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公正価値の見積もり公正価値開示前月米国会計基準:不動産ファンドメンバー2022-12-310000731012米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー米国会計基準:不動産ファンドメンバー2022-12-310000731012米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー米国会計基準:不動産ファンドメンバー2022-12-310000731012米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準:不動産ファンドメンバー2022-12-310000731012HCSG: 小型キャップブレンドメンバー米国会計基準:繰越報告金額の公正価値開示記憶2022-12-310000731012HCSG: 小型キャップブレンドメンバーUS-GAAP: 公正価値の見積もり公正価値開示前月2022-12-310000731012HCSG: 小型キャップブレンドメンバー米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー2022-12-310000731012HCSG: 小型キャップブレンドメンバー米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2022-12-310000731012HCSG: 小型キャップブレンドメンバー米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー2022-12-310000731012米国会計基準:繰越報告金額の公正価値開示記憶2022-12-310000731012US-GAAP: 公正価値の見積もり公正価値開示前月2022-12-310000731012米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー2022-12-310000731012米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2022-12-310000731012米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー2022-12-310000731012US-GAAP: 前払費用およびその他の流動資産メンバー2023-03-310000731012US-GAAP: 前払費用およびその他の流動資産メンバー2022-12-310000731012米国会計基準：地方債メンバー2023-03-310000731012米国会計基準：地方債メンバー2022-12-310000731012米国会計基準:ストックオプションメンバー2023-01-012023-03-310000731012米国会計基準:ストックオプションメンバー2022-01-012022-03-310000731012HCSG: 制限付株式と制限付株式ユニット RSU、繰延株式ユニットメンバー2023-01-012023-03-310000731012HCSG: 制限付株式と制限付株式ユニット RSU、繰延株式ユニットメンバー2022-01-012022-03-310000731012米国会計基準:パフォーマンス・シェア・メンバー2023-01-012023-03-310000731012米国会計基準:パフォーマンス・シェア・メンバー2022-01-012022-03-310000731012米国会計基準:従業員株式会員2023-01-012023-03-310000731012米国会計基準:従業員株式会員2022-01-012022-03-310000731012米国会計基準:一般管理費の売上メンバー2023-01-012023-03-310000731012米国会計基準:一般管理費の売上メンバー2022-01-012022-03-310000731012米国会計基準:売上原価メンバー2023-01-012023-03-310000731012米国会計基準:売上原価メンバー2022-01-012022-03-310000731012HCSG: 2020年のオムニビジネスプランのメンバー2023-03-310000731012HCSG: 2020年のオムニビジネスプランのメンバー2023-01-012023-03-310000731012米国会計基準:RSU 加盟国の制限付株式単位2023-01-012023-03-310000731012米国会計基準:RSU 加盟国の制限付株式単位2022-01-012022-03-310000731012米国会計基準:RSU 加盟国の制限付株式単位2022-12-310000731012米国会計基準:RSU 加盟国の制限付株式単位2023-03-310000731012米国会計基準:パフォーマンス・シェア・メンバー2023-02-242023-02-240000731012米国会計基準:パフォーマンス・シェア・メンバー2023-03-310000731012米国会計基準:パフォーマンス・シェア・メンバー2022-12-310000731012HCSG: 繰延株式ユニットメンバー2022-06-042022-06-040000731012HCSG: 繰延株式ユニットメンバーSRT: ディレクターメンバー2023-03-31HCSG: 参加者0000731012HCSG: 繰延株式ユニットメンバー2023-03-310000731012HCSG: 繰延株式ユニットメンバー2023-01-012023-03-310000731012米国会計基準:従業員株式会員2023-03-310000731012US-GAAP: 補足退職金制度確定給付会員2023-03-310000731012US-GAAP: 補足退職金制度確定給付会員2023-01-012023-03-310000731012US-GAAP: 補足退職金制度確定給付会員2022-01-012022-03-310000731012米国会計基準:営業セグメントメンバーHCSG: ハウスキーピングサービスメンバー2023-01-012023-03-310000731012米国会計基準:営業セグメントメンバーHCSG: ハウスキーピングサービスメンバー2022-01-012022-03-310000731012米国会計基準:営業セグメントメンバーHCSG: 食事サービス会員2023-01-012023-03-310000731012米国会計基準:営業セグメントメンバーHCSG: 食事サービス会員2022-01-012022-03-310000731012HCSG: コーポレートおよびエリミネーションメンバー2023-01-012023-03-310000731012HCSG: コーポレートおよびエリミネーションメンバー2022-01-012022-03-310000731012HCSG: R会員の担保付金レート2023-01-012023-03-31HCG: 契約0000731012米国会計基準:信用状メンバー2023-03-31


米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
 
フォーム10-Q

(マークワン)
 ☑1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書
四半期終了時 2023年3月31日
または
 ☐1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書
からへの移行期間中

コミッションファイル番号:0-12015

ヘルスケアサービスグループ株式会社
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
ペンシルバニア23-2018365
(州またはその他の管轄区域)
法人または組織）		(IRS雇用者識別番号)

3220 ティルマンドライブ, スイート 300, ベンセーラム, ペンシルバニア
(主管事務所の住所)

19020
(郵便番号)

登録者の電話番号 (市外局番を含む):
(215) 639-4274

以前の名前、以前の住所、以前の会計年度（前回の報告から変更された場合）：
該当なし

同法第12条 (b) に従って登録された証券：
各クラスのタイトルトレーディングシンボル登録された各取引所の名前
普通株式、額面0.01ドルHCSGナスダック・グローバル・セレクト・マーケット

登録者が (1) 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) 条により提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間）に提出したかどうか、および（2）過去90日間にそのような申告要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。 はい  þいいえ¨



登録者が過去 12 か月間（または、登録者がそのようなファイルの提出を求められたほど短い期間）に、規則 S-T の規則 405（本章の §232.405）に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。 はい  þいいえ¨

登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、および「新興成長企業」の定義を参照してください。
大型加速フィルターþアクセラレーテッド・ファイラー☐
非加速ファイラー☐小規模な報告会社☐
新興成長企業☐
新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準の遵守のために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください. ¨ 

登録者がシェル会社（同法の規則12b-2で定義されている）であるかどうかをチェックマークで示してください。はい☐いいえþ

登録者の各クラスの普通株式の発行済株式数を、実行可能な最新の日付で示してください。普通株式、額面0.01ドル： 74,195,0002023年4月26日現在の発行済株式数。


ヘルスケア・サービシズ・グループ株式会社
フォーム10-Qの四半期報告書
2023年3月31日に終了した期間について

目次
ページ
パート I
アイテム 1.
財務諸表 (未監査)
1
アイテム 2.
経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
26
アイテム 3.
市場リスクに関する定量的・質的開示
32
アイテム 4.
統制と手続き
32
パート 2
アイテム 1.
法的手続き
34
アイテム 1A.
リスク要因
34
アイテム 2.
持分証券の未登録売却および収益の使用
34
アイテム 3.
シニア証券のデフォルト
34
アイテム 4.
鉱山の安全に関する開示
34
アイテム 5.
その他の情報
34
アイテム 6.
展示品
35
署名
36



目次

将来の見通しに関する記述に関する注意事項

このレポートとそれに参照により組み込まれた文書には、連邦証券法の意味における将来の見通しに関する記述が含まれている場合があります。これらは歴史的事実ではなく、当社の事業と業界に関する現在の期待、見積もり、予測、および当社の信念と仮定に基づいています。「信じる」、「予想する」、「計画する」、「期待する」、「見積もる」、「する」、「目標」などの表現は、将来の見通しに関する記述を識別することを目的としています。将来の見通しに関する記述を含めることは、私たちの計画のいずれかが達成されるということを表すものと見なすべきではありません。私たちは、新しい情報、将来の出来事、その他の結果として、将来の見通しに関する記述を公に更新または改訂する義務を負わないものとします。このような将来の見通しに関する情報は、さまざまなリスクや不確実性の影響を受けます。このようなリスクと不確実性には、ヘルスケア業界や主に介護提供者にサービスを提供することから生じるリスク、COVID-19パンデミックやその他の潜在的なパンデミックの影響と将来の影響、2023年3月31日に終了した3か月間に連結収益のかなりの部分を1人の顧客から提供されたこと、ヘルスケア業界に関連する信用および回収リスク、銀行破綻の影響、当社の請求経験などが含まれますが、これらに限定されません。労働者災害補償と一般賠償責任へ保険（COVID-19に関連する人身傷害や人命の損失に起因するあらゆる訴訟、執行措置、規制措置、調査を含む）、ヘルスケア業界、当社の労働力およびサービスを管理する法律や規制の変更または解釈の影響（当社のサービスの課税対象に関する州および地方の規制、および最低賃金の引き上げなどの労働関連事項を含む）、販売、一般、管理に関する会社の期待費用、そしてリスク要因2022年12月31日に終了した会計年度のフォーム10-KのパートIの「顧客に関する政府の規制」、「サービス契約と回収」、「競争」と項目1Aに記載されています。10-K形式の「リスク要因」。

これらの要因は、顧客や破産中の顧客からの支払いの遅延に加えて、近い将来、さらに多額の不良債権が発生し、今後も発生する可能性がある。さらに、継続的なインフレにより、特にサービスの実施に使用される人件費および人件費、材料、消耗品、設備のコストの上昇（潜在的な関税やCOVID-19の影響を含む）をお客様に転嫁できない場合、当社の経営成績に悪影響が及ぶ可能性があります。

さらに、財務実績を向上させるには、新規顧客とのサービス契約の継続、既存の顧客への新しいサービスの維持と提供、既存の顧客との現在のサービス契約で適度な値上げを達成すること、および/またはさまざまな事業レベルで内部コスト削減戦略を維持する必要があると考えています。さらに、管理職の内部開発を維持する能力は、将来の業績と予測される成長戦略の成功に影響を与える重要な要素であると考えています。その点で私たちが成功するという保証はありません。



目次

パート I — 財務情報
アイテム1。財務諸表 (未監査)
ヘルスケア・サービシズ・グループ株式会社
連結貸借対照表
（千単位、1株あたりの金額を除く）
(未監査)
3 月 31 日
2023		12月31日
2022
資産:
流動資産:
現金および現金同等物$16,153 $26,279 
市場性のある有価証券、公正価値95,985 95,200 
口座と受取手形、$の貸倒引当金を差し引いた額73,030と $70,192それぞれ、2023年3月31日と2022年12月31日の時点で
350,784 336,777 
インベントリとサプライ20,229 21,164 
売掛金1,748 6,629 
前払費用およびその他の資産25,188 22,583 
流動資産合計510,087 508,632 
資産および設備、純額23,400 22,975 
グッドウィル75,529 75,529 
その他の無形資産、累積償却額を差し引いた金額33,941と $32,738それぞれ、2023年3月31日と2022年12月31日の時点で
14,743 15,946 
受取手形 — 長期分、ドルの貸倒引当金を差し引いたもの3,837と $3,273それぞれ、2023年3月31日と2022年12月31日の時点で
32,327 32,609 
公正価値での繰延報酬資金34,312 33,493 
繰延税金資産27,975 28,338 
その他の長期資産760 812 
総資産$719,133 $718,334 
負債と株主資本:
流動負債:
買掛金$64,351 $68,296 
未払給与および関連税金20,394 42,704 
その他の未払費用17,088 17,835 
信用枠に基づく借入金35,000 25,000 
繰延報酬負債 — 短期1,357 1,618 
未払保険金請求23,974 23,166 
流動負債合計162,164 178,619 
未払保険金請求 — 長期67,100 65,541 
繰延報酬負債 — 長期34,263 33,764 
リース負債 — 長期8,586 8,097 
その他の長期負債6,448 6,141 
コミットメントと不測の事態（注15）
株主資本:
普通株式、$0.01額面価格; 100,000承認された株式。 76,329そして 76,161発行済み株式、および 74,194そして 74,088それぞれ2023年3月31日および2022年12月31日現在の発行済株式数
763 762 
追加払込資本303,582 302,304 
利益剰余金167,190 154,495 
その他の包括損失の累計、税引後(2,270)(3,477)
財務省の普通株式、原価計算では、 2,135そして 2,073株式は、それぞれ2023年3月31日および2022年12月31日現在のものです
(28,693)(27,912)
株主資本の総額$440,572 $426,172 
負債総額と株主資本$719,133 $718,334 
連結財務諸表の添付注記を参照してください。
1
目次



ヘルスケア・サービシズ・グループ株式会社
連結包括利益計算書
(千単位、1株あたりの金額を除く) (未監査)

3月31日に終了した3か月間
20232022
収入$417,230 $426,811 
運用コストと経費:
提供されるサービスの費用360,978 373,262 
販売費、一般管理費40,047 35,736 
その他の収入 (費用):
投資およびその他の収益（損失）、純額3,102 (1,523)
支払利息(1,751)(509)
税引前利益17,556 15,781 
所得税規定4,872 4,452 
当期純利益$12,684 $11,329 
一株当たりのデータ:
普通株式1株当たりの基本利益$0.17 $0.15 
普通株式1株あたりの希薄化後利益$0.17 $0.15 
加重平均発行済普通株式数:
ベーシック74,497 74,326 
希釈74,518 74,333 
包括利益:
当期純利益$12,684 $11,329 
その他の総合利益（損失）：
売却可能な有価証券の未実現利益（損失）（税引後）1,207 (5,269)
包括利益合計$13,891 $6,060 




連結財務諸表の添付注記を参照してください。
2
目次

ヘルスケア・サービシズ・グループ株式会社
連結キャッシュフロー計算書
(千単位) (未監査)
 3月31日に終了した3か月間
 20232022
営業活動に使用されるキャッシュフロー：
当期純利益$12,684 $11,329 
純利益を営業活動に使用された純現金と調整するための調整：
減価償却と償却3,720 4,147 
不良債権引当金6,907 2,851 
繰延所得税給付43 — 
株式ベースの報酬費用2,058 2,396 
有価証券のプレミアムの償却533 561 
繰延報酬基金投資の未実現（利益）損失(1,502)4,074 
その他の長期負債の変動336 (1,760)
固定資産の処分による純損失128 173 
営業資産および負債の変動：
売掛金と手形(20,633)(27,222)
インベントリとサプライ935 1,195 
前払費用およびその他の資産4,076 (2,462)
繰延報酬資金683 3,605 
買掛金およびその他の未払費用(6,422)(3,051)
未払給与税、未払給与税と源泉徴収給与税(21,167)(24,933)
売掛金所得税(1,748)3,764 
未払保険金請求2,366 3,056 
繰延補償責任713 (7,905)
営業活動に使用された純現金(16,290)(30,182)
投資活動に使用されるキャッシュフロー：
固定資産の処分57 152 
資産および設備への追加(1,010)(1,407)
有価証券の購入— (1,525)
有価証券の売却210 1,519 
買収時に支払われた現金— (114)
投資活動に使用された純現金(743)(1,375)
財務活動による（使用された）キャッシュフロー：
配当金の支払い— (15,704)
配当再投資計画に基づく自己株式の再発行— 25 
ストックオプションの行使による収入— 410 
自己株式の購入(2,223)— 
短期借入による収入10,000 10,000 
制限付株式ユニットの純発行に対する法定源泉徴収の支払い(870)(1,069)
財務活動からの（使用された）純現金6,907 (6,338)
現金および現金同等物の純増減額(10,126)(37,895)
期首における現金および現金同等物26,279 70,794 
現金および現金同等物の期末残高$16,153 $32,899 


連結財務諸表の添付注記を参照してください。
3
目次


ヘルスケア・サービシズ・グループ株式会社
連結株主資本計算書
(千単位) (未監査)
2023年3月31日に終了した3か月間
普通株式追加払込資本その他の包括損失の累計、税引後利益剰余金自己株式株主資本
株式金額
残高、2022年12月31日76,161 $762 $302,304 $(3,477)$154,495 $(27,912)$426,172 
包括利益:
当期純利益— — — — 12,684 — 12,684 
売却可能な有価証券の未実現利益（税引後）— — — 1,207 — — 1,207 
当期の包括収入$13,891 
その他の株式報酬、純額 167 1 (1)— — — — 
譲渡制限付株式の発行に関する法定源泉徴収の支払い— — (870)— — — (870)
株式ベースの報酬費用— — 1,973 — — — 1,973 
自己株式の購入— — — — — (2,223)(2,223)
繰延報酬プランで発行された自己株式、純額— — 307 — — 168 475 
従業員株式制度に基づいて発行された株式— — (139)— — 1,274 1,135 
その他1 — 8 — 11 — 19 
バランス、2023年3月31日76,329 $763 $303,582 $(2,270)$167,190 $(28,693)$440,572 


2022年3月31日に終了した3か月間
普通株式追加払込資本その他の包括損失の累計、税引後利益剰余金自己株式株主資本
株式金額
残高、2021年12月31日76,009 $760 $294,124 $4,000 $183,957 $(30,164)$452,677 
包括利益:
当期純利益— — — — 11,329 — 11,329 
売却可能な有価証券の含み損失（税引後）— — — (5,269)— — (5,269)
当期の包括収入$6,060 
ストックオプションおよびその他の株式報酬の行使、支払いのために入札された株式を差し引いたもの145 2 408 — — — 410 
制限付株式および制限付株式ユニットの発行に関する法定源泉徴収の支払い— — (1,069)— — — (1,069)
株式ベースの報酬費用— — 2,298 — — — 2,298 
繰延報酬プランで発行された自己株式、純額— — 110 — — 414 524 
従業員株式制度に基づいて発行された株式— — 368 — — 1,144 1,512 
支払われた配当金と未払配当金、ドル0.21一株当たり
— — — — (15,859)— (15,859)
配当再投資計画に基づいて発行された株式— — 6 — — 19 25 
その他4 — 59 — — — 59 
バランス、2022年3月31日76,158 $762 $296,304 $(1,269)$179,427 $(28,587)$446,637 
連結財務諸表の添付注記を参照してください。
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目次

ヘルスケア・サービシズ・グループ株式会社
連結財務諸表に関する注記
(未監査)

注記1—事業内容および重要な会計方針の説明

業務の性質

ヘルスケア・サービシズ・グループ, Inc.（以下「当社」）は、主に米国全土にある老人ホーム、老人ホーム、リハビリテーションセンター、病院などのヘルスケア業界のクライアントに、ハウスキーピング、ランドリー、リネン、施設メンテナンス、食事サービス部門に管理、管理、運営の専門知識とサービスを提供しています。当社は政府の償還プログラムに直接参加していませんが、会社の顧客はメディケアとメディケイドに関連する政府からの償還を受けます。したがって、会社の顧客は、メディケアとメディケイドの償還プログラムに関連するあらゆる法律の影響を直接受けます。

当社は、主に顧客とのフルサービス契約に基づいてサービスを提供しています。このような契約では、会社は顧客の施設にいる従業員の日常的な管理と、特定の物資の提供に責任を負います。同社はまた、管理職専用契約に基づいて、限られた数の顧客にサービスを提供しています。管理職限定の契約では、会社は管理および監督サービスを提供し、監督者以外のスタッフに対する給与支払い責任は顧客施設が負います。顧客との契約では通常、再生可能エネルギーが規定されています 一年サービス期間、いずれの当事者でもキャンセル可能 30に 90最初の期間が過ぎたら数日前に通知します 60に 120日々。

会社は次のように組織されています 二報告対象セグメント：ハウスキーピング、ランドリー、リネンなどのサービス（「ハウスキーピング」）、および食事部門サービス（「食事」）。

ハウスキーピングとは、主に居住者の部屋や施設の共用エリアの清掃、消毒、消毒を担当するお客様のハウスキーピング部門を管理することです。また、お客様の施設で使用されるベッドリネン、制服、居住者の私服、その他のリネン類の洗濯と加工も行います。

Dietaryは、主に食品の購入、食事の準備、および居住者の食事ニーズを満たすメニューの開発を含む栄養士の専門サービスを担当する顧客の食事部門を管理することです。

未監査の中間財務データ

添付の未監査の連結財務諸表は、中間財務情報について米国で一般に認められている会計原則（「米国会計基準」）と、Form 10-Qおよび規則S-Xの第10条の要件に従って作成されています。したがって、これらの連結財務諸表には、財政状態、経営成績、キャッシュフローを完全に表現するために必要な情報や脚注がすべて含まれているわけではありません。しかし、当社の意見では、通常定期的に行われるもので、公正なプレゼンテーションに必要なすべての調整は、これらの連結財務諸表に反映されています。このレポートに示されている2022年12月31日現在の貸借対照表は、2022年12月31日に終了した年度の監査済み財務諸表から導き出されました。これらの財務諸表は、2022年12月31日に終了した年度の当社の年次報告書（Form 10-K）に含まれる財務諸表およびその注記と併せて読む必要があります。2023年3月31日に終了した3か月間の経営成績は、必ずしも将来の業績を示すものではありません。

財務諸表における見積もりの使用

米国会計基準に従って財務諸表を作成する際には、報告された資産と負債の金額、偶発資産と負債の開示、および報告される収益と費用の金額に影響を与える見積もりと仮定がなされます。実際の結果は、これらの見積もりとは異なる場合があります。重要な見積もりは、貸倒引当金、未払保険金請求、繰延税金、潜在的な減損の見直しを決定する際に用いられますが、これらに限定されません。推定値は、現在および過去の傾向、その他の関連する業界や規制当局の情報など、さまざまな要因に基づいています。経営陣はこの情報を定期的に評価して、見積もりの基準を更新し、既知の変更に合わせて調整する必要があるかどうかを判断します。
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目次


統合の原則

添付の連結財務諸表には、ヘルスケア・サービシズ・グループ株式会社とその完全子会社の会計が含まれています。連結により、重要な会社間取引や残高はすべて削除されました。

現金および現金同等物

現金および現金同等物は、米国の金融機関または米国の金融機関の保管口座に保管されています。現金同等物とは、購入時点で満期が3か月以下の短期で流動性の高い投資で、容易に現金に転換でき、金利リスクはわずかです。

勘定と受取手形

売掛金と売掛金は、顧客との契約によるハウスキーピングと食事セグメントの売掛金で構成されています。提供されるサービスに対する当社の顧客への支払い条件は、各顧客のサービス契約で定義されています。当社は1年を超える支払い条件を付与しないため、売掛金はすべて短期資産とみなされます。売掛金は、最初に取引金額で記録され、会社が無条件の支払い権を取得した後に記録されます。支払いを受け取るまでに時間が経過するだけで済みます。報告期間ごとに、会社は未払いの売掛金残高の回収可能性を評価し、将来予想される信用損失の見積もりとなる貸倒引当金を記録します。貸倒引当金に追加されるのは、報告された不良債権費用に、提供されたサービスの費用に請求額を記録することです。

売掛金は、売掛金が約束手形に振り込まれるときに最初に記録され、定義された支払いスケジュールに従って特定の金額（通常は利息付き）を支払うという不適格な約束を記念して、売掛金の代わりに記録されます。 約束手形の顧客に対する当社の支払い条件は、いくつかの要因と各約束手形の状況によって異なりますが、ほとんどの約束手形は 1に 4年の期間。売掛金と同様に、会社は各報告期間に未払いの売掛金残高の回収可能性を評価し、将来予想される信用損失の見積もりを表す貸倒引当金を記録します.

貸倒引当金

財務会計基準審議会（「FASB」）の会計基準体系化サブトピック326に従い 信用損失-金融商品の信用損失の測定（「ASC 326」）では、経営陣は財務モデルを利用して、売掛金を相殺する負債として記録される売掛金および受取手形の生涯予想信用損失の最良の見積もりを反映した引当金を決定します。モデリングは、過去の経験、現在の状況、合理的かつ裏付けとなる経済予測を考慮して作成され、生涯にわたる予想信用損失を推定します。売掛金と手形は、回収不能とみなされると償却されます。以前に償却された売掛金の回収は、受領時に不良債権費用の減額として記録されます。

在庫と消耗品

在庫と備品には、ハウスキーピング、リネン、洗濯用品、食料品や備品が含まれます。リネン以外の在庫と消耗品は、先入れ先出し（FIFO）方式で記載され、必要に応じてコストまたは正味実現可能価値の低い方に近づけるように減額されます。リネン用品は、推定耐用年数にわたって定額で償却されます 24ヶ月。

収益認識

当社は、約束された商品やサービスが顧客に提供された時点で、顧客との契約による収益を計上します。収益は、顧客から徴収され、税務当局に送金された売上税を差し引いて報告されます。当社が認識する収益額は、契約された商品やサービスの提供と引き換えに会社が受ける資格のある対価の期待値と、当社がそのような対価のほぼすべてを徴収する可能性が高い場合に基づいています。


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目次

リース

当社は、米国会計基準で認められているように、契約期間が12か月を超えるリース契約から生じる権利と義務を認識するために、資産と負債を貸借対照表に記録しています。リース契約には、特定された有形資産の使用権に関する制限がなく、会社が使用権から実質的にすべての経済的利益を得ている場合に、特定された有形資産の使用権を会社に付与する契約が含まれます。

所得税

当社は、所得税を資産負債法で会計処理しています。この方法では、所得税の費用または給付金は、当期に支払われる税額または還付可能な税額として計上されます。当社は、さまざまな規制環境における事実と状況に基づいて、必要に応じて想定される納税義務を負担します。さらに、繰延税金資産および負債は、財務報告と資産および負債の課税基準との一時的な差異によって将来予想される税務上の影響を考慮して計上されます。必要に応じて、繰延税金資産が実現する可能性が高い金額まで減額するために、評価引当金を計上します。

確定申告で取られた、または取られると予想される不確実な所得税の立場は、認識と測定のプロセスに基づいて会社の連結財務諸表に反映されます。

普通株式1株あたりの利益

普通株式1株あたりの基本利益は、普通株主が利用できる収入を、その期間の発行済普通株式の加重平均数で割って計算されます。普通株式1株あたりの希薄化後利益は、発行済普通株式および希薄化後の普通株式（株式報奨の行使により発行可能な株式など）の加重平均数を使用して計算されます。

株式ベースの報酬

当社は、ストックオプションにはBlack-Scholes評価モデルを使用し、業績制限付株式ユニットにはモンテカルロシミュレーションを使用し、制限付株式ユニットと繰延株式ユニットについては付与日の株価を使用して、付与日における株式ベースの報奨の公正価値を見積もっています。賞金の額は、必要なサービス期間にわたって、会社の連結包括利益計算書に費用として比例配分され、没収が発生した場合は調整されます。

識別可能な無形資産と営業権

識別可能な無形資産は、それぞれの存続期間にわたって定額で償却されます。のれんは、買収した事業の純資産の公正価値に対する費用の超過額です。経営陣は、毎年第4四半期にのれんの帳簿価額を見直して減損がないかを評価します。また、事情や事情により帳簿価が推定公正価値を超える可能性があることが判明した場合はさらに頻繁に見直します。

いいえ2023年3月31日または2022年3月31日に終了した3か月間に、当社の無形資産またはのれんに減損損失が計上されました。

信用リスクの集中

信用リスクの対象となる当社の金融商品は、現金および現金同等物、有価証券、繰延報酬資金、売掛金および売掛金です。2023年3月31日と2022年12月31日の時点で、当社の現金および現金同等物と有価証券の大部分は 一米国にある大手金融機関。当社の有価証券は、流動性が高く、確立された市場を通じて容易に売買できる債券投資です。

当社の顧客はヘルスケア業界に集中しており、主に介護の提供者です。当社の顧客の多くは、メディケア、メディケイド、および第三者支払者の償還資金率に大きく依存しています。新しい法律や既存の規制の変更は、会社の顧客が参加する政府の償還プログラムに直接影響を与える可能性があります。その結果、これらの法律が完全に施行され、政府機関が適用される規制やガイダンスを発行するまで、そのようなプログラムが会社の顧客にもたらす可能性のある影響を十分に認識できない可能性があります。

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注記2 — 収益

経営陣がセグメントごとに会社の収益の性質、金額、時期、不確実性を評価するため、当社は連結収益を報告対象セグメントごとに分類して提示しています。本書の注記12「セグメント情報」と、当社の報告対象セグメントに関する以下の情報を参照してください。

ハウスキーピング

ハウスキーピングは$を占めました193.5百万と $201.72023年3月31日、2022年3月31日に終了した3か月間の当社の連結収益のうち、それぞれ百万円、これは約 46.4% と 47.3各期間の会社の収益に占める割合。ハウスキーピングサービスには、居住者の部屋や施設の共用エリアの清掃、消毒、消毒を主に担当するお客様のハウスキーピング部門の管理や、お客様の施設で使用されるベッドリネン、制服、居住者用衣類、その他のリネン類の洗濯と加工が含まれます。お客様の施設でのサービスを開始する際、当社は通常、その施設で以前に雇用されていた従業員を雇用して訓練し、現場のマネージャーを任命して最前線のスタッフを監督および訓練し、お客様の要求に応じてハウスキーピングサービスを他の施設サポート機能と調整します。このような管理職は、継続的なトレーニングや従業員評価など、さまざまなコストや品質管理手順の実行も監督しています。

食事

食事サービスは$を占めました223.7百万と $225.12023年3月31日、2022年3月31日に終了した3か月間の当社の連結収益のうち、それぞれ百万円、これは約 53.6% と 52.7各期間の会社の収益に占める割合。食事サービスは、主に食料の購入、食事の準備を担当する顧客の食事部門を管理し、居住者の食事ニーズを満たすメニューの開発を含む専門栄養士サービスを担当します。現場の管理者は毎日の食事部門の業務をすべて担当し、食事サービスを専門とする地区マネージャーが定期的にサポートします。会社はまた、施設への臨床コンサルティングサービスも提供しています。契約すれば、顧客に提供する毎月のサービスにバンドルされたサービスです。お客様の施設でのサービスを開始する際、当社は通常、その施設で以前に雇用されていた従業員を雇用して訓練し、現場の管理者を配置して最前線のスタッフを監督および訓練し、顧客の要求に応じて栄養士サービスを他の施設サポート機能と調整します。このような管理職は、継続的なトレーニングや従業員評価など、さまざまなコストや品質管理手順の実行も監督しています。

収益認識

会社の収益は、顧客との契約から得られます。当社は、約束された商品やサービスを、それらの商品やサービスと引き換えに当社が受ける資格のある対価を反映した金額で顧客に移転することを示す収益として計上しています。契約取得にかかる会社の費用は重要ではありません。

当社は、顧客との契約に従ってサービスを行い、商品を提供します。このような契約では通常、再生可能エネルギーが規定されています 一年サービス期間、いずれの当事者でもキャンセル可能 30に 90最初の期間が過ぎたら、数日前に通知します 60に 120日々。履行義務はASC 606に基づく会計単位で、特定の商品またはサービスを顧客に譲渡する契約における約束として定義されます。当社のハウスキーピング契約と食事契約は、商品、サービス、あるいはその両方を束ねて提供することに関するものです。これらは一連の異なる商品やサービスで、実質的に同じで、顧客への伝達パターンも同じです。顧客は提供された商品やサービスの恩恵を同時に受け取り、消費するので、会社はこのシリーズを長期にわたって履行される単一の履行義務として計上します。収益はアウトプット方式で計上されます。アウトプット方式は、お客様の施設に商品やサービスを届けることに基づいています。限られたケースですが、会社は書面による契約の締結前に、商品、サービス、あるいはその両方を提供します。このような場合、会社は契約が締結されるまで収益の計上を延期します。そのような繰延収益の金額は、ドルでした0.32023年3月31日と2022年12月31日の両方で百万人に上ります。さらに、2022年12月31日時点で繰り延べられたこのような収益のほぼすべてが、その後2023年3月31日に終了した3か月間の収益として計上されました。

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取引価格は、約束された商品やサービスを顧客に移転することと引き換えに会社が受けることができる対価の金額です。取引価格には、課税または徴収された税金は含まれていません。会社の契約には、提供する商品やサービスに対して会社が請求する料金が詳述されています。取引価格の変動要素を含む特定の契約については、当社は、サービスを受ける居住者と患者の人口、製品の使用量、または消費量のばらつきに基づいて、会社が受ける資格のある対価の見積もりを行う必要があります。このような見積もりに関連する収益を計上するのは、認識された収益額に著しい逆転はないと当社が判断した場合に限ります。支払い期間が1年未満であるため、会社の契約には通常、重要な資金調達の要素は含まれていません。

会社は、各ハウスキーピング・ダイエット契約に基づいて提供される商品、サービス、または商品とサービスのバンドルは、時間の経過とともに履行される単一の履行義務であることを考慮して、取引価格を各履行義務に割り当てます。当社は、約束された商品、サービス、またはその両方を一括して顧客に譲渡することによって履行義務を履行したときに、関連する収益を計上します。このような評価は、商品の提供やサービスの実施に応じて、月単位または週単位で行われます。場合によっては、当社は、提供する商品やサービスの前払いを顧客に要求します。2023年3月31日現在、顧客の前払いに関連する契約負債の価値はドルでした1.7百万。2022年12月31日現在、顧客の前払いに関連する契約負債の価値はドルでした3.1百万。会社は$を認めました1.42023年3月31日に終了した3か月間の収益は100万ドルで、2022年12月31日に契約負債として記録されました。

残りの履行債務に割り当てられる取引価格

当社は、顧客との契約に関連する履行義務を履行することで収益を計上しています。履行義務は、会社が提供する商品やサービスの性質上、時間の経過とともに履行されます。契約には、固定価格、変動価格、またはその両方の取引価格が含まれている場合があります。 当社と顧客との契約は、通常、最初の契約期間が1年で、更新可能です 一年サービス規約、いずれの当事者もキャンセル可能 30に 90最初の期間が過ぎたら数日前に通知します 60に 120日々。

2023年3月31日の時点で、会社はドルを保有していました99.0100万ドルは、会社が収益を見込んでいる履行義務の不履行または一部履行不履行に関するものです。当社は、来年中に残りのすべての履行義務に収益を計上する予定です 12ヶ月。これらの金額には、主に一連の異なるサービス期間から成る履行義務に関連する変動対価は含まれていません。これらの収益は、契約開始時点では予測できません。当社はまた、当初の予定期間が1年以下の残りの履行義務に関する情報を除外できるという実際的な手段を適用することを選択しました。

注記3—勘定と受取手形

2023年3月31日および2022年12月31日現在の当社の勘定と受取手形の残高は以下のとおりです。
2023年3月31日2022年12月31日
(千単位)
短期
売掛金と手形$423,814 $406,969 
疑わしい口座の手当(73,030)(70,192)
純短期勘定と受取手形の合計$350,784 $336,777 
長期
受取手形$36,164 $35,882 
疑わしい口座の手当(3,837)(3,273)
純長期受取手形の総額$32,327 $32,609 
純勘定と受取手形の合計$383,111 $369,386 

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当社は、特定の顧客に関連する多くの質的および量的要因と、その顧客に影響を与える可能性のある現在の業界変数を検討した上で、ケースバイケースで与信判断を行います。会社の契約に基づく顧客の支払い能力に影響を与えるさまざまな要因があります。これらの要因には、国勢調査数の変動、訴訟費用、連邦政府および州政府機関が資金を提供するプログラムへの顧客の参加などが含まれますが、これらに限定されません。これらのプログラムに基づく償還の時期や金額にばらつきがあると、顧客のキャッシュフローやタイムリーな支払い能力に影響を与える可能性があります。ただし、契約に従って当社に支払うお客様の義務は、お客様のキャッシュフローに左右されません。信用リスクの影響を最小限に抑えるための当社の努力にもかかわらず、前述の要因、および顧客のキャッシュフローやタイムリーな支払い能力に影響を与えるその他の要因は、間接的ではあるが重大な悪影響を会社の経営成績と財政状態に及ぼす可能性があります。

純勘定と受取手形の変動は、一般に、顧客からの現金受領のタイミング、顧客関係の始まり、移行、変更、または終了を含むがこれらに限定されない、さまざまな要因に起因します。当社は、経営陣の与信と回収の取り組みを最適化するために、多大なリソースを投入し、ツールやプロセスに投資してきました。当社は、最終的な返済計画を立て、未払い額をさらに証明する手段を提供することにより、支払われるべき金額の回収可能性を高めるために、適切な場合には、有利子約束手形を利用します。さらに、当社は、キャッシュフローの問題に対処するための明確な計画を誠実に立てた顧客に対応するために、契約をフルサービスから管理職限定の契約に変更したり、契約上の支払い条件を調整したりすることがあります。これらの取り組みは、会社の回収リスクを最小限に抑えることを目的としています。

注記4—疑わしい口座の引当金

会社の信用評価を行う際、経営陣は介護業界の動向に関連する一般的な回収リスクを考慮します。当社は、損失のリスクを最小限に抑えるために、顧客との支払い条件を通じて与信限度額を設定し、継続的な信用評価を実施し、経年劣化による口座の監視を行っています。当社は信用リスクを最小限に抑える努力をしていますが、COVID-19に関連するものを含む将来の業界動向がキャッシュフローに悪影響を及ぼすような変化をした場合、顧客に悪影響を及ぼす可能性があります。COVID-19が会社の顧客に及ぼす完全な影響は非常に不確実であり、予測することはできません。その結果、当社の将来の収集経験は、過去の収集傾向とは大きく異なる可能性があります。会社の顧客がキャッシュフローにマイナスの影響を受けた場合、会社の経営成績と財政状態に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。

当社は、四半期ごとに予想される信用損失について、勘定と売掛金を評価しています。売掛金は、売掛金の経年変化から導き出された社内で開発された信用品質指標に基づいて評価されます。売掛金は、経営陣による回収リスクの評価から導き出された社内で開発された信用品質指標に基づいて評価されます。当社は、売掛手形ポートフォリオを2段階のアプローチで管理しています。これは、良好な状態の約束手形である標準受取手形と、破産などの引き金となる事象により信用リスク・プロファイルが高いと経営陣が特定した手形を分類したものです。各期間の終わりに、当社は、過去の損失率に基づいて、標準受取手形の予想信用損失に対する準備金を設定します。破産を申請した顧客、回収活動の対象となる顧客、または支払いが遅く財政難に陥っている顧客からのリスクプロファイルの高い受取手形を集計して評価し、その種類の売掛金の総準備金を決定します。

ASC 326では、企業が回収不能と見なされる未払利息を適時に償却した場合、未払利息の信用損失の見積もりを測定しないという会計方針を選択することができます。当社は、受取手形から得られるすべての利息について、収入認識方針を採用しています。このような方針のもと、当社はすべての受取手形を非発生主義で会計処理し、利息収入の計上は現金支払いの受領まで延期します。この方針は、未払いの受取手形に対する実質的にすべての利息を受け取る可能性は低いと考えられるため、当社の未払いの受取手形に対する利息の回収履歴に基づいて策定されました。したがって、当社は未払利息の信用損失調整を記録しません。2023年3月31日および2022年に終了した3か月間の受取手形からの利息収入はドルでした0.6百万と $0.3それぞれ百万。

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目次

次の表は、2023年3月31日に終了した3か月間の当社の受取手形を、発行年ごとにさらに分類して示したものです。
受取手形
創立年別の償却原価基準
20232022202120202019先に合計
(千単位)
受取手形
標準受取手形$18,380 $27,856 $7,922 $1,540 $53 $21,975 $77,726 
高リスク債権手形$— $— $2,510 $— $— $795 $3,305 
当期の総償却額$— $— $— $— $— $51 $51 
当期の回収額— — — — — — — 
当期の純償却額$— $— $— $— $— $51 $51 

次の表は、2023年3月31日時点で支払期日が過ぎている会社の受取手形の支払い状況に関する情報を示しています。
2023年3月31日現在の延滞債権の年齢分析
0-90 日間91-180 日間181日を超えています合計
(千単位)
受取手形
標準受取手形$3,305 $276 $3,414 $6,995 
高リスク債権手形136 — 795 931 
$3,441 $276 $4,209 $7,926 

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次の表は、2023年3月31日および2022年3月31日に終了した3か月間のポートフォリオセグメントベースでの当社の貸倒引当金の変動の概要を示しています。
疑わしい口座の手当
ポートフォリオセグメント：12月31日
2022
償却1
不良債権費用3 月 31 日
2023
(千単位)
売掛金$66,601 $(3,453)$5,259 $68,407 
受取手形
標準受取手形$6,052 $— $373 $6,425 
高リスク債権手形811 (51)1,275 2,035 
受取手形の総額$6,863 $(51)$1,648 $8,460 
勘定科目と受取手形の合計$73,464 $(3,504)$6,907 $76,867 
1.償却額は回収額を差し引いて表示されます。2023年3月31日に終了した3か月間に、当社が回収した金額は1ドル未満でした0.1以前は回収不能として償却されていた何百万もの売掛金と手形。
疑わしい口座の手当
ポートフォリオセグメント：12月31日
2021
償却1
不良債権費用3 月 31 日
2022
(千単位)
売掛金$50,794 $(5,343)$3,960 $49,411 
受取手形
標準受取手形$13,607 $— $(1,065)$12,542 
高リスク債権手形1,183 — (44)1,139 
受取手形の総額$14,790 $— $(1,109)$13,681 
勘定科目と受取手形の合計$65,584 $(5,343)$2,851 $63,092 
1.償却額は回収額を差し引いて表示されます。2022年3月31日に終了した3か月間に、当社はドルを徴収しました0.2以前は回収不能として償却されていた何百万もの売掛金と手形。



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目次

注記5—構成要素別のその他の包括利益の累計の変化

当社のその他の包括利益の累積は、売却可能な有価証券からの未実現損益で構成されています。 次の表は、2023年3月31日および2022年に終了した3か月間のその他の包括利益の累積変動の概要です。
売却可能有価証券の含み損益1
3月31日に終了した3か月間
20232022
(千単位)
その他の包括的な（損失）収入の累計 — 期首残高$(3,477)$4,000 
再分類前のその他の包括利益 (損失)1,206 (5,277)
その他の包括利益から再分類された損失2
1 8 
当期の純その他の包括利益 (損失)3
1,207 (5,269)
その他の包括損失（損失）の累計額 — 期末残高$(2,270)$(1,269)
1.金額はすべて税抜きです。
2.実現損益は、連結包括利益計算書の「投資およびその他の収入」に税引前に計上されました。2023年3月31日、2022年3月31日に終了した3か月間、当社の記録はドル未満でした0.1売却可能な有価証券の売却による実現損失は100万です。詳細については、本書の注記9「公正価値の測定」を参照してください。
3.2023年3月31日、2022年3月31日に終了した3か月間、その他の包括利益の変動は、税金費用を差し引いたものです0.3百万と $1.4それぞれ百万。

その他の包括利益の累積から再分類された金額
20232022
(千単位)
3月31日に終了した3か月間
売却可能な有価証券の売却による損失$(2)$(12)
税制上の優遇1 4 
純損失は、その他の包括利益の累積から再分類されました$(1)$(8)

13
目次

注記6 — 資産と設備

財産と設備は原価で記録されます。減価償却費は、各クラスの減価償却資産の推定耐用年数にわたって記録され、定額法で計算されます。借地権の改善は、推定資産耐用年数またはリース期間のいずれか短い方で償却されます。修理とメンテナンスの費用は、発生した費用に請求されます。

次の表は、2023年3月31日と2022年12月31日時点の資産および設備の金額を減価償却資産の各クラス別に示しています。
2023年3月31日2022年12月31日
(千単位)
ハウスキーピングと食事用具$13,980 $13,585 
コンピューターのハードウェアとソフトウェア6,187 6,086 
オペレーティングリース — 使用権資産
23,559 34,445 
その他1
1,059 1,055 
総資産と設備（原価額）44,785 55,171 
減価償却累計額が少ない21,385 32,196 
総資産および設備、純額$23,400 $22,975 
1.家具や備品、借地権の改良、自動車やトラックが含まれます。

2023年3月31日および2022年に終了した3か月間の減価償却費は、ドルでした2.5百万と $2.9それぞれ百万。2023年3月31日および2022年3月31日に終了した3か月間に記録された減価償却費のうち、ドル1.2百万と $1.6会社のオペレーティングリースの減価償却に関連する100万ドル-使用権資産（“ROU（資産）をそれぞれ。

注7—リース

当社は、自動車、オフィスビル、IT機器、および運用機器の一時保管用の小型ストレージユニットのROU資産とリース負債（「リース負債」）を計上しています。会社のリースの残りのリース期間は 11年から 6年、そして延長オプションは以下から選べます 11年から 5年。ほとんどのリースには、リースを終了するオプションが含まれています 1年。

ASC 842を採用するにあたり、当社は、ガイダンスの下で提示された実際的な手段を利用して、リース契約内のリース要素と非リース要素を組み合わせて、短期リースに関連する支払いをリース期間中の定額収益に計上し、変動リース支払いに関連する費用が発生したときに計上する会計方針を選択しました。これらの会計方針の変更は、会社のROU資産とリース負債の価値に影響します。会社のROU資産の価値は、リース契約の減価償却前の公正価値として決定され、会社の連結貸借対照表の「資産および設備、純額」に記録されます。会社のリース負債の価値は、まだ支払われていない固定リース料の現在価値を、リース契約に明記されている利率（その利率が決定できる場合）または会社の増分借入利率（“IBR」）に記録され、当社の連結貸借対照表の「その他の未払費用」と「リース負債-長期部分」に記録されています。会社のIBRは、同様の経済環境におけるリース料と同額で、同期間にわたって担保付きで借り入れるために会社が支払わなければならない金利として決定されます。

リース契約の条件に基づいて固定されていないか、指数やレート以外の要因に基づいて変動する将来のリース料は、変動リース支払いと見なされ、会社のROU資産またはリース負債の価値には含まれません。当社の変動リース料は、主に自動車リースから発生し、修理費用、保険、リース決済時に支払われるターミナルレンタル調整金など、さまざまな輸送費に関連しています。このような家賃調整の支払いにより、会社の変動リース支払いの総額が減る可能性があります。

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目次

ASC 842が必要とするリース費用の構成要素は、2023年3月31日および2022年3月31日に終了した3か月間のものです。
3月31日に終了した3か月間
20232022
(千単位)
リース費用
オペレーティングリース費用$1,387 $1,386 
短期リース費用232 355 
変動リース費用450 82 
リース費用合計$2,069 $1,823 

ASC 842が要求する補足情報は、2023年3月31日および2022年3月31日に終了した3か月間の補足情報を以下に示します。
3月31日に終了した3か月間
20232022
(単位:千ドル)
その他の情報
リース負債の測定に含まれる金額に対して支払われる現金
オペレーティングリースによる営業キャッシュフロー$1,514$1,711
加重平均残存リース期間 — オペレーティングリース4.0年4.4年
加重平均割引率 — オペレーティングリース5.1 %4.2 %

2023年3月31日および2022年3月31日に終了した3か月間に、当社のROU資産とリース負債はドル減少しました0.7百万と $0.9リースのキャンセルにより、それぞれ100万。

以下は、2023年3月31日時点で残りの期間が残っているオペレーティングリースに基づく将来の最低リース支払額の暦年別のスケジュールです。
期間/年オペレーティングリース
(千単位)
2023年4月1日から12月31日まで$4,169 
20244,308 
20252,675 
20261,539 
20271,365 
20281,389 
その後116 
最低リース料総額$15,561 
控除:帰属、リース料の支払い1,507 
リース負債の現在価値$14,054 

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目次

注記8—のれんおよびその他の無形資産

当社のその他の無形資産は、買収を通じて取得された顧客関係、商号、特許、競業避止契約で構成され、買収日に公正価値で記録されます。耐用年数が決定可能な無形資産は、推定耐用年数にわたって定額で償却されます。顧客関係、商号、特許、競業避止契約の加重平均償却期間は、およそ 10何年も、 13何年も、 8何年も、そして 4それぞれ年。

次の表は、2023年の残りの期間、次の5会計年度およびその後の償却の対象となる無形資産の推定償却費用を示しています。
期間/年償却費の合計
(千単位)
2023年4月1日から12月31日まで$2,616 
2024$2,685 
2025$2,685 
2026$2,666 
2027$1,197 
2028$613 
その後$2,281 

2023年3月31日および2022年に終了した3か月間の償却費用は、ドルでした1.2両方の期間で100万です。

注記9—公正価値の測定

会社の流動資産と流動負債は金融商品であり、これらの項目のほとんど（有価証券、在庫、繰延報酬資金の短期部分を除く）は連結貸借対照表に原価で記録されています。これらの金融商品の推定公正価値は、短期的な性質から帳簿価額に近似しています。会社の信用枠の帳簿価額は、借入金の未払い額で、公正価値に近い。定期的に公正価値で測定される会社の金融資産は、市場性のある有価証券と繰延報酬資金です。すべての金融商品の記録値は、その性質、表示金利、およびそれぞれの満期日または期間により、現在の公正価値に近似しています。

当社の有価証券は、キャプティブ保険会社に関連する州の規制当局の資本要件を満たすために、当社のキャプティブ保険会社が保有しています。このような有価証券は主に非課税の地方債で構成され、売却可能に分類され、公正価値で報告されます。これらの投資に関連する未実現損益は、連結包括利益計算書の「売却可能な有価証券の未実現損失、税引後」に含まれます。これらの有価証券の公正価値は、公正価値階層のレベル2に分類されます。これらの証券は、活発ではない市場における同一または類似の商品の相場価格と、すべての重要な仮定が観察可能なモデルベースの評価手法を使用して測定されるためです。このような評価は、第三者の価格設定サービスによって決定されます。2023年3月31日および2022年3月31日に終了した3か月間、当社は税引後の未実現利益を記録しました1.2100万ドルおよび未実現損失、税引後5.3有価証券にはそれぞれ100万円。

前年に包装食品メーカーを買収した一環として、当社は将来のすべての製品販売に対して販売者にロイヤルティを支払うことに合意しました。当社は、将来予想される支払いに対する負債を連結貸借対照表の「その他の長期負債」に、12か月以内の支払いについては「その他の未払費用」に記録しました。この負債の公正価値は、予測販売モデル（レベル3）を使用して測定されます。2023年3月31日および2022年3月31日に終了した3か月間、当社は$の実現損失を記録しました0.3百万とドルの利益1.7負債の公正価値の変動により、それぞれ100万円。損益は、その後の負債の測定に関連する包括利益計算書の「提供されたサービスの費用」に記録されます。

2023年3月31日および2022年3月31日に終了した3か月間、当社は受け取った総収益から受領した利息の額を差し引いた額を受け取りました0.2百万と $1.5売出し可能な地方債の売却により、それぞれ100万ドルです。2023年3月31日に終了した3か月間と2022年3月31日に終了した3か月間の両方で、これらの売上により実現損失はドル未満になりました0.1百万。これは、連結包括利益計算書の「その他の収益-投資およびその他の収入、純額」に記録されています。これらの有価証券の売却の基礎は、その期間に売却された各債券の具体的な識別でした。

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目次

積立繰延報酬プランに基づく投資は有価証券取引に分類され、未実現損益は連結包括利益計算書の「売却、一般管理費」に記録されます。これらの投資の公正価値は、相場市場価格（レベル1）に基づいて決定されます。2023年3月31日および2022年3月31日に終了した3か月間、当社は含み利益をドルと計上しました1.5100万ドルと未実現損失4.1それぞれ100万ドルは、それぞれの報告日にまだ保有されている株式に関連しています。

次の表は、2023年3月31日および2022年12月31日現在の当社の有価証券および繰延報酬基金投資の公正価値測定情報を示しています。

2023年3月31日現在
以下を用いた公正価値の測定：
運送金額公正価値合計活発な市場での相場価格（レベル1）その他の重要な観測可能なインプット (レベル2)観測不可能な重要なインプット (レベル3)
金融資産:
市場性のある証券
地方債—販売可能$95,985 $95,985 $— $95,985 $— 
繰延報酬基金
マネーマーケット1
$2,077 $2,077 $— $2,077 $— 
コモディティ203 203 203 — — 
固定収入3,923 3,923 3,923 — — 
国際3,982 3,982 3,982 — — 
ラージキャップブレンド1,499 1,499 1,499 — — 
大型株の成長11,195 11,195 11,195 — — 
ラージ・キャップ・バリュー6,084 6,084 6,084 — — 
ミッドキャップブレンド2,680 2,680 2,680 — — 
不動産339 339 339 — — 
スモールキャップブレンド3,687 3,687 3,687 — — 
繰延報酬基金2
$35,669 $35,669 $33,592 $2,077 $— 

2022年12月31日現在
以下を用いた公正価値の測定：
持ち運び
金額		トータルフェア
価値		活発な市場での相場価格（レベル1）その他の重要な観測可能なインプット (レベル2)観測不可能な重要なインプット (レベル3)
金融資産:
市場性のある証券
地方債—販売可能$95,200 $95,200 $— $95,200 $— 
繰延報酬基金
マネーマーケット1
$2,420 $2,420 $— $2,420 $— 
コモディティ170 170 170 — — 
固定収入3,571 3,571 3,571 — — 
国際4,093 4,093 4,093 — — 
ラージキャップブレンド1,210 1,210 1,210 — — 
大型株の成長11,064 11,064 11,064 — — 
ラージ・キャップ・バリュー6,133 6,133 6,133 — — 
ミッドキャップブレンド2,667 2,667 2,667 — — 
不動産359 359 359 — — 
スモールキャップブレンド3,424 3,424 3,424 — — 
繰延報酬基金2
$35,111 $35,111 $32,691 $2,420 $— 
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目次

1.マネーマーケットファンドの公正価値は、期間終了時に本プランが保有する株式の純資産価値（「NAV」）に基づいています。マネーマーケットファンドには短期米ドル建てのマネーマーケット商品が含まれており、純資産価値はファンドのカストディアンによって決定されます。マネーマーケットファンドは、投資の売却能力に大きな制限がないため、測定日の純資産価値で償還できます。
2.2023年3月31日および2022年12月31日の時点で、ドル1.4百万と $1.6100万ドルの短期繰延報酬資金は、それぞれ当社の連結貸借対照表の「前払費用およびその他の資産」に含まれています。このような短期繰延報酬資金は、2023年3月31日から12か月以内に清算され支払われる予定の投資に相当します。

償却コスト未実現総利益未実現損失総額推定公正価値
信用減損損失1
(千単位)
2023年3月31日
セキュリティの種類:
地方債—販売可能$98,859 $511 $(3,385)$95,985 $— 
負債証券総額$98,859 $511 $(3,385)$95,985 $— 
2022年12月31日
セキュリティの種類:
地方債—販売可能$99,601 $229 $(4,630)$95,200 $— 
負債証券総額$99,601 $229 $(4,630)$95,200 $— 
1.当社は、四半期ごとに個別の担保ベースで信用減損評価を実施しています。2023年3月31日および2022年12月31日現在、これらの証券の発行者がデフォルトの原因を明らかにしておらず、さまざまな格付け機関が各証券の投資適格ステータスを再確認しているため、信用損失減損引当金は認められていません。これらの有価証券の公正価値は、市場金利が変動するにつれて、購入日から変動しています。当社はこれらの有価証券を売却する予定はなく、有価証券の償却原価ベースが回収される前に売却する必要はない可能性が高いです。

次の表は、2023年3月31日と2022年12月31日に保有されている債務証券の契約満期をまとめたものです。これらの債券は、連結貸借対照表では「公正価値のある有価証券」として分類されています。
地方債—販売可能
契約満期:2023年3月31日2022年12月31日
(千単位)
1年以内に熟成$6,729 $2,798 
2年目から5年目に熟成する33,048 35,068 
6年生から10年目に熟成する40,008 38,575 
10年後に成熟する16,200 18,759 
負債証券総額$95,985 $95,200 

18
目次

注記10—株式ベースの報酬

2023年3月31日および2022年に終了した3か月間の当社の株式ベースの報酬費用の構成要素は次のとおりです。
3月31日に終了した3か月間
20232022
(千単位)
ストック・オプション$212 $314 
制限付株式、制限付株式ユニット、繰延株式ユニット1,514 1,785 
パフォーマンス・ストック・ユニット247 199 
従業員株式購入制度85 98 
収入に対して請求される税引前株式ベースの報酬費用の合計$2,058 $2,396 

次の表は、2023年3月31日および2022年に終了した3か月間の連結包括利益計算書に含まれる株式ベースの報酬費用の構成要素をまとめたものです。

3月31日に終了した3か月間
20232022
(千単位)
販売費、一般管理費$2,033 $2,365 
提供されるサービスの費用25 31 
株式ベースの報酬費用の総額$2,058 $2,396 

2023年3月31日の時点で、権利が確定していないストックオプションおよび報奨に関連する未認識の報酬費用は、米ドルでした23.3百万。これらの賞が確定する加重平均期間は、およそ 3.5年。

2020年のオムニバスインセンティブプラン

2020年5月26日、当社は2020年オムニバス・インセンティブ・プランを採択しました（ “2020 年計画”）年次株主総会で当社の株主が承認した後。2020年の計画では、現在または将来の役員、従業員、非従業員の取締役および顧問が、ストックオプション、パフォーマンス・ストック・ユニット、制限付株式ユニット、その他の株式報奨などの株式ベースの報奨を受けることができると規定しています。2020年計画は、会社の経営目標と一致する短期的および長期的なインセンティブを通じて、会社の収益性と成長を促進することを目的としています。

2023年3月31日現在、 4.52020年計画に基づいて発行準備されている普通株式100万株、そのうち 0.7100万ドルは将来の助成金に利用できます。2020年プランに基づいて発行可能な株式の額は、当社の第2次修正および改訂後の2012年株式インセンティブプラン（「2012年プラン」）に基づく未払いの報奨が、その後、現金または株式以外の財産として没収、解約、失効または充当された場合に増加します。期間がを超える株式報奨はありません 10年。取締役会の指名・報酬・ストックオプション委員会（「NCSO」）は、2020年計画に従って助成金の条件を決定する責任があります。

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目次

ストックオプション

2022年12月31日現在、2020年計画と2012年計画に基づいて発行されているストックオプションの概要と、2023年3月31日に終了した3か月間の変更は次のとおりです。
未払いのストックオプション
株式数加重平均行使価格
(千単位)
2022年12月31日2,375 $31.56 
付与されました207 $13.72 
運動した— $— 
没収— $— 
期限切れ(132)$24.14 
2023年3月31日2,450 $30.45 

2023年3月31日および2022年に終了した3か月間に付与されたストックオプションの加重平均付与日公正価値は、ドルでした6.53と $4.06それぞれ普通株式1株あたり。2023年3月31日に終了した3か月間、ストックオプションは行使されませんでした。2022年3月31日に終了した3か月間に行使されたストックオプションの本質的価値の合計は、ドルでした0.1百万。

2023年と2022年に付与されたストックオプション報奨の公正価値は、以下の前提のもと、Black-Scholesのオプション評価モデルを用いて付与日に推定されました。
3月31日に終了した3か月間
20232022
リスクフリー金利4.0 %1.5 %
加重平均期待寿命6.9年6.7年
予想されるボラティリティ39.5 %36.6 %
配当利回り— %4.6 %

次の表は、2023年3月31日時点のストックオプションに関するその他の情報をまとめたものです。
2023年3月31日
（千単位の金額、1株あたりのデータを除く）
優れた:
本質的価値の総計$31 
加重平均残存契約期間5.3年
運動可能:
オプション数1,713 
加重平均行使価格$34.72 
本質的価値の総計$— 
加重平均残存契約期間3.9年

制限付株式ユニット

発行済の制限付株式ユニットの公正価値は、付与日の株式の市場価格に基づいて決定されました。2023年3月31日に終了した3か月間に、当社は助成金を交付しました 0.5加重平均付与日の公正価値がドルの、100万株の制限付株式を従業員に13.72単位あたり。2022年3月31日に終了した3か月間に、当社は 0.4加重平均付与日の公正価値がドルの100万株の制限付株式ユニット18.10ユニットあたり。
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目次


2022年12月31日現在の、および2023年3月31日に終了した3か月間の制限付株式の発行済投資口の概要は次のとおりです。
制限付株式ユニット
番号加重平均付与日公正価値
(千単位)
2022年12月31日825 $24.37 
付与されました509 $13.72 
既得(237)$27.82 
没収(5)$22.28 
2023年3月31日1,092 $18.67 

パフォーマンス・ストック・ユニット

2023年2月24日、NCSOは 80,000会社の執行役員へのパフォーマンス・ストック・ユニット（「PSU」）。このようなPSUは、S&P 400 MidCap指数のTSRと比較して、一定の株主総利益（「TSR」）の目標を達成すること、および参加者が当社で引き続き雇用されていることを条件としています 三年間2025年12月31日に終了する期間、当該PSUの権利が確定する日付。2023年3月31日時点のTSRベースのPSU報奨の未認識株式ベースの報酬費用は2.3百万で、加重平均期間で認識されると予想されます 2.2年。

2022年12月31日現在の未払いのPSUと、2023年3月31日に終了した3か月間の変化の概要は次のとおりです。

パフォーマンス・ストック・ユニット
番号加重平均付与日公正価値
(千単位)
2022年12月31日95 $26.01 
付与されました80 $16.20 
既得— $— 
没収— $— 
2023年3月31日175 $21.52 

繰延株式単位

当社は、非従業員取締役に繰延株式ユニット（「DSU」）を付与します。権利が確定すると、受取人は、(i) の最初の発生時に、その受取人に発行されたDSUの総数に等しい数の株式の一括支払いを受ける権利を有するものとします 五年助成日の記念日、(ii) 受領者の死亡、障害、または理事会からの職務分離、または (iii) 支配権の変更 (2020年計画で定義されているとおり)。従業員以外の取締役は、現金の代わりにDSUという形で取締役会の留保金を受け取ることもできます。これらの取締役に付与されるDSUの数は、授与日の株価に基づいて決定され、そうでなければ取締役がリテーナーとして受け取るであろう現金価値とほぼ同じです。 二つ非従業員取締役は、2023年の取締役会の維持費として、現金の代わりにDSUを受け取ることを2022年に選挙しました。2023年3月31日時点での未払いのDSU報奨の未認識株式ベースの報酬費用は0.1百万で、加重平均期間で認識されると予想されます 0.2年。

従業員株式購入制度

当社の従業員株式購入制度（「ESPP」）は、現在2026年まで対象となるすべての従業員が利用できます。すべてのフルタイムとパートタイムの従業員で、平均して 20週あたりの時間数で完了しました 2 年間会社で継続的に奉仕している人が参加する資格があります。年間募集は、それぞれの年の最初と最後の暦日に開始および終了します。

ESPPに基づき、当社は最大で発行する権限を与えられています 4.1従業員への普通株式の100万株。そのような許可に基づき、 1.92023年3月31日時点で、100万株が将来の交付の対象となります。

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目次

2023年3月31日、2022年3月31日に終了した3か月間にESPPに基づいて付与されたオプションに関連する費用は、ブラック・ショールズのオプション評価モデルを使用して付与日に次の前提に基づいて見積もられました。
3月31日に終了した3か月間
20232022
リスクフリー金利4.8%0.4%
加重平均期待寿命 (年)1.01.0
予想されるボラティリティ42.9%36.9%
配当利回り7.1%4.7%

繰延報酬制度

当社は、経営幹部と特定の主要従業員を対象に、補足役員退職金制度（「SERP」）を提供しています。SERPでは、参加者は税引前ベースで稼いだ収入の一部を繰り延べることができ、各プラン年度の最終日に、その時点での市場価値に基づいて、繰延の一部と同額の会社の普通株式が各参加者に入金されます。SERPに基づき、会社は発行する権限を与えられています 1.0従業員への普通株式の100万株。そのような許可に基づき、当社は 0.32023年3月31日時点で、100万株が将来の交付の対象となります。発行時には、そのような株式は自己株式として原価で会計処理されます。

次の表は、2023年3月31日および2022年3月31日に終了した3か月間のSERPに関する情報をまとめたものです。
3月31日に終了した3か月間
 20232022
(千単位)
SERP費用 1
$157 $157 
SERP負債勘定に記録された未実現利益（損失）$1,546 $(3,785)
1.SERPマッチと延期の両方が “販売、一般、管理”連結包括利益計算書のキャプション。

注記11—所得税

当社の年間実効税率は、オプション行使や報奨の権利確定による税効果の影響を受けますが、これらは報告期間において個別の項目として扱われるため、推定年間実効税率の計算には考慮されません。個別項目により、2023年3月31日および2022年3月31日に終了した3か月間に計上された当社の所得税引当金が増額されました0.9百万と $0.8それぞれ百万。

実効税率と適用される米国連邦法定税率の違いは、主に州および地方の所得税、株式ベースの報酬、および会社が利用できる税額控除の影響によるものです。2023年の実際の実効税率は、税額控除やストックオプションの行使、株式ベースの報奨の権利確定によって得られる実際の営業利益に応じて、推定値と異なる可能性があります。

会社は資産負債法を使用して所得税を会計処理します。その結果、当年度に支払われるまたは返金可能な所得税の金額に基づいて所得税費用が計上されます。さらに、当社は、特定の項目の財務諸表認識の結果として取られた、または取られると予想される税務上の立場を定期的に評価しています。評価によると、 いいえ会社の財務諸表への記載を必要とする、重要で不確実な税務上の状況。評価は、2019年12月31日から2022年に終了した課税年度（米国連邦所得税申告書について）および2018年12月31日から2022年（さまざまな州および地方の所得税申告書について）に終了した課税年度について行われました。これらの課税年度は、2023年3月31日現在、主要な税管轄区域による審査の対象となっています。

当社は、課税管轄区域によって利息や罰金を課されることがあります。ただし、そのような査定は歴史的に最小限でした。当社が利息および/または罰金の査定を受けた場合、財務諸表では販売費、一般管理費に分類されます。さらに、不確実な税務上の地位に関連する利息や罰金も、販売費、一般管理費に計上されます。

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注12—セグメント情報

当社は、以下の事業を管理および評価しています 二報告対象セグメント：ハウスキーピング（ハウスキーピング、ランドリー、リネン、その他のサービス）と食事（食事部門サービス）。どちらのセグメントも同様の顧客基盤にサービスを提供し、多くの業務上の類似点を共有していますが、提供されるサービスの種類が明らかに異なることと、各セグメントのサービスの提供を担当する専門の管理要員に必要な専門知識により、個別に管理されています。このようなサービスは、報告対象の各セグメントに固有の個別の契約に基づいて提供されます。

当社の各セグメントの会計方針は、会社の重要な会計方針に記載されているものと概ね同じです。報告対象セグメントの経営成績とその他の開示データ、および連結財務諸表の情報の違いは、主に企業レベルの取引と、一般に認められている会計原則以外の方法による報告対象セグメントレベルでの取引の記録に関するものです。特定の在庫や消耗品は、連結財務諸表では資本化されますが、主に事業セグメント内で発生した場合に支出されます。さらに、企業の給与および福利厚生費用、特定の訴訟費用、負債費用、情報技術費用、減価償却、有限寿命無形資産の償却、株式ベースの報酬費用、その他の企業固有の費用などのほとんどの企業費用は、事業セグメントに十分に配分されていません。また、事業セグメント内の労働者災害補償および一般賠償費用の配分は、当社が米国会計基準に基づいて記録した実際の費用とは異なります。開示されているセグメント金額は、連結処理が行われた消去前のものです。
3月31日に終了した3か月間
20232022
(千単位)
収入
ハウスキーピング$193,519 $201,704 
食事223,711 225,107 
合計$417,230 $426,811 
税引前利益
ハウスキーピング$20,053 $20,399 
食事14,666 9,433 
コーポレートとエリミネーション1
(17,163)(14,051)
合計$17,556 $15,781 
1.主に、企業の事務費用と関連する諸経費、企業レベルとは異なる会計方法を使用する報告対象セグメントレベルでの特定の在庫と消耗品の記録、および報告対象セグメントに割り当てられていない連結子会社の営業費用で、投資およびその他の収益と支払利息を差し引いたものです。

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目次

注記13—普通株式1株あたりの利益

普通株式1株あたりの基本利益と希薄化後利益は、純利益をそれぞれ基本発行済普通株式と希薄化後普通株式の加重平均数で割って計算されます。希薄化後の普通株式の加重平均数には、発行済ストック・オプション、制限付株式ユニット、パフォーマンス・ストック・ユニット、繰延株式ユニットなどの希薄化有価証券の影響が含まれています。 以下の表は、加重平均発行済普通株式と希薄化後普通株式を調整したものです。
3月31日に終了した3か月間
20232022
(千単位)
基本および希薄化後の1株当たり利益の分子：
当期純利益$12,684 $11,329 
分母
加重平均発行済普通株式数-基本74,497 74,326 
希薄化証券の影響1
21 7 
加重平均発行済普通株式数-希薄化後74,518 74,333 
1株当たりの基本利益$0.17 $0.15 
希薄化後の1株当たり利益:$0.17 $0.15 
1.一部の発行済株式報奨は希薄化防止のため、希薄化後の発行済普通株式の加重平均数の計算から除外されます。

株式報酬プランに基づく希薄化防止発行済株式報奨は次のとおりです。
3月31日に終了した3か月間
20232022
(千単位)
希釈防止剤 3,191 3,369 

注記14—その他の不測の事態

ライン・オブ・クレジット

2023年3月31日の時点で、会社の資産は1ドルでした300.0一般的な企業目的で引き出される100万の銀行信用枠。クレジットラインに基づいて引き出される金額は、必要に応じて支払われ、通常、会社のレバレッジ比率に基づいて、ターム・セキュアド・オーバーナイト・ファイナンス・レート（「SOFR」）にプラスされた金額から変動金利で利息がかかります 165ベーシスポイント。2023年3月31日の時点で、ドルがありました35.0信用限度額に基づく100万件の借入金。2022年12月31日時点で、ドルがありました25.0信用限度額に基づく100万件の借入金。信用限度額は、会社が次の条件を満たすことを要求します 二2023年3月31日現在、当社が遵守している財務規約。信用限度額は2027年11月22日に失効します。

2023年3月31日の時点で、当社の未払い額もありました85.7会社の保険プログラムに基づく支払い義務に関連する、取消不能な予備信用状（百万円）。信用状の発行に関連して、信用限度額が$減額されました85.7百万からドル179.32023年3月31日時点で100万です。信用状の有効期限は2024年1月4日に切れます。

税管轄区域と事項

同社は米国本土全域でサービスを提供しており、多数の州および地方の課税管轄区域の対象となっています。通常の業務では、ある管轄区域が会社のサービスへの税法の適用に関して会社の報告上の立場に異議を唱えることがあり、その結果、追加の納税義務が生じる可能性があります。

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会社はさまざまな税務当局と税務上の問題を扱っています。予想される結果と支払われるべき評価額の両方に関する不確実性のため、当社は負債の妥当な見積もりを行うことができません。当社は、これらの問題のいずれも、個別に、または全体的に行われた解決が、その結果に関する当社の最良の見積もりに基づくと、連結財政状態または経営成績に重大な悪影響を及ぼすとは考えていません。

法的手続き

会社は、通常の業務においてさまざまな請求や法的措置の対象となります。これらの事項には、給与や従業員に関する事項、政府機関による試験などがあります。会社がそのような請求や法的措置に気づくと、会社は可能性が高く推定可能なあらゆるリスクの発生額を記録します。そのような請求や法的措置によって不利な結果が生じる可能性がある場合、経営陣は重要性を評価し、必要に応じて財務情報開示を行います。

現時点では、申し立てられている特定の係争中の訴訟請求について、発生する可能性のある損失を合理的に見積もることも、好ましくない結果が生じる可能性が高い、または遠いと判断することもできません。現在、これらの訴訟の結果が会社に重大な悪影響を及ぼすかどうかを評価することはできません。

政府規制

当社の顧客はヘルスケア業界に集中しており、主に長期医療の提供者であり、その多くはCOVID-19の影響を大きく受けています。当社の顧客の多くは、メディケア、メディケイド、および第三者支払者の償還資金率に大きく依存しています。新しい法律や既存の規制の追加変更は、顧客が参加する政府の償還プログラムに直接影響を与える可能性があります。

注15—その後の出来事

当社は、このフォーム10-Qの提出日までに、その後のすべての事象を評価しました。その後の報告期間中に、これらの財務諸表に確認または追加開示を必要とするような出来事や取引は発生しませんでした。

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アイテム2。 経営陣の議論と分析 財政状態と業績の オペレーション

業務結果

以下の説明は、財務諸表を期間ごとに比較する際の特定の重要項目の変更など、当社の財務諸表を理解するのに役立つ情報を読者に提供することを目的としています。また、これらの変化を説明した主な要因と、特定の会計原則が財務諸表にどのように影響したかの概要を提供する予定です。さらに、これらのセグメントとその結果が当社の連結業績にどのように影響するかをさらに理解しやすくするために、2つの事業セグメントの財務結果に関する情報を提供しています。この説明は、2023年3月31日および2022年12月31日現在の財務諸表と、それらの財務諸表に添付されている注記と併せて読む必要があります。

新型コロナウイルスに関する考慮事項

COVID-19パンデミックによって引き起こされた危機は緩和の兆しを見せ始めていますが（たとえば、新規症例率は過去最高値を下回り、死亡率は低いままであり、米国疾病対策センターは医療施設内のマスキング要件を緩和しています）、COVID-19パンデミックの発生当初から震源地であったクライアントは、引き続き居住者、従業員、訪問者を保護するために多額の資金やその他のリソースを投入しています。さらに、私たち、お客様、ベンダー、ビジネスパートナーは、COVID-19パンデミックとそれに起因する世界的な経済危機の長引く影響に依然として悩まされています。サプライチェーンの著しい混乱、インフレ、労働力不足、前例のない賃金上昇が続いており、特別養護老人ホームの稼働率は2020年の最低点から増加しているものの、医療セクターの堅調な回復を支える全国平均目標をまだ下回っています。その間ずっと、特別養護老人ホームの労働力参加率は依然として低迷しており、医療部門の中でパンデミック前のレベルへの回復が最も遅い分野です。

パンデミックに関連するリスク要因、または当社の業績に影響を与える可能性のあるその他のリスクに関する追加情報については、2022年12月31日に終了した年度のForm 10-Kの年次報告書（「Form 10-K」）のパートI、項目1Aの「リスク要因」を参照してください。

[概要]

私たちは、米国全土にある老人ホーム、老人ホーム、リハビリテーションセンター、病院などの医療施設のハウスキーピング、ランドリー、リネン、施設メンテナンス、食事サービス部門に、管理、管理、運営に関する専門知識とサービスを提供しています。私たちは、2023年3月31日現在、米国本土の約2,700の施設でハウスキーピングおよびランドリー管理サービスを提供している米国最大の介護業界向けプロバイダーであると考えています。

私たちは主にお客様とのフルサービス契約に基づいてサービスを提供します。このような契約に基づき、私たちはお客様の施設にいる従業員の日常的な管理と、特定の物資の提供に責任を負います。また、一部のお客様には、管理専用契約に基づいてサービスを提供しています。管理職専用契約に基づき、当社は管理および監督サービスを提供しますが、非監督スタッフに対する給与支払い責任はお客様の施設が負います。特定の管理職専用契約では、会社が物資の購入の責任を負います。お客様との契約では、通常、更新可能な1年間のサービス期間を規定しています。最初の60日から120日の後、30～90日前に通知すれば、いずれかの当事者がキャンセルできます。

私たちは、ハウスキーピング、ランドリー、リネンなどのサービス（「ハウスキーピング」）と食事部門サービス（「食事」）の2つの報告対象セグメントに分かれています。

ハウスキーピングとは、お客様のハウスキーピング部門を管理することです。ハウスキーピング部門は、主に居住者の部屋やお客様の施設の共用エリアの清掃、消毒、消毒のほか、お客様の施設で使用されるベッドリネン、ユニフォーム、居住者用私服、その他の各種リネン製品の洗濯と加工を担当します。お客様の施設でのサービスを開始する際には、通常、その施設で以前に雇用されていた従業員を雇用してトレーニングし、現場のマネージャーを任命して最前線のスタッフを監督し、お客様のご要望に応じてハウスキーピングサービスを他の施設サポート機能と調整します。このような管理職は、継続的なトレーニングや従業員評価など、さまざまなコストや品質管理手順の実行も監督しています。現場の管理者は、お客様のハウスキーピング部門の日常業務をすべて担当し、そのようなサービスを専門とする地区マネージャーが定期的にサポートします。

食事療法は、主に食料の購入、食事の準備、専門の栄養士サービスを担当するお客様の食事部門を管理することです。これには、以下の食事ニーズを満たすメニューの開発も含まれます。
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住民。現場の管理者は毎日の食事部門の業務をすべて担当し、食事サービスを専門とする地区マネージャーが定期的にサポートします。また、食事療法をされているお客様向けの臨床コンサルティングサービスも提供しています。このサービスは、スタンドアロンサービスとして提供することも、他の食事部門サービスとバンドルすることもできます。お客様の施設でのサービスを開始する際には、通常、その施設で以前に雇用されていた従業員を雇用してトレーニングし、現場の管理者を配置して最前線のスタッフを監督し、お客様のご要望に応じて栄養士サービスを他の施設サポート機能と調整します。このような管理職は、継続的なトレーニングや従業員評価など、さまざまなコストや品質管理手順の実行も監督しています。

2023年3月31日時点で、約2,700の顧客施設でハウスキーピングサービスが提供され、2023年3月31日に終了した3か月間の総収益の約46.4％、つまり1億9,350万ドルを生み出しました。食事サービスは、2023年3月31日時点で1,500を超える顧客施設に提供され、2023年3月31日に終了した3か月間の当社の総収益の約53.6％、つまり2億2,370万ドルを占めました。


2023年3月31日、2022年3月31日に終了した3か月間

次の表は、2023年3月31日および2022年3月31日に終了した3か月間の連結および報告対象セグメントベースで財務実績を評価するために使用する損益計算書の主要要素をまとめたものです。報告対象セグメントの経営成績やその他の開示データと、当社の連結財務結果との違いは、主に企業レベルの取引と、一般に認められている会計原則以外の方法を使用して報告対象セグメントレベルで記録された取引に関連する調整に関するものです。
3月31日に終了した3か月間
20232022% 変更
(千単位)
収入
ハウスキーピング$193,519 $201,704 (4.1)%
食事223,711 225,107 (0.6)%
統合されました$417,230 $426,811 (2.2)%
提供されるサービスの費用
ハウスキーピング$173,466 $181,305 (4.3)%
食事209,045 215,674 (3.1)%
コーポレートとエリミネーション(21,533)(23,717)(9.2)%
統合されました$360,978 $373,262 (3.3)%
販売費、一般管理費
コーポレートとエリミネーション$40,047 $35,736 12.1 %
投資およびその他の収入、純額
コーポレートとエリミネーション$3,102 $(1,523)(303.7)%
支払利息
コーポレートとエリミネーション$(1,751)$(509)244.0 %
所得税控除前利益（損失）
ハウスキーピング$20,053 $20,399 (1.7)%
食事14,666 9,433 55.5 %
コーポレートとエリミネーション(17,163)(14,051)(22.1)%
統合されました$17,556 $15,781 11.2 %

ハウスキーピングと食事の収益は、2023年3月31日に終了した3か月間の連結収益のそれぞれ約46.4％と53.6％を占めました。

27
目次

次の表は、連結収益に対する特定の項目の比率を示しています。
3月31日に終了した3か月間
20232022
収入100.0 %100.0 %
運用コストと経費:
提供されるサービスの費用86.5 %87.5 %
販売費、一般管理費9.6 %8.4 %
その他の収入 (費用):
投資およびその他の収益（損失）、純額0.7 %(0.4)%
支払利息(0.4)%(0.1)%
税引前利益4.2 %3.6 %
所得税規定1.2 %1.0 %
当期純利益 3.0 %2.6 %

収入

統合されました

2023年3月31日に終了した3か月間の連結収益は、2022年の同時期の4億2,680万ドルに対し、2.2％減の4億1,720万ドルとなりました。これは、以下の「報告対象セグメント」で説明する要因によるものです。

報告対象セグメント

2023年3月31日に終了した3か月間のハウスキーピング収入は、2022年の同時期と比較して4.1％減少しました。一方、食事の収入は同時期の0.6％減少しました。両セグメントの収益の減少は、サービス対象施設の数が前年比で減少したことによるものです。

提供されるサービスの費用

統合されました

提供されたサービスの連結コストは、2022年3月31日に終了した3か月間の3億7,330万ドルに対し、2023年3月31日に終了した3か月間で3.3％減少して3億6,100万ドルになりました。

次の表は、提供するサービスの連結コストを管理する際に考慮する主な指標を比較したものです。
3月31日に終了した3か月間
提供されるサービスのコスト-連結収益に占める主要指標20232022変更
不良債権引当金1.7%0.7%1.0%
自己保険費用2.4%2.6%(0.2)%

不良債権引当金の増加は、2023年3月31日に終了した3か月間に1人の顧客が債権者の利益のために譲渡を行った結果、不良債権引当金が約470万ドル増加したことと、2022年12月31日と比較して2023年3月31日時点で未払いの口座と売掛金の増加、およびそれらの売掛金の老朽化の影響を受けました。

報告対象セグメント

ハウスキーピングの収益に占めるサービス費の割合は、2022年の同時期の89.9％から2023年3月31日までの3か月間で89.6％に減少しました。食事療法で提供されるサービスの費用は、食事収入に占める割合で、2022年の同時期の95.8％から2023年3月31日までの3か月間で93.4％に減少しました。

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目次

次の表は、セグメントレベルで提供されるサービスのコストを管理する際に考慮する主要指標を、各セグメントの収益に占める割合として比較したものです。
3月31日に終了した3か月間
提供されるサービスのコスト-セグメント収益に占める主要指標20232022変更
ハウスキーピング、人件費、その他の労働関連費用80.2%80.4%(0.2)%
ハウスキーピング用品6.6%6.2%0.4%
食事労働やその他の労働関連費用58.5%61.5%(3.0)%
食事用品31.2%31.1%0.1%

これらの主要指標の変動は、新しい施設でのサービスの提供や、私たちが物資を提供する顧客と提供しない顧客構成の変化に関するものです。管理は、新規および既存の施設の効率化、施設レベルでの人件費およびその他のコストの管理、およびサプライチェーンコストの管理に重点を置いています。利益率の改善は、当社が2022年に顧客との契約を再交渉し、人件費を管理したことで推進されましたが、2022年の同時期と比較して2023年3月31日に終了した四半期に供給品の価格が上昇したことで相殺されました。

連結販売費、一般管理費 

売却費用、一般管理費には、繰延報酬プランに基づく投資額の変動に関連する損益が含まれます。これらの投資は参加している従業員に代わって保有される金額を表しており、これらの投資の価値の変動は当社の繰延報酬負債の金額に影響します。2023年3月31日に終了した3か月間のプラン投資の利益により、販売費、一般管理費の合計が増加し、2022年の同時期のプラン投資の損失により、その期間の販売費、一般管理費が減少しました。

上記の繰延報酬プランの変更を除くと、2023年3月31日に終了した3か月間の連結販売、一般管理費は、2022年の同時期と比較して100万ドル、つまり 2.6% 減少しました。この変化は主に、訴訟費用と株式ベースの報酬の減少によるものです。

以下の表は、販売費、一般管理費のこれらの要素の変化をまとめたものです。
3月31日に終了した3か月間
20232022$ 変更% 変更
(単位:千ドル)
繰延報酬プランの負債の変更を除く、販売費、一般管理費$38,501 $39,521 $(1,020)(2.6)%
繰延報酬プラン負債の利益（損失）1,546 (3,785)5,331 (140.8)%
販売費、一般管理費$40,047 $35,736 $4,311 12.1 %

連結投資およびその他の収入、純額

2023年3月31日に終了した3か月間の投資およびその他の収益は、2022年の同時期の150万ドルの損失に対し、310万ドルの増加でした。変動は主に、当社の繰延報酬プランの資金となる当社の取引証券投資の価値の市場変動によるものです。

連結支払利息

2023年3月31日に終了した3か月間の連結支払利息は、2022年の同時期と比較して244.0％増加して180万ドルになりました。これは、同期間中の短期借入の増加と金利の上昇によるものです。

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連結所得税

2023年3月31日に終了した3か月間に、当社は、2022年の同時期の450万ドル、つまり実効税率28.2％に対して、490万ドル、つまり実効税率27.8％の所得税引当金を計上しました。会社の税率の引き下げは、株式報酬費用の個別項目の変更に関連しており、保証はありませんが、そのような個別の項目が会社の実効税率に及ぼす影響は、会計年度が進むにつれて減少すると予想されます。

実際の年間実効税率は、オプション行使または既得報奨の税効果の影響を受けます。これらは報告期間中は個別の項目として扱われ、行使時の会社の普通株価とそのような行使の量によって異なる場合があります。したがって、これらは推定年間実効税率の計算には考慮できません。2023年3月31日に終了した3か月間のこのような個別項目の所得税引当金への影響は90万ドルでした。

流動性と資本資源

事業を通じて生み出される現金は、当社の主要な流動性源です。2023年3月31日時点の現金、現金同等物および有価証券は1億1,210万ドル、運転資本は3億4,790万ドルでした。これに対し、2022年12月31日時点の現金、現金同等物、有価証券は1億2,150万ドル、運転資本は3億3,000万ドルでした。現在の比率は、2023年3月31日時点では3.1対1でしたが、2022年12月31日時点では2.8対1でした。市場性のある有価証券とは、流動性が高く、確立された市場を通じて容易に売買できる債券投資のことです。このような証券は、キャプティブ保険会社に関連する州の規制当局の資本要件を満たすために、当社のキャプティブ保険会社が保有しています。

2023年3月31日、2022年3月31日に終了した3か月間のキャッシュフローは次のとおりです。
3月31日に終了した3か月間
20232022
(千単位)
営業活動に使用された純現金$(16,290)$(30,182)
投資活動に使用された純現金$(743)$(1,375)
財務活動からの（使用された）純現金$6,907 $(6,338)

営業活動

営業活動による主な資金源は、ハウスキーピングと食事サービスから得られる収益です。営業活動から得た現金の主な用途は、給与やその他の人件費の資金調達と、サービスの提供に使用される物資の費用です。2023年3月31日に終了した3か月間、営業によるキャッシュフローはマイナスでした。これは主に、顧客への支払いのタイミングによる売掛金の増加と、第1四半期に実施された繰延報酬プランに関連する従業員への支払いを含め、従業員への給与支払いのタイミングによるものです。

投資活動

投資活動のための現金の主な用途は、ハウスキーピングやフードサービスの機器、コンピューターのソフトウェアと機器、家具や備品などの設備投資です（詳細については、以下の「資本支出」を参照してください）。2023年3月31日に終了した3か月間、有価証券の購入は行われませんでしたが、キャプティブエンティティの資本資金要件に沿って適切と思われる場合は、そのような購入にも現金を使用します。このような現金の使用は、有価証券の売却による収益によって一部相殺されます。

有価証券への投資は、主に非課税の地方債で構成されており、投資ガイドラインに従い、元本の維持、十分な流動性の維持、リターンの最大化という目標を達成することを目的としています。私たちの投資方針では、主に投資適格格付けを持つ機関が発行する特定の種類の商品に投資を制限し、種類や発行者別の集中を制限しています。

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資金調達活動

財務活動による現金の主な用途は、当社の普通株式の買戻しです。2023年以前は、財務活動による現金の主な用途は配当金の支払いでした。2023年2月14日、当社の取締役会は、当社の全体的な資本リバランス戦略の一環として、最大750万株の発行済み株式の買戻しを承認し、普通株式の発行する四半期配当を一時停止しました。そのため、2023年3月31日に終了した四半期には配当は発行されませんでした。2022年3月31日に終了した四半期に、私たちは1,570万ドルの現金配当を支払いました。2022年3月31日に終了した3か月間に、繰延報酬プランで保有されている自己株式に関連する配当再投資の一環として、普通株式を買い戻しました。2022年3月31日に終了した3か月間、繰延報酬プランに基づいて買い戻された株式の数と価値は重要ではありませんでした。

2023年3月31日に終了した四半期に、20万株の普通株式を220万ドルで買い戻しました。私たちは、資本リバランス戦略に基づき、最大730万株の発行済み株式を買い戻す権限を引き続き受けています。

ライン・オブ・クレジット

2023年3月31日の時点で、一般的な企業目的で引き出すことができる3億ドルの銀行信用枠を設定しました。クレジットラインに基づいて引き出される金額は、必要に応じて支払われ、通常、当社のレバレッジ比率に基づいて、定期担保付オーバーナイトファイナンス金利（「SOFR」）レートに165ベーシスポイントを加えた金利から始まる変動金利で利息がかかります。当社の与信枠は2022年11月22日に修正され、とりわけ、総額3億ドルの5年間の無担保リボルビング・ローン・ファシリティが提供され、会社の選択により、リボルビング・ローンのコミットメントを総額5億ドルを超えないように増やしたり、ベンチマークレートをロンドン銀行間取引金利（「LIBOR」）からSOFRに変更したりすることができます。2023年3月31日の時点で、与信限度額による借入額は3,500万ドルでした。

信用枠では、2つの財務規約を満たす必要があります。2023年3月31日時点の契約とそれぞれの状況は次のとおりです。
規約の説明と要件2023年3月31日現在
積立債務 1EBITDAへ 2比率:3.50対1.00未満です
1.85
支払利息に対するEBITDAの比率：3.00対1.00以上14.96
1.借りたお金に対するすべての債務。これには、資本化されたリース債務、信用状に関する償還義務、およびそのような負債の保証が含まれますが、これらに限定されません。
2.純利益に、支払利息、所得税費用、減価償却、償却、株式報酬費用、信用枠枠を維持するために発生した費用、および信用枠契約または許可された買収関連活動に関連する特定の第三者費用を加えたものです。ただし、制限があります。

前述のように、私たちは2023年3月31日時点で財務規約を順守しており、今後も遵守し続けると予想しています。信用限度額は2027年11月22日に失効します。与信枠に基づく当社の既存のキャパシティは、十分な流動性を提供すると考えています。

また、2023年3月31日時点で、保険プログラムに基づく支払い義務に関連する、取消不能な予備信用状が未払いの8,570万ドルありました。

資本支出

資本支出のレベルは、通常、獲得する新規顧客の数によって異なります。このような資本支出は、主にハウスキーピングやフードサービス機器の購入、ランドリーやリネン設備の設置、コンピューターのハードウェアとソフトウェア、家具や備品で構成されています。2023暦年末までの資本支出について具体的な重要な約束はありませんが、2023年の資本支出は約400万ドルから600万ドルと見積もっており、そのうち100万ドルは2023年3月31日までに100万ドルに達しました。

保証はありませんが、当社の営業現金、既存の現金および現金同等物の残高、およびクレジットラインは、当面の間、当社の事業ニーズを満たし、予想される成長の資金を調達するのに十分であると考えています。ただし、これらの資金源が十分でない場合は、長期債務やエクイティファイナンスなどから必要な資金を調達するよう努めます。さらに、その条件を保証することはできず、その後のエクイティ・ファイナンスを求めると、現在の株主に希薄化効果が生じる可能性があります。

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重要な貸借対照表の取り決め

前述の取消不能な予備信用状以外に、重要なオフバランスシート契約はありません。

重要な会計方針と見積もり

当社の重要な会計方針は、2022年12月31日に終了した期間のForm 10-Kに含まれる連結財務諸表の注記に記載されています。このような注記に記載されているように、当社は履行義務が履行された期間に収益を計上しています。フォーム10-Kに含まれている、財政状態と経営成績に関する経営陣の議論と分析を参照してください。

財務諸表を作成する際、経営陣は、とりわけ報告された資産、負債、収益、経費の金額に影響する見積もりや仮定を行う必要があります。これらの見積もりや仮定は、非常に不確実な事項や変化しやすい事項を説明するのに必要な主観性と判断力が含まれ、当社の財政状態や経営成績に重大な影響を与える可能性がある場合に最も重要です。実際の結果が見積もりと大きく異なる場合、報告された結果に大きな影響を与える可能性があります。

重要な会計上の見積もりと関連する前提条件は、状況に応じて定期的に評価され、そのような見積もりの変更は、新しい情報または条件の変更が必要になったときに記録されます。

アイテム 3. 量的および質的 市場リスクに関する開示

2023年3月31日の時点で、当社には1億1,210万ドルの現金、現金同等物、および有価証券がありました。当社のすべての現金同等物と有価証券の公正価値は、「レベル1」または「レベル2」のインプットに基づいて決定されます。これらは、活発ではない市場における同一または類似の商品の相場価格と、市場ですべての重要な仮定が観察できるモデルベースの評価手法に基づいています。私たちは、投資方針ガイドラインに明記されているように、信用の質基準を満たす商品に現金投資を行います。

固定金利投資と変動金利投資の両方への投資には、ある程度の金利リスクが伴います。固定金利証券の市場価値は、金利の上昇によって悪影響を受ける可能性があります。一方、変動金利証券は、金利が下がると予想よりも収益が少なくなる可能性があります。これらの要因もあって、金利の変動や投資の公正価値の低下により、将来の投資収益が予想を下回る可能性があります。

アイテム 4.統制と手続き

開示管理と手続きの評価

開示管理と手続きは、このフォーム10-Qなど、証券取引法に基づく当社の報告書での開示が義務付けられている情報が、証券取引委員会の規則に従って報告されることを保証することを目的としています。開示管理は、必要な開示について適時に決定できるように、そのような情報が蓄積され、必要に応じて最高経営責任者（社長兼最高経営責任者）や最高財務責任者（最高会計責任者）を含む経営陣に確実に伝達されるようにすることも目的としています。

改正された1934年の証券取引法（「取引法」）規則13a-15（b）に基づく2023年3月31日現在の評価によると、当社の最高経営責任者および最高財務責任者を含む当社の経営陣は、当社の開示管理および手続き（取引法13a-15（e）で定義されている）が有効であると考えています。

財務報告に関する内部統制の変更

2023年3月31日に終了した3か月間に発生した当社の財務報告に関する内部統制に、会社の財務報告に関する内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を及ぼす可能性がかなり高い変更はありませんでした。当社は、財務報告の内部統制を含む開示管理と手続きを引き続き見直しており、その有効性を高め、会社のシステムが事業とともに進化することを確実にするために、随時変更を加えることがあります。





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認定資格

開示管理や手続きなどに関する最高執行責任者および最高財務・会計責任者の証明書は、このForm 10-Qに添付されています。

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パート II — その他の情報

アイテム1。法的手続き

通常の業務では、会社は労働、雇用、契約、人身傷害、保険問題など、さまざまな行政上および法的手続きに関与します。当社は、会社の連結財政状態または流動性に重大な悪影響を及ぼす可能性のある係争中の法的手続きや政府による審査の当事者ではなく、その資産も対象ではないと考えています。

現時点では、申し立てられている特定の係争中の訴訟請求について、発生する可能性のある損失を合理的に見積もることも、好ましくない結果が生じる可能性が高い、合理的に可能である、または遠いという判断を下すこともできません。

このような手続きには不確実性が伴うため、特定の事項の最終的な結果は、特に課せられた損失または負債の規模や、その期間の会社の営業利益のレベルによっては、特定の期間の会社の経営成績にとって重要になる可能性があります。

アイテム1A。リスク要因

2022年12月31日に終了した年度の当社のForm 10-Kの年次報告書のパートI、項目1A「リスク要因」に記載されているリスク要因には、他に重大な変化はありません。

アイテム 2.持分証券の未登録売却および収益の使用

株式の買戻し

2023年2月14日、当社の取締役会は、最大750万株の発行済み普通株式の買戻しを承認しました。当社は、株式買戻し計画に基づいて730万株の普通株式を購入する権限を引き続き受けています。

2023年3月31日に終了した3か月間に本プランに従って買い戻された株式は次のとおりです。
2023年3月31日に終了した四半期買戻した普通株式の総数普通株式の1株あたりの平均支払価格
普通株式の買戻しの合計購入価格です1
買戻が許可されている残りの株式の数
(千単位)
2023年1月1日-2023年1月31日— $— $— 7,500 
2023年2月1日-2023年2月28日90,000 $13.63 $1,227 7,410 
2023年3月1日-2023年3月31日79,300 $12.23 $970 7,331 
第 1 四半期169,300 $12.93 $2,197 7,331 
1.以下の手数料やその他の費用は含まれていません 10万ドル.


アイテム 3.シニア証券のデフォルトについて

該当しません。

アイテム 4.鉱山の安全に関する開示

該当しません。

アイテム 5.その他の情報

該当しません。

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アイテム 6.展示品

このレポートの一部として、以下の資料が提出されています。
展示品番号説明
31.1
サーベンス・オクスリー法第302条に基づく最高経営責任者の認定
31.2
サーベンス・オクスリー法第302条に基づく最高財務責任者の認定
32.1
サーベンス・オクスリー法第906条に基づく最高執行責任者および最高財務責任者の認定
101
2023年3月31日に終了した四半期期間の当社のForm 10-Qの財務情報は、iXBRL（インライン拡張事業報告言語）でフォーマットされています。(i) 連結貸借対照表、(ii) 連結包括利益計算書、(iii) 連結キャッシュフロー計算書、(iv) 連結株主資本計算書、(v) 連結財務諸表注記
104表紙インタラクティブデータファイル（別紙101に含まれる該当する分類拡張情報を含むインラインXBRLとしてフォーマットされています）
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署名

1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は、正式に権限を与えられた署名者に、自分に代わってこの報告書に正式に署名させました。
ヘルスケアサービスグループ株式会社
日付:2023年4月28日/s/ セオドア・ウォール
セオドア・ウォール
社長兼最高経営責任者
(最高執行役員)
日付:2023年4月28日/s/ アンドリュー・M・ブロフィー
アンドリュー・M・ブロフィー
副社長、コントローラー、最高会計責任者
(最高財務・会計責任者)

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