展示物 99.1
近傍自動車株式会社
未監査の中間 要約連結財務諸表
2023年3月31日および2022年3月31日に終了した3か月間
|
1 |
ヴィシニティ・モーター・コーポレーション
財政状態の中間要約連結計算書
(未監査、数千ドル)
注記 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | ||||||||||
$ | $ | |||||||||||
現在の資産 | ||||||||||||
現金および現金同等物 | 1,783 | 1,622 | ||||||||||
取引およびその他の売掛金 | 3,554 | 2,655 | ||||||||||
インベントリ | 3 | 9,270 | 10,068 | |||||||||
前払いと預金 | 5,056 | 3,801 | ||||||||||
19,663 | 18,146 | |||||||||||
長期資産 | ||||||||||||
無形資産 | 14,310 | 14,273 | ||||||||||
不動産、プラント、設備 | 4 | 22,549 | 22,613 | |||||||||
56,522 | 55,032 | |||||||||||
流動負債 | ||||||||||||
買掛金と未払負債 | 4,921 | 4,942 | ||||||||||
クレジットファシリティ | 5 | 1,198 | 628 | |||||||||
繰延収益の現在の部分 | 2,561 | 2,382 | ||||||||||
保証費用引当金の現行部分 | 6 | 933 | 1,585 | |||||||||
現在の債務ファシリティ | 7 | 6,894 | 6,587 | |||||||||
その他の長期負債の現在の割合 | 440 | 449 | ||||||||||
16,947 | 16,573 | |||||||||||
長期負債 | ||||||||||||
転換社債 | 8 | 2,708 | — | |||||||||
その他の長期負債 | 1,401 | 1,503 | ||||||||||
保証費用の引当金 | 6 | 67 | 124 | |||||||||
21,123 | 18,200 | |||||||||||
株主資本 | ||||||||||||
株式資本 | 9 | 76,807 | 75,983 | |||||||||
拠出剰余金 | 9 | 7,286 | 7,088 | |||||||||
その他の包括利益(損失)の累計 | 1,384 | 1,403 | ||||||||||
赤字 | (50,078 | ) | (47,642 | ) | ||||||||
35,399 | 36,832 | |||||||||||
56,522 | 55,032 |
業務の性質 (注1)
コミットメントと不測の事態(注13)
その後のイベント (注 14)
理事会を代表して承認されました:
/s/」ウィリアム R. トレーナー “ | /s/」クリストファー ストロング」 | |
ディレクター | ディレクター |
連結財務諸表 計算書の添付注記を参照してください
2 |
ヴィシニティ・モーター・コーポレーション
損失の中間要約連結計算書
(未監査、数千米ドル、 は1株あたりの金額を除く)
注記 | については、2023年3月31日に終了した3か月間 | については、2022年3月31日に終了した3か月間です。 | ||||||||||
$ | $ | |||||||||||
収益 | ||||||||||||
車両販売 | 12 | 1,467 | 1,702 | |||||||||
その他 | 12 | 1,182 | 1,481 | |||||||||
2,649 | 3,183 | |||||||||||
売上原価 | 3 | (2,176 | ) | (2,973 | ) | |||||||
売上総利益 | 473 | 210 | ||||||||||
経費 | ||||||||||||
販売と管理 | 1,913 | 2,381 | ||||||||||
株式報酬制度 | 9 | 198 | 297 | |||||||||
償却 | 213 | 620 | ||||||||||
利息と財務費用 | 7,8 | 683 | 587 | |||||||||
公正価値の変動 — 転換社債 | 8 | (92 | ) | — | ||||||||
為替差益 | (6 | ) | (788 | ) | ||||||||
2,909 | 3,097 | |||||||||||
純損失 | (2,436 | ) | (2,887 | ) | ||||||||
一株当たり損失 | ||||||||||||
ベーシック&希釈済み | (0.05 | ) | (0.08 | ) | ||||||||
加重平均発行済普通株式数 | ||||||||||||
ベーシック&希釈済み | 45,414,367 | 35,354,694 |
連結財務諸表 計算書の添付注記を参照してください
3 |
ヴィシニティ・モーター・コーポレーション
包括損失の中間要約連結計算書
(未監査、数千ドル)
については、2023年3月31日に終了した3か月間 | については、2022年3月31日に終了した3か月間です。 | |||||||
$ | $ | |||||||
純損失 | (2,436 | ) | (2,887 | ) | ||||
その他の 総合損失後で純損失に再分類される可能性のある項目 | |
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海外事業の翻訳で の差異を交換 | (19 | ) | (268 | ) | ||||
件のその他の包括損失の合計 | (19 | ) | (268 | ) | ||||
合計 件の包括損失 | (2,455 | ) | (3,155 | ) |
連結財務諸表 計算書の添付注記を参照してください
4 |
ヴィシニティ・モーター・コーポレーション
中間要約連結株主資本変動計算書
(未監査、数千米ドル、株式数あたりの を除く)
注記 | 株式数 | 株式 資本 | 余剰分を拠出しました | その他の包括利益の累計 | 赤字 | 株主資本の合計 | ||||||||||||||||||||||
$ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
バランス、 2022年1月1日 | 34,946,379 | 58,055 | 6,035 | (151 | ) | (29,694 | ) | 34,245 | ||||||||||||||||||||
株式の発行 件 — 私募情報 | 9.2 (b) | 4,747,000 | 12,988 | — | — | — | 12,988 | |||||||||||||||||||||
株の発行 — 行使されたオプション | 9.2 (c) | 66,661 | 98 | (23 | ) | — | — | 75 | ||||||||||||||||||||
の発行費用をシェア | — | (1,015 | ) | — | — | — | (1,015 | ) | ||||||||||||||||||||
シェア の発行費用 — エージェントワラント | — | (152 | ) | 152 | — | |||||||||||||||||||||||
株式ベースの 報酬 | 9.3-9.4 | — | — | 297 | — | — | 297 | |||||||||||||||||||||
その他 包括損失 | — | — | — | (268 | ) | — | (268 | ) | ||||||||||||||||||||
純損失 | — | — | — | — | (2,887 | ) | (2,887 | ) | ||||||||||||||||||||
バランス、 2022年3月31日 | 39,760,040 | 69,974 | 6,461 | (419 | ) | (32,581 | ) | 43,435 | ||||||||||||||||||||
バランス、 2023年1月1日 | 44,742,039 | 75,983 | 7,088 | 1,403 | (47,642 | ) | 36,832 | |||||||||||||||||||||
株式の発行 件 — 私募情報 | 9.2 (a) | 925,667 | 867 | — | — | — | 867 | |||||||||||||||||||||
の発行費用をシェア | 9.2 (a) | — | (43 | ) | — | — | — | (43 | ) | |||||||||||||||||||
株式ベースの 報酬 | 9.3-9.4 | — | — | 198 | — | — | 198 | |||||||||||||||||||||
その他 包括損失 | — | — | — | (19 | ) | — | (19 | ) | ||||||||||||||||||||
純損失 | — | — | — | — | (2,436 | ) | (2,436 | ) | ||||||||||||||||||||
残高、 2023年3月31日 | 45,667,706 | 76,807 | 7,286 | 1,384 | (50,078 | ) | 35,399 |
連結財務諸表 計算書の添付注記を参照してください
5 |
ヴィシニティ・モーター・コーポレーション
キャッシュフローの中間要約連結計算書
(未監査、数千ドル)
3 か月が終了しました | 3 か月が終了しました | |||||||||||
注記 | 2023 年 3 月 31 日 | 2022年3月 31日 | ||||||||||
アクティビティの運営 | $ | $ | ||||||||||
年間の純損失 | (2,436 | ) | (2,887 | ) | ||||||||
現金を含まない商品 : | ||||||||||||
償却 | 285 | 703 | ||||||||||
外貨 の為替(利益)損失 | (32 | ) | 102 | |||||||||
利息 と財務費用 | 7,8 | 683 | 587 | |||||||||
値の動きは公正です | (92 | ) | — | |||||||||
株式ベースの 報酬 | 9 | 198 | 297 | |||||||||
(1,394 | ) | (1,198 | ) | |||||||||
現金以外の商品の変更 : | ||||||||||||
およびその他の売掛金の取引 | (3,095 | ) | (3,215 | ) | ||||||||
インベントリ | 3 | 794 | (6,747 | ) | ||||||||
前払い とデポジット | (1,261 | ) | (439 | ) | ||||||||
勘定 買掛金と未払負債 | 2,333 | 6,526 | ||||||||||
の検討は後回しにされました | — | 116 | ||||||||||
繰延収益 | 175 | (43 | ) | |||||||||
保証 条項 | 6 | (710 | ) | 62 | ||||||||
税金 が支払われました | (54 | ) | — | |||||||||
利息 支払いました | (343 | ) | (179 | ) | ||||||||
営業活動に使用される現金 | (3,555 | ) | (5,117 | ) | ||||||||
アクティビティへの投資 | ||||||||||||
アクティビティへの投資 | ||||||||||||
無形資産の の購入 | (133 | ) | (292 | ) | ||||||||
政府補助金からの収入 | — | 817 | ||||||||||
財産や設備の の購入 | (211 | ) | (2,520 | ) | ||||||||
投資活動に使用される現金 | (344 | ) | (1,995 | ) | ||||||||
活動の資金調達 | ||||||||||||
普通株式の発行による収入 | 9 | 867 | 13,063 | |||||||||
の発行費用をシェア | 9 | (43 | ) | (1,015 | ) | |||||||
(返済) クレジットファシリティの収入 | 5 | 571 | 1,734 | |||||||||
転換社債からの収入 | 8 | 2,939 | — | |||||||||
コンバーチブル 債務融資手数料 | 8 | (158 | ) | — | ||||||||
長期ローンの返済 | (131 | ) | (61 | ) | ||||||||
財務活動で提供される現金 | 4,045 | 13,721 | ||||||||||
為替レートの現金への影響 | 15 | 5 | ||||||||||
現金および現金同等物の を増やす | 161 | 6,614 | ||||||||||
現金 と現金同等物、開始 | 1,622 | 4,402 | ||||||||||
現金 および現金同等物、期末 | 1,783 | 11,016 |
連結財務諸表 計算書の添付注記を参照してください
6 |
近隣 モーターコーポレーション
中間要約連結財務諸表の注記
2023年3月31日と2022年3月31日に終了した か月
(未監査、 単位、1株あたりの金額を除く)
1. | 操作の性質 |
Vicinity Motor Corp.(「Vicinity」、 「VMC」または「当社」)は、 件の公共および商用企業用の電気自動車の北米サプライヤーであるカナダの会社です。当社は、ディーラーネットワークと製造パートナーとの関係 を活用して、主力の電気、圧縮天然ガス(「CNG」)、クリーンディーゼルの近辺バスとVMC 1200電気 トラックを供給しています。VMC(旧グランデ・ウェスト・トランスポーテーション・グループ)は、ブリティッシュコロンビア州の法律に基づいて2012年12月4日に設立されました。 社は、100% 出資の運営子会社であるVicinity Motor (Bus) Corp. を通じてカナダで活発な事業を行っています。Vicinity Motor (Bus) Corp. は、ブリティッシュコロンビア州の法律に基づいて2008年9月2日に設立されました。同社はまた、デラウェア州の法律に基づいて2014年4月8日に設立された完全子会社であるVicinity Motor (Bus) USA Corp. を通じて、 米国でも活発な事業を行っています。当社の本社は3168 262にあります。ndストリート、アルダーグローブ、ブリティッシュコロンビア州。
2. | プレゼンテーションの基礎 |
2022年9月30日現在、以下の会社はVicinity Motor Corp. と統合されています。
会社名 | 登録済み | ホールディング | 機能通貨 |
ヴィシニティ・モーター・コーポレーション | ブリティッシュコロンビア | 親会社 | アメリカドル(カナダドル、2021年10月5日まで) |
ビシニティー・モーター (バス) 株式会社 | ブリティッシュコロンビア | 100% | カナダドル |
ビシニティ・モーター (バス) USAコーポレーション | 米国 | 100% | 米国ドル |
会社間の残高と取引、 、および会社間取引から生じるすべての未実現利益は、連結財務諸表の作成時に削除されました。
a) | コンプライアンスステートメント |
これらの未監査の中間要約 連結財務諸表は、国際会計基準34、中間財務 報告に従って作成されています。そのため、国際会計基準審議会が発行する国際財務報告基準に従って で作成された年次財務諸表に通常含まれる特定の情報や脚注開示は、 省略または要約されています。これらの未監査の中間要約連結財務諸表は、 社の2022年12月31日に終了した年度の監査済み連結財務諸表と併せて読む必要があります。
中間要約連結 財務諸表は、2023年5月15日に取締役会によって発行が承認されました。
b) | 測定の基礎 |
中間要約連結 財務諸表は、公正価値で取引される特定の金融商品を除き、過去の原価ベースで作成されています。
c) | 見積もりや判断の使用 |
IFRSに準拠した連結財務諸表の を作成するには、連結財務諸表および関連注記で報告および開示されている の金額に影響する判断および/または見積もりが必要です。これらの判断と見積もりは、以前の経験を考慮して、関連する事実と状況に関する経営陣の最善の知識に基づいて していますが、実際の の結果は、連結財務諸表に含まれる金額と大きく異なる場合があります。重要な見積もり と判断については、これらの中間連結財務諸表の注記6と、2022年12月31日に終了した年度の監査済み連結財務諸表 を参照してください。
7 |
近隣 モーターコーポレーション
中間要約連結財務諸表の注記
2023年3月31日と2022年3月31日に終了した か月
(未監査、 単位、1株あたりの金額を除く)
3. | インベントリ |
2023年3月31日 | 2022年12月31日 | |||||||
$ | $ | |||||||
完成品 | 2,169 | 3,355 | ||||||
進行中の作業-車両 | 5,183 | 4,785 | ||||||
再販用の部品 | 1,918 | 1,928 | ||||||
合計インベントリ | 9,270 | 10,068 |
2023年3月31日と2022年12月31日の時点で、作業中です。車両には、まだ製造中のバスとトラックのコストが含まれます。完成品の在庫 は、組み立てられたバスやトラックの費用と、 の在庫を作成する際に当社が直接負担した運賃やその他の費用で構成されていました。すべての在庫は、注記5に記載されている信用枠を確保するための一般担保契約の一部です。
2023年3月31日に終了した3か月間に、当社は売上原価の費用として在庫原価として1,690ドルを計上しました(2022年3月31日:2,190ドル)。
4. | 資産と設備 |
2023年3月31日に終了した3か月間に、当社はワシントン州ファーンデールにある米国製造キャンパスの建設を完了し、入居証明書を受け取りました。
5. | クレジットファシリティ |
2017年12月31日に終了した年度に、当社は、特定の会社資産の価値に基づいて最大2,000万カナダドルのリボルビング・クレジット・ファシリティ契約を金融機関と締結しました。契約条件は2020年10月23日に修正され、 資産ベースの貸付(ABL)ファシリティが3年間更新されました。クレジットファシリティは、カナダドル建てのローンでは0.75%~1%にカナダ プライムレートを加えた利率で、米ドル建てローンについては 0.75% ~ 1% に米国のプライムレートを加えた金利で利息を負担します。 ファシリティは、会社の全資産に対する一般担保契約によって担保されています。
2023年3月31日に終了した3か月間に、契約条件が修正され、既存のバスの注文で使用できるABLファシリティは1,000万カナダドルに減額されました。
2023年3月31日時点で、当社 はこのファシリティに対してゼロドル(2022年12月31日:628ドル)を引き出していました。ABLクレジットファシリティの条件に従い、利用可能なファシリティの 75% 以上を借りる場合、会社は連結12か月間のローリング固定チャージ補償率を維持する必要があります。2023年3月31日現在、当社は利用可能な株式の 75% 以上を借りていません。
2023年3月31日に終了した3か月間に、当社は、同社のVMC 1200クラス3電気トラックの生産資金を調達するために、カナダ王立銀行とカナダ輸出開発局 から3,000万ドルの融資契約を取得したと発表しました。クレジットファシリティは、会社の組立工場の人件費と諸経費を除いて、対象となるトラックの 生産費の100%に使用できます。クレジットファシリティの金利は プライムに 2% を加えたもので、会社の既存の資産によって担保されます。
2023年3月31日の時点で、当社はこのファシリティから1,375ドルを引き出しました(2022年12月31日:ゼロドル)。当社はまた、2023年3月31日時点の純残高1,198ドルに対して、負債の帳簿価額に対して177ドルの繰延融資手数料を記録しました。 VMC 1200トラック施設の条件に従い、当社は、利息、税金、減価償却、 償却(EBITDA)目標および特定の生産目標を差し引く前の最低収益を維持する必要があります。
2023年3月31日現在、会社 はすべての規約を順守しています。
8 |
近隣 モーターコーポレーション
中間要約連結財務諸表の注記
2023年3月31日と2022年3月31日に終了した か月
(未監査、 単位、1株あたりの金額を除く)
6. | 保証費用の引当金 |
当社は、通常の摩耗を除き、特定の部品について、最初の2年間はバンパー・ツー・バンパー 保証を提供します。
2023年3月31日に終了した3か月間に、当社は49ドルの保証費用を記録しました。
(2022年3月31日-42ドル)は、 その3か月間に完了した売上に関連する売上原価の一部として。2023年3月31日に終了した3か月間に、規定に対して150ドル(2022年3月31日~244ドル)の保証費用が発生しました。保証条項の見積もりの変更 は、実際に適用された保証請求と比較した保証条項の再評価に関するものです。
$ | ||||
2021年12月31日時点の残高 | 1,669 | |||
追加 | 499 | |||
保証請求が適用されました | (841 | ) | ||
保証条項の見積もりの変更 | 421 | |||
外国為替の変化 | (39 | ) | ||
2022年12月31日現在の残高 | 1,709 | |||
追加 | 49 | |||
保証請求が適用されました | (150 | ) | ||
保証条項の見積もりの変更 | (621 | ) | ||
外国為替の変化 | 13 | |||
2023年3月31日現在の残高 | 1,000 | |||
減少:現在の部分 | 933 | |||
保証条項の長期部分 | 67 |
7. | 現在の債務ファシリティ |
2023 年 3 月 31 日 | 2022年12月31日 | |||||||||||
$ | $ | |||||||||||
無担保 社債-2021 | (a) | 6,894 | 6,587 | |||||||||
6,894 | 6,587 |
a) | 2021年10月5日、当社は発行日から12か月で満期が1,030万カナダドルの無担保社債を発行しました。2022年6月15日、社債の満期日が2023年10月4日に延長されました。 の延長は、当初の負債の修正として扱われ、分類が流動負債から長期負債に変更されました。 その結果、2022年6月30日までの3か月間に、債務の修正による803ドルの利益が記録されました。 の延長に関連して、当社は以前の契約の412,000件のワラントを取り消しました。延長により、当社は1株あたり2.25カナダドルの行使価格で普通株式を購入する1,000,000,000ワラント を発行しました。これらのワラントの価値は、負債の修正による803ドルの利益 に組み込まれました。新株予約権は、2023年10月4日の債務満期日に失効します。 |
無担保社債には、満期時に支払われる年利8% (2022年6月15日に借入費用として計上される449ドル)と 24%の実効金利が含まれます。
2023年3月31日に終了した3か月間に、当社はこのローンに対して452ドル(2022年3月31日〜449ドル)の支払利息を負担しました。2023年3月31日現在、915ドルは 件の買掛金および未払負債に含まれています。
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近隣 モーターコーポレーション
中間要約連結財務諸表の注記
2023年3月31日と2022年3月31日に終了した か月
(未監査、 単位、1株あたりの金額を除く)
8. | 転換社債 |
2023年3月24日、法人 は、総収入400万カナダドルの無担保転換社債の私募を完了したと発表しました。 転換社債は、1000カナダドル建てで発行され、年間 15% の利息がかかり、 の締切日から18か月で満期を迎えます。転換社債の利息の支払い期限は、12か月記念日および/または2024年9月23日の満期日 です。
各転換社債 は、満期前であればいつでも、1ユニットあたり1.45カナダドルの転換価格で、所有者の選択によりユニットに転換できます。転換時には、各ユニットは普通株式1株とワラント0.2株で構成されます。各ワラントは、最初の社債締切日から36か月間、1.45カナダドルの行使価格で ワラント株式に行使できます。
無担保転換社債は、償却原価で会計処理された ホスト社債と転換オプションおよびワラントオプションデリバティブを含む金融商品で、転換社債とは別に、損失計算書に公正価値の変動とともに公正価値で会計処理されます。以下の表の転換デリバティブ欄には、換算オプションとワラント オプションデリバティブの公正価値を合わせた値が表示されています。
転換社債 | 変換デリバティブ | 合計 | ||||||||||
$ | $ | $ | ||||||||||
2023年1月1日現在 | — | — | — | |||||||||
転換社債元本 | 2,208 | 747 | 2,955 | |||||||||
取引コスト | (159 | ) | — | (159 | ) | |||||||
2023年3月24日現在 | 2,049 | 747 | 2,796 | |||||||||
公正価値の変動 | — | (92 | ) | (92 | ) | |||||||
利息の増額 | 4 | — | 4 | |||||||||
2023年3月31日現在 | 2,053 | 655 | 2,708 |
デリバティブの公正価値は、2023年3月31日時点で、以下の前提のもと、ブラック・ショールズモデルを使用して と推定されました。
変換デリバティブ | ワラントデリバティブ | |||||||
リスクフリー金利 | 4.38 | % | 3.77 | % | ||||
オプションの期待寿命 | 1.5 年 | 3 年間 | ||||||
年間配当率 | 0 | % | 0 | % | ||||
年間ボラティリティ | 68 | % | 94 | % | ||||
没収率 | 0 | % | 0 | % |
2023年3月31日に終了した3か月間、公正価値の変動により、損失計算書には92ドルの利益が計上されました。当社は、転換社債に9ドルの利息 費用を負担しました。2023年3月31日現在、5ドルは買掛金および未払負債に含まれています。
10 |
近隣 モーターコーポレーション
中間要約連結財務諸表の注記
2023年3月31日と2022年3月31日に終了した か月
(未監査、 単位、1株あたりの金額を除く)
9. | 株式資本 |
9.1 授権限: 普通株式数無制限 (額面なし)
9.2 の発行済み普通株式および発行済普通株式:
2023年3月31日に終了した3か月間の普通株発行の詳細は以下の通りです。
a. | が2023年3月31日に終了した 3か月 の間、 社 は 925,667株 を 価格 で 0.87ドルから 1.01ドルの範囲で を発行しました。 社 発生した 株 株式 の発行 には、 株式 株式 株式 プログラムを通じて の純収益である824ドルの に対して ドルの ドルの ドルがかかります。 |
2022年3月31日に終了した3か月間の普通株式発行の の詳細は次のとおりです。
b. | が終了した か月間 の間 2022年3月31日、 4,444,445ユニット、 ユニット ユニット ユニット は 株1株 株 株と 1株の ワラントで構成され、 に が発行されました a のプライベート プレースメント の の決済 は a 価格 の 価格 で 総収入 の が12,000ドルになります。 に を割り当てた のワラント は に基づく ワラント 、 残差 価値 メソッド は $nilでした。 会社 も 株式 の発行 を負担しました 株式 の発行 と の関係 と この プライベート プレースメント で ドルの ドルです。 |
2022年3月31日に終了した3か月間、当社は 株を2.96ドルから3.65ドルの範囲の価格で302,555株発行し、 株の総収入は988ドルでした アット・ザ・マーケット・エクイティ・プログラムを通じて。
c. | が終了した か月の か月間 2022年3月31日 、 66,661株のオプション は 社 の 従業員 が 、 の平均 行使 価格 で を行使しました のうち} ドル1.13ドルで、 の総収入 のうち ドルは ドルです。 |
9.3 取締役、 コンサルタント、従業員のストックオプション
当社は、報奨日に発行済株式資本の合計10%まで取得するオプションを、 適格オプション保有者に随時付与できる株式 オプション・プランを採用しています。通常、付与される株式オプションは最長5年で、権利確定期間 と行使価格は取締役が決定します。
2022年3月31日に終了した3か月間に、当社は、普通株式1株あたり2.98カナダドルの行使価格で、5年後に失効する会社の普通株式を購入するための40,000のストックオプションを経営幹部と取締役に付与しました。これらのストックオプションは3年間にわたって権利が確定します。
2023年3月31日に終了した3か月間に、当社は、取締役、コンサルタント、従業員へのオプションの付与と権利確定に58ドル(2022年3月31日~76ドル)を計上しました。
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近隣 モーターコーポレーション
中間要約連結財務諸表の注記
2023年3月31日と2022年3月31日に終了した か月
(未監査、 単位、1株あたりの金額を除く)
9. | 株式資本 (続き) |
次の表は、2023年3月31日時点で発行されている当社のストックオプションに関する情報 をまとめたものです。
オプション 未処理です | オプション 行使可能 | エクササイズ 価格 | 残りの 契約期間(年) | 有効期限 日 | ||||||||||||||||
C$ | ||||||||||||||||||||
2018年4月 4、 | 83,333 | 83,333 | 5.25 | 0.01 | 2023 年 4 月 4 日 | |||||||||||||||
2018年4月 26日、 | 83,333 | 83,333 | 4.35 | 0.07 | 2023年4月 26日 | |||||||||||||||
2018年5月 29、 | 83,333 | 83,333 | 4.35 | 0.16 | 2023年5月 29日 | |||||||||||||||
2019年1月 17、 | 166,666 | 166,666 | 2.40 | 0.80 | 2024年1月 17日 | |||||||||||||||
2019年11月 15日、 | 233,333 | 233,333 | 1.50 | 1.63 | 2024年11月 15日 | |||||||||||||||
2019年11月 28、 | 16,666 | 16,666 | 1.56 | 1.67 | 2024年11月28日 | |||||||||||||||
2020年5月 4、 | 24,999 | 24,999 | 1.20 | 2.09 | 2025年5月 4 | |||||||||||||||
2020年11月 23、 | 66,664 | 66,664 | 6.15 | 2.65 | 2025年11月23日 | |||||||||||||||
2021年1月 12、 | 333,333 | 333,333 | 6.51 | 2.79 | 2026年1月 11日 | |||||||||||||||
2021年2月 1、 | 41,666 | 41,666 | 9.36 | 2.84 | 2026年1月 31 日 | |||||||||||||||
2021年4月 27日、 | 60,000 | 30,000 | 7.24 | 3.07 | 2026年4月 26日 | |||||||||||||||
2022年3月 31日、 | 40,000 | 13,333 | 2.98 | 4.00 | 2027年3月 30 日 | |||||||||||||||
2022年9月 22、 | 250,000 | — | 1.50 | 2.48 | 2025年9月 21日 | |||||||||||||||
2022年11月 25日、 | 97,500 | — | 1.30 | 4.65 | 2027年11月 24日 | |||||||||||||||
合計 | 1,580,826 | 1,176,659 |
2023年3月31日に終了した3か月後に、166,000株のストックオプションの有効期限が切れました。
9.4 繰延株式ユニット
2018年7月8日に当社の取締役会で承認された当社の繰延株式ユニット(「DSU」)インセンティブプランに従い、会社の普通株式を取得するための繰延株式 ユニットは、プランの条件 に従い、会社の特定の取締役に付与される場合があります。
各DSUは、権利確定時に参加者 に普通株式1株を受け取る権利を与えます。DSUは、取締役会メンバーが取締役会 名から離れる日に普通株式に権利が確定します。DSUは基礎となる普通株式の価値を追跡しますが、DSUが権利確定し、DSU参加者が普通株式を受け取るまで、受取人に原株式 を受け取る資格を与えません。また、DSUが権利確定し、DSU参加者が普通株式を受け取るまで、所有者に議決権や普通株式の所有権または管理に関連するその他の権利を行使する権利を与えることもありません。
当社の DSUの概要は以下の通りです。
DSU の数 | ||||||
素晴らしい、2021年12月31日 | 170,791 | |||||
発行済み | 452,910 | |||||
素晴らしい、2022年12月31日 | 623,701 | |||||
発行済み | 180,378 | |||||
素晴らしかったです、2023年3月31日 | 804,079 |
2023年3月31日に終了した3か月間に、当社は、取締役会 人の取締役会からの離職日に付く180,378枚のDSU(2022年3月31日〜59,375件)を会社の取締役会メンバーに発行しました。
2022年3月31日に終了した3か月間に、当社は発行されたDSUの公正価値に対する株式ベースの報酬として140ドル(2022年3月31日-142ドル)を記録しました。
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近隣 モーターコーポレーション
中間要約連結財務諸表の注記
2023年3月31日と2022年3月31日に終了した か月
(未監査、 単位、1株あたりの金額を除く)
10. | 関連当事者の残高と取引 |
主要な経営陣は、会社の活動を計画、指揮、統制する権限と責任を持つ人員 、つまり会社の取締役 と執行役員で構成されています。
キーマネジメントへの報酬:
3 か月が終わりました | 3 か月が終わりました | |||||||
2023年3月31日 | 2022年3月31日 | |||||||
$ | $ | |||||||
給与と福利厚生 | 246 | 347 | ||||||
株式報酬制度 | 183 | 285 | ||||||
429 | 632 |
2023年3月31日に終了した3か月間に、当社は取締役が所有する会社に58ドルのリース料を支払いました。63ドルは使用権資産とリース負債の減価償却費および利息 費用として計上されました。
2022年3月31日に終了した3か月間に、当社は取締役が所有する会社に46ドルのリース料を支払いました。47ドルは使用権資産とリース負債の減価償却費および利息 費用として計上されました。
鍵管理会社やその他の 関係者との残高は以下のとおりです。
2023年3月31日現在、買掛金 には、会社の役員が支配する会社の主要経営陣または会社の役員によって管理されている会社に支払うべき残高が含まれています(2022年3月31日、 -0ドル)。
関連当事者の残高はすべて無利子 で、無担保で、返済条件が決まっておらず、流動資産として分類されています。
11. | 金融商品 |
公正な価値
当社の金融 商品には、現金および現金同等物、取引およびその他の売掛金、買掛金、クレジットファシリティ、短期ローン、 繰延対価、転換社債、およびリース債務が含まれます。これらの金融商品の帳簿価額は、その現在の性質と類似の金融商品の現在の市場レートに基づく公正価値の妥当な推定値です。リース債務 は階層内のレベル2に分類されます。転換社債に付随する転換機能とワラントは、IFRS第9号(金融商品)に従って損益を通じた公正価値で評価される唯一の銘柄です。
次の表は、 会社の金融商品の帳簿価額と公正価値をまとめたものです。
2023年3月31日 | 2022年12月31日 | |||||||
$ | $ | |||||||
資産: | ||||||||
償却原価で測定 (i) | 5,337 | 4,277 | ||||||
負債: | ||||||||
償却費用 (ii) | 14,854 | 14,108 | ||||||
損益計算による公正価値 (iii) | 2,708 | — |
(i) 現金、制限付現金 、取引およびその他の売掛金
(ii) 買掛金および未払金 負債、現在のローン、リース債務。
(iii) 転換社債デリバティブ (公正価値で取引される金融商品のみ)
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近隣 モーターコーポレーション
中間要約連結財務諸表の注記
2023年3月31日と2022年3月31日に終了した か月
(未監査、 単位、1株あたりの金額を除く)
11. | 金融商品 (続き) |
当社は、公正価値 の測定値を3段階の公正価値階層に従って分類しています。測定値は、公正価値の測定にとって重要な最低レベルの入力値である に基づいて全体として分類されます。
レベル1 — 同一の資産または負債の活発な市場における調整前相場 価格
レベル2 — 相場価格以外に、資産または負債について直接(つまり価格として)または 間接的に(つまり価格から導き出された)観察可能なインプット、および
レベル3 — 観測可能な市場データに基づいていないインプット
償却原価で測定された当社の 金融商品の帳簿価額は、その短期的な性質と市況により、公正価値に近いです。 当社は、転換社債 (iii) に関連するデリバティブをレベル2の商品として評価しました。当社は、転換社債に起因する転換特性の公正価値を決定するために、Black-Scholes モデルを使用しました(注8)。
12. | セグメント情報 |
会社の収益 は、カテゴリー別および地域別にまとめると以下のとおりです。
2023年3月31日に終了した3か月間 | 3 か月が終わりました 2022年3月31日 | |||||||||||||||||||||||
カナダ | 米国 | 合計 | カナダ | 米国 | 合計 | |||||||||||||||||||
$ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||
バス販売 | — | 987 | 987 | 1,702 | — | 1,702 | ||||||||||||||||||
トラック の販売 | 480 | — | 480 | — | — | — | ||||||||||||||||||
車両販売 | 480 | 987 | 1,467 | 1,702 | — | 1,702 | ||||||||||||||||||
スペアパーツ販売 | 972 | 210 | 1,182 | 1,280 | 158 | 1,438 | ||||||||||||||||||
営業 リース収益 | — | — | — | — | 43 | 43 | ||||||||||||||||||
その他の収入 | 972 | 210 | 1,182 | 1,280 | 201 | 1,481 | ||||||||||||||||||
収益の合計 | 1,452 | 1,197 | 2,649 | 2,982 | 201 | 3,183 |
2023年3月31日に終了した3か月間で、当社の3つの最終顧客への売上高は987ドル、484ドル、321ドルで、それぞれ総売上高の37%、18%、12%を占めています。 2022年3月31日の3か月間、当社は2人の顧客への売上高が1,581ドルと435ドルで、それぞれ の総売上高の50%と14%に相当します。
13. | コミットメントと不測の事態 |
当社は、ある製造業者と生産 契約を締結しました。これにより、両当事者は特定の生産量について合意しました。同社には、新しい製造施設用の機器に関する未払いの発注契約も 件あります。2023年3月31日時点での将来の支払い額は13,615ドルです。当社は、2023年に納入される予定の生産用部品に関連するベンダーとの間で、1,375ドルの未払いの信用状を持っています。 1,375ドルの信用状は、2023年3月31日以降に失効しました。
14. | 後続イベント |
2023年5月3日、当社は ワシントン州ファーンデールの施設でVMC 1200の生産を開始するにあたり、運転資金と資本支出に充てる9,000ドルの収益をカナダ輸出開発局(EDC)に確保したと発表しました。 負債には、 プライムの利率と、会社の通期EBITDAにもよりますが、3.75%から5%の年間マージンを加えた利息がかかります。
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