dole-20230331_d2

別紙99.1

目次

背景と特定の定義用語
1
将来の見通しに関する記述
1
パート I-財務情報
アイテム 1.財務諸表
1
2023年3月31日および2020年12月31日現在の未監査の要約連結貸借対照表2
2
2023年3月31日および2022年3月31日に終了した3か月間の未監査の要約連結営業諸表
3
2023年3月31日および2022年3月31日に終了した3か月間の未監査要約連結包括利益計算書
4
2023年3月31日および2022年3月31日に終了した3か月間の未監査要約連結キャッシュフロー計算書
5
2023年3月31日および2022年3月31日に終了した3か月間の未監査要約連結株主資本計算書
6
未監査の要約連結財務諸表の注記
7
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
34
アイテム 3.市場リスクに関する定量的・質的開示
43
アイテム 4.統制と手続き
43
パート II-その他の情報
アイテム 1.法的手続き
45
アイテム 1A.リスク要因
45
アイテム 5.その他の情報
45




背景と特定の定義用語
このレポートでは、特に明記されていない限り、「当社」、「当社」、「グループ」、「会社」、「ドール」という用語は、必要に応じてDole plcを個別に、またはその子会社と合わせて指します。「Dole plc」と書かれているのは登録者のことです。
「トータル・プロデュース」とは、Total Produce plcとその子会社を指し、「レガシー・ドール」と「ドール・フード・カンパニー」とは、2021年7月29日に取引が完了する前のDFCホールディングスLLCとその子会社を指します。（以下、「合併」と呼びます）。
「フォーム20-Fの年次報告書」という用語は、2023年3月22日にドール社が提出した、2022年12月31日に終了した年度のフォーム20-Fのドールの年次報告書（ファイル番号001-40695）を指します。
「クレジット契約」とは、2021年3月26日にCoöperatieve Rabobank U.A. ニューヨーク支店との、随時修正されるクレジット契約を指します。
将来の見通しに関する記述
当社の財政状態、経営成績、およびここに含まれる未監査の要約連結財務諸表の注記に関する以下の議論と分析には、当社の計画、目的、見積もり、目標に関連するリスクと不確実性を伴う将来の見通しに関する記述が含まれる場合があります。当社の実際の業績は、ここに記載されている将来の見通しに関する記述とは大きく異なる可能性があります。当社の将来に関する記述や、製品、売上、収益、支出、費用、収益に関する予測は、そのような記述の典型です。このような違いを引き起こしたり、その原因となる可能性のある要因には、以下に示すものや」で説明されているものが含まれますが、これらに限定されませんアイテム 3D。リスク要因」Form 20-Fの年次報告書にあります。
以下には、1933年の証券法第27A条および1934年の証券取引法の第21E条の意味における、当社の業務、経営成績、および現在の期待、見積もり、仮定および予測に基づくその他の事項に関する将来の見通しに関する記述が含まれています。将来の見通しに関する記述は、経営陣が現在入手可能な情報を考慮した、将来の経済パフォーマンスに関する経営陣の信念、仮定、期待に基づいています。これらの記述は歴史的事実の記述ではありません。「信じる」、「可能性がある」、「できる」、「する」、「する」、「する」、「予想する」、「見積もる」、「期待する」、「意図する」、「客観的」、「求める」、「努力」、「ターゲット」などの言葉、またはこれらの言葉の否定的な部分は、将来の見通しに関する記述を識別します。この将来の見通しに関する情報を含めることは、当社が検討している将来の計画、見積もり、または期待が達成されることを当社または他の人が表明したものと見なすべきではありません。このような将来の見通しに関する記述は、当社の事業、財務結果、財政状態、事業見通し、成長戦略、流動性に関するさまざまなリスクや不確実性、前提条件の影響を受けます。したがって、当社の実際の業績がこれらの記述に示されているものと大きく異なる原因となる可能性のある重要な要因がある、または今後生じる可能性があります。このようなリスク要因はすべて予測が難しく、実際の結果に重大な影響を与える可能性のある不確実性が含まれており、当社の制御が及ばない可能性があります。新しいリスク要因は時折出現するため、経営陣がそのようなリスク要因のすべてを予測したり、そのようなリスク要因が会社に及ぼす影響を評価したりすることはできません。将来の見通しに関する記述は、その記述が行われた日時点でのみ述べられており、当社は、連邦証券法で義務付けられている場合を除き、将来の見通しに関する記述を、その記述が行われた日以降の出来事や状況を反映するように更新する義務を負いません。1つ以上のリスクや不確実性が顕在化したり、基礎となる仮定が正しくないことが判明した場合、当社の実際の結果は、これらの将来の見通しに関する記述によって表明または暗示したものと大きく異なる場合があります。当社の将来の見通しに関する記述に過度な信頼を置かないように注意しています。
パート I-財務情報
アイテム 1.財務諸表
1
目次
ドールピーエルシー
要約連結貸借対照表（未監査）
2023年3月31日2022年12月31日
資産（米ドルと数千株式）
現金および現金同等物$266,200 $228,840 
短期投資5,584 5,367 
売掛金（米ドルの信用損失引当金を差し引いたもの）21,702と $18,001、それぞれ
634,785 610,384 
生産者の前払債権、1ドルの信用損失引当金を差し引いたもの16,462と $15,817、それぞれ
112,818 106,864 
その他の売掛金、1ドルの信用損失引当金を差し引いたもの14,377と $14,538、それぞれ
124,292 132,947 
在庫、手当を差し引いた額9,760と $4,186、それぞれ
405,553 394,150 
前払い経費47,342 48,995 
その他の流動資産23,688 15,034 
売りに出されている生鮮野菜の現在の資産384,609 62,252 
売りに出されているその他の資産10,784 645 
流動資産合計2,015,655 1,605,478 
長期投資 16,619 16,498 
非連結関連会社への投資125,377 124,234 
活発に販売されている物件29,393 31,007 
資産、プラント、設備、減価償却累計額を差し引いた金額401,111と $375,721、それぞれ
1,105,179 1,116,124 
オペレーティングリースの使用権資産317,218 293,658 
グッドウィル503,259 497,453 
ドール・ブランド306,280 306,280 
その他の無形資産、累積償却額を差し引いた金額124,470と $120,315、それぞれ
48,593 50,990 
売りに出されている生鮮野菜の固定資産— 343,828 
その他の資産132,189 142,180 
繰延税金資産、純額70,080 64,112 
総資産$4,669,842 $4,591,842 
負債と資本
買掛金$624,045 $640,620 
支払うべき所得税20,624 11,558 
未払負債387,378 381,688 
銀行当座貸越11,898 8,623 
長期負債の現在の部分、純額255,052 97,435 
オペレーティングリースの現在の満期61,216 57,372 
給与とその他の税金26,407 27,187 
不測の事態への対価603 1,791 
年金と退職後の給付17,059 17,287 
売りに出されている生鮮野菜の流動負債311,453 199,255 
支払われる配当金とその他の流動負債18,357 17,698 
流動負債合計1,734,092 1,460,514 
長期債務、純額1,013,984 1,127,321 
オペレーティングリース、現在の満期を差し引いたもの266,226 246,723 
繰延税金負債、純額118,606 118,403 
未払所得税から当座分を差し引いたもの30,458 30,458 
偶発的な対価、現在の分を差し引いたもの6,482 5,022 
年金と退職後の給付、現在の分を差し引いたもの118,761 124,646 
売りに出されているフレッシュベジタブルズの非流動負債— 116,380 
その他の長期負債44,141 43,390 
負債総額$3,332,750 $3,272,857 
コミットメントと偶発負債（注記16を参照）
償還可能な非支配持分32,964 32,311 
株主資本:
普通株式 — $0.01額面価格; 300,000,000承認された株式と 94,899,1942023年3月31日および2022年12月31日現在の発行済株式数
949 949 
追加払込資本794,864 795,063 
利益剰余金475,718 469,249 
その他の包括損失の累計(100,911)(104,133)
Dole plcに帰属する株式の総額1,170,620 1,161,128 
非支配株主に帰属する株式133,508 125,546 
総資本1,304,128 1,286,674 
負債総額、償還可能な非支配持分および資本$4,669,842 $4,591,842 
未監査の要約連結財務諸表の注記を参照してください
2
目次
ドールピーエルシー
要約連結営業明細書（未監査）
3 か月が終了
2023年3月31日2022年3月31日
（米ドルおよび千株単位、1株あたりの金額を除く）
収益、純額$1,989,167 $1,970,231 
売上原価(1,810,128)(1,818,436)
売上総利益179,039 151,795 
販売、マーケティング、一般管理費(120,879)(109,544)
事業売却による利益— 242 
資産売却益3,973 495 
営業利益62,133 42,988 
その他の収益、純額1,775 2,464 
利息収入2,309 1,584 
支払利息(21,712)(11,616)
所得税と株式収益を差し引く前の継続事業からの収入44,505 35,420 
所得税費用 (10,994)(7,358)
持分法収益1,478 577 
継続事業からの収入 34,989 28,639 
非継続事業による損失、所得税控除(14,506)(25,230)
当期純利益20,483 3,409 
控除：非支配株主に帰属する純利益(6,324)(4,803)
Dole plcに帰属する純利益（損失）$14,159 $(1,394)
1株当たりの利益（損失）-基本：
継続業務$0.30 $0.26 
中止された業務(0.15)(0.27)
Dole plcに帰属する1株当たり純利益（損失）-基本
$0.15 $(0.01)
1株当たり利益（損失）-希薄化後：
継続業務$0.30 $0.26 
中止された業務(0.15)(0.27)
Dole plcに帰属する1株当たり純利益（損失）-希薄化後
$0.15 $(0.01)
加重平均株式:
ベーシック94,899 94,878 
希釈95,024 94,909 





未監査の要約連結財務諸表の注記を参照してください

3
目次
ドールピーエルシー
要約連結包括利益計算書（未監査）
3 か月が終了
2023年3月31日2022年3月31日
(米ドル (千ドル)
当期純利益 $20,483 $3,409 
その他の包括利益（損失）、所得税控除後：
デリバティブの純含み益（損失）(6,382)25,198 
外貨換算調整11,708 (392)
その他の包括利益の合計5,326 24,806 
包括利益 25,809 28,215 
控除：非支配持株主に帰属する包括利益(8,428)(4,528)
Dole plcに帰属する包括利益$17,381 $23,687 


































未監査の要約連結財務諸表の注記を参照してください

4
目次
ドールピーエルシー
要約連結キャッシュフロー計算書（未監査）
3 か月が終了
2023年3月31日2022年3月31日
営業活動
(米ドル (千ドル)
当期純利益$20,483 $3,409 
純利益を営業活動によって提供された（使用された）純現金と調整するための調整：
減価償却と償却 32,291 31,013 
Legacy Doleの買収に関連する生物資産と在庫の購入会計評価の増額費用— 17,513 
資産売却および資産償却による純利益（利益）(3,973)(495)
株式ベースの報酬費用1,330 648 
持分法収益(1,478)(577)
債務割引と債務発行費用の償却1,589 1,466 
繰延税金費用 (給付)7,370 (4,078)
年金やその他の退職後給付制度の費用（給付）1,970 (1,023)
持分法投資から受け取った配当— 810
その他(3,083)(69)
営業資産および負債の変動：
引当金を差し引いた売掛金(2,407)(114,022)
インベントリ (6,768)(48,762)
未払債務およびその他の流動負債、長期負債(32,097)(31,124)
営業活動によって提供された（使用された）純現金15,227 (145,291)
投資活動
資産の売却6,529 15,620 
資本支出(19,891)(17,330)
買収（取得した現金を差し引いたもの）(1,405)(1,399)
保険収入— 776 
投資の購入(790)(412)
非連結関連会社の売上（購入）1,507 (48)
その他17 3 
投資活動に使用された純現金(14,033)(2,790)
資金調達活動
借入と当座貸越による収入392,054 341,795 
借入と当座貸越の返済(347,448)(212,414)
株主に支払われる配当(7,592)(7,590)
非支配持分への配当(1,918)(3,616)
その他の非支配持分活動、純額(476)— 
条件付対価の支払い(1,151)(599)
財務活動による純現金33,469 117,576 
為替レートの変動が現金に与える影響 2,697 (4,108)
現金および現金同等物の増加（減少） 37,360 (34,613)
現金および現金同等物の期首残高 228,840 250,561 
現金および現金同等物の期末残高$266,200 $215,948 










未監査の要約連結財務諸表の注記を参照してください

5
目次
ドールピーエルシー
要約連結株主資本計算書（未監査）

ドール・ピーエルシーに帰属する株式
 共通
株式		追加料金-
イン・キャピタル
利益剰余金
その他の包括損失の累計
Dole plcに帰属する株式総額
エクイティ
に帰属
非制御
興味
合計
エクイティ
償還可能な非支配持分
(米ドル (千ドル)
2021年12月31日現在の残高$950 $792,223 $413,335 $(125,919)$1,080,589 $132,041 $1,212,630 $32,776 
当期純利益 (損失)— — (1,394)— (1,394)3,948 2,554 731 
配当金申告済み — — (7,607)— (7,607)(3,674)(11,281)(294)
株式報酬制度— 648 — — 648 — 648 — 
その他の非支配持分活動、純額— — — — — (1,317)(1,317)— 
その他の償還可能な非支配持分活動、純額— (810)— — (810)— (810)810 
その他の包括利益（損失）、所得税控除後— — — 24,957 24,957 (77)24,880 (74)
2022年3月31日現在の残高$950 $792,061 $404,334 $(100,962)$1,096,383 $130,921 $1,227,304 $33,949 

ドール・ピーエルシーに帰属する株式
 共通
株式		追加料金-
イン・キャピタル
利益剰余金
その他の包括損失の累計
Dole plcに帰属する株式総額
エクイティ
に帰属
非制御
興味
合計
エクイティ
償還可能な非支配持分
(米ドル (千ドル)
2022年12月31日現在の残高$949 $795,063 $469,249 $(104,133)$1,161,128 $125,546 $1,286,674 $32,311 
当期純利益— — 14,159 — 14,159 5,899 20,058 351 
配当金の宣言— — (7,690)— (7,690)(1,893)(9,583)(277)
株式報酬制度— 1,330 — — 1,330 — 1,330 — 
その他の非支配持分活動、純額— (863)— — (863)1,765 902 — 
その他の償還可能な非支配持分活動、純額— (666)— — (666)— (666)666 
その他の包括利益（損失）、所得税控除後— — — 3,222 3,222 2,191 5,413 (87)
2023年3月31日現在の残高$949 $794,864 $475,718 $(100,911)$1,170,620 $133,508 $1,304,128 $32,964 










未監査の要約連結財務諸表の注記を参照してください

6
目次    



ドールピーエルシー
要約連結財務諸表の注記（未監査）
注意事項1 — 操作の性質
Dole plcは、高品質で新鮮な果物や野菜の世界的な調達、加工、流通、マーケティングを行っています。ドールは生鮮食品の世界有数のリーダーであり、同社の最も重要な製品は、それぞれのカテゴリーと地域で主導的な地位を占めています。ドールは、新鮮なバナナとパイナップルの最大の生産国の1つであり、世界最大のブドウ輸出国の1つであり、ベリー、アボカド、有機農産物などの栽培カテゴリーでも強い存在感を示しています。
ドールは、北米、ラテンアメリカ、ヨーロッパ、アジア、中東、アフリカ（主に南アフリカ）で事業を展開しています。ドールは、グローバルな事業および財務活動の結果、商品や燃料費、金利、外貨為替レートの変動、その他の調達および販売場所における環境リスクやビジネスリスクなど、特定のリスクにさらされています。
ドールのオファーは終わりました 300地元と世界の両方で、世界中から栽培・調達された製品 30世界中のさまざまな地域の国々。これらの製品は、全国の小売、卸売、フードサービスの各チャネルで流通・販売されています 75国。当社は多くの企業対企業および企業対消費者ブランドで事業を展開していますが、最も注目すべきはドールブランド（「DOLEブランド」）です。
2023年1月30日、ドールの完全子会社の一部は、チキータ・ホールディングス・リミテッドの完全子会社であるフレッシュ・エクスプレス・アクイジションLLC（「フレッシュ・エクスプレス」）と株式購入契約（「契約」）を締結しました。これに基づき、フレッシュ・エクスプレスはドールの生鮮野菜部門（「生鮮野菜部門」または「生野菜」）を約ドルで買収することに合意しました。293.0契約に定められた特定の調整（「野菜取引」）を条件として、100万ドルの現金。野菜取引は、慣習的な取引条件を満たすか放棄することを条件として、規制当局の承認が得られた後に完了する予定です。
生鮮野菜部門の売却契約により、その結果は、すべての期間の要約連結貸借対照表に税引後非継続事業として個別に報告され、その資産と負債は、売却目的で保有されている資産と負債として当社の要約連結貸借対照表に個別に表示されます。野菜取引および非継続事業の詳細については、注記4「買収と売却」を参照してください。
ノート 2 — プレゼンテーションの基礎重要な会計方針の概要と概要
ここに記載されている財務諸表は、米国で一般に認められている会計原則（「米国会計基準」）および中間財務情報に関する証券取引委員会の規則および規制に従って作成されています。そのため、中間財務諸表には、年次財務諸表に必要なすべての情報や注記が含まれていません。経営陣の見解では、ドールの未監査の要約連結財務諸表には、ドールの財政状態、経営成績、キャッシュフローを公平に表現するために、通常の経常的な性質の必要な調整がすべて含まれています。
ドールの未監査の要約連結財務諸表には、ドールが支配権を行使する過半数所有の子会社、過半数所有ではないが連結を必要とする事業体の勘定が含まれます。これは、ドールが経営方針や財務方針を管理できるか、企業の経済パフォーマンスに最も大きな影響を与える活動を指示する権限を持っているためです。また、ドールが対象となるすべての変動持分法人（「VIE」）の勘定が含まれます主な受益者。
会社間口座と取引は統合により削除されました。連結法人の業績は、支配権の発効日から、またはVIEの場合はドールが主な受益者になった日から集計されます。売却またはその他の方法で分離された子会社の業績は、ドールが子会社の支配権を失った日付、またはVIEの場合はドールが主な受益者でなくなった時点で、連結業績から除外されます。

7
目次    


米国会計基準に従って財務諸表を作成する場合、経営陣は財務諸表と付随する注記に報告される金額と開示に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。見積もりおよび前提条件には、顧客および生産者の売掛金、在庫、資産の減損、有形資産、固定資産の耐用年数、無形資産、所得税、自己保険準備金、退職給付、企業結合、金融商品および不測の事態が含まれますが、これらに限定されません。実際の結果は、これらの見積もりや仮定とは異なる場合があります。
2022会計年度に、当社は年次減損評価と併せて、のれんとドールブランドの無期限無期限無形資産の定量的評価を実施しました。2022年10月1日の試験日時点で、 二のれんが割り当てられたドールの報告ユニットのうち、DOLEブランドが将来減損するリスクがあると考えられました。生鮮果物と多様な生鮮食品-南北アメリカおよびその他の地域（「多様な生鮮食品-アメリカおよびROW」）の報告単位の公正価値は、およそ 2% と 5それぞれ帳簿価額を%上回り、多様化生鮮食品（ヨーロッパ、中東、アフリカ）の報告単位の公正価値は、帳簿価額を十分に上回っていました。DOLEブランドの公正価値が帳簿価額を下回りました 1%。試験日以降、減損の可能性を示す不利な変化はありませんでしたが、減損評価の主要な前提条件、市況、マクロ経済状況に好ましくない変化が生じた場合、将来の減損につながる可能性があります。
中間業績は季節によって変動する可能性があり、必ずしも通年の業績を示すものではありません。ドールの事業は、天候関連の現象や、それが業界の規模、価格、製品の品質、コストに及ぼす影響など、さまざまな要因に敏感です。業務は、外貨為替レートの変動、経済情勢、セキュリティリスクにも敏感です。中間未監査の要約連結財務諸表は、Form 20-Fの当社の年次報告書にある連結財務諸表および連結財務諸表に付随する注記と併せて読む必要があります。
経営陣の見積もりとドールの重要な会計方針の詳細については、Form 20-Fの年次報告書に含まれる連結財務諸表とその注記を参照してください。Form 20-Fの年次報告書に開示されている重要な会計方針情報から、重要な変更はありません。
ノート 3 — 新しい会計宣言
新しい会計申告書が採択されました
ASU 2020-04、ASU 2021-01、およびASU 2022-06 — 基準レート改革（トピック848）— 基準レート改革が財務報告に及ぼす影響の促進
2020年3月、FASBはASU 2020-04を発行しました。 基準レート改革（トピック848）— 基準レート改革が財務報告に与える影響の促進 (「トピック848」)。このアップデートの修正は、基準レート改革の影響を受ける取引の会計処理に関する任意の手段と例外を規定し、一定の基準が満たされた場合にのみ適用されます。このアップデートの修正は、LIBORまたは基準金利改革により廃止される予定の別の基準金利を参照する契約およびヘッジ関係にのみ適用されます。
2021年1月、FASBはASU 2021-01を発行しました。 基準レート改革（トピック848）— 適用範囲。このアップデートの修正により、トピック848の契約変更とヘッジ会計に関する特定のオプションオプションと例外が、基準金利改革の結果変更されたマージン、割引、または契約価格調整に金利を使用するデリバティブ商品に適用されることが明確になりました。今回のアップデートの修正では、範囲の明確化による漸進的な影響も取り入れ、割引移行の影響を受けるデリバティブ商品に合わせて既存のガイダンスを調整しています。
2022年12月、FASBはASU 2022-06を発行しました。 基準レート改革（トピック848）— トピック848の廃止日の延期。このアップデートの修正により、LIBORの停止が遅れたことに備えて、トピック848救済ガイダンスの終了日を2022年12月31日から2024年12月31日に延期しました。
これらの修正は選択的であり、発行された時点ですべての事業体に対して有効となります。トピック848は、2024年12月31日まで公開されます。ドールは、LIBORベースの借入と、LIBORを参照する金利スワップを行っています。基準レート改革により、当社はまだ重要な契約を変更していません。

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当社は、LIBORベースの金利スワップのヘッジ効果の評価に関連して、このガイダンスの下で特定の選挙を実施しました。これらの選択には、参照レート改革により予想される契約期間の変更にかかわらず、ヘッジされた予測取引は引き続き可能であると主張し、残りのヘッジ関係では基準金利が代替されないと仮定することが含まれます。これらの選挙により、当社はLIBORベースの金利スワップにヘッジ会計を適用することができ、ドールの財政状態、経営成績、キャッシュフロー、および関連する開示には影響しません。ドールは、LIBORに関する契約が他のレートを参照するように変更されているため、この新しいガイダンスの下で追加の選挙を採用する可能性があります。
新しい会計上の宣言はまだ採択されていません
当社は、まだ採用されていないすべての新しい会計上の表示を検討し、重大な影響はないと判断しました。
ノート 4 — 買収と売却
野菜取引
2023年1月30日、ドールはフレッシュエクスプレスと契約を締結しました。これに基づき、フレッシュエクスプレスは生鮮野菜部門を約$で買収することに合意しました293.0契約に定められた一定の調整を条件として、100万ドルの現金。2023年3月31日現在、当社は、規制当局の承認と慣習的な完了条件の充足または放棄を条件として、2023会計年度末までに売却の完了を見込んでおり、売却により利益が見込めます。
生鮮野菜部門は、以前の生鮮野菜の報告対象セグメントの実質的にすべての資産とすべての負債で構成されています。取引から除外されている生鮮野菜の報告対象資産の中には、個別でも全体としても重要ではないものがあります。これらの資産の大部分は、別の第三者に売却する積極的なプログラムが進行中であるため、要約連結貸借対照表に売りに出されている他の資産に移されました。詳細については、注記11「売却目的で保有されている資産および現在販売されている物件」を参照してください。
当社は、生鮮野菜部門は売出し保留に分類される基準を満たしており、野菜取引は会社の事業と業績に重大な影響を及ぼす戦略的転換であると判断しました。そのため、生鮮野菜部門の業績は、表示されている期間の要約連結営業諸表では非継続事業として分類され、関連する資産と負債は、要約連結貸借対照表では売却目的で保有されていると分類されています。
取引完了時点では、ドールは生鮮野菜部門への重要な継続的関与は見込めません。そのような関与は、ドールの継続的な事業にとって重要ではないと予想される特定の移行サービスの取り決めに限定されます。

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次の表は、要約連結営業諸表に非継続事業による損失、税引後、要約連結貸借対照表に売りに出されている資産および負債に含まれる資産および負債の帳簿価額、および要約連結キャッシュフロー計算書に営業、投資、財務活動によって提供される（使用された）非継続事業キャッシュフローの報告を示しています。
3 か月が終了
2023年3月31日2022年3月31日
(米ドル (千ドル)
収益、純額
$294,882 $274,751 
売上原価
(288,727)(292,507)
売上総利益 (損失)
6,155 (17,756)
販売、マーケティング、一般管理費
(14,177)(14,615)
取引およびその他の関連費用(1,500)— 
非継続事業による営業損失(9,522)(32,371)
その他の収益、純額53 53 
純利息収入 (費用)(239)26 
所得税および株式収益を控除する前の非継続事業による損失(9,708)(32,292)
所得税（費用）給付(4,872)6,938 
非継続事業による損失、所得税控除(14,580)(25,354)
控除:非支配持分に起因する非継続事業による損失74 124 
Dole plcに起因する非継続事業による損失$(14,506)$(25,230)
2023年3月31日2022年12月31日
資産
(米ドル (千ドル)
現在の売掛金、純額1
$6,459 $13,474 
在庫、純額39,660 42,728 
前払費用およびその他の流動資産5,281 6,050 
不動産、プラント、設備、純額224,100 227,183 
オペレーティングリースの使用権資産91,174 99,139 
その他の固定資産17,935 17,506 
売りに出されている生鮮野菜の総資産は384,609 406,080 
売りに出されている生鮮野菜の現在の資産384,609 62,252 
売りに出されている生鮮野菜の固定資産— 343,828 
売りに出されている生鮮野菜の総資産は$384,609 $406,080 
負債
買掛金$93,648 $88,995 
未払負債およびその他の流動負債79,500 85,664 
オペレーティングリース負債89,634 98,145 
繰延所得税負債30,862 24,973 
その他の長期負債17,809 17,858 
売りに出されている生鮮野菜の負債総額311,453 315,635 
売りに出されている生鮮野菜の流動負債311,453 199,255 
売りに出されているフレッシュベジタブルズの非流動負債— 116,380 
売りに出されている生鮮野菜の負債総額$311,453 $315,635 
1フレッシュベジタブルは現在、注記8「売掛金および信用損失引当金」に記載されている償還条項に従って、取引売掛金を売却しています。野菜取引の完了時に、Fresh Vegetablesのファシリティの下でのポジションは決済されます。

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3 か月が終了
2023年3月31日2022年3月31日
(米ドル (千ドル)
営業活動によって提供される（使用された）キャッシュフロー-非継続事業$2,580 $(47,244)
投資活動に使用 (使用された) キャッシュフロー-非継続事業(2,282)(1,966)
財務活動に使用されたキャッシュフロー（使用）-非継続事業— — 
非継続事業によって提供された（使用された）現金、純額$298 $(49,210)
その他の買収と売却
当社は通常、事業と製品提供を拡大するために買収を行います。買収の大半は、以前に持分法で会計処理されていた事業体の支配権を得るために、既存の所有割合を増やすものです。
2023年3月31日と2022年3月31日に終了した3か月間のその他の買収と売却は重要ではありませんでした。2023年3月31日と2022年3月31日に終了した3か月間で、取得したのれんの総額は米ドルでした3.3百万と $0.7それぞれ100万で、多角化生鮮食品に割り当てられました –EMEAの報告対象セグメント。いずれの期間にも、買収活動による損益は記録されていません。2023年3月31日現在、2022年12月31日以降ののれんおよび無形資産のその他の変化はすべて、外貨換算と定期償却によるものです。
ノート 5 — 収入
収益は主に製品収益で構成され、これには第三者の顧客への生鮮食品、健康食品、消費財の販売が含まれます。生鮮食品は以下を含みます 二主な製品カテゴリーは、トロピカルフルーツと多様な農産物です。トロピカルフルーツは主にバナナとパイナップルで構成され、多様な農産物は主に他のすべての果物、野菜、その他の農産物で構成されています。製品収益には、製品の輸送に関連する貨物、冷却、倉庫、燃料、コンテナ化、取り扱い、パレット積載などの追加の製品サービスの追加料金も含まれます。
収益には、第三者生産者への手数料、管理費、第三者運賃、会社のブランドや商標の使用料を含むサービス収入も含まれます。さらに、当社は商業貨物事業を営んでおり、社船をリースしたり、社船の空きスペースをリースしたり、社船でコンテナ貨物の取り扱いや輸送サービスを提供することで収益を得ています。2023年3月31日と2022年3月31日に終了した3か月間の純サービス収益は総収益の10％未満でした。
次の表は、2023年3月31日と2022年3月31日に終了した3か月間の当社の類似製品およびサービス別の細分化された収益を示しています。
3 か月が終了
2023年3月31日2022年3月31日
(米ドル (千ドル)
多様な農産物
$1,198,761 $1,245,937 
トロピカルフルーツ
691,723 641,439 
健康食品と消費財31,298 29,651 
商業貨物47,174 45,178 
その他20,211 8,026 
総収入、純額$1,989,167 $1,970,231 

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次の表は、2023年3月31日および2022年3月31日に終了した3か月間の当社のチャネル別の収益を示しています。
3 か月が終了
 2023年3月31日2022年3月31日
第三者収益:
(米ドル (千ドル)
リテール
$1,171,385 $1,182,006 
卸売
617,287 608,894 
フードサービス
107,859 99,653 
商業貨物
47,174 45,178 
その他14,872 2,216 
売上から非連結関連会社への投資による収入30,590 32,284 
総収入、純額
$1,989,167 $1,970,231 
ノート 6 — セグメント
生鮮野菜部門の予想売上を考慮すると、ドールは次のようになります。 三事業運営方法に沿った報告対象セグメント：生鮮果物、多様な生鮮食品（EMEA）、多角化生鮮食品（南北アメリカおよびROW）当社の報告対象セグメントは、（i）最高経営責任者（「CEO」）および最高執行責任者（「COO」）として定義される最高執行意思決定者（「CODM」）がレビューした財務情報、（ii）内部管理および関連する報告体制、および（iii）CODMが業績を評価してリソースを割り当てる基礎に基づいています。
フレッシュフルーツ:フレッシュフルーツの報告対象セグメントでは、主にラテンアメリカにある地元の生産者またはドールが所有・リースしている農場から調達し、北米、ヨーロッパ、ラテンアメリカ、アジアで販売されているバナナとパイナップルを販売しています。このセグメントは商業貨物事業も運営しています。商業貨物事業では、主にラテンアメリカ、北米、ヨーロッパ間のバナナやパイナップルの輸送に内部で使用される会社所有の船で第三者貨物を輸送することができます。
多様な生鮮食品 — EMEA： 多様な生鮮農産物 –EMEAの報告対象セグメントには、ドールのアイルランド、オランダ、スペイン、ポルトガル、フランス、イタリア、英国（「英国」）、スウェーデン、デンマーク、南アフリカ、チェコ、スロバキア、ポーランド、ブラジルの企業が含まれ、その大部分は、ヨーロッパ市場全体の小売、卸売、場合によってはフードサービスチャネルを通じて、輸入品や地元のさまざまな新鮮な果物や野菜を販売しています。
多様な生鮮食品 — 南北アメリカとROW： の 多様な生鮮食品 — 南北アメリカおよびROWの報告対象セグメントには、ドールの米国（「米国」）、カナダ、チリ、ペルー、アルゼンチン、インドの企業が含まれ、これらはすべて、小売、卸売、フードサービスのチャネルを通じて、第三者生産者またはドールが所有する農場からの生鮮食品および地元で調達した生鮮食品をグローバルに販売しています。
セグメントの業績はさまざまな要因に基づいて評価されますが、そのうち主要な財務指標は、収益と支払利息、所得税、減価償却費（「調整後EBITDA」）を控除する前の調整後利益です。経営陣は、業績評価や資源配分のためにセグメント別の資産を使用しません。そのため、セグメント別の資産は開示されていません。
報告対象セグメント間のすべての取引は、連結により消去されます。2023年3月31日および2022年3月31日に終了した3か月間のセグメント業績が更新され、生鮮野菜部門の中止事業が廃止され、以前に生鮮野菜の報告対象セグメントに割り当てられていた企業費用は、残りの報告対象セグメントに再配分されました。

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調整後EBITDAは、（1）非継続事業からの損失を所得税控除後、または非継続事業からの収益に所得税控除額を差し引く、（2）所得税費用を差し引くか、所得税控除額を差し引く、（3）支払利息を差し引く、（4）減価償却費を差し引く、（5）償却費を差し引いて、純利益と調整されます。(6) デリバティブ商品や外貨建て借入による未実現影響に関連する市場損失を差し引く、または市場利益に微分を加えること、実現しました現金以外で決済された外貨建て借入への影響、清算対象事業体への外貨純影響、および条件付対価の公正価値の動き、(7) 合併、取引およびその他の関連費用の控除、農産物リコールのための増分費用の控除、資産償却費用の加算または減算、保険収入控除の加算または減算、利益または小額の加算など、重要性に基づいて個別に記載されるその他の項目事業利益の処分による損失を差し引き、公正価値の上昇から増分費用を差し引くレガシードールの買収に関連する生物資産および在庫については、不動産、プラント、設備の減損費用を差し引き、以前に持分法で計上された投資の取得による公正価値利益の加算または公正価値損失の減算、持分法で計上された投資の売却による利益または損失の加算、売却目的で保有されている資産の利益または資産売却損失の減算そして積極的に販売している不動産で、リストラ費用、法的費用を差し引いて通常の事業過程には含まれないことと、サイバー関連のインシデントによって発生した費用、および（8）持分法投資による調整。これには、持分法適用収益におけるこれらの項目の当社の割合が含まれます。

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次の表は、報告対象セグメント別の収益と調整後EBITDAを示しています。
3 か月が終了
3 月 31 日
2023		3 月 31 日
2022
収益:(米ドル (千ドル)
フレッシュフルーツ$798,910 $749,803 
多様な生鮮食品 — EMEA798,100 791,155 
多様な生鮮食品 — 南北アメリカとROW422,751 463,692 
セグメント総収益2,019,761 2,004,650 
セグメント間収益(30,594)(34,419)
連結総収入、純額$1,989,167 $1,970,231 
セグメント調整後EBITDA：
フレッシュフルーツ$69,211 $60,397 
多様な生鮮食品 — EMEA23,406 19,277 
多様な生鮮食品 — 南北アメリカとROW7,770 12,209 
調整:
所得税費用(10,994)(7,358)
支払利息(21,712)(11,616)
減価償却(24,303)(22,533)
無形資産の償却(2,616)(2,842)
時価総額（損失）利益(822)1,138 
資産売却益4,167 — 
Legacy Doleの買収に関連する生物資産と在庫の増額請求— (17,513)
サイバー関連事件(4,750)— 
その他のアイテム(673)868 
持分法投資による調整：
ドールの減価償却率(1,761)(1,594)
ドールの償却シェア(611)(666)
所得税費用に占めるドールの割合(484)(561)
支払利息に占めるドールの割合(1,309)(555)
ドールのその他の品目のシェア470 (12)
継続事業からの収入 34,989 28,639 
非継続事業による損失、所得税控除(14,506)(25,230)
当期純利益$20,483 $3,409 

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ノート 7 — その他の収入、純額
ドールの要約連結営業諸表のその他の収益（純額）には、以下の内容が含まれていましたリングアイテム:
3 か月が終了
2023年3月31日
2022年3月31日
(米ドル (千ドル)
賃貸収入$2,586 $4,124 
外貨建て借入の含み益（損失）(2,296)1,491 
公正価値ヘッジによる実現損失(22)— 
公正価値ヘッジの未実現利益516 — 
外貨建て借入による非現金実現利益— 1,029 
投資利益 (損失)797 (1,669)
正味定期年金給付費用の非サービス構成要素(623)2,250 
偶発的な対価による利益（損失）55 (25)
その他762 (4,736)
その他の収益、純額$1,775 $2,464 
ノート 8 — 売掛金と信用損失引当金
売掛金
2023年3月31日および2022年12月31日現在の売掛金はドルでした634.8百万と $610.4百万、信用損失引当金を差し引いた額21.7百万と $18.0それぞれ百万。売掛金も、会計基準体系化（「ASC」）の範囲で、売上控除の引当金を差し引いて記録されます。”) 606, 顧客との契約による収入。
ドールの強固な信用監視慣行、事業を展開する業界、顧客基盤の性質から、売掛金に関連する信用損失はこれまで純収益に比べてそれほど大きくありませんでした。売掛金の信用損失引当金は、顧客間で同様のリスク特性が存在すると当社が判断した場合、一括して算出されます。同様のリスク特性を共有しない売掛金は、ケースバイケースで評価されます。ドールは、顧客のタイプと地域に基づいて、顧客信用、マクロ経済指標、および過去の信用損失の継続的な監視に基づいて、予想信用損失を推定します。
売掛金の信用損失引当金の繰り越しは次のとおりです。
金額
(米ドル (千ドル)
2022年12月31日現在の残高
$(18,001)
期間中の追加規定
(2,570)
償却
171 
以前に予約された金額の回収
735 
貸借対照表の再分類(1,771)
外国為替の影響
(266)
2023年3月31日現在の残高
$(21,702)
ドールは、流動性の管理を支援するために、第三者による売掛金の販売契約を利用しています。特定の取り決めには、ドールの最大金銭的損失を、その取り決めに基づいて売却された売掛金の一定の割合に制限する償還条項が含まれています。ドールは、ASC 860に基づいて振替を売上として計上するため、要約連結貸借対照表からすべての売掛金を認識しません。 送迎とサービス.

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2023年3月31日現在、当社は、ノンリコースファシリティおよび償還条項のあるファシリティに基づく売掛金の認識を取り消していました18.1百万と $255.0それぞれ百万。2022年12月31日現在、当社は、ノンリコースファシリティおよび償還条項のあるファシリティに基づく売掛金の認識を取り消していました11.9百万と $237.2それぞれ百万。そのような売掛金の証券化に関連する手数料は、要約連結営業諸表に支払利息として記録されます。当社は売掛金の返済を継続しており、その結果生じるサービス負債の公正価値は重要ではありません。
栽培者の進歩
当社は、人件費、施肥、灌漑、剪定、収穫費など、農場のさまざまな生産ニーズに応えて、第三者の生産者にキャッシュアドバンスと材料前払いの両方を行います。これらの前払い金の一部は、生産者が所有する担保によって担保されています。
栽培者の前払い金は、運転資金前払いまたは定期前払いのいずれかに分類されます。運転資金は、通常の栽培サイクル中に運営費として農家に前払いされます。これらの前払い金は本質的に短期的なもので、現在の収穫による余剰現金収入で返済することを目的としています。短期生産者向け融資および前払い金は、担保付きか無担保かを問わず、要約連結貸借対照表では生産者前払金（純額）に分類されます。
タームアドバンシングは、栽培者が土地に資本改良を加えたり、開発に備えたりできるようにするために行われます。これらの進歩は本質的に長期的なものであり、関心が寄るかもしれません。これらの取り決めの未収利息は、これまでは財務諸表にとって重要ではありませんでした。これらの前払い金には通常、返済条件が定められていませんが、供給契約期間中、未払いの運転資金の前払金の支払い後に、作物の収穫による余剰現金収入で支払われます。供給契約の期間は、一般的に 五に 十年。タームアドバンスは、要約連結貸借対照表では他の資産として分類されます。
次の表は、2023年3月31日と2022年12月31日現在の生産者の信用リスクプロファイルに基づく前払金をまとめたものです。
2023年3月31日2022年12月31日
短期
長期
短期
長期
(米ドル (千ドル)
生産者とサプライヤーへの総前払金を確保しました
$75,845 $10,453 $66,485 $8,317 
生産者とサプライヤーへの担保付き前払金の手当
(13,205)— (12,534)— 
生産者とサプライヤーへの無担保前払金53,435 5,801 56,196 5,316 
生産者とサプライヤーへの無担保前払金の引当金(3,257)(3,161)(3,283)(3,147)
生産者とサプライヤーへの純前払金
$112,818 $13,093 $106,864 $10,486 
$のうち125.9百万と $117.42023年3月31日および2022年12月31日現在の、生産者とサプライヤーへの純前払金（百万ドル）14.9百万と $12.9それぞれ100万ドルが延滞していると見なされました。
ドールは、生産者から受け取った財務情報を定期的に見直すことで、生産者の前払金の回収可能性を監視しています。生産者前払金の信用損失引当金は、生産者の過去の信用損失情報、生育時期と期待収量、担保の公正価値、マクロ経済指標、気象条件、その他の要因を考慮して、ケースバイケースで経営者が監視しています。ドールは通常、生産者への前払い金が、当年度の収穫時の余剰現金収入で完全に回収されない場合、または供給期間契約の終了までに超過現金収入で前払い金が返済されない場合、期限が過ぎていると見なします。

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生産者向け融資や前払い金に関連する予想信用損失引当金の繰り越額は以下のとおりです。
金額
(米ドル (千ドル)
2022年12月31日現在の残高
$(18,964)
期間中の追加規定
(471)
以前に予約された金額の回収34 
貸借対照表の再分類(200)
外国為替の影響
(22)
2023年3月31日現在の残高
$(19,623)
その他の売掛金
引当金を差し引いたその他の売掛金は、回収される予定の正味金額を反映した正味実現可能価値で計上されます。その他の売掛金の流動残高と非流動残高は、要約連結貸借対照表のその他の売掛金、純資産、その他の資産にそれぞれ含まれます。その他の売掛金には、主に付加価値税（「VAT」）売掛金、政府や税務当局からのその他の売掛金、顧客、サプライヤー、その他の第三者からの非取引売掛金が含まれます。これらの契約の性質上、徴収の時期は、政府の法律や契約や取り決めの締結時期など、多くの要因によって異なります。
2023年3月31日および2022年12月31日現在のその他の売掛金の合計はドルでした157.7百万と $152.2百万、信用損失引当金を差し引いた額21.2百万と $21.5それぞれ百万。これらの未払い金額のうち、VATの売掛金はドルです45.1百万と $39.8百万、手当を差し引いた額13.8百万と $14.7それぞれ百万。VATの売掛金は、主に生産単位での購入に関連しており、特定の税務当局から返金されます。2023年3月31日および2022年12月31日現在、顧客、サプライヤー、その他の第三者からの非売掛金に関する引当金は重要ではありませんでした。
ノート 9 — 所得税
ドールは$の所得税費用を記録しました11.0100万ドルで44.52023年3月31日に終了した3か月間の所得税および株式収益を差し引く前の継続事業からの収益と2023年3月31日に終了した3か月の所得税費用に対する100万ドル7.4100万ドルで35.42022年3月31日に終了した3か月間の所得税および株式収益を差し引く前の継続事業からの100万ユーロの収入。ドールの実効税率は、アイルランドおよび米国を含むさまざまな外国の管轄区域で生み出される収益の水準、構成、季節性により、時期によって大きく異なります。2023年3月31日に終了した3か月間、当社の所得税費用は、アイルランドの法定税率と異なりました 12.5% は主に、2017年の減税・雇用法（「税法」）の米国グローバル無形資産低課税所得（「GILTI」）規定、米国サブパートFの所得包含およびアイルランドの法定税率とは異なる税率で課税される外国の管轄区域での事業によるものです。2022年3月31日に終了した3か月間、当社の所得税費用はアイルランドの法定税率と異なりました 12.5% は主に、税法のGILTI規定、米国サブパートFの所得収入、およびアイルランドの法定税率とは異なる税率で課税される外国の管轄区域での事業によるものです。
ドールは、推定年間実効税率と一致するように、四半期ごとに実効税率を調整する必要があります。損失が見込まれ、税制上の優遇措置が認められない管轄区域は、推定年間実効税率の計算から除外されます。これにより、実際の収益の構成とタイミングに応じて、特定の四半期における実効税率が年間予測よりも高くなったり低くなったりする可能性があります。
当社の純繰延税金負債は、主に本合併により取得した無形資産と公正価値調整に関するもので、米国連邦利息不許可繰越、米国州および米国以外の純営業損失の繰越およびその他の一時的な差異に関連する繰延税金資産を差し引いたものです。ドールは、特定の米国の州および米国以外の繰延税金資産に対する評価引当金を維持しています。報告期間ごとに、当社は繰延税金資産の評価引当金の必要性を管轄区域別に評価し、詳細がわかり次第見積もりを調整します。
技術的なメリットに基づいて、審査の結果、その地位が維持される可能性が高い場合、会社は税務上の地位が財務諸表に及ぼす影響を認識する必要があります。その結果、ドールは、税制を維持するために、可能性の高い基準を満たさない税制上の優遇措置に対する準備金を計上しました。

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目次    


2022年12月31日に終了した年度に、ドールのいずれかの外国管轄区域の税務当局が、移転価格に関する所得税査定を約$発行しました。30.02017年の課税年度は100万（利息と罰金を含む）。当社の子会社は査定に対して上訴し、2023年3月9日、審査機関は査定を取り消しました。税務当局は新たな監査を開始しましたが、会社の子会社は時効の満了に基づいて異議を申し立てました。
Dole plcとその1つ以上の子会社は、アイルランド、米国（連邦レベルとさまざまな州の管轄区域の両方）、カナダ、およびラテンアメリカとヨーロッパの管轄区域で所得税申告書を提出します。いくつかの例外を除いて、ドールは2015年より前の数年間、税務当局による所得税審査の対象ではなくなりました。
ノート 10 — インベントリ
在庫は、原価または正味実現可能価値のいずれか低い方で評価されます。費用は先入れ先出し方式で決定されます。主に特定の梱包材や作業用品については、特定の識別方法と平均費用方法も使用されます。通常の事業過程では、会社は土地の準備、植栽、施肥、接ぎ木、剪定、灌漑などの特定の作物栽培費用を負担します。これらの費用の性質と作物生産の種類に応じて、これらの費用は在庫に資産計上される場合があります。一般的に、バナナやパイナップル以外の生鮮農産物の栽培にかかる直接的および間接的な経常費用はすべて在庫に計上されます。これらの費用は、各収穫期の売上原価に計上されます。
2023年3月31日および2022年12月31日現在の要約連結貸借対照表の在庫の詳細は次のとおりです。
2023年3月31日
2022年12月31日
(米ドル (千ドル)
完成品
$241,387 $208,671 
原材料と進行中の作業
97,822 105,771 
作物の栽培コスト
14,090 26,923 
農業用品やその他の運営用品
52,254 52,785 
手当を差し引いた在庫$405,553 $394,150 
会社の在庫の性質上、これまで、過剰生産や陳腐化の引当金はそれほど大きくありませんでした。
ノート 11 — 売りに出されている資産と活発に販売されている物件
ドールは、ドールの将来の戦略的方向性や社内の経済的利益基準を満たさない資産を特定するために、継続的に資産を見直しています。この審査の結果、ドールは、売却目的で保有されているか、現在販売中の物件に分類される特定の資産を特定し、売却中です。特定された資産は現在の状態で売りに出されており、物件を売却する積極的なプログラムが進行中です。ドールは、簿価を超える価格でこれらの物件を積極的に販売しています。売りに出されていると分類されている物件については、翌年に売却される予定ですが、活発に販売されていると分類された物件の売却のタイミングは不明です。
売却目的で保有されている資産
2023年3月31日および2022年12月31日現在、売りに出されている資産はドルでした10.8百万と $0.6資産、プラント、設備はそれぞれ100万です。ありました いいえ2023年3月31日および2022年12月31日の時点で売りに出されている負債です。2023年3月31日に終了した3か月間に、ドールは売却を承認し、約束しました 二多角化生鮮食品—米州およびROWの報告対象セグメントにおける米国の物件、 一多角化生鮮食品 — EMEAセグメントのアイルランドの不動産および野菜取引から除外される特定の資産。その結果、正味簿価の合計が$の資産は3.4百万、ドル0.2百万と $6.9それぞれ100万ドルが売りに出されている資産に振り込まれました。さらに、2023年3月31日に終了した3か月間に、ドールは米国の不動産を売却しました 多様な生鮮食品 — 正味簿価が$の南北アメリカおよびROWの報告対象セグメント0.31ドルの利益で100万ドル0.3百万。

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目次    


2023年3月31日に終了した3か月間に売却目的で保有されていた資産のロールフォワードは次のとおりです。

金額
(米ドル (千ドル)
2022年12月31日現在の残高
$645 
追加 10,480 
セールス(341)
2023年3月31日現在の残高
$10,784 
活発に販売されている物件
2023年3月31日および2022年12月31日の時点で、現在販売されている物件はドルでした29.4百万と $31.0それぞれ100万、フレッシュフルーツの報告対象セグメントではすべてハワイの土地でした。2023年3月31日に終了した3か月間に、ドールは活発に販売されていたハワイの土地を正味簿価1ドルで売却しました。1.6100万ドルで総利益は$です3.9百万。
2023年3月31日に終了した3か月間の活発な販売物件のロールフォワードは次のとおりです。

金額
(米ドル (千ドル)
2022年12月31日現在の残高
$31,007 
土地の売却(1,614)
2023年3月31日現在の残高
$29,393 
ノート 12 — 借金
短期借入金、銀行当座貸越、長期債務は以下のとおりです。 
2023年3月31日2022年12月31日
(米ドル (千ドル)
リボルビング・クレジット・ファシリティ
$231,889 $183,909 
タームローンAとタームローンB
820,650 823,875 
船舶融資ローン
85,801 89,479 
その他の長期融資契約
40,546 41,483 
その他のリボルビング・クレジット・ファシリティ、加重平均金利は 6.42023年3月31日時点の％（4.8% (2022年12月31日現在)
78,001 73,999 
銀行当座貸越
11,898 8,623 
ファイナンスリース債務、加重平均金利は 3.92023年3月31日時点の％（3.7% (2022年12月31日現在)
29,149 29,885 
1,297,934 1,251,253 
未償却の債務割引と債務発行費用
(17,000)(17,874)
 1,280,934 1,233,379 
未償却の債務割引と債務発行費用を差し引いた現在の満期
(255,052)(97,435)
銀行当座貸越
(11,898)(8,623)
長期債務、純額
$1,013,984 $1,127,321 

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タームローンとリボルビング・クレジット・ファシリティ
2021年3月26日に締結された（その後2021年8月3日に修正された）クレジット契約の条件に基づき、当社は最大$の借入を提供するシニア担保リボルビング・クレジット・ファシリティ（「リボルビング・クレジット・ファシリティ」）を用意しています。600.0百万と 二ドルの借入を提供するタームローン制度（「タームローンA」と「タームローンB」）300.0百万と $500.0それぞれ百万。
リボルビング・クレジット・ファシリティとタームローンAの利息は、ドールの選択により、(i) LIBORまたはローンの通貨に応じたそれぞれのベンチマークレートで支払われます。 1.00% から 2.75%、ベンチマークフロアは 0.00% または (ii) 基本料金プラス 0.00% から 1.75％は、いずれの場合も、信用格付けと会社の合計ネットレバレッジ比率に基づいて決定されます。タームローンBの利息は、ドールの選択により、(i) LIBORまたはローンの通貨に応じたそれぞれのベンチマークレートで支払われます。 2.00% から 2.25%、ベンチマークフロアは 0.00% または (ii) 基本料金プラス 1.00% から 1.25%、いずれの場合も、信用格付けに基づいて決定されます。注記14「デリバティブ金融商品」で説明したように、当社は、クレジット契約の変動金利負債の一部を固定金利債務に固定するための金利スワップ契約を締結しています。
ドルの元本支払い1.9タームローンAの100万ドルは、満期まで四半期ごとに支払われる予定で、残りの残高は2026年8月3日の満期日です。ドルの元本支払い1.4タームローンBの100万ドルは、満期まで四半期ごとに支払われる予定で、残りの残高は2028年8月3日の満期日です。クレジット契約の条件に基づき、野菜取引の完了時に、当社は収益の一部をタームローンAとタームローンBの前払いに使用する必要があります。2023年3月31日現在、要約連結貸借対照表では、推定最低前払額が長期負債（純額）から現在の満期に再分類されています。リボルビング・クレジット・ファシリティの有効期限は2026年8月3日です。
2023年3月31日現在、タームローンAとタームローンBの未払い額はドルでした820.7合計で百万ドルで、リボルビング・クレジット・ファシリティに基づく借入額は米ドルでした231.9百万。およそ $を考慮に入れると15.0関連する未払いの信用状は数百万ドルでした、ドールは$を持っていました353.12023年3月31日現在、リボルビング・クレジット・ファシリティに基づく現金借入に利用できるのは100万ドルです。2022年12月31日現在、タームローンAとタームローンBの未払い額はドルでした823.9合計で百万ドルで、リボルビング・クレジット・ファシリティに基づく借入額は米ドルでした183.9百万。およそ $を考慮に入れると15.0関連する未払いの信用状は数百万ドルでした、ドールは$を持っていました401.12022年12月31日現在、リボルビング・クレジット・ファシリティに基づく現金借入に利用できるのは100万ドルです。
クレジット契約に基づく借入は、実質的にすべてのドール子会社の持分によって担保されています米国に所在し、ヨーロッパに所在する特定の子会社、および実質的にすべての当社の重要な米国資産。
クレジットライン
リボルビング・クレジット・ファシリティで利用できる金額に加えて、ドールの子会社には約ドルのクレジットラインがあります242.2さまざまな地方銀行で100万ドル、そのうちドル152.32023年3月31日時点で、100万個が使用可能になりました。2022年12月31日現在、ドルのクレジットラインがありました252.3百万、そのうち$167.6100万は使用可能でした。これらの信用枠は、主に短期借入や銀行保証に使用されます。ドールの与信枠の大部分は無期限に延長されますが、ドールまたは銀行によっていつでも取り消すことができます。キャンセルされた場合、未払い額は請求に応じて支払われます。

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ノート 13 — 従業員福利厚生制度
正味定期給付費用の構成要素（給付）
ドールの米国および国際年金制度とその他の退職後給付（「OPRB」）制度の正味定期給付費用（給付）の構成要素は次のとおりです。
米国の年金制度
国際年金制度OPRBプラン
 
3 か月が終了
2023年3月31日
3 か月が終了
2022年3月31日
3 か月が終了
2023年3月31日
3 か月が終了
2022年3月31日
3 か月が終了
2023年3月31日
3 か月が終了
2022年3月31日
 (米ドル (千ドル)
サービスコスト
$53 $64 $1,294 $1,162 $— $1 
利息費用
2,231 1,236 2,910 2,175 173 111 
計画資産の期待収益率
(3,307)(2,819)(2,048)(1,916)— — 
以下の償却:
純損失 (利益) (145)— (531)569 (77)— 
以前のサービス (特典)
— — (158)(197)— — 
削減、和解および解約、純額
— — 1,621 (1,230)— — 
外国為替とその他— — (46)(179)— — 
正味定期費用（利益）
$(1,168)$(1,519)$3,042 $384 $96 $112 
当社は、要約連結営業諸表において、正味定期年金給付の非サービス部門をその他の収入（純額）に分類しています。非サービス要素には、利息費用、計画資産の期待収益率、純損失の償却と以前のサービス給付の償却、およびその他の削減または決済費用が含まれます。
2023年3月31日に終了した3か月間に、当社はコスタリカにおける国際確定給付制度の特定の義務を解決しました。和解の結果、現金での支払いと$の費用が発生しました1.6百万。2022年3月31日に終了した3か月間に、オランダにおける当社の国際確定給付制度に基づくすべてのアクティブな従業員に対する給付金の加算が終了しました。プランが凍結されたため、プランの資金状況の再評価が必要になり、その結果、現金以外の削減利益は$になりました1.3百万。その他の削減、決済、解約活動は重要ではありませんでした。
プランの拠出金と将来の給付金の支払い予定額
2023年3月31日に終了した3か月間に、ドールはドルを寄付しました0.6確定給付プランに100万ドルを支払い、給付金を支払いました4.4100万ドルを参加者に直接送ります。ドールは、さらに約$の寄付を行う予定です2.3確定給付プランに100万ドルと13.32023年の残りの期間に、何百万もの給付金を参加者に直接支払います。最低資金要件を超える確定給付制度への将来の拠出は任意であり、ドールの業績または経営陣の裁量により変更される可能性があります。
ノート 14 — デリバティブ金融商品
ドールは、通常の事業過程において、外貨為替レートの変動、燃料燃料価格の変動、金利の変動の影響を受けます。リスク管理戦略の一環として、ドールはデリバティブ商品を使用してこれらのリスクの一部をヘッジしています。ドールの目的は、これらのエクスポージャーから生じる損益を、それらをヘッジするために使用されるデリバティブ契約による損失や利益と相殺し、それによって収益の変動を抑えることです。ドールは、取引や投機目的でデリバティブ金融商品を保有または発行しません。ドールが使用するデリバティブ商品の種類は以下のとおりです。
外貨ヘッジ: ドールは、特定の外貨為替レートの変動によるエクスポージャーをヘッジするために、外貨為替先渡契約とオプション契約を締結しています。ドールは、機能通貨以外の資産および負債の外貨エクスポージャーをヘッジするために公正バリューヘッジを行い、キャッシュフローヘッジを実施して予測収益、売上原価、運営費の外貨エクスポージャーをヘッジします。

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金利スワップ: ドールはtのかなりの部分を緩和するために金利スワップを締結しています変動金利負債に関連する金利リスク。金利スワップは、次の金利で支払い金利を固定しました 0.50% と 2.57%、受け取るレートは1か月のLIBORベンチマークレートに基づいて変動します。これは 4.86現在の% 2023年3月31日。すべての金利スワップ契約は、契約の最終満期日に基づいて、要約連結貸借対照表に分類されます。
バンカー燃料契約： Doleは、調達場所から最終顧客市場への製品の輸送や、第三者の製品の航空輸送または陸上輸送の手配により、多額の燃料費を負担します。その結果、ドールは商品や燃料費のリスクにさらされ、不利な燃料価格のリスクをヘッジするためにバンカー燃料契約を結びます。
ヘッジ会計選挙
当社は、ヘッジポートフォリオの分析を初期段階と四半期ごとに行っています。当社は、ヘッジ会計のデリバティブ商品の評価に以下の基準を採用しています。
1.ヘッジされたリスクは対象です
2.ヘッジされた商品または取引は対象です
3.ヘッジ商品は対象です
4.ヘッジ関係は非常に効果的です
5.指定と書類の要件が満たされている
ドールは、ヘッジ会計に金利スワップと特定の外貨キャッシュフローヘッジを指定し、これらの商品の公正価値の変動をその他の包括損失の累積に記録します。外貨公正価値ヘッジ、指定外キャッシュフローヘッジ、バンカー燃料ヘッジの公正価値の変動は収益に記録されます。
デリバティブ商品の想定金額
2023年3月31日現在、ドールの発行済デリバティブ商品は以下のとおりです。
想定金額の合計
通貨別の外貨先渡契約：
アメリカドル
$56.0百万
ユーロ
€319.6百万
英ポンド
£12.8百万
スウェーデンクローナ
スウェーデンクローナ 22.0百万
金利スワップ契約
$700.0百万
バンカー燃料ヘッジ
19.1千メートルトン

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定量的開示
デリバティブは、要約連結貸借対照表に総額で表示されます。 次の表は、貸借対照表上の位置とデリバティブ商品の公正価値を種類別に示しています。
2023年3月31日現在の公正価値の測定値
未払い
負債
その他の資産
その他
売掛金、純額
外貨先渡契約:
(米ドル (千ドル)
キャッシュフローヘッジ
$(7,864)$— $27 
非指定キャッシュフロー・ヘッジ
(794)— 18 
公正価値ヘッジ— — 997 
金利スワップ契約— 48,883 — 
バンカー燃料ヘッジ(1,210)— — 
$(9,868)$48,883 $1,042 
2022年12月31日現在の公正価値の測定値
未払負債
その他の資産
その他
売掛金、純額
外貨先渡契約:
(米ドル (千ドル)
キャッシュフローヘッジ
$(5,726)$—$490 
非指定キャッシュフロー・ヘッジ
(206)—872 
公正価値ヘッジ
——4
金利スワップ契約—59,104 — 
バンカー燃料ヘッジ(3,396)—— 
$(9,328)$59,104 $1,366 
デリバティブ金融商品を含む要約連結貸借対照表における公正価値商品の表示については、注記15「公正価値測定」を参照してください。
次の表は、2023年3月31日と2022年3月31日に終了した3か月間のドールの実現および未実現のデリバティブ利益（損失）と財務諸表におけるそれぞれの位置を示しています。
2023年3月31日に終了した3か月間
繰延純損失額 (その他の累計)
包括的損失
売上原価
その他の利益、純額
実現利益 (損失):
(米ドル (千ドル)
キャッシュフローヘッジ
$— $(1,915)$— 
非指定キャッシュフロー・ヘッジ
— 177 — 
公正価値ヘッジ— — (22)
バンカー燃料ヘッジ
— (265)— 
純実現総額 (損失)
$— $(2,003)$(22)
含み損益 (損失):
キャッシュフローヘッジ$(2,997)$— $— 
非指定キャッシュフロー・ヘッジ
— (528)6 
公正価値ヘッジ— — 510 
バンカー燃料ヘッジ
— 1,791 — 
金利スワップ契約
(10,220)— — 
純含み損益 (損失) の合計
$(13,217)$1,263 $516 

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2022年3月31日に終了した3か月間
その他の累積金に計上された繰延純利益
包括的損失
売上原価
実現利益:
(米ドル (千ドル)
キャッシュフローヘッジ
$— $1,191 
非指定キャッシュフロー・ヘッジ
— 2,526 
バンカー燃料ヘッジ
— 753 
純実現利益の合計
$— $4,470 
未実現利益:
キャッシュフローヘッジ$6,754 $— 
非指定キャッシュフロー・ヘッジ
— 1,202 
バンカー燃料ヘッジ
— 2,886 
金利スワップ契約
27,618 — 
純含み益の合計
$34,372 $4,088 
2023年3月31日現在、当社は約1ドルを見込んでいます22.9デリバティブ商品からの100万の純繰延利益は、その他の包括損失の累積から今後12か月間の収益に再分類されます。$のうち22.9純繰延利益 (百万)、ドル2.6100万ドルは、キャッシュフローヘッジによる純繰延損失に関連しており、外貨為替レートとドルによる将来の営業利益を相殺すると予想されます25.5100万ドルは金利スワップ契約の繰延利益に関連しており、タームローンAとタームローンBの将来の支払利息を相殺すると予想されます。2023年3月31日に終了した3か月間のその他の包括損失の累積からの再分類の詳細については、注記17「株主資本」を参照してください。そして、2022年3月31日。
ノート 15 — 公正価値測定
公正価値の測定に使用されるインプットは、評価手法で使用される観察可能なインプットと観察できないインプットを優先する階層に基づいています。これらのレベルは、優先度が高いものから低いものの順に、次のとおりです。
レベル 1: 同一の資産または負債について測定日に確認できる活発な市場における相場価格（調整前）。
レベル 2: 活発な市場では引用されていないインプットに基づいているが、市場データによって裏付けられた、観察可能な価格。
レベル 3: 市場データで裏付けられていない観察不可能なインプット。

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目次    


定期的に公正価値で測定された資産と負債の公正価値
次の表は、2023年3月31日および2022年12月31日時点で公正価値で再測定された会社の資産と負債の公正価値を示しています。
2023年3月31日現在の公正価値の測定値は
貸借対照表の分類
同一資産の活発な市場における相場価格
(レベル 1)
その他の重要な観測可能なインプット
(レベル 2)
重要な
観察不能
インプット
(レベル 3)
合計
外貨先渡契約:(米ドル (千ドル)
その他の売掛金、純額
$— $1,042 $— $1,042 
未払負債— (8,658)— (8,658)
バンカー燃料ヘッジ:
未払負債— (1,210)— (1,210)
金利スワップ契約:
その他の資産— 48,883 — 48,883 
ラビ・トラストへの投資：
短期投資— — 5,584 5,584 
長期投資— — 16,619 16,619 
偶発的な対価:
不測の事態への対価
— — (603)(603)
偶発的な対価、現在の分を差し引いたもの
— — (6,482)(6,482)
合計$— $40,057 $15,118 $55,175 
2022年12月31日現在の公正価値の測定値は
貸借対照表の分類
で見積もり価格は
同一資産のアクティブマーケット
(レベル 1)
その他の重要な観測可能なインプット
(レベル 2)
重要な
観察不能
インプット
(レベル 3)
合計
外貨先渡契約:(米ドル (千ドル)
その他の売掛金、純額
$— $1,366 $— $1,366 
未払負債— (5,932)— (5,932)
バンカー燃料ヘッジ:
未払負債— (3,396)— (3,396)
金利スワップ契約:
その他の資産— 59,104 — 59,104 
ラビ・トラストへの投資：
短期投資— — 5,367 5,367 
長期投資— — 16,498 16,498 
偶発的な対価:
不測の事態への対価
— — (1,791)(1,791)
偶発的な対価、現在の分を差し引いたもの
— — (5,022)(5,022)
合計$— $51,142 $15,052 $66,194 

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目次    


以下の表は、2023年3月31日に終了した3か月間のレベル3ラビ・トラスト投資の公正価値の変動の概要を示しています。
公正価値測定
重要なものを使う
観測不可能な入力 (レベル3)
(米ドル (千ドル)
2022年12月31日現在の残高
$21,865 
収益に計上された純実現損失と含み損*
797 
プランへの拠出金790 
プランの分配
(1,249)
2023年3月31日現在の残高
$22,203 
* 純金額 ($) の実現損失で構成されています0.1100万ドルと未実現利益0.9要約連結営業報告書にその他の利益（純額）に計上された百万円。
定期的に公正価値で記録する必要がある資産と負債は、デリバティブ商品、条件付対価、ラビ・トラストの投資です。会社のデリバティブ商品の公正価値は、レベル2のインプットを使用して決定されます。インプットは「o」と定義されています。活発な市場では引用されていないインプットに基づいているが、市場データによって裏付けられた、観察可能な価格。」 外貨先渡契約、金利スワップ、バンカー燃料ヘッジの公正価値は、先物外為替レート、バンカー燃料先物、金利利回り曲線、または同様の条件の契約についてブローカーから入手した相場に基づいて、ドール自身の信用リスクと取引相手の信用リスクに基づく信用評価調整を差し引いた内部割引キャッシュフロー計算を使用して推定されました。
ドールは、役員向けの非適格繰延報酬プランと凍結非適格補足確定給付プランを後援しています。このプランは、ラビ・トラストへの投資によって賄われています。有価証券は、実現および未実現の保有利益または損失を収益に含めて公正価値で記録されます。2023年3月31日現在、有価証券総額は米ドルです22.2百万、そのうち$5.6100万ドルは短期投資として分類され、要約連結貸借対照表の短期投資に含まれていました。16.6100万が分類されました 長期的に見て、長期投資に含まれる要約連結貸借対照表にあります。2022年12月31日現在、有価証券の総額は米ドルです21.9百万、そのうち$5.4100万ドルは短期とドルに分類されました16.5100万は長期に分類されました。ドールは、カストディアンから提示された価格を使用して、ラビ・トラストへの投資の公正価値を見積もります。これらの価格は、さまざまな第三者による価格設定サービスまたは基礎となるファンドマネージャーが開発した評価モデルに基づいています。ラビ・トラストの投資は、カストディアンがさまざまなマスタートラストユニット（「MTU」）で保有しており、公正価値は個々の投資要素から算出されます。MTU内の各投資は、利益、損失、拠出金、分配を考慮した上で個別に評価され、MTUの総価値は公正価値の合計を表します。ドールは、カストディアンが公正価値の見積もりを作成するために使用した方法論を評価し、そのような評価が純資産価値を含む公正価値を代表しているかどうかを評価しました。ドールは、評価額をレベル3のインプットと決定しました。なぜなら、評価は観察できない重要なインプットに基づいているからです。
以下の表は、2023年3月31日に終了した3か月間のレベル3の条件付対価の公正価値の変動の概要を示しています。
公正価値測定
重要なものを使う
観測不可能な入力 (レベル3)
(米ドル (千ドル)
2022年12月31日現在の残高
$(6,813)
追加(1,340)
支払い1,151 
再測定?$#@$ン55 
外国為替の影響
(138)
2023年3月31日現在の残高
$(7,085)


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目次    


要約連結貸借対照表の条件付対価の帳簿価額は、リスク調整後のレートで割り引いた、予想される支払いの現在価値に基づく公正価値に近似しています。予想される支払い額は、該当期間における買収者の収益を予測することによって決定されます。ドールは、評価額がレベル3のインプットであると判断しました。なぜなら、評価は観察不可能な重要なインプットに基づいているからです。
金融商品の公正価値
当社の金融商品の公正価値開示額を見積もるにあたり、ドールは以下の方法と仮定を用いました。
現金および現金同等物： これらのアイテムには 要約連結貸借対照表に報告されている帳簿価額は、流動性があるため公正価値に近似しており、レベル1に分類されます。
短期取引と生産者債権： これらの項目は、引当金を差し引いたものが要約連結貸借対照表に報告されている帳簿価額で、レベル2に分類されます。
買掛金: これらの項目は、要約連結貸借対照表に公正価値に近い帳簿価額が報告されており、レベル2に分類されます。
受取手形と支払手形: これらの項目は、要約連結貸借対照表に公正価値に近い帳簿価額が報告されており、レベル2に分類されます。
長期栽培者債権: これらの項目は、引当金を差し引いたものを要約連結貸借対照表に帳簿価額が報告されており、レベル2に分類されます。
ファイナンスとオペレーティングリース: 要約連結貸借対照表に報告されているファイナンスリース債務の帳簿価額は、デフォルトリスクの要素を含む現在の金利に基づく公正価値に近似しています。ファイナンスリース債務の公正価値は、それらまたは類似の商品の相場価格に基づいて、レベル2のインプットを使用して推定されます。オペレーティングリースの場合、ドールはリースに暗示されているレートを使用して、可能な場合はリース料を現在価値に割引します。しかし、ほとんどのリースでは、簡単に決定できる暗黙のレートは提供されていません。そのため、会社の増分借入金利は、リース開始時に入手可能な情報に基づいてリース料を割り引くのに使われます。
有利子貸付金と借入金：変動金利の有利子ローンおよび契約上の価格改定日が1年未満の借入の場合、名目金額は公正価値を反映していると見なされます。価格改定日が1年を超えるローンの場合、公正価値は、将来予想される元本および利息のキャッシュフローの現在価値に基づいて計算され、報告日に有効な金利で差し引かれ、クレジットスプレッドの変動に合わせて調整されます。これらの入力に基づいて、これらの機器はレベル2に分類されます。
負債の公正価値
ドールは、現在の相場市場価格の入札側に基づいて、タームローンAとタームローンBの公正価値を見積もっています。
公正価値階層のレベル2のインプットに基づくこれらのタームローンの帳簿価額、負債発行費用を差し引いたもの、および推定総公正価値は以下のとおりです。
2023年3月31日2022年12月31日
(米ドル (千ドル)
未償却債務発行費用を差し引いた帳簿価額$803,950 $806,326 
未償却債務発行費用16,700 17,549 
総帳簿価額$820,650 $823,875 
推定公正価値
$813,469 $795,039 
長期債務証書の詳細については、注記12「支払手形、銀行当座貸越および長期債務」を参照してください。

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信用リスク
外貨両替契約の取引相手は、多数の主要な国際金融機関で構成されています。ドールはカウンターパーティ・ガイドラインを策定し、これらの機関の立場と財務力を定期的に監視しています。ヘッジ契約の取引相手は、相手方が不履行になった場合にドールを信用関連の損失にさらしますが、リスクは影響を受ける契約の未実現利益に限定されます。ドールはそのような損失は予想していません。
ノート 16 — 不測の事態
ドールは、リボルビング・クレジット・ファシリティ、その他の主要銀行機関からの信用状、保険会社が発行する保証債を通じて、直接的または間接的に子会社の第三者に対する義務を保証します。 これらの信用状、銀行保証、保証債は、特定の規制当局、サプライヤー、その他の運営契約によって義務付けられており、通常、契約条件は 一に 二十年、多くの場合、更新するオプションがあります。2023年3月31日および2022年12月31日現在、これらの契約に基づいて発行されている信用状、銀行保証、保証債の総額はドルでした61.4百万。これは、ドールが将来行う必要がある可能性のある支払いの最大額です。
さらに、当社は、持分法で会計処理された特定の投資の特定の銀行借入およびその他の債務を保証します。2023年3月31日および2022年12月31日の時点で、これらの契約に基づく保証総額は米ドルでした6.3百万と $9.2それぞれ100万です。これは、ドールが将来行う必要がある可能性のある支払いの最大額です。
2020年2月、ハワイ州と国土天然資源省は、2025年までに調停が必要な会社所有の貯水池の流出路と堤防の安定性に欠陥があることをドールに通知しました。ドールは改善調査を第三者に委託しました。その結果、流出路を改造するための費用を概算しました。20.0百万。2023年5月5日、ハワイ州上院法案833号がハワイ州知事に提出されました。この法案は、貯水池と関連する灌漑システムにおけるドールの持分の取得について交渉し、州が必要な放水路の改修を行うために使用する資金を充当するよう知事に指示しました。影響を受けた貯水池は、ハワイ州の買収に関する知事との話し合いが行われるまで、引き続き積極的に販売されています。当社は、流出経路を変更するための費用に関連する不測の事態による損失が発生する可能性が高いとは考えていないため、要約連結貸借対照表に負債があると認識していません。
法的不測の事態
ドールは、原告と被告の両方として、その業務に付随する請求や法的措置に随時関与しています。弁護士費用は、すでに発生した根本的な事象に関連する法的事項から生じる損失が推定可能かつ推定可能な場合に、発生時または発生予定通りに支出されます。ドールは、係争中の法的事項に備えて十分な準備金であると経営陣が現在考えている金額を設定しました。これらの準備金は、係争中の訴訟件数の変化（解決案件および新規案件を含む）、弁護士の意見、裁判手続の個々の進展、法律の変更、事業の焦点の変更、訴訟環境の変化、対戦相手の戦略と戦術の変化、継続的な証拠開示と過去の弁護と和解の経験の結果としての新たな進展などを考慮して、世界中で進行中の請求および法的措置の評価の一環として設定されます同様の主張です。経営陣の意見では、弁護士と相談した結果、ドールが当事者である請求または訴訟は、個別に、または全体として、ドールの経営成績、財政状態、またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼすとは考えられていません。
DBCP のケース: Dole Food Company, Inc. とその一部の子会社は、農薬DBCP（1,2-ジブロモ-3-クロロプロパン）への暴露による傷害の申し立てで、米国および海外で係属中の訴訟に巻き込まれています。現在、およそ 180傷害の申し立てやニカラグアの判決の執行を求める訴訟のさまざまな段階で、そのほとんどはニカラグアで係属中であり、現在進行していません。さらに、コスタリカでは、その国の国民保険プログラムに基づいて複数の労働訴訟が係属中です。
完全に実施されれば、ニカラグアとフィリピンでのDBCP訴訟を大幅に減らすという和解が成立しました。現在、世界中のDBCP事件で請求されている損害賠償額は合計で約1ドルです17.810億、ニカラグアでの訴訟はこの金額のほぼすべてを占めています。 二十四ニカラグアでの訴訟のうちで判決が下されましたが、これらの多くは現在の和解の一環として取り消されつつあります。当社は、残っているニカラグアの判決はいずれも、米国またはその他の国のドール事業体に対して法的強制力はないと考えています。

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DBCPのすべての問題について、ドールは責任を否定し、実質的な抗弁を主張しました。当社は、DBCPの農業分野への適用による傷害の疑いについて、信頼できる科学的根拠はないと考えています。DBCP事件の結果について保証することはできませんが、経営陣の見解では、弁護士と相談し、DBCP請求の弁護と解決の経験に基づいて、係争中の訴訟や請求、またはそれらの解決がドールの財政状態や経営成績に重大な悪影響を及ぼすことはないと予想されます。予想される損失は重要ではないからです。
旧シェルサイト: 2009年から、シェル石油会社とドール・フード・カンパニー社は、1960年代に現在のドールの子会社であるバークレイ・ホランダー・コーポレーション（「BHC」）の前身がシェルが所有・使用していた土地に建設した住宅開発地域の現在または以前の居住者であると主張する人物が、カーソン市によってロサンゼルス高等裁判所に提起されたいくつかの訴訟で訴えられました。住宅開発前の40年間の原油貯蔵施設。住宅所有者とカーソン市の苦情は解決され、訴訟は却下されました。2013年5月6日、シェルはドール・フード・カンパニー社（後に自発的に却下された）、BHC、ロミータ・デベロップメント・カンパニー（「ロミータ」）に対して、上記の訴訟に関連する費用（約ドル）の補償を求めて訴状を提起しました。90.0（100万ドル+弁護士費用）と、後述するクリーンアップのための費用（約ドル）310.0百万。ただし、この数字は推定値です）。シェルの補償請求は、シェルとBHC関連事業体との間の早期参入契約と、株式に基づく請求に基づいていました。第一審裁判所は、シェルの契約に基づく請求を却下し、住宅所有者とカーソン市の訴訟に関するシェルの補償請求を取り下げました。清掃費用に関するシェルの衡平法上の請求が審理され、2022年11月9日、陪審員は、シェルが適切に負担し、合計金額を負担すると決定する評決を下しました。266.6何百万もの清掃費用、そしてBHCが負担すべきは 50.0それらの費用の％、または$133.3百万。BHCは上訴しました。
カリフォルニア州水質管理委員会（「水道局」）は、旧シェルサイトの清掃を監督しています。2011年3月11日、水道局は浄化・削減命令（「CAO」）を出し、シェルを排出者および責任者として指定し、シェルに現場の土壌と地下水に排出される汚染物質の影響を評価、監視、浄化、軽減するよう命じました。2015年4月30日、CAOは改正され、退院者にはBHCという名前も付けられました。BHCは、このCAO改正をカリフォルニア州水資源管理委員会に上訴しましたが、水道局は何の措置も講じなかったため、法の運用により上訴は却下されました。2015年9月30日、BHCはいくつかの理由でCAOに異議を申し立てる令状を上級裁判所に提出しました。第一審裁判所はBHCの請願を却下し、その後カリフォルニア州控訴裁判所によってその却下が支持され、BHCを免除者として指名するCAO改正に対するBHCの異議申し立ては終了しました。経営陣の意見では、弁護士と相談した結果、CAOに関連する請求または訴訟は、個別に、または全体として、ドールの経営成績、財政状態、またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼすとは考えていません。経営陣は損失のリスクは低いと考えているからです。
ノート 17 — 株主資本
普通株式
2023年3月31日の時点で、当社は発行を許可されました600.0資本金の総株式100万株、以下からなる300.0普通株式100万株と 300.0100万株の優先株です。2023年3月31日と2022年12月31日の時点で、94.9発行済普通株式100万株と いいえ優先株式の発行済株式。
株式ベースの報酬
当社の主要な株式ベースの報酬制度は、2021年のオムニバスインセンティブ報酬制度（「本プラン」）で、これまでに株式オプションと2種類の制限付株式ユニット（「RSU」）が発行されています。本プランの目的は、参加者を引き付け、定着させ、やる気を起こさせることによってドールの利益を向上させ、会社の成功に貢献した参加者に報酬を与えることです。株式オプションの行使またはRSUの権利確定により、既存の承認に基づいて新株式が発行されます。合計 7.4当社の普通株式の100万株は、当初、オムニバスプランに従って発行用に留保されていました。オプションの行使またはRSUの権利確定により、関連する報奨は、行使または権利が確定した株式数の範囲で取り消され、その数の株式はプランでは利用できなくなります。アワードの一部が関連株式の引き渡しなしに終了した場合、アワードの範囲はプランに基づく将来の助成に利用できます。2023年3月31日現在、 5.7本プランに基づく将来の助成の対象となる100万株と 1.7授与された報奨により将来発行可能な100万株の株式。
2023年3月31日に終了した3か月間で、本プランに基づいて追加のRSU賞が発行されました 三年間サービス期間、および権利が確定したプランに基づいて追加のRSUアワードが発行されました 三年特定の市況が満たされれば。市況を含む賞に基づく報酬費用は、モンテカルロシミュレーション手法を用いて計算された賞の授与日の公正価値に基づいて決定されます。

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2023年3月31日と2022年3月31日に終了した3か月間、本プランに関連する株式ベースの報酬費用の合計はドルでした1.3百万と $0.6それぞれ百万。本プランに関連する株式ベースの報酬費用は、要約連結営業諸表の販売費、マーケティング費、一般管理費に記録されます。2023年3月31日時点での未確定賞金に関連する未認識報酬費用の合計は13.1百万。
配当金の宣言
次の表は、2023年3月31日および2022年3月31日に終了した3か月間に申告された1株あたりの配当金をまとめたものです。
宣言日金額
(一株あたり)
(米ドル)
3/6/2023$0.08 
3/14/2022$0.08 
次の表は、2023年3月31日および2022年3月31日に終了した3か月間に申告された配当金の総額をまとめたものです。
3 か月が終了
2023年3月31日2022年3月31日
(米ドル (千ドル)
配当金
$(7,690)$(7,607)
2023年1月、ドールは$の現金配当を支払いました0.08一株あたり、合計 $7.62022年11月16日に宣言された第3四半期の配当金は、100万ドルを株主に支払います。2022年1月、ドールは$の現金配当を支払いました0.08一株あたり、合計 $7.62021年12月2日に宣言された第3四半期の配当金は、100万ドルを株主に贈ります。
ドールが配当を申告して支払う能力には、さまざまな債務契約に含まれる制限が適用されます。2023年3月31日現在、ドールはドルを持っていました211.6100万ドルは、配当金の申告または支払いに利用できます。
申告および支払われた配当の詳細については、注記20「その後の出来事」を参照してください。

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その他の包括損失の累積
ドールのその他の包括損失の累積は、主に未実現外貨換算損益、未実現デリバティブ損益、年金と退職後の債務調整で構成されています。 2023年3月31日に終了した3か月間のその他の包括損失累計の変動をコンポーネント別に繰り越した結果は次のとおりです。 2022年3月31日:
コンポーネント別のその他の包括損失累積の変化
デリバティブの公正価値
年金、その他
退職後の給付
外国通貨
翻訳
合計
(米ドル (千ドル)
2021年12月31日現在の残高
$8,631 $(59,822)$(74,728)$(125,919)
再分類前のDole plcに帰属するその他の包括利益（損失）、所得税控除後
24,479 — (5,889)18,590 
その他の包括損失の累積から再分類された金額
949 — 5,445 6,394 
その他の総合損失の累積から再分類された税金(230)— 203 (27)
Dole plcに帰属するその他の包括純利益（損失）
25,198 — (241)24,957 
2022年3月31日現在の残高
$33,829 $(59,822)$(74,969)$(100,962)
2022年12月31日現在の残高
$40,417 $(36,938)$(107,612)$(104,133)
再分類前のDole plcに帰属するその他の包括利益（損失）、所得税控除後
(13,681)— 9,604 (4,077)
その他の包括損失の累積から再分類された金額
12,890 — — 12,890 
その他の総合損失の累積から再分類された税金(5,591)— — (5,591)
Dole plcに帰属するその他の包括純利益（損失）
(6,382)— 9,604 3,222 
2023年3月31日現在の残高
$34,035 $(36,938)$(98,008)$(100,911)
2023年3月31日に終了した3か月間、その他の包括損失の累積から金額を再分類しました 以下を含めてください。
•ドルの純損失の再分類12.9100万ドルはキャッシュフローヘッジの公正価値に関するもので、そのうちドル10.9100万ドルは支払利息とドルに再分類されました2.0100万ドルは売上原価に再分類されました。
2022年3月31日に終了した3か月間、その他の包括損失の累積から再分類された金額には以下が含まれます。
•ドルの純損失の再分類0.9100万ドルはキャッシュフローヘッジの公正価値に関するもので、そのうちドル2.1100万ドルは支払利息に再分類され、1ドル相殺されました1.2ミリオン?$#@$ンは売上原価に再分類されました。
•ドルの純損失の再分類5.4その他の収益への外貨換算に関連する100万、純額。
ノート 18 — 非連結関連会社への投資
2023年3月31日現在、ドールの非連結関連会社への投資額は米ドルでした125.4百万、そのうち$122.0100万ドルは持分法投資を表し、ドルは3.4100万ドルは、ドールが大きな影響力を持たない投資でした。2022年12月31日現在、ドールの非連結関連会社への投資額は米ドルでした124.2百万、そのうち$120.9100万ドルは持分法投資を表し、ドルは3.3100万ドルは、ドールが大きな影響力を持たない投資でした。

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ドールの連結純利益には、関連会社の持分法投資の純利益または損失に占める割合が含まれています。ドールが純利益に占める割合を記録すると、要約連結営業諸表の持分法収益が増加し、要約連結貸借対照表にその投資の帳簿価額が増加します。逆に、ドールが純損失の比例配分を記録すると、要約連結営業諸表の持分法収益と、要約連結貸借対照表にあるその投資の帳簿価額が減少します。ドールに大きな影響を与えない投資から受け取った現金配当は、その他の収益、純利益に計上されており、これまでそれほど大きなものではありませんでした。
非連結関連会社との取引
次の表は、2023年3月31日および2022年3月31日に終了した3か月間の非連結関連会社への投資に対する売上と投資による購入を示しています。
3 か月が終了
2023年3月31日
2022年3月31日
(米ドル (千ドル)
セールス$30,590 $32,284 
購入34,138 35,764 
次の表は、2023年3月31日および2022年12月31日現在の非連結関連会社への投資による金額と未払いの投資額を示しています。
2023年3月31日
2022年12月31日
(米ドル (千ドル)
売掛金に含まれる非連結関連会社への投資による未払金額$18,436 $27,950 
その他の売掛金に含まれる非連結関連会社への投資による未払金額3,713 3,224 
買掛金に記載された非連結関連会社への投資による金額11,047 9,225 
他の資産に含まれる非連結関連会社への投資による未払金額8,522 8,396 
ノート 19 — 1株当たりの利益（損失）
1株当たりの基本利益（損失）
1株あたりの基本利益（損失）は、会社の株主に帰属する期間の純利益（損失）を、その期間中の加重平均発行済株式数で割って計算されます。希薄化後1株当たり利益は、会社の株主に帰属する期間の純利益（損失）を、希薄化効果のあるすべての株式オプションとRSUの影響を調整した後の加重平均発行済株式数で割って計算されます。当社は、希薄化後の1株当たり利益（損失）に対する発行済株式報奨の希薄化効果を自己株式法で計算しています。

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次の表は、2023年3月31日および2022年3月31日に終了した3か月間の基本および希薄化後の1株当たり利益（損失）を示しています。
3 か月が終了
2023年3月31日2022年3月31日
（米ドルおよび千株単位、1株あたりの金額を除く）
継続事業からの収入
$34,989 $28,639 
控除：非支配株主に帰属する純利益(6,324)(4,803)
Dole plcに帰属する継続事業からの収入28,665 23,836 
非継続事業による損失、所得税控除(14,506)(25,230)
Dole plcに帰属する純利益（損失）$14,159 $(1,394)
加重平均発行済株式数
加重平均株式数 — 基本
94,899 94,878 
希薄化効果を伴う株式報奨の効果
125 31 
加重平均株式数 — 希薄化後
95,024 94,909 
1株当たりの利益（損失）:
ベーシック:
継続業務$0.30 $0.26 
中止された業務(0.15)(0.27)
Dole plcに帰属する1株あたりの純利益（損失）$0.15 $(0.01)
希釈:
継続業務$0.30 $0.26 
中止された業務(0.15)(0.27)
Dole plcに帰属する1株あたりの純利益（損失）$0.15 $(0.01)
市況による株式オプションやRSUの希薄化効果を計算する目的で使用される当社株式の平均市場価値は、2023年3月31日に終了した3か月間に報奨が発行された期間の相場市場価格に基づいています。 2022年3月31日。2023年3月31日に終了した3か月間の希薄化後1株当たり利益の計算と 2022年3月31日 株式オプション、市況のあるRSU、その他の特定のRSUの影響は含まれていません。そうすると希薄化防止効果があるからです。
ノート 20 — 後続のイベント
ドールは、ドールの未監査の要約連結財務諸表が発行された2023年5月18日までのその後の出来事を評価しました。
2023年4月、ドールは売却しました 二総収入ドルの船舶6.71ドルの利益で100万ドル5.6百万。
2023年4月21日に、ドルの現金配当金を0.082023年3月31日に登録株主に1株あたり支払われました。2023年5月17日、Dole plcの取締役会は、2023年第1四半期の現金配当をドルとすることを発表しました。0.081株あたり、2023年6月16日に登録株主に2023年7月6日に支払われます。


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アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
ここに含まれる当社の財政状態と経営成績に関する以下の説明と分析には、当社の計画、目的、見積もり、目標に関連するリスクと不確実性を伴う将来の見通しに関する記述が含まれている場合があります。当社の実際の業績は、ここに記載されている将来の見通しに関する記述とは大きく異なる可能性があります。当社の将来に関する記述や、製品、売上、収益、支出、費用、収益に関する予測は、そのような記述の典型です。このような違いの原因または原因となる可能性のある要因には、「アイテム3D」で説明されているものが含まれますが、これらに限定されません。Form 20-Fの年次報告書の「リスク要因」。
経営陣の概要
私たちは新鮮な果物と野菜の世界的リーダーであり、さまざまな地域の30か国以上から地元と世界の両方で農産物を調達し、小売、卸売、フードサービスの各チャネルで75か国以上で流通および販売しています。当社の最も重要な製品は、それぞれのカテゴリーと地域でトップの市場シェアを占めています。私たちは新鮮なバナナとパイナップルの世界有数の生産国であり、世界最大のブドウ輸出国の1つであり、ベリー、アボカド、有機農産物などの栽培カテゴリーでも強い存在感を示しています。私たちは、北米、ヨーロッパ、ラテンアメリカ、アジア、中東、アフリカ（主に南アフリカ）の広範なネットワークを通じて果物や野菜製品を販売し、流通しています。当社の主な収入源の詳細については、本書に含まれる未監査の要約連結財務諸表の注記5「収益」を参照してください。また、「」を参照してくださいアイテム 4.会社に関する情報」当社の製品とサービスの詳細については、Form 20-Fの年次報告書に記載されています。
ドールは、次の3つの報告対象セグメントで構成されています。
フレッシュフルーツ:フレッシュフルーツの報告対象セグメントでは、主にラテンアメリカにある地元の生産者またはドールが所有・リースしている農場から調達し、北米、ヨーロッパ、ラテンアメリカ、アジアで販売されているバナナとパイナップルを販売しています。このセグメントは商業貨物事業も運営しています。商業貨物事業では、主にラテンアメリカ、北米、ヨーロッパ間のバナナやパイナップルの輸送に内部で使用される会社所有の船で第三者貨物を輸送することができます。
多様な生鮮食品 — EMEA： 多様な生鮮農産物 –EMEAの報告対象セグメントには、ドールのアイルランド、オランダ、スペイン、ポルトガル、フランス、イタリア、英国、スウェーデン、デンマーク、南アフリカ、チェコ、スロバキア、ポーランド、ブラジルの企業が含まれ、その大部分は、ヨーロッパ市場全体の小売、卸売、場合によってはフードサービスのチャネルを通じて、輸入品や地元のさまざまな新鮮な果物や野菜を販売しています。
多様な生鮮食品 — 南北アメリカとROW： の 多様な生鮮食品 — 南北アメリカおよびROWの報告対象セグメントには、ドールの米国、カナダ、チリ、ペルー、アルゼンチン、インドの事業が含まれ、これらはすべて、小売、卸売、フードサービスのチャネルを通じて、第三者生産者またはドールが所有する農場からの地元で調達した生鮮食品をグローバルに販売しています。
野菜取引
2023年1月30日、当社の完全子会社のいくつかは、チキータ・ホールディングス・リミテッドの完全子会社であるフレッシュ・エクスプレスと契約を締結しました。これに基づき、フレッシュ・エクスプレスは、契約に定められた一定の調整を条件として、当社の生鮮野菜部門を約2億9,300万ドルの現金で買収することに合意しました。野菜取引は、慣習的な取引条件を満たすか放棄することを条件として、規制当局の承認が得られた後に完了する予定です。
売却の締め切り日は2023会計年度末になる予定で、生鮮野菜部門は売出し保留に分類される基準を満たしており、売却は会社の事業と業績に重大な影響を与える戦略的転換であると判断しました。生鮮野菜部門の経営成績は、下記の業績の中で、非継続事業（所得税控除後）として個別に報告されています。
野菜取引は、当社の将来の経営成績、財政状態計算書、キャッシュフローに特定の重大な直接的および間接的な影響を及ぼしますが、その程度は現時点では確実に見積もることができません。


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現在の経済と市場環境
世界経済のボラティリティと混乱を引き起こし続けている外的要因は数多くあります。
•COVID-19パンデミックの発生以来、完全には収まっていないグローバルサプライチェーンにおける物流上の課題。
•世界経済全体にわたる継続的なインフレ圧力、特に海上および内陸貨物、包装材料、労働力、農業投入物、燃料など。
•2022年初頭に始まったウクライナ紛争による世界的な経済的混乱は、市場の圧力とボラティリティを悪化させました。そして
•金融サービス業界における最近の不利な動向。
2023年3月31日に終了した3か月間で、ウクライナ、ロシア、および近隣のベラルーシの顧客への売上高は、合わせてドールの連結純収益の 0.5%、つまり900万ドル未満でした。2022年3月31日に終了した3か月間で、これらの国への売上高はドールの連結純売上高の0.3％、つまり550万ドル未満しか占めていませんでした。私たちはウクライナ、ロシア、ベラルーシに資産を保有していませんが、この紛争が世界経済に及ぼすより広範な影響は、当社の事業と事業に影響を及ぼしており、今後も影響を及ぼし続ける可能性があります。これらの課題には、業界全体の需要と供給パターンの変化、エネルギー価格や肥料コスト、その他の商品の変動、サプライチェーンへの圧力の高まり、変動の激しい外貨為替レートの変動などがあります。継続的な課題に対応して、今年中にバナナの需要と供給のバランスを改善し、値上げの実施や業務効率の特定など、他の緩和戦略にも引き続き取り組んでいます。
私たちは最終的に、この経済的混乱の時期を乗り切るのに業界内で有利な立場にあると信じていますが、上記の要因の範囲、期間、およびキャリーオーバー効果は不確実で、急速に変化し、予測が困難です。したがって、これらの要因が当社の事業、経営成績、および長期的な流動性状態に及ぼす影響の程度と大きさは、現時点では確実に見積もることができません。
「」を参照してください。アイテム 3D。リスク要因」 為替変動、製品コストの上昇、世界の資本市場と信用市場、公衆衛生上の流行、戦争やその他の世界的な紛争の不確実性など、継続的なリスクの詳細については、フォーム20-Fの年次報告書を参照してください。
サイバーインシデント
2023年2月、ドールはLegacy Doleのサーバーの約半分とエンドユーザーのコンピューターの4分の1に影響を与えた高度なランサムウェア攻撃の被害を受けました。この攻撃により、特定の従業員に関する情報を含む特定のドール情報への不正アクセスも発生しました。ただし、ドールには、従業員情報が公開されたと信じる理由はありません。攻撃を検知すると、当社は速やかに攻撃を調査して封じ込めるための措置を講じ、主要な第三者のサイバーセキュリティ専門家のサービスを受けました。ドールは法執行機関とも協力してきました。ドールの攻撃による運用上の影響は最小限で、影響を受けたサーバーとエンドユーザーのコンピューターはすべて復元または再構築されました。2023年3月31日に終了した3か月間、事業の中止を含めて当社に与えた影響の合計は1,050万ドルでした。




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運用結果
2023年3月31日および2022年3月31日に終了した3か月間の主な経営成績は次のとおりです。
3 か月が終了変更
3 月 31 日
2023		3 月 31 日
2022		2023 対 2022
(パーセンテージを除く、単位:千米ドル)
収益、純額$1,989,167 $1,970,231 $18,936 1.0 %
売上原価(1,810,128)(1,818,436)8,308 (0.5)%
売上総利益179,039 151,795 27,244 17.9 %
販売、マーケティング、一般管理費(120,879)(109,544)(11,335)10.3 %
事業売却による利益— 242 (242)(100.0)%
資産売却益3,973 495 3,478 702.6 %
営業利益62,133 42,988 19,145 44.5 %
その他の収益、純額1,775 2,464 (689)(28.0)%
利息収入2,309 1,584 725 45.8 %
支払利息(21,712)(11,616)(10,096)86.9 %
所得税と株式収益を差し引く前の継続事業からの収入44,505 35,420 9,085 25.6 %
所得税費用 (10,994)(7,358)(3,636)49.4 %
持分法収益1,478 577 901 156.2 %
継続事業からの収入 34,989 28,639 6,350 22.2 %
非継続事業による損失、所得税控除(14,506)(25,230)10,724 (42.5)%
当期純利益20,483 3,409 17,074 500.9 %
控除：非支配株主に帰属する純利益(6,324)(4,803)(1,521)31.7 %
Dole plcに帰属する純利益（損失）$14,159 $(1,394)$15,553 (1115.7)%
以下は、連結業績を前年度と比較した分析です。当四半期の取引成績は好調でしたが、インフレ圧力と特定の商品コストの上昇、および外貨換算による悪影響の影響を受け続けています。経営陣は、以下の連結業績の重要な要因を分析し、次のセクションでセグメントの業績についてさらに解説しています。分析に含まれていない他のすべての経営成績は、会社全体の業績にとって重要ではありませんでした。
収益、純額
総収入（純額）の増加は、主にフレッシュフルーツと多様な生鮮食品の好調な業績によるものです –EMEAセグメントは、外貨換算による5,620万ドルの不利な影響と、多角化生鮮食品—米州およびROWセグメントの収益の減少によって一部相殺されました。収益の変化を左右するその他の要因については、以下の「セグメントの経営成績」のセクションで詳しく説明されています。
売上原価
総売上原価の減少は、主に外貨換算の好影響と、前年に合併に関連して計上されたパイナップル原料工場の非経常費用によるもので、継続的なインフレ圧力によるコスト上昇によって一部相殺されました。
販売、マーケティング、一般管理費（「SMG&A」）
SMG&A総額の増加は、主に従業員の賃金と給与、専門家やコンサルティング費用の増加によるものです。これには、前述のサイバーインシデントに関連する480万ドルの非経常費用が含まれていました。
資産売却益
当年度の資産売却益は400万ドルで、主にハワイで活発に販売されている土地の売却によるものです。詳細については、本書に含まれる未監査の要約連結財務諸表の注記11「売却目的で保有されている資産および活発に販売されている資産」を参照してください。前年の資産売却益は重要ではありませんでした。

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支払利息
支払利息の増加は、当年度の売掛金売買契約における金利の上昇と手数料の上昇によるものです。
所得税
当社は、2023年3月31日に終了した3か月間、所得税および株式収益を控除した継続事業からの4,450万ドルの収益に対して1,100万ドルの所得税費用を記録しました。これは実効税率24.7％を反映しています。当社は、2022年3月31日に終了した3か月間の継続事業からの収益3,540万ドルの所得に対して740万ドルの所得税費用を記録しました。これは実効税率20.8％を反映しています。
ドールの実効税率は、アイルランドおよび米国を含むさまざまな外国の管轄区域で生み出される収益の水準、構成、季節性により、時期によって大きく異なります。2023年3月31日に終了した3か月間、当社の所得税費用はアイルランドの法定税率12.5％と異なりました。これは主に、税法の米国GILTI規定、米国サブパートFの所得包含および外国法域での事業によるものです。それはアイルランドの法定税率とは異なる税率で課税されます。2022年3月31日に終了した3か月間、当社の所得税費用はアイルランドの法定税率12.5％と異なりました。これは主に、税法のGILTI規定、米国サブパートFの所得包含およびアイルランドの法定税率とは異なる税率で課税される外国の管轄区域での事業によるものです。
当社の純繰延税金負債は、主に本合併により取得した無形資産と公正価値調整に関するもので、米国連邦利息不許可繰越、米国州および米国以外の純営業損失の繰越およびその他の一時的な差異に関連する繰延税金資産を差し引いたものです。ドールは、特定の米国の州および米国以外の繰延税金資産に対する評価引当金を維持しています。報告期間ごとに、当社は繰延税金資産の評価引当金の必要性を管轄区域別に評価し、詳細がわかり次第見積もりを調整します。
1986年以降に未送金で、米国の繰延税金負債が発生していない収益はすべて、米国の課税対象となっています。Dole plcはアイルランドに本拠を置く親会社で、海外収益の大部分または全部、および資本をアイルランド国外の外国子会社に無期限に投資し続ける予定であり、そのような金額に関連する多額の追加税金は発生しないと予想しています。また、時々、ドールは、その一部が課税対象となる可能性のある将来の予想収益を本国に送金し、その会計年度のドールの全体的な税金支出を増やすことを選択することがあります。当社は引き続き現金の必要性を評価しており、将来的にその主張を更新する可能性があります。
2022年12月31日に終了した年度に、ドールのいずれかの外国管轄区域の税務当局が、2017年の課税年度の約3,000万ドル（利息と罰金を含む）の移転価格に関する所得税査定を発行しました。当社の子会社は査定に対して上訴し、2023年3月9日、審査機関は査定を取り消しました。税務当局は新たな監査を開始しましたが、会社の子会社は時効の満了に基づいて異議を申し立てました。
所得税に関する追加情報については、本書に含まれる未監査の要約連結財務諸表の注記9「所得税」を参照してください。
非継続事業による損失、所得税控除
生鮮野菜部門の損失は、今年中に減少しました。前年度は、パッケージサラダのリコールと工場の停止によりマイナスの影響を受け、事業に重大な影響を及ぼしました。今年は、天候関連の出来事やサイバーインシデントによる非経常費用の悪影響でしたが、部門全体の好調な業績によって一部相殺されました。
セグメントの経営成績
Dole plcには次のセグメントがあります：フレッシュフルーツ、多様な生鮮食品 –EMEAと多様な生鮮食品—南北アメリカとROW。当社の報告対象セグメントは、(i) 最高執行意思決定者 (「CODM」) が検討した財務情報、(ii) 内部管理と関連する報告体制、(iii) CODMが業績を評価し資源を配分する基礎に基づいています。

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セグメントの業績はさまざまな要因に基づいて評価されますが、そのうち主要な財務指標は、収益と支払利息、所得税、減価償却費（「調整後EBITDA」）を控除する前の調整後利益です。
ドールとその最高経営意思決定者であるドールのCEO兼COOは、調整後EBITDAを主要な財務指標として使用しています。調整後EBITDAは、財務アナリストが同じ業界の企業の業績を評価する際によく使用する指標だからです。調整後EBITDAの計算における調整は、(i) 多額の非現金減価償却および償却額、および (ii) 会社の運営管理者が管理できない項目の影響を排除するという理由で、経営陣が業績を評価する際にこれらの金額を除外しているためです。調整後EBITDAは米国会計基準に従って計算または表示されていませんが、セグメント別の調整後EBITDAはASC 280に従って表示されています。 セグメント。また、ここに記載されている調整後EBITDAは、必ずしも同名の他社指標と比較できるわけではありません。調整後EBITDAは、継続事業からの収入、Dole plcに帰属する純利益（損失）、純利益、営業活動によるキャッシュフロー、または米国会計基準で定められているその他の指標に代わるものではありません。
調整後EBITDAは、連結純利益に、(1) 非継続事業からの損失を所得税控除後、または非継続事業からの収益から所得税控除額を差し引く、(2) 所得税費用を加算するか、所得税控除額を差し引く、(3) 支払利息の加算、(4) 減価償却費の加算、(5) 償却費を加算して、純利益と調整されます。(6) デリバティブ商品や外貨建てによる未実現の影響に関連する市場損失にマークを付ける、または市場利益を減算する借入金、現金以外で決済された外貨建て借入への実質的影響、清算対象事業体への純外貨の影響、および偶発的対価による公正価値の変動、（7）合併、取引、その他の関連費用の追加、農産物リコールのための非経常増費用の追加、資産減価償却の加算、保険収益控除後の資産減価の加算または減算など、重要性に基づいて個別に記載されているその他の項目事業利益の処分による利益を差し引く、または事業上の利益から生じる損失を足すレガシードールの買収に関連する生物資産と在庫の公正価値の上昇、不動産、プラント、設備に対する減損費用の加算、以前に持分法で計上された投資の取得による公正価値の利益または公正価値損失の加算、持分法で会計処理された投資の売却による利益の加算または減算、保有資産の利益または資産売却の損失の加算売りに出され、活発に販売されている物件、リストラ費用、法的費用が加算されます通常の事業過程にない事項とサイバー関連のインシデントによって発生した費用、および (8) 持分法投資によるその他の調整。これには、持分法収益におけるこれらの項目の当社の割合が含まれます。

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以下は、セグメント別の収益と、セグメント別の調整後EBITDAと連結純利益との調整を示しています。これは米国会計基準の財務指標として最も直接的に比較できます。
3 か月が終了
2023年3月31日
2022年3月31日
セグメント収益:
(米ドル (千ドル)
フレッシュフルーツ$798,910 $749,803 
多様な生鮮食品 — EMEA798,100 791,155 
多様な生鮮食品 — 南北アメリカとROW422,751 463,692 
セグメント総収益2,019,761 2,004,650 
セグメント間収益(30,594)(34,419)
連結総収入、純額$1,989,167 $1,970,231 
純利益と調整後EBITDAとの調整
当期純利益$20,483 $3,409 
非継続事業による損失、所得税控除14,506 25,230 
継続事業からの収入 34,989 28,639 
調整:
所得税費用10,994 7,358 
支払利息21,712 11,616 
減価償却24,303 22,533 
無形資産の償却2,616 2,842 
時価総損失 (利益) をマークしてください822 (1,138)
資産売却益(4,167)— 
Legacy Doleの買収に関連する生物資産と在庫の増額請求— 17,513 
サイバー関連事件4,750 — 
その他のアイテム673 (868)
持分法投資による調整3,695 3,388 
連結調整後EBITDA合計$100,387 $91,883 
セグメント調整後EBITDA：
フレッシュフルーツ$69,211 $60,397 
多様な生鮮食品 — EMEA23,406 19,277 
多様な生鮮食品 — 南北アメリカとROW7,770 12,209 
連結調整後EBITDA合計$100,387 $91,883 


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次の表は、2022年3月31日に終了した年度と比較して、2023年3月31日に終了した年度のセグメント収益の変化を引き起こした要因の推定影響を示しています。
終了した3か月間の収益
2022年3月31日
外国為替翻訳1,2
その他の買収/売却
業務上の変更3
2023年3月31日
(百万米ドル)
フレッシュフルーツ
$749.8 $— $— $49.1 $798.9 
多様な生鮮食品 — EMEA791.1 (53.4)2.3 58.1 798.1 
多様な生鮮食品 — 南北アメリカとROW463.7 (2.8)— (38.1)422.8 
セグメント間収益(34.4)— — 3.8 (30.6)
$1,970.2 $(56.2)$2.3 $72.9 $1,989.2 
1 外国為替換算の影響は、外貨建ての経営成績を、今年度の平均レートと比較して、前年の平均レートで米ドルに換算した場合の影響を推定したものです。
2 生鮮果物セグメントは外国為替換算の影響を受けることは認識していますが、その影響を簡単に判断することはできません。ヨーロッパ市場での生鮮果物製品の価格は、通常、顧客との契約締結時（および果物販売時のスポットフルーツ）の欧州通貨と米ドル間の為替レートの影響を大きく受けるためです。これは、フレッシュフルーツ製品の大部分が米ドルで調達されているためです。
3 業務上の変化とは、外国為替換算と買収・売却の影響を切り分けた後の残りの収益の変化を表しています。これらは、前年度と比較した当社の経営成績の比較可能性に影響を与える重要な要因であると考えています。運用上の変更については、以下で詳しく説明します。
次の表は、2022年3月31日に終了した年度と比較して、2023年3月31日に終了した年度のセグメントの調整後EBITDAに変化をもたらした要因の推定影響を示しています。
終了した3か月間の調整後EBITDA
2022年3月31日
外国為替翻訳1
その他の買収/売却
業務上の変更2
2023年3月31日
(百万米ドル)
フレッシュフルーツ
$60.4 $0.1 $— $8.7 $69.2 
多様な生鮮食品 — EMEA19.3 (1.6)0.8 4.9 23.4 
多様な生鮮食品 — 南北アメリカとROW12.2 — 0.1 (4.5)7.8 
$91.9 $(1.5)$0.9 $9.1 $100.4 
1 外国為替換算の影響は、外貨建ての経営成績を、今年度の平均レートと比較して、前年の平均レートで米ドルに換算した場合の影響を推定したものです。
2 業務上の変化は、外国為替換算と買収・売却の影響を切り分けた後の調整後EBITDAの残りの変化を表しています。これらは、前年度との比較において当社の業績の比較可能性に影響を与える重要な要因であると考えています。運用上の変更については、以下で詳しく説明します。
セグメントの収益とセグメントの調整後EBITDAの変化を以下に詳しく説明します。特に、前年度と比較して当社をより反映していると思われる業務上の変化に焦点を当てています。特に明記されていない限り、2023年3月31日に終了した3か月間の変更点と、2022年3月31日に終了した3か月間の変更点を以下に示します。

フレッシュフルーツ
フレッシュフルーツの収益は 6.5%、つまり4,910万ドル増加して7億9,890万ドルになりました。収益は、バナナとパイナップルの世界的な価格上昇と、世界的なバナナの販売量の増加によってプラスの影響を受けましたが、パイナップルの販売量の減少により一部相殺されました。
フレッシュフルーツの調整後EBITDAは14.6％、つまり880万ドル増加して6,920万ドルになりました。調整後EBITDAは、好調な収益実績によってプラスの影響を受けましたが、果物の調達コストの上昇と配送、包装、取り扱いのコストの上昇により一部相殺されました。

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多様な生鮮食品 — EMEA
多様な生鮮食品 — EMEAの収益は0.9％、つまり690万ドル増加して7億9,810万ドルになりました。この上昇は主に、セグメント全体でのインフレに見合った価格上昇によるもので、欧州通貨に対する米ドルの高騰の結果としての外貨換算による5,340万ドルの不利な影響によって一部相殺されました。外貨換算と買収・売却の影響を除くと、収益は前年比7.3％、つまり5,810万ドルでした。
多様な生鮮食品 — EMEAの調整後EBITDAは 21.4%、つまり410万ドル増加して2,340万ドルになりました。この増加は主に、英国での好調な業績、南アフリカでの業績の改善、およびセグメント全体にわたる好調な業績によるものですが、外貨換算による160万ドルの不利な影響によって一部相殺されました。外貨換算と買収・売却の影響を除くと、調整後EBITDAは前年比25.9％、490万ドルでした。
多様な生鮮食品 — 南北アメリカとROW
多様な生鮮食品 — アメリカとROWの収益は 8.8%（4,090万ドル）減少して4億2,280万ドルになりました。これは主に、チリのサクランボの時期の違い、ベリーとブドウの販売量の減少によるものですが、北米でのジャガイモとタマネギの好調な業績が続いたことで一部相殺されました。
多様な生鮮食品 — 南北アメリカとROWの調整後EBITDAは 36.4%、つまり440万ドル減少して780万ドルになりました。これは主に、ベリーとブドウの厳しい四半期でしたが、ジャガイモとタマネギの好調な業績によって一部相殺されました。
流動性と資本資源
ドールの主なキャッシュフローの源泉は、これまで、営業活動、債務の発行、銀行借入によるキャッシュフローでした。ドールは国際的に資金を借りてきた歴史があり、長期的には資金を借り続けることができると考えています。重要な現金要件には、負債および関連する利息の支払い、資本支出、企業への投資、ドールが株式投資を行う子会社または会社の所有権の増加、および株主への配当金の支払いが含まれます。
キャッシュフロー
次の表は、2023年3月31日および2022年3月31日に終了した3か月間のドールの連結キャッシュフローをまとめたものです。
3 か月が終了
2023年3月31日
2022年3月31日
提供したキャッシュフロー（使用目的）：
(米ドル (千ドル)
営業活動
$15,227 $(145,291)
投資活動
(14,033)(2,790)
資金調達活動
33,469 117,576 
外貨への影響
2,697 (4,108)
現金の純増加 (減少)
$37,360 $(34,613)
現金および現金同等物、開始
$228,840 $250,561 
現金および現金同等物、期末
$266,200$215,948
営業活動によってもたらされたキャッシュフローの増加は、主に2022年の第1四半期に実施されなかった新しい第三者売掛金販売契約によるものです。これらの取り決めの詳細については、注記8「売掛金」を参照してください。この増加は、生鮮野菜部門の非経常費用の減少と在庫からの現金流出の減少によってももたらされました。
投資活動に使用されるキャッシュフローの増加は、主に設備投資の増加とハワイでの土地売却による収益の減少によるものです。
財務活動によってもたらされたキャッシュフローの減少は、主に借入金を差し引いた負債の返済の増加によるものです。

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純負債
純負債は、経営陣が会社の資本構造と財務レバレッジを分析するために使用する主要な指標です。純負債は非GAAP財務指標で、現金および現金同等物から経常負債、長期負債、銀行当座貸越を差し引いて計算されます。ただし、負債割引と発行費用は含まれていません。経営陣は、純負債はレバレッジを監視し、連結貸借対照表を評価するための重要な指標であると考えています。
次の表は、2023年3月31日と2022年12月31日現在の現金および現金同等物と負債総額と純負債の調整を示しています。
2023年3月31日
2022年12月31日
(米ドル (千ドル)
現金および現金同等物$266,200 $228,840 
債務:
長期債務、純額(1,013,984)(1,127,321)
現在の満期(255,052)(97,435)
銀行当座貸越(11,898)(8,623)
負債総額、純額(1,280,934)(1,233,379)
控除：債務割引と債務発行費用(17,000)(17,874)
総負債額(1,297,934)(1,251,253)
純負債
$(1,031,734)$(1,022,413)
2021年3月26日に締結された（その後2021年8月3日に修正された）クレジット契約の条件に基づき、当社には最大6億ドルの借入を提供するシニア担保リボルビング・クレジット・ファシリティ（「リボルビング・クレジット・ファシリティ」）と、借入を提供する2つのターム・ローン・ファシリティ（「ターム・ローンA」と「ターム・ローンB」、併せて「ターム・ローン・ファシリティ」）があります。それぞれ3億ドルと5億ドルです。
2023年3月31日現在、リボルビング・クレジット・ファシリティとターム・ローン・ファシリティの未払い額は11億ドルでした。クレジット契約の条件に基づき、野菜取引の完了時に、収益の一部をタームローンファシリティの前払いに使用する必要があります。推定最低前払額は、長期負債（純額）から2023年3月31日現在の満期に再分類されました。
これらのファシリティやその他の借入契約に基づくドールの借入は、変動金利と固定金利の両方に連動しています。ドールは、変動金利負債に関連する金利リスクの大部分を軽減するために、金利スワップを締結しました。2023年の第2四半期に、米ドルのベンチマークとしてLIBORの代わりに担保付オーバーナイト融資金利（「SOFR」）を採用するように信用契約を改正する予定です。SOFRの採用がドールに重大な影響を与えるとは考えられていません。
現金も負債もさまざまな通貨建てですが、主に米ドル、ユーロ、英ポンド、スウェーデンクローナです。
リボルビング・クレジット・ファシリティとターム・ローン・ファシリティは、長期的に持続可能な時価総額を提供することが期待されています。会社の負債の詳細については、ここに記載されている未監査の要約連結財務諸表の注記12「負債」を参照してください。
利用可能な流動性の合計
2023年3月31日および2022年12月31日時点での利用可能な流動性の合計（現金および現金同等物に利用可能なクレジットラインを加えたものと定義されます）は次のとおりです。
2023年3月31日
2022年12月31日
(米ドル (千ドル)
現金および現金同等物$266,200 $228,840 
クレジットライン505,465 568,696 
利用可能な流動性の合計
$771,665 $797,536 

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さらに、ドールは流動性の管理を支援するために第三者による売掛金の販売契約を利用しています。一部の取り決めには、当社の最大財務的損失を、その取り決めに基づいて売却された売掛金の一定の割合に制限するリコース条項が含まれています。すべての第三者売掛金販売契約に基づくファシリティの総額は、合計で2億8,500万ドルです。
2023年3月31日現在、当社は、ノンリコース施設および償還条項のある施設に関連する売掛金をそれぞれ1,810万ドルおよび2億5,500万ドルの計上対象外としています。2022年12月31日現在、当社は、ノンリコース施設および償還条項のある施設に関連する売掛金をそれぞれ1,190万ドルと2億3,720万ドルの計上取り消ししています。
コミットメントと不測の事態
2023年3月31日現在、当社のコミットメント、契約上の取り決め、または不測の事態に備えて、Form 20-Fの年次報告書に記載されているものと比較して、重大な変更はありませんでした。ドールの不測の事態の詳細については、ここに記載されている未監査の要約連結財務諸表の注記16「不測の事態」を参照してください。
重要な会計上の見積もり
米国会計基準に従って未監査の要約連結財務諸表を作成する場合、経営陣は報告された資産、負債、収益、費用の金額に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。当社の見積もりは、過去の経験や、その状況下では妥当と思われるその他の仮定に基づいており、経営陣はこれらの見積もりを継続的に評価しています。実際の結果は、これらの見積もりとは異なる場合があります。
重要な会計上の見積もりとは、未監査の要約連結財務諸表に重大な影響を及ぼす、または影響を与える可能性があり、経営陣による難しい、主観的、または複雑な判断を伴うものです。会社の未監査の要約連結財務諸表を検討する際には、これらの重要な会計上の見積もりとその基礎となる性質、前提条件、インプットを完全に理解することが不可欠です。経営陣は、のれん、無期限無形資産、所得税、年金、その他の退職後給付の分野が最も重要だと考えています。これらの分野には、前述のように重要な見積もりと仮定が必要だからです。上記の重要な会計上の見積もりに、Form 20-Fの年次報告書で詳細に説明されているものから、重要な変更や追加はありませんでした。
アイテム 3.市場リスクに関する定量的および定性的な開示
本件に関する当社の年次報告書のForm 20-Fの開示内容に重要な変更はありません。
アイテム 4.統制と手続き
経営陣は、CEO兼最高財務責任者（「CFO」）の監督と参加の下、2023年3月31日現在、会社の開示管理および手続き（取引法規則13a-15（e）で定義されている）の設計と運用の有効性について評価を実施しました。その評価に基づいて、当社のCEOとCFOは、以前に報告された財務報告に関する内部統制の重大な弱点により、2023年3月31日現在、当社の開示管理と手続きは有効ではないと結論付けました。これについては、第2部「項目15」で説明しています。2022年12月31日に終了した年度のForm 20-Fの年次報告書の「管理と手続き」。
物質的な弱点の修復
2022年12月31日に終了した年度のForm 20-Fの年次報告書に開示されているように、財務報告に対する内部統制には引き続き重大な弱点があります。これは、手動仕訳のレビューに対する統制の設計が効果的でないことに関連しています。
私たちは強固な内部統制環境の維持に取り組んでおり、重大な弱点の原因となっている統制上の欠陥が適時に是正されるようにするための対策を実施しています。私たちは修正に向けて進展を遂げ、以前に報告された重大な弱点に対する是正計画を引き続き実施しています。これには、（i）手動ジャーナルエントリのレビューのプロセスと管理の評価、（ii）エントリ投稿プロセスを可能かつ現実的に自動化し、（iii）それに関連する職務分掌を改善するためのステップが含まれます。

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前述の措置は、手作業によるジャーナルエントリのレビューに関する重大な弱点を効果的に修復することを目的としていますが、追加の是正措置が必要になる可能性があります。重大な弱点を是正するための計画を引き続き評価して実施する中で、経営陣は重大な弱点に対処するための追加措置を講じるか、上記の是正措置を変更することを決定する場合があります。この重大な弱点が是正されるまで、要約連結財務諸表が米国会計基準に従って作成されるように、追加の分析やその他の手続きを引き続き行う予定です。
財務報告に関する内部統制の変更
上記の是正努力に関連する変更以外に、2023年3月31日に終了した3か月間、財務報告に関する内部統制に重大な影響を及ぼした、または影響を受ける可能性がかなり高い財務報告に関する内部統制の変更はありませんでした。


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パート II-その他の情報
アイテム 1.法的手続き
ドールは、過去にDBCPの使用、製品の安全と健康、製品リコール、環境財産の損害（カリフォルニア州カーソン市での住宅開発に関連する手続きなど）、税務紛争など、政府機関による多数の法的手続きや民事・刑事捜査や調査の対象となっています。カリフォルニア州カーソン市におけるDBCPの使用および住宅開発に関連する事項に関する追加情報については、ここに記載されている未監査の要約連結財務諸表の注記16「不測の事態」を参照してください。このような手続き、調査、問い合わせがいつまで続くか、またはそのような調査の全範囲がどの程度続くかを予測することはできませんが、これらの事項に関連して引き続き多額の費用が発生し、これらの手続き、調査、問い合わせにより、結果にかかわらず、経営陣の時間が大幅に無駄になると予想されます。これらの手続き、調査、問い合わせの結果、当社および/または一部の役員に対する損害、罰金、罰則、同意命令、その他の行政措置、または当社のビジネス慣行の変更につながる可能性があり、そのような罰金や罰則は、現在の予想よりも高額になる可能性があります。さらに、これらの手続き、調査、問い合わせ、またはそれらの結果としての執行措置に関する宣伝は、最終的に当社にとって有利に解決されたとしても、追加の調査や法的手続きにつながる可能性があります。その結果、これらの手続き、調査、問い合わせは、当社の評判、事業、財政状態、経営成績に悪影響を及ぼす可能性がありますが、これらが個別に、または全体として、ドールの経営成績、財政状態、またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼすとは考えていません。
アイテム 1A.リスク要因
このレポートに記載されている他の情報に加えて、ユーザーはパートI「アイテム3D」で説明されている要素を慎重に検討する必要があります。当社の事業、財政状態、または将来の業績に重大な影響を及ぼす可能性のある、フォーム20-Fの年次報告書の「リスク要因」は、以下に更新および補足されています。当社が直面しているリスクはこれらのリスクだけではありません。まだ知られていない、または現在重要ではないと考えられている追加のリスクや不確実性が、当社の事業、財政状態、または将来の業績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
パートI「アイテム3D」で開示されたリスク要因情報から大きな変化はありませんでした。Form 20-Fの年次報告書の「リスク要因」。以下で更新および補足されているもの以外は。
アイテム 5.その他の情報
[なし]。

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