エキシビション 99.2
ローカルリミテッド
2023年3月31日現在、および2023年3月31日および2022年3月31日に終了した3か月間の未監査の連結要約財務諸表
ディーローカルリミテッド
包括利益の連結要約中間計算書
2023年3月31日、2022年3月31日に終了した3か月間
（株式データまたは別段の記載がない限り、すべての金額は数千米ドルです）
|
|
|
|
3 か月が終わりました |
|
|||||
|
|
メモ |
|
2023年3月31日 |
|
|
2022年3月31日 |
|
||
継続業務 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
収入 |
|
6 |
|
|
137,287 |
|
|
|
87,453 |
|
サービスコスト |
|
6 |
|
|
(75,450 |
) |
|
|
(43,899 |
) |
売上総利益 |
|
|
|
|
61,837 |
|
|
|
43,554 |
|
技術および開発費用 |
|
7 |
|
|
(2,290 |
) |
|
|
(1,406 |
) |
販売およびマーケティング費用 |
|
8 |
|
|
(4,857 |
) |
|
|
(2,844 |
) |
一般管理費 |
|
8 |
|
|
(15,280 |
) |
|
|
(10,294 |
) |
金融資産の減損利益 |
|
15 |
|
|
(51 |
) |
|
|
75 |
|
営業利益 |
|
|
|
|
39,359 |
|
|
|
29,085 |
|
金融収入 |
|
11 |
|
|
6,988 |
|
|
|
6 |
|
財務コスト |
|
11 |
|
|
(5,597 |
) |
|
|
(1,299 |
) |
インフレ調整 |
|
11 |
|
|
(1,019 |
) |
|
|
(306 |
) |
その他の結果 |
|
|
|
|
372 |
|
|
|
(1,599 |
) |
所得税控除前利益 |
|
|
|
|
39,731 |
|
|
|
27,486 |
|
所得税費用 |
|
12 |
|
|
(4,281 |
) |
|
|
(1,213 |
) |
当期の利益 |
|
|
|
|
35,450 |
|
|
|
26,273 |
|
以下に帰属する利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
グループのオーナー |
|
|
|
|
35,444 |
|
|
|
26,292 |
|
非支配持分 |
|
|
|
|
6 |
|
|
|
(19 |
) |
当期の利益 |
|
|
|
|
35,450 |
|
|
|
26,273 |
|
一株当たり利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
1株当たりの基本利益 |
|
13 |
|
|
0.12 |
|
|
|
0.09 |
|
希薄化後の1株当たり利益 |
|
13 |
|
|
0.11 |
|
|
|
0.08 |
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
損益に再分類される可能性のある項目: |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
海外事業における翻訳の為替差額 |
|
|
|
|
1,488 |
|
|
|
1,162 |
|
その期間のその他の包括利益（税引後） |
|
|
|
|
1,488 |
|
|
|
1,162 |
|
当期の包括利益の合計 |
|
|
|
|
36,938 |
|
|
|
27,435 |
|
この期間の総合収入の合計は、次のことに起因します。 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
グループのオーナー |
|
|
|
|
36,934 |
|
|
|
27,454 |
|
非支配持分 |
|
|
|
|
4 |
|
|
|
(19 |
) |
当期の包括利益の合計 |
|
|
|
|
36,938 |
|
|
|
27,435 |
|
添付の注記は、これらの連結要約中間財務諸表の不可欠な部分です。
ディーローカルリミテッド
連結要約中間財政状態計算書
2023年3月31日および2022年12月31日現在
（株式データまたは別段の記載がない限り、すべての金額は数千米ドルです）
|
|
メモ |
|
2023年3月31日 |
|
2022年12月31日 |
資産 |
|
|
|
|
|
|
現在の資産 |
|
|
|
|
|
|
現金および現金同等物 |
|
14 |
|
517,892 |
|
468,092 |
利益または損失による公正価値の金融資産 |
|
|
|
339 |
|
1,295 |
取引およびその他の売掛金 |
|
15 |
|
249,272 |
|
240,446 |
デリバティブ金融商品 |
|
20 |
|
32 |
|
1,206 |
その他の資産 |
|
16 |
|
43,035 |
|
56,789 |
流動資産合計 |
|
|
|
810,570 |
|
767,828 |
非流動資産 |
|
|
|
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
548 |
|
362 |
不動産、プラント、設備 |
|
|
|
2,346 |
|
2,734 |
使用権資産 |
|
|
|
3,794 |
|
3,934 |
無形資産 |
|
17 |
|
53,073 |
|
51,443 |
非流動資産合計 |
|
|
|
59,761 |
|
58,473 |
総資産 |
|
|
|
870,331 |
|
826,301 |
負債 |
|
|
|
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
|
|
|
取引およびその他の買掛金 |
|
18 |
|
449,252 |
|
407,874 |
リース負債 |
|
|
|
679 |
|
686 |
税金負債 |
|
19 |
|
10,222 |
|
11,695 |
デリバティブ金融商品 |
|
20 |
|
1,803 |
|
544 |
規定 |
|
21 |
|
1,168 |
|
1,473 |
流動負債合計 |
|
|
|
463,124 |
|
422,272 |
非流動負債 |
|
|
|
|
|
|
繰延税金負債 |
|
|
|
1,852 |
|
1,016 |
リース負債 |
|
|
|
3,317 |
|
3,393 |
非流動負債合計 |
|
|
|
5,169 |
|
4,409 |
負債総額 |
|
|
|
468,293 |
|
426,681 |
公平 |
|
|
|
|
|
|
株式資本 |
|
13 |
|
587 |
|
592 |
シェアプレミアム |
|
13 |
|
128,694 |
|
164,307 |
資本準備金 |
|
13 |
|
17,283 |
|
16,185 |
その他の埋蔵量 |
|
13 |
|
(590) |
|
(1,448) |
利益剰余金 |
|
13 |
|
256,069 |
|
219,993 |
グループの所有者に帰属する持分合計 |
|
|
|
402,043 |
|
399,629 |
非支配持分 |
|
|
|
(5) |
|
(9) |
総資本 |
|
|
|
402,038 |
|
399,620 |
添付の注記は、この連結要約中間財務諸表の不可欠な部分です
ディーローカルリミテッド
株主資本変動に関する連結要約中間計算書
2023年3月31日、2022年3月31日に終了した3か月間
（株式データまたは別段の記載がない限り、すべての金額は数千米ドルです）
|
|
メモ |
|
シェア |
|
シェア |
|
資本 |
|
その他の埋蔵量 |
|
保持 |
|
合計 |
|
非- |
|
合計 |
2023年1月1日現在の残高 |
|
|
|
592 |
|
164,307 |
|
16,185 |
|
(1,448) |
|
219,993 |
|
399,629 |
|
(9) |
|
399,620 |
当期の包括収入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期の利益 |
|
|
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
35,444 |
|
35,444 |
|
6 |
|
35,450 |
海外事業における翻訳の為替差額 |
|
|
|
— |
|
— |
|
— |
|
858 |
|
632 |
|
1,490 |
|
(2) |
|
1,488 |
その期間の総合収入の合計 |
|
|
|
— |
|
— |
|
— |
|
858 |
|
36,076 |
|
36,934 |
|
4 |
|
36,938 |
オーナーとしての立場でのグループオーナーとの取引 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株式オプション行使 |
|
13 |
|
— |
|
1,300 |
|
(1,231) |
|
— |
|
— |
|
69 |
|
— |
|
69 |
株式ベースの支払い |
|
9 |
|
— |
|
— |
|
2,329 |
|
— |
|
— |
|
2,329 |
|
— |
|
2,329 |
株式の買戻し |
|
13 |
|
(5) |
|
(36,913) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(36,918) |
|
— |
|
(36,918) |
オーナーとしての立場でのグループオーナーとの取引 |
|
|
|
(5) |
|
(35,613) |
|
1,098 |
|
— |
|
— |
|
(34,520) |
|
— |
|
(34,520) |
2023年3月31日現在の残高 |
|
|
|
587 |
|
128,694 |
|
17,283 |
|
(590) |
|
256,069 |
|
402,043 |
|
(5) |
|
402,038 |
2022年1月1日時点の残高 |
|
|
|
590 |
|
157,151 |
|
12,741 |
|
(30) |
|
109,867 |
|
280,319 |
|
(18) |
|
280,301 |
当期の包括収入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期の利益 |
|
|
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
26,292 |
|
26,292 |
|
(19) |
|
26,273 |
海外事業における翻訳の為替差額 |
|
|
|
— |
|
— |
|
— |
|
1,496 |
|
(334) |
|
1,162 |
|
— |
|
1,162 |
その期間の総合収入の合計 |
|
|
|
— |
|
— |
|
— |
|
1,496 |
|
25,958 |
|
27,454 |
|
(19) |
|
27,435 |
オーナーとしての立場でのグループオーナーとの取引 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株式オプション行使 |
|
13 |
|
— |
|
599 |
|
(241) |
|
— |
|
— |
|
358 |
|
— |
|
358 |
株式ベースの支払い |
|
9 |
|
— |
|
— |
|
2,107 |
|
— |
|
— |
|
2,107 |
|
— |
|
2,107 |
没収 |
|
13 |
|
— |
|
— |
|
(73) |
|
— |
|
— |
|
(73) |
|
— |
|
(73) |
オーナーとしての立場でのグループオーナーとの取引 |
|
|
|
— |
|
599 |
|
1,793 |
|
— |
|
— |
|
2,392 |
|
— |
|
2,392 |
2022年3月31日現在の残高 |
|
|
|
590 |
|
157,750 |
|
14,534 |
|
1,466 |
|
135,825 |
|
310,165 |
|
(37) |
|
310,128 |
添付の注記は、これらの連結要約中間財務諸表の不可欠な部分です。
ディーローカルリミテッド
連結要約中間キャッシュフロー計算書
2023年3月31日、2022年3月31日に終了した3か月間
（株式データまたは別段の記載がない限り、すべての金額は数千米ドルです）
|
|
|
|
3 か月が終わりました |
||
|
|
メモ |
|
2023年3月31日 |
|
2022年3月31日 |
営業活動によるキャッシュフロー |
|
|
|
|
|
|
所得税控除前利益 |
|
|
|
39,731 |
|
27,486 |
調整: |
|
|
|
|
|
|
金融商品からの利息収入 |
|
11 |
|
(6,899) |
|
(6) |
リース負債の利息 |
|
11 |
|
43 |
|
163 |
その他の金融費用 |
|
11 |
|
437 |
|
(30) |
デリバティブ金融商品に関連する金融費用 |
|
11 |
|
5,235 |
|
1,166 |
純為替差額 |
|
11 |
|
531 |
|
1,490 |
利益または損失による公正価値での金融資産の公正価値損失 |
|
11 |
|
(89) |
|
— |
無形資産の償却 |
|
10 |
|
2,176 |
|
1,422 |
資産、プラント、設備の減価償却 |
|
10 |
|
195 |
|
188 |
使用権資産の償却 |
|
10 |
|
144 |
|
113 |
前払資産に関連する収益の削減 |
|
15 |
|
— |
|
158 |
株式ベースの支払い費用、没収額を差し引いたもの |
|
9 |
|
2,329 |
|
2,034 |
金融資産の純減損利益 |
|
15 |
|
51 |
|
(75) |
|
|
|
|
43,884 |
|
34,109 |
運転資本の変化 |
|
|
|
|
|
|
取引およびその他の売掛金の増加 |
|
15 |
|
(9,074) |
|
(26,200) |
その他の資産の減少/ (増加) |
|
16 |
|
13,754 |
|
(141) |
取引およびその他の買掛金の増加 |
|
18 |
|
41,378 |
|
69,616 |
納税義務の減少 |
|
19 |
|
(1,062) |
|
(200) |
引当金の（減少）/増加 |
|
21 |
|
(305) |
|
49 |
営業活動による現金 |
|
|
|
88,575 |
|
77,233 |
所得税が支払われました |
|
12 |
|
(4,042) |
|
(1,323) |
営業活動による純現金 |
|
|
|
84,533 |
|
75,910 |
投資活動によるキャッシュフロー |
|
|
|
|
|
|
不動産、プラント、設備の取得 |
|
|
|
(49) |
|
(80) |
無形資産の追加 |
|
17 |
|
(3,806) |
|
(2,509) |
FVPLでの金融資産の純回収額 |
|
|
|
1,045 |
|
618 |
金融商品から徴収された利息 |
|
|
|
6,820 |
|
6 |
投資活動による（使用された）純現金/（使用された）純現金 |
|
|
|
4,010 |
|
(1,965) |
財務活動によるキャッシュフロー |
|
|
|
|
|
|
株式の買戻し |
|
13 |
|
(36,918) |
|
— |
株式オプション行使 |
|
|
|
69 |
|
358 |
リース負債の利息支払い |
|
|
|
(43) |
|
(163) |
リース負債の元本支払い |
|
|
|
(130) |
|
(92) |
デリバティブ金融商品に関連して支払われた金融費用 |
|
|
|
(2,153) |
|
— |
支払ったその他の金融費用 |
|
|
|
(437) |
|
(37) |
純現金（使用量）/財務活動による提供 |
|
|
|
(39,612) |
|
66 |
キャッシュフローの純増加 |
|
|
|
48,931 |
|
74,011 |
期首における現金および現金同等物 |
|
|
|
468,092 |
|
336,197 |
現金および現金同等物に対する為替レートの変動の影響 |
|
|
|
869 |
|
(144) |
期末の現金および現金同等物 |
|
|
|
517,892 |
|
410,064 |
添付の注記は、これらの連結要約中間財務諸表の不可欠な部分です。
ディーローカルリミテッド
連結要約中間財務諸表の注記
2023年3月31日の時点で
（株式データまたは別段の記載がない限り、すべての金額は数千米ドルです）
1.一般的な情報と期間中の重要な出来事
1.1。一般的な情報
dLocal Limited（「DLocal」または「当社」）は持株会社で、その子会社と合わせて「グループ」と呼ばれます。DLocalは有限責任会社です。このグループは、2016年10月5日に持株会社DLocal Group Limitedのもとで設立され、マルタに本拠地と法人化されました。2021年4月14日に、ケイマン諸島に本拠地を置き、法人化されたdLocalのもとで再編されました。当社は、グループの最終的な支配者です。
このグループは支払い取引を処理し、先進国（主に米国、ヨーロッパ、中国）の加盟店が新興市場の顧客から支払い（「支払い」）を受け取ったり、新興市場の顧客への支払い（「支払い」）を行ったりできるようにします。これらの連結要約中間財務諸表の発行日時点で、グループは引き続き拡大活動に注力し、地理的ネットワークの国の総数は40か国になりました。
事業を行うために、グループは銀行、買収業者、決済処理業者と直接つながり、新興市場で現地で支払いを処理しています。また、金融機関と提携して、マーチャントの顧客が希望する通貨（主に米ドルとユーロ）で資金を決済することを選択した先進国への資金の送金/本国送金も行っています。これらの連結要約中間財務諸表にはDLocalの子会社が含まれており、構造の詳細は注記4「子会社の統合」に記載されています。
このグループは、電子マネー発行者（EMI）および決済機関（PI）としてEUで認可および規制を受け、マネーサービス事業者として米国財務省の金融犯罪取締ネットワーク（FinCEN）に登録されています。新興市場の40か国、主にアメリカ、アジア、アフリカで事業を展開しており、必要に応じてライセンスされている場合もあります。
さらに、当グループは、マネーロンダリング、汚職、テロ資金供与の防止を目的とした法律の対象となっています。この規制環境は、第5次マネーロンダリング防止指令（指令（EU）2018/843、「MLD5」）の実施や、提案されているマネーロンダリング防止規制（「AMLR」）の改正案などにより、絶えず変化しています。
1.2。期間中の重要な出来事
集団訴訟
2023年2月23日と2月28日に、D-Local Limitedは、それぞれ数人の上級幹部および/または取締役とともに、ニューヨーク郡ニューヨーク州最高裁判所に提起された特定の集団訴訟の被告に指名されました。これは、注記1.3.eに記載されている空売り報告の大部分に基づいて、1933年証券法第11条、第12条、第15条に基づく請求を主張したものです。これらの事項には、「Zappiaら対dLocal Limitedら」というキャプションが付けられています。インデックス番号151778/2023（Sup.Ct。（ニューヨーク市）、およびハントら対dLocal Limitedら、インデックス番号651058/2023（Sup.Ct。（ニューヨーク市）は、とりわけ、2021年6月の新規株式公開の登録届出書に、特定の重大な虚偽表示または脱落が反映されていると主張しています。
2023年3月3日、2つの訴訟の原告は、訴訟を統合し、推定主任弁護士を任命する規定と命令案を提出しましたが、申請は保留中です。両当事者はまた、原告による修正訴の提出スケジュールと、その後、修正された訴状を却下する申立てのブリーフィングスケジュールにも合意しました。
2023年5月12日、ザッピア訴訟とハント訴訟の原告は共同で統合修正訴状を提出しました。両当事者が合意したスケジュールに従い、DLOが訴えを却下する申立ての期限は2023年7月11日です。
これらの連結要約中間財務諸表の発行日時点でのアクションの暫定的な状況により、当社は不利な結果が生じる可能性を評価することも、潜在的な損失の範囲を推定することもできません。DLocal Limitedは、これらの行動において精力的に身を守るつもりです。
2.連結要約中間財務諸表および重要な会計方針の提示と作成
2.1。連結要約中間財務情報の作成の基礎
2023年3月31日に終了した3か月間のこれらの連結要約中間財務諸表は、国際会計基準審議会が発行した国際会計基準34「中間財務報告」に従って作成されています。
これらの連結要約中間財務諸表には、年次連結財務諸表に通常含まれる種類の注記がすべて含まれているわけではありません。したがって、このレポートは、2022年12月31日に終了した年度の年次連結財務諸表（「年次財務諸表」）と併せて読む必要があります。
これらの連結要約中間財務諸表に明示的に示されているものを除き、採用された会計方針と重要な会計上の見積もりおよび判断は、前会計年度および対応する中間報告期間のものと一致しています。
株式データまたは別段の記載がない限り、すべての金額は数千米ドルで表示されます。
2023年3月31日に終了した3か月間のこれらの連結要約中間財務諸表は、2023年5月17日にD-Localの取締役会によって発行が承認されました。
2.2。株式ベースの支払い
2023年3月31日に終了した3か月間に、グループは、修正および改訂された2020年のグローバル株式インセンティブプランに基づき、役職員にサービスの見返りに新しい株式オプションと制限付株式ユニットを付与しました。これは、期末に発行された株式オプションの構成が変更されたことを意味します。
2.2.1。従業員株式購入制度 (「ESPP」)
本プランに基づいて付与された制限付株式ユニットと株式オプションの概要は以下のとおりです。
|
|
2023年3月31日 |
|
2022年12月31日 |
||||
|
|
平均 |
|
|
|
平均 |
|
|
|
|
行使価格 |
|
の数 |
|
行使価格 |
|
の数 |
|
|
(米ドル) |
|
オプションとRSU |
|
(米ドル) |
|
オプションとRSU |
期間の初めに |
|
8.30 |
|
3,534,561 |
|
1.16 |
|
4,032,345 |
期間中に付与されました |
|
15.99 |
|
1,073,322 |
|
18.90 |
|
1,474,463 |
期間中に運動した |
|
0.54 |
|
(133,697) |
|
3.45 |
|
(1,136,375) |
期間中に没収 |
|
0.002 |
|
(27,078) |
|
10.31 |
|
(835,872) |
期間の終わりに |
|
10.43 |
|
4,447,108 |
|
8.30 |
|
3,534,561 |
期間の終了時に権利が確定し、行使可能 |
|
5.26 |
|
420,624 |
|
4.06 |
|
347,788 |
上記の表の対象期間中に期限切れになったオプションはありません。
2.3。新しい会計宣言
当社グループは、発行されたがまだ有効ではない以下の基準、解釈、または修正を早期に採用していません。
IFRS第16号の改正-売却とリースバックにおけるリース責任
2022年9月22日、IASBは「売却とリースバックにおけるリース責任（IFRS第16号の改正）」を発行しました。この改正は、売主と借主が、IFRS第15号の売却として会計処理される要件を満たす売却およびリースバック取引をその後どのように測定するかを明確にしたものです。この改正は、2024年1月1日以降に開始する年間有効です。それ以前の申請は許可されています。当社は早期申請を選択していません。会社の経営陣は、この修正の適用が会社の連結財務諸表に重大な影響を与えるとは考えていません。
IAS 1の改正-契約付き非流動負債
2022年10月31日、IASBは、報告期間後12か月以内に企業が遵守しなければならない条件が負債の分類にどのように影響するかを明確にするために、「契約付き非流動負債（IAS 1の改正）」を発行しました。この改正は、2024年1月1日以降に開始する年間有効です。それ以前の申請は許可されています。当社は早期申請を選択していません。会社の経営陣は、この修正の適用が会社の連結財務諸表に重大な影響を与えるとは考えていません。
2023年1月1日に適用された新しい会計基準により、グループは会計方針を変更したり、遡及的な調整を行ったりしませんでした。
3.会計上の見積もりと判断
会計上の見積もりや判断は継続的に評価され、過去の経験や、その状況下では妥当と考えられる将来の出来事への予想を含むその他の要因に基づいています。
これらの連結要約中間財務諸表で採用されている重要な会計上の見積もりおよび判断は、前会計年度および対応する中間報告期間のものと一致しています。
4.子会社の統合
ケイマン諸島にあるDLocal Limitedはグループの親会社で、国境を越えた現地での支払いを主な活動とする子会社の持株会社として機能し、海外の商人が新興市場の最終顧客にアクセスできるようにしています。その収益は、子会社からの売掛金と子会社パートナーシップからの利益の一部から得られます。
グループの連結要約中間財務諸表には以下の子会社が含まれており、それぞれがグループのニーズに応じて異なる業種や特定のサービスを提供しています。
|
|
|
|
|
|
Dlocalが保有する株式の％ |
||
エンティティ名 |
|
法人設立国 |
|
主な活動 |
|
2023年3月31日 |
|
2022年12月31日 |
スローカル・グループ・リミテッド |
|
マルタ |
|
持株会社 |
|
100% |
|
100% |
グローカル・リミテッド |
|
マルタ |
|
支払いプロバイダー |
|
99.999% |
|
99.999% |
グローカル・マーケッツ・リミテッド |
|
マルタ |
|
持株会社 |
|
100% |
|
100% |
ローカル・ホールド・オプス・リミテッド |
|
ケイマン諸島 |
|
持株会社 |
|
100% |
|
100% |
Dlocal LLP |
|
イギリス |
|
支払いプロバイダー |
|
99.999% |
|
99.999% |
Dlocal Corp LLP |
|
イギリス |
|
支払いプロバイダー |
|
99.99% |
|
99.99% |
クローカルオプコ英国株式会社 |
|
イギリス |
|
支払いプロバイダー |
|
100% |
|
100% |
Dlocal株式会社 |
|
アメリカ合衆国 |
|
持株会社 |
|
100% |
|
100% |
ドローカル・テクノロジーズ株式会社 |
|
ウルグアイ |
|
サービスプロバイダー |
|
100% |
|
100% |
ディローカルウルグアイS.A. |
|
ウルグアイ |
|
コレクションエージェント |
|
100% |
|
100% |
ローカルPTEリミテッド |
|
シンガポール |
|
持株会社 |
|
100% |
|
100% |
ディローカルアルゼンチンS.A. |
|
アルゼンチン |
|
コレクションエージェント |
|
100% |
|
100% |
デマージ・アルゼンチン S.A. |
|
アルゼンチン |
|
サービスプロバイダー |
|
100% |
|
100% |
グローカル・サービス・アートS.A. |
|
アルゼンチン |
|
サービスプロバイダー |
|
100% |
|
100% |
デマージサービスアーク S.A. |
|
アルゼンチン |
|
サービスプロバイダー |
|
100% |
|
100% |
ローカル・バングラデシュ・リミテッド |
|
バングラデシュ |
|
コレクションエージェント |
|
100% |
|
100% |
デマージボリビア S.R.L. |
|
ボリビア |
|
コレクションエージェント |
|
100% |
|
100% |
Dlocal Brasil Holding Financeira |
|
ブラジル |
|
持株会社 |
|
100% |
|
100% |
Dlocal Brasil Instituição de Pagamento S.A. |
|
ブラジル |
|
コレクションエージェント |
|
100% |
|
100% |
デマージ・ブラジル・ファシリタドーラ・デ・パガメントス株式会社 |
|
ブラジル |
|
コレクションエージェント |
|
100% |
|
100% |
ウェブプレイ-ブラジルパガメントス株式会社。 |
|
ブラジル |
|
コレクションエージェント |
|
100% |
|
100% |
デマージカメルーン SARL |
|
カメルーン |
|
コレクションエージェント |
|
100% |
|
100% |
Dlocal Chile SPA |
|
チリ |
|
コレクションエージェント |
|
100% |
|
100% |
デマージチリスパ |
|
チリ |
|
コレクションエージェント |
|
100% |
|
100% |
支払いとサービスには限りがあります |
|
チリ |
|
コレクションエージェント |
|
99% |
|
99% |
FCA チリ 2 スパ |
|
チリ |
|
コレクションエージェント |
|
100% |
|
100% |
ディローカルコロンビアS.A.S. |
|
コロンビア |
|
コレクションエージェント |
|
100% |
|
100% |
デマージコロンビア株式会社 |
|
コロンビア |
|
コレクションエージェント |
|
100% |
|
100% |
クーパ・コロンビア S.A.S. |
|
コロンビア |
|
コレクションエージェント |
|
100% |
|
100% |
ディローカルコスタリカ SRL |
|
コスタリカ |
|
コレクションエージェント |
|
100% |
|
100% |
デメレージュエクアドルS.A. |
|
エクアドル |
|
コレクションエージェント |
|
100% |
|
100% |
スローカルエジプト合同会社 |
|
エジプト |
|
コレクションエージェント |
|
100% |
|
100% |
DlocalエルサルバドルS.A de C.V. |
|
エルサルバドル |
|
コレクションエージェント |
|
100% |
|
100% |
ローカルガーナ有限会社 |
|
ガーナ |
|
コレクションエージェント |
|
100% |
|
100% |
デマージグアテマラS.A. |
|
グアテマラ |
|
コレクションエージェント |
|
100% |
|
100% |
Dlocal ホンジュラスS.A. |
|
ホンジュラス |
|
コレクションエージェント |
|
100% |
|
100% |
デパンサム・ソリューションズ・プライベート・リミテッド |
|
インド |
|
コレクションエージェント |
|
99% |
|
99% |
ディローカル・インディア・プライベート・リミテッド |
|
インド |
|
コレクションエージェント |
|
99.99% |
|
99.99% |
ギソル・ソリューションズ・プライベート・リミテッド |
|
インド |
|
コレクションエージェント |
|
100% |
|
100% |
PT Dlocal Solutions インドネシア |
|
インドネシア |
|
コレクションエージェント |
|
100% |
|
100% |
ローカル・イスラエル・リミテッド |
|
イスラエル |
|
サービスプロバイダー |
|
100% |
|
100% |
ローカルサール |
|
コートジボワール |
|
コレクションエージェント |
|
100% |
|
100% |
デマージ・ジャパン株式会社 |
|
日本 |
|
コレクションエージェント |
|
66.6% |
|
66.6% |
スローカルペイメントケニアリミテッド |
|
ケニア |
|
コレクションエージェント |
|
100% |
|
100% |
デパンサムマレーシア SDN。BHD。 |
|
マレーシア |
|
コレクションエージェント |
|
100.0% |
|
100.0% |
デマージ・メキシコ S.A. de C.V. |
|
メキシコ |
|
コレクションエージェント |
|
99.999% |
|
99.999% |
ディローカル・メキシコ株式会社 DE C.V. |
|
メキシコ |
|
コレクションエージェント |
|
99.999% |
|
99.999% |
ドローカル・テクノロジーズ・メキシコ株式会社 DE C.V. |
|
メキシコ |
|
サービスプロバイダー |
|
100% |
|
100% |
ローカルモロッコ SARL AU |
|
モロッコ |
|
コレクションエージェント |
|
100% |
|
100% |
デマージナイジェリアリミテッド |
|
ナイジェリア |
|
コレクションエージェント |
|
100% |
|
100% |
ディローカルパナマS.A. |
|
パナマ |
|
コレクションエージェント |
|
100% |
|
100% |
Dlocal Paraguay S.A. |
|
パラグアイ |
|
コレクションエージェント |
|
100% |
|
100% |
デマージペルーS.A.C. |
|
ペルー |
|
コレクションエージェント |
|
99% |
|
99% |
デパンサムペルーS.A.C |
|
ペルー |
|
コレクションエージェント |
|
100% |
|
100% |
スローカル・ペイメント・フィリピン株式会社 |
|
フィリピン |
|
コレクションエージェント |
|
100% |
|
100% |
デマージ・リパブリカ・ドミニカーナSAS |
|
ドミニカ共和国 |
|
コレクションエージェント |
|
99.99% |
|
99.99% |
スローカル・ルワンダ株式会社 |
|
ルワンダ |
|
コレクションエージェント |
|
100% |
|
100% |
デパンサムPTYリミテッド |
|
南アフリカ |
|
コレクションエージェント |
|
100% |
|
100% |
DLP 南アフリカ PTY 株式会社 |
|
南アフリカ |
|
コレクションエージェント |
|
100% |
|
100% |
デマージエスパーニャSL |
|
スペイン |
|
サービスプロバイダー |
|
100% |
(2) |
- |
Dlocal タンザニア株式会社 |
|
タンザニア |
|
コレクションエージェント |
|
100% |
|
100% |
デマージ (タイ) 株式会社株式会社 (1) |
|
タイ |
|
コレクションエージェント |
|
49% |
|
49% |
スローカルウガンダ株式会社 |
|
ウガンダ |
|
コレクションエージェント |
|
100% |
|
100% |
スローカル・ペイメント・サービス合同会社 |
|
アラブ首長国連邦 |
|
コレクションエージェント |
|
100% |
|
100% |
Dlocal US LLC |
|
アメリカ合衆国 |
|
サービスプロバイダー |
|
100% |
|
100% |
CILFUR S.A. |
|
ウルグアイ |
|
サービスプロバイダー |
|
100% |
|
100% |
モーベックS.A. |
|
ウルグアイ |
|
サービスプロバイダー |
|
100% |
|
100% |
ハーポットS.A. |
|
ウルグアイ |
|
コレクションエージェント |
|
100% |
|
100% |
Dlocal ベトナム有限会社 |
|
ベトナム |
|
コレクションエージェント |
|
100% |
|
100% |
(1) |
ただし、DlocalはDemerge（タイランド）社の49％の所有者です。LTD、グループはIFRS第10号のガイドラインに従って事業を管理しています。 |
(2) |
グループは、2023年にこの子会社を買収または設立しても、IFRS第3号に基づく事業にはならないと判断しました。 |
5.セグメントレポート
このグループは、「支払い処理」という単一の事業セグメントで運営されています。事業セグメントとは、企業の構成要素として定義され、経営上の最高意思決定者（グループの場合は経営陣）が、リソースの配分方法や業績評価方法を決定する際に、個別の財務情報を定期的に評価します。経営陣は、最高経営責任者（「CEO」）、社長兼最高執行責任者（「COO」）、最高財務責任者（「CFO」）で構成されています。
経営陣は、以下に説明するように、収益、調整後EBITDA、調整後EBITDAマージンに基づいて、グループの財務情報とリソースを評価し、これらのリソースの財務実績を連結ベースで評価します。
調整後EBITDAおよび調整後EBITDAマージン
経営陣は、グループ唯一のセグメントの財務実績を、収益、調整後EBITDA、調整後EBITDAマージンで評価します。調整後EBITDAは、有形固定資産および無形資産の減価償却、使用権資産および無形資産の償却前、さらにインフレ調整、その他の営業損益、金融資産の減損益/損失、二次募集費用、取引費用、その他の非経常費用、および株式ベースの非現金支払いを除いた年または期間の財務および課税前の連結利益として定義されます料金。このグループは、調整後EBITDAマージンを調整後EBITDAを連結収益で割ったものとして定義しています。
当社グループは、以下のように、連結中間包括利益計算書に示されているように、セグメントの業績指標を当期の利益と調整します。
|
|
|
3 か月が終わりました |
||
|
|
注記 |
2023年3月31日 |
|
2022年3月31日 |
当期の利益 (1) |
|
|
35,450 |
|
26,273 |
所得税費用 |
|
12 |
4,281 |
|
1,213 |
インフレ調整 |
|
11 |
1,019 |
|
306 |
金融収入 |
|
11 |
(6,988) |
|
(6) |
財務コスト |
|
11 |
5,597 |
|
1,299 |
減価償却と償却 |
|
10 |
2,515 |
|
1,723 |
金融資産の減損利益 |
|
15 |
51 |
|
(75) |
二次募集費用 (2) |
|
8 |
— |
|
89 |
その他の非経常費用 (3) |
|
8 |
1,229 |
|
— |
株式ベースの支払い（現金以外の費用、没収額を差し引いたもの） |
|
9 |
2,329 |
|
2,034 |
調整後EBITDA |
|
|
45,483 |
|
32,856 |
|
|
|
|
|
|
収入 |
|
6 |
137,287 |
|
87,453 |
調整後EBITDA |
|
|
45,483 |
|
32,856 |
調整後EBITDAマージン |
|
|
33.1% |
|
37.6% |
この1つの報告対象セグメントに関するグループの収益、業績、および資産は、連結包括利益計算書および連結要約財政状態計算書を参照して決定できます。
IFRS第8号の事業セグメントで義務付けられているように、DLocalの収益に関連して適用される全社的な開示事項を以下に示します。
地域別の収益の内訳
グループの収益は、マーチャントの顧客が拠点を置く40か国での事業から生じています。
以下の表は、過去4四半期に収益が総収益の10％以上を占めていた国で、マーチャント顧客との支払いが処理されている地域に基づく収益の内訳を示しています。
|
|
3 か月が終わりました |
||||
|
|
2023年3月31日 |
|
2022年3月31日 |
|
前年比％ |
ラタム |
|
98,238 |
|
77,607 |
|
26.6% |
ブラジル |
|
22,817 |
|
18,076 |
|
26.2% |
アルゼンチン |
|
20,023 |
|
21,073 |
|
(5.0)% |
メキシコ |
|
22,706 |
|
12,933 |
|
75.6% |
チリ |
|
14,232 |
|
12,134 |
|
17.3% |
その他の国 |
|
18,460 |
|
13,391 |
|
37.9% |
アジアとアフリカ |
|
39,049 |
|
9,846 |
|
296.6% |
ナイジェリア |
|
26,928 |
|
1,637 |
|
1545.0% |
その他の国 |
|
12,121 |
|
8,209 |
|
47.7% |
収入 |
|
137,287 |
|
87,453 |
|
57.0% |
大口顧客との収益
2023年3月31日に終了した3か月間、グループは600を超える加盟店（2022年3月31日に終了した3か月間で475社以上の加盟店）と取引しました。
2023年3月31日に終了した3か月間、上位10社の加盟店からのグループの収益は収益の58％（2022年3月31日に終了した3か月間の収益の54％）を占めました。2023年3月31日に終了した3か月間、個人レベルで総収益の10％以上を占める顧客が1人います（2022年3月31日に終了した3か月間は顧客がいません）。
国別の非流動資産
当社は、企業の居住国に固定資産を一切持っていません。
重要な非流動資産は、注記17：無形資産に記載されている無形資産です。
6.収益とサービスコスト
(a) 収益と総利益の説明
DLocalは、海外の商人が特定の新興市場で事業を行えるように、支払いの処理から収益を得ています。
サービスの種類ごとの顧客との契約による収益の内訳は次のとおりです。
|
|
3 か月が終わりました |
||
|
|
2023年3月31日 |
|
2022年3月31日 |
取引収入 (i) |
|
135,509 |
|
86,728 |
その他の収入 (ii) |
|
1,778 |
|
725 |
支払い処理による収入 (iii) |
|
137,287 |
|
87,453 |
サービスコスト |
|
(75,450) |
|
(43,899) |
売上総利益 |
|
61,837 |
|
43,554 |
2022年12月31日に終了した年度の年次連結財務諸表の注記2.14に記載されているように、当グループは以前、分割払い、チャージバック、返金、請求書処理手数料による収益を「その他の収益」として表示していました。しかし、経営陣は、支払い処理量によって生み出されるすべての収益を「取引収益」という1つの項目に分けて表示する方が適切だと考えています。2022年3月31日現在の前年比較は、1,992米ドルを「その他の収益」から「取引収益」に再分類して修正しました。
(b) ある時点での収益と経時的な収益の計上
取引収益は、支払い取引、またはチャージバックと返金の場合はその取り消しが処理された時点で計上されます。その他の収益は、それぞれの履行義務が履行された時点での収益として認識されます。グループは、2023年3月31日および2022年に終了した3か月間の収益を時系列で計上しませんでした。
(c) サービスコスト
サービスの費用は以下のように構成されています。
|
|
3 か月が終わりました |
||
|
|
2023年3月31日 |
|
2022年3月31日 |
処理コスト (i) |
|
71,803 |
|
41,793 |
ホスティング費用 (ii) |
|
1,558 |
|
927 |
給与と賃金 (iii) |
|
437 |
|
281 |
無形資産の償却 (iv) |
|
1,652 |
|
898 |
サービスコスト |
|
75,450 |
|
43,899 |
7.技術費と開発費
技術費と開発費は以下のように構成されています。
|
|
3 か月が終わりました |
||
|
|
2023年3月31日 |
|
2022年3月31日 |
給与と賃金 (i) |
|
1,003 |
|
824 |
ソフトウェアライセンス (ii) |
|
669 |
|
158 |
インフラ費用 (iii) |
|
442 |
|
308 |
情報技術セキュリティ費用 (iv) |
|
76 |
|
37 |
その他の技術経費 |
|
100 |
|
79 |
技術費と開発費の合計 |
|
2,290 |
|
1,406 |
8.販売およびマーケティング費用と一般管理費
販売およびマーケティング費用と一般管理費は以下で構成されています。
|
|
3 か月が終わりました |
||
販売およびマーケティング費用 |
|
2023年3月31日 |
|
2022年3月31日 |
給与と賃金 (i) |
|
3,522 |
|
2,262 |
マーケティング費用 (ii) |
|
1,335 |
|
582 |
販売費とマーケティング費の合計 |
|
4,857 |
|
2,844 |
|
|
|
|
|
一般管理費 |
|
2023年3月31日 |
|
2022年3月31日 |
給与と賃金 (iii) |
|
7,148 |
|
5,580 |
第三者サービス (iv) |
|
4,574 |
|
2,180 |
オフィス経費 (v) |
|
907 |
|
666 |
旅費およびその他の運営費 |
|
1,788 |
|
1,043 |
償却と減価償却 (vi) |
|
863 |
|
825 |
一般管理費の合計 |
|
15,280 |
|
10,294 |
9.従業員福利厚生
2023年3月31日現在、グループのFTEは763人（2022年3月31日時点で562人）で、そのうち41％が情報技術、製品エンジニア、および関連する職種に該当しています（2022年3月31日現在 42%）。
従業員福利厚生は以下の内容で構成されています。
|
|
3 か月が終わりました |
||
|
|
2023年3月31日 |
|
2022年3月31日 |
給与、賃金、契約者の手数料 (i) |
|
13,587 |
|
9,346 |
株式ベースの支払い (ii) |
|
2,329 |
|
2,034 |
従業員の福利厚生の総額 |
|
15,916 |
|
11,380 |
10.償却と減価償却
償却費と減価償却費は以下で構成されています。
|
|
3 か月が終わりました |
||
|
|
2023年3月31日 |
|
2022年3月31日 |
無形資産の償却 |
|
2,176 |
|
1,422 |
使用権資産償却 |
|
144 |
|
113 |
資産、プラント、設備の減価償却 |
|
195 |
|
188 |
償却額と減価償却費の合計 |
|
2,515 |
|
1,723 |
無形資産の償却に関する詳細は、注記17：無形資産を参照してください。
11.その他の結果
その他の結果は次のカテゴリで構成されています。
|
|
2023年3月31日 |
|
2022年3月31日 |
金融商品からの利息収入 (i) |
|
6,899 |
|
6 |
FVPLでの金融資産の公正価値利益 (i) |
|
89 |
|
— |
金融収入 |
|
6,988 |
|
6 |
|
|
|
|
|
|
|
2023年3月31日 |
|
2022年3月31日 |
デリバティブ金融商品に関連する財務費用 (ii) |
|
(4,586) |
|
(1,166) |
その他の財務費用 (iii) |
|
(968) |
|
30 |
リース負債の利息 (iv) |
|
(43) |
|
(163) |
財務コスト |
|
(5,597) |
|
(1,299) |
インフレ調整 (v) |
|
(1,019) |
|
(306) |
その他の結果 |
|
372 |
|
(1,599) |
12.所得税
所得税費用は、会計年度全体で予想される加重平均実効年間所得税率に関する経営陣の見積もりに基づいて計上されます。2023年3月31日に終了した3か月間の推定平均所得税率は 10.8% です。これに対し、2022年3月31日に終了した3か月間は 4.4% でした。
損益に計上される所得税額は次のとおりです。
|
|
3 か月が終わりました |
||
現在の所得税 |
|
2023年3月31日 |
|
2022年3月31日 |
その期間の利益に対する現在の所得税 |
|
(3,631) |
|
(1,965) |
現在の所得税費用の合計 |
|
(3,631) |
|
(1,965) |
|
|
|
|
|
繰延所得税 |
|
2023年3月31日 |
|
2022年3月31日 |
繰延所得税資産の増加 |
|
186 |
|
445 |
繰延所得税負債の（増加）/減少 |
|
(836) |
|
307 |
繰延所得税 (費用) /給付金の合計 |
|
(650) |
|
752 |
所得税費用 |
|
(4,281) |
|
(1,213) |
13.資本管理
(a) 株式資本
授権株式、発行済み株式および全額払込済株式は以下のとおりです。
|
|
2023年3月31日 |
|
2022年3月31日 |
|||||
|
|
金額 |
|
USD |
|
金額 |
|
USD |
|
各0.002米ドルの授権株式 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
クラス A 普通株式 |
|
1,000,000,000 |
|
2,000 |
|
1,000,000,000 |
|
2,000 |
|
クラスB普通株式 |
|
250,000,000 |
|
500 |
|
250,000,000 |
|
500 |
|
指定されていない株式 |
|
250,000,000 |
|
500 |
|
250,000,000 |
|
500 |
|
|
|
1,500,000,000 |
|
3,000 |
|
1,500,000,000 |
|
3,000 |
|
1株あたり0.002米ドルの発行済み株式と全額払込済株式 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
クラス A 普通株式 |
|
159,741,936 |
|
319 |
|
160,974,249 |
|
322 |
|
クラスB普通株式 |
|
134,054,192 |
|
268 |
|
134,167,192 |
|
268 |
|
|
|
293,796,128 |
|
587 |
|
295,141,441 |
|
590 |
|
株式資本の進化 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1月1日現在の株式資本 |
|
296,029,870 |
|
592 |
|
295,028,441 |
|
590 |
|
i) 0.002米ドルでの普通株式の発行 |
|
133,697 |
|
— |
* |
113,000 |
|
— |
* |
ii) 株式の買戻し |
|
(2,367,439) |
|
(5) |
|
— |
|
— |
|
3月31日現在の株式資本 |
|
293,796,128 |
|
587 |
|
295,141,441 |
|
590 |
|
* 金額は千単位に四捨五入されており、ゼロと解釈しないでください。
クラスA普通株式とクラスB普通株式の保有者の権利は、クラスB普通株式に適用される議決権、転換および譲渡の制限を除いて同じです。クラスAの普通株式はそれぞれ1票の権利があり、クラスBの普通株式はそれぞれ5票の権利があります。各クラスB普通株式は、特定の例外を条件として、譲渡時に自動的に1つのクラスA普通株式に転換できます。クラスA普通株式とクラスB普通株式の保有者は、法律で別段の定めがない限り、すべての事項について一括して投票します。
(b) 資本準備金
資本準備金は、2022年12月31日に終了した年度の年次財務諸表への注記2.11：株式ベースの支払いと新株予約権に記載されている株式ベースの計画に関連する準備金に相当します。したがって、この準備金は、グループの株式ベースの支払い報酬プランに関するものです。
次の表は、連結要約中間財政状態計算書の項目項目「資本準備金」の内訳と、期間中のこれらの準備金の変動を示しています。
|
|
2023 |
|
2022 |
1月1日現在の残高 |
|
16,185 |
|
12,741 |
株式オプション行使 (i) |
|
(1,231) |
|
(241) |
株式ベースの支払い手数料 |
|
2,329 |
|
2,107 |
没収 |
|
— |
|
(73) |
3月31日現在の残高 |
|
17,283 |
|
14,534 |
(c) その他の埋蔵量
グループの準備金は、報告日における資産と負債の転換の差異を表す累積換算調整に関するものです。
次の表は、連結財政状態計算書の項目「その他の準備金」の内訳と、期間中のこれらの準備金の変動を示しています。
|
|
2023 |
|
2022 |
|
|
累積翻訳調整 |
|
累積翻訳調整 |
1月1日現在の残高 |
|
(1,448) |
|
(30) |
他の埋蔵量の動き |
|
858 |
|
1,496 |
3月31日現在の残高 |
|
(590) |
|
1,466 |
(d) 利益剰余金
利益剰余金の変動は次のとおりでした。
|
|
2023 |
|
2022 |
1月1日現在の残高 |
|
219,993 |
|
109,867 |
当期の包括収入 |
|
36,076 |
|
25,958 |
3月31日現在の残高 |
|
256,069 |
|
135,825 |
(e) 1株当たり利益
DLocalは、株主に帰属する利益を、2023年3月31日および2022年に終了した3か月間に発行され発行された普通株式の加重平均数で割って、1株あたりの基本利益を計算します。
希薄化後の1株当たり利益については、DLocalの株主に帰属する利益を、その期間中に発行された普通株式の加重平均数と、すべての希薄化可能な普通株式を普通株式に転換したときに発行される普通株式の加重平均数で割って計算されます。
次の表は、このような計算の基礎となる情報を示しています。
|
|
3 か月が終わりました |
||
|
|
2023年3月31日 |
|
2022年3月31日 |
普通株主に帰属する利益（米ドル） |
|
35,443,588 |
|
26,291,715 |
加重平均普通株式数 |
|
295,125,862 |
|
295,044,763 |
希薄化後の1株当たり利益の計算に関する調整 (1) |
|
16,441,184 |
|
18,144,357 |
希薄化後の1株当たり利益を計算するための加重平均普通株式数 |
|
311,567,046 |
|
313,189,120 |
1株当たりの基本利益 |
|
0.12 |
|
0.09 |
希薄化後の1株当たり利益 |
|
0.11 |
|
0.08 |
1 2023年3月31日に終了した3か月間の調整は、i）注記2.11「株式ベースの支払いおよび2022年12月31日に終了した年度の年次財務諸表へのワラント」に記載されている株式ベースの支払いワラントに関連する平均株式14,660,321株、および（ii）従業員への株式ベースの支払いプランに関連する平均株式1,780,863株（14,924,873株）の希薄化効果に相当します。そして、2022年3月31日に終了した3か月間は、それぞれ3,219,484人）。
14。現金および現金同等物
現金および現金同等物の内訳は以下のとおりです。
|
|
2023年3月31日 |
|
2022年12月31日 |
自己残高 |
|
232,825 |
|
247,833 |
マーチャント・クライアントの資金 |
|
285,067 |
|
220,259 |
|
|
517,892 |
|
468,092 |
2023年3月31日現在、517,892米ドル（2022年12月31日は468,092米ドル）は、手元現金、金融機関へのデマンドデポジット、およびその他の短期流動金融商品です。
自己残高はグループの現金および現金同等物に相当し、マーチャント・クライアントの資金はマーチャントの顧客から自由に利用できる資金であり、取引先との合意条件に従ってマーチャントに送金されるか、グループの手数料に相当する部分が自己資金口座に振り込まれるまで、安全で流動性の高い低リスク資産に投資できます。2023年3月31日現在、マーチャント・クライアントの資金には、自己資金口座への送金が保留中の73,927米ドル（2022年12月31日時点で38,119米ドル）が含まれています。
15。取引およびその他の売掛金
グループの取引およびその他の売掛金は、次のもので構成されています。
|
|
2023年3月31日 |
|
2022年12月31日 |
売掛金 |
|
220,598 |
|
218,922 |
損失手当 |
|
(191) |
|
(280) |
売掛金ネット |
|
220,407 |
|
218,642 |
前払い金とその他の売掛金 |
|
28,865 |
|
21,804 |
|
|
249,272 |
|
240,446 |
売掛金は、1年以内に回収される予定のサービスについて、買収者、加工業者、販売業者、優先サプライヤーから支払われるべき無担保総額に相当するため、最新のものとして分類されます。支払期限が過ぎている金融資産はなく、すべての取引およびその他の売掛金は「通常の」信用リスク格付けの範囲内に分類されます。
損失引当金と減損損失
次の表は、損失引当金の推移を示しています。
|
|
2023 |
|
2022 |
1月1日時点の期首簿価額 |
|
(280) |
|
(322) |
売掛金の損失引当金の減少 |
|
89 |
|
75 |
3月31日現在の合計 |
|
(191) |
|
(247) |
金融資産の純減損利益 |
|
(51) |
|
75 |
初期認識とその後の測定グループは、単純化されたアプローチを適用して、売掛金の予想信用損失を決定します。
予想される信用損失を測定するために、取引およびその他の売掛金は、共有信用リスクの特性と支払期限を過ぎた日数に基づいてグループ分けされています（未払いの売掛金の重要なバケットが他にないため、2023年3月31日と2022年12月31日現在、支払期限が過ぎているのは0～30日のみ）。
予想損失率は、年末までの48か月間の債務者の支払い状況と、それに対応する過去の信用損失に基づいています。過去の損失率は、債務者の売掛金の決済能力に影響する、当社グループがサービスを販売する国の信用リスク格付けに関する現在および将来の見通しに関する情報を反映するように調整されています。これに基づいて、2023年3月31日に終了した3か月間の延滞0〜30バケットの平均予想信用損失率は 0.1%（2022年3月31日に終了した3か月間は 0.3%）と決定されました。
16。その他の資産
その他の資産は以下で構成されています。
現在の |
|
2023年3月31日 |
|
2022年12月31日 |
エスクローに保管されている金銭と保証の理由：(i) |
|
39,923 |
|
43,814 |
-マーチャントが必要とするスタンバイクレジットレター |
|
25,650 |
|
18,575 |
-銀行の要件 |
|
8,494 |
|
19,988 |
-プロセッサーとその他の要件 |
|
2,216 |
|
1,688 |
-クレジットカードの要件 |
|
3,563 |
|
3,563 |
業者への前払い |
|
3,000 |
|
12,863 |
レンタル保証 |
|
112 |
|
112 |
ブローカーへの預金 (ii) |
|
5,576 |
|
5,576 |
損失引当金 (ii) |
|
(5,576) |
|
(5,576) |
現在のその他の資産の合計 |
|
43,035 |
|
56,789 |
|
|
|
|
|
17。無形資産
グループの無形資産は、取得したソフトウェア、内部で生成されたソフトウェアに関連する資産計上費用、および買収した販売契約に相当し、原価から償却累計額を差し引いて記載されています。
|
|
2023 |
|
2022 |
||||||||
|
|
内部で生成されたソフトウェア |
|
取得した無形資産 |
|
合計 |
|
内部で生成されたソフトウェア |
|
取得した無形資産 (ii) |
|
合計 |
費用 |
|
23,752 |
|
39,335 |
|
63,087 |
|
12,387 |
|
39,335 |
|
51,722 |
累積償却額 |
|
(7,972) |
|
(3,672) |
|
(11,644) |
|
(4,229) |
|
(524) |
|
(4,753) |
1月1日時点の期首簿価額 |
|
15,780 |
|
35,663 |
|
51,443 |
|
8,158 |
|
38,811 |
|
46,969 |
追加 (i) |
|
3,806 |
|
— |
|
3,806 |
|
2,509 |
|
— |
|
2,509 |
期間の償却 |
|
(1,652) |
|
(524) |
|
(2,176) |
|
(898) |
|
(524) |
|
(1,422) |
3月31日現在の合計 |
|
17,934 |
|
35,139 |
|
53,073 |
|
9,769 |
|
38,287 |
|
48,056 |
費用 |
|
27,558 |
|
39,335 |
|
66,893 |
|
14,896 |
|
39,335 |
|
54,231 |
累積償却額 |
|
(9,624) |
|
(4,196) |
|
(13,820) |
|
(5,127) |
|
(1,048) |
|
(6,175) |
(i) 2023年3月31日に終了した3か月間の追加費用には、資本化された給与と賃金に関連する3,806米ドル（2022年3月31日時点で2,433米ドル）が含まれます。
|
|
2023年3月31日現在 |
|
2022年12月31日現在 |
費用 |
|
66,893 |
|
63,087 |
累積償却額 |
|
(13,820) |
|
(11,644) |
正味帳簿額 |
|
53,073 |
|
51,443 |
2023年3月31日および2022年12月31日現在、無形資産に関する減損の指標は存在しなかったため、当社グループは減損試験を実施していません。
18。取引およびその他の買掛金
取引およびその他の買掛金は以下の内容で構成されています。
|
|
2023年3月31日 |
|
2022年12月31日 |
取引買掛金 |
|
426,961 |
|
395,134 |
未払負債 |
|
9,584 |
|
5,801 |
その他の買掛金 |
|
12,707 |
|
6,939 |
総取引額とその他の買掛金 |
|
449,252 |
|
407,874 |
これらの買掛金は、支払い期限が1年以内であるため、流動負債に分類されます。さらに、帳簿価額は短期的な性質上、公正価値と同じとみなされます。
Trade Payablesは、処理された支払い取引、または出品者の要求に応じて処理される支払い取引のいずれかに関連するマーチャントに対する負債に相当します。未払負債は、主に法律顧問、税務顧問、監査人との義務に対応します。その他の買掛金は、主に、処理者の費用や、通常の業務に必要な事務用品やサービスの取得に関連する義務に対応します。
19。納税義務
税金負債の内訳は次のとおりです。
|
|
2023年3月31日 |
|
2022年12月31日 |
未払所得税 |
|
5,636 |
|
6,047 |
その他の納税義務 |
|
4,586 |
|
5,648 |
所得税の認識 |
|
2,730 |
|
2,792 |
VAT（付加価値税）を源泉徴収するデジタルサービス |
|
1,600 |
|
2,555 |
その他の税金 |
|
256 |
|
301 |
納税義務総額 |
|
10,222 |
|
11,695 |
20。デリバティブ金融商品
デリバティブ金融商品:先渡契約
2023年3月31日および2022年12月31日に終了した3か月間に、DLocalは、以下の詳細に従って、グループが事業を展開するさまざまな国のさまざまな取引相手と短期デリバティブ契約（デリバリーおよびノンデリバリーフォワード）を締結しました。
トランザクション |
|
先渡取引のタイプ |
|
現地通貨 |
|
2023年3月31日現在の未払いの想定額（米ドル） |
|
2023年3月31日現在の未払い残高-デリバティブ金融資産/ (負債) |
|
2022年12月31日時点の未払いの想定額（米ドル） |
|
2022年12月31日現在の未払い残高-デリバティブ金融負債 |
未配達転送 |
|
米ドルを買う |
|
ブラジルレアル |
|
18,281,329 |
|
(638) |
|
22,436,774 |
|
122 |
未配達転送 |
|
米ドルを売る (1) |
|
ブラジルレアル |
|
— |
|
— |
|
(959,141) |
|
(15) |
未配達転送 |
|
米ドルを買う |
|
アルゼンチン・ペソ |
|
5,500,000 |
|
30 |
|
6,600,000 |
|
(6) |
未配達転送 |
|
米ドルを売る (1) |
|
アルゼンチン・ペソ |
|
(800,000) |
|
(4) |
|
— |
|
|
デリバリーフォワード |
|
米ドルを買う |
|
チリペソ |
|
12,321,025 |
|
(68) |
|
18,750,385 |
|
(250) |
デリバリーフォワード |
|
米ドルを買う |
|
ウルグアイペソ |
|
3,622,806 |
|
(69) |
|
2,240,602 |
|
48 |
未配達転送 |
|
米ドルを買う |
|
エジプトポンド |
|
8,818,835 |
|
(215) |
|
12,979,395 |
|
1,002 |
未配達転送 |
|
ユーロを買う |
|
モロッコ・ディルハム |
|
11,924,545 |
|
(44) |
|
6,834,496 |
|
31 |
未配達転送 |
|
米ドルを買う |
|
ナイジェリア・ナイラ |
|
11,471,383 |
|
(555) |
|
8,863,831 |
|
(15) |
未配達転送 |
|
米ドルを買う |
|
インドルピー |
|
4,580,154 |
|
(8) |
|
5,920,282 |
|
2 |
未配達転送 |
|
米ドルを売る (1) |
|
インドルピー |
|
(728,182) |
|
2 |
|
(566,948) |
|
1 |
未配達転送 |
|
米ドルを買う |
|
南アフリカランド |
|
3,490,239 |
|
(82) |
|
5,176,642 |
|
(235) |
未配達転送 |
|
米ドルを売る (1) |
|
南アフリカランド |
|
— |
|
— |
|
(2,626,458) |
|
(11) |
未配達転送 |
|
米ドルを買う |
|
ペルー・ソル |
|
4,442,414 |
|
(64) |
|
— |
|
— |
未配達転送 |
|
米ドルを買う |
|
ベトナムドン |
|
1,525,177 |
|
(24) |
|
— |
|
— |
未配達転送 |
|
米ドルを買う |
|
ベトナムドン |
|
(733,475) |
|
(1) |
|
— |
|
— |
未配達転送 |
|
米ドルを買う |
|
コスタリカコロン |
|
159,000 |
|
(31) |
|
159,000 |
|
(12) |
合計 |
|
|
|
|
|
|
|
(1,771) |
|
|
|
662 |
2023年3月31日に終了した3か月間に、D-Localは、ブラジルレアル、アルゼンチンペソ、チリペソ、ウルグアイペソ、エジプトポンド、モロッコディルハム、ナイジェリアナイラ、インドルピー、南アフリカランド、ペルーソル、ベトナムドン、コスタリカコロンで取引およびその他の売掛金のヘッジ業務を開始しました。ただし、配達契約および非配達先渡契約による外国為替エクスポージャーの対象となります。取引はヘッジ会計の対象として選択され、IFRS第9号に従って公正価値ヘッジとして分類されています。当グループは、ウルグアイペソとチリペソのヘッジを除き、これらの先渡契約のスポット要素のみをヘッジ手段として指定することを選択しました。2023年3月31日に終了した3か月間に、D-Localは、ヘッジ通貨のスポットレートの変動（同じ項目に含まれる722米ドルの為替損失を相殺）の有効部分と、暗黙金利に関連する「財務費用」の項目に含まれる4,586米ドルの純損失に関連する790米ドルの純利益を計上しました。
2022年12月31日に終了した年度に、DLocalは、ブラジルレアル、アルゼンチンペソ、チリペソ、ウルグアイペソ、エジプトポンド、モロッコ、ディルハム、ナイジェリアナイラ、インドルピー、南アフリカランド、コスタリカコロンで取引およびその他の売掛金のヘッジ業務を開始しました。ただし、配達契約および不達先渡契約による外国為替エクスポージャーの対象となります。これらの先渡取引のスポット要素はヘッジ会計の対象として選択され、IFRS第9号に従って公正価値ヘッジとして分類されました。グループは、ウルグアイペソとチリペソのヘッジを除いて、これらの先渡契約のスポット要素のみをヘッジ手段として指定することを選択しました。2022年12月31日に終了した年度に、D-Localは、ヘッジ通貨のスポットレートの変動の有効部分（同じ項目に含まれる14,832米ドルの為替差損を相殺）と、暗黙的要素に関連する「財務コスト」の項目に含まれる18,763米ドルの純損失に関連して、「サービスコスト」という項目に含まれる14,559米ドルの純利益を確認しました金利。
21。規定
(a) 現在進行中または今後予定されている手続き
この期間の引当金は、グループの法律顧問の評価に基づいて、債務の決済には資源の流出が必要になる可能性が高いと経営陣が理解し、債務額の信頼できる見積もりを行うことができる場合、現在または今後発生する手続きに関するものです。
(b) 現在または今後発生する可能性のある手続の動き
現在進行中または今後発生する可能性のある訴訟の動きは以下のとおりです。
|
|
2023 |
|
2022 |
1月1日現在の帳簿価額 |
|
1,473 |
|
1,710 |
労働規定の取り消し |
|
(319) |
|
(419) |
労働引当金の利息 |
|
14 |
|
182 |
3月31日現在の帳簿価額 |
|
1,168 |
|
1,473 |
22。関連当事者
(a) 主な管理報酬
期間中の経営陣の報酬は、次のように分析できます。
|
|
3 か月が終わりました |
||
|
|
2023年3月31日 |
|
2022年3月31日 |
短期従業員給付 — 給与と賃金 |
|
459 |
|
436 |
長期従業員給付 — 株式ベースの支払い |
|
676 |
|
2,034 |
|
|
1,135 |
|
2,470 |
(b) 他の関連当事者との取引
関連当事者との間で以下の取引が行われました。
|
|
3 か月が終わりました |
||
|
|
2023年3月31日 |
|
2022年3月31日 |
商人との取引 — 収益 |
|
235 |
|
311 |
優先サプライヤー（回収代理店）との取引 — 費用 |
|
(8) |
|
(251) |
(c) 他の関連当事者との取引から生じる未払い残高
関連当事者との取引に関連して、報告期間末の未払い残高は以下のとおりです。
|
|
2023年3月31日 |
|
2022年12月31日 |
商人との取引 — 売掛金 |
|
367 |
|
428 |
商人との取引 — 買掛金 |
|
(303) |
|
(482) |
優先サプライヤー（回収代理）との取引 — 買掛金取引 |
|
— |
|
(1,258) |
優先サプライヤー（回収代理）との取引 — 売掛金取引 |
|
150 |
|
552 |
関連当事者とのすべての取引は、通常の取引条件と市場レートで行われました。未払い残高は無担保で、現金で返済できます。
23。公正価値階層
次の表は、2023年3月31日から2022年12月31日に終了した期間に公正価値で認められた金融商品を示しています。公正価値は次の基準に基づいて分析されました。
レベル1: 同一の資産または負債の活発な市場における相場 (調整前) 価格。
レベル2: 記録された公正価値に大きな影響を与えるすべてのインプットを直接的または間接的に観察できるその他の手法。
レベル3: 観察可能な市場データに基づいていない、記録された公正価値に大きな影響を与えるインプットを使用する手法。
この表には、償却原価で測定された金融商品も含まれています。グループは、そのような商品の簿価が公正価値に近いことを理解しています。
2023年3月31日 |
|
FVPL |
|
償却済み |
|
合計 |
|
レベル 1 |
|
レベル 2 |
|
レベル 3 |
資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利益または損失による公正価値の金融資産 |
|
339 |
|
— |
|
339 |
|
339 |
|
— |
|
— |
その他の資産 |
|
— |
|
43,035 |
|
43,035 |
|
— |
|
— |
|
— |
取引およびその他の売掛金 |
|
— |
|
249,272 |
|
249,272 |
|
— |
|
— |
|
— |
デリバティブ金融商品 |
|
32 |
|
— |
|
32 |
|
— |
|
32 |
|
— |
現金および現金同等物 |
|
— |
|
517,892 |
|
517,892 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
|
371 |
|
810,199 |
|
810,570 |
|
339 |
|
32 |
|
— |
2022年12月31日 |
|
FVPL |
|
償却済み |
|
合計 |
|
レベル 1 |
|
レベル 2 |
|
レベル 3 |
資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利益または損失による公正価値の金融資産 |
|
1,295 |
|
— |
|
1,295 |
|
1,295 |
|
— |
|
— |
その他の資産 |
|
— |
|
56,789 |
|
56,789 |
|
— |
|
— |
|
— |
取引およびその他の売掛金 |
|
— |
|
240,446 |
|
240,446 |
|
— |
|
— |
|
— |
デリバティブ金融商品 (1) |
|
1,206 |
|
— |
|
1,206 |
|
— |
|
1,206 |
|
— |
現金および現金同等物 |
|
— |
|
468,092 |
|
468,092 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
|
2,501 |
|
765,327 |
|
767,828 |
|
1,295 |
|
1,206 |
|
— |
2023年3月31日 |
|
FVPL |
|
償却済み |
|
合計 |
|
レベル 1 |
|
レベル 2 |
|
レベル 3 |
負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
取引およびその他の買掛金 |
|
— |
|
(449,252) |
|
(449,252) |
|
— |
|
— |
|
— |
リース負債 |
|
— |
|
(3,996) |
|
(3,996) |
|
— |
|
— |
|
— |
デリバティブ金融商品 |
|
(1,803) |
|
— |
|
(1,803) |
|
— |
|
(1,803) |
|
— |
|
|
(1,803) |
|
(453,248) |
|
(455,051) |
|
— |
|
(1,803) |
|
— |
2022年12月31日 |
|
FVPL |
|
償却済み |
|
合計 |
|
レベル 1 |
|
レベル 2 |
|
レベル 3 |
負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
取引およびその他の買掛金 |
|
— |
|
(407,874) |
|
(407,874) |
|
— |
|
— |
|
— |
リース負債 |
|
— |
|
(4,079) |
|
(4,079) |
|
— |
|
— |
|
— |
デリバティブ金融商品 |
|
(544) |
|
— |
|
(544) |
|
— |
|
(544) |
|
— |
|
|
(544) |
|
(411,953) |
|
(412,497) |
|
— |
|
(544) |
|
— |
2023年3月31日と2022年12月31日に終了した期間にレベル3の項目に変更はありませんでした。また、レベル2とレベル3の間での項目の移動、買収、処分、レベル3の商品に関連する期間に利益として認識された損益はありませんでした。
24。その後の出来事
株式の買戻し
2023年4月1日から、これらの連結要約中間財務諸表の発行日までに、当社は、年次財務諸表の注記1.3.e（注記1.3.e）に記載されている自社株買いプログラムに従い、2,022,160株のクラスA普通株式を総額28,879米ドルで買い戻しました。
アルゼンチンの外国為替規制の進展
2023年4月20日、アルゼンチン中央銀行はComunicacion「A」7746を発行しました。これは、特定の外国為替規制を改正し、特定の専門サービス、広告サービス、その他のビジネスサービスの決済に必要な外貨の取得手続きを定めたものです。
2023年4月27日、一般決議第5351号が発行され、アルゼンチンの海外サービスの輸入と支払いに関する制度（Sistema de Importaciones de la Repubica Argentina y Pagos de Servicios al Exterior）（「SIRASE」）制度が変更され、すべてのSIRASE申請は商務長官の承認を受ける必要があることが定められました。4月20日以降に提出された当社の海外派遣申請の承認は、これらの要約中間財務諸表の発行日時点で未処理です。経営陣は、加盟店と緊密にコミュニケーションをとりながら状況を監視し続けています。