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証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム 10-Q
(マークワン)
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☒ | 1934年の証券取引法のセクション13または15 (D) に基づく四半期報告書 |
四半期終了時 2023年4月30日
または
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☐ | 1934年の証券取引法のセクション13または15 (D) に基づく移行報告書 |
からへの移行期間について
コミッションファイル番号: 0-14338
オートデスク株式会社
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
| | | | | | | | | | | |
デラウェア州 | | | 94-2819853 |
(州またはその他の管轄区域) 法人または組織) | | | (IRS) 雇用主 識別番号) |
| | | |
ワンマーケットストリート、400番地 | | | |
サンフランシスコ、 | カリフォルニア | | 94105 |
(主要執行機関の住所) | | | (郵便番号) |
(415) 507-5000
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
同法第12条 (b) に従って登録された証券:
| | | | | | | | | | | | | | |
各クラスのタイトル | | トレーディングシンボル | | 登録された各取引所の名前 |
普通株式、額面価格1株あたり0.01ドル | | 尋ねる | | ナスダック・グローバル・セレクト・マーケット |
登録者が (1) 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) 条により提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間(または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間)に提出したかどうか、および(2)過去90日間にそのような申告要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。はい ☒いいえ☐
登録者が、過去12か月間(または登録者がそのようなファイルの提出を求められたより短い期間)に、規則S-Tの規則405に従って提出が義務付けられているすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。はい ☒いいえ☐
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「優先申告者」、「小規模報告会社」、「新興成長企業」の定義を参照してください。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速フィルター | | ☒ | | アクセラレーテッド・ファイラー | | ☐ |
| | | | | | |
非加速ファイラー | | ☐ | | 小規模な報告会社 | | ☐ |
| | | | 新興成長企業 | | ☐ |
新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。☐
登録者がシェル会社(取引法規則12b-2の定義による)かどうかをチェックマークで示してください。はい☐いいえ☒
2023年5月24日現在、登録者は未払いでした 213,726,419普通株式。
オートデスク株式会社10-Q から
目次
| | | | | | | | |
| | ページ番号 |
| 第I部。財務情報 | |
| | |
アイテム 1. | 財務諸表: | |
| | |
| 2023年4月30日および2022年に終了した3か月間の要約連結営業諸表 | 4 |
| | |
| 2023年4月30日および2022年に終了した3か月間の要約連結包括利益計算書 | 5 |
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| 2023年4月30日および2023年1月31日現在の要約連結貸借対照表 | 6 |
| | |
| 2023年4月30日および2022年に終了した3か月間の要約連結キャッシュフロー計算書 | 7 |
| | |
| 要約連結財務諸表の注記 | 8 |
| | |
アイテム 2. | 経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 | 30 |
| | |
アイテム 3. | 市場リスクに関する定量的・質的開示 | 48 |
| | |
アイテム 4. | 統制と手続き | 49 |
| | |
| 第二部その他の情報 | |
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アイテム 1. | 法的手続き | 50 |
| | |
アイテム 1A. | リスク要因 | 50 |
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アイテム 2. | 持分証券の未登録売却および収益の使用 | 67 |
| | |
アイテム 3. | シニア証券のデフォルト | 67 |
| | |
アイテム 4. | 鉱山の安全に関する開示 | 68 |
| | |
アイテム 5. | その他の情報 | 68 |
| | |
アイテム 6. | 展示品 | 68 |
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| 署名 | 69 |
第I部。財務情報
アイテム 1.財務諸表
オートデスク株式会社
要約連結営業明細書
(百万単位、一株あたりのデータを除く)
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 4月30日に終了した3か月間 | | |
| 2023 | | 2022 | | | | |
純収益: | | | | | | | |
購読 | $ | 1,193 | | | $ | 1,089 | | | | | |
メンテナンス | 14 | | | 18 | | | | | |
サブスクリプションとメンテナンスの総収益です | 1,207 | | | 1,107 | | | | | |
その他 | 62 | | | 63 | | | | | |
総純収入 | 1,269 | | | 1,170 | | | | | |
収益コスト: | | | | | | | |
サブスクリプションの費用とメンテナンス収入 | 96 | | | 84 | | | | | |
その他の収益のコスト | 20 | | | 19 | | | | | |
開発した技術の償却 | 11 | | | 14 | | | | | |
総収益コスト | 127 | | | 117 | | | | | |
売上総利益 | 1,142 | | | 1,053 | | | | | |
営業経費: | | | | | | | |
マーケティングとセールス | 456 | | | 419 | | | | | |
研究開発 | 327 | | | 289 | | | | | |
一般管理と管理 | 132 | | | 120 | | | | | |
購入した無形資産の償却 | 10 | | | 11 | | | | | |
| | | | | | | |
営業費用の合計 | 925 | | | 839 | | | | | |
事業からの収入 | 217 | | | 214 | | | | | |
利息およびその他の収入(費用)、純額 | 4 | | | (19) | | | | | |
税引前利益 | 221 | | | 195 | | | | | |
所得税引当金 | (60) | | | (49) | | | | | |
当期純利益 | $ | 161 | | | $ | 146 | | | | | |
1株当たりの基本純利益 | $ | 0.75 | | | $ | 0.67 | | | | | |
希薄化後の1株当たり純利益 | $ | 0.75 | | | $ | 0.67 | | | | | |
1株あたりの基本純利益の計算に使用される加重平均株式 | 215 | | | 217 | | | | | |
希薄化後の1株当たり純利益の計算に使用される加重平均株式 | 216 | | | 219 | | | | | |
添付の要約連結財務諸表の注記を参照してください。
オートデスク株式会社
要約連結包括利益計算書
(百万単位)
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 4月30日に終了した3か月間 | | |
| 2023 | | 2022 | | | | |
当期純利益 | $ | 161 | | | $ | 146 | | | | | |
その他の総合損失、再分類を差し引いたもの: | | | | | | | |
デリバティブ商品の純利益(損失)(税効果を差し引いた額)2と $ (8)、それぞれ) | (13) | | | 55 | | | | | |
売却可能債務証券の純含み損益(損失)の変化(税効果を差し引いたもの) ゼロ(提示されたすべての期間対象) | 2 | | | (1) | | | | | |
確定給付年金の項目の変更(税効果を差し引いたもの) ゼロ(提示されたすべての期間対象) | — | | | (3) | | | | | |
累積外貨換算損失の純増額(税効果を差し引いた額)5そして ゼロそれぞれ) | (4) | | | (75) | | | | | |
その他の包括損失の合計 | (15) | | | (24) | | | | | |
包括利益合計 | $ | 146 | | | $ | 122 | | | | | |
添付の要約連結財務諸表の注記を参照してください。
オートデスク株式会社
要約連結貸借対照表
(百万単位)
(未監査)
| | | | | | | | | | | |
| 2023年4月30日 | | 2023年1月31日 |
資産 | | | |
流動資産: | | | |
現金および現金同等物 | $ | 1,909 | | | $ | 1,947 | |
市場性のある証券 | 222 | | | 125 | |
売掛金、純額 | 331 | | | 961 | |
| | | |
前払費用およびその他の流動資産 | 371 | | | 308 | |
流動資産合計 | 2,833 | | | 3,341 | |
長期市場性のある証券 | 185 | | | 102 | |
コンピューター機器、ソフトウェア、家具、借地権の改良、純額 | 140 | | | 144 | |
オペレーティングリースの使用権資産 | 267 | | | 245 | |
無形資産、純額 | 426 | | | 407 | |
グッドウィル | 3,624 | | | 3,625 | |
繰延所得税、純額 | 1,042 | | | 1,014 | |
その他の長期資産 | 552 | | | 560 | |
総資産 | $ | 9,069 | | | $ | 9,438 | |
負債と株主資本 | | | |
流動負債: | | | |
買掛金 | $ | 127 | | | $ | 102 | |
未払報酬 | 284 | | | 358 | |
未払所得税 | 104 | | | 33 | |
繰延収益 | 3,189 | | | 3,203 | |
オペレーティングリース負債 | 74 | | | 85 | |
| | | |
| | | |
その他の未払負債 | 148 | | | 219 | |
流動負債合計 | 3,926 | | | 4,000 | |
長期繰延収益 | 1,294 | | | 1,377 | |
長期オペレーティングリース負債 | 328 | | | 300 | |
長期所得税の支払い | 168 | | | 164 | |
長期繰延所得税 | 33 | | | 32 | |
長期支払手形、純額 | 2,282 | | | 2,281 | |
その他の長期負債 | 141 | | | 139 | |
株主資本: | | | |
| | | |
普通株式と追加払込資本 | 3,368 | | | 3,325 | |
その他の包括損失の累計 | (200) | | | (185) | |
累積赤字 | (2,271) | | | (1,995) | |
株主資本の総額 | 897 | | | 1,145 | |
負債総額と株主資本 | $ | 9,069 | | | $ | 9,438 | |
添付の要約連結財務諸表の注記を参照してください。
オートデスク株式会社
要約連結キャッシュフロー計算書
(百万単位)
(未監査)
| | | | | | | | | | | |
| 4月30日に終了した3か月間 |
| 2023 | | 2022 |
営業活動: | | | |
当期純利益 | $ | 161 | | | $ | 146 | |
純利益を営業活動によって提供される純現金と調整するための調整: | | | |
減価償却、償却および増額 | 33 | | | 38 | |
株式ベースの報酬費用 | 165 | | | 152 | |
繰延所得税 | (30) | | | (22) | |
| | | |
リース関連の資産減損 | — | | | 2 | |
| | | |
その他 | (11) | | | 27 | |
企業結合を差し引いた営業資産と負債の変動: | | | |
売掛金 | 630 | | | 332 | |
前払費用およびその他の資産 | (32) | | | (23) | |
買掛金およびその他の負債 | (168) | | | (218) | |
繰延収益 | (98) | | | (38) | |
未払所得税 | 73 | | | 38 | |
営業活動による純現金 | 723 | | | 434 | |
投資活動: | | | |
有価証券の購入 | (342) | | | (29) | |
有価証券の売却と満期 | 163 | | | 202 | |
| | | |
資本支出 | (9) | | | (12) | |
無形資産の購入 | (6) | | | (4) | |
企業合併、取得した現金を差し引いたもの | (26) | | | (96) | |
その他の投資活動 | (10) | | | (30) | |
投資活動によって提供された純現金(使用量) | (230) | | | 31 | |
資金調達活動: | | | |
普通株式の発行による収入(発行費用を差し引いたもの) | 71 | | | 67 | |
株式報奨の純株式決済に関連して支払われる税金 | (82) | | | (70) | |
普通株式の買戻し | (512) | | | (457) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
財務活動に使用された純現金 | (523) | | | (460) | |
現金および現金同等物に対する為替レートの変動の影響 | (8) | | | (15) | |
現金および現金同等物の純減少 | (38) | | | (10) | |
現金および現金同等物の期首残高 | 1,947 | | | 1,528 | |
現金および現金同等物の期末残高 | $ | 1,909 | | | $ | 1,518 | |
| | | |
補足キャッシュフローの開示: | | | |
非現金融資活動: | | | |
負債分類制限付普通株式を決済するために発行された普通株式の公正価値 | $ | 1 | | | $ | — | |
企業結合に関連して発行される普通株式の公正価値 | $ | — | | | $ | 10 | |
添付の要約連結財務諸表の注記を参照してください。
オートデスク株式会社
要約連結財務諸表の注記(未監査)
(百万単位。株式と1株あたりのデータ、または別段の記載は除く)
1. プレゼンテーションの基礎
添付のオートデスク株式会社(「オートデスク」、「当社」、「当社」または「当社」)の2023年4月30日および2022年に終了した3か月間の未監査の要約連結財務諸表(「当社」)は、Form 10-Qの指示とともに、中間財務情報に関する米国一般会計原則(「GAAP」)に従って作成されました。および証券取引委員会(「SEC」)規則S-Xの第10条。したがって、これらには、GAAPが年次財務諸表に必要とするすべての情報や注記が含まれているわけではありません。経営陣の見解では、オートデスクは四半期中に、会社の財政状態と経営成績を公正に公表するために必要と思われるすべての調整(通常調整、定期調整、非経常調整)を行いました。GAAPに準拠した財務諸表を作成するには、経営陣は財務諸表とそれに付随する注記で報告された金額に影響する見積もりや仮定を行う必要があります。実際の結果は、これらの見積もりとは異なる場合があります。また、2023年4月30日に終了した3か月間の経営成績は、必ずしも2024年1月31日に終了する会計年度全体またはその他の期間の業績を示すものではありません。さらに、2023年1月31日現在の貸借対照表は、この日付の監査済み連結貸借対照表から導き出されています。2023年1月31日に終了した会計年度のForm 10-Kの年次報告書に開示されている重要な会計方針と比較して、オートデスクの重要な会計方針には、ここに記載されている内容以外に重要な変更はありません。これらの未監査の要約連結財務諸表は、2023年3月14日に提出された2023年1月31日に終了した会計年度のオートデスクのForm 10-K年次報告書に記載されている連結財務諸表および関連注記、および財政状態および経営成績に関する経営陣の議論と分析と併せて読む必要があります。
2. 最近発行された会計基準
下記のものを除き、2023年4月30日までの3か月間に財務会計基準審議会(「FASB」)が発行した、または当社が採択した会計報告書に、当社に適用される最近の変更はありません。
採用された会計基準
2022年6月、FASBはASU第2022-03号「公正価値測定(トピック820):契約上の売却制限の対象となる株式の公正価値測定」(「ASU 2022-03」)を発行しました。これは、契約上の売却制限の対象となる公正価値で測定されるすべての株式に適用されます。ASU 2022-03は、企業が公正価値を見積もる際に株式の売却に関する契約上の制限を考慮に入れることを禁止し、そのような取引には必要な開示を導入しています。ASU 2022-03は、2024年2月1日から始まるオートデスクの会計年度と、その会計年度内の中間期間に有効で、早期採用は認められています。オートデスクは、2023年2月1日付けでASU 2022-03を採用しました。ASU 2022-03の採用は、オートデスクの連結財務諸表に重大な影響を与えませんでした。
3. 収益認識
収益の細分化
オートデスクは、(1) 製品サブスクリプション、クラウドサービス、企業ビジネス契約 (「EBA」)、(2) 最初に永久ソフトウェアライセンスで購入された既存のメンテナンスプラン契約の更新料、(3) コンサルティング、トレーニング、およびその他の製品およびサービスの販売による収益を計上しています。は 三カテゴリは、オートデスクの要約連結営業報告書の明細項目として表示されます。
オートデスクの顧客との契約による純収益の構成要素に関する製品ファミリ、地理的位置、販売チャネル、製品タイプ別の情報は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 4月30日に終了した3か月間 | | |
| 2023 | | 2022 | | | | |
製品ファミリー別の純収益: | | | | | | | |
建築、エンジニアリング、建設 (1) | $ | 582 | | | $ | 537 | | | | | |
オートキャドとオートキャド LT (1) | 349 | | | 327 | | | | | |
製造業 | 246 | | | 225 | | | | | |
メディアとエンターテイメント | 71 | | | 68 | | | | | |
その他 | 21 | | | 13 | | | | | |
総純収入 | $ | 1,269 | | | $ | 1,170 | | | | | |
| | | | | | | |
地域別の純収入: | | | | | | | |
南北アメリカ | | | | | | | |
アメリカ | $ | 456 | | | $ | 398 | | | | | |
その他のアメリカ | 97 | | | 86 | | | | | |
アメリカ大陸全体 | 553 | | | 484 | | | | | |
ヨーロッパ、中東、アフリカ | 474 | | | 449 | | | | | |
アジアパシフィック | 242 | | | 237 | | | | | |
総純収入 | $ | 1,269 | | | $ | 1,170 | | | | | |
| | | | | | | |
販売チャネル別の純収益: | | | | | | | |
間接 | $ | 820 | | | $ | 769 | | | | | |
ダイレクト | 449 | | | 401 | | | | | |
総純収入 | $ | 1,269 | | | $ | 1,170 | | | | | |
| | | | | | | |
製品タイプ別の純収益: | | | | | | | |
デザイン | $ | 1,086 | | | $ | 1,004 | | | | | |
作る | 121 | | | 103 | | | | | |
その他 | 62 | | | 63 | | | | | |
総純収入 | $ | 1,269 | | | $ | 1,170 | | | | | |
| | | | | | | |
____________________
(1) 2023年度中に、重要ではない分類の誤りを修正し、特定の収益額を建築、エンジニアリング、建設、AutoCADとAutoCAD LTに再分類しました。2022年4月30日に終了した会計四半期の結果は、当期のプレゼンテーションに合わせて調整されました。これらの再分類は総純収益に影響しませんでした。
製品サブスクリプション、業界コレクション、クラウドサブスクリプション、メンテナンスサブスクリプションの支払いは通常、前払いで、支払い条件は 30に 45日々。EBAでの支払いは通常、契約期間中に年払いで支払わなければなりません。支払い条件は 30に 60日々。2024会計年度より、複数年サブスクリプションの支払いは通常、契約期間中の年次分割払いで、支払い条件は 30に 60日々。オートデスクには、返品義務、返金、保証義務、または報告日時点で相当な見積もりまたは判断が必要な顧客への金額など、重要な変動対価はありません。
残りの履行義務は合計ですl 短期、長期、そして未請求の繰延収益。2023年4月30日現在、オートデスクには1ドルの履行義務が残っていました5.3910億。これは、残りの履行義務に割り当てられる契約価格の合計で、翌年にかけて一般に認識されます 三年。ドルを認識できると期待しています3.5110億または 65次の期間の収益としての残りの履行義務の割合 12ヶ月。残りの金額は認識できると思います1.8810億または 35残りの履行義務のうち、その後の収益として占める割合。
残りの履行義務の額は、顧客のサブスクリプションおよびサポート契約の特定の時期、期間、規模、顧客更新の具体的なタイミング、および外貨の変動によって影響を受ける可能性があります。
契約残高
私たちは、契約で定められた請求スケジュールに基づいて、お客様からの支払いを受け取ります。契約資産は、予定された請求に先立って完了した履行に関するものです。2023年4月30日現在、契約資産は重要ではありませんでした。繰延収益は、契約に基づく履行に先立つ請求に関するものです。当社の契約資産と繰延収益の主な変化は、契約および請求に基づく当社の業績によるものです。
2023年および2022年1月31日の繰延収益残高に含まれていた2023年4月30日および2022年4月30日に終了した3か月間に計上された収益は、ドルでした1.0610億ドルと987それぞれ百万。履行義務の履行は通常、収益契約に基づいて顧客から受け取った支払いよりも遅れます。
4. 信用リスクの集中
オートデスクは、現金、現金同等物、および有価証券を、信用格付けの高い世界中の複数の分散金融機関に流動性の高い商品として保管し、1つの機関、証券の種類、発行者に投資する金額を制限しています。オートデスクの主な商業銀行関係は、シティグループ社およびそのグローバル関連会社との関係です。シティグループの関連会社であるシティバンクN.A. は、主要な貸し手の1つであり、オートデスクのドルのシンジケートの代理人です1.510億リボルビング・クレジット・ファシリティ。詳細については、要約連結財務諸表注記の注記13「借入契約」を参照してください。
当社の最大の販売代理店であるテックデータコーポレーションとそのグローバル関連会社(「テックデータ」)への総売上高は 402023年4月30日までの3か月間のオートデスクの総純収益に占める割合。テックデータへの総売上高は 362022年4月30日までの3か月間のオートデスクの総純収益に占める割合。Tech Dataへの売上による純収益の大部分は、米国外での販売です。また、技術データも考慮しました 25% と 27それぞれ2023年4月30日と2023年1月31日の取引売掛金の割合。当社第2位の販売代理店であるイングラム・マイクロ株式会社(「イングラム・マイクロ」)が会計処理を行いました 8% と 92023年4月30日および2022年に終了した3か月間のオートデスクの総純収益にそれぞれ占める割合。それぞれの期間のオートデスクの総純収益または売掛金の10%以上を占めた顧客は他にいません。
5. 金融商品
次の表は、2023年4月30日と2023年1月31日現在の当社の金融商品を重要な投資カテゴリー別にまとめたものです。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年4月30日 | | | | | |
| 償却コスト | | 未実現総利益 | | 未実現損失総額 | | 公正価値 | | | | | |
現金同等物 (1): | | | | | | | | | | | | |
マネー・マーケット・ファンド | $ | 576 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 576 | | | | | | |
コマーシャル・ペーパー | 203 | | | — | | | — | | | 203 | | | | | | |
預金証書 | 137 | | | — | | | — | | | 137 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
その他 (2) | 20 | | | — | | | — | | | 20 | | | | | | |
市場性のある証券: | | | | | | | | | | | | |
短期 | | | | | | | | | | | | |
コマーシャル・ペーパー | 120 | | | — | | | — | | | 120 | | | | | | |
企業債務証券 | 40 | | | — | | | — | | | 40 | | | | | | |
米国政府証券 | 33 | | | — | | | — | | | 33 | | | | | | |
資産担保証券 | 21 | | | — | | | — | | | 21 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
その他 (3) | 8 | | | — | | | — | | | 8 | | | | | | |
長期 | | | | | | | | | | | | |
企業債務証券 | 74 | | | 1 | | | (1) | | | 74 | | | | | | |
米国政府証券 | 55 | | | — | | | — | | | 55 | | | | | | |
資産担保証券 | 22 | | | — | | | — | | | 22 | | | | | | |
代理店の住宅ローン担保証券 | 19 | | | — | | | — | | | 19 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
その他 (4) | 15 | | | — | | | — | | | 15 | | | | | | |
投資信託 (5) (6) | 84 | | | 7 | | | (1) | | | 90 | | | | | | |
転換社債証券 (6) | 3 | | | 1 | | | (2) | | | 2 | | | | | | |
合計 | $ | 1,430 | | | $ | 9 | | | $ | (4) | | | $ | 1,435 | | | | | | |
___________________
(1)添付の要約連結貸借対照表の「現金および現金同等物」に含まれています。これらの投資は負債証券に分類されます。
(2)政府機関割引券、国債、住宅ローン担保証券、地方債、資産担保証券。
(3)住宅ローン担保証券、代理店割引券、代理店住宅ローン担保証券で構成されています。
(4)機関債、代理店担保付住宅ローン債務、住宅ローン担保証券、担保付住宅ローン債務で構成されています。
(5)詳細については、注記11「繰延報酬」を参照してください。
(6)添付の要約連結貸借対照表の「前払費用およびその他の流動資産」または「その他の長期資産」に含まれています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年1月31日 |
| 償却コスト | | 未実現総利益 | | 未実現損失総額 | | 公正価値 | | | | | | |
現金同等物 (1): | | | | | | | | | | | | | |
マネー・マーケット・ファンド | $ | 737 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 737 | | | | | | | |
コマーシャル・ペーパー | 169 | | | — | | | — | | | 169 | | | | | | | |
預金証書 | 35 | | | — | | | — | | | 35 | | | | | | | |
米国政府証券 | 13 | | | — | | | — | | | 13 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
その他 (2) | 12 | | | — | | | — | | | 12 | | | | | | | |
市場性のある証券: | | | | | | | | | | | | | |
短期 | | | | | | | | | | | | | |
企業債務証券 | 44 | | | — | | | — | | | 44 | | | | | | | |
コマーシャル・ペーパー | 42 | | | — | | | — | | | 42 | | | | | | | |
資産担保証券 | 19 | | | — | | | — | | | 19 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
米国政府証券 | 17 | | | — | | | — | | | 17 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
その他 (3) | 3 | | | — | | | — | | | 3 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
長期 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
企業債務証券 | 45 | | | — | | | — | | | 45 | | | | | | | |
米国政府証券 | 35 | | | — | | | — | | | 35 | | | | | | | |
資産担保証券 | 13 | | | — | | | — | | | 13 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
その他 (4) | 9 | | | — | | | — | | | 9 | | | | | | | |
投資信託 (5) (6) | 81 | | | 6 | | | (1) | | | 86 | | | | | | | |
転換社債証券 (6) | 3 | | | 1 | | | (2) | | | 2 | | | | | | | |
戦略的投資、デリバティブ資産 (6) | 2 | | | — | | | (2) | | | — | | | | | | | |
合計 | $ | 1,279 | | | $ | 7 | | | $ | (5) | | | $ | 1,281 | | | | | | | |
____________________
(1)添付の要約連結貸借対照表の「現金および現金同等物」に含まれています。これらの投資は負債証券に分類されます。
(2)保管用現金預金、代理店割引手形、地方債、社債証券、資産担保証券、住宅ローン担保証券で構成されています。
(3)住宅ローン担保証券、政府機関住宅ローン担保証券、普通株式、および代理店担保付住宅ローン債務で構成されています。
(4)機関住宅ローン担保証券、政府機関債、政府機関担保付住宅ローン債務、住宅ローン担保証券、担保付住宅ローン債務で構成されています。
(5)詳細については、注記11「繰延報酬」を参照してください。
(6)添付の要約連結貸借対照表の「前払費用およびその他の流動資産」または「その他の長期資産」に含まれています。
次の表は、2023年4月30日現在の有価証券に分類された投資の公正価値を契約満期日別にまとめたものです。
| | | | | |
| 公正価値 |
期限:1 年以内 | $ | 191 | |
期限は1年から5年以内 | 197 | |
期限は5年から10年後まで | 8 | |
10 年後に期限切れ | 11 | |
合計 | $ | 407 | |
2023年4月30日と2023年1月31日の両方で、オートデスクは、12か月以上にわたって未実現損失が続いている有価証券について、個別にも全体としても重大な未実現損失はありませんでした。合計
2023年4月30日までの3か月間、その他の包括利益累計に純利益がある有価証券の含み益は重要ではありませんでした。
オートデスクは、現在の信用格付け、信用格付けの変化、信用見通し、デフォルトリスクなどの指標を見直して、すべての有価証券に潜在的な信用損失がないか監視しています。ありました いいえ2023年4月30日と2023年1月31日の両方における信用損失引当金。ありました いいえ2023年4月30日と2022年に終了した3か月間の未払利息の償却を行います。
2023年4月30日と2022年に終了した3か月間の両方で、有価証券の売却または償還に関する重要な実現損益はありませんでした。有価証券の売却または償還による実現損益は、当社の要約連結営業報告書の「利息およびその他の収益(費用)、純額」に記録されます。
有価証券の売却および満期による収益は以下のとおりです。 | | | | | | | | | | | | | | |
| 4月30日に終了した3か月間 | |
| 2023 | | 2022 | | | |
市場性のある債務証券 | $ | 163 | | | $ | 202 | | | | |
株式への戦略的投資
2023年4月30日と2023年1月31日の時点で、オートデスクの保有額はドルでした182百万と $177非公開企業への直接投資はそれぞれ100万ドルです。株式へのこれらの戦略的投資では、公正価値がすぐに決まるわけではありません。オートデスクは、特定の四半期におけるこれらの投資の調整を考慮して、代替手段を使用しています。オートデスクが減損が発生したと判断した場合、オートデスクは投資を公正価値に減価償却します。株式へのこれらの戦略的投資は、通常、保有期間中のそれぞれの株式の売却または譲渡を制限する証券固有の制限の対象となります。
当社の戦略的投資有価証券の帳簿価額の調整で、公正価値が容易に決定できない場合の調整は、当社の要約連結営業報告書の「利息およびその他の収益(費用)、純額」に記載されています。これらの調整は以下の通りでした。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 4月30日に終了した3か月間 | | 現在の累積金額 | | |
| 2023 | | 2022 | | 2023年4月30日 | | | | |
上方調整 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 29 | | | | | |
減損を含むマイナス調整 | — | | | (2) | | | (86) | | | | | |
純含み調整額 | $ | — | | | $ | (2) | | | $ | (57) | | | | | |
オートデスクは認識しました いいえ2023年4月30日と2022年に終了した3か月間の戦略的投資株式の処分の実現利益。
公正価値
オートデスクは、現金同等物、有価証券、その他の金融商品で構成される特定の金融資産および負債について、定期的に公正価値会計を適用しています。当社は、公正価値とは、測定日に市場参加者間で秩序ある取引が行われ、資産を売却することによって得られる価格、または負債を移転するために支払われる価格と定義しています。
次の表は、2023年4月30日および2023年1月31日現在の当社の金融商品を重要な投資カテゴリー別に経常的に公正価値で測定したものをまとめたものです。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | 2023年4月30日 |
| | | | | | | | | レベル 1 | | レベル 2 | | レベル 3 | | 合計 |
資産: | | | | | | | | | | | | | | | |
現金同等物 (1): | | | | | | | | | | | | | | | |
マネー・マーケット・ファンド | | | | | | | | | $ | 576 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 576 | |
コマーシャル・ペーパー | | | | | | | | | — | | | 203 | | | — | | | 203 | |
預金証書 | | | | | | | | | — | | | 137 | | | — | | | 137 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
その他 (2) | | | | | | | | | — | | | 20 | | | — | | | 20 | |
市場性のある証券: | | | | | | | | | | | | | | | |
短期 | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
コマーシャル・ペーパー | | | | | | | | | — | | | 120 | | | — | | | 120 | |
企業債務証券 | | | | | | | | | — | | | 40 | | | — | | | 40 | |
米国政府証券 | | | | | | | | | — | | | 33 | | | — | | | 33 | |
資産担保証券 | | | | | | | | | — | | | 21 | | | — | | | 21 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
その他 (3) | | | | | | | | | — | | | 8 | | | — | | | 8 | |
長期 | | | | | | | | | | | | | | | |
企業債務証券 | | | | | | | | | — | | | 74 | | | — | | | 74 | |
米国政府証券 | | | | | | | | | — | | | 55 | | | — | | | 55 | |
資産担保証券 | | | | | | | | | — | | | 22 | | | — | | | 22 | |
代理店の住宅ローン担保証券 | | | | | | | | | — | | | 19 | | | — | | | 19 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
その他 (4) | | | | | | | | | — | | | 15 | | | — | | | 15 | |
その他の長期資産: | | | | | | | | | | | | | | | |
投資信託 (5) (6) | | | | | | | | | 90 | | | — | | | — | | | 90 | |
転換社債証券 (6) | | | | | | | | | — | | | — | | | 2 | | | 2 | |
デリバティブ資産: | | | | | | | | | | | | | | | |
デリバティブ契約資産 (6) | | | | | | | | | — | | | 14 | | | — | | | 14 | |
戦略的投資、デリバティブ資産 (6) | | | | | | | | | — | | | — | | | 1 | | | 1 | |
デリバティブ負債: | | | | | | | | | | | | | | | |
デリバティブ契約負債 (7) | | | | | | | | | — | | | (17) | | | — | | | (17) | |
合計 | | | | | | | | | $ | 666 | | | $ | 764 | | | $ | 3 | | | $ | 1,433 | |
____________________ (1)添付の要約連結貸借対照表の「現金および現金同等物」に含まれています。これらの投資は負債証券に分類されます。
(2)政府機関割引券、国債、住宅ローン担保証券、地方債、資産担保証券。
(3)住宅ローン担保証券、代理店割引券、代理店住宅ローン担保証券で構成されています。
(4)機関債、代理店担保付住宅ローン債務、住宅ローン担保証券、担保付住宅ローン債務で構成されています。
(5)詳細については、注記11「繰延報酬」を参照してください。
(6)添付の要約連結貸借対照表の「前払費用およびその他の流動資産」または「その他の長期資産」に含まれています。
(7)添付の要約連結貸借対照表の「その他の未払負債」に含まれています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年1月31日 |
| | レベル 1 | | レベル 2 | | レベル 3 | | 合計 |
資産: | | | | | | | | |
現金同等物 (1): | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
マネー・マーケット・ファンド | | $ | 737 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 737 | |
コマーシャル・ペーパー | | — | | | 169 | | | — | | | 169 | |
預金証書 | | — | | | 35 | | | — | | | 35 | |
米国政府証券 | | — | | | 13 | | | — | | | 13 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
その他 (2) | | 4 | | | 8 | | | — | | | 12 | |
市場性のある証券: | | | | | | | | |
短期 | | | | | | | | |
企業債務証券 | | — | | | 44 | | | — | | | 44 | |
コマーシャル・ペーパー | | — | | | 42 | | | — | | | 42 | |
資産担保証券 | | — | | | 19 | | | — | | | 19 | |
| | | | | | | | |
米国政府証券 | | — | | | 17 | | | — | | | 17 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
その他 (3) | | — | | | 3 | | | — | | | 3 | |
長期 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
企業債務証券 | | — | | | 45 | | | — | | | 45 | |
米国政府証券 | | — | | | 35 | | | — | | | 35 | |
資産担保証券 | | — | | | 13 | | | — | | | 13 | |
| | | | | | | | |
その他 (4) | | — | | | 9 | | | — | | | 9 | |
その他の長期資産: | | | | | | | | |
投資信託 (5) (6) | | 86 | | | — | | | — | | | 86 | |
転換社債証券 (6) | | — | | | — | | | 2 | | | 2 | |
| | | | | | | | |
デリバティブ資産: | | | | | | | | |
デリバティブ契約資産 (6) | | — | | | 14 | | | — | | | 14 | |
デリバティブ負債: | | | | | | | | |
デリバティブ契約負債 (7) | | — | | | (31) | | | — | | | (31) | |
合計 | | $ | 827 | | | $ | 435 | | | $ | 2 | | | $ | 1,264 | |
____________________
(1)添付の要約連結貸借対照表の「現金および現金同等物」に含まれています。これらの投資は負債証券に分類されます。
(2)保管用現金預金、代理店割引手形、地方債、社債証券、資産担保証券、住宅ローン担保証券で構成されています。
(3)住宅ローン担保証券、政府機関住宅ローン担保証券、普通株式、および代理店担保付住宅ローン債務で構成されています。
(4)機関住宅ローン担保証券、政府機関債、政府機関担保付住宅ローン債務、住宅ローン担保証券、担保付住宅ローン債務で構成されています。
(5)詳細については、注記11「繰延報酬」を参照してください。
(6)添付の要約連結貸借対照表の「前払費用およびその他の流動資産」または「その他の長期資産」に含まれています。
(7)添付の要約連結貸借対照表の「その他の未払負債」に含まれています。
2023年4月30日までの3か月間のオートデスクのレベル3項目の変更の調整は、次のとおりです。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | を使用した公正価値測定 観測不可能な重要なインプット (レベル3) |
| | デリバティブ契約 | | 転換社債証券 | | 合計 |
残高、2023年1月31日 | | $ | — | | | $ | 2 | | | $ | 2 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
利益は収益に含まれます | | 1 | | | — | | | 1 | |
| | | | | | |
残高、2023年4月30日 | | $ | 1 | | | $ | 2 | | | $ | 3 | |
6. 株式報酬
制限付株式ユニット
2023年4月30日までの3か月間の制限付株式活動の概要は次のとおりです。 | | | | | | | | | | | |
| 権利未確定 制限されています 株式単位 | | 加重 平均助成金 日付公正価値 一株当たり |
| (千単位) | | |
2023年1月31日時点の権利が確定していない制限付株式ユニット | 4,848 | | | $ | 216.20 | |
付与されました | 3,117 | | | 198.59 | |
既得 | (1,365) | | | 209.37 | |
キャンセル/没収 | (84) | | | 222.30 | |
パフォーマンス調整 (1) | (10) | | | 190.82 | |
2023年4月30日時点の権利が確定していない制限付株式ユニット | 6,506 | | | $ | 209.21 | |
_______________ (1)オートデスクの財務結果と2023年度の業績期間の相対的な総株主利益に基づいています。パフォーマンス・ストック・ユニットは、以下の範囲のレートで達成されました 86% から 110目標賞の%。
2023年4月30日および2022年に終了した3か月間に権利が確定した株式の公正価値はドルでした274百万と $214それぞれ百万。
2023年4月30日に終了した3か月間に、オートデスクは 2,806制限付株式1000ユニット。制限付株式ユニットは、付与時点では発行済株式とは見なされません。これらのユニットの保有者は、議決権を含む株主の権利を一切受ける資格がないためです。
オートデスクは、制限付株式ユニットに関連する株式ベースの報酬費用をドルと記録しました130百万と $1172023年4月30日と2022年に終了した3か月間で、それぞれ100万件でした。
2023年4月30日までの3か月間に、オートデスクは負債分類の報奨金を米ドルで決済しました1百万。あった いいえ2022年4月30日に終了した3か月間の賠償責任分類裁定の決済。最終的に獲得した株式数は、権利確定日のオートデスクの終値に基づいています。これらの報奨は固定金額の株式で決済されたため、報奨は負債分類の報奨として会計処理され、権利確定期間中に定額法で支出されました。
2023年4月30日に終了した3か月間に、オートデスクは 311指定された役職および履行期間の終了時に業績基準が達成されたことに基づいて、最終的に獲得する株式数は千株です。パフォーマンス株式ユニットのパフォーマンス基準は、主に報酬・人事委員会で採択された収益とフリーキャッシュフローの目標と、時価総額がドルを超えるS&P北米テクノロジー・ソフトウェア・インデックスの企業と比較した株主総利益に基づいています。2.010億(「相対的TSR」)。パフォーマンス株式ユニットの公正価値は、優先帰属法を用いて支出されます 三年間権利確定期間と権利確定スケジュールは以下のとおりです。
•2024会計年度の業績基準と1年間の相対TSR(初年度を対象)の達成度にもよりますが、パフォーマンス株式ユニットの最大3分の1が初年度に権利確定する可能性があります。
•2年目のパフォーマンス基準と2年間の相対TSR(1年目と2年目を対象)の達成度にもよりますが、2年目以降はパフォーマンス株式ユニットの最大3分の1が権利確定する可能性があります。
•3年目のパフォーマンス基準と3年間の相対TSR(1、2、3年目)のパフォーマンス基準の達成度にもよりますが、パフォーマンス株式ユニットの最大3分の1が3年目以降に権利が確定する可能性があります。
2023年4月30日までの3か月間に権利が確定したパフォーマンス株式ユニットのパフォーマンス基準は、報酬・人事委員会で採択された収益とフリーキャッシュフローの目標に基づいていました。
パフォーマンス株の保有者は、議決権を含む株主の権利を一切受ける資格がないため、付与時点では発行済み株式とはみなされません。
オートデスクは、パフォーマンス株式ユニットに関連する株式ベースの報酬費用をドルと記録しました11百万と $152023年4月30日と2022年に終了した3か月間は、それぞれ100万ドルでした。
普通株式
オートデスクは固定金額のドルを発行することに同意しました132022年度の買収に関連して特定の従業員に発行される普通株式100万株。普通株式の発行は、権利確定期間中の各従業員の継続的な雇用によって決まります。発行される株式の数は、オートデスクの普通株式の出来高加重平均終値(「VWAP」)に基づいて決定されます 九十リリース日に終了する連続取引日期間。2023年4月30日現在、残りの発行予定の株式は 39千。賞金は負債区分の報奨として発生し、権利確定期間中の定額法による報酬費用として計上されます。
オートデスクは固定金額のドルを発行することに同意しました112022年度の他の買収に関連して、将来特定の従業員に100万株の普通株式を贈与します。普通株式の発行は、権利確定期間中の各従業員の継続的な雇用によって決まります。発行される株式の数は、発行日におけるオートデスクの普通株式のVWAPに基づいて決定されます。2023年4月30日現在、発行予定の残りの株式は 34千。賞金は負債区分の報奨として会計処理され、権利確定期間中の定額法による報酬費用として計上されます。
オートデスクが発行しました 402023年度の買収に関連して特定の従業員に譲渡される制限付普通株式1000株。これらの制限付普通株式は、「前払費用およびその他の流動資産」および「その他の長期資産」として当社の要約連結貸借対照表に記録され、定額法により買収後のサービスの株式ベースの報酬費用に償却されます 二年間権利確定期間。さらに、オートデスクは固定金額のドルを発行することに同意しました52023会計年度の買収に関連して、将来特定の従業員に100万株の普通株式を贈与します。普通株式の発行は、権利確定期間中の各従業員の継続的な雇用によって決まります。発行される株式の数は、発行日におけるオートデスクの普通株式のVWAPに基づいて決定されます。2023年4月30日に終了した3か月間に、オートデスクは 9千株、総公正価値ドル2百万。発行される残りの株式は、 142023年4月30日時点で千人です。賞金は負債区分の報奨として会計処理され、権利確定期間中の定額法による報酬費用として計上されます。
オートデスクは、普通株式に関連する株式ベースの報酬費用をドルと記録しました6百万と $102023年4月30日と2022年に終了した3か月間は、それぞれ100万ドルでした。
1998年従業員適格株式購入制度 (「ESPP」)
1998年に株主によって承認されたオートデスクのESPPに基づき、対象となる従業員は自分の裁量でオートデスクの普通株式を最大 15一定の制限はありますが、対象となる報酬の% 85募集日または行使日のオートデスクの終値(公正市場価値)のいずれか低い方の%。ESPP賞の授与期間は 四, 6 か月a内の運動期間 24-月の募集期間。
2023年4月30日と2022年に終了した3か月間のESPP活動の概要は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 4月30日に終了した3か月間 | | |
| 2023 | | 2022 | | | | |
発行済株式 (千株) | 434 | | | 377 | | | | | |
発行済株式の平均価格 | $ | 163.59 | | | $ | 173.83 | | | | | |
ESPPに基づいて付与された株式の加重平均付与日、公正価値 (1) | $ | 71.34 | | | $ | 69.19 | | | | | |
_______________
(1)ブラック・スコールズ・マートン(「BSM」)のオプション価格モデルを使用して、授与日時点で計算されています。
株式報酬費用
次の表は、2023年4月30日および2022年に終了した3か月間の株式ベースの報酬費用を次のようにまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 4月30日に終了した3か月間 | | |
| 2023 | | 2022 | | | | |
サブスクリプションの費用とメンテナンス収入 | $ | 9 | | | $ | 8 | | | | | |
その他の収益のコスト | 3 | | | 3 | | | | | |
マーケティングとセールス | 62 | | | 62 | | | | | |
研究開発 | 69 | | | 59 | | | | | |
一般管理と管理 | 22 | | | 23 | | | | | |
株式報奨とESPPの購入に関連する株式ベースの報酬費用 | 165 | | | 155 | | | | | |
税金費用 | 1 | | | 6 | | | | | |
株式報奨とESPP購入に関連する株式ベースの報酬費用、税引後 | $ | 166 | | | $ | 161 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
株式ベースの報酬費用の前提条件
オートデスクは、BSMオプション価格モデルまたは付与日の相場株価を使用して、株式ベースの支払い報奨の付与日の公正価値を決定します。ただし、報奨が市況に左右される場合を除き、オートデスクはモンテカルロシミュレーションモデルを使用します。モンテカルロシミュレーションモデルは、複数の入力変数を使用して、市況が達成される確率を推定します。 オートデスクは、株式ベースの報奨の公正価値を見積もる際に、次の仮定を使用しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年4月30日に終了した3か月間 | | 2022年4月30日に終了した3か月間 |
| パフォーマンス・ストック・ユニット | | ESP | | パフォーマンス・ストック・ユニット | | ESP |
予想されるボラティリティの範囲 | 40.9 - 42.5% | | 40.0 - 42.4% | | 39.4 - 40.7% | | 38.3 - 42.7% |
期待される寿命の範囲 (年単位) | 該当なし | | 0.5- 2.0 | | 該当なし | | 0.5 - 2.0 |
予想配当 | —% | | —% | | —% | | —% |
リスクフリー金利の範囲 | 4.3 - 4.7% | | 4.3 -5.0% | | 1.2 - 1.6% | | 0.9 - 1.9% |
| | | | | | | |
| | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
オートデスクは、次の2つの指標の平均に基づいて、株式ベースの報奨の予想ボラティリティを推定しています。(1)当社の普通株式の取引市場における過去のボラティリティの尺度と、(2)当社の普通株式を購入するためのオプション取引による暗黙のボラティリティの指標。市況にもよりますが、パフォーマンス株の予想ボラティリティには、S&P北米テクノロジーソフトウェア指数に含まれる時価総額がドルを超える企業の予想ボラティリティが含まれます2.010億、賞の種類にもよりますが。
ESPP賞の期待耐用年数の範囲は、 四6 か月a内の運動期間 24-月の募集期間。
オートデスクは現在、現金配当金を支払っておらず、近い将来に支払う予定もありません。その結果、予想配当利回りは ゼロBSMオプション価格モデルとモンテカルロシミュレーションモデルで使用されています。
BSMオプション価格モデルと株式ベースの報奨のモンテカルロシミュレーションモデルで使用されるリスクフリー金利は、残存期間と同等の米国財務省証券の過去の利回りです。
オートデスクは、最終的に権利が確定する株式ベースの報奨についてのみ経費を計上します。オートデスクは、株式ベースの報奨が没収された時点でその没収を計上します。
7. 所得税
オートデスクの所得税費用は1ドルでした60百万、税引前利益ドルに対する割合2212023年4月30日に終了した3か月間の所得税支出は百万ドルです49百万、税引前利益ドルに対する割合1952022年4月30日に終了した3か月間の100万ドルです。2023年4月30日までの3か月間の所得税費用は、米国外から得られる無形資産所得給付の減少、外国支店からの外貨調整による税金費用の増加、および株式ベースの報酬に関連する税金費用の削減を反映しています。
オートデスクは、繰延税金資産に対する評価引当金の必要性を定期的に評価しています。その評価を行う際、オートデスクは、繰延税金資産の実現の可能性に関する肯定的な証拠と否定的な証拠の両方を考慮して、入手可能な証拠の重みに基づいて、繰延税金資産の一部または全部が実現しない可能性が高いかどうかを判断します。私たちは、オランダ、オーストラリア、カリフォルニア、ミシガン州の繰延税金資産の全部または一部、および米国の資本損失繰延税金資産の一部または全部について評価引当金を維持しています。繰延税金資産の一部または全部が実現しない可能性が高いためです。
2023年4月30日の時点で、同社にはドルがありました227未認識の税制上の優遇措置の総額は百万、そのうちドル189100万が認められれば、実効税率に影響します。残りの $38100万ドルが認められれば、評価引当額が減額されます。認められない税制上の優遇措置の額は、法定の期限が切れると今後12か月で減少します4百万。
2022年8月16日に法制化されたインフレ軽減法には、2022年12月31日以降に開始する課税年度に施行される内国歳入法の多くの改正が含まれています。これには、15%の法人最低所得税が含まれます。オートデスクは、インフレ削減法が連結財務諸表に与える影響を引き続き監視しています。
8. 無形資産、純額
次の表は、2023年4月30日と2023年1月31日現在の当社の純無形資産をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年4月30日 | | |
| 総帳簿価額 (1) | | 累積償却額 | | ネット | | |
顧客との関係 | $ | 667 | | | $ | (411) | | | $ | 256 | | | |
開発した技術 | 889 | | | (727) | | | 162 | | | |
商号と特許 | 116 | | | (108) | | | 8 | | | |
| | | | | | | |
無形資産合計 | $ | 1,672 | | | $ | (1,246) | | | $ | 426 | | | |
_______________ (1)外貨換算の効果を含みます。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年1月31日 | | |
| 総帳簿価額 (1) | | 累積償却額 | | ネット | | |
顧客との関係 | $ | 659 | | | $ | (402) | | | $ | 257 | | | |
開発した技術 | 858 | | | (718) | | | 140 | | | |
商号と特許 | 116 | | | (106) | | | 10 | | | |
| | | | | | | |
無形資産合計 | $ | 1,633 | | | $ | (1,226) | | | $ | 407 | | | |
_______________ (1)外貨換算の効果を含みます。
9. クラウドコンピューティングの手配
オートデスクは、サービス契約として会計処理される特定のクラウドベースのソフトウェアホスティング契約を締結します。これらの取り決めで発生した費用は、重要な場合はアプリケーション開発活動に充てられ、直ちに予備プロジェクト活動と実施後の活動に充てられます。オートデスクは、関連するホスティング契約の固定期間と合理的に一定の更新期間にわたって、資本化された開発費を定額で償却します
ピリオド。資産計上された費用は、要約連結貸借対照表の「前払費用およびその他の流動資産」と「その他の長期資産」に含まれています。資本化コストはドルでした203百万と $1902023年4月30日と2023年1月31日の時点で、それぞれ百万です。累積償却額は$でした50百万と $412023年4月30日と2023年1月31日の時点で、それぞれ百万です。2023年4月30日および2022年に終了した3か月間の償却費用は9百万と $4それぞれ百万。
10. グッドウィル
のれんは、企業結合により取得した純資産の公正価値を超えて譲渡された対価の超過額です。 次の表は、2023年4月30日までの3か月間ののれんの帳簿価額の変化 (百万単位) をまとめたものです。
| | | | | | | |
2023年1月31日現在の残高 | $ | 3,774 | | | |
控除:2023年1月31日現在の減損損失の累計 | (149) | | | |
2023年1月31日現在の純残高 | 3,625 | | | |
期間中の買収により生じた追加 | 3 | | | |
外貨換算の効果 | (4) | | | |
| | | |
2023年4月30日現在の残高 | $ | 3,624 | | | |
11. 繰延報酬
2023年4月30日の時点で、オートデスクは非適格繰延報酬プランに基づいてラビ信託に保有されている負債と株式と、それに対応する繰延報酬負債に投資しました。90百万。この金額のうち、$7100万ドルは現在の金額とドルに分類されました83要約連結貸借対照表では、100万ドルが非流動に分類されました。$のうち862023年1月31日現在の、ラビ信託への投資に関連する100万ドル7100万ドルは現在の金額とドルに分類されました79100万は非流動型に分類されました。非適格繰延報酬プランに基づいてラビ信託に保有されている負債および株式への投資の流動資産部分と非流動資産は、要約連結貸借対照表にそれぞれ「前払費用およびその他の流動資産」と「長期その他の資産」に記録されます。負債の流動部分と非流動部分は、要約連結貸借対照表にそれぞれ「未払報酬」と「その他の長期負債」に記録されています。
顧客との契約を結ぶための費用
社内の営業担当者と再販パートナーが獲得する販売手数料は、顧客との契約を結ぶための増分的かつ回収可能な費用と見なされます。顧客との契約を結ぶための費用から計上された資産の期末残高は、ドルでした1282023年4月30日時点で百万ドル、および米ドルは1332023年1月31日現在、百万です。これらの資産は、要約連結貸借対照表の「前払費用およびその他の流動資産」と「その他の長期資産」に記録されています。顧客との契約を結ぶための費用から計上された資産に関連する償却費用は、ドルでした30百万と $342023年4月30日と2022年に終了した3か月間で、それぞれ100万件でした。オートデスクは いいえ2023年4月30日および2022年に終了した3か月間の契約費用の減損損失は計上されません。
12. コンピューター機器、ソフトウェア、賃貸借権の改良、家具、純額
コンピューター機器、ソフトウェア、借地権の改良、家具と設備、および関連する減価償却累計額は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
| 2023年4月30日 | | 2023年1月31日 |
コンピューターのハードウェア、有償 | $ | 127 | | | $ | 126 | |
コンピュータソフトウェア、有償 | 50 | | | 49 | |
借地権の改良、土地や建物、有償で | 365 | | | 363 | |
家具や備品、有償 | 96 | | | 94 | |
| 638 | | | 632 | |
控除:減価償却累計額 | (498) | | | (488) | |
コンピューターのハードウェア、ソフトウェア、借地権の改良、家具や備品、純額 | $ | 140 | | | $ | 144 | |
13. 借入の手配
2022年11月、当社は、当社、その貸し手、およびCitibank, N.A. (「シティバンク」) を管理代理人として、修正および改訂されたクレジット契約 (「クレジット契約」) を締結しました。この契約では、元本総額1ドルの無担保リボルビング・ローン・ファシリティが提供されます1.510億、最大$まで増額するオプションあり2.010億。リボルビング・クレジット・ファシリティは、運転資金やその他のビジネスニーズに利用できます。信用契約には慣習的な契約が含まれており、とりわけ、オートデスクの資産に対する先取特権の賦課を制限したり、オートデスクが財務規約の遵守を維持できなかった場合にオートデスクが追加債務を負担したり、資産を処分したりする能力を制限することがあります。信用契約では、当社は、連結契約債務と連結EBITDA(それぞれ信用契約で定義されている)の最大レバレッジ比率を以下に保つことを義務付けています 3.50:1.00 クレジットファシリティの期間中。特定の買収が完了した後、最大で調整される場合があります 4.00:1.00(最大4会計四半期連続の場合)。2023年4月30日、オートデスクは信用契約条項を遵守していました。クレジット契約に基づくリボルビングローンは、会社の選択により、(i)基本レート(クレジット契約で定義されているとおり)にその間のマージンを足した年率のいずれかで、利息を負担します 0.000% と 0.375%、(信用契約で定義されているとおり)会社の公的債務格付け、または(ii)担保付オーバーナイト融資金利でドル預金が提供されるレートに等しい年率に、その間の証拠金を足したものに等しい年率です 0.785% と 1.375%、会社の公的債務格付けにより異なります。リボルビング・クレジット・ファシリティの金利は、会社が持続可能性に関連する特定の目標を達成、または達成できなかった場合に、(i)会社とその子会社のグローバル事業から排出されるスコープ1と2の温室効果ガス排出量から、適格排出削減手段を差し引いた量、および(ii)従業員の割合という2つの重要な業績指標に基づいて、毎年上方または下方調整されます。当社とその子会社は、技術職に従事する女性であると特定しています。クレジット契約の満期日は2026年9月30日です。2023年4月30日の時点で、オートデスクは いいえクレジット契約に基づく未払いの借入金。
2021年10月、オートデスクはドルを発行しました1.010億円の元本総額 2.42031年12月15日に期限が切れる紙幣の割合 (「2021年ノート」)。$の割引を差し引いた値3100万ドルと発行費用9百万ドル、オートデスクの純収益は$でした9882021年紙幣の発行により100万ドル。割引費用と発行費用の両方が、実効利息法を用いて2021年債の期間中の支払利息に償却されています。2021年債はサステナビリティボンドとして指定され、その純収益は、環境効率の高い製品、生産技術とプロセス、持続可能な上下水管理、再生可能エネルギーとエネルギー効率、グリーンビルディング、汚染防止と管理、社会経済的進歩とエンパワーメントなどの分野における環境的および社会的に責任のあるプロジェクトに充てられます。
2020年1月、オートデスクはドルを発行しました500元本総額百万円 2.852030年1月15日に期限が切れる紙幣の割合(「2020年債券」)。$の割引を差し引いた値1百万ドル、発行コスト(米ドル)5百万ドル、オートデスクの純収益は$でした4942020年債の発行により100万ドル。割引費用と発行費用の両方が、実効利息法を用いて2020年債の期間にわたって支払利息に償却されています。2020年債の収益は、ドルの返済に使用されました450百万2020年6月15日に支払われるべき債務の、残りは一般的な企業用に利用できます。
2017年6月、オートデスクはドルを発行しました500元本総額百万円 3.52027年6月15日に期限が到来する紙幣の割合(「2017年の手形」)。$の割引を差し引いた値3百万ドル、発行コスト(米ドル)5百万ドル、オートデスクの純収益は$でした4922017年の紙幣の発行により100万ドル。割引費用と発行費用の両方が、実効利息法を用いて2017年債の期間にわたって支払利息に償却されています。2017年紙幣の収益は、ドルの返済に使用されました4002017年12月15日に支払われるべき100万の負債、残りは一般的な企業目的に充てられます。
2015年6月、オートデスクはドルを発行しました300元本総額百万円 4.3752025年6月15日に期限が切れる紙幣の割合(「2015年の手形」)。$の割引を差し引いた値1百万、そして発行費用は3百万ドル、オートデスクの純収益は$でした2962015年紙幣の発行により100万ドル。割引費用と発行費用の両方が、実効利息法を用いて2015年債の各期間にわたって支払利息に償却されています。2015年債の収益は、一般的な企業目的に利用できます。
2021年ノート、2020年ノート、2017年ノート、2015年ノートはすべて、全額プレミアムを条件として、いつでも引き換えることができます。さらに、支配権の変更を誘発する特定の事象が発生した場合、オートデスクは前述のすべての紙幣を次の金額で買い戻す必要がある場合があります 101元本の%に、買戻し日までの未払利息と未払利息を加えたものです。すべての注記には、オートデスクが特定の先取特権の作成、特定の売却およびリースバック取引の締結、全資産または実質的にすべての資産との統合、合併、譲渡、またはリースを行うことを制限する制限条項が含まれていますが、重要な資格と例外を条件とします。
提示された市場価格に基づくと、2023年4月30日現在の紙幣のおおよその公正価値は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
| 元本総額 | | 公正価値 |
2015年ノート | $ | 300 | | | $ | 298 | |
2017 ノート | 500 | | | 485 | |
2020 ノート | 500 | | | 447 | |
2021 ノート | 1,000 | | | 834 | |
2023年4月30日時点で予想されるすべての借入金の元本支払い額は、次のとおりです(百万単位)。
| | | | | | | | | | | |
| | | | | |
期末の会計年度 | | | | | | | |
2024年 (残り) | $ | — | | | | | | | |
2025 | — | | | | | | | |
2026 | 300 | | | | | | | |
2027 | — | | | | | | | |
2028 | 500 | | | | | | | |
その後 | 1,500 | | | | | | | |
未払いの元本総額 | $ | 2,300 | | | | | | | |
14. リース
オートデスクは、不動産、車両、特定の機器のオペレーティングリースを行っています。リースの残りのリース期間は 11年から 67年数。その中には、次の更新条件でリースを延長するオプションが含まれています 11年から 9年 その中には、以下からのリースを終了するオプションが含まれているものもあります 11年から 7年。リースを延長または終了するオプションは、そのオプションが行使されることが合理的に確実である場合に、リース期間の決定において検討されます。当社のリース契約に基づく支払いは主に固定ですが、特定のリース契約には変動支払いが含まれており、これは発生時に費用がかかり、オペレーティングリースの資産や負債には含まれません。これらの金額には、消費者物価指数の影響を受ける支払い、年次調整の対象となる共用エリアのメンテナンスの支払い、およびメンテナンスと光熱費の支払いが含まれます。会社のリースには、残存価値保証や重要な制限条項は含まれていません。短期リースは、リース期間中、要約連結営業報告書に定額で計上されます。短期リース費用は、提示された期間では重要ではありませんでした。オペレーティングリースの使用権資産とオペレーティングリース負債の変動は、要約連結キャッシュフロー計算書の「買掛金およびその他の負債」の項目に純額で表示されます。ただし、「リース関連資産の減損」は、「純利益を営業活動によって提供される純現金と調整するための調整」に記載されています。
リース費用の構成要素は次のとおりです。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年4月30日に終了した3か月間 | | | | |
| サブスクリプションの費用とメンテナンス収入 | | その他の収益のコスト | | マーケティングとセールス | | 研究開発 | | 一般管理と管理 | | 合計 | | | | | | |
オペレーティングリース費用 | $ | 2 | | | $ | 1 | | | $ | 7 | | | $ | 6 | | | $ | 2 | | | $ | 18 | | | | | | | |
変動リース費用 | — | | | — | | | 2 | | | 1 | | | 1 | | | 4 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年4月30日に終了した3か月間 | | | | |
| サブスクリプションの費用とメンテナンス収入 | | その他の収益のコスト | | マーケティングとセールス | | 研究開発 | | 一般管理と管理 | | 合計 | | | | | | |
オペレーティングリース費用 | $ | 2 | | | $ | 1 | | | $ | 10 | | | $ | 7 | | | $ | 3 | | | $ | 23 | | | | | | | |
変動リース費用 | — | | | — | | | 2 | | | 2 | | | 1 | | | 5 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
リースに関連する営業キャッシュフローの補足情報は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
| 4月30日に終了した3か月間 |
| 2023 | | 2022 |
営業キャッシュフローに含まれるオペレーティングリースに支払われた現金 (1) | $ | 28 | | | $ | 34 | |
オペレーティングリースの使用権資産の取得から生じる非現金オペレーティングリース負債 | 38 | | | 23 | |
_______________
(1) $が含まれています4百万と $5要約連結貸借対照表の「オペレーティングリース負債」と「長期オペレーティングリース負債」には、それぞれ2023年4月30日および2022年に終了した3か月間の変動リース支払額(百万円)は含まれていません。
オペレーティングリースの加重平均残リース期間は 6.4年と 6.5年はそれぞれ2023年4月30日と2023年1月31日の時点です。加重平均割引率は 2.80% と 2.60%(それぞれ、2023年4月30日と2023年1月31日の時点)。
オペレーティングリース負債の満期は以下の通りでした。
| | | | | | | | | | | |
期末の会計年度 | | | | | |
2024年 (残り) | $ | 64 | | | | | | | |
2025 | 87 | | | | | | | |
2026 | 74 | | | | | | | |
2027 | 54 | | | | | | | |
2028 | 45 | | | | | | | |
その後 | 115 | | | | | | | |
| 439 | | | | | | | |
帰属(帰属)利息が少ない | 37 | | | | | | | |
オペレーティングリース負債の現在価値 | $ | 402 | | | | | | | |
オートデスクは特定のオフィススペースを第三者に転貸し、そのサブリースをオペレーティングリースとして分類しています。サブリースの残りのリース期間は 8.8年。サブリース収入は$でした22023年4月30日に終了した3か月間の100万ドルです。ありました いいえ2022年4月30日に終了した3か月間のサブリース収入。サブリース収入は、リース費用の減額として会社の要約連結営業報告書に記録されます。
上の表のオペレーティングリースの金額には、$のサブリース収入の支払いは含まれていません85百万。オートデスクは、約$のサブリース収入の支払いを受ける予定です462024会計年度から2028会計年度までの残りの金額は百万ドルと39その後は百万。
2023年4月30日現在、オートデスクは、まだ開始されていない実行済みリースについて、オペレーティングリースの最低リース料の重要な追加支払いはありませんでした。
15. デリバティブ商品
オートデスクの要約連結貸借対照表にあるデリバティブ商品の公正価値は、2023年4月30日および2023年1月31日時点のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 貸借対照表の場所 | | 公正価値 |
| 2023年4月30日 | | 2023年1月31日 |
デリバティブ資産 | | | | | |
キャッシュフローヘッジとして指定された外貨契約 | 前払費用およびその他の流動資産 | | $ | 9 | | | $ | 9 | |
ヘッジ商品として指定されていないデリバティブ | 前払費用やその他の流動資産とその他の長期資産 | | 6 | | | 5 | |
デリバティブ資産総額 | | | $ | 15 | | | $ | 14 | |
デリバティブ負債 | | | | | |
キャッシュフローヘッジとして指定された外貨契約 | その他の未払負債 | | $ | 12 | | | $ | 20 | |
ヘッジ商品として指定されていないデリバティブ | その他の未払負債 | | 5 | | | 11 | |
デリバティブ負債の合計 | | | $ | 17 | | | $ | 31 | |
ヘッジ商品として指定されたデリバティブがオートデスクの要約連結営業諸表に及ぼす影響は、2023年4月30日および2022年に終了した3か月間のものでした(表示されている金額には所得税の影響が含まれます)。 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 4月30日に終了した3か月間 | | |
| 2023 | | 2022 | | | | |
その他の包括利益の累積に計上される(損失)利益(税引後)の金額(有効部分) | $ | (13) | | | $ | 55 | | | | | |
その他の総合損失の累積から収入(有効部分)に再分類された利益(損失)の金額と場所 | | | | | | | |
純収入 | $ | 20 | | | $ | 6 | | | | | |
収益コスト | — | | | (1) | | | | | |
営業経費 | 2 | | | (3) | | | | | |
合計 | $ | 22 | | | $ | 2 | | | | | |
オートデスクの要約連結営業諸表でヘッジ商品として指定されていないデリバティブの純利益に計上される利益の金額と位置は、2023年4月30日および2022年に終了した3か月間の次のとおりです(表示されている金額には所得税の影響が含まれます)。 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 4月30日に終了した3か月間 | | |
| 2023 | | 2022 | | | | |
| | | | | | | |
利息およびその他の収入(費用)、純額 | $ | 2 | | | $ | 24 | | | | | |
キャッシュフローヘッジとして指定された外貨契約
オートデスクは、予想される特定の取引の純収益または運営費用の一部に対する為替レートの影響を軽減するために、外貨契約を結んでいます。これらの通貨ドルと先渡契約は、キャッシュフローヘッジとして指定され、文書化されています。これらの契約の想定金額は、純決済額で、ドルでした9902023年4月30日時点では百万ドルと9342023年1月31日時点では百万です。未払いの契約は、会社の要約連結貸借対照表では公正価値で資産または負債として認識されます。ドルの純利益の大部分512023年4月30日時点で「その他の包括損失の累計」に残っている100万ドルは、今後24か月以内に収益に計上される予定です。
2023年4月30日および2022年に終了した3か月間のキャッシュフローヘッジの収益に計上された損益の場所と金額、およびヘッジの影響が記録されている当社の要約連結営業諸表に記載されている収益または費用の合計額は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年4月30日に終了した3か月間 |
| | 純収入 | | 収益コスト | | 営業経費 |
| | サブスクリプション収入 | | メンテナンス収入 | | サブスクリプションの費用とメンテナンス収入 | | マーケティングとセールス | | 研究開発 | | 一般管理と管理 |
要約連結営業報告書に記載されている収入項目と経費項目の合計金額 | | $ | 1,193 | | $ | 14 | | $ | 96 | | $ | 456 | | $ | 327 | | $ | 132 |
| | | | | | | | | | | | |
サブトピックASC 815-20のキャッシュフローヘッジ関係の利益 | | | | | | | | | | | | |
外国為替契約 | | | | | | | | | | | | |
その他の包括所得の累積を収入に再分類した利益額 | | $ | 20 | | $ | — | | $ | — | | $ | 1 | | $ | — | | $ | 1 |
| | | | | | | | | | | | |
| | |
| | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年4月30日に終了した3か月間 |
| | 純収入 | | 収益コスト | | 営業経費 |
| | サブスクリプション収益 | | メンテナンス収入 | | サブスクリプションの費用とメンテナンス収入 | | マーケティングとセールス | | 研究開発 | | 一般管理と管理 |
要約連結営業報告書に記載されている収入項目と経費項目の合計金額 | | $ | 1,089 | | $ | 18 | | $ | 84 | | $ | 419 | | $ | 289 | | $ | 120 |
| | | | | | | | | | | | |
サブトピックASC 815-20のキャッシュフローヘッジ関係の利益(損失) | | | | | | | | | | | | |
外国為替契約 | | | | | | | | | | | | |
その他の包括利益の累積から収入に再分類された利益(損失)の金額 | | $ | 6 | | $ | — | | $ | (1) | | $ | (2) | | $ | — | | $ | (1) |
| | | | | | | | | | | | |
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ヘッジ商品として指定されていないデリバティブ
オートデスクは、主に外貨建ての売掛金、買掛金、現金に関連する為替レートリスクを軽減するために、ヘッジ手段として指定されていない外貨契約を使用しています。これらの外貨契約の想定金額は、純決済で提示され、ドルでした1082023年4月30日時点では百万ドルと9512023年1月31日時点では百万です。
16. コミットメントと不測の事態
購入コミットメント
通常の業務上、オートデスクは商品やサービスのさまざまな購入契約を締結します。2023年4月1日より、オートデスクは第三者のクラウドサービスプロバイダと更新契約を締結しました。契約に基づき、オートデスクは合計金額の支出を約束しました7502028年3月31日までに100万、クラウドサービスで。
保証と補償
通常の業務上、オートデスクは、製品限定保証や、自社の製品またはサービスの使用に起因する第三者による知的財産侵害の請求に対する顧客への補償など、さまざまな範囲の補償を提供します。オートデスクは、損害が発生する可能性があり、かつ合理的に見積もることができる場合、既知の補償問題について損害賠償を負担します。これまで、これらの補償に関連する費用はそれほど大きくありませんでした。また、将来発生する可能性のある費用は非常に変動しやすいため、オートデスクは、これらの補償が将来の業績に与える最大限の影響を推定することができません。
第三者との資産または事業の購入、売却、またはライセンスに関連して、オートデスクは、購入、売却、またはライセンス供与された資産または事業に関連して、慣習的な補償契約を締結したか、慣習的な補償契約を締結または引き受けています。これまで、これらの補償に関連する費用はそれほど大きくありませんでした。また、将来発生する可能性のある費用は非常に変動しやすいため、オートデスクは、これらの補償が将来の業績に与える最大限の影響を推定することができません。
デラウェア州の法律で認められているように、オートデスクは、役員または取締役がオートデスクの要請に応じてそのような役職に就いている、または務めていたときに、特定の出来事や出来事について、役員や取締役に補償する契約を結んでいます。これらの補償契約に基づいてオートデスクが将来支払う必要がある可能性のある最大支払額は無制限です。ただし、オートデスクは、財務上のリスクを軽減することを目的とした取締役および役員の賠償責任保険に加入しており、オートデスクが将来支払った金額の一部を回収できる場合があります。オートデスクは、適用される保険の範囲を超えるこれらの補償契約の推定公正価値は最小限であると考えています。
法的手続き
オートデスクは、知的財産権の侵害の疑い、商業、雇用、税務、不正使用の訴訟、商慣行、その他の事項を含む、通常の業務過程におけるさまざまな請求、訴訟、調査、問い合わせ、および手続きに関与しています。オートデスクは各重要事項の状況を定期的に見直し、潜在的な財務上のリスクを評価しています。何らかの事柄による潜在的な損失が考えられると考えられ、その金額が合理的に見積もれる場合、オートデスクは推定損失に対する責任を記録します。これらの法的事項には本質的に不確実性があるため、オートデスクはその時点で入手可能な最良の情報に基づいて損失額を計上しています。追加情報が入り次第、オートデスクは潜在的な責任を再評価し、見積もりを修正することがあります。当社の意見では、係争中の問題の解決が連結経営成績、キャッシュフロー、または財政状態に重大な悪影響を及ぼすとは考えられていません。法的手続きは予測不可能な性質を考えると、そのような手続の1つまたは複数の不利な解決が、将来、特定の期間における当社の経営成績、キャッシュフロー、または財政状態に重大な影響を及ぼす可能性が十分にあります。ただし、この申請日時点で当社が把握している情報と、会社の財務諸表の作成に適用される規則や規制に基づくと、そのような金額はいずれの場合も変わりません重要なこと、またはそのようなものの見積もり額を提供することができない潜在的な損失。
17. 株主資本
2023年4月30日現在の、構成要素別(税引後)の株主資本の変動は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通株式と追加払込資本 | | その他の包括損失の累計 | | 累積赤字 | | 株主資本の総額 |
株式 | | 金額 | |
残高、2023年1月31日 | 215 | | | $ | 3,325 | | | $ | (185) | | | $ | (1,995) | | | $ | 1,145 | |
ストック・プランに基づいて発行された普通株式 | 2 | | | (21) | | | | | | | (21) | |
株式ベースの報酬費用 | | | 160 | | | | | | | 160 | |
負債分類制限付普通株式の決済 | | | 1 | | | | | | | 1 | |
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| | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | |
当期純利益 | | | | | | | 161 | | | 161 | |
その他の包括損失 | | | | | (15) | | | | | (15) | |
普通株式の買戻しと消却 (1) | (3) | | | (97) | | | | | (437) | | | (534) | |
残高、2023年4月30日 | 214 | | | $ | 3,368 | | | $ | (200) | | | $ | (2,271) | | | $ | 897 | |
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(1)2023年4月30日に終了した3か月間に、オートデスクは買い戻しました 2,666平均買戻し価格$で千株199.36一株あたり。2023年4月30日の時点で、 2千株とドル5取締役会で承認された2016年9月と2022年11月の買戻しプログラムでは、それぞれ10億個が買戻し可能でした。
2022年4月30日現在の、構成要素別(税引後)の株主資本の変動は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通株式と追加払込資本 | | その他の包括損失の累計 | | 累積赤字 | | 株主資本の総額 |
株式 | | 金額 | |
残高、2022年1月31日 | 218 | | | $ | 2,923 | | | $ | (124) | | | $ | (1,950) | | | $ | 849 | |
ストック・プランに基づいて発行された普通株式 | 1 | | | (10) | | | | | | | (10) | |
株式ベースの報酬費用 | | | 146 | | | | | | | 146 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
企業結合に関連して発行された株式 | | | 10 | | | | | | | 10 | |
| | | | | | | | | |
当期純利益 | | | | | | | 146 | | | 146 | |
その他の包括損失 | | | | | (24) | | | | | (24) | |
普通株式の買戻しと消却 (1) | (2) | | | (97) | | | | | (339) | | | (436) | |
残高、2022年4月30日 | 217 | | | $ | 2,972 | | | $ | (148) | | | $ | (2,143) | | | $ | 681 | |
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(1)2022年4月30日に終了した3か月間に、オートデスクは買い戻しました 2,058平均買戻し価格$で千株211.71それぞれ1株あたり。2022年4月30日、 6取締役会で承認された2016年9月の買戻しプログラムに基づき、100万株が引き続き買戻し可能でした。
18. その他の包括損失の累積
2023年4月30日時点のその他の包括損失の累積額(税引後)は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| デリバティブ商品の純未実現利益(損失) | | 売却可能債務証券の純未実現利益(損失) | | 確定給付年金の構成要素 | | 外貨換算調整 | | 合計 |
残高、2023年1月31日 | $ | 64 | | | $ | 18 | | | $ | (19) | | | $ | (248) | | | $ | (185) | |
再分類前のその他の包括利益 (損失) | 7 | | | 2 | | | — | | | (9) | | | — | |
税引前利益は、その他の包括損失の累積から再分類されました | (22) | | | — | | | — | | | — | | | (22) | |
税効果 | 2 | | | — | | | — | | | 5 | | | 7 | |
当期純その他の包括利益(損失) | (13) | | | 2 | | | — | | | (4) | | | (15) | |
残高、2023年4月30日 | $ | 51 | | | $ | 20 | | | $ | (19) | | | $ | (252) | | | $ | (200) | |
2022年4月30日時点のその他の包括損失の累計(税引後)は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| デリバティブ商品の純未実現利益(損失) | | 売却可能債務証券の純未実現利益 | | 確定給付年金の構成要素 | | 外貨換算調整 | | 合計 |
残高、2022年1月31日 | $ | 24 | | | $ | 18 | | | $ | (16) | | | $ | (150) | | | $ | (124) | |
再分類前のその他の包括利益 (損失) | 65 | | | (1) | | | — | | | (75) | | | (11) | |
税引前利益は、その他の包括損失の累積から再分類されました | (2) | | | — | | | (3) | | | — | | | (5) | |
税効果 | (8) | | | — | | | — | | | — | | | (8) | |
当期の純その他の包括利益 (損失) | 55 | | | (1) | | | (3) | | | (75) | | | (24) | |
残高、2022年4月30日 | $ | 79 | | | $ | 17 | | | $ | (19) | | | $ | (225) | | | $ | (148) | |
売却可能な債券の損益に関する再分類は、「利息およびその他の収益(費用)、純額」に含まれています。デリバティブ商品に関連する再分類の金額と場所については、注記15「デリバティブ商品」を参照してください。正味定期給付費用の確定給付年金の構成要素の再分類は、「利息およびその他の収入(費用)、純額」に含まれています。
19. 一株当たり当期純利益
1株あたりの基本純利益は、その期間の発行済普通株式の加重平均数を使用して計算されます。希薄化後1株当たり純利益は、その期間に発行された普通株式と希薄化の可能性のある普通株式の加重平均数を使用して計算されます。これには、制限付株式ユニット、パフォーマンス・シェア・アワード、自己株式法によるストック・オプションの効果も含まれます。 次の表は、基本および希薄化後の1株当たり純利益の金額に使用される分子と分母の計算を示しています。 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 4月30日に終了した3か月間 | | |
| 2023 | | 2022 | | | | |
分子: | | | | | | | |
当期純利益 | $ | 161 | | | $ | 146 | | | | | |
分母: | | | | | | | |
1株あたりの基本純利益の分母—加重平均株式 | 215 | | | 217 | | | | | |
希薄化証券の影響 | 1 | | | 2 | | | | | |
希薄化後の1株当たり純利益の分母 | 216 | | | 219 | | | | | |
1株当たりの基本純利益 | $ | 0.75 | | | $ | 0.67 | | | | | |
希薄化後の1株当たり純利益 | $ | 0.75 | | | $ | 0.67 | | | | | |
希薄化後の1株当たり純利益の計算には、自己株式法に基づく希薄化防止の対象となる株式は含まれていません。なぜなら、その行使価格は、期間中のオートデスクの株式の平均市場価値よりも高いからです。2023年4月30日と2022年に終了した3か月間には、 588千と 531希薄化後の1株当たり純利益の計算からそれぞれ除外された千株の希薄化防止株式。
20. セグメント
オートデスクは 一事業セグメント、したがって必要なすべての財務セグメント情報は、要約連結財務諸表に含まれています。事業セグメントとは、企業の構成要素として定義され、リソースの配分方法や業績評価方法を決定する際に、最高経営意思決定者(「CODM」)が個別の財務情報を定期的に評価します。オートデスクは、「管理」アプローチに基づいてセグメント情報を報告します。管理アプローチでは、経営陣が意思決定、資源配分、業績評価のために使用する内部報告を、会社の報告対象セグメントの情報源として指定します。会社のCODMは、リソースを配分し、会社全体の業績を評価します。
オートデスクの長期資産に関する地域別の情報は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
| 2023年4月30日 | | 2023年1月31日 |
長期資産 (1): | | | |
南北アメリカ | | | |
アメリカ | $ | 273 | | | $ | 256 | |
他のアメリカ大陸 | 16 | | | 13 | |
アメリカ大陸全体 | 289 | | | 269 | |
ヨーロッパ、中東、アフリカ | 70 | | | 72 | |
アジアパシフィック | 48 | | | 48 | |
長期存続資産総額 | $ | 407 | | | $ | 389 | |
____________________
(1)長期資産には、繰延税金資産、有価証券、のれん、無形資産は含まれません。
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析
当社のMD&Aやこのフォーム10-Qの他の箇所の説明には、1933年の証券法のセクション27Aおよび1934年の証券取引法のセクション21Eの意味における傾向分析やその他の将来の見通しに関する記述が含まれています。将来の見通しに関する記述とは、将来の出来事を見据えた記述で、とりわけ「戦略」、「2023年4月30日までの3か月の概要」などで説明されているものを含む、当社の事業戦略で構成される記述です 「経営成績-概要。」このような将来の見通しに関する記述の例としては、将来の純収益、営業費用、経常収益、純収益維持率、キャッシュフロー、残りの履行義務、およびその他の将来の財務結果(製品の種類と地域別)、複数年契約の年間請求への移行、新しい市場への移行をうまく管理するための取り組みの有効性、サブスクリプションベースの拡大能力、クラウドの成長を含む予想される市場動向などが挙げられます。とモバイルコンピューティング、クレジットの有無、失業の影響、米国や世界の他の国の景気後退や不況などによる世界経済状況の影響、収益認識の影響、最近発行された会計基準の影響、費用を含む特定の財務指標の予想される傾向、現金ニーズに関する期待、為替レートの変動やヘッジ活動が財務結果に及ぼす影響、当社製品の採用拡大に成功する能力、当社の能力?$#@$ン・マーケット新しい事業や販売イニシアチブの承認、統合の取り組みや期待される相乗効果を含む過去の買収の影響、特定の国、特に新興経済国における経済のボラティリティと地政学的活動の影響、当社の自社株買い計画に基づく購入のタイミングと金額、および潜在的な非現金費用が当社の業績に及ぼす影響とその結果としての業績への影響。さらに、将来の見通しに関する記述には、製品の能力と受け入れに関する期待を含む記述、当社の流動性と短期および長期の現金要件に関する記述のほか、傾向分析を含む記述や、「かもしれない」、「信じる」、「できる」、「予想する」、「かもしれない」、「計画する」、「期待する」などの表現、またはこれらの用語の否定的な表現、または他の同等の用語を含む記述も含まれます。。これらの将来の見通しに関する記述は、Form 10-Qのこの四半期報告書の日付時点でのみ述べられており、ビジネス上および経済上のリスクの対象となります。そのため、以下のパートII、項目1A「リスク要因」や、米国証券取引委員会に提出したその他の報告書に記載されているものなど、さまざまな要因により、当社の実際の業績は、将来の見通しに関する記述に記載されているものと大きく異なる場合があります。当社は、法律で義務付けられている場合を除き、将来の見通しに関する記述を、その作成日以降に発生した出来事または状況を反映するように更新する義務を負わないものとします。
注:このフォーム10-Qで使用されている用語集は、この項目2の最後に記載されています。
ストラテジー
オートデスクは、世界のデザインと作り方を変えています。私たちの技術は、建築、エンジニアリング、建設、製品設計、製造、メディア、エンターテイメントに及び、世界中のイノベーターが大小さまざまな課題を解決できるよう支援しています。より環境に優しい建物からスマートな製品、より魅力的な大ヒット作まで、オートデスクのテクノロジーは、お客様がすべての人のためにより良い世界を設計し、作るお手伝いをします。
私たちの戦略は、顧客との永続的な関係を構築し、貴重な自動化と設計と製造プロセスに関する洞察を提供する革新的な技術を提供することです。私たちの戦略の実行を促進するために、私たちは3つの戦略的優先事項に焦点を当てています。世界クラスの顧客体験の提供、お客様のデジタルトランスフォーメーションの促進、デザイン&メイクのための業界をリードするプラットフォームの確立です。
私たちは、ユーザーが現在と将来の成功に必要な、カスタマイズされたツール、サービス、アクセスを提供し、刺激します。あらゆる段階で、ユーザーがデータの力を利用してアイデアを立て、想像し、コラボレーションし、創造する新しい方法を模索して、顧客、社会、そして世界のためにより良い成果を達成できるよう支援します。また、創造性はサイロでは育たないので、プロジェクトのステップから共同作業者まで、重要なことを統合プラットフォーム上でつなぎます。
オートデスクは、メインフレームコンピュータやエンジニアリングワークステーションからパーソナルコンピュータへのプラットフォームの移行期に設立されました。私たちは、パソコン用のソフトウェアをベースにした魅力的なバリュープロポジションを開発し、維持してきました。メインフレームからパーソナルコンピューターへの移行がハードウェア業界を変えたように、ソフトウェア業界も永久ライセンスやオンプレミス製品の開発と販売から、サブスクリプションやクラウド対応技術へと移行しました。
製品の進化
私たちは、個々の製品や業界コレクション、企業ビジネス契約(「EBA」)、クラウドサービス(総称して「サブスクリプションプラン」と呼びます)のサブスクリプションを提供しています。サブスクリプションプランは、お客様に提供することを目的としています
当社のサービスをより柔軟に使用できるようになり、プロジェクトベースのユーザーや中小企業など、より幅広い顧客を引き付けることができます。
当社のサブスクリプションプランは、デスクトップソフトウェアとクラウド機能を組み合わせたもので、デザイナーとその利害関係者にデバイスに依存しない共同設計ワークフローを提供します。BIM 360、Autodesk Build、Fusion 360、ShotGrid、AutoCAD Webアプリ、AutoCADモバイルアプリなどの当社のクラウドサービスは、モバイル機能やコラボレーション機能などのツールを提供して、設計、コラボレーション、構築と製造、データ管理のプロセスを合理化します。さまざまな業界のお客様がこれらのサービスを通じて提供されるスケーラブルな計算能力と柔軟性を活用し始めるにつれて、これらの最新製品の顧客採用は増え続けると私たちは考えています。
業界コレクションにより、お客様はオートデスクの幅広いソリューションやサービスを利用できるため、お客様は業界向けのツール一式を簡単に活用できます。
建築、エンジニアリング、建設(「AEC」)におけるデジタル変革(「AEC」)という戦略的優先事項を支援するために、有機投資と無機投資の両方でAECソリューションの基盤を強化しています。2023年度、私たちはクラウドに接続された拡張現実(XR)プラットフォームを取得しました。これにより、AECの専門家は、いつでも、どこからでも、臨場感あふれるインタラクティブな体験でプロジェクトのプレゼンテーション、コラボレーション、レビューを行うことができます。この買収により、オートデスクはAEC業界における拡張現実(AR)と仮想現実(VR)技術の進歩に対するニーズの高まりに応え、プロジェクトデリバリライフサイクルを通じてAECの顧客をさらにサポートできるようになります。2022年度に、水インフラソフトウェアを提供するInnovyze, Inc.(「Innovyze」)の親会社であるストームUKホールドコリミテッドを買収しました。Innovyzeの水理モデリング、シミュレーション、資産パフォーマンス管理、運用分析ソリューションとオートデスクの設計および分析ソリューション(Autodesk Civil 3D、Autodesk InfraWorks、Autodesk Construction Cloudを含む)を組み合わせることで、効率性と持続可能性を促進するエンドツーエンドのクラウドベースのソリューションを水インフラの顧客に提供することができます。2022年度のその他の買収には、建設チームが見積もりの作成、デジタルテイクオフの実行、詳細なレポートや提案の作成、入札日のプロセスの管理を可能にするクラウドベースの見積もりソリューションが含まれます。さらに、2022年度には、クラウドベースのデジタルツインテクノロジープラットフォームであるAutodesk Tandemを立ち上げました。これは、所有者/オペレーターに、新築または改修された施設の使いやすく、正確な、デジタル現況モデルを提供することで、デジタルプロジェクトの提供を拡張します。オーナー/オペレーターにとっては、これにより運用準備が早まり、BIMの価値が下流のオーナー/オペレーターセグメントにまで広がります。
製造業では、既存および隣接する業種でオーガニックソフトウェアと買収したソフトウェアを組み合わせて、効率性と持続可能性を促進するエンドツーエンドのクラウドベースのソリューションをお客様に提供するというのが私たちの戦略です。私たちは、ジェネレーティブデザインと、設計プロセスと製造を統合するクラウドベースのFusion 360により、世界の製造リーダーや破壊的な新興企業を引き付け続けています。2023年度に、データの収集、管理、分析のためのリアルタイムの記録システムを提供する、製造現場からの自動化とデジタル化によって製造プロセスを最適化するソフトウェアメーカーを買収しました。2022年度に、製品の設計と製造の顧客がバリューチェーン全体でクラウドでコラボレーションし、製品をより早く市場に投入できるようにするインスタントオンのクラウドベースのデータ管理技術であるUpchainを買収しました。
私たちの戦略には、社内開発や製品、技術、事業の買収を通じて、製品の機能を向上させ、製品提供を拡大することが含まれます。買収により、多くの場合、製品機能をお客様に提供するスピードが速くなります。ただし、コストと統合の課題が伴い、場合によっては営業利益に悪影響を及ぼす可能性があります。買収に関する意思決定の際、これらの要素を継続的に見直しています。魅力的な機会があれば、製品、技術、事業を引き続き買収していく予定です。
グローバルリーチ
私たちは、間接チャネルと直接チャネルを組み合わせて、製品とサービスをグローバルに販売しています。私たちの直接のチャネルには、大規模なアカウントでの販売に焦点を当てた社内販売リソース、高度に専門化されたソリューション、オートデスクブランドのオンラインストアを通じて行われるビジネスが含まれます。当社の間接チャネルには、主に付加価値再販業者、直接市場再販業者、販売業者、およびその他のソフトウェア開発者が含まれます。私たちは、Tech Dataを含む特定のディストリビューターと移行契約を締結しました。移行期間は1〜2年間ですが、延長される可能性があります。移行契約に関連して、オートデスクは付加価値のある再販業者や代理店との販売活動を強化する予定です。私たちは最近、トークンベースのFlexサービスに新しい取引モデルを導入しました。これにより、顧客は付加価値再販業者からの継続的なサポートとサービスを受けながら、オートデスクと直接取引することになります。この新しい取引モデルは、2024会計年度中に、北米、EMEA、APACの一部の国でのトークンベースのフレックスサービスによって拡張される予定です。2023年4月30日および2022年に終了した3か月間の当社の間接販売および直接販売の結果の詳細については、要約連結財務諸表の注記のパートI、項目1「財務諸表」、注記3「収益認識」を参照してください。
事業の拡大に伴い、チャネル構成は変化し続けると予想しています。オートデスクブランドのオンラインストアの継続的な成長、複数年契約の年間請求や新しいトークンベースのフレックスモデルへの移行に伴い、収益に大きな支障をきたすことなく、付加価値のある再販業者との取引を拡大し、より多くの最終顧客と直接取引しています。私たちの間接チャネルは引き続き、かなりの数のお客様との取引とサポートにつながると期待しています。また、複数年契約の年間請求への移行は、請求と現金回収のタイミングに影響を与えると予想しています。私たちは、直接的および間接的なチャネルをビジネス戦略に合わせるために、さまざまなインセンティブプログラムやプロモーションを採用しています。
私たちの重要な戦略の1つは、補完的な製品や業界固有のソフトウェアソリューションの第三者開発を促進するために、ソフトウェア製品のAPIベースのアーキテクチャを維持することです。このアプローチにより、顧客や第三者はさまざまな非常に特殊な用途に合わせてソリューションをカスタマイズできます。私たちは、当社製品のアドオンアプリケーションを開発する開発者に戦略的投資資金、技術プラットフォーム、ユーザーコミュニティ、技術サポート、フォーラム、イベントを提供するいくつかのプログラムを提供しています。たとえば、モノの設計、製造、使用の将来に向けて、単一の接続されたエコシステムの開発を促進するソリューションを構築するイノベーターを支援するために、オートデスクプラットフォームサービスを設立しました。
当社の技術によってもたらされる競争上の優位性に加えて、ディストリビューター、再販業者、第三者開発者、顧客、教育機関、学習パートナー、学生からなる当社の大規模なグローバルネットワークは、長年にわたって培われてきた重要な競争上の優位性です。このパートナーと関係のネットワークにより、世界中のボリュームマーケットへの幅広く深いリーチが可能になります。当社の販売代理店と再販業者のネットワークは広く、当社のソリューションを迅速かつ簡単に購入、展開、学習、サポートするためのリソースをお客様に提供しています。当社には、当社のソリューションとうまく連携する製品を開発し、それをさまざまな特殊なアプリケーションに拡張する登録済みのサードパーティ開発者が多数います。
オートデスクへの影響
オートデスクは、より持続可能で、回復力があり、公平な世界の実現に取り組んでいます。私たちは進歩を待つのではなく、進歩を遂げることを信じています。私たちは企業として行動を起こし、すべての人のためにより良い世界をデザインして作るために、従業員、お客様、地域社会が一丸となって取り組むことをサポートします。
私たちは、エネルギーと原材料、健康とレジリエンス、仕事と繁栄という3つの主要分野にわたって、ポジティブな成果を上げることに注力しています。これらのインパクト機会分野は、国連の持続可能な開発目標(「SDGs」)から導き出され、ステークホルダーの最重要ニーズ、当社の事業上の重要な問題、そしてプラスの影響を大規模に拡大するのに最も適した分野を一致させるために、多面的なプロセスを通じて焦点を合わせてきました。
これらの機会は、お客様が当社のテクノロジーを活用して、正味ゼロカーボンの建物、強靭なインフラ、より持続可能な製品、そして活気のある労働力を設計・製造する方法を通じて成果として現れます。私たちは、100% 再生可能エネルギーで事業を行い、温室効果ガスの排出を中和し、インクルーシブな文化を発展させることで、これらの機会を実現しています。私たちは、コラボレーション、慈善資本、ソフトウェアの寄付、トレーニングを通じて、業界のイノベーターとともにこれらの機会を促進しています。
オートデスク財団(以下「財団」)は、当社が設立し、単独出資で運営している民間資金による501(c)(3)慈善団体で、私たちの慈善活動を主導しています。財団の目的は2つあります。従業員のボランティア時間や非営利団体への寄付をマッチングすることで、従業員がより良い世界を作れるように支援すること、もう1つは、以下の団体を支援することです
社会や環境にプラスの影響を与えるデザインです。財団は、私たちに代わって、非営利団体、社会・環境起業家など、より持続可能な未来を形作るデザインソリューションを開発しているその他の人々への割引ソフトウェア寄付プログラムも運営しています。
当社の環境、社会、ガバナンスプログラムに関する追加情報は、当社のWebサイト(www.autodesk.com)にある年次影響報告書でご覧いただけます。当社のウェブサイトに含まれている、または当社のウェブサイトを通じてアクセスできる情報は、本レポートの一部ではなく、参照によって組み込まれたものでもありません。
私たちの戦略の背後にある前提条件
私たちの戦略は、私たちの技術を主流市場に提供すること、ディストリビューター、再販業者、代理店、第三者の開発者、顧客、教育機関、学習パートナー、学生からなる当社の大規模なグローバルネットワークの活用、製品とプラットフォームのパフォーマンスと機能の向上、知的財産の適切な保護など、多くの前提に基づいています。これらの前提条件のいずれかの結果が私たちの予想と異なる場合、戦略を実行できない可能性があり、ビジネスに悪影響を及ぼす可能性があります。これらおよび関連するリスクに関する詳細は、パートIIの項目1A「リスク要因」を参照してください。
重要な会計方針と見積もり
当社の要約連結財務諸表は、米国の一般に認められた会計原則(「GAAP」)に従って作成されています。要約連結財務諸表を作成する際、要約連結財務諸表で報告される金額に大きな影響を与える可能性のある仮定、判断、見積もりを行います。私たちは見積もりと仮定を継続的に評価しています。私たちは、過去の経験や、その状況下では妥当と思われるその他のさまざまな要因に基づいて、仮定、判断、見積もりをしています。実際の結果は、さまざまな仮定や条件の下で、これらの見積もりと大きく異なる場合があります。当社の重要な会計方針は、2023年1月31日に終了した会計年度のフォーム10-Kの連結財務諸表の注記に、項目8「財務諸表および補足データ」、注記1「事業および重要な会計方針の要約」に記載されています。
見積もりの時点で非常に不確実な事項に関する仮定に基づいて会計上の見積もりを行う必要がある場合、別の見積もりが合理的に使用できた場合、または合理的に可能な見積もりの変更が財務諸表に重大な影響を与える可能性がある場合、会計方針は重要であると見なされます。私たちは、より高度な判断と複雑さを伴う方針を強調し、フォーム10-Kの項目7「財政状態と経営成績に関する経営陣の議論と分析」でさらに議論しました。2023年4月30日までの3か月間、当社の重要な会計方針と見積もりに、2023年1月31日に終了した会計年度のフォーム10-Kに開示されているものと比較して、重要な変更はありませんでした。これらの方針は、当社の財政状態と経営成績を十分に理解し評価するうえで最も重要であると考えています。
4月30日に終了した3か月間の概要、 2023
•2023年4月30日に終了した3か月間の総純収益は、前会計年度の同時期と比較して8%増加して12億6900万ドルになりました。
•2023年4月30日と2022年に終了した3か月間の純収益に占める経常収益の割合は 98% でした。
•2023年4月30日と2022年に終了した3か月間の純収益維持率(「NR3」)は、固定通貨ベースで100%から110%の範囲内でした。
•繰延収益は44.8億ドルで、前会計年度の第4四半期と比較して 2% 減少しました。
•残りの履行義務(短期および長期の繰延収益と未請求繰延収益)(「RPO」)は53.9億ドルで、前会計年度の第4四半期と比較して 4% 減少しました。
•現在の残りの履行義務は35.1億ドルで、前会計年度の第4四半期と比べて横ばいでした。
収益分析
より厳しいマクロ経済環境、為替レートの変動、ロシアでの事業の減少により、2023年4月30日までの3か月間の純収益は前会計年度の同時期と比較して8%増加しました。これは主に、サブスクリプション収益が10%増加したためですが、メンテナンス収益が22%減少したことで一部相殺されました。更新率が前四半期比で改善した一方で、新規購読の伸びは鈍化し、現在の残りの履行義務は2023年1月31日に終了した3か月と同じ12%増加しました。
これらの業績の原動力の詳細については、以下の「経営成績」という見出しの下を参照してください。
私たちは、Tech Data Corporationとそのグローバル関連会社(総称して「Tech Data」)、Ingram Micro Inc.(「Ingram Micro」)など、米国および海外地域の主要な販売代理店や再販業者に大きく依存しています。テックデータへの総売上高は、2023年4月30日と2022年に終了した3か月間の当社の総純収益のそれぞれ40%と36%を占めました。イングラム・マイクロは、2023年4月30日と2022年に終了した3か月間のオートデスクの総純収益のそれぞれ8%と9%を占めました。Tech DataとIngram Microを通じた当社のお客様は、当社のソフトウェアサブスクリプションとサービスを購入する再販業者およびエンドユーザーです。私たちは、Tech DataやIngram Microなどの特定のディストリビューターと移行契約を締結しました。移行期間は1〜2年間ですが、延長も可能です。移行契約に関連して、付加価値のある再販業者や代理店との販売活動を強化する予定です。したがって、私たちのビジネスはテックデータやイングラムマイクロに大きく依存していないと考えています。
経常収益と純収益維持率
財務実績をよりよく理解するために、経常収益やNR3など、いくつかの主要な業績指標を使用しています。これらの指標は重要な業績指標であり、収益や繰延収益とは別に見るべきです。これらの指標はこれらの項目と組み合わせることを意図したものではないからです。私たちはこれらの指標を使ってリカーリングビジネスの強さを監視しています。これらの指標は、当社の事業の長期的な健全性を監視するのに役立つため、投資家にとって有用であると考えています。これらの指標の決定と表示は、他の企業とは異なる場合があります。これらの指標の提示は、GAAPに従って作成された当社の財務指標に加えて検討されたものであり、それに代わるものでも、それと切り離して検討するものでもありません。これらの指標の定義については、用語集を参照してください。
次の表は、2023年4月30日および2022年に終了した3か月間の当社の経常収益指標の概要です。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年4月30日に終了した3か月間 | | と比較した変化は 前会計年度 | | 2022年4月30日に終了した3か月間 |
(百万単位、パーセンテージデータを除く) | | $ | | % | |
経常収益 (1) | $ | 1,244 | | | $ | 100 | | | 9 | % | | $ | 1,144 | |
純収益に占める割合として | 98 | % | | 該当なし | | 該当なし | | 98 | % |
| | | | | | | |
| | | | | |
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| | | | | | | |
| | | | | | | |
________________
(1)企業の買収により、上の表の経常収益と、要約連結営業報告書で報告された収益から得られる経常収益との比較にばらつきが生じる可能性があります。
NR3は、2023年4月30日と2022年に終了した3か月間の両方で、固定通貨ベースで100%から110%の範囲内でした。
外貨分析
私たちは、米国、日本、ドイツ、英国、フィンランドでかなりの収益を上げています。
次の表は、為替レートの変動が当社の純収益と総支出に与える影響を示しています。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年4月30日に終了した3か月間 | | |
| と比較した変化率 前会計年度 | | と比較した固定通貨の変化率 前会計年度 (1) | | 為替レートの変動によるプラス/マイナス/ニュートラルな影響 | | | | | | |
純収入 | 8 | % | | 12 | % | | ネガティブ | | | | | | |
総支出額 | 10 | % | | 13 | % | | ポジティブ | | | | | | |
________________
(1)当社の固定通貨増加率の定義については、用語集を参照してください。
米ドルの価値の変動は、将来の純収入、総支出、営業収益に大きな影響を与える可能性があります。私たちは、予想される特定の取引の純収益の一部に対する為替レートの影響を軽減するために外貨契約を使用していますが、そのような外貨の米ドルに対する変動の影響を完全に緩和しようとはしていません。
残りの履行義務
RPOとは、サブスクリプション、サービス、ライセンス、および保守に関する繰延収益と、早期更新および複数年請求プランに基づく契約上または確定された注文のうち、関連する繰延収益がまだ計上されていないものを指します。未請求の繰延収益は、要約連結貸借対照表の売掛金または繰延収益には含まれていません。オートデスクの履行義務の詳細については、パートIの項目1「財務諸表」、注記3「収益認識」を参照してください。
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(百万単位) | | | | | 2023年4月30日 | | 2023年1月31日 |
繰延収益 | | | | | | | $ | 4,483 | | | $ | 4,580 | |
未請求の繰延収益 | | | | | | | 904 | | | 1,043 | |
プロ | | | | | | | $ | 5,387 | | | $ | 5,623 | |
RPOは以下で構成されていました。 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万単位) | | | | | 2023年4月30日 | | 2023年1月31日 |
現在のRPO | | | | | | | $ | 3,505 | | | $ | 3,518 | |
非現在のRPO | | | | | | | 1,882 | | | 2,105 | |
プロ | | | | | | | $ | 5,387 | | | $ | 5,623 | |
RPOの金額は、お客様のサブスクリプションおよびサポート契約の具体的な時期、期間、規模、顧客更新の具体的なタイミング、外貨の変動など、いくつかの理由で四半期ごとに変わると予想されます。歴史的に、私たちは第4四半期にEBAの販売活動を増やしてきました。この季節性が、第4四半期と第1四半期の請求、RPO、回収の相対的価値に影響を与える可能性があります。顧客が、前払いによる複数年のサブスクリプション契約から年払いの分割払いに移行するにつれて、一部の顧客は代わりに年間契約を選択することがあります。これが発生した場合、残りの履行義務総額の未請求部分が比例して減少し、総RPO増加率に悪影響を与えると予想されます。このシナリオでは、繰延収益、請求額、現在のRPO、収益、非GAAPベースの営業利益率、およびフリーキャッシュフローはほぼ変わりません。
貸借対照表とキャッシュフロー項目
2023年4月30日の時点で、当社には23億2000万ドルの現金、現金同等物、および有価証券がありました。当社の営業キャッシュフローは、2022年4月30日までの3か月間の4億3,400万ドルに対し、2023年4月30日までの3か月間で7億2,300万ドルに増加しました。2023年4月30日に終了した3か月間に、2,666千株の普通株式を5億3,400万ドルで買い戻しました。比較すると、2022年4月30日に終了した3か月間に、2,058千株の普通株式を4億3,600万ドルで買い戻しました。貸借対照表とキャッシュフロー活動に関する詳しい説明は、「流動性と資本資源」という見出しの下を参照してください。
業務結果
[概要]
私たちは、堅調な貸借対照表に裏打ちされたクラウド製品への投資とサブスクリプションビジネスモデルが、複雑な地政学的および世界的なマクロ経済的課題をうまく乗り切るための強固な基盤になると信じています。しかし、サプライチェーンの混乱とそれに伴うインフレ圧力、金利の上昇、世界的な労働力不足、ウクライナ戦争、為替レートの変動は、私たちの見通しに影響を与える可能性があります。また、複数年契約の年間請求への移行は、請求と現金回収のタイミングに影響を与えると予想しています。これらのリスクが2024会計年度の残りの期間およびそれ以降の当社の事業に与える影響の程度は、いくつかの要因によって異なりますが、その中には制御できないものもあります。これらのリスクが当社の事業に及ぼす潜在的な影響の詳細については、パートIIの項目1A「リスク要因」を参照してください。
純収入
損益計算書プレゼンテーション別の純収益
サブスクリプション収益は、期間ベースの製品サブスクリプション、クラウドサービス、柔軟なEBAで構成されています。これらの取り決めによる収益は、当社のサービスがお客様に提供された日から始まり、その他すべての収益認識基準が満たされた時点の契約期間中、主に比例配分されます。
メンテナンス収益は、最初に永久ソフトウェアライセンスで購入された既存のメンテナンスプラン契約の更新料で構成されます。当社のメンテナンスプランでは、お客様は不特定のアップグレード(可能な場合)とテクニカルサポートを受けることができます。メンテナンス収益は、契約期間(通常は1年間)にわたって比例して計上されます。
その他の収益は、コンサルティング、トレーニング、その他の製品やサービスからの収益で構成され、製品が提供され、サービスが実行されると計上されます。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | 前会計年度と比較した変化 | | 3 か月が終了 | | 経営陣のコメント |
(百万単位、パーセンテージを除く) | 2023年4月30日 | $ | | % | | 2022年4月30日 | |
純収入: | | | | | | | | | |
購読 | $ | 1,193 | | | $ | 104 | | | 10 | % | | $ | 1,089 | | | これは、前期間に販売された新規サブスクリプションを反映した当年度のサブスクリプション更新によるサブスクリプション更新収益を中心に、サブスクリプションタイプ全体で加入者ベースが拡大したことによる増加です。また、クラウドサービスやEBAサービスからの収益の増加も成長に貢献しました。 |
メンテナンス | 14 | | | (4) | | | (22) | % | | 18 | | | |
サブスクリプションとメンテナンスの総収益です | 1,207 | | | 100 | | | 9 | % | | 1,107 | | | |
その他 | 62 | | | (1) | | | (2) | % | | 63 | | | |
| $ | 1,269 | | | $ | 99 | | | 8 | % | | $ | 1,170 | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | |
製品ファミリー別の純収益
当社の製品は、建築、エンジニアリング、建設(「AEC」)、AutoCADとAutoCAD LT、製造(「MFG」)、メディアとエンターテイメント(「M&E」)の4つの主要製品ファミリーに焦点を当てています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | と比較した変化は 前会計年度 | | | 3 か月が終了 | | 経営陣のコメント | | | | | |
(百万単位、パーセンテージを除く) | 2023年4月30日 | $ | | % | | | 2022年4月30日 | | | | | | |
製品ファミリー別の純収益: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
エース (1) | $ | 582 | | | $ | 45 | | | 8 | % | | | $ | 537 | | | AECコレクション、オートデスクビルド、Revitからの収益の増加による増加。 | | | | | | | |
オートキャドとオートキャド LT (1) | 349 | | | 22 | | | 7 | % | | | 327 | | | AutoCADとAutoCAD LTの両方の収益の増加による増加。 | | | | | | | |
製造 | 246 | | | 21 | | | 9 | % | | | 225 | | | MFGコレクション、Fusion 360、EBA、Vaultからの収益の増加による増加。 | | | | | | | |
M&E | 71 | | | 3 | | | 4 | % | | | 68 | | | eBA、3DS Max、マヤからの収益の増加による増加。 | | | | | | | |
その他 | 21 | | | 8 | | | 62 | % | | | 13 | | | | | | | | | | |
総純収入 | $ | 1,269 | | | $ | 99 | | | 8 | % | | | $ | 1,170 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | |
____________________
(1) 2023年度中に、重要ではない分類の誤りを修正し、特定の収益額を建築、エンジニアリング、建設、AutoCADとAutoCAD LTに再分類しました。2022年4月30日に終了した会計四半期の結果は、当期のプレゼンテーションに合わせて調整されました。これらの再分類は総純収益に影響しませんでした。
地域別の純収益
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年4月30日に終了した3か月間 | | と比較した変化は 前会計年度 | | 前会計年度と比較した一定の通貨変動 | | 2022年4月30日に終了した3か月間 | | |
(百万単位、パーセンテージを除く) | | $ | | % | | % | | | |
純収入: | | | | | | | | | | | |
南北アメリカ | | | | | | | | | | | |
アメリカ | $ | 456 | | | $ | 58 | | | 15 | % | | * | | $ | 398 | | | |
その他のアメリカ | 97 | | | 11 | | | 13 | % | | * | | 86 | | | |
アメリカ大陸全体 | 553 | | | 69 | | | 14 | % | | 14 | % | | 484 | | | |
エミア | 474 | | | 25 | | | 6 | % | | 11 | % | | 449 | | | |
アジア太平洋 | 242 | | | 5 | | | 2 | % | | 8 | % | | 237 | | | |
総純収入 | $ | 1,269 | | | $ | 99 | | | 8 | % | | 12 | % | | $ | 1,170 | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
____________________
* このレベルでは固定通貨データは提供されていません。
海外収益は引き続き当社の純収益の大部分を占めると考えています。ブラジル、インド、中国などの新興経済国を含め、当社の純収入のかなりの部分を占める国で、ロシアがウクライナに対して行った重大な軍事行動(および関連する政治的または経済的対応や反撃、またはさまざまなグローバルアクターによる対応、または世界経済への一般的な影響)に関連する不利な経済状況は、これらの国での当社の事業と当社の全体的な財務実績に悪影響を及ぼし、今後も悪影響を及ぼす可能性があります。他の通貨に対する米ドルの価値の変動は、現在および予測される収益の一部をヘッジしているとしても、一定期間の財務結果に大きな影響を与えており、今後も大きな影響を与える可能性があります。世界市場における政治的・経済的予測不能性や保護主義のレベルが高まると、将来の業績に影響を与える可能性があります。
販売チャネル別の純収益
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | と比較した変化は 前会計年度 | | | 3 か月が終了 | | 経営陣のコメント | | | | | |
(百万単位、パーセンテージを除く) | 2023年4月30日 | $ | | % | | | 2022年4月30日 | | | | | | |
販売チャネル別の純収益: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
間接 | $ | 820 | | | $ | 51 | | | 7 | % | | | $ | 769 | | | 増加する加入者ベースによる製品のサブスクリプション更新収益を中心に、サブスクリプション収益の増加による増加。 | | | | | | | |
ダイレクト | 449 | | | 48 | | | 12 | % | | | 401 | | | 当社のオートデスクブランドのオンラインストアとEBAからの収益による増加。 | | | | | | | |
純収益総額 | $ | 1,269 | | | $ | 99 | | | 8 | % | | | $ | 1,170 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
オートデスクブランドのオンラインストアの継続的な成長、付加価値再販業者とのトークンベースのフレックスオファリング取引の拡大、より多くの最終顧客との直接取引により、直接販売チャネル別の収益は総収益に占める割合として引き続き増加すると予想しています。
製品タイプ別の純収益
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年4月30日に終了した3か月間 | | と比較した変化は 前会計年度 | | | | | | 2022年4月30日に終了した3か月間 | | |
(百万単位、パーセンテージを除く) | | $ | | % | | | | | | | 経営陣のコメント |
製品タイプ別の純収益: | | | | | | | | | | | | | |
デザイン | $ | 1,086 | | | $ | 82 | | | 8 | % | | | | | | $ | 1,004 | | | AECとMFGのコレクション、AutoCADファミリーとAutoCAD LT、EBA製品の増加による増加。 |
作る | 121 | | | 18 | | | 17 | % | | | | | | 103 | | | 増加は主に、ACS、フュージョン360、およびBIM 360製品からの収益の増加によるものです。 |
その他 | 62 | | | (1) | | | (2) | % | | | | | | 63 | | | |
総純収入 | $ | 1,269 | | | $ | 99 | | | 8 | % | | | | | | $ | 1,170 | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
収益原価と営業費用
サブスクリプションとメンテナンスの収益には、サブスクリプションとメンテナンスのお客様に製品サポートを提供するための人件費、SaaSベンダーの費用と割り当てられたITコスト、施設費、ネットワークとクラウドインフラストラクチャの運用に関連する専門サービス料、ロイヤルティ、コンピューター機器に関連する減価償却費とオペレーティングリースの支払い、データセンターの費用、給与、ネットワーク運用の関連費用、株式ベースの報酬費用、および営業費用のキャッシュフローヘッジの損益が含まれます。
その他の収益の費用には、製品セットアップに関連する人件費、コンサルティングおよびトレーニングサービス契約の費用、および共同プロジェクト管理サービス契約が含まれます。その他の収益の費用には、株式ベースの報酬費用、諸経費、配分されたITおよび施設費用、専門サービス料、および当社の営業費用のキャッシュフローヘッジによる損益も含まれます。
収益コストは、少なくとも短期的には、人件費、クラウドサービスのホスティングコスト、製品販売の量と構成、コンサルティング費用の変動、開発技術の償却、新しいカスタマーサポートの提供、当社製品に組み込まれたライセンステクノロジーのロイヤルティレート、株式ベースの報酬費用、および営業費用のキャッシュフローヘッジの損益の影響を受けます。
マーケティングおよび販売費用には、マーケティングおよび営業従業員の給与、賞与、福利厚生、株式報酬費用、そのような人員の旅費、接待費、トレーニング費用、販売およびディーラーの手数料、および収益増加を目的としたプログラム(広告、見本市、博覧会、各種販売促進プログラムなど)の費用が含まれます。マーケティングおよび販売費用には、SaaSベンダーの費用と割り当てられたITコスト、支払い処理手数料、消耗品と設備のコスト、当社の運営費による損益、キャッシュフローヘッジ、施設コスト、販売と注文管理に関連する人件費も含まれます。
発生時に支出される研究開発費は、主に研究開発従業員の給与、賞与、福利厚生、株式報酬費用、そのような人材の旅費、接待費、研修費用、ソフトウェア開発会社や独立請負業者に支払われる費用などの専門サービス、SaaSベンダーの費用と配分されたITコスト、当社の運営費の損益キャッシュフローヘッジ、施設費で構成されます。
一般管理費には、CEO、財務、人事、法務従業員の給与、賞与、福利厚生、株式報酬費のほか、法務および会計サービスの専門家費用、SaaSベンダーの費用と純IT費用、特定の外国事業税、当社の運営費による損益、キャッシュフローヘッジ、旅費、娯楽費、研修費用、施設費、買収関連費用、備品費が含まれます。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | | | と比較した変化は 前会計年度 | | 3 か月が終了 | | | | 経営陣のコメント |
(百万単位、パーセンテージを除く) | 2023年4月30日 | | $ | | % | | 2022年4月30日 | | |
収益コスト: | | | | | | | | | | | | | |
サブスクリプションとメンテナンス | $ | 96 | | | | | $ | 12 | | | 14 | % | | $ | 84 | | | | | 増加は主に、クラウドホスティングのコストと、人員増加による従業員関連コストによるものです。 |
その他 | 20 | | | | | 1 | | | 5 | % | | 19 | | | | | 増加は主に、人員増加による従業員関連のコストによるものです。 |
開発した技術の償却 | 11 | | | | | (3) | | | (21) | % | | 14 | | | | | この減少は主に、以前に取得した資産が引き続き全額償却されるためです。 |
総収益コスト | $ | 127 | | | | | $ | 10 | | | 9 | % | | $ | 117 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
営業経費: | | | | | | | | | | | | | |
マーケティングとセールス | $ | 456 | | | | | $ | 37 | | | 9 | % | | $ | 419 | | | | | 増加は主に、人員増加、退職金、旅費および娯楽費の増加、広告および宣伝費用の増加による従業員関連費用によるもので、資本化ソフトウェア費用の増加によって一部相殺されました。 |
研究開発 | 327 | | | | | 38 | | | 13 | % | | 289 | | | | | 増加は主に、人員の増加、クラウドホスティング費用の増加、旅費および娯楽費の増加により、株式ベースの報酬費用を含む従業員関連費用によるものです。 |
一般管理と管理 | 132 | | | | | 12 | | | 10 | % | | 120 | | | | | 増加は主に、人員増加とクラウドホスティングコストの増加による従業員関連費用と、資本化ソフトウェア費用の減少により一部相殺されたことによるものです。 |
購入した無形資産の償却 | 10 | | | | | (1) | | | (9) | % | | 11 | | | | | この減少は主に、以前に取得した資産が全額償却されたためです。 |
| | | | | | | | | | | | | |
営業費用の合計 | $ | 925 | | | | | $ | 86 | | | 10 | % | | $ | 839 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
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次の表は、2023年度の第2四半期と比較した、2024会計年度の第2四半期における絶対的なドル変動と収益の変化率に対する当社の予想を示しています。
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| 絶対的なドルへの影響 | | 純収益への影響率 |
収益コスト | 増加 | | フラット |
マーケティングとセールス | 増加 | | フラット |
研究開発 | 増加 | | 増加 |
一般管理と管理 | 増加 | | フラット |
購入した無形資産の償却 | フラット | | フラット |
利息およびその他の収入(費用)、純額
次の表は、利息とその他の収入(費用)の構成要素(純額)を示しています。
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| 4月30日に終了した3か月間 | | | | | | |
(百万単位) | 2023 | | 2022 | | | | | | | | |
利息と投資収入(費用)、純額 | $ | 2 | | | $ | (29) | | | | | | | | | |
外貨による利益 | 1 | | | 10 | | | | | | | | | |
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その他の収入 | 1 | | | — | | | | | | | | | |
利息およびその他の収入(費用)、純額 | $ | 4 | | | $ | (19) | | | | | | | | | |
2023年4月30日までの3か月間の利息およびその他の収入(純額)は、前会計年度の同時期と比較して2,300万ドル増加しました。2023年4月30日までの3か月間が前会計年度の同時期と比較して増加したのは、主に利息収入の増加によるものです。これは、非適格繰延報酬プランに基づいてラビ信託に保有されている負債および株式への投資について、前年同期の損失と比較した当期の利益が、外貨利益の減少によって相殺されたためです。
支払利息と投資収益は、平均現金、有価証券、負債残高、平均満期、金利に基づいて変動します。
外貨の損益は、主に、外貨取引と純貨幣資産を該当企業の機能通貨に再測定することによる影響によるものです。外貨による損益の金額は、その期間の外貨取引量と外貨為替レートによって決まります。
所得税引当金
所得税と関連勘定は負債法で会計処理しています。繰延税金負債と資産は、財務諸表と資産および負債の課税基準との差に基づいて決定されます。基準差が逆転する年度中に有効になると予想される制定税率を使用します。
私たちの所得税費用は、2023年4月30日までの3か月間の税引前利益2億2,100万ドルに対し、6,000万ドルでした。また、2022年4月30日までの3か月間の税引前利益1億9,500万ドルに対して、所得税費用は4,900万ドルでした。2023年4月30日までの3か月間の所得税費用は、米国外から得られる無形資産所得給付の減少、外国支店からの外貨調整による税金費用の増加、および株式ベースの報酬に関連する税金費用の削減を反映しています。
2017年12月22日に制定された米国の減税・雇用法(「税法」)では、研究開発費を控除するオプションが廃止され、納税者は2023会計年度から5年または15年間にわたってそのような支出を資本化して償却することが義務付けられています。議会は時価総額と償却の要件を延期する法律を検討していますが、その条項が廃止または修正されるという保証はありません。
私たちは、繰延税金資産に対する評価引当金の必要性を定期的に評価しています。その評価を行う際、繰延税金資産の実現の可能性に関する肯定的証拠と否定的証拠の両方を考慮して、入手可能な証拠の重みに基づいて、繰延税金資産の一部または全部が実現しない可能性が高いかどうかを判断します。私たちは、オランダ、オーストラリア、カリフォルニア、ミシガン州の繰延税金資産の全部または一部、および米国の資本損失繰延税金資産の一部または全部について評価引当金を維持しています。繰延税金資産の一部または全部が実現しない可能性が高いためです。
ビジネスモデル全体の最適化に継続的に努力する中で、税務計画戦略が実現可能かつ慎重になり、評価引当金によって相殺される繰延税金資産の多くを実現できるようになるかもしれません。そのため、私たちは、米国と外国の法域の両方で、四半期ごとに繰延税金資産を活用する能力をすべての肯定的証拠と否定的な証拠に基づいて評価していきます。
2023年4月30日現在、未認識の税制上の優遇措置の総額は2億2,700万ドルで、そのうち1億8,900万ドルが計上されれば実効税率に影響します。残りの3,800万ドルは、認められれば、当社の評価引当額を減額することになります。認められない税制上の優遇措置の額は、法定の期限が約400万ドルになると、今後12か月で減少します。
米国財務省は、税法の規定がどのように適用されるか、または管理されるかについて、引き続き解釈またはガイダンスを発行することを期待しています。今後のガイダンスが発表されると、財務諸表に重大な影響を及ぼす可能性のある、以前に記録した金額を調整することがあります。
当社の将来の実効年間税率は、連邦法定税率とは異なる税率で課税される海外収益に関連する税額から得られる給付金および請求額、評価引当金の変更、税引前利益水準、不確実な課税位置の会計処理、企業結合、時効の終了または税務監査の解決、および税法の変更によって大きく影響を受ける可能性があります。私たちの収益のかなりの部分は、ヨーロッパとアジア太平洋地域の子会社によって生み出されています。法定税率が低い国の収益が予想よりも低くなるほど、将来の実効税率に悪影響が及ぶ可能性があります。
2022年8月16日に法制化されたインフレ軽減法には、2022年12月31日以降に開始する課税年度に施行される内国歳入法の多くの改正が含まれています。これには、15%の法人最低所得税が含まれます。オートデスクは、インフレ削減法が当社の連結財務諸表に与える影響を引き続き監視しています。
その他の財務情報
上記のGAAPに基づいて決定された結果に加えて、以下の非GAAP指標は、投資家が当社の業績を評価する上で役立つと考えています。2023年4月30日および2022年に終了した3か月間の当社の売上総利益、営業利益、営業利益、純利益、およびGAAPベースおよび非GAAPベースの希薄化後1株当たり純利益は以下のとおりです(営業利益率と1株あたりのデータを除く百万単位)。
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| 4月30日に終了した3か月間 | | |
| 2023 | | 2022 | | | | |
| (未監査) |
売上総利益 | $ | 1,142 | | | $ | 1,053 | | | | | |
非GAAPベースの売上総利益 | $ | 1,163 | | | $ | 1,077 | | | | | |
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| | | | | | | |
事業からの収入 | $ | 217 | | | $ | 214 | | | | | |
非GAAPベースの営業収益 | $ | 404 | | | $ | 397 | | | | | |
営業利益率 | 17 | % | | 18 | % | | | | |
非GAAPベースの営業利益率 | 32 | % | | 34 | % | | | | |
当期純利益 | $ | 161 | | | $ | 146 | | | | | |
非GAAPベースの純利益 | $ | 334 | | | $ | 314 | | | | | |
GAAPベースの希薄化後1株当たり純利益 | $ | 0.75 | | | $ | 0.67 | | | | | |
非GAAPベースの希薄化後1株当たり純利益 | $ | 1.55 | | | $ | 1.43 | | | | | |
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内部予算編成と資源配分のプロセスのために、また期間ごとの比較に一貫性を持たせる手段として、GAAPベースで提示された要約連結財務諸表を補足する非GAAP指標を使用しています。これらの非GAAP指標には、報告された財務結果に重大な影響を与える可能性のある特定の項目は含まれていません。また、営業上の意思決定には非GAAP指標を使用しています。これらの指標は、中核事業の業績を示さない可能性のある特定の給付、クレジット、費用、費用を除外することで、当社の潜在的な収益と経営陣の業績に関する有意義な補足情報を提供すると考えるからです。下記の理由から、これらの非GAAP財務指標は、(1) 経営陣が財務上および業務上の意思決定に使用する主要指標の透明性を高めることと、(2) 機関投資家やアナリストコミュニティが当社の事業の健全性を分析するために使用することの両方から、投資家にとって有用であると考えています。これにより、投資家やその他の人々は、経営陣と同じように当社の業績や将来の見通しをよりよく理解して評価し、会計期間全体や同業他社の財務結果と比較し、中核事業の長期的な業績をよりよく理解することができます。また、これらの指標の一部は、会社全体のインセンティブ報酬を決定する目的でも使用しています。
非GAAP財務指標はGAAPに従って作成されておらず、他社が使用する非GAAP財務指標とは異なる場合があるため、非GAAP財務指標の使用には制限があります。上記の非GAAP財務指標は、報告された財務結果に重大な影響を与える可能性のある特定の項目を除外しているため、価値が限られています。さらに、非GAAP財務指標からどの費用を除外するかについて経営陣が判断を下したことを反映しているため、固有の制限の対象となります。現在および将来の結果をGAAPベースと非GAAPベースで分析し、また公開資料にGAAP指標を記載することで、これらの制限を補っています。非GAAP財務情報の提示は、それに加えて検討することを意図したものであり、GAAPベースの財務情報の提示ではありません
GAAPに従って作成された直接比較可能な財務指標に代わるか、またはそれとは別のものです。投資家には、当社の非GAAP財務指標と以下に含まれる同等のGAAP財務指標との調整を検討し、当社の事業評価を単一の財務指標に頼らないよう強く勧めます。
GAAP財務指標と非GAAP財務指標の調整
(営業利益率と1株当たりのデータを除く百万単位):
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| 4月30日に終了した3か月間 | | |
| 2023 | | 2022 | | | | |
| (未監査) |
売上総利益 | $ | 1,142 | | | $ | 1,053 | | | | | |
株式ベースの報酬費用 | 12 | | | 11 | | | | | |
開発した技術の償却 | 9 | | | 13 | | | | | |
| | | | | | | |
非GAAPベースの売上総利益 | $ | 1,163 | | | $ | 1,077 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
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事業からの収入 | $ | 217 | | | $ | 214 | | | | | |
株式ベースの報酬費用 | 165 | | | 155 | | | | | |
開発した技術の償却 | 9 | | | 13 | | | | | |
購入した無形資産の償却 | 10 | | | 11 | | | | | |
買収関連費用 | 3 | | | 3 | | | | | |
| | | | | | | |
リース関連の資産の減損およびその他の費用 | — | | | 1 | | | | | |
非GAAPベースの営業収益 | $ | 404 | | | $ | 397 | | | | | |
| | | | | | | |
営業利益率 | 17 | % | | 18 | % | | | | |
株式ベースの報酬費用 | 13 | % | | 13 | % | | | | |
開発した技術の償却 | 1 | % | | 1 | % | | | | |
購入した無形資産の償却 | 1 | % | | 1 | % | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
非GAAPベースの営業利益率 (1) | 32 | % | | 34 | % | | | | |
| | | | | | | |
当期純利益 | $ | 161 | | | $ | 146 | | | | | |
株式ベースの報酬費用 | 165 | | | 155 | | | | | |
開発した技術の償却 | 9 | | | 13 | | | | | |
購入した無形資産の償却 | 10 | | | 11 | | | | | |
| | | | | | | |
買収関連費用 | 3 | | | 3 | | | | | |
| | | | | | | |
リース関連の資産の減損およびその他の費用 | — | | | 1 | | | | | |
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個別の税規定項目 | (6) | | | (8) | | | | | |
| | | | | | | |
非GAAP調整の所得税効果 | (8) | | | (7) | | | | | |
非GAAPベースの純利益 | $ | 334 | | | $ | 314 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 4月30日に終了した3か月間 | | |
| 2023 | | 2022 | | | | |
| (未監査) |
希薄化後の1株当たり純利益 | $ | 0.75 | | | $ | 0.67 | | | | | |
株式ベースの報酬費用 | 0.76 | | | 0.71 | | | | | |
開発した技術の償却 | 0.05 | | | 0.06 | | | | | |
購入した無形資産の償却 | 0.05 | | | 0.05 | | | | | |
| | | | | | | |
買収関連費用 | 0.01 | | | 0.01 | | | | | |
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個別の税規定項目 | (0.03) | | | (0.04) | | | | | |
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非GAAP調整の所得税効果 | (0.04) | | | (0.03) | | | | | |
非GAAPベースの希薄化後1株当たり純利益 | $ | 1.55 | | | $ | 1.43 | | | | | |
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(1)四捨五入のため、合計が合算されないことがあります。
当社の非GAAP財務指標では、該当する場合、以下を除外することがあります。
株式ベースの報酬費用。株式ベースの報酬費用を非GAAP指標から除外しているのは、主に非現金費用であり、経営陣は、予算編成、計画、将来の期間の予測に役立つさまざまな営業費用の適切な水準を評価するために、特定の非現金費用を除外することが有用であると判断したためです。さらに、利用可能な評価方法、主観的な前提条件、FASB ASC Topic 718で企業が使用できる賞の種類はさまざまであるため、株式ベースの報酬費用を除外することで、投資家は当社のコアビジネスの経常業績と他の企業の業績を有意義に比較できると考えています。
開発した技術と購入した無形資産の償却。特定の事業や技術の買収に関連して、買収に関連する開発技術や購入した無形資産の償却が発生します。開発した技術と購入した無形資産の償却は、金額と頻度に一貫性がなく、買収のタイミングと規模によって大きく影響を受けます。経営陣は、これらの変動費を収益原価から除外して、予算編成、計画、および将来の期間の予測に役立てることが有用であると考えています。投資家は、無形資産の使用が当社の提示期間中の収益に貢献し、将来の収益にも貢献することに注意する必要があります。開発した技術と購入した無形資産の償却は、将来的に繰り返されます。
CEOの交代費用。退職金、制限付株式ユニットの加速、パフォーマンス・ストック・ユニットの継続的権利確定、移行に伴って発生した弁護士費用など、移行契約の条件に基づいて退任時に元CEOに支払われた金額を除外しています。また、新しいCEOの募集に関連する採用費用も、当社の非GAAP指標から除外されています。これらの費用は非経常費用であり、当社の継続的な営業費用を示すものではありません。さらに、非GAAPベースの業績からCEO交代費用を除外することは、前期比の比較が可能になるという点で投資家にとって有用であると考えています。
のれん障害。これは、資産が減損している兆候があった場合に、のれんを公正価値に書き留めるための現金以外の費用です。上で説明したように、経営陣は、予算編成、計画、将来の期間の予測に役立つさまざまな運営費の適切な水準を評価するために、特定の現金以外の費用を除外することが有用であると考えています。
リストラおよびその他の出口費用、純額。これらの費用は、現在の経済状況に基づく事業戦略の再編成に関連しています。これらのリストラ措置またはその他の出口措置に関連して、当社は、職位が廃止された元従業員の解雇給付、施設の閉鎖、および特定の契約の解約に関連する費用を計上しています。これらの費用は継続的な事業や経営成績を反映していないため、これらの費用を除外しています。これらの項目が当社の総営業費用に及ぼす影響を理解することは、投資家にとって有益だと考えています。
リース関連の資産の減損およびその他の費用。これらの費用は、ハイブリッドなリモートワークへの1回限りの移行の結果として最近空けた施設のリースに関連する施設コストの最適化に関連しています。これらの施設リースに関連して、オペレーティングリースの使用権資産、コンピューター機器、家具、借地権の改善の減損または放棄に関連する費用、およびその他の費用を計上しています。これらの費用は継続的な事業や経営成績を反映していないため、これらの費用を除外しています。これらの項目が当社の総営業費用に及ぼす影響を理解することは、投資家にとって有益だと考えています。
買収関連費用。デューデリジェンス費用、買収に関連する専門家費用、特定の資金調達費用、および特定の統合関連費用など、特定の買収関連費用を除外しています。これらの費用は予測不可能であり、当社の制御が及ばない要因や、買収した事業や当社の継続的な運営とは無関係な要因によって決まります。さらに、買収関連費用の大きさを左右することが多い買収の規模と複雑さは、そのような将来の費用を示すものではないかもしれません。買収関連費用を除外することで、当社の財務結果を過去の業績や同業他社と比較しやすくなると考えています。
戦略的投資と処分による損失(利益)。私たちは、戦略的投資、戦略的投資、購入した無形資産、事業の処分に関連する損益を非GAAP指標から除外しています。これは主に、経営陣が財務結果を評価する際に、これらの投資や処分の変動損益を除外することが有用であると判断したためです。これらの金額には、デリバティブ商品の現金以外の未実現損益、受け取った配当、これらの投資の売却または減損による実現損益、および処分による損益が含まれます。これらの除外項目は当社の事業の基礎となる業績とは相関せず、これらの損失または利益は定期的に行われない戦略的投資や処分に関連して発生したものであるため、これらの項目を除外することは投資家にとって有益であると考えています。
個別の税規定項目。純利益(損失)の非GAAP指標から、個別の項目を含むGAAP課税規定を除外し、予測される年間非GAAP実効税率に基づく非GAAP税引当金を含めています。個別課税項目には、当会計年度の継続事業からの経常利益とは関係のない所得税費用または給付、異常またはまれに発生する項目、または特定の株式ベースの報酬による税への影響が含まれます。個別課税項目の例としては、前会計年度に関連する特定の判断の変更や税務事項の見積もりの変更、企業結合に関連する特定の費用、繰延税金資産の実現可能性の特定の変更、または税法の変更が含まれますが、これらに限定されません。経営陣は、このアプローチが投資家が継続事業に関連する税規定と実効税率を理解するのに役立つと考えています。これらの個別の税項目を除外することで、投資家は当社の業績に関する有用な補足情報が得られると考えています。
特定の純繰延税金資産に対する評価引当金の設定(解除)。これは、特定の繰延税金資産の評価引当金を計上または解除するための非現金請求です。上で説明したように、経営陣は、予算編成、計画、将来の期間の予測に役立つさまざまな現金支出の適切なレベルを評価するために、特定の現金以外の費用を除外することが有用であると考えています。
所得税はGAAPと非GAAPの費用と費用の差に影響します。非GAAP指標から除外される所得税の影響は、主に株式ベースの報酬、購入した無形資産の償却、およびGAAPおよび非GAAP指標のリストラ費用およびその他の出口費用(給付)によるGAAP費用と非GAAP費用の差に対する税効果に関するものです。
流動性と資本資源
私たちの主な資金源は、ソフトウェアと関連サービスの販売です。現金の主な用途は、主に報酬や福利厚生などの従業員関連の費用と、マーケティング、施設、諸経費のための一般的な運営費で構成される運営費の支払いです。通常の営業費用以外の項目に長期的に必要な現金は、事業やソフトウェア製品、または当社の事業を補完する技術の取得、負債の返済、普通株式の買戻し、および社内用ソフトウェアアプリケーションの購入と実装を含む資本支出について予想されます。
2023年4月30日の時点で、当社の主な流動性源は、現金、現金同等物、有価証券、合計23億2000万ドル、純売掛金3億3,100万ドルでした。
2022年11月、オートデスクは、貸付当事者であるオートデスクと、代理人であるシティバンクとの間で、修正および改訂されたクレジット契約(「クレジット契約」)を締結しました。この契約では、元本総額15億ドルのリボルビング・クレジット・ファシリティと、最大20億ドルまで増額するオプションが規定されています。リボルビング・クレジット・ファシリティは、運転資金やその他のビジネスニーズに利用できます。クレジット契約の満期日は2026年9月30日です。2023年4月30日の時点で、オートデスクにはクレジット契約に基づく未払いの借入はありませんでした。また、2023年6月1日現在、クレジット契約に基づく未払い額はありません。当社の契約要件とクレジット契約の最近の修正の詳細については、要約連結財務諸表注記のパートIの項目1「財務諸表」、注記13「借入の取り決め」を参照してください。クレジット契約に基づく契約を引き続き遵守できなければ、リボルビング・クレジット・ファシリティを利用できなくなります。
2023年4月30日現在、未払いの手形の元本総額は23億ドルです。パートI、項目1を参照してください。
詳細については、要約連結財務諸表の注記の「財務諸表」(注記13)、「借入契約」を参照してください。
当社の現金および現金同等物は、世界中の多様な金融機関が保有しています。私たちの主な商業銀行関係は、シティグループとそのグローバル関連会社です。さらに、シティグループの関連会社であるシティバンクN.A. は、15億ドルのリボルビング・クレジット・ファシリティのシンジケートの主要貸し手および代理人の1つです。
当社の現金および現金同等物の残高は、世界中のいくつかの場所に集中しており、かなりの金額が米国外で保有されています。2023年4月30日現在、当社の現金または現金同等物総額の約 75% は外国の管轄区域にあり、その割合はビジネスニーズによって変動します。外国為替制限、外国の規制上の制約、不利な税金費用など、私たちが外貨残高を利用する能力に影響を与える要因はいくつかあります。その結果、外国の管轄区域での収益は、通常、米国の増税をほとんど、またはまったく行わずに米国に分配できます。私たちは定期的に資本構造を見直し、さまざまな資金調達の選択肢や計画戦略を検討して、必要な場所で適切な流動性を確保できるようにしています。現在の現金残高、継続的なキャッシュフロー、外部からの借入を通じて、またはそれらを組み合わせて、流動性ニーズを満たすことを期待しています。
営業活動による現金は、パートIIの項目1Aの「リスク要因」で詳述されているリスクを含むがこれらに限定されない、さまざまなリスクや不確実性の影響を受ける可能性もあります。現在の事業計画と収益の見通しに基づくと、既存の現金および現金同等物、事業からの予想キャッシュフロー、および利用可能なリボルビング・クレジット・ファシリティは、少なくとも今後12か月間は運転資金と運営資源支出の要件を満たすのに十分であると考えています。
当社の収益、収益、キャッシュフロー、売掛金、買掛金は、リスク管理戦略の一環として外貨契約を結んでいる外貨為替レートの変動により変動する可能性があります。詳細については、パートIの項目3「市場リスクに関する量的および質的開示」を参照してください。
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| 4月30日に終了した3か月間 |
(百万単位) | 2023 | | 2022 |
営業活動による純現金 | $ | 723 | | | $ | 434 | |
投資活動によって提供された純現金(使用量) | (230) | | | 31 | |
財務活動に使用された純現金 | (523) | | | (460) | |
2023年4月30日に終了した3か月間の営業活動によって提供された純現金は7億2,300万ドルで、主に、株式報酬費用、減価償却費、増加費用、繰延所得税などの非現金項目を1億5,700万ドルの非現金項目で調整した当社の純利益の1億6,100万ドルでした。運転資金によって提供される現金は、第4四半期の請求の季節性による売掛金の変化と顧客からの現金回収のタイミングにより6億3,000万ドルの売掛金の変化と顧客からの現金回収のタイミングにより一部相殺されたため、増加しました。これは主に従業員報酬および関連費用に関連する支払いのタイミングによる1億6,800万ドルの支払いのタイミングと、当社の請求処理のタイミングによる繰延収益の9,800万ドルの減少によるものです第4四半期の請求額と季節性。
2022年4月30日に終了した3か月間の営業活動によって提供された純現金は4億3,400万ドルで、主に株式報酬費用、減価償却費、増加費用、リース関連の減損費用、繰延所得税などの非現金項目を1億9,700万ドルの非現金項目で調整した当社の純利益の1億4,600万ドルでした。運転資金によって提供される現金の増加は主に、第4四半期の請求の季節性により売掛金が3億3,200万ドル減少したことと、顧客からの現金回収のタイミングにより、従業員報酬および関連費用に関連する支払いのタイミングによる買掛金およびその他の負債が2億1,800万ドル減少したことで一部相殺されたためです。
2023年4月30日までの3か月間の投資活動に使用された純現金は2億3,000万ドルでした。これは主に、有価証券の購入が、有価証券の売却と満期によって一部相殺されたためです。2022年4月30日までの3か月間の投資活動によって提供された純現金は3,100万ドルでした。これは主に、有価証券の売却と満期が、企業結合によって一部相殺され、取得した現金を差し引いたためです。
2023年4月30日および2022年に終了した3か月間の財務活動に使用された純現金は、主に普通株式の買戻しにより、それぞれ5億2,300万ドルと4億6,000万ドルでした。
発行者による株式の購入
オートデスクの株式買戻しプログラムにより、オートデスクは従業員株式制度に基づく株式発行による希薄化を相殺し、時間の経過とともに発行済株式を減らすことができ、当社の事業から生み出された余剰現金を株主に還元する効果があります。株式買戻しプログラムに基づき、オートデスクは、公開市場取引、私的交渉による取引、加速型自社株買いプログラム、公開買付け、またはその他の手段により、株式を随時買い戻すことがあります。自社株買いプログラムには有効期限がなく、買戻しのペースとタイミングは、事業からの現金創出、利用可能な余剰、従業員の株式制度の活動量、承認されたプールに残っている株式または金額、買収に必要な現金、未払いの債務を返済するための現金要件、経済・市場状況、株価、法的および規制上の要件などの要因によって異なります。
次の表は、2023年4月30日までの3か月間の公開市場取引における普通株式の買戻しに関する情報を示しています。
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(千株式) | の合計数 株式 購入済み | | 一株当たりの平均支払価格 | | 公に発表された計画またはプログラムの一環として購入された株式の総数 (1) | | プランまたはプログラムに基づいてまだ購入できる株式の最大数(2) | | |
2月1日-2月28日 | 249 | | | $ | 207.11 | | | 249 | | | 2,419 | | |
3月1日-3月31日 | 1,239 | | | 200.66 | | | 1,239 | | | 1,180 | | |
4月1日-4月30日 | 1,178 | | | 196.36 | | | 1,178 | | | 2 | | |
合計 | 2,666 | | | $ | 199.36 | | | 2,666 | | | | | |
________________
(1)これは、取締役会が承認した株式買戻し計画に基づいて公開市場取引で購入された株式を表します。
(2)これらの金額は、2016年9月と2022年11月に取締役会で公に発表され承認された、それぞれ3,000万株と50億ドルの買戻しを承認した計画と一致しています。y。2023年4月30日の時点で、それぞれ取締役会で承認された2016年9月と2022年11月の買戻しプログラムに基づき、2000株と50億ドルが買戻し可能でした。プランには決まった有効期限はありません。詳細については、要約連結財務諸表の注記のパートI、項目1「財務諸表」、注記17「株主資本」を参照してください。
用語集
ビリングス: 総収益に、期首から期末までの繰延収益の純増減を加えたものです。
クラウドサービスの提供: Webブラウザ技術またはハイブリッドソフトウェアとクラウド構成で展開される個々の用語ベースのサービスを表します。他の製品とバンドルされているクラウドサービスは、個別のクラウドサービスとは見なされません。
固定通貨 (CC) の成長率: 私たちは、外貨為替レートの変動による変動を排除し、当期および比較期間中に記録されたヘッジ損益を排除することで、基礎となる事業運営の変化を表現しようとしています。当社は、(i) 当期の業績に適用される前期の為替レートを適用し、(ii) 当期および比較期間に報告された外貨ヘッジ契約による損益を除外して、固定通貨成長率を計算しています。
デザイン事業:メンテナンス、製品サブスクリプション、すべてのEBAの組み合わせを表します。主な製品には、AutoCAD、AutoCAD LT、インダストリーコレクション、Revit、Inventor、Maya、3ds Maxが含まれますが、これらに限定されません。当社のコンピューター支援製造ソリューションなどの特定の製品は、設計機能と製造機能の両方を備えており、設計として分類されます。
企業ビジネス契約 (EBA):企業顧客に、定められた契約期間中に幅広いオートデスク製品へのトークンベースのアクセスを提供するプログラムを表します。
フレックス: 従量課金制の消費オプションで、トークンを事前購入して、Flexで利用できるすべての製品を日割り料金で利用できます。
フリーキャッシュフロー: 営業活動によるキャッシュフローから資本支出を差し引いたもの。
業界コレクション:オートデスク業界コレクションは、特定のユーザー目標を対象とし、その目的のための一連のワークフローをサポートする製品とサービスを組み合わせたものです。私たちの業界コレクションは、オートデスク建築、エンジニアリングおよび建設コレクション、オートデスク製品設計および製造コレクション、オートデスクメディアおよびエンターテイメントコレクションで構成されています。
メンテナンスプラン: 当社のメンテナンスプランでは、新しいリリースや機能拡張が契約期間中にリリースされた場合に、生産性向上のメリットを享受するための、費用対効果が高く予測可能な予算オプションをお客様に提供しています。当社のメンテナンスプランでは、お客様は利用可能な場合に不特定のアップグレードとテクニカルサポートを受けることができます。私たちは、契約期間(通常1年間)にわたる維持費を計上しています。
ビジネスを作る:特定のクラウドベースの製品サブスクリプションを表します。主な製品には、アセンブル、オートデスクビルド、ビルディングコネクテッド、フュージョン360、ショットグリッドが含まれますが、これらに限定されません。Fusion 360などの特定の製品は、デザイン機能とメイク機能の両方を組み込んで、メークに分類されます。
純収益維持率 (NR3): 1年前に存在していた顧客(「基本顧客」)の経常収益の前年比の変化を測定します。純収益維持率は、基本顧客に関連する当四半期の経常収益を、1年前の対応する四半期の経常収益の合計で割って計算されます。経常収益は米ドルの報告収益に基づいており、外貨為替レートの変動やヘッジによる損益による変動は解消されていません。買収から1年後の買収企業に関連する経常収益は、そのデータが計算方法と一致するまで、既存の顧客として記録されています。これにより、比較にばらつきが生じる可能性があります。
その他の収入: コンサルティング、トレーニング、その他の製品やサービスからの収益で構成され、製品が提供され、サービスが実行されると認識されます。
製品の購読: 3Dデザイン、エンジニアリング、エンターテイメントソフトウェアツールにアクセスして管理するための柔軟で費用対効果の高い方法を顧客に提供します。現在、当社の製品サブスクリプションは、デスクトップとクラウドの機能を組み合わせたもので、デザイナーとその利害関係者にデバイスに依存しない共同設計ワークフローを提供します。
経常収益:従来のメンテナンスプラン、サブスクリプションプランの提供による期間の収益、およびその他の特定の収益で構成されます。サードパーティ製品に関連するサブスクリプション収益は含まれていません。事業買収により得られる経常収益は、サブスクリプション総数が当社のシステムに記録された時点で算出されるため、この計算の比較にばらつきが生じる可能性があります。
残りの履行義務 (RPO): 短期収益、長期収益、および未請求の繰延収益の合計です。現在の残りの履行義務は、今後12か月以内に計上されると予想される収益額です。
支出: 収益原価と運営費の合計。
サブスクリプションプラン: 期間ベースの製品サブスクリプション、クラウドサービス、EBAで構成されています。サブスクリプションは、デスクトップソフトウェアとクラウド機能を組み合わせたハイブリッドサービスであり、デザイナーとその利害関係者にデバイスに依存しない共同設計ワークフローを提供します。サブスクリプションでは、お客様はいつでもどこでも当社のソフトウェアを使用でき、以前のバージョンの最新アップデートにアクセスできます。
サブスクリプション収入: クラウド対応の期間ベースの製品サブスクリプション、クラウドサービス、柔軟なEBAが含まれます。
未請求繰延収益: 未請求の繰延収益とは、サブスクリプション、サービス、およびメンテナンスのための早期更新および複数年請求プランに基づく契約上または約束された注文で、関連する繰延収益が計上されていないことを指します。FASB会計基準体系化(「ASC」)トピック606では、未請求の繰延収益は、当社の要約連結貸借対照表の売掛金または繰延収益には含まれていません。
アイテム 3.市場リスクに関する定量的および質的開示
外貨為替リスク
当社の収益、収益、キャッシュフロー、売掛金、買掛金は、外貨為替レートの変動により変動する可能性があります。当社のリスク管理戦略では、外貨契約を利用して、継続的な事業運営の一環として存在する外貨のボラティリティへのエクスポージャーを管理しています。私たちは、キャッシュフローヘッジ契約を利用して、予想される特定の取引の純収益または運営費用の一部に対する為替レートの影響を軽減しています。さらに、主に外貨建ての売掛金と買掛金に関連する為替レートリスクを軽減するために、貸借対照表ヘッジ契約を使用しています。2023年4月30日と2023年1月31日の時点で、私たちはオープンキャッシュフローと貸借対照表ヘッジ契約を結んでおり、通常1〜12か月以内に将来の決済が行われます。契約は主にユーロ、日本円、英国ポンド、インドルピー、カナダドル、オーストラリアドル、シンガポールドル、スイスフラン、スウェーデンクローナ、チェココルナ建てでした。私たちは、取引や投機目的で外国為替デリバティブ商品を取引することはありません。
それぞれの期末時点で未払いのオプション契約と外国為替先渡契約は、米ドル相当額で次のようにまとめられています(百万単位)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年4月30日 | | 2023年1月31日 |
| 想定金額 | | 公正価値 | | 想定金額 | | 公正価値 |
先渡契約: | | | | | | | |
購入済み | $ | 797 | | | $ | 3 | | | $ | 711 | | | $ | 13 | |
売却 | 1,027 | | | (3) | | | 1,755 | | | (11) | |
オプション契約: | | | | | | | |
購入済み | 975 | | | 7 | | | 904 | | | 5 | |
売却 | 1,056 | | | (15) | | | 974 | | | (23) | |
私たちは、予想される特定の取引の純収益と運営費用に対する為替レートの影響を減らすために、外貨契約を使用しています。米ドルが2023年4月30日と2023年1月31日の価値から10%上昇すると仮定すると、当社の外貨契約の公正価値はそれぞれ8,100万ドルと1億4,900万ドル増加することになります。ドルが2023年4月30日と2023年1月31日の価値から10%下落すると仮定すると、当社の外貨契約の公正価値はそれぞれ9,600万ドルと1億9,100万ドル減少することになります。
金利リスク
金利の変動は、短期投資で得られる利息収入と、特定の長期証券の市場価値の両方に影響します。2023年4月30日の時点で、当社の現金同等物と有価証券は13億4,000万ドルでした。これには、短期有価証券として分類された2億2,200万ドルと、長期有価証券として分類された1億8,500万ドルが含まれます。12か月間で金利が50ベーシスポイントまたは100ベーシスポイント上昇または下降しても、これらの証券の市場価値の変化が当社の業績に重大な影響を与えることはありません。
その他の市場リスク
私たちは時々、非公開企業に直接投資します。非公開企業への投資は、一般的に本質的にリスクが高いと考えられています。これらの企業が開発中の技術や製品は、一般的に初期段階にあり、実現しない可能性があります。その結果、これらの企業への初期投資の全部またはかなりの部分が失われる可能性があります。非公開企業の評価は、当社がこれらの企業に求める情報に基づいており、米国の上場企業と同じ開示規制の対象ではありません。そのため、評価の基準は、これらの企業から受け取ったデータのタイミングと正確さに左右されます。これらの戦略的投資に関する詳細は、要約連結財務諸表注記のパートI、項目1「財務諸表」、注記5「金融商品」を参照してください。
アイテム 4.統制と手続き
開示管理と手続きの評価
当社は、改正された1934年の証券取引法(「取引法」)に基づく規則13a-15 (e) および規則15d-15 (e) で定義されている「開示管理と手続き」を維持しています。当社の開示管理と手続きは、証券取引法の報告書で開示が義務付けられている情報が、(i) 証券取引委員会の規則で定められた期間内に記録、処理、要約、報告され、(ii) 必要な開示について適時に決定できるように、蓄積され、CEOやCFOを含むオートデスクの経営陣に伝達されるように設計されています。私たちは、CEOとCFOの監督の下、参加を得て、Form 10-Qのこの四半期報告書の対象期間の終了時点での開示管理と手続きの設計と運用の有効性について評価を実施しました。この評価に基づいて、当社のCEOとCFOは、当社の開示管理と手続きは、妥当な保証レベルで設計および運用された目的を達成するのに効果的であると結論付けました。
当社の開示管理と手続きには、財務報告に関する内部統制の構成要素が含まれています。CEOやCFOを含む当社の経営陣は、当社の開示管理や手続き、または財務報告に関する内部統制によって必ずしもすべてのエラーや詐欺が防止されるとは考えていません。制御システムは、どれほどよく考えられ運用されていても、制御システムの目的が達成されているという絶対的な保証ではなく、合理的にしか提供できません。さらに、制御システムの設計は、資源の制約があるという事実を反映していなければならず、統制のメリットはコストと比較して考慮されなければなりません。すべての制御システムには固有の制限があるため、統制を評価しても、オートデスク内のすべての統制上の問題や詐欺事件(もしあれば)が検出されたという絶対的な保証はできません。
財務報告に関する内部統制の変更
終了した3か月間、財務報告に関する内部統制に変更はありませんでした(財務報告期間は、証券取引法に基づく規則13a-15 (f) および15d-15 (f) で定義されています) 2023年4月30日、財務報告の内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を及ぼす可能性がかなり高いもの。
第二部その他の情報
アイテム 1.法的手続き
私たちは、知的財産権の侵害の疑い、商業、雇用、税務、不正使用の訴訟、商慣行、その他の事項を含む、通常の事業活動においてさまざまな請求、訴訟、調査、問い合わせおよび手続きに関与しています。私たちの意見では、係争中の問題の解決が当社の連結経営成績、キャッシュフロー、または財政状態に重大な悪影響を及ぼすとは考えられていません。法的手続きは予測不可能な性質を考えると、そのような手続きの1つまたは複数の不利な解決が、将来、特定の期間における当社の経営成績、キャッシュフロー、または財政状態に重大な影響を及ぼす可能性が十分にあります。ただし、この申請日時点で当社が把握している情報と、財務諸表の作成に適用される規則や規制に基づくと、そのような金額は重要ではないか、そうでないかのどちらかですそのような潜在的な損失の推定金額を提供することは可能です。
アイテム 1A.リスク要因
私たちは、重大なリスクを伴う、目まぐるしく変化する環境で事業を展開しており、その多くは制御が及ばないものです。このForm 10-Qに記載されている他の情報に加えて、以下の説明では、これらのリスクの一部と、これらの要因が当社の事業、財政状態、および将来の経営成績に及ぼす可能性のある影響に焦点を当てています。以下のリスクのいずれかが実際に発生した場合、当社の事業、財政状態、または経営成績に悪影響が及び、当社の普通株式の取引価格が下落する可能性があります。さらに、これらのリスクと不確実性は、このForm 10-Qや本書に組み込まれている文書に参考として記載されている将来の見通しに関する記述に影響を与える可能性があります。それらは当社の実際の経営成績に影響を与え、将来の見通しに関する記述に記載されているものと大きく異なる可能性があります。
リスク要因の要約
私たちの事業には、証券に投資する前に考慮すべき多くのリスクと不確実性があります。これらのリスクの詳細は以下のとおりです。以下に関連するリスクが含まれますが、これらに限定されません。
•新しい製品やサービスを開発して導入するという当社の戦略では、(新規顧客と既存の顧客の両方の)顧客受け入れが制限される、製品の欠陥に関連するコスト、多額の支出などのリスクにさらされます。
•世界の経済的および政治的状況。
•戦略的買収と投資に関連するコストと課題。
•国際的な収益と事業への依存により、国際的な規制、経済、知的財産、徴収、為替レート、課税、政治、その他の重大なリスクにさらされています。
•サブスクリプションの更新率と、それが将来の収益と経営成績に与える影響を予測できない。
•既存の競争と激化する競争、そして急速に進化する技術の変化。
•当社の財務結果、主要指標、その他の経営指標の変動。
•純収益のかなりの部分を、AutoCADベースのソフトウェア製品やコレクションを含む少数のソリューションから得ています。
•新しい事業や販売の構想を再編成または導入するためのイニシアチブの実行と管理を正常に行えなかった場合。
•純収益、請求、収益、キャッシュフロー、サブスクリプション不足、または市場のボラティリティにより、当社の株式の市場価格が下落しました。
•当社の製品における人工知能の使用に関する社会的および倫理的問題。
•当社またはお客様の製品、サービス、データ、または知的財産の完全性を危うくするセキュリティインシデント。
•ソフトウェアだけでなく、多くの運用上および技術上のサービスを第三者に提供してもらっています。
•当社の非常に複雑なソフトウェアには、検出されないエラー、欠陥、脆弱性が含まれている可能性があり、サービスの中断、低下、停止、その他のパフォーマンスの問題が発生する可能性があります。
•プライバシー問題に対する規制の関心の高まりと法律の拡大。
•政府の輸出入規制により、国際市場での競争力が損なわれたり、規制に違反した場合に責任を問われる可能性があります。
•私たちの知的財産権と他者からの知的財産権侵害請求の保護。
•政府の調達プロセス。
•為替レートの変動。
•私たちの債務返済義務。
•当社の投資ポートフォリオは、金利動向、市場のボラティリティ、その他の経済的要因の影響を受けるさまざまな投資手段で構成されています。
•COVID-19パンデミックと関連する公衆衛生対策の影響。
私たちの事業と戦略に関連するリスク
新しい製品やサービスを開発して導入するという当社の戦略は、(新規顧客と既存の顧客の両方の)顧客受け入れの制限、製品の欠陥に関連するコスト、多額の支出などのリスクにさらされ、それぞれが純収益の追加や純収益の減少につながる可能性があります。
ソフトウェア業界は、技術の急速な変化だけでなく、顧客の要求や好みの変化も特徴としています。近年、業界は永久ライセンスやオンプレミス製品の開発と販売から、サブスクリプションやクラウド対応技術へと移行しています。新規顧客も既存の顧客も、ソフトウェア製品の購入方法を見直しています。そのため、私たちは常にビジネスモデルと戦略を評価する必要があります。これに応えて、私たちは、お客様がプロジェクトをより機敏に協調的に進められるようにするソリューションの提供に注力しています。私たちは新しい技術の開発に多大なリソースを費やしています。さらに、柔軟なサブスクリプションやサービスの導入、マルチサブスクリプションプランから指定ユーザープランへの移行など、技術的および財政的資源への多額の投資を必要とする新しいビジネスモデルや方法を頻繁に導入しています。製品や価格の変更を含むこれらの戦略が顧客の需要を正確に反映しているのか、成功するのか、それとも必要なインフラやビジネスモデルを競合他社よりも早く開発できるのかは不明です。このような投資は、既存の製品およびサービスのさらなる開発と強化、および買収を通じて行います。このような投資は、費用に見合うだけの十分な収益を生み出せない可能性があり、その結果、純収益や収益性が低下する可能性があります。新規顧客または既存の顧客、および当社のソフトウェアまたはそのような製品の提供方法のいずれについても、お客様の要件を満たすためにビジネスモデルを適応させることができない場合、当社の事業、財政状態、または経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。
特に、当社の成長戦略の重要な要素は、AutoCADやAutoCAD LT製品、その他のオートデスク製品のお客様に、当社の他の製品やクラウドベースの機能を含むようにポートフォリオを拡大させることです。当社はこの移行を加速するための措置を講じています。時々、当社のAutoCADやAutoCAD LT、または個々のオートデスクの主力製品の売上は、それに応じてインダストリーコレクションやクラウドベースの機能収益が増加したり、インダストリーコレクションの顧客シートを購入したりせずに減少することがあります。これが続くと、当社の業績に悪影響が及びます。
お客様の期待が急速に変化し、ソフトウェア業界特有の技術の進歩、有用で広く受け入れられる製品を作るために必要な広範で複雑な取り組み、クラウドコンピューティング、モバイルデバイス、新しいコンピューティングプラットフォーム、および消費者向け製品などの他のテクノロジーの急速な進化を踏まえ、当社の経営陣は常に迅速かつビジョンをもって行動しなければなりません。これらの課題を解決できると信じている戦略を明確にしましたが、その戦略を適切に実行したり、市場の状況の変化に合わせて戦略を適応させたりしないと、お客様の期待に応えられず、競合他社の製品や技術と競争できなくなり、チャネルパートナーや従業員の信頼を失う可能性があります。その結果、当社の事業と財務実績に悪影響を及ぼす可能性があります。
世界の経済的および政治的状況は、私たちの業界、ビジネス、および財務結果にさらに影響を与える可能性があります。
私たちの全体的な業績は、国内および世界の経済的および政治的状況に大きく依存します。米国やその他の国の経済は、さまざまな商品やサービスに対する需要の減少、信用制限、流動性の低下、政府支出の減少、企業の収益性の低下、信用、株式、外国為替市場の変動、インフレ圧力、金利の上昇、倒産、そして全体的な不確実性の影響を受けた、周期的な景気後退を経験しています。これらの経済状況は突然発生する可能性があります。たとえば、現在の地政学的および世界的なマクロ経済的課題とコロナウイルス(COVID-19)のパンデミックにより、世界経済は不確実性を引き起こしています。米国や他の国で景気後退や景気後退が発生する可能性があり、すでに発生しているか、今後も続く可能性があります。これらの課題が当社の財政状態や経営成績にどの程度影響するかはまだ不明であり、サプライチェーンの混乱やそれに伴うインフレ圧力、世界的な労働力不足など、これらの課題が顧客、ベンダー、流通業者、再販業者に与える影響などの動向や、その他の要因、特定の地域を含むCOVID-19の増減などの動向に左右されます。アウトブレイクや変異の結果。政府、企業、およびこれらの課題に対応する消費者、経済回復のスピードとタイミング(特定の地域を含む)、当社の請求率と更新率(新規事業の成約率を含む)
複数年契約、大規模な取引を成立させるペース、新規取引量の増加、ウクライナでの戦争、為替レートの変動、およびこれらの課題がマージンとキャッシュフローに及ぼす影響。これらの要因はすべて進化し続けており、現時点では不確実なままです。これらの要因のいくつかは、私たちが制御できないものです。当社のサブスクリプションベースのビジネスモデルのため、COVID-19の影響は、仮にあったとしても、将来の業績に完全には反映されない可能性があります。私たちが事業を行っている国の経済成長が鈍化したり、そのような国でさらなる景気後退が発生したりすると、顧客はテクノロジーの購入を遅らせたり減らしたりする可能性があります。これは、最近中国を含む一部の国で見られました。私たちの顧客には、米国連邦政府を含む政府機関が含まれます。支出削減によって政府が当社の製品やサービスを購入できなくなると、収益が減少する可能性があります。さらに、多くのお客様は、直接的または間接的に、政府支出に依存しています。
これらのリスク要因の他の部分で説明されているように、私たちは国際的な収益と事業に依存しており、グローバルに事業を行うことに関連するリスクの影響を受けます。ナショナリズムや保護主義への傾向、および国際貿易協定の弱体化または解消により、事業運営のコストが上昇したり、その他の形で妨げられたりする可能性があります。これらの傾向により、世界的に政治的および経済的予測不可能性が高まり、世界の金融市場のボラティリティが高まる可能性があり、このような動向が世界経済に与える影響は依然として不透明です。私たちが事業を行っている国のいずれかで政情不安や不利な政治的発展が起こると、当社の事業、経営成績、財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。金融セクターの信用危機は、流通パートナーやチャネルを含むお客様の信用の可用性と財務の安定性を損なう可能性があります。金融市場の混乱は、デリバティブ取引相手にも影響を与える可能性があり、営業資金管理を頼りにしている銀行パートナーにも損害を与える可能性があります。戦争には、ロシアによるウクライナに対する重大な軍事行動、関連する政治的または経済的対応や反撃、あるいはさまざまな世界の関係者による反撃、あるいは世界経済への一般的な影響など、私たちのビジネスにも影響を与える可能性があります。これらの出来事はいずれも、当社の事業、経営成績、財政状態に害を及ぼす可能性があります。
当社の事業は、戦略的買収や投資に関連するコストや課題によって悪影響を受ける可能性があります。
私たちは、買収、戦略的提携、株式または負債投資を通じて、2022年度と2023年度の第1四半期にいくつかの取引を含め、当社の事業を補完する事業、ソフトウェアソリューション、およびテクノロジーを定期的に取得または投資しています。このような買収に伴うリスクには、ソリューション、業務、人員の統合の難しさ、知的財産権侵害請求などの負債の継承、予想される収益とコストの予測、期待される相乗効果を実現できないこと、2002年のサーベンス・オクスリー法第404条の要件に従って買収した事業の内部統制プロセスをテストして吸収する必要があること、経営陣の時間の転用などがあります。注意。さらに、このような買収や投資には、次のような他のリスクが伴います。
•顧客、主要従業員、ベンダー、流通業者、ビジネスパートナー、および買収した事業に関連するその他の事業体を維持できないこと。
•買収した事業またはソリューションのデューデリジェンスによって重大な問題が特定されない可能性。
•解雇された従業員、顧客、またはその他の第三者からの請求を含む、買収に関連する訴訟またはその他の請求への暴露、または買収の結果としての請求の相続または訴訟リスク。
•両立しないビジネス文化の可能性
•予想される取引または統合関連の費用よりも大幅に高い。
•特定の国に関連する経済、税金、通貨、政治、法律、規制上のリスクにさらされる可能性。そして
•別の事業を買収した結果、ビジネスパートナーとしての既存の顧客、ベンダー、流通業者との関係に及ぼす潜在的な影響。
私たちはそのようなリスクの克服に成功しないかもしれませんし、そのような買収や投資は当社の事業に悪影響を及ぼす可能性があります。さらに、発表された買収取引を完了しなかったり、買収した事業をタイムリーにうまく統合しなかったりした場合、買収のメリットが期待した範囲で実現しない可能性があります。買収や投資は過去にありましたが、将来的には四半期決算の変動の一因となる可能性があります。これらの変動は、買収や投資に関連して記録された余分な費用や減損資産の償却の排除に関連する取引関連の費用や費用から生じる可能性があり、当社の業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは国際的な収益と事業に依存しているため、国際的な規制、経済、知的財産、回収、為替レート、課税、政治、その他の重大なリスクにさらされており、財務結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
2023年4月30日、2022年に終了した3か月間の国際純収益は、それぞれ当社の純収益の64%と66%を占めました。当社の海外収益の一部は新興国からのものですが、米国の経済的および政治的状況に起因するものを含む海外市場の経済的および政治的条件や、地域によって回復速度が異なるなど、COVID-19に関連する国固有の条件の影響を受けます。たとえば、最近、中国を含む特定の地域で成長が鈍化しています。私たちの総収益は、時間の経過に伴う収益の相対的な地理的構成と国別の組み合わせによっても影響を受けます。私たちは海外収益に依存しているため、世界的な経済的および政治的傾向にさらされやすくなり、米国での業績が一定期間好調であっても、財務結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
当社の国際事業は引き続き純収益のかなりの部分を占めると予想しており、国際的な開発、販売、マーケティングの専門知識を拡大するにつれて、米国以外の国での取り組み全体を大きくサポートすることになります。当社の国際事業に内在するリスクには以下が含まれます。
•経済的ボラティリティ;
•関税、割当、その他の貿易障壁と制限(政治的または経済的対応や反撃を含む)、または世界のさまざまな関係者による対抗措置を含みます ロシアが開始したウクライナに対する重大な軍事行動。
•切り下げ、通貨管理、インフレを含む変動する為替レート、および当社が行うヘッジ活動に関連するリスク
•規制要件と慣行の変更。
•特定の技術の輸出許可の取得が困難なため、遅延が発生しました。
•先進国とは購入パターンが異なります。
•汚職や不正な商慣行の発生率が高い地域、特に新興国で事業を展開している。
•米国海外腐敗行為防止法、英国贈収賄法、およびその他の腐敗防止法の遵守。
•海外販売および開発業務の人員配置と管理の難しさ。
•地域競争;
•売掛金の回収サイクルが長くなりました。
•米国および外国の税法の変更と税務報告の複雑さ
•国境を越えたデータの自由な流れ、データや公衆ネットワークの管理とアクセスに関する法律
•外資系企業に対する将来的な制限の可能性
•財務会計と報告の負担と複雑さの増大
•地域のインフラが不十分。
•知的財産の保護がより難しい。
•ソフトウェアの著作権侵害、そして
•民衆蜂起、テロ、戦争(ロシアによって開始されたウクライナに対する重大な軍事行動、関連する政治的または経済的対応や対抗措置、あるいは世界のさまざまな関係者による対応、または世界経済への一般的な影響を含む)、自然災害、COVID-19などの病気やパンデミックなど、私たちの制御が及ばないその他の要因。
私たちのビジネスパートナーの中には、海外で事業を展開しているものもあり、上記のリスクにさらされています。
2021年1月1日に発効した、2020年12月に署名された欧州連合、欧州原子力共同体、英国間の貿易協力協定(以下「TCA」)の適用は、税制、租税条約、銀行、運営、法律、規制、またはその他の方法で地域における当社の事業に不利な影響を与える可能性があります。この撤退は、他の潜在的な結果の中でも、通貨のボラティリティを引き起こし、英国と欧州連合間の商品、サービス、人の自由な移動を混乱させ、英国と欧州連合およびその他の当事者間の貿易を著しく混乱させる可能性もあります。これらおよび関連する問題に関する不確実性は、英国経済、欧州連合経済、および当社が事業を展開する他の経済に悪影響を及ぼす可能性があります。
さらに、近年、米国は、貿易協定の交渉または終了、特定の国から輸入される製品への関税の賦課、個人、企業、または国に対する経済制裁、および米国と当社が事業を行っている他の国との間の貿易に影響を及ぼすその他の政府規制など、対外貿易政策の変更を制定または提案しています。最近では、ロシアによるウクライナに対する大規模な軍事行動の結果として、米国やその他の世界の関係者が制裁を課しました。新たな関税や引き上げ、および新たな制裁措置を含む米国の貿易政策のその他の変更は、ロシアを含む影響を受ける国による報復措置のきっかけとなる可能性があります。また、
中国政府を含む特定の外国政府は、特定の米国製造品に対して貿易制裁を制定または課すことを検討しています。制裁措置、関税体系の変更、輸出コンプライアンス、その他の貿易政策の発表など、米国または当社が事業を行うその他の国で保護主義的または報復的な貿易措置が拡大すると、当社の事業運営にかかるコストが増加したり、その他の形で妨げられたりする可能性があり、当社の事業や事業見通しに重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
たとえ海外事業のリスクをうまく管理できたとしても、ビジネスパートナーがこれらのリスクをうまく管理できなければ、私たちのビジネスに悪影響を及ぼす可能性があります。
サブスクリプションの更新率と、それが将来の収益や経営成績に与える影響を予測できない場合があります。
私たちは、既存の顧客とのビジネスの更新と拡大だけでなく、新しい顧客を引き付けることに依存しています。当社のお客様は、当社サービスのサブスクリプションを更新する義務はなく、サブスクリプションを更新、アップグレード、または延長しないことを選択できます。更新率やサブスクリプションの組み合わせの更新は保証できません。顧客の更新率は、サービスの価格、競争力のあるサービス、顧客満足度、および現在のCOVID-19パンデミックや金融市場の不確実性などによる景気低迷による顧客の支出水準、顧客活動、ユーザー数の減少など、さまざまな要因によって低下または変動する可能性があります。お客様がサブスクリプションを更新しない場合、または不利な条件で更新した場合、当社の収益は減少する可能性があります。
既存の競争や激化する競争、急速に進化する技術の変化により、当社の収益と利益が減少する可能性があります。
ソフトウェア業界は参入障壁が限られており、性能が継続的に拡大するコンピューティングデバイスが徐々に低価格で入手できることが、市場参入の容易さに貢献しています。業界は、永久ライセンスやオンプレミス製品の開発と販売から サブスクリプションとクラウド対応テクノロジー。この変化は、参入障壁をさらに下げ、既存のソフトウェア企業にとって破壊的な課題となります。私たちが事業を展開している市場は、革新的な技術を持つ参入者による激しい競争と、補完的な製品や技術を提供する企業の統合の両方による激しい競争が特徴です。競合他社の中には、財務、技術、販売、マーケティング、その他のリソースが豊富にあるものもあります。さらに、互換性のあるサードパーティアプリケーションの数や可用性が低下したり、クラウドコンピューティング、モバイルデバイス、新しいコンピューティングプラットフォームに関連するものなど、技術や顧客の好みの変化に迅速に適応できなかったりすると、当社のソリューションの販売に悪影響を及ぼす可能性があります。これらやその他の要因により、業界の競争条件は今後激化する可能性があります。競争が激化すると、値下げ、純収益と利益率の低下、市場シェアの喪失につながる可能性があり、いずれも当社の事業に悪影響を及ぼす可能性があります。
当社の財務結果、主要指標、その他の経営指標は四半期ごとに、また四半期ごとに変動するため、将来の収益や財務結果を予測することは困難です。
当社の四半期決算、主要指標、その他の経営指標は過去に変動しており、今後も変動し続けるでしょう。これらの変動により、当社の株価は大幅に変化したり、下落したりする可能性があります。また、これらの変動の結果として不正確であることが判明する可能性のある四半期および年次の財務上の将来の見通しに関するガイダンスも投資家に提供しています。これらのリスク要因に記載されている他のリスクに加えて、当社の財務結果、主要指標、その他の経営指標が変動する原因となる可能性のある要因には次のものがあります。
•欧州、アジア太平洋地域、および新興経済国の一般的な市場、経済、ビジネス、および政治的状況(米国またはその他の国の景気後退または不況を含む)。
•COVID-19パンデミックの影響などにより、十分な収益、請求、サブスクリプション、収益性、キャッシュフローの伸びが得られないなど、
•買収した事業の影響を正確に予測できなかったり、買収によって期待される利益を特定して実現できなかったり、買収した事業や技術をうまく統合できなかったり。
•指定ユーザープランと複数年契約の年間請求へのシフト。
•以前の買収に関連する潜在的なのれん減損費用。
•支出管理の失敗。
•ビリングのリニアリティの変化。
•サブスクリプションミックスの変更、価格圧力、またはサブスクリプション価格の変更。
•AEC、製造、デジタルメディア、エンターテイメント市場など、当社がサービスを提供する1つ以上の業界の低成長またはマイナス成長。
•新しいビジネスや販売イニシアチブの成功。
•セキュリティ侵害、関連する風評被害、および顧客や政府機関への金銭的罰則の可能性
•リストラまたはその他の会計費用および予想外の費用またはその他の営業費用。
•当社の技術への追加投資またはサービスの展開のタイミング
•当社が採用した、または財務会計基準審議会、証券取引委員会、またはその他の規則制定機関によって制定された、収益認識またはその他の会計ガイドラインの変更
•外貨為替レートの変動と当社のヘッジ活動の有効性
•大規模取引への依存とタイミング。
•現在または将来の税務調査から生じる調整。
•世界中の政府が財政政策を採用し、財政および債務を履行し、インフラプロジェクトに資金を提供する能力。
•AutoCADとAutoCAD LTの顧客基盤を関連する設計製品やサービスに拡大できなかった。
•クラウドコンピューティング、モバイルデバイス、新しいコンピューティングプラットフォームに関連するものを含む、技術や顧客の好みの変化に迅速に適応する当社の能力。
•当社または競合他社による新製品の導入のタイミング。
•当社の再販業者および流通チャネルの財務および経営状況。
•製品またはサブスクリプションの組み合わせに関する技術的またはその他の問題が認識された、または実際に発生している。
•訴訟や規制当局の問い合わせに関連する事項や費用の予期せぬまたは否定的な結果。
•クラウド機能関連費用の増加。
•サービスのリリースと廃止のタイミング。
•公正価値指標の利用の拡大など、税法、税制または会計上の規則や規制の変更。
•販売報酬慣行の変更。
•特に発展途上国における著作権合法化プログラムの効果的な実施と維持の失敗。
•ロイヤルティまたは知的財産契約の再交渉または終了。
•当社のコンサルタントまたは第三者開発者の事業の中断または終了。
•成長と効率化の機会に期待される投資のタイミングと程度。
•技術の進歩において継続的な成功を収められなかった。
•以下を含むパンデミックや流行などの壊滅的な出来事、自然災害、または公衆衛生上の事象 新型コロナウイルス;
•規制遵守コスト、および
•コンサルティング契約に基づくサービスの範囲を適切に見積もることができなかった。
また、季節性や地域の経済的または政治的状況により、特定の地域で中間期に財務結果が変動しました。特に、第3四半期のヨーロッパにおける当社の財務結果、主要指標、またはその他の経営指標は、通常、夏季の減速の影響を受け、アジア太平洋地域の事業は通常、第4四半期に季節的に減速します。戦争には、ロシアによるウクライナに対する重大な軍事行動、関連する政治的または経済的対応や反撃、あるいはさまざまな世界の関係者による反撃、あるいは世界経済への一般的な影響など、私たちのビジネスにも影響を与える可能性があります。
当社の営業費用は、将来の収益に対する予想に一部基づいており、短期的には比較的固定されています。したがって、予想を下回る収益不足は、当社の収益性に即時かつ重大な悪影響を及ぼし、将来的にはもたらす可能性があります。予想を上回る費用が発生したり、厳格なコスト管理を怠ったりすると、収益性に悪影響を及ぼします。
純収益のかなりの部分を、AutoCADベースのソフトウェア製品やコレクションを含む少数のソリューションから得ています。これらの製品が成功しなければ、収益に悪影響が及ぶことになります。
当社の純収益のかなりの部分は、AutoCADソフトウェア、特定の市場向けのコレクションを含むAutoCADベースのソリューション、AutoCADと相互運用可能な製品など、限られた数の製品のサブスクリプション販売から得ています。製品リリースサイクル、市場での受け入れ、製品競争、パフォーマンスと信頼性、評判、価格競争、経済と市場の状況、第三者アプリケーションの可用性など、これらのサブスクリプションの販売に悪影響を及ぼす要因は、当社の業績に悪影響を及ぼす可能性があります。2023年4月30日と2022年に終了した3か月間の両方で、AutoCADまたはAutoCAD LTをコンポーネントとするコレクションを除いた当社のAutoCADとAutoCAD LTファミリー製品の合計収益は、当社の総純収益の28%を占めました。
私たちは時々、新しい事業や販売のイニシアチブの再編成や導入を行います。これらのイニシアチブの実行と管理が成功しなければ、経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。
お客様のニーズや要望、テクノロジーの急速な進化に対応するための取り組みの一環として、複数年契約の年間請求への移行、開発およびマーケティング組織の再編成、サービスとしてのソフトウェアの提供、効率向上のための内部リソースの再編成など、ビジネスや販売の取り組みを随時進化させています。私たちは、成功するという明確な兆候なしにそのような行動をとることがあり、時にはそのようなイニシアチブの実行において短期的な課題に直面することもあります。新しいビジネスや販売イニシアチブが市場で受け入れられるかどうかは、お客様のニーズに適切なタイミングと価格で対応できるかどうかにかかっています。多くの場合、これらの新しい重点分野でのこれまでの経験や運営履歴は限られています。これらのイニシアチブによる経費、収益、または収益認識の原則に関する前提のいずれかが正しくないことが判明した場合、または効率改善の試みが成功しなかった場合、実際の業績は予想と大きく異なる可能性があり、財務結果に悪影響が及ぶ可能性があります。
純収益、請求、収益、キャッシュフロー、サブスクリプション不足、または市場のボラティリティにより、一般的に当社の株式の市場価格が下落する可能性があります。
当社の普通株式の市場価格は大きく変動しており、今後も大きく変動する可能性があります。当社の普通株式の市場価格は、これらのリスク要因に記載されているその他のリスクや以下のものなど、さまざまな要因の影響を受ける可能性があります。
•現在のCOVID-19パンデミックの影響を含む、純収益、請求、収益、キャッシュフロー、またはサブスクリプションなどの主要業績指標を含む予想される財務結果の不足、およびそれらの結果が証券アナリストの予想とどのように比較されるか(それらの結果が証券アナリストの期待を満たしていないか、上回っているか、大幅に上回っていないかなど)。
•当社または競合他社の業績の四半期ごとの変動
•米国やその他の国の景気後退や不況による場合を含む、一般的な社会経済的、政治的、または市場的な状況
•将来の業績に関する将来の見通しに関する見積もりの変化、それらの見積もりが証券アナリストの予想とどのように比較されるか、または当社の事業への短期的および長期的な影響に関するアナリストや投資家側の推奨事項の変更や混乱など。
•特定の政府の債務返済能力や財政政策の実施能力に関する不確実性
•当社または競合他社による新製品や機能強化の発表。
•重要な買収、売却、規制措置、訴訟などの異常な出来事
•当社の事業に適用される法律、規則、または規制の変更
•未払いの債務返済義務、および
•経済や競合他社の経営成績に影響を及ぼす不安定性など、当社の業績とは無関係の要因を含むその他の要因。
当社の普通株式の価格が大幅に変動すると、費用と時間のかかる訴訟にさらされる可能性があります。歴史的に、企業の有価証券の市場価格が一定期間変動した後、企業は証券集団訴訟の影響を受けやすくなります。この種の訴訟は費用がかさむことが多く、経営陣の注意とリソースを逸らしてしまいます。
製品開発において他社と提携するという当社の戦略の結果として、製品開発パートナーとの間で問題が発生した場合、製品の納品スケジュールに悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは、製品開発活動の一部を行うために、特定の独立企業や請負業者と提携しています。私たちの提携戦略により、新製品の開発や既存の製品提供の維持と強化を効率的に行うことができると信じています。この戦略は、独立系開発者に依存することになります。現在、米国や世界中で私たちのためにソリューションを開発している人を含む独立系開発者は、将来私たちに開発サポートを提供できない、または提供してくれる気がないかもしれません。さらに、特に法制度が発展している米国以外の法域でのコンサルティング関係を通じた開発資源の使用は、雇用法、輸出法、知的財産法の進化によって悪影響を受け、関連するリスクにさらされる可能性があります。これらのリスクは、とりわけ、当社の知的財産を不正流用にさらし、製品の配送スケジュールを混乱させる可能性があります。
当社の製品における人工知能の使用に関する社会的および倫理的な問題により、風評被害や責任が生じる可能性があります。
当社の製品における人工知能(「AI」)などの新しく進化する技術の使用に関連する社会的および倫理的な問題は、風評の低下や責任につながる可能性があり、そのような問題を解決するために追加の研究開発費を負担する可能性があります。当社では、製品の多くにAIを組み込むことが増えています。多くのイノベーションと同様に、AIには、その採用、ひいては当社のビジネスに影響を与える可能性のあるリスクと課題があります。AIは新たな倫理的問題を引き起こします。社会に対する認識または実際の影響で論争を呼ぶようなソリューションを可能にしたり、提供したりすると、ブランドや評判の悪化、競争上の危害、法的責任が問われる可能性があります。AI倫理の分野における潜在的な政府規制により、この分野での研究開発の負担とコストが増大し、ブランドや評判への危害、競争上の危害、法的責任の対象となる可能性もあります。私たちや同業他社がAIの倫理問題に対処しないと、AIに対する国民の信頼が損なわれ、製品やサービスへのAIの採用が遅れる可能性があります。
当社の事業に関連するリスク
セキュリティインシデントは、当社またはお客様のシステム、ソリューション、製品、サービス、アプリケーション、データ、または知的財産の完全性を侵害し、当社の評判を傷つけ、競争力を損ない、追加の責任を生じさせ、当社の業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
オートデスクをデジタル化し、クラウドやウェブベースのテクノロジーを使用して顧客データを活用して総合的な顧客体験を提供している中で、セキュリティリスクが高まり、当社やお客様の情報への不正アクセスや不適切な使用の可能性にさらされています。他のソフトウェアやシステムと同様に、私たちのソフトウェアやシステムもセキュリティインシデントに対して脆弱です。買収された企業によるものも含めて。また、セキュリティインシデントリスクを軽減する当社の能力は、お客様や第三者の技術プロバイダーやベンダーに対する当社の限定的な管理、または第三者の技術プロバイダーやベンダーによるデータ処理の影響を受ける可能性があり、そのような送信や処理の完全性やセキュリティを維持できない場合があります。私たちは、セキュリティ機能の強化、ペネトレーションテストの実施、コードの強化、セキュリティ脆弱性アップデートのリリース、インシデント対応時間の短縮など、システム、サービス、アプリケーション(オンライン、モバイル、デスクトップ)のセキュリティと完全性を維持するために多大なリソースを投入しています。また、従業員に毎年情報セキュリティトレーニングを提供しています。これらの努力にもかかわらず、セキュリティインシデントを防ぐことができない場合があり、セキュリティインシデントの特定、対応、または修復が遅れたり、その他の困難に直面したりする可能性があります。
ハッカーは定期的に私たちのシステム、製品、サービス、アプリケーションを標的にしており、将来もそうなると予想されています。これまでのところ、このようなセキュリティイベントは、当社の評判や事業運営を含め、当社やお客様にとって重要でもなく、重大な財務的影響ももたらしていませんが、将来のサイバー攻撃が重大または重大でないという保証はありません。セキュリティインシデントにより、当社のシステム、ソリューション、製品、アプリケーション、またはサービスの適切な機能が中断されたり、お客様の作業出力にエラーが生じたり、機密データまたは知的財産(当社またはお客様の専有情報または機密情報を含む)への不正アクセスや不正使用、開示、変更、紛失、破壊が許されたり、その他の破壊的な結果が生じる可能性があります。世界中からの攻撃や侵入の試みの数、激しさ、巧妙さが増すにつれて、特にコンピューターハッカー、外国政府、サイバーテロリストなどによるサイバー攻撃やサイバー侵入によるセキュリティインシデントのリスクが高まっています。これらの脅威には、個人情報の盗難、不正アクセス、DNS攻撃、ワイヤレスネットワーク攻撃、ウイルスやワーム、マルウェア、バグ、脆弱性、高度永続的脅威(APT)、アプリケーション中心の攻撃、ピアツーピア攻撃、ソーシャルエンジニアリング、フィッシング、資格情報収集、悪意のあるファイルのアップロード、バックドアトロイの木馬、サプライチェーン攻撃、ランサムウェア攻撃、分散型サービス拒否(DDoS)攻撃が含まれます。さらに、第三者は、当社の従業員、ベンダー、パートナー、顧客、またはユーザーに、当社のデータや顧客、ユーザーのデータにアクセスするために情報を開示するように不正に誘導しようとする可能性があり、従業員、請負業者、またはベンダーのエラーや不正行為のリスクがあります。これらの既存のリスクは、COVID-19のパンデミックと、それに伴う多数の従業員や請負業者、およびサードパーティの技術プロバイダーやベンダーの従業員や請負業者の在宅勤務への移行を考えると、さらに悪化しています。また、私たちや第三者の技術プロバイダーやベンダーは、次のような国家主体からの、または国家主体に関連するサイバー攻撃のリスクが高まるため、ロシアのウクライナ侵攻に関連してリスクが高まる可能性もあります。ロシアの俳優による米国に対する報復攻撃-拠点を置く企業。このような脅威に対するセキュリティ上の障壁を作るために多大な努力を払っていますが、これらのリスクを完全に軽減することはできず、そのような情報の不注意または不正な使用または開示が起こらないこと、または第三者がそのような情報に不正にアクセスしないという保証はありません。
多くの政府は、特定の種類の個人データや個人情報が関係するセキュリティインシデントの通知を企業に義務付ける法律を制定しています。また、特定のセキュリティインシデントについて特定の顧客に通知することも契約上義務付けられています。前述のセキュリティインシデントのいずれかが発生した、または発生したと認識された場合、当社の評判が下がり、当社の競争力が低下し、顧客(政府の顧客を含む)が当社のソリューションやサービスの支払いをやめる可能性があります。また、セキュリティインシデントの評価と軽減、および今後発生するインシデントの防止に努めるために、多額の資本やその他のリソースを費やす必要があり、規制当局の調査、訴訟に直面する可能性があります。
潜在的な責任。訴訟、補償義務、契約違反による損害賠償、適用法または規制違反に対する罰則、セキュリティインシデント後も取引関係を維持するために顧客や他のビジネスパートナーに提供される是正費用やその他のインセンティブ費用などにより、多額の費用と負債が発生する可能性があり、当社の財務実績に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは、セキュリティインシデントに関する特定の請求に関して、契約上の責任の制限が法的強制力があるか適切であるか、あるいはその他の方法で当社を責任や損害から守ってくれることを保証することはできません。また、既存の保険が引き続き許容できる条件で利用できるかどうか、またはセキュリティインシデントに関連する1つ以上の大規模な請求をカバーするのに十分な金額で利用できるかどうか、または保険会社が将来の請求について補償を拒否しないかどうかもわかりません。利用可能な保険範囲を超える大規模な請求が当社に対して1件以上成功した場合、または保険料の引き上げや多額の控除または共同保険要件の賦課を含む保険契約の変更が発生した場合、当社の財政状態、経営成績、評判など当社の事業に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの用途 第三者の 開いた ソース ソフトウェア 悪影響を及ぼす可能性があります 私たちの能力 サブスクリプションを売ってアクセスするには 私たちの製品 そして 私たちは訴訟にさらされる可能性があり、セキュリティ上のリスクも大きくなります。
私たちはサードパーティのオープンソースソフトウェアを使用しています。時々、サードパーティのオープンソースソフトウェアを使用している企業は、そのようなオープンソースソフトウェアの使用やオープンソースソフトウェアライセンス条項の遵守について異議を申し立てられることがあります。したがって、私たちは、オープンソースソフトウェアと思われるものの所有権を主張する当事者、または適用されるオープンソースライセンス条項の違反を主張する当事者から訴訟の対象となる場合があります。オープンソースソフトウェアライセンスの中には、オープンソースソフトウェアを含むソフトウェアやサービスをネットワーク上で配布または利用可能にするエンドユーザーに、特定のオープンソースライセンスの条件に基づいて、そのようなソフトウェア(オープンソースソフトウェアに基づいて、組み込んだり、使用したりして作成された、改変や派生作品などの貴重な専有コードを含む場合があります)の全部または一部を公開するか、ライセンスすることを要求するものがあります。当社は、第三者のオープンソースソフトウェアのライセンスの遵守状況を監視し、貴重な専有ソースコードを保護するように設計された手法を採用していますが、第三者のオープンソースソフトウェアをうっかり使用して、知的財産権侵害の請求や契約違反の請求など、該当するライセンスの条件に違反したという請求にさらされる可能性があります。さらに、今日ではオープンソースソフトウェアライセンスの種類が増えていますが、そのうち、適切な法的解釈を明確にするために法廷でテストされたものはほとんどありません。これらのオープンソースライセンスのいずれかの条件に違反しているという申し立てを受けた場合、独自のソースコードの一部を公開するよう求められることがあります。また、ソフトウェアの一部または全部を再設計するために、かなりの時間とリソースを費やす必要がある場合もあります。前述のいずれも、当社の事業、財政状態、経営成績、および見通しに重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
さらに、オープンソースのライセンサーは通常、ソフトウェアの機能や起源に関する保証や管理を提供しないため、サードパーティのオープンソースソフトウェアを使用すると、サードパーティの商用ソフトウェアを使用するよりも大きなリスクにさらされます。オープンソースソフトウェアを使用すると、セキュリティ上のリスクがさらに高まる可能性があります。なぜなら、そのようなソフトウェアが一般に公開されていると、ハッカーやその他の第三者が当社のプラットフォームを侵害する方法を見つけやすくなる可能性があるからです。前述のいずれも、当社の事業、財政状態、経営成績、見通しに重大な悪影響を及ぼす可能性があり、競合他社が当社と同等かそれよりも優れた製品やサービスを開発する手助けとなる可能性があります。
私たちは、多くの運用上および技術上のサービスを提供するために第三者に依存しています。第三者によるセキュリティインシデントにより、当社またはお客様のデータが失われたり、責任が問われたり、評判が損なわれたり、競争力が損なわれたり、財務結果に悪影響が及ぶ可能性があります。
私たちは、運用上および技術上のサービスを提供するために、アマゾンウェブサービスなどの第三者に頼っています。これらの第三者は、当社のシステムにアクセスしたり、ホスティングサービスを提供したり、当社やお客様、従業員、パートナーに関するデータを処理したりすることがあります。このような第三者のセキュリティ対策を監視する当社の能力は限られています。重大なサプライチェーン攻撃は発生しており、今後も発生する可能性がありますが、当社または第三者のシステムが侵害されていないこと、または当社またはこれらの第三者のシステムにインシデント、侵害、またはその他の混乱をもたらす可能性のある悪用可能な欠陥、バグ、または脆弱性が含まれていないことを保証することはできません。そのような第三者が関与するセキュリティインシデントが発生すると、当社やお客様のデータの完全性や可用性が損なわれたり、盗まれたりする可能性があります。さらに、セキュリティインシデントが発生した場合、当社の事業またはお客様やパートナーの業務に悪影響を及ぼす可能性があり、ソースコードを含む機密情報や専有情報の紛失や盗難の対象となる可能性があります。データやその他の機密情報や専有情報への不正アクセスは、侵入、権限のない第三者によるネットワーク侵害、従業員の盗難や誤用、またはその他の不正行為によって取得される可能性があります。上記のいずれかが発生した場合、または発生したと認識された場合、当社の評判は損なわれる可能性があります。
競争力が低下したり、お客様が購入する製品やサービスの数が減ったり、訴訟、規制当局の調査、罰金、潜在的な責任に直面したり、財務結果に悪影響が及ぶ可能性があります。
第三者のサービスプロバイダーからのサービスの遅延は、当社が責任を負うことになり、評判を傷つけ、競争力を損ない、財務結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
事業運営やソリューションの製造に使用するサービスや資料の提供について、時々、単一または限られた数のサプライヤー、または1つの国のサプライヤーに頼ることがあります。そのような第三者が私たちの要件を満たせないと、私たちの業務が中断されたり、戦略の実行がより困難になったりする可能性があります。このような状況が発生した場合、当社の評判が損なわれたり、特定の法域のデータ保護法やプライバシー法などの第三者責任の対象となり、財務結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは、オートデスクをデジタル化し、お客様をサポートするために、情報技術システムの更新と改善のためのリソースに投資しています。投資が成功しなかったり、新規または既存の情報技術システムの遅延やその他の問題が当社の業務に支障をきたした場合、当社の事業が損なわれる可能性があります。
私たちは、開発、マーケティング、運用、サポート、販売、経理、財務報告活動において、ネットワークとデータセンターのインフラストラクチャ、テクノロジーシステム、ウェブサイトに依存しています。私たちは継続的にリソースを投資して、ビジネスとお客様の進化する要件を満たすために、これらのシステムの更新と改善を行っています。特に、クラウドベースの製品とサブスクリプションのみのビジネスモデルへの移行には、技術開発や、技術、財務、コンプライアンス、販売リソースのバックオフィスシステムへの多額の投資が必要です。このような改善はしばしば複雑で、費用と時間がかかります。さらに、このような改善は、既存の技術システムと統合するのが難しい場合や、それらのシステムの問題を明らかにする可能性があります。ハードウェアまたはソフトウェアのアップデートや改善の実装に失敗すると、事業運営の中断、顧客の喪失、収益の損失、会計および財務報告の誤り、または評判の低下につながる可能性があり、これらすべてが当社の事業に悪影響を及ぼす可能性があります。
当社のソフトウェアソリューションは非常に複雑で、検出されないエラー、欠陥、脆弱性が含まれている可能性があり、サービスの中断、機能低下、停止、その他のパフォーマンスの問題が発生する可能性があり、それぞれが当社の事業および財務業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちが提供するソフトウェアソリューションは複雑で、広範囲にわたるテストと品質管理にもかかわらず、エラー、欠陥、または脆弱性が含まれている可能性があります。当社のソフトウェアソリューションのエラー、欠陥、脆弱性の中には、リリースされて初めて発見されるものがあります。さらに、当社のソフトウェアソリューションに関連して、サービスの中断、低下、停止、その他のパフォーマンスの問題を経験しており、将来経験する可能性があります。
エラー、欠陥、脆弱性、サービスの中断、機能低下、停止、その他のパフォーマンスの問題が発生すると、ソフトウェアソリューションの是正リリースが必要になったり、当社の評判が損なわれたり、お客様のビジネスに損害を与えたり、収益の損失、サブスクリプションのキャンセルが増えたり、当社の製品が市場で受け入れられなくなったりする可能性があり、いずれも当社の事業および財務実績に悪影響を及ぼす可能性があります
配信チャネルのメンバーと良好な関係を維持できなかったり、流通チャネルが経済的損失を被ったり、財政的に不安定になったり、破産したり、サブスクリプションを販売するインセンティブの適切な組み合わせが提供されなかったりすると、収益を生み出す能力に悪影響を及ぼします。
私たちは、ソフトウェア製品をエンドユーザーに直接販売することも、販売代理店や再販業者のネットワークを通じて販売しています。2023年4月30日、2022年に終了した3か月間、当社の収益のそれぞれ約65%と66%は、ディストリビューターと再販業者を通じた間接チャネル販売によるものでした。近い将来、収益の大部分は引き続き間接チャネル販売によるものになると予想しています。ソリューションを効果的に配布できるかどうかは、ディストリビューターとリセラーネットワークの財務および経営状況に一部依存します。コンピュータソフトウェアの販売業者や再販業者は通常、資本が豊富ではなく、過去数年間だけでなく景気収縮期にも困難を経験したことがあります。当社には、販売前に販売業者や再販業者の信用力を評価するプロセスを用意しています。過去に私たちは彼らを支援するための措置を講じてきましたが、将来的にはクレジット期間の延長やインセンティブの調整など、追加の措置を講じる可能性があります。これらの措置が取られると、当社の業績に悪影響を及ぼす可能性があります。当社の販売業者や再販業者が破産した場合、事業や販売を維持できなくなり、カスタマーサポートサービスを提供できなくなり、当社の事業と収益に悪影響を及ぼします。
私たちは、米国および海外地域の大手ディストリビューターと再販業者に大きく依存しています。ディストリビューターのうち、2023年4月30日と2022年に終了した3か月間の総純収益のそれぞれ40%と36%をテックデータが占め、2023年4月30日、2022年に終了した3か月間の総純収益のそれぞれ8%と9%をイングラム・マイクロが占めました。2022年10月、私たちはTech DataとIngram Microのそれぞれと移行契約を締結しました。移行期間は1〜2年間ですが、延長の可能性もあります。このような移行契約に関連して、付加価値のある再販業者や代理店との販売活動を強化する予定です。移行期間中、現在Tech DataとIngram Microを通じて製品を購入している再販業者やエンドユーザーは引き続き購入できると考えており、移行期間後も、そのような再販業者やエンドユーザーは、引き続き当社の付加価値再販業者、代理店、その他多くの販売業者から、またはオートデスクから直接当社の製品を購入できると考えています。いずれの場合も、実質的に同じ条件で、実質的な金額はありません。私たちの収益への支配。ただし、移行期間中にTech DataまたはIngram Microに重大なビジネス中断が発生した場合、またはどちらかとの関係が大幅に悪化した場合、少なくとも一時的には、エンドユーザーへの販売能力に悪影響が及ぶ可能性があります。また、当社のエンドユーザー、付加価値再販業者、流通業者、代理店、または当社の直接販売能力に関する前提のいずれかが正しくないことが判明した場合、これらの変更は当社の事業に悪影響を及ぼす可能性があります。 これは、ひいては当社の業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
時間が経つにつれて、特に上記の移行プロセス中に、ディストリビューターやリセラーとの関係について、インセンティブプログラム、価格設定、流通モデルなど、販売業者や再販業者との関係のさまざまな側面を変更して、私たちの戦略やビジネス目標にビジネスを合わせる意欲と報酬を引き続き変更していきます。これらの関係や基礎となるプログラムの変化は、彼らのビジネスに悪影響を及ぼし、私たちのビジネスに害を及ぼす可能性があります。さらに、私たちの販売代理店や再販業者は、私たちのビジネスに対する信頼を失ったり、競争力のある製品に移行したり、顧客をサポートするスキルや能力を持たない可能性があります。それらの販売業者や再販業者との取引が途絶えたり、大幅に縮小したりすると、当社の事業に悪影響を及ぼす可能性があります。特に、そのような販売業者または再販業者のうちの1つ以上が当社への支払口座に関する義務を果たせなかった場合、当社はそのような口座の帳消しを余儀なくされ、これらの顧客への将来の売上に対する収益の計上を延期するよう求められる場合があります。これらの出来事は、当社の財務結果に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちはサードパーティのソフトウェアに依存しています。サードパーティのソフトウェアの使用を適切に管理しないと、コストの増加や収益の損失につながる可能性があります。
私たちの製品の多くは、第三者からライセンスされたソフトウェアを含むように設計されています。このようなサードパーティのソフトウェアには、商用サプライヤーからライセンスされ、公開されているオープンソースライセンスの下でライセンスされたソフトウェアが含まれます。このような第三者ソフトウェアの使用を管理する社内プロセスを設けていますが、そのようなプロセスが不十分な場合、著作権侵害やその他の第三者からの請求の対象となる可能性があります。商用ソフトウェアのライセンスに違反した場合、ライセンス契約に従って罰金を支払うか、費用のかかる監査を受ける必要があります。特定の「コピーレフト」ライセンスの下でライセンスされたオープンソースソフトウェアの場合、ライセンス自体、またはオープンソースソフトウェアの不適切な使用に対する裁判所が課す救済措置により、自社ソフトウェアの専有部分を公に開示またはライセンスすることが求められる場合があります。その結果、知的財産権の喪失、コストの増加、ソフトウェアのリエンジニアリング、評判の低下、または収益の損失につながる可能性があります。
ライセンス要件に関連するリスクに加えて、オープンソースソフトウェアの使用は、サードパーティの商用ソフトウェアの使用よりも大きなリスクにつながる可能性があります。オープンソースのライセンサーは通常、保証、サポート、補償、所有権の保証、ソフトウェアの出所に関する管理、または侵害請求やコードの品質に関するその他の契約上の保護を提供しないためです。同様に、オープンソースプロジェクトの中には、既知のセキュリティやその他の脆弱性やアーキテクチャの不安定性があるか、可用性が高いためにセキュリティ攻撃を受けやすく、「現状のまま」提供されているものもあります。
主要な人材を引き付けて維持できなければ、当社の事業に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの成功と投資と成長の能力は、高度に熟練した技術者、専門家、管理、営業、マーケティングの人材を引き付けて維持する能力に大きく依存しています。歴史的に、これらの主要人材をめぐる競争は激化してきました。買収によって入社した主要人材を含む当社の主要人材のサービスを失ったり、将来的に有能な従業員を維持して引き付けることができなかったり、必要な人材、特にエンジニアリングや営業の人材の採用が遅れたりすると、タイムリーで効果的な製品導入や財務目標などの主要な目標を達成することが困難になる可能性があります。
私たちはサードパーティの技術に依存しています。これらの技術を使用または統合できない場合、ソリューションやサービスの開発が遅れ、財務結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
当社では、第三者からライセンスを受けている特定のソフトウェアに依存しています。その中には、社内で開発されたソフトウェアと統合され、当社の製品で主要な機能を実行するために使用されるソフトウェアも含まれます。これらのサードパーティのソフトウェアライセンスは、継続されない可能性があります
は商業的に妥当な条件で入手可能であり、ライセンサーはソフトウェアを適切にサポート、保守、または強化していない可能性があります。そのようなソフトウェアのライセンスを失ったり、サポート、保守、強化ができなかったりすると、コストが増加したり、同等のソフトウェアを開発、特定、ライセンス供与、統合するまでの遅延が発生したりする可能性があり、当社の事業に悪影響を及ぼす可能性があります。
ライセンス関係やサードパーティの開発者との間に混乱が生じた場合、当社の事業に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは特定の主要技術を第三者からライセンスしています。ライセンスは、当社の事業に悪影響を及ぼすような方法で、そのような技術の期間または使用が制限される場合があります。同様に、キーテクノロジーのライセンス契約を有利な条件で取得または更新できない場合があり、そうしないと、当社の事業に損害を与える可能性があります。これまで、私たちのビジネス戦略は、設計ソフトウェアの機能を拡張する製品を提供するサードパーティの開発者との関係に一部依存してきました。一部の開発者は、他の製品をサポートすることを選択したり、景気低迷期に製品の開発と提供のサイクルが中断されたり、財政的圧力を受けたりすることがあります。特に市場では、このような混乱が過去に、そして将来起こりそうなことですが、これらのサードパーティの開発者やエンドユーザーに悪影響を及ぼし、当社の事業に悪影響を及ぼす可能性があります。
外部委託された製品開発によって生み出される技術は、第三者に外部委託されたか、外部で開発され、事業や技術の買収を通じて当社に移転されたかにかかわらず、既存の製品への効果的な統合、技術ノウハウの適切な移転、譲渡された知的財産の所有権と保護などの追加のリスクを伴います。
法律や規制に関するリスク
プライバシー、データ保護、情報セキュリティの問題に対する規制上の関心の高まりや、新しく拡大する法律は、当社の事業に影響を与え、責任の増大を招く可能性があります。
オートデスクのデジタル化戦略には、顧客データを活用してお客様の利益のためにサービスを改善するために、クラウドやウェブベースのテクノロジーやアプリケーションの使用を増やすことが含まれます。この戦略を達成するには、顧客データを収集し、その他の方法で処理する必要があります。これには、世界中のさまざまな管轄区域のユーザーの個人データや個人情報が含まれる場合があります。また、従業員や請負業者の個人データや個人情報を収集し、その他の方法で処理します。その結果、プライバシー、データ保護、情報セキュリティに関する連邦、州、および世界の法律が、オートデスクの個人データおよび個人情報処理活動に適用されます。これらの法律や規制の範囲は急速に進化しており、解釈が異なり、管轄区域間で一貫性がなかったり、他の規則と矛盾したりする可能性があり、当面の間不確実なままになる可能性があります。また、プライバシー、データ保護、情報セキュリティに関する新しい法律、規制、業界標準がさまざまな法域で提案され、制定されると予想しています。世界的に、欧州連合(「EU」)の一般データ保護規則(EU)2016/679(「GDPR」)や中国の個人情報保護法(「PIPL」)などの法律が制定されています。さらに、カリフォルニア州消費者プライバシー法(「CCPA」)、カリフォルニア州プライバシー権法(「CPRA」)、バージニア州消費者データ保護法(「VCDPA」)、コロラド州プライバシー法(「CPA」)、ユタ州消費者プライバシー法(「UCPA」)、コネチカット州法など、プライバシー、データ保護、情報セキュリティを規定する米国の新しい州法個人データのプライバシーとオンライン監視 (「CTDPA」)、アイオワ州の消費者データ保護法 (「ICDPA」)、インディアナ州消費者データ保護法 (「InCDPA」)、テネシー州について情報プライバシー法 (「TIPA」) が制定されました。これらの法律や規制、および業界の自主規制法により、新たなコンプライアンス義務が生まれ、潜在的な責任の範囲が大幅に拡大され、コンプライアンス違反に対する罰則も厳しくなっています。たとえば、GDPRでは、最大2,000万ユーロまたは企業の年間世界収益の4%、いずれか大きい方の罰金が科せられ、PIPLは最大5,000万人民元または企業の年間収益の5%とすべての違法利益の没収のいずれか大きい方の罰金が科されます。CCPAでは、違反1件あたり最大7,500ドルの罰金が科されます。これらの法律、規制、規範は、新しい技術(人工知能や機械学習など)の開発におけるイノベーションやビジネスの推進力にも影響を与える可能性があります。これらの要件は、とりわけ、当社の製品に対する需要に影響を与え、契約における拡大された義務の負担を当社が負担せざるを得なくなる可能性があります。
さらに、国際個人データ移転の法的メカニズムは引き続き不安定であり、複雑で不確実であり、世界中の多くの法域で活発な訴訟や執行措置の対象となっています。 たとえば、2021年6月4日、欧州委員会は18か月の実施期間を規定する新しいモジュール式標準契約条項(「SCC」)を公開しました。この条項は、2021年6月29日に発効し、個人データ転送に関する義務を企業に課しています。これには、移転影響評価を実施する義務や、移転における当事者の役割によっては、追加のセキュリティ対策を実施し、内部のプライバシー慣行を更新する義務が含まれます。他の影響に加えて、契約上の取り決めの更新や新しい義務の遵守に多大な時間とリソースを費やす必要がある場合があり、EUからの個人データの転送に関連して、規制措置、多額の罰金、差し止め命令を受ける可能性があります。
さらに、英国(「英国」)のEU離脱や英国で進行中の動向により、英国のデータ保護規制に関して不確実性が生じています。英国でのデータ処理は現在、英国一般データ保護規則に準拠し、他の国内データ保護法によって補完されています。たとえば、2018年の英国データ保護法では、最大1750万ポンド、または世界の年間収益の4%のいずれか高い方の罰金が科せられます。また、特定の違反については、さまざまな執行措置の対象となる可能性があります。さらに、新しいSCCはEU外への個人データの転送にのみ適用され、英国には適用されません。欧州委員会は2021年6月28日に英国に関する妥当性決定を採択し、EUから英国への個人データの継続的な流れを許可しましたが、この決定は今後定期的に見直され、英国がEU離脱後に現在の適切なデータ保護法から逸脱した場合は取り消される可能性があります。2022年2月2日、英国の情報コミッショナーオフィスは、英国外への個人データ移転を支援する新しい標準契約条項(「英国SCC」)を発行し、2022年3月21日に発効しました。他の影響に加えて、コンプライアンス上の負担の増大に伴う追加費用が発生したり、当社に代わって個人データを処理したり、特定の個人データをローカライズしたりする第三者と新しい契約交渉を行うことを求められることがあります。
さらに、ヨーロッパのいくつかのデータ保護機関は最近、ヨーロッパのウェブサイト運営者によるGoogle Analyticsの使用には、個人データの米国への違法な転送が含まれることを指摘しました。執行環境がさらに発展し、これらの判決や国境を越えたデータ転送に関するその他の進展の影響によっては、追加費用、苦情、規制当局の調査、罰金を科せられたり、特定のツールやベンダーの使用をやめたり、その他の業務上の変更を加えたりする可能性があります。
中国、オーストラリア、ニュージーランド、ブラジル、日本を含む他のいくつかの国でも、国境を越えたデータ転送に関する特定の法的要件が定められています。データローカリゼーションポリシーへの傾向も高まっています。たとえば、2021年に、中国は特定のデータのローカリゼーション要件を導入しました。インドなど、データのローカリゼーション要件を検討している国もあります。この傾向が続き、各国が国境を越えた個人データの移転に対してより厳しい規制を実施する(または個人データの原産国からの持ち出しを許可しない)場合、サービスの提供方法、関連するシステムや業務の地理的位置または分離に影響が及ぶ可能性があり、それらの管轄区域における当社の事業、財政状態、経営成績が影響を受ける可能性があります。
さらに、2023年1月1日に施行された新しい州法(CPRAとVCDPA)、2023年7月1日に施行される公認会計士とCTDPA、2023年12月31日に発効するUCPA、2024年7月1日に施行されるTIPA、2025年1月1日に施行されるICDPA、および施行されるinCDPA 2026年1月1日に、データの最小化や保存制限などの追加義務を導入し、個人情報の修正や追加のオプトアウト権などの追加権利を消費者に付与します。 CPRAはまた、法律の施行と施行のための新しい機関を設立しました。これらの新しい州法により、データ処理の慣行とポリシーを変更する必要があり、これに従うために多額の費用と費用が発生する可能性があります。50州すべての法律と一部の契約では、特定の状況下で、データ侵害の結果個人情報が開示された顧客に通知することが義務付けられています。また、サプライヤーなど、当社が協力している第三者が適用されるデータ保護法または規制に違反した場合、そのような違反はユーザー情報を危険にさらす可能性があり、当社の事業、財政状態、経営成績、および見通しに重大な悪影響を及ぼす可能性があります。さらに、政府の活動に加えて、プライバシー擁護団体やテクノロジー、その他の業界は、私たちにさらなる負担をかける可能性のあるさまざまな新しい、追加、または異なる自主規制基準を検討しています。法律の進化や連邦法と州法の相互作用は、裁判所や政府機関によるさまざまな解釈の対象となる可能性があり、複雑なコンプライアンス問題を生み出し、要件のばらつき、制限の増加、潜在的な法的リスクと影響戦略、以前は有用だったデータの入手可能性があり、追加費用、不利な宣伝、責任にさらされる可能性があります。
EUと英国では、規制当局がオンライン行動ターゲティング広告エコシステムの要件の遵守にますます重点を置いており、eプライバシー指令を実施している現在の国内法は、eプライバシー規則と呼ばれるEUの規制に置き換えられる可能性が高く、違反に対する罰金は大幅に増額されると予想されています。ePrivacy Regulageの本文は開発中ですが、最近のヨーロッパの判例法や規制当局の最近のガイダンスにより、クッキーと追跡技術への関心が高まっています。これにより、多額の費用が発生したり、大幅なシステム変更が必要になったり、マーケティング活動の有効性が制限されたり、技術担当者の注意がそらされたり、マージンに悪影響を及ぼしたり、コストが増加したり、追加の責任が発生したりする可能性があります。クッキーやそれに類する技術を規制したり、ユーザーを特定してターゲットにしたりする手段としてクッキーや同様のオンライントラッキング技術を拒否すると、当社のマーケティングやパーソナライゼーション活動に対する制限や障害が拡大し、お客様を理解するための取り組みに悪影響を及ぼす可能性があります。
政府、規制当局、原告の弁護士、プライバシー擁護派は、企業がどのように個人データや個人情報を収集、処理、使用、保存、共有、送信するかにますます重点を置いています。当社の慣行、製品、サービス、またはサービスが個人のプライバシーまたはデータ保護権の侵害であると認識されると、規制当局、業界団体、その他の第三者による世間の批判、訴訟、風評被害、調査、請求の対象となる可能性があります。これらはすべて、当社の事業に混乱または悪影響を及ぼし、責任の増大を招く可能性があります。また、の解釈と適用は
プライバシー、データ保護、情報セキュリティに関する多くの法律や規制は不確実です。これらの法律や規制は、当社の既存のデータ管理慣行や製品、サービス、サービスの特徴と矛盾する方法で解釈および適用される可能性があります。私たちは、事業活動や慣行を根本的に変えたり、提供内容やサービスを変更したりすることを求められる可能性があります。その場合、多額の追加費用が必要になり、イノベーション能力に影響を与えたり、開発ロードマップが遅れたり、顧客との関係や競争力に悪影響が及ぶなど、ビジネスに悪影響を及ぼす可能性があります。事業活動や慣行を根本的に変えたり、製品、サービス、サービスを変更する義務がある場合、商業的に合理的な方法でそのような変更や修正を行うことができないか、まったくできない可能性があり、新しい製品、サービス、サービスを開発する能力が制限される可能性があります。
私たちは政府の輸出入規制の対象となっており、国際市場での競争力を損なったり、規制に違反した場合に責任を負ったりする可能性があります。
当社の製品は、必要な輸出許可なしに特定のソリューションやサービスを提供したり、適用される制裁の対象となる場所、政府、個人への輸出を禁止する輸出規制や経済制裁に関する法律や規制の対象となります。当社には、適切な許可の取得、米国政府および国際的な制限および禁止対象者のリストに照らし合わせて審査するなど、これらの法律に違反して商品が輸出されないようにするプロセスを設けていますが、これらのプロセスによって輸出管理法および制裁法の違反がすべて防止されることは保証できません。
チャネルパートナーが適切な輸入、輸出、または再輸出のライセンスや許可を取得しないと、風評被害だけでなく、政府の調査や罰則などのその他の悪影響によって悪影響を受ける可能性もあります。現在、私たちはチャネルパートナー契約に輸出管理と制裁遵守要件を組み込んでいます。特定の販売に関する輸出管理や制裁規制の順守には時間がかかり、販売機会の遅延や喪失につながる可能性があります。適用される制裁または輸出管理法に違反すると、罰金または罰則が科せられることがあります。
制裁や保護貿易主義に関するその他のリスクについては、このセクションの上半の「私たちは国際的な収益と事業に依存しています。」と題されたリスク要因を参照してください。
所有権を適切に保護できなければ、事業が損なわれる可能性があります。
私たちは、特許法、著作権法、商標法、企業秘密保護、機密保持手続き、契約条項を組み合わせて所有権を保護しています。しかし、知的財産権を保護するために講じている措置は不十分かもしれません。米国および世界中で特許出願中ですが、特許出願の対象となる技術については特許保護を得ることができない場合があります。さらに、将来当社に発行される特許は、私たちに競争上の優位性をもたらさなかったり、第三者による異議申し立てが成功したりする可能性があります。さらに、知的財産権の有効性、執行可能性、保護範囲に関する法的基準は不明です。当社の所有権を保護するための努力にもかかわらず、権限のない第三者が当社のソフトウェアの一部をコピーまたはリバースエンジニアリングしたり、当社が専有と見なす情報を取得して使用したりすることがあります。当社のソフトウェアの不正使用を取り締まるには、時間と費用がかかります。私たちは、ソフトウェアの不正使用がどの程度存在するかを測定することができません。特に新興国では、ソフトウェアの不正使用が依然として根強い問題になると予想しています。
さらに、私たちはソースコードを含む機密情報や企業秘密の秘密を積極的に保護しています。ソースコードの不正開示が発生した場合、そのソースコードに対する将来の企業秘密保護が失われる可能性があります。ソースコードを無断で開示すると、機能をコピーして第三者が当社の製品と競争しやすくなり、当社の財務実績や評判に悪影響を及ぼす可能性があります。また、従業員、お客様、請負業者、ベンダー、パートナーとの秘密保持契約を通じて、機密情報や企業秘密を保護するよう努めています。ただし、当社の機密情報や企業秘密が、当社の許可なしに開示または公開される可能性があります。これが起こった場合、私たちの権利を行使することが困難になったり、費用がかかったり、財務実績や評判に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは、弁護に費用がかかり、重大な権利の喪失につながる可能性のある知的財産侵害の請求に直面する可能性があります。
競合他社、その他多くの団体や個人は、当社の事業に関連する知的財産を所有しているか、所有していると主張している場合があります。第三者は、私たちが彼らの知的財産権を侵害している、または不正に流用していると主張することがあり、たとえ私たちに対して請求されている知的財産権を知らなくても、私たちがそのような権利を侵害していることが判明することがあります。世界中でより多くのソフトウェア特許が付与されるにつれて、私たちの業界で提供される製品や競合他社の数が増え、
また、さまざまな業界の製品の機能が重複しているため、ソフトウェア開発者はますます侵害請求の対象となることが増えると予想されます。さらに、特定の特許主張主体は、特許の使用権のライセンス料を得ようとして、より積極的に脅迫し、訴訟を起こすようになっています。
権利の有無にかかわらず、侵害または不正流用の請求または脅迫は、これまでも、また将来的には弁護に時間がかかり、費用のかかる訴訟やリソースの転用、製品の遅延を引き起こしたり、製品やビジネス慣行の変更を要求したり、ソフトウェアやサービスの提供を妨げたり、ロイヤルティやライセンス契約の締結を要求したりする可能性があります。さらに、そのようなロイヤルティ契約やライセンス契約は、たとえあったとしても、受け入れ可能な条件では利用できない場合があり、当社の事業に悪影響を及ぼす可能性があります。また、そのような請求や訴訟に関連して、顧客やビジネスパートナーに補償したり、ロイヤルティの支払いを含む多額の和解費用を支払ったり、ライセンスの取得、申請の変更、または手数料の払い戻しを行う義務を負うこともありますが、これには費用がかかる場合があります。さらに、歴史的に競合していなかった分野を含め、新製品を導入または買収することがあります。これにより、特許やその他の知的財産権の請求にさらされる可能性が高まる可能性があります。
政府機関と契約すると、政府の調達プロセスに内在する追加のリスクにさらされます。
私たちは、さまざまな政府機関に直接的または間接的に製品やサービスを提供しています。政府機関への製品およびサービスのライセンスおよび販売に関連するリスクには、販売および回収サイクルの延長、さまざまな政府予算編成プロセス、複雑な調達規制やその他の政府固有の契約要件の順守が含まれます。私たちは政府との契約に関する監査や調査の対象となる場合があり、違反があると、契約の解除、罰金の支払い、将来の政府業務の停止または禁止など、民事上および刑事上の罰則や行政上の制裁を受ける可能性があります。また、当社の評判や財務結果にも損害を与える可能性があります。
財務動向に関するリスク
私たちは、財務結果やキャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性のある為替レートの変動にさらされています。
私たちは事業のかなりの部分を米国外で行っているため、外貨為替レートの不利な変動にさらされ、財務結果とキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性があります。これらのリスクは、ビジネス慣行の進化や経済状況の変化に伴い、時間とともに変化する可能性があります。私たちはデリバティブ商品を使用して、外貨為替レートの変動によるキャッシュフロー、収益、経費の一部を管理しています。リスク管理戦略の一環として、継続的な事業運営の一環として存在する原資産、負債、その他の債務のエクスポージャーの一部を管理するために外貨契約を使用しています。これらの外貨証券の満期は1か月から18か月先になる場合があり、これにより通貨エクスポージャーに対するある程度の保護が提供されます。しかし、これらのリスクに対するヘッジの試みは完全には成功せず、結果として当社の業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちが事業を行う際に使用する通貨の変動は、特定の期間における当社の全体的な収益と支出を増減させる可能性があります。当社の外貨キャッシュフローヘッジプログラムは、外貨ボラティリティへのエクスポージャーを減らすために今四半期以降も実施していますが、このリスクを完全に軽減しようとはしていません。いずれにせよ、このようなヘッジプログラムを採用する場合は取引手数料が発生します。このようなボラティリティは、たとえそれが収益を増やしたり、経費を減らしたりしたとしても、将来の業績と収益を正確に予測する能力に影響します。
さらに、COVID-19パンデミックの突然の予期せぬ影響や地政学的・経済的発展などの世界的な出来事は、外国為替市場のボラティリティの一因となる可能性があり、それを効果的に管理することができず、財務結果に悪影響を及ぼす可能性があります。さらに、当社が事業を展開している国は、インフレ率の高い経済に分類され、そのような事業において特別な会計処理や財務報告処理が必要な場合や、そのような国の通貨が切り下げられる場合があり、その両方が当社の事業運営や財務結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
当社の債務返済義務は、当社の財政状態と事業によるキャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性があります。
パートIの項目1に記載されているように、2023年4月30日現在、2025年6月から2031年12月までのさまざまな時期に支払われるべき手形で構成される23億3000万ドルの元本負債があります。また、第1部の項目1で説明したように、元本総額15億ドルの無担保リボルビング・ローン・ファシリティと、最大20億ドルまで増額するオプションを提供するクレジット契約を締結しました。当社の債務の維持、契約上の制限、および債務の追加発行により、次のことが可能になります。
•事業からのキャッシュフローのかなりの部分を債務返済と元本返済に充てるようにします
•一般的な経済、産業、競争条件の不利な変化に対する私たちの脆弱性を高めます。
•事業や業界の変化に対する計画や対応における柔軟性を制限します。
•運転資金、資本支出、買収、一般企業法人、またはその他の目的で将来の資金調達を行う能力を損なうこと
•債務証書の制限により、慣習的な例外を条件として、財産に対する先取特権の付与、特定の合併の締結、オートデスクとその子会社の全部または実質的なすべての資産の処分(全体として)、事業の大幅な変更、子会社の負債の発生を制限します。
私たちは、クレジット契約に定められた契約を遵守する必要があります。契約のいずれかに違反し、手形保有者または貸し手から権利放棄が得られない場合、適用される救済期間を条件として、パートIの項目1に記載されている信用契約に基づく追加の債務を発生させることはできません。また、信用契約に基づく未払いの債務は、直ちに支払期日と申告することができます。さらに、格付け機関による当社の信用格付けの変更は、当社の有価証券の価値と流動性に悪影響を及ぼす可能性があります。特定の状況下では、当社の信用格付けが格下げされたり、その他の否定的な措置が取られた場合、信用契約に基づいて当社が支払うべき金利が上昇する可能性があります。また、当社の信用格付けが格下げされると、将来的に追加融資を受けることができなくなり、そのような融資の条件にも影響が及ぶ可能性があります。
私たちの投資ポートフォリオは、金利動向、市場のボラティリティ、その他の経済的要因の影響を受けるさまざまな投資手段で構成されています。一般的な経済状況が悪化すると、投資の信用格付けが悪化し、金融市場での流動性が低下し、利息収入が減少し、投資を売却できなくなり、投資価値の低下につながる可能性があります。
現金、現金同等物、および市場性のある有価証券を、信用格付けの高い金融機関が保有し、その管理下にある流動性の高い商品に投資し、特定の機関、証券の種類、または発行者に投資する金額を制限することが当社の方針です。ただし、私たちは一般的な経済状況、金利の傾向、金融市場のボラティリティの影響を受けやすく、投資から得られる収入、投資の正味実現可能価値(現金、現金同等物、有価証券を含む)、およびそれらを売却する能力に影響を与える可能性があります。これらの要因のいずれかにより、投資収益が減少したり、材料費が発生したりする可能性があり、ひいては当社の全体的な純利益(損失)と1株当たり利益(損失)に影響を与える可能性があります。
私たちは時々、非公開企業に直接投資します。非公開企業への投資は本質的にリスクが高いと考えられています。これらの企業が開発中の技術や製品は、一般的に初期段階にあり、実現しない可能性があります。その結果、これらの企業への初期投資の全部またはかなりの部分が失われる可能性があります。非公開企業の評価は、当社がこれらの企業に求める情報に基づいており、米国の上場企業と同じ開示規制の対象ではありません。そのため、評価の基準は、これらの企業から受け取ったデータのタイミングと正確さに左右されます。
投資で損失が発生すると、一時的損害以外の減損費用を計上する可能性があります。この費用の影響は、当社全体の純利益と1株当たり利益に影響を与える可能性があります.いずれのシナリオでも、当社の流動性が悪影響を受ける可能性があり、その結果、当社の事業への投資、機会の活用、および期限が迫った財政的義務の履行が妨げられる可能性があります。
税法や規制の変更、および解釈と適用の不確実性により、当社の納税義務と実効税率に重大な影響を与える可能性があります。
私たちは、米国を拠点とする多国籍企業です。米国および外国の複数の税務管轄区域で課税対象となります。当社の実効税率は、主に収益の地理的構成、法定税率、株式ベースの報酬、知的財産の開発、評価、ライセンス方法を含む会社間契約、および制定された税法に基づいています。実効税率を決定し、世界規模で税制を評価するには、重要な判断が必要です。会社間の移転価格政策を含む当社の税務上の立場は、当社が事業を行う管轄区域の税法と一致していると考えていますが、これらの立場が税務当局から異議を申し立てられる可能性があり、当社の実効税率と現金税に重大な影響を与える可能性があります。
米国および外国の税管轄区域の税法は動的であり、新しい法律が可決され、法律の新しい解釈が出されたり適用されたりすると、変更される可能性があります。たとえば、米国政府は2017年12月に税法の大幅な改正を制定しました。これは、2018年度から始まる当社の納税義務と実効税率に影響を与えました。
そして、重要な税法が2020年3月のCARES法とそれに続く2020年12月の連結歳出法に盛り込まれました。税法とCARES法は複雑で解釈もさまざまであるため、米国財務省やその他の基準設定機関は、法律の適用方法や、税法とCARES法の両方による業績への最終的な影響に大きな影響を与える可能性のある規制や解釈ガイダンスを発行しており、今後も発行していく予定です。 さらに、法人税率を引き上げると、実効税率や現金税が引き上げられ、経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。
2022年8月16日に法制化されたインフレ軽減法には、法人最低税や自社株買いに対する物品税など、オートデスクに影響を与える可能性のある多くの条項が含まれています。私たちは、これらの連結財務諸表への影響を監視しています。
税務当局は、既存の法人税規制や法制度を見直すことが増えています。欧州連合の多くの国や、経済協力開発機構などの他の国や組織は、新しい税制や既存の税法の変更を積極的に検討しています。米国または外国の税務当局が適用される税法を変更したり、当社の利益が現在どのように認識されているかについての異議申し立てに首尾よく異議を唱えたりした場合、当社全体の税金が上昇し、当社の事業、財政状態、または経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。
長期資産の価値に関連する減損費用または繰延税金資産に対する追加評価引当金の計上を求められた場合、当社の経営成績は悪影響を受けます。
減損の兆候がある場合は、当社の長期資産の減損検査を受けます。減損試験の結果、当社の長期資産の帳簿価が推定公正価値を上回っていることが判明した場合、現金以外の減損費用を計上する必要があります。これにより、当社の長期資産の帳簿価が下がり、経営成績に悪影響を及ぼします。当社の繰延税金資産には、純営業損失、償却可能な税金資産、税額控除の繰越が含まれます。これらは課税所得を相殺し、将来支払われる所得税を減らすために使用できます。四半期ごとに、肯定的な証拠と否定的な証拠の両方を考慮して、評価引当金の必要性を評価して、繰延税金資産の全部または一部が実現される可能性が高いかどうかを判断します。 米国および海外の特定の繰延税金資産に対して、引き続き評価引当金を設けています。米国および外国の管轄区域の評価引当金の金額が変更された場合、評価引当金が調整される期間に現金以外の多額の費用または利益が生じる可能性があり、当社の経営成績に重大な影響を与える可能性があります。私たちは、世界中の繰延税金資産に対してこれらのテストを引き続き実施します。繰延税金資産の実現可能性に対する将来の調整は、当社の財政状態と経営成績に重大な影響を与える可能性があります。
一般的なリスク要因
壊滅的な出来事が発生した場合、当社の事業は著しく中断される可能性があります。
私たちのビジネスは高度に自動化されており、ネットワークとデータセンターのインフラストラクチャ、社内の技術システム、ウェブサイトの可用性に大きく依存しています。また、お客様に提供するサービスや社内で使用するコンピューターの操作については、第三者のホスト型コンピューターサービスに頼っています。地震、火災、洪水、津波、気象現象、電気通信障害、停電、サイバー攻撃、テロ、戦争(ロシアによるウクライナに対する重大な軍事行動、関連する政治的または経済的対応、対抗措置、またはその他の方法でさまざまなグローバルアクターによって開始されたウクライナに対する重大な軍事行動、または世界経済への一般的な影響を含む)、または伝染病による事業の中断パンデミック、またはそのような出来事への恐れは、私たちのビジネスに悪影響を及ぼす可能性があります。財務結果と財政状態。たとえば、当社の本社とエグゼクティブオフィスはサンフランシスコベイエリアの主要な地震断層の近くにあり、毎年山火事の危険に直面しています。これにより停電の可能性が高まり、従業員の通勤や在宅勤務に影響する可能性があります。私たちは、壊滅的な出来事の潜在的な影響を減らすために、災害復旧計画を策定し、バックアップシステムを維持しています。しかし、これらの計画やシステムによって通常の事業運営に戻ることができるという保証はありません。さらに、そのような出来事は、私たちが製品を販売する国や地域に悪影響を及ぼす可能性があります。その結果、その国や地域の製品に対する需要が減少し、財務結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは法的手続きや規制当局の調査の対象となり、将来、追加の法的手続きで指名されたり、規制当局の調査に関与したりする可能性があります。これらはすべて、費用がかかり、中核事業に支障をきたし、当社の事業、財政状態、経営成績、キャッシュフロー、または証券の取引価格に好ましくない結果または重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは法的手続きに関わっており、規制当局から問い合わせを受けています。世界経済が変化し、私たちのビジネスが発展するにつれて、訴訟活動や規制当局からの問い合わせが増えています。他の多くのテクノロジー企業と同様に、近年、米国および外国の規制機関から、当社の事業や事業慣行、および同業他社のビジネス慣行に関する問い合わせの数と頻度が増加しています。重大な紛争に巻き込まれたり、規制当局による正式な措置の対象となった場合、費用と時間のかかる法的手続きにさらされ、その結果、さまざまな結果が生じる可能性があります。当社によって、または当社に対して提起された請求または規制措置は、成功の有無にかかわらず、高額な防衛費、損害賠償裁定、差し止めによる救済、事業費の増加、特定の事業慣行の変更を求める罰金または命令、管理時間の著しい投与、運営資源の流用、またはその他の方法で当社の事業に損害を与える可能性があります。このような場合、当社の財務結果、経営成績、キャッシュフロー、または有価証券の取引価格に悪影響を及ぼす可能性があります。
既存の財務会計基準や慣行、または課税規則や慣行の変更は、当社の経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。
既存の会計や課税の規則や慣行の変更、新しい会計申告書や課税規則の変更、または現在の会計申告書や課税慣行の解釈の変化は、当社の経営成績や事業運営に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。さらに、そのような変更は、そのような変更が有効になる前に完了した取引の報告に影響を与える可能性があります。
私たちは、2002年のサーベンス・オクスリー法第404条に基づき、財務報告に対する内部統制を評価する必要があります。そのような評価から不利な結果が出ると、投資家の財務報告に対する信頼が失われ、株価に悪影響を及ぼす可能性があります。
2002年のSarbanes-Oxley法第404条に従い、経営陣は、会計年度末時点の財務報告に対する内部統制の有効性の評価を含め、財務報告の内部統制に関する報告書を提出する必要があります。この評価には、財務報告に対する内部統制が有効かどうかに関する記述と、経営陣が特定した財務報告に対する内部統制の重大な弱点の開示を含める必要があります。当社の経営陣または独立登録公認会計士が財務報告の内部統制に重大な弱点を1つ以上特定した場合、財務報告に対する内部統制が有効であると主張できなくなったり、独立登録公認会計事務所が内部統制が有効であるという意見を表明できなかったりすると、投資家は財務報告の正確性と完全性に対する信頼を失い、当社の事業と株価に悪影響を及ぼす可能性があります。
財務諸表を作成するにあたり、私たちは連結財務諸表で報告された金額に影響する特定の仮定、判断、見積もりを行います。これらの金額は、正確ではないにしても、当社の財務結果に大きな影響を与える可能性があります。
私たちは、製品のサブスクリプションや企業事業契約(「EBA」)の収益認識、取得した資産および負債、のれん、戦略的投資を含む金融商品、長期資産および無形資産の公正価値の決定、繰延税金資産の実現可能性、および株式報奨の公正価値など、さまざまな項目について仮定、判断、見積もりを行います。また、不確実な課税ポジション、変動報酬、パートナーインセンティブプログラム、製品返品準備金、信用損失引当金、資産消却義務、法的不測の事態、およびオペレーティングリース負債の発生額を決定する際に、仮定、判断、見積もりを行います。これらの仮定、判断、および見積もりは、過去の経験や、連結財務諸表の日付現在の状況下では妥当であると当社が考えるその他のさまざまな要因から導き出されています。実際の業績は、当社の予想と大きく異なる可能性があり、そのような違いが当社の財務結果に大きな影響を与える可能性があります。
アイテム 2.持分証券の未登録売却および収益の使用
2023年4月30日までの3か月間、未登録有価証券の売却はありませんでした。
この項目で要求される株式の発行者による購入に関する情報は、本報告書の第1部第2項「経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析」の「発行者による株式の購入」というタイトルのセクションを参照して組み込まれています。
アイテム 3.シニア証券のデフォルト
該当しません。
アイテム 4.鉱山の安全に関する開示
該当しません。
アイテム 5.その他の情報
[なし]。
アイテム 6.展示品
下記の展示品は、このForm 10-Qの一部として提出または参照により組み込まれたものです。
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展示品番号 | | 説明 | |
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31.1 | | 1934年の証券取引法の規則13a-14 (a) に基づく最高経営責任者の認定 | |
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31.2 | | 1934年の証券取引法の規則13a-14 (a) に基づく最高財務責任者の認定 | |
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32.1 † | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に基づいて採択された米国法第18条第1350条に基づく最高経営責任者および最高財務責任者の認定 | |
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101.インチ †† | | インライン XBRL インスタンスドキュメント-インスタンスドキュメントは XBRL タグがインライン XBRL ドキュメントに埋め込まれているため、インタラクティブデータファイルには表示されません。 | |
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101.SCH †† | | インライン XBRL タクソノミー拡張スキーマ | |
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101.CAL †† | | インライン XBRL タクソノミー拡張計算リンクベース | |
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101.DEF †† | | インライン XBRL 分類定義リンクベース | |
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101.ラボ †† | | インライン XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベース | |
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101.PRE †† | | インライン XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベース | |
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104 †† | | カバーページインタラクティブデータファイル-カバーページのインタラクティブな日付は、インラインXBRL文書に埋め込まれているか、別紙101の添付ファイルに含まれています | |
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* | 管理契約または補償計画または取り決めを示します。 |
† | フォーム10-Qのこの四半期報告書に添付されている別紙32として添付されている証明書は、証券取引委員会に提出されたとはみなされず、修正された1933年の証券法または改正された1934年の証券取引法に基づくオートデスク社の提出書類に参照して組み込むことはできません。これは、このフォーム10-Qの日付の前か後に作成されたかにかかわらず、以下に含まれる一般的な法人化文にかかわらずそのようなファイリング。 |
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†† | これらのXBRL文書に含まれる財務情報は未監査です。 |
署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
日付:2023年6月1日
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オートデスク株式会社 |
(登録者) |
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/s/ スティーブン・W・ホープ |
スティーブン・W・ホープ |
副社長兼最高会計責任者 |
(最高会計責任者) |