別紙99.1
[概要]
2023年5月31日 31日、エマーソン・エレクトリック（以下「当社」）は、以前に発表したClimate Technologies事業（2022年度の早い時期に売却されたTherm-O-Discを除く旧クライメート・テクノロジー部門を構成する）の過半数の株式を、ブラックストーンが管理するプライベート・エクイティ・ファンドに140億ドルの取引で売却することを完了しました。エマーソンは、エマーソンとブラックストーンの新しい 独立合弁事業における非支配普通株式持分の40％を保有しながら、約97億ドルの税引前現金 と額面22.5億ドルの売掛金（これにより、利息を資本化して支払うことができる5％の 利息が発生します）の売掛金を受け取りました。新しい独立事業はコープランドという名前になります。
プレゼンテーションの基礎
未監査の プロフォーマ連結財務諸表は、当社の過去の連結財務諸表から導き出されたもので、 は、Climate Technologiesの売却（非支配持分40％を含む）、および が2022年10月31日に完了した当社のInSinkErator事業（「ISE」）の売却と の売却の影響に影響します 2022年5月31日に完了したサーモディスク事業（「TOD」）（総称して「売却取引」）の。 当社は、2023年度の第1四半期に非継続事業の3件の売却結果の報告を開始しました。 クライメート・テクノロジーズの資産と負債は、2023年3月31日現在、売りに出されていると報告されています。
2023年3月31日に終了した6か月間、および2022年9月30日に終了した各年度の未監査 連結損益計算書は、あたかも2019年10月1日に売却取引が行われたかのように作成されています。2023年3月31日現在の未監査のプロフォーマ連結貸借対照表 は、あたかも2023年3月31日にクライメート・テクノロジーズの売却が行われたかのように作成されています。
未監査のプロフォーマ連結損益計算書の「Climate Technologies」列と「ISEおよびTOD」列は、売却取引に影響を与え、ASC 205-20における非継続事業に関する米国会計基準のガイダンスに従って作成されています。 財務諸表のプレゼンテーション -非継続事業.
未監査 プロフォーマ連結財務諸表は説明のみを目的として提示されており、上記の売却取引が示された日付の時点に行われた場合の会社の の財政状態または経営成績を表すことを意図したものではありません。 また、未監査のプロフォーマ連結財務諸表は暫定的な見積もりと仮定に基づいており、 変更される可能性があるため、必ずしも会社の将来の財政状態や経営成績を示すものではありません。
未監査の プロフォーマ連結財務諸表は、会社の過去の連結財務諸表、 添付の注記、および 最新のForm 10-Qの四半期報告書およびForm 10-Kの年次報告書の「財政状態と経営成績に関する経営陣の議論と分析」と併せて読む必要があります。
未監査 プロフォーマ連結損益計算書
エマーソン エレクトリック株式会社および子会社
2023年3月31日に終了した6か月間
(単位:百万ドル 、1株あたりの金額を除く)
| 報告どおり | 取引調整 | プロフォーマ | ||||||
| 純売上高 | $ | 7,129 | 7,129 | |||||
| 売上原価 | 3,708 | 3,708 | ||||||
| 販売費、一般管理費 | 2,030 | 2,030 | ||||||
| その他の控除、純額 | 229 | — | (c) | 229 | ||||
| 支払利息（収入）、純額 | 101 | (188) | (d) | (87) | ||||
| 関連当事者からの利息収入 | — | (62) | (e) | (62) | ||||
| 所得税控除前の継続事業からの収益 | 1,061 | 250 | 1,311 | |||||
| 所得税 | 232 | 55 | (f) | 287 | ||||
| 継続事業からの収益 | 829 | 195 | 1,024 | |||||
| 控除:子会社の非支配持分 | (30) | (30) | ||||||
| 継続事業からの純利益、普通株主は | $ | 859 | 195 | 1,054 | ||||
|
継続事業による1株当たり利益： |
||||||||
| ベーシック | $ | 1.49 | $ | 1.83 | ||||
| 希釈 | $ | 1.48 | $ | 1.82 | ||||
|
加重平均発行済株式数： |
||||||||
| ベーシック | 577.2 | 577.2 | ||||||
| 希釈 | 580.1 | 580.1 |
未監査のプロフォーマ連結財務諸表に添付されている 注記を参照してください。
未監査 プロフォーマ連結損益計算書
エマーソン エレクトリック株式会社および子会社
年度 は2022年9月30日に終了しました
(単位:百万ドル 、1株あたりの金額を除く)
| (a) | (b) | |||||||||||
|
報告どおり |
クライメート・テクノロジーズ | アイズとトッド | 取引調整 |
|
プロフォーマ | |||||||
| 純売上高 | $ | 19,629 | (4,976) | (849) | 13,804 | |||||||
| 売上原価 | 11,441 | (3,405) | (538) | 7,498 | ||||||||
| 販売費、一般管理費 | 4,248 | (515) | (119) | 3,614 | ||||||||
| 劣後利益 | (453) | (453) | ||||||||||
| 事業売却益 | (486) | 486 | — | |||||||||
| その他の控除、純額 | 601 | (55) | (27) | — | (c) | 519 | ||||||
| 支払利息（収入）、純額 | 193 | 1 | (375) | (d) | (181) | |||||||
| 関連当事者からの利息収入 | — | (125) | (e) | (125) | ||||||||
| 所得税控除前の継続事業からの収益 | 4,085 | (1,002) | (651) | 500 | 2,932 | |||||||
| 所得税 | 855 | (209) | (97) | 110 | (f) | 659 | ||||||
| 継続事業からの収益 | 3,230 | (793) | (554) | 390 | 2,273 | |||||||
| 控除:子会社の非支配持分 | (1) | (2) | (3) | |||||||||
| 継続事業からの純利益、普通株主は | $ | 3,231 | (791) | (554) | 390 | 2,276 | ||||||
| 継続事業による1株当たり利益： | ||||||||||||
| ベーシック | $ | 5.44 | $ | 3.83 | ||||||||
| 希釈 | $ | 5.41 | $ | 3.81 | ||||||||
| 加重平均発行済株式数： | ||||||||||||
| ベーシック | 592.9 | 592.9 | ||||||||||
| 希釈 | 596.3 | 596.3 |
未監査のプロフォーマ連結財務諸表に添付されている 注記を参照してください。
未監査 プロフォーマ連結損益計算書
エマーソン エレクトリック株式会社および子会社
終了した年度 2021年9月30日
(単位:百万ドル 、1株あたりの金額を除く)
| (a) | (b) | |||||||||||
| 報告どおり |
クライメート・テクノロジーズ |
アイズとトッド | 取引調整 | プロフォーマ | ||||||||
| 純売上高 | $ | 18,236 | (4,401) | (903) | 12,932 | |||||||
| 売上原価 | 10,673 | (2,900) | (571) | 7,202 | ||||||||
| 販売費、一般管理費 | 4,179 | (560) | (125) | 3,494 | ||||||||
| その他の控除、純額 | 318 | 10 | (9) | — | (c) | 319 | ||||||
| 支払利息（収入）、純額 | 154 | 1 | (375) | (d) | (220) | |||||||
| 関連当事者からの利息収入 | — | (125) | (e) | (125) | ||||||||
| 所得税 税控除前の継続事業からの収益 | 2,912 | (952) | (198) | 500 | 2,262 | |||||||
| 所得税 | 585 | (196) | (43) | 110 | (f) | 456 | ||||||
| 継続事業からの収益 | 2,327 | (756) | (155) | 390 | 1,806 | |||||||
| 控除:子会社の非支配持分 | 24 | (22) | 2 | |||||||||
| 継続事業からの純利益 株主 | $ | 2,303 | (734) | (155) | 390 | 1,804 | ||||||
|
継続事業による1株当たり利益： |
||||||||||||
| ベーシック | $ | 3.85 | $ | 3.01 | ||||||||
| 希釈 | $ | 3.82 | $ | 2.99 | ||||||||
|
加重平均発行済株式数： |
||||||||||||
| ベーシック | 598.1 | 598.1 | ||||||||||
| 希釈 | 601.8 | 601.8 |
未監査のプロフォーマ連結財務諸表に添付されている 注記を参照してください。
未監査 プロフォーマ連結損益計算書
エマーソン エレクトリック株式会社および子会社
終了した年度 2020年9月30日
(単位:百万ドル 、1株あたりの金額を除く)
| (a) | (b) | |||||||||||
が報告したように |
クライメート・テクノロジーズ | アイズとトッド | 取引調整 |
|
プロフォーマ | |||||||
| 純売上高 | $ | 16,785 | (3,702) | (800) | 12,283 | |||||||
| 売上原価 | 9,776 | (2,371) | (510) | 6,895 | ||||||||
| 販売費、一般管理費 | 3,986 | (483) | (112) | 3,391 | ||||||||
| その他の控除、純額 | 532 | (50) | (19) | — | (c) | 463 | ||||||
| 支払利息（収入）、純額 | 156 | 2 | (375) | (d) | (217) | |||||||
| 関連当事者からの利息収入 | — | (125) | (e) | (125) | ||||||||
| 利益 税を差し引く前の関連当事者からの収益収入 | 2,335 | (800) | (159) | 500 | 1,876 | |||||||
| 所得税 | 345 | (164) | (36) | 110 | (f) | 255 | ||||||
| 継続事業からの収益 | 1,990 | (636) | (123) | 390 | 1,621 | |||||||
| 控除:子会社の非支配持分 | 25 | (24) | 1 | |||||||||
| 継続事業からの純利益 株主 | $ | 1,965 | (612) | (123) | 390 | 1,620 | ||||||
| 継続事業による1株当たり利益： | ||||||||||||
| ベーシック | $ | 3.26 | $ | 2.68 | ||||||||
| 希釈 | $ | 3.24 | $ | 2.67 | ||||||||
| 加重平均発行済株式数： | ||||||||||||
| ベーシック | 602.9 | 602.9 | ||||||||||
| 希釈 | 606.6 | 606.6 |
未監査のプロフォーマ連結財務諸表に添付されている 注記を参照してください。
未監査 プロフォーマ連結貸借対照表
エマーソン エレクトリック株式会社および子会社
(百万ドル)
|
2023年3月31日 | ||||||||||
| 報告どおり | 気候技術の売却 | 取引調整 | プロフォーマ | |||||||
| 資産 | ||||||||||
| 流動資産 | ||||||||||
| 現金および同等物 | $ | 2,046 | 9,650 | (h)、(i) | 11,696 | |||||
| 売掛金、純額 | 2,330 | 2,330 | ||||||||
| インベントリ | 2,034 | 2,034 | ||||||||
| その他の流動資産 | 1,228 | 982 | (i)、(j) | 2,210 | ||||||
| 売りに出されている流動資産 | 1,347 | (1,347) | (g) | — | ||||||
| 流動資産合計 | 8,985 | (1,347) | 10,632 | 18,270 | ||||||
| 不動産、プラント、設備、純額 | 2,263 | 2,263 | ||||||||
| その他の資産 | ||||||||||
| グッドウィル | 14,097 | 14,097 | ||||||||
| その他の無形資産 | 6,299 | 6,299 | ||||||||
| コープランドの売掛金と株式投資 | — | 3,400 | (k) | 3,400 | ||||||
| その他 | 2,265 | 2,265 | ||||||||
| 売りに出されている非流動資産 | 2,238 | (2,238) | (g) | — | ||||||
| その他総資産 | 24,899 | (2,238) | 3,400 | 26,061 | ||||||
| 総資産 | $ | 36,147 | (3,585) | 14,032 | 46,594 | |||||
| 負債と資本 | ||||||||||
| 流動負債 | ||||||||||
| 短期借入と現在の長期債務の満期 | $ | 1,959 | 1,959 | |||||||
| 買掛金 | 1,207 | 1,207 | ||||||||
| 未払費用 | 3,245 | 2,747 | (J)、(l) | 5,992 | ||||||
| 売りに出されている流動負債 | 1,138 | (1,138) | (g) | — | ||||||
| 流動負債合計 | 7,549 | (1,138) | 2,747 | 9,158 | ||||||
| 長期債務 | 8,174 | 8,174 | ||||||||
| その他の負債 | 2,928 | 565 | (m) | 3,493 | ||||||
| 売りに出されている非流動負債 | 149 | (149) | (g) | — | ||||||
| エクイティ | ||||||||||
| 普通株式 | 477 | 477 | ||||||||
| 追加払込資本金 | 138 | 138 | ||||||||
| 利益剰余金 | 30,571 | (2,351) | (n) | 10,720 | (n) | 38,940 | ||||
| その他の包括利益 (損失) の累計 | (1,148) | 78 | (g) | (1,070) | ||||||
| 財務省の普通株式のコスト | (18,678) | (18,678) | ||||||||
| 普通株主資本 | 11,360 | (2,273) | 10,720 | 19,807 | ||||||
| 子会社の非支配持分 | 5,987 | (25) | (g) | 5,962 | ||||||
| 総資本 | 17,347 | (2,298) | 10,720 | 25,769 | ||||||
| 負債と資本の合計 | $ | 36,147 | (3,585) | 14,032 | 46,594 | |||||
未監査のプロフォーマ連結財務諸表に添付されている 注記を参照してください。
未監査のプロフォーマ連結財務諸表の注記
エマーソン エレクトリック株式会社および子会社
(特に記載のない限り、百万ドル単位 ドル)
| a. | 当期におけるクライメート・テクノロジー事業の業績を反映しています。当社は、2023年度にForm 10-Qの四半期報告書で、非継続事業におけるClimate Technologiesの結果を 報告し始めたため、2023年3月31日に終了した6か月間の未監査のプロフォーマ連結損益計算書に調整 は必要ありません。 |
| b. | 表示されている期間におけるInSinkEratorとTherm-O-Disc事業の業績を反映しています。当社は、2023年度にForm 10-Qの四半期報告書で、非継続事業におけるこれらの事業の結果を 報告し始めたため、2023年3月31日に終了した6か月間の未監査のプロフォーマ連結損益計算書に調整 は必要ありません。 |
| c. | Climate Technologies（新しい独立事業はコープランドという名前になります）の収益または損失のうち、当社の普通株式所有権の40％は、継続事業としてその他の控除で報告されます。 エマーソンはもはやコープランドを支配していないため、コープランドの 決算後の業績に占めるシェアの40パーセントを見積もることができません。 |
| d. | 支払利息（収入）、純額には、気候技術事業の売却による未配分収益の推定年間利息収入375ドル（2023年3月31日に終了した6か月間は188ドル）が含まれます。収益の利息収入は、これらの未監査 連結財務諸表の目的で想定されていますが、当社は、その収益を、2023年4月12日に発表され、 エマーソンの2024年度の前半に完了する予定のナショナル インスツルメンツコーポレーション（「NI」）の保留中の買収を完了するために使用する予定です。ただし、以下を含む慣習的な完了条件の完了を条件とします規制当局の承認とNI株主による承認 。 |
| e. | 関連当事者からの利息収入は、現物で支払われる22.5億ドルの受取手形に対する年間約125ドル（2023年3月31日までの6か月間の利息収入は62ドル） を反映しています。 |
| f. | 提示された見積調整の所得税効果を表します。見積所得税調整 は、米国連邦税率と法定税率を合わせた22％を使用して見積もられました。 |
| g. | 2023年3月31日に終了した6か月間のForm 10-Qの四半期報告書の財務諸表に売出し目的で保有されていると報告されていたClimate Technologies事業の資産と負債、および子会社の非支配権 持分、および事業に関連するその他の包括的損失の累積をなくします。 |
| h. | 気候技術事業の売却による推定現金収入は約97億ドルです。 |
| i. | コープランドは約50ドルの現金を保有しており、そのうち約35ドルは決算後に Emersonに分配されます。これは、これらのプロフォーマステートメントでは、現金の減少と他の流動資産の増加として示されています。 |
| j. | コープランドで支払うべき947ドルの受取手形です。取引 契約に従い、受取手形と支払手形の決済は、遅くとも2023年9月30日までに完了する予定です。 |
| k. | 額面22.5億ドルで、 がコープランドの非支配普通株式持分の40パーセントを保有している売掛金の米国会計基準の公正価値を反映しています。 はそれぞれ20億ドルと14億ドルと推定されています。 |
| l. | 未払費用には、 気候技術事業の売却益に関連して支払われる推定所得税が約17億ドル含まれています。未払費用には、947ドル（目盛り (j) を参照） と取引を完了するための推定費用として100ドルの支払手形も含まれており、取引完了後に決済されます。これらの費用は、取引終了日から12か月を超える期間に発生しないと予想されます。また、利益に対する所得税 は、未監査のプロフォーマ連結損益計算書には反映されていません。これらの費用は、かかる費用が発生した期間に当社の連結財務諸表で廃止された 事業で報告されるためです。 |
| m. | その他の負債には、565ドルの繰延税金が含まれます。 |
| n. | 上記の項目による正味の影響を反映しています。 |