未監査、暫定要約

連結財務諸表

ストーン株式会社

2023年3月31日

F-1

連結財務諸表の索引

中間要約連結財務諸表 ページ
中間要約連結財務情報のレビューに関する報告 F-3
2023年3月31日および2022年12月31日現在の未監査の中間要約連結財政状態計算書 F-4
2023年3月31日および2022年3月31日に終了した3か月間の未監査の中間連結損益計算書 F-5
2023年3月31日および2022年3月31日に終了した3か月間のその他の包括利益に関する未監査の中間連結計算書 F-6
2023年3月31日および2022年3月31日に終了した3か月間の未監査の中間連結株主資本変動計算書 F-7
2023年3月31日および2022年3月31日に終了した3か月間の未監査の中間連結キャッシュフロー計算書 F-8
2023年3月31日、未監査の中間要約連結財務諸表の注記 F-9

F-2

中間要約連結 財務情報のレビューに関する報告書

の株主と経営陣へ

ストーン株式会社

はじめに

添付の2023年3月31日現在のStoneCo Ltd.（以下「当社」）の中間要約 連結財務諸表を確認しました。これらの財務諸表には、2023年3月31日現在の中間要約された 連結財政状態計算書と、 その他の包括利益、株式の変動、およびキャッシュフローに関する中間連結損益計算書が含まれています。メモ。

経営陣は、国際会計基準審議会（IASB）が発行したIAS34 — 中間財務報告 に従って、この中間連結財務情報の作成 と提示を行う責任があります。私たちの責任は、この中間連結財務情報 について、私たちのレビューに基づいて結論を述べることです。

レビューの範囲

私たちは、レビュー契約に関する国際基準 基準（企業の独立監査人が実施する中間財務情報のレビュー）に従ってレビューを実施しました。中間財務情報の見直し は、主に財務・会計の責任者への問い合わせ、 、分析やその他の審査手続きの適用から成ります。審査は、 国際監査基準に従って実施される監査よりも大幅に範囲が狭いため、監査で特定される可能性のある重要な 事項をすべて把握できるという保証を得ることができません。したがって、私たちは監査意見を表明しません。

結論

私たちのレビューによると、添付の中間要約連結財務諸表が、すべての重要な 点において、国際会計基準審議会（IASB）が発行したIAS34（中間財務報告）に従って作成されていないと考えられるようなことは何もありません 。

サンパウロ、2023年5月9日。

アーンスト・アンド・ヤング

オーディターズ・インディペンデンテス・S/S株式会社

F-3

ストーン株式会社

未監査の中間要約連結財務諸表 状態報告書

2023年3月31日および2022年12月31日現在

(数千ブラジルレアル)

メモ 2023年3月31日 2022年12月31日
資産
流動資産
現金および現金同等物 4 1,855,571 1,512,604
短期投資 5.1 3,257,342 3,453,772
バンキングソリューションからの金融資産 5.4 4,026,540 3,960,871
カード発行会社からの売掛金 5.2.1 18,874,826 20,694,523
売掛金取引 5.3.1 459,492 484,722
控除対象税金 6 207,865 150,956
前払い経費 133,121 129,256
デリバティブ金融商品 5.6 27,311 36,400
その他の資産 225,421 236,099
29,067,489 30,659,203
非流動資産
長期投資 5.1 33,825 214,765
カード発行会社からの売掛金 5.2.1 65,142 54,334
売掛金取引 5.3.1 33,650 37,324
関連当事者からの売掛金 10.1 10,253 10,053
繰延税金資産 7.2 616,107 679,971
前払い経費 70,768 101,425
その他の資産 86,856 105,101
アソシエイトへの投資 109,081 109,754
資産と設備 8.1 1,790,653 1,641,178
無形資産 9.1 8,627,534 8,632,332
11,443,869 11,586,237
総資産 40,511,358 42,245,440
負債と資本
流動負債
銀行顧客からの預金 5.4 3,902,150 4,023,679
顧客への支払勘定 15,533,850 16,578,738
買掛金取引 496,712 596,044
ローンと資金調達 5.5.1 1,295,488 1,847,407
FIDCのクォータ保有者に対する義務 5.5.1 634,677 975,248
労働および社会保障負債 398,662 468,599
支払うべき税金 380,940 329,105
デリバティブ金融商品 5.6 241,761 209,714
その他の負債 164,972 145,605
23,049,212 25,174,139
非流動負債
顧客への支払勘定 34,730 35,775
ローンと資金調達 5.5.1 2,659,778 2,728,470
繰延税金負債 7.2 506,524 500,247
不測の事態への備え 11.2 199,169 210,376
労働および社会保障負債 41,534 35,842
その他の負債 630,790 610,567
4,072,525 4,121,277
負債総額 27,121,737 29,295,416
エクイティ 12
発行資本金 12.1 76 76
資本準備金 12.2 13,869,939 13,818,819
自己株式 12.3 (69,085) (69,085)
その他の包括利益 (270,160) (432,701)
利益剰余金 (累積損失) (196,564) (423,203)
親会社の所有者に帰属する持分 13,334,206 12,893,906
非支配持分 55,415 56,118
総資本 13,389,621 12,950,024
負債と資本の合計 40,511,358 42,245,440

F-4

ストーン株式会社

未監査の中間連結損益計算書

2023年3月31日および 2022年に終了した3か月間

（特に明記されていない限り、数千ブラジルレアル）

3月31日に終了した3か月間
メモ 2023 2022
取引活動およびその他のサービスからの純収入 14.1 733,056 554,920
サブスクリプションサービスと機器レンタルによる純収益 14.1 445,129 432,151
金融収入 14.1 1,375,044 949,750
その他の金融収入 14.1 158,427 133,438
総収入と収入 2,711,656 2,070,259
サービスコスト 15 (721,277) (674,368)
管理経費 15 (298,048) (238,249)
販売費用 15 (389,928) (383,742)
金融費用、純額 16 (923,639) (708,247)
FVPLで指定された株式の時価総額 15 30,574 (322,996)
その他の収益（費用）、純額 15 (101,504) (31,827)
(2,403,822) (2,359,429)
関連会社への投資損失 (1,022) (677)
所得税控除前利益（損失） 306,812 (289,847)
現在の所得税と社会貢献 7.1 (43,554) (67,810)
繰延所得税と社会貢献 7.1 (37,568) 44,619
当期純利益 (損失) 225,690 (313,038)
以下に帰属する純利益（損失）
親の所有者 226,639 (313,224)
非支配持分 (949) 186
225,690 (313,038)
1株当たりの利益（損失）
親会社の所有者に帰属する期間の1株あたりの基本利益（損失）（ブラジルレアル） 13 0.72 (1.01)
親会社の所有者に帰属する期間の希薄化後1株当たり利益（損失）（ブラジルレアル） 13 0.70 (1.01)

F-5

ストーン株式会社

その他の包括利益 の未監査の中間連結計算書

2023年3月31日および 2022年に終了した3か月間

（特に明記されていない限り、数千ブラジルレアル）

3月31日に終了した3か月間
メモ 2023 2022
当期純利益 (損失) 225,690 (313,038)
その他の包括利益
その後の期間に利益または損失に再分類される可能性のあるその他の包括利益（損失）（税引後）：
カード発行会社からの売掛金の公正価値におけるその他の包括利益を通じた公正価値の変動 60,560 (30,634)
海外事業の翻訳に関する為替相違点 (4,465) (25,691)
キャッシュフローヘッジの公正価値の変動-債券ヘッジ 5.6.1 105,981 (88,572)
その後の期間に損益に再分類されないその他の包括利益（損失）（税引後）：
ハイパーインフレ経済における純貨幣状態 858 875
その他の包括利益を通じた公正価値で指定された持分証書の公正価値の変動 5.1 (393) —
その期間のその他の包括利益（損失）、税引後 162,541 (144,022)
その期間の包括利益（損失）の合計、税引後 388,231 (457,060)
以下に帰属する包括利益（損失）の合計
親の所有者 389,180 (451,019)
非支配持分 (949) (6,041)
その期間の包括利益（損失）の合計、税引後 388,231 (457,060)

F-6

ストーン株式会社

未監査の中間連結株主資本変動計算書

2023年3月31日および 2022年に終了した3か月間

(数千ブラジルレアル)

親会社の所有者に帰属
資本金 準備金
メモ 資本金を発行しました の追加払込資本金 株主間の取引 スペシャル リザーブ その他の 埋蔵量 合計 自己株式 株 その他 包括利益 件の利益剰余金 合計 非支配持分 合計
2021年12月31日現在の残高（再計算済） 76 13,825,325 299,701 61,127 330,614 14,516,767 (1,065,184) (35,792) 96,214 13,512,081 90,774 13,602,855
当期純利益 (損失) — — — — — — — — (313,224) (313,224) 186 (313,038)
その期間のその他の包括的な 収入（損失） — — — — — — — (137,795) — (137,795) (6,227) (144,022)
包括利益合計 — — — — — — — (137,795) (313,224) (451,019) (6,041) (457,060)
自己株式- 社の企業結合により引き渡され、売却 — — (703,656) — — (703,656) 873,520 — — 169,864 — 169,864
企業結合により生じる 非支配持分 — — — — — — — — — — 30,033 30,033
株式ベースの支払い — — — — 37,850 37,850 — — — 37,850 8 37,858
配当金の支払い — — — — — — — — — — (807) (807)
その他 — — — — — — — — — — (7) (7)
2022年3月31日現在の残高 76 13,825,325 (403,955) 61,127 368,464 13,850,961 (191,664) (173,587) (217,010) 13,268,776 113,960 13,382,736
2022年12月31日現在の残高 76 13,825,325 (445,062) 61,127 377,429 13,818,819 (69,085) (432,701) (423,203) 12,893,906 56,118 12,950,024
当期純利益 (損失) — — — — — — — — 226,639 226,639 (949) 225,690
その期間のその他の包括的な 収入（損失） — — — — — — — 162,541 — 162,541 — 162,541
包括利益合計 — — — — — — — 162,541 226,639 389,180 (949) 388,231
株式ベースの支払い 17.2 — — — — 59,433 59,433 — — — 59,433 4 59,437
のプットオプションが非支配持分よりも優先される株式取引 — — — — (8,290) (8,290) — — — (8,290) 1,650 (6,640)
配当金の支払い — — — — — — — — — — (1,408) (1,408)
その他 — — — — (23) (23) — — — (23) — (23)
2023年3月31日現在の残高 76 13,825,325 (445,062) 61,127 428,549 13,869,939 (69,085) (270,160) (196,564) 13,334,206 55,415 13,389,621

F-7

ストーン株式会社

未監査の中間連結キャッシュフロー計算書

2023年3月31日および 2022年に終了した3か月間

（特に明記されていない限り、数千ブラジルレアル）

3月31日に終了した3か月間
メモ 2023 2022
営業活動
当期純利益 (損失) 225,690 (313,038)
当期の純利益（損失）を純キャッシュフローと調整するための調整：
減価償却と償却 8.2 212,494 184,862
繰延所得税と社会貢献 7.1 37,568 (44,619)
関連会社への投資損失 1,022 677
利息、金銭および為替変動、純額 (131,572) (108,419)
株式ベースの支払い費用 70,118 27,214
予想信用損失引当金 10,852 22,410
資産、設備および無形資産の処分による損失 14,948 (4,485)
ハイパーインフレーションを適用した場合の効果 1,209 1,122
FVPLにおける金融商品の公正価値調整 85,825 470,309
デリバティブの公正価値調整 4,593 71,964
運転資金調整:
カード発行会社からの売掛金 2,615,995 1,257,175
関連当事者からの売掛金 1,954 3,877
控除対象税金 (50,680) (12,954)
前払い経費 26,792 68,709
売掛金、銀行ソリューション、その他の資産 (18,399) 317,995
顧客への支払勘定 (2,367,437) (1,659,156)
支払うべき税金 74,115 93,377
労働および社会保障負債 (74,926) 78,191
不測の事態への備え (17,979) (4,874)
その他の負債 1,234 9,527
利息が支払われました (133,428) (108,806)
受取利息収入（費用控除後） 606,793 488,755
所得税が支払われました (28,385) (44,646)
純現金（使用額）/営業活動による提供 1,168,396 795,167
投資活動
資産および設備の購入 (340,329) (136,803)
無形資産の購入と開発 (76,061) (105,045)
短期投資（取得）による収入、純額 253,534 (480,673)
長期投資の処分 — 株式証券 218,105 —
非流動資産の処分による収入 206 20,376
子会社の買収（取得した現金を差し引いたもの） — (41,855)
関連会社および子会社の持分の取得 (3,839) (7,066)
投資活動によって提供された純現金（使用量） 51,616 (751,066)
資金調達活動
借入による収入 5.5.1 1,049,990 1,499,993
借入金の支払い (1,580,632) (1,569,772)
FIDC クォータ保有者への支払い (332,500) (312,500)
リースの支払い 5.5.1 (21,840) (26,084)
自己株式の売却 — 53,406
非支配持分の取得 (888) (305)
非支配持分への配当 (1,408) (807)
財務活動によって提供された純現金（使用量） (887,278) (356,069)
現金および現金同等物に対する外国為替の影響 10,233 (14,066)
現金および現金同等物の変動 342,967 (326,034)
現金および現金同等物の期首残高 4 1,512,604 4,495,645
現金および現金同等物の期末残高 4 1,855,571 4,169,611
現金および現金同等物の変動 342,967 (326,034)

F-8

ストーン株式会社

未監査の中間要約連結財務諸表の注記

2023年3月31日

（特に明記されていない限り、数千ブラジルレアル）

1.オペレーション

StoneCo Ltd.（以下「当社」）は、2014年3月11日に設立されたケイマン諸島の免税対象有限責任会社です。当社の登録事務所は、ハーバープレイス103サウス・チャーチ・ストリートの4階にあります。

2022年11月29日、当社は ブラジル中央銀行（「BACEN」）が、 HR Holdings, LLC（持株会社を通じて間接的に保有された）のクラスB超議決権株式に対するエドゥアルド・ポンテスの持分を、彼の家族所有の車両が直接所有するクラスA株式に転換することを含む企業再編の中で、会社 が提出した支配権変更の技術的要件を承認したと発表しました（「企業 のリストラクチャリング」)。

企業再編の結果、 会社の創設株主の議決権の集中が減少し、HR Holdings, LLCは会社の議決権の31.1％の 所有者になりました。その最終的な親会社は、当社の共同創設者であるアンドレ・ストリートが所有する投資ファンドであるVCKインベストメント・ファンド・リミテッドSAC A です。

個々の会社の株式 はナスダック（銘柄STNE）で公開され、会社の株式を表す預託証券（BDR）はサンパウロ取引所B3（銘柄STOC31）で で取引されます。

当社とその子会社（総称して 「グループ」）は、店内、モバイル、オンラインのデバイスを通じて顧客に金融サービスとソフトウェアソリューションを提供しており、 顧客がオンラインとオフラインの両方でビジネスをより適切に管理し、生産性を高め、より多くの売上を上げられるよう支援しています。

2023年3月31日および2022年に終了した3か月間のグループの中間要約連結 財務諸表は、2023年5月9日 に監査委員会によって承認されました。

1.1。事業の季節性

グループの収益は、消費者の支出パターンの結果として 季節変動の影響を受けます。歴史的に見て、ブラジルのホリデーシーズン中の売上が増加した結果、今年の第4四半期 の収益が最も好調でした。これは、季節の小売イベントに関連する電子決済取引の数と金額が増加したためです。これらの月に発生した有害事象は、会計年度全体の経営成績に不均衡な影響を与える可能性があります 。これらやその他の要因による季節変動の結果、中間期間の結果 は、会計年度全体で予想される結果を示さない場合があります。

2.準備の基礎とグループの会計方針と見積もりの変更

2.1.準備の基礎

2023年3月31日に終了した3か月間の中間要約連結 財務諸表は、国際会計基準審議会（「IASB」）が発行したIAS34 — 中間財務 報告に従って作成されました。

中間要約連結 財務諸表はブラジルレアル（「R$」）で表示され、特に明記されていない限り、すべての値は千ドル（R$ 000）に四捨五入されています。

中間要約連結 財務諸表には、年次財務諸表に必要なすべての情報や開示が含まれていないため、2022年12月31日現在のグループの年次連結財務諸表と併せて 読む必要があります。

この中間報告期間に に採用された会計方針は、前会計年度の会計方針と一致しています。

2.2.見積もり

当社およびその子会社の財務諸表 を作成するには、経営陣が判断と見積もりを行い、財務諸表日における収益、費用、資産、負債に関連して提示された 金額に影響する仮定を採用する必要があります。実際の結果は、これらの の見積もりと異なる場合があります。

判断、推定、前提条件 は頻繁に改訂され、その影響は改訂期間と将来の影響を受ける時期に認識されます。これらの 修正の目的は、将来の推定結果と実際の結果に重大な違いが生じるリスクを軽減することです。

F-9

ストーン株式会社

未監査の中間要約連結財務諸表の注記

2023年3月31日

（特に明記されていない限り、数千ブラジルレアル）

これらの中間要約された 連結財務諸表を作成するにあたり、経営陣がグループの会計方針 を適用する際に行った重要な判断と見積もり、および見積もりの不確実性の主な原因は、2022年12月31日に終了した 年度の連結財務諸表に設定されたものと同じで、注記11.1に記載されている更新を除いて変更はありませんでした。

3.子会社

3.1.グループの子会社

IFRS第10号-連結 財務諸表によると、子会社はすべてStoneCo Ltd. が支配権を握る事業体です。

次の表は、当社の最も重要な事業手段に対応する主要な 連結事業体を示しています。

グループの持分比率
エンティティ名 主な活動 2023年3月31日 2022年12月31日
ストーン・インスティトゥイソン・デ・パガメントS.A.（「ストーン・パガメントス」） マーチャントアクワイアリング 100.00 100.00
Pagar.me Instituição de Pagamento S.A. (「Pagar.me」) マーチャントアクワイアリング 100.00 100.00
ストーン・ソシエダーデ・デ・クレディト・ディレトS.A.（「ストーンSCD」） 金融サービス 100.00 100.00
Linuxシステムズエコンサルトリア株式会社。(「リンクス・システムズ」) テクノロジーサービス 100.00 100.00
タプソ・ファンド・デ・インベストメント・エム・ディレイトス・クレディトリオス（「FIDC TAPSO」） 投資ファンド 100.00 100.00
SOMA III Fundo de Investimento em Direitos Creditórios Não Padronizados（「FIDC SOMA III」） 投資ファンド 100.00 100.00
STENE Participações S.A.（「ストーンパーク」） 持株会社 100.00 100.00
ストーン・ホールディング・インスティチューシオンズ S.A. 持株会社 100.00 100.00

2023年3月31日に終了した3か月間、当社が子会社に対して保有する持分に変更はありませんでした。

当グループは、一部の子会社の の追加持分を取得するためのコールオプションを保有し（詳細は注記5.6を参照）、非支配投資家にプットオプションを発行しました（注記5.9（i）の詳細 を参照）。

3.2.アソシエイツ

% グループの持分
エンティティ名 主な活動 2023年3月31日 2022年12月31日
Alpha-Logo Services de Informatica S.A. (「タブレットクラウド」) テクノロジーサービス 25.00 25.00
Trinks Serviços de Internet S.A. (「Trinks」) テクノロジーサービス 19.90 19.90
Neostore Desvolvimento De Programs De Computador S.A. (「ネオモード」) テクノロジーサービス 40.02 40.02
デンタルオフィスS.A. (「RHソフトウェア」) テクノロジーサービス 20.00 20.00
アプリシステムズ株式会社 (以下「アプリ」) テクノロジーサービス 20.00 20.00
デリバリー・ムッヒ・テクノロジー株式会社（「デリバリー・ムッチ」） フードデリバリーマーケットプレイス 29.50 29.50
StoneCo CI Ltd（「クレジット情報カリビアン」） ホールディング-信用調査機関サービス 47.75 47.75

当グループは、一部の関連会社の持分を追加で 取得するためのコールオプションを保有しています（詳細は注記5.6を参照）。

F-10

ストーン株式会社

未監査の中間要約連結財務諸表の注記

2023年3月31日

（特に明記されていない限り、数千ブラジルレアル）

4.現金および現金同等物

2023年3月31日 2022年12月31日
日本円建て建て 1,758,580 1,388,616
米ドル建て 96,962 123,959
その他の外貨建て 29 29
1,855,571 1,512,604

5.金融商品

5.1.短期投資と長期投資

短期 長期
上場証券 非上場証券 上場証券 非上場証券 2023年3月31日の残高
ボンズ(a) 624,051 2,631,632 — — 3,255,683
株式証券(b) — — — 33,825 33,825
投資ファンド(c) — 1,659 — — 1,659
624,051 2,633,291 — 33,825 3,291,167

短期 長期
上場証券 非上場証券 上場証券 非上場証券 2022年12月31日の残高
ボンズ(a) 1,276,099 2,176,019 — — 3,452,118
株式証券(b) — — 182,139 32,626 214,765
投資ファンド(c) — 1,654 — — 1,654
1,276,099 2,177,673 182,139 32,626 3,668,537
(a) のブラジル財務省証券（「LFT」）、LFTに関連する仕組立手形、および社債で構成され、それぞれ520,059ブラジルレアル、2,630,883ブラジルレアル、104,741レアル（2022年ラドル923,098ルピー、2,159,938ブラジルドル、369,082ブラジルドル）で、満期が3か月を超えています。固定の と変動レートに修正されました。2023年3月31日現在、上場企業の債券は主に 米ドルの固定金利でインデックスされ、ノンデリバラブル・フォワード（NDF）を使用してブラジルレアルにヘッジされています。

(b)上場企業と非上場企業の普通株式の 株で構成されています。これらの資産は公正価値、 、グループが選択した資産は、損益（「FVPL」） またはその他の包括利益（「FVOCI」）による の既存の上場および非上場株式商品の公正価値の変化を考慮した資産単位で測定されます。2023年3月31日現在の非上場株式商品の公正価値 は、有価証券の交渉に基づいて決定されました。

•FVPLの資産

2021年6月に取得したバンコ・インターS.A.（「バンコ・インター」）の株式の で構成されています。2023年の第1四半期に、グループはバンコ・インターの残りの株式である1,680万株を売却しました。 株式は12.96レアルの価格で売却されました。これは2億1,800万レアルに相当します。2023年3月31日に終了した3か月間のFVPLの株式の公正価値の変動は、損益計算書に計上された30,574レアルの利益でした（ の場合、2022年3月31日に終了した3か月間の損失は322,996レアルでした）。

•VOCIとしての資産

2023年3月31日。主に活発な市場で取引されていない企業の普通株式で構成されています。

2023年3月31日に終了した3か月間のFVOCIの株式の公正価値の変動は、その他の包括利益に計上されたR$（393）（2022年3月31日に終了した3か月間 はなし）でした。

(c)外国投資ファンドの株式の 株で構成されています。

短期投資は、ブラジルレアルと米ドル建てです。

F-11

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2023年3月31日

（特に明記されていない限り、数千ブラジルレアル）

5.2.カード発行会社からの売掛金

5.2.1.カード発行会社からの売掛金の構成

売掛金とは、通常の業務において行われる顧客とカード保有者との取引について、カード発行者および取得者から 支払うべき金額です。

2023年3月31日 2022年12月31日
カード発行会社からの売掛金(a) 18,289,473 20,053,392
他の買収者からの売掛金(b) 672,621 718,228
予想信用損失引当金 (22,126) (22,763)
18,939,968 20,748,857
現在の 18,874,826 20,694,523
非電流 65,142 54,334

(a)顧客との取引 を処理した結果、交換手数料を差し引いたカード発行会社からの売掛金 。

(b)PSP（決済サービスプロバイダー）の取引に関連する他の買収者からの売掛金

買収する顧客への前払いにグループが必要とする現金 の一部は、売掛金の第三者への最終的な売却によって賄われています。当社が劣後株式または割当を保有する事業体に売掛金 の売却を行った場合、これらの 事業体は当社の財務諸表に統合されるため、売却された売掛金は貸借対照表に残ります。2023年3月31日現在、合計874,630レアルがFIDC AR IIIを通じて連結されており、 レアルは劣後株式を保有しています（2022年12月31日時点で1,116,264レアルドル）。当社が参加していない、または継続的に関与していない事業体 に対して売掛金の売却が行われる場合、送金された金額はカード発行会社の売掛金 から認識されなくなります。2023年3月31日現在、 にあるカード発行会社からの売掛金から差し引かれた売掛金の売却は、当グループが前払い事業の資金調達に使用している主な資金形態です。

FIDCが保有する売掛金は、 FIDCのクォータ保有者に対する義務を保証します。

5.3.売掛金取引

5.3.1.売掛金の構成

売掛金は、主にサブスクリプションサービスや機器レンタルに関連する顧客から支払われるべき金額 です。

2023年3月31日 2022年12月31日
サブスクリプションサービスからの売掛金 253,016 294,516
機器レンタルによる売掛金 129,056 135,479
FVPLに指定されているローン 11,722 26,866
チャージバック 60,532 58,302
レジストリ操作による売掛金 31,367 35,150
提供されたサービス 36,529 36,089
その他 72,806 44,078
予想信用損失引当金 (101,886) (108,434)
493,142 522,046
現在の 459,492 484,722
非電流 33,650 37,324

5.4.銀行ソリューションからの金融資産と銀行顧客からの預金

BACEN規則で義務付けられているように、 銀行ソリューションから生じる金融資産は、銀行の顧客からの預金を保証するために、BACENが保管する口座に預けるか、ブラジル国債 に投資する必要があります。

2023年3月31日の時点で、 の輸送残高は230,196ブラジルレアルでした（2022年12月31日-243,782ブラジルレアル）。

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2023年3月31日

（特に明記されていない限り、数千ブラジルレアル）

5.5.融資と融資、およびFIDCクォータ保有者への義務

5.5.1.貸付および資金調達の変更、およびFIDCクォータ保有者への義務

2022年12月31日の残高 追加 処分 支払 為替レートの変動 利息 2023年3月31日の残高
FIDC AR IIIクォータ保有者に対する義務 (注5.5.2.1) 952,780 — — (347,686) — 29,583 634,677
FIDC TAPSOクォータ保有者に対する義務 (注5.5.2.2) 22,468 — — (23,021) — 553 —
リース (ノート 5.5.2.3) 200,147 26,527 (10,408) (21,840) (94) 4,462 198,794
ボンズ (ノート 5.5.2.4) 2,587,303 — — — (68,984) 26,764 2,545,083
銀行借入金（注 5.5.2.5） 1,788,427 1,049,990 — (1,675,853) — 48,825 1,211,389
5,551,125 1,076,517 (10,408) (2,068,400) (69,078) 110,187 4,589,943

5.5.2.融資および融資の説明、およびFIDCクォータ保有者への義務

通常の事業過程では、 会社は自己現金、負債、売掛金の売却を組み合わせて前払い事業の資金を調達します。

5.5.2.1.FIDC AR IIIクォータ保有者に対する義務

2020年8月、 FIDC AR IIIシニアクォータの第1シリーズが発行されました。金額は最大2,500,000レアルで、満期は2023年8月です。元本を返済するために36か月間、 、15か月の猶予期間を付けて発行されました。猶予期間中、利息の支払いは3か月ごとに行われます。 この期間を過ぎると、元本の償却と利息の支払いは3か月ごとに行われます。ベンチマーク収益率は、CDI + 年間 1.5% です。

312,500レアルの支払いは ドルの元本の償却を意味し、35,186レアルはFIDC AR IIIの第1シリーズの利息の支払いを指します。

5.5.2.2.FIDC TAPSO クォータ保有者に対する義務

2021年3月、グループは元本の支払い日を2022年3月に延期する契約の修正を交渉しました。その結果、ベンチマーク収益率は CDIの 100% +年間 1.50% になりました。

2022年2月、グループは元本の支払い日を2023年3月に延期する契約の修正を交渉しました。その結果、ベンチマーク収益率は CDIの 100% +年間1.80％になりました。

5.5.2.3.リース

当グループでは、事業活動における様々な 品目のオフィス、車両、ソフトウェアについてリース契約を結んでいます。リースに基づくグループの義務は、リース資産に対する貸手の 所有権によって担保されます。一般的に、当社グループはリース資産の譲渡および転貸を制限されています。

5.5.2.4.ボンズ

2021年に債券が発行され、 年債が5億米ドル調達され、最終利回りは 3.95% になりました。発行総額は2,510,350レアルでした（募集取引の費用 費用を差し引いた2,477,408レアルで、負債の全過程で償却されます）。グループはこのローンにヘッジを行っています。注記5.6.1を参照してください。

5.5.2.5.銀行借入

グループは、複数の取引相手と短期（12か月未満）の満期でCCB（二国間無担保 タームローン）を発行しました。この タイプのローンの元本と利息は、主に満期時に支払われます。これらのローンの収益は、主に買収した顧客への前払いに使われました。

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2023年3月31日

（特に明記されていない限り、数千ブラジルレアル）

5.6.デリバティブ金融商品、純額

2023年3月31日 2022年12月31日
ヘッジ会計手段として使用されるクロス通貨金利スワップ（注記5.6.1） (230,087) (190,902)
経済的ヘッジ手段として使用されるデリバティブ（注5.6.2） 1,376 (6,395)
子会社の追加持分を取得するためのコールオプション 14,261 23,983
デリバティブ金融商品、純額 (214,450) (173,314)

5.6.1ヘッジ会計 — 債券

2021年、当社は、通貨間利息 レートスワップ契約による外国為替エクスポージャーを条件として、最初のドル債（注記5.5.2.4）を保護するために ヘッジ業務を開始しました。取引はヘッジ会計の対象となり、為替レートの変動によるドル建て債券の指定キャッシュフロー の変動によるキャッシュフローヘッジとして分類されています。2023年3月31日現在のクロス通貨スワップ の詳細と、資産、負債、株式のポジションは以下の通りです。

想定額 (米ドル) R$での概念値 現地通貨での支払いレート 取引日 期日 2023年3月31日現在の公正価値 — 資産 (負債) 2023年3月31日に終了した3か月間の収益に計上された損失(a) 2023年3月31日に終了した3か月間で利益がOCIに認められました(b) 2022年12月31日現在の公正価値 — 資産（負債）
50,000 248,500 CI + 2.94% 2021年6月23日 2028年6月16日 (19,855) (14,344) 9,763 (15,274)
50,000 247,000 CI + 2.90% 2021年6月24日 2028年6月16日 (19,434) (14,259) 9,661 (14,836)
50,000 248,500 CI + 2.90% 2021年6月24日 2028年6月16日 (20,375) (14,320) 9,906 (15,961)
75,000 375,263 CI + 2.99% 2021年6月30日 2028年6月16日 (32,464) (21,666) 15,381 (26,179)
50,000 250,700 CI + 2.99% 2021年6月30日 2028年6月16日 (21,972) (14,465) 10,339 (17,846)
50,000 250,110 酸度 + 2.98% 2021年6月30日 2028年6月16日 (21,597) (14,434) 10,240 (17,403)
25,000 127,353 CI + 2.99% 2021年7月15日 2028年6月16日 (12,202) (7,313) 5,485 (10,374)
25,000 127,353 CI + 2.99% 2021年7月15日 2028年6月16日 (12,265) (7,313) 5,503 (10,455)
50,000 259,890 CI + 2.96% 2021年7月16日 2028年6月16日 (27,767) (14,817) 11,843 (24,793)
25,000 131,025 CI + 3.00% 2021年8月6日 2028年6月16日 (13,635) (7,375) 5,841 (12,101)
25,000 130,033 CI + 2.85% 2021年8月10日 2028年6月16日 (14,343) (7,465) 6,039 (12,917)
25,000 130,878 CI + 2.81% 2021年8月11日 2028年6月16日 (14,178) (7,395) 5,980 (12,763)
正味金額 (230,087) (145,166) 105,981 (190,902)
(a) 損益計算書の「財務費用、純額」に計上されます。2022年3月31日の3か月間に計上された金額は、 R$478,876の損失でした。

(b)持分、「その他の 件の包括利益」に計上されます。2023年3月31日現在のキャッシュフローヘッジリザーブの残高は、155,385ブラジルレアルの損失です（2022年-{ br} レアルドルの損失は142,716ルピア）。

5.6.2経済ヘッジ

5.6.2.1通貨ヘッジ

当グループは、外貨リスクをヘッジするために、カウンターパーティ・ポリシー に従って取締役会が承認したさまざまな取引相手とのノンデリバブル 先渡契約（「NDF」）の当事者です。2023年3月31日現在、契約為替レートは 1.00米ドルあたり5.10から5.26ブラジルレアルで、金額は14,181米ドルです。事業の満期は2023年4月までです。2023年3月31日に終了した3か月間で、損益計算書に計上されたこれらのデリバティブに関連する金額は、14,840ブラジルレアル（2022年3月31日に終了した3か月間の収益は45,945レアル）でした。

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2023年3月31日

（特に明記されていない限り、数千ブラジルレアル）

5.6.2.2金利ヘッジ

グループは、売掛金の前払い（固定金利）と資金調達活動（固定または変動のいずれか）のギャップによって生じる金利 リスクを 混合満期で軽減します。このヘッジは、カウンターパーティ ポリシーに従い、複数の金融機関で店頭（「OTC」）で執行されます。契約年率は 9.1% から 14.3% の間です。事業の概念上の金額は5,541,019レアルで、満期は2024年7月までです。2023年3月31日に終了した3か月間で、損益計算書 に計上されたこれらのデリバティブに関連する金額は、2,480ブラジルレアル（2022年3月31日に終了した3か月間の費用3,489レアル）でした。

5.7.財務リスク管理

当グループの活動は、信用リスク、市場リスク（外国為替リスク、キャッシュフローまたは公正価値金利リスク、 および価格リスクを含む）、流動性リスク、詐欺リスクなど、さまざまな財務リスクにさらされています。グループの全体的な財務リスク管理プログラムは、財務結果による潜在的な 悪影響を最小限に抑えることを目指しています。当グループは、デリバティブ金融商品を使用して特定のリスクエクスポージャーを軽減しています。 当グループの方針は、投機的な目的でデリバティブ取引を行わないことです。

財務リスク管理は、統合リスク管理チームによって設計されたグループレベルでグローバル財務部（「グローバルトレジャリー」）が 取締役会で承認された方針に従って実施しています。グローバル・トレジャリーは、グループの事業部門と緊密に協力して 、財務リスクの特定、評価、ヘッジを行います。子会社の具体的なレベルでは、主にブラジルでのマーチャント・アクワイアリング 事業に関連する業務ですが、現地の財務部（「ローカル・トレジャリー」）は、グループの戦略を尊重して、 という特定の方針に基づく金融商品の実行と管理を行います。取締役会は、金融リスクの管理においてグローバル とローカル・トレジャリーが従うべき方針と制限を承認しました。ポリシーには流動性リスクとカウンターパーティリスクを管理するためのポリシーが含まれており、金融商品の締結には、その性質と関連するリスクの種類に応じて異なる レベルの承認が必要です。

世界的および地域的な利上げ と資本市場の継続的な混乱は、流動性ニーズを満たすための資本へのアクセス、 既存の戦略の実行、さらなる事業拡大の追求、および収益成長の維持に悪影響を及ぼす可能性があります。リスクは綿密に監視されており、グループ は健康と安全のガイドラインが発展するにつれてそれに従うつもりです。

5.8.カテゴリー別の金融商品

5.8.1カテゴリー別の金融資産

償却費用 FVPL FVOCI 合計
2023年3月31日の時点で
短期投資と長期投資 — 3,258,119 33,048 3,291,167
バンキングソリューションからの金融資産 — 4,026,540 — 4,026,540
カード発行会社からの売掛金 — — 18,939,968 18,939,968
売掛金取引 481,420 11,722 — 493,142
デリバティブ金融商品(a) — 27,311 — 27,311
関連当事者からの売掛金 10,253 — — 10,253
その他の資産 312,277 — — 312,277
803,950 7,323,692 18,973,016 27,100,658
2022年12月31日
短期投資と長期投資 — 3,636,687 31,850 3,668,537
バンキングソリューションからの金融資産 — 3,960,871 — 3,960,871
カード発行会社からの売掛金 6,992 — 20,741,865 20,748,857
売掛金取引 495,180 26,866 — 522,046
デリバティブ金融商品(a) — 36,400 — 36,400
関連当事者からの売掛金 10,053 — — 10,053
その他の資産 341,200 — — 341,200
853,425 7,660,824 20,773,715 29,287,964

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2023年3月31日

（特に明記されていない限り、数千ブラジルレアル）

5.8.2カテゴリー別の金融負債

償却費用 FVPL 合計
2023年3月31日の時点で
銀行顧客からの預金 3,902,150 — 3,902,150
顧客への支払勘定 15,568,580 — 15,568,580
買掛金取引 496,712 — 496,712
ローンと資金調達 3,955,266 — 3,955,266
FIDCのクォータ保有者に対する義務 634,677 — 634,677
デリバティブ金融商品 — 241,761 241,761
その他の負債 164,972 630,790 795,762
24,722,357 872,551 25,594,908
2022年12月31日
銀行顧客からの預金 4,023,679 — 4,023,679
顧客への支払勘定 16,614,513 — 16,614,513
買掛金取引 596,044 — 596,044
ローンと資金調達 4,575,877 — 4,575,877
FIDCのクォータ保有者に対する義務 975,248 — 975,248
デリバティブ金融商品 — 209,714 209,714
その他の負債 144,893 611,279 756,172
26,930,254 820,993 27,751,247

5.9.公正価値測定

以下の表は、当グループの金融商品の帳簿価額と公正価値をクラス別に 比較したものです。ただし、帳簿価額が公正価値の 妥当な近似値であるものは除きます。

2023年3月31日 2022年12月31日
帳簿価額 公正価値 階層レベル 帳簿価額 公正価値 階層レベル
金融資産
短期投資と長期投資(a) 3,291,167 3,291,167 I /II 3,668,537 3,668,537 I /II
バンキングソリューションからの金融資産(e) 4,026,540 4,026,540 I 3,960,871 3,960,871 I
カード発行会社からの売掛金(b) 18,939,968 18,939,774 II 20,748,857 20,748,668 II
売掛金取引 (c) (d) 493,142 493,142 II/III 522,046 522,046 II/III
デリバティブ金融商品(e) 27,311 27,311 II 36,400 36,400 II
関連当事者からの売掛金(c) 10,253 10,253 II 10,053 10,053 II
その他の資産(c) 312,277 312,277 II 341,200 341,200 II
27,100,658 27,100,464 29,287,964 29,287,775
金融負債
銀行顧客からの預金(d) 3,902,150 3,902,150 II 4,023,679 4,023,679 II
顧客への支払勘定(g) 15,568,580 14,490,349 II 16,614,513 16,025,373 II
買掛金取引 496,712 496,712 II 596,044 596,044 II
ローンと資金調達(f) 3,955,266 3,962,045 II 4,575,877 4,564,864 II
FIDCのクォータ保有者に対する義務(e) 634,677 665,133 II 975,248 973,614 II
デリバティブ金融商品(f) 241,761 241,761 II 209,714 209,714 II
その他の負債(c) (h) (i) 795,762 795,762 II/III 756,172 756,172 II/III
25,594,908 24,553,912 27,751,247 27,149,460

(a)上場 証券はレベルI、非上場証券はレベルIIに分類されます。 の場合、市場の観察可能なインプットを使用する評価手法を用いて公正価値が決定されます。

(b)FVOCIで測定された のカード発行会社からの売掛金については、類似商品の市場レートを使用して の将来のキャッシュフローを差し引いて公正価値を見積もります。償却原価で測定されたものについては、 帳簿価額は、これらの残高の実現と短い決済条件を考慮して、その公正価値に近いものとみなされます。

(c)売掛金、関連当事者からの売掛金、その他の資産、 買掛金およびその他の負債の 帳簿価額は、これらの残高の実現と決済期間が 日を超えないことを考慮して、それらの公正価値に近いものとみなされます。

(d)取引売掛金には が含まれていますが、FVPLで指定されている11,722レアルのローンがあります。2023年3月31日に終了した3か月間で、このポートフォリオは3,590レアルの利益（2022年3月31日から147,312レアルの損失）を記録し、純キャッシュフロー効果の合計は18,734ブラジルレアル（253,513レアル-2022年3月31日）の流入でした。ローンの公正価値は、市場では観察できないインプットを利用する評価手法 を使用して評価されるため、階層レベルではレベル III に分類されます。

F-16

ストーン株式会社

未監査の中間要約連結財務諸表の注記

2023年3月31日

（特に明記されていない限り、数千ブラジルレアル）

2022年12月31日現在 26,866
コレクション (18,734)
損益計算書で金融収益として認識される利息収入 119,990
損益計算書で金融収益として認められる公正価値 (116,400)
2023年3月31日現在 11,722

公正価値階層のレベルIIIに分類されるFVPLで指定された貸付金の公正価値測定に用いられる重要な インプットは、 予想損失率と資産評価に用いられる割引率です。予想損失率を計算するために、当社は の前提条件のリストを検討します。主なものは、クライアントの取引の個別の予測、各契約のデフォルト確率、および 回復シナリオです。これらの主なインプットは定期的に見直されるか、ポートフォリオに適用される確率や曲線 に影響を与える可能性のある事象が発生したときに見直されます。

割引率を決定するにあたり、金利はローンポートフォリオの性質と 使用した評価方法に見合った現在のレートでなければならないと考えています。最近の実際の取引レートが入手可能で、測定日の 日現在の金利を反映する適切な場合は、それらのレートを考慮します。そのようなレートが利用できない場合は、拘束力のない見積もりも提供します。入手可能なすべての情報に基づいて、 使用するレートを決定します。以前の期間では、最近の 取引でFIDCのシニア保有者に支払った金利を使用していました。2021年2月以降、当社がFIDCを通じて資金調達を行っていないこと、およびブラジルおよびクレジット市場におけるベンチマーク金利 金利の変化を考慮して、現在、当社に付与された無担保ローンの金利曲線は、最近取得した融資 および金融機関からの見積もりに基づいて作成されています。

グループは、投資適格の信用格付けを持つ金融機関と デリバティブ金融商品を締結しています。デリバティブ金融商品は、市場観察可能なインプットを使用する評価手法を使用して 評価されます。

(e)銀行顧客からの預金の公正価値は、 顧客の支払い口座預金による即時の流動性を考慮して、償却費用の概算額とみなされます。

(f)貸付金および融資の公正価値、およびFIDCクォータ保有者に対する債務は、 将来の契約上のキャッシュフローを、グループが類似の金融商品に対して利用できる市場で利用可能な金利で割り引いて推定されます。

(g)顧客への買掛金の公正価値は、将来の契約上のキャッシュフロー を前払い事業に適用される金利の平均から割り引いて推定されます。

(h)企業結合によって生じるその他の負債には、 FVPLで測定される偶発的な考慮事項が含まれています。公正価値は、売却株主との契約に明記されている所定の計算式に従って推定されます。 公正価値階層のレベルIIIに分類される偶発的対価の公正価値測定に用いられる観察不可能な重要なインプットは、収益、純負債、顧客数、純利益、および 負債の評価に使用される割引率の予測に基づいています。コンティンジェンティング・コンティンジェンスの動きとバランスは次のとおりです。

2022年12月31日現在 309,856
追加内容（ノート 19.1.3） 1,717
支払い (3,300)
損益計算書で金融費用として計上される利息、純額 9,818
2023年3月31日現在 318,091

当グループは、収益とEBITDAの予測が10％増加し、10％減少することを考慮して、 で感度分析を行いました。その結果、 観察不可能なインプットの増加を考慮して、合計51,695レアルの条件付き対価が増加し、観察不可能なインプットの減少を考慮すると、 条件付対価が合計52,024レアル減少しました。

(i)グループは2022年に行われたReclame Aquiの非支配持分に対してプットオプションを発行し、併せて事業 の組み合わせを行いました。当社は、非支配株主が保有する株式の現在の所有権を持っていません。 そのため、グループはプットオプションの会計方針として、各報告日 における非支配持分を、あたかもその日に取得されたかのように認識しなくなり、非支配権 持分のプットオプションの行使により支払われる金額の現在価値で金融負債を認識するよう選択しました。金融負債として認識された金額と、各期間に認識されなくなった 非支配持分の差は、株式取引として認識されます。270,931レアルの金額は、2023年3月31日現在の連結財務諸表 ポジションに、その他の負債（2022年～264,291）の金融負債として記録されました。

F-17

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2023年3月31日

（特に明記されていない限り、数千ブラジルレアル）

2023年3月31日現在、レベルIとレベルIIの公正価値測定値の間、およびレベルIIとレベルIIIの公正価値の測定値間で の移動はありませんでした。

6.控除対象税金

2023年3月31日 2022年12月31日
金融所得に対する源泉徴収所得税(a) 164,060 87,701
所得税と社会貢献 4,878 9,872
その他の源泉徴収所得税 18,809 36,212
収益に対する貢献度(b) 945 3,410
その他の税金 19,173 13,761
207,865 150,956

(a)

 とは、将来支払われる所得税 と相殺される金融所得に対して源泉徴収される所得税を指します。

(b) とは、社会統合プログラム（PIS）と 社会保障（COFINS）の総収入に対する拠出金から、次の期間に未払税額と相殺されるクレジットを指します。

7.所得税

StoneCo Ltd. はケイマン に拠点を置いており、その管轄区域には所得税はありません。StoneCo Ltd. が海外事業から得た所得には、主税率15％の所得税が課せられます。

ブラジルのすべての事業体に適用される税率 は、各ブラジル法人の課税所得に対する法人所得税（「IRPJ」）と純利益に対する社会拠出金（「CSLL」） で構成されています（連結ベースではありません）。

7.1.所得税費用の調整

以下は、2023年3月31日および2022年3月31日に終了した期間のブラジルの法定税率を合わせた34％を適用して計算された、 の所得税費用と当期の利益（損失）の調整です。

3月31日に終了した3か月間
2023 2022
所得税控除前利益（損失） 306,812 (289,847)
ブラジルの法定レート 34% 34%
法定税率での税制上の優遇措置/（費用） (104,316) 98,548
追加 (除外):
異なる税率の対象となる事業体からの利益（損失） 26,526 2,129
異なる税率の対象となる事業体からの利益（損失）-FVPLに指定された株式の時価総額 10,395 (109,819)
その他の恒久的な違い (9,355) (2,028)
アソシエイトのエクイティ・ピックアップ (348) (230)
未記録の繰延税金 (4,939) (14,377)
繰延所得税（一時的損失および税制上の損失）についてはこれまで認識されていなかった 358 —
その他の税制上の優遇措置 557 2,586
所得税と社会貢献給付金の合計/（費用） (81,122) (23,191)
実効税率 26% (8%)
現在の所得税と社会貢献 (43,554) (67,810)
繰延所得税と社会貢献 (37,568) 44,619
所得税と社会貢献給付金の合計/（費用） (81,122) (23,191)

F-18

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2023年3月31日

（特に明記されていない限り、数千ブラジルレアル）

7.2.繰延所得税の性質上

2022年12月31日 その他の包括利益に対する計上 利益または損失に対する認識 善意に反して認められた (a) 2023年3月31日
FVOCIの資産 215,730 (31,198) — — 184,532
将来の課税所得と相殺できる損失 385,634 — 31,907 — 417,541
その他の一時的な違い 273,625 — (41,130) — 232,495
税控除の対象となるのれん 69,017 — (10,104) — 58,913
株式ベースの報酬 58,815 — 7,674 — 66,489
企業結合から生じる不測の事態 51,313 — (654) — 50,659
FVPLのアセット (993) — 864 — (129)
技術革新のメリット (31,557) — (9,439) — (40,996)
FIDCの下での一時的な差異 (147,924) — (23,606) — (171,530)
企業結合から生じる無形資産および資産および設備 (693,936) — 6,920 (1,375) (688,391)
繰延税金、純額 179,724 (31,198) (37,568) (1,375) 109,583

(a) の詳細については、注記19.1.1を参照してください。

7.3.未確認の繰延税金

当社グループは、繰延税金資産が計上されず、損失が発生した 社の将来の課税利益と相殺するために無期限に利用可能な、148,545レアル（2022年12月31日 — 144,529レアル） レアル（2022年12月31日 — 144,529レアル）の税控除およびその他の一時的な差異を積み立てています。繰延税金資産はグループの子会社間の課税対象利益の相殺に 使用できないため、これらの損失については計上されていません。また、近い将来に回収可能であるという証拠は他にありません。

8.資産と設備

8.1.資産および設備の変更

2022年12月31日の残高 追加 処分 (a) 乗り換え ハイパーインフレーションの影響 為替レートの変動の影響 2023年3月31日の残高
費用
ピンパッドと POS 1,948,382 230,187 (85,821) (2,731) — — 2,090,017
IT機器 262,405 9,822 (24) (2,189) — 17 270,031
ファシリティ 91,820 1,185 (801) (19,714) (5) (219) 72,266
機械および装置 23,521 2,107 (29) — (37) (190) 25,372
家具と備品 24,150 165 (516) (1,519) (27) 23 22,276
車両と飛行機 27,296 14 — — (57) 28 27,281
建設中 50,320 45,676 (296) — — — 95,700
使用権資産-機器 4,823 — — (7) — — 4,816
使用権資産-車両 43,794 1,774 (8,226) — — — 37,342
使用権資産-オフィス 205,450 23,251 (14,980) — — (116) 213,605
2,681,961 314,181 (110,693) (26,160) (126) (457) 2,858,706
減価償却
ピンパッドと POS (740,468) (102,102) 68,101 2,731 — — (771,738)
IT機器 (145,406) (13,311) 8 2,189 — 3 (156,517)
ファシリティ (37,739) (3,269) 675 19,714 — 26 (20,593)
機械および装置 (18,571) (941) 71 — — 38 (19,403)
家具と備品 (7,054) (637) 197 1,519 — 2 (5,973)
車両と飛行機 (2,437) (782) — — — 3 (3,216)
使用権資産-機器 (1,031) (24) — 7 — — (1,048)
使用権資産-車両 (21,663) (3,908) 7,408 — — — (18,163)
使用権資産-オフィス (66,414) (11,658) 6,558 — — 112 (71,402)
(1,040,783) (136,632) 83,018 26,160 — 184 (1,068,053)
資産および設備、純額 1,641,178 177,549 (27,675) — (126) (273) 1,790,653

(a) ピンパッドと、一定期間後に顧客が使用しなかったために認識されなくなったPOSが含まれています

F-19

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2023年3月31日

（特に明記されていない限り、数千ブラジルレアル）

8.2.減価償却費および償却費

減価償却費 は、連結損益計算書の以下の項目に請求されています。

3月31日に終了した3か月間
2023 2022
サービスコスト 139,370 123,569
一般管理費 61,195 48,943
販売費用 11,929 12,049
その他の収益（費用）、純額 — 301
減価償却費および償却費 212,494 184,862
減価償却費 136,632 118,296
償却手数料 75,862 66,566
減価償却費および償却費 212,494 184,862

F-20

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2023年3月31日

（特に明記されていない限り、数千ブラジルレアル）

9.無形資産

9.1.無形資産の変動

2022 年 12 月 31 日の残高 追加 処分 乗り換え

ハイパーインフレーションの影響

為替レートの変動の影響 ビジネス コンビネーション 2023年3月31日時点の残高
費用
のれん-子会社の買収 5,647,421 — — — — (1,002) (2,160) 5,644,259
カスタマー・リレーションシップ 1,793,405 6,285 — — — — 1,940 1,801,630
商標と特許 551,000 — — — — — — 551,000
ソフトウェア 1,162,311 57,966 — 9,569 (225) (1,009) 2,104 1,230,716
競業避止契約 26,024 — — — — — — 26,024
オペレーティングライセンス 5,674 — — — — — — 5,674
進行中のソフトウェア 66,820 5,378 (124) (9,569) — — — 62,505
使用権 資産-ソフトウェア 88,254 1,502 (68) (40,261) — — — 49,427
9,340,909 71,131 (192) (40,261) (225) (2,011) 1,884 9,371,235
償却
カスタマー・リレーションシップ (278,032) (17,491) — — — — — (295,523)
商標と特許 (10,816) (2,351) — — — — — (13,167)
ソフトウェア (337,935) (48,007) — — — 466 — (385,476)
競業避止契約 (7,751) (1,302) — — — — — (9,053)
オペレーティングライセンス (6,108) (16) — — — — — (6,124)
使用権 資産-ソフトウェア (67,935) (6,695) 11 40,261 — — — (34,358)
(708,577) (75,862) 11 40,261 — 466 — (743,701)
無形資産 (純額) 8,632,332 (4,731) (181) — (225) (1,545) 1,884 8,627,534

10.関連当事者との取引

関連当事者には、グループの 親会社、主要管理職員、および支配投資家、 役員、取締役によって直接的または間接的に管理されている、または経営上重要な影響力を行使する事業が含まれます。関連当事者間の取引は、通常の 業務の流れの中で、グループの経営陣が承認した価格と条件で開始されます。

関連当事者との間で 以下の取引が行われました。

3月31日に終了した3か月間
2023 2022
サービスの販売
アソシエイツ（法務および管理サービス）(a) 38 7
38 7
商品やサービスの購入
アソシエイツ（取引サービス）(b) (1,226) (681)
(1,226) (681)

(a) をデリバリー・ムチ・アンド・トリンクスに提供するサービスに関連しています。

(b) は主にTrinks、RH Software、Delivery Much Creditinfo Jamaicaに支払われた費用に関連しています。Alpha Logo とAPP Sistemasは、コンサルティングサービス、マーケティング費用、販売手数料、および新規顧客へのソフトウェア ライセンスの取得に充てられます。

関連当事者に提供されるサービスには、通常の取引条件で提供される法的および管理上のサービス、および関連当事者に関して発生したその他の費用の払い戻しが含まれます。

F-21

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2023年3月31日

（特に明記されていない限り、数千ブラジルレアル）

10.1.バランス

関連当事者との取引に関連して、報告期間終了時点で未払い残高は以下のとおりです 。

2023年3月31日 2022年12月31日
管理職への融資 6,037 6,121
アソシエイトへのローン 4,216 3,932
関連当事者からの売掛金 10,253 10,053

2023年3月31日現在、 関連当事者の売掛金に予想される信用損失引当金はありません。 関連当事者が関与する売掛金または買掛金に関して、保証は提供または受領されませんでした。

当グループには、 人の特定の管理職に対する未払いのローンがあります。ローンは、発行日から3～7年以内に返済され、 全国消費者物価指数、ブラジルの銀行間金利、Liborに加えて追加スプレッドに基づく利息が発生します。

11.不測の事態への備え

グループ会社は、進行中の労働 および民事訴訟の当事者であり、これらは行政および司法レベルで対処されています。特定の不測の事態に備えて、 グループは司法預金を行いました。これは、訴訟の結果としてグループが支払う必要のある損害 または和解金の担保として、ブラジルの裁判所が支払う必要がある法的準備金です。

11.1 件の重要判断、推定、および仮定

2023年3月、グループは可能な限り分類された不測の事態を測定するために の見積もりを見直しました。以前のアプローチは、 件の民事紛争と労働争議の両方で請求された合計金額に基づいていましたが、類似の取引によって確立された先例を考慮した方法論によって改訂されました。新しい見積もり 方法論のもと、当社は ポートフォリオのパフォーマンスに関連して観察された過去の損失に基づいて、可能な限り分類された偶発的損失の開示を開始しました。この会計原則の変更は、訴訟ポートフォリオの成熟によって可能になりました。 2022年12月まで、見積もりは民事請求と労働請求のそれぞれのレベルで行われていました。最終的な目標は、 の見積もりの精度を高めることです。

想定される不測の事態の推定 は、入手可能な最良の情報を表しているため、変更されていません。

11.2.財政状態計算書に記載されている推定損失

これらの事項から生じる可能性のある損失 の引当金は、外部の法律顧問 の意見と訴訟の実際の状況に基づいて、経営陣によって見積もられ、定期的に調整されます。負債の金額、性質、動きを要約すると、次のようになります。

民事 労働 税金 合計
2022年12月31日現在の残高 25,324 24,460 160,592 210,376
追加 6,483 2,316 8,400 17,199
逆転 (2,369) (12,485) (4,712) (19,566)
興味 820 963 4,989 6,772
支払い (915) — (14,697) (15,612)
2023年3月31日現在の残高 29,343 15,254 154,572 199,169

当グループは、民事請求や労働請求を含む、通常の業務の過程で、複数の裁判所や政府機関に提起された訴訟や行政手続に参加しています。

F-22

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2023年3月31日

（特に明記されていない限り、数千ブラジルレアル）

11.3.財政状態計算書に記載されていない可能性のある損失

当グループは、推定損失の引当金が認められていない 件について、法律顧問の評価に基づいて、経営陣が損失のリスクを可能な限り評価した以下の民事、 件の労務・税務訴訟を提起しています。

2023年3月31日 2022年12月31日
民事 93,735 178,809
労働 52,184 238,523
税金 137,011 140,658
合計 282,930 557,990

民事訴訟の性質を要約すると は以下のとおりです。

グループの一部の事業体は、通常の業務に関連する目的で複数の民事訴訟の当事者です 。訴訟は、(i) 2023年3月31日に21,565レアル (2022年12月31日時点で74,474レアル) の支払い口座の 人手による不正使用 (振り込め詐欺の可能性)、 (ii) 商業施設の占有と表示の一部を担当する商業パートナーの募集、 レアル10,544レアルに関するものです 2023年3月31日（2022年12月31日時点で10,461レアル）、(iii) 2023年3月31日時点で8,387レアル (2022年12月31日は29,619レアル)、(iv) サブアクワイアラーおよび/またはその関連会社のリスク分析および売掛金の留保金2023年3月31日に4,782レアル（2022年12月31日は7,839レアル）の支払いの相違の可能性について議論している事業所、および（v）クライアントが、2023年3月31日に1,842レアルドル（2022年12月31日は5,344レアル）のクレジットカード（チャージバック）を通じて係争中の{ br} 取引（チャージバック）の存在について話し合っています。

このグループはまた、2023年3月31日にパートナーから提供されたソフトウェアのライセンス使用について議論している商業パートナーが提起した訴訟 の当事者でもあります（2022年12月31日はなし）。

労働訴訟 の性質を要約すると、以下のようになります。

労働裁判所では、グループはしばしば 件の2つのケースで訴えられています。（i）元従業員による労働請求と、（ii）グループと 契約を結んだ外部委託会社の元従業員による労働請求です。これらのそれぞれの請求の性質は、主に請求者を別の労働組合に配置することと 残業代を支払うことに関係しています。これらの訴訟の価値は、訴訟の開始時に元従業員によって請求されます。訴訟 が始まると、不測の事態が発生した場合の金額は、通常、請求者が要求した合計金額に対応します。今後の展開として、 この金額は再評価され、報告されるリスク額は、特に裁判所の決定により変更される可能性があります。

税務訴訟の性質は 要約すると以下のとおりです。

当社は、2014年1月から2015年12月まで 台の機器とデータセンターのスペースのリースを実施したはずであり、その事業が電気通信のサービス の性質を持つため、25％の税率でICMS税と更新税額の50％に相当する罰金の対象となるという理解のもと、州税務当局が発行した税額控除 の取り消しを求める訴訟} 付随的な納税義務の発行を怠った場合です。2023年3月31日現在、予想損失として記録されている最新の金額は25,505レアル（2022年12月31日時点で24,715レアル）で、28,552レアル（2022年12月31日時点で28,130レアル）は損失の可能性（リンクスの買収による不測の事態 ）と見なされます。
2022年の第3四半期に、サービスに対する税金 の支払いが不十分だったということで、地方自治体の税務当局から発行された課税査定を受け取りました。2023年3月31日現在、更新された記録された金額は96,170レアルです（2022年12月31日時点で93,605レアルドル）。 は損失の可能性があると分類されています。裁判所の行政レベルで異議を申し立てられています。

11.4.司法預金

不測の事態に備えて、 グループは司法預金を行いました。これは、訴訟の結果としてグループが支払う必要のある損害 または和解金の担保として、ブラジルの裁判所が支払う必要がある法的準備金です。

2023年3月31日現在の司法預金 の金額は18,295レアル（2021年-2022年12月31日時点で17,682ブラジルレアル）で、これは非流動資産のその他の資産に含まれています。

F-23

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2023年3月31日

（特に明記されていない限り、数千ブラジルレアル）

12.エクイティ

12.1授権資本

当社の授権株式の資本金は5万米ドルで、額面1株あたり0.000079365米ドルの授権株式630,000,000株に相当します。したがって、 社は、取締役会の承認を条件として、この限度額まで増資する権限を有します。 各会員の責任は、当該会員の株式について随時未払いの金額に限定されます。

12.2.登録資本金および払込資本金および資本準備金

定款には、クラスA普通株式が発行される場合はいつでも、クラスBの普通株式は、(a) 株式の分割、細分化、または同様の取引、または定款で検討されている取引、または (b) クラスB普通株式の 発行を全部または一部対価として含む企業結合に従ってのみ発行できると規定されています。 定款で定義されている企業結合には、とりわけ、法定合併、合併、統合、取り決め、またはその他の再編が含まれます。

追加払込資本とは、 株主が株式に対して支払う購入価格と額面金額との差額を指します。ケイマン諸島法では、この種の口座の金額 は、会員への分配金または配当金の支払い、 未発行株式の全額支払いの支払い、自己株式の償還および買戻し、予備費用、計上経費、手数料、またはその他の理由での の償却に充当される場合があります。すべての分配金はケイマンソルベンシーテストの対象となります。ケイマンソルベンシーテストでは、事業が自然に期日を迎えたときに 債務を返済できるかどうかが問われます。

以下は、2023年3月に終了した3か月間の 株の動きです。

株式数
クラス A クラス B 合計
2022年12月31日 294,124,829 18,748,770 312,873,599
既得賞(a) 323,829 — 323,829
2023年3月31日の時点で 294,448,658 18,748,770 313,197,428

(a) 会社は、株式の発行を通じて323,829RSUを引き渡しました。

12.3.自己株式

（自己株式）を再取得した自己株式証券（自己株式）は、原価で計上され、株式から差し引かれます。グループ独自の持分商品の購入、売却、 発行または取消による損益には一切の利益または損失は計上されません。 が再発行された場合、帳簿価額と対価との差額はすべて資本として計上されます。

2019年5月13日、当社は 総額最大2億米ドルの自社株買いプログラム（「買戻しプログラム」）の採用を発表しました。 買戻しプログラムは2019年の第2四半期に発効し、有効期限は決まっていません。買戻しプログラム は、取引法に基づく規則10b-18に従って実施することができます。

2023年3月および2022年12月の時点で、 当社は233,772株のクラスA普通株式を自己株式で保有しています。

F-24

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2023年3月31日

（特に明記されていない限り、数千ブラジルレアル）

13.1株当たりの利益（損失）

1株あたりの基本利益（損失）は、親会社の所有者に帰属する期間の純利益（損失）を、その期間中に発行された普通株式 株の加重平均数で割って計算されます。

1株当たり利益 （「EPS」）計算の分子は、あたかもその期間のすべての利益が分配されたかのように未分配収益が配分されるように調整されます。 基本EPSの分子を決定するにあたり、グループに帰属する利益は次のように配分されます。

3月31日に終了した3か月間
2023 2022
親会社の所有者に帰属する純利益（損失） 226,639 (313,224)
塩基性EPSと希釈EPSの分子 226,639 (313,224)

次の表は、2023年3月31日に終了した3か月間のグループの1株あたりの収益 を示しています（1株あたりの金額と1株あたりの金額を除く千単位）。

3月31日に終了した3か月間
2023 2022
基本的な EPS の分子 226,639 (313,224)
加重平均発行済株式数 312,748,594 310,309,051
基本的な EPS の分母 312,748,594 310,309,051
1株当たりの基本利益（損失）-R$ 0.72 (1.01)
希釈したEPSの分子 226,639 (313,224)
株式ベースの支払い(a) 12,163,245 —
加重平均発行済株式数 312,748,594 310,309,051
希釈後EPSの分母 324,911,839 310,309,051
希薄化後の1株当たり利益（損失）-R$ 0.70 (1.01)

(a)

希薄化後の 株当たり利益は、転換可能な商品を考慮して、 の発行済株式の加重平均数を調整して計算されます。ただし、2022年3月31日に終了した期間 の損失のため、これらの発行証券には希薄化効果がないため、発行済株式の総数にこれらの は考慮されず、希薄化後の1株当たり損失 を決定しました。

F-25

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2023年3月31日

（特に明記されていない限り、数千ブラジルレアル）

14.収入と収入

14.1.収益認識のタイミング

3月31日に終了した3か月間
2023 2022
取引活動およびその他のサービスからの純収入 733,056 554,920
ある時点で認識されました (a) 733,056 554,920
サブスクリプションサービスと機器レンタルによる純収益 445,129 432,151
金融収入 1,375,044 949,750
その他の金融収入 158,427 133,438
時間が経つにつれて認識される 1,978,600 1,515,339
総収入と収入 2,711,656 2,070,259

(a)

 会費81,958レアル（2022年3月31日に終了した3か月間で48,985レアル）と27,212ブラジルレアル（2022年3月31日に終了した3か月間で26,525レアル）を含みます。

15.性質別の費用

3月31日に終了した3か月間
2023 2022
人件費（ノート 17.1） 688,360 555,401
FVPLで指定された株式の時価総額（注記5.1 (a)） (30,574) 322,996
取引と顧客サービスの費用 (a) 287,660 304,516
減価償却と償却 (注 8.2) 212,494 184,862
マーケティング費用と販売手数料 (b) 183,643 179,217
第三者サービス 61,268 66,217
その他 77,332 37,973
経費合計 1,480,183 1,651,182

(a)取引 とクライアントサービスの費用には、カード取引キャプチャサービス、カード取引と 決済処理サービス、物流費用、支払いスキーム手数料、クラウドサービス、および その他の費用が含まれます。

(b)マーケティング の費用と販売手数料はマーケティングと広告の費用、 は販売関連のパートナーシップに支払われる手数料です。

F-26

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2023年3月31日

（特に明記されていない限り、数千ブラジルレアル）

16。財務 費用、純額

3月31日に終了した3か月間
2023 2022
売掛金の売却にかかる財務費用 714,711 441,299
債券コスト（注5.5.1および5.6.1） 102,946 81,395
ローンや融資に関するその他の利息（注5.5.1） 83,423 142,192
その他 22,559 43,361
経費合計 923,639 708,247

17.従業員福利厚生

17.1.従業員福利厚生費用

3月31日に終了した3か月間
2023 2022
賃金と給与 486,489 386,868
社会保障費用 101,558 83,074
利益配分と年間賞与 30,195 58,245
株式ベースの支払い 70,118 27,214
688,360 555,401

17.2.株式ベースの支払いプラン

グループは、株式ベースのインセンティブを通じて、グループの従業員 と役員に福利厚生を提供しています。次の表は、 2023年3月31日および2022年12月31日現在の、株式ベースの主要なアワードの動きの概要を示しています。

エクイティ
RSU PSU [オプション] 合計
株式数
2022年12月31日現在の残高 11,507,221 7,320,367 45,159 18,872,747
付与されました 280,700 462,862 — 743,562
配信済み (429,823) — — (429,823)
2023年3月31日現在の残高 11,358,098 7,783,229 45,159 19,186,486

グループは、株式ベースの支払いに関連する59,437ラピア（2022年～189,050レアル）を資本準備金 に計上しました。

17.2.1.RSU-制限付株式ユニット

当社グループは、クラス Aの普通株式について、従業員やその他のサービスプロバイダーに株式ベースの報奨を与えることができる長期インセンティブ 制度（「LTIP」）を提供しており、そのような個人に報奨を与えるために、LTIPに基づいて特定の主要従業員に制限付株式ユニット（「RSU」）を付与しています。これらの賞は、特定の業績条件の達成を条件として、最長10年間にわたって権利が確定する予定です。これらの業績条件が達成されたと仮定すると、報奨はクラス Aの普通株式で決済または交付されます。該当する業績条件が達成されない場合、賞品は対価なしで没収されます。

F-27

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2023年3月31日

（特に明記されていない限り、数千ブラジルレアル）

2023年の第1四半期に、会社 は、付与された株式商品の公正価値と付与日時点の為替レートに基づいて決定された280,700RSUを付与しました。これは、付与された株式商品の公正価値と付与日の為替レートに基づいて決定されました。さらに、第1四半期には429,823のRSUが権利確定しました。 の結果、源泉徴収税を差し引いた323,829株が引き渡されました。

2023年3月31日には、受益者に発行される既得の RSUはありません。その他の収入（費用）として計上された税金と社会費を含めて、その期間のプログラムの純費用は、62,128レアルでした（2022年～23,526ブラジルレアル）。

17.2.2.PSU-パフォーマンスシェアユニット

LTIPの一環として、当グループはパフォーマンス・シェア・ユニット（「PSU」）に 賞を授与しました。これらの報奨は株式に分類され、グループが特定の期間に株主総利益（「TSR」）の最低水準に達した場合、受益者には 株を受け取る権利が与えられます。付与されたPSUは 受益者に株式を引き渡すことにはならず、最低業績条件が満たされない場合は失効します。 報奨の公正価値は、PSUが付与された条件を考慮して、Black-Scholes-Merton価格モデルを使用して付与日に推定され、関連する報酬費用は権利確定期間にわたって計上されます。実績条件は、過去のデータと現在の予想に基づいて、付与日の公正価値と発行予定の PSU の数を 見積もる際に考慮されますが、 発生する可能性のある業績パターンを示すものではありません。予想されるボラティリティは、PSUの耐用年数と同様の期間における過去のボラティリティ が将来の傾向を示すものであり、必ずしも実際の結果ではない可能性があるという仮定を反映しています。このモデルへの主な2つのインプットは、リスクフリー金利と当社および類似企業の過去の 株価に基づく年間ボラティリティでした。

が会計目的で既得と見なされる賞の数を推定するには、サービス条件が満たされているかどうかのみを考慮しますが、TSRの目標 の達成は無視されます。そのため、TSRの目標が最終的に達成されなかった場合でも、その費用は認識され続けます。

2023年の第1四半期に、当社は が462,862件の新しいPSUを付与しました。付与日の平均公正価値は3.15レアルです。付与日の公正価値は、過去の データと現在の予想に基づいて決定されたもので、必ずしも発生する可能性のある業績パターンを示すものではありません。

予想されるボラティリティは、PSUの耐用年数と同様の期間にわたる過去のボラティリティが将来の傾向を示しているという の前提を反映しており、 が必ずしも実際の結果であるとは限りません。上記の助成金について、モデルへの主な2つのインプットは、（i）3か月間のLiborフォワードカーブに基づくと4.02％から4,49％のリスクフリー金利 レート、およびii）当社の過去の株価に基づく80.0％ から83.2％の間の年間ボラティリティでした。

2023年3月31日には、受益者に発行される既得の PSUはありません。その他の収入（費用）として計上された税金と社会費を含めて、当期の プログラムの純費用は、7,961レアル（2022年-3,784レアル）でした。

17.2.3.[オプション]

当グループは、報奨を株式 オプションとして付与しており、その行使日は3年から10年で、付与日時点での公正価値はBlack-Sholes-Merton の価格モデルに基づいて推定されます。2023年3月31日に、14,592株のストックオプションが行使可能でした。

その期間のプログラムのその他の収入（費用）として計上された税金 と社会費を含む総費用は、29ラピア（2022年～41ラドル）でした。

F-28

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2023年3月31日

（特に明記されていない限り、数千ブラジルレアル）

18.キャッシュフローに関するその他の開示

18.1.非現金営業活動

2023年3月31日 2022年3月31日
FVPLで指定されたローンの公正価値調整 (116,400) (147,313)
FVPLに指定されている株式の公正価値調整 30,574 (322,996)
カード発行会社からの売掛金の公正価値調整 (91,757) 46,415
FVOCIで指定された持分商品/上場証券の公正価値調整 (393) —
顧客に支払うべき口座で受け取った利息収入 1,321,504 930,054
カード発行会社からの売掛金の売掛金の売却のファイナンス (714,711) (441,299)

18.2.非現金投資活動

2023年3月31日 2022年3月31日
リースにより取得した資産、設備、無形資産 25,835 9,867

18.3.非現金融資活動

2023年3月31日 2022年3月31日
非支配株式取得のための未払対価 1,277 1,518
Reclame Aquiの買収により引き渡された当社の株式 — 169,864

18.4.資産および設備、および無形資産

2023年3月31日 2022年3月31日
財産や設備の追加 (注 8.1) (314,181) (226,422)
使用権の追加（IFRS第16号）（注記8.1） 25,025 9,867
前期間の支払い (176,835) (51,614)
購入品は期末に支払われていません 125,906 45,595
POS のプリペイド購入 (244) 85,771
資産および設備の購入 (340,329) (136,803)
無形資産の追加（注記9.1） (71,131) (64,563)
使用権の追加（IFRS第16号）（注記9.1） 1,502 —
前期間の支払い (6,593) (41,898)
購入品は期末に支払われていません 161 1,001
借入費用の時価総額 — 415
無形資産の購入と開発 (76,061) (105,045)
処分資産の正味簿価額（注記8.1および9.1） 27,855 37,343
処分されたリースの正味簿価額 (10,407) (21,452)
財産や設備、無形資産の処分による利益（損失） (14,948) 4,485
未払い残高 (2,295) —
資産および設備および無形資産の処分による収入 205 20,376

F-29

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2023年3月31日

（特に明記されていない限り、数千ブラジルレアル）

19.ビジネスコンビネーション

19.1.2022年の買収 — 評価は2023年に終了しました

2022年、当社の管理下にあるQuestor はハブカウントと企業統合を行いました。この会社の買収は、暫定評価に基づいて2022年に実施されたもので、 は2022年12月31日の連結財務諸表に記載されています。評価は2023年の第1四半期に完了しました。暫定評価（2022年12月31日に最初に認められた）と最終評価 の違いによる の影響を以下に示します。

19.1.1.取得した事業の財政状態

企業結合の日に公正価値で 取得した純資産と、暫定評価と最終評価を考慮した取引で生じたのれん金額を以下に示します。

公正価値

暫定金額

（2022年12月31日に発表されたとおり）

調整

最終金額

（2023年3月31日に発表されたとおり）

現金および現金同等物 36 — 36
売掛金取引 235 — 235
控除対象税金 42 — 42
資産と設備 205 — 205
無形資産-顧客関係(a) — 1,940 1,940
無形資産-ソフトウェア(a) — 2,104 2,104
その他の資産 460 — 460
総資産 978 4,044 5,022
買掛金取引 79 — 79
労働および社会保障負債 313 — 313
支払うべき税金 41 — 41
繰延税金負債 — 1,375 1,375
その他の負債 87 — 87
負債総額 520 1,375 1,895
純資産と負債(b) 458 2,669 3,127
対価は支払われました（注記19.1.3） 10,615 509 11,124
グッドウィル 10,157 (2,160) 7,997

(a) グループは、企業結合により取得した資産の公正価値評価を実施しました。 は、顧客関係とソフトウェアを無形資産と特定しました。これらの資産を評価するために採用されている の方法と前提条件の詳細は、注記19.1.2に記載されています。

(b)2022年12月31日の財務諸表で計上された 純資産は、Hubcountが所有する無形 資産について独立した評価を求めていたのに対し、その公正価値の暫定的な 評価に基づいています。2022年の財務諸表の発行が取締役会で承認された日までに、評価は完了していませんでした。2023年の第1四半期に 評価が完了しました。

F-30

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2023年3月31日

（特に明記されていない限り、数千ブラジルレアル）

19.1.2.企業結合により計上される無形資産

企業結合で特定された無形資産の公正価値を 測定するために採用された前提条件を以下に説明します。

19.1.2.1。 お客様との関係

ハブカウント
金額 1,940
評価方法 ミーム (*)
推定耐用年数 (a) 7年と2ヶ月
割引率 (b) 15.3
情報源 買収者管理の内部予測

(*)複数期間の超過収益法 (「MEEM」)

(a) 人の有用寿命は、社内のベンチマークに基づいて推定されました。

(b)使用した割引 率は、そのセクターの リスクを合わせた加重平均資本コストと同等でした。

19.1.2.2。 ソフトウェア

ハブカウント
金額 2,104
評価方法 ロイヤルティからの救済
推定耐用年数(a) 5 年間
割引率(b) 15.3
情報源 履歴データ

(a) 人の有用寿命は、社内のベンチマークに基づいて推定されました。

(b)使用した割引 率は、そのセクターの リスクを合わせた加重平均資本コストと同等でした。

19.1.3.対価が支払われました

事業 社の組み合わせで支払われる対価は、(i) 譲渡された対価、(ii) 買収者の非支配持分、および (iii) 買収者が以前に保有していた買収者の持分の公正価値（もしあれば）の合計で構成されます。予選 および最終評価で支払われた対価は以下の通りです。

暫定金額

（2022年12月31日に発表されたとおり）

調整

最終金額

（2023年3月31日に発表されたとおり）

売却株主に支払われる現金対価 7,500 — 7,500
売却株主に支払われる現金対価 3,000 (341) 2,659
コールオプション — (1,534) (1,534)
偶発的な対価 (a) — 1,717 1,717
買収対象者の非支配持分 115 667 782
合計 10,615 509 11,124

(a) は、2024年に支払われる可能性のある偶発的な対価を指します。金額は、主に2023年末のハブカウントの純収益を考慮した、あらかじめ決められた 式に基づいています。

F-31

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2023年3月31日

（特に明記されていない限り、数千ブラジルレアル）

20.セグメント情報

グループの戦略と組織 構造に沿って、このグループは「金融サービス」と「ソフトウェア」の2つの報告対象セグメントを提示していますが、一部はそれ以外のセグメントもあります。

割り当てられた活動:

• 金融サービス：主に決済ソリューション、デジタルバンキング、クレジット、保険ソリューションを含む当社の金融サービスソリューションと のレジストリビジネスタグで構成されています。

• ソフトウェア： の主な2つの活動で構成されています。（i）POS/ERPソリューション、TEFとQRコードゲートウェイ、照合とCRMで構成されるコア、（ii）デジタル、 （OMS、電子商取引プラットフォーム、エンゲージメントツール、広告ソリューション、マーケットプレイスハブを含む）で構成されています。

• 未配分活動: 非中核事業の処分/廃止の結果を含む、非戦略的事業で構成されています。

当グループは、各セグメントの業績についてCODMに報告された指標として 調整後純利益（損失）を使用し、今後も引き続き使用しています。

2023年1月1日からの調整後純利益 （損失）の測定では、分割損益計算書の株式ベースの報酬費用を除外しなくなりました。また、2022年4月1日から、分割損益計算書の債券発行費用は除外されなくなりました。そのため、2023年1月1日以降の損益計算書では、株式ベースの費用と債券発行費用はセグメントの損益計算書に含まれます。以前の期間（2023年1月1日から2023年3月31日までの比較期間と結果を含む）の情報 は、以下に示す新しい基準を反映するように遡及的に調整されました 。2023年1月1日から2023年3月31日までの調整後純利益が株式ベースの報酬費用 を除外しなくなった場合の影響は、33,041ブラジルレアルになります。

セグメントの結果の一貫した比較を容易にするために、追加情報としてセグメント損益計算書を提示します。(i) 2022年3月31日に終了した3か月間の か月間の、当時の当社の 基準であった社債および株式ベースの報酬費用を除く純利益（損失）の調整です。

20.1.セグメント別損益計算書

2023年3月31日
金融サービス ソフトウェア 未割り当て
総収入と収入 2,335,926 358,218 17,512
サービスコスト (555,272) (164,196) (1,808)
管理経費 (170,930) (83,458) (8,064)
販売費用 (314,827) (68,952) (6,149)
金融費用、純額 (895,018) (13,631) (236)
その他の収益（費用）、純額 (92,627) (11,011) (438)
調整後費用合計 (2,028,674) (341,248) (16,695)
関連会社への投資損失 (1,273) (107) 357
税引前調整後利益（損失） 305,979 16,863 1,174
所得税と社会貢献 (79,081) (8,377) 39
当期の調整後純利益 (損失) 226,898 8,486 1,213

F-32

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2023年3月31日

（特に明記されていない限り、数千ブラジルレアル）

2022年3月31日
金融サービス ソフトウェア 未割り当て
総収入と収入 1,721,259 326,617 22,384
サービスコスト (498,956) (172,537) (2,875)
管理経費 (131,130) (74,451) (9,183)
販売費用 (322,960) (56,560) (4,222)
金融費用、純額 (612,472) (8,561) (81,069)
その他の収益（費用）、純額 (22,970) (1,761) (1,053)
調整後費用合計 (1,588,488) (313,870) (98,402)
関連会社への投資損失 — (440) (237)
税引前調整後利益（損失） 132,771 12,307 (76,255)
所得税と社会貢献 (15,963) (10,143) (154)
当期の調整後純利益 (損失) 116,808 2,164 (76,409)
追加情報:
株式ベースの報酬、税引後 9,113 2 8
債券費用 — — 80,559
2022年3月31日時点の調整後純利益（損失） 125,921 2,166 4,158

20.2.当期のセグメント調整後純利益（損失）と連結 財務諸表の純利益（損失）との調整

2023年3月31日 2022年3月31日
調整後純利益 — 金融サービス 226,898 116,808
調整後純利益 (損失) — ソフトウェア 8,486 2,164
調整後純利益 (損失) — 未配分 1,213 (76,409)
セグメント調整後純利益 236,597 42,563
調整後純利益から連結純利益（損失）への調整
バンコ・インターへの投資による時価総生産 30,574 (322,996)
公正価値調整の償却 (a) (33,673) (24,908)
その他の収入 (b) (14,105) (10,766)
調整に対する税効果 6,297 3,069
連結純利益 (損失) 225,690 (313,038)

(a) を買収に関連していました。取得方法の適用による公正価値調整 の変更によって生じる費用で構成されます。

(b)アソシエイツ・コール・オプション、M&A、および買収に関連する利息 に関連する公正価値調整 で構成されています。前述のように、債券発行費用は、2022年12月31日までに使用した調整後純利益の基準 の一部でした。2022年1月1日から2023年3月31日までの債券発行費用を除外しなくなった場合の調整後純利益 への影響は から80,559レアルになります。

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