米国

証券取引委員会

ワシントンD.C. 20549

フォームSD

専門開示報告書

コストコホールセール株式会社

該当するボックスにチェックを入れて、このフォームの提出基準となるルールを明記してください。

2022年1月1日から12月31日までの報告期間に関する証券取引法（17 CFR 240.13p-1）に基づく規則13p-1。

☐ 終了した会計年度の証券取引法（17 CFR 240.13q-1）に基づく規則13q-1 _。

セクション1-紛争鉱物の開示

はじめに

ワシントンの法人であるコストコホールセールコーポレーション（コストコまたは当社）とその子会社は、会員制倉庫と電子商取引ウェブサイトを運営しています。2022年12月31日、コストコは世界中で847の倉庫を運営していました。1934年の証券取引法に基づく規則13p-1（規則13p-1）に従い、コストコはこの特別開示フォーム（フォームSD）を提出します。コストコホールセールコーポレーションのフォームSDのコピーは、https://investor.costco.com で公開されています。

SEC最終規則の適用性の決定

規則13p-1を遵守するために、コストコは3段階のプロセスを採用しました。1つ目は、規則が会社の製品に適用されるかどうかを判断すること、2つ目は、「合理的原産国調査」（RCOI）を実施して、スズ、タングステン、タンタル、金（3TG）（紛争鉱物とも呼ばれる）が当社製品の機能性または製造に存在し、必要であると信じる理由があるかどうかを判断することです。コンゴ民主共和国または隣接国（総称して、コンゴ民主共和国または対象国）から調達されました。3つ目は、デューデリジェンスを実施することです。必要な紛争鉱物がRCOIの対象国から調達されたと当社が信じる理由がない場合を除き、それらの紛争鉱物の出所および管理過程を特定すること。

RCOIの説明

コストコは、製品の機能性または製造に必要な3TGを含む自社が製造または製造を契約している製品に対してRCOIを実施する必要があります。規則13p-1と証券取引委員会が採択したリリースとガイダンスは、「製造を請け負う」ことと「製造業に影響を与える」ことの意味が明確ではありません。コストコは、どの製品が規則13p-1の範囲内にあるかを引き続き評価していますが、この申請の目的上、「製造契約」を大まかに解釈したと考えています。コストコの目的は、当社の調達慣行がコンゴ民主共和国における武力紛争や人権侵害を支援しないことです。

RCOIに含めるサプライヤーを特定しやすくするために、コストコは、コストコが2022年に販売した非食品製品の説明情報（コストコがそれらの製品を製造または製造委託したかどうかなど）を提供する第三者サービスであるSource Intelligence（SI）を提供しました。SIは、自動クエリと詳細な品質管理チェックを使用して製品データを確認し、どの製品に3TGが含まれている可能性があるかを判断しました。製品への3TGの使用についてSIが疑問を感じた場合は、製品のサプライヤーが最初にRCOIプロセスに含まれていました。

SIが当初、3TGを含む可能性があるために対象範囲内の可能性があるとフラグを立てた製品は、電子または電気、太陽光発電、あらゆる種類の金属（合金や金属ハードウェアを含む金属被覆など）、または材料内容が不明確な製品でした。当社の調査対象範囲には、米国、カナダ、メキシコ、英国、日本、韓国、台湾、中国、オーストラリア、アイスランド、フランス、スペイン、ニュージーランド、スウェーデンで販売されている非食品製品が含まれていました。

次に、ティア11のサプライヤーは、コストコに供給した製品に製品の機能性や製造に必要な3TGが含まれているかどうか、コストコがサプライヤーと製品の製造を契約しているのか、コストコが製造に影響を与えたのか、2022年の報告年度中に製品がコストコに供給されたかどうかを確認するよう求められました。この情報は、どのサプライヤーがRCOIの対象であるかを判断するために使用されました。対象範囲内であれば、SIはサプライヤーに追加の紛争鉱物情報を提供するよう依頼しました。その後、サプライヤーに依頼して、コストコに販売される商品に使用される3TGの有無と調達に関する情報を収集しました。範囲外のサプライヤーは、SIのプラットフォーム上で分類されます。コストコは、供給する製品やコストコとの関係の性質に関する追加情報に基づいて、対象外のサプライヤーを再雇用することがあります。

1 ティア1の小売業者とは、コストコなどの小売業者に直接製品を提供するサプライヤーです。

合理的な原産国に関する問い合わせ (RCOI)

SIは、コストコのサプライヤーに、コストコに供給される製品や部品に使用される3TGの有無と調達に関する情報を収集するよう依頼しました。このプログラムは、レスポンシブル・ミネラルズ・イニシアチブ（RMI）の紛争鉱物報告テンプレート（CMRT）を利用しました。CMRTのバージョン6.22以降を使用したレポートのみが承認されました。サプライヤーには、必要な情報を提出する2つの選択肢がありました。CMRTをMicrosoft Excel形式でアップロードするか、このテンプレートのオンライン調査版をSIプラットフォームに直接記入するかです。場合によっては、サプライヤーがプラットフォーム上で完了できなかった場合、SIはCMRTをアップロードしました。

サプライヤーエンゲージメント

コストコは、対象範囲として指定された各サプライヤーの連絡方法をSIに提供しました。一般的に、コストコとSIはコミュニケーションの手段として電子メールを使用し、必要に応じて下記のように電話をかけました。RCOIは、コストコからサプライヤー宛に紛争鉱物コンプライアンスプログラム（CMCP）の要件を説明し、SIがパートナーであることを明記した紹介メールから始まりました。その後、SIは、オンラインデータ収集プラットフォームの登録と調査依頼のリンクを記載したメールをサプライヤーに送信しました。

CMCPの認知度を高めるために、コストコのサプライヤーに送信された最初の登録メールには、3TGの鉱物追跡に関する規制に関するガイダンスとよくある質問が記載されていました。

プログラムの最初の紹介と情報の要求に続いて、回答のないサプライヤーごとに最大14通のアンケート回答を求めるリマインダーメールが送信されました。応答がないままのサプライヤーに電話で連絡し、支援を申し出ました。この支援には、CMCPに関する詳細情報、情報が収集された理由の説明、情報の使用方法の見直し、必要な情報の提供方法に関する説明が含まれましたが、これらに限定されませんでした。

エスカレーション

これらの取り組みを行ってもサプライヤーがシステムに登録しなかったり、要求された情報を提供しなかったりした場合、エスカレーションプロセスが開始されました。コストコによる直接的な働きかけでした。これらのサプライヤーにメールで連絡し、参加を依頼しました。その後、プラットフォームへの再招待を行いました。

情報をリクエストしました

サプライヤーには、サプライチェーンの鉱物加工業者に関する情報を提供する最終期限が2023年4月7日と定められました。サプライヤーは、3TGの製錬所または精製業者（SOR）と紛争鉱物の原産国を特定することを最終目標として、紛争鉱物の調達に関する情報の提供を求められました。CMRTを使用してRCOIをすでに実施しているサプライヤーは、この文書をSIシステムにアップロードするか、オンライン調査版でこの情報を提供するよう求められました。サプライヤーは、会社、製品、ユーザー定義など、自分が納得できるレベルで情報を共有することができましたが、宣言の範囲を明記する必要がありました。サプライヤーは、提出されたすべての回答がサプライヤーの知る限り正確であることを確認するために、コストコにデータを送信する前に電子署名を提供するよう求められました。

品質保証

サプライヤーの回答は、SIとコストコの紛争鉱物チームによって、妥当性、一貫性、完全性について評価されました。次のような潜在的な品質管理フラグを解決するために、追加のサプライヤーとの連絡が行われました。

•製品に含まれると記載されていない金属について、1つ以上の製錬所または精製所（SO）が確認されました。

•中古金属のSOR情報が提供されなかった、または提供されたSOR情報は検証済みの金属加工業者ではなかった2;

•サプライヤーは、対象国からの調達に「はい」と答えましたが、リストされているSORのどれも、その地域から調達していることがわかっていません。

•サプライヤーは、すべてのサプライヤーから各金属の紛争鉱物データを受け取っていないことを示しました。

•サプライヤーは、申告範囲に含まれる製品に使用されているすべてのSORを特定していないことを示しました。

•サプライヤーは、該当するすべてのSOR情報を提供していないことを示しました。そして

•サプライヤーは、申告の対象となる製品の3TGの 100% がスクラップ/リサイクルされた供給元からのものであることを示しましたが、記載されている1つ以上のSORはリサイクル業者だけであるとはわかっていません。

RCOIの結果

RCOIプロセスの一環として、合計428社のティア1サプライヤーが対象範囲内である可能性があるとフラグされ、連絡を受けました。回答率は 93% でした。フラグを立てた428社のサプライヤーのうち、172社（40%）が紛争鉱物報告のテンプレートを精査して提供しました。これは、コストコに供給した製品に3TGが含まれていることを示しています。このうち81つ（47%）は、コストコに供給される製品の機能性または製造に必要な1つ以上の規制対象金属（3TG）で、コストコは「製品の製造を請け負った」と答えています。SIの製錬所/精製所のデータベースとRMIの責任鉱物保証プロセス（RMAP）によると、確認済みの237の製錬所のうち48社について、コンゴ民主共和国と対象国からの調達の可能性が示されました3。

デューディリジェンス

コンゴ民主共和国から調達していることが知られている、または調達していると思われるSORを含むサプライチェーンについては、規制対象の金属の出所と管理過程を特定するために追加の調査が行われました。コストコとSIは、国際的に認められている監査基準に基づいて、どのSORが「コンフリクト・フリー」と見なされるかを判断しました。RMAP、ロンドン地金市場協会のグッドデリバリー・プログラム、レスポンシブル・ジュエリー・カウンシルのチェーン・オブ・カストディ認証です。

SORがこれらの国際的に認められたスキームの認定を受けていない場合、SIはSORに連絡して、原産国や移転先の国、鉱石の管理過程を追跡するための社内デューデリジェンス手続きやその他のプロセスがあるかどうかなど、詳しい情報を求めました。調査した関連情報には、SORが文書化され、効果的で伝達された紛争のない方針、処理された材料の大量収支を支える会計システム、およびトレーサビリティ文書を備えているかどうかなどがありました。インターネットリサーチも行われました。私の原産国と調達慣行に関する情報を収集するために、SIがSORに最大3回連絡を取ろうとしました。

SIは、RMIレベル2の国、つまり紛争の影響を受けた地域からの鉱物の密輸、輸出、または輸送に既知またはもっともらしい関与がある低リスクから中リスクの国、またはRMIレベル3の国、つまりドッド・フランク法第1502条に概説されている高リスク国（現在はDRとして定義されている）から調達しているという証拠があるSORに危険信号を付けました。Cおよび対象国。

2 SIは、検証済みの金属加工業者、独占リサイクル業者、鉱山の原産国情報、コンフリクトフリーの認証状況を含む製錬所/精製所のデータベースを管理しています。SIは、サプライヤーから提出されたSORデータをCMRTで収集し、既存のデータベースと比較します。検証されていない製錬所/精製業者を記載したサプライヤーの回答にはフラグが付けられ、サプライヤーにはさらなる説明を求められます。

3 製錬所/精製所のデータベース内の情報は、サプライヤーから提供された情報（CMRTデータ）から始まります。その後、Source Intelligenceは、CMRTを通じて提供されたデータを確認するために、追加の調査（インターネット、業界、政府団体）およびアウトリーチ（電子メール、電話）をこれらの企業に直接行います。Source Intelligence製錬所の検証とアウトリーチプロセスには、実施される金属加工の種類（排他的リサイクルを含む）、鉱山の原産国、コンフリクトフリー認証状況、コンフリクトフリー認定を受けていない事業体に対して実施されているデューデリジェンス措置を検証するための調査が含まれます。

コストコはまた、RMIのメンバーシップを活用して定期的に開催される本会議に出席し、責任ある鉱物調達に関する新たな問題やベストプラクティスについて話し合い、共通の課題への取り組みに取り組みました。また、SIはサプライチェーンのデータや技術情報の交換をさらに円滑に進めるため、RMIの正式なベンダーメンバーでもあります。このメンバーシップにより、SIは次のワーキンググループにアクセスできるようになります。CMRT開発チーム、製錬所エンゲージメントチーム、製錬所データ管理チーム、RMIステークホルダーコール、RMIプレナリーに参加してください。

デューデリジェンスの概要

2022年度の報告のためにサプライヤーから提供された情報とSIの調査の結果、RMIレベル2の国からの調達を示す認定コンフリクト・フリーSORは41件、RMIレベル3の国からの調達を示す認定コンフリクト・フリーSORは43件ありました。

さらに、この調査では、以下の表に示すように、RMIレベル3の国からの調達の証拠がある非認定SORが5人と、RMIレベル2の国からの調達の証拠がある5人のうち2人がRMIレベル2の国からの調達の証拠があることが確認されました。

セクション2-資源採掘発行者による開示と報告

該当しません。

セクション3-展示品

このレポートの一部として、次の資料が提出されています。

別紙1.01-紛争鉱物レポート

    

署名

1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は正式に権限を与えられた署名者に代わってこの報告書に正式に署名させました。

コストコホールセール株式会社