別紙99.1

添付の注記は、これらの未監査の中間連結 財務諸表に欠かせないものです。

コスタマーレ株式会社

未監査の連結損益計算書

2022年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間

（株と一株当たりのデータを除き、数千米ドルで表記）

添付の注記は、これらの未監査の中間連結 財務諸表に欠かせないものです。

コスタマーレ株式会社

未監査の連結包括利益計算書

2022年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間

( を千米ドルで表記)

添付の注記は、これらの未監査の中間連結 財務諸表に欠かせないものです。

コスタマーレ株式会社

未監査の連結株主資本計算書

2022年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間

（株と一株当たりのデータを除き、数千米ドルで表記）

添付の注記は、これらの未監査の中間連結 財務諸表に欠かせないものです。

コスタマーレ株式会社

未監査連結キャッシュフロー計算書

2022年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間

(単位:千米ドル)

添付の注記は、これらの未監査の中間連結 財務諸表に欠かせないものです。

1.プレゼンテーションの基礎と一般的な情報：

添付の連結財務諸表には、Costamare Inc.（「Costamare」）とその完全子会社および過半数出資の子会社（総称して「当社」）の勘定 が含まれています。 Costamareはマーシャル諸島共和国の法律に基づいて組織されています。

2010年11月4日、Costamareは、改正された1933年の米国証券法（「証券法」）に基づき、米国での新規株式公開（「新規株式公開」）を完了しました。 2023年3月31日に終了した3か月間に、当社はコスタマーア・シッピング・サービス株式会社（「コスタマーレ サービス」）に149,600株を発行しました（注3）。2016年7月6日、当社は配当再投資計画（以下「計画」）を実施しました（注17）。2023年3月31日現在、本プランに基づき、当社は普通株主に合計19,452,375株を発行しました。 2023年3月31日現在、発行済株式資本の総額は122,835,488株の普通株式でした。2023年3月31日現在、コンスタンタコプロスファミリー のメンバーは、直接的または間接的に、発行済み普通株式の合計で約60.9％を所有しています。

2023年3月31日現在、当社は、完全子会社を通じて、総積載量が約512,529隻の20フィート相当ユニット（「TEU」）のコンテナ船（「br}」）と44隻のドライバルク船 、総積載量約2,403,834トン（「DWT」）の船隊を所有および運航しています。 2022年12月31日現在、当社は、完全子会社を通じて、総積載量が約525,821隻の20フィート相当ユニット（「TEU」）のコンテナ船69隻と、総積載量約2,436,134トン（「DWT」）のドライバルク船45隻を所有および運航しています。当社は、コンテナ船を世界有数の定期船事業者にチャーターし、2021年以降、ドライバルク船 をさまざまなチャーター業者にチャーターすることで、世界中の海上輸送サービスを提供しています（注3（d））。

2022年の第4四半期に、マーシャル諸島共和国 で設立されたコスタメアの過半数出資子会社であるコスタメア・バルカーズ社（「CBI」）の下で新しいドライバルク事業プラットフォームが設立され、運営されています（注16）。当社は、CBIに最大2億ドルを投資することに合意しました。CBIは、 隻のドライバルク船をチャーターおよびチャーターし、輸送契約、先渡貨物契約（「FFA」）を締結しています。また、ヘッジング ソリューションを利用する場合もあります。2023年3月31日現在、CBIは27隻のドライバルク船を定期チャーターでチャーターしています。

2023年3月、当社はネプチューン・マリタイム リーシング・リミテッド（「NML」）と契約を締結しました。この契約に基づき、普通株式の最大40％と優先株式の最大79.05％と引き換えに、最大20万ドルのNMLの船舶売却およびリースバック事業に投資することに合意しました。さらに、当社は、NMLの支配権を付与する普通株式の議決権の 75% を占めるNMLの特別普通株式 株を受け取りました。NMLは、完全子会社を通じて船舶を買収、所有、裸船チャーターするために 2021年に 年に設立されました。2023年3月30日、当社はNMLに11,099ドルの を投資し、その結果、支配権を取得しました。当社は、2023年3月30日に NMLで取得した支配権を「企業結合として」会計処理した結果、ASC 805「企業結合」で定義されている「買収方法」 をNMLの会計買収者とみなすことにしました。取得した資産 と支配日に引き受けた負債は公正価値で計上されました。取得した資産は主に4つの売却およびリースバック 契約で構成され、NMLは裸船チャーター契約に基づいてコンテナ船1隻とドライバルク 船3隻を取得し、リースバックしました。これらはすべて売れ行き不良として計上されています（注12（b））。さらに、当社は、取得日における非支配持分 の公正価値を34,132ドルと見積もりました。当社は、買収を重要な企業結合とは考えていません。

2023年3月31日の時点で、コスタマーレはリベリア共和国に150の完全子会社を 、マーシャル諸島共和国に12社、キプロス共和国に3社を設立しました。 また、2023年3月31日現在、コスタマーレはマーシャル諸島共和国に過半数出資の子会社を1つ設立しました。さらに、2023年3月31日現在、コスタメアはジャージーの法律に基づいて設立された1社の会社を管理していました。この会社には、マーシャル諸島共和国に8つの子会社 が設立され、1つの子会社がリベリア共和国に設立されました。

2022年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間の収益（総収益に対する割合）は、個人が収益の10％以上を占める重要な憲章から得たもので、 は次のとおりでした。

2022年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間の期末における現金、現金同等物および制限付現金の調整は、以下の表のとおりです。

添付の未監査の中間要約連結財務諸表 は、米国で一般に認められている会計原則（「米国会計基準」）および中間財務情報に関する証券取引委員会（「SEC」）の適用される 規則に従って作成されています。したがって、 には、米国会計基準で年次財務諸表に必要とされるすべての情報や注記が含まれていません。これらの記述とそれに付随する 注記は、2023年4月3日にSECに提出された、2022年12月31日に終了した会計年度のForm 20-Fの年次報告書と併せて読む必要があります。

これらの未監査の中間要約連結財務諸表は 当社の年次連結財務諸表と同じ基準で作成されており、経営陣の見解では、 社の財政状態、経営成績、および提示された期間のキャッシュフローを公平に提示するために必要と考えられる、通常の定期調整のみで構成されるすべての調整を反映しています。 2023年3月31日に終了した3か月間の業績は、必ずしも2023年12月31日に終了する会計年度に予想される業績を示すものではありません。

国際コンテナ輸送業界がCOVID-19パンデミックから回復するにつれ、定期チャーター料金は、パンデミックに関連した大幅な下落から2022年前半まで大幅に改善しました。これは コンテナ商品の需要の増加と、パンデミックによるグローバルサプライチェーンの非効率性が相まって、 です。しかし、 2022年6月末以降、（あらゆる規模の）コンテナ船の定期チャーター料金は、主にコンテナ輸送の伸びの鈍化、インフレ、サプライチェーンの正常化により、平均で約75％の大幅な低下を示しています。 は、主にコンテナ輸送の伸びの鈍化、インフレ、サプライチェーンの正常化によるものです。

同様に、ドライバルクセグメントの経済環境は、商品の需要の増加により、2021年と2022年前半に大幅に改善しました 。ロシアとウクライナの間で進行中の地政学的紛争 は、黒海地域からのドライバルク商品の輸出に悪影響を及ぼし、輸入国 は輸入ニーズを世界の他の地域に目を向けています。黒海地域以外の地域からのドライバルク商品の調達によるドライバルク輸送のチャーター料金への正味の影響を定量化することは困難です。なぜなら、料金は、黒海地域からの穀物輸出を再開するためのロシア、ウクライナ、トルコ、 国連間の多国間協定の継続などの外交努力の影響など、さまざまな要因 に依存しているからです。黒海紛争は、世界経済の 脆弱性やインフレ率の上昇といったいくつかの地政学的要因と相まって、2023年の第1四半期 の憲章金利が2022年の第4四半期と比較してさらに低下しました。

ロシアとウクライナの紛争が続いているため、国際海運業界にも影響する制裁措置が課されました 。たとえば、当社の船舶は、 は一次制裁の対象ではないが、時間の経過とともに、ロシア 経済の海事部門に関連する二次制裁の対象となる可能性のあるロシアへの寄港を義務付けられる場合があります。

当社は、世界の経済状況と ロシアとウクライナの紛争、およびそれらがコンテナ船とドライバルク市場に及ぼす潜在的な直接的または間接的な悪影響を引き続き監視し、 市況が許せば、さらに最新情報を提供します。

2.重要な会計方針と最近の会計公告：

当社の重要な会計方針 についての説明は、2022年12月31日に終了した年度のForm 20-Fの年次報告書に含まれる当社の連結財務諸表の注記2に記載されています。 2023年3月31日に終了した3か月間、これらのポリシーに重要な変更はありませんでした。ただし、以下で説明する は例外です。

用船者は、 船主の乗組員やその他の運航サービス（それぞれタイムチャーターと裸船チャーター）の有無にかかわらず船をチャーターすることができます。したがって、定期チャーター契約の場合、合意された1日の料金（レンタル レート）には、合意した乗組員の一部に対する報酬や、所有者が提供するその他の運用および保守 サービス（リース以外の部品）も含まれます。貸主である当社は、契約上の対価 を個別のリース構成要素と非リース構成要素に割り当てないことを選択しました。借手は用船者への譲渡のタイミングとパターンが同じ であり、リース構成要素は別々に計上されればオペレーティングリースとして分類されるためです。さらに、リース要素は が主要な要素と見なされます。これは、定期チャーター契約に基づいて提供されるサービスよりも 船のリースの方が価値が高いと当社が評価したためです。

航海用チャーターでは、貨物1トンあたりの合意された運賃の支払いと引き換えに、特定の港間で特定の物品を 個輸送するための船が提供されます。当社は、 の航海用船契約にはリースは含まれないと判断しました。なぜなら、そのような契約に基づく用船者は船舶の使用を管理する権利を持たないからです 理由は、船主である当社が船舶の運航を管理しているからです。また、航海用チャーターの 条件は事前に決定されており、変更には会社の同意が必要であり、したがってサービスとみなされます ASC 606「顧客との契約による収入」の規定に該当する契約。当社は、以下の基準がすべて満たされた場合に航海 チャーターを計上します。（i）契約当事者が書面による憲章 契約またはフィクスチャの要約という形で契約を承認し、それぞれの義務を履行することを約束している、（ii）譲渡されるサービスに関する各当事者の の権利を特定できる、（iii）会社が譲渡するサービスの支払い条件を特定できる、 (iv) 憲章契約には商業的実体があります（つまり、将来のキャッシュフローのリスク、タイミング、または金額は契約の結果として が変更されることが予想されます）、（v）会社は、用船者に譲渡されるサービスと引き換えに、 が受ける資格のある対価の実質的にすべてを徴収する可能性があります。航海チャーター契約 からの収入の大部分は事前に徴収されます。当社は、各航海契約には1つの履行義務があると判断しました。 は、指定された期間内にチャーター者に統合輸送サービスを提供することです。同社はまた、複数のチャーター雇用に関する契約である貨物輸送契約にも従事しています。 さらに、当社は、用船者 は会社の業績に応じて会社の業績の恩恵を受けると同時に消費するため、スポット市場または貨物輸送契約に基づく航海用船からの の収益は、長期にわたって比例して計上されるという結論に達しました。したがって、各航海契約に基づく会社の 件の履行義務は、航海が進むにつれて均等に履行されるため、収益は貨物の積み込みから荷揚げまでの航海日数にわたって定額で計上されます 。

変動対価と見なされるデマレージ収入は、航海収入に含まれており、 時間の積み込みまたは荷揚げ時間が航海用船契約で定められた時間を超えた場合に、用船者が船主に支払う金額です。

航海チャーター契約では、すべての航海費用は が負担し、会社が支払います。航海費用は、主に仲介手数料、バンカーの消費量、港湾と運河の費用、および航海に関連する代理店手数料で構成されています。すべての航海費用は、 前回の船舶の雇用終了日と契約日のうち後者から関連する 船への貨物の積み込み開始までに発生する契約履行費用を除き、会社が合理的な判断により、(i) a契約に直接関係していると判断した範囲で資本化されます (ii)）は回収可能で、（iii）会社の船舶を が定める履行義務を果たせる場所に置くことで、会社の資源を強化するASC 340-40「その他の資産および繰延費用」の規定に基づく契約。 これらの資産計上された契約履行費用は「その他の流動資産」に記録され、関連する履行義務が履行されると定額で 償却されます。2023年3月31日現在、「前払金およびその他の資産」に として記録されている資産計上契約履行費用は2,612ドルです。

リース開始後、当社は、リース開始時に決定された割引率を使用して、オペレーティングリースのリース 負債を残りのリース支払額の現在価値で測定します。 その後、使用権資産は、再測定されたリース負債の金額で測定され、 受け取ったリースインセンティブ、リース期間中にリース支払いが不均一な場合の累積前払いまたは未払家賃、および 償却されていない初期直接費用の残りの残高に合わせて調整されます。リース資産を借手の特定の用途やニーズに合わせてカスタマイズするために変更を加えると、借地権の改善として 資産計上されます。

短期リース（リース期間が12か月以下）のASC 842の定義 を満たし、借手が合理的に行使することが確実な 資産の購入オプションが含まれていないオペレーティングリース契約の場合、当社は開始日に短期リースを選択できます。 短期リースを選択する借手は、貸借対照表にリース負債や使用権資産を認識していません。代わりに、 借手は、リース期間中の定額制でリース料を支払います。

オペレーティングリースに分類されるチャーターイン契約の場合、 リース費用は、当該チャーター契約のレンタル期間にわたって定額で計上され、連結損益計算書の 「定期チャーターイン費用」というキャプションに含まれています（注記13を参照）。チャーター船による収入 は、連結損益計算書の航海収益に含まれています。2023年3月31日に終了した3か月間に、会社 は26隻の第三者船をチャーターしました。2023年3月31日に終了した3か月間にこれらの用船から生み出された収益は15,511ドルで、連結損益計算書の航海収益に含まれています。そのうち3,573ドルは定期チャーター契約から得られるサブリース 収益です。

当社が使用するリース資産は、事象や状況の変化により帳簿価額を完全に回収できないことが判明した場合には、減損の可能性がないか定期的に見直されます 。減損損失の測定 は、資産の公正価値に基づいています。当社は、入手可能な市場データを利用して、経営陣の見積もりと仮定に基づいてリース資産の公正価値を決定します。2023年3月31日現在、当社の経営陣は、すべてのオペレーティングリースが貸借対照表の締切日に開始されたという という事実を考慮し、事象や状況によって潜在的な減損が発生するきっかけにはならなかったと結論付けました。

リースバック船への投資は、船舶によって担保され 、信用損失引当金を差し引いた売掛金で運用されます。担保は、有効な契約に基づき、常に 個の最低水準で維持する必要があります。当社は担保レベルを監視し、担保の公正価値が変わった場合に最低担保要件を満たすために、 に対して追加の担保を提供するよう求めています。当社は、リースバック 船への投資の信用損失引当金の見積もりにおいて、担保維持条項に基づく実際的な手段として を適用します。リースバック船への一部担保付き投資の信用損失引当金は、 件の売掛金の経年変化に基づいて推定されます。2023年3月31日現在、保有している担保の公正価値が売掛金の償却費を上回り、 件の結果、信用損失引当金は計上されていません。

3.関連当事者との取引:

(a) コスタマーア・シッピング・カンパニーS.A.（「コスタマーア・シッピング」） およびコスタマーア・シッピング・サービス株式会社（「コスタマーア・サービス」）：Costamare Shippingは、当社の会長兼最高経営責任者であるコンスタンティノス・コンスタンタコプロス氏が 100% 出資する船舶管理会社です。Costamare Shippingは、2015年11月2日付けのフレームワーク契約（ 、2020年1月17日に修正され、Costamare Shippingが保険会社からの特定の関連支払いを維持できるようにするとともに、さらに ）が他の種類の船舶（以下を含む）に関するサービスを提供できるように2021年6月28日に修正および改訂されたフレームワーク契約に基づいて、 社に商業、技術、およびその他の管理サービスを提供しています。コンテナ船（「フレームワーク契約」）に加えて、 ドライバルク船）、および個別の船舶管理契約 を関連する船舶所有子会社と。Costamare Servicesは、当社の会長兼最高経営責任者 役員とその家族によって管理される会社で、2021年6月28日に改正および改訂された2015年11月2日付けのサービス契約（「サービス契約」）に従い、チャーター、売買および保険 、および特定の代理および管理サービスを提供する、当社の船舶所有子会社を提供しています。Costamare ShippingとCostamare Servicesは、当社の統合グループ には含まれていません。

2015年11月27日、当社は、Costamare ShippingとCostamare Servicesに登録権を拡大するために、会社の新規株式公開に関連して締結された登録 権利契約を修正し、改訂しました。Costamare ShippingとCostamare Servicesは、それぞれが手数料の補償として普通株式を受け取った、または受け取る可能性のあるCostamare ShippingとCostamare Servicesに登録権を拡大しました。

フレームワーク契約とサービス契約に従い、Costamare ShippingとCostamare Servicesは、（i）2022年1月1日から有効な、裸船チャーターの対象となる船舶については1日あたり1.020ドルと0.510ドルの料金を受け取ります（それ以前の料金は0.956ドル、裸船チャーターの対象となる船舶の場合は0.478ドル）、 proror会社が各船舶を所有していた暦日と、船舶の売却日から3か月間、 (ii) 2022年1月1日 (それより前) から適用される一律840ドルの手数料が課されます日付：会社が契約した新造船の建造を監督するための新造船（ 船）の建造の監督にかかる定額料金は、（iii）全貨物に対する1.25％の手数料、 船団の各船について得られるその他の収入、 船隊の各船について得られるその他の収入に対する手数料、および（iv）四半期ごとの ドルの手数料 7（2022年1月1日現在、それ以前の四半期手数料は625ドル）に、コスタマーレ・サービス が現物で受け取ることを選択できる149,600株の価値を加えたものです。(i) および (ii) の手数料と (iv) に基づく四半期手数料は、米ドルに対するユーロの上昇 および/または予期せぬ大幅なコスト増加を反映して、毎年上方修正されます。

当社は、次の1年間の期間が終了する少なくとも12か月前に、該当する場合、Costamare ShippingまたはCostamare Servicesに書面で通知することにより、解約料を条件として、フレームワーク契約および/またはサービス 契約を終了することができます。解約手数料は、(a) から2025年12月31日までの残りの通年数に、(b) 解約日に終了する12か月間、(b) Costamare ShippingまたはCostamare Servicesに支払われるべき料金の総額を (b) 掛けたものに等しい (特定の義務が子会社に委任されたことを反映する枠組み契約 に基づく手数料の減額は考慮しない) マネージャーまたはサブプロバイダー（該当する場合）。ただし、解約料 は常に、12か月間の合計料金の少なくとも2倍になります上記の期間。

2022年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間 にコスタマーレ・シッピングが請求した管理手数料は、それぞれ10,867ドルと10,620ドルで、添付の連結損益計算書の管理手数料および代理店手数料関連当事者 に含まれています。さらに、Costamare ShippingとCostamare Servicesは、(i) 2023年3月31日に終了した 3か月間に2,896ドル（2022年3月31日に終了した3か月間は3,366ドル）を請求しました。これは、フレームワーク契約とサービス契約（該当する場合）に規定され、航海費用関連の 件に含まれる全収益の 1.25% の手数料に相当します添付の連結損益計算書には、(ii) 一般管理費に含まれる667ドル — 関連当事者は、添付の連結損益計算書の2023年3月31日に終了した3か月間の収入（2022年3月31日に終了した3か月間 期間 ドル）および（iii）1,408ドル。これは一般管理費 費用に含まれる149,600株の公正価値に相当します — 2023年3月31日に終了した3か月間の連結損益計算書の関連当事者（終了した3か月間の収益は2,552ドル）2022年3月31日)。さらに、第三者管理者との管理契約に従い、 運転資金の担保として、1船あたり75ドルと50ドルの金額が提供されています。2022年12月31日現在、運転資本 証券は合計5,625ドルで、そのうち5,250ドルは売掛金、純額、非流動勘定、375ドルは売掛金（ 純額）に添付の連結貸借対照表に含まれています。2023年3月31日現在、運転資本担保は合計5,400ドルで、そのうち5,150ドルは売掛金、純額、非流動債務、250ドルは売掛金（純額）に添付の連結残高 シートに含まれています。

2022年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間に、Costamare Shippingは、フレームワーク証書（注記9および10）に従って設立された会社に、それぞれの管理契約に従って提供されたサービスに対して合計438ドルと475ドル ドルを請求しました。2022年12月31日と2023年3月31日のコスタマーレ・シッピングからの未払い残高は、それぞれ3,581ドルと1,226ドルで、添付の 連結貸借対照表の関連当事者からの支払期に含まれています。2022年12月31日と2023年3月31日のコスタマーレサービスに支払うべき残高は、それぞれ1,380ドルと1,287ドル で、添付の連結貸借対照表の「関連当事者への支払い」に含まれています。

(b) ブルー・ネット・チャータリング有限会社KG (「BNC」) と ブルーネットアジア株式会社 (「BNA」):2018年1月1日、Costamare Shippingは、管理する船舶に代わって、当社の会長兼最高経営責任者が50％（間接的に）所有する会社である BNCに、管理下にあるすべてのコンテナ船（当社が所有するコンテナ船を含む）にチャーター仲介サービス を提供するよう任命しました。BNCは、コンテナ船の所有者に独占的なチャーター仲介 サービスを提供しています。改正されたチャーター仲介サービス契約に基づき、各コンテナ船所有子会社は、2022年12月31日に終了した年度および2023年3月31日に終了した3か月間の各船舶について、 隻の所有日（裸船チャーター契約に基づく譲受人としての契約を含む）を日割り計算して9,413ユーロの手数料を支払いました。ただし、 隻のコンテナ船については 2018年1月1日に発効した同じチャーターパーティー契約に基づいてチャーターされたままですが、2022年12月31日に終了した年度および3か月の料金は1,281ユーロでした各船舶について、2023年3月31日に終了した期間を、所有期間 日分（裸船チャーター契約に基づく譲受人としての所有権を含む）に比例配分して計算します。2021年3月29日、当社のコンテナ 船のうち4隻が、BNCが手配するチャーターに関連して、1日あたり0.165ドルの仲介手数料をBNCに支払うことに合意しました。2022年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月の 期間に、BNCは船主会社にそれぞれ196ドルと167ドルを請求しました。これらは添付の連結損益計算書の航海費用関連当事者に含まれています。さらに、2020年3月31日、Costamare Shipping は、管理する5隻のコンテナ船に代わって、会社の会長兼最高経営責任者が50％（間接的に）所有する会社であるBNAに、BNAが手配した5つの会社のコンテナ船のために手配したチャーターから得られる1日の総レンタル料の1.25％の手数料を支払うことに合意しました。2022年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間に、BNAは船主会社にそれぞれ182ドルと148ドルを請求しました。これらは添付の連結損益計算書の関連当事者の航海費用に含まれています。

(c) LC LAW Stylianou & Associates LLC (“クラウ”): キプロスの法律事務所であるLCLAWのマネージングパートナーは、当社の完全子会社であるCostamare Participations Plc（注記11.C）の取締役会の非常勤会長であり、当社の他の2つの子会社の取締役でもあります。LCLAWは会社に の法務サービスを提供しています。2023年3月31日に終了した3か月間に、LCLAWは子会社に5ドルを請求しました。これは 添付の連結損益計算書の「一般管理費-関連当事者」に含まれます。2022年3月31日に終了した か月間に、LCLAWはCostamare Participations Plcに合計7ドルを請求しました。そのうち5ドルは、添付の連結損益計算書の「一般 および管理費-関連当事者」に含まれています。2022年12月31日と2023年3月31日の両方で、 LCLAWからの/への未払い残高はありませんでした。

(d) その他の関連当事者の取引：2010年11月3日、 当社と当社の会長兼最高経営責任者であるコンスタンティノス・コンスタンタコプロス氏は、制限的な 契約契約（「元のRCA」）を締結しました。この契約に基づき、コンスタンタコプロス氏のコンテナ 船部門に関する活動は、当社の取締役または役員としての能力により、制限されています。2021年7月、元のRCAは 修正され、改訂されました。コンスタンタコプロス氏は、ドライバルク部門での活動を同様に制限することに同意しました。

(e) 地方機関: Costamare Bulkers Services GmbH （「地方機関A」）はドイツ共和国の法律に基づいて設立された会社で、Costamare Bulkers Services ApS （「地方機関B」）はデンマーク王国の法律に基づいて設立された会社、Costamare Bulkers Services PteはCostamare Bulkers Services Pteです。 Ltd.（「ローカル・エージェンシーC」、ローカル・エージェンシーAおよびローカル・エージェンシーBと合わせて「ローカル・エージェンシー」）は、シンガポール共和国の法律に基づいて設立された 社の会長兼最高経営責任者（CEO）が完全所有しています。 2022年11月14日、CBIは3つの地方機関と個別の契約（総称して「サービス 契約」）を締結しました。これは、チャーターやその他のサービスを費用ベース（サービスの 提供に関連するすべての費用を含む）と現在11％に設定されているマークアップで提供することです。サービス契約に従い、各地方 機関はCBIの少数株主持分を保有する個人によって運営されています（注記16を参照）。2023年3月31日に終了した3か月間 に、地方機関はCBIに総額4,570ドルの代理店手数料を請求しました。これは添付の連結損益計算書の「経営陣 および代理店手数料関連者」に含まれています。2023年3月31日現在、3つの地方 機関からの未払い残高は合計29ドルで、添付の 連結貸借対照表の関連当事者からの支払期日に含まれています。2022年12月31日に地方機関Aに支払うべき残高は257ドルで、添付の連結貸借対照表の 関係者からの支払期日に含まれています。2022年12月31日の時点で地方機関Bと地方機関Cに支払うべき残高は952ドルで、添付の連結貸借対照表に関連当事者への支払いに含まれています。

(f) ネプチューン・グローバル・ファイナンス株式会社 (「NGF」): 2023年3月以降、当社の会長兼最高経営責任者であるコンスタンティノス・コンスタンタコプロス氏は、NGFの51％を所有しています。NGFは ジャージーの法律に基づいて設立された会社で、とりわけNMLに管理上および戦略上のサービスを提供しています。NGFは、NMLに投資された 資本の1.5％の手数料と、NMLに投資されるコミットメント資本に対して0.8％の手数料を受け取ります。NGFの残りの49％は、 のマネージング・ディレクターとNMLの取締役会のメンバーが所有しています。2023年3月31日現在、NGFによる未払い残高は206ドルで、添付の連結貸借対照表の 当事者への支払いに含まれています。

(g) コーダスの資本金 AG (「コーダス」):2023年3月、 は、スイスのツーク州の法律に基づいて設立された会社であるCodrusと、年会費250ドルで当社への財務上および戦略的助言を提供する契約を締結しました。Codrusは、NMLのマネージング・ディレクターであり、 人の取締役会のメンバーによって管理されています。2023年3月31日現在、コーラスとの間で未払いの残高はありませんでした。

4.セグメント別財務情報

当社には4つの報告対象セグメントがあり、そこから収益を得ています。 （1）コンテナ船セグメント、（2）ドライバルク船セグメント、（3）オペレーティングプラットフォームセグメント（CBIセグメント）、（4）NML（注記1および12）セグメント（NMLセグメント）を通じたリースバック 船への投資。報告対象セグメントは会社の内部組織を反映しており、 はさまざまなサービスを提供する戦略的事業です。コンテナ船事業セグメントは、コンテナ船の所有と運航によるコンテナ化された 製品の輸送で構成されています。ドライバルク事業セグメントは、ドライバルク船の所有および取引によるドライバルク貨物 の輸送で構成されています。CBIセグメントでは、当社はドライバルク船のチャーターイン/アウトを行い、 件の再貨物契約、FFAを締結します。また、ヘッジソリューションを利用する場合もあります。NMLセグメントでは、当社は取得した船舶を取得し、裸船チャーターをそれぞれの船舶の売主/借手に提供します。売主/借手は、裸船契約の終了時に船を購入する義務があり、事前に合意した価格で船を早期に購入する権利があります。

以下の表は、2022年12月31日および2023年3月31日現在、および2022年3月31日および2023年に終了した3か月間の当社の報告対象の セグメントに関する情報を示しています。当社は、純利益に基づいて セグメントの業績を測定しています。セグメントの純利益に含まれる項目は、 項目が各セグメントに直接的または間接的に帰属する範囲で配分されます。間接計算によって配分される項目に関しては、その配分 キーは各セグメントの主要資源に基づいて定義されます。その他のセグメントには、その性質上 会社のどの報告対象セグメントにも割り当てられていない項目が含まれます。2022年12月31日および2023年3月31日現在、および2022年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間の 期間中、その他のセグメントには、持分法投資の残高、関連当事者からの未払残高 、収益および短期投資が含まれます。会社の各報告対象セグメントに関する財務情報の要約は 次のとおりです。

5.短期投資:

2023年3月31日および2022年3月31日に終了した3か月間に、当社 は、クーポンのない米国財務省短期証券（以下「手形」）にそれぞれ14,651ドルと19,983ドルを投資しました。2023年3月31日現在、当社は、額面総額77,000ドル、費用75,341ドルの手形を3枚保有しています。すべての手形の満期は、購入時点で か月を超えており、公正価値に近い償却費用で記載されています。

6.インベントリ:

添付の連結貸借対照表の在庫は、船舶上のバンカー、 潤滑油、スペアパーツに関するものです。

7.船舶と前払金、純額:

添付の連結貸借対照表の金額は次のとおりです。

2023年3月31日に終了した3か月間に、当社はコンテナ船を売却しました。 シーランドワシントンそして マースク・カラマタ、2022年12月31日に売りに出された と、ドライバルク船は 鉱山労働者そして は、2023年3月31日に終了した3か月間の連結損益計算書 の船舶売却益（純損益）に別途反映された合計89,068ドルであることを認識しました。

2023年2月23日、当社は ドライバルク船を売却する手配をすることを決定しました タイボー。その日、当社は、関連する会計基準 ASC 360-10-45-9、「売りに出されている」船舶の分類に必要なすべての基準が満たされていると結論付けました。2023年3月31日現在、2023年3月31日の連結貸借対照表に売りに出されている船舶に個別に反映されている9,888ドル ドルは、手数料を差し引いた船舶の推定販売価格に基づく 船の公正市場価値を表しています（公正価値階層のレベル2の入力値）。船舶の売却費用を差し引いた推定公正価値と船舶の帳簿価額との差 は、2023年3月31日に終了した3か月間に記録され、添付の連結損益計算書に売りに出された船舶の損失として個別に反映されます。

2022年3月31日に終了した3か月間に、当社は中古コンテナ船を 号を取得しました ダイロスTEUの容量は4,578TEUで、3隻の中古ドライバルク船では、 オラクル, 天秤座 と ノーマ総重量総額は172,717です。

2022年2月14日、当社は コンテナ船の売却を手配することを決定しました シーランドワシントンそして マースク・カラマタそして2022年3月30日、ドライバルク船は 雷。 この日付で、当社は、3隻の「売出し中」の分類 について、関連する会計基準であるASC 360-10-45-9で要求されるすべての基準が満たされていると結論付けました。ドライバルク船 雷は2022年の第2四半期に に彼女の新しい所有者に引き渡されました。その間、コンテナは出荷されます シーランドワシントンそして マースク・カラマタは、2023年の第1四半期に新しい 所有者に引き渡されました。

2022年3月31日に終了した3か月間に、当社はコンテナ船を売却しました メッシーニまた、17,798ドルの利益が計上されました。これは、添付の2022年3月31日に終了した3か月間の連結損益計算書に船舶売却益を差し引いた金額に別途反映されます。

2023年3月31日現在、当社の97隻の船舶（総額2,714,426ドル）が、注記11で説明した長期債務を担保するための担保として提供されています。これには船舶は含まれません 私のトライアンフ , 私の真実, 私の総合性, 私のターゲットそして 私のチップトップ （注11.B.1）、2018年にヨークとの株式購入契約（注記11.B.2）に基づいて を取得した5隻の船舶のうち4隻と、妨害されていない5隻の船舶です。

8.繰延料金、正味額:

繰延料金、純額には、未償却のドライドッキングと特別調査 費用が含まれます。添付の連結貸借対照表の金額は次のとおりです。

2023年3月31日に終了した3か月間に、6隻の船がドライドッキングと特別調査を受け、完了しました。また、3隻の船がドライドッキングと特別調査の完了を進めていました 。2022年3月31日に終了した3か月間に、1隻の船がドライドッキングと特別調査を受けて完了し、1隻の船がドライドッキング と特別調査を完了中でした。ドライドッキング費と特別調査費用の償却は、添付の連結損益計算書に個別に反映されます。

9.コスタマーア・ベンチャーズ株式会社:

2015年5月18日、当社は、完全子会社のCostamare Ventures Inc.（「Costamare Ventures」）とともに、フレームワーク証書を修正および更新しました。フレームワーク証書は、2018年6月12日にヨークとさらに修正され、コンテナ船の取得と建造に共同で投資するようヨークと改定されました。フレームワーク 証書に基づき、船舶の取得に関する決定はCostamare VenturesとYorkが共同で行い、当社は、Yorkが追求しないと決定した船舶を 取得する権利を留保します。2020年5月15日に終了した契約期間とフレームワーク 証書の終了は、2024年5月15日、またはそこに記載されている特定の特別な事象が発生したときに行われます。

Costamare Venturesは、契約終了時および特定の特別事象の発生時に、すべての船舶所有事業体が所有する船舶を、それらすべての事業体への累計 参加を反映して、自社とヨークの間で分割することを選択できます。Costamare Shippingは、 基本契約書に基づいて取得した船舶に船舶管理および管理サービスを提供し、V.Ships Greece Ltdに下請けする権利があります。

2023年3月31日現在、当社はヨークとの枠組み証書に基づいて設立された 社の共同所有企業5社の資本金の49％を保有しています（注10）。当社は、 フレームワーク証書に基づいて設立された事業体を株式投資として会計処理します。

10.持分法投資:

持分法投資の対象となる会社で、 はすべてマーシャル諸島で設立されていますが、次のとおりです。

^(*)2022年8月16日に解散しました

^(**)2023年3月31日現在、売りに出されている船舶

2023年3月31日に終了した3か月間 に、当社はガイヤー・マリタイム社から980ドルの特別配当を受け取りました。2023年3月31日に終了した3か月の 期間に、当社はプラット・マリタイム社の株式に980ドルを拠出しました。

2022年3月31日に終了した3か月間 に、当社はステッドマン・マリタイム社から1,128ドルの特別配当を受け取りました。

2023年3月31日および2022年3月31日に終了した3か月間、当社は株式 法投資による純利益288ドルと純損失1,361ドルを記録しました。これは、添付の連結損益計算書に持分法投資からの収益/（損失）として個別に反映されます。

持分法投資の対象となる企業の統合財務情報の要約は次のとおりです。

11.長期債務:

添付の連結貸借対照表 に表示されている金額は次のとおりです。

A. タームローン:

1.2017年8月1日、Nerida Shipping Co. は、以下に関連する一般的な企業目的の資金調達を目的として、銀行と最大17,625ドルの融資契約を締結しました マースク・カオルーン。 2017年8月3日、当社は17,625ドルの金額を引き出しました。2022年7月1日に、当時の未払い残高9,075ドルが全額返済されました。

2.2018年7月17日、テータム・シッピング社とシングルトン・シッピング社は、 船に関連する一般的な企業目的の資金調達を目的として、銀行と最大48,000ドルの融資契約を締結しました。 メガロポリス そして マラソポリス。この施設は、2018年7月20日と2018年8月2日に2回に分けて縮小されました。 2023年1月9日、注記11.A.37で説明したローン契約の締結後、当時の未払い残高34,400ドルが全額返済されました。

3.2018年11月27日、当社は、以前に保有していたローンを借り換えるために、 ある銀行と55,000ドルの融資契約を締結しました。施設は2つに分かれています。2018年11月30日に28,000ドルのトランシェB（ローンのリボルビング部分）が引き落とされ、2018年12月11日に27,000ドルのトランシェB（ローンのリボルビング部分）が引き落とされました。2019年12月31日に終了した年度中、および船舶の売却後 MSC ピュロス, シエラII, 同窓会 と ナミビア II、当社は合計で10,615ドルを前払いしました。2020年11月11日、当社はローンのリボルビング部分から5,803ドルの金額 を引き出し、船舶を提供しました さそり座追加のセキュリティとして。2022年6月23日、 注記11.A.33に記載されているローンの合意に従い、当社は21,242ドルの金額を前払いしました。2022年9月14日に、当時未払いだった5,946ドルの 残高が全額返済されました。

4.2019年6月18日、バスティアン・シッピング社とケイデンス・シッピング社は、銀行との買収費用の資金調達を目的として、 を銀行と最大136,000ドルの融資契約を締結しました。 MSC アジャクシオ と MSC アマルフィおよび2隻の船に関連する一般的な企業目的。この施設は、2019年6月24日に2回に分けて縮小されました。2023年1月4日、注記11.A.37に記載されているローン契約の締結後、 ドルという当時の未払い残高82,800ドルが全額返済されました。

5.2019年6月24日、アデル・シッピング社は、 ある銀行と、買収費用の資金調達を目的として、最大68,000ドルの融資契約を締結しました。 MSC アゾフおよび船舶に関する一般的な企業目的 。施設は2019年7月12日に廃止されました。2023年1月9日、注記11.A.37に記載されているローン契約 の締結後、当時の未払い残高48,500ドルが全額返済されました。

6.2019年6月28日、当社は、2つのタームローンの一部を借り換えるために、銀行と最大150,000ドルのローン契約を締結しました 。船舶 価値, 原子価 そして ヴァンテージ セキュリティとして が提供されました。施設は2019年7月15日に3回に分けて縮小されました。2023年1月11日、注記11.A.37に記載されているローン契約 の締結後、当時の未払い残高112,430ドルが全額返済されました。

7.2019年7月18日、当社は、1タームローンの一部を借り換えるために、銀行と最大94,000ドルのローン契約を締結しました 。船舶 勇気 そして ヴァリアント セキュリティとして提供されました。施設は2019年7月24日に2回に分けて縮小されました。2022年11月14日、注記11.A.35に記載されているローン契約 の締結後、当時の未払い残高64,852ドルが全額返済されました。

8.2020年2月13日、当社は、船舶の取得費用の一部を賄うために、 と最大3万ドルの融資契約を締結しました。 ヴルペキュラ, ヴォランズ, おとめ座 そして ヴェラ。2020年2月18日、当社は3万ドルの金額を4回に分けて引き落としました。2022年1月31日、 注記11.A.30で説明したローン契約の締結後、当時の未払い残高24,554ドルが全額返済されました。

9.2020年4月24日、カペタニッサ・マリタイム・コーポレーション、クリストス・マリタイム コーポレーション、コスティス・マリタイム・コーポレーション、ジョイナー・キャリアーズS.A.、レナ・マリタイム・コーポレーションは、2つのタームローンの借り換えを目的として、銀行 と最大7万ドルの融資契約を締結しました。施設は2020年5月6日に廃止されました。2022年3月8日、 社は船舶の売却により3,062ドルを前払いしました。 メッシーニ（注7）、その時点での未払い残高について。2022年6月28日、 注記11.A.33に記載されているローンの合意に従い、当社はローンの13,964ドルの金額を前払いしました。2022年10月13日、会社 は船舶の売却により8,264ドルを前払いしました ヨーク。2022年12月7日、当社は船舶の売却により8,503ドルを前払いしました シーランド ワシントン(ノート7)。2023年3月31日現在、14,928.5ドルの未払い残高は、2023年5月から2025年5月まで 742.3ドルの四半期ごとの9回の分割払いと、最後の分割払いで8,247.8ドルのバルーン支払いが可能です。

10.2020年5月29日、カラボキラ・マリタイム・コーポレーション、コスタチル・マリタイム コーポレーション、カラマタ・シッピング・コーポレーション、マリーナ・マリタイム・コーポレーション、ナバリノ・マリタイム・コーポレーション、メルテン・シッピング社は、1タームローンの一部を借り換えるために、 を銀行と最大7万ドルの融資契約を締結しました。施設は2020年6月4日に に廃止されました。2022年6月21日、注記11.A.33に記載されているローン契約の締結後、当社は にローンの35,885ドルの金額を前払いしました。2022年12月5日、当社は船舶の売却により6,927.6ドルを前払いしました マースク・カラマタ (ノート7)。2023年3月31日現在、未払い残高6,662.6ドルは、2023年6月から2025年6月まで、265ドルの四半期9回の分割払いと、最後の分割払いで4,277.6ドルのバルーン支払いが可能です。

11.2020年12月15日、ケルセン・シッピング社は、一定期間のローンの一部を借り換えるために、銀行と8,100ドルの融資契約 を締結しました。施設は2020年12月17日に廃止されました。 2022年12月19日に、当時の未払い残高2,025ドルが全額返済されました。

12.2020年11月10日、Uriza Shipping S.A. は、一定期間のローンの借り換えを目的として、銀行と2万ドルの融資契約 を締結しました。施設は2020年11月12日に廃止されました。2022年6月29日、注記11.A.33に記載されているローン契約の締結後、当社はローンの16,100ドルという当時の未払い残高 を全額前払いしました。

13.2021年1月27日、バーグ・シッピング社は、船舶の取得費用を賄うために、銀行と12,500ドルの融資契約を締結しました ネオカストロ。この施設は2021年1月29日に 閉鎖されました。2023年3月31日現在、ローンの未払い残高10,260ドルは、2023年4月から2026年1月までの12回の四半期分割払い ドルと、最終分割払いで6,900ドルのバルーン支払いが可能です。

14。2021年3月16日、レディック・シッピング社とベランディ・シッピング社は、一定期間のローンの借り換えと一般的な企業目的のために、 を銀行と18,500ドルのローン契約を締結しました。 ファシリティは、2021年3月23日に2回に分けて廃止されました。2022年9月30日、注記11.A.34で について説明したローン契約の締結後、当時の未払い残高11,300ドルが全額返済されました。

15。2021年3月18日、エヴァントン・シッピング社とフォートローズ・シッピング株式会社 は、一般的な企業目的の資金調達を目的として、銀行と23,000ドルの融資契約を締結しました。施設 は2021年3月23日に廃止されました。2023年1月4日、注記11.A.37で説明したローン契約の締結後、当時の 件の未払い残高17,750ドルが全額返済されました。

16。2021年3月19日、エインズリー・マリタイム社とアンブローズ・マリタイム社は、2つのタームローンの借り換えと一般的な企業目的のために、銀行と150,000ドルの融資契約を締結しました。 この施設は、2021年3月24日に2回に分けて縮小されました。2023年3月31日現在、各トランシェの未払い残高64,286ドルは、2023年6月から2031年3月まで、四半期ごとに32回、1,339.3ドルの分割払いで返済され、それぞれ21,428.6ドルのバルーン支払い が最終分割払いで支払われます。

17。2021年3月24日、ハイド・マリタイム社とスケレット・マリタイム社は、2つのタームローンの借り換えと一般的な企業目的のために、銀行と147,000ドルのローン契約を締結しました。 この施設は、2021年3月26日に2回に分けて縮小されました。2022年12月20日、ローン契約が修正され、 の返済期間が2029年3月まで延長されました。2023年3月31日現在、トランシェAの未払い残高62,192.3ドルは、2023年6月から2029年3月まで、1,413.5ドルの四半期24回の分割払い と 回の分割払いで28,269.2ドルのバルーン支払いが可能です。2023年3月31日現在、トランシェBの未払い残高62,192.3ドルは、2023年6月から2029年3月までの24回の四半期分割払い ドルと、最後の分割払いで28,269.2ドルのバルーン支払いが可能です。

18。2021年3月29日、Kemp Maritime Co. は、一定期間のローンの借り換えと一般的な企業目的のために、銀行と75,000ドルの融資契約を締結しました。 施設は2021年3月30日に に廃止されました。2023年3月31日現在、ローンの未払い残高62,800ドルは、2023年6月から2029年3月までの24回の四半期分割払い ドルと、最後の分割払いで28,600ドルのバルーン支払いが可能です。

19。2021年3月29日、ヴァーンズ・シッピング社は、船舶の取得費用を賄うために、銀行と14,000ドルの融資契約を締結しました グレンキャニオン。この施設は2021年3月31日に 閉鎖されました。2022年6月21日、注記11.A.33に記載されているローン契約の締結後、会社 はローンの12,200ドルという当時の未払い残高を全額前払いしました。

20。2021年6月1日、アキレアス・マリタイム・コーポレーション、 ファナコス・マリタイム・コーポレーション、ファストセーリング・マリタイム株式会社、リンドナー・シッピング株式会社、ミコ・シッピング株式会社、サバル・シッピング株式会社、スペディング・シッピング 社、タネラ・シッピング株式会社、ティンプソン・シッピング株式会社、ウェスター・シッピング社は、銀行と融資契約を締結しました。1つのタームローンの一部借り換えと船舶の取得費用の資金調達のため、 から158,105ドルまでの金額 ポルト・チェリ, ポルト カギオそして ポルト・ジェルメノ。施設は4つに区切られました。2021年6月4日に、50,105ドルの借り換えトランシェと38,000ドルのトランシェCが引き落とされ、2021年6月7日に、35,000ドルのトランシェAが引き落とされ、2021年6月24日に、35,000ドルのトランシェBが引き落とされました。2021年8月12日、当社は船舶の売却により7,395.1ドルを前払いしました ベネチコ、当時の未払い残高について。 2021年10月12日と2021年10月25日に、当社は売却により、それぞれ6,531ドルと6,136ドルを前払いしました ジム上海と ZIM ニューヨーク、当時の未払い残高について。2022年10月7日、当社は売却により6,492ドルを前払いしました シーランドイリノイ、 がその時点での未払い残高に。2023年3月31日現在、借り換えトランシェの未払い残高13,985.2ドルは、2023年6月から2026年6月までの四半期ごとの989.2ドルの分割払いと、 回の分割払い（ ドル）と合わせて1,125.6ドルのバルーン支払いで、 ドルで返済できます。2023年3月31日現在、トランシェAの未払い残高24,500ドルは、2023年6月から2026年6月までの13四半期に1回1,500ドルの分割払い で返済でき、最後の分割払いと合わせて5,000ドルのバルーン支払いも可能です。2023年3月31日現在、 トランシェBの未払い残高24,500ドルは、2023年6月から2026年6月まで、四半期ごとに13回の均等な1,500ドルの分割払いで返済でき、最後の分割払いで5,000ドルのバルーン支払いも可能です。2022年2月1日に、当時のトランシェ Cの未払い残高34,730ドルが全額返済されました（注記11.A.30）。

21。2021年6月7日、ノバラシッピング株式会社、フィニーシッピング株式会社、アルフォード・シッピング 社、ニスベット・シッピング社は、船舶の取得 費用を賄うために、銀行と最大79,000ドルの融資契約を締結しました。 アンドロサ, ノーフォーク, ジアロバそして ダイロス(ノート7)。ファシリティ の最初の2つのトランシェはそれぞれ22,500ドルで、2021年6月10日に抽選され、3番目の22,500ドルのトランシェは2021年8月25日に抽選され、4番目の11,500ドルのトランシェは2022年1月18日に抽選されました。2023年3月31日現在、最初の2つのトランシェの未払い残高合計34,920ドルは、2023年6月から2025年6月までの9回の変動四半期分割払い と、最後の分割払い と一緒に支払われる合計24,120ドルのバルーン支払いが可能です。2023年3月31日現在、第3トランシェの未払い残高17,775ドルは、2023年5月から2025年8月まで、四半期ごとに10回 回に分けて返済でき、バルーン支払いは10,980ドルで、最後の分割払いで支払われます。 2023年3月31日現在、第4トランシェの未払い残高9,660ドルは、2023年4月から2026年1月までの12回の変動四半期分割払いで返済可能で、4,692ドルのバルーン支払いが最終分割払いで支払われます。

22。2021年7月8日、当社は船舶の取得費用を賄うために、銀行と最大62,500ドルの融資契約を締結しました ペガサス, エラクル, 平和, ソーバン, プライド, 視力, 礼誠心 そして アテナ。2021年7月に合計49,236.3ドル、2021年8月に ドルが7,300ドル、2021年10月に5,963.8ドルが8隻の船舶の買収資金として引き出されました。 2023年3月31日現在、未払い残高総額46,381ドルは、2023年4月から2026年10月までの四半期ごとの可変分割払いで返済可能で、バルーン支払いの総額は17,684.5ドルで、それぞれの最終分割払いと合わせて支払われます。

23。2021年7月9日、当社は船舶の取得費用を賄うために、銀行と最大81,500ドルの融資契約を締結しました ビルダー, アドベンチャー, マンサニージョ, アライアンス, 海鳥, エオリアン, 農家 そして グレネタ。2021年7月、最初の5隻の船舶の買収資金を調達するために、総額44,620ドルのファシリティの5つのトランシェが引き出されました は、2021年8月に船舶の買収資金として12,480ドルに上ります エオリアン、 2021年10月、 隻の買収資金として、13,250ドルに上る1つのトランシェが引き出されました 農家 そして、2021年12月に、船舶の取得 の資金を調達するために、11,150ドルに上る1つのトランシェが引き出されました グレネタ。2022年11月21日、注記11.A.36に記載されているローン契約の締結後、 社は、船舶に関するトランシェの当時の未払い残高である10,220ドルの全額を前払いしました グレネタ。2022年12月20日、 注記11.A.38に記載されているローン契約の締結後、当社はローンの62,788ドルという当時の未払い残高 を全額前払いしました。

24。2021年7月16日、当社は船舶の取得費用を賄うために、銀行と最大12万ドルの狩猟免許施設 契約を締結しました。 ベルニス, ベリティ, 夜明け, ディスカバリー, クララ, セレナ, パリティ, タイボー, 雷, キュラソー, エクイティ と ローズ。2021年7月に合計34,200ドルのファシリティのトランシェが3つ引き出され、最初の3隻の船舶の買収資金として 、2021年8月に合計28,050ドルの施設のトランシェが3つ引き出されました。 その後の3隻の船舶の買収資金を調達するために、 9月に合計27,600ドルの施設のトランシェが引き出されました。2021年、その後の3隻の船舶と施設の最後の3隻のトランシェの買収資金を調達するために、総額 ドルが調達されました。2021年10月から11月にかけて、最後の3隻の船舶の買収資金を調達します。2021年12月21日、 社は船のトランシェについて38,844ドルの金額を前払いしました クララ, ローズ, 雷そして エクイティ(注 11.A.27)。2022年1月7日、当社は船舶のトランシェについて51,885ドルの金額を前払いしました ベルニス, ベリティ, 夜明け, ディスカバリー そして パリティ(11.A.28 に注目してください).2023年3月16日、当社は船舶の売却に支払うべき6,985ドルの金額を前払いしました。 タイボー(ノート7と25 (c))。2023年3月31日現在、未払い残高総額16,856ドルは、2023年4月から2026年10月までの四半期ごとの可変分割払いで返済可能で、バルーン支払総額は8,930ドルで、 ドルはそれぞれの最後の分割払いと合わせて支払われます。

25。2021年7月27日、アモロト海兵隊、ベルメオ海兵隊、バーモンディ 海兵隊、ブリアンデ海兵隊、カマラット海兵隊、カミノ海兵隊、カナデル海兵隊、コゴリン海事株式会社、フルーツマリン 社、ガジャノ海兵株式会社、ガティカ海洋株式会社、ゲルニカ海兵株式会社、ラレドマリンコーポレーション、オントンマリンコーポレーション、ソリデートマリンコーポレーション は、船舶の 取得費用を賄うために、銀行と最大125,000ドルの狩猟免許施設契約を締結しました。 進捗状況, メリダ, 鉱山労働者, ウルグアイ, 資源, コンスタンティノス, クジラ属, タイタンI, バーモンディ, オリオン, メルキアそして デイモン、そしてさらなる船舶の買収。2021年8月に、最初の2隻の船舶の買収資金を調達するために、総額18,000ドルのファシリティのトランシェが2つ引き出され、 次の4隻の船舶の買収資金を調達するために、合計32,430ドルの施設のトランシェが2021年9月に引き出されました。総額7,347ドルの施設のトランシェが2021年10月に調達されました船舶の取得 クジラ属2021年11月に、総額33,645ドルのファシリティのトランシェが3つ引き出され、 に続く3隻の船舶の買収資金として 件の施設のトランシェが2021年12月に引き出され、 ドルの施設のトランシェが2022年1月にファイナンス に引き出されました 最後の船の取得。2022年4月29日、アモロト・マリン株式会社、バーモンディ・マリン株式会社、カマラット・マリン株式会社、コゴリン・マリン社 社は、総額38,020ドル（注11.A.32）を前払いしました。2023年3月23日、当社は船舶の売却に伴う5,226ドルの金額を前払いしました。 鉱山労働者 (ノート7)。2023年3月31日、ローン契約が修正され、その結果、返済期間 が2027年7月まで延長されました。2023年3月31日現在、未払い残高総額60,258ドルは、 2023年4月から2027年7月までの四半期ごとの可変分割払いで返済可能で、バルーン支払い総額は36,215.5ドルで、それぞれの最終分割払いで支払われます。

26。2021年9月10日、当社は、ドライバルク船の取得費用の一部を賄うために、銀行と最大15万ドルの狩猟免許施設 契約を締結しました。 2022年4月19日、当社は狩猟免許施設契約を終了しました。

27。2021年12月10日、ダティエ・マリン社、ドラモント・マリン社、ガッサン マリン社、マール・マリン社は、船舶の タームローンの借り換えを目的として、銀行と最大43,500ドルの融資契約を締結しました。 エクイティ, 雷, ローズそして クララノート11.A.24で説明しました。この施設は2021年12月20日に 閉鎖されました。2022年5月11日、ダティエ・マリン社は船舶の売却により10,645ドルの金額を前払いしました 雷 （注7）、その時点での未払い残高について。2022年11月21日、注記 11.A.36に記載されている融資契約の締結後、当社は船舶に関するトランシェのうち19,562.5ドルという当時の未払い残高を前払いしました クララ そして ローズ。 2022年12月20日、注記11.A.38に記載されているローン契約の締結後、当社は 件のローンの未払い残高9,390ドルを全額前払いしました。

28。2021年12月24日、ベルニス・マリン株式会社、アンダティ・マリン株式会社、バラル マリン株式会社、キャヴァレア・マリン株式会社、アスティエ・マリン社は、船舶のタームローンの借り換えを目的として、銀行と最大55,000ドル の融資契約を締結しました。 ベルニス, ベリティ, 夜明け, ディスカバリーそして パリティ についてはノート11.A.24で議論しました。2022年1月5日、ベルニス・マリン株式会社、アンダティ・マリン株式会社、バラル・マリン株式会社、キャバレール・マリン株式会社、アスティエ マリン社は、注記11.A.24に記載されているタームローンの一部を借り換えるために、総額52,525ドルを引き下げました。2023年3月31日現在、未払い残高総額46,336.6ドルは、2023年4月から2027年1月までの16回の四半期分割払いで1,547.1ドルと、最後の分割払いで21,583ドルのバルーン支払いが可能です。

29。2021年12月28日、当社は、中古のドライバルク船の取得費用を賄うために、銀行と最大100,000ドルの狩猟免許施設 契約を締結しました。 ピティアス, ハイドラス, フェニックス, オラクルそして 天秤座 (ノート7)。2022年1月、当社は総額56,700ドルを引き落としました 。2023年3月31日現在、未払い残高総額50,915ドルは、2023年4月から2028年1月までの四半期ごとの変動分割払いで返済可能で、バルーン支払いの総額は26,807.5ドルで、それぞれの最終分割払いと合わせて支払われます。

30。2022年1月26日、当社は、注記11.A.8に記載されているタームローンの借り換え、注記11.A.20の に記載されているタームローンのトランシェCの借り換え、および一般的な企業目的のために、 と最大85,000ドルのローン契約を締結しました。2022年1月31日、当社は85,000ドルの金額を引き下げました。2023年3月31日現在、55,000ドルの未払い残高は、2023年4月から2026年1月までの12回の四半期分割払いと、最後の分割払いで19,000ドルのバルーン支払いが可能です。

31。2022年4月5日、アドストーンマリン株式会社、バーレストンマリン株式会社、ビルストーン マリンコーポレーション、クロムフォードマリンコーポレーション、フェザーストーンマリンコーポレーション、ハンスロープマリンコーポレーション、キンズリーマリンコーポレーション、ネイルストーンマリンコーポレーション、オールドストーン マリンコーポレーション、レイブンストーンマリンコーポレーション、ロスターマリンコーポレーション、シェーカーストーンマリンコーポレーション、シルクストーンマリン株式会社、スネアストンマリン株式会社 、スウェプトストーンマリン株式会社は、中古ドライバルク船の買収資金を一部調達するために、銀行と最大12万ドルの狩猟免許ローン契約を締結しました。 ノーマ(ノート7)。2022年4月11日、アドストーン マリンコーポレーションは10,800ドルを引き下げました。2022年12月20日、注記11.A.38の に記載されているローン契約の締結後、当社はローンの未払い残高である10,125ドルを全額前払いしました。

32。2022年4月21日、アモロト海上公社、バーモンディ海事株式会社、カマラット マリン株式会社、コゴリンマリン株式会社は、船舶の 期ローンの借り換えを目的として、銀行と最大40,500ドルの融資契約を締結しました メリダ, バーモンディ, タイタンIそして ウルグアイ注記11.A.25で説明していますが、一般的な企業目的 です。2022年4月28日、アモロト・マリン株式会社、バーモンディ・マリン株式会社、カマラット・マリン株式会社、コゴリン・マリン社は、 ドルの金額を40,500ドル引き下げました。2023年3月31日現在、未払い残高総額30,300ドルは、2023年4月から2026年4月までの13回の四半期ごとの変動分割払いで返済可能で、バルーン支払いの総額は10,940ドルで、それぞれの最終分割払いで支払われます。

33。2022年5月12日、ベネディクト・マリタイム・コーポレーション、 コスタチル・マリタイム・コーポレーション、ナバリノ・マリタイム・コーポレーション、デュバル・シッピング株式会社、ジョディ・シッピング株式会社、ケイリー・シッピング株式会社、マデリア シッピング株式会社、マリーナ・マリタイム・コーポレーション、パーシー・シッピング株式会社、プランジ・シッピング株式会社、レーナ・マリタイム・コーポレーション、ロックウェル・シッピング株式会社 Co.、 シモーネ・シッピング株式会社、ヴァーンズ・シッピング株式会社、バーナ・シッピング株式会社、およびUriza Shipping S.A. は、注記11.A.3、11.A.9、11.A.10に記載されているタームローンの一部を借り換えて、買収資金を調達するために、最大50万ドルのシンジケートローン契約を締結しました。注記11B.2、 に記載されているファイナンスリースに基づく4隻の船舶の取得費用を賄うための、および一般的な企業目的のために、注記11.B.2、 に記載されている融資契約に基づく1隻の船舶の費用。 2022年6月、ベネディクト・マリタイム株式会社、カラボキラ・マリタイム・コーポレーション、コスタチル・マリタイム・コーポレーション、 デュバル・シッピング株式会社、ジョディ・シッピング株式会社、ケイリー・シッピング株式会社、マデリア・シッピング株式会社、マリーナ・マリタイム・コーポレーション、パーシー・シッピング株式会社、プランジ シッピング株式会社、レーナ・マリタイム・コーポレーション、ロックウェルシッピング株式会社、シモーネ・シッピング株式会社、ヴァーンシッピング株式会社、バーナ・シッピング株式会社、Uriza Shipping S.A. は、総額50万ドルを引き下げました。2023年3月31日現在、未払い残高総額438,429ドルは、2023年6月から2027年6月までの17回の四半期分割払いで返済可能で、 ドルのバルーン支払い総額は89,523.8ドルで、 とそれぞれの最終分割払いで支払われます。

34。2022年9月29日、レディック・シッピング社とベランディ・シッピング株式会社 は、注記11.A.14に記載されているタームローンの借り換えのために、銀行と46,000ドルのローン契約を締結しました。2022年9月30日、レディック・シッピング社とベランディ・シッピング社は、46,000ドルの金額を引き下げました。2023年3月31日現在、41,000ドルの未払い残高 は、2023年6月から2026年9月までの14回の変動四半期分割払いで返済できます。

35。2022年11月11日、クエンティン・シッピング社とサンダー・シッピング社 は、注記11.A.7に記載されているタームローンの借り換えのために、銀行と85,000ドルのローン契約を締結しました。2022年11月14日 14日、クエンティン・シッピング社とサンダー・シッピング社は、合計85,000ドルを2回に分けて引き落としました。2023年3月31日現在、 各トランシェの未払い残高である41,203.1ドルは、2023年5月から2030年11月まで、四半期ごとに1回、1,296.9ドルの分割払いで返済でき、最後の分割払いで1,000ドルのバルーン支払いも可能です。

36。2022年11月17日、グレネタ・マリン株式会社、マール・マリン・コーポレーション、 ガシン・マリン株式会社などは、注記11.A.23および11.A.27で説明されている ローンの一部を借り換えるために、3万ドルの融資契約を銀行と締結しました。2022年11月22日、グレネタ・マリン社、マール・マリン社、ガッシン・マリン社は、 ドルを3万ドル引き落としました。2023年3月31日現在、未払い残高総額29,011ドルは、2023年5月から2028年11月までの23回の四半期分割払い（ ）で返済可能で、バルーン支払い総額は6,273.8ドルで、それぞれの最後の分割払いで支払われます。

37。2022年12月14日、バスティアン・シッピング株式会社、ケイデンス・シッピング株式会社、アデル シッピング株式会社、レイモンド・シッピング株式会社、テータム・シッピング株式会社、シングルトン・シッピング株式会社、エヴァントン・シッピング 社、フォートローズ・シッピング社は、銀行と322,830ドルの融資契約を締結しました。注記11.A.2、11.A.4、11.A.5、11.A.6、11.A.15の に記載されているタームローンの借り換えと、一般的な企業目的での借り換え。2023年1月の間に、総額322,830件が引き出されました。2023年3月31日現在、未払い残高総額308,360ドルは、2023年6月から2029年12月までの四半期ごとの変動分割払いで返済可能で、バルーン支払いの総額は16,800ドルで、それぞれの最終分割払いで支払われます。

38。2022年12月15日、アドストーンマリン株式会社、オーバーマリン株式会社、バーレストン マリンコーポレーション、ビルストーンマリンコーポレーション、ブロンデルマリンコーポレーション、クロムフォードマリンコーポレーション、ドラモントマリンコーポレーション、フェザーストーンマリンコーポレーション、レンバル マリンコーポレーション、マラルディマリンコーポレーション、リヴォリマリンコーポレーション、テロンマリンコーポレーション、バルローズマリンコーポレーション P. は、注記11.A.23 11.A.27および11.A.31に記載されているタームローンの一部を借り換えるために、12万ドルの担保付変動金利 金利ローン契約を銀行と締結しました。2022年12月20日に、82,885ドルという金額が引き落とされました。2023年3月31日現在、未払い残高総額80,782ドルは、2023年4月から2028年12月までの四半期ごとの変動分割払いで返済可能で、バルーン支払総額は33,085.7ドルで、 はそれぞれの最後の分割払いで支払われます。

39。2023年3月31日に終了した か月間に行われたNMLの買収（注1）の一環として、当社は、NMLが自社の船舶について締結した貸付契約を引き継ぎました。2023年3月31日現在、未払い残高8,027ドルは、2023年5月から2026年2月までの12回の四半期分割払いで返済可能で、 バルーン支払いの総額は900ドルで、それぞれの最終分割払いで支払われます。

上記のタームローンには、LIBORの利息が付きます（注記11.A.13、11.A.16、11.A.32、11.A.33、11.A.34、11.A.35、11.A.36、11.A.37、11.A.38に記載されているローン、および注記11.A.17に記載されている固定金利のローンを除く、上記のすべての ローンに適用されます）または定期担保オーバーナイト融資金利（「SOFR」）（該当する 注記11.A.13、11.A.16、11.A.32、11.A.34、11.A.35、11.A.36および11.A.38）または日次非累積複合SOFR （注記11.A.33および11.A.37で説明されているローンに適用）に記載されているローンとスプレッドそして、とりわけ、(a) 融資を受けた船舶に対する最優先住宅ローン 、(b) 抵当船のすべての保険と収益の優先譲渡、(c) 場合によってはCostamareまたはその子会社の企業保証 によって担保されます。貸付契約には、船舶の管理と所有権の変更、追加の負債、および船舶のさらなる抵当に関する制限 、船体価値維持条項に関する最低要件として 件の債務不履行事由が発生し、継続しているか、その結果として発生する可能性のある場合の配当支払いの制限など、通常の船舶財務契約が含まれていますそのような配当金の支払い。また、会社 に最低流動性、最低純資産、利息を維持するよう要求することもあります定義どおりのカバレッジとレバレッジ比率。

B. その他の資金調達の取り決め

1.2018年8月、当社は、5つの完全子会社を通じて、 は5隻の新造コンテナ船について、金融機関と5つの引渡前および納品後の融資契約を締結しました。会社 は、リース終了時に対象となる各船舶を買い戻す必要があるため、ASC 606では、建設中の船舶に支払われた前払金 は軽視されず、受け取った金額は資金調達契約として計上されると評価しています。これらの融資契約に基づく 件の金融負債総額は、契約終了時の購入債務の金額を含めて、船舶の引き渡し日 日から毎月121回に分けて返済できます。2023年3月31日現在、新築5社の 棟の引渡後、それらの融資契約の未払い総額は、各融資契約終了時の購入債務額を含め、2023年4月から2031年5月までのさまざまな分割払いで返済できます。融資契約には固定利息 が付与され、2023年3月31日に終了した3か月間で発生した支払利息は合計4,263ドル（2022年3月31日に終了した3か月の 期間は4,473ドル）で、添付の2023年連結損益計算書の利息および財務費用に含まれます。

2.2018年11月12日、当社はヨーク（「ヨークスパ」）と株式購入契約 を締結しました。その時点で、当社は、 が船舶のために締結した5社の融資契約と、取引日から18か月以内に 株購入契約の規定に基づく対価の残りの部分を支払う義務を引き受けました。資金調達の取り決めによると、会社 はリース終了時に基礎となる各船舶を買い戻す必要があるため、ASC 606とASC 840では、 の引き受けた金融負債が融資契約として計上されていると評価しています。ヨークに支払われる金額は、ASC 480（ の負債と株式の区別）に基づいて計上され、ASC 835-30-利息法に基づく利息の帰属に基づいて測定されています。2020年5月12日に、ヨークに対する会社の債務の未払い額が全額返済されました。2022年6月17日、注記11.A.33に記載されているローンの合意 に従い、当社は船舶を取得するために当時未払いだった77,435ドルを前払いしました トリトン。 2023年3月31日現在、4つの融資契約の未払い額の合計は、2023年5月から2028年10月までのさまざまな分割払いで返済可能で、4つの融資契約のそれぞれに32,022ドルのバルーン支払いがあり、最後の分割払いで支払われます。 融資契約には固定利息が付いており、2023年3月31日に終了した3か月間で発生した支払利息は合計で3,193ドル（2022年3月31日に終了した3か月間は4,377ドル）で、添付の連結損益計算書の の利息および財務費用に含まれています。

2023年3月31日現在、上記 (1) と (2) に基づく融資 契約の未払い残高総額は667,694ドルでした。

C. 無担保債券ローン (「債券ローン」)

2021年5月、当社は、完全子会社のCostamare Participations Plc（以下「発行者」）を通じて、投資家に1億ユーロの無担保債券（「債券ローン」）を発行し（以下「債券ローン」） 、その債券をアテネ取引所に上場しました。債券ローンは2026年5月に満期を迎え、2.70％のクーポンが付与され、半年ごとに支払われます。 債券発行は2021年5月25日に完了しました。アテネ証券取引所での債券の取引は2021年5月26日に開始されました。募集の純収入 は、負債の返済、船舶の買収、運転資金の目的で使用されました。

債券ローンの一部または全額は、 発行者が任意のクーポンの支払い日、2周年以降から満期の6か月前まで借りることができます。債券ローンが、i）5日目または6回目のクーポン支払い日に （一部または全額）償還された場合、債券保有者は償還された債券の名目金額 に対して1.5％のプレミアムを受け取り、ii）7日目および/または8回目のクーポン支払い日に、債券保有者は償還された債券の名目金額 に対して0.5％のプレミアムを受け取ります。償還には保険料は支払われませんクーポンの支払い日は9日目です。発行者に対する債券ローンの税務上の扱いに 件の重大な変更があった場合、発行者はいつでも、保険料を支払うことなく 件の債券ローンを全額前払いする権利を有します。発行者は、少なくとも1,000万ユーロに相当する名目金額の債券を毎回 前払いすることにより、一部または複数回、早期償還権を行使することができます。ただし、早期償還後の債券の名目残高 が5,000万ユーロ以上である場合に限ります。

2023年3月31日現在、債券の未払い残高は108,750ドルでした。 2023年3月31日に終了した3か月間で発生した支払利息は734ドル（ 2022年3月31日に終了した3か月間は749ドル）で、添付の連結損益計算書の利息および財務費用に含まれています。

注記25 (d) に記載されているタームローンを対象とした、2023年3月31日以降に予定されているタームローン、その他の融資契約 、および債券ローンの返済予定は、合計すると以下のとおりです。

2022年12月31日と2023年3月31日現在のコスタメアのタームローンおよびその他の融資 契約（固定金利のタームローンと関連するデリバティブ費用を含む）の金利は、それぞれ 2.99% ～ 7.47% と 2.99% ～ 8.37% の範囲でした。2022年12月31日と2023年3月31日現在のコスタメアのタームローン およびその他の融資契約（固定金利のタームローンと関連するデリバティブ費用を含む）の加重平均金利は、それぞれ 4.9% と 5.2% でした。

2022年3月31日および2023年に終了した3か月間のヘッジ金利スワップ/キャップ（注記20と22で説明）の影響 を含む長期債務にかかる支払利息総額は、それぞれ21,331ドルと32,954ドルでした。

D. 資金調達コスト

ローン残高に含まれる資金調達費用の金額は次のとおりです。

融資費用とは、弁護士費用と、会社の融資を 回締結するために貸し手に支払われる手数料です。ローンファイナンス費用の償却と償却は、添付の連結損益計算書（注20）の利息および財務 費用に含まれています。

12.使用権資産、ファイナンスリース負債、 リースバック船への投資：

(a) 使用権資産とファイナンスリース負債： 2016年7月6日と2016年7月15日に、当社は、コンテナ船に関する貸付金の未払い残高 の借り換えについて金融機関と合意しました。 MSC アトスと MSC アテネ、各船舶の7年間の売却およびリースバック取引 を締結することにより。2019年5月、コンテナ船へのスクラバーの設置資金を調達するために、金融機関 と既存の売却およびリースバックファシリティについて、最大12,000ドルの追加契約が締結されました。 MSC アテネと MSC アトス。2020年9月、2隻の船舶へのスクラバーの設置が完了した後、当社は12,000ドルの ドルを引き落とし、未払いの負債の返済を2026年まで延長しました。2022年5月12日、ジョディ・シッピング社とケイリー・シッピング 社は、買収費用の資金調達を目的としたシンジケートローン契約を締結しました MSC アテネと MSC アトス (11.A.33 に注目してください)。2022年6月8日、当社は上記の2隻のコンテナ船（注7）を再購入するオプションを行使し、 上記の2つの子会社は、その時点で未払いのリース負債の相当部分を前払いしました。同じ日に、会社 は、152,982ドルに上るこれらの船舶に関する使用権資産の認定を取り消し、 船舶および前払金（純額）内で同じ金額で所有されている船舶を認識しました。

2017年6月19日、当社はコンテナ船の7年間の売却およびリースバック 契約を金融機関と2回締結しました。 レオニディオ そして キパリシア。2022年5月12日、シモーネ・シッピング 社とプランジ・シッピング社は、買収費用の資金調達を目的としたシンジケートローン契約を締結しました レオニディオ と キパリシア(11.A.33 に注目してください)。2022年6月15日、当社は上記の2隻のコンテナ 船（注7）を再購入するオプションを行使し、上記の2つの子会社は、その時点で未払いのリース負債の相当部分を前払いしました。同日に に、当社は34,924ドルに上るこれらの船舶の使用権資産の認定を取り消し、同額の 船を所有している船舶と前払金（純額）を認めました。

2022年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月の 期間に請求された使用権資産の減価償却額は、それぞれ1,846ドルとゼロで、添付の連結損益計算書の減価償却に含まれます。

2022年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月の 期間のファイナンスリースで発生した支払利息の総額は、それぞれ1,075ドルとゼロで、添付の連結損益計算書の の利息および財務費用に含まれています。

(b) リースバック船への投資：

NMLの買収（注1）の一環として、当社は以下の 隻の船舶の販売およびリースバック契約を引き受けました。

1.もともと2022年5月にNMLの完全子会社が取得し、裸船チャーターで4.75年間売主にリースバックされたコンテナ船1隻です。売り手/借手には、リース期間の終了時に船舶を購入する義務 と、この期間の終了前に事前に合意した価格で船を購入する権利があります。 ベアボートチャーター契約に基づく四半期ごとの支払いには、Liborの利息と証拠金がかかります。会社 がNMLの支配権を取得した2023年3月30日、当社は、この取り決めが売れ行き失敗を構成すると判断し、9,479ドルのローン債権と認識しました。

2.もともと2022年5月にNMLの完全子会社が買収し、裸船チャーターで5.5年間売主にリースバックされたドライバルク船1隻です。売り手/借手には、リース期間の終了時に船舶を購入する義務 と、この期間の終了前に事前に合意した価格で船を購入する権利があります。 ベアボートチャーター契約に基づく毎月の支払いには、SOFRの利息と証拠金がかかります。会社 がNMLの支配権を取得した2023年3月30日、当社は、この取り決めが売れ行き不成立を構成すると判断し、8,439ドルの貸付金を受領しました。

3.もともと2022年12月にNMLの完全子会社 に買収され、裸船チャーターで売主に5.0年間リースされたドライバルク船1隻です。売り手と借手は リース期間の終了時に船舶を購入する義務と、この期間の終了前に事前に合意した 価格で船を購入する権利があります。裸船チャーター契約に基づく毎月の支払いには、固定金利の利息がかかります。会社 がNMLの支配権を取得した2023年3月30日、当社は、この取り決めが売れ行き失敗を構成すると判断し、15,194ドルのローン債権と認識しました。

4.もともと2022年12月にNMLの完全子会社 に買収され、裸船チャーターで売主に5.0年間リースされたドライバルク船1隻です。売り手と借手は リース期間の終了時に船舶を購入する義務と、この期間の終了前に事前に合意した 価格で船を購入する権利があります。ベアボートチャーター契約に基づく毎月の支払いには、SOFRの利息と証拠金がかかります。 社がNMLの支配権を取得した2023年3月30日、当社はその取り決めが売れ行き失敗を構成すると判断し、 というローンの売掛金を6,515ドルと計上しました。

2023年3月、当社はNMLの完全子会社を通じて、 1隻のドライバルク船を12,250ドルで取得し、その船を裸船チャーターで5.0年間売主にリースしました。 売り手と借手は、リース期間の終了時に船舶を購入する義務と、この期間の終了前に、事前に合意した価格で船を購入する権利があります。ベアボートチャーター契約に基づく毎月の支払いには、SOFRの利息に マージンが加算されます。当社は、この取り決めが不合格となったと評価し、支払われた購入価格をローン 売掛金として計上しました。2023年3月31日現在、ベアボート契約に基づく未払い残高は12,066ドルで、添付の連結貸借対照表の リースバック船への投資に個別に反映されています。

13.オペレーティングリースの使用権の資産と負債：

2023年3月31日に終了した3か月間に、当社はCBIのドライバルク運航プラットフォームを通じて 隻の第三者船をチャーターしました。2023年3月31日現在の定期チャーター船契約に関連して、オペレーティングリース負債とそれに対応する の使用権資産の帳簿価額は90,987ドルでした。 各リース開始時のオペレーティングリースの負債を決定するために、当社は借入金利の増分を使用しました。各リースに暗示されている 金利は容易に決定できないためです。2023年3月31日に終了した3か月間 に開始された営業用憲章契約では、当社は5.20％から6.86％の範囲の増分借入率を使用し、2023年3月31日現在のそれぞれの加重平均 のリース期間は1.92年でした。:

14。憲章の未払収入、現在および非流動収益、前受収益、 現在および非時期、および憲章が想定している期間、現在および非現行：

(a) 憲章の未収収益（現在および非経常収益）：添付の2022年12月31日および2023年3月31日現在の連結貸借対照表に現在および非流動のチャーター収益として表示されている の金額は、チャーター契約により、その条件に応じてさまざまな年間チャーター レートを規定し、平均レートで定額法で会計処理された結果、得たが回収されなかった収益を反映しています。

2022年12月31日現在、憲章の純未収収益（20,349ドル）は、流動資産に個別に反映された10,885ドル、非流動資産に個別に反映された11,627ドル、および添付の2022年連結貸借対照表の流動負債および非流動負債の前受収益に含まれる（42,861ドル）（後述（b）。 2023年3月31日現在のチャーター純収入（18,086ドル）は、流動資産に個別に反映された10,973ドル、 非流動資産に個別に反映された14,592ドル、および付随する流動負債の前受収益に含まれる（（b）2023年の連結貸借対照表。以下に示す各12か月の期間の3月31日現在の正味未収チャーター収益の満期は次のとおりです。

(b) 前受収益、経常収益、非経常収益：添付の連結貸借対照表で、2022年12月31日現在、 23年3月31日現在の連結貸借対照表に現在および非当前収として表示されている金額 には、（a）貸借対照表日以前に受領した現金で、収益として認識すべきすべての基準が満たされていないこと、および（b）チャーター契約により、その期間にわたってさまざまな年間チャーターレートを規定している不当収益が反映されています。br} は、平均レートで定額制で計上しました。

当社は、2023年3月31日時点で進行中の航海用チャーター 契約に関連する前受収益として2,184ドルを記録しました。これは、履行 の義務がその期間に履行されるため、2023年12月31日に終了する年度の収益に計上されます。

(c) 想定される時期、現行および非現行：2018年11月12日 12日、当社はコンテナ船を所有する企業の 60% の持分を購入しました トリトン, タイタン, タロス, おうし座そして テセウス。これらの船舶に関連する有利なリース条件はすべて、買収時に 無形資産（「定期憲章を想定」）として記録され、7.4年の期間にわたって償却されます。 2021年3月29日、当社はコンテナ船を所有する会社の 51% の持分を購入しました ケープ アルテミシオ。この船に関連する有利なリース期間は、買収時に無形資産（「チャーター期間を想定」） として記録され、4.3年の期間にわたって償却されます。2022年12月31日および2023年3月31日現在、憲章が想定している総残高（流動および非流動の） は、それぞれ667ドルと618ドルで、添付の連結貸借対照表に個別に反映されています。2022年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間、Time チャーターを想定した償却費は、それぞれ49ドルと49ドルで、添付の 収入の連結計算書の航海収益に含まれています。

15。コミットメントと不測の事態

(a) チャーターアウト:2023年3月31日現在、船舶1隻あたり年間365日の収益日と、船舶の約束されたキャンセル不可の チャーターアウト契約に基づく、可能な限り早い再配達日を前提とした将来の最低収益 は次のとおりです。

上記の計算には、2023年3月31日時点で運航中の 社の船舶とチャーターされている第三者船舶のチャーターアウト契約が含まれていますが、 隻のチャーター契約は含まれていません：運航中のドライバルク船8隻で、 インデックス連動のクルーズ15便、および5隻のドライバルク船（保有している1隻のドライバルク船を含む）2023年3月31日時点で 社が雇用を確保していなかった売却（注7）（2023年3月31日現在）。2023年3月31日現在のこれらの契約には、残りの期間が最長102か月です。

(b) 憲章へのコミットメント：2023年3月31日現在、当社のチャーター契約に基づく未配達船の将来の最低リース契約は、以下のとおりです。

上記の計算には、2023年3月31日時点で固定レートでチャーターされている第三者 船の定期チャーター契約が含まれていますが、8隻の 隻の第三者ドライバルク船の変動レートパートタイムチャーター契約と、タイムチャーターレートが 完全指数連動の6隻の第三者ドライバルク船のタイムチャーター契約は含まれていません。

(c) 資本コミットメント: 2023年3月31日現在、当社は資本コミットメントをしていません。

(d) その他:海運業の通常の過程で、 政府の規制に関連するものを含め、さまざまな請求、訴訟、苦情が発生します。さらに、会社の船舶に関連する用船者、代理人、またはサプライヤーとの紛争 によって損失が発生する可能性があります。現在のところ、経営陣は、 保険の対象とならない請求や偶発負債について、開示すべきか、添付の連結財務諸表に に規定が定められていないかを把握していません。

経営陣が に負債が発生する可能性を認識し、想定されるリスクを合理的に見積もることができたときに、会社は環境負債の費用を負担します。現在のところ、経営陣は、保険の対象とならない請求や偶発負債のうち、開示すべきもの、または添付の連結財務諸表に規定が定められていないものについて を認識していません。

当社は、P&Iクラブの国際 グループのメンバーである保護・補償（「P&I」）クラブが定める慣習的な限度額を上限として、船舶の 業務に関連する責任を補償しています。

当社とCostamare Shippingの子会社は、2021年10月にカリフォルニア州ロングビーチ沖で発生したパイプラインの損傷と油流出に関連する責任に関連して、米国カリフォルニア州中央地区裁判所で係属中の訴訟の被告および第三者 被告です。油流出は、Amplify Energy Corp. と一部の関連会社（「Amplify」）が所有するパイプラインの破裂が原因でした 。 訴訟の請求者は、当社の子会社であるコンテナ船北京が所有する船舶が、破裂の数か月前、他の多数の船が地盤を保持できずにアンカーを引きずり アンカーを引きずり、流出の一因となったという激しい強風の際に パイプラインにアンカーを引きずり込んだと主張しています。訴状によると、同じ日に、別のコンテナ船会社が所有する船が そのアンカーをパイプラインの向こう側に引きずり込んだということです。

2023年2月8日、当社の子会社は、 社の他のコンテナ船会社とともに、原油流出の影響を受けた個人や企業が被ったとされる経済的損失および物的損害 に対する集団訴訟の請求を解決することで合意に達しました。これは裁判所の承認が必要です。さらに、当社の 子会社は、他のコンテナ船会社とともに、2023年2月と4月に が油流出に関連する請求を積極的に主張している他の当事者と合意に達しました。これには、Amplifyが主張した請求や、物的損害に関して多数のAmplifyの保険会社によって主張された、または主張する可能性のある代位請求を解決するための合意に達したことが含まれます。Amplifyのパイプラインからの石油の排出によって引き起こされた生産損失、 および負債の損失。これらの和解に関連して、 社の子会社もCostamare Shippingも責任を認めていません。当社は、これらの和解契約に基づく の支払いはすべて保険でカバーされると考えています。当社はまた、会社の子会社に対して提起される可能性のある他の請求から生じたあらゆる責任を補償する適切な保険に加入していると考えています。

16。償還可能な非支配持分

当社は、完全子会社のコスタメア・バルカーズ・ホールディングス リミテッド（「CBHL」）を通じて、他の3人の投資家（「その他の投資家」）とともにCBIによる株式資本増資 に参加しました。これにより、（i）CBHLは、10万ドルと10万ドルと引き換えにCBIの1億株の普通株式（CBIの発行済み株式資本の92.5％に相当） の保有者となりました。(ii) 他の3人の投資家は、合計で8,108,108株のCBIの普通株式（CBIの発行済み株式資本の7.5％に相当）を3,750ドルと引き換えに取得しました。2022年11月14日、CBHLと他の投資家は、CBIの運営を規制する株主間契約 を締結しました。株主間契約に従い、その他の投資家は、（i）その他の投資家の受益者のサービス契約（注記3（g）（「サービス契約」）が当該雇用主によって理由なく終了された日 日と（ii）2025年11月22日のいずれか早い時期に、CBIの株式を売却することができます。該当する 人のその他の投資家が株主契約の条件に従って株式の売却を希望する場合、(a) 最初に残りの他の投資家に 株のすべて (一部ではなく) を売却、(b) 残りの他の投資家が 株の募集株式の購入に同意しない場合、次にその株式を会社に売却、(c) 当社は、募集株式のすべてを購入することを承諾しています。3つ目は を第三者に株式を売ることであり、(d) 第三者がすべての募集株式の購入を承諾しない場合、第四に募集株式を70％、またはサービス契約が理由なく終了した場合は、当該プット通知時の公正市場価値の100％で募集株式を購入する旨の通知 （プット通知）を会社に送達します。その場合、会社は事実上、 関連する他の投資家に、その株式の価値の全部または一部を償還するものとします。

償還可能な非支配持分に関する償還規定 を当社が評価した結果、当初、株主間契約には、 が会社のみの管理下にあるわけではない特定の誘発事象が発生した場合に、 が非支配持分を買い戻すことを要求する条項が含まれていることが判明しました。そのため、当社は償還可能な非支配持分を永久株式以外に分類しました。 2023年3月31日現在の償還可能な非支配持分に関する償還条項の評価に基づいて、 は、権威ある会計ガイダンスに従って、償還可能な非支配持分の償還を必要とする事象が発生する可能性は低いと判断しました（つまり、そのような事象の日付が設定されていないか、そのような事象がいつになるかは定かではありません）。起こる)。そのため、その時点で償還可能な非支配持分はいずれも強制償還可能な持分として特定されておらず、 当社は強制償還可能な持分に関する価値を一切記録しませんでした。そのため、償還可能な非支配利息 は、その期間の包括利益/（損失）の一部に対してのみ調整されました。2023年3月31日に終了した3か月間の子会社の償還可能な非支配持分 の変更は次のとおりです。

17。普通株式と追加の払込資本：

(a) 普通株式:2022年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月の 期間のそれぞれに、当社はサービス契約（注3）の に従い、額面0.0001ドルで149,600株をコスタマーア・サービスに発行しました。このような株式の公正価値は、発行日の終値に基づいて計算されました。 2023年3月31日に終了した3か月間、未払いの株式ベースの支払い報奨はありませんでした。

2016年7月6日、当社は計画を実施しました。このプランでは、会社の普通株式 の保有者に、現金配当が自動的に会社の 株に再投資されることで、追加の株式を購入する機会を提供します。本プランへの参加は任意であり、本プランに参加しないことを決定した株主は、通常の方法で申告および支払われたとおり、引き続き 件の現金配当を受け取ることになります。2022年12月31日に終了した年度に、当社は1株あたり平均12.3142ドルで、額面0.0001ドルで2,454,909株 を普通株主に発行しました。2023年3月31日に終了した3か月間に、当社は1株あたり平均価格10.0090ドルで、384,177株を額面0.0001ドルで普通株主に発行しました。

2021年11月30日、当社は 株買いプログラムを承認しました。上限は普通株式15万ドル、優先株式は最大15万ドルです。買戻しのタイミングと購入される株式の正確な数 は、会社の経営陣がその裁量で決定します。 2022年12月31日に終了した年度に、当社は自社株買いプログラムに基づき、4,736,702株の普通株式を総額60,095ドルで買い戻しました。2023年3月31日に終了した 3か月間、株式の買い戻しはありませんでした。

2023年3月31日現在、発行済株式資本の総額は、額面0.0001ドルで普通株式127,572,190株でした。2023年3月31日現在、買い戻した自己株式を差し引いた後の発行済株式資本は、普通株式122,835,488株でした。

(b) 追加の払込資本金： 添付の連結貸借対照表に追加の払込資本として示される金額には、(i) 取得した銀行ローンの金額を超える船舶取得資金を調達するために株主がさまざまな時期に行った支払い 、(ii) 2010年11月の新規株式公開で発行された株式の額面価格と、2012年10月、2013年8月、2014年1月の募集との差額が含まれます。、2015年5月、 2016年12月、2017年5月、2018年1月、および当該株式の発行により受け取った純収入2020年12月31日および2022年に終了した年度に買い戻された株式 、(iii) コスタマーア・シッピング・アンド・コスタメア・サービスに発行された株式の額面と公正価値の差 (注3)、(iv) 本プランに基づいて発行された株式の額面価格と (v) ロングショー・マリタイム・インベストメンツ社との共通管理取引による資本拠出金、会社の会長兼最高経営責任者が を管理する会社です。

(c) 申告された配当金および/または支払われた配当: 2022年3月31日に終了した3か月の 期に、当社は普通株1株あたり0.115ドルを申告して支払い、プランに参加している 人の株主を考慮した後、当社は10,745ドルの現金を支払い、2021年第4四半期のプランに従って274,939株を発行しました。2023年3月31日に終了した3か月間に、当社は普通株主に普通株式1株あたり0.115ドルを申告して支払い、本プランに参加している株主を考慮した後、2022年第4四半期の計画に従って10,219ドルの現金を支払い、384,177株 を発行しました。

2022年3月31日に終了した3か月間に、当社は を申告し、2021年10月15日から2022年1月14日までの期間、シリーズB優先株の保有者に939ドル、つまり1株あたり0.476563ドルを支払いました。 2023年3月31日に終了した3か月間に、当社は、2022年10月15日から2023年1月14日までの期間、シリーズB優先株の保有者に939ドル、つまり 1株あたり0.476563ドルを申告し、支払いました。

2022年3月31日に終了した3か月間に、当社は を申告し、2021年10月15日から2022年1月14日までの期間、シリーズC優先株式の保有者に2,111ドル、つまり1株あたり0.531250ドルを支払いました。2023年3月31日に終了した3か月間に、当社は、2022年10月15日から2023年1月14日までの期間について、シリーズC優先株式の保有者に2,111ドル、 または1株あたり0.531250ドルを申告し、支払いました。

2022年3月31日に終了した3か月間に、当社は を申告し、2021年10月15日から2022年1月14日までの期間、シリーズD優先株式の保有者に2,180ドル、つまり1株あたり0.546875ドルを支払いました。2023年3月31日に終了した3か月間に、当社は、2022年10月15日から2023年1月14日までの期間、シリーズD優先株式の保有者に2,180ドル、 または1株あたり0.546875ドルを申告し、支払いました。

2022年3月31日に終了した3か月間に、当社は を申告し、2021年10月15日から2022年1月14日までの期間、シリーズE優先株式の保有者に2,537ドル、つまり1株あたり0.554688ドルを支払いました。2023年3月31日に終了した3か月間に、当社は、2022年10月15日から2023年1月14日までの期間のシリーズE優先株式保有者に2,537ドル、 または1株あたり0.554688ドルを申告し、支払いました。

18。一株当たり利益

発行される普通株式はすべてコスタマーレの普通株式であり、投票権や配当に参加する平等な権利があります 。普通株式保有者に帰属する損益は、 期間に支払われるべきシリーズB優先株式、シリーズC優先株式、シリーズD優先株式、シリーズE優先株式の配当の契約金額 によって調整されます。2022年3月31日および2023年に終了した3か月間にシリーズB優先株式、シリーズC優先株式、シリーズD優先株式、シリーズE優先株式 株に支払われた、または発生した配当金は、7,595ドルでした。

19。航海収入:

次の表は、2022年3月31日および2023年に終了した3か月間のタイムチャーターとクルーズチャーター から得た航海収益を示しています。

20。利息と財務費用：

添付の連結損益計算書の利息と財務費用は、 次のとおりです。

21。税金:

船舶を所有する 社の設立国の法律および/または船舶の登録国の法律により、企業は国際海運収入に対する課税の対象にはなりません。 ただし、登録税とトン数税は、添付の連結損益計算書の船舶運営費用に含まれています。当社は、ドライバルクオペレーティングプラットフォーム事業と 販売およびリースバック事業に従事する子会社は、それぞれの設立国における所得税の対象にはならないと考えています。

当該年の運航中に米国 州に寄港した船舶を保有する船舶所有会社は、内国歳入庁に確定申告を提出する義務があります。適用される税金は、免除が適用されない限り、米国関連の総輸送収入の 4% の 50% です。経営陣は、現行法 に基づき、関連する船舶所有会社は改正された1986年の内国歳入法第883条に基づく免除を受ける権利があると考えています。

22。デリバティブ:

(a) ヘッジ会計の基準を満たす金利と通貨間スワップと金利上限 ：当社は、金利スワップ、金利上限、およびさまざまな開始日と満期日のクロス通貨レートスワップ契約を締結することにより、変動金利および外貨 へのエクスポージャーを管理しています。

金利スワップは、3か月または6か月の米ドルLIBORまたはSOFRの変動に起因する、変動金利負債から生じる利息 キャッシュフローの変動をヘッジするように設計されています。 社のリスク管理会計方針によると、ASU 2017-12の採択後、これらの金利デリバティブ商品は、ヘッジ関係の開始時にASC 815で義務付けられている正式な書類を揃えた後、 がヘッジ会計の対象となりました。 ヘッジ会計の対象となる金利デリバティブ商品の公正価値の変動は、「累計 その他の包括収入」に記録され、ヘッジ取引が の収益に影響するのと同じ期間内の収益に再分類され、利息と財務費用に表示されます。 がヘッジ会計の対象とならなかった金利デリバティブ商品の公正価値の変化は、デリバティブ商品の利益/（損失）に記録されます。

2023年3月31日に終了した3か月間に、当社は注記11.A.5に記載されているローンに関連する金利上限を 解除し、1,616ドルを受け取りました。これは、添付の2023年の損益計算書の 商品の利益（純額）に含まれます。さらに、当社は、注記11.A.6に記載されているローンの に関連する3回の金利スワップを終了し、合計7,597ドルを受け取りました。これは、添付の2023年の損益計算書の （純額）に含まれる金額です。

2022年12月31日に終了した年度に、当社は、注記11.A.22で説明したローンに関連して、ファシリティ取引相手と8件の 金利上限契約を締結しました。これは、当該ローンの変動金利負債の最大金利を制限し、3か月のLIBORが1.50％を超える場合の金利変動 へのエクスポージャーを制限するために、合計54,784ドルです。さらに、同じ期間に、当社は、注記11.A.5、11.A.20、11.A.24、11.A.25、11.A.28、11.A.29、11.A.33に記載されているローンに関連して、 件の他の取引相手と12件の金利上限契約を締結しました。 件の変動金利債務の最大金利を制限し、エクスポージャーを制限するために、想定額総額562,285ドルでした。 br} から3か月のLIBORまたはSOFRが3.00％を超えると金利変動になります。金利上限は、注記 11.A.5、11.A.20、11.A.22、11.A.24、11.A.25、11.A.28、11.A.29、11.A.33で説明されているローンの変動金利支払いへのエクスポージャーをヘッジするのに非常に効果的であると予想されるため、キャッシュフローヘッジ として計上されました。当社は、これらの利率 の上限を設定した時点で、ヘッジ効果の評価には本質的価値のみを含めるものと評価しました。当社は、合計で12,948ドルのプレミアムを支払いました。 は、開始時の金利上限の時間的価値に相当します。時間的価値はヘッジ の有効性の評価から除外されており、それぞれの利息 利息の上限期間中、体系的かつ合理的な方法で収益に計上されています。金利上限の公正価値の変動は、その他の包括利益の累計額に報告されます。利息 の利率上限は、2024年7月から2028年1月までの期間に満了します。2023年3月31日時点で発行されているこれらの金利上限デリバティブ商品 の公正価値は、19,069ドル（2022年12月31日時点で24,939ドル）で、添付の2023年3月31日の連結貸借対照表の流動および非流動デリバティブの公正価値 に含まれています。

2023年3月31日現在、2つの通貨間スワップ の想定額は合計で122,375ドルでした。2つの通貨間スワップ契約の主な条件は次のとおりです。

2022年12月31日と2023年3月31日の時点で、当社は金利 スワップ契約、クロス通貨レートスワップ契約、金利上限契約を締結しており、未払いの想定額はそれぞれ1,094,930ドルと901,612ドルでした。2022年12月31日および2023年3月31日時点で発行されているこれらのデリバティブの公正価値は、それぞれ ドルの純資産と25,915ドルの純資産で、これらは添付の連結貸借対照表に含まれています。これらのデリバティブの 満期は、2024年7月から2031年3月までの範囲です。

金利スワップ、クロスカレンシー レートスワップ、金利上限に関する決済に関して、 以内にその他の包括利益の累積/（損失）から収益に再分類されると予想される推定純額は、16,022ドルです。

(b) ヘッジ会計の基準を満たさない金利スワップ/金利上限/複数通貨スワップ :2023年3月31日現在、当社はヘッジ会計の対象とならない金利スワップ、 金利上限、クロスカレンシー・スワップを保有していません。

(c) 外貨契約: 2023年3月31日現在、 社は、ユーロ/米ドルの平均先渡レート1.0677で合計101,100ドルの33件のユーロ/米ドル先渡契約を保有しており、 は2025年12月までの月次で失効します。

2023年3月31日現在、当社はCBIを通じて、合計4,341ドルのシンガポールドル/米ドル ドルの先渡契約を7件保有しています。平均先渡レートはシンガポールドル/米ドル1.3379で、決済は2023年12月までです。

2022年12月31日現在、当社は、平均ユーロ/米ドル1.0690で合計108,600ドルのユーロ/米ドル 先渡契約を36件締結しています。期限は2025年12月までの月間です。

2022年12月31日現在、当社はCBIを通じて、合計7,336ドルの8件のシンガポール ドル/米ドルの先渡契約を締結しており、2023年12月までに決済は ドルです。

2023年3月31日に終了した3か月間 の先渡契約の公正価値の変動総額は1,267ドル（2022年3月31日に終了した3か月間の利益は167ドル）で、添付の連結損益計算書のデリバティブ 商品の利益（純額）に含まれています。2022年12月31日および2023年3月31日現在の先渡契約の公正価値は、それぞれ資産2,379ドルと資産3,646ドルでした。

(d) 先渡貨物契約（「FFA」）とバンカースワップ 契約：2023年3月31日現在、当社は一連のFFAとバンカースワップ契約を結んでいますが、いずれもヘッジ 会計の対象にはなりません。2022年12月31日現在、当社は6つのFFAと1つのバンカースワップ契約を結んでいますが、いずれもヘッジ会計の対象にはなりません。

2022年12月31日および2023年3月31日の時点で発行されているこれらのデリバティブの公正価値は、それぞれ純資産96ドルと純資産11,323ドルでした。2023年3月31日現在、当社はFFAデリバティブ商品に関連する12,579ドルの現金担保を ドル預け入れています。これは、添付の連結 貸借対照表の証拠金に記録されています。掲載する担保の金額は、取引相手と締結したそれぞれの契約の条件で定義され、合意された限度額を超えた場合に必要となります。

⁽¹⁾除外された成分は金利 は商品の時間的価値の上限を表します。

23。金融商品:

(a) 金利リスク:会社の金利 とローン返済条件は注記11に記載されています。

(b) 信用リスクの集中： が当社に大きな信用リスクにさらされる可能性のある金融商品は、主に現金および現金同等物、 売掛金、純額（流動資産および非流動資産を含む）、持分法投資およびデリバティブ契約（金利スワップ、 金利上限、クロス通貨レートスワップ、外貨契約、FFA、バンカースワップ契約）で構成されます。当社は、現金 および現金同等物（主に預金で構成される）を、確立された金融機関に預けています。当社は、それらの金融機関の相対的な信用状態の評価 を定期的に行っています。取引相手がデリバティブ商品に の不履行をした場合、当社は信用リスクにさらされます。ただし、当社は の高い信用格付けを持つ取引相手に分散させることで、そのエクスポージャーを制限しています。当社は、顧客 と投資先の財政状態について継続的な信用評価を実施することにより、信用リスクを売掛金に限定しています。また、貸切雇用を事前に受けており、通常 の売掛金には担保を必要としません。リースバック船への投資の場合、この種の 契約により、売掛金は取得した各船舶の法的所有権によって担保されるため、会社は限られた程度の信用リスクにさらされます。リースバック船の信用リスク は、船舶の第三者から独立した 評価と相手方の貸付履歴から得られる情報に基づいて、各船舶に適した売掛金を設定することで管理されます。さらに、当社は、 取引相手の財務実績、債務契約（船舶の価値を含む）、海運業界の動向の監視など、標準化された確立された方針に従っています。

(c) 公正価値:添付の金融資産および買掛金の 連結貸借対照表に反映されている帳簿価額は、これらの商品の満期 が短いため、それぞれの公正価値に近似しています。金利が変動する長期銀行ローンと 金利が変動するリースバック船への投資の公正価値は、一般に変動金利のため、記録された値とほぼ同じです。注記11.Bで説明されている固定金利付きの他の融資契約 と注記11.A.17で説明されている固定金利のタームローンの公正価値、注記12 (b) (3) に記載されている固定金利のリースバック船への投資の公正価値 、金利スワップ契約の公正価値、 通貨間金利スワップ契約、金利上限契約、外貨契約、注記22に記載されているFFAとバンカースワップ 契約は、公正価値階層のレベル2で決定されます公正価値測定 に関するFASBのガイダンスで定義されており、主に公開されている市場データから導き出されています。そのようなデータがない場合は、金利、利回り曲線 、および価値を決定できるその他の項目から導き出されます。

注記11.Bに記載されているその他の固定金利 による融資契約の公正価値は、2023年3月31日時点で公正価値階層のレベル2によって決定され、 （2022年12月31日時点で合計600,416ドル）に達しました。注記11.A.17、 に記載されている固定金利のタームローンの公正価値は、2023年3月31日時点で公正価値階層のレベル2によって決定され、115,383ドル（2022年12月31日時点で116,311ドル）でした。注記12 (b) (3) に記載されている固定金利のリースバック船への投資の 公正価値は、2023年3月31日時点で公正価値 階層のレベル2によって決定され、15,194ドルでした。当社のその他の融資契約（注記11.B）、注記11.A.17に記載されている固定金利のターム ローン、および注記12（b）（3）に記載されているリースバック船への投資の公正価値は、現在利用可能な将来のスワップ曲線と残りの満期に基づいて と当社の信用力を考慮して推定されます。

注記22 (a) と注記22 (b) で説明されている金利スワップ契約、クロスカレンシー 金利スワップ契約、金利上限契約の公正価値は、契約を解除するために会社が支払われる金額 または会社が受け取る金額と同じです。2022年12月31日および2023年3月31日の時点で、これらのデリバティブ 商品の公正価値は、合計で純資産44,918ドル、純資産25,915ドルでした。

注記22 (c) に記載されている先物通貨契約の公正価値と、注記22 (d) に記載されている先渡貨物契約とバンカースワップ契約の公正価値は、2022年12月31日および2023年3月31日の時点で公正価値階層のレベル2 によって決定され、それぞれ純資産は2,475ドル、純資産は14,969ドルでした。

注記11.Cに記載されている債券ローンの公正価値は、2023年3月31日時点で公正価値階層の レベル1で決定され、103,313ドル（2022年12月31日時点で102,394ドル）でした。

次の表は、評価日現在の資産と負債の公正価値を評価手法別に定期的に決定して開示するための階層をまとめたものです。

24。総合収入:

2022年3月31日に終了した3か月間に、(i) ヘッジ会計の対象となるデリバティブの公正価値の変動 (17,892ドルの利益) とヘッジ会計の対象となるデリバティブの純利益の決済 (1,247ドルの利益)、(ii) 有効期間に関連するその他の包括損益の累計は21,243ドルの純利益で減少しました キャッシュフローヘッジの公正価値の変動（2,089ドルの利益）、および（iii）ヘッジ会計の対象となる利息 レートスワップの純決済から減価償却に再分類された金額（(15ドル)。

2023年3月31日に終了した3か月間に、(i) ヘッジ会計 の対象となるデリバティブの公正価値の変動 (15,614ドルの損失) と、ヘッジ会計の対象となるデリバティブの純利益に対する決済 (4,189ドルの損失) に関連して、その他の包括利益の累積は20,706ドルの純損失となりました。キャッシュフローヘッジの公正価値の変動のうち有効な 部分（1,558ドルの損失）、（iii）金利から除外された金額の再分類 キャップに基づくヘッジ効果の評価利息と財務費用（640ドルの利益）と（iv）ヘッジ会計の対象となる金利スワップの純決済から減価償却（15ドル）に再分類された金額 への償却方法。

25。その後のイベント:

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