登録者が1934年の証券取引法第12 g 3-2(B)条に基づいて本表に含まれる情報を委員会に提供したかどうかをチェックマークで示す
はい_いいえ_X_
カタログ表
会社情報 | |
資本明細 | 1 |
親会社財務諸表 | |
貸借対照表-資産 | 2 |
貸借対照表--負債 | 3 |
損益表 | 4 |
全面収益表 | 5 |
現金フロー表 | 6 |
株主権益変動表 | |
2023年1月1日から2023年3月31日まで | 8 |
2022年1月1日から2022年3月31日まで | 9 |
付加価値表 | 10 |
連結財務諸表 | |
貸借対照表-資産 | 11 |
貸借対照表--負債 | 12 |
損益表 | 13 |
全面収益表 | 14 |
現金フロー表 | 15 |
株主権益変動表 | |
2023年1月1日から2023年3月31日まで | 17 |
2022年1月1日から2022年3月31日まで | 18 |
付加価値表 | 19 |
会社の総合業績を浅談する | 20 |
財務情報についての説明 | 40 |
ビジネス予測業績に関するいくつかのコメント | 78 |
報告と報告書 | |
保留意見独立原子力数師検討報告書なし | 82 |
財務諸表に関する上級職員の声明 | 84 |
役人は核数師の報告について声明を発表した | 85 |
(単位:千レアル-レアル$は、他に説明がない限り) | ![]() | |
会社情報/資本明細
株式数 (職場) |
今期は 3/31/2023 |
|
実収資本 | ||
ごく普通である | 1,326,093,947 | |
優先して優先する | 0 | |
合計する | 1,326,093,947 | |
国庫株 | ||
ごく普通である | 0 | |
優先して優先する | 0 | |
合計する | 0 |
1 |
(単位:千レアル-レアル$は、他に説明がない限り) | ![]() | |
親会社財務諸表/貸借対照表-資産 | |||
(千レアル) | |||
コード | 説明する | 今季2023年3月31日 | 前年12/31/2022 |
1 | 総資産 | 60,096,819 | 61,196,813 |
1.01 | 流動資産 | 13,765,000 | 15,264,617 |
1.01.01 | 現金と現金等価物 | 2,368,551 | 2,839,405 |
1.01.02 | 金融投資 | 1,306,509 | 1,207,610 |
1.01.02.01 | 金融投資は損益により公正価値を計量する | 1,251,771 | 1,184,895 |
1.01.02.01.03 | 金融投資利益または損失による公正価値の評価-Usiminasの株 | 1,251,771 | 1,184,895 |
1.01.02.03 | 償却コスト計算の財務投資 | 54,738 | 22,715 |
1.01.03 | 売掛金 | 1,649,243 | 1,956,531 |
1.01.04 | 在庫品 | 6,601,195 | 7,413,421 |
1.01.06 | 払戻可能な税金 | 1,109,755 | 1,137,460 |
1.01.08 | その他流動資産 | 729,747 | 710,190 |
1.01.08.03 | 他の人は | 729,747 | 710,190 |
1.01.08.03.02 | 前払い費用 | 233,098 | 244,416 |
1.01.08.03.03 | 売掛金 | 295,480 | 295,480 |
1.01.08.03.04 | 他の人は | 201,169 | 170,294 |
1.02 | 非流動資産 | 46,331,819 | 45,932,196 |
1.02.01 | 長期資産 | 9,071,409 | 9,167,437 |
1.02.01.03 | 償却コスト計算の財務投資 | 143,406 | 140,510 |
1.02.01.07 | 繰延税金資産 | 3,063,055 | 3,256,712 |
1.02.01.10 | 他の非流動資産 | 5,864,948 | 5,770,215 |
1.02.01.10.03 | 払戻可能な税金 | 934,275 | 879,695 |
1.02.01.10.04 | 司法預金 | 222,694 | 231,627 |
1.02.01.10.05 | 前払い費用 | 65,790 | 58,950 |
1.02.01.10.06 | 関係者の売掛金 | 3,434,599 | 3,377,049 |
1.02.01.10.07 | 他の人は | 1,207,590 | 1,222,894 |
1.02.02 | 投資する | 29,321,128 | 28,918,775 |
1.02.02.01 | 株権 | 29,181,585 | 28,778,632 |
1.02.02.02 | 投資性物件 | 139,543 | 140,143 |
1.02.03 | 財産·工場·設備 | 7,882,459 | 7,786,485 |
1.02.03.01 | 運行中の物件·工場·設備 | 6,850,361 | 6,874,631 |
1.02.03.02 | 賃貸借証書上の使用権 | 13,538 | 11,433 |
1.02.03.03 | 建設業や工場や設備に | 1,018,560 | 900,421 |
1.02.04 | 無形資産 | 56,823 | 59,499 |
2 |
(単位:千レアル-レアル$は、他に説明がない限り) | ![]() | |
親会社財務諸表/貸借対照表-負債 | |||
(千レアル) | |||
コード | 説明する | 今季2023年3月31日 | 前年12/31/2022 |
2 | 総負債 | 60,096,819 | 61,196,813 |
2.01 | 流動負債 | 12,595,683 | 14,644,052 |
2.01.01 | 賃金および関連税 | 157,481 | 150,192 |
2.01.02 | 貿易応払い | 3,149,636 | 3,684,793 |
2.01.03 | 税金を納める | 319,421 | 397,496 |
2.01.04 | 借金と融資 | 3,767,064 | 3,419,019 |
2.01.05 | その他の支払い | 5,174,569 | 6,961,181 |
2.01.05.02 | 他の人は | 5,174,569 | 6,961,181 |
2.01.05.02.04 | 株主S持分の配当金と利息 | 604,888 | 598,267 |
2.01.05.02.05 | お客様からの前金 | 96,549 | 83,300 |
2.01.05.02.06 | ファファティンと支払人のリスクに対処します | 3,559,084 | 5,318,425 |
2.01.05.02.07 | 賃貸負債 | 11,388 | 8,451 |
2.01.05.02.08 | その他の支払い | 902,660 | 952,738 |
2.01.06 | 条文 | 27,512 | 31,371 |
2.01.06.01 | 税務·社会保障·労働·民事リスク対策 | 27,512 | 31,371 |
2.02 | 非流動負債 | 28,275,285 | 27,063,294 |
2.02.01 | 借金と融資 | 19,131,155 | 17,994,249 |
2.02.02 | その他の支払い | 178,262 | 148,990 |
2.02.02.02 | 他の人は | 178,262 | 148,990 |
2.02.02.02.03 | 賃貸負債 | 3,745 | 4,729 |
2.02.02.02.04 | デリバティブ金融商品 | 54,452 | 58,005 |
2.02.02.02.05 | 貿易応払い | 11,841 | 14,352 |
2.02.02.02.06 | その他の支払い | 108,224 | 71,904 |
2.02.04 | 条文 | 8,965,868 | 8,920,055 |
2.02.04.01 | 税務·社会保障·労働·民事リスク対策 | 417,632 | 390,445 |
2.02.04.02 | その他の条文 | 8,548,236 | 8,529,610 |
2.02.04.02.03 | 環境負債と資産退役準備金 | 161,714 | 158,213 |
2.02.04.02.04 | 年金と医療計画 | 537,290 | 537,290 |
2.02.04.02.05 | 投資損失準備金 | 7,849,232 | 7,834,107 |
2.03 | 株主権益 | 19,225,851 | 19,489,467 |
2.03.01 | 実収資本 | 10,240,000 | 10,240,000 |
2.03.02 | 資本備蓄 | 32,720 | 32,720 |
2.03.04 | 収益準備金 | 8,988,442 | 8,988,442 |
2.03.04.01 | 法定準備金 | 1,158,925 | 1,158,925 |
2.03.04.02 | 法定準備金 | 6,215,517 | 6,215,517 |
2.03.04.08 | 提案された追加配当金 | 1,614,000 | 1,614,000 |
2.03.05 | 収益を累計する | (926,396) | - |
2.03.08 | その他総合収益 | 891,085 | 228,305 |
3 |
(単位:千レアル-レアル$は、他に説明がない限り) | ![]() | |
親会社財務諸表/損益表 | |||
(千レアル) | |||
コード | 説明する | 年初から2023年1月1日から2023年3月31日まで | 前年2022年1月1日から2022年3月31日まで |
3.01 | 販売商品と提供サービスの収入 | 4,470,067 | 6,398,502 |
3.02 | 商品の販売とサービス提供の費用 | (4,090,964) | (4,867,733) |
3.03 | 毛利 | 379,103 | 1,530,769 |
3.04 | 営業(費用)/収入 | (778,233) | 1,048,886 |
3.04.01 | 販売費用 | (211,489) | (242,330) |
3.04.02 | 一般と行政費用 | (53,904) | (49,666) |
3.04.04 | その他の営業収入 | 47,947 | 19,570 |
3.04.05 | その他の運営費 | (790,485) | (179,454) |
3.04.06 | 関連会社の業績における権益 | 229,698 | 1,500,766 |
3.05 | 財務収入(費用)と税引き前収入 | (399,130) | 2,579,655 |
3.06 | 財務収入(費用) | (601,338) | (755,685) |
3.06.01 | 財政収入 | 190,324 | (124,762) |
3.06.02 | 財務費用 | (791,662) | (630,923) |
3.06.02.01 | 金融商品の純為替差額 | (86,932) | (131,875) |
3.06.02.02 | 財務費用 | (704,730) | (499,048) |
3.07 | 所得税前収入 | (1,000,468) | 1,823,970 |
3.08 | 所得税と社会貢献 | 74,072 | (617,568) |
3.08.01 | 現在のところ | (13,988) | (112,383) |
3.08.02 | 延期する | 88,060 | (505,185) |
3.09 | 継続経営の純収益 | (926,396) | 1,206,402 |
3.11 | 本年度の純収入 | (926,396) | 1,206,402 |
3.99 | 1株当たり収益-(レアル/株) | - | - |
3.99.01 | 基本1株当たりの収益 | ||
3.99.01.01 | 普通株 | (0.69859) | 0.90747 |
3.99.02 | 希釈して1株当たり収益する | - | - |
3.99.02.01 | 普通株 | (0.69859) | 0.90747 |
4 |
(単位:千レアル-レアル$は、他に説明がない限り) | ![]() | |
親会社財務諸表/包括収益表 | |||
(千レアル) | |||
コード | 説明する | 年初から2023年1月1日から2023年3月31日まで | 前年2022年1月1日から2022年3月31日まで |
4.01 | 本年度の純収入 | (926,396) | 1,206,402 |
4.02 | その他総合収益 | 662,780 | 740,154 |
4.02.01 | 子会社年金計画の精算収益,税引き後純額 | 672 | 31 |
4.02.02 | 子会社買収の反射在庫株 | (28,802) | (741,052) |
4.02.03 | (損失)/収益キャッシュフローヘッジ会計、税後純額 | 313,746 | 1,426,909 |
4.02.04 | キャッシュフローヘッジは現金化時に収入に再分類され,税金が差し引かれる | 233,114 | 52,335 |
4.02.05 | (損失)/収益キャッシュフローヘッジ会計、純税、子会社からの投資 | 144,050 | 1,931 |
4.03 | 本年度の総合収益 | (263,616) | 1,946,556 |
5 |
(単位:千レアル-レアル$は、他に説明がない限り) | ![]() | |
親会社財務諸表/キャッシュフロー表-間接法 | |||
(千レアル) | |||
コード | 説明する | 年初から2023年1月1日から2023年3月31日まで | 前年2022年1月1日から2022年3月31日まで |
6.01 | 経営活動の現金純額 | (1,577,532) | 545,747 |
6.01.01 | 運営現金 | (234,210) | 1,207,751 |
6.01.01.01 | 本期間の純収入 | (926,396) | 1,206,402 |
6.01.01.02 | 貸借·融資面の財務課金を向上させる | 363,806 | 279,179 |
6.01.01.03 | 借入金と融資における財務費用を承認する | (57,781) | (37,333) |
6.01.01.04 | 減価償却·償却·損耗 | 274,393 | 252,629 |
6.01.01.05 | 関連会社の業績における権益 | (229,698) | (1,500,766) |
6.01.01.06 | 繰延税金資産 | (88,060) | 505,185 |
6.01.01.07 | 税収·社会保障·労働·民事·環境リスクに関する規定 | 23,328 | (6,883) |
6.01.01.08 | 通貨と為替レートの変動,純額 | 494,770 | 269,269 |
6.01.01.10 | 賃貸負債の有料 | 296 | 391 |
6.01.01.11 | 財産·工場·設備使用権と無形資産の核販売 | (1,902) | 156 |
6.01.01.13 | 環境負債と資産退役準備金 | 3,501 | 2,386 |
6.01.01.16 | 株式更新−損益計算による公正価値 | (109,086) | 209,747 |
6.01.01.17 | 消費とサービスの課税/(沖販売) | 24,907 | 13,779 |
6.01.01.19 | 賠償金での売掛金 | - | (7,381) |
6.01.01.20 | その他の条文 | (6,288) | 20,991 |
6.01.02 | 資産と負債の変動 | (1,343,322) | (662,004) |
6.01.02.01 | 売掛金-第三者 | 41,982 | 54,132 |
6.01.02.02 | 売掛金関係者 | 248,824 | 156,760 |
6.01.02.03 | 在庫品 | 726,666 | 57,686 |
6.01.02.04 | 入金-関連先/配当金 | 81,999 | 314,473 |
6.01.02.05 | 払戻可能な税金 | (26,875) | 420,327 |
6.01.02.06 | 司法預金 | 8,933 | (9,089) |
6.01.02.07 | デリバティブ取引における入金/支払い | 15,340 | - |
6.01.02.09 | 貿易応払い | (537,665) | (353,876) |
6.01.02.10 | ファファティンと支払人のリスクに対処します | (1,759,341) | (624,148) |
6.01.02.11 | 賃金および関連税 | 7,288 | 5,611 |
6.01.02.12 | 税金を納める | (18,389) | (464,003) |
6.01.02.13 | 関係者への対応金 | 4,153 | 1,476 |
6.01.02.15 | 支払の利子 | (182,536) | (210,299) |
6.01.02.16 | 受け取った利息 | 802 | - |
6.01.02.19 | 他の人は | 45,497 | (11,054) |
6.02 | 現金投資活動純額 | (485,461) | (545,309) |
6.02.01 | 投資/AFAC/株式の買収 | - | (130,400) |
6.02.02 | 不動産·工場·設備·無形資産·投資性財産を購入する | (328,591) | (308,737) |
6.02.05 | 承認された会社間ローン | (123,248) | (123,069) |
6.02.11 | 受け取った会社間ローン | 1,296 | - |
6.02.13 | 金融投資、償還の純額を差し引く | (34,918) | 16,897 |
6.03 | 融資活動のための現金純額 | 1,592,139 | (365,293) |
6.03.01 | 借金と集めた資金 | 2,855,087 | 600,000 |
6.03.02 | 取引コスト--借入金と融資 | (78) | (5,203) |
6.03.03 | 借款と融資関係者 | - | 753,825 |
6.03.04 | 借款と融資の償却 | (1,032,913) | (1,276,046) |
6.03.05 | 借款と融資関係者の償却 | (227,707) | (44,326) |
6.03.06 | 株主権益の配当と利子 | - | (18) |
6.03.07 | 賃貸借の償却 | (2,250) | (2,005) |
6.03.08 | 株式買い戻し | - | (391,520) |
6.05 | 現金と現金等価物を増やす(減らす) | (470,854) | (364,855) |
6.05.01 | 年明けの現金と現金等価物 | 2,839,405 | 3,885,265 |
6.05.02 | 年末現金および現金等価物 | 2,368,551 | 3,520,410 |
6 |
(単位:千レアル-レアル$は、他に説明がない限り) | ![]() | |
6.03 | 融資活動のための現金純額 | 1,592,139 | (365,293) |
6.03.01 | 借金と集めた資金 | 2,855,087 | 600,000 |
6.03.02 | 取引コスト--借入金と融資 | (78) | (5,203) |
6.03.03 | 借款と融資関係者 | - | 753,825 |
6.03.04 | 借款と融資の償却 | (1,032,913) | (1,276,046) |
6.03.05 | 借款と融資関係者の償却 | (227,707) | (44,326) |
6.03.06 | 株主権益の配当と利子 | - | (18) |
6.03.07 | 賃貸借の償却 | (2,250) | (2,005) |
6.03.08 | 株式買い戻し | - | (391,520) |
6.05 | 現金と現金等価物を増やす(減らす) | (470,854) | (364,855) |
6.05.01 | 年明けの現金と現金等価物 | 2,839,405 | 3,885,265 |
6.05.02 | 年末現金および現金等価物 | 2,368,551 | 3,520,410 |
7 |
(単位:千レアル-レアル$は、他に説明がない限り) | ![]() | |
親会社財務諸表/権益変動表-2023年1月1日から2023年3月31日まで | |||||||
(千レアル) | |||||||
コード | 説明する | 実収資本 | 資本備蓄·付与されたオプションと在庫株 | 収益 準備金 | 利益剰余金 (累積損失) | その他 総合収益 | 株主権益 |
5.01 | 期初残高 | 10,240,000 | 32,720 | 8,988,442 | - | 228,305 | 19,489,467 |
5.03 | 調整後の期初残高 | 10,240,000 | 32,720 | 8,988,442 | - | 228,305 | 19,489,467 |
5.05 | 合計 総合収益 | - | - | - | (926,396) | 662,780 | (263,616) |
5.05.01 | 当期純収益 | - | - | - | (926,396) | - | (926,396) |
5.05.02 | その他 総合収益 | - | - | - | - | 662,780 | 662,780 |
5.05.02.04 | 本年度累計換算調整数 | - | - | - | - | (28,802) | (28,802) |
5.05.02.07 | 年金計画の精算収益/(赤字)、税引き後純額 | - | - | - | - | 672 | 672 |
5.05.02.13 | (損失) /キャッシュフローヘッジ会計収益、税引き後純額 | - | - | - | - | 690,910 | 690,910 |
5.07 | 決済 残高 | 10,240,000 | 32,720 | 8,988,442 | (926,396) | 891,085 | 19,225,851 |
8 |
(単位:千レアル-レアル$は、他に説明がない限り) | ![]() | |
親会社財務諸表/権益変動表-2022年1月1日から2022年3月31日まで | |||||||
(千レアル) | |||||||
コード | 説明する | 実収資本 | 資本備蓄·付与されたオプションと在庫株 | 収益 準備金 | 利益剰余金 (累積損失) | その他 総合収益 | 株主権益 |
5.01 | 期初残高 | 10,240,000 | 32,720 | 10,092,888 | - | (50,610) | 20,314,998 |
5.03 | 調整後の期初残高 | 10,240,000 | 32,720 | 10,092,888 | - | (50,610) | 20,314,998 |
5.04 | 資本 と株主の取引 | - | - | (378,225) | - | - | (378,225) |
5.04.04 | 国庫株を買収する | - | - | (378,225) | - | - | (378,225) |
5.05 | 合計 総合収益 | - | - | - | 1,206,402 | 740,154 | 1,946,556 |
5.05.01 | 当期純収益 | - | - | - | 1,206,402 | - | 1,206,402 |
5.05.02 | その他 総合収益 | - | - | - | - | 740,154 | 740,154 |
5.05.02.04 | 本年度累計換算調整数 | - | - | - | - | (741,052) | (741,052) |
5.05.02.06 | 年金計画の精算収益/(赤字)、税引き後純額 | - | - | - | - | 31 | 31 |
5.05.02.07 | (損失) /キャッシュフローヘッジ会計収益、税引き後純額 | - | - | - | - | 1,481,175 | 1,481,175 |
5.07 | 決済 残高 | 10,240,000 | 32,720 | 9,714,663 | 1,206,402 | 689,544 | 21,883,329 |
9 |
(単位:千レアル-レアル$は、他に説明がない限り) | ![]() | |
親会社財務諸表/付加価値表 | |||
(千レアル) | |||
コード | 説明する | 年初から2023年1月1日から2023年3月31日まで | 前年2022年1月1日から2022年3月31日まで |
7.01 | 収入.収入 | 5,427,122 | 7,745,101 |
7.01.01 | 製品の販売とサービスの提供 | 5,377,801 | 7,727,102 |
7.01.02 | その他の収入 | 51,056 | 14,734 |
7.01.04 | 立て直しの準備をする | (1,735) | 3,265 |
7.02 | 第三者から入手した原材料 | (5,277,632) | (5,755,260) |
7.02.01 | 販売とサービスコスト | (4,669,385) | (5,415,492) |
7.02.02 | 材料·電力·アウトソーシングなど | (597,405) | (327,594) |
7.02.03 | 資産減額/回収 | (10,842) | (12,174) |
7.03 | 総増加値 | 149,490 | 1,989,841 |
7.04 | 保留権 | (274,230) | (252,489) |
7.04.01 | 減価償却·償却·損耗 | (274,230) | (252,489) |
7.05 | 創造的付加価値 | (124,740) | 1,737,352 |
7.06 | 付加価値を受け取りました | 394,493 | 1,912,548 |
7.06.01 | 関連会社の業績における権益 | 229,698 | 1,500,766 |
7.06.02 | 財政収入 | 190,324 | 97,593 |
7.06.03 | 他の人は | (25,529) | 314,189 |
7.07 | 流通に価値を増す | 269,753 | 3,649,900 |
7.08 | 付加価値分布 | 269,753 | 3,649,900 |
7.08.01 | 人員 | 311,242 | 300,549 |
7.08.01.01 | 給料と給料 | 223,471 | 225,446 |
7.08.01.02 | 優位性 | 72,045 | 60,770 |
7.08.01.03 | 解散費(FGTS) | 15,726 | 14,333 |
7.08.02 | 税費と供出 | 117,872 | 974,579 |
7.08.02.01 | 連邦制 | 73,971 | 871,178 |
7.08.02.02 | 状態.状態 | 43,901 | 103,401 |
7.08.03 | 第三者資本報酬 | 767,035 | 1,168,370 |
7.08.03.01 | 利子 | 604,877 | 292,468 |
7.08.03.02 | レンタルする | 903 | 903 |
7.08.03.03 | 他の人は | 161,255 | 874,999 |
7.08.04 | 他の受動的交換変異体は | (926,396) | 1,206,402 |
7.08.04.03 | 利益剰余金(累積損失) | (926,396) | 1,206,402 |
10 |
(単位:千レアル-レアル$は、他に説明がない限り) | ![]() | |
連結財務諸表/貸借対照表-資産 | |||
(千レアル) | |||
コード | 説明する | 今季2023年3月31日 | 前年12/31/2022 |
1 | 総資産 | 86,595,892 | 85,354,359 |
1.01 | 流動資産 | 31,671,613 | 30,612,360 |
1.01.01 | 現金と現金等価物 | 13,673,017 | 11,991,356 |
1.01.02 | 金融投資 | 1,540,366 | 1,456,485 |
1.01.02.01 | 金融投資は損益により公正価値を計量する | 1,251,771 | 1,184,895 |
1.01.02.01.03 | 金融投資利益または損失による公正価値の評価-Usiminasの株 | 1,251,771 | 1,184,895 |
1.01.02.03 | 償却コスト計算の財務投資 | 288,595 | 271,590 |
1.01.03 | 売掛金 | 3,546,962 | 3,233,164 |
1.01.04 | 在庫品 | 10,234,004 | 11,289,229 |
1.01.06 | 払戻可能な税金 | 1,878,824 | 1,865,626 |
1.01.08 | その他流動資産 | 798,440 | 776,500 |
1.01.08.03 | 他の人は | 798,440 | 776,500 |
1.01.08.03.02 | 前払い費用 | 399,677 | 347,870 |
1.01.08.03.03 | 売掛金 | 77,377 | 77,377 |
1.01.08.03.05 | 他の人は | 321,386 | 351,253 |
1.02 | 非流動資産 | 54,924,279 | 54,741,999 |
1.02.01 | 長期資産 | 12,504,261 | 12,364,418 |
1.02.01.03 | 償却コスト計算の財務投資 | 159,557 | 156,185 |
1.02.01.05 | 在庫品 | 1,140,571 | 1,045,665 |
1.02.01.07 | 繰延税金資産 | 4,935,307 | 5,095,718 |
1.02.01.10 | 他の非流動資産 | 6,268,826 | 6,066,850 |
1.02.01.10.03 | 払戻可能な税金 | 1,404,413 | 1,317,132 |
1.02.01.10.04 | 司法預金 | 537,168 | 533,664 |
1.02.01.10.05 | 前払い費用 | 86,949 | 82,586 |
1.02.01.10.06 | 関係者の売掛金 | 2,995,963 | 2,869,532 |
1.02.01.10.07 | 他の人は | 1,244,333 | 1,263,936 |
1.02.02 | 投資する | 5,216,846 | 5,219,082 |
1.02.02.01 | 株権 | 5,058,533 | 5,060,002 |
1.02.02.02 | 投資性物件 | 158,313 | 159,080 |
1.02.03 | 財産·工場·設備 | 26,478,076 | 26,370,445 |
1.02.03.01 | 運行中の物件·工場·設備 | 21,476,568 | 21,700,015 |
1.02.03.02 | 賃貸借証書上の使用権 | 660,416 | 644,880 |
1.02.03.03 | 建設業や工場や設備に | 4,341,092 | 4,025,550 |
1.02.04 | 無形資産 | 10,725,096 | 10,788,054 |
11 |
(単位:千レアル-レアル$は、他に説明がない限り) | ![]() | |
連結財務諸表/貸借対照表-負債 | |||
(千レアル) | |||
コード | 説明する | 今季2023年3月31日 | 前年12/31/2022 |
2 | 総負債 | 86,595,892 | 85,354,359 |
2.01 | 流動負債 | 19,817,534 | 22,475,119 |
2.01.01 | 賃金および関連税 | 422,399 | 422,495 |
2.01.02 | 貿易応払い | 5,854,229 | 6,596,915 |
2.01.03 | 税金を納める | 826,466 | 870,333 |
2.01.04 | 借金と融資 | 5,201,790 | 5,193,636 |
2.01.05 | その他の支払い | 7,466,860 | 9,318,651 |
2.01.05.02 | 他の人は | 7,466,860 | 9,318,651 |
2.01.05.02.04 | 株主S持分の配当金と利息 | 620,447 | 611,307 |
2.01.05.02.05 | お客様からの前金 | 1,094,442 | 1,120,072 |
2.01.05.02.06 | ファファティンと支払人のリスクに対処します | 4,042,904 | 5,709,069 |
2.01.05.02.07 | 賃貸負債 | 168,336 | 177,010 |
2.01.05.02.08 | デリバティブ金融商品 | 350,632 | 416,935 |
2.01.05.02.09 | その他の支払い | 1,190,099 | 1,284,258 |
2.01.06 | 条文 | 45,790 | 73,089 |
2.01.06.01 | 税務·社会保障·労働·民事リスク対策 | 45,790 | 73,089 |
2.02 | 非流動負債 | 45,085,507 | 41,063,196 |
2.02.01 | 借金と融資 | 37,155,431 | 35,725,106 |
2.02.02 | その他の支払い | 4,622,647 | 2,216,418 |
2.02.02.02 | 他の人は | 4,622,647 | 2,216,418 |
2.02.02.02.03 | お客様からの前金 | 3,335,052 | 943,919 |
2.02.02.02.04 | 賃貸負債 | 546,245 | 516,836 |
2.02.02.02.05 | デリバティブ金融商品 | 106,092 | 69,472 |
2.02.02.02.06 | 貿易応払い | 23,505 | 46,269 |
2.02.02.02.07 | その他の支払い | 611,753 | 639,922 |
2.02.03 | 繰延税金資産 | 284,941 | 216,950 |
2.02.04 | 条文 | 3,022,488 | 2,904,722 |
2.02.04.01 | 税務·社会保障·労働·民事リスク対策 | 1,504,532 | 1,411,736 |
2.02.04.02 | その他の条文 | 1,517,956 | 1,492,986 |
2.02.04.02.03 | 環境負債と資産退役準備金 | 962,627 | 937,657 |
2.02.04.02.04 | 年金と医療計画 | 555,329 | 555,329 |
2.03 | 株主権益 | 21,692,851 | 21,816,044 |
2.03.01 | 実収資本 | 10,240,000 | 10,240,000 |
2.03.02 | 資本備蓄 | 32,720 | 32,720 |
2.03.04 | 収益準備金 | 8,988,442 | 8,988,442 |
2.03.04.01 | 法定準備金 | 1,158,925 | 1,158,925 |
2.03.04.02 | 法定準備金 | 6,215,517 | 6,215,517 |
2.03.04.08 | 提案された追加配当金 | 1,614,000 | 1,614,000 |
2.03.05 | 収益を累計する | (926,396) | - |
2.03.08 | その他総合収益 | 891,085 | 228,305 |
2.03.09 | 非持株権益は収益を占めなければならない | 2,467,000 | 2,326,577 |
12 |
(単位:千レアル-レアル$は、他に説明がない限り) | ![]() | |
連結財務諸表/損益表 | |||
(千レアル) | |||
コード | 説明する | 年初から2023年1月1日から2023年3月31日まで | 前年2022年1月1日から2022年3月31日まで |
3.01 | 販売商品と提供サービスの収入 | 11,318,690 | 11,769,866 |
3.02 | 商品の販売とサービス提供の費用 | (8,073,476) | (7,287,285) |
3.03 | 毛利 | 3,245,214 | 4,482,581 |
3.04 | 営業(費用)/収入 | (2,664,693) | (927,247) |
3.04.01 | 販売費用 | (860,513) | (443,996) |
3.04.02 | 一般と行政費用 | (159,881) | (143,330) |
3.04.04 | その他の営業収入 | 94,729 | 23,401 |
3.04.05 | その他の運営費 | (1,760,537) | (382,581) |
3.04.06 | 関連会社の業績における権益 | 21,509 | 19,259 |
3.05 | 財務収入(費用)と税引き前収入 | 580,521 | 3,555,334 |
3.06 | 財務収入(費用) | (1,189,627) | (1,125,237) |
3.06.01 | 財政収入 | 344,819 | (35,859) |
3.06.02 | 財務費用 | (1,534,446) | (1,089,378) |
3.06.02.01 | 金融商品の純為替差額 | (247,298) | (121,324) |
3.06.02.02 | 財務費用 | (1,287,148) | (968,054) |
3.07 | 所得税前収入 | (609,106) | 2,430,097 |
3.08 | 所得税と社会貢献 | (213,442) | (1,066,154) |
3.08.01 | 現在のところ | (357,393) | (578,874) |
3.08.02 | 延期する | 143,951 | (487,280) |
3.09 | 継続経営の純収益 | (822,548) | 1,363,943 |
3.11 | 本年度の総合純収入 | (822,548) | 1,363,943 |
3.11.01 | 持株権に帰属できる収益 | (926,396) | 1,206,402 |
3.11.02 | 非持株権に帰属すべき収益 | 103,848 | 157,541 |
3.99 | 1株当たり収益-(レアル/株) | - | - |
3.99.01 | 基本1株当たりの収益 | - | - |
3.99.01.01 | 普通株 | (0.69859) | 0.90747 |
3.99.02 | 希釈して1株当たり収益する | - | - |
3.99.02.01 | 普通株 | (0.69859) | 0.90747 |
13 |
(単位:千レアル-レアル$は、他に説明がない限り) | ![]() | |
連結財務諸表/包括収益表 | |||
(千レアル) | |||
コード | 説明する | 年初から2023年1月1日から2023年3月31日まで | 前年2022年1月1日から2022年3月31日まで |
4.01 | 本年度の総合純収入 | (822,548) | 1,363,943 |
4.02 | その他総合収益 | 699,355 | 740,757 |
4.02.01 | 子会社年金計画の精算収益,税引き後純額 | 679 | 97 |
4.02.02 | 年度累計換算調整 | (28,802) | (741,052) |
4.02.03 | 収益キャッシュフローヘッジ会計、税後純額 | 313,746 | 1,426,909 |
4.02.04 | キャッシュフローヘッジは現金化時に収入に再分類され,税金が差し引かれる | 233,114 | 52,335 |
4.02.05 | (損失)/収益キャッシュフローヘッジ会計、純税、子会社からの投資 | 180,618 | 2,468 |
4.03 | 本年度は総合総合収益 | (123,193) | 2,104,700 |
4.03.01 | 持株権に帰属できる収益 | (263,616) | 1,946,556 |
4.03.02 | 非持株権に帰属すべき収益 | 140,423 | 158,144 |
14 |
(単位:千レアル-レアル$は、他に説明がない限り) | ![]() | |
連結財務諸表/キャッシュフロー表-間接法 | |||
(千レアル) | |||
コード | 説明する | 年初から2023年1月1日から2023年3月31日まで | 前年2022年1月1日から2022年3月31日まで |
6.01 | 経営活動の現金純額 | 554,104 | (3,859,664) |
6.01.01 | 運営現金 | 1,444,076 | 1,997,764 |
6.01.01.01 | 持株権に帰属すべき収益 | (926,396) | 1,206,402 |
6.01.01.02 | 非持株権益は収益を占めなければならない | 103,848 | 157,541 |
6.01.01.03 | 貸借·融資面の財務課金を向上させる | 760,817 | 458,222 |
6.01.01.04 | 借入金と融資における財務費用を承認する | (44,554) | (32,028) |
6.01.01.05 | 減価償却·償却·損耗 | 803,002 | 657,803 |
6.01.01.06 | 関連会社の業績における権益 | (21,509) | (19,259) |
6.01.01.07 | 賃貸負債の有料 | 19,032 | 16,150 |
6.01.01.08 | 繰延税金資産 | (143,951) | 487,280 |
6.01.01.09 | 税収·社会保障·労働·民事·環境リスクに関する規定 | 49,780 | 2,155 |
6.01.01.10 | 通貨·外国為替·キャッシュフローがヘッジする | 908,653 | (1,150,473) |
6.01.01.13 | 財産·工場·設備使用権と無形資産の核販売 | (2,176) | 7,963 |
6.01.01.14 | 消費とサービスの課税/(沖販売) | 11,804 | (2,777) |
6.01.01.17 | 賠償金での売掛金 | - | (7,381) |
6.01.01.18 | 環境負債と資産退役準備金 | 24,971 | 26,972 |
6.01.01.19 | 株式更新−損益計算による公正価値 | (109,086) | 209,747 |
6.01.01.20 | その他の条文 | 9,841 | (20,553) |
6.01.02 | 資産と負債の変動 | (889,972) | (5,857,428) |
6.01.02.01 | 売掛金-第三者 | (392,516) | (2,599,802) |
6.01.02.02 | 売掛金関係者 | 48,827 | 37,822 |
6.01.02.03 | 在庫品 | 859,920 | 234,052 |
6.01.02.05 | 払戻可能な税金 | (100,479) | 417,063 |
6.01.02.06 | 司法預金 | (3,504) | (7,049) |
6.01.02.07 | 貿易応払い | (763,035) | (488,796) |
6.01.02.08 | ファファティンと支払人のリスクに対処します | (1,666,165) | (433,645) |
6.01.02.09 | 賃金および関連税 | 151 | 23,976 |
6.01.02.10 | 税金を納める | (40,074) | (2,391,121) |
6.01.02.11 | 関係者への対応金 | (21,485) | (2,871) |
6.01.02.12 | 鉱物と電力契約の進展 | 2,392,433 | (144,851) |
6.01.02.14 | 支払の利子 | (614,997) | (516,222) |
6.01.02.15 | キャッシュフローヘッジ業務とデリバティブ取引の入金/(支払い) | (608,219) | - |
6.01.02.17 | 他の人は | 19,171 | 14,016 |
6.02 | 現金投資活動純額 | (838,393) | (928,345) |
6.02.01 | 投資/AFAC/株式の買収 | - | (129,499) |
6.02.02 | 不動産·工場設備·無形資産·投資性財産の購入 | (735,829) | (700,988) |
6.02.03 | 承認された会社間ローン | (84,286) | (108,705) |
6.02.04 | 受け取った会社間ローン | 2,098 | - |
6.02.05 | 金融投資、償還の純額を差し引く | (20,376) | 10,847 |
15 |
(単位:千レアル-レアル$は、他に説明がない限り) | ![]() | |
6.03 | 融資活動のための現金純額 | 1,961,456 | 1,397,090 |
6.03.01 | 借金と集めた資金 | 3,907,413 | 5,647,241 |
6.03.02 | 取引コスト--借入金と融資 | (5,119) | (58,421) |
6.03.04 | 株式買い戻し | - | (391,520) |
6.03.05 | 借款と融資の償却 | (1,891,962) | (3,685,038) |
6.03.06 | 賃貸借の償却 | (48,876) | (32,729) |
6.03.07 | 株主権益の配当と利子 | - | (82,443) |
6.04 | 現金と現金等価物の為替レートを換算する | 4,494 | 45,143 |
6.05 | 現金と現金等価物を増やす(減らす) | 1,681,661 | (3,345,776) |
6.05.01 | 年明けの現金と現金等価物 | 11,991,356 | 16,646,480 |
6.05.02 | 年末現金および現金等価物 | 13,673,017 | 13,300,704 |
16 |
(単位:千レアル-レアル$は、他に説明がない限り) | ![]() | |
総合財務諸表·権益変動表−2023年1月1日から2023年3月31日まで | |||||||||
(千レアル) | |||||||||
コード | 説明する | 実収資本 | 資本積立金·授授オプションと在庫株 | 収益公積 | 利益剰余金(累積損失) | その他総合収益 | 株主権益 | 非制御的権益 | 株主権益 |
5.01 | 期初残高 | 10,240,000 | 32,720 | 8,988,442 | - | 228,305 | 19,489,467 | 2,326,577 | 21,816,044 |
5.03 | 調整後の期初残高 | 10,240,000 | 32,720 | 8,988,442 | - | 228,305 | 19,489,467 | 2,326,577 | 21,816,044 |
5.05 | 総合収益総額 | - | - | - | (926,396) | 662,780 | (263,616) | 140,423 | (123,193) |
5.05.01 | 本年度の純収入 | - | - | - | (926,396) | - | (926,396) | 103,848 | (822,548) |
5.05.02 | その他総合収益 | - | - | - | - | 662,780 | 662,780 | 36,575 | 699,355 |
5.05.02.04 | 年度累計換算調整 | - | - | - | - | (28,802) | (28,802) | - | (28,802) |
5.05.02.06 | 年金計画の精算収益/(赤字)、税引き後純額 | - | - | - | - | 672 | 672 | 7 | 679 |
5.05.02.07 | (赤字)/キャッシュフローヘッジ会計収益、税引き後純額 | - | - | - | - | 690,910 | 690,910 | 36,568 | 727,478 |
5.07 | 期末残高 | 10,240,000 | 32,720 | 8,988,442 | (926,396) | 891,085 | 19,225,851 | 2,467,000 | 21,692,851 |
17 |
(単位:千レアル-レアル$は、他に説明がない限り) | ![]() | |
コード | 説明する | 実収資本 | 資本積立金·授授オプションと在庫株 | 収益公積 | 利益剰余金(累積損失) | その他総合収益 | 株主権益 | 非制御的権益 | 株主権益 |
5.01 | 期初残高 | 10,240,000 | 32,720 | 10,092,888 | - | (50,610) | 20,314,998 | 3,059,391 | 23,374,389 |
5.03 | 調整後の期初残高 | 10,240,000 | 32,720 | 10,092,888 | - | (50,610) | 20,314,998 | 3,059,391 | 23,374,389 |
5.04 | 株主との資本取引 | - | - | (378,225) | - | - | (378,225) | - | (378,225) |
5.04.04 | 買収した在庫株 | - | - | (378,225) | - | - | (378,225) | - | (378,225) |
5.05 | 総合収益総額 | - | - | - | 1,206,402 | 740,154 | 1,946,556 | 158,144 | 2,104,700 |
5.05.01 | 本年度の純収入 | - | - | - | 1,206,402 | - | 1,206,402 | 157,541 | 1,363,943 |
5.05.02 | その他総合収益 | - | - | - | - | 740,154 | 740,154 | 603 | 740,757 |
5.05.02.04 | 年度累計換算調整 | - | - | - | - | (741,052) | (741,052) | - | (741,052) |
5.05.02.06 | 年金計画の精算収益/(赤字)、税引き後純額 | - | - | - | - | 31 | 31 | 66 | 97 |
5.05.02.07 | (赤字)/キャッシュフローヘッジ会計収益、税引き後純額 | - | - | - | - | 1,481,175 | 1,481,175 | 537 | 1,481,712 |
5.07 | 期末残高 | 10,240,000 | 32,720 | 9,714,663 | 1,206,402 | 689,544 | 21,883,329 | 3,217,535 | 25,100,864 |
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(単位:千レアル-レアル$は、他に説明がない限り) | ![]() | |
連結財務諸表/付加価値表 | |||
(千レアル) | |||
コード | 説明する | 年初から2023年1月1日から2023年3月31日まで | 前年2022年1月1日から2022年3月31日まで |
7.01 | 収入.収入 | 12,864,500 | 13,364,372 |
7.01.01 | 製品の販売とサービスの提供 | 12,761,746 | 13,346,434 |
7.01.02 | その他の収入 | 103,020 | 16,151 |
7.01.04 | 立て直しの準備をする | (266) | 1,787 |
7.02 | 第三者から入手した原材料 | (10,188,053) | (8,071,060) |
7.02.01 | 販売とサービスコスト | (7,851,510) | (7,227,509) |
7.02.02 | 材料·電力·アウトソーシングなど | (2,058,484) | (815,970) |
7.02.03 | 資産減額/回収 | (278,059) | (27,581) |
7.03 | 総増加値 | 2,676,447 | 5,293,312 |
7.04 | 保留権 | (801,178) | (656,137) |
7.04.01 | 減価償却·償却·損耗 | (801,178) | (656,137) |
7.05 | 創造的付加価値 | 1,875,269 | 4,637,175 |
7.06 | 付加価値を受け取りました | 485,944 | 2,158,987 |
7.06.01 | 関連会社の業績における権益 | 21,509 | 19,259 |
7.06.02 | 財政収入 | 344,819 | 186,496 |
7.06.03 | 他の人は | 119,616 | 1,953,232 |
7.06.03.01 | その他為替収益 | 119,616 | 1,953,232 |
7.07 | 流通に価値を増す | 2,361,213 | 6,796,162 |
7.08 | 付加価値分布 | 2,361,213 | 6,796,162 |
7.08.01 | 人員 | 800,683 | 590,729 |
7.08.01.01 | 給料と給料 | 605,938 | 452,693 |
7.08.01.02 | 優位性 | 155,873 | 113,766 |
7.08.01.03 | 解散費(FGTS) | 38,872 | 24,270 |
7.08.02 | 税費と供出 | 725,573 | 1,575,170 |
7.08.02.01 | 連邦制 | 550,329 | 1,441,758 |
7.08.02.02 | 状態.状態 | 159,779 | 119,931 |
7.08.02.03 | 市政 | 15,465 | 13,481 |
7.08.03 | 第三者資本報酬 | 1,657,505 | 3,266,320 |
7.08.03.01 | 利子 | 1,046,335 | 568,854 |
7.08.03.02 | レンタルする | 3,444 | 1,355 |
7.08.03.03 | 他の人は | 607,726 | 2,696,111 |
7.08.03.03.01 | その他為替損失 | 607,726 | 2,696,111 |
7.08.04 | 株主資本報酬 | (822,548) | 1,363,943 |
7.08.04.03 | 利益剰余金(累積損失) | (926,396) | 1,206,402 |
7.08.04.04 | 利益剰余金のうち非持株権 | 103,848 | 157,541 |
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Sサンパウロ,2023年5月3日-ブラジルのシルジカ社は、2023年第1四半期(ニューヨーク証券取引所株式コード:CSNA 3)(ニューヨーク証券取引所株式コード:SID)2023年第1四半期(第1四半期)のブラジルレアルの財務業績を開示し、すべての財務諸表はブラジル会計公告委員会(CPC)が発表した会計慣例に従って合併し、ブラジル証券取引委員会(CVM)と連邦会計委員会(CFRC)の承認を経て、国際財務報告基準(IFRS)に符合する。国際会計基準委員会(“IASB”)によって発表された。
このコメントは、当社の2023年第1四半期(1 Q 23)の総合業績に触れ、2022年第4四半期(4 Q 22)と2022年第1四半期(1 Q 22)と比較した。2022年3月31日の為替レートはBRL 4.74、2022年12月31日のBRLは5.22、2023年3月31日のBRLは5.08。
23年第1四半期の運営と財務のハイライト
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総合表--ハイライト
?調整後のEBITDAは、純収益(損失)に減価償却と償却、所得税、純財務結果、投資参加収入、その他の営業収入/支出を加えて計算したものであり、合営子会社ロジスタ夫人EBITDAの37.27%の割合が関与している。
調整後のEBITDA利益率は調整後のEBITDAを管理純収入で割った。
調整後純債務と調整後現金/入手可能性は考慮しないほか,MRSの37.27%も考慮したファファティンと現金リスク取引です。
合併結果
· | 23四半期の純収入は合計113.19億BRLで、22四半期より1.7%増加した。この業績は,採鉱業がより良い価格を実現し,普氏家族の増加と一致し,期内に観察された穏健な商業活動と一致したためである。これらの要素は最終的に年初に国内鉄鋼市場で観察された弱い動態と、セメント市場の低いレンタル率を相殺した。 |
· | 貨物販売コスト(COGS)は2013年第1四半期に合計80.73億BRL で、前四半期比2.9%増加したが、これは主に鉄鋼とセメント業界の生産量の増加によるものである。 |
· | 収入増加と比較的小さいコスト圧力を組み合わせて、本四半期の毛利率はほぼ横ばいになり、23四半期に28.7%に達した |
· | 販売,一般および行政支出は2,3年第1四半期合わせて1,020,000,000 BRLであり,2年第4四半期より16%低下し,採鉱取引量の減少,運賃減少,当社の予算統制の強化が原因である。 |
· | その他の運営収入と支出 は23四半期に負165.5万レアルを記録し、主に期間内に行われた鉄鉱石ヘッジ業務(5.68億レアル)及び現金流量ヘッジ会計(3.62億レアル)によるものである。 |
· | 債務コストの維持とUsiminas株の影響低下により、23年度第1四半期の財務業績は負BRL 11.9億で、前四半期に比べて安定した |
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· | 季節的要因及びこの期間に記録された降雨の影響を受けたMRSは弱いため、23年第1四半期の株式業績は正数であり、2,200万BRL であり、前四半期より69%減少した |
· | CSNは23年第1四半期に8.23億レアルの純損失を記録し、前四半期の利益を逆転させたが、これは鉄鉱石ヘッジやヘッジが為替レートのbrを占めるなど、非日常的な影響によるものであり、現金の影響はない。同様に、鉄鉱石のヘッジの影響は一時的なものであり、普氏価格は23年第1四半期終了後に大幅に下落したため、未平倉頭寸に積極的な影響を与えるはずであり、23年第1四半期の会社の影響を大きく相殺している。 |
調整後EBITDA
*同社は、経常的な営業現金の生成を計算する際に考慮されてはならないことを理解しているので、投資および他の営業収入(支出)の参加を含まない調整されたEBITDAを開示している。
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· | 23年第1四半期調整後のEBITDAは32.03億BRL,調整後EBITDA利益率は27.5%または0.5ポイントであった。前の四半期より上昇しています。収益力の向上は採鉱業績改善の直接的な結果であり,販売量が低くても実現価格により最終的に実現されるEBITDAが高く,鉄鋼やセメント分野で観察される弱い動きを補っている |
調整後のEBITDA(BRL MM)と調整後のEBITDA 利益率(%)
?調整後のEBITDA利益率は,調整後のEBITDAと調整後の純収入の間を で割って計算し,CSN Minera≡o合併の100%持分とMRSの37.27%の持分を考慮した。
調整されたキャッシュフロー
23年第1四半期に調整された現金流量は負であり、BRLは21.34億であり、 は主に運営資金の一次的な変化及び当期に実現した鉄鉱石のヘッジの影響を受けている。
2013年第1四半期調整後のキャッシュフロー?(BRLMM)
?調整後キャッシュフローの概念調整後のEBITDAから共同制御会社のEBITDA,資本支出,情報技術,財務業績および資産と負債の変動の数を引いて計算したところ, にはGlencore前払いの影響は含まれていない。
²調整後の運営資本は運営資本純額変動に長期資産と負債口座変動を加えて構成されており、ITやSC純変動には計上されていない
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負債.負債
2023年3月31日、総合純債務は301.58億BRLに達し、純債務/EBITDA LTM比率で測定されたレバー指標は2.5倍に達した。レバレッジ率の一時的な上昇は、ウクライナ戦争の影響で2022年初め以来の強い業績を計算ベースから除外した結果である。しかし、2023年の業績と現金の見通しを展望した場合、運営資金状況の正常化を含め、会社が設定した目標内で徐々に低下することが予想され、このレバー率が指針上限よりも高い一時的なbrと特殊効果が強化されている。また、CSNは高現金残高の政策を維持しており、本四半期の現金残高は143億レアルに達した。
?純債務/EBITDA:債務計算に対しては,期間ごとの最終ドル ,純債務に対してはEBITDAはその期間の平均ドルを考慮する.
当社は依然として償却期間の延長目標に非常に積極的に取り組んでおり、長期業務や現地資本市場に集中している。23年第1四半期の主な行動では、CSN Minera≡o は総額14億ドルにのぼる前払い輸出融資協定に署名し、最終期限は12年で、そのうち9.8億ドルに達する資金は日本国際協力銀行が提供し、4.2億ドルにのぼる資金は日本輸出投資保険会社(NEXI)が保証する銀行銀団によって提供される。この事業は,Casa de Pedra鉱に新たな球団飼料工場(P 15)を建設する会社のプロジェクトを支援し,顧客に良質な鉄鉱石を提供することを確保し,鉄鋼業界における脱炭素戦略の実施を支援することを目的としている。
償却明細書(BRL BI)
?国際財務報告基準:MRSへの参加は考慮されていない(37.27%)。
総債務/管理純額はMRS (37.27%)と総利息に参加することを考慮した。
3負債管理計画完了後の中期計画
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外国為替リスクが開放される
二零一三年第一四半期までの総合貸借対照表内の累計純外貨開放は8.12億ドルであり、次の表に示すように、会社が為替変動の業績への影響を最小限に抑える政策 に適合している。CSNが採用しているヘッジ会計は,ドル輸出の予想流量を同一通貨で計算された将来の債務満期日に関連付ける.この場合、ドル債務の為替差異を一時的に株主権益に計上し、関連輸出のドル収入が発生した場合に結果を計上する。
投資する
季節性および前四半期はTecon設備調達(RTGs),Casa de Pedra機隊の再建とArcos機隊(セメント)の交換の影響を受けたため,23四半期に計7.46億BRLが投資され,22年第4四半期の投資額より28%低下した。本四半期の大部分の投資は製鋼業務に対して、コークス電池の回収と保存及び運営連続性プロジェクトに重点を置いている。採鉱ではP 15拡張プロジェクトが進展し,セメントでは,毎年この時期の溶融炉やミルの恒常的な整備,Arcos船団の買収が完了している
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純運営資金
この業務に適用した運営資金純額は23四半期で合計44.86億BRLであり,22四半期の数字と一致したが,22四半期に比べて81%増加したのは,会社の供給商線の減少および在庫量の減少によるものである。定時と一時的な仕入先への平均支払期限 は主に原材料構造の変化に関係しており、今後数四半期で逆転する可能性がある。
業務の運営資金純額を計算する際には、以下の表に示すように、嘉能可の前払いを無視した
?その他CCL資産:前払い 従業員と他の売掛金を考慮します。
?その他のCCL負債:他の 買掛金、支払配当金、分期税、その他の支出を考慮します。
在庫品:在庫損失準備金の影響は考慮しません。中小企業の計算については、倉庫在庫の残高は考慮しない。
配当をする
株主総会の承認を経て2023年4月28日に株主に発行された通知 で開示され、会社は利益準備金から配当金836,854,548.00レアルを分配することを決定し、1株0.63106731615レアルに相当し、および(Ii)777,145,451.90レアルに相当し、 2022年財政年度に対応して、1株0.58604102195レアルに相当し、計16億レアルが分配される。この二つの支払いは2023年5月17日に支払われる予定だ。
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業務部門別の結果
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2013年第1四半期実績(BRLミリオン) | 鋼 | 採鉱 | 物流(ポルト) | 物流(鉄道) | エネルギー?エネルギー | セメント.セメント | 会社費/相殺 | 統合された |
純収入 | 5,777 | 4,141 | 70 | 519 | 139 | 1,119 | (447) | 11,319 |
国内市場 | 3,946 | 282,28 | 70 | 519 | 139 | 1,119 | (847) | 5,229 |
海外市場 | 1,831 | 3,859 | - | - | - | - | 400 | 6,090 |
歯車歯 | (5,021) | (2,247) | (59) | (340) | (124) | (960) | 677 | (8,073) |
毛利 | 756 | 1,895 | 10 | 179 | 16 | 160 | 230 | 3,245 |
DGA/DVE | (313) | (126,36) | (2) | (43) | (13) | (96) | (427) | (1,020) |
減価償却 | 311 | 257 | 10 | 98 | 25 | 159 | (78) | 781 |
連合制御の割合EBITDA | - | - | - | - | - | 197 | 197 | |
調整後EBITDA | 754 | 2,025 | 19 | 234 | 28 | 222 | (79) | 3,203 |
第4四半期業績(BRL百万) | 鋼 | 採鉱 | 物流(ポルト) | 物流(鉄道) | エネルギー?エネルギー | セメント.セメント | 会社費/相殺 | 統合された |
純収入 | 6,055 | 3,529 | 86 | 608 | 154 | 1,181 | (483) | 11,129 |
国内市場 | 4,501 | 336 | 86 | 608 | 154 | 1,181 | (949) | 5,917 |
海外市場 | 1,554 | 3,193 | - | - | - | - | 466 | 5,212 |
歯車歯 | (5,214) | (1,878) | (58) | (382) | (139) | (900) | 724 | (7,847) |
毛利 | 840 | 1,651 | 28 | 226 | 15 | 281 | 241 | 3,282 |
DGA/DVE | (341) | (139,23) | (9) | (52) | (17) | (148) | (507) | (1,213) |
減価償却 | 326 | 268 | 11 | 96 | 29 | 132 | (38) | 825 |
連合制御の割合EBITDA | - | - | - | - | - | 229 | 229 | |
調整後EBITDA | 826 | 1,779 | 30 | 270 | 27 | 265 | (75) | 3,123 |
22年第1四半期実績(BRLミリオン) | 鋼 | 採鉱 | 物流(ポルト) | 物流(鉄道) | エネルギー?エネルギー | セメント.セメント | 会社費/相殺 | 統合された |
純収入 | 7,882 | 3,861 | 76 | 458 | 44 | 386 | (938) | 11,770 |
国内市場 | 5,185 | 515,38 | 76 | 458 | 44 | 386 | (991) | 5,673 |
海外市場 | 2,697 | 3,346 | - | - | - | - | 53 | 6,097 |
歯車歯 | (5,827) | (1,595) | (55) | (342) | (47) | (272) | 850 | (7,287) |
毛利 | 2,055 | 2,266 | 21 | 117 | (3) | 114 | (88) | 4,483 |
DGA/DVE | (327) | (62,42) | (10) | (31) | (9) | (69) | (80) | (587) |
減価償却 | 295 | 242 | 9 | 123 | 4 | 54 | (92) | 635 |
連合制御の割合EBITDA | - | - | - | - | - | 187 | 187 | |
調整後EBITDA | 2,024 | 2,445 | 20 | 209 | (7) | 99 | (72) | 4,718 |
鋼材効果
世界鉄鋼協会(WSA)のデータによると、2023年前の3ヶ月、世界の粗鋼生産量は合計4.593億トン(公トン)であり、2022年同期に比べて安定を示し、中国経済の再開放は国際経済の中でより挑戦的なbrシーンによって相殺され、成長速度の鈍化、信用危機、高インフレと金利圧力を受けた。23年第1四半期、EUは10.1%の生産量を減少させ、依然として高エネルギー価格と過去1年間の鉄鋼工場閉鎖の影響を受けた。一方,中国は同時期に世界生産量の57%(261.6公トン)を生産しており,22年第1四半期に比べて生産量が6.1% 増加しており,国家0−Covid政策終了および不動産と消費市場経済刺激の直接影響の結果である。2023年の次の四半期の見通しは依然として楽観的で、今年の鉄鋼総需要は2%増加すると予想されているからだ。ブラジルは23年第1四半期に8.0トンを生産し、2022年同期に比べて6.8%低下した。いくつかの工場が直面している運営問題や同国の輸入製品増加の影響を受けている。制限的な通貨政策のため、経済成長の不確実性は依然としてかすかに見えるため、2023年のローカル市場の見通しはより挑戦的である。
29 |
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鋼の生産量(千トン)
CSNを例にすると、23年第1四半期の板材生産量は78.4万トンであり、前の四半期より22%低下した。逆に、我々の主要市場である平圧延製品の生産量は702千トンに達し、22年第4四半期に比べて20%減少し、これは季節性と計画外の維持停止を反映しており、これは本四半期の生産量を制限している。
販売量(Kton)鉄鋼業界
2023年第1四半期の総販売台数は103.3万トンに達し、販売台数は22年第4四半期より2%増加した。異なる市場の行為を分析する際、海外市場がこの成長の主な原因であることに気づき、3つの業務がいずれも強いことに気づいた。全体的に言えば、23四半期の総販売量は364,000トンで、22四半期より35%増加した。この四半期の直接輸出は8,000トン,海外子会社は356,000トン,有限責任会社は72,000トン,SWTは173,000トン,Lusosiderは111,000トンを販売している。一方、同期の輸入鋼材数の増加に加え、今年の最初の2カ月の生産量の低下と需要が旺盛であったことに加え、23年第1四半期の国内鋼材販売総量は66.9万トンで、22年第4四半期より9.5%低下した。
23年第1四半期の販売総額と比較して、すべての細分化市場 は前四半期より低下しており、その中で業界(-12%)と流通(-11%)が主なハイライトとなっている。 は前年同期に比べて白物家電(家電)や建築業が重要な回復を遂げたが、業界と流通の低下は最終的にはより大きな重みを占めている。
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ANFAVEA(全国自動車メーカー協会)のデータによると、 23四半期の生産台数は53.6万台に達し、前四半期より8%増加した。同協会のデータによると、第1四半期の自動車販売台数は16.3%増加した。
ブラジル鉄鋼協会(IABR)のデータによると、23年第1四半期の粗鋼生産量は804万トンで、2022年同期に比べて6.8%低下し、22年第4四半期より0.3%増加した。 見かけ消費量は592万トンで、前年比3.4%増加し、22年第4四半期より5.7%増加した。3月の鉄鋼業界自信指数(ICIIA)は32.7ポイントで、12月より16.9ポイント低下し、50の分水嶺を下回っており、国内市場の今後6ヶ月に対する自信が低いことを示している。一方、4月の自信指数は大きく改善された(41.7点)。
IBGEのデータによると、2023年3月の家電製品の生産量は前年より14%増加し、2022年に疲弊した後の白物家電業界の回復を強化した。 |
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· | 国内市場の商業活力の低下に加え、価格低下に加え、鉄鋼業の23年第1四半期の純収入は57.77億BRL に達し、22年第4四半期より4.6%低下した。その意味で、国内市場23年第1四半期の平均価格は22年第4四半期より3.0%低下しており、この表現は主に長鋼と輸入に関連する製品価格の下落に押されている。逆に、海外市場の価格 は前四半期より12.7%低下し、主に金属異形材が積極的な価格傾向に追従していないことの影響で は中国の再開放とトルコ地震により供給が減少した |
· | 工場の固定コストが低く、主に鉄鉱石の原材料コストが上昇したため、23年第1四半期の板材コストは4,147インドルピー/トンに達し、前の四半期より5.7%増加した |
· | 鋼材分部の調整後EBITDAは23四半期に7.54億BRL に達し,22四半期より9%低下し,EBITDA利益率は13.0%(−0.6ポイント)であった。この結果は,国内市場の活力が低く,生産コストの希釈度が低いことを反映しており,最終的にこの期間の収益力に影響を与えている。 |
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調整後のEBITDAと鉄鋼利益率 (BRL MMおよび %) |
掘削結果
採鉱業では、年初にいくつかの要素の影響を受け、これらの要素は製品の供給と需要に影響を与えた。供給面では、ブラジルの降雨が頻繁であり、主にブラジル東南部地区で生産プロセスに影響を与える障害があり、国際市場の鉄鉱石供給に影響を与えた。需要面では、2023年第1四半期の特徴は、中国がCovidに関する規制を緩和し、経済刺激措置の開始が中国の鉄鋼製品需要に対する期待を高めたことである。そのため、私たちの鉄鉱石価格は年初以来強く回復し、四半期全体で130ドル/トンを超えた。この背景の下、鉄鉱石価格は2013年第1四半期終了時に127.0ドル/トンを上回り、平均価格は125.5ドル/分トン(普氏、2月62%、 中国)で、22四半期(99.0ドル/分トン)より26.8%高かったが、22四半期(141.6ドル/トン)より11.4%低かった。
海運では,BCI−C 3航路(トゥバオン−青島)の23年第1四半期の平均運賃は18.2ドル/トンであり,前四半期の運賃コストに比べて11%低下しており,燃料コスト圧力の低下と国際市場における船舶供給の増加を反映している。
· | 鉄鉱石の生産量は2,3四半期合わせて8,939,000トンであり、二二年第一四半期より38%増加し、第二四半期より4%低下し、この期間の季節性に符合する。また,最も重要な降雨時期を経験した後,生産過程に大きな問題はなく,会社 は2023年の生産と調達指導を保持し,3900万トンから4100万トンの間に設定していることに注意されたい。 |
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· | 23年第1四半期の販売量は861.8万トンに達し、22年第1四半期より24.3%増加し、22年第4四半期より11.4%低下した。季節的要因に加え、鉄道輸送の運営問題や国内市場への販売減少も23四半期の販売を制限している |
· | 23年第1四半期には、出荷量が低いにもかかわらず、純収入は合計41.41億BRL, は22年第4四半期より17.3%増加した。この結果は 期間に観察された強力な価格変動を反映している。したがって,純単位収入は1湿公トンあたり91.9ドルであり,第4四半期に比べて34%着実に増加し, は普氏価格の上昇軌跡と一致した。 |
· | 逆に、第三者鉱石調達量の増加と期間内価格の上昇により、23四半期の採鉱製品の販売コストは合計22.47億BRLで、前四半期より19.6%増加した。同様に,2,3年第1四半期のc 1コストは22.9ドル/トンに達し,2年第4四半期より7.9%高く,鉱場や港の固定コストが低く,実現価格が高いため,Tecarをレンタルするコストが高いことを反映している。 |
· | 調整後のEBITDAは23年第1四半期に20.25億BRL 四半期EBITDA利益率48.9%または1.5ポイントに達した。前の四半期より下がっています。収益性のわずかな低下は業務の季節的 を反映しており,固定コスト希釈が低い |
接着効果
全国セメント工業連盟(SNIC)のデータによると、2022年同期に比べ、今年第1四半期のブラジルセメント販売量は1.2%低下し、総販売量は1470万トン だった。降雨量が多く、高金利とインフレ圧力に加えて経済が減速し、不動産や建築業界の減速を招き、セメント販売の低下を招いた。一方,Minha Casa,Minha Vida計画の再策定,および政府の成長アジェンダ推進の約束は,住宅·インフラ投資に新たな機会を開き,今後数四半期で建設業のサプライチェーン全体を刺激する可能性がある。ブラジル建築業商会(CBIC)が測定した建築業企業家自信指数(ICEI)は本四半期平均51.1であり、この予想を強化し、企業家の建築業の未来の見通しに対する更に大きな自信 を示した。
2013年第1四半期の総売上高は3,091千トンで、前四半期比7%増 であり、より強硬なビジネス政策を反映しており、Lafarge Holcimが買収した工場との統合からメリットを得ている。
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販売量-セメント(千トン) |
*LafargeHolcimのビジネスは2022年9月に統合されました。
· | 23年第1四半期の純収入は11.19億BRL に達し、前四半期に比べて5.2%低下し、この四半期の価格の低下を反映し、最終的に高い販売量を相殺した |
· | 逆に,原材料や燃料価格の圧力下でも,セメント単位コストの低下が観察されている可能性がある |
· | 前四半期と比較して,同部門の調整後EBITDAは16%低下し,23四半期には2.22億BRL,調整後EBITDA利益率は19.9%と2.6ペンスであった。第4四半期の を下回った。この間に観察された収益性の低下は,主に低い価格を実行したためである.一方,今後数四半期の業績を予測する際には,相乗効果の捕獲がより良い市場動態の進行に伴い,見通しがより楽観的になると考えられる。 |
エネルギー結果
23年第1四半期には,降雨量が大きいためダム水位が高く,エネルギー価格は近年の平均を大きく下回った。そのため、本四半期のエネルギー取引量は1.39億レアルの純収入が生じ、前四半期に比べて9.3%低下した。一方,調整後のEBITDAはこの間ほぼ安定して2800万レアル,EBITDA 利益率は20%または2.3ポイントであった。22年第4四半期の記録を上回った。
物流効果
鉄道物流:23年第1四半期,純収入はBRL 5.19億,調整後EBITDAは2.34億BRL,調整後EBITDA利益率は45.1%であった。22年第4四半期と比較して、業務の季節性や降雨の影響で純収入が15%低下し、貨物輸送量が減少した。同様の比較では,調整後のEBITDAは13%低下した。
港湾物流:2013年第1四半期、Seposba Teconは30.2万トンの鋼材と、1.6万個のコンテナ、2.4万トンの雑貨、19.7万トンの散財を出荷した。前四半期に比べて同社の出荷量構造が変化し、分散量の減少はより多くの鋼材製品によって相殺された。 そのため、港部分の純収入は前四半期比18.9%低下し、23年第1四半期には7,000万BRLに達し、また は調整後のEBITDAにマイナス影響を与え、同四半期のEBITDAは1,900万BRL、EBITDA利益率は26.8%であった。
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ESG-環境·社会·ガバナンス
ESGパフォーマンス-CSNグループ
CSNは、2023年第1四半期から、ESGパフォーマンスを報告する新たなフォーマットを導入し、ESGパフォーマンス指標を個人化して提供する。新しい モデルは,利害関係者が四半期ごとに主要な結果と指標にアクセスし,それらをより効率的かつ迅速に追跡することを可能にする. にアクセスすることができるCSN IRサイトの結果センター:
Https://rii.csn.com.br/en/Financial-Information/Response-Center/
これは、CSN Cimentosが2022年に買収した新しい資産の業績指標が組み込まれた最初のESG業績報告 であり、これは、これらのサービスが組み込まれていない前の時期と比較して、いくつかの絶対指標が の大きな変化を経験することを意味する。
本プレスリリースに含まれる情報 は,会社との関連性や重要度に基づいて選択される.量子化指標と最適 代表モニタリング指標の時間帯を比較した。したがって、いくつかは前年の同じ四半期と比較され、他のいくつかは季節性および周期性による比較を確実にするために前の期間の平均値と比較される。
CSNパフォーマンスおよび計画に関するより詳細な履歴データは、2023年4月に発表された“2022年総合報告”で見つけることができる(esg.csn.com.br/nossa-empresa/relatorio-integrado-gri). “総合報告”は年に1回ESG指標保証を行うため、四半期報告に含まれる情報がプロセスによって調整される可能性がある。
また、以下の電子アドレスにより、CSNのESGパフォーマンス:esg.csn.com.brを柔軟かつ透明な方法で追跡することができます。
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資本市場
2023年第1四半期、CSNの株価は6.1%の上昇を記録したが、IBOVESPAは7.2%下落した。B 3市場で取引された1日平均価値(CSNA 3)は23年第1四半期に1.471億レアルであった。ニューヨーク証券取引所(NYSE)では、同社の米国預託証券(ADR)がドル高11.2%を示したのに対し、ダウ指数は0.4%上昇した。2013年第1四半期のニューヨーク証券取引所米国預託証券(SID)の1日平均取引額は1,000万ドルだった。
1Q23 | ||
千単位の株式数 | 1,326,094 | |
市場価値 | ||
成約見積もり(BRL/Share) | 15.44 | |
成約見積もり(ドル/ADR) | 3.07 | |
時価(百万BRL) | 20,475 | |
時価(百万ドル) | 4,071 | |
期間の変更 | ||
CSNA 3(BRL) | 6.1% | |
SID(ドル) | 11.2% | |
IBOVESPA(BRL) | -7.2% | |
ダウ(ドル) | 0.4% | |
巻 | ||
1日平均(千株) | 8,935 | |
1日平均(BRL千) | 147,112 | |
1日平均(千個ADR) | 3,129 | |
1日平均(千ドル) | 10,001 | |
出典ブルームバーグ社 | ||
結果電話会議:
23年第1四半期収益プレゼンテーションネットワーク放送 | 投資家関係チーム |
ポルトガル語の電話会議を英語に同期翻訳することができる 2023年5月4日 午前十一時三十分(ブラジリア時間) 午前九時三十分。(ニューヨーク時間) EUA DI+1 412 717-9627/EUA TF+1 844 204-8942 コード:CSN 電話再放送:+55 11 4118-5151 再放送コード:219011# ネットライブ: ここをクリックして |
マセロ·クニア·リベロ-最高財務官兼IR役員 ペドロ·ゴメス·ド·ソサ(pedro.gs@csn.com.br) Danilo Dias(danilo.dias.dd 1@csn.com.br) ラファエル·バイロ(rafael.byrro@csn.com.br)
|
本明細書に含まれるいくつかの陳述は、予想される結果、業績、またはイベントを表現または示唆する前向き陳述である。これらの透視図は,歴史的 結果と‘Outlook’で述べられた影響を受ける可能性のある未来の結果を含む.現在の結果、業績および事件は、仮定および見通しとは大きく異なる可能性があり、関連するリスクは、ブラジルおよび他の国の全体的および経済状況、金利および為替レートレベル、米国、ブラジルおよび他の国の保護主義措置 ;法律法規の変化、および一般競争要素(世界、地域、br}または国)を含む。
36 |
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損益表
合併-会社法-数千レアル単位
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貸借対照表
合併-会社法-数千レアル単位
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キャッシュフロー
合併-会社法-数千レアル単位
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(単位:千レアル-レアル$は、他に説明がない限り) | ![]() | |
1. | 業務説明 |
シルギカ国家会社(“CSN”は、“会社”または“親会社”とも呼ばれる)は、ブラジル連邦共和国の法律 に基づいて1941年4月9日に登録設立された公開持株会社(シルジカ国家会社、その子会社、合弁企業、合弁企業、共同経営会社を総称して“グループ”と呼ぶ)。当社の登録事務所はブラジルSPのSにある。
CSNはSサンパウロ証券取引所(B 3 S.A.-Brasil,Bolsa,Balc≡o)とニューヨーク証券取引所(NYSE)に上場し,ブラジル証券取引委員会(CVM)と米国証券取引委員会(米国証券取引委員会)にその情報を報告する.
本グループの主な経営活動は5つの5つの部門 に分けて以下のとおりである
· | 鋼材: |
同社の主要工業施設は、リオデジャネイロ州ウォルタ·レドンダ市にある大統領ヴァガス製鉄所(“UPV”)だ。同部門は平鋼、長鋼、金属容器と亜鉛めっき鋼の生産、流通、販売に関連するすべての業務を統合した。CSNはブラジルの施設に加えて米国で商業業務を有しており,ポルトガルやドイツでも業務があり,市場 を獲得し,最終消費者に良質なサービスを提供している。その鋼材は家電製品、民生用建築、包装と自動車業界に応用されている。
· | 発掘: |
鉄鉱石の生産は、その子会社CSN Minera≡o S.A.(“CSN Minera≡o S.A.”)がミナスジラス州のCongonas、Belo Vale、Ouro Pretoで開発された。 同社の採鉱活動には、CSNの子会社Estanho de Rond≡nia S.A.(“ERSA”)の隆多州における錫鉱探査活動も含まれており、UPVの需要を満たす。このような原材料の残りの部分は子会社と第三者に売却される。
鉄鉱石は基本的に国際市場、特にユーラシア市場に販売されている。これらの市場の価格は歴史的に周期的であり,世界的な需要,主要鉄鋼メーカーがとる戦略や為替レートに関するいくつかの要因の影響を受け,短期的には著しい変動が生じる。このようなすべての要素は会社がコントロールできるものではない。鉱石は鉄道でイタグイグアス港からカヴァオオミンリオス埠頭に輸送され、イタグア港はイタグア港を構成する4つの埠頭の一つであり、リオデジャネイロ州に位置し、イタグイカ港から世界各地の顧客に輸送される。石炭やコークスの輸入もCSN Minera≡oを介してCSNに提供されるサービスはこの埠頭で行われている。
私たちのすべてのダムは既存の環境規制に完全に適合している。
· | セメント: |
CSNのセメント生産市場への進出は、この活動とCSNの現在の業務との間の協同作用のおかげである。UPV施設のほか,Volta Redonda/RJに業務ユニットを設置し,UPV自体の高炉から発生するスラグを用いてCP−III型セメントを生産している。それはまたArcos/MG装置で石灰岩とbr白雲岩を探査し、鉄鋼とセメント工場の需要を満たす。また,Arcos/MGではクリンカ生産作業は に位置している。
2021年8月31日、当社はElizabeth Cimentos S.A.(“Elizabeth Cimentos”)とElizabeth Minera≡o S.A.(“Elizabeth Minera≡o”)の支配権 の買収を完了し、業務は東北地区、特にパラエバとバーナンブコに及んだ。2022年5月1日、Elizabeth Minera≡o はCSN Cimentos S.Aに合併された。
CSN Cimentosは2021年9月9日、LafargeHolcim(Brasil)S.A.の株式の売却と購入に関する合意を締結し、LafargeHolcim(ブラジル)S.A.(“LafargeHolcim”)発行の100%株式を買収した。2022年8月17日、この取引は国防経済管理委員会(CADE)の承認を得て、2022年9月6日にLafargeHolcim S.A.が発行したすべての株式の買収を完了し、LafargeHolcimを“CSN Cimentos Brasil S.A.”と改名し、現在CSN Cimentosが持ち株している。
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(単位:千レアル-レアル$は、他に説明がない限り) | ![]() | |
· | 物流: |
鉄道:
CSNは3つの鉄道会社の権益を持っている:前東南部鉄道システムを管理するLogístia S.A.(“MRS”)、S、LuからアルトスまでのTransnordestina Logístia S.A.(“TLSA”)、マラニオ州、ピオイ州、セイア州、北リオグランテキサス州、パラニバ州、バーナンブゴ州、アラゴヤ州で元RFFSA東北鉄道システムの特許権を持つFTL。Altos to Fortaleza,Fortaleza からSousa,Sousaからレシフェ/ホルヘ·リンス,レシフェ/Jorge LinsからSalgueiro,Jorge LinsからPropri≡,Paula CavalcanteからCabedelo,Itabaiana からマカオ(Mesh I),およびTLSAが建設中のEliseu Martins-Trindade,Trindade-Salgueiro,Salgueiro-Misse Expect o VelseとMisse Expseha Velha-PecéII(Mesmeso Mesh).
ポート:
同社はリオデジャネイロ州で経営しており、その子会社Sepetiba Tecon S.A.コンテナ埠頭(“Tecon”)とその子会社CSN Minera≡o(“TECAR”)はいずれもイタグア港に位置している。この港はセペティバ港に位置し、ショッキング金属加工、鉄道、海上通路を持っている。
Teconはコンテナ、車両、鋼材、一般貨物、その他の製品の移動と貯蔵を担当し、TECARは固体バルク船舶の荷役、石炭、コークス、石油コークス、クリンカ、亜鉛精鉱、硫黄、鉄鉱石、その他のバルク貨物の貯蔵と流通(道路と鉄道)を担当し、海運市場、私たち自身の業務、異なる顧客のために使用される。
· | エネルギー: |
エネルギー供給は中国南車“S”の生産過程における基礎であるため、会社は発電資産を持ってコストを低減し、より大きな競争力を獲得することを期待している。
2022年6月30日、会社の子会社CSN CimentosとCSN Energia S.A.(“CSN Energia”)は、Santa Ana Energética S.A.(“Santa Ana”)およびTopázio Energética S.A.(“Topázio”)の買収を完了し、Brasil Central Energia Ltd.を間接的に買収した。2022年4月8日にBrookfield America(ブラジル電力)インフラ(ブラジル電力)Fundo de Invstiento em Participaóes MultiestratéGiaと締結された株式購入契約条項によると,Topázioの子会社は,Brookfield Brasilが管理している。2022年10月7日、付属会社CSN Minera≡o及びCSN Energia S.A.は、株式売買協定及びその他のチノ及びそれぞれ2022年7月1日及び2022年7月25日に発効した“個人権利及び義務譲渡文書”の規定により、ケベック-クック水力発電所(“Chapecó”)授権書所有者Companhia Energética Chapec-100%CECの株式の買収を完了した。
2022年7月、中東欧グループ民営化計画の一部として、会社は国家法律15.298/19により南リオ州で行われたオークションを獲得し、保有する会社6,381,908株を売却し、株式の66.23%に相当する。2022年10月21日、取引が完了し、会社はオークションに値札を支払った。2022年12月22日、EletrobrasによるCEEE-G 32.74%の資本買収の取引が完了し、会社は現在CEEE-Gの99%の株式を保有している。
· | 経営を続けている企業: |
経営陣は会社が運営を続けるのに十分な資源を持っているということを知っている。そのため、当社の2023年3月31日までの中間財務資料は継続経営をもとに作成されています。
2. | 根拠とコンプライアンス声明を作成する |
2.a) | 規則に従った声明 |
親会社と総合中期財務情報(“中期財務情報”)の作成が完了し、ブラジル会計公告委員会(“CPC”)の発表、ブラジル証券取引委員会(“CVM”)とブラジル連邦会計委員会(“CFC”)が許可したブラジルで採用された会計慣例及び国際財務報告基準(“IFRS”)に従って列報した
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(単位:千レアル-レアル$は、他に説明がない限り) | ![]() | |
国際会計基準委員会(“IASB”)が発表した中期財務情報 は、中間財務情報のすべての関連情報を開示し、会社管理層がその活動で使用する情報に対応する情報のみを開示する。合併中期財務情報は“合併” ,親会社の個別中期財務情報は“親会社”であることが確認された。
2.b) | 陳述の基礎 |
中期財務諸表は、歴史的コストに基づいて作成され、(I)いくつかの金融資産および負債(派生ツールを含む)および退職金計画資産の公正価値計量、および(Ii)減価損失を反映するように調整されている。
IFRSとCPCSがコストまたは他の計測基準の間で選択を許可する場合には, 購入コスト基準を用いた.
これらの中期財務諸表を作成するには、会計政策の適用に影響を与えるいくつかの会計推定、判断および仮定を使用する必要があり、資産、負債、収入および費用の貸借対照表の日に報告された金額は、将来の実際の結果と異なる可能性がある。使用された仮説は、履歴や他に関連すると考えられる要因に基づいて、会社経営陣が審査する。
中期財務資料はすでに作成が完了し、CVMが発表した基準に従ってCPC 21(R 1)-“中期財務報告”と国際会計基準34-“中期財務報告” に従って報告した。
本中期財務情報は、年度または完全財務諸表のすべての要求 を含まないので、会社が2022年12月31日までの年次財務諸表と一緒に読まなければならない。
したがって、本仮財務情報では、以下の付記 が重複していないのは、重複や年次財務諸表に記載されている付記の重要性に関連しているためである
付記10--合併と投資の基礎
付記12--無形資産
付記18--所得税と社会入金
付記19--分期税
付記20--税収、社会保障、労働、民事、環境規定、司法預金
注29--ビジネス種別別の情報
30-従業員福祉を付記する
付記31--約束
連結財務諸表は2023年5月3日に取締役会の承認を得た。
2.c) | 本位貨幣と列報貨幣 |
当社の各付属会社の中期財務諸表 に含まれる会計記録は,各付属会社が置かれている経済環境の元本通貨(“機能通貨”)で計測されている。合併と親会社の中期財務諸表はBRL(レアル)で報告され、BRL(レアル)は会社の機能通貨と報告通貨である。
外貨取引は取引や評価日の現行レートを機能通貨 に換算し,項目はこのレートで再計測する.資産と負債口座の残高は貸借対照表日の為替レートで換算されます。ブラジル中央銀行サイトから得られた金利によると、2023年3月31日現在、1.00ドルはBRL 5.0804(2022年12月31日BRL 5.2177)に相当し、1.00ユーロはBRL 5.5244(2022年12月31日BRL 5.5694)に相当する
2.d) | 付加価値表 |
11,638/07法律によると、すべての上場企業は付加価値表を提出しなければならない。これらのレポートは、CVM決議557/08によって承認されたCPC 09-増加値レポート に従って作成された。“国際財務報告基準”は、本報告書の列報を要求せず、“国際財務報告基準”については、補足情報として列報する。
42 |
(単位:千レアル-レアル$は、他に説明がない限り) | ![]() | |
3. | 現金と現金等価物 |
統合された | 親会社 | ||||||
03/31/2023 | 12/31/2022 | 03/31/2023 | 12/31/2022 | ||||
現金と銀行 | |||||||
ブラジルでは | 69,695 | 85,120 | 20,137 | 49,794 | |||
外国.海外 | 6,659,478 | 6,310,338 | 135,209 | 136,756 | |||
6,729,173 | 6,395,458 | 155,346 | 186,550 | ||||
投資する | |||||||
ブラジルでは | 5,295,245 | 5,110,749 | 2,213,205 | 2,652,855 | |||
外国.海外 | 1,648,599 | 485,149 | |||||
6,943,844 | 5,595,898 | 2,213,205 | 2,652,855 | ||||
13,673,017 | 11,991,356 | 2,368,551 | 2,839,405 |
私たちの投資は基本的にプライベート証券と公共証券であり、収益率はそれぞれ同業預金証書(CDI)と国債支援の買い戻し操作の変動にリンクしています。当社は当中期財務情報に統合された独占投資ファンドを通じて一部の資金を投資しています。
私たちの投資は最も格付けの高い銀行の個人証券で、 は予め定められた金利で支払います。
4. | 金融投資 |
統合された | 親会社 | |||||||||||||||
現在のところ | 当面ではない | 現在のところ | 当面ではない | |||||||||||||
03/31/2023 | 12/31/2022 | 03/31/2023 | 12/31/2022 | 03/31/2023 | 12/31/2022 | 03/31/2023 | 12/31/2022 | |||||||||
投資する(1) | 288,595 | 271,590 | 16,151 | 15,675 | 54,738 | 22,715 | ||||||||||
Usiminas株(2) | 1,251,771 | 1,184,895 | 1,251,771 | 1,184,895 | ||||||||||||
債券.債券(3) | 143,406 | 140,510 | 143,406 | 140,510 | ||||||||||||
1,540,366 | 1,456,485 | 159,557 | 156,185 | 1,306,509 | 1,207,610 | 143,406 | 140,510 |
(1) | これらは限定的な金融投資であり、銀行預金(CDB)にリンクして、金融機関の保証状と、その独占ファンドが管理する公共証券 (LFT-Letras Financeiras do Tesouro)の金融投資を保証する。 |
(2) | 当社が保有するUsiminas Sider≡rgica de Minas Gerais S.A.株式構成担保(受託譲渡)。 |
(3) | Banco Fibraの債券は2028年2月に満期となる(付記 20.a参照)。 |
5. 貿易売掛金
統合された | 親会社 | ||||||
03/31/2023 | 12/31/2022 | 03/31/2023 | 12/31/2022 | ||||
売掛金 | |||||||
第3者 | |||||||
国内市場 | 1,472,063 | 1,636,804 | 795,971 | 860,942 | |||
海外市場 | 2,169,921 | 1,720,056 | 78,512 | 92,679 | |||
3,641,984 | 3,356,860 | 874,483 | 953,621 | ||||
借金の準備をする | (227,393) | (232,830) | (124,607) | (122,872) | |||
3,414,591 | 3,124,030 | 749,876 | 830,749 | ||||
関連先(付記20 a) | 132,371 | 109,134 | 899,367 | 1,125,782 | |||
3,546,962 | 3,233,164 | 1,649,243 | 1,956,531 |
第三者消費者からの売掛金総額は以下のように構成される
43 |
(単位:千レアル-レアル$は、他に説明がない限り) | ![]() | |
統合された | 親会社 | |||||||
03/31/2023 | 12/31/2022 | 03/31/2023 | 12/31/2022 | |||||
現在のところ | 3,277,183 | 2,934,057 | 686,761 | 781,406 | ||||
期限を過ぎたら最大30日 | 54,788 | 163,959 | 15,070 | 37,036 | ||||
期限を最大180日超過する | 95,457 | 54,452 | 58,048 | 28,526 | ||||
期限が180日を超える | 214,556 | 204,392 | 114,604 | 106,653 | ||||
3,641,984 | 3,356,860 | 874,483 | 953,621 |
信用損失の変動状況を予測すると以下のようになる
統合された | 親会社 | |||||||
03/31/2023 | 12/31/2022 | 03/31/2023 | 12/31/2022 | |||||
期初残高 | (232,830) | (236,927) | (122,872) | (133,227) | ||||
(赤字)/予想押し売り | (779) | (87) | (5,118) | 1,623 | ||||
売掛金の回収と査定 | 6,216 | 13,197 | 3,383 | 8,732 | ||||
会社買収中の合併 | (9,013) | |||||||
期末残高 | (227,393) | (232,830) | (124,607) | (122,872) |
6. | 在庫品 |
統合された | 親会社 | ||||||
03/31/2023 | 12/31/2022 | 03/31/2023 | 12/31/2022 | ||||
完成品 | 3,815,626 | 4,421,166 | 1,978,765 | 2,308,211 | |||
進行中の仕事 | 3,580,304 | 3,501,145 | 2,106,059 | 2,123,539 | |||
原料.原料 | 2,740,227 | 3,297,213 | 1,922,317 | 2,492,779 | |||
貯蔵室用品 | 1,288,865 | 1,174,244 | 563,967 | 474,846 | |||
仕入先への前払い | 60,537 | 37,619 | 49,023 | 30,170 | |||
損失準備金 | (110,984) | (96,493) | (18,936) | (16,124) | |||
11,374,575 | 12,334,894 | 6,601,195 | 7,413,421 | ||||
分類: | |||||||
現在のところ | 10,234,004 | 11,289,229 | 6,601,195 | 7,413,421 | |||
当面ではない(1) | 1,140,571 | 1,045,665 | |||||
11,374,575 | 12,334,894 | 6,601,195 | 7,413,421 |
(1) | 加工工場建設後に使用される長期鉄鉱石在庫, はペレット飼料を生産する。 |
在庫見積もり損失の変動状況は以下の通りです
統合された | 親会社 | |||||||
03/31/2023 | 12/31/2022 | 03/31/2023 | 12/31/2022 | |||||
期初残高 | (96,493) | (98,730) | (16,124) | (14,426) | ||||
(損失予想)/回転率が低く古い在庫出荷 | (14,491) | 3,621 | (2,812) | (1,698) | ||||
会社買収中の合併 | (1,384) | |||||||
期末残高 | (110,984) | (96,493) | (18,936) | (16,124) |
44 |
(単位:千レアル-レアル$は、他に説明がない限り) | ![]() | |
7. | 払戻可能な税金 |
統合された | 親会社 | ||||||
03/31/2023 | 12/31/2022 | 03/31/2023 | 12/31/2021 | ||||
国家付加価値税 | 1,121,366 | 1,130,843 | 792,718 | 793,761 | |||
ブラジル連邦寄付金(1) | 1,955,679 | 1,862,828 | 1,131,193 | 1,094,392 | |||
他税種 | 206,192 | 189,087 | 120,119 | 129,002 | |||
3,283,237 | 3,182,758 | 2,044,030 | 2,017,155 | ||||
分類: | |||||||
現在のところ | 1,878,824 | 1,865,626 | 1,109,755 | 1,137,460 | |||
当面ではない | 1,404,413 | 1,317,132 | 934,275 | 879,695 | |||
3,283,237 | 3,182,758 | 2,044,030 | 2,017,155 |
(1) | 2021年9月24日の最終判決で、連邦最高裁は一般的な反響を呼んだ場合、税金の滞納を繰り返してSelic税率でIRPJとCSLLの利息を徴収することを違憲と判断した。裁決はまだ公表を待っており、会社の具体的な訴訟は判決を待っているにもかかわらず、CSNのこれまでの最適な推定によると、CSNはICPC 22/IFRIC 23の要求に基づいてこの訴訟に対する判決を再評価し、229,000レアルの融資を記録した。Br社の法律行動が控訴不可能な最終裁判所判決を下した後,ブラジル連邦税務当局の規定に基づいて納税評価にこれらの金額を考慮する。 |
累積税収控除は主にIMS、PISとCOFINS の生産に使用される原材料と固定資産の購入の免除から来ている。これらの相殺の実現は、一般に、販売業務および他の課税費用によって生成されるこれらの税金の借方を相殺することによって達成される。
8. | 他の流動資産と非流動資産 |
その他の流動および非流動資産は以下の通りである
統合された | 親会社 | ||||||||||||||
現在のところ | 当面ではない | 現在のところ | 当面ではない | ||||||||||||
03/31/2023 | 12/31/2022 | 03/31/2023 | 12/31/2022 | 03/31/2023 | 12/31/2022 | 03/31/2023 | 12/31/2022 | ||||||||
司法預金(付記18) | 537,168 | 533,664 | 222,694 | 231,627 | |||||||||||
前払い費用 | 311,686 | 311,087 | 51,472 | 47,109 | 233,098 | 244,416 | 37,718 | 30,878 | |||||||
海運料を前払いする | 87,991 | 36,783 | |||||||||||||
精算資産(付記20 a) | 35,477 | 35,477 | 28,072 | 28,072 | |||||||||||
証券取引 | 8,592 | 9,596 | 8,483 | 9,488 | |||||||||||
関連先との融資(付記20 a) | 5,427 | 5,383 | 1,511,204 | 1,384,773 | 5,427 | 5,383 | 1,847,268 | 1,668,382 | |||||||
関連先の他の入金(付記20 a) | 1,858 | 1,858 | 1,484,759 | 1,484,759 | 141,033 | 101,695 | 1,587,331 | 1,708,667 | |||||||
S債券と強制融資 | 48,359 | 58,030 | 45,825 | 55,336 | |||||||||||
配当金(付注20 a) | 77,377 | 77,377 | 295,480 | 295,480 | |||||||||||
従業員債務 | 80,480 | 59,578 | 46,226 | 28,101 | |||||||||||
賠償金での売掛金(1) | 979,292 | 974,863 | 979,292 | 974,863 | |||||||||||
他にも | 225,029 | 274,838 | 216,682 | 231,043 | 25,627 | 182,473 | 192,695 | ||||||||
798,440 | 776,500 | 4,864,413 | 4,749,718 | 729,747 | 710,190 | 4,930,673 | 4,890,520 |
(1) | これは純額、確定され、強制執行可能な金額であり、br}裁判所が2020年に当社の最終的かつ控訴不能に有利な判決を下したことによるものであり、br}1991年1月から2002年6月までの間に電力供給中の電圧低下が損失と損害をもたらしたためである。また,3つでは研究開発2022年第4四半期に論争のない422,254レアルの額が同一口座で確認され、1994年4月から1994年3月と1996年3月にRFFSA社に余分に払った鉄道運賃の払い戻しとして、RFFSA社が倒産した後、連邦政府が被告となった |
9. | 合併と投資の基礎 |
2022年12月31日現在、共同統制の子会社、共同業務、共同経営会社及びその他の投資活動に関する情報は、会社財務諸表に開示されている情報と変化していない。そのため、経営陣は2023年3月31日の会計情報中間報告でこれらの規定を繰り返さないことにした。
45 |
(単位:千レアル-レアル$は、他に説明がない限り) | ![]() | |
持分(%) | ||||||
会社 | 03/31/2023 | 12/31/2022 | 中核業務 | |||
子会社に対する直接権益:全面合併 | ||||||
CSN島七社 | 100.00 | 100.00 | 金融取引 | |||
CSN Inova Ventures | 100.00 | 100.00 | 株式と金融取引 | |||
CSN島XII社 | 100.00 | 100.00 | 金融取引 | |||
CSN Steel S.L.U. | 100.00 | 100.00 | 株式と金融取引 | |||
TdBB S.A(*) | 100.00 | 100.00 | 株権 | |||
Seposba Tecon S.A. | 99.99 | 99.99 | 港湾サービス | |||
MinéRios Nacion alS.A. | 99.99 | 99.99 | 鉱業と持分 | |||
ブラジルのフロリスタール社は | 99.99 | 99.99 | 植林する | |||
エスタニョ·ド·ロンドニア社は | 99.99 | 99.99 | 錫鉱採掘 | |||
金属会社プラダ | 99.89 | 99.89 | コンテナの製造と鋼材の流通 | |||
CSN Minera゚o S.A. | 79.75 | 79.75 | 採鉱 | |||
CSN Energia S.A | 99.99 | 99.99 | 電力を販売する | |||
FTL−Ferrovia Transnordestina Logístia S.A | 92.71 | 92.71 | 鉄道物流 | |||
Noreste Logístia S.A. | 99.99 | 99.99 | 港湾サービス | |||
CSN Inova Ltd | 100.00 | 100.00 | 新開発プロジェクトのコンサルティングと実施 | |||
ブラジルのインフラサービス会社は | 99.99 | 99.99 | 株式、製品販売、鉄鉱石 | |||
CSN Centtos S.A | 99.99 | 99.99 | セメントの生産と販売 | |||
バークレーはEmpreendimentos S.Aに参加しました | 100.00 | 100.00 | 発電と持分 | |||
CSN Inova Solu Róes S.A | 99.99 | 99.99 | 株権 | |||
CSN Participaóes I | 99.99 | 99.99 | 株権 | |||
Marcula mais Servi os de Intermedia o ComerSocial S.A. | 0.01 | 0.01 | 一般的に資産や材料を購入·販売するための商業仲介 | |||
CSN Participaóes III | 99.99 | 99.99 | 株権 | |||
CSN Participaóes IV | 99.99 | 99.99 | 株権 | |||
CSN Participaóes V | 99.99 | 99.99 | 株権 | |||
子会社に対する間接権益:全面合併 | ||||||
Lusosider Projectos Sider≡rgicos S.A. | 100.00 | 100.00 | 株式と製品販売 | |||
Lusosider AコスPlanos S.A | 99.99 | 99.99 | 鉄鋼と持分 | |||
CSN Resources S.A. | 100.00 | 100.00 | 金融取引と株式 | |||
ブラジルのラタス社は | 99.88 | 99.88 | 缶詰や容器を売る一般的な権益と持分 | |||
Metálicas MMSA社 | 99.87 | 99.87 | 缶詰の生産·販売および関連活動 | |||
Metálicas-MTM社 | 99.87 | 99.87 | 缶詰の生産·販売および関連活動 | |||
CSN Productos Sider≡rgicos S.L. | 100.00 | 100.00 | 金融取引、製品販売、株式 | |||
Stalhwerk Türingen株式会社 | 100.00 | 100.00 | 長鋼の生産と販売及び関連活動 | |||
CSN鋼形材Polska Sp.Z.o.o | 100.00 | 100.00 | 金融取引、製品販売、株式 | |||
CSN鉱業ホールディングス、S.L.U | 79.75 | 79.75 | 金融取引、製品販売、株式 | |||
CSN鉱業有限公司 | 79.75 | 79.75 | 金融取引、製品販売、株式 | |||
CSN鉱業アジア有限公司(8) | 79.75 | 79.75 | 商業代理店 | |||
Lussider Ibérica S.A | 100.00 | 100.00 | 鉄鋼·商業·工業活動および株式 | |||
CSN鉱業ポルトガル、Unipessoal LDA | 79.75 | 79.75 | 製品の商業性と代弁性 | |||
ライダース国家有限責任者 | 100.00 | 100.00 | 製品の輸入と流通·転売 | |||
エリザベス·シメントス社は | 99.98 | 99.98 | セメントの生産と販売 | |||
聖アナエネルギー会社 | 99.99 | 99.99 | 発電する | |||
Topázio Energética S.A | 99.99 | 99.99 | 発電する | |||
ブラジル中央エネルギー有限公司 | 99.99 | 99.99 | 発電する | |||
Marcula mais Servi os de Intermedia o ComerSocial S.A. | 99.99 | 99.99 | 一般的に資産や材料を購入·販売するための商業仲介 | |||
ブラジルCSN Cimentos S.A | 99.99 | 99.99 | セメントの生産と販売 | |||
イグアスMetalgráfica S.A | 99.89 | 99.89 | 金属包装製造 | |||
チャペコエネルギー会社 | 79.75 | 79.75 | 発電する | |||
Energia Elétrica-CEEE-G | 98.96 | 98.96 | 発電する | |||
ベラ·クルツ株式会社 | 98.95 | 98.95 | 発電する | |||
Ventos de Curupira S.A | 98.95 | 98.95 | 発電する | |||
Ventos de Povo Novo S.A | 98.95 | 98.95 | 発電する | |||
共同行動における直接利益:比例合併 | ||||||
ITáEnergética S.A. | 48.75 | 48.75 | 発電する | |||
イガラパワのウシナ労働党 | 17.92 | 17.92 | 電力コンソーシアム | |||
合弁企業の直接権益:権益法 | ||||||
ロジスティカさん。 | 18.64 | 18.64 | 鉄道輸送 | |||
Aceros Del Orinoo S.A.(*) | 31.82 | 31.82 | 休眠会社 | |||
[英語の要約]Transnordestina Logístia S.A | 48.04 | 47.26 | 鉄道物流 | |||
Equimac S.A | 50.00 | 50.00 | 商業·工業機械設備のレンタル | |||
合弁企業の間接権益:権益法 | ||||||
ロジスティカさん | 14.86 | 14.86 | 鉄道輸送 | |||
共同経営会社に対する直接権益:権益法 | ||||||
ブラジルのアルウェディ金属会社です | 20.00 | 20.00 | 冶金と持分 | |||
連属会社の間接権益:権益法 | ||||||
Ventos da Lagoa Energia S.A(1) | 10.00 | 発電する | ||||
ジャガーエネルギー会社は | 10.50 | 10.50 | 発電する | |||
シャペコスGera゚o S.A | 9.00 | 9.00 | 発電する | |||
Parque Eólicos Palmares S.A(1) | 10.00 | 発電する | ||||
Ventos do Littal Energia S.A(1) | 10.00 | 発電する | ||||
Ventos Dosíndios Energia S.A(1) | 10.00 | 発電する | ||||
Energéticaリオエネルギー会社 | 30.00 | 30.00 | 発電する | |||
Ventos do Sul S.A | 10.00 | 10.00 | 発電する | |||
Foz ChapecóEnergia S.A | 8.91 | 8.91 | 発電する | |||
独占基金:全面統合 | ||||||
DIPIC II-プライベートクレジットバランス互恵基金 | 100.00 | 100.00 | 投資基金 | |||
Caixa Vértice-個人信用バランス共同基金 | 100.00 | 100.00 | 投資基金 | |||
VR 1-プライベートクレジットバランス互恵基金 | 100.00 | 100.00 | 投資基金 |
(*)不活発な会社。
(1)CEEE-Gは、関連会社Ventos Lagoa Energia S.A.,Parque Eólicos Palmares S.A.,Ventos do Littal Energia S.A.およびVentos Dosíndios Energia S.A.における所有権を販売している。
46 |
(単位:千レアル-レアル$は、他に説明がない限り) | ![]() | |
9.a) | 子会社、合弁企業、合弁企業、共同経営会社、その他の投資への投資が変化した |
2023年3月31日現在の頭寸と変化とは、CSNがこれらの会社で持っている権益のことである
統合された | ||||||||||||||
会社 | 2022年12月31日の最終残高 | 増資する | 配当をする | 株式収益(2) | 総合収益 | 他の人は | 2023年3月31日の最終残高 | |||||||
権益法下の投資 | ||||||||||||||
合弁·共同経営·共同経営 | ||||||||||||||
Logistic a夫人 | 2,054,898 | 54,374 | 3 | 2,109,275 | ||||||||||
公正価値MRS | 480,622 | 480,622 | ||||||||||||
公正価値MRS償却 | (82,225) | (2,934) | (85,159) | |||||||||||
[英語の要約]Transnordestina Logístia S.A. | 1,184,514 | (3,677) | 1,180,837 | |||||||||||
公正価値-Transnorestina | 659,106 | 659,106 | ||||||||||||
Arvedi Metalfer do Brasil(付属会社) | 25,782 | 246 | (2,132) | 23,896 | ||||||||||
Equimac S.A | 18,482 | 480 | 18,962 | |||||||||||
付属会社への間接的な興味−CEEE−G(1) | 216,307 | 12,530 | (47,611) | 181,226 | ||||||||||
公正価値間接関与CEEE−G(2) | 359,024 | (39,314) | 319,710 | |||||||||||
公正な価値の償却間接参加CEEE-G | (25,889) | 15,957 | (9,932) | |||||||||||
4,890,621 | 37,662 | 3 | (49,743) | 4,878,543 | ||||||||||
コスト法で持分を評価する(3) | 41,093 | |||||||||||||
公正価値に応じて損益を計上する投資(付記14) | 94,700 | 42,209 | 136,909 | |||||||||||
他の人は | 33,588 | (31,600) | 1,988 | |||||||||||
169,381 | 10,609 | 179,990 | ||||||||||||
総持株量 | 5,060,002 | 37,662 | 3 | (39,134) | 5,058,533 | |||||||||
貸借対照表における投資分類 | ||||||||||||||
株権 | 5,060,002 | 5,058,533 | ||||||||||||
投資性物件 | 159,080 | 158,313 | ||||||||||||
資産への総投資 | 5,219,082 | 5,216,846 |
(1)CEEE-Gは、2023年第1四半期に、関連会社Ventos Lagoa Energia S.A.,Parque Eólicos Palmares S.A.,Ventos do Littal Energia S.A.およびVentos do Dos≡ndios Energia S.A.の株式を売却したため、これらの投資はログアウトされた(47,611レアル);
(2)359,024レアルの残高は、CEEE-Gを買収することによって生じる公正な価値を意味する。上記の項目の処置により、公正価値がログアウトされ(39,314レアル)、処分された会社の資本収益を指す
(3)CSN Inova Ventures社への投資について, はスタートアップ会社に対して戦略投資を行い,Alinea Health Holdings Ltd.I.システム自動Ind.,2 D Material,H 2 PrO Ltd.,1 s 1 Energy,Trave Inc.,OICO HoldingsおよびClarke Softwareはコスト法を用いて評価した
(4)合弁企業と共同会社に分類された共有制御権会社の収益における権益と損益表に記載されている金額の入金は以下のようになり、その結果、CSNとこれらの会社との取引結果を解消することができる
統合された | |||
03/31/2023 | 03/31/2022 | ||
関連会社の業績における権益 | |||
ロジスティカさん。 | 54,374 | 37,423 | |
ノデスタを横断する | (3,677) | (6,967) | |
Arvedi Metalfer do Brasil | 246 | - | |
Equimac S.A | 480 | 469 | |
公正に価値を償却する | (26,291) | (658) | |
37,662 | 30,267 | ||
その他の調整 | |||
販売コスト | (21,240) | (12,229) | |
税金を払います | 7,222 | 4,158 | |
他の人は | (2,135) | (2,937) | |
結果的公平性 | 21,509 | 19,259 |
47 |
(単位:千レアル-レアル$は、他に説明がない限り) | ![]() | |
(1)合弁企業に分類されたグループ会社との会社間取引の営業利益率は、投資グループの損益表でコストと所得税 と社会貢献グループに再分類される。
親会社の投資の変化は以下の通り
親会社 | ||||||||||||||
会社 | 2022年12月31日の最終残高 | 増資する | 配当をする | 株式収益 | 総合収益 | 他の人は | 2023年3月31日の最終残高 | |||||||
付属会社 | ||||||||||||||
CSN Steel S.L.U. | 5,028,262 | (79,859) | (28,799) | 4,919,604 | ||||||||||
Seposba Tecon S.A. | 294,460 | 426 | 294,886 | |||||||||||
MinéRios Nacion alS.A. | 121,242 | 6,571 | 127,813 | |||||||||||
公正な価値--MinéRios Nacional | 2,123,507 | 2,123,507 | ||||||||||||
金属会社プラダ | 371,342 | (18,112) | 353,230 | |||||||||||
営業権-金属会社プラダ | 63,509 | 63,509 | ||||||||||||
CSN Minera゚o S.A. | 9,086,716 | 411,370 | 144,052 | 9,642,138 | ||||||||||
CSN Energia S.A. | 56,736 | 3,150 | 59,886 | |||||||||||
FTL−Ferrovia Transnordestina Logístia S.A. | 163,740 | (7,526) | 156,214 | |||||||||||
ブラジルのフロリスタール社は | 1,300,726 | (71,702) | 666 | 1,229,690 | ||||||||||
ブラジルのインフラサービス会社は | 29,057 | (16,208) | 12,849 | |||||||||||
営業権-CBSI-ブラジルサービス会社のインフラ | 15,225 | 15,225 | ||||||||||||
CSN Centtos S.A. | 6,991,797 | (59,829) | 6,931,968 | |||||||||||
他の人は | 120 | 1 | 121 | |||||||||||
25,646,439 | 168,282 | 115,919 | 25,930,640 | |||||||||||
合弁·共同経営·共同経営 | ||||||||||||||
ITáEnergética S.A. | 189,513 | 2,533 | 192,046 | |||||||||||
ロジスティカさん。 | 1,027,709 | 27,194 | 1 | 1,054,904 | ||||||||||
[英語の要約]Transnordestina Logístia S.A. | 1,184,512 | (3,677) | 1,180,835 | |||||||||||
公正価値-Transnorestina | 659,106 | 659,106 | ||||||||||||
Equimac S.A | 18,482 | 480 | 18,962 | |||||||||||
Arvedi Metalfer do Brasil(付属会社) | 25,783 | (1,884) | 23,899 | |||||||||||
3,105,105 | 24,646 | 1 | 3,129,752 | |||||||||||
他の参加 | ||||||||||||||
損益による公正価値投資(付記13) | 94,700 | 42,210 | 136,910 | |||||||||||
子会社在庫利益 | (67,640) | 51,895 | (15,745) | |||||||||||
その他の投資 | 28 | 28 | ||||||||||||
総持株量 | 28,778,632 | 244,823 | 115,920 | 42,210 | 29,181,585 | |||||||||
無担保負債のある子会社 | ||||||||||||||
CSN島七社 | (2,661,734) | 71,006 | (2,590,728) | |||||||||||
CSN Inova Ventures | (1,755,949) | (115,135) | (1,871,084) | |||||||||||
CSN島XII社 | (3,340,129) | 36,719 | (3,303,410) | |||||||||||
エスタニョ·ド·ロンドニア社は | (76,295) | (7,715) | (84,010) | |||||||||||
無担保負債のある子会社合計 | (7,834,107) | (15,125) | (7,849,232) | |||||||||||
株式収益 | 229,698 | |||||||||||||
貸借対照表における投資分類 | ||||||||||||||
株権 | 28,778,632 | 29,181,585 | ||||||||||||
投資性物件 | 140,143 | 139,543 | ||||||||||||
活発な投資総額 | 28,918,775 | 29,321,128 | ||||||||||||
無担保負債(負債)投資準備金 | (7,834,107) | (7,849,232) | ||||||||||||
能動的かつ受動的な投資総額 | 21,084,668 | 21,471,896 |
48 |
(単位:千レアル-レアル$は、他に説明がない限り) | ![]() | |
9.b) | 合弁経営財務情報 |
制御権を共有する会社 の貸借対照表と損益表残高は以下のようになり、会社の100%の業績を指す
03/31/2023 | 12/31/2022 | |||||||||||||||
合弁企業 | 共同行動 | 合弁企業 | 共同行動 | |||||||||||||
持分(%) | ロジスティカさん | 木目ヨトウ | Equimac S.A. | ItáEnergética | ロジスティカさん | 木目ヨトウ | Equimac S.A. | ItáEnergética | ||||||||
37.27% | 48.04% | 50.00% | 48.75% | 37.27% | 47.26% | 50.00% | 48.75% | |||||||||
貸借対照表 | ||||||||||||||||
流動資産 | ||||||||||||||||
現金と現金等価物 | 889,833 | 2,121 | 6,003 | 70,990 | 867,937 | 1,164 | 8,983 | 46,946 | ||||||||
仕入先への前払い | 94,301 | 12,236 | 1,240 | 1,297 | 29,500 | 21,036 | 1,384 | 1,273 | ||||||||
その他流動資産 | 849,536 | 94,488 | 10,661 | 21,041 | 1,351,335 | 78,777 | 11,648 | 30,735 | ||||||||
流動資産総額 | 1,833,670 | 108,845 | 17,905 | 93,328 | 2,248,772 | 100,977 | 22,015 | 78,954 | ||||||||
非流動資産 | ||||||||||||||||
他の非流動資産 | 742,551 | 220,544 | 487 | 18,626 | 887,987 | 255,367 | 1,643.00000 | 19,007 | ||||||||
投資、PP&E、無形資産 | 11,684,062 | 11,272,258 | 45,231 | 317,674 | 11,541,779 | 11,029,525 | 41,709 | 325,911 | ||||||||
非流動資産総額 | 12,426,613 | 11,492,802 | 45,718 | 336,300 | 12,429,766 | 11,284,892 | 43,352 | 344,918 | ||||||||
総資産 | 14,260,283 | 11,601,647 | 63,623 | 429,628 | 14,678,538 | 11,385,869 | 65,367 | 423,872 | ||||||||
流動負債 | ||||||||||||||||
借金と融資 | 856,085 | 155,950 | 9,303 | 735,231 | 142,073 | 5,497 | ||||||||||
賃貸負債 | 482,102 | 1,195 | 472,129 | 701.00000 | ||||||||||||
その他流動負債 | 1,330,687 | 87,394 | 3,781 | 16,487 | 1,682,928 | 150,268 | 5,777 | 14,326 | ||||||||
流動負債総額 | 2,668,874 | 243,344 | 14,279 | 16,487 | 2,890,288 | 292,341 | 11,975 | 14,326 | ||||||||
非流動負債 | ||||||||||||||||
借金と融資 | 3,415,867 | 7,356,384 | 9,417 | 3,604,793 | 7,142,895 | 14,446 | ||||||||||
賃貸負債 | 1,803,640 | 177 | 1,928,931 | 630.00000 | ||||||||||||
他の非流動負債 | 712,364 | 1,543,827 | 1,827 | 19,201 | 740,892 | 1,484,884 | 1,353.00000 | 18,914 | ||||||||
非流動負債総額 | 5,931,871 | 8,900,211 | 11,421 | 19,201 | 6,274,616 | 8,627,779 | 16,429 | 18,914 | ||||||||
株主権益 | 5,659,538 | 2,458,092 | 37,923 | 393,940 | 5,513,634 | 2,465,749 | 36,963 | 390,632 | ||||||||
総負債と株主権益 持分 |
14,260,283 | 11,601,647 | 63,623 | 429,628 | 14,678,538 | 11,385,869 | 65,367 | 423,872 |
03/31/2023 | 12/31/2022 | |||||||||||||||
合弁企業 | 共同行動 | 合弁企業 | 共同行動 | |||||||||||||
持分(%) | ロジスティカさん | 木目ヨトウ | Equimac S.A. | ItáEnergética | ロジスティカさん | 木目ヨトウ | Equimac S.A. | ItáEnergética | ||||||||
37.27% | 48.04% | 50.00% | 48.75% | 37.27% | 47.26% | 50.00% | 48.75% | |||||||||
貸借対照表 | ||||||||||||||||
流動資産 | ||||||||||||||||
現金と現金等価物 | 889,833 | 2,121 | 6,003 | 70,990 | 867,937 | 1,164 | 8,983 | 46,946 | ||||||||
仕入先への前払い | 94,301 | 12,236 | 1,240 | 1,297 | 29,500 | 21,036 | 1,384 | 1,273 | ||||||||
その他流動資産 | 849,536 | 94,488 | 10,661 | 21,041 | 1,351,335 | 78,777 | 11,648 | 30,735 | ||||||||
流動資産総額 | 1,833,670 | 108,845 | 17,905 | 93,328 | 2,248,772 | 100,977 | 22,015 | 78,954 | ||||||||
非流動資産 | ||||||||||||||||
他の非流動資産 | 742,551 | 220,544 | 487 | 18,626 | 887,987 | 255,367 | 1,643 | 19,007 | ||||||||
投資、PP&E、無形資産 | 11,684,062 | 11,272,258 | 45,231 | 317,674 | 11,541,779 | 11,029,525 | 41,709 | 325,911 | ||||||||
非流動資産総額 | 12,426,613 | 11,492,802 | 45,718 | 336,300 | 12,429,766 | 11,284,892 | 43,352 | 344,918 | ||||||||
総資産 | 14,260,283 | 11,601,647 | 63,623 | 429,628 | 14,678,538 | 11,385,869 | 65,367 | 423,872 | ||||||||
流動負債 | ||||||||||||||||
借金と融資 | 856,085 | 155,950 | 9,303 | 735,231 | 142,073 | 5,497 | ||||||||||
賃貸負債 | 482,102 | 1,195 | 472,129 | 701 | ||||||||||||
その他流動負債 | 1,330,687 | 87,394 | 3,781 | 16,487 | 1,682,928 | 150,268 | 5,777 | 14,326 | ||||||||
流動負債総額 | 2,668,874 | 243,344 | 14,279 | 16,487 | 2,890,288 | 292,341 | 11,975 | 14,326 | ||||||||
非流動負債 | ||||||||||||||||
借金と融資 | 3,415,867 | 7,356,384 | 9,417 | 3,604,793 | 7,142,895 | 14,446 | ||||||||||
賃貸負債 | 1,803,640 | 177 | 1,928,931 | 630 | ||||||||||||
他の非流動負債 | 712,364 | 1,543,827 | 1,827 | 19,201 | 740,892 | 1,484,884 | 1,353 | 18,914 | ||||||||
非流動負債総額 | 5,931,871 | 8,900,211 | 11,421 | 19,201 | 6,274,616 | 8,627,779 | 16,429 | 18,914 | ||||||||
株主権益 | 5,659,538 | 2,458,092 | 37,923 | 393,940 | 5,513,634 | 2,465,749 | 36,963 | 390,632 | ||||||||
総負債と株主権益 | 14,260,283 | 11,601,647 | 63,623 | 429,628 | 14,678,538 | 11,385,869 | 65,367 | 423,872 |
9.c) | デノドスナ木材会社(“TLSA”) |
TSAは主にブラジル東北部鉄道網の公共サービス運営と開発に従事しており,Velha-Salgueiro,Salgueiro-Trindade,Trindade-Eliseu Martins,Salgueiro-Porto de Suape,Misse Expect≡o Velha-Pecém(“Malha II”)鉄道網を含む.2022年12月23日,ANTT,TCUと当時の基礎施設部が広範な交渉を行った後,特許権協定の第1項修正案に署名し, はTLSA区間の完了範囲と最終期限を再定義し,特にSalgueiro-Porto de Suape区間の回帰を規定し,現在の鉄道網は1,206キロに達し,完成締め切りは2029年12月であるというプロジェクトを招いた.
経営陣は株主と第三者の資源に依存してこの作業を完了し,これまでに達成された合意や関係者の最近の議論によると,この作業は が利用可能になる見通しである.経営陣はこのことを評価し、中期財務情報を作成する際にプロジェクトの業務連続性会計基盤を採用することが適切であると結論した。
9.d) | 投資物件 |
投資物件残高は以下の通り
49 |
(単位:千レアル-レアル$は、他に説明がない限り) | ![]() | |
統合された | 親会社 | |||||||||||
土地 | 建物.建物 | 合計する | 土地 | 建物.建物 | 合計する | |||||||
2022年12月31日の残高 | 101,513 | 57,567 | 159,080 | 94,257 | 45,886 | 140,143 | ||||||
コスト | 101,513 | 87,977 | 189,490 | 94,257 | 74,392 | 168,649 | ||||||
減価償却累計 | (30,410) | (30,410) | (28,506) | (28,506) | ||||||||
2022年12月31日の残高 | 101,513 | 57,567 | 159,080 | 94,257 | 45,886 | 140,143 | ||||||
減価償却(付記23) | (767) | (767) | (600) | (600) | ||||||||
2023年3月31日の残高 | 101,513 | 56,800 | 158,313 | 94,257 | 45,286 | 139,543 | ||||||
コスト | 101,513 | 87,977 | 189,490 | 94,257 | 74,392 | 168,649 | ||||||
減価償却累計 | (31,177) | (31,177) | (29,106) | (29,106) | ||||||||
2023年3月31日の残高 | 101,513 | 56,800 | 158,313 | 94,257 | 45,286 | 139,543 |
当社の投資物件の公正価値の推定は2022年12月31日である。2023年3月31日と2022年12月31日までの総合残高における投資物件の公正価値は2,055,976レアル,親会社は1,992,956レアルであった。
ここ数年の平均推定寿命は以下のとおりである: (年):
統合された | 親会社 | ||||||
03/31/2023 | 12/31/2022 | 03/31/2023 | 12/31/2022 | ||||
建物.建物 | 27 | 27 | 28 | 28 |
10. | 財産·工場·設備 |
統合された | |||||||||||||||
土地 | 建築とインフラ | 機械、設備、施設 | 家具と固定装置 | 建設中の工事 | 使用権(一) | その他(*) | 合計する | ||||||||
2022年12月31日の残高 | 485,107 | 4,451,114 | 16,525,293 | 40,882 | 4,025,550 | 644,880 | 197,619 | 26,370,445 | |||||||
コスト | 485,107 | 8,741,911 | 36,373,386 | 284,863 | 4,025,550 | 1,057,566 | 643,304 | 51,611,687 | |||||||
減価償却累計 | (4,290,797) | (19,848,093) | (243,981) | (412,686) | (445,685) | (25,241,242) | |||||||||
2022年12月31日の残高 | 485,107 | 4,451,114 | 16,525,293 | 40,882 | 4,025,550 | 644,880 | 197,619 | 26,370,445 | |||||||
為替レートの影響 | (267) | (1,654) | (3,803) | (107) | (495) | (851) | (34) | (7,211) | |||||||
買収する | 223 | 3,151 | 52,144 | 239 | 687,815 | 917 | 1,321 | 745,810 | |||||||
資本化利息(1) (注25) | 44,198 | 44,198 | |||||||||||||
核販売(付記24) | 2,223 | (4) | (43) | 2,176 | |||||||||||
減価償却(付記23) | (69,862) | (620,850) | (3,146) | (35,454) | (9,052) | (738,364) | |||||||||
他の資産カテゴリに移行する | 109,964 | 242,343 | 9 | (426,679) | 74,363 | ||||||||||
無形資産に移転する | (2,425) | (2,425) | |||||||||||||
使用権--補償 | 50,924 | 50,924 | |||||||||||||
他の人は | (605) | 13,128 | 12,523 | ||||||||||||
2023年3月31日の残高 | 485,063 | 4,492,713 | 16,196,745 | 37,873 | 4,341,092 | 660,416 | 264,174 | 26,478,076 | |||||||
コスト | 485,063 | 8,855,321 | 36,107,683 | 284,706 | 4,341,092 | 1,090,743 | 1,253,272 | 52,417,880 | |||||||
減価償却累計 | (4,362,608) | (19,910,938) | (246,833) | (430,327) | (989,098) | (25,939,804) | |||||||||
2023年3月31日の残高 | 485,063 | 4,492,713 | 16,196,745 | 37,873 | 4,341,092 | 660,416 | 264,174 | 26,478,076 |
親会社 | ||||||||||||||||
土地 | 建築とインフラ | 機械、設備、施設 | 家具と固定装置 | 建設中の工事 | 使用権(一) | その他(*) | 合計する | |||||||||
2022年12月31日の残高 | 25,618 | 287,746 | 6,533,142 | 10,201 | 900,421 | 11,433 | 17,924 | 7,786,485 | ||||||||
コスト | 25,618 | 520,372 | 15,233,464 | 100,323 | 900,421 | 38,133 | 132,073 | 16,950,404 | ||||||||
減価償却累計 | (232,626) | (8,700,322) | (90,122) | (26,700) | (114,149) | (9,163,919) | ||||||||||
2022年12月31日の残高 | 25,618 | 287,746 | 6,533,142 | 10,201 | 900,421 | 11,433 | 17,924 | 7,786,485 | ||||||||
買収する | - | - | 32,486 | - | 296,030 | 3,907 | 75 | 332,498 | ||||||||
資本化利息(1)(注25) | - | - | - | - | 17,505 | - | - | 17,505 | ||||||||
核販売(付記24) | - | - | 1,902 | - | - | - | - | 1,902 | ||||||||
減価償却(付記23) | - | (4,393) | (262,565) | (460) | - | (1,802) | (1,491) | (270,711) | ||||||||
他の資産カテゴリに移行する | - | 393 | 203,982 | - | (210,782) | - | 6,407 | |||||||||
無形資産に移転する | - | - | - | - | (406) | - | - | (406) | ||||||||
他の人は | - | - | (606) | - | 15,792 | - | - | 15,186 | ||||||||
2023年3月31日の残高 | 25,618 | 283,746 | 6,508,341 | 9,741 | 1,018,560 | 13,538 | 22,915 | 7,882,459 | ||||||||
コスト | 25,618 | 520,765 | 15,471,835 | 100,323 | 1,018,560 | 41,997 | 138,555 | 17,317,653 | ||||||||
減価償却累計 | - | (237,019) | (8,963,494) | (90,582) | - | (28,459) | (115,640) | (9,435,194) | ||||||||
2023年3月31日の残高 | 25,618 | 283,746 | 6,508,341 | 9,741 | 1,018,560 | 13,538 | 22,915 | 7,882,459 |
(*)主に、i)総合フォームにおいて、駅場、軌道、鉱山およびレール枕のような鉄道用途のための資産、およびii)親会社フォームにおける第三者資産、車両、およびハードウェアの改善を意味する。
(1)資本化借款コストは基本的に製鋼と採鉱プロジェクトのために決定され、実質的には:
50 |
(単位:千レアル-レアル$は、他に説明がない限り) | ![]() | |
CSN:UPV工場の生産能力(RJ)を維持するための技術更新および新規設備の購入;
-CSN Minera≡o:Casa de Pedra(MG)およびbr}TECAR(RJ)を拡張します。
(i) | 使用権 |
以下に使用権の変動状況を示す
統合された | |||||||||
土地 | 建物と インフラ施設 |
機械は 設備と 施設 |
他の人は | 合計する | |||||
2022年12月31日の残高 | 465,048 | 62,431 | 83,161 | 34,240 | 644,880 | ||||
コスト | 548,756 | 107,782 | 277,865 | 123,164 | 1,057,567 | ||||
減価償却累計 | (83,708) | (45,351) | (194,704) | (88,924) | (412,687) | ||||
2022年12月31日の残高 | 465,048 | 62,431 | 83,161 | 34,240 | 644,880 | ||||
為替レートの影響 | (715) | (27) | (109) | (851) | |||||
追加する | 917 | 917 | |||||||
再測定する | 4,264 | 40,430 | 3,673 | 2,557 | 50,924 | ||||
減価償却 | (6,550) | (4,390) | (18,630) | (5,884) | (35,454) | ||||
他の資産カテゴリに移行する | (2,701) | 2,340 | (1,526) | 1,887 | |||||
2023年3月31日の残高 | 460,061 | 100,096 | 66,651 | 33,608 | 660,416 | ||||
コスト | 553,220 | 145,191 | 275,627 | 116,705 | 1,090,743 | ||||
減価償却累計 | (93,159) | (45,095) | (208,976) | (83,097) | (430,327) | ||||
2023年3月31日の残高 | 460,061 | 100,096 | 66,651 | 33,608 | 660,416 |
親会社 | ||||||||
土地 | 機械は 設備と 施設 |
他の人は | 合計する | |||||
2022年12月31日の残高 | 9,400 | 1,870 | 163 | 11,433 | ||||
コスト | 33,307 | 2,639 | 2,187 | 38,133 | ||||
減価償却累計 | (23,907) | (769) | (2,024) | (26,700) | ||||
2022年12月31日の残高 | 9,400 | 1,870 | 163 | 11,433 | ||||
追加する | 3,907 | 3,907 | ||||||
減価償却 | (1,543) | (197) | (62) | (1,802) | ||||
他の資産カテゴリに移行する | 201 | (203) | 2 | |||||
2023年3月31日の残高 | 11,965 | 1,470 | 103 | 13,538 | ||||
コスト | 37,414 | 2,393 | 2,190 | 41,997 | ||||
減価償却累計 | (25,449) | (923) | (2,087) | (28,459) | ||||
2023年3月31日の残高 | 11,965 | 1,470 | 103 | 13,538 |
平均推定使用寿命は以下のとおりである(年単位):
統合された | 親会社 | ||||||
03/31/2023 | 12/31/2022 | 03/31/2023 | 12/31/2022 | ||||
建築とインフラ | 34 | 34 | 31 | 31 | |||
機械、設備、施設 | 18 | 18 | 20 | 20 | |||
家具と固定装置 | 12 | 12 | 13 | 13 | |||
他の人は | 11 | 9 | 11 | 12 |
11. 無形資産
51 |
(単位:千レアル-レアル$は、他に説明がない限り) | ![]() | |
統合された | 親会社 | ||||||||||||||||
商誉 | 取引先関係 | ソフトウェア | 商標 と 特許 |
権利とライセンス(*) | 他の人は | 合計する | ソフトウェア | 合計する | |||||||||
2021年12月31日の残高 | 4,131,483 | 152,484 | 87,846 | 225,187 | 6,188,654 | 2,400 | 10,788,054 | 59,499 | 59,499 | ||||||||
コスト | 4,371,890 | 753,307 | 296,456 | 226,581 | 6,400,593 | 2,400 | 12,051,227 | 178,747 | 178,747 | ||||||||
累計償却する | (131,077) | (600,823) | (208,610) | (1,394) | (211,939) | (1,153,843) | (119,248) | (119,248) | |||||||||
累計回収可能価値調整 | (109,330) | (109,330) | |||||||||||||||
2021年12月31日の残高 | 4,131,483 | 152,484 | 87,846 | 225,187 | 6,188,654 | 2,400 | 10,788,054 | 59,499 | 59,499 | ||||||||
為替レートの影響 | (868) | (29) | (1,521) | (19) | (2,437) | ||||||||||||
買収する | 929 | 929 | |||||||||||||||
財産·工場·設備の譲渡 | 2,342 | 83 | 2,425 | 406 | 406 | ||||||||||||
償却(付記23) | (19,407) | (4,969) | (678) | (38,817) | (63,871) | (3,082) | (3,082) | ||||||||||
他の人は | (4) | (4) | |||||||||||||||
2023年3月31日の残高 | 4,131,483 | 132,209 | 86,115 | 223,071 | 6,149,837 | 2,381 | 10,725,096 | 56,823 | 56,823 | ||||||||
コスト | 4,371,890 | 747,505 | 299,518 | 225,143 | 6,400,593 | 2,381 | 12,047,030 | 179,153 | 179,153 | ||||||||
累計償却する | (131,077) | (615,296) | (213,403) | (2,072) | (250,756) | (1,212,604) | (122,330) | (122,330) | |||||||||
累計回収可能価値調整 | (109,330) | (109,330) | |||||||||||||||
2023年3月31日の残高 | 4,131,483 | 132,209 | 86,115 | 223,071 | 6,149,837 | 2,381 | 10,725,096 | 56,823 | 56,823 |
(*)主に:(I)生産量別償却の採鉱権および(Ii)Energia Elétrica社の制御権を買収する際に水資源を使用する特許権協定,合意期限に応じて償却する(付記3.c)。
平均推定使用寿命は以下のとおりである(年単位):
統合された | 親会社 | ||||||
03/31/2023 | 12/31/2022 | 03/31/2023 | 12/31/2022 | ||||
ソフトウェア | 10 | 10 | 10 | 10 | |||
取引先関係 | 13 | 13 |
11.a) | 営業権減価テスト |
買収された会社の予想される将来の収益力による営業権と無限耐用年数(ブランド)を持つ無形資産はCSNの現金発生単位(CGU)に割り当てられ、 は当社の最低資産レベルまたは資産グループを表す。NBC TG 01(R 4)/IAS 36によると,CGUが使用寿命を定義する無形資産を割り当てていない場合,会社は減値テストを実行しなければならない.
2022年12月に減値評価のための仮定は依然として有効であり、2023年3月31日に減値を計上することが合理的であることを証明できるイベントはない。
12. | 借款·融資·債権証 |
償却コストで入金された借入金、融資、債券残高は以下の通り
統合された | 親会社 | |||||||||||||||
流動負債 | 非流動負債 | 流動負債 | 非流動負債 | |||||||||||||
03/31/2023 | 12/31/2022 | 03/31/2023 | 12/31/2022 | 03/31/2023 | 12/31/2022 | 03/31/2023 | 12/31/2022 | |||||||||
外債 | ||||||||||||||||
変動金利: | ||||||||||||||||
繰り上げ返済する | 831,007 | 1,571,208 | 6,429,805 | 5,474,359 | 590,844 | 956,219 | 1,849,266 | 1,147,894 | ||||||||
固定料率: | ||||||||||||||||
債券、永続債券、ファイナンスツール、CCE、およびAccess | 1,563,822 | 1,189,717 | 16,091,285 | 16,790,284 | 926,316 | 616,954 | 508,040 | 782,655 | ||||||||
会社間 | 89,164 | 43,196 | 7,777,394 | 8,216,508 | ||||||||||||
ユーロで計算される固定利息 | ||||||||||||||||
会社間 | 16,241 | 858 | 1,753,255 | 1,767,536 | ||||||||||||
施設 | 120,831 | 62,187 | 154,782 | 166,302 | ||||||||||||
2,515,660 | 2,823,112 | 22,675,872 | 22,430,945 | 1,622,565 | 1,617,227 | 11,887,955 | 11,914,593 | |||||||||
ブラジルの債務協定 | ||||||||||||||||
レアル単位の変動金利証券: | ||||||||||||||||
BNDES/FINAME/FINEP、Debentures、NCE、CCB | 2,766,548 | 2,446,840 | 14,904,752 | 13,740,051 | 2,167,915 | 1,827,077 | 7,272,611 | 6,110,174 | ||||||||
2,766,548 | 2,446,840 | 14,904,752 | 13,740,051 | 2,167,915 | 1,827,077 | 7,272,611 | 6,110,174 | |||||||||
借入金と融資総額 | 5,282,208 | 5,269,952 | 37,580,624 | 36,170,996 | 3,790,480 | 3,444,304 | 19,160,566 | 18,024,767 | ||||||||
取引コストと発行割増 | (80,418) | (76,316) | (425,193) | (445,890) | (23,416) | (25,285) | (29,411) | (30,518) | ||||||||
借入金と融資総額+取引コスト | 5,201,790 | 5,193,636 | 37,155,431 | 35,725,106 | 3,767,064 | 3,419,019 | 19,131,155 | 17,994,249 |
52 |
(単位:千レアル-レアル$は、他に説明がない限り) | ![]() | |
12.a) | 借入金と償却、融資、債券 |
次の表にこの期間の償却と供給状況を示す
統合された | 親会社 | |||||||
03/31/2023 | 12/31/2022 | 03/31/2023 | 12/31/2022 | |||||
期初残高 | 40,918,742 | 32,507,522 | 21,413,268 | 20,432,844 | ||||
新しい借金 | 3,917,406 | 20,248,223 | 2,855,087 | 9,922,074 | ||||
金を返す | (1,891,962) | (10,782,858) | (1,260,620) | (8,270,606) | ||||
有料払込 | (614,997) | (2,315,586) | (182,536) | (1,128,874) | ||||
累算料金(付記25) | 805,015 | 2,595,011 | 381,311 | 1,270,946 | ||||
会社の合併 | 81,978 | |||||||
他の人は(1) | (776,983) | (1,415,548) | (308,291) | (813,116) | ||||
期末残高 | 42,357,221 | 40,918,742 | 22,898,219 | 21,413,268 | ||||
(1) | 達成されていない為替と通貨変動と資金調達費用を含む。 |
会社は2023年第1四半期に借金、融資、債券 を調達して償却し、以下のようになった
統合された | ||||||||
03/31/2023 | ||||||||
自然界 | 新しい借金 | 期日まで | 金を返す | 利息を払う | ||||
前払金 | 1,037,451 | 2023年から2028年まで | (586,143) | (60,152) | ||||
債券、ACC、CCE e施設 | 679,997 | 2023年から2024年まで | (516,549) | (228,719) | ||||
BNDES/FINAME/FINEP、Debentures、NCE、Facilitye CCB | 2,199,958 | 2023年から2025年まで | (789,270) | (326,126) | ||||
3,917,406 | (1,891,962) | (614,997) | ||||||
12.b) | 流動負債及び非流動負債に列報された借入金、融資及び債券の満期日 |
統合された | 親会社 | |||||||||||
03/31/2023 | 03/31/2023 | |||||||||||
外貨借款と融資 | 自国通貨建ての借款と融資 | 合計する | 外貨借款と融資 | 自国通貨建ての借款と融資 | 合計する | |||||||
平均料率 | ドル6.70%ユーロ4.64% | 実際15.57% | ドル6.70%ユーロ3.41% | 実際15.72% | ||||||||
2023 | 1,726,715 | 2,412,604 | 4,139,319 | 1,195,630 | 1,827,325 | 3,022,955 | ||||||
2024 | 1,335,385 | 4,011,575 | 5,346,960 | 2,131,225 | 1,380,789 | 3,512,014 | ||||||
2025 | 3,365,493 | 1,632,185 | 4,997,678 | 3,475,192 | 1,246,386 | 4,721,578 | ||||||
2026 | 2,404,266 | 2,210,583 | 4,614,849 | 376,452 | 1,738,386 | 2,114,838 | ||||||
2027 | 775,546 | 2,204,169 | 2,979,715 | 1,758,386 | 1,758,386 | |||||||
2028年から2031年まで | 12,650,196 | 2,701,062 | 15,351,258 | 3,119,490 | 1,040,325 | 4,159,815 | ||||||
2031年以降 | 2,933,931 | 2,499,122 | 5,433,053 | 3,212,531 | 448,929 | 3,661,460 | ||||||
25,191,532 | 17,671,300 | 42,862,832 | 13,510,520 | 9,440,526 | 22,951,046 |
· 条約
当社が締結した契約は、ある非財務的義務を履行すること、および規制期限に応じてその監査された中期財務情報の株式比率を開示するか、または純債務とEBITDAの指標が当該等の契約で予想されるレベルに達した場合、いくつかのパラメータおよび業績指標を維持することを規定している。
これまで、同社はその既存契約の財務·非財務義務(チェーノ)を遵守してきた。
13. 金融商品
13.a) | 金融商品の確認と評価 |
53 |
(単位:千レアル-レアル$は、他に説明がない限り) | ![]() | |
当社は多種の金融商品を使用して運営することが可能であり、財務投資、有価証券、顧客売掛金、仕入先への帳簿支払いおよび借金と融資を含む現金と現金等価物に重点を置いている。また、スワップレートのスワップ、スワップ利息、大口商品派生商品などのデリバティブ金融商品を経営することもできる。
これらのツールの性質を考慮すると、それらの公正価値は基本的にブラジル資本市場と商品先物取引所のオファーによって決定される。流動資産や負債に記録されている金額は、即時流動性または満期日を有し、主に短期的である。これらの手形の条項と特徴 を考慮すると,額面は公正価値に近い.
· | 金融商品分類 |
統合された | ||||||||||||||||||
統合された | 03/31/2023 | 12/31/2022 | ||||||||||||||||
備考 | 他の包括的な収益によって実現される公正な価値 | 損益計算による公正価値 | 償却コストに応じてはかる | 残高 | 他の包括的な収益によって実現される公正な価値 | 損益計算による公正価値 | 償却コストに応じてはかる | 残高 | ||||||||||
資産 | ||||||||||||||||||
現在のところ | ||||||||||||||||||
現金と現金等価物 | 3 | 13,673,017 | 13,673,017 | 11,991,356 | 11,991,356 | |||||||||||||
短期投資 | 4 | 1,251,771 | 288,595 | 1,540,366 | 1,184,895 | 271,590 | 1,456,485 | |||||||||||
売掛金 | 5 | 3,546,962 | 3,546,962 | 3,233,164 | 3,233,164 | |||||||||||||
配当金と持分利息 | 8 | 77,377 | 77,377 | 77,377 | 77,377 | |||||||||||||
証券取引 | 8 | 8,592 | 8,592 | 9,596 | 9,596 | |||||||||||||
融資関係者 | 8 | 5,427 | 5,427 | 5,383 | 5,383 | |||||||||||||
合計する | 1,260,363 | 17,591,378 | 18,851,741 | 1,194,491 | 15,578,870 | 16,773,361 | ||||||||||||
当面ではない | ||||||||||||||||||
投資する | 4 | 159,557 | 159,557 | 156,185 | 156,185 | |||||||||||||
その他貿易売掛金 | 8 | 7,467 | 7,467 | 8,059 | 8,059 | |||||||||||||
EletrobráS強制ローン | 8 | 48,359 | 48,359 | 58,030 | 58,030 | |||||||||||||
賠償金での売掛金 | 8 | 979,292 | 979,292 | 974,863 | 974,863 | |||||||||||||
融資関係者 | 8 | 1,511,204 | 1,511,204 | 1,384,773 | 1,384,773 | |||||||||||||
投資する | 9 | 136,910 | 136,910 | 94,700 | 94,700 | |||||||||||||
合計する | 136,910 | 2,705,879 | 2,842,789 | 94,700 | 2,581,910 | 2,676,610 | ||||||||||||
総資産 | 1,397,273 | 20,297,257 | 21,694,530 | 1,289,191 | 18,160,780 | 19,449,971 | ||||||||||||
負債.負債 | ||||||||||||||||||
現在のところ | ||||||||||||||||||
借金と融資 | 12 | 5,282,208 | 5,282,208 | 5,269,952 | 5,269,952 | |||||||||||||
賃貸借証書 | 14 | 168,336 | 168,336 | 177,010 | 177,010 | |||||||||||||
貿易応払い | 15 | 5,854,229 | 5,854,229 | 6,596,915 | 6,596,915 | |||||||||||||
貿易帳簿の支払い-支払人のリスク | 16 | 4,042,904 | 4,042,904 | 5,709,069 | 5,709,069 | |||||||||||||
配当金と資本利息 | 16 | 620,447 | 620,447 | 611,307 | 611,307 | |||||||||||||
デリバティブ金融商品 | 350,632 | 350,632 | 416,935 | 416,935 | ||||||||||||||
合計する | 350,632 | 15,968,124 | 16,318,756 | 416,935 | 18,364,253 | 18,781,188 | ||||||||||||
当面ではない | ||||||||||||||||||
借金と融資 | 12 | 37,580,624 | 37,580,624 | 36,170,996 | 36,170,996 | |||||||||||||
賃貸借証書 | 14 | 546,245 | 546,245 | 516,836 | 516,836 | |||||||||||||
貿易応払い | 15 | 23,505 | 23,505 | 46,269 | 46,269 | |||||||||||||
デリバティブ金融商品 | 16 | 106,092 | 106,092 | 69,472 | 69,472 | |||||||||||||
合計する | 106,092 | 38,150,374 | 38,256,466 | 69,472 | 36,734,101 | 36,803,573 | ||||||||||||
総負債 | 350,632 | 106,092 | 54,118,498 | 54,575,222 | 416,935 | 69,472 | 55,098,354 | 55,584,761 |
54 |
(単位:千レアル-レアル$は、他に説明がない限り) | ![]() | |
親会社 | ||||||||||||||
親会社 | 03/31/2023 | 12/31/2022 | ||||||||||||
備考 | 損益計算による公正価値 | 償却コストに応じてはかる | 残高 | 損益計算による公正価値 | 償却コストに応じてはかる | 残高 | ||||||||
資産 | ||||||||||||||
現在のところ | ||||||||||||||
現金と現金等価物 | 3 | 2,368,551 | 2,368,551 | 2,839,405 | 2,839,405 | |||||||||
短期投資 | 4 | 1,251,771 | 54,738 | 1,306,509 | 1,184,895 | 22,715 | 1,207,610 | |||||||
売掛金 | 5 | 1,649,243 | 1,649,243 | 1,956,531 | 1,956,531 | |||||||||
配当金と持分利息 | 8 | 295,480 | 295,480 | 295,480 | 295,480 | |||||||||
証券取引 | 8 | 8,483 | 8,483 | 9,488 | 9,488 | |||||||||
融資関係者 | 9 | 5,427 | 5,427 | 5,383 | 5,383 | |||||||||
合計する | 1,260,254 | 4,373,439 | 5,633,693 | 1,194,383 | 5,119,514 | 6,313,897 | ||||||||
当面ではない | ||||||||||||||
投資する | 4 | 143,406 | 143,406 | 140,510 | 140,510 | |||||||||
その他貿易売掛金 | 8 | 1,003 | 1,003 | 1,003 | 1,003 | |||||||||
EletrobráS強制ローン | 8 | 45,825 | 45,825 | 55,336 | 55,336 | |||||||||
賠償金での売掛金 | 8 | 979,292 | 979,292 | 974,863 | 974,863 | |||||||||
融資関係者 | 8 | 1,847,268 | 1,847,268 | 1,668,382 | 1,668,382 | |||||||||
投資する | 9 | 136,910 | 136,910 | 94,700 | 94,700 | |||||||||
合計する | 136,910 | 3,016,794 | 3,153,704 | 94,700 | 2,840,094 | 2,934,794 | ||||||||
総資産 | 1,397,164 | 7,390,233 | 8,787,397 | 1,289,083 | 7,959,608 | 9,248,691 | ||||||||
負債.負債 | ||||||||||||||
現在のところ | ||||||||||||||
借金と融資 | 12 | 3,790,480 | 3,790,480 | 3,444,304 | 3,444,304 | |||||||||
賃貸借証書 | 14 | 11,388 | 11,388 | 8,451 | 8,451 | |||||||||
貿易応払い | 15 | 3,149,636 | 3,149,636 | 3,684,793 | 3,684,793 | |||||||||
貿易帳簿の支払い-支払人のリスク | 16 | 3,559,084 | 3,559,084 | 5,318,425 | 5,318,425 | |||||||||
配当金と資本利息 | 16 | 604,888 | 604,888 | 598,267 | 598,267 | |||||||||
合計する | 11,115,476 | 11,115,476 | 13,054,240 | 13,054,240 | ||||||||||
当面ではない | ||||||||||||||
借金と融資 | 12 | 19,160,566 | 19,160,566 | 18,024,767 | 18,024,767 | |||||||||
デリバティブ金融商品 | 16 | 54,452 | 54,452 | 58,005 | 58,005 | |||||||||
賃貸借証書 | 14 | 3,745 | 3,745 | 4,729 | 4,729 | |||||||||
貿易応払い | 15 | 11,841 | 11,841 | 14,352 | 14,352 | |||||||||
合計する | 54,452 | 19,176,152 | 19,230,604 | 58,005 | 18,043,848 | 18,101,853 | ||||||||
総負債 | 54,452 | 30,291,628 | 30,346,080 | 58,005 | 31,098,088 | 31,156,093 |
· | 公正価値計量 |
次の表は、公正価値によって損益によって記録された金融商品を示し、公正価値レベルで分類した
55 |
(単位:千レアル-レアル$は、他に説明がない限り) | ![]() | |
統合された | 03/31/2023 | 12/31/2022 | ||||||||||
レベル1 | レベル2 | 残高 | レベル1 | レベル2 | 残高 | |||||||
資産 | ||||||||||||
現在のところ | ||||||||||||
金融投資 | 1,251,771 | 1,251,771 | 1,184,895 | 1,184,895 | ||||||||
証券取引 | 8,592 | 8,592 | 9,596 | 9,596 | ||||||||
当面ではない | ||||||||||||
投資する | 136,910 | 136,910 | 94,700 | 94,700 | ||||||||
総資産 | 1,397,273 | 1,397,273 | 1,289,191 | 1,289,191 | ||||||||
負債.負債 | ||||||||||||
現在のところ | ||||||||||||
デリバティブ金融商品 | 416,935 | 416,935 | ||||||||||
当面ではない | ||||||||||||
デリバティブ金融商品 | 106,092 | 106,092 | 69,472 | 69,472 | ||||||||
総負債 | 106,092 | 106,092 | 486,407 | 486,407 |
第1レベル-データ価格は、活発な市場において計量された資産や負債と同じ項目のために見積される。
第2レベル-市場で観察できる入力,たとえば金利,為替レートなどを考えるが,市場での交渉を活発にする価格ではない.
第3レベル-第3レベルの資産と負債に分類されていない。
13.b) | 金融リスク管理 |
同社はリスク管理戦略を使い、私たちが発生したリスクを指導している。
財務リスクの性質及び一般状況を定期的に監視·管理し、結果及び財務がキャッシュフローに及ぼす影響を評価する。取引相手の信用限度額とヘッジ品質 も定期的に審査します。
企業戦略を支援する必要があると考えたり、財務柔軟性レベルを維持する必要があると考えた場合には、市場リスクをヘッジする。
私たちは為替レート、金利、市場価格、そして流動性の危険に直面している。
会社はいかなる投機的取引や空売りとは無関係なデリバティブを使用することで、一部のリスクを管理することができるかもしれない。
· | 為替レートリスク |
リスク開放はドルやユーロ建ての資産や負債の存在に由来しており、会社の機能通貨は基本的にレアルであるため、自然両替リスクの開放と呼ばれている。純リスク開放はCSNが採用したヘッジツールが自然外貨リスクを相殺した結果である。
2023年3月31日までの総合純開放は以下のとおりである。
03/31/2023 | 12/31/2022 | |||
外国為替リスクが開放される | (金額:ドル‘000) | (金額:ドル‘000) | ||
海外の現金と現金同等物 | 1,472,762 | 1,191,036 | ||
売掛金 | 371,460 | 315,920 | ||
金融投資 | 28,227 | 26,930 | ||
借金と融資 | (4,739,528) | (4,594,471) | ||
貿易応払い | (349,155) | (366,149) | ||
他の人は | (18,618) | (23,079) | ||
自然総外貨リスクの開放(資産-負債) | (3,234,852) | (3,449,813) | ||
現金流量ヘッジ会計 | 4,229,770 | 4,409,760 | ||
為替レートCDI xドル | (67,000) | (67,000) | ||
為替レートはレアルxドルです | (115,000) | (115,000) | ||
純外貨開放 | 812,918 | 777,947 |
56 |
(単位:千レアル-レアル$は、他に説明がない限り) | ![]() | |
CSNは、将来のキャッシュフローを保護するために、ヘッジ会計戦略および派生金融ツールを使用する。
デリバティブ金融商品と総合外貨開放の敏感性分析
参考までに2023年3月31日現在の為替レート終値を用いて、同社はシナリオ1とシナリオ2を通貨変動性悪化の25%と50%としている。
感度分析に用いる金種とそのそれぞれの場面を以下に示す :
03/31/2023 | ||||||||
貨幣 | 為替レート | 起こりうる状況 | シーン1 | 仮想2 | ||||
ドル | 5.0804 | 5.0595 | 6.3505 | 7.6206 | ||||
ユーロ.ユーロ | 5.5244 | 5.5791 | 6.9055 | 8.2866 | ||||
ドルxユーロ | 1.0874 | 1.1027 | 1.3593 | 1.6311 |
エピソード1とエピソード2が結果に与える影響を考慮すると以下のようになる
03/31/2023 | ||||||||||
計器.計器 | 概念上の | リスク | 可能な場合(*)R$ | シーン1 R$ | シーン2 R$ | |||||
外国為替総頭寸 | (3,234,852) | ドル | 67,608 | (4,108,586) | (8,217,171) | |||||
現金流量ヘッジ会計 | 4,229,770 | ドル | (88,402) | 5,372,231 | 10,744,462 | |||||
為替レートCDI xドル | (67,000) | ドル | 1,400 | (85,097) | (170,193) | |||||
為替レートはレアルxドルです | (115,000) | ドル | 2,404 | (146,062) | (292,123) | |||||
純為替が頭寸である | 812,918 | ドル | (16,990) | 1,032,486 | 2,064,975 |
(*)リスクの以下の変化を考慮して、可能なシナリオを計算した:レアルxドル-レアル推定値0.41%/レアルxユーロ-レアル0.99%/ユーロ xドル-ドル安1.4%。ソース:ブラジル中央銀行と欧州中央銀行の2023年4月24日の見積もり。
· | 金利リスク |
このリスクはCDI,TLPとLIBORの固定と変動金利にリンクした金融投資,借金と融資 および債券に由来し,これらの金融資産と負債 を金利変動のリスクに曝露させたのは,次の感受性分析表に示すとおりである。
近年の世界金融市場の調整 に伴い、国際監督管理機関の提案に符合し、2022年から、市場はLibor金利(ロンドン銀行間同業借り換え金利)からSOFR(担保付き隔夜融資金利)に移行し始めた。当社はまだその契約をSOFRに移していません 金融市場の指導を待っているので、その契約の料率を移転しています。
金利変動の感受性分析
金利リスクの敏感性分析をご紹介します。 当社は2023年3月31日までの終値金利を参考にして、シナリオ1とシナリオ2はそれぞれ金利変動悪化の25%と50%と考えています。
感受性分析に用いた金利とそのシナリオ は以下のとおりである
57 |
(単位:千レアル-レアル$は、他に説明がない限り) | ![]() | |
統合された | ||||||
03/31/2023 | ||||||
利子 | 金利.金利 | シーン1 | 仮想2 | |||
CDI | 13.65% | 17.06% | 20.48% | |||
TJLP | 7.37% | 9.21% | 11.06% | |||
ロンドン銀行の同業借り換え金利 | 5.31% | 6.64% | 7.97% | |||
セリク | 13.75% | 17.19% | 20.63% |
エピソード1とエピソード2が損益に与える影響を考慮すると以下のようになる
統合された | ||||||||||||
金利の変動 | 年利率% | 資産 | 負債.負債 | 可能な場合(*) | シーン1 | 仮想2 | ||||||
CDI | 13.65 | 5,222,341 | (15,489,369) | (11,668,477) | (12,018,840) | (12,369,202) | ||||||
TJLP | 7.37 | (1,127,321) | (1,210,405) | (1,231,175) | (1,251,946) | |||||||
ロンドン銀行の同業借り換え金利 | 5.31 | (7,202,992) | (7,585,687) | (7,681,361) | (7,777,034) | |||||||
セリク | 13.75 | (15,384) | (17,499) | (18,028) | (18,557) |
(*)敏感性分析は、2023年3月31日現在の市場価値を会社S資産負債に記録されている可能性のあるシナリオに維持する前提に基づいている。
· | 市場価格リスク |
当社はまた、商品や投入品の価格変動に関する市場リスクに直面している。そのリスク管理政策により、大口商品に関連するリスク緩和策は のキャッシュフロー変動の減少に用いることができる。これらの緩和策は、主に長期取引、先物、 およびオプションを含む派生ツールを含むことができる。
以下に価格リスク保護のツールを示し,以下のテーマを示す
A)キャッシュフローヘッジ会計−“プース”指数
当社は鉄鉱石由来業務を有し,子会社CSN Minera≡oが受けており,当該商品に対するリスク開放性を低減することを目的としている。
結果にPlattsヘッジ戦略の会計効果をよりよく反映するために、CSN Minera≡oは正式にヘッジを指定することを選択したため、将来鉄鉱石販売の可能性が高いヘッジ会計ツールとして鉄鉱石デリバティブのヘッジ会計を採用した。このように,普氏価格変動による市価別 は一時的に株主権益に計上され,指す販売が契約評価期間中に発生した場合に結果を計上することで,プー氏の鉄鉱石販売における波動性を同時に確認することができる.
以下の表に派生ツールの2023年3月31日までの結果を示す
03/31/2023 | 03/31/2023 | 03/31/2022 | 03/31/2023 | 03/31/2022 | 03/31/2023 | 03/31/2022 | ||||||||||||||
切り上げ(レアル) | 価値を公平にする | その他の収入と支出(付記24) | その他総合収益 | 交換変異 | ||||||||||||||||
成熟性 | 概念上の | 資産の一寸 | 負債状況 | 応受金額 | ||||||||||||||||
05/31/2022(解決済み) | 普氏 | - | - | - | - | - | - | 3,739 | - | (202) | ||||||||||
2023年1月1日から2023年1月31日まで(決済済み) | 普氏 | - | - | (196,908) | - | - | - | (1,107) | - | |||||||||||
2023年2月1日から2023年2月28日まで(解決済み) | 普氏 | - | - | (212,418) | - | - | - | 2,423 | - | |||||||||||
2023年3月1日から2023年3月31日まで | 普氏 | 754,049 | (913,151) | (159,102) | (158,699) | - | - | - | 1,982 | - | ||||||||||
2023年4月1日から2023年4月30日まで | 普氏 | 1,050,064 | (1,128,526) | (78,463) | - | - | (81,454) | - | 2,991 | - | ||||||||||
2023年5月1日から2023年5月31日まで | 普氏 | 1,152,081 | (1,219,234) | (67,153) | - | - | (69,346) | - | 2,193 | - | ||||||||||
2023年6月1日から2023年6月30日まで | 普氏 | 1,222,128 | (1,285,656) | (63,528) | - | - | (65,514) | - | 1,986 | - | ||||||||||
2023年7月1日から2023年7月31日まで | 普氏 | 358,387 | (355,608) | 2,779 | - | - | 2,912 | - | (133) | - | ||||||||||
2023年8月1日から2023年8月31日まで | 普氏 | 192,217 | (185,287) | 6,930 | - | - | 7,193 | - | (263) | - | ||||||||||
2023年9月1日から2023年9月30日まで | 普氏 | 191,379 | (183,474) | 7,905 | - | - | 8,205 | - | (299) | - | ||||||||||
4,920,304 | (5,270,936) | (350,632) | (568,025) | - | (198,004) | 3,739 | 9,773 | (202) |
58 |
(単位:千レアル-レアル$は、他に説明がない限り) | ![]() | |
2023年3月31日に株主権益に計上されたキャッシュフローヘッジ会計関連金額の変動状況は以下の通り
12/31/2022 | 運動する | 実現する | 03/31/2023 | ||||
キャッシュフローヘッジ会計“普氏” | 341,269 | 424,760 | (568,025) | 198,004 | |||
キャッシュフローの裁定会計に及ぼす所得税と社会貢献の影響 | (116,031) | (144,418) | 193,129 | (67,321) | |||
現金流量会計の公正価値--普氏、純額 | 225,238 | 280,342 | (374,897) | 130,683 |
キャッシュフローヘッジ会計-普氏指数-はデリバティブツール契約を締結して以来完全に有効であった。
上記の指定を支援するために,当社は 正式文書を用意し,キャッシュフローヘッジ会計−プ氏指数の指定がCSNのリスク管理目標や戦略とどのように一致するかを説明し,使用するヘッジツール,ヘッジ対象,保護すべきリスクの性質を決定し,指定関係の高い有効性期待を示した。鉄鉱石デリバティブ(“プース”指数)は、将来の販売部分と同等の金額に指定され、指定された金額を管理職および取締役会予算で予想·承認された金額と比較する。
プー氏価格リスクの敏感性分析
以下では、普氏価格リスクに対する敏感性分析を紹介する。 社はシナリオ1とシナリオ2を2023年3月31日の終値で計算した株価がそれぞれ25%と50%値下がりしたことを参考にしている。
可能なエピソード1と 2を考慮すると,結果への影響は以下のとおりである
成熟性 | 可能な場合(*)R$ | シーン1 R$ | シーン2 R$ | |||
2023年4月1日から2023年4月30日まで | (222,800) | (278,500) | (334,200) | |||
2023年5月1日から2023年5月31日まで | (243,320) | (304,150) | (364,980) | |||
2023年6月1日から2023年6月30日まで | (259,202) | (324,003) | (388,804) | |||
2023年7月1日から2023年7月31日まで | (72,424) | (90,530) | (108,636) | |||
2023年8月1日から2023年8月31日まで | (38,118) | (47,648) | (57,177) | |||
2023年9月1日から2023年9月30日まで | (38,118) | (47,648) | (57,177) | |||
(873,982) | (1,092,478) | (1,310,973) |
(*)2023年4月1日から2023年9月30日までの間のプ氏見積を考慮して、可能な場合を算出しました。
B)キャッシュフローヘッジ会計
外国為替ヘッジ
当社とその子会社CSN Minera≡oは、ドルでの販売に関する可能性の高い将来のドル流量を保護するために、キャッシュフローのヘッジ関係を正式に指定します。
その結果、ヘッジレートの会計影響をよりよく反映するために、CSNとその子会社CSN Minera≡oは、その一部のドル負債 を将来のヘッジ出口のツールとして指定する。そこで,指定負債による為替変動は一時的に株主権益に記録され,上記輸出が発生した場合に損益表に反映され,負債と輸出のドル変動を同時に確認することができる.注目すべきは、この一連の保証会計を採用することはいかなる金融商品を締結することを意味しないということだ。
次の表は、2023年3月31日までのヘッジ関係をまとめたものである
59 |
(単位:千レアル-レアル$は、他に説明がない限り) | ![]() | |
03/31/2023 | ||||||||||||||||||
期日を指定する | 期限保証ツール | 期日保証項目 | ヘッジリスクタイプ | 期日保証 | 指定為替レート | 指定金額(ドル‘000) | 償却部分(ドル‘000) | 結果への影響(*)(レアル$‘000) | 株主権益への影響(1000レアル) | |||||||||
2/4/2018 | 債券.債券 | 将来可能性の高い月次鉄鉱石輸出の一部 | 外国為替--レアル対ドル即時為替レート | 2018年7月-2023年2月 | 3.3104 | 1,170,045 | (1,170,045) | (281,258) | - | |||||||||
07/31/2019 | 第3者にドル債券と輸出前払いを発行する | 将来可能性の高い月次鉄鉱石輸出の一部 | 外国為替--レアル対ドル即時為替レート | 2020年1月-2026年4月 | 3.7649 | 1,342,761 | (871,761) | (57,873) | (619,601) | |||||||||
10/1/2020 | 債券.債券 | 将来可能性の高い月次鉄鉱石輸出の一部 | 外国為替--レアル対ドル即時為替レート | 2027年3月-2028年1月 | 4.0745 | 1,416,000 | (1,287,000) | - | (1,344,361) | |||||||||
01/28/2020 | 債券.債券 | 将来可能性の高い月次鉄鉱石輸出の一部 | 外国為替--レアル対ドル即時為替レート | 2027年3月-2028年1月 | 4.2064 | 1,000,000 | - | - | (874,000) | |||||||||
1/6/2022 | 第3者にドル債券と輸出前払いを発行する | 将来可能性の高い月次鉄鉱石輸出の一部 | 外国為替--レアル対ドル即時為替レート | 2022年6月から2032年4月まで | 4.7289 | 1,145,300 | (88,800) | (12,697) | (371,360) | |||||||||
1/6/2022 | 第三者にドル前払いを輸出する | 将来可能性の高い月次鉄鉱石輸出の一部 | 外国為替--レアル対ドル即時為替レート | 2022年6月から2033年5月まで | 4.7289 | 878,640 | (10,000) | (1,375) | (21,312) | |||||||||
1/12/2022 | 債券.債券 | 将来可能性の高い月次鉄鉱石輸出の一部 | 外国為替--レアル対ドル即時為替レート | 2022年12月-2031年6月 | 5.0360 | 490,000 | 5,034 | |||||||||||
1/12/2022 | 外国為替契約前払 | 将来可能性の高い月次鉄鉱石輸出の一部 | 外国為替--レアル対ドル即時為替レート | 2022年12月-2023年11月 | 5.1643 | 60,000 | 17,610 | |||||||||||
1/12/2022 | 外国為替契約前払 | 将来可能性の高い月次鉄鉱石輸出の一部 | 外国為替--レアル対ドル即時為替レート | 2022年12月-2025年12月 | 5.2565 | 100,000 | 9,280 | |||||||||||
1/12/2022 | 外国為替契約前払 | 将来可能性の高い月次鉄鉱石輸出の一部 | 外国為替--レアル対ドル即時為替レート | 2022年12月-2024年1月 | 5.2660 | 50,000 | 4,932 | |||||||||||
1/12/2022 | 外国為替契約前払 | 将来可能性の高い月次鉄鉱石輸出の一部 | 外国為替--レアル対ドル即時為替レート | 2022年12月-2023年11月 | 5.3270 | 20,000 | (85,370) | (9,295) | (278,834) | |||||||||
1/12/2022 | 第三者にドル前払いを輸出する | 将来可能性の高い月次鉄鉱石輸出の一部 | 外国為替--レアル対ドル即時為替レート | 2022年12月-2027年6月 | 5.0360 | 70,000 | (3,108) | |||||||||||
合計する | 7,742,746 | (3,512,976) | (362,498) | (3,475,720) |
(*)対沖会計キャッシュフローの実現は、他の営業収入および費用で確認され、付記24。
指定されたドルと償却されたドルの純残高は計4,229,776ドルになる。
上記ヘッジ関係では,債務工具の金額はすべて同値な鉄鉱石出口部分に指定されている.
回顧と予想テストによると、2023年3月31日までに、会社が構築したヘッジ関係は有効である。そのため,キャッシュフローヘッジ会計 が無効なフラッシングは確認されていない.
C)外国子会社への純投資ヘッジ
当社の2022年12月31日までの中期財務情報開示の情報と比較して、純投資ヘッジに関する情報に変化はありません 2023年3月31日現在と2022年12月31日までに記録された残高は6,293レアル。
D)ヘッジ会計変動
2023年3月31日現在、株主権益に記録されているキャッシュフローヘッジ会計に関する金額の変化は以下の通り
統合された | |||||||
12/31/2022 | 運動する | 実現する | 03/31/2023 | ||||
現金流量ヘッジ会計 | 4,434,697 | (596,479) | (362,498) | 3,475,720 | |||
キャッシュフローの裁定会計に及ぼす所得税と社会貢献の影響 | (1,507,797) | 202,803 | 123,249 | (1,181,745) | |||
現金流量会計の公正価値·税純額 | 2,926,900 | (393,676) | (239,249) | 2,293,975 | |||
親会社 | |||||||
12/31/2022 | 運動する | 実現する | 03/31/2023 | ||||
現金流量ヘッジ会計 | 4,022,353 | (475,375) | (353,203) | 3,193,775 | |||
キャッシュフローの裁定会計に及ぼす所得税と社会貢献の影響 | (1,367,600) | 161,628 | 120,089 | (1,085,883) | |||
現金流量会計の公正価値·税純額 | 2,654,753 | (313,747) | (233,114) | 2,107,892 |
60 |
(単位:千レアル-レアル$は、他に説明がない限り) | ![]() | |
· | 信用リスク |
金融機関の信用リスクは金融政策で決定されたパラメータを考慮している。同社はその顧客とサプライヤーの財務状況を詳細に分析し、信用限度額を確定し、その未返済残高に対して長期モニタリングを行った。
金融投資では、当社は信用格付け機関が評価する信用リスクの低い機関にのみ投資している。一部の資金はブラジル政府債券による買い戻し操作に投資されているため、その国の信用リスクの開放も存在する。
売掛金やその他の売掛金の信用リスク開放については,会社に信用リスク委員会が設置されており,信用限度額や支払条件が付与される前に,新規顧客ごとの財務状況を個別に分析し,業務分野ごとの手順や状況に応じて定期的に審査を行う。
· | 流動性リスク |
これは、予想収入と支払いとの間の期限または数が一致しないため、会社がその財務約束を履行するのに十分な純資金を持っていない可能性があるからである。
将来の入金と支払い場所を構築するのは,トークンと外貨の現金 を管理するために,財務省が日常的にモニタリングを行っている。借入金、融資、債券の長期分割払いの支払スケジュール は付記12を参照。
以下は利息を含む金融負債の契約期間 である。
統合された | |||||||||
2023年3月31日 | 1年もたたないうちに | 1年から2年まで | 2年から5年まで | 5年余り | 合計する | ||||
借入金、融資、債券(付記12) | 5,282,208 | 9,200,893 | 15,500,468 | 12,879,263 | 42,862,832 | ||||
賃貸負債(付記14) | 168,336 | 189,585 | 136,069 | 220,591 | 714,581 | ||||
デリバティブ金融商品(付記13 a) | 106,092 | 106,092 | |||||||
貿易支払(付記15) | 5,854,229 | 18,013 | 5,305 | 187 | 5,877,734 | ||||
貿易帳簿の支払い-支払人リスク(付記16) | 4,042,904 | 4,042,904 | |||||||
配当金及び配当利息(付記16) | 620,447 | 620,447 | |||||||
15,968,124 | 9,514,583 | 15,641,842 | 13,100,041 | 54,224,590 |
四-帳簿価値に対する資産及び負債の公正価値
公正価値に応じて損益により計量された金融資産と負債はそれぞれ流動資産と非流動資産負債に計上され、損益はそれぞれ財務収入とbr}費用に計上される。
この等金額は中期財務資料にその帳簿価値で入金され,その等帳簿価値は市場で売買すれば得られる金額とほぼ一致する。以下の金額を除いて、他の長期資産及び負債の公正価値と帳簿価値に大きな差はない。
ある合併長期借入金と融資の推定公正価値は現在の市場為替レートによって計算され、登録契約と類似した性質、期限とリスクを考慮して、 は以下の通りである
03/31/2023 | 12/31/2022 | ||||||
期末残高 | 公正価値 | 期末残高 | 公正価値 | ||||
固定金利手形 | 15,248,953 | 13,162,059 | 15,656,088 | 13,782,836 |
(*)ソース:ブルームバーグ社
13.c) | 保護ツール:デリバティブ |
·デリバティブ金融商品組合せ頭寸
スワップレートCDI xドル
61 |
(単位:千レアル-レアル$は、他に説明がない限り) | ![]() | |
当社は2019年9月にNCE で調達した債務を保護するためにデリバティブ取引を行い,2023年10月に満期となり,金額は67,000,000ドル(278,000,000レアルに相当)であり,コストは当社の通常のやり方と同等である。
為替レートレアルxドル
子会社CSN Cimentosは、115,000ドルの外貨借入を請け負った後、ドルへの開放を保護するためのデリバティブ操作を締結し、2027年6月10日に満期となる。
スワップレートCDI x IPCA
CSN Minera≡oとCSN Cimentosの子会社はそれぞれ2021年と2022年に債券を発行し、IPCAにおけるリスクをヘッジするためにデリバティブ取引を行った。CSN Minera≡oの契約は2031年から2037年までの期限が計画されていますが、CSN Cimentosの契約は2032年に満了します。
以下はデリバティブの頭寸である
03/31/2023 | 03/31/2022 | |||||||||||||||
切り上げ(レアル) | 価値を公平にする | 財務収入(支出)への影響(付記25) | ||||||||||||||
計器.計器 | 成熟性 | 機能通貨 | 名目金額 | 資産の一寸 | 負債状況 | 応受金額 | ||||||||||
為替レートが入れ替わる | ||||||||||||||||
為替レートCDI xドル | 10/02/2023 | ドル | 67,000 | 283,214 | (337,667) | (54,453) | 18,893 | 65,396 | ||||||||
為替レートはレアルxドルです | 06/10/2027 | ドル | 115,000 | 613,678 | (665,317) | (51,639) | (40,172) | (80,748) | ||||||||
総スワップ | 282,000 | 896,892 | (1,002,984) | (106,092) | (21,279) | (15,352) | ||||||||||
金利が入れ替わる | ||||||||||||||||
金利(債券)CDI x IPCA | 07/15/2031 | 真実 | 576,448 | 623,215 | (628,123) | (4,908) | 13,868 | 4,147 | ||||||||
金利(債券)CDI x IPCA | 07/15/2032 | 真実 | 745,000 | 825,106 | (831,256) | (6,150) | (2,226) | |||||||||
金利(債券)CDI x IPCA | 07/15/2036 | 真実 | 423,552 | 453,359 | (475,562) | (22,203) | 20,287 | 751 | ||||||||
金利(債券)CDI x IPCA | 07/15/2037 | 真実 | 655,382 | 698,717 | (700,739) | (2,022) | (18,089) | |||||||||
金利(債券)CDI x IPCA | 02/16/2032 | 真実 | 600,000 | 666,304 | (644,065) | 22,239 | 6,554 | 23,764 | ||||||||
金利(債券)CDI x IPCA | 02/12/2032 | 真実 | 600,000 | 666,153 | (643,613) | 22,540 | 22,749 | 14,206 | ||||||||
総金利(債券)CDI x IPCA | 3,600,382 | 3,932,854 | (3,923,358) | 9,496 | 43,143 | 42,868 | ||||||||||
4,829,746 | (4,926,342) | (96,596) | 21,864 | 27,516 |
· | 貸借対照表および損益表における派生ツールの分類 |
03/31/2023 | 03/31/2022 | |||||||
計器.計器 | 負債.負債 | 財務収入(支出)、純額(付記25) | ||||||
当面ではない | 合計する | |||||||
為替レートはレアルxドルです | (51,639) | (51,639) | (40,172) | (80,748) | ||||
為替レートCDI xドル | (54,453) | (54,453) | 18,893 | 65,396 | ||||
鉄鉱石デリバティブ | (350,632) | (350,632) | 9,773 | (202) | ||||
金利交換CDI x IPCA | 9,496 | 9,496 | 43,143 | 42,868 | ||||
(447,228) | (447,228) | 31,637 | 27,314 |
派生商品交換ツール交換CDI x IPCAは、IPCAの開放を保護するために債券とリンクされているので、借入金および融資カテゴリに完全に分類される。
13.d) | 損益による公正価値計測による証券投資 |
会社は普通株(USIM 3)、Sider≡rgica de Minas Gerais S.A.(以下“Usiminas”)とPanatl?ntica S.A.(PATI 3)の普通株、優先株(USIM 5)とPATI 3を持ち、公正価値で損益を計上している。
Usiminas株は金融投資における流動資産 に分類され、Panatl?ntica株は投資プロジェクト下の非流動資産に分類される。これらはB 3中の市場オファーに基づいて公正な価値で記録されている。
62 |
(単位:千レアル-レアル$は、他に説明がない限り) | ![]() | |
当社の政策によると、株価変動による損益は、財務投資に属する場合は財務結果として直接損益表に記入し、長期投資に属する場合は他の営業収入及び支出と記す。
株式種別 | 03/31/2023 | 12/31/2022 | 03/31/2023 | 03/31/2022 | ||||||||||||||||
量 | 持分(%) | 株価.株価 | 期末残高 | 量 | 持分(%) | 株価.株価 | 期末残高 | 利益又は損失(付記24及び25) | ||||||||||||
USIM 3 | 106,620,851 | 15.12% | 7.97 | 849,768 | 106,620,851 | 15.12% | 7.41 | 790,061 | 59,707 | (156,733) | ||||||||||
USIM 5 | 55,144,456 | 10.07% | 7.29 | 402,003 | 55,144,456 | 10.07% | 7.16 | 394,834 | 7,169 | (65,622) | ||||||||||
1,251,771 | 1,184,895 | 66,876 | (222,355) | |||||||||||||||||
PATI 3 | 2,705,726 | 11.31% | 50.60 | 136,910 | 2,705,726 | 11.31% | 35.00 | 94,700 | 42,210 | 12,608 | ||||||||||
1,388,681 | 1,279,595 | 109,086 | (209,747) |
· | 株式市場価格リスク |
公正価値に応じて損益により計量された投資の見積もりはB 3の市場価格に基づいているため、当社は株価変化のリスクに直面している。
株価リスクの感受性分析
以下は株価リスクに対する感受性分析である。 当社は2023年3月31日の終値を参考に、株価がそれぞれ25%と50%値下がりするシナリオ1とシナリオ2を考慮した。可能なことは株価が5%値下がりすることを考慮することだ。
可能な場合1と 2を考慮すると,結果への影響は以下のとおりである
03/31/2023 | ||||||
株式種別 | 起こりうる状況 | シーン1 | 仮想2 | |||
5% | 25% | 50% | ||||
USIM 3 | (42,488) | (212,442) | (424,884) | |||
USIM 5 | (20,100) | (100,501) | (201,002) | |||
PATI 3 | (6,845) | (34,227) | (68,455) |
13.e) | 資本管理 |
当社は、財務コストを低減し、株主に最大限の見返りをもたらすために、その資本構造の最適化を求めている。次の表は会社の総合資本構造の変化を示し、株式と第三者資本による融資を行う
数千レアル | 03/31/2023 | 12/31/2022 | ||
株主権益 | 21,692,851 | 21,816,044 | ||
借款と融資(第三者資本) | 42,357,221 | 40,918,742 | ||
総借方/株主権益 | 1.95 | 1.88 |
14.“br}賃貸負債
賃貸負債は以下のとおりである
63 |
(単位:千レアル-レアル$は、他に説明がない限り) | ![]() | |
統合された | 親会社 | ||||||
03/31/2023 | 12/31/2022 | 03/31/2023 | 12/31/2022 | ||||
賃貸借証書 | 1,920,807 | 1,916,636 | 16,214 | 14,306 | |||
現在価値調整-レンタル | (1,206,226) | (1,222,790) | (1,081) | (1,126) | |||
714,581 | 693,846 | 15,133 | 13,180 | ||||
分類: | |||||||
現在のところ | 168,336 | 177,010 | 11,388 | 8,451 | |||
当面ではない | 546,245 | 516,836 | 3,745 | 4,729 | |||
714,581 | 693,846 | 15,133 | 13,180 |
当社はイタグニ港br埠頭,鉄鉱石などの荷役用固体バルク埠頭−TECARとコンテナ埠頭 −Teconのリース契約を有し,残り期間はそれぞれ24年と28年,東北ネットワークを用いて鉄道を運営するリース契約であり,残り期間は7年である。
また、会社が運営するいくつかの場所には、主に採鉱や鉄鋼事業、運営施設や行政事務室や販売事務所としての不動産などの運営設備賃貸協定があり、残り期間は1~12年である。
将来の債務の現在値 は契約で観察された暗黙的な金利を用いて測定され,金利のない契約については会社は 増量借入金利-IBRを採用しており,両者とも名目上である.
賃貸負債の変動状況を表 :
統合された | 親会社 | ||||||
03/31/2023 | 12/31/2022 | 03/31/2023 | 12/31/2022 | ||||
期初残高 | 693,846 | 611,551 | 13,180 | 17,941 | |||
新規賃貸借契約 | 978 | 29,633 | 3,907 | 2,808 | |||
現在価値調整--新規賃貸契約 | (61) | (3,300) | (508) | ||||
契約審査 | 50,924 | 99,419 | 201 | ||||
核販売 | (781) | ||||||
支払い | (48,876) | (155,995) | (2,250) | (8,836) | |||
繰り越しの利息 | 19,032 | 69,510 | 296 | 1,574 | |||
会社を買収する | 45,352 | ||||||
交換変異 | (1,262) | (1,543) | |||||
純残高 | 714,581 | 693,846 | 15,133 | 13,180 |
レンタルプロトコルの推定将来の最低支払いは、最低履行および契約固定レートに基づいて決定される可変支払いを含む。
2023年3月31日現在、予想最低支払額 は以下の通り
統合された | |||||||
1年もたたないうちに | 1年から5年の間に | 5年余り | 合計する | ||||
賃貸借証書 | 175,000 | 449,023 | 1,296,784 | 1,920,807 | |||
現在価値調整-レンタル | (6,664) | (123,369) | (1,076,193) | (1,206,226) | |||
168,336 | 325,654 | 220,591 | 714,581 |
· | リサイクル可能PIS/COFINS |
リース負債は仕入先との対価格金額で計量され、すなわち支払い後に生じる税収控除を考慮しない。リース負債におけるPIS とCOFINSの潜在的権利は以下のとおりである。
64 |
(単位:千レアル-レアル$は、他に説明がない限り) | ![]() | |
統合された | 親会社 | ||||||
03/31/2023 | 12/31/2022 | 03/31/2023 | 12/31/2022 | ||||
賃貸借証書 | 1,806,242 | 1,835,101 | 15,453 | 13,466 | |||
現在価値調整-レンタル | (1,204,481) | (1,221,378) | (1,034) | (1,066) | |||
潜在的PISとCOFINS信用 | 167,077 | 169,747 | 1,429 | 1,246 | |||
現在値調整-潜在的PISおよびCOFINSクレジット | (111,414) | (112,977) | (96) | (99) |
· | 負債として確認されていない賃貸支払い: |
同社は12ヶ月未満の期間の契約と低価値資産で賃貸負債を確認しないことを選択した。これらの契約のために支払われた金額は発生時に費用 であることが確認された。
同社は港(TECAR)と鉄道(FTL)を使用する権利 の契約を有しており,最低業績を確定してもキャッシュフロー を決定することはできず,これらの支払いは完全に可変であるため,発生時にしか分からない。この場合,支払いは発生時に料金 と確認される.
この期間の賃貸負債計量に計上されていない支払いに関する費用は、
統合された | 親会社 | ||||||
03/31/2023 | 03/31/2022 | 03/31/2023 | 03/31/2022 | ||||
契約は12ヶ月に満たない | 465 | ||||||
より低い資産価値 | 3,211 | 880 | 1,667 | 255 | |||
可変レンタル料 | 1,842 | 81,836 | - | 314 | |||
5,053 | 83,181 | 1,667 | 569 |
15.貿易は支払わなければなりません
統合された | 親会社 | ||||||
03/31/2023 | 12/31/2022 | 03/31/2023 | 12/31/2022 | ||||
貿易応払い | 5,960,262 | 6,723,077 | 3,222,867 | 3,750,724 | |||
(-)現在値を調整する | (82,528) | (79,893) | (61,390) | (51,579) | |||
5,877,734 | 6,643,184 | 3,161,477 | 3,699,145 | ||||
分類: | |||||||
現在のところ | 5,854,229 | 6,596,915 | 3,149,636 | 3,684,793 | |||
当面ではない | 23,505 | 46,269 | 11,841 | 14,352 | |||
5,877,734 | 6,643,184 | 3,161,477 | 3,699,145 |
16. | その他の支払い |
流動負債と非流動負債に分類される他の支払べき は以下のとおりである
統合された | 親会社 | ||||||||||||||
現在のところ | 当面ではない | 現在のところ | 当面ではない | ||||||||||||
03/31/2023 | 12/31/2022 | 03/31/2023 | 12/31/2022 | 03/31/2023 | 12/31/2022 | 03/31/2023 | 12/31/2022 | ||||||||
関連先金の支払(付記20 a) | 82,588 | 109,087 | 34,236 | 53,356 | 382,423 | 406,583 | 16,141 | 41,694 | |||||||
デリバティブ金融商品(付記13 a) | 350,632 | 416,935 | 106,092 | 69,472 | 54,452 | 58,005 | |||||||||
配当金と資本利息 | 620,447 | 611,307 | 604,888 | 598,267 | |||||||||||
お客様からの前金(1) | 1,094,442 | 1,120,072 | 3,335,052 | 943,919 | 96,549 | 83,300 | |||||||||
分期に分けて納税する | 244,696 | 280,721 | 222,888 | 184,106 | 6,987 | 9,173 | 61,807 | ||||||||
利益共有-従業員 | 274,432 | 266,705 | 149,600 | 136,909 | |||||||||||
課税税金を納める | 10,991 | 10,925 | 9,028 | 8,962 | |||||||||||
消費とサービスの準備 | 253,769 | 241,965 | 135,817 | 110,910 | |||||||||||
私たちが持っている第三者の材料は | 217,923 | 303,858 | 201,245 | 286,805 | |||||||||||
貿易帳簿の支払い-支払人リスクとフフェティン(2) | 4,042,904 | 5,709,069 | 3,559,084 | 5,318,425 | |||||||||||
貿易支払(付記15) | 23,505 | 46,269 | 11,841 | 14,352 | |||||||||||
賃貸負債(付記14) | 168,336 | 177,010 | 546,245 | 516,836 | 11,388 | 8,451 | 3,745 | 4,729 | |||||||
その他の支払い | 116,691 | 81,922 | 343,638 | 391,535 | 26,588 | 2,358 | 21,248 | 21,248 | |||||||
7,466,860 | 9,318,651 | 4,622,647 | 2,216,418 | 5,174,569 | 6,961,181 | 178,262 | 148,990 |
65 |
(単位:千レアル-レアル$は、他に説明がない限り) | ![]() | |
(1)顧客前払い:2022年12月31日、CSN Minera≡o子会社とCSN Cimentos子会社はbr部門の国家事業者と前売り電力契約を締結し、契約実行期間は8年に及ぶ。また、子会社CSN Minera≡o S.A.は、総額5億ドル(2,599レアル)の供給契約をあらかじめ受け取っており、主要な国際鉄鉱石サプライヤーと締結した約1,300万トンの鉄鉱石供給契約に関連しており、契約は4年以内に実行され、供給は2024年に開始される予定だ。
(2)当社は、支払者リスクと仕入先とのフォフェット取引を他の負債に分類する。これらの取引は金融機関と協議されており、サプライヤーはこれらの金融機関が貨物販売による売掛金を予想することで、会社自身の債務の支払期限を延長する。売掛金の実際の予想は、仕入先の参加が強制的ではないため、仕入先の受け入れ程度に依存する。サプライヤーと合意した満期日までに実行される支払割引については、会社は精算及び/又は金融機関の利益を得ることができず、司法執行の場合、所有権の従属度に変化はなく、会社とサプライヤーとの間の既存のビジネス条件も変化しない。
17. | 所得税と社会貢献 |
17.a)損益で確認された所得税および社会貢献:
当期の純収入で確認された所得税と社会貢献は以下の通り
親会社 | |||||||
03/31/2023 | 03/31/2022 | 03/31/2023 | 03/31/2022 | ||||
所得税と社会貢献収入 | |||||||
現在のところ | (357,393) | (577,715) | (13,988) | (112,383) | |||
延期する | 143,951 | (488,439) | 88,060 | (505,185) | |||
(213,442) | (1,066,154) | 74,072 | (617,568) |
合併親会社所得税と社会拠出費用 と収入の入金、および所得税と社会貢献前収入の現行税率積 は以下の通り
統合された | 親会社 | ||||||
03/31/2023 | 03/31/2022 | 03/31/2023 | 03/31/2022 | ||||
所得税前収入と社会貢献 | (609,106) | 2,430,097 | (1,000,468) | 1,823,970 | |||
税率.税率 | 34% | 34% | 34% | 34% | |||
所得税と社会納付は合併法定税率で計算される | 207,096 | (826,233) | 340,159 | (620,150) | |||
実際の為替レートを反映するように調整する: | |||||||
関連会社の業績における権益 | 24,519 | 11,885 | 78,097 | 510,260 | |||
外国の会社の違う税率 | (74,582) | 250,494 | |||||
税収割引 | 5,167 | 9,536 | 2,759 | ||||
税控除の確認/(販売) | (364,833) | (505,251) | (341,302) | (502,295) | |||
その他永久控除(増加) | (10,809) | (6,585) | (2,882) | (8,142) | |||
当期純収入における所得税と社会貢献の役割 | (213,442) | (1,066,154) | 74,072 | (617,568) | |||
実際の税率 | -35% | 44% | 7% | 34% |
17.b)延期 | 所得税と社会貢献: |
繰延所得税と社会支払残高は以下の通り
66 |
(単位:千レアル-レアル$は、他に説明がない限り) | ![]() | |
統合された | 親会社 | |||||||
03/31/2023 | 12/31/2022 | 03/31/2023 | 12/31/2022 | |||||
延期する | ||||||||
所得税損失 | 2,955,632 | 2,679,028 | 1,515,516 | 1,279,792 | ||||
社会払込税損 | 994,028 | 894,183 | 566,965 | 482,104 | ||||
一過性差異 | 700,706 | 1,305,557 | 980,574 | 1,494,816 | ||||
税収、社会保障、労働者、民事、環境条項 | 609,118 | 584,834 | 214,651 | 205,440 | ||||
見積もり資産損失 | 371,639 | 369,826 | 149,860 | 143,926 | ||||
金融資産損益 | 439,063 | 468,813 | 410,455 | 442,333 | ||||
負債(年金と健康計画)を精算する | 229,566 | 226,875 | 222,745 | 222,745 | ||||
消費とサービスの準備 | 213,919 | 205,880 | 180,775 | 172,566 | ||||
現金流量ヘッジ会計と未実現為替変動 | 851,054 | 1,459,012 | 696,853 | 1,206,064 | ||||
(報酬)Transnorestinaへの制御を失う | (224,096) | (224,096) | (224,096) | (224,096) | ||||
公正価値SWT/CBLを買収する | (143,659) | (149,489) | ||||||
業務合併 | (1,231,296) | (1,632,370) | (718,498) | (721,992) | ||||
他の人は | (414,602) | (3,728) | 47,829 | 47,830 | ||||
合計する | 4,650,366 | 4,878,768 | 3,063,055 | 3,256,712 | ||||
繰延資産総額 | 4,935,307 | 5,095,718 | 4,039,360 | 4,219,717 | ||||
繰延負債総額 | (284,941) | (216,950) | (976,305) | (963,005) | ||||
遅延合計 | 4,650,366 | 4,878,768 | 3,063,055 | 3,256,712 |
当社はその会社アーキテクチャに海外付属会社 を設置しており,その所得はその構成国の所得税率でブラジルの税率 を下回っている。これらの子会社は2019年から2023年までの間に156,367レアルの収入を創出した。ブラジルの税務当局がこの収入がブラジルで所得税と社会貢献税の付加税を支払う必要があることを知っていれば、満期になれば、これらの税金は約53,165レアルに達する。当社はその法律顧問の立場から、税務疑問が発生する可能性がある場合の損失の可能性のみを評価しているため、中期財務資料には何の準備も確認されていない。
また、経営陣はIFRIC 23の戒律である“所得税処理上の不確実性”を評価し、2021年にIRPJとCSLLが税金の重複納付で受け取ったSELIC金利に違約利息を徴収するbr}額が憲法に違反する信用を確認した。
17.c) | 繰延所得税と社会納付の変化 |
繰延税項の変動状況は以下のとおりである
統合された | 親会社 | |||
03/31/2023 | 03/31/2022 | |||
2021年1月1日の残高 | 4,569,011 | 4,843,653 | ||
結果的に認められる | (420,773) | (988,588) | ||
他の総合収益の中で確認する | (322,876) | (598,353) | ||
会社を買収する | 1,053,406 | |||
2022年12月31日の残高 | 4,878,768 | 3,256,712 | ||
結果的に認められる | 143,951 | 88,060 | ||
他の総合収益の中で確認する | (372,353) | (281,717) | ||
2023年3月31日の残高 | 4,650,366 | 3,063,055 |
17.D)収入 | 権利で確認された税金と社会貢献: |
直接権益で確認された所得税と社会貢献 は以下のとおりである
統合された | 親会社 | ||||||
03/31/2023 | 12/31/2022 | 03/31/2023 | 12/31/2022 | ||||
所得税と社会貢献 | |||||||
固定収益年金計画の精算収益 | 100,811 | 100,139 | 99,288 | 99,288 | |||
対外業務翻訳におけるコミュニケーションの相違 | (325,350) | (325,350) | (325,350) | (325,350) | |||
現金流量ヘッジ会計 | 1,216,028 | 1,571,953 | 1,085,884 | 1,367,601 | |||
991,489 | 1,346,742 | 859,822 | 1,141,539 |
67 |
(単位:千レアル-レアル$は、他に説明がない限り) | ![]() | |
18. | 税収、社会保障、労働、民事と環境リスク対策brと司法保証金 |
異なる性質のクレームは適切な 裁判所で疑問視されている。請求金および関連する司法預金の詳細は以下のとおりである
統合された | 親会社 | |||||||||||||||
負債を計算すべきである | 司法預金 | 負債を計算すべきである | 司法預金 | |||||||||||||
03/31/2023 | 12/31/2022 | 03/31/2023 | 12/31/2022 | 03/31/2023 | 12/31/2022 | 03/31/2023 | 12/31/2022 | |||||||||
税収 | 227,356 | 219,196 | 188,829 | 184,687 | 95,371 | 96,865 | 56,928 | 57,316 | ||||||||
社会保障 | 3,033 | 1,567 | 4 | 1,579 | 1,549 | |||||||||||
労働者 | 380,620 | 375,416 | 297,565 | 297,507 | 172,903 | 177,902 | 150,367 | 160,983 | ||||||||
民事をする | 899,168 | 851,305 | 27,194 | 25,502 | 158,402 | 130,250 | 14,246 | 12,174 | ||||||||
環境.環境 | 40,145 | 37,341 | 2,859 | 2,859 | 16,889 | 15,250 | 1,153 | 1,154 | ||||||||
保証金の預託 | 20,717 | 23,109 | ||||||||||||||
1,550,322 | 1,484,825 | 537,168 | 533,664 | 445,144 | 421,816 | 222,694 | 231,627 | |||||||||
分類: | ||||||||||||||||
現在のところ | 45,790 | 73,089 | 27,512 | 31,371 | ||||||||||||
当面ではない | 1,504,532 | 1,411,736 | 537,168 | 533,664 | 417,632 | 390,445 | 222,694 | 231,627 | ||||||||
1,550,322 | 1,484,825 | 537,168 | 533,664 | 445,144 | 421,816 | 222,694 | 231,627 |
2023年3月31日までの1年間に、税収、社会保障、労働、民事、環境規制の変化を以下のようにまとめることができる
統合された | ||||||||||
現在+現在ではない | ||||||||||
自然界 | 12/31/2022 | 足し算 | 費用を計算する | 押し売りの純利用率 | 03/31/2023 | |||||
税収 | 219,196 | 5,839 | 4,539 | (2,218) | 227,356 | |||||
社会保障 | 1,567 | 1,431 | 35 | 3,033 | ||||||
労働者 | 375,416 | 14,608 | 18,555 | (27,959) | 380,620 | |||||
民事をする | 851,305 | 7,443 | 44,126 | (3,706) | 899,168 | |||||
環境.環境 | 37,341 | 3,241 | 870 | (1,307) | 40,145 | |||||
1,484,825 | 32,562 | 68,125 | (35,190) | 1,550,322 |
親会社 | ||||||||||
現在+現在ではない | ||||||||||
自然界 | 12/31/2022 | 足し算 | 費用を計算する | 押し売りの純利用率 | 03/31/2023 | |||||
税収 | 96,865 | 324 | 626 | (2,444) | 95,371 | |||||
社会保障 | 1,549 | 30 | 1,579 | |||||||
労働者 | 177,902 | 4,614 | 7,903 | (17,516) | 172,903 | |||||
民事をする | 130,250 | 611 | 28,390 | (849) | 158,402 | |||||
環境.環境 | 15,250 | 1,667 | 40 | (68) | 16,889 | |||||
421,816 | 7,216 | 36,989 | (20,877) | 445,144 |
税務、社会保障、労働、民事と環境リスクの支出は管理職によって推定され、主に法律顧問の評価に基づいている。危険が損失の可能性があると分類された訴訟だけが準備されるだろう。また,会社が開始した行動の納税義務は本条項に含まれ, はSELIC(中央銀行の政策金利)に適用される。
§ | 可能な行政と司法手続き |
当社は訴訟に備えておらず、法律顧問の意見によると、経営陣の予想される訴訟は損失である可能性がある。次の表に可能リスクに分類された主な 事項と2023年3月31日現在と2022年12月31日までの残高を比較した残高要約を示す。
68 |
(単位:千レアル-レアル$は、他に説明がない限り) | ![]() | |
統合された | ||||
03/31/2023 | 12/31/2022 | |||
評価通知と罰金(AIIB)/税務法-所得税と社会貢献-Namisa株式売却の資本収益 | 14,648,004 | 14,174,838 | ||
評価通知と罰金(AIIB)/税金執行-所得税と社会貢献--逆合併Big JumpでNamisaが生成した商標権の控除を拒否します。 | 5,089,980 | 4,920,177 | ||
評価通知と罰金(AIIB)/税務法−所得税と社会貢献−鉄鉱石供給契約および港湾サービス契約の前払い利息は計上されない− | 2,486,539 | 2,388,423 | ||
2008、2010、2011、2012、2014、2015、および2016年度の外国子会社からの利益の評価通知および罰金(AIIB)-所得税および社会貢献。 | 4,218,770 | 4,104,626 | ||
通知違反と罰金(AIIB)--IRPJ/CSLL--Cimentos Mau買収による営業権の控除は許可されていません(1) | 745,154 | 715,152 | ||
ISMS−SEFAZ/RJ−電力クレジット | 989,061 | 950,469 | ||
連邦税務局の承認されていない税収相殺−IRPJ/CSLL,PIS/COFINS,IPI | 2,201,430 | 2,138,608 | ||
ISMS−SEFAZ/RJ−ISMS信用は許可されていない−鉄鉱石譲渡− | 688,165 | 666,816 | ||
ISMS-輸入伝票に開示されている価格より低い価格で輸入原材料を譲渡すること | 369,517 | 357,006 | ||
SAPLI調整による税収損失と社会貢献を差し引いた負の基礎 | 689,194 | 663,594 | ||
評価通知と罰金(AIIB)/廃止行動-IRRF-海外CFMサプライヤーの資本収益 | 298,698 | 289,406 | ||
CFEM-CSNとANMの計算に基づく理解の違い | 1,187,030 | 1,143,275 | ||
ISMS−SEFAZ/RJ−評価通知−奨励分野販売に関する問題− | 1,301,333 | 1,255,251 | ||
他の税務訴訟(連邦、州、市政)(1) | 6,130,014 | 5,579,232 | ||
評価通知と罰金(AIIB)-IRRF-RFBの費用であるCSN Minera≡oの業務統合が、2015年に行われた。 | 1,026,434 | 986,196 | ||
ISMS−SEFAZ/RJ−中間製品購入のクレジットには計上していない | 649,177 | 623,748 | ||
評価通知と罰金(AIIB)−RFB−投入品および運賃に計上されない貸手PIS/COFINS | 1,288,532 | 1,238,018 | ||
社会保障訴訟 | 193,197 | 187,338 | ||
建築契約のバランスを議論するための行動−テバス | 593,716 | 560,638 | ||
電気代の料金に関する訴訟−照明 | 417,243 | 386,834 | ||
エネルギー販売交渉の取り組みについて検討−COPEN−CEEE−G(1) | 197,713 | 193,469 | ||
メディッチ大統領火力発電所契約違反額の収集−SACE−CEEE−G(1) | 197,847 | 192,212 | ||
ブラジル反独占機関(CADE)がとった法執行行動 | 113,479 | 109,206 | ||
他の民事訴訟(1) | 1,226,552 | 1,168,591 | ||
労働と社会保障訴訟(1) | 1,820,516 | 1,726,517 | ||
税収停止-Fine-Volta Redonda IV | 131,823 | 122,639 | ||
空港コア計画ゴミ埋立地マルシア | 306,389 | 306,389 | ||
他の環境訴訟(1) | 601,732 | 539,410 | ||
49,807,239 | 47,688,078 |
2021年第1四半期に、本グループは鉄鉱石供給契約が履行されなかったことを指摘されて仲裁を行った通知を受けた。取引相手は約10億ドルを請求したが、会社は要求金額の見積もり根拠を知らなかった。最後に、当社は、その法律顧問とともに仲裁要求に対応しており、現在弁護の初期段階にあると伝えた。当社は仲裁が2年から3年以内に完了する予定です。仲裁と会社との関連性は、原因となる金額とその最終的な財務的影響と関連がある。討論は双方が始めた仲裁紛争と関連がある。
69 |
(単位:千レアル-レアル$は、他に説明がない限り) | ![]() | |
同社は司法保証(保証保険/保険契約)を提供しており、総金額は2023年3月31日に更新され、金額は6,326,601レアル(2022年12月31日、4,939,419レアル)であり、現行の手続法によって決定されている。
法律顧問の評価は、これらの行政·司法手続きを可能な損失リスクと定義しているため、経営陣の判断やブラジルで採用されている会計慣行に基づいて、いかなる損失準備金も確認されていない。
19. | 環境負債と資産廃棄債務準備金 |
環境負債と資産廃棄債務準備金残高は以下のとおりである
統合された | 親会社 | ||||||
03/31/2023 | 12/31/2022 | 03/31/2023 | 12/31/2022 | ||||
環境責任 | 176,214 | 172,574 | 161,714 | 158,213 | |||
資産廃棄債務 | 786,413 | 765,083 | |||||
962,627 | 937,657 | 161,714 | 158,213 | ||||
20. | 関係者残高と取引 |
20.a)取引 | 子会社、共同制御実体、共同経営会社、独占基金、その他の関係者と |
· | 統合された |
統合された | ||||||||||||||||
03/31/2023 | 12/31/2022 | |||||||||||||||
付属会社と共同経営会社 | 合弁経営と共同経営 | 他の関係者 | 合計する | 付属会社と共同経営会社 | 合弁経営と共同経営 | 他の関係者 | 合計する | |||||||||
資産 | ||||||||||||||||
流動資産 | ||||||||||||||||
投資する | (1) | 2,074,371 | 2,074,371 | 1,768,915 | 1,768,915 | |||||||||||
売掛金(付記5) | (2) | 52,274 | 1,184 | 78,913 | 132,371 | 48,236 | 1,182 | 59,716 | 109,134 | |||||||
配当金(付記8) | (3) | 77,377 | 77,377 | 77,377 | 77,377 | |||||||||||
ローン(付記8) | (4) | 5,427 | 5,427 | 5,383 | 5,383 | |||||||||||
その他売掛金(付記8) | 30 | 1,828 | 1,858 | 30 | 1,828 | 1,858 | ||||||||||
52,304 | 83,988 | 2,155,112 | 2,291,404 | 48,266 | 83,942 | 1,830,459 | 1,962,667 | |||||||||
非流動資産 | ||||||||||||||||
投資する | (1) | 143,406 | 143,406 | 140,510 | 140,510 | |||||||||||
ローン(付記8) | (4) | 3,691 | 1,507,513 | 1,511,204 | 3,678 | 1,381,095 | 1,384,773 | |||||||||
精算資産(付記8) | 35,477 | 35,477 | 35,477 | 35,477 | ||||||||||||
その他売掛金(付記8) | (5) | 1,484,759 | 1,484,759 | 1,484,759 | 1,484,759 | |||||||||||
3,691 | 2,992,272 | 178,883 | 3,174,846 | 3,678 | 2,865,854 | 175,987 | 3,045,519 | |||||||||
55,995 | 3,076,260 | 2,333,995 | 5,466,250 | 51,944 | 2,949,796 | 2,006,446 | 5,008,186 | |||||||||
負債.負債 | ||||||||||||||||
流動負債 | ||||||||||||||||
貿易応払い | 161,249 | 20,576 | 181,825 | 93,115 | 37,448 | 130,563 | ||||||||||
売掛金 | 21,190 | 21,190 | 23,555 | 24,134 | 47,689 | |||||||||||
消費支出 | 61,398 | 61,398 | 61,398 | 61,398 | ||||||||||||
243,837 | 20,576 | 264,413 | 178,068 | 61,582 | 239,650 | |||||||||||
非流動負債 | ||||||||||||||||
売掛金 | 34,236 | 34,236 | 53,356 | 53,356 | ||||||||||||
34,236 | 34,236 | 53,356 | 53,356 | |||||||||||||
278,073 | 20,576 | 298,649 | 231,424 | 61,582 | 293,006 | |||||||||||
統合された | ||||||||||||||||
03/31/2023 | 03/31/2022 | |||||||||||||||
付属会社と共同経営会社 | 合弁経営と共同経営 | 他の関係者 | 合計する | 付属会社と共同経営会社 | 合弁経営と共同経営 | 他の関係者 | 合計する | |||||||||
損益表 | ||||||||||||||||
売上高 | 61,987 | 3,892 | 353,513 | 419,392 | 73,922 | 8,120 | 750,864 | 832,906 | ||||||||
コストと費用 | (51) | (377,377) | (58,604) | (436,032) | (309,924) | (28,674) | (338,598) | |||||||||
財務収入(費用) | ||||||||||||||||
利子(付記25) | 42,949 | 9,418 | 52,367 | 29,454 | 6,080 | 35,534 | ||||||||||
為替レート変動と貨幣純額 | (17,953) | (17,953) | ||||||||||||||
金融投資(1) | 66,876 | 66,876 | (222,355) | (222,355) | ||||||||||||
61,936 | (330,536) | 353,250 | 84,650 | 73,922 | (272,350) | 505,915 | 307,487 |
70 |
(単位:千レアル-レアル$は、他に説明がない限り) | ![]() | |
· | 親会社 |
親会社 | ||||||||||||||||
03/31/2023 | 12/31/2022 | |||||||||||||||
付属会社と共同経営会社 | 合弁経営と共同経営 | その他の関係者と独自の基金 | 合計する | 付属会社と共同経営会社 | 合弁経営と共同経営 | その他の関係者と独自の基金 | 合計する | |||||||||
資産 | ||||||||||||||||
流動資産 | ||||||||||||||||
投資する | (1) | 1,358,039 | 1,358,039 | 1,125,578 | 1,125,578 | |||||||||||
売掛金(付記5) | (2) | 841,099 | 58,268 | 899,367 | 1,066,375 | 59,407 | 1,125,782 | |||||||||
ローン(付記8) | (4) | 5,427 | 5,427 | 5,383 | 5,383 | |||||||||||
配当金(付記8) | (3) | 255,859 | 39,621 | 295,480 | 255,859 | 39,621 | 295,480 | |||||||||
その他売掛金(付記8) | 139,204 | 1,829 | 141,033 | 99,866 | 1,829 | 101,695 | ||||||||||
1,236,162 | 45,048 | 1,418,136 | 2,699,346 | 1,422,100 | 45,004 | 1,186,814 | 2,653,918 | |||||||||
非流動資産 | ||||||||||||||||
投資する | (1) | 143,406 | 143,406 | 140,510 | 140,510 | |||||||||||
ローン(付記8) | (4) | 431,767 | 1,411,810 | 3,691 | 1,847,268 | 380,913 | 1,287,469 | 1,668,382 | ||||||||
精算資産(付記8) | 28,072 | 28,072 | 28,072 | 28,072 | ||||||||||||
その他売掛金(付記8) | (5) | 102,572 | 1,484,759 | 1,587,331 | 223,908 | 1,484,759 | 1,708,667 | |||||||||
534,339 | 2,896,569 | 175,169 | 3,606,077 | 604,821 | 2,772,228 | 168,582 | 3,545,631 | |||||||||
1,770,501 | 2,941,617 | 1,593,305 | 6,305,423 | 2,026,921 | 2,817,232 | 1,355,396 | 6,199,549 | |||||||||
負債.負債 | ||||||||||||||||
流動負債 | ||||||||||||||||
社内借り換え(付記12) | (6) | 105,348 | 105,348 | 43,806 | 43,806 | |||||||||||
貿易応払い | 371,950 | 12,353 | 19,943 | 404,246 | 269,264 | 41,654 | 36,289 | 347,207 | ||||||||
売掛金 | 98,873 | 98,873 | 103,012 | 24,134 | 127,146 | |||||||||||
消費支出 | 283,550 | 283,550 | 279,437 | 279,437 | ||||||||||||
859,721 | 12,353 | 19,943 | 892,017 | 695,519 | 41,654 | 60,423 | 797,596 | |||||||||
非流動負債 | ||||||||||||||||
社内借り換え(付記12) | (6) | 9,530,649 | 9,530,649 | 9,984,044 | 9,984,044 | |||||||||||
売掛金 | 16,141 | 16,141 | 41,694 | 41,694 | ||||||||||||
9,546,790 | 9,546,790 | 10,025,738 | 10,025,738 | |||||||||||||
10,406,511 | 12,353 | 19,943 | 10,438,807 | 10,721,257 | 41,654 | 60,423 | 10,823,334 | |||||||||
親会社 | ||||||||||||||||
03/31/2023 | 03/31/2022 | |||||||||||||||
付属会社と共同経営会社 | 合弁経営と共同経営 | その他の関係者と独自の基金 | 合計する | 付属会社と共同経営会社 | 合弁経営と共同経営 | その他の関係者と独自の基金 | 合計する | |||||||||
純収入とコスト | ||||||||||||||||
売上高 | 1,195,030 | - | 353,476 | 1,548,506 | 1,587,128 | 70 | 750,860 | 2,338,058 | ||||||||
コストと費用 | (695,228) | (103,448) | (71,637) | (870,313) | (781,200) | (121,169) | (29,058) | (931,427) | ||||||||
財務収入(費用) | ||||||||||||||||
利子(付記25) | (45,725) | 42,212 | 9,327 | 5,814 | (8,793) | 29,602 | 5,646 | 26,455 | ||||||||
独占基金(付記25) | 5,307 | 5,307 | 2,287 | 2,287 | ||||||||||||
金融投資(1) | 66,877 | 66,877 | (222,355) | (222,355) | ||||||||||||
為替レート変動と貨幣純額 | 227,439 | (3,158) | 224,281 | 1,233,695 | 1,233,695 | |||||||||||
681,516 | (61,236) | 360,192 | 980,472 | 2,030,830 | (91,497) | 507,380 | 2,446,713 |
合併と親会社情報:
(1) | 金融投資:主にUsiminas株,現金および現金等価物,Banco Fibraで発行された債券および独占資金で保有する国債と国開行の債券を投資対象とする. |
(2) | 売掛金:主に親会社が関連先に鋼材を販売する業務である。 |
(3) | 受取配当金:親会社では、2023年3月31日と2022年12月31日まで、主にCSN Minera≡o S.Aの自己資本利息59,469レアル、Minera≡o National S.Aの14,785レアルと子会社CSN Cimentos S.Aの配当金 178,348レアルを指す。2023年3月31日と2022年12月31日までの総合では,Logístia S.Aからの配当を指し,金額は77,377レアルである。 |
(4) | ローン(資産): | |
長期:総合ローンとは、主に2023年3月31日までにTransnordestina Logístiaと締結された1,504,163レアル(2022年12月31日現在1,384,773レアル)のローン契約を指し、平均金利はCDIの125.0%から130.0%である。 |
(5) | その他(資産):2023年3月31日までと2022年12月31日までの合併では、将来の増資に前借り が用いられ、Transnordestina Logístia S.A.は1,484,759レアルである。 |
71 |
(単位:千レアル-レアル$は、他に説明がない限り) | ![]() | |
(6) | 借金(負債): |
外貨:親会社では、これらの は2023年3月31日までの会社間契約で、金額は9,635,997レアル(2022年12月31日現在10,027,850レアル)である。
20.b) | キーパーソン |
会社の活動を計画、指導、制御する権利がある重要な管理者には、取締役会メンバーと法定役員が含まれています。以下は、2023年3月31日現在、2022年3月31日までの給与と関連残高の情報です。
03/31/2023 | 03/31/2022 | |||
損益表 | ||||
従業員と管理者の短期福祉 | 7,395 | 5,620 | ||
退職後福祉 | 102 | 63 | ||
7,497 | 5,683 |
20.c) | 保証する |
当社の子会社と共同制御実体に対する保証責任は以下のとおりである
貨幣 | 期日まで | 借金をする | 税収停止 | 他の人は | 合計する | ||||||||||||||
03/31/2023 | 12/31/2022 | 03/31/2023 | 12/31/2022 | 03/31/2023 | 12/31/2022 | 03/31/2023 | 12/31/2022 | ||||||||||||
ロギシット川流域 | R$ | 2056年9月19日までと無期限 | 2,096,291 | 2,096,291 | 9,365 | 9,365 | 3,853 | 3,853 | 2,109,509 | 2,109,509 | |||||||||
グロスグループのControladas do Grupo | R$ | 2024年12月21日までと無期限 | 197 | 197 | 2,163 | 2,163 | 2,360 | 2,360 | |||||||||||
CSN Minera゚o | R$ | 2024年12月21日まで | 540,946 | 540,946 | 540,946 | 540,946 | |||||||||||||
合計(レアル単位) | 2,637,237 | 2,637,237 | 9,562 | 9,562 | 6,016 | 6,016 | 2,652,815 | 2,652,815 | |||||||||||
CSN Inova Ventures | ドル | 01/28/2028 | 1,300,000 | 1,300,000 | 1,300,000 | 1,300,000 | |||||||||||||
CSNリソース | ドル | 2026年4月17日まで | 1,150,000 | 1,150,000 | 1,150,000 | 1,150,000 | |||||||||||||
CSN Cimentos | ドル | 不定である | 115,000 | 115,000.000 | - | 115,000 | 115,000 | ||||||||||||
合計(ドル) | 2,565,000 | 2,565,000 | 2,565,000 | 2,565,000 | |||||||||||||||
Lusosider AモスPlanos | ユーロ.ユーロ | 不定である | 75,000 | 75,000 | 75,000 | 75,000 | |||||||||||||
合計(ユーロ) | 75,000 | 75,000 | 75,000 | 75,000 | |||||||||||||||
合計(レアル単位) | 13,031,226 | 13,867,929 | 396,780 | 396,780 | 13,428,006 | 14,264,709 | |||||||||||||
15,668,463 | 16,505,166 | 9,562 | 9,562 | 402,796 | 402,796 | 16,080,821 | 16,917,524 |
21. | 株主権益 |
21.a) | 実収資本 |
2023年3月31日までの全額引受·完納資本は10,240,000レアルであり,1,326,093,947株普通株と帳簿入金株(2022年12月31日現在,10,240,000レアルは1,387,524,047株普通株と帳簿入金株に分類)に分類され,額面はない。普通株式は株主総会の決議で一票を投じる権利がある。
21.b) | 法定資本 |
当社が2023年3月31日に発効した定款規定は、br定款がどのように改訂されても、取締役会の決定により、株式は最大2,400,000,000株に増加することができる。
21.c) | 法定準備金 |
条約第九十二条によれば、任意の他の分配の前に、財政年度毎に計算される純収入の5%の比率で計算される。193法律第6,404/86によると、最高限度額は株式の20%である。
21.d) | 所有制構造 |
2023年3月31日と2022年12月31日までの会社の所有権構造は以下の通り
72 |
(単位:千レアル-レアル$は、他に説明がない限り) | ![]() | |
03/31/2023 | 12/31/2022 | |||||||||||
普通株数 | 総株式のパーセントを占める | 議決権資本の% | 普通株数 | 総株式のパーセントを占める | 議決権資本の% | |||||||
Vicunha A.S.A. | 543,617,803 | 40.99% | 40.99% | 679,522,254 | 51.24% | 51.24% | ||||||
Rio Iaco Participa Róes S.A. | 45,706,242 | 3.45% | 3.45% | 45,706,242 | 3.45% | 3.45% | ||||||
CFL Participa Róes S.A. | 135,904,451 | 10.25% | 10.25% | 0 | 0.00% | 0.00% | ||||||
ニューヨーク証券取引所(米国預託証券) | 260,550,326 | 19.65% | 19.65% | 254,520,040 | 19.19% | 19.19% | ||||||
他の株主 | 340,315,125 | 25.66% | 25.66% | 346,345,411 | 26.12% | 26.12% | ||||||
流通株 | 1,326,093,947 | 100.00% | 100.00% | 1,326,093,947 | 100.00% | 100.00% |
Rio Purus Participaóes S.A.(“CFL”)は2023年3月31日,Vicunha A≡os S.A.(“Vicunha A≡os”)の全株式を直接または間接的に保有する株主と資産再編協定を締結した。したがって,今回の取引の実施によりCFLの子会社CFL Ana Participa ióes S.A.(“CFL Ana”)は135,904,451株はCSNから発行された帳簿上無額面の普通株 を持ち,その株式の10.25%を占めた。
21.e) | 国庫株 |
2023年3月31日現在、在庫持株の状況は以下の通りである
もくろみ | 取締役会の許可 | 授権量 | 計画期 | 平均買い戻し価格 | 最低価格と最高買い戻し価格 | 買い戻しの番号 | 株式を解約する | 株を売却する | 国庫残高 | |||||||||
04/20/2018 | 30,391,000 | 2018年4月20日から2018年4月30日まで | 適用されない | 適用されない | 22,981,500 | 7,409,500 | ||||||||||||
1º | 06/21/2021 | 24,154,500 | 2021年6月22日から2021年12月22日まで | R$ 21.82 | 20,06レアルと23,22レアル | 24,082,000 | 31,491,500 | |||||||||||
2º | 6/12/2021 | 30,000,000 | 2021年7月12日から2022年6月30日まで | R$ 25.00 | 17,20レアルと26,76レアル | 29,938,600 | 61,430,100 | |||||||||||
05/18/2022 | 適用されない | 適用されない | 61,430,100 | |||||||||||||||
3º | 05/18/2022 | 58,000,000 | 2022年5月19日から2023年5月18日まで |
2022年5月18日に開催された取締役会会議で、会社 は(I)株式買い戻し計画を終了し、(Ii)会社の株式を変更することなく61,430,100株を解約して物置形式で保有している普通株 であり、現在は1,326,093,947株の無額面普通株である。
21.f)1株当たり収益
1株当たりの収益は以下のとおりである
親会社 | |||
03/31/2023 | 03/31/2022 | ||
普通株 | |||
当期(赤字)/利益 | (926,396) | 1,206,402 | |
加重平均株数 | 1,326,093,947 | 1,329,407,441 | |
基本的に1株当たり収益と希釈後の1株当たり収益 | (0.69859) | 0.90747 |
22. | 販売純収入 |
純販売収入構成は以下のとおりである
統合された | 親会社 | |||||||
03/31/2023 | 03/31/2022 | 03/31/2023 | 03/31/2022 | |||||
毛収入 | ||||||||
国内市場 | 6,709,992 | 7,217,187 | 4,883,831 | 6,553,702 | ||||
海外市場 | 6,172,300 | 6,203,253 | 595,957 | 1,233,838 | ||||
12,882,292 | 13,420,440 | 5,479,788 | 7,787,540 | |||||
控除額 | ||||||||
返品、割引、リベートを販売しております | (120,546) | (74,006) | (101,987) | (60,438) | ||||
販売税 | (1,443,056) | (1,576,568) | (907,734) | (1,328,600) | ||||
(1,563,602) | (1,650,574) | (1,009,721) | (1,389,038) | |||||
純収入 | 11,318,690 | 11,769,866 | 4,470,067 | 6,398,502 | ||||
73 |
(単位:千レアル-レアル$は、他に説明がない限り) | ![]() | |
23. | 本質的費用 |
統合された | 親会社 | |||||||
03/31/2023 | 03/31/2022 | 03/31/2023 | 03/31/2022 | |||||
原材料と投入品 | (3,082,974) | (3,698,461) | (2,536,554) | (3,387,395) | ||||
アウトソーシング材料 | (1,227,283) | (689,833) | ||||||
人工コスト | (945,391) | (684,261) | (367,886) | (339,931) | ||||
供給品 | (932,240) | (683,332) | (652,143) | (481,616) | ||||
維持費(サービスと資材) | (100,047) | (299,278) | (51,522) | (150,795) | ||||
アウトソーシングサービス | (771,987) | (475,459) | (272,560) | (285,781) | ||||
うんちん費 | (993,444) | (494,433) | (194,576) | (191,994) | ||||
減価償却·償却·損耗 | (781,276) | (635,470) | (272,459) | (250,800) | ||||
他の人は | (259,228) | (214,084) | (8,657) | (71,417) | ||||
(9,093,870) | (7,874,611) | (4,356,357) | (5,159,729) | |||||
分類は: | ||||||||
販売コスト | (8,073,476) | (7,287,285) | (4,090,964) | (4,867,733) | ||||
販売費用 | (860,513) | (443,996) | (211,489) | (242,330) | ||||
一般と行政費用 | (159,881) | (143,330) | (53,904) | (49,666) | ||||
(9,093,870) | (7,874,611) | (4,356,357) | (5,159,729) | |||||
本年度の減価償却,償却,損失分配状況 は以下のとおりである。
統合された | 親会社 | ||||||
03/31/2023 | 03/31/2022 | 03/31/2023 | 03/31/2022 | ||||
生産コスト(1) | (770,910) | (624,854) | (267,515) | (245,376) | |||
販売費用 | (3,836) | (3,210) | (2,153) | (2,037) | |||
一般と行政費用 | (6,530) | (7,406) | (2,791) | (3,387) | |||
(781,276) | (635,470) | (272,459) | (250,800) | ||||
他の操作可能な(2) | (19,902) | (20,667) | (1,771) | (1,689) | |||
(801,178) | (656,137) | (274,230) | (252,489) |
(1)生産コストは、2023年3月31日現在のPISとCOFINS リース契約信用を含み、合併後は1,824レアル(2022年3月31日現在1,666レアル)、親会社は163レアル(2022年3月31日現在140レアル)。
(2)主に投資物件の減価償却、麻痺設備とSWT顧客の組み合わせの償却であり、他の運営費用に分類され、付記24参照。
24. | その他の営業収入と費用 |
統合された | 親会社 | |||||||
03/31/2023 | 03/31/2022 | 03/31/2023 | 03/31/2022 | |||||
その他の営業収入 | ||||||||
賠償金での売掛金 | 3,955 | 5,360 | 3,751 | 5,359 | ||||
賃料と借約 | 3,527 | 1,675 | 1,302 | 1,515 | ||||
契約罰金 | 950 | 388 | 658 | 8 | ||||
株式更新-損益公正価値(付記13) | 42,210 | 12,608 | 42,210 | 12,608 | ||||
その他の収入 | 44,087 | 3,370 | 26 | 80 | ||||
94,729 | 23,401 | 47,947 | 19,570 | |||||
その他の運営費 | ||||||||
税金.税金 | (31,399) | (13,537) | (18,524) | (7,399) | ||||
費用·環境負債償却、純額 | (3,119) | 515 | (1,528) | 1,045 | ||||
司法訴訟の核販売/(準備) | (81,214) | (28,545) | (43,383) | (19,007) | ||||
減価償却と償却(付記23) | (19,902) | (20,667) | (1,771) | (1,689) | ||||
資産、工場と設備、無形資産と購買力平価で損失を推定する沖販売/(沖販売)純額(付記9.d、10と11) | 2,176 | (7,963) | 1,902 | (156) | ||||
在庫の見積もり/売掛金(1) | (404,373) | (29,267) | (156,013) | (12,236) | ||||
在庫の放置と設備の麻痺(2) | (144,193) | (94,628) | (144,193) | |||||
研究とプロジェクト工学費用 | (8,940) | (13,762) | (3,680) | (4,081) | ||||
医療計画費 | (26,705) | (26,182) | (26,382) | (25,950) | ||||
キャッシュフローヘッジ会計が実現されている(付記13)(3) | (930,523) | (79,296) | (353,203) | (79,296) | ||||
その他の費用 | (112,345) | (69,249) | (43,710) | (30,685) | ||||
(1,760,537) | (382,581) | (790,485) | (179,454) | |||||
その他営業収入,純額 | (1,665,808) | (359,180) | (742,538) | (159,884) |
74 |
(単位:千レアル-レアル$は、他に説明がない限り) | ![]() | |
(1)親会社において、主に大統領ワーガス工場(“UPV”)が生産過程で発生した損失と合併中の在庫損失 であり、金額は212,198レアルである
(2)2023年、大統領ワーガス工場(“UPV”)が正常生産量より低いため、未使用の生産能力をもたらす
(3)親会社では、キャッシュフローヘッジ(353,203レアル)を実現し、キャッシュフローヘッジ(362,946レアル)とプースヘッジ(568,025レアル)を統合的に実現している。
25. | 財務収入(費用) |
統合された | 親会社 | |||||||
03/31/2023 | 03/31/2022 | 03/31/2023 | 03/31/2022 | |||||
財政収入 | ||||||||
関連先(付記20 a) | 54,429 | 38,108 | 72,415 | 45,265 | ||||
金融投資収益 | 194,545 | 126,523 | 30,557 | 24,984 | ||||
株式更新−損益公允価値(付記13.d) | 66,876 | (222,355) | 66,876 | (222,355) | ||||
その他の収入 | 28,969 | 21,865 | 20,476 | 27,344 | ||||
344,819 | (35,859) | 190,324 | (124,762) | |||||
財務費用 | ||||||||
借入金と融資--外貨(付記13) | (302,226) | (293,578) | (36,556) | (49,104) | ||||
借入金と融資--現地通貨(付記13) | (502,789) | (272,702) | (283,461) | (226,841) | ||||
資本化利息(付記10) | 44,198 | 28,077 | 17,505 | 7,607 | ||||
関連先 | (2,062) | (2,574) | (61,294) | (16,523) | ||||
賃貸負債 | (17,271) | (14,963) | (256) | (356) | ||||
利子と罰金 | (100,896) | (31,296) | (85,203) | (793) | ||||
引き出し/フォフェティンリスク操作の利息 | (138,363) | (90,188) | (138,363) | (90,188) | ||||
(-)貿易帳簿に対応して現在値を調整する | (80,996) | (96,735) | (62,370) | (79,805) | ||||
手数料、銀行手数料、保証費、銀行手数料 | (45,032) | (49,902) | (21,284) | (28,954) | ||||
PIS/COFINSの財務収入への影響 | (18,290) | (7,133) | (3,574) | (1,726) | ||||
その他の財務費用 | (123,421) | (137,060) | (29,874) | (12,365) | ||||
(1,287,148) | (968,054) | (704,730) | (499,048) | |||||
他の財務プロジェクト、純額 | ||||||||
外国為替と貨幣変動純額 | (269,162) | (148,840) | (46,760) | (203,971) | ||||
外国為替派生商品の損益(*) | 21,864 | 27,516 | (40,172) | 72,096 | ||||
(247,298) | (121,324) | (86,932) | (131,875) | |||||
(1,534,446) | (1,089,378) | (791,662) | (630,923) | |||||
財務収入,純額 | (1,189,627) | (1,125,237) | (601,338) | (755,685) | ||||
(*)デリバティブ取引損益表(付記13.c) | ||||||||
為替レートはレアルxドルです | (40,172) | (80,748) | ||||||
金利交換CDI x IPCA | 43,143 | 42,868 | ||||||
為替レートCDI xドル | 18,893 | 65,396 | (40,172) | 72,096 | ||||
21,864 | 27,516 | (40,172) | 72,096 |
26. | 市場情報を細分化する |
業務部門に関する財務情報は、当社が2022年12月31日までの財務諸表に開示されている財務情報と変化していません。したがって、経営陣はこの簡素化された中期財務情報でこれらの情報を繰り返さないことを決定した。
細分化された市場別の結果
業務分類ごとに新聞情報を作成·列報するために,管理層は歴史上の列報の共同制御エンティティの割合を維持して統合することにした.合併結果を調節するために、これらの会社が記録した金額は“会社 費用/相殺”の欄には含まれていません。
75 |
(単位:千レアル-レアル$は、他に説明がない限り) | ![]() | |
03/31/2023 | ||||||||||||||||
損益表 | 鋼 | 採鉱 | 物流 | エネルギー?エネルギー | セメント.セメント | 会社 費用/ 淘汰 |
統合された | |||||||||
港.港 | 鉄道.鉄道 | |||||||||||||||
純収入 | ||||||||||||||||
国内市場 | 3,945,649 | 282,277 | 69,903 | 519,007 | 139,437 | 1,119,131 | (846,688) | 5,228,716 | ||||||||
海外市場 | 1,831,211 | 3,859,163 | 399,600 | 6,089,974 | ||||||||||||
販売·サービスコスト(付記23) | (5,021,041) | (2,246,834) | (59,478) | (339,692) | (123,518) | (959,623) | 676,710 | (8,073,476) | ||||||||
毛利 | 755,819 | 1,894,606 | 10,425 | 179,315 | 15,919 | 159,508 | 229,622 | 3,245,214 | ||||||||
一般·行政費(付記23) | (313,076) | (126,359) | (2,015) | (42,819) | (12,629) | (96,274) | (427,222) | (1,020,394) | ||||||||
その他営業(収入)費用、純額(付記24) | (627,475) | (636,454) | 3,498 | 10,568 | 4,019 | (38,263) | (381,701) | (1,665,808) | ||||||||
関連会社の業績における権益(付記9) | 21,509 | 21,509 | ||||||||||||||
財務収入と税引き前経営実績 | (184,732) | 1,131,793 | 11,908 | 147,064 | 7,309 | 24,971 | (557,792) | 580,521 | ||||||||
地理的地域別売上高 | ||||||||||||||||
アジア | 3,769,149 | 399,600 | 4,168,749 | |||||||||||||
北米.北米 | 402,491 | 402,491 | ||||||||||||||
ラテンアメリカ.ラテンアメリカ | 46,759 | 46,759 | ||||||||||||||
ヨーロッパ.ヨーロッパ | 1,381,961 | 90,014 | 1,471,975 | |||||||||||||
海外市場 | 1,831,211 | 3,859,163 | 399,600 | 6,089,974 | ||||||||||||
国内市場 | 3,945,649 | 282,277 | 69,903 | 519,007 | 139,437 | 1,119,131 | (846,688) | 5,228,716 | ||||||||
合計する | 5,776,860 | 4,141,440 | 69,903 | 519,007 | 139,437 | 1,119,131 | (447,088) | 11,318,690 | ||||||||
03/31/2022 | ||||||||||||||||
損益表 | 鋼 | 採鉱 | 物流 | エネルギー?エネルギー | セメント.セメント | 会社 費用/ 淘汰 |
統合された | |||||||||
港.港 | 鉄道.鉄道 | |||||||||||||||
純収入 | ||||||||||||||||
国内市場 | 5,184,803 | 515,377 | 75,891 | 458,444 | 44,137 | 385,981 | (991,361) | 5,673,272 | ||||||||
海外市場 | 2,697,270 | 3,345,939 | 53,385 | 6,096,594 | ||||||||||||
販売·サービスコスト(付記23) | (5,826,729) | (1,595,142) | (54,780) | (341,637) | (47,037) | (272,246) | 850,286 | (7,287,285) | ||||||||
毛利 | 2,055,344 | 2,266,174 | 21,111 | 116,807 | (2,900) | 113,735 | (87,690) | 4,482,581 | ||||||||
一般·行政費(付記23) | (327,280) | (62,418) | (9,708) | (30,743) | (8,553) | (68,921) | (79,703) | (587,326) | ||||||||
その他営業(収入)費用、純額(付記24) | (101,828) | (150,239) | (1,030) | 12,630 | (450) | (19,972) | (98,291) | (359,180) | ||||||||
関連会社の業績における権益(付記9) | 19,259 | 19,259 | ||||||||||||||
財務収入と税引き前経営実績 | 1,626,236 | 2,053,517 | 10,373 | 98,694 | (11,903) | 24,842 | (246,425) | 3,555,334 | ||||||||
地理的地域別売上高 | ||||||||||||||||
アジア | 3,083,261 | 53,385 | 3,136,646 | |||||||||||||
北米.北米 | 537,723 | 537,723 | ||||||||||||||
ラテンアメリカ.ラテンアメリカ | 104,572 | 104,572 | ||||||||||||||
ヨーロッパ.ヨーロッパ | 2,053,909 | 262,678 | 2,316,587 | |||||||||||||
海外市場 | 2,697,270 | 3,345,939 | 53,385 | 6,096,594 | ||||||||||||
国内市場 | 5,184,803 | 515,377 | 75,891 | 458,444 | 44,137 | 385,981 | (991,361) | 5,673,272 | ||||||||
合計する | 7,882,073 | 3,861,316 | 75,891 | 458,444 | 44,137 | 385,981 | (937,976) | 11,769,866 |
27. | キャッシュフローの付加情報 |
次の表は、キャッシュフロー表に関する他の取引の情報を提供します
統合された | 親会社 | ||||||
03/31/2023 | 03/31/2022 | 03/31/2023 | 03/31/2022 | ||||
納めた所得税と社会納付 | 349,970 | 2,139,229 | - | 56,845 | |||
利子資本化付きPP&E付加費(付記10と25) | 44,198 | 28,077 | 17,505 | 7,607 | |||
再計量と追加−使用権(付記10 I) | 51,841 | 19,409 | 3,907 | 81 | |||
現金を増やさずにPP&Eを増やす | 9,993 | - | |||||
456,002 | 2,186,715 | 21,412 | 64,533 |
76 |
(単位:千レアル-レアル$は、他に説明がない限り) | ![]() | |
28. | 全面収益表 |
統合された | 親会社 | |||||||
03/31/2023 | 03/31/2022 | 03/31/2023 | 03/31/2022 | |||||
当期利益/(損失) | (822,548) | 1,363,943 | (926,396) | 1,206,402 | ||||
その他総合収益 | ||||||||
今後損益計算書の項目に再分類されません | ||||||||
子会社年金計画の精算収益/(赤字)、税引き後純額 | 679 | 97 | 672 | 31 | ||||
679 | 97 | 672 | 31 | |||||
その後損益計算書の項目に再分類できる | ||||||||
年度累計換算調整 | (28,802) | (741,052) | (28,802) | (741,052) | ||||
(赤字)/収益キャッシュフローヘッジ、税引き後純額 | 313,746 | 1,426,909 | 313,746 | 1,426,909 | ||||
キャッシュフローヘッジは現金化時に収入に再分類され,税金が差し引かれる | 233,114 | 52,335 | 233,114 | 52,335 | ||||
(損失)/収益キャッシュフローヘッジ会計、純税、子会社からの投資 | 180,618 | 2,468 | 144,050 | 1,931 | ||||
698,676 | 740,660 | 662,108 | 740,123 | |||||
699,355 | 740,757 | 662,780 | 740,154 | |||||
本年度の総合収益 | (123,193) | 2,104,700 | (263,616) | 1,946,556 | ||||
なぜなら: | ||||||||
持株株主 | (263,616) | 1,946,556 | (263,616) | 1,946,556 | ||||
非持株権益は収益を占めなければならない | 140,423 | 158,144 | ||||||
(123,193) | 2,104,700 | (263,616) | 1,946,556 |
29. | 後続事件 |
親会社:
配当金の派遣を許可する
2023年4月28日、会社は、一般株主総会で、836,855レアルの配当金を利益準備口座に割り当てることを許可し、777,145レアルを提案された追加配当金とした。この二つのお金は2023年5月17日に支払われる予定だ。
総合:
輸出前払い
2023年3月30日、CSN Minera®o子会社は輸出融資信用枠協定を締結し、融資総額は最高14億ドル、最終期限は12年で、その中で最高9.8億ドルは日銀が提供し、最高4.2億ドルはbr国際銀行銀団が保証し、日本輸出投資保険会社(“NEXI”)が保証する。このプロジェクトはCSN Minera≡o のCasa de Pedra鉱建設球団飼料工場(P 15)のプロジェクトを支援することを目的としている。
配当金の派遣を許可する
2023年4月28日、子会社CSN Minera≡oは、追加提案配当金として631,912レアルの割り当てを一般株主総会で承認した。また、2023年5月3日に開催された取締役会会議で、同子会社は、強制的最低配当金の予想として、1,550,000レアルの中期配当金を利益準備口座と279,434レアルの自己資本利息に分配することを承認した。すべての配当金 は2023年5月17日に支払います。
77 |
(単位:千レアル-レアル$は、他に説明がない限り) | ![]() | |
11.1予測
当社は、本プロジェクトで開示された資料 は推定数字のみであり、仮説データがなく、当社及び/又はその取締役を代表して約束を履行していないことを明らかにした。以下で提案する予測は,会社が制御できない市場要因に関連するため,変化する可能性がある.
a) | 対象を投影する。 |
同社は以下の変数を以下のように推定している
b) | 予想期間と予測の有効性。 |
予想期限と満期日には上文表 11.1 a項)が見られ,これらの数字は常に財政年度終了時に記載され,財政年度ごとの標準財務諸表に適切に公表されている。
c) | 予測の仮説は,どのような仮説が発行者管理の影響を受ける可能性があり,どれがその制御を受けないかを説明する. |
上記の予測のすべての前提は外部影響要因の影響を受けており、これらの要因は当社経営陣の制御範囲内ではない。したがって,これらの仮定に重大な変化 があれば,会社はその推定を修正し,最初に提案した推定と比較して変化する可能性がある.
会社の経営陣の影響を受ける主な前提は、その生産量と販売量および関連コストである。
鉱石生産量は常に我々の2022年採鉱計画を考慮しており,ペレット飼料生産量の増加に伴い。しかし、販売価格や原材料投入などの重要な要素は会社のコントロール範囲内ではない。
d) | 予測トピックの指標値 とする |
これらの値は、上記の11.1 a項で見つけることができる。
11.2発行者が過去のbr}3年度にその指標変化の予測を開示した場合:
A)どの項目が含まれている新しいプロジェクトに置き換えられているか、どの項目が重複しているかを知らせる。
維持推定数:
78 |
(単位:千レアル-レアル$は、他に説明がない限り) | ![]() | |
過去3つの財政年度の交換の見積もり数:
CSNは2020年度貸借対照表終了時の純債務/調整後EBITDA指標における3.0 xから2.5 x に達する予測を12月/20日に置き換えた。
CSNは2021年年度貸借対照表終了時の純債務/調整後のEBITDA指標が2.5 xから2.0 xに達する予測に12月/20日に置き換えた。
CSNは12月/20日に2020年の年間貸借対照表終了時の純債務が230億BRL 230億BRL 200億BRL 2に達するとの予測を代替した。
CSNは12/20日に2020年度貸借対照表終了時に合併調整を実現したEBITDA 97.5億BL 112億BRLITDAの予測に代わった。
CSNは12月/20日に2020年年度貸借対照表終了時にEBITDA 73億BRL 76.5億BRLITDAを実現する予定の採鉱部門に代わった。
CSNは2020年の年間貸借対照表終了時に鉄鋼部門EBITDAに達した予測 EBITDAに代わって12月/20日に16億BRL 23億BRL.であった。
CSNは12月/20日に2020年年度貸借対照表終了時に連結資本支出15億BRL 16億BRL 16億の予測を実現した。
CSNは12月/20日に2020年に予定されている鉄鉱石生産量3300万トンに代わり、これまでの予想は3300万から3600万トンだった。
CSNは12月21日に2021年の鉄鉱石生産量の予想数量 を36−3700万トンに置き換えたが,これまでの予想は3800万−4000万トンであった。
CSNは2021年12月21日に採鉱現金を交換したコストは19.00ドルだったが、これまでの予想は16.00ドルだった。
CSNは2021年12月21日に鉱業拡張資本支出に代わって5.6億BRL 5.6億BRLに達したが,これまでの予想は1000億BRL 1,000,000 BRLであった。
CSNは2月21日に2022-2026年の推定鉱業拡張資本支出を120億BRLに置き換えたが、これまでは2021-2025年の間に140億BRLと予想されていた。
CSNは12月21日に2022−2026年間の鉄鋼資本支出を63億BRLと推定したが,これまでの予想は2021−2025年の61億BRLであった。
2022年8月22日に交換されたCSN鉱業現金コストは20.00ドルから22.00ドルであったが、これまでの予想は18.00ドルであった。
CSNは8月/22日に交換され,2022年の鉄鉱石生産量は36−3800万トンと予想されているが,これまでの予想は394100万トンであった。
同社は10月22日に交換した総合資本支出 の予定2022年までに3,000億インドフランに達し、以前予想されていた4,1億インドフランではない。
当社は2022年10月/22年にレバー予測を2022年の1.0 xから2022年から2023年までの年間貸借対照表閉鎖の間の1.75 xから2.0 xのレベル に再調整し、指標調整後の純債務/EBITDAで測定した。
同社は2022年10/22年度に予想される鉄鉱石生産量を3400万トンに再調整したが、これまでの予想は3600万~3800万トンだった。
当社は2022年12月に2022年に予想される鋼材販売量 を2023年の予定販売量4,670 Kトンに変更した。
当社は2023−2027年の間に生産能力増加プロジェクトの第1段階に関する採鉱拡張資本支出約138億BRLを2022年12月に交換した。
当社は2022年12月に2023年に採鉱現金コスト を19ドル/トンから21ドル/トンまで増加させる予定である。
2022年12月、同社は2023年の第三者鉱石の予想生産量と調達量を増加させ、3900万トンから4100万トンの間を予定している。
当社は2022年12月にエネルギー部門に予想EBITDAを追加し,2022年BRLは2300万BRLであった。
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当社は2022年12月に2024年から2027年までの予想総合資本支出を45億から65億BRLに置き換え、2023年の予測は44億BRLとした。
B)過去の期間に関する予測について, は予測データと指標の有効な実行状況を比較し,予測ずれの原因を明確に指摘する.
2021
予想を超えると下回る主要な偏差について, 我々の評価は以下のとおりである
指針と比較して純債務が増加した(百万レアル単位)のは,主に株式買い戻し計画と,その間に観察された為替差異によるものである。しかし、純債務が増加しても、同社のレバレッジ率は1.0倍の純債務/EBITDA水準を下回っている。
鋼材販売量は第3四半期の販売量低下の影響を受けており、これは割引を適用せずに優先価格を設定するビジネス戦略を指標としており、販売量 を損なっている。事実は、この戦略が会社の財務業績に自信があることを証明している。
同社の米元化現金コストは年平均2.6ドル/トンであり,11月の使い捨て圧力により計画停止や期間豪雨の影響で,同社の米元化現金コストは提案した指導よりも悪く,鉱山や港の固定コストが低く希釈されている。11月に1年の平均 計算から差し引くと、平均現金コストは19.00ドルとなり、会社の予想と一致する。
2022
予想を超えると下回る主要な偏差について, 我々の評価は以下のとおりである
鉱石生産量は当社の業務降雨量が正常レベルより高い影響を受けており,鉱石の採掘と輸送能力,中央工場に関するプロジェクト(CMAI 3,螺旋と再粉砕)の加速に影響している。
資本支出の増加は予想を超え、主に第4四半期、Cimentos Brasilの業務統合で発生した。
指針に比べて純債務が数百万レアル増加したのは,主に会社買収に関する大量の現金支出によるものであり,その業務組合せを多様化することを目的としている。
C)まだ行われている予測については、 これらの予測がテーブル交付日にも有効であるかどうかを通知し、適切な場合になぜこれらの予測を放棄または置換するのかを説明する。
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現在と有効な見積もり:
開示された予測の監視と変更
置換推定数:
2022年8月22日に交換されたCSN鉱業現金コストは20.00ドルから22.00ドルであったが、これまでの予想は18.00ドルであった。
CSNは8月/22日に交換され,2022年の鉄鉱石生産量は36−3800万トンと予想されているが,これまでの予想は394100万トンであった。
同社は10月22日に交換した総合資本支出 の予定2022年までに3,000億インドフランに達し、以前予想されていた4,1億インドフランではない。
当社は2022年10月/22年にレバー予測を2022年の1.0 xから2022年から2023年までの年間貸借対照表閉鎖の間の1.75 xから2.0 xのレベル に再調整し、指標調整後の純債務/EBITDAで測定した。
同社は2022年10/22年度に予想される鉄鉱石生産量を3400万トンに再調整したが、これまでの予想は3600万~3800万トンだった。
当社は2022年12月に2022年に予想される鋼材販売量 を2023年の予定販売量4,670 Kトンに変更した。
当社は2023−2027年の間に生産能力増加プロジェクトの第1段階に関する採鉱拡張資本支出約138億BRLを2022年12月に交換した。
当社は2022年12月に2023年に採鉱現金コスト を19ドル/トンから21ドル/トンまで増加させる予定である。
2022年12月、同社は2023年の第三者鉱石の予想生産量と調達量を増加させ、3900万トンから4100万トンの間を予定している。
当社は2022年12月にエネルギー部門に予想EBITDAを追加し,2022年BRLは2300万BRLであった。
当社は2022年12月に2024年から2027年までの予想総合資本支出を45億から65億BRLに置き換え、2023年の予測は44億BRLとした。
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中期財務情報報告
下記の会社の株主、役員、マネージャーへ
全国のシルジカ社は
サンパウロ--SP
序言:序言
私たちは2023年3月31日までの四半期情報テーブル-ITRに含まれる会社の個別と総合中期財務情報を審査しました。その中には、2023年3月31日までの貸借対照表と同四半期までの関連損益表、総合収益、株主権益変動と現金流量が含まれており、重要な会計政策と付記の概要を含んでいます。
会社管理層は技術公告NBC TG 21-中期財務諸表と国際会計基準委員会(IASB)が発表した国際会計基準IAS 34-中期財務報告に基づいて、個別と合併の中期財務情報を作成し、列記し、ブラジル証券委員会が発表した四半期情報-ITRの作成に適した標準列に基づいてこれらの情報を報告する。私たちの責任は私たちの審査に基づいてこの臨時財務情報 に結論を出すことだ。
覆核範囲
我々は,ブラジルと国際的な中期財務情報審査基準(NBC TR 2410−実体監査人による中期財務情報審査 とISRE 2410−実体独立監査員による中間財務情報審査)に基づいて審査を行う。審査臨時情報には,主に財務·会計事務担当者への問い合わせを行い,分析や他の審査プログラムを適用することが含まれている。審査の範囲はbr監査基準による監査よりはるかに小さいため,監査でbrが発見できるすべての重大事項を知ることは保証されていない。したがって、私たちは監査意見を発表しない。
個別·合併中期財務情報に関する結論
私たちの審査によると、上記の四半期情報に含まれる個別と総合中期財務情報はすべての重要な点でNBC TG 21とIAS 34によって作成されたものではなく、四半期情報の作成 −ITRに適用され、ブラジル証券取引委員会が発表した規則に基づいて提出されたと信じている事実があることはわかりません。
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その他の事項
付加価値表
上記四半期資料には、個別付加価値表と総合付加価値表(DVA)が含まれており、2023年3月31日までの3ヶ月間、会社経営陣が担当して作成し、国際会計基準の目的とした補足資料34を指す。これらのレポートを提出することは、会社の四半期情報(ITR)を審査しながら実行されるプログラムを検討するためのものであり、これらのレポートが適用されるような中期財務情報および会計記録と一致するかどうか、およびそれらの形態および内容がNBC TG 09である“付加価値証明”で定義された基準に適合しているかどうかを結論するためのものである。私らの審査によると、私らはこのような付加価値表がすべての重大な点で本ガイドラインで定義された基準および中期財務資料(個別および総合)と合計するように作成されているわけではないと信じている事実は何も知られていない。
バルエリ、2023年5月3日。
マーゼ独立監査員
CRC 2 SP 023701/O−8
エバートン·アラケン·ペゾッド
コンタドールCRC 1 PR 047.959/O-9
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意見とレポート/役人の財務諸表に対する声明
Companhia Sider≡rgica Nacionalの上級管理者として、2022年3月29日CVM指令80第80項の第27条第1項第VI項と第31条第II項の声明に基づいて、2023年3月31日までの会社の四半期財務諸表を検討、検討し、同意した。
S、サンパウロ、2023年5月3日。
ベンジャミン·シュタイインブルハ
最高経営責任者
マセロ·クニア·リベロ
最高財務官と投資家の関係総監
デヴィッド·モイゼ·サラマ
執行主任
ルイス·フェルナンド·バボサ·マルティネス
執行主任
スティーブン·ハインツ·ジョセフ·ビクター·ウェーバー
執行主任
アレクサンダー·ド·カンペルシア·レラ
執行主任
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意見と声明/監査人報告に対する官僚の声明
Companhia Sider≡rgica Nacionalの幹部として、2022年3月29日CVM指令80第80項の第27条第1項と第31条第II項の声明に基づいて、独立監査師報告書に表現されている会社2023年3月31日までの四半期財務諸表に関する意見 を検討、検討し、同意する。
S、サンパウロ、2023年5月3日。
ベンジャミン·シュタイインブルハ
最高経営責任者
マセロ·クニア·リベロ
最高財務官と投資家の関係総監
デヴィッド·モイゼ·サラマ
執行主任
ルイス·フェルナンド·バボサ·マルティネス
執行主任
スティーブン·ハインツ·ジョセフ·ビクター·ウェーバー
執行主任
アレクサンダー·ド·カンペルシア·レラ
執行主任
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国家会社 | |
差出人: |
/Sベンジャミン·シュタイインブルハ
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ベンジャミン·シュタイインブルハ
最高経営責任者 |
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差出人: |
/S/マセロ·クニア·リベロ
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マセロ·クニア·リベロ
首席財務と投資家関係官 |
このプレスリリースには展望的な陳述が含まれているかもしれない。これらの陳述は歴史的事実ではなく、将来の経済環境、業界状況、会社の業績と財務結果に対する管理層の現在の見方と推定に基づいている。“予想”、“信じる”、“推定”、“予想”、“計画”、および同社に関連する同様の表現は、前向き陳述を識別することを目的としている。配当金の発表或いは支払い、主要な経営と融資戦略と資本支出計画の実施、未来の経営の方向及び財務状況、流動資金或いは経営結果に影響する要素或いは傾向に関する表現はすべて前向きな表現である。これらの陳述は経営陣の現在の観点を反映し、いくつかのリスクと不確定要素の影響を受けている。予想された事件、傾向、または結果が本当に起こるという保証はない。これらの陳述は多くの仮定と要素に基づいており、一般経済と市場状況、業界状況と経営要素を含む。これらの仮定または要因の任意の変化は、実際の結果が現在の予想と大きく異なることをもたらす可能性がある