組織

RYVYL Inc. は、革新的なブロックチェーンベースの決済ソリューションを開発、マーケティング、販売する金融テクノロジー企業です。これは、決済ソリューション市場に大幅な改善をもたらすと私たちは考えています。同社の中心的な焦点は、さまざまな業界をサポートできる、エンドツーエンドの金融商品スイートに統合された、破壊的なブロックチェーンベースのアプリケーションを開発して収益化することです。同社独自のブロックチェーンベースのシステムは、現金やデータなどのトークン化された資産を、安全で変更不可能なブロックチェーンベースの台帳に、事実上無制限の量を促進、記録、保存するように設計されています。

同社は以前はASAP Expo, Inc（「ASAP」）として知られていて、2007年4月10日にネバダ州で設立されました。2020年1月4日、PubCoとワシントン州の有限責任会社であるGreenBox POS LLC（「PrivCo」）は、2018年4月12日にPubCo（買主）とPrivco（売主）の間で締結された口頭合意（以下「口頭契約」）を記念して、資産購入契約（以下「契約」）を締結しました。2018年4月12日、口頭合意に基づき、当社はPrivcoのブロックチェーンゲートウェイおよび決済システム事業、POSシステム事業、配送事業とキオスク事業、銀行およびマーチャント口座、およびそれらに関連するすべての知的財産（「グリーンボックス事業」）を買収しました。グリーンボックス事業の対価として、2018年4月12日、当社はグリーンボックス事業の通常の過程で発生したプリブコの負債を引き受けました。

2018年5月3日、同社は正式に社名をGreenBox POSに変更しました。その後、LLCは2018年12月13日に社名をGreenBox POSに変更しました。2022年10月13日、グリーンボックスPOSは社名をRYVYL社に変更しました。

2021年5月21日、当社は企業結合として扱われる取引により、ノースイースト・マーチャント・システムズ社（「ノースイースト」）の発行済み株式をすべて取得しました。Northeastは、独自の銀行識別番号（BIN）を通じて買収銀行メリックにマーチャントクレジットカード処理を提供するマーチャントサービス会社です。これには、販売支援や申請処理、引受およびオンボーディングを含む新規マーチャントのインサイドオペレーションが含まれます。既存のマーチャントのインサイドオペレーションには、リスクモニタリングとカスタマーサービスが含まれます。外部業務には、機器のサービスや交換、営業電話や申請、現場での検査と本人確認、セキュリティ検証、オンサイトでのカスタマーサービスとテクニカルサポートなどがあります。

2021年7月13日（「締切日」）に、当社はイリノイ州の有限責任会社であるCharge Savvy LLC（「Charge Savvy」）およびCharge Savvyの3人の会員（総称して「売主」）と会員利息購入契約（以下「購入契約」）を締結し、締結しました。売り手の一人、ケン・ハラーは、締切日には会社の従業員でした。購入契約の結果、当社はCharge Savvyの発行済みおよび未払いの会員持分をすべて売り手から購入し、Charge Savvyは当社の完全子会社になりました。購入契約の日付は2021年7月9日ですが、2021年7月13日に締結され、終了しました。全株式取引の対価は 1,000,000会社の普通株式、額面価格 $0.001Charge Savvyの会員持分に対する売主のシェアに比例して売主に発行され引き渡される1株あたり（「普通株式」）。発行時の株価は$でした12.14。Charge Savvyは、ソフトウェア開発、支払い処理およびPOSサービスのマーチャントサービス業界への提供を専門とするフィンテック企業です。チャージ・サビーは 64,000本社があるイリノイ州シカゴにある平方フィートのオフィスビルです。

2022年3月31日、当社はスカイファイナンシャル＆インテリジェンスからマーチャントアカウントのポートフォリオをドルで取得する取引を完了しました18.1百万。会社は$を支払いました16.02022年3月に100万円の現金で発行されました 500,0002022年5月の取引の対象となる制限付普通株式。

2022年4月1日、同社はトランザクション・ヨーロッパ・ホールディングスOODの買収を完了しました。Transact Europe EAD（TEU）は、ブルガリアのソフィアに本社を置くEU規制対象の電子マネー機関です。TEUは、Visaのプリンシパルレベルメンバー、マスターカードのワールドワイドメンバー、中国銀聯のプリンシパルメンバーです。さらに、TEUはSEPAの直接プログラムの一部です。グローバルフットプリント、独自の支払いゲートウェイ、テクノロジープラットフォームを備えたTEUは、包括的なサービスポートフォリオと数十年にわたる業界経験を提供しています。TEUは、プリペイドカードの取得、発行、エージェントバンキングを提供することで、完全な支払いソリューションを提供し、何百もの顧客にサービスを提供しています。会社は$を支払いました28.8百万 (€26.0購入の対価総額 (百万)。

「」と題された注記15も参照してください後続イベント.”

プレゼンテーションと統合の基礎

添付の中間連結財務諸表は未監査であり、暫定財務情報として米国で一般に認められている会計原則（「GAAP」）に従って作成されています。添付の連結財務諸表では、すべての会社間取引と残高が削除されています。

未監査の中間財務情報

会社の年次監査済み財務諸表および付随する注記に通常含まれる特定の情報および脚注は、この添付の中間連結財務諸表および脚注では要約または省略されています。したがって、ここに記載されている添付の中間連結財務諸表は、2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの監査済み連結財務諸表および付随する注記と併せて読む必要があります。

Form 10-Qのこの四半期報告書に記載されている経営成績は、必ずしも将来の期間に予想される経営成績を示すものではありません。経営陣の見解では、これらの未監査の連結財務諸表には、ここに報告されているすべての中間期間の結果を公正に記述するために必要な、通常の定期的な調整のみで構成される、すべての調整および発生額が含まれています。

フォーム10-Kの2022年次報告書の作成中に、同社は米国会計基準に基づく特定の過去の取引を適切に計上していないと判断しました。スタッフ会計速報（「SAB」）99によると、 マテリアリティ、およびSAB 108、 当年度財務諸表の虚偽表示を定量化する際に、前年の虚偽表示の影響を考慮してください、当社は、エラーの重要性を個別に、また全体的に評価し、その誤りは2021年3月31日、2021年6月30日、2021年9月30日、2022年3月31日、2022年6月30日、2022年9月30日に終了する四半期、および2021年12月31日に終了する年間期間の連結営業報告書にとって重大であると結論付けました。この評価に基づいて、2023年1月13日、監査委員会は、経営陣の同意を得て、会社が以前に発行した前述の期間の連結財務諸表を修正する必要があり、もはや信頼できないと結論付けました。同社は、2023年4月17日に提出されたフォーム10-Kの2022年次報告書で、これらの各期間の影響を受ける財務諸表を再表示し、修正調整の影響を示しています。

2022年4月1日、同社はトランザクション・ヨーロッパ・ホールディングスを$で買収しました。28.8百万 (€26.0(百万) 現金で。ブルガリアのソフィアに本社を置くEU規制対象の電子マネー機関であるTransact Europe EAD（TEU）は、Visaのプリンシパルレベルメンバーシップ、マスターカードのワールドワイドメンバーシップ、チャイナユニオンペイのプリンシパルメンバーシップなど、さまざまなライセンスを提供しています。TEUは、ヨーロッパ大陸全体でキャッシュレス支払いを可能にする支払いシステムである直接SEPA（単一ユーロ決済地域）の一部でもあります。同社は2022年3月31日の時点で2,880万ドルを支払い、取引は2022年4月1日に完了しました。その結果、2022年3月31日に終了した3か月間の連結財務諸表には、TEUの財務諸表は含まれていません。$28.82022年3月31日時点で支払われた100万円は、前払資産およびその他の流動資産として貸借対照表に含まれています。

2022年3月31日、同社はスカイファイナンシャル＆インテリジェンスからマーチャントアカウントのポートフォリオをドルで取得する契約を結びました18.1百万。会社は$を支払いました16.02022年3月に100万円の現金発行 500,0002022年5月12日の取引の対象となる制限付普通株式。現金と株式の両方で入札された全額が、顧客関係資産として記録されました。

しかし、2023年3月31日と2022年12月31日の時点で、当社は取得したマーチャントリストと関連するISO管理ポータルへのアクセスの配信を受けていなかったため、2022年に購入価格を全額請求しました。また、2022年の間に、同社はスカイファイナンシャルのポートフォリオからの収益の報告を停止しました。

同社は、購入契約に基づく権利を積極的に追求しています。

同社独自のブロックチェーンベースのテクノロジーは、会社のエコシステム内のすべての取引の決済エンジンとして機能します。ブロックチェーン台帳は、膨大な量の不変の取引記録をリアルタイムで記録するための堅牢で安全なプラットフォームを提供します。要約すると、ブロックチェーンは、デジタルで暗号化されたキーを使用して、エコシステム内で行われる各取引の詳細を検証、保護、記録する分散型台帳です。一般的なブロックチェーンベースのシステムとは異なり、同社は独自のプライベート台帳技術を使用して、会社のエコシステム内で行われるすべての取引を検証しています。取引データの検証は、当社が広範囲に審査した信頼できるパートナーが行います。会社はクローズドループ・エコシステムのすべての財務要素を促進し、私たちはすべての関連アカウントの管理者としての役割を果たします。TrustGatewayテクノロジーを使用して、取引に使用されたクレジット/デビットカードを担当する発行銀行に、ゲートウェイから各取引の承認と決済を求めます。ゲートウェイが取引を決済すると、当社のTrustGatewayテクノロジーが台帳管理システムへの一連のブロックチェーン命令を構成します。

消費者が私たちのエコシステムを利用するマーチャントとの取引の支払いにクレジットカードやデビットカードを使う場合、取引は消費者が私たちからトークンを購入することから始まります。トークンの発行は、仮想ウォレットにトークンをロードし、そのトークンがドル単位でマーチャントのウォレットにクレジットを送金し、その後、マーチャントが商品やサービスを消費者にリリースするときに行われます。これらの送金は瞬時にシームレスに行われるため、消費者や販売者にとっては、他の通常のクレジットカードやデビットカードでの取引と同じように取引を行うことができます。当社のブロックチェーン台帳は取引の詳細を瞬時に記録しますが、各取引の最終的な現金決済には、当社と当社が使用するゲートウェイとの間、当社と当社のISO間、および当社と当社のISOと当社のサービスを利用するマーチャントとの間の契約条件に応じて、数日から数週間かかる場合があります。取引資金を受け取ったが、マーチャントやISOへの支払いがまだ行われていない場合、信託口座、または営業口座で制限されているとみなされる現金として資金を保有します。ゲートウェイから支払われるべき現金、純額、つまり流動資産などの資金の合計を記録します。これらの資金のうち、マーチャントとISOに支払うべき残高を、支払い処理負債、純額、つまり流動負債として記録します。

減価償却費は $36,640と $32,377それぞれ、2023年3月31日および2022年3月31日に終了した3か月間です。

償却費用は $0.6百万と $0.42023年3月31日および2022年3月31日に終了した3か月間は、それぞれ100万ドルでした。

シニア・コンバーチブル・ノート

デリバティブ負債

ノートには、変換機能、償還権、および特定の債務不履行事象を表すデリバティブが埋め込まれています。同社は、これらの組み込みデリバティブには分岐と個別の評価が必要であると判断しました。

同社は二項格子モデルを使用して、注記に含まれる分岐デリバティブを評価しています。ASC 815では、発行者がデリバティブ金融商品として分岐および負債分類を必要とするハイブリッド金融商品に組み込まれている個々のデリバティブ条件および機能について、個別に会計処理することを認めていません。むしろ、そのような用語や特徴を組み合わせて、単一の複合的な導関数として公正に評価する必要があります。同社は、複合埋め込みデリバティブを評価するために二項格子モデルを選択しました。なぜなら、この手法は、市場参加者が債券の譲渡交渉において考慮する可能性のあるすべての重要な仮定を反映していると考えているからです。このような仮定には、他のインプットの中でも、株価の変動、リスクフリーレート、信用リスクの仮定、早期償還と転換の仮定、およびトリガーイベントによる転換価格の将来の調整の可能性が含まれます。さらに、分岐を必要とするノートには、経営陣が特定のイベントが発生する可能性を推定していたため、2020年12月31日の時点では価値がありませんでしたが、それらの見積もりが変更された場合に将来価値がある可能性があります。

当社は、登録直接募集により、2023年11月3日に発行され、その後2024年11月5日まで延長される8％のシニア転換社債を、当初の元本総額$で売却および発行しました。100百万（「メモ」）。そのメモには16パーセントの初版割引がありました（16%) の結果、総収入は$になります84百万。この手形は、2021年11月2日付けの証券購入契約（「SPA」）の条件に従って、当社と手形に投資する投資家（「投資家」）との間で締結されたものです。

この手形は、2021年11月2日に当社と受託者であるウィルミントン貯蓄基金協会（FSB）との間で交わされたインデンチャー（以下「基本インデンチャー」）に従い、2021年11月8日に発行されました。これには、手形に関連する2021年11月2日付けの最初の補足インデンチャー（「第1次補足インデンチャー」）および補足された基本インデンチャーが補足されています。最初の補足インデンチャー、「最初のインデンチャー」によって）。ノートの条件には、ファーストインデンチャーに規定されているものと、信託インデンチャー法に基づいてファーストインデンチャーの一部となったものが含まれます。

ランキング

注記は会社の優先無担保債務であり、子会社の財務債務ではありません。 手形元本が500万ドル以下になるまで、手形に基づいて支払われるべきすべての支払いは、当社および/または当社の子会社の他のすべての負債よりも優先されます。

満期日

以前に転換または償還されない限り、修正後の債券は、発行日から3周年を迎える2024年11月5日（以下「満期日」と呼びます）に満期を迎えます。ただし、投資家は日付を延長する権利があります。

当社は、満期日に、未払いの元本、未払利息、および当該元本および利息について、未払いの延滞料および未払いの延滞料をすべて支払う必要があります。

利息

紙幣には金利がかかっています 8年率で、(a) は発行日に発生を開始し、(b) は年360日と30日12か月を基準に計算し、(c) 四半期ごとに各暦四半期の最初の取引日に後払い、または注記の条件に従って現金で支払うものとします。保有者が満期日より前に手形の全部または一部を転換または償還することを選択した場合、転換または償還される金額に対する未払利息もすべて支払われます。満期日より前に手形の全部または一部を償還することを選択した場合、償還される金額に対する未払利息および未払利息もすべて支払われます。紙幣の金利は自動的に上がります 15デフォルトイベントの発生時および継続時の年間割合（下記の「デフォルトイベント」を参照）。

延滞料

の延滞金を支払う必要があります 15支払期日に支払われていない元本またはその他の金額に対する％。

コンバージョン

ホルダーオプションでの固定コンバージョン

手形の保有者は、保有者の選択により、手形の未払いの元本および利息の全部または一部を、以下の条件を条件として、当初の固定転換価格で当社の普通株式に転換することができます。

会社は投資家に$を支払いました6.0百万、ドル5.0百万と $3.62022年の最初の3四半期でそれぞれ元本が100万ドル、合計は$です12.2百万ドルの現金と $2.4会社の株式からなる百万の利息。

上記の権利放棄の説明は完全であることを意図したものではなく、2022年1月28日に締結され、2022年1月31日にフォーム8-Kで報告された権利放棄の全文を条件とし、その完全性が認められます。

1年間の代替オプション変換

デフォルトオプション変換の代替イベント

受益所有権の制限

支配権の変更、償還権

会社の支配権の変更に関連して、各保有者は、額面、ノートの基礎となる当社の普通株式の自己価値、およびノートの基礎となる当社の普通株式の保有者に支払われる支配権変更対価の株式価値のいずれか高い方に対して、ノートの全部または一部を15％の償還プレミアムで現金で償還するよう当社に要求する場合があります。

債券の基礎となる当社の普通株式の自己資本価値は、支配権の変更の完了または公表の直前、および保有者が償還を通知した日に終了する期間における当社の普通株式の最高終値を使用して計算されます。

ノートの基礎となる当社の普通株式の保有者に支払われる支配権変更対価の株式価値は、支配権の変更時に当社の普通株式の保有者に支払われる当社の普通株式1株あたりの現金対価の合計を使用して計算されます。

デフォルトのイベント

最初の補足契約の条件では、基本契約に含まれる債務不履行事由は債券には適用されないものとします。むしろ、債券には、(i) 取引の停止または一定期間内の当社の普通株式の上場の失敗、(ii) 債券に基づく支払いの不履行、(iii) 会社の破産または破産などが含まれますが、これらに限定されません。

債務不履行事由が発生した場合、各保有者は、債券の基礎となる当社の普通株式の額面および株式価値のいずれか大きい方に対する15％の償還プレミアムで、債券の全部または一部（未払利息および延滞料を含む）を現金で償還するよう当社に要求する場合があります。

ノートの基礎となる当社の普通株式の自己資本価値は、債務不履行事由の直前の取引日における当社の普通株式の最高終値と、必要な全額の支払いを行った日付を使用して計算されます。

会社の任意償還権

いつでも、債務不履行が発生しない場合、当社は、現金で発行された手形の全部または一部を、手形の基礎となる当社の普通株式の額面および自己資本価値のいずれか大きい方に対する5％の償還プレミアムで償還することができます。.

債券の基礎となる当社の普通株式の株式価値は、当社が当該償還選択を該当する保有者に通知する日の直前日から始まる期間中の任意の取引日における当社の普通株式の最大終値を使用して計算されます。

上記のノートの説明は完全であることを意図したものではなく、ノートの全文を条件とし、その全文が条件となります。ノートのコピーは、別紙4.3として本書に含まれており、参照により本書に組み込まれています。

SBA CARES法ローン-649,900ドル

2020年6月9日、同社は 30CARES法に基づくSBAとの1年間の融資契約（ドル）149,900。ローンの利息は 3.75年率で、毎月の元本と利息の支払いが必要です7312021年6月9日から始まります。最高経営責任者と会社の会長の両方が、このローンの下で個人保証に署名しました。

2020年5月8日、Charge Savvyは、新型コロナウイルスのパンデミックがTNBの事業に与える影響を踏まえ、SBAの経済傷害災害融資（「EIDL」）支援プログラムに基づいて、SBAからの融資（「EIDLローン」）を確保するために必要な標準融資書類を作成しました。

その特定のローン承認および契約（「SBAローン契約」）に従って、Charge SavvyはEIDLローンの元本総額$を借りました150,000、収益は運転資金の目的で使用されます。利息は 3.75年率で、各前払いの日から実際に前払いされた資金に対してのみ発生します。元本と利息を含む分割払いは、2021年5月8日（SBAローンの日から12か月）から毎月、$の金額で支払う必要があります731。元本と利息の残高は、SBAローンの日から30年後に支払う必要があります。それに関連して、同社も$を受け取りました10,000助成金、返済する必要はありません。2020年12月31日に終了した年度中に、$10,000事業報告書の経済傷害災害融資（EIDL）助成金収入に記録されていました。2021年8月24日、Charge Savvyはローンの元本を$で増額することが認められました350,000同じ条件で。

これに関連して、Charge Savvyは、（i）SBAの利益のためのローン（「SBAローン」）と、（ii）Charge Savvyのすべての有形・無形の個人資産の担保権をSBAに付与する担保契約（「SBA担保契約」）を締結しました。

上の表の固有価値の合計は、会社の終値である$に基づく、税引前の本質的価値の合計を表しています0.41と $4.22それぞれ2023年3月31日と2022年3月31日の時点で、その日付の時点ですべてのオプション保有者がオプションを行使していれば、オプション保有者はこれを受け取ったはずです。2023年3月31日現在、未確定ストックオプションに関連する認識されていない報酬費用はありませんでした。

当社は2021年11月に2021年譲渡制限付株式制度（「2021年計画」）を採用しました。これは、当社の執行役員、非従業員取締役、およびその他の主要従業員に譲渡制限付株式報奨および業績株式報奨を付与することを規定しています。2021年の計画では、最大で次のことが可能になります 5,000,000普通株式。これらの賞には、各賞の授与時に取締役会が定める権利確定またはその他の規定があります。

同社の2021年プランで計上された株式ベースの報酬費用の総額は$でした126,414と $0それぞれ2023年3月31日、2022年3月31日に終了した3か月間。

2023年3月23日、当社は本社オフィスと2023年7月1日に開始し、不測の事態に備えて2028年12月31日に終了するリース契約を締結しました。リース物件は、サブランド主との既存のサブリースが終了した後も、現在の場所で事業を継続し、成長の余地を残すためのものです。最初の月額家賃は$です45,593フェーズ1の施設では2023年7月に。

ケネス・ハラー（「ハラー」）は、2018年11月に当社の決済システム担当上級副社長に就任しました。同社は2018年の初めに、個人的に、またはハラーと取引関係のあるmTrac Tech Corporation（「mTrac」）との関係を通じて、ハラーと間接的に取引を開始しました。ハラーは、取引上のビジネス関係や代理店の大規模なネットワーク（「ハラーネットワーク」）など、会社のプラットフォーム開発と事業開発の取り組みと能力に大きな利点をもたらします。ハラーネットワークは、ハラーと、ハラーが所有する、または過半数を所有する2つの会社（スカイ・ファイナンシャル・アンド・インテリジェンス合同会社（「スカイ」）とチャージ・サヴィー合同会社（総称して「ハラー・カンパニーズ」）のネットワークを統合したものです。これらの会社はそれぞれ、当社および当社のパートナーの一部と正式な取引関係を築いてきたと考えています。これにより、会社の市場浸透能力を最大化し、多様化することができます。ハラーは、スカイを通じて、Charge Savvy, LLCの支配権を所有しています。同社は、mTracとのそれぞれの取引関係を通じてCharge Savvy, LLCと取引を行っています。

以下は、当社とハラー社の間の特定の取引です。

スカイ・ファイナンシャル・アンド・インテリジェンス合同会社 — ハラーが所有 100ワイオミング州の有限責任会社であるSky Financial & Intelligence LLC（「Sky」）の％で、その唯一の管理メンバーを務めています。Skyは、リスクの高いマーチャントと国際的なクレジットカード処理ソリューションに焦点を当てた戦略的マーチャントサービス会社です。2018年、SkyはMtRacとの関係を通じて、GreenBoxのQuickCard支払いシステムを主要な支払い処理インフラストラクチャとして使用していました。この良好な関係を通して、私たちはハラーとハラーネットワークを知りました。ハラーのネットワークとハラーの独自のスキルセットが私たちのビジネス目標を大いに補完するものであることを認識し、私たちはハラーを彼のコンサルティング会社であるスカイを通じてグリーンボックスの事業拡大に直接責任を負う上級職に就かせてもらうことについて話し合いを始めました。その後、2018年11月、ハラーは毎月のコンサルティング料で支払いシステム担当の上級副社長に任命されました。10,000、スカイに支払いました（「ハラーコンサルティング料」）。当社は、2022年12月31日および2021年12月31日に終了した年度について、上記の関係者に手数料を一切支払いませんでした。ハラー氏は2022年3月に会社を辞めました。

チャージ・サビー合同会社 — Skyは、イリノイ州の有限責任会社であるCharge Savvy, LLC（「Charge Savvy」）の68.4％の株式を所有しています。ハラーは、ハイアー・グラウンド・キャピタル合同会社（14％所有）、ジェフ・ニッケル（17.4％所有）とともに、Charge Savvyの3人のマネージング・メンバーの1人を務めています。購入契約の結果、当社はCharge Savvyの発行済みおよび未払いの会員持分をすべて購入し、Charge Savvyは当社の完全子会社となりました。全株式取引の購入契約に基づく購入価格は 1,000,000Charge Savvyの会員持分のうち売主が占める割合に比例して、普通株式が発行され、売主に引き渡されます。発行時の株価は$でした12.14.

Privco

同社は、それぞれが100万株の普通株式からなる2つの別々の買戻し取引で買い戻しました。 2PrivCo（エレス氏と日産氏が管理する団体）が所有する100万株。2022年10月、取締役会は当社とPrivCoとの間のこれら2つの買戻し取引を満場一致で承認しました。会社は買い戻しました 1,000,0001株あたりの価格が$の株式5.59（PrivCoへの収益総額が$の場合5.6百万）（「最初の買戻し」）と 1,000,0001株あたりの価格が$の株式0.82（PrivCoへの収益総額が$の場合820,000) (「2回目の買戻し」)。第1回目の自社株買いは、2021年11月24日の普通株式の終値に基づいており、2022年2月から2022年10月までの数か月にわたって行われました。2回目の自社株買いは、2022年7月29日の普通株式の終値に基づいており、2022年10月に行われました。これらの各取引の目的は、会社が発行済株式を増やすことなく、新しい株主に株式を発行できるようにすることでした。

家族関係

同社では、CEOの兄弟であるダンとリロン・ヌソニビッチという2人の従業員を雇用しています。彼らの給与は約$です200,000と $110,000それぞれ、1年あたり。他の取締役や執行役員と、他の従業員、取締役、執行役員との間に家族関係はありません。

当社は、2023年3月31日、2022年3月31日に終了した3か月間、または2022年12月31日に終了した年度に、上記の関係者に手数料を一切支払いませんでした。

時々、会社は多くの法的手続きに関与します。会社は、損失が発生している可能性が高く、その損失額を合理的に見積もることができると判断した場合、それらの法的手続きに対する責任を記録します。また、重大な損失が発生する可能性が十分にあるが、その金額を合理的に見積もることができない場合にも開示します。当社は、和解が会社と株主の最善の利益になると考えられる場合、これらの事項の解決について協議したり、和解契約を締結したりすることがあります。

以下は、現在未解決の訴訟の概要です。GreenBox POSへの参照は歴史的な目的のためのものであることに注意してください。GreenBox POSは、2022年10月13日に社名をRYVYL社に変更しました。

これは、保留中の買収に関する現在の取り組みの概要です。

売却およびリースバック契約

2023年3月28日、当社の子会社であるCharge Savvyは、イリノイ州サウスシカゴハイツにある子会社のCharge Savvy LLC（「CS」）が所有する物件（以下「物件」）を売却し、その後リースバックする契約を締結しました。販売価格は$に更新されました2.5100万円で、2023年7月3日までに成約が見込まれています。30日間の購入者向けオプションもあります。リースバックの初期期間は5年間ですが、2年目の終了後、違約金なしで早期に解約することもできます。

同社はFASB ASCトピック855のガイダンスに従っています。 後続イベント(「ASC 855」) は、貸借対照表日以降、連結財務諸表が発行される前、または発行可能になる前に発生した事象について、一般的な会計基準と開示基準を確立するためのガイダンスを提供します。ASC 855には、（i）報告主体の経営陣が、連結財務諸表で認識または開示される可能性のある事象または取引を評価する貸借対照表日以降の期間、（ii）企業が連結財務諸表で貸借対照表日以降に発生した事象または取引について企業が行うべき開示が定められています。したがって、当社ではその後、以下以外に開示を必要とする事象はありませんでした。

同社は事業を次のように整理しています 二セグメント：北米、海外。これらのセグメントは、会社が業績を評価し、事業を管理する方法を反映しています。

私たちの最高経営意思決定者は最高経営責任者です。経営陣は、最高経営意思決定者が使用する運用データは次のものであると判断しました 二報告可能なセグメント。経営陣はこれらのセグメントに基づいて戦略的目標と意思決定を行い、以下のデータは財務結果の測定に使用されます。

経営陣は各セグメントの業績を評価し、前期および現在の業績レベルと比較した営業利益または（損失）に基づいて各セグメントにリソースを割り当てます。報告対象セグメントの運用データは以下の表のとおりです（千ドル）。