アメリカ アメリカ
証券取引委員会
ワシントンD.C.,20549
表
(Mark One)
あるいは…。
本年度まで
あるいは…。
あるいは…。
イベントの日付は この幽霊会社の報告が必要です_
委員会ファイル番号:
(登録者の正確な氏名 はその定款で規定されている)
適用されない
(登録者名英語訳)
(会社または組織の管轄権)
(主に実行オフィスアドレス )
電話:1
(会社の連絡先の名前、電話、電子メールおよび/またはファックス番号および住所)
同法第12条(B)に基づいて登録された証券:
クラスごとのタイトル | 取引コード | 登録された各取引所の名称 | ||
1株当たり0.0001ドル | ♪the the the 株式市場有限責任会社 | |||
♪the the the 株式市場有限責任会社 |
同法第12条(G)に基づいて登録された証券:
ありません
(クラス名)
同法第15条(D)に基づいて報告義務を有する証券:
ありません
(クラス名)
年報がカバーされている期間が終了した時点で、発行者の1種類当たりの資本または普通株の流通株数を示す:2022年12月31日まで、有:
発行済みと発行済みのA類普通株。
登録者が証券法規則405で定義されている経験豊富な発行者である場合は、再選択マークで示してください。
はい。☐
この報告が年次報告または移行報告である場合、 は、登録者が1934年の証券取引法第13節または第15節(D)節に基づいて報告を提出する必要がないかどうかを再選択マークで示してください。
はい。☐
登録者 (1)が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の“証券取引法”第13または15(D)節に提出されたすべての報告書を再選択マークで示し、(2)過去90日以内にそのような提出要求 に適合するかどうかを示す。
登録者 が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間)にS−T法規(本章232.405節)規則405に従って提出されることを要求したすべての対話データファイルが、再選択マークで示されている。
登録者 が大型加速ファイルサーバ,加速ファイルサーバ,非加速ファイルサーバであるか新興成長型会社であるかをチェックマークで示す.取引法第12 b-2条規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
大型加速ファイルサーバ☐ | 加速ファイルサーバ☐ | |
新興成長型企業: | ||
ある新興成長型会社が米国公認会計原則に基づいてその財務諸表を作成する場合、登録者が、取引法第13(A)節に提供された任意の新しいまたは改正された財務会計基準を遵守するために、延長された過渡期間
を使用しないことを選択したかどうかを示すマークを表示する
登録者 が報告書を提出したかどうかを再選択マークで示し、その経営陣が“サバンズ-オキシリー法案”(“米国法典”第15編7262(B)節)第404(B)条に基づいてその財務報告の内部統制の有効性の評価を行うことを証明する。☐
登録者がどのような会計基盤を使用して本届出文書に含まれる財務諸表を作成したかをチェックマークで示す:
アメリカ公認会計基準☐ | ☒ | 他にも☐ |
前の質問に回答する際に“その他”をチェックした場合は、登録者が従う財務諸表項目をチェック番号で表示してください。
プロジェクト17プロジェクト18☐
本報告が年次報告であれば、登録者が空殻会社であるか否かを 再選択マークで示してください(“取引法”第12 b-2条で定義されているように)。
はい。☐
カタログ
ページ | |
序言:序言 | 1 |
前向き陳述に関する警告説明 | 4 |
第1部 | 5 |
項目1.役員、上級管理者、コンサルタントの身分 | 5 |
項目2.見積統計データと予想スケジュール | 5 |
プロジェクト3.重要な情報 | 5 |
項目4.会社に関する情報 | 34 |
プロジェクト4 Aです。未解決従業員意見 | 54 |
プロジェクト5.ビジネスと財務審査と展望 | 54 |
項目6.役員、上級管理職、従業員 | 63 |
項目7.大株主と関連者取引 | 70 |
項目8.財務情報 | 73 |
項目9.見積もりとリスト | 74 |
項目10.補足情報 | 74 |
第11項.市場リスクに関する定量的·定性的開示 | 89 |
第12項.持分証券以外の証券の説明 | 89 |
第II部 | 89 |
プロジェクト13.配当金の滞納および配当金の滞納 | 89 |
項目14.保持者権利を保証する実質的な修正brと収益の使用 | 89 |
プロジェクト15.制御とプログラム | 89 |
プロジェクト16 A。監査委員会財務専門家 | 91 |
プロジェクト16 B。道徳的準則 | 91 |
プロジェクト16 Cです。チーフ会計士費用とサービス | 91 |
プロジェクト16 Dです。免除監査委員会は上場基準を遵守する | 91 |
プロジェクト16 E。発行者とその関連購入者が株式証券を購入する | 91 |
プロジェクト16 Fです。登録者の認証会計士を変更する | 91 |
プロジェクト16 Gです。会社の管理 | 92 |
16 H項です。炭鉱安全情報開示 | 92 |
第三部 | 92 |
プロジェクト17.財務諸表 | 92 |
プロジェクト18.財務諸表 | 92 |
プロジェクト19.展示品 | 92 |
序言:序言
本年度報告表 20-F(これ)年報)は、他に説明がない限り、すべて言及されている私たちは,” “我々の,” “アメリカです。“The”会社,” “父級“または”核融合燃料“すべての類似したbr用語とは、Fusion Fuel Green plcを意味し、アイルランドに登録されて設立された上場株式会社を指します。
財務諸表列報
本年度報告書に記載されている履歴財務諸表は、国際会計基準委員会が発表した国際財務報告基準に基づいて作成された(“国際財務報告基準“とユーロ建てにしました(”ユーロ.ユーロ“または”€”).
親会社は外国の個人発行者の資格に適合し、国際財務報告基準に基づいて財務諸表を作成する。
為替レート情報
本年度報告書のドル対ユーロレートは1ドル=1.07ユーロで、ポルトガル銀行(ポルトガル銀行)が2022年12月31日に発表した為替レートである。
私たちは、本年度報告で引用されたユーロまたはドルの金額を表すことはできません。または任意の特定のレートでユーロまたはドルに変換することができます。 2023年5月5日、FRB理事会のH.10統計が発表した昼の購入レートは1ドル=1.10ユーロだった。
リスク要因の概要:
私たちの証券に投資することは高いリスクを伴う。1つまたは複数のイベントまたは状況の発生、タイトルに“リスク要因 単独または他の事件や状況と組み合わせることは、私たちの業務、財務状況、経営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。この場合、私たちの証券の取引価格は下落する可能性があり、あなたは投資の全部または一部を失うかもしれません。このようなリスクには限定されません
● | 親会社の経営歴史は限られているため、親会社や親会社証券を評価するための財務情報も限られています。 |
● | 私たちは未来に私たちの財政的義務を履行し、私たちの業務目標を達成するためにもっと多くの資金が必要かもしれない。優遇条項で追加資本を得ることができない場合や、追加資本を得ることができない可能性があり、財務的義務を履行し、業務を発展させる能力に影響を与える可能性がある。 |
● | 水素生産産業は新興市場であり、水素生産は市場に広く受け入れられない可能性がある。 |
● | 競合他社の製品と比較して,HEVOに基づく技術が我々の顧客にもたらす経済効果 は,現地電力ユーティリティを含む代替源が提供する電力コストに依存し,このコスト構造 が変化する可能性がある。 |
● | 私たちは現在直面しており、引き続き激しい競争に直面するだろう。 |
1 |
● | 私たちの収入ルートは少数の顧客に依存しており、どのような顧客の流失も、私たちの業務、財務状況、運営結果、2023年以降のキャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性があります。 |
● | 私たちの未来の成功はある程度私たちの生産能力を高める能力にかかっていて、私たちは経済的に効率的な方法でこれをすることができないかもしれませんし、私たちの生産パートナーやサプライヤーが適時に を向上させることを保証することもできません。 |
● | 私たちのHEVOベースの製品の性能は、現場条件 や他の制御できない要因の影響を受ける可能性があり、これは私たちの業務や財務業績に損害を与える可能性があります。 |
● | Fusion Fuelの製品は燃えやすい燃料を作っていて、これは固有の危険物質です。もし私たちの製品に製造欠陥があれば、私たちの業務と財務業績が損なわれるかもしれない。 |
● | 製品の使用寿命の見積もりが正確でない場合、あるいはサービスと性能保証と保証を満たしていない場合、あるいは十分な保証と保証準備金が蓄積されていなければ、私たちの業務や財務業績が損なわれる可能性があります。 |
● | 私たちの製造施設または私たちの株主の一人であるNegordy Investments,S.A.(“Negordy”)多数の株式を持つエンティティMagP Inova≡o,S.A.(“MagP”)の製造施設のいかなる重大な中断も、私たちのHEVO-Solarsの生産を延期する可能性があり、これは私たちの 業務と運営結果を損なうことになる。 |
● | もし私たちのサプライヤーが必要な原材料や私たちの製品で使用されている他のコンポーネントをタイムリーにまたは根本的に提供できない場合、または私たちが受け入れられる条件でこれらのコンポーネントの代替源 を得ることができない場合、私たちが要求した時間範囲で製品を渡すことを阻止し、私たちの製品を製造する能力を弱める可能性があり、私たちの生産コストを増加させ、設置遅延、キャンセル、罰金 支払い、そして私たちの名声に損害を与える可能性があります。 |
● | 私たちは他の業界企業からの競争を含むサプライチェーン競争に直面しており、これは在庫不足を招き、私たちの運営結果にマイナスの影響を与える可能性がある。また、私たちと私たちのいくつかの サプライヤーは、独占サプライヤーから製造過程で使用される資本設備を獲得し、もしその設備が破損したり、 が得られない場合、私たちが時間通りに製品を渡す能力が影響を受ける。 |
● | もし私たちが製品責任クレームの弁護や保険を提供することに成功できなければ、私たちは製品責任クレームの影響を受ける可能性があり、これは私たちの財務状況と流動性を損なう可能性があります。 |
● | 私たちの特許出願は発行された特許を生成しない可能性があり、私たちが発行する特許 は十分な保護を提供しない可能性があり、これは、他人が私たちと類似した製品を商業的に使用することを阻止する能力に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。私たちが私たちの知的財産権を保護できなかったことは、私たちの競争地位を破壊する可能性があり、私たちの知的財産権を保護する訴訟は費用が高いかもしれない。さらに、私たちの設計のいくつかは、ライセンス契約または競合クレームに関連する任意の法的費用によってコストが増加する可能性がある未知の他の技術 開発者または特許所有者によって競争される可能性がある。 |
● | 核融合燃料の創収能力は、第三者と水素調達と技術販売協定を締結することに大きく依存する。 |
● | Fusion Fuelがその高級管理職と肝心な従業員を引き留めない、あるいはより多くの人材を誘致と維持しなければ、親会社はその業務目標を増加或いは実現できない可能性がある。 |
● | コスト増加、供給中断、または原材料不足(フィルムおよび集光レンズを含む)は、私たちの業務を損なう可能性があります。 |
2 |
● | もし私たちがベナヴェントの製造工場で遅延したり、運行できなかったら、私たちは私たちの電解槽を生産できなくなり、私たちの業務は損害を受けるだろう。 |
● | 私たちの成長戦略はより多くの地域での業務を含めて肯定的だ。 |
● | 私たちは持続可能な開発にますます注目されている |
● | Parentは外国為替損益を経験する予定だ。通貨レート変動 はその収益性に悪影響を及ぼす可能性がある。 |
● | A類普通株または株式権証を譲渡するが、預託信託会社の帳簿権益を譲渡する方式で行われるものを除くと、アイルランド印紙税を徴収することができる。 |
● | A類普通株または株式承認証がDTCの施設内で保管·決済する資格がない場合、A類普通株および/または株式承認証の取引が中断される可能性がある。 |
● | A類普通株への投資は不確定なアメリカ連邦所得税の結果を招く可能性があります。 |
● |
いくつかの限られた場合、親会社が支払った配当金はアイルランドの配当金源泉徴収税を支払うことができる。
| |
● |
アイルランドの住民たちと特定の他の株主たちが受け取った配当金はアイルランドの所得税を払わなければならないかもしれない。
| |
● |
贈与または相続方式で得られたA類普通株または株式承認証は、アイルランド資本買収税を支払う必要がある可能性がある。
| |
● | 親会社の買収はアイルランドの買収規則に拘束され、brはアイルランドの買収グループの監督によって管轄されることになる。 |
● | 投資家は彼らの利益を保護する上で困難に直面する可能性があり、彼らが米国連邦裁判所を通じて自分の権利を保護する能力は制限されるかもしれない。親会社はアイルランドの法律によって設立されたからだ。 |
● | 深刻な公衆衛生危機が発生し、例えばコロナウイルス(“新冠肺炎”) が大流行し、親会社の業務、経営業績と財務状況に不利な影響を与える可能性がある。 |
● | 外国のプライベート発行者としては、取引法 下の複数のルールに拘束されず、米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出される情報は、国内のbr社よりも少ないことが許可されており、ナスダックの上場要求ではなく、自国のやり方に従うことが許されているが、いくつかの例外的な状況によって制限されている。 そのため、非外国のプライベート発行者よりも、我々の公開利用可能な情報が少ない可能性がある。 |
● | Fusion Fuelの業務が良好であっても、我々のA類普通株や株式承認証を転売したり、このような 再販売が発生する可能性があると考えられ、A類普通株や株式承認証の市場価格が大幅に下落する可能性がある。 |
● | 私たちの大量のA類普通株は私たちのオプションと引受権証を行使した後に を発行する可能性があり、これは私たちA類普通株の価格に不利な影響を与える可能性があります。 |
● | 私たちの二層投票構造は、あなたが会社の事務に影響を与える能力 を制限し、他の人がA種類の普通株式保有者が有益と思うかもしれない任意の制御権変更取引を阻止する可能性があります。 |
● | 私たちは株主の承認を求めずにA類普通株または他の株式証券 を増発する可能性があり、これはあなたの所有権権益を希釈し、A類普通株の市場価格 を下げる可能性がある。 |
● | もしA類普通株或いは株式承認証がナスダックから退市した場合、著者らは重大な不良結果に直面する可能性がある。 |
3 |
● | A類普通株或いは株式承認証の取引価格は変動する可能性があり、 A類普通株或いは株式承認証の所有者は重大な損失を受ける可能性がある。 |
● | 活発なA類普通株と引受権証取引市場は持続できない可能性があり、投資家はこのような証券を購入した価格 でそのA類普通株と引受権証を転売できない可能性がある。 |
● | A類普通株を現金配当する予定はありませんので、お支払いいただいたbrより高い価格でA類普通株を販売しない限り、何の投資も得られない可能性があります。 |
前向き陳述に関する警告的説明
本年度報告には、改正された1933年証券法(“証券法”)第27 A節、 および1934年証券取引法(“取引法”)第21 E節で定義された重大なリスクと不確実性に関する前向き陳述が含まれているか、または、改正された1933年証券法(“証券法”)第27 A節、 および1934年証券取引法(“取引法”)第21 E節に定義された重大なリスクと不確実性に関する前向き陳述が含まれている。このような展望的な陳述は、私たちの未来の可能性または仮定の運営結果または業績に関する情報を含む。これらの陳述は、既知および未知のリスク、不確実性および他の要素に関し、“リスク要因”、“経営層の財務状況および経営結果の議論および分析”および本年度報告の他の部分に列挙された要素を含み、私たちの実際の結果、業績または業績 は、前向き陳述における明示または暗示の内容と大きく異なる可能性がある。
場合によっては、これらの前向きな 陳述は、“可能”、“すべき”、“意図”、“予測”、“ ”、“潜在”、“継続”、“予想”、“推定”、“br}”のような計画、“”信じる“、”はい/可能“、またはこれらの語およびフレーズの否定形態または他の同様の 表現によって識別することができる。本年度報告書に含まれる展望的陳述は、他の事項を除いて、
● | 我々の目標と成長戦略は |
● | 私たちの未来の見通しと市場の製品とサービスに対する受容度 |
● | 私たちの将来の業務発展、財務状況、経営業績 |
● | 私たちの収入コスト支出の変化 |
● | 私たちの製品とサービスの需要と市場受容度に対する期待br}; |
● | 私たちが経営している市場の一般的な経済とビジネス状況は |
● | 私たちが経営する市場での成長と競争 |
● |
私たちのビジネスや業界に関連した政府政策や規制
| |
● | 公衆衛生危機(例えば、新冠肺炎)の持続時間と重症度は、私たちの業務と需要への影響、プロジェクト開発、建設、運営と維持、財務と私たちのグローバルサプライチェーン、政府当局が取る可能性のある疫病のコントロールまたはその影響に対応する行動、ならびに私たちの顧客、サプライヤー、サプライヤー、および他の取引相手が私たちに対する契約義務を履行する能力を含む |
● | 上記のいずれかに基づいているか、またはそれに関連する仮定。 |
このような展望的な陳述は様々な危険、仮定、そして不確実な要素と関連がある。私たちはこのような前向き陳述で表現された期待が合理的だと信じているにもかかわらず、私たちの予想は正しくないことが証明されるかもしれない。私たちの実際の結果は私たちの予想と大きく違って、さらに悪いかもしれない。あなたは本年度報告書と私たちが本年度報告書で引用した文書を読んで、私たちの未来の実際の結果が私たちの予想と大きく違うかもしれないことを理解して、私たちの予想よりも悪いかもしれない。本年度報告の他の部分には、我々の業務および財務業績に悪影響を及ぼす可能性のある他の要因が含まれています。また、私たちは絶えず変化する環境で運営しています。新しいリスク要素と不確実性が時々現れ、私たちの経営陣はすべてのリスク要素と不確実性を予測することができず、すべての要素が私たちの業務に与える影響を評価することもできません。あるいは任意の要素や要素の組み合わせは、実際の結果が任意の前向き陳述に含まれる結果と大きく異なることを招く可能性があります。
4 |
あなたは未来のイベントの予測として前向き 陳述に依存してはいけません。本年度報告における前向き陳述は,本年度報告で述べた日までのイベントや情報 のみに触れている。本明細書に含まれるすべての内容は、私たちまたは他の当事者または私たちの行動を代表する誰にも起因することができ、そのすべての内容は、本節で含まれるまたは言及された警告的声明によって明確に限定される。米国連邦証券法には別の要求がある以外に、本年度報告の発表日後に、新しい 情報、未来のイベント、または他の原因に基づいて任意の前向き陳述を更新または修正したり、意外な事件の発生を反映したりする義務はない。
第 部分I
プロジェクト 1.取締役、上級管理職、コンサルタントの身分
適用されません。
第br項2.特典統計と予想スケジュール
適用されません。
第 項3.重要な情報
A. [保留されている]
B.資本化と負債
適用されません。
C.報酬を提案し使用する理由
適用されません。
D.リスク要因
あなたが私たちの証券に投資するかどうかを決定する前に、“前向き陳述”の節に関連する事項、および親会社に関する財務情報を含むが、これらに限定されない、以下のリスク要因および本年度報告に含まれるすべての情報をよく考慮しなければなりません。あなたの投資価値は私たちとグリーン水素産業とイベリア市場に固有の重大なリスクに影響を受けるだろう。以下のいずれのリスクも、当社の業務、財務状況、または経営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。これはA類普通株および/または株式承認証の取引価格を下落させる可能性があり、 は大幅に下落する可能性があり、あなたはすべてまたは一部の投資を損失する可能性があります。私たちは現在知られていないか、または現在重要ではないと考えている他のリスクや不確実性は、私たちの業務、財務状況、または運営結果に大きな悪影響を及ぼす可能性もあります。
5 |
私たちの業務に関わるリスク
ParentとFusion Fuelポルトガルの運営歴史は限られている。
ParentとFusion Fuelポルトガル の運営履歴は限られている.したがって、私たちがビジネス目標や収益運営を達成する能力を評価する基礎もそれに応じて制限されています。これは私たちの証券の価格と未来の見通しに悪影響を及ぼすかもしれない。
私たちは将来、私たちの財務的義務を履行し、私たちの業務目標を達成するために追加の資金が必要になるかもしれない。優遇条項で追加資本を得ることができない場合や、追加資本を得ることができない可能性があり、財務的義務を履行し、業務を発展させる能力に影響を与える可能性がある。
私たちの未来の資本需要は私たちの研究、開発、販売とマーケティング活動を含む多くの要素に依存します。私たちは私たちの業務成長 を支援するために投資を続けるつもりだ。私たちは追加的な資金が必要かもしれません
· | 研究開発を続けています |
· | 私たちの新製品やサービスを商業化し |
· | 私たちの製品やサービスを市場に認めてくれます |
· | 私たちの製品やサービスの販売、マーケティング、流通能力を確立し、拡大します |
· | 私たちの知的財産権を保護するか、または訴訟または他の側面で第三者特許または他の知的財産権を侵害する任意のクレームを弁護する |
· | 私たちが現在そうしている約束や合意がないにもかかわらず、企業、製品、そして技術に投資する |
· | 核融合燃料プロジェクトを進めてS独自のプロジェクトの組み合わせを発展させる |
· | そうでなければ、私たちの運営に資金を提供するだろう |
もし私たちが十分な資金を得ていない場合、私たちは製品開発計画を延期したり、販売を求めていた製品や技術の商業化権利を第三者に許可したりしなければならないかもしれない。私たちはまた、マーケティング、顧客支援、または私たちの製品に特化した他の資源を減少させなければならないかもしれない。
もし私たちがbrを公開したり、私募株式や債券を発行したり、戦略的パートナーや他のソースとの手配によって追加資本を調達して、私たちの製品や候補製品を開発し続けて商業化する必要がある場合、私たちはあなたに保証することはできません。br}が必要な時、または私たちが満足する条項(もしあれば)で、追加資本を得ることができます。もし私たちが株式証券を発行することで追加資本を調達すれば、私たちの株主 は大幅な希釈を経験する可能性があり、新しい株式証券は私たちの既存のAクラス普通株よりも大きな権利、優遇、または特権を持っている可能性がある。
グリーン水素生産業界は新興市場であり,グリーン水素生産は市場に広く受け入れられない可能性がある。
グリーン水素製造業界は他の面で比較的成熟しており,規制が厳しい業界では依然として比較的新しく,潜在顧客 が水素生産を広く受け入れているかどうか,あるいはHEVOベースの製品が特に受け入れられているかどうかを決定することはできない。企業は様々な理由で私たちの解決策を採用したくないかもしれません。伝統的な電源や競争電源ではなく、私たちの技術が検証されていない、私たちの業務モデルに自信がないと思う、バックアップとサービスプロバイダが私たちの技術を運営して維持できないと考えること、および私たちの製品に対する認識が不足していること、あるいは規制や政治的向かい風に対する見方を含む。また、潜在的な価格差のため、企業は褐色水素ではなく緑色水素を使用するために、予想よりも長い時間を必要とするかもしれない。これは新興業界であるため,我々の製品やサービスの広範な受け入れには高い不確実性とリスクが存在する。もし市場の発展速度が私たちの予想より遅いなら、私たちの業務は影響を受けるだろう
私たちの限られた経営歴史と新興産業は、私たちの業務と将来の見通しを評価することを困難にしている。
Fusion Fuelチームは2008年から再生可能エネルギー業界で活動を開始しており,以来,主に集中型太陽光発電に関する研究開発活動に集中しており,その一部を我々の技術に応用してきた。核融合燃料S水素プロジェクトは2018年に始まった。水素プロジェクトは私たちの歴史的業務の延長であるが、経験や能力がないかもしれないこれらの“リスク要因”の他の場所に記載されている挑戦を含むいくつかの異なる挑戦をもたらしている。また,我々の水素発生器HEVOは新興水素産業の新しい製品である。したがって、私たちの将来の収入 を予測し、私たちの支出を適切に予算することは困難であり、私たちの業務の傾向に影響を与える可能性のある洞察力は限られています。 実際の結果が私たちの見積もりと異なる場合、あるいは私たちが今後しばらく私たちの推定を調整すれば、私たちの経営業績や財務状況は実質的な悪影響を受ける可能性があります。
6 |
Fusion Fuelの製品は長い販売と設置期間に関連しており、定期的かつタイムリーに販売を完了できなければ、私たちの業務は損害を受ける可能性があります。
Fusion Fuelの販売期間は通常12~24ヶ月ですが、大きな違いがあるかもしれません。販売を行うためには、通常、Fusion Fuel製品や技術の使用と利点に関する重要なトレーニングを潜在顧客に提供しなければなりません。潜在的顧客との初歩的な議論から最終的な単一製品の販売までの間の時間間隔は、一般に、潜在的顧客の予算、必要な建築および生産許可証、使用を選択する融資タイプの決定、およびそのような融資の配置を含む多くのbr要因に依存する。潜在顧客は通常重要な評価 プロセスを行い,これはさらに販売サイクルを延長する可能性がある.お客様が正式に私たちの製品を購入することを決定したら、私たちは販売注文を完成するのにかなりの時間がかかります。お客様と販売契約を結んでから私たちの技術をインストールするまでには3~9ヶ月以上かかりますが、具体的にはプロジェクトの許可や許可段階に依存すると予想されます。この長い販売や設置周期は多くの重大なリスクの影響を受け、私たちはこれらのリスクをほとんどコントロールできません。 販売も設置周期も長いため、販売結果を確定できない場合に大量の資源を消費する可能性があります
これらの長い販売およびインストールサイクルは、インストールが遅延および/または完了できないリスクを増加させる。場合によっては、クライアントは、インストール前に特定のサイトの注文をキャンセルすることができますが、設計、許可、インストール、およびキャンセル前に発生したサイト準備に関連するコストの一部または全部を回収することができない場合があります。私たちの運営費用は予想された販売レベルに基づいていて、私たちの多くの費用は固定されています。もし私たちが大量の資源を費やした後に販売を成功させなかった場合、またはbr}遅延やキャンセルに遭遇した場合、私たちの業務は実質的な悪影響を受ける可能性がある。我々は実装や検収まで我々の製品の販売収入を確認しないため,販売取引完了時間のわずかな変動により 運営結果が時期によって大きく異なる可能性がある
私たちの最初のプロジェクトはFusion Fuel自身のビジネスラインのために開発されたので、これらの初期には、キャンセルされたリスクの一部が緩和されたと信じています。Fusion Fuelは最初のグリーン水素工場を運営します
競合製品と比較して、当社のHEVO-Solarソリューションが顧客にもたらす経済的利益は、代替エネルギー(現地電力ユーティリティ会社を含む)が提供する電力コストに依存し、このコスト構造が変化する可能性があります。
私たちは、顧客が私たちのHEVO-Solar技術を購入する決定は、ローカル電力網や他のエネルギーの電力小売価格と将来の価格と比較して、システムが発生する電力の価格予測可能性に大きな影響を与えると信じている。私たちの解決策が顧客にもたらす経済効果は、顧客が現地公共事業会社に支払う費用 を減らすことを含む。お客様の現地電力会社の利用可能な電気価格は変化する可能性があり、このような電気価格のいかなる変化も私たちの製品の相対的な利益に影響を与える可能性があります。私たちが今日競争力のある市場でも、電気価格が低下し、私たちの解決策が競争力を失うかもしれない。電力消費を低減する省エネルギー措置の影響、電力消費を低減する省エネルギー措置の影響、原子力、石炭または天然ガスを含む追加発電所の建設、および電力業界の他の技術開発を含むいくつかの要因が、電力価格の引き下げや将来の電力価格の将来性をもたらす可能性があり、これは電力供給のコストが私たちが達成できるコストよりも低い可能性がある。電力網の電力価格の低下速度が私たちや私たちの顧客の予想よりも速ければ、私たちのHEVO-Solar製品への需要を減らし、私たちの業務を損なう可能性があります
Fusion Fuelは集中型電解槽製品HEVO−Chainも有しており,市場の他の電解槽と競合することができるため,このリスクを低減できると信じている。
7 |
私たちは現在直面しており、引き続き激しい競争に直面するだろう。
核融合燃料は競争の激しい産業で運営されている。私たちは他の電力供給者や水素ソリューションと顧客、融資パートナー、奨励資金を争っている。私たちのいくつかの主要な競争相手は多元化された多国籍企業であり、運営従業員の数は大幅に増加し、資本資源もより多い。また、従来の公共事業会社や他の分散発電製品を提供する会社などの多くのサプライヤーは、より長い運営履歴を有し、顧客占有率の優位性を有し、地方や州政府に接触して影響を与えることができ、 であり、我々よりも多くの資本資源を得ることができる。これらの規模の大きい競争相手はより多くの資源を持っているため、業界の衰退をよりよく防ぐことができ、技術、地理範囲、維持する技術者の面でより効果的に競争することができる。これらの 競争相手が競争力のある解決策やサービスを開発·マーケティングするための資源を大幅に増加させると、我々は を効率的に競争することができない可能性がある。同様に、競争相手間の統合は、彼らの製品およびサービスおよびbrの財務資源を強化し、競争をさらに悪化させる可能性がある。エネルギー貯蔵、風力、太陽エネルギー、水力発電、または従来のエネルギー(石炭、石油、燃焼用天然ガスまたは原発を含む)の効率やコストの向上など、代替技術の重大な発展は、予想できない方法で私たちの業務や将来性に実質的で不利な影響を与えるかもしれない。私たちはまた、現在市場にいない新しい競争相手に直面する可能性がある。変化する市場条件に適応できず、電力網電力や新たな競争相手との競争に成功すれば、私たちの成長は制限され、私たちの業務結果に悪影響を及ぼすだろう。
私たちの収入の大部分は少数の顧客に依存しており、どのような顧客の流失も、私たちの業務、財務状況、運営結果、キャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性があります。
Fusion Fuelの大部分の製品 を一連の顧客に販売しており,その中には現在一部の主要顧客が含まれており,我々は我々の顧客基盤の拡大を求めているが,このような顧客基盤の集中は今後数年以内に続くと予想される.したがって、私たちの最近の成功は少数の顧客の私たちの製品の持続的な購入に依存しており、私たちの主要顧客とのいかなる業務変動や低下も、私たちの業務、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。少数の大顧客に対する私たちの依存は私たちを追加的な危険に直面させるかもしれない。例えば、顧客注文の減速、遅延、または減少は により在庫過剰や当社の経営業績や流動性に意外な四半期変動が生じる可能性があります。私たちの主な顧客は私たちに大きな調達影響力を持っているかもしれません。定価、支払い条項と製品交付スケジュールを含む販売条項の変更を要求します。これは私たちの業務、財務状況、運営結果、キャッシュフローに悪影響を及ぼすかもしれません。もし私たちの主要な顧客が支払いを遅延したり、売掛金を支払うことができない場合、私たちの業務、財務状況、運営業績、キャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性があります。このキャンセルリスクは最初の数年で部分的に緩和されると信じていますが、最初のプロジェクト はFusion Fuel自身のビジネスラインのために開発され、Fusion Fuelは最初のグリーン水素工場を運営しますが、私たちは保証できません。私たちが幅広い顧客基盤を構築し、維持し、潜在的な新しい顧客と関係を築くことができなければ、当社の業務は悪影響を受ける可能性があります。
私たちの製品や製造に関するリスクは
経済の疲弊、市場動向、その他の顧客の収益性と財務安定に影響を与える条件は、私たちの販売増加と運営結果にマイナス影響を与える可能性がある。
私たちの製品とサービスに対する需要は私たちの顧客の生産活動、資本支出、そして製品とサービスの需要に非常に敏感です。私たちの多くの潜在的な顧客がいる市場は、市場の不確実性、貿易と関税政策、通貨レート、中央銀行の金利変化、外国競争、生産アウトソーシング、石油と天然ガス価格、地政学的動態、労働力不足、インフレ、デフレ、そして私たちがコントロールできない様々な他の要素による周期的な変動の影響を受けている。これらの要因のいずれも、顧客の遊休または施設の閉鎖、調達の延期、生産レベルの低下、またはそれ自身の製品またはサービスに対する体験の需要の減少をもたらす可能性がある。これらのイベントのいずれも、これらの顧客が私たちに購入した製品およびサービスの数を減少させるか、または私たちの顧客がタイムリーに全額支払う能力を弱める可能性があり、私たちの販売価格および販売条項により大きな圧力を与える可能性があります。したがって、世界のどの主要経済体の経済活動が大幅にまたは長期的に減速しているか、あるいはどのような経済体の細分化された市場でも、私たちの販売増加と運営結果にマイナスの影響を与える可能性がある。
8 |
私たちの未来の成功はある程度私たちのbrが生産能力を高める能力に依存して、私たちは経済的に効率的な方法でこれをすることができないかもしれませんし、私たちのbrの生産パートナーが適時に生産能力を高めることを保証することはできません。
もし私たちが事業成長に成功すれば、私たちは生産能力を向上させる必要があるかもしれない。私たちが計画、融資、br、より多くの製造施設を建設·装備する能力は、以下を含む重大なリスクと不確実性の影響を受ける
● | 任意の製造施設の拡張または建設は、政府の承認遅延、重い許可条件、および私たちが製造またはサプライヤーから取得した製造設備およびサブシステムの交付遅延など、我々が制御できない要因による遅延およびコスト超過のリスクを含む新しい施設の開発および建設の固有のリスクの影響を受けるだろう。 |
● | どんな国際的な場所でも製造能力を増加させることは、労働者と雇用、環境、輸出輸入に関する法律法規を含む新しい法律法規の制約を受けるだろう。また、より大規模な海外業務を管理するリスクももたらしている。 |
● | 現在と将来の製造施設では,我々のbr年化生産稼働率目標を実現するために必要な生産能力を実現できないかもしれない。 |
● | 製造設備の設計および製造時間およびコストは、予想よりも長く、コストが高い可能性があり、私たちの生産計画を満たすために要求どおりに動作できない可能性がある。 |
● | 私たちは追加生産能力の開発と運営時に第三者関係 に依存するかもしれません。これは、これらの第三者が私たちと彼らの手配に基づいて彼らの義務を履行できないというリスクに直面する可能性があります。 |
● | 私たちは合格した人たちを引き付けたり維持したりすることができないかもしれない。 |
このリスクは現在、私たちのHEVO技術とは関係のないすべての生産機能を第三者にアウトソーシングしているので、部分的に緩和されています。もし私たちの主要なサプライヤーがその製造施設を拡大できなければ、私たちは私たちの業務をさらに拡大できないかもしれない。今後3~5年、Fusion Fuelは独自の組立ライン(S)と生産工場(S)を構築している。これができなければ, これはFusion Fuelがその業務を拡大する能力を制限する可能性がある.我々の技術や生産生産量に対する需要が減少したり,予想通りに上昇しなければ,大量の固定コストを生産量に割り当てることができず,単位固定コストが期待以上に増加する可能性があり,財務状況や運営結果に負の影響を与える。
私たちの技術性能は、現場条件や他のコントロールできない要因の影響を受ける可能性があり、これは私たちの業務や財務業績に損害を与える可能性があります。
現場条件,例えば地域によって異なり季節変動の影響を受ける可能性のある自然要因や公共施設過程は,工場稼働前に常に予測できるわけではない。私たちが設計した設備は私たちが遭遇すると予想される様々な現場条件に耐えることができると信じていますが、私たちが新しい地理的位置に入って新しいサービス構成を展開するにつれて、私たちは新しい、予期しない現場条件に出会うかもしれません。性能への悪影響は、大量の再設計やコストを発生させたり、製品開発作業に対する私たちのエンジニアの注意をそらす必要があるかもしれません。また,我々の制御範囲を超えた要因の影響には顧客が満足している方式では十分に対応できない可能性がある.これらの状況のいずれも、顧客満足度、市場受容度、および私たちのビジネス名声に大きなマイナス影響を与える可能性がある。
もし私たちの製品に製造欠陥があれば、私たちの業務と財務業績が損なわれる可能性があります。
私たちの部品は、検出されていないまたは潜在的なエラーまたは欠陥を含む可能性がある複雑な製品 である。私たちのサプライチェーンの変化や私たちのサプライヤーが他の方法で私たちの規格に合った部品や材料を提供できなかったことも、私たちの製品に欠陥をもたらす可能性があります。また,我々 生産量の増加に伴い,製造欠陥の可能性が増加する可能性がある。私たちのbrシステムの任意の製造欠陥や他の故障は私たちに巨大な再設計と交換コストを発生させ、私たちのエンジニアリングスタッフの製品開発仕事に対する注意を移し、顧客満足度、市場認識度、私たちの業務名声に重大かつ不利な影響を与える可能性がある。電解槽では1日に約20グラムの水素しか発生しないことを考慮すると,開放された領域で運転されており,従業員や顧客に対して安全リスクはほとんどない
9 |
また、お客様が満足した方法で製品の製造欠陥や他の故障を修正することができない可能性があり、顧客満足度、市場認知度、および私たちのビジネス名声に悪影響を及ぼす可能性があります。
Fusion Fuelの製品は燃えやすい燃料を作り、これは固有の危険物質である。
私たちのシステムは電気分解によって水素を生成する。我々の製品は燃焼中にこのような燃料を使用しないが,水素は可燃性燃料であり,他の源から点火されると漏れて燃焼する可能性がある。さらに、私たちの製品または可燃性燃料のような他の製品を使用するどのような事故も、私たちの製品に対する需要を実質的に抑制したり、私たちの製品の規制審査を強化したりする可能性があります
製品責任クレームおよび関連負の宣伝のリスクは、水素(可燃性ガス)の開発、製造、マーケティング、販売に存在する。故障や設計欠陥による損害賠償責任は巨大である可能性があり、私たちの業務、財務状況、運営結果、および将来性に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。また、私たちの製品の実際または感じた問題は、市場が私たちの製品の見方に悪影響を与え、私たちの製品に対する需要が低下する可能性があり、これは私たちの業務、財務状況、運営結果、見通しに実質的な悪影響を与える可能性があります
どのグリーン水素製造工場もこのようなプロジェクトのために保険証書を購入してこのような運営リスクを軽減することを考えているが,これらの製品の業界や市場はまだ成熟していないため,このような保険証書がもたらす可能性のある財務負担は不明であり,これらのリスク保険のコストで保険を受けることができない可能性がある。そのため、各工場 が保険を購入することを保証することもできませんし、購入した保険範囲が十分である保証もありません。保険未加入の業務中断、訴訟、自然災害、または私たちが加入していない設備や技術インフラの重大な損傷は、私たちの巨額のコストとbr資源の移転を招き、私たちの財務状況および運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
Fusion Fuelの調達注文は出荷、依頼、インストールができない可能性があり、収入にも変換されません。
私たちが顧客から受け取ったいくつかの注文は、いくつかの条件や意外な状況を満たす必要があるか、または出荷またはデバッグまたはインストール前にキャンセルする必要があるかもしれません。その中には、私たちの制御範囲内ではない場合もあります。注文を受けてから出荷日とインストールまでの時間が大きく異なり、顧客契約条項や顧客配備計画 を含む多くの要因によって決定される。製品の再設計や修正要求も存在する可能性があり,これらの要求は我々のいくつかのプロトコル に従って出荷される前に満たさなければならない.再設計または修正が完了していない場合、私たちの注文の一部または全部は出荷または収入に変換できない可能性があります。 場合によっては、予想される潜在的な顧客の保留注文を開示する可能性がありますが、これらの潜在的な顧客は、私たちと購入注文を締結する前に、いくつかの条件または意外な状況を満たす必要がある可能性があり、いくつかの場合は私たちの制御範囲内ではありません。私たちが購入注文を受け取る前に満たす必要があるかもしれないこのような条件または意外な状況は、成功した製品プレゼンテーションまたは現場試験を含むことができるが、これらに限定されない。注文を収入に変換することは、私たちの顧客 が融資を得る能力にも依存する可能性があります。私たちがコントロールできないいくつかの条件や意外な状況は、政府の税収政策、政府援助計画、および政府インセンティブ計画を含むかもしれないが、これらに限定されない。また,ある条件や意外な場合には 数年延長される可能性がある.お客様の契約の条項に基づいて、上記の任意の条件または意外な場合の障害に基づいて、関連する収入の一部を補償、没収することによって、お客様を補償する必要があるかもしれません。可能性は低いが、これは私たちの収入とキャッシュフローに悪影響を及ぼすかもしれない。
もし私たちの設備の使用寿命の推定が正確でない場合、あるいはサービスと性能保証と保証を満たしていない場合、あるいは十分な保証 と保証準備金を得ていない場合、私たちの業務と財務業績は損なわれる可能性があります。
前の五年間の私たちの水素発電機の効率と出力性能をカバーする性能保証と保証を提供します。これらの契約の定価と私たちの保証と交換準備金は、実現できない可能性のある電源モジュールの寿命の改善の仮定を含む、私たちの設備とそのコンポーネントの使用寿命の推定に基づいています。太陽エネルギー追跡システムは12年の歴史があるにもかかわらず、光電化学水素発生器(“HEVO”)を直接結合し、 はグリーン水素業界の中で最高の効率比率と最も競争力のあるコスト(ユーロ/kg)でグリーン水素を生産し、その歴史は長くなく、大量の現場配備であり、私たちの推定は間違っていることが証明されるかもしれない。これらの性能保証および保証レベルを満たすことができない場合、部品を自費で交換したり、そのコストを顧客に返却したり、実際の性能(予想される性能と比較して)に基づいて顧客に現金を支払う必要がある場合があります。上限は関連設備購入価格の1パーセントです。発生する可能性のあるコストの見積もりに基づいて、歴史的経験に基づいて製品保証コストを計算し、IFRS要求時にサービス損失または性能保証を確認します。しかし、私たちの顧客は毎年メンテナンスサービス契約を更新することが予想されているため、時間が経つにつれて、総負債は計算金額を超える可能性があります。過去の実際の保証費用はずっと私たちの見積もりを下回っていて、未来は私たちの推定中の仮定より高くなるかもしれません。 私たちが現在の規模で運営している歴史が限られているため、その正確性が阻害される可能性があります。
10 |
私たちの業務は、政府の許可取得に関するリスクと、設置完了過程で起こりうる他の意外な状況を含む、建設、公共事業の相互接続、コスト超過、遅延に関するリスクに直面している。
私たちのbr装置販売の支払いは、注文時の前金、納品時の支払い、およびインストールおよび検収時の最終支払いを含む分割払いで支払います(第三者がインストールを担当しない限り)。したがって、私たちの財務業績はユニットの設置や交付の即時性の影響を受ける可能性がある。さらに、場合によっては、ユニットの設置は固定価格に基づいている可能性があり、これは、実装中にコスト超過または他の予見不可能な費用のリスクに直面する可能性がある
私たちのユニットの特定の場所での建設、設置、運営は、通常、適用される法律と、建築規範、安全、環境保護および関連事項に関する条例に基づいて監督と監督を行う必要があり、通常、環境承認と許可を含む様々な政府の承認と許可が必要であり、これらの承認と許可は司法管轄区域によって異なる。場合によっては、これらの承認および許可 は定期的に更新される必要がある。私たちの施設に管轄権を持つ各機関の要求を追跡し、これらの異なる基準に適合するように私たちの設備を設計し、すべての適用の承認と許可を得ることは困難で高価である。我々 は,与えられた項目に必要なすべての許可が与えられたかどうか,あるいは許可に関する条件が実現可能かどうかを予測することができない.プロジェクトに重要な許可や公共事業の接続を拒否したり、非現実的な条件 を課すことは、私たちがプロジェクトを開発する能力を損なうことになる。しかも、私たちは承認過程が複雑さと控訴によって延長されるかどうかを予測できない。プロジェクトレビューと承認プロセスの遅延は、私たちとお客様がプロジェクトを開発する能力を弱めるか、遅延したり、コストが大幅に増加したり、プロジェクトが私たちまたは私たちの顧客に魅力的でなくなる可能性があります。 また、レビューおよび承認中の予期しない遅延は、インストール時間が遅れる可能性があるため、インストールに関連する収入の確認時間に悪影響を及ぼす可能性があり、特定の時期の運営実績を損なう可能性があります
さらに、私たちの多くの設置の完了は、天然ガスグリッドと現地電力網の利用可能性とタイムリーな接続に依存しています。いくつかの司法管轄地域では、地域公共事業会社または市政当局は、私たちの接続要求を拒否するか、またはいくつかのプロジェクトのbr規模を縮小することを要求するかもしれません。私たちの公共事業会社との接続能力の任意の遅延、インストールに関連するサービスの実行遅延、または私たちの総請負業者や下請けとインストールに関連するサービスのパフォーマンスが悪いことは、私たちの業績に実質的な悪影響を与え、運営結果が時期によって大きく異なる可能性があります
また,我々は我々の第三者総請負者が我々の実装要求 を満たすためにクライアント現場に設備を設置する能力に依存する場合がある.私たちの請負業者やその下請け業者との協力は、追加のbrルール(顧客固有のルールを含む)、作業条件、現場救済、および他の労働組合要求を遵守することを要求するかもしれません。これは、インストールプロジェクトのコスト および複雑さを増加させる可能性があります。私たちのいくつかの総請負者およびその下請け業者が過去に提供したインストールに関連するサービスの即時性、徹底性、および品質は、予想または基準に達していない可能性がある。
私たちまたは私たちのパートナー製造施設のいかなる重大な運営中断も、私たちの製品の生産を遅延させる可能性があり、これは私たちの業務と運営結果を損なうことになります。
私たちは限られた数の製造施設で私たちの太陽エネルギー集光機を生産し、最初は重要なパートナーMAGPと協力し、そのいずれも、設備故障、材料供給、財務困難、公衆衛生緊急事態、悲劇的な天気または地質事件、またはMAGPとの関係が悪化した場合、様々な理由で一時的または永久的に利用できない可能性がある。もし私たちの製造プロセスが重大な中断が発生したら、私たちは生産を他の施設に簡単に移したり、brの損失を補う生産を補うことができなくなり、これは私たちの名声を損ない、コストを増加させ、収入を減少させる可能性がある。計画中の新Fusion燃料生産施設は,MagPへの依存を減少させ,MagP工場の潜在的中断の影響を減少させることが予想される。
11 |
製品開発目標を延期したり達成できなかったりすることは私たちの収入や収益力に悪影響を及ぼす可能性があります。
もし私たちが開発目標を達成するのに遅延があれば、私たちの製品に技術的欠陥が発生したり、電力出力、使用寿命、信頼性を含むコスト低減目標や性能目標を達成できない場合、私たちの製品の利益の商業化は延期されます。この 活動では,我々の製品の潜在的購入者は代替技術を選択する可能性があり,どの遅延も潜在競争相手に 市場の優位性を獲得させる可能性がある.私たちは私たちが将来商業化計画を成功的に達成することを保証できない。
私たちのサプライヤーは必要な原材料あるいは私たちの製品の他の部品を引き続き渡すことができませんでした もし私たちがこれらのコンポーネントの代替ソースをタイムリーにまたは完全に得ることができない場合、または私たちが受け入れられる条項に従ってこれらのコンポーネントの代替ソースを得ることができない場合、要求された時間範囲で私たちの製品を渡すことを阻止し、私たちの製品製造能力を損なう可能性があり、私たちの生産コストを増加させる可能性があり、取り付け遅延、キャンセル、罰金、および私たちの名声を損なう可能性があります。
私たちの製品の原材料とコンポーネントの一部は、限られたまたはカスタマイズされた製造仕様を必要とするコンポーネントを含む限られた数の第三者サプライヤーに依存します。もし私たちのサプライヤーが顧客の需要を満たすために必要な品質レベルで提供する在庫が不足している場合、または私たちのサプライヤーが私たちに契約数量を提供できないか、または提供したくない場合(私たちは制限されているか、または場合によっては代替供給がないので)、私たちの運営結果は実質的な負の影響を受ける可能性がある。もし私たちがbrを開発できなかった場合、あるいはサプライヤーとの関係を維持することができなかった場合、または必要な原材料やコンポーネントが不足したり、供給が不足したりした場合、私たちは私たちの設備を生産できないかもしれないし、より高いコストでしか得られないかもしれないし、または長時間遅延した後にしか得られないかもしれない。このような遅延 は,要求された時間範囲でクライアントに部品を渡すことを阻止し,注文キャンセルを招く可能性がある.私たちは私たちの燃料電池で使用されているいくつかの部品と材料のために自分のサプライチェーンを作らなければならない。私たちは過去に私たちのサプライチェーンを発展させるために多くの資金を投入した。多くの場合,我々はサプライヤーと契約関係を締結し,我々に必要なコンポーネント を共同開発する.このような活動は時間と資本集約型だ。したがって、私たちのいくつかの部品と材料のサプライヤーの数は限られており、場合によっては独占的に調達されている。私たちのいくつかの供給者たちは部品を製造するために独自の技術を使用する。私たちは、これらの サプライヤーを交換するために、内部機能を達成するために大量の投資を必要とするか、または新しいサプライチェーンパートナー に投資するために、かなりの遅延、費用、または全くない場合に代替サプライヤーから類似のコンポーネントを得ることができないかもしれません。私たちのいくつかのサプライヤーは規模の小さい民間会社で、私たちの顧客として大きく依存しています。もし私たちのサプライヤーが必要な時に業務を拡大するために必要な信用や資金を得ることが困難であれば、必要な原材料 や私たちが計画している販売やサービス運営を支援するために必要なコンポーネントを提供できない可能性があり、これは私たちの販売量とキャッシュフローに悪影響を及ぼすだろう
また、私たちは為替レートの変動、材料のある地域市場の変動、マクロ経済の総見通しの変化、世界貿易紛争、政治不安定、財産の徴収或いは国有化、突発的な公衆衛生事件(例えば新冠肺炎)、内乱、ストライキ、反乱、テロ行為、戦争行為或いは自然災害などの突発的な公共衛生事件に遭遇する可能性があり、私たちのサプライチェーン或いは内部供給プロセスは意外に中断及び/或いは価格上昇 を招く。私たちが原材料やコンポーネントをタイムリーに取得できなかったり、私たちの数量とコスト要件に合った原材料やコンポーネント を得ることができなかった場合、メンテナンスサービスプロトコルに従って製品を製造したり、そのコストやサービスコストを増加させる能力を弱める可能性があります。もし私たちが適時または許容可能な条件で代替材料やコンポーネントを得ることができない場合、私たちは要求された時間範囲内で私たちの解決策を顧客に渡すことができない可能性があり、これは販売と設置遅延、キャンセル、罰金、または私たちの名声を損なう可能性があり、いずれも私たちの業務と運営結果に実質的な悪影響を与える可能性があります。 また、私たちのサプライヤーは品質基準を達成することに依存し、私たちのサプライヤーがこれらの品質基準を達成できなかったか、またはそれを超えることは、私たちの製品の配送遅延を招き、予期しないサービスコストを招き、私たちの名声に損害を与える可能性があります。
12 |
もし私たちが新しい材料やコンポーネントをタイムリーに渡すためにサプライヤーを決定できなければ、私たちが新製品を開発し、新市場に参入する能力はマイナスの影響を受ける可能性がある。
我々は引き続き新市場のために製品 を開発し,我々がこれらの市場に参入するにつれて,新サプライヤーにこれらの新製品を製造·納入するために必要な部品を製造·納入する資格を持たせなければならない。新しい製造パートナーを探すことは長い過程であり、重大なリスクと不確実性の影響を受ける。もし私たちが新しい市場で信頼できる製造パートナーを見つけることができなければ、私たちが業務を拡張する能力が制限される可能性があり、私たちの財務状況と運営結果が損なわれる可能性がある。
私たちは他の業界企業からの競争を含むサプライチェーン競争に直面しており、これは在庫不足を招き、私たちの運営結果にマイナスの影響を与える可能性がある。
私たちのいくつかのサプライヤーはまた、消費電子製品、衛星部品、および燃料電池とは無関係な他の業界を含む部品と材料を他の企業に供給する。これらの部品や材料の比較的少ない調達業者として、私たちのサプライヤーが彼らのすべての顧客の需要を満たすのに十分な数量を生産できなければ、私たちは十分なプロジェクト供給を得ることができないかもしれません。これは私たちの財務状況と私たちの運営結果に実質的な損害を与える可能性があります
私たちと私たちのいくつかのサプライヤーは独占サプライヤーから製造過程で使用される資本 設備を獲得し、もしこれらの設備が破損したり、獲得できない場合、私たちが時間通りに渡す能力は影響を受けるだろう。
私たちの製品を生産するためのいくつかの設備と私たちのサプライヤーが使用するいくつかの設備は私たちのために開発と製造されていて、複数のサプライヤーから簡単に得ることができません。それらが正常に動作しなければ、修理や交換は困難です。もしこれらのbrサプライヤーのいずれかに財務困難や休業が発生した場合、または私たちの製造設備が破損したり、故障したりした場合、私たちは直ちに代替設備を得ることができない場合、私たちの業務は影響を受けます。また、サプライヤー が私たちが受け入れられる条項で直ちに品質の良い設備を提供できない場合、私たちの生産計画 を乱したり、私たちの生産とサービスコストを増加させたりする可能性があります
可能な新しい関税は私たちの業務に実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。
私たちの業務は私たちの製品の原材料と部品の可用性、特に半導体業界でよく見られる電子部品、特殊鋼製品及び加工と原材料に依存します。提案または脅威の関税または他の貿易保護措置、ならびに貿易戦争および報復措置の潜在的なアップグレードは、我々の業務、運営結果および財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある
可能な範囲では、先に議論したサプライチェーンの制限を考慮して、私たちは現在代替材料源を維持しているにもかかわらず、私たちの業務 は価格変動といくつかの材料送達の周期的遅延のリスクを受け、関税はこのリスクを悪化させる可能性がある。原材料とコンポーネントの供給中断は、お客様のためのソリューションを生産する能力を一時的に弱める可能性があり、あるいは、他のソースからこれらの原材料やコンポーネントを取得するために、より高い価格を支払う必要があり、これは、私たちの業務と私たちのbr}の運営結果に影響を与える可能性があります。
核融合燃料ポルトガルの商業計画 はポルトガルの水素戦略とポルトガルのグリーン水素経済への投資を利用した。もし立法の導入やポルトガル水素戦略の変化に何か遅延があれば、これは私たちの業務に大きな影響を与えるかもしれない。
Fusion Fuelポルトガルの主要な事務所はポルトガルに設置され、そのすべての初期プロジェクトはポルトガルと南欧の他の司法管轄区に位置する。ポルトガルでの私たちのすべてのプロジェクトは、ポルトガルのエネルギー産業を管理する法律の影響を受け、特に水素の使用 (天然ガスや燃料として、生産、貯蔵、輸送、安全、税金に関する法律を含む)。立法の導入を延期したり、既存の立法を変更することはFusion Fuelポルトガルに重大な財務影響を与える可能性があり、進行中のプロジェクトと交渉の遅延を招く可能性がある。さらに、ポルトガルや南欧の他の地域の経済的困難や政治的変化は、これらの政府が正式に約束されていないプロジェクトに対する意図を変える可能性がある。これらの問題は、私たちが参入する任意の新しい市場に影響を与える可能性がある
13 |
ポルトガルとスペインのS水素製造戦略および他の水素生産戦略計画のいかなる中断または廃止も、私たちの製品への需要を減少させ、私たちの収入を減少させ、私たちの経営業績や流動性に悪影響を及ぼす可能性がある。
我々の水素エネルギー技術への需要 は,ポルトガルやスペインのS水素エネルギー戦略やヨーロッパや世界各地で出現している他の水素エネルギー生産戦略計画の影響を受けていると考えられる。これらの計画は他の理由で減少または終了する可能性があります。これらの計画の減少、キャンセルまたは満期は、私たちの製品が顧客の経済競争力を低下させ、代替エネルギー技術の成長に実質的な悪影響を及ぼす可能性があり、私たちの製品、および私たちの将来の経営業績と流動性を含むかもしれません
私たちの業務はもっと厳しい政府によって規制されるかもしれない。
私たちの製品は、例えば、建築規範、公共安全、電力および天然ガスパイプライン接続、水素輸送および立地、および関連事項に関連する州および地方法規を含むbr法律法規によって制限されている。いくつかの司法管轄区では、これらの規制要求は他の管轄区よりも厳しい可能性がある。また、製品が商業化されて市場に進出するにつれて、政府は新たな法規を実施する可能性がある。私たちはこのような規制が私たちの製品の製造、流通、設置、サービスの能力にどの程度影響を及ぼすか分からない。私たちが経営しようとしているいかなる司法管轄区域でも、私たちの製品のいかなる規制も、私たちの製品の生産、運営、設置、サービスに関連するいかなる規制も含めて、私たちのコストと製品の価格を増加させる可能性があります。適用される法律と法規を守らなければ、私たちは調査、制裁、法執行行動、罰金、損害賠償、br}民事と刑事罰または禁止を受けるかもしれません。いかなる政府制裁が実施されれば、私たちの業務、経営業績、財務状況は実質的な悪影響を受ける可能性がある。また、どの行動への対応も、経営陣の注意力や資源の著しい移転、専門費の増加を招く可能性がある。法執行と制裁は私たちの業務、経営業績、そして財政状況を損なうかもしれない。
法律事項や法規に関連するリスク
私たちは様々な環境法規に制約されており、これらの法律法規は私たちに巨額のコストをもたらし、私たちの設備の交付と設置遅延を招くかもしれない。
私たちは環境法律と法規と私たちが運営するすべての管轄区域の環境法を守らなければならない。環境法律と規制は複雑かもしれないし、よく変化するかもしれない。これらの法律は行政監督費用、整理費用、財産損失、人身傷害、罰金と処罰を招く可能性がある。環境法令遵守に必要な資本や運営費が高くなる可能性があり,違反は巨額の罰金や処罰や第三者損害賠償を招く可能性がある。さらに、私たちが適用される環境法律を遵守するために多くの時間と管理資源を必要とすることを確保し、私たちの施設を拡張し、装備し、運営し、私たちの船団にサービスを提供する能力に遅延をもたらす可能性があり、これは私たちの業務、私たちの見通し、私たちの財務状況、br、私たちの経営業績に悪影響を及ぼすだろう。将来私たちが以前私たちが所有していたり運営していた物件や,現在私たちが所有したり運営していた物件,あるいは有害物質を輸送していた物件が汚染を発見すれば,環境法律や法規に基づいて責任を負う可能性がある。私たちの多くの顧客は高い持続可能な開発基準を持っており、私たちのいかなる環境違反も私たちの名声 を損なう可能性があり、現在または潜在的な顧客の購入決定に影響を与える可能性がある。さらに、多くの場合、私たちは、契約書に従って必要なすべてのインストール作業を固定価格で実行することを約束しており、環境救済および/またはコンプライアンス費用に関連する意外なコストは、そのような作業を実行するコストが私たちの収入を超えることをもたらす可能性がある。環境法律,法規や顧客要求を遵守するコスト,および将来の汚染に関するいかなる不コンプライアンスや責任クレームも,我々の財務状況や経営業績に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある
水素生産装置と再生可能エネルギーシステムの設置と運転は異なる司法管轄区域の環境法律法規に制約され、ある環境法律法規がどのように我々の技術に適用されるかを解釈する上で不確実性があり、特にこれらの法規は時間の経過とともに発展している。
私たちは、健康と安全基準を含む適用された環境法律法規を遵守し、健康、安全、環境コンプライアンスを確保するために、私たちの職場の運営状況を検討していくことに取り組んでいます。連邦、州、地域と地方の各レベルに普遍的に存在する絶えず変化する環境法律と法規の寄せ集めを考慮して、法律法規の適合性を維持することは挑戦であるかもしれない。我々の革新的な燃料電池技術を導入する前に,既存の環境法律法規の多くは,当時存在していた技術(すなわち大型石炭,石油あるいは天然ガス発電所)に適用されていた。現在,いくつかの環境法律法規が我々の技術に適用されているかどうかについては,これらの機関は通常指導を提供することは少ない。また、私たちは現在私たちの解決策を販売していませんが、将来販売を続ける可能性がある場所で、私たちの設備が規制要件に適合しているかどうかはまだ確定されていません。HEVO-Solarユニットは健康に大きな被害を与えないことを確認しましたが、私たちのモデリング、テスト方法、測定によって、私たちが販売し、販売しようとしている地域の規制機関や政府が同じ結論を出すことを保証することはできません。私たちは変化する法律法規や既存の法律法規が変化している解釈 に適応できないかもしれない。このようなどんな失敗も、私たちの業務、運営結果、そして財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある
14 |
もし私たちがこのようなクレームの弁護や保険加入に成功できなければ、私たちは製品責任を負うかもしれません。これは私たちの財務状況と流動性を損なう可能性があります。
私たちは未来に製品責任クレームの対象になるかもしれない。我々の技術は可燃性ガスを発生させるため,各管轄区に適用される安全基準と規則に従って操作しなければならない。このような主張は私たちが巨額の弁護費用を招く必要があるかもしれない。また、成功した製品責任クレームは、私たちが多額の賠償金を支払う必要があるかもしれません。また、製品責任クレームは私たちの会社と製品に大量の負の宣伝を与える可能性があり、私たちのブランド、私たちの業務の将来性、私たちの経営業績を損なう可能性があります
将来の訴訟や行政訴訟は、私たちの業務、私たちの財務状況、および私たちの運営結果に実質的な悪影響を及ぼすかもしれません。
私たちは時々正常な業務過程で発生する可能性のある法律訴訟、行政訴訟、クレーム、その他の訴訟に巻き込まれるかもしれない。私たちは自分自身が和解や判決を弁護したり、それに関連した任意の判決を守ったりするために費用と支出を発生させるかもしれない。訴訟を弁護する費用は巨大かもしれない。訴訟解決の時間は予測できず、自分を弁護することは、経営陣の私たちの業務日常運営に対する関心を分散させる可能性があり、これは私たちの業務、財務状況、運営結果、キャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性がある。不利な結果、または私たちが参加した訴訟に関連する事態の発展、または金銭損害賠償、禁止または許可証の拒否または取り消しの判決など、私たちの製品に関連する取引は、私たちの業務、私たちの財務状況、私たちの運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。また、賠償は私たちの財務状況と経営業績に悪影響を及ぼす可能性がある。
また、HEVO は新興市場における新しい製品であるため、私たちは将来的に既存の法規の改正を求める必要があるかもしれないし、場合によってはいくつかの司法管轄区で私たちの業務を運営するために新しい法規を制定する必要があるかもしれない。このような規制プロセスは、私たちの業務について公開の公聴会を行う必要があるかもしれません。これは、私たちを後続の訴訟に直面させるかもしれません
税金法律法規の変化や私たちの収入または他の納税申告書を審査することによる不利な結果は、私たちの経営業績や財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります
私たちが国際的に拡張し続けるにつれて、私たちは違う管轄区域で所得税を支払うつもりだ。Fusion Fuelが所属する工場の使用寿命が25年であることを考慮すると、多くの要素は私たちの将来の有効税率に悪影響を及ぼす可能性があり、例えば、私たちの利益は収入と納税の司法管轄区域 と決定された;私たちは税金資産と負債の推定値の変化を延期する;各種納税申告書の原稿後の推定税収の調整 は税金相殺、贈与、および他のインセンティブ措置の変化;株式に基づく補償支出の変化;br}は課税収入の損失または信用転換の可用性を相殺するために使用することができる;税法、法規、会計原則またはその解釈の変化;あるいは司法管轄区域は税務届出の立場に関する税務規則と法規の解釈に対して異なる意見の審査を持っている。上記のいずれの要因により私たちの有効税率が変化し、私たちの将来の運営業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
しかも、私たちの業務の増加に伴い、私たちはますます複雑になる税務規則と慣行を守らなければならない。私たちが国際的に拡張するにつれて、私たちは他の管轄区域で税金を支払うつもりだ。私たちの税務戦略の制定には追加の専門知識が必要で、私たちの業務展開の方式に影響を与える可能性があります。 もし私たちの税金戦略が無効または国内と国際税法に適合しなければ、私たちの財務状況、経営業績、キャッシュフローは不利な影響を受ける可能性がある。
15 |
私たちの知的財産権に関するリスクは
私たちが私たちの知的財産権を保護できなかったことは、私たちの競争地位を弱める可能性があり、私たちの知的財産権を保護するために提起された訴訟は費用が高いかもしれない。
私たちが効果的に競争する能力 は、独自の技術とプロセスを保護する能力にある程度依存するだろう。私たちは、合意、アクセス制限、知識隔離、暗号保護、および他の措置を含む、私たちのビジネス秘密を保護するための多くの保護措置を取っているにもかかわらず、独自技術の不正使用を規制することは困難である可能性があり、コストも高い。さらに、私たちの知的財産権を維持し、私たちのビジネス秘密を保護し、または他人の固有の権利の有効性と範囲を決定するためには、訴訟が必要かもしれない。このような訴訟 は、私たちの知的財産権が挑戦され、範囲が制限されたり、無効が宣言されたり、強制的に執行されない可能性があります。私たちはどんな訴訟の結果が私たちに有利になるかどうかを確認することはできません。このような訴訟の不利な判決は私たちの知的財産権、私たちの業務、私たちの将来性、そして私たちの名声を損なう可能性があります
私たちは主に特許、商業秘密、および秘密、秘密、および他のタイプの契約制限に依存して、私たちの知的財産権および独自の権利を確立、維持、実行します。しかし、このような法律と合意の下での私たちの権利は私たちに限られた保護を提供することしかできず、私たちの知的財産権の確立、維持、そして実行のための私たちの行動は十分ではないかもしれない。例えば、私たちの商業秘密 および他の機密情報は、許可されていない方法で第三者に漏洩する可能性があり、私たちの所有または許可された知的財産権 の権利は、挑戦、無効、回避、侵害または流用される可能性があり、または私たちの知的財産権は、私たちの競争優位性を提供するのに十分ではないかもしれません。これらは、私たちの業務、財務状況、またはbr}経営業績に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。また、一部の国の法律は米国やヨーロッパ全体の法律のように十分に専有権を保護していない。したがって、私たちは海外で私たちの所有権を十分に保護できないかもしれない
我々の特許出願はbr発行の特許を生じない可能性があり,我々が発行した特許は十分な保護を提供しない可能性があり,いずれも我々と類似した製品を商業開発する能力に他人が実質的に悪影響を及ぼすことを阻止する可能性がある.
私たちが処理している特許出願が発行された特許が生成されるかどうか、または私たちが発行した任意の特許が競争相手に対して保護されるかどうかを確認することはできません。 特許の状態は複雑な法律と事実の問題に関連しており、許容されるクレーム範囲も不確定です。したがって、私たちが提出した特許出願が特許発行につながるか、または私たちの特許および将来私たちに発行される可能性のある任意の特許が、同様の技術を有する競争相手に対して保護できるかどうかを決定することはできません。発行される特許について、私たちは、私たちの技術またはプロセスを保護するために、許容される権利要件が十分に広いかどうかを知らない。私たちのすべての特許出願が発行されて十分に広くても、私たちの特許は挑戦されたり、無効に宣言される可能性がある。私たちは私たちの知的財産権を起訴したり、特許侵害訴訟を弁護したり、他の方法で私たちの知的財産権を保護する上で巨額のコストを生むかもしれない。また、これらの特許出願が受け入れられて関連特許を発行しても、一部の外国諸国が提供する特許法執行効率は、米国や欧州全体よりもはるかに低い。
さらに、私たちに発行された特許は、他人に侵害されたり、設計されたりする可能性があり、他の人は、許可または設計が必要な特許を得る可能性があり、いずれもコストが増加し、私たちの業務、私たちの見通し、および私たちの経営業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは私たちが他人の知的財産権を侵害したり、流用したり、他の方法で自分を弁護する必要があるかもしれません。これは時間がかかり、巨額のコストが発生する可能性があります。
解決策を提供するためのツール、技術、方法、brのプロセス、プログラムおよびコンポーネントは、他人の知的財産権を侵害する可能性があります。当社、組織、または個人は、将来私たちの製品またはサービスによって侵害される可能性があると考えられる特許または他の固有の権利を保有または取得する可能性があります。私たちは現在、知的財産権に関連するいかなるクレームも制限されていないが、これらの会社は、私たちの技術に関連する特許または他の知的財産権を持っていると言われているので、将来的には、ライセンスまたは禁止を申請することによって、侵害、流用または他の権利侵害を告発することができ、または他の方法で自分の権利を主張し、許可または禁止を申請することによって達成されることができる。権利侵害請求は、通常、巨大な法律や他のコストを招き、私たちの経営陣がコア業務を運営することへの注意を分散させる可能性がある。私たちが提供する製品の侵害、盗用、または他の方法で第三者の知的財産権を侵害するクレームについては、通常もお客様に賠償しますので、このようなクレームに対してお客様を弁護する必要があるかもしれません。将来的にクレームが成功し、私たちまたは私たちの製品が侵害、流用、br、または他の方法で第三者の知的財産権を侵害したと決定された場合、私たちは以下の1つまたは複数の操作を実行することを要求されるかもしれません
16 |
● | 私たちが疑問視されている知的財産権を含む製品の販売を停止または使用します | |
● | 実質損害賠償金(三倍損害賠償金と弁護士費を含み、私たちの侵害行為が故意であると認定されたら) | |
● | 合理的な条項で取得できないか、または全く得られない可能性がある知的財産権所有者から許可を得ること | |
● | 私たちの製品や生産方式を再設計することは不可能かもしれないし、割に合わないかもしれない。 |
上記のいずれの場合も、我々の業務、見通し、経営業績、財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。さらに、いかなる訴訟やクレームも、有効であるか否かにかかわらず、我々の名声を損なう可能性があり、巨額のコストを招き、資源や経営陣の注意を分散させる。私たちは将来的に訴訟を提起したり、私たちの知的財産権を強化し、私たちの商業秘密を保護し、他人の固有の権利の有効性と範囲を決定するために法的行動をとる必要があるかもしれない。もし第三者が私たちが使用または登録した商標のために準備して申請 を提出した場合、私たちはこれらの出願に反対し、商標権利優先権を決定する訴訟手続きに参加することが要求される可能性がある。 同様に、ライバルは特許出願を提出した可能性があり、特許を取得した可能性があり、私たちが競合する製品または技術を阻止することに関連する追加の特許および独自の権利を得ることができる。私たちは発明の優先権とその技術の特許権を決定するために介入手続きに参加しなければならないかもしれない。訴訟と介入手続きは、成功しても高価で時間がかかり、私たちはこの2つの事件で大量の管理と財政資源を使用することができる。
私たちの締約国である秘密協定は違反される可能性があり、いかなる違反にも対応する十分な救済措置がないかもしれません。我々のビジネス秘密は,このような合意に違反することなく知られたり,競合他社によって独立して開発されたりする可能性もある.私たちは私たちの技術とプロセスの固有の性質を維持することができず、これは私たちの競争相手が私たちが持つ可能性のあるいかなる競争優位性を制限したり除去したりするかもしれない。
私たちの財務状況と経営業績に関するリスク
私たちは財務報告書に対して効果的な内部統制を維持する必要がある。私たちの経営陣はこれまで、2020年12月31日現在、財務報告の内部統制に大きな欠陥があることを発見しています。この実質的な弱点は2022年12月31日まで修復されている。効果的な財務報告内部統制制度を構築し、維持することができなければ、私たちの財務業績をタイムリーに正確に報告することができない可能性があり、これは投資家の信頼に悪影響を与え、私たちの業務や経営業績に実質的かつ不利な影響を与える可能性がある。
上場企業として、私たちは改正された1934年の証券取引法あるいは取引法、サバンズ-オクスリー法案およびナスダック世界市場に上場基準を適用する規則と法規の報告要求を守らなければならない。サバンズ-オキシリー法案は、財務報告書に対して効率的な開示制御と手続きおよび内部統制を維持することを要求しています。私たちの現在の統制と私たちが開発したどんな新しい統制も、私たちの業務条件の変化によって十分ではないかもしれません。さらに、将来的には、財務報告書開示制御および内部統制における私たちの弱点が発見されるかもしれない。有効な制御を策定したり、維持したりすることができなかったり、実施または改善の過程でいかなる困難に遭遇したりしても、私たちの経営業績を損なう可能性があり、または報告義務を履行できず、前期の連結財務諸表を再報告する可能性があります。財務報告を実施し、有効な内部統制を維持することができない場合もあり、定期的な管理評価や年度独立公認会計士事務所の財務報告の内部統制の有効性に関する報告の結果に悪影響を及ぼす可能性もあり、最終的には、これらの報告を米国証券取引委員会に提出する定期報告に含めることを要求します。無効な開示制御および手続きおよび財務報告の内部統制はまた、投資家が私たちの報告書の財務および他の情報に自信を失う可能性があり、これは私たちの普通株の取引価格に負の影響を与える可能性がある。また、もし私たちがこれらの要求を満たし続けることができなければ、私たちはナスダック世界市場で上場し続けることができないかもしれません。
17 |
“サバンズ-オキシリー法”(Sarbanes-Oxley Act)第404節によると、本20-F表年次報告書には、財務報告の内部統制に関する我々の経営陣の報告が含まれている。しかし、私たちはまだ新興成長型企業であるにもかかわらず、私たちの独立公認会計士事務所が発行した財務報告内部統制に関する認証報告を含むことを要求されないであろう。規定された期間内にbr}404条の要求を達成するために、私たちは、高価で挑戦的な財務報告に対する私たちの内部統制を記録し、評価するプロセスを展開した。この点では、外部コンサルタントを招聘し、財務報告の内部制御の十分性を評価·記録するために詳細な作業計画を採用することが可能であり、適切なステップを講じて制御フローを改善し、テストにより制御がファイルに従って機能しているかどうかを検証し、継続報告および財務報告内部制御改善プロセスを実施する必要がある
我々の経営陣は以前、財務報告内部統制における大きな弱点を発見し、主に(I)明確に定義された制御フロー、我々のワークフローにおける役割および役割分担、適切な財務報告および会計担当者を確保し、(Ii)我々の統合財務諸表の作成に重要な意味を有する情報システムのIT一般制御の設計および動作有効性に関連している。私たちはこれらの重大な弱点と他の欠陥を補うために努力しました。 私たちは重要なプロセスを再設計し、財務報告に対する効果的な内部統制を確立するために重要な措置を取り入れました。これらのプロセスを実施する際には,これらの問題について専門知識を持つ外部コンサルタントを招いて協力した.また、我々は、適切な内部統制·報告手続きを策定し、実施するために、我々の会計·財務者を育成し、財務報告者を招聘していく。2022年12月31日から継続して実施されるこれらの救済措置は時間も高価であり、これらの計画がすべての問題を救済する保証はない。
さらに、任意の制御システムの固有の限界のため、エラーや詐欺による重大なエラー陳述は、直ちに を予防または発見し、修正することができず、甚だしきに至っては全くできない可能性がある。もし私たちが未来に信頼性とタイムリーな財務報告を提供できなければ、私たちの業務と名声はさらに損なわれる可能性がある。内部統制の失敗はまた、私たちが報告義務を履行できないことを招く可能性があり、投資家 が私たちの経営陣に与える自信および私たちの財務諸表と開示の正確性にマイナスの影響を与え、あるいは投資家の否定的な宣伝と懸念を招く可能性があり、これらのいずれも私たちの証券価格にマイナスの影響を与える可能性があり、私たちは監督調査とbrの処罰または株主訴訟を受け、私たちの財務状況に実質的な悪影響を与える
私たちの財務状況と経営業績 および他の重要な指標は今後の期間に四半期ごとに変動する可能性があり、これは私たちの特定の時期の業績が予想を下回って、A類普通株と引受権証の価格を大幅に下落させる可能性がある。
私たちの財務状況、運営結果、その他の重要な指標は様々な要素によって変動する可能性があり、その中の多くの要素は私たちがコントロールできない。たとえば, 我々が与えられた期間内に確認した製品収入は,その時期の我々の単位の設置量 およびクライアントが使用する融資タイプに大きく依存する
本文で述べた他のリスク 以外に、以下の要素は私たちの財務状況と運営結果を四半期ベースで変動させる可能性がある
● | これは、在庫の利用可能性、製品品質または性能の問題、または現地許可要件、公共事業要件、環境、健康および安全要件、天気および顧客施設建設の進捗など、多くの要因に依存する可能性がある |
● | 特定の設置規模および任意の特定の四半期に関連するフィールド数 ; |
● | 顧客がある期間内に使用する購入または融資選択タイプの組み合わせ、顧客が販売する地域組合せ、および融資側がその時期に要求する収益率; |
● | 製品と設置収入が検収時に事前に確認できるように販売契約を構築することができるかどうか |
18 |
● | インストールを延期またはキャンセルします |
● | 私たちのサービスコストの変動、特にサービスと私たちの製品を維持する意外なコストのためです |
● | 政府のインセンティブや政策の変化や他の条件のため、私たちの解決策に対する需要は予想を下回った |
● | 私たちの研究開発費の変動は、生産能力の拡大に伴い追加ツール生産資格を得る前の周期的な増加を含む |
● | 私たちのサプライチェーンは中断しています |
● | 特定の顧客の販売およびインストールサイクルの長さ |
● | 既存の顧客が追加購入した時間とレベル; |
● | 政府法規の変化、地方当局の特定の場所での許可要求、公共事業要求および環境、健康と安全要求に関する意外な費用または設置遅延 ; |
● | 私たちの販売、生産、サービス、あるいはその他の業務活動は私たちの労働力と意見が合わない、あるいは私たちは合格者を誘致して維持することができなくて中断しました |
● | 連邦、州、地方、または外国政府激励計画の意外な変化は、私たち、私たちの顧客と税収持分融資側に適用される |
● | 水素電気調達プロトコル(“PPA”)取引相手は、その調達契約と支払い計画を履行し、領収書の満期時に適時に支払う能力 である。 | |
私たちの経営業績とキャッシュフローの変動は短期的な流動性の問題を招く可能性があります。また、今後数四半期の収入、重要な運営指標、その他の運営業績は投資家や金融アナリストの予想を下回る可能性があり、これはA類普通株や株式承認証の価格に悪影響を及ぼす可能性がある。
もし私たちが私たちの成長を効果的に管理できなければ、私たちの業務と経営業績は影響を受けるかもしれない。
私たちの現在の成長と将来の成長計画は、効率的に業務を運営することを困難にする可能性があり、事業を拡大して収入を増加させながら、資本支出の効率的な管理とコストのコントロールに挑戦しています。もし私たちの注文が大幅に増加し、自動化と効率が改善されなければ、私たちは追加の製造能力が必要かもしれません。私たちと私たちのいくつかのサプライヤーは追加のbrと資本集約型設備を必要とするかもしれません。製造業のどのような成長にも,生産量の増加に伴い品質管理を増加させる規模 製造欠陥が生じる可能性のある影響が含まれなければならない。また、私たちの設備販売量のどのような増加も、私たちが十分かつ経験豊富な人員を招いて、より多くのインストールを管理し、請負者を私たちの期待と基準に従って適時にインストールを完了させる能力を超える可能性があります。私たちの成長を効果的に管理できなかったものは、私たちの業務、私たちの見通し、私たちの経営業績、私たちの財務状況に深刻な悪影響を及ぼす可能性があります。私たちの将来の経営業績は私たちがこのような拡張と成長を成功的に管理する能力に大きくかかっています。
私たちの創設取引に関連する会計処理は複雑になると予想され、高い素質の会計担当者を引き付けて維持することができなければ、私たちの複雑または非通常の取引の会計影響を評価することができなければ、財務業績を正確に報告する能力が損なわれる可能性がある。
我々のbr創設取引は、従来のレンタル、ホストサービスプロトコル、技術販売、およびPPA取引を含み、これらのすべての取引は、今後数年間の財務諸表に異なる方法で入金される。我々のbr融資取引に関する多くの会計ルールは複雑であり,これに関連する正確な 会計処理を審査·解釈するためには経験と技能のある者が必要である。必要な専門知識レベルを持つ人員を募集して維持することができなければ、私たちの創収取引を評価し、正確に分類することができなければ、財務業績を正確に報告する能力が損なわれる可能性がある。
19 |
税収法及び貨幣/送金制御の変化又は新たな解釈は、納税年度の所得税負担の決定に影響を及ぼす可能性がある
私たちが業務を展開しているすべての国/地域で、私たちは税務機関の管轄を受けている。これらの異なる司法管轄区で得られた収入は、実際に稼いだ純収入、稼いだ純収入とみなされる収入、収入に基づく源泉徴収税金を含む異なるbr基数で課税される可能性がある。私たちの所得税負債の最終決定は、各司法管轄区域の現地税法、税務条約および関連当局の解釈、ならびに将来の業務および取得された結果の範囲、ならびに生成された収入および支出の時間および性質の推定および仮定の大量使用に関する。経営環境の変化は、税法や貨幣/送金制御の変化や新たな解釈を含め、当該納税年度の所得税負債の決定に影響を与える可能性がある
親会社は外国為替損益 を経験する予定です。通貨レートの変動はその収益性に悪影響を及ぼす可能性がある。
親会社は外貨取引損益が発生する見通しで、主にユーロで財務報告を行い、ドルで大量の資産を保有して発生する可能性のある外貨リスクと関係がある。
親会社の合併運営費のかなりの部分は外貨建てです。したがって、親会社は潜在的な制限を受けることになり、これらの制限は、他の国/地域での運営の資本需要を満たすために、1つの国/地域での運営収益に再投資する可能性がある。
私たちの運営に関わるリスクは
Fusion Fuelが肝心な従業員を引き付けて引き留めることができず、合格した管理、技術、工事と販売員を採用できなければ、私たちの競争と成功して業務を発展させる能力は損害を受ける可能性がある。
私たちの成功と私たちの戦略目標を達成する能力は、私たちの重要な管理、技術、工学、 と販売者の貢献に強く依存していると信じている。Fusion Fuel高級管理チームメンバーと他の肝心な従業員の流失は、自発的でも非自発的であっても、Fusion Fuel製品とサービスの開発と発売を延期する可能性があり、それによってFusion Fuelがその戦略目標を実現する能力を著しく制限し、そして私たちの業務、将来性と経営業績に負の影響を与える。私たちの未来の成功はまたFusion Fuelが高技能従業員を吸引、維持、激励する能力、特に電気および/または機械工学技能或いはガス管理専門の従業員に依存し、これらの従業員はFusion Fuelが予算内で時間通りに有効にその顧客にグリーン水素解決方案 を提供することができ、関連地域と国際経験を持つ顧客関係マネージャーを提供することができる。 Fusion Fuel業界のこれらの幹部に対する競争は非常に激しく、Fusion Fuelはこのような人員の募集と維持に困難に直面する可能性がある。Fusion Fuelは経験豊富な幹部やキーパーソンを争っている多くの会社も今よりも多くの資源を持っています。そのため、Fusion Fuelはその成功に重要なグリーンエネルギー業界の専門人員を吸引或いは維持できない可能性があり、その肝心な顧客関係を損傷させ、肝心な情報、専門知識或いは技術ノウハウ、及び の思わぬ採用と保留コストを失う可能性がある。また、私たちの将来の収入増加を実現する能力は、Fusion Fuelの顧客開発幹部の採用と維持の成功にある程度依存するだろう。このような幹部は、全面的な仕事効率を実現するために、大量の入社時間と精力を必要とする可能性があり、これは業務と収入の増加に影響を与える可能性がある。また,Fusion Fuelの上級管理職を失ったサービス は,その業務を成功させてFusion Fuelの 業務目標を実現することを困難にする可能性がある.また,Fusion Fuelの管理者や他のキーパーソンに“キーパーソン”生命保険をかけていない.
もし私たちのネットワーク、コンピュータ、またはデータ管理システムに脆弱性や障害が発生した場合、私たちの運営と名声を損なう可能性があります。
我々の業務は,我々のネットワークや計算機やデータ管理システムの安全性と有効性に依存する.例えば,我々のすべての水素製造装置 は我々の集中遠隔監視サービスに接続されて制御·監視されており,我々が通常使用している多くのシステムは我々の内部コンピュータネットワーク に依存している.私たちは保護措置を取り、状況が許可された場合に修正しようと努力しているにもかかわらず、私たちのインフラの安全は、私たちの工場を遠隔監視サービスのネットワークに接続することを含み、brは、侵入、不正アクセス、誤用、コンピュータウイルス、または他の悪意のあるコードおよびネットワーク攻撃の影響を受けやすい可能性があり、これらは、私たちの業務に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。ネットワーク攻撃、不注意、その他の原因などの意図的な操作によるネットワーク、コンピュータまたはデータ管理システムの侵入や故障は、私たちの運営を深刻に中断する可能性があり、あるいは私たちの職場の現場での表現を制御する能力に影響を与える可能性があり、私たちの業務中断を招き、法的責任を負う可能性があります。また、もし私たちのいくつかのITシステムが故障した場合、私たちの生産ラインが影響を受ける可能性があり、これは私たちの業務と運営結果に影響を与える可能性があります。このような事件は私たちの財務業績に影響を与えるだけでなく、重大なコストや名声の結果を招く可能性がある。
20 |
親会社は持株会社です。その主要資産は直接及び間接付属会社の現金残高及び持分であるため、当該等の付属会社の割当支払い税及び会社その他の管理費用に依存する。
私たちは持株会社で、私たちの直接と間接子会社の現金残高と株式以外に、実質的な資産は何もありません。我々には独立した 創設手段はない.私たちが資金が必要であり、付属会社が制限契約またはその他の理由で、法律または法規または任意の融資手配を適用する条項によって、そのような配布または支払いが制限されている場合、またはbr}がそのような資金を提供できない場合、私たちの流動性および財務状況は大きな悪影響を受ける可能性がある。
核融合燃料生産収入の能力は、第三者と満足できる水素調達協定を達成することに大きく依存する。
Fusion Fuelは開発したいくつかの水素農場を所有·運営する計画であり,開発した水素プロジェクトヘッド10−15年の産出として,水素購入業者(買い手)に生産されたグリーン水素 の購入を求めている。Fusion Fuelはこれまでいくつかの商業計画を達成してきたが、将来的に第三者とそのグリーン水素解決策について満足できる商業手配を達成することは保証されない。Fusion Fuelの業務計画は第三者との水素調達や技術販売協定に大きく依存するため,Fusion Fuelがこのような合意を達成できなければ,その運営結果や財務状況が影響を受ける
Fusion Fuelの活動は多くの開発リスク、運営リスク、監督管理審査とその他のリスクの影響を受け、これらのリスクは完全に保険で保証することができない可能性がある。 これらのリスクはコスト超過と遅延を招く可能性があり、それによってその業務、運営結果、財務状況、流動性と将来性に重大な悪影響を与える。
Fusion Fuelグリーン水素ソリューションの立地、開発と交付brは、どの工業開発プロジェクトにおいても、様々な要因による遅延やコスト超過のリスクがあり、これらの要因は含まれているが、これらに限定されない
● | 合理的な条件で十分な債務または株式融資を得ることが困難または遅延することができない |
● | 建設予定施設の建設および運営に必要なすべての政府および第三者の許可、許可、許可を得ることができなかった |
● | 立地や提案施設の建設に必要なブロックや近海場は得られなかった |
● | プロジェクト融資および運営を支援するのに十分な収入を生成した顧客と電気購入契約を締結することができなかった |
● | 施工に必要な合格請負業者を採用することは困難である |
● | 設備や材料や熟練した労働力不足 |
● | ハリケーン、爆発、火災、洪水、工業事故、敵対軍事行動、テロなどの自然災害と災害 |
21 |
● | 注文材料の納品に意外な遅延が発生した |
● | 労働停止や労使紛争 |
● | 国内や国際的な他の炭化水素燃料サプライヤーや代替エネルギーサプライヤーとの競争 |
● | 親会社または親会社の任意の子会社が存在する国の政治と規制の変化 ; |
● | グリーン水素に対する国内と国際の著しい需要と供給の意外な変化は、代替エネルギー、石炭、天然ガス、液化天然ガス、原油とディーゼル油の供給と価格、および新しい自然資源の発見に部分的に依存する |
● | 不利な全体的な経済状況。 |
予想される開発期間を超える遅延およびコスト超過は、完成コストが現在推定されている金額を超える可能性があり、これは、提案されたプロジェクトが運営されるまで、親会社が追加の資金源を得る必要がある可能性がある(このbr}は、さらなる遅延をもたらす可能性がある)。より多くの資金調達の需要はまたこのプロジェクトを非経済的にするかもしれない。遅延はまた、プロジェクトの予想される収入の受信を遅延させたり、1つまたは複数のお客様の損失をもたらしたりするために、サードパーティとの合意を処罰または終了させる可能性があります。したがって、いかなる重大な遅延も、どのような原因であっても、親会社の業務、運営結果、財務状況、流動性及び見通しに実質的な悪影響を及ぼす可能性がある
コスト増加、供給中断、または原材料不足(フィルムおよび集光レンズを含む)は、私たちの業務を損なう可能性があります。
薄膜、集光レンズ、半導体、br、集積回路を含むコスト上昇、供給中断、または原材料不足に遭遇する可能性がある。このような増加や供給中断は、私たちの業務、将来性、財務状況、および経営業績に大きな影響を与える可能性があります。私たちは、膜、集光レンズ、集積回路、およびディスプレイの制限を含むいくつかのサプライチェーン制限を経験し、将来的に経験する可能性がある。チップセットおよびディスプレイのような生産に投入可能ないくつかのコンポーネントは、私たちの生産計画に従って私たちの工場に到達できない可能性があり、これは、これらのコンポーネントのテストおよび同定遅延をもたらし続ける可能性があり、これは、逆に私たちのデバイス供給遅延をもたらす可能性がある。
アルミニウム、鋼、炭素繊維、銅などの非鉄金属、コバルトを含む様々な原材料brを使用しています。これらの原材料の価格や薄膜や集光レンズなどの他のコンポーネントの価格は市場状況やグローバル需要に応じて変動し,我々の業務や経営業績に悪影響を及ぼす可能性がある。
膜、集光器、半導体または集積回路などのコンポーネント供給のいかなる中断も、他のサプライヤーが完全に合格するまで、私たちの生産を一時的に中断する可能性がある。また、石油やその他の経済状況の変動や不足は、我々の運賃や原材料コストを大幅に上昇させる可能性がある。原材料やキー部品価格の大幅な上昇は私たちの運営コストを増加させ、増加したコストが増加した水素価格で回収できなければ、利益率を低下させる可能性がある。グリーン水素の価格を上げることで原材料コストの増加を補うことができる保証はない。
私たちの技術の設計、製造、発表と融資に重大な遅延があるかもしれません。私たちの製造工場の拡張を含めて、これは私たちの業務と将来性を損なうかもしれません。
私たちの製品の融資、設計、製造と発表のいかなる遅延も、私たちのベナヴィットの製造工場の拡張を含めて、私たちのブランド、業務、将来性、財務状況と経営業績に実質的な損害を与える可能性があります。機械メーカーはよく新製品とカスタマイズ製品の設計、製造と商業発表に遅延がある。もし私たちの製造工場が生産を延期すれば、私たちの成長の見通しは不利な影響を受けるかもしれません。市場シェアを拡大できないかもしれません。また,我々は第三者サプライヤー に依存して我々が使用する多くの重要なコンポーネントや材料を提供し開発している.もし私たちのサプライヤーが私たちに必要なコンポーネントを提供したり開発したりする上で何かの遅延に遭遇した場合、私たちは私たちのスケジュール内での配送の遅延に遭遇する可能性があります。
22 |
もし私たちがベナヴェントの製造工場で作動できなければ、私たちは私たちの電解槽を生産できなくなり、私たちの業務は損害を受けるだろう。
工場が完成した後、私たちのベナヴィットにある製造工場は大きな電解槽を生産すると予想されています。私たちの工場と私たちが電解槽を生産するための設備交換コストは高く、交換と合格使用にはかなりの納期が必要かもしれません。我々のbr工場は,地震,洪水,火災,停電などの自然災害や人為的災害の被害を受けたり,brを運転できなかったり,衛生流行病の影響を受けたり,例えば新冠肺炎の大流行を受けたりする可能性があり,一定期間我々の電解槽の生産を困難または不可能にする可能性がある。私たちの電解槽を生産できない、あるいは私たちの製造工場が短い時間で運転できない場合、在庫が生じる可能性があり、顧客の流失や名声を損なう可能性があります。私たちは財産損失と業務中断のために保険 を加入しているにもかかわらず、この保険は私たちのすべての潜在的損失 をカバーするのに十分ではない可能性があり、受け入れ可能な条項でサービスを提供し続けることができないかもしれません(あれば)。我々はMagPなどのアウトソーシング生産パートナーと関係を保っているが,少量の設備を渡すことは可能であるが,Benaventeが動作しなければ,予想される生産 の要求を満たすことができない.
我々の業務は,地震,火災,洪水,津波,大流行,その他の自然災害事件のリスクを受け,br技術的災害事件,コンピュータウイルスやテロなどの問題から妨害されている.
Fusion Fuelの施設と運営は、地震、火災、洪水、流行病、停電、天然ガス爆発、電気通信故障、テロ、戦争行為、人為的ミス、入室窃盗と類似事件の破壊や中断を受けやすい。例えば、ハリケーン、地震、津波または洪水のような重大な自然災害は、私たちの業務、運営結果、および財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性があり、私たちの保険カバー範囲は発生する可能性のある損失を賠償するのに十分ではないかもしれない。また,発電所を目指す可能性のあるテロ行為は,国家インフラの重要な要素である可能性があり,Fusion Fuelやその顧客の業務や経済全体に中断される可能性がある。グリーン水素輸送ITインフラはまた、コンピュータウイルス、侵入、サービス拒否攻撃、および不正改ざんFusion FuelまたはそのクライアントのITシステムによる同様の中断を受けやすい可能性があり、これは、中断、遅延、および重要なデータ損失をもたらす可能性がある。もしこのような災難が発生したら、私たちは十分な保護や回復計画を持っていないかもしれない。Fusion Fuelは有形インフラ、コンピュータ、通信システムに深刻に依存しているため、このような中断はその業務運営能力に負の影響を与え、その顧客やサプライヤーの業務を直接または間接的に中断する可能性があり、これは私たちの業務、運営結果、財務状況に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。
サイバーセキュリティの危険と脅威は私たちの業務に悪影響を及ぼすかもしれない。
私たちはインターネットを含む情報技術ネットワークとシステムに深刻に依存して、電子と金融情報を処理、転送、記憶し、私たちの生産、製造、財務、物流、販売、マーケティング、行政機能とのコミュニケーションを含む様々なビジネスプロセスと活動を管理します。さらに、私たちはまた私たちと第三者に敏感なデータを収集して保存する。これらの情報技術ネットワークとシステムを運営し、これらのデータを安全な方法で処理し、維持することは、我々の業務運営と戦略に重要である。私たちは私たちの情報技術インフラに依存して従業員、顧客、サプライヤー、他の人と内部と外部通信を行います。また,情報技術ネットワークとシステムを用いて法規,法律,税収要求brを遵守し,我々の水素農場を運営している。これらの情報技術システムの多くは、ソフトウェアデータベースまたはその構成要素をアップグレードまたは交換する間に、障害、停電、ハードウェア障害、コンピュータウイルス、コンピュータハッカー攻撃、または他のネットワークセキュリティリスク、電気通信障害、ユーザエラー、自然災害、テロ、または他の悲劇的なイベントが発生し、破損、中断、またはオフになりやすい第三者によって管理される可能性がある。もし私たちの任意の重要な情報技術システム が深刻な破損、中断または閉鎖された場合、私たちの災害回復と業務連続性計画はこれらの問題 を適時かつ有効に解決しなければならず、私たちの製品販売、財務状況と運営結果は実質的な悪影響を受ける可能性があり、私たちの財務業績の報告を遅延させる可能性があり、あるいは私たちの水素雰囲気運営は中断される可能性があり、それによって私たちは顧客と締結した契約中の業績 の処罰に直面し、私たちの知的財産権の損失を招く可能性がある
23 |
さらに,情報技術 セキュリティ脅威-ユーザエラーから我々のシステム,ネットワーク,およびデータへの不正アクセスのためのネットワークセキュリティ攻撃まで-の頻度および複雑さが増加している.ネットワークセキュリティ攻撃の範囲は、複雑なコンピュータ犯罪および高度な持続的脅威を含むランダム試行から協調攻撃および指向攻撃まで可能である。また、新冠肺炎の疫病により、在宅勤務の従業員は日々普遍的になり、上述のネットワーク安全リスクを悪化させる可能性がある。これらの脅威 は,我々のシステムとネットワークのセキュリティおよび我々のデータの機密性,可用性,完全性に対してリスクとなる.
ネットワークセキュリティ攻撃は、クライアントデータまたは当社製品にインストールされたハードウェアおよびソフトウェアのセキュリティ、完全性および/または信頼性に対する攻撃をさらに含む可能性がある。私たちは未来にネットワークセキュリティ攻撃を経験し続ける可能性があり、これらの攻撃は、許可されていないbr側が私たちの情報技術システムおよびネットワークにアクセスすることをもたらす可能性がある。しかしながら、これまで、ネットワークセキュリティ攻撃は、いかなる の重大なデータ損失をもたらし、私たちの日常的な運営を中断し、または私たちの財務状況、運営結果、または流動性に大きな影響を与えることはなかった。我々は制御範囲内で情報技術セキュリティリスクを積極的に管理しているが,このような行動 が我々のシステム,ネットワーク,データのすべての潜在的リスクを緩和するのに十分である保証はない.我々が発電資産を構築し、所有し、運営することに伴う直接潜在的な財務リスク に加えて、重大なネットワークセキュリティ攻撃の他の潜在的な結果には、名声損害、第三者との訴訟、システム中断、機密または他の保護された情報の不正発行、データ破損、研究開発および工事における私たちの投資価値の縮小、およびネットワークセキュリティ保護と救済コストの増加が含まれており、これは逆に私たちの競争力、運営結果、財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。私たちが保険を受けている保険金額 は、ネットワークセキュリティ攻撃に関するクレームや責任を支払うのに十分ではない可能性があります。
また、米国や国際司法管轄地域では、情報セキュリティやプライバシーをめぐる法律や規制環境も変化している。これらの法律や法規、データセキュリティやプライバシーに関する契約要件に違反または遵守していない、またはbr}私たち自身のプライバシーおよびセキュリティ政策は、意図的であっても無意識であっても、仲介行為によっても、私たちのブランド、名声、業務、財務状況および運営結果に実質的な悪影響を与え、重大なbrの罰金、訴訟損失、第三者損害、その他の責任に直面させる可能性がある。
Fusion Fuelがその業界の技術発展ペースについていけなければ、市場シェアを獲得、維持、成長する能力に悪影響を及ぼす可能性がある。
代替エネルギー業界では、いくつかの技術が特許または他の知的財産権によって保護されている可能性がある新しい技術を導入する必要があります。 私たちは私たちと私たちの顧客が使用する新しい技術とプログラムを導入して統合するつもりです;しかし、私たちは 私たちがタイムリーまたは許容可能なコストで新しい技術やサービスを開発し、実施できるかどうかを決定することができません。代替エネルギー業界の競争は激しく、少数の資源投資新技術を持つ大企業が主導している。競争力のある技術、解決策、サービスを継続的に提供する能力は、市場シェアを獲得し、維持し、成長させる能力、および潜在的な顧客と受け入れ可能なビジネス条項を交渉する能力に影響を与える。もし私たちが私たちのサービスの市場で競争力のある技術やbrを獲得したり開発したりすることができなければ、それをタイムリーかつコスト競争力のある方法で私たちの顧客に渡すことができなければ、これは私たちの財務状況、運営結果、およびキャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの成長戦略はより多くの地域での業務を含めて積極的に進出している。
私たちの成長計画はより多くの地域に標準製品を提供することを含む。そのため,コンプライアンス,契約リスク,健康と安全,およびグローバル運営を管理するリスクが存在する。水素を生産する電解槽製品の需要は本グループの供給能力を超えており,brの他の供給能力がより大きくあるいは生産速度の速い競争相手に優位になる可能性がある。企業の生産能力と製品交付の増加に伴い、それは、そのパートナーに依存する専門知識を含む、第三者に依存してキーコンポーネントを設置し、維持することにさらに依存する。サプライヤーおよび下請け業者の選択/管理の不備は、不合格な製品またはサービスの供給をもたらす可能性がある。これはまた、これらの供給者 がこれらのリスクを管理するために適切かつ効率的なコンプライアンスプロセスを有さない場合、契約リスク、健康および安全リスク、および名声リスクをもたらす可能性がある。
24 |
私たちの成長戦略は、ヨーロッパ以外の市場にさらに浸透する能力にある程度依存しており、特にモロッコ、オーストラリア、アメリカ、中東などの市場では、アンモニアと大型水素プロジェクトを含むより大規模で複雑なプロジェクトに関連しており、その中のいくつかのプロジェクトは重大な経済と政治的動揺を引き起こす可能性のある地域に位置している。私たちは、高い成長潜在力を持つと考えられる発展において、市場は大量の資本と他の資源に投資しており、場合によっては合弁企業を介している。私たちのこれらの市場の運営は、政治と経済の不安定さ、意外な政府行動、インフラ投資不足によるプロジェクトの遅延や放棄、br}未開発の財産権と法律制度、慣れない規制環境、現地パートナーとの関係、言語と文化の違い、採用、研修、合格従業員の維持の難しさを含む、成熟した経済体の運営よりも大きなリスクに直面している可能性がある。また、これらの場所での財産と契約 は、損失を全額賠償することなく、それぞれ没収され、キャンセルされる可能性があります。施設の成功運転やプロジェクトの実行は,内乱,戦争行為,国有化努力,破壊やテロ, や他の現地安全問題の妨害を受ける可能性がある。このような懸念は,より大きなセキュリティコストを負担することを要求するか,あるいは運営 を一時的に閉鎖する必要があるかもしれない.
また、私たちの収入の大部分はヨーロッパ以外からの販売が予想されるため、外貨為替レートの変動の影響を受ける可能性があります。私たちの業務は主に通貨換算リスクに直面しています。私たちの海外業務結果は財政期間を通して現在の為替レートでユーロ に換算されるからです。
私たちが業務を展開している司法管轄区域で、私たちは広い政府によって規制されている。その他の事項以外に、輸出入制限、反賄賂と腐敗及び税収に関連する法規は私たちの財務状況、経営結果とキャッシュフローにマイナス影響を与える可能性がある。
私たちはヨーロッパで業務を展開している外国司法管轄区で政府によって規制されている。私たちの業務への法的規制の適用は時々明確ではない。法律や法規を遵守することは巨額のコストに関連したり、業務慣行を変える必要がある可能性があり、収益性の低下を招く可能性がある。もし私たちが適用された法律や法規を遵守できなかったと認定された場合、私たちは罰や制裁を受ける可能性があり、これは私たちの名声や財務業績に悪影響を及ぼす可能性がある。法律や法規を遵守する変更は運営コストの増加を招く可能性があり、追加の計画外資本支出が必要となる。輸出規制や他の規制規制は、私たちの製品が特定の市場に出入りすることを阻止したり、コストを増加させたりする可能性があります。税金法律法規や国際税収条約の変化は、私たちの業務の財務業績に影響を与える可能性があります。もし違反が発生したと考えられるなら、反賄賂と反腐敗要求の積極的な執行は私たちを刑事または民事制裁を受けるかもしれない。このような制限は,比べものにならない競争相手に競争優位 を提供したり,成長機会の利用を阻止したりする可能性がある.
親会社が複雑な米国や外国の法律法規を遵守できなかったことは、その運営に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
我々は米国の“海外腐敗防止法”、米国の“外国口座税収コンプライアンス法”、その他の様々な反賄賂や反腐敗法のような複雑な米国と外国の法律法規の制約を受けている。私たちはまた、異なる国または特定の人との間の特定の貨物の流れや特定の業務を制限する貿易規制法規と貿易制裁法律の制限を受ける可能性がある。我々が実施したい内部統制、政策および手続き、および従業員訓練およびコンプライアンス計画は、従業員、請負業者、または代理店が、このような内部政策または適用される法律法規違反を効果的に防止または回避できない可能性がある。私たちが反賄賂、貿易規制、貿易制裁または反腐敗法律またはそれに責任を負う行為に違反していると認定されたいかなる行為も、私たちの財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性があり、罰金およびbr処罰、行政救済措置、または業務行為の制限を招き、私たちの名声と私たちの業務に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは持続可能性をますます重視している。
政府と顧客が日々増加する環境、社会と管理要求、及び政府の炭素排出過程に対する潜在的な融資制限は、追加のサプライチェーンと運営コストを招く可能性がある。また、企業が敏感な環境、社会或いは管理活動に参加することは負の影響を受け、メディアの負の関心を引き起こす可能性がある。これは、評判が損なわれ、我々の業務目標を達成することに影響を与える可能性がある。
25 |
私たちの業務と私たちが運営している地域 は法規、法律、政策の変化を受けるかもしれません。
新地域で運営を開始した成長型会社として、私たちの業務活動や流れに影響を与える様々な製品や国に関する法規、法律、政策の影響を受けています。我々は、潜在的なbr問題分野を予測するために、すべての重要な市場の政治的·規制構造を監視し、変化の状況を反映するために、私たちの業務活動とプロセスを迅速に調整することを目的としている。しかし、規制、法律、政策のどのような変化も、私たちの業務活動とプロセス、そして私たちの財務状況や経営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
アイルランドの法律に関するリスク
A類普通株または株式権証を譲渡するが、預託信託会社の帳簿権益を譲渡する方式で行われるものを除くと、アイルランド印紙税を徴収することができる。
アイルランド税務担当者は,A類普通株と引受権証の譲渡は,預託信託会社(“Depositary Trust Company”)の帳簿権益を譲渡することで行われることを確認した直接トルク“)アイルランドの印紙税を支払う必要はないだろう。A類普通株と引受権証の大部分は、顧客を代表してこのような株を持っているブローカーがDTCを介して取引されると予想される。しかしながら、DTCによって利益を得るのではなく、Aクラスの普通株式および/または株式承認証を直接保有している場合、Aクラスの普通株式および/または株式承認証の任意の譲渡は、アイルランド印紙税を支払う必要がある可能性がある。アイルランドの印紙税を支払うことは一般的に譲受人の法的義務だ。印紙税を徴収する可能性はあなたの証券価格に悪影響を及ぼすかもしれません
A類普通株または権証 がDTCの施設内で預金や清算を行う資格がない場合、A類普通株および/または権証 の取引が中断される可能性がある。
DTCの施設は広く使用されている電子メカニズムであり、DTCシステム参加者間の迅速な電子移動証券を許可し、 は多くの大手銀行とブローカーを含む。A類普通株と引受権証はDTCシステム内で を入金·清算する資格がある。2020年12月10日、DTCと合意し、DTCがA類普通株および引受権証の信託·決済機関として評価される可能性のある任意のアイルランド印紙税 について賠償することに同意し、また、このような賠償の代償として、DTCは、その施設内で預金·清算を行うために、A類普通株および引受権証を受け入れることに同意した
しかし、DTCは最初にA類普通株と引受権証を受け入れたが、それは一般的にA類普通株及び/又は株式承認証のホストと決済機関を適宜停止する権利がある。DTCがA類普通株および/または株式承認証がその施設内で引き続き入金および清算を継続する資格に適合していないと判断された場合、A類普通株および/または株式承認証は米国証券取引所で上場を継続する資格がなく、A類普通株および/または株式承認証の取引は中断されると考えられる。我々は上場を維持し、取引を維持するための他の手配を求めるが、どのような妨害もA類普通株及び/又は株式承認証の取引価格に重大な不利な影響を与える可能性がある。
A類普通株への投資は不確定なアメリカ連邦所得税の結果を招く可能性がある。
A類普通株への投資は不確定なアメリカ連邦所得税の結果を招く可能性がある。参照してください“予想される重大な米国連邦所得税のbrが親会社証券の米国保有者に与える影響私たちは潜在投資家にA類普通株を購入、保有、処分する際に、これらと他の税務結果について彼らの税務顧問に相談することを要求する
いくつかの限られた場合、親会社が支払う配当金はアイルランドの配当金源泉徴収税を支払う必要があるかもしれない。
親会社は予見可能な未来に配当金を支払うつもりはない。親会社が配当金を発表して支払う場合、ある限られた場合、A類普通株が支払う配当について配当金源泉徴収税(現在の税率25%)が発生する可能性がある。複数の配当金源泉徴収税免除が存在するため、米国と他の免税国/地域に住む株主は配当金源泉徴収税免除を受ける権利がある可能性がある
26 |
アイルランド税務専門家 は,DTCによりA類普通株を保有する米国在住株主は,このようなA類普通株を持つブローカーの記録のうち,このようなA類普通株受益者の受取人が米国に記録されていることを前提としていることを確認している(かつ,このようなブローカーは,関連するbr情報を親会社が指定した資格適合仲介機関にさらに伝達している)。しかし、A類普通株の他の保有者はbr配当源泉徴収税を支払う必要がある可能性があり、これはそのA類普通株の価格に不利な影響を与える可能性がある。
アイルランドの住民たちと他の特定の株主たちが受け取った配当金はアイルランドの所得税を払わなければならないかもしれない。
親会社から得られた配当金に対してアイルランド配当金源泉徴収税を免除する権利のある株主は、彼らが親会社での持株以外にアイルランドと何らかの関連がない限り、これらの配当金についてアイルランド所得税を支払う必要はないだろう(例えば、彼らはアイルランド住民br})。アイルランドの配当金の源泉徴収税を支払う必要がある配当金を受け取った株主は、一般的にこれらの配当金のためにアイルランドの所得税を支払う必要はない
贈与または相続方式で得られたA類普通株または株式承認証 はアイルランド資本購入税を支払う必要がある可能性がある。
アイルランド資本買収br税(“猫.猫)当事者の居住地、通常住所または住所にかかわらず、クラスAの普通株式または株式承認証のフィードまたは継承に適用することができる。これはA種類の普通株式と引受権証がアイルランドにある財産とみなされるからだ。贈与や遺産を受けた人たちはCATに主な責任がある。配偶者間に伝達されるプレゼントと遺産はCATの制限を受けない。子供が両親からもらった課税プレゼントや遺産の免税ハードルは33.5万ユーロです。
各株主は、A類普通株と引受権証を持ち、親会社から分配された税務結果について自分の税務顧問に相談することを提案する。
私たちの覚書や定款、アイルランドの法律の規定は私たちの買収をより困難にする可能性があり、私たちの株主が私たちの経営陣を交換または罷免する試みを制限する可能性があり、取締役、高級管理者、従業員とトラブルが発生したときに有利な司法フォーラムを得る能力を制限する可能性があり、A類普通株および/または株式承認証の市場価格を制限する可能性があります。
私たちの覚書brと会社規約(“M&A再編“)制御権の変更や我々の経営陣の変更を遅延または阻止する可能性があります M&Aには以下の条項が含まれる
●
|
親会社の取締役会を3段階に分けて3年間交錯させることを要求する そして条項 |
● | 取締役会が取締役数を決定し、任意の空きと新たに設立された取締役ポストを埋めることを許可します。 |
アイルランド上場有限会社として、親会社に関するある資本構造決定には親会社株主の承認が必要となり、親会社がその資本構造を管理する柔軟性を制限する可能性がある
アイルランドの法律は、定款または一般決議が許可された場合、取締役会は株式を発行して発行することができる(または株を引受または転換する権利)と一般的に規定されている。このような許可は最大で1社の法定を付与することができるが,株式を発行していない最高限度額であり,最長期間は5年であり,その際には別の一般的な決議で継続しなければならない。親会社M&A認可親会社取締役会は2023年12月31日までに株式を分配し、最高限度額は親会社が許可しているが発行されていない株式 である。許可が満了した後、通常の決議で更新され、その後定期的に更新される必要がある。アイルランド法によると、継続期間は最長5年の分配権を付与することができるが、ガバナンス面の考慮では、継続期間の期間が短いか、または承認を求める最大許容株式数よりも少ないか、または少ない可能性がある。
アイルランドの法律も通常、株主に現金発行時の優先購入権を提供しているが、親会社のM&Aや、親会社株主の株主総会でのbrは、このような優先購入権を排除する可能性もある。2023年12月31日まで、親会社のM&Aには優先購入権 は含まれていない。この排除は、満期時に特別決議により更新され、満期後に定期的に更新される必要がある。アイルランドの法律によると、更新のたびに、優先購入権のキャンセルは最大5年間許可される可能性があるが、ガバナンス上の考慮は、更新期間がより短いか、継続するか、承認を求める未発行株式の最大許容数よりも少ない可能性がある
27 |
親会社の買収はアイルランドの買収規則に拘束され、アイルランドの買収チームの監督によって管轄されることになる。そのため、親会社の取締役会はアイルランドの買収規則に制限される可能性があり、自主的な買収を正当化することはできない。
A類普通株がナスダックに上場しているため、親会社は1997年アイルランド買収委員会法案と2013年アイルランド買収規則(“アイルランド買収規則”)を遵守しなければならず、この規則によると、親会社は取締役会が要約を受けたか、または要約が提出される可能性があると信じている場合には、A類普通株の要約に“挫折”する可能性のある行動を取ってはならず、私たちの株主総会で投票する権利のあるbr}の50%を超える株主の承認やアイルランド買収グループの同意を得てはならない。これは親会社の取締役会が防御的な行動をとる能力を制限する可能性があり、このような防御的な行動が私たちの最適な利益や私たちの株主の最適な利益に合致すると考えてもよい
アイルランド買収規則はアイルランド買収委員会によって管理されており、このような取引に対して監督管轄権を持っている。他の事項では、アイルランド買収規則の運営は、何のオファーも挫折されたり、不公平に被害を受けたりすることがなく、複数の入札者に関連した場合、公平な競争環境があることを保証するためのものである。例えば、アイルランド買収規則によると、親会社取締役会が要約を受信したり、要約が来ると信じる理由がある買収要約を受信すると、親会社取締役会は株主の承認なしに親会社株の要約を挫折させる可能性のある行動をとることを許可しない。
アイルランド買収規則によれば、A類普通株およびB類普通株を買収することが、買収者(その協議者と一緒に)の総保有量を親会社の投票権の30%以上に増加させる場合、その買収者およびそのプロトコル側 は、発行されたA類普通株およびB類普通株を、当該買収者またはその協議者が過去12ヶ月以内に親株に支払う最高価格よりも低くない価格で買収することを要求される。親会社の30%から50%の投票権を持つ人(その協議先と一緒に)がA類普通株およびB類普通株を買収することもこの規定を触発し、この買収の効果がその人の投票権を12ヶ月以内に0.05%増加させることを前提としている。
親会社のM&Aにおける反買収条項 は、親会社の買収をより困難にする可能性がある。親会社のM&Aには、制御権変更を遅延または阻止する可能性のある条項が含まれており、A類普通株市場価格よりも高い割増入札を阻止し、A類普通株の市場価格に悪影響を与え、親会社株主の投票権や他の権利に悪影響を与える。これらの規定は、 (I)親会社取締役会が親会社株主の許可を得ずに優先株を発行することを許可することと、彼らが指定可能な権利、特典、および特権を含むことと、(Ii)親会社取締役会が親会社の利益に有利であると考えられる条項および条件で株主権利計画を通過することを許可することとを含む
アイルランド買収規則の施行は、A類普通株を買収する能力に影響を与える可能性がある。
アイルランド買収規則 によれば、買収側およびその協議者が親会社の投票権の30%以上に相当する普通株に対する総保有量 を増加させるためのものである場合、買収側およびその協議者は、場合によっては (アイルランド買収グループの同意を除く)が、買収側またはその協議者が過去12ヶ月以内に普通株のために支払う最高価格を下回っていない価格で発行された普通株に要約することが要求される。この規定 も、親会社の投票権の30%~50%を代表する普通株を保有する人が普通株を買収することによってトリガされ、買収の効果が12ヶ月以内にその人の投票権パーセント を0.05%増加させることになる。アイルランドの接収規則によると、特定の単独コンサートパーティーは一貫した行動と推定されるだろう。親会社とその関連家族メンバー、関連信託基金、“制御会社”の取締役会は、親会社の20%以上の株式を保有する任意の会社株主と一致して行動すると推定されている
これらの推定 を適用することは、任意の幹部インセンティブに基づいて配置された条項を含む、任意の協奏楽側および/または親会社取締役会メンバーが私たちのより多くの証券を買収する能力を制限する可能性がある。したがって、アイルランド買収規則の適用は、私たちの特定の株主と役員が私たちの普通株を買収する能力を挫折させるかもしれない
28 |
投資家は彼らの利益を保護する上で困難に直面する可能性があり、彼らが米国連邦裁判所を通じて自分の権利を保護する能力は制限されるかもしれない。親会社はアイルランドの法律によって設立されたからだ。
親会社はアイルランドの法律に基づいて設立された会社で、そのすべての資産はアメリカ国外に位置しており、私たちの多くの役員と上級管理者はアメリカ国外に住んでいて、私たちのすべての資産は今も将来もアメリカ国外に位置している可能性があります。したがって、アメリカの投資家は難しいかもしれませんし、場合によっては私たちに彼らの合法的な権利を行使することはできません。われわれの役員又は上級管理者に法的手続書類を送達し、又は米国裁判所が米国の法律に基づいてわれわれ取締役に対して負う民事責任及び刑事罰による判決を執行する
私たちの会社の事務は私たちのM&A、Ireland会社法、そしてアイルランド一般法によって管轄されるだろう。アイルランドの法律によると、株主が取締役を提訴する権利、小株主の訴訟、および取締役の私たちに対する受託責任はアイルランド会社法とアイルランド一般法の管轄を受けている。アイルランドの法律によると、母株主の権利と私たちbr取締役の受託責任は、米国のある司法管轄区の法規や司法前例のように明確に確立されていない可能性がある。特に,アイルランドの証券法システムは米国に比べてあまり発達しておらず,デラウェア州などのいくつかの州の会社法システムが整備されており,司法解釈力もある
改正·再署名された引受権証協定に規定されている管轄権及び法律選択条項、並びにアイルランド企業としての親会社の地位は、任意の米国裁判所において親会社にその合法的な権利を効率的に追及する能力を制限する可能性がある。
改正と再署名された授権書協定は、改訂と再署名された授権書協定によって生じる論争はニューヨーク州の法律によって管轄され、両親はニューヨーク州裁判所またはアメリカニューヨーク南区地域裁判所 で管轄することに同意する。この規定は、ニューヨーク州裁判所やニューヨーク南区米国地域裁判所以外の場所で親に請求する能力を制限する可能性があり、改正および再起動された引受権証合意に基づく紛争のクレームに有利であると考える能力を司法裁判所で制限する可能性がある。同時に、このような法律選択と裁判所条項は権利証所有者が“証券法”あるいは“取引法”に基づいて、このようなクレームに対して管轄権を持つ任意の連邦あるいは州裁判所にクレームを出すべきではないことを明確に指摘した。このような任意の請求が連邦法律クレームに基づく可能性がある範囲内で、“取引所法案”第27節は、“取引所法案”またはその下の規則および条例によって生成された任意の義務または責任を実行するために提起されたすべての訴訟に対して連邦排他的管轄権を有する。また、証券法第22節では、連邦裁判所及び州裁判所は、“証券法”又はその下の規則及び条例を実行するために生じる任意の義務又は責任に対して提起されたすべての訴訟 に対して同時管轄権を有すると規定されている。権利証所有者がどのようなフォーラムで訴訟を提起する能力があるか否かにかかわらず、親会社はアイルランド会社であるため、そのすべての資産は米国国外に位置し、権利証所有者が改正および再予約された引受権証プロトコル、証券法または取引法または他の規定に基づいて親会社にクレームを出す場合、その権利所有者はいかなるこのようなクレームに対して管轄権を有する米国裁判所で親会社に合法的な権利を求めることが困難である可能性がある
米国連邦所得税の目的で、親会社は受動型外国投資会社に分類される可能性があり、これは親会社証券の米国投資家に不利な米国連邦所得税の結果をもたらす可能性がある。
親会社資産の現在値 および親会社の潜在収入流,資産,運営の構成から,親会社 は2022年12月31日までの納税年度は“受動型外国投資会社”に分類されることはなく,2022年の外国投資会社に分類されることもないと考えられる。しかし,PFICルールの適用はいくつかの点で不確実性 また,米国国税局が逆の立場をとらないことを保証することはできない。また, は課税年度ごとに終了後に親会社がその年度にPFICであるかどうかを個別に決定しなければならない。したがって, は現在PFICに分類されないことが予想されているにもかかわらず,PFICに分類されていないこと,あるいは本課税年度や任意の将来の納税年度にPFICに分類されないことを保証することはできない。非米国上場企業は、任意の納税年度においてPFICとみなされるであろう。条件は、(I)総収入の少なくとも75%が受動的収入(利息収入を含む)、または(Ii)その資産価値の少なくとも50% が、受動的収入の生成または生成のために保有する資産 に起因することができることである。もし米国所有者がAクラス普通株を保有する任意の課税年度内に、私たちが最終的にPFICに分類される場合、いくつかの不利な米国連邦所得税結果は、(I)Aクラス普通株を処分する任意の収益の全部または一部を通常のbr収入とすること、(Ii)このような収益に繰延利息費用を適用し、特定の配当金を受け取ること、および(Iii)ある報告要件を遵守する義務を含む、いくつかの不利な米国連邦所得税結果に適用される可能性がある。
29 |
我々のA類普通株 や株式承認証を転売したり、このような再販売が発生する可能性があると考えたりすると、A類普通株や株式承認証の市場価格が大幅に下落する可能性があり、Fusion Fuelの業務が良好であっても。
2023年4月28日現在、私たちは14,532,499株のA類普通株と8,869,633株が承認株式証を発行しています。一部のA類普通株と引受権証は、本年度報告の他の部分に記載された譲渡制限を受けていますが、適用されたロック期間が満了した後、公開市場または私的協議の取引で大量のA類普通株および/または株式証が売却される可能性があります。このような売却、または公開市場はこのような売却が発生するとの見方を示しています。A類普通株および/または株式承認証の取引価格の変動性を増加させる可能性があり、あるいはA類普通株および/または株式承認証の価格に重大な下り圧力を与える可能性がある。
市場は下行圧力に直面している A類普通株及び/又はA類普通株売却が発生する可能性のある権証価格は市場参加者がA類普通株を空売りすることを奨励し、及び/又は株式証明を承認する可能性がある。一般に,空売りとは,売手の所有していない証券,契約や商品を販売することである.売り手はこれまでに販売されていた金融商品 を最終的に購入することを承諾する.空売りは証券価格の予想下落の機会を利用するために使用される。A類普通株および/または株式承認証 を空売りすると、A類普通株および/または株式承認証の価格をそれぞれ低くする可能性があり、これは空売りの可能性をさらに増加させる可能性がある。
私たちはまた A類普通株、引受権証、あるいは他の証券を発行して、私たちの業務に融資することができます。将来のA類普通株,引受権証や他の証券の発行規模を予測することはできず,将来的にこのような証券を発行·売却する株がA類普通株や株式承認証の市場価格に及ぼす影響を予測することもできない。A類普通株 を大量に販売するか、株式証明書を承認するか、あるいはこのような販売が発生する可能性があると考えられ、A類普通株および/または株式承認証の現行市場価格に不利な影響を与える可能性がある
株式承認証やオプションを行使する際には,A類普通株 を大量に発行する可能性があり,我々A類普通株の価格に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは全部で8,869,633件の未償還株式証明書を持っています。1部の株式承認証は1株11.50ドルの価格でA類普通株を行使することができる。また,合計2,128,554株のA類普通株を購入する選択権を有している。もしすべての株式承認証とオプションが現金形式で行使されれば、私たちは最大10,998,187株のA類普通株を発行する必要があり、2023年4月28日までにA類普通株の76%を占めている。権利証およびオプション保有者は、このような証券を経済的に有利な場合にのみ行使する可能性がある。したがって,これらの証券の行使は我々の他の持分保有者を希釈し,A類普通株の市場価格 に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは株主の承認を求めずにA類普通株または他の株式証券を増発する可能性があり、これはあなたの所有権権益を希釈し、A類普通株の市場価格を下げる可能性があります。
未償還引受権証総額は8,869,633件であった。また、私たちの計画によると、私たちは2,245,449株のA類普通株が発行でき、未返済br奨励の制限を受けない。さらに、様々な場合、私たちは、任意の原因、または将来の買収、発行された承認株式証または未償還債務の償還に関連する任意の理由、または将来の買収、発行された承認株式証または未償還債務の償還に関連する任意の理由により、将来的に追加のA類普通株または他の同等またはそれ以上のレベルの持分証券を発行することができる
私たちはA類普通株または他の同等または高級株式証券を増発することは以下の影響を与える
● | 私たちの既存の株主の私たちの比例所有権の権利は減少するだろう |
● | 将来配当金を支払うための現金数を含む1株当たりの利用可能な現金の数は、減少する可能性がある |
30 |
● | これまでに発行されたA類普通株1株当たりの相対投票権の実力が弱まる可能性がある |
● | A類普通株の市場価格は下落する可能性がある。 |
もしA類普通株或いは株式承認証がナスダックから退市した場合、著者らは重大な不良結果に直面する可能性がある。
私たちは私たちのA種類の普通株と引受権証の未来の上場を維持できないかもしれない。もしナスダックが私たちのA類普通株または株式証明書を取得した場合、私たちは重大な不利な結果に直面する可能性があります
● | A類普通株と権証の市場オファーは有限 ; |
● | A類普通株と引受権証の二次市場での取引活動が減少した |
● | ニュースとアナリストの報道の数は限られている |
● | 将来的に追加証券を発行するか、追加融資を得る能力が低下する ; |
● | A類普通株及び引受権証の譲渡は、譲渡されたA類普通株及び引受権証の支払価格又は時価の1%で印紙税を徴収することができる |
● | 1996年の“国家証券市場改善法案”によると、私たちの証券は“担保証券”ではなく、ナスダックに上場されている証券を含む特定の証券の販売を阻止または先制規制しており、この場合、私たちの証券は、私たちが証券を提供して販売する州ごとに規制されることになる。 |
A類普通株或いは株式承認証の取引価格が変動する可能性があり、A類普通株或いは株式承認証の所有者は重大な損失を受ける可能性がある
最近の突発的な公衆衛生事件(例えば新冠肺炎疫病)と政治動揺(例えばウクライナ戦争)の後、株式市場は全体的に極端な変動を経験し、これらの動揺は往々にして特定の会社の経営業績とは関係がない。このような変動により、我々の株主は、このような証券を購入する価格またはそのような証券よりも高い価格でA類普通株または株式承認証を売却することができない可能性がある。 A類普通株および引受権証の市場価格は、本“リスク要因”の一部の他の部分で議論されている要因 および:
● | 株式市場の全体像 |
● | 私たちの収入と他の経営業績の実際または予想変動 |
● | 私たちが大衆に提供するかもしれない財政的予測の変化は、あるいはこのような予測を満たすことができない |
● | 証券アナリストは、私たちの報告を開始または維持し、私たちの任意の証券アナリストの財務推定を追跡することができなかったか、またはこれらの推定または投資家の期待を満たすことができなかった |
● | 空売り者は、クラスAの普通株式および/または権証取引価格に悪影響を及ぼす可能性がある報告を発行する |
● | キーパーソンの採用や退職 |
● | 私たちの産業全体の経済と市場状況は |
31 |
● | 他の上場企業の株価と出来高変動br、特にグリーンエネルギーや水素業界で運営されている会社 |
● | 私たちの業務に適用される新しい法律、法規、補助金または信用、またはそれに対する新しい解釈 |
● | 私たちの製造における問題または私たちの製品の真または知覚品質に関する負の宣伝 ; |
● | 私たちや業界の他の会社の噂や市場投機に関するものです |
● | 私たちまたは私たちの競争相手は、重大な技術革新、買収、戦略的パートナーシップ、または資本約束を発表します |
● | 私たちを脅したり訴訟を起こしたり |
● | 戦争、テロ事件、またはこれらの事件に対する反応を含む他の事件または要因; |
● | 契約ロックまたは市場硬直協定の満了 |
● | 私たちまたは私たちの株主は、Aクラスの普通株式および/または株式承認証 を売却または期待しています |
● | 公衆衛生危機の影響、例えば新冠肺炎が大流行したり、他の不利な公衆衛生事態が発展したりする。 |
証券または業界アナリストが我々の業務に関する研究報告書を発表したり、不正確または不利な研究報告を発表しない場合、A類普通株および/または権利証の市場価格および取引量が低下する可能性がある。
A類普通株及び引受権証の市場価格部分は、証券又は業界アナリストが発表した我々又は我々のbr業務に関する研究及び報告に依存する。業界アナリストが私たちへの報告を停止すれば、A類普通株および/または権利証の取引価格は負の影響を受ける。さらに、私たちの1人以上のアナリストを追跡してAクラス普通株および/または株式証明書の格付けを下方修正したり、私たちの業務の不正確または不利に関する研究報告を発表したりすると、クラスA普通株式および/または株式証明書価格が低下する可能性がある。1人以上のアナリストが、私たちの報告を停止したり、定期的に私たちに関する報告を発表できなかった場合、クラスAの普通株式および/または株式承認証に対する需要が減少する可能性があり、これは、クラスAの普通株式および/または株式承認証の価格および取引量を低下させる可能性がある
A類普通株と引受権証の活発な取引市場は持続できない可能性があり、投資家はこのような証券を購入した価格でそのA類普通株と引受権証 を転売できない可能性がある。
A類普通株と引受権証の活発な取引市場は持続できない可能性がある。A類普通株および/または権利証が活発な取引市場に乏しい場合、投資家は、そのA類普通株または株式承認証を、売却したいときに支払うbr価格で別々に売ることができない可能性がある。また、活発でない市場は、株式や株式証券を売却することで資金を調達する能力を弱める可能性があり、A種類の普通株を対価格で業務パートナーを買収する能力を弱める可能性があり、逆に私たちの業務を損なう可能性がある
A類普通株を現金配当する予定はありませんので、お支払い以上の価格でA類普通株を販売しない限り、投資収益は得られない可能性があります。
私たちは現在、A類普通株に現金配当金を支払わないと予想しています。将来的にA類普通株に現金配当金または他の分配を支払う任意の決定は、取締役会によって適宜決定され、私たちの収益、財務状況、経営業績、資本要求、および契約、規制および他の制限に依存し、私たちまたは私たちの子会社によって生成された任意の既存および未来の未返済債務に関する合意(Br)のうち、私たちの子会社が私たちに配当金を支払う制限、および私たちの取締役会が関連する他の要素を含む。したがって、Aクラス普通株を購入価格よりも高い価格で販売しない限り、Aクラス普通株に投資する際には何の見返りも得られない可能性があります。
32 |
一般リスク
外国の個人発行者として、私たちは“取引法”に規定されている一連の規則の制約を受けず、私たちがアメリカ証券取引委員会に提出した情報は国内会社よりも少なく、私たちはナスダックの上場要求ではなく、自国のやり方に従うことを許可されるだろうが、いくつかの例外は除外される。したがって,非外国のプライベート発行者に比べて,我々に関する公開情報が少ない可能性がある.
外国のプライベート発行者として、“取引所法案”第14条に基づいて依頼書を募集するための特定の開示及び手続要件を含む“取引所法案”の下のいくつかの規則を遵守することを免除し、我々の取締役会、高級管理者、主要株主は、“取引所法案”第16節の報告及び短期利益回収条項の制約を受けず、証券が“取引所法案”に基づいて登録されているが、外国のプライベート発行者ではない会社のように、定期報告及び財務諸表を頻繁に又は迅速に米国証券取引委員会に提出する必要もない。外国の個人発行者もFD規定を遵守する必要はなく、この規定は重要な非公開情報を選択的に開示することを制限している。したがって,証券が取引法に基づいて登録されているが外国の個人発行者ではない会社よりも,我々に関する公開利用可能な情報 の方が少ない可能性があり,このような情報はこのような会社が提供するように迅速に提供できない可能性がある
さらに、私たちは、実質的な内容または時間的に“取引法”におけるこのような開示要件とは異なる可能性があるアイルランド法 に従っていくつかの情報を提供することができる。外国の個人発行者として、ナスダック規則によると、私たちの会社の管理要求はそんなに厳しくありません。ある例外的な状況を除いて、ナスダックの規則は、ナスダックのいくつかの上場要求ではなく、外国の個人発行者がその母国のやり方に従うことを許可する。私たちは、アイルランドの法律下の会社統治アプローチに従うことを選択しており、br}ナスダック第5635(C)および5635(D)(2)条の要求ではなく、企業が役員、役員、従業員またはコンサルタントに証券を発行する前に、場合によっては、公募株以外の取引に従事することを求める場合、および公募株以外の取引に従事することを求める場合、株式の売却、発行または潜在的な普通株に関するものであり、これらの普通株は、単独でまたは会社の役員、取締役または大株主の販売と共に行われる。発行前に発行された普通株式の20%以上、または発行前に発行された投票権の20%以上 に相当し、価格はナスダック規則で規定されている特定価格を下回る。アイルランドの法律とアイルランドで一般的に受け入れられている商業慣行は、株主にこのような取引を承認することを要求しない。したがって,親会社のこのような取引は株主が を承認する必要はない.
親会社は“新興成長型会社” であり、新興成長型会社に適用される開示要求を下げることがA類普通株 の投資家に対する吸引力を低下させるかどうかは確定できない。
“雇用法案”の定義によると、親会社は新興成長型会社である。新興成長型会社として、親会社は監査員によるその財務報告の内部統制報告の証明を得る必要がなく、役員報酬に関する開示義務を減少させ、役員報酬について拘束力のない相談 投票を行う必要もない。これにより、新興成長型企業が民間企業に適用されるまで、これらの会計基準の採用を延期することができる。保護者たちはこの延長された過渡期を利用することを選択した。親会社は、これらの免除に依存してA類普通株の吸引力が低下するかどうかを投資家が予測できない。一部の投資家がA類普通株の吸引力が低下していることを発見すれば、A類普通株の取引市場はそれほど活発でなくなり、A類普通株の価格はより変動する可能性がある。
親会社は、(I)親会社の年間総収入12.3億ドルの会計年度が終了するまで、(I)親会社の年間総収入が12.3億ドルの会計年度が終了するまで、(Ii)HL が初公募を完了した日から5周年後の親会社の会計年度の最終日、(Iii)親会社が前の3年間に10億ドルを超える転換不可能債務を発行した日まで、新興成長型会社である。又は(Iv)最近完了した第2四半期の最終営業日までに、非関連会社が保有する親会社の普通株式時価 が7億ドルを超える会計年度が終了する。
33 |
また,“雇用法案”による保護者への免除が顕著な節約をもたらす保証はない。親会社がJOBS法案下の各種報告要求の免除を使用しないことを選択すると,追加のコンプライアンスコストが生じ,親会社の財務状況に影響を与える可能性がある
米国からの報告要求を受けたため,多大なコストが発生し,大量のbr管理時間がかかり,親会社の将来の運営業績に悪影響を及ぼす可能性がある。
アメリカで報告書の要求を守る会社として、私たちは大量の法律、会計、その他の費用を発生していますが、親会社はアイルランドの民間会社としてこれらの費用は発生しません。例えば、親会社は“取引法”の報告要件を遵守し、“サバンズ-オクスリ法案”および“ドッド·フランクウォール街改革と消費者保護法”の適用要求“br”を遵守し、その後、有効な開示の確立と維持、財務制御と会社管理の変更を含む米国証券取引委員会によって実施される規則を遵守しなければならない。これらの要求を遵守することは、親会社の法律や財務コンプライアンスコストを増加させ、ある活動をより時間とコストを高くするとともに、経営陣の注意を分散させている。特に,Parentは巨額の支出を予想し,サバンズ-オキシリー法案404節の要求を遵守することを確保するために大量の管理努力を投入し,雇用法案で定義されたbr}新興成長型企業でなくなった場合には,この要求が増加するであろう
もし私たちが効果的な内部統制制度を維持できなかったら、私たちは財務結果を正確に報告したり、詐欺を防ぐことができないかもしれない。
効果的な財務報告の内部統制は、信頼性があり、正確な財務報告を提供し、不正を効果的に防止するために必要だ。私たちの年間内部統制報告に要求されるコンプライアンス は、私たちの財務報告とデータシステムおよび制御の有効性に依存します。 の悪い内部統制はエラーの可能性を増加させ、投資家が私たちの報告書の財務情報に自信を失う可能性があり、 これは私たちの株式の取引価格と私たちが資金を得る方法に負の影響を与える可能性があります
しかも、私たちの内部制御システムは制御されて訓練を実行した人たちに依存する。このような人員の流出や私たちは似たような技術と訓練された人員や新しいプロセスで彼らを置き換えることができず、私たちの内部統制機構に悪影響を及ぼすかもしれない。
アメリカと外国税法の将来の変化は私たちに悪影響を及ぼすかもしれない。
米国議会、経済協力と発展組織、および私たちとその付属会社が業務を展開している司法管轄区の政府機関 は、多国籍企業の税収に関する問題に重点を置いている。特に、税率の高い管轄区から税率の低い管轄区の付属会社に金を支払う“基数侵食と利益移転”に注意する。したがって、アイルランド、ポルトガル、私たちおよびその付属会社が業務を展開している他の国/地域の税法は、前向きまたはトレーサビリティの変化が生じる可能性があり、どのような変化も私たちに悪影響を及ぼす可能性がある。
項目4.会社に関する情報
A.会社の歴史と発展
親会社は2020年4月3日にアイルランドでプライベート株式会社に登録され、名称はDolya Holdco 3 Limited。2020年7月14日、親会社は名称 をFusion Fuel Green Limitedに変更した。2020年10月2日、親会社はアイルランドに上場有限会社を設立し、名称は“Fusion Fuel Green PLC”である
2020年12月10日、親会社 は、この改訂と再署名された業務合併協定(“業務統合 プロトコル親会社は2020年8月25日、ポルトガルに本社を置く上場有限会社HL,Fusion Welcome-Fuel,S.A.と協定を締結したアーノニマ社会Fusion Fuelポルトガル社S.A核融合燃料ポルトガル)、Fusion Fuel大西洋株式会社、英領バージン諸島の商業会社、親会社(合併子)、 とFusion Fuelポルトガル社の株主(“核融合燃料株主“)”業務合併プロトコルによれば、 (I)連結子会社はHLと合併してHLに組み込まれる(“合併する)、HLは、合併後の生き残りエンティティであり、親会社の完全子会社となり、(Ii)親会社がFusion Fuelポルトガル社の全発行および発行済み株式を買収する(共有 交換“合併と一緒に”取引記録)により、Fusion FuelポルトガルとHLが親会社の完全子会社となり、Fusion FuelポルトガルとHLの証券保有者が親会社の証券保有者となる。取引完了後、親会社は直ちに認可投資家との一連の引受契約の完了を完了した(“br}”)パイプ投資家“)親会社2,450,000株A類普通株を私募で販売する(”A類普通株“1株10.25ドルで、親会社に約2510万ドルの毛収入を提供します(”パイプ.パイプ”).
34 |
取引が完了すると、HLは解散される。2021年4月21日に米国子会社Fusion Fuel USA,Inc.を設立しました核融合燃料使用量”).
取引前にFusion Fuelポルトガル社はNegordy Investments,S.A.(前身はFusion Welcome)の子会社であったニガディ)、 欧州集中型太陽光発電技術のリーダー(“CPV“)技術。2008年以来、Negordyとその関係者 はすでにヨーロッパと中東と北アフリカ地域に20社以上の太陽エネルギーCPV発電所を設置し、時間の経過とともにヨーロッパ有数のCPV太陽エネルギー解決策サプライヤーとなった。Negordyの管理チームはまた、エネルギー、規制、商業分野の主要な利益関係者と関係を築いた。グリーン水素の潜在力を認識し,Negordyの管理チームは2018年7月に子会社Fusion Fuelポルトガルを設立し,茶色と灰色水素に代わる製品の開発を開始し,関連する炭素足跡を最小限に抑え,削減目標の実現に市場解決策を提供することを目標としている。
太陽光変換過程における廃熱を回収する原理 から,Fusion Fuelポルトガルはこのエネルギー を用いてグリーン水素を生産する可能性を探索し始めた。Fusion Fuelポルトガル社の技術はリスボン高等研究院の技術部門が独立して検証した大学“)”同大学はポルトガルの大手石油と天然ガス多国籍企業GALPに研究を依頼した。この研究の目的は核融合燃料ポルトガル水素発電機の実行可能性の技術評価である。HEVO−Solarのシステムは従来のPEM(高分子電解質膜)電解槽の典型的な特徴を持つが,体積がより小さく,コンパクトかつ集中型光起電力システムに集積されているため,その技術的に“独特の優位性”を示していることが分かった。電解槽のサイズを小さくし,太陽エネルギーを電池に直接集中させることで熱と電気集積を実現することができる。他の同様の技術では、コンセントレータ 光起電力システムは、バッテリ内で伝導されない。同大学の研究では,HEVO−Solarは市場のすべての適切な材料を用いて構築されており,太陽光光起電濃縮システムとHEVO(従来DC−PEHGと呼ばれていた)電解槽の集積が良い効果を実現しているようであることを認めている。Fusion Fuelポルトガルは本研究のいかなる部分も委託したり援助したりしておらず, Fusion Fuelポルトガルも研究を行う教授を選択する上で何の役割も果たしておらず,研究結果を使用する許可を得ている.
Fusion Fuelは広範な生産研究とテストを経た後、LAQV Requimte実験室が行った外部緑色水素純度試験 を含む独自技術を市場に投入し、それがすべての主要な工業用途と目標の重要な市場に使用できることを確認する。核融合燃料ポルトガルエヴォラでポルトガル初のグリーン水素工場を開発しました(“エヴォラ“)”また,Fusion Fuelはヨーロッパ,中東,北アフリカで を求め始めている(“中東と北アフリカ“)地域と米国についても,本節でさらに説明する.
エヴォラ
Fusion Fuelの最初の太陽エネルギーからグリーンへの水素工場H 2 Evoraは15台のHEVO太陽光発電機からなり、Fusion Fuelの最新世代HEVOマイクロ電気分解槽を搭載している。H 2 Evoraには最先端の水素浄化、圧縮、貯蔵システムと、グリーン水素を電気エネルギーに変換して国家電力網に供給するバラード電力システム燃料br電池も含まれている。
H 2 Evoraの設置が完了し,我々のHEVO太陽光発電機は2021年第4四半期以来稼動している。同施設は2022年第3四半期に待望の操業を獲得した。これはイベリア初の太陽エネルギー製水素工場だけでなく,総合施設でグリーン水素をエネルギー貯蔵媒体として生産·使用した最初の工場でもある。
35 |
ベナヴィット
2021年第2四半期に14,000万ドルを購入しました3ポルトガルのベナヴィットにあるこの工場は税込みで500万ユーロです。ベナヴェントにあるbr施設の改修は2021年末に始まり,2022年第1四半期に完成した。
第2四半期は私たちベナヴィット工場の最初の生産ラインの開始を示しており、今後数年で約500メガワットに向上する。Fusion Fuelとイベリアにとってこれは重要なマイルストーンであり,ポルトガルとスペインで最初に生産された工業電解槽であるからである。Benaventeのビジョンは,業界をリードする最先端の電解槽製造施設となり,可能な限り自動化とロボット技術を用いて生産効率を向上させることである。有力なクリーンエネルギー会社になるように努力するために,Helexiaと協力し,ベナヴェントの屋根に1メガワットの太陽光発電を設置したことは,私たちの炭素足跡を減らすだけでなく,現在のエネルギーコストが高すぎることから,私たちの生産コストを低減する。
2022年第4四半期、Benavente電解槽製造工場をCorum Eurionに売却してレンタルする計画が完了したことを発表し、Corum EurionはESG認証による不動産投資基金であり、Corum Asset Managementによって管理されている。この930万ユーロの取引は、レンタル契約のいくつかの予約と保証金を差し引いた後、750万ユーロ近くの純収益を生み出した。得られた資金は,ベナビンテ工場の拡張を継続し,Fusion Fuel自社プロジェクトやHEVOチェーン技術の開発に資金を提供し,一般企業用途のためのものである。
他のポルトガルの市場運営とパートナー関係
2022年第1四半期、ポルトガル政府は、グリーン水素生産を含む再生可能エネルギープロジェクトの設置と起動手順を簡略化することにより、エネルギー転換を加速させるための一連の措置を承認した第30-A/2022号法令を採択することを発表した。私たちが開発している大きなプロジェクトは現在、この立法の影響を受けないと予想されているが、ガソリンスタンドのような開発中の小型プロジェクトの承認過程を著しく加速させると信じている。我々はHEVOの解決策のモジュール化の性質と,小規模で電力網とは独立した電解の独自の能力を経済的に開発しているため,この新しい法令から利益を得るであろう。私たちは私たちが直面している許可遅延について詳細に議論した-これは新興業界の新しい技術の不幸だが自然な結果であるので、規制当局は許可プロセスを簡略化し、プロジェクトを迅速に追跡して、ヨーロッパが野心的な脱炭素約束を達成するのを助ける必要があることを非常に喜んでいる。
2021年第2四半期にFusion Fuelはポルトガルの持続可能かつ効率的な資源運営プログラムに3つのプロジェクト (“br})”を提出した姿勢.姿勢“)”その1つのプロジェクトは,会社が所有するポルトガルシネスにあるHEVO−Sulプロジェクトと関係がある。2022年第2四半期に、HEVO-Sulプロジェクト提案書の承認を得た。ポルトガル政府は,グリーン水素や他の再生可能ガスの生産を支援するためにPOSEUR計画に4000万ユーロを直接支出しており,Fusion燃料はこのプロジェクトに430万ユーロの贈与が承認されている。2022年8月初め、私たちはこの合意に基づいて私たちの最初のクレームを提出しました。金額は260万ユーロです。
2022年8月18日、コンポーネント14によると発表しました(“C-14“)ポルトガルのシネスのHEVO-Industriaプロジェクトにおけるポルトガルの回復と回復計画 1000万ユーロの奨励は申請中最大の単項目贈与奨励だ。私たちのHEVO−Industriaプロジェクトは,約10メガワットの電解槽容量と,水素ガスステーションと混合ガス要求を満たす能力を含む。
新市場と未来市場
アメリカと北米
“インフレ率低減法案”(“インフレ率低減法案”)を可決アイルランド共和軍2022年8月16日にアメリカで試合を変えて、私たちに有利になりました。アイルランド共和軍の財政的インセンティブ、特に1キロ当たり3ドルの生産税収は免除され、直ちに私たちのグリーン水素と灰水素を競争させるだろう。これらの追い風を考慮して、北米成長戦略を加速させる意図を伝えた。そこで,我々は2022年第3四半期に米国での最初のアンカープロジェクトを発表し,1.8億ドル,75メガワットの太陽光変換グリーン水素施設がカリフォルニア州ベーックスフィールド に位置することを発表した。独特な太陽放射の組み合わせにより、カリフォルニアの低炭素燃料標準計画が提供する激励措置、及び物流中枢、重工業と天然ガスインフラなどの形式に近い大規模なアウトソーシングにより、 ベックスフィールドは私たちの北米商業戦略の理想的な礎である。このプロジェクトはエレトゥスエネルギー会社と共同開発し,大型商用車ガソリンスタンドと,現地の工業顧客を供給するために圧縮ガスボンベを充填·分配する工場設備のバランスをとる。私たちはすでに必要な土地賃貸オプションを獲得し、Black&Veatch社とこのプロジェクトの主請負業者として実行可能な作業を開始し、2025年にこのプロジェクトに対する最終投資決定 を行い、2027年に生産開始を予定している
36 |
ベーックスフィールドから北米への拡張はFusion Fuelの前進の重要な一歩である。ベールスフィールドで製品を納入し、この新しい市場でより多くの発展機会を得ることができることを確保するために、私たちは北米チームを拡大し始めており、特に私たちの業務とプロジェクト開発能力に注目しています。しかし,ベックスフィールドの規模と我々の設備の大部分は米国で調達する必要があり,アイルランド共和軍からの奨励を受ける資格があるため,北米で製造施設を発展させる必要がある。北米潜在市場の規模、特に2024年にHEVO-Chainが発売される予定であることから、本10年後5年間の生産能力が段階的に変化することになる。私たちはこの過程の初期段階にあり、私たちの生産戦略を改善する時に市場を更新し続けるだろう。
2022年第2四半期に、私たちはまたカリフォルニア州燃料電池パートナーシップに受け入れられた。
ヨーロッパ.ヨーロッパ
ヨーロッパで、私たちは深刻で長引くエネルギー危機を見続けている。この状況はいくつかの要因によって引き起こされ、ウクライナ衝突とそれによるより広範な地政学的緊張情勢と、いくつかの国の極端な干ばつ条件 は水力発電のエネルギー出力を大幅に減少させた。これらはすべてエネルギーや工業原料の重要性を増加させているだけであり,これらのエネルギーや工業原料はクリーンであるだけでなく,炭素削減目標brの実現を助けることができ,EU内部で生産することも可能である。近年、ドイツ首相やポルトガル、スペイン首相など、クリーンな水素を輸送することもできる欧州内部パイプラインに関する議論が増えてきている。今年は欧州史上最も広くグリーン水素インフラやプロジェクトの贈与と政府資金開放を目撃した。グリーン水素がヨーロッパにおける脱炭素とエネルギー安全の雄心の実現に役立つ戦略的重要性から,この傾向は本10年中期まで続くと考えられる。私たちは南欧の既存の計画に十分に参加し、いくつかの業界をリードするプロジェクトの支持を得る上で信じられない成功を収めた。
私たちは、イタリア市場 が私たちのヨーロッパの核心業務の自然な延長であると信じている。これは、その優れた太陽エネルギー、既存の天然ガスインフラ、私たちに近いベナヴィット生産施設、そして今後数年でグリーン水素をそのエネルギー組み合わせに統合する野心のためだと信じている。
このような背景から、2022年第3四半期、私たちはDuferco Energia Spaとの共同合意を発表し、私たちの業務をイタリアに拡張した。この協定は,技術販売とプロジェクト開発を行うために,イタリアと中東·北アフリカ地域で国を選定してビジネスパイプを開発する枠組みを確立している。Fusion Fuelは,Dufercoの現地販売ネットワーク,現地市場への理解,運航や物流における深い専門知識を利用するとともに,我々がこの市場で発展している“実地ブーツ”とする。この協定によると,最初のプロジェクトはDufercoがシチリア島Giammoroにある工業施設の1.25メガワットパイロットプロジェクトであり,年間約46トンのグリーン水素を生産し,2024年に開発される。私たちの戦略は、私たちがポルトガルとスペインで成功的に採用した商業青写真をもとに、移動性と工業分野に集中することだ。我々はイタリア南部で移動主幹の開発を求め,まず2024年末までに4つの集積した太陽エネルギーを水素ガスステーションに構築することを求めている。同時に,ポルトガルシネス地域に近い方式のように,イタリア北部工業センター周辺に水素ハブを発展させる機会を求める。私たちの最初の目標の一つはDufercoと協力して、イタリアのブレシアにある鉄鋼工場に私たちのHEVOチェーン技術を配備することだ。我々の同類最適電解槽技術の支持の下で,この多面的戦略はFusion Fuelのイタリアグリーン水素市場の早期リーダーとなることを促進すると信じている。
商業化する
2022年第1四半期、私たちはKeme EnergyとポルトガルPOSEUR計画から140万ユーロの資金を得てきた1.2メガワットグリーン水素施設の技術販売協定に正式に署名した。また、イギリスに本部を置く有名な再生可能エネルギー資産開発業者の蜂巣エネルギーと重要な枠組み協定を締結し、スペインで大型グリーン水素プロジェクトを開発した。これらは信頼性の高いクリーンエネルギー分野の老舗参加者であり,ExolumとFusion 燃料のイベリア市場における戦略的パートナーと考えている。Fusion Fuelをバリューチェーン全体の戦略パートナーと一致させることの重要性を認識しており,これが我々の将来の戦略の重要な要素となると予想される.
37 |
我々は戦略関係の構築に実質的な進展を遂げ続けており、追加的な技術資源をもたらし、東芝(中東·アフリカ地域の開発に専念)、Duferco Energia spa(イタリア市場開拓)、Electrtus Energy(私たちが最近発表したカリフォルニア州ベークスフィールドプロジェクトのパートナー)との合意を含むが、我々のビジネスの足跡を拡大している。
我々はパートナー関係を我々の株主のために意味のある価値を創造する強力なツールと見なしており,我々の会社のイメージを向上させることで,我々のビジネスの足跡を拡大し,我々のサプライチェーンを強化することでも,我々の技術的優位性を深めることもできる.実施戦略の一例は,我々が最近東芝エネルギーシステムとソリューション会社(Toshiba Energy Systems And Solutions Corporation)と署名した了解覚書(“Toshiba Energy Systems and Solutions Corporation”)である東芝ESS“)”このプロトコル はFusion Fuelが東芝ESSのヨーロッパ電解槽とグリーン水素市場でのビジネス足跡を拡大するのを助けることを想定し、Br}東芝ESSはFusion Fuelにその先進的な膜電極アセンブリを供給して、私たち独自のHEVOマイクロ電解槽での使用を評価することを想定している。 最も有効な連合は相補資産と共有利点に基づく連合であり、東芝ESSとFusion Fuelも同様であると信じている。今後数カ月で東芝ESSとの関係をさらに発展させ、最終的に独自の価値主張と永続的な競争優位の創出を支援することを期待している。
企業情報
親会社はFusion Fuelポルトガル社とその子会社の持ち株会社です。Parentの主な行政事務室はアイルランドダブリン2号聖ケビン広場15-18 Earlsfort Terrace,Victorians,D 02 YX 28にある。保護者の電話番号は+35319201000です。
米国証券取引委員会は、報告、代理および情報声明、および米国証券取引委員会に電子的に提出された発行者に関する他の情報を含むインターネットサイトを維持する。これらの情報は親のサイト(https://www.fusion-fuel.eu/)でも見つけることができる.私たちのサイト上の情報や私たちのサイトを介してアクセスする情報は本年度報告の一部ではありません。
B.業務概要
核融合燃料について
核融合燃料はゼロエミッショングリーン水素に商業可能性と獲得性を持たせることによって、エネルギー転換と全世界エネルギーシステムの脱炭素を加速することに取り組んでいる。Fusion Fuelは,従来のPEMシステムよりも効率的で電力網とは無関係なグリーン水素を生産することができ,関連する炭素排出を発生させることなく,革命的な新しい電解槽設計−HEVO−を開発した。
同社独特の競争優位 は以下のコア属性に基づいており、これらの属性はFusion Fuelの市場での差別化定位を共同で支えている
38 |
Fusion Fuelの使命は,世界に革新的なグリーン水素ソリューションを提供し,世界のエネルギー業界の転換を加速し,持続可能な炭素排出削減を実現することである。水素は世界経済の重要な商品である--それは製油とアンモニア生産部門の肝心な投入であるが、伝統的な水素生産は高度炭素密集型であり、全世界の炭素排出総量の約2.2%を占めている。Fusion Fuelの新しいグリーン水素生産ソリューションは,コスト競争力のあるグリーン水素を生産し,精製や合成アンモニア生産など除去が困難な業界の脱炭を支援する。
内部生成の 項目例
ポルトガル-H 2エヴォラ
Fusion Fuelの最初の太陽エネルギーからグリーンへの水素工場H 2 Evoraは15台のHEVO太陽光発電機からなり、Fusion Fuelの最新世代HEVOマイクロ電気分解槽を搭載している。H 2 Evoraには最先端の水素浄化、圧縮、貯蔵システムと、グリーン水素を電気エネルギーに変換して国家電力網に供給するバラード電力システム燃料br電池も含まれている。
H 2 Evoraの設置が完了し,我々のHEVO太陽光発電機は2021年第4四半期以来運転を継続している。この施設は現在 の本格操業を待っている。これはイベリアの最初の太陽エネルギー水素エネルギー変換工場だけでなく,総合施設でグリーン水素をエネルギー貯蔵媒体として生産·使用した最初の工場でもある。
ポルトガル--グリエンガス
グリーン天然ガスプロジェクトは40台のHEVO太陽光発電機からなり,毎年約45トンのグリーン水素が生産される。GreenGas工場はエボラ市の自主再ガス化装置に接続されている。
生産されたグリーン水素は2つの例を示します
● | エボラガスネットワークに直接注入して水素混合br−すべてのソーラートラッカ構造を試験し,brとしてHEVOマイクロ電解槽の配備や工場設備のいくつかのバランスを待っている。 |
● | 圧縮ボトルはスチールボトルの中で、産業や移動ユーザに販売されています。 |
これはポルトガルで初めて太陽光を利用してグリーン水素を生産し,グリーン水素を現地天然ガス輸送ネットワークに大規模に混合した公共事業規模プロジェクトである。この施設の設置は現在進行中である。
39 |
ポルトガル-HEVO-Sul
HEVO−Sulプロジェクトは4.3メガワットの電解槽容量からなる。太陽光と夜間機能を併用すると,この工場の最大年産エネルギーは約418トンのグリーン水素である。その施設はポルトガルのシネスに設置されるだろう。水素はいくつかの異なる応用に利用される予定であり,天然ガス分配ネットワークの注入,グリーンアンモニア生産としての投入,工業用加圧鋼瓶へのボトル投入が予定されている。
Fusion Fuelはポルトガルの持続可能かつ効率的な資源運営計画(POSSEUR)による提案されたHEVO-SULプロジェクトの承認を得た。ポルトガル政府はPOSEUR計画にグリーン水素と他の再生可能ガスの生産を支援するために4000万ユーロを直接支出し、Fusion Fuelはこのプロジェクトに430万ユーロの贈与を許可した。
HEVO−Sulプロジェクトは2023年下半期に完成する予定である
ポルトガル-H 2 HEVO-SINES
Fusion FuelはKeme Energy,Convertion 2 Green,HyLab連携実験室を含む“正弦緑色水素谷連盟”をリードしている。
このイニシアティブの核心はFusion Fuelの1.47億ユーロH 2 HEVO−Sinesプロジェクトであり,91メガワットの太陽エネルギー製水素工場であり,年間生産能力9163トン グリーン水素であり,73940トンのCO排出を回避する2 年に一回です。
H 2 HEVO−SinesはFusion FuelのSinesにおける大型IPCEIプロジェクトの組み合わせの一部であり,これらのプロジェクトはFusion FuelのSinesにおける大型IPCEIプロジェクトを含み,年間61,848トン 緑色水素を生産する予定であり,606メガワットの電解生産能力に相当し,2026年に全面操業すると予想される。
2022年第3四半期、ポルトガルシネスのHEVO-IndustriaプロジェクトのC-14ポルトガル回復·回復計画の下で、約10メガワットのシネスプロジェクトの組み合わせを申請することに成功したと発表しました。1000万ユーロの奨励は申請中の最大の単項目贈与だ。また,Fusion FuelはポルトガルSのC−5計画により2000万ユーロを超える贈与を獲得し,このプロジェクトの残り部分の弾力性と回復計画に用いられている。
40 |
ポルトガルの他のプロジェクト-技術販売
正弦GH 2太陽エネルギー
Fusion FuelはKeme EnergyにHEVO−Solar技術を提供しており,Keme Energyはシイン州で1.2メガワットの太陽エネルギー対グリーン水素圃場を開発しており,年間約77トンのグリーン水素の生産が予定されている。
C-5エルガス
Fusion Fuelは、HEVOベースの技術を用いてポルトガルのエルガスにグリーン水素生産施設と水素ガスステーション(HRS)ソリューションを設置する。このプロジェクトはGALPと協力し、2024年に設置される予定で、360万ユーロの寄付を得ている。
スペインの重点プロジェクト-技術販売
EXOLUM-マドリード
Fusion Fuelはスペインの燃料物流と流通会社Exolumのためにスペインのマドリードにある全包式太陽水素工場を開発した。このプロジェクト は,21個のHEVO−Solarユニットと共通に配置されたガソリンスタンドを含み,移動性アプリケーションにおける水素概念の証明 となる。2022年第3四半期、Exolumプロジェクトの建設を開始し、プロジェクトは2023年第2四半期に操業を開始する予定だ。
CSIC
核融合燃料は,スペインCSIC(Consejo Superior De Investigacones Cientifias)による0.5メガワット入札の水素生産技術サプライヤー に選ばれた。このプロジェクトは、22個のHEVO−Solarユニットと、(別個の入札によって提供され、他方によって提供される)共通に配置されたガソリンスタンドとを含む。このプロジェクトの第1弾の成果は2023年第2四半期に交付され、Fusion Fuelは2023年第3四半期末にすべての材料を提供する。
その他のプロジェクト
Fusion Fuelはポルトガル、スペイン、モロッコ、オーストラリア、アメリカでプロジェクトを開発し続けている。*プロジェクト開発は、当社の販売チャネルを開発するための重要な要素です。すべてのプロジェクトは専用SPVで開始され、その後、私たちが決定した時間に財務投資家に移行することができ、この投資家はFusion Fuelから既製工場を購入したり、契約義務を負担したりして、プロジェクトの技術配置に資金を提供することができる。いくつかの市場でFusion Fuelは約150万キロワットのプロジェクトが準備されている。
41 |
最新の発展動向
· | 2022年5月19日、同社は東芝エネルギーシステム·ソリューション会社(“東芝ESS”)と了解覚書に署名し、両社のグリーン水素分野での技術と商業協力のための枠組みを提供したと発表した。了解覚書によると,東芝ESS膜電極モジュール(“MEAs”)のHEVO微電解槽での使用状況を評価し,東芝ESSは火電事業などで開発されたローカル販売ルートを利用して同社のPEM電解槽のオーストラリアや他国での販売拡大を探る。両社は東芝ESS固体酸化物電解槽の将来販売の潜在的な協力機会を探ることにも同意し、東芝ESSは2025年に市場への進出を目指す。両社はHEVO技術に対応するために東芝フィルムをテスト·調整してきた。大規模生産が実現できるかどうかを確認するためにテストを行い、2023年第1四半期に完成する予定だ。これが実現できれば、2023年上半期に大規模生産が実現されることが期待される。 |
· | 2022年6月、会社はポルトガルのBenavente工場でHEVO生産ラインの設置を完了した。当社は2023年に100メガワット(“メガワット”)までの電解槽設備容量 (三交代運転時)を実現する予定であり,2025年には約500メガワットに増加する予定である。同社は2022年11月、その工場のベナビンテ工場屋上で1メガワット太陽電池パネルの設置を完了した。 |
· | 2022年6月、会社は安全、セキュリティ、持続可能なソリューションを提供する専門家協会TUV SUDを招いて、会社のHEVO-Solar技術システムを12ヶ月間の性能監査を行った。2022年11月までに会社に提供された最新の中間報告 は,システム全体(太陽エネルギーから水素まで)の性能が製品 データマニュアル仕様よりも15%以上高い。当社はBlack&Veatch Management Consultingを招聘し,LLCはHEVO−Solar水素発電機および当社がその仕様要求に応じた品質のHEVO−Solar技術を継続的に提供する能力を独立して評価した。このプロジェクトは2022年8月に円満に完成した。 |
· | 2022年6月6日,会社はB.Riley Securities,Inc.,Fearnley Securities Inc.とH.C.Wainwright&Co.,LLCと市場発行販売契約(“ATM”) を締結し,たかだか3000万ドルの会社A類普通株 を発行する可能性がある.2022年7月11日から2022年11月14日までの間に、会社はATMにより合計681,926株のA類普通株を売却し、純収益総額は3,685,792ドルだった。 |
· | 2022年6月23日、会社はポルトガル回復·復元計画の第5部を通じて贈与資金の最終交渉に入るために、議題調整委員会 によって“シアンズグリーン水素谷連盟”が選定されたと発表した。Sinesグリーン水素谷連盟のコアは,会社のH 2 HEVO−Sinesプロジェクトであり, 1個3,000個のHEVO−ソーラーユニット施設−75メガワットに相当する電解能力−2024年に最終投資決定を行う予定である。同社は2022年12月7日、融資検討を完了したと発表し、Sines Green水素谷連盟が獲得した3600万ユーロの贈与資金を受け入れる条項を提出した。この財団に付与された3,600万ユーロのうち,2,250万ユーロが会社のH 2 HEVO−Sinesプロジェクトに割り当てられ,350万ユーロが会社に割り当てられ,その独自電解技術の研究·開発を支援する。資金残高は,技術パートナーである会社財団内の他のプロジェクトにbr}を割り当て,Keme Energy,移行2 Green,HyLab連携実験室 が協賛するプロジェクトを含む。 |
· | 2022年8月18日、同社は、ポルトガルのシネスにおける6.6メガワットHEVO-Industriaグリーン水素プロジェクト を開発するために、ポルトガル蘇生·回復計画第14部を通じて約1000万ユーロの贈与 を獲得したと発表した。この2500万ユーロ、300ユーロを費やしたHEVO-Solarユニットプロジェクトは2023年上半期に最終投資決定を下す予定だ。 |
42 |
· | 2022年9月29日、同社はスペインの開発者Gedisol Energi,Sociedad Limitadaと500万ユーロの契約を締結し、スペインのアンダルシアで開発された144 HEVO-Solarユニット、3.2メガワットグリーン水素プロジェクトに技術を提供し、年間200トンのグリーン水素を生産する予定だと発表した。 |
· | 同社は2022年10月6日、ポルトガル·シネスにあるHEVO−Solarユニット62台、1.2メガワットグリーン水素プロジェクトに技術を提供する200万ユーロの契約をKeme Energyと締結したと発表した。当社とKemeはこれまでに2022年2月に協力協定に調印することを発表しています。 |
· | 2022年11月10日、会社とBallard Power Systems(“Ballard”)は、会社のH 2évora工場の操業に成功したと発表した。H 2évoraはポルトガル初の太陽エネルギーをグリーン水素に変換する施設であり、完全に統合された水素エネルギーを電力に変換する最初の模範プロジェクトでもある。15 HEVO-Solarユニット施設は、グリーン水素を電気エネルギーに変換し、同社が需要ピーク時に電力網に電力を販売することができるように、Ballardによって提供される200キロワットFCweaveTM燃料電池モジュールを含む。 |
· | 2022年11月18日,会社はDuferco Energia(“Duferco”)と商業協定を締結し,イタリアのグリーン水素生態系を共同開発することを発表した。この合意によると,最初のプロジェクトは1.25メガワットのグリーン水素パイロットプロジェクトであり,デュフコがシチリア島Giammoroに位置する工業地帯で開発される。同社は提案したプロジェクトにHEVO-Solarトラッカ50台を提供し,2024年上半期に実装する予定である.商業協定のより広範な目標はDufercoの現地販売ネットワーク、現地市場に対する理解及び広範な運航と物流専門知識を利用して、プロジェクト開発機会と鍵技術販売プロジェクトのルートを構築することである。 |
· | 2022年11月23日、同社は集中型電解槽市場への参入を示すHEVO−Chainシステムを発売した。HEVO鎖式水素装置は16個のHEVOマイクロ電解槽を直列に接続したものであり,11.2 kWの電解能力に相当し,4 barの圧力で1日5.6 kgの水素を出力する。HEVO-Chainシステムは、電力電子機器や浄水システムとともに最大8台の機器をシームレスに統合することができる標準19インチラックキャビネット向けに設計されています。HEVOチェーンは現在全面的な性能と信頼性テストを行っており、最初のユニットは2024年下半期に商業使用を開始する予定だ。同社はHEVO−Chain 技術に関する特許出願も提出している。 |
· | 2022年11月28日、同社はエレトゥスエネルギー会社と独占合弁協定を締結し、カリフォルニア州ベックスフィールドで75メガワット、1.8億ドルのグリーン水素プロジェクトを開発することを発表した。このプロジェクトは夜間運転を含めて年間9,300トンのグリーン水素を生産することができ,会社は2024年初めに最終投資決定を下し,2025年上半期に操業を開始する予定である。ベックスフィールドプロジェクトは同社の米国ビジネス戦略の礎であり、水素流動と物流分野のチャンスに重点を置いている。 |
· | 2022年12月7日、ParentはポルトガルS回復·回復計画の第5部(“C-05”)を通じて、“シアンズグリーン水素谷連盟”に合計3,600万ユーロの贈与資金を提供することを承認したと発表した。この構成要素である商業革新動員アジェンダは,バリューチェーン全体の利害関係者を団結させ,国内のグリーン水素生態系を共同発展させることを目的としている。同社はこれまで、br賞に資金を提供するために選ばれたが、議題調整委員会とさらなる交渉が必要であることを開示してきた。これらの議論は現在終了しており,Fusion Fuelはそれぞれ正式に署名された授標契約を提出しており,2023年1月中旬に授標を受ける予定である. |
この財団に付与された3,600万ユーロのうち,2,250万ユーロがFusion FuelのH 2 HEVO−Sinesプロジェクトに割り当てられ,3,000ユーロのHEVO−Solar施設である75メガワット相当の電解生産能力−同社が開発,所有,運営する。Fusion Fuelはすでにシネス地域で121ヘクタールの土地を取得してこのプロジェクトを開発し、2024年に最終投資決定を下して建設を開始する予定だ。生産されたグリーン水素は現地工業、モバイルアプリケーション、天然ガスグリッドの混合に使用される予定だ。また350万ユーロがFusion Fuelに割り当てられ、その独自の電解技術の研究と開発を支援する。残りの資金はFusion Fuel財団内の他のプロジェクトに割り当てられ,同社はKeme Energy,移行2 Green,HyLab連携実験室が後援するプロジェクトを含むこれらのプロジェクトの技術パートナーである。
43 |
· | 2022年12月23日、同社は、Corum Asset Managementが管理するESG認証不動産投資基金であるポルトガルベナヴィットにある電解槽製造工場の販売およびCorum Eurionへのレンタルを完了したと発表した。この930万ユーロの取引は、レンタル契約のいくつかのリベートと保証金の後に750万ユーロ近くの純収益を生み出した。得られた金は,ベナビンテ工場の継続拡張,Fusion Fuel自社プロジェクトやHEVO−Chain技術の開発に資金を提供し,一般企業用途に利用する予定である。第一太平デイビスポルトガル社は同社にこの取引の相談を提供した。同工場の敷地は14,333平方メートルで,ベナヴェントにあるVale Tripeiro工業団地は,最初にbr 2004年に建設された。この工場は2021年にFusion Fuelに買収され,Fusion Fuelにより全面リニューアルされ,世界的なPEM電解槽製造工場への転換の一部として,現在1メガワットの屋根太陽電池アレイと電気自動車充電器が搭載されている。 |
· | 2023年1月30日、同社はポルトガルの天然ガス公共事業サプライヤーのドゥロガSと購入協定を締結し、Fusion Fuelからポルトガルのプロジェクトでグリーン水素を生産することを発表した。Fusion Fuelがポルトガルの天然ガスグリッドにグリーン水素を混合することを目的とした最初の購入契約と,ポルトガル政府がその脱炭素目標を達成することを支援する最初のこのような合意 である。ポルトガルが2020年に採択した国家水素エネルギー戦略は,2030年までに天然ガス配気ネットワーク中の水素混合割合を15%,電解槽生産エネルギーを2千メガワットにすることを含む重大な目標を策定した。最初の混合水素はFusion FuelがエヴォラのGreenGasプロジェクトで生産される。この施設は2023年に操業を開始する予定で,毎年約40トンのグリーン水素が生産される。ドゥロガSはその家庭用,工業,モバイル天然ガス自動車分野でこの水素を使用することができるが,これらの分野ではドローガSグループが市場リーダーである。ポルトガル最大の天然ガス流通ネットワークGalp GáS Natural Distribui≡oは最近Floeneと改名し、 はインフラを建設し、電力網中の混合を実現することが予想され、これはエネルギー転換に対するより広範な約束の一部である。 |
· | 2023年2月28日、同社はFusion Fuelスペインが工業脱炭素を実現するための2.4メガワットグリーン水素プロジェクトの資本投資のために330万ユーロの贈与を受けたと発表した。この贈与はH 2 Poiteros計画により得られたものであり,そのうち1.5億ユーロは再生可能水素バリューチェーン上のビジネスプロジェクトを支援するために指定されている。H 2 Posierosは経済回復と転換戦略プロジェクト(‘PERTE’) 計画の下で最初の資金募集の一つであり、この計画はスペイン蘇生と弾性基金の下で作成された69億ユーロの融資ツールであり、再生可能エネルギー、グリーン水素とエネルギー貯蔵方面の計画を支持することを目的としている。Fusion Fuelのプロジェクトはスペイン全国で唯一19個のH 2選手権を通じて贈与融資を獲得したプロジェクトの一つです。この2.4メガワットプロジェクトは,現在の工業プロセスで使用されている炭素密集型天然ガスの代わりに,現地工業顧客にグリーン水素を供給することを目指してトレドで開発される予定である。グリーン水素施設では最新世代Fusion FuelのHEVOソリューションを採用し,年間約110トンのグリーン水素の生産が予定されている。330万ユーロの補助金はこのプロジェクトの総推定資本コストの約57%を占め、同社 は2024年に建設され、使用される予定だ。 |
· | 2023年3月7日、トヨタ材料処理会社Espa≡a,S.A.(“TMHES”)は、スペインのグリーン水素燃料電池フォークリフト市場の発展を促進するための協力協定に署名したと発表した。協力 は,燃料電池フォークリフトのエンドツーエンド解決策およびFusion Fuelが提供するグリーン水素生産と水素給油インフラを提供することにより,国内ゼロエミッションフォークリフト分野におけるTMHESのリードをさらに強化することを目的としている。Fusion FuelとTMHESは完全融資の解決策を提供し、水素即ちサービス-競争力のある価格で供給安全を保証する-TMHES市場をリードするフォークリフト製品運営レンタルとレンタル解決方案 と結合する。Fusion FuelとTMHESはすべて物流と材料運搬業界は水素エネルギーの優位性から利益を得るのに非常に適していると考え、燃料電池フォークリフト解決方案をキーとする脱炭素担体、特に再負荷と高い運営時間を必要とする物流業務において。Fusion FuelとTMHESの目標は,彼らのグリーン水素解決策 を従来のフォークリフトチームに配備し,水素物流プロジェクトを統合し,全シリーズの燃料電池自動車 を結合し,サプライチェーン,流通,材料処理業務に用いることである。 |
44 |
· | 2023年3月20日、同社は、ポルトガル回復·回復計画の構成要素5(“C-5”)を通じて、ポルトガルのエルガスの水素ガスステーションと同じ場所にある1メガワット分散グリーン水素生産施設の開発に360万ユーロの助成金を得たと発表した。Fusion Fuelは以前、“Sines Green水素谷連盟”財団を支援するために3600万ユーロのC-5資金援助を受けた。この贈与はMoving 2中性連盟に割り当てられたより広範な資金奨励の一部であり、Moving 2中性連盟はGalpグループの子会社Petrogaが先頭に立った13のパートナーからなる連合であり、Sinesやポルトガルの他の戦略地点で持続可能な燃料生産センターを発展させることで商業と工業流動性脱炭素の挑戦を解決することに取り組んでいる。Fusion FuelのプロジェクトはGalpと共同開発され,ポルトガルと海外でグリーン水素を分散生産して移動アプリケーションに用いる概念を探索する基準 となる。この施設はポルトガル−スペイン国境のエルガスで開発され,戦略的に両国間に位置する主要な貨物回廊の一つである。このプロジェクトで想定される電解能力は1メガワットであり,1日400キロまでのグリーン水素の生産と関連する工場バランス を実現し,モバイルアプリケーションに必要な純度と圧縮を実現している。この施設には、小型商用車と大型商用車のサービスを提供するための統合水素ガスステーションも含まれる。核融合燃料のプロジェクト範囲であるグリーン水素生産と40 barに圧縮するには約720万ユーロの資本投資が必要と予想される。 |
· | 2023年3月28日、同社は欧州開発業者HIGHER Ventures Ltdと年間30トンのグリーン水素を生産する10年間の購入契約を結んだと発表した。最初の注文は2023年第4四半期に交付される予定だ。同社のポルトガルエヴォラでのプロジェクトでは水素が生産され、Fusion Fuelはそこで生産能力を拡大し、年末までに毎年約50トンに達する。水素ベンチャー企業は一連のグリーン水素プロジェクトを開発し、現地工業や市政顧客と供給契約を締結しており、ポルトガルで水素をモバイルアプリケーションに使用する予定である。この契約はFusion Fuelがこれまでポルトガルで達成してきた2つ目の水素調達協定であり、新興の水素生態系に長期安定とbr価格安全を提供する:これはグリーン水素のためにより強力で競争力のある市場を創出するための重要な一歩である。 |
Exolum Corporation,S.A.(“Exolum”)とのプロジェクトとCSICプロジェクトを除いて これまで発表され、ここでさらに検討されてきた会社は、上記のいずれの項目も継続する義務はないため、会社が何らかの理由でそのプロジェクトを継続しないことを決定した場合、会社にいかなる処罰や責任を課すこともない。当社またはそのパートナーが贈与を受けた項目については、贈与資金が実際に当社に移行した場合、受信した任意の資金を継続または返済するだけでよい。水素調達業者や技術バイヤーと最終契約を締結した後にのみ,同社はプロジェクトを承諾する。プロジェクトを継続するか否かを決定する際には、完了時間、プロジェクト財務状況および目標リターン、パートナーまたは顧客との関係、および利用可能な生産能力を含むが、これらに限定されない複数の要因が考慮される。したがって,ExolumとCSICプロジェクトを除いて,当社が上記のいずれのプロジェクトを実際に展開するかは保証されない.
また、先に発表したように、私たちは第三者と持続的に交渉して、私たちの運営に資金を提供しています。このような第三者との議論や交渉は、場合によっては拘束力のない意向書や請求書に署名することを含む進展を続けているにもかかわらず、最終合意に署名する段階には至っていない。交渉は不安定なので、どんな特定の交渉もいつでも加速または放棄する可能性がある。第三者と重大な最終合意に達した場合、 は、その第三者と任意の重大な合意に到達することを宣言する。
45 |
業務戦略とビジョン
核融合燃料はグリーン水素を用いた実行可能な経済手段により有意義な削減を実現することを目的としている。このようにすることにより,Fusion Fuelは今後10年で世界の水素経済の主な参加者になると信じている。
Fusion Fuelの目標は、南ヨーロッパと中東·北アフリカ地域で技術とプロジェクトパイプラインを開発し、その戦略実行の第1段階として、オーストラリアと米国を含む世界の他の戦略市場に拡張し続けることである。
核融合燃料業務ライン
Fusion FuelはHEVOに基づく技術が業界トップ製品となることが予想され,運営を求める市場でコスト効果のあるグリーン水素を生産している。また、Fusion Fuelチームは持続可能なエネルギー工場の設立と運営において豊富な経験を持ち、多くの持続可能なエネルギー利益関係者と水素需要家(天然ガスネットワークと電力網、製油所、アンモニア生産者、監督機関と関連政府部門から)と関係を築いた。Fusion Fuelはその水素発電機に基づいて構築された2つのコア業務 に集中している。
1. |
第1のビジネスラインは“技術”であり、HEVOベースの解決策の創造と販売に専念し、コスト競争力のあるグリーン水素を生産し、顧客の使用と運営のために使用する。多くの工業プロセスは水素を必要としているが、サプライヤーは現在高度炭素密集型方法で自分の水素供給を生産している。核融合燃料は,炭素排出がなくコスト的に劣る水素を生産するための水素発生器を搭載する予定である。この業務ラインは、2022年12月31日と2021年12月31日までの年間では何の収入も生じていない。この業務ラインの最初の資金流入は2023年第2四半期に受信された。 |
2. | 2つ目の事業は“プロジェクト開発”であり,グリーン水素調達協定を締結し,競争力のある価格で水素を生産することに重点を置いている。現在のグリーン水素価格および今後数年間の予測価格は,Fusion Fuelが内部収益率10%以上,15%−20%の範囲の生産工場を構築·運営できることを示している。このビジネスラインは,2023年下半期からグリーン水素の販売(前節の水素調達プロトコル参照)の2つの方法で収入を創出し,もう1つは開発中のプロジェクトを販売することにより,我々が開発したプロジェクトに設備を供給することで開発費用および/または技術販売チャネル を生成して販売を継続することができる。彼は言いました |
核融合燃料の産業と事業は絶えず革新的で改善されなければならない。そのため,開発チームは開発する次世代水素発生器を設計している。この革新は製品の効率を高めるだけでなく、生産コストを下げることを目的としている。持続的な研究開発は会社が行っている戦略の核心部分だ。
技術
HEVOはFusion Fuelの特許マイクロPEM電解槽である。そのデザインは小さくて軽量で、最も重要なのは量産できるということです。プロトン交換膜電解槽を小型化するために,MEA設計,チタン板設計,システム全体流場では異なる方法がとられているが,これらはFusion Fuel Sコア知的財産権の基盤を構成している。
46 |
Fusion Fuelは,その2つのコア製品であるHEVO-SolarとHEVO-Chainの基礎としてHEVO を用いる.
HEVO−Solar Solutionでは,CPV技術と組み合わせて,系統を電力網とは独立した水素発生器としている。この水素を共同生産する方法はシステム全体の効率を著しく向上させ,水素1キロ当たりのコストが低く,HEVOの大規模生産の高い自動化レベルの恩恵を受けている。核融合燃料はこの過程を用いて水分子から水素を抽出し,炭素排出を発生させることなく,酸素を唯一の二重生成物とする。したがって,グリーン水素として指定されている,すなわち完全に炭素のない水素製造過程で発生する水素が生成されるのに対し,従来の水素製造方法では水素1トン(“灰水素”と指定)を製造するごとに9トン以上の炭素排出 が発生する。
HEVO−Solarは光起電力電池から発生する電気エネルギーを利用しながら,CPV 2軸板で収集した熱を利用して,電解過程に必要な電気エネルギー総量を減少させた。これは現在の他の市場製品と比較してFusion Fuel解決策の効率を向上させる。このプロセスは太陽照射を必要とするため,太陽照射レベルの高い地点では毎年より低い1キロ当たりのコストで高い数の水素が発生する(設備に関連する資本支出が大きな生産産出に割り当てられるため)。
HEVO−Chainは,我々のHEVO 電解槽を直列に接続し,モジュール化された集中型電解槽解決策を作成し,必要に応じて拡張することができる。HEVO−Chain,1)2.5メガワットまでの電解槽容量を収容できる20フィートのコンテナ化ソリューション,2)2.5メガワットまでの電解槽容量を収容できる40フィートのコンテナ化ソリューション,および3)非コンテナ化解決策は,大きなbr}プロジェクトに対してコスト効率が高いが,プロジェクト規模に応じてカスタマイズする必要がある,の3種類のバージョンを提供することができる。
47 |
HEVOチェーンは集中式PEM電解槽設計中の革命的な革新である。HEVO−Chainは従来の電池パックに依存せず,Fusion Fuel独自のHEVOアーキテクチャの上に構築され,システムが約49キロワット時/kgの水素でより効率的に動作することができ,より従来の電池パック設計による損失を回避した。各HEVO鎖式水素装置は16個のHEVOマイクロ電解槽からなり,直列に接続されて11.2 kWの電解能力に相当し,4 barの圧力で1日5.6 kgの水素を出力する。計画中の第2世代ユニットは、輸出圧力を20-30 barに増加させ、さらなる改良を行う予定だ。 はHEVO-Solarと同様に、HEVOチェーンの構築はモジュール化と拡張性を考慮している-標準的な19インチラックキャビネットのために設計されており、最大8台のユニットが電力電子と水浄化システムとのシームレスな統合を可能にしている。 HEVOチェーンは現在全面的な性能と信頼性テストを行っている。同社は、第1陣のHEVOチェーンユニットが2024年に商業使用に投入されると予想している。
運営資金プロジェクト
現在、Fusion Fuelの在庫には、HEVO-SolarとHEVO-Chainソリューションを生産するために購入された原材料が含まれています。Fusion FuelはMagPとトラッカの組み立てと設置について複数のプロトコルを締結している.関連先取引部分を参照してくださいプロジェクト 7-大株主と関連先取引このような合意に関するより多くの情報を得る。
流通·マーケティング·戦略関係
Fusion Fuelはすでにグリーン水素市場の各利害関係者と戦略的関係を構築しており,パートナー会社,サプライヤー,潜在顧客,政府機関を含み,その多く(すべてでなければ)が独自であり,競争優位性をもたらしている。
核融合燃料ポルトガルはポルトガル政府の水素戦略路線図に登録され、エヴォラのグリーン水素プロジェクトに贈与を申請した。利害関係者との議論はヨーロッパ、中東、北アフリカ、北米で行われている。
環境問題
Fusion Fuelの操作、CPV技術、HEVOまたはFusionがグリーン水素を抽出する際に使用する任意の他の機能は、重大な汚染物質や他の有害排出を発生させず、何の期待もない。また,Fusion 燃料が水素を抽出する際に炭素や有害排出は発生せず,この過程で唯一の二重生成物は酸素である。したがって,当社は炭素税の徴収や炭素集約型業務活動の制限を求める気候変動立法,法規や合意の通過により実質的な影響を受けることはないと予想される。また,当社の製造や会社施設は,特に地質や気候リスクの影響を受けやすい地域には位置していない。Fusion Fuelのゼロ炭素排出解決策への興味と価値の増加に伴い,環境問題への高い関心と重視 がFusion Fuelに利益をもたらす可能性が予想される。気候変動立法,法規や合意はこの市場の需要を増加させ,競争を増加させる可能性があるが,この活動は水素を正常化し,広く使用され受け入れられるエネルギーとなる可能性もある。
競争
我々の知る限り,Fusion FuelのHEVO技術と類似した技術やシステムは現在のところない.私たちはこの新しい技術が革新的で破壊的でオリジナリティがあると信じている。水素エネルギー,ITM Power,Plug Power,NEL H 2,Giner,McPhyなどが使用している集中式電解槽技術はFusion Fuel技術の主要な競争相手である。Fusion Fuelの技術 は現在のエネルギー効率が集中式電解槽よりも明らかに高いにもかかわらず,集中式電解槽の効率はさらに発展することが予想されるため,市場は競争力を保つことが予想される。
核融合燃料は業界の様々な分野で競争に直面しています
48 |
(a) | 従来の水素製造方法−その効率向上とコスト低減を継続することができ,グリーン水素製造への転換が消費者にとってコストを高くすることができる。この分野の会社はリンド、液化空気、空気製品、Praxairなどを含む。 |
(b) | グリーン水素技術供給者であるこれらは、通常、再生可能エネルギーからの電気エネルギーまたはさらには青水素供給業者(炭素封入技術を有する従来の方法による水素製造)と組み合わせて使用される集中型電解槽解決策である。この分野には多くの投資があり、この技術の改善は水素生産市場でより激しい競争をもたらす可能性がある。この分野の会社には,水素エネルギー,ITM Power,NEL H 2,Plug Power McPhy,Ginerなどがある |
(c) | グリーン水素供給者−グリーン水素を終端製品として販売している会社 である。これは依然として大手エネルギー会社や老舗水素工場を購入·運営する投資家を含む新興市場である。この分野の会社には,Engie H 2,Air Liquide,Air Products,Linde,シェルなどがある。 |
Fusion Fuelは,この業界の競争はグリーン水素1キロあたりの最終生産量価格によって推進されると考えている。エネルギー転換効率は二次的な競争要素になるだろう。Fusion Fuelの解決策で生産されたグリーン水素のコストレベルは茶色水素と強い競争力を持ち,他のグリーン水素メーカーよりもはるかに安いため,市場でコスト競争力 を失うことはないと考えられる。しかし、その産業には重要で持続的な研究開発があり、これは競争を推進するだろう。そのため,Fusion Fuelはそのチームや潜在的なパートナーが蓄積した技術ノウハウを利用して,研究開発活動に強力な投資を保持している。Fusionは、これは持続可能な成長と市場差別化を実現し、技術を他の市場解決策にリードする重要な要素であると考えている。Fusion Fuelはエネルギー業界全体の大きなブレークスルーを実現していると信じているが,Fusion Fuelの目標は自分をグリーン水素分野の有力な専門家として位置づけ,我々の解決策を利用して複数の分野や業務で実現できるすべての積極的な成果である。
市場の増加に伴い、核融合燃料は競争から利益を得ることができ、このような競争はコストを低減し、外部源コンポーネントとシステムの持続的な革新を促進する可能性があるからである。例えば,Fusion Fuelの各水素工場の水素配管や貯蔵システムは外部から調達されており,水素市場への関心が一般的に増加することはFusion Fuelサプライヤーが製品をさらに改善したり価格 を下げたりする可能性がある。
規則と認証
Fusion FuelのHEVO−太陽光発電システム は,光電モジュールと電気化学コンポーネント,光電コンポーネントは光子から電子への変換過程,電気化学コンポーネントは電解過程の2つの主要コンポーネントを含む。
水素を抽出する電解法 について,ポルトガルは2020年8月末に水素の生産,分配,混合などの過程の安全性について立法を策定した。この立法は,ポルトガル政府のDGEG(エネルギー会社),LNEG(国家実験室)などの公的実体によって開発されたグリーン水素プロジェクトのライセンス要件もカバーしている。Fusion Fuelはこれらの規定に適合し、将来の任意の発展 を監視し続けて、これらの規定に適合し続けることを保証します。
光電モジュールにおいて、 MagP光電システムはCE認証を通過し、これはIEC 62108によるヨーロッパ経済区内で販売されている製品に対する健康、安全と環境保護標準に符合する認証であり、この標準は要求を規定し、一般露天気候下での長期運転に適したCPVモジュールとコンポーネントに対して一連の設計資格と型式審査テストを行った。
MagP光電システム は以下の認証フラグを満たしている:
● | IEC 62760は、測定された太陽光に基づく方法を使用して、CPVモジュール、アレイ、コンポーネント、および発電所のエネルギー出力および性能比を決定する要件を規定する。本認証基準は,CPVモジュールの電力を評価するためのプログラムを定義している. |
49 |
● | CPVモジュールおよびコンポーネントの基本的な構造およびテスト要件を記載したセキュリティ基準であるIEC 62688は、その期待寿命内に安全な電気的および機械的動作を提供する。 |
核融合燃料電気化学部品は以下の認証に準拠している
● | 電気化学反応電解水を使用して水素と酸素を生成するプラントまたは出荷に適合した水素発生装置(例えば、水素発生器)の構造、安全、および性能要件を定義する国際標準化組織22734。 |
● | 圧力設備指令(PED)2014/68/EU(従来の97/23/EC)は、容量が1リットルを超え、最大圧力が0.5 barゲージ圧を超える圧力設備(例えば、蒸気ボイラ、圧力容器、配管、安全弁、および他の圧力負荷を受ける部品およびアセンブリ)の設計および製造のためのbr標準を確立した。この認証基準は、現地の立法障害なしに欧州市場に投入するための圧力設備“適格性評価”の行政手続き要求も規定している。 |
● | 低電圧指令(LVD)2006/95/EUは、任意のEU加盟国で承認された電気機器が他のすべてのEU諸国によって受け入れられることを可能にする安全規制に共通の目標を提供している。本認証基準は,満たさなければならない任意の具体的な技術基準を提供するのではなく,安全製品を生産するIEC技術標準に依存する. |
● |
ATEX指示94/9/EC、これはすべてのヨーロッパ加盟国の法的要求である。潜在的な爆発的環境で使用しようとするいかなる設備や保護システムもこのような要求に適合しなければならない。 |
· | 2014/30/EU(電磁互換性(EMC)指令)は、電気および電子機器が電磁的外乱の影響を受けないか、または影響されないことを保証する |
適用されれば、Fusion Fuel HEVO-Chainコンテナ化ソリューションは以下の基準を満たす
· | ISO 22734−水電解を用いた水素発生器−工業,商業,住宅用途 |
· | ENISO 12100-1.機械安全.基本概念と設計一般原則.第1部 |
· | EN ISO 12100-2.機械安全.基本概念と設計一般原則.第2部分 |
· | 国際標準化機関13849-機械安全。制御システムのセキュリティに関する部品設計の一般原則 |
· | EN 61010-測定、制御、および実験室用電気機器の安全要件 |
· | EN 61000-6-3.電磁互換性.第6-3部分:汎用基準.住宅環境における設備の排出基準 |
· | EN 61000-6-2.電磁互換性.第6-2部分:汎用標準.工業環境の耐乱度基準 |
· | ASME B 31:12−水素管と管路仕様設計規則及び管路材料との相互作用 関心、問題と研究 |
50 |
以上に示したすべての認証基準はテストが要求され,Fusion Fuelメーカは関連テスト管理者にテスト証明とFusion Fuel実行委員会の責任書を提供する必要があり,要求に適合することができる.ある技術が特定の試験に合格していない場合、報告書 が発行され、要求に適合するまで、技術を調整および再試験することができる。各テストの費用は6万ユーロから8万ユーロの間だ。Fusion Fuelは、許可された第三者を招いて、これらの認証に適合したプロセスを実現することに協力します。
核融合燃料はこれらの認証基準のそれぞれに適合しなければならず、その様々なプロジェクトを設置することができ、最初はエヴォラプロジェクトである。HEVOはこれらの異なる基準や要求を満たすために開発·設計されており,それぞれに必要なテストに合格すると信じている.
また,Fusion Fuel は水素の生産,輸送,使用を標準化し,天然ガスネットワークにおける水素集積を管理するための新たな基準と技術的要求が予想される。私たちは私たちの製品とサービスに適用されるすべての新しい基準や要求を遵守するつもりだ。
原材料と仕入先
Fusion Fuelポルトガル社はMagPと所定数のCPV材料を購入し、毎年年初に確認する生産契約を締結しています。これはFusion Fuelが経験豊富なメーカーから保証された最低製品供給を確保し、br}がその業務計画に従って交付される能力をサポートすることになります。MagPは戦略的サプライヤーであり、特にそのCPV技術がHEVO-Solarに使用されているからである。HEVOチェーンソリューションは福喜燃料社のS独自のベナヴィット工場で生産されている。
Fusion Fuelに必要な大部分のコンポーネントと材料 は通常様々なソースから得ることができますが、少数の例外もあります。Fusion Fuelは、 コンポーネントサプライヤーと製造サプライヤーがFusion Fuelの損失によってFusion Fuelの業務や財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性があると考えています。このようなサプライヤーを失うにはFusion Fuelが新しいサプライヤーを探す必要があり、どのようなサプライヤーも私たちの規格要求に適応するために遅延を招き、これらの新しいサプライヤーが提供する製品をテストして、このような製品の適合性 を保証する。
Fusion Fuelは主要サプライヤーと協調した製品計画、戦略在庫、内部と外部製造計画とレベルを検討している。
研究と開発
グリーン水素業界はまだ初期段階にあることから、製品開発、製造技術と材料調達などの各方面で持続的に研究開発することは業界競争力と相関性を維持するキーポイントであると考えられる。この理念に基づいて、Fusion Fuelの研究開発部門は既存の製品とサービスを持続的に改善し、新しい関連製品とサービスを開発する責任がある。
核融合燃料ポルトガル社は2020年3月10日にその初の特許である“直接結合水水素器利用集中太陽光製水素”を提出し,この特許は2020年8月3日に出願され,国際特許出願番号はPCT/IB 2020/05733である。核融合燃料ポルトガル社は2020年10月14日に“電気化学電池浮動導流板”と呼ばれる第2の特許出願を提出し、国際特許出願番号はPAT/113826 Aである。核融合燃料ポルトガル[保存済み]2022年上半期の2つの仮特許はそれぞれ“PEM電解槽上の無ガス拡散層の酸素放出反応”と“UPP設計で電池間の不整合を低減する”と呼ばれている。
核融合燃料はMagPの知的財産権とCPV製品を独占的に使用することからも利益を得ており,水素生産と関係があるからである。両社の製品の互換性が最終製品製造に重要であることから,両社の研究開発分野での密接な協力である。
Fusion Fuel現段階の費用 の大部分は,プロトタイプモデル,各種圧力テスト,新世代テスト,およびすべての関連市場の特許出願と登録 ,および研究開発部門に関連する人員コストからである。
51 |
人的資本資源
執行チームはフレドリコ·フィグレラ·デチャビス(首席財務官)とザカリー·スティール(米国連合席総裁)が実行委員会連席主管を務めた。実行委員会の他のメンバーは、アンドレ·アントゥネス(首席生産官)、Jaime Silva(首席技術官)、Jo o Teixeira Wahnon(首席創建官兼中東·北アフリカ·スペイン商業省責任者)、ジェイソンBaran(首席商務官兼連合席総裁米洲部)、David·ロビル(オーストラリア·ラヤ地区担当)、Mario Garma(首席工学官)である。
実行委員会の構成を次の図に示す
本報告が発表された日までに,Fusion Fuelは150人以上のフルタイム従業員を持ち,すべての分野でチームを拡大し続けている。Fusion Fuelの雇用契約には、会社とその知的財産権を保護するための秘密、秘密、およびスポーツ禁止条項が含まれている。Fusion Fuelはまた、研究開発、EPCと商業チームの要求に関連する特定の人材を探すのを助けるためにポルトガルと他の地域のヘッドハンティングを招聘した。
季節性
Fusion Fuelの業務 は季節的な影響を受ける可能性がある.業務発展の面では、一部の祝祭日は同業者や顧客との交渉や議論を遅くし、サプライチェーンにも影響を与える可能性がある。また,Fusion Fuelが所有·運営する水素工場の収入は季節的な影響を受ける可能性があり,太陽放射が年間異なるため,水素販売収入に月ごとに差が生じる可能性がある。
“雇用法案”
親会社は“新興成長型企業”であり、“雇用法案”によると、民間(非上場)会社の発効日に基づく新たなまたは改訂された会計声明を遵守することが認められる。親会社は新しい会計基準または改正会計基準の採用を延期することを選択しているため、非新興および成長型会社では新しいまたは改正された会計基準の関連日を採用する必要があり、親会社はこのような基準 を遵守しない可能性がある。したがって,親会社の連結財務諸表は,上場会社の発効日を遵守している会社 と比較できない可能性がある。
親会社は、HL初公募5周年(すなわち、2023年12月31日)または2023年12月31日以降の親会社前期の最後の日まで、新興成長型会社である可能性がある。しかしながら、親会社の年間総収入が12.35億ドル以上である場合、3年以内に発行される転換不可能債務が10億ドルを超える場合、または任意の所与の会計年度第2四半期の最終日に、親会社が非関連会社が保有する普通株式時価が7億ドルを超える場合、親会社は次の年度に新興成長型会社 になることを停止する。
C.組織構造
下表に本年度報告日までの核融合燃料法人Sの会社構造を説明した
52 |
D.財産、工場、設備費用
2021年1月1日、Fusion FuelポルトガルはNegordyと4156平方メートルの事務、物流、工業活動空間の分譲協定を締結した。 駐車場も含まれている。分譲の初期期限は5年,自動継続期間は5年 であり,どちらか一方が他方に更新しようとしないことを通知するまでである.いずれか一方が他方と十分なコミュニケーションを行った後, 20カ月後にプロトコルを終了することを選択することができる.分譲契約で確定された月収料は20万ユーロに固定されている。
2022年12月20日、Fusion Fuelポルトガル社はポルトガルベナヴェントにある工場についてアフターレンタル契約を締結した。レンタルスケジュールの初期期限は20年であり,本グループが十分な終了通知を出さない限り,自動的に10年間継続する.レンタル契約が確定した毎月のレンタル料は5万ユーロです。
Fusion Fuelの有形固定資産とその開発·設置グリーン水素工場の材料計画は、EVORAに限定されないが、 の記述は、上記の本年度報告における“業務概要”部分および以下5項の“経営陣の議論と財務状況および経営結果の分析”部分を含み、それぞれが参照により本明細書に組み込まれている。
53 |
項目 4 A.未解決従業員意見
適用されません。
プロジェクト 5.経営と財務回顧と展望
以下の経営陣の議論及び分析(本“MD&A”)は、2022年及び2021年12月31日までの年度の財務状況及び経営結果に関する情報を提供し、監査された総合財務諸表及び本年度報告書第17項“財務諸表”に含まれる付記とともに読まなければならない。本稿で使用されるすべての用語 は、年次報告書に付与された意味を有するものとする。
以下の議論 は私たちの未来の計画、見積もり、信念と期待業績を反映する展望的な陳述を含む。前向き陳述 は,我々の制御範囲を超える可能性のあるイベント,リスク,不確実性に依存する.私たちの実際の結果はこのような前向きな陳述で議論された結果と大きく違うかもしれない。これらの差異を引き起こす可能性がある要因は、我々の年次報告書において他の場所で議論されている要因、特に年次報告書の第3.D項“リスク要因”において、本明細書で提案された“前向きな陳述に関する警告説明”で議論された要因を含む。このような危険、不確実性、そして仮定を考慮して、議論された展望的な事件は起こらないかもしれない
概要:
Fusion Fuel GreenはFusion Fuel業務の持ち株会社です。核融合燃料の使命は,炭素排出ゼロの水素を生産し,持続可能で負担できるクリーンエネルギーの将来に貢献し,気候変動を転換させることである。核融合燃料は2つの製品からグリーン水素 を生産し、2つの製品は内部製造の部品を持ち、もう1つの製品は協力した元素を採用しているMAGP.
Fusion Fuelの事業計画には,魅力的なコストでグリーン水素を生産しようとする各方面への販売技術(天然ガスネットワーク,アンモニアメーカー,製油所,他の類似顧客への販売技術を含む),Fusion Fuelが運営する水素工場を開発し,このような水素工場の資産組み合わせを積極的に管理し,所定のHPAとしてグリーン水素を販売する製品がある。
Fusion Fuelの業務活動は,これまで主にHLとの業務統合に資本が資金を提供し,2020年12月に私募を行ってきた.Fusion Fuelはその資本と運営支出が持続的な活動によって大幅に増加すると予想している
● | その内部製造施設を構築し、関連設備を購入する |
● | HEVOに基づく技術と水素工場を商業化する |
● | 技術への投資を続けています |
● | 出張費用および業界協会会員費を含むマーケティングおよびビジネス開発活動を増加させる |
● | ビジネス、財務、管理情報システム ; |
● | キーパーソンを増任する |
● | 知的財産権の維持、拡大、保護の組み合わせ; |
● | 上場企業として運営を続けています。 |
A. | 経営実績: |
今まで、私たちはまだ何の収入も生まれていない。報告によると、2021年9月、私たちはExolumと最初の第三者技術販売協定を締結し、Exolumは専門的な貯蔵、バルク液体とガス処理と輸送のリードサプライヤーである。同プロジェクトは2022年第3四半期に着工し、2023年第2四半期に完成する予定だ。契約価格は固定要素も可変要素も含み、約190万ユーロの収入を得ることが予想され、いくつかの条件が満たされると、経時的な劣化および特定のエネルギー収益率を含む設備保証および性能保証を含むこの収入が支払われる。この契約を締結する際には,このプロジェクト は利益率が低い(あれば)か,赤字運営を予想している。そのため、著者らは当時Exolumと非公式合意に達し、最近またExolumと合意し、いかなる損失を軽減するための革新的な支出を獲得することを求めた。それにもかかわらず、この契約は会社の重要な戦略的節目であると考えられ、その理由は以下の通りである
54 |
● |
当時,同社初のこのようなプロジェクトであったため,概念の証明を代表していた 水素ガスステーションを備えた総合水素製造工場を持っています |
● |
我々の最新版であるHEVO-Solar技術はまだ開発中であり,このようなものに入ることができる 記録されていないプロトコルは、私たちが信じている技術に第三者支援を提供しています 実現可能な目標; |
● |
それはスペイン市場に入る重要な門戸とされ、スペインで工場を開発し、設置することができる Exolumのような戦略的パートナーと協力し,強力な水素議題で市場に進出した。 |
この契約のために価格を設定する際には、原材料と生産コストを推定しましたが、このようなプロジェクトのコストを検討した後、私たちの推定を修正しました。現在、このプロジェクトは517万ユーロの損失を招くと予想されています。これがスペイン初のこのようなモデル工場になることを考慮して、私たちはExolumと協力して寄付資金を獲得するつもりだ。私たちの以前の贈与奨励記録によると、私たちはこのような奨励 は大きな期待損失を相殺すると予想されています。保証できないにもかかわらず、私たちはこのような贈与報酬を得ることができます。我々はプロジェクトコストの審査を継続しているが、現在の情報によると、2022年に517万ユーロの重い契約準備を記録しており、これは当グループの現在予想されている契約損失総額の最適な推定を反映している。増加した準備金 は“販売費用”に記入されています。このプロジェクトは私たちのイベリアパイプラインの建設に重大な価値があり、私たちのbrはいかなる損失も(私たちが贈与によって相殺できなければ)会社が作ったビジネスチャンスによって相殺されると信じている
2022年12月31日までの12ヶ月間で、親会社は2735万ユーロの総合損失を出し、主に管理費1842万ユーロ、研究開発費91万ユーロ、株式支払い費用351万ユーロ、物件、工場、設備に関する減価費用332万ユーロ、販売コスト877万ユーロを含む。期間内に発生した762万ユーロ派生金融商品(株式承認証)の公正価値収益及び約138万ユーロの外貨収益は、部分的に上記収益を相殺した。これらの減価費用は、特に私たちの内部で発生した水素生産工場と関係があります。管理層が減値の兆候を発見した場合、減値テストを行います。
2021年12月31日までの12ヶ月間、親会社は共に総合損失2,356万ユーロを記録し、主に行政支出751万ユーロ、研究及び発展支出18万ユーロ、株式支払い信用80万ユーロ及び派生金融商品(株式承認証)の公正価値収益2830万ユーロを含む。しかも、230万ユーロの外国為替収益も発生した。
2022年12月31日までの12ヶ月間、Exolumは上述の激務契約支出(517万ユーロ)、2022年12月31日まで着工していない他の2つのプロジェクトで記録された更なる契約損失支出(320万ユーロ)及び正常生産周期で発生した廃棄物コスト を記録した以外に、収入コストはない。Fusion Fuelが内部商業生産を開始すると、収入コスト には、直接部品、材料および人工コスト、製造間接費用(償却ツールコストおよび設備減価償却を含む)、水素生産コスト、輸送および物流コスト、および予約された保証費用が含まれると予想される
2021年12月31日までの12ヶ月間、収入コストはない。
2022年12月31日と2021年12月31日までの12ヶ月間の研究開発費はそれぞれ283万ユーロ、93万ユーロで、主に:
● | 外部開発コンサルタントや請負業者などの第三者に支払う費用; |
● | 材料、用品、第三者サービスに関する費用 |
55 |
● |
人員に関連する費用は、工事及び研究職能者の賃金及び福祉を含む |
● | プロトタイプ設備と研究開発施設の減価償却。 |
予見可能な未来には,我々の業務計画を実現するために研究開発活動に投資し続けるため,我々のプロジェクトの進展にともない,研究開発コストが徐々に増加することが予想される.
親会社は自己資本備蓄を使ってFusion Fuel業務の活動に資金を提供しています。今まで、いかなる請求も受けておらず、これらのお金はまだ検討中だ。2022年12月31日現在、付加価値税領収書223万ユーロを受け取っている。
経営業績に影響を与える重要な要素
私たちの業績と未来の成功はいくつかの要素に依存しており、これらの要素は私たちに重大なチャンスをもたらしているが、以下と年次報告“リスク要因”の部分的に議論された要素を含むリスクと挑戦ももたらしていると信じている
企業合併と上場企業コスト
2020年12月10日、当社は親会社、HL、Fusion Fuelポルトガル間の業務統合を完了しました。Fusion Fuelポルトガルは親会社の会計の前身であり、米国証券取引委員会の後継者でもあると考えられており、Fusion Fuelポルトガル以前の財務諸表が親会社が米国証券取引委員会に提出した定期報告書で開示されることを意味する。
HLとの取引の結果として、親会社 はアメリカ証券取引委員会に登録された上場企業となり、そのA類普通株と引受権証はナスダックに上場し、これは親会社と運営会社としての融合燃料ポルトガル会社の増任人員を要求し、上場会社の監督要求と慣例を満たすために手続きとプロセスを実施する。親会社と福喜燃料ポルトガル社はそれぞれ、親会社が米国証券取引委員会に登録·ナスダック上場の上場企業となったため、親会社は追加の監査及び法的費用を含む追加の年間費用を発生すると予想している。
Fusion Fuelの水素発電機,HEVO−Solar,最初のグリーン水素工場を発売した
Fusion Fuelは,その初のグリーン水素工場であるEvoraプロジェクト(H 2 Evora&GreenGas)の開発から収入を得る予定である。任意のHEVO−Solarユニットを設置する前に、Fusion Fuel は、どのような工場のすべての建設許可証、水素生産許可証、および土地賃貸プロトコル(“工場許可証”) を取得しなければならない。H 2 Evoraは15台のHEVO太陽光発電機からなり、Fusion Fuelを備えた2021世代HEVOマイクロ電気分解槽。H 2 Evora には最先端の水素浄化、圧縮と貯蔵システム、グリーン水素を電気エネルギーに変換して国家電網に供給するバラード燃料電池も含まれている。H 2 Evoraの設置は完了しており,我々のHEVO−Solar発電機は2021年末から運転を継続している。同施設は2022年第4四半期に正式に生産された。イベリアで初めてグリーン水素を生産する工場だけでなく、グリーン水素をエネルギー貯蔵媒体として生産·使用した最初の工場でもある。
2022年11月10日、同社はH 2évora工場の生産に成功したと発表した。このモデルプロジェクトは15個のHEVO−太陽エネルギーユニットと関連する工場設備からなり,毎年15トンのグリーン水素を生産し,年間135トンの二酸化炭素の排出を回避している。この施設には,Ballard Power Systems(“Ballard”)から供給される200キロワットFCweaveTM燃料電池モジュールがあり,グリーン水素を電気エネルギーに変換し,Fusion Fuelが需要ピーク時に電力網に電力 を売ることができるようにしている。Fusion Fuelの太陽エネルギーによる水素HEVOソリューションとBallardの燃料電池技術の集積は,水素を柔軟なエネルギー貯蔵担体やオフライン電源として用いる強力な概念証明であると信じている。この施設は会社にいくつかの収入をもたらしているが、何よりも、私たちの新世代技術の試験場である。
56 |
グリーンガスプロジェクトは40台のHEVO太陽光発電機からなり,毎年約45トンのグリーン水素が生産される。一部のHEVO−Solar発電機には,夜間または太陽放射が低いまたは照射されていない時期に再生可能エネルギーを用いて緑色水素を生産する次世代HEVO−Nightが搭載される。グリーンガス工場はエ武ラ市の自主再ガス化装置に接続されます。生産されたグリーン水素は2つの用例を示します
● |
エヴォラ天然ガスネットワークを直接注入し、水素混合を試験します。 すべての太陽トラッカ 構造は位置についており、HEVOマイクロ電解槽の配備も待っています 工場設備としての何らかのバランス。 |
● | 圧縮ボトルはスチールボトルの中で、産業や移動ユーザに販売されています。 |
これはポルトガル初の公共事業規模のプロジェクトであり,太陽エネルギーを用いてグリーン水素を生産し,グリーン水素を現地の天然ガス分配ネットワークに大規模に混合する。この施設の設置 は現在行われている。
2022年第3四半期、Fusion Fuelはその最初の第三者技術販売の建設を開始した。Fusion FuelとExolumは交鍵太陽エネルギー製水素工場を開発し,スペインのマドリードにグリーン水素を供給する。Exolumはバルク液体とガス専門貯蔵、処理と輸送のリードサプライヤー がヨーロッパで最も全面的な貯蔵タンクシリーズの一つを持っている。このプロジェクトには21個のHEVO−Solarユニットと共通に配置されたガソリンスタンドがあり,モバイルアプリケーションにおける水素概念の証明となる。最新世代のHEVOマイクロ電解槽を備え,他の再生可能エネルギーを利用して夜間や低太陽放射期間にグリーン水素を生産することができ,同施設の生産生産量を倍増させる予定である。この太陽光製水素工場の建設は2023年第1四半期に完了する予定であり,操業は同一四半期に行われる予定である。
Fusion Fuelは,同じ工場ライセンスに加えて約1200万ユーロの資本支出が必要と予想される2番目とより大きな水素工場であるHEVO−Sulプロジェクトの建設を開始する予定であり,このような支出を運営資本で行う予定である。このプロジェクトは適用されたポルトガル許可機関から必要な環境許可を得ており,2023年上半期に最終投資決定を下す予定である。HEVO-Sulプロジェクトはポルトガルのシネスにある178社のHEVO-Solar社で構成されている。
すでに私たちのHEVO-Sulプロジェクトのために430万ユーロの寄付資金 が承認されており、総コストは約1200万ユーロと予想されています。この贈与はプロジェクトの全実行期間内に受け取る予定で、2023年に予定されている。工事許可が承認されれば,同プロジェクトのシステム設置作業は2023年全体で行われ,2023年上半期に完成する予定であると予想される。
57 |
2022年10月6日、当社は、ポルトガル·シネスに位置する1.22メガワットグリーン水素プロジェクトに太陽光製水素システムを供給するために、Keme Energy Inc(“Keme”)と技術販売協定を締結したことを発表した。両社はこれまで2022年2月に協力協定に署名することを発表していた。このプロジェクトは2021年末にポルトガルのPOSEUR計画から240万ユーロの贈与を受け,シネス工業と物流区ZILSで開発され,62個のHEVO−Solarトラッカからなり,毎年77トンのグリーン水素が発生すると推定されている。生産された水素は,新興水素流動分野の顧客のローカル需要を満たすのに役立つと予想される。Fusion Fuelは2023年第2四半期にこの施設の建設を開始し,2023年下半期に商業運営 を実現する予定である。
2022年11月18日、同社はDuferco Energia spa社(“Duferco”)と商業合意に達し、イタリアのグリーン水素生態系 および中東と北アフリカ地域の一部市場を共同開発することを発表した。Duferco Energiaは多国籍鉄鋼と大口商品貿易会社Duferco Groupの子会社であり、エネルギー生産資産の管理とエネルギーサービスのマーケティングに集中している。両社はDufercoの地元販売ネットワーク、現地市場に対する理解及び深い運航と物流専門知識を利用して、一連の発展機会と鍵を渡す技術販売プロジェクトを開発することを望んでいる。このプロトコルによると,最初のプロジェクトは1.25メガワットグリーン水素 パイロットプロジェクトであり,Dufercoがシチリア島Giammoroに位置する工業地帯で開発される。Fusion Fuelは,提案中のプロジェクトに50台のHEVO-Solarトラッカを提供する予定であり,2024年上半期に実装される.同施設は毎年約46トンのグリーン水素を生産し,溶融炭酸塩燃料電池システムに動力を供給するために使用され,このプロジェクトに独自かつ革新的な側面を加えている。
2022年11月21日、同社は技術提供者として参加したスペインの4つのプロジェクトが予備選択され、1290万ユーロにのぼる贈与資金を獲得したと発表した。成功すれば、贈与はH 2 Posieros計画によって獲得され、今年度予算は1.5億ユーロで、再生可能水素バリューチェーン全体の商業プロジェクトを支援することを目的としている。H 2 Posierosは経済回復と転換戦略プロジェクト(“PERTE”)計画下の最初の資金募集の一つであり、この計画はスペイン蘇生と弾性基金の下で作成された69億ユーロの融資ツールであり、再生可能エネルギー、グリーン水素、brとエネルギー貯蔵方面のプロジェクトと計画を支持することを目的としている。Fusion Fuelはこの4項目に合計423台のHEVO−Solarユニットを提供する予定で,10.5メガワットに相当する電解生産能力は,2023年に最終投資決定を下し,2024年に鍵渡しを行う。この4つのプロジェクトには3170万ユーロの収入が予想されており、このうちFusion FuelはFusion Fuel技術を販売することで1640万ユーロの収入を得る予定です。4つのプロジェクトはすべてそれぞれの開発のために土地を獲得しており、会社はbr}が贈与を受ける条項に署名した後に承認を開始する予定です。そのうち3項目は水素給油に集中しており,Fusion Fuelの戦略的重点はイベリア地域全体で移動基幹を発展させることであり,第4プロジェクトは現地工業用のグリーン水素を生産することを反映している。
58 |
2022年11月23日、同社はHEVOチェーンソリューションを発売し、集中型電解槽市場への参入を発表した。HEVOチェーンは集中式PEM電解槽設計中の革命的な革新である。HEVO−Chainは従来の電池パックに依存せず,Fusion Fuel独自のHEVOアーキテクチャの上に構築され,システムが約49キロワット時/kgの水素でより効率的に動作することができ,より従来の電池パック設計による損失を回避した。各HEVO鎖式水素装置は16個のHEVOマイクロ電解槽からなり,直列に接続されて11.2 kWの電解能力に相当し,4 barの圧力で1日5.6 kgの水素を出力する。計画中の第2世代ユニットは、輸出圧力を20-30 barに増加させ、さらなる改良を行う予定だ。 はHEVO-Solarと同様に、HEVOチェーンの構築はモジュール化と拡張性を考慮している-標準的な19インチラックキャビネットのために設計されており、最大8台のユニットが電力電子と水浄化システムとのシームレスな統合を可能にしている。 HEVOチェーンは現在全面的な性能と信頼性テストを行っている。同社は、第1陣のHEVOチェーンユニットが2024年に商業使用に投入されると予想している。
2022年11月28日、同社とエレクトゥスエネルギー会社は、2社がカリフォルニア州ベックスフィールドで大型グリーン水素プロジェクトを開発することで独占的な合弁合意に達したと発表した。提案中のプロジェクトは約75メガワットの太陽エネルギー転換施設であり,Fusion FuelのS HEVO 技術を用いて夜間運転を含めて年間9,300トンのグリーン水素を生産できる。このプロジェクトには1.75億ユーロ(約1.8億ドル)の資本投資が必要となり、最終投資決定は2024年初めに行われ、2025年上半期に操業を開始する予定だ。使用が開始されると、このプロジェクトは1日1000台以上の8種類のトラックやバスをサポートするのに十分な水素燃料を提供する。両社はすでに土地賃貸契約を締結しており、カリフォルニア州クーン県で320エーカーの土地を取得し、同プロジェクトの開発に利用する。Fusion FuelはBlack&Veatchを招いて概念研究を行い,Cornerstone EngineeringやHeadwater Solutionsと連携している。
上記のプロジェクトが成功したどんな遅延もFusion Fuelの創設能力に影響を与えるだろう。
核融合燃料はその技術brに独自の水素生産工場を開発する興味もあれば,最終製品としてグリーン水素を購入する興味もある。このような興味はポルトガル国内外の会社から来た。Fusion Fuelは、その発表されたプロジェクトのパイプラインが将来の業績の指標となると予想しているが、どのプロジェクトが成功するか、 が完成するか、または任意の他のプロジェクトが発表される保証はない。
59 |
B. | 流動性と資本資源 |
添付されている親会社が監査財務諸表を経て示すように、2022年12月31日現在、親会社の現金頭寸は820万ユーロであり、その中には290万ユーロの制限的な現金が含まれている。この290万ユーロは制限されているとみなされ、特定のプロジェクトにしか使用できないため、いつでも運営費用 に使用することはできない。また、親会社の他の資産は約5720万ユーロ、負債は約3600万ユーロであり、税金を結んでいない。我々の現金状況は,主にHL合併と同時に2020年12月10日に完了した私募融資による純額,2021年第1四半期に株式承認証を行使して得られた金約1,05万ドル,およびA類普通株を市場で発行する販売協定(“ATM”)による約369万ドルであり,詳細は以下に説明する.また、私たちは2022年12月に338万ユーロの寄付資金 を受け取りました。
親会社の資産には、現金と現金等価物のほかに、サプライヤーに前払いした192万ユーロが含まれており、その大部分は私たちの水素生産工場の将来の原材料と設備の供給を確保するために必要な金額です。親会社の負債には、仕入先に対応する帳簿615万ユーロ、売掛金193万ユーロ、840万ユーロ、引受権証765万ユーロが含まれている。2022年12月31日現在、グループには外債がない。
前の期間、本グループの付属会社は、当グループの他の持続生産施設に関連する設備、材料、および組立サービスを提供するために、関連側MagPと合意を締結した。2023年初め、締約国は年間最低承諾量を廃止し、四半期別生産数量を提供することに同意した。
2021年の間、本グループはFusion FuelスペインS.Lの増加と運営資金需要を援助するために参加融資 を発行し、Fusion FuelスペインS.Lは当社が共同で制御する実体である。このローンの期限は5年で、最高引き出し可能金額は200万ユーロです。2022年12月31日までの12カ月間に20万ユーロ(2021年:ユーロゼロ) 当グループ代表Fusion Fuelスペインが支払うコストは63万ユーロ(2021年:63万ユーロ)であり、会計上このローンの下敷きとされている。2022年12月31日まで、まだ74万ユーロが支給されていない。
2022年2月、同社は完全子会社Fusion Fuelポルトガル社がベナヴェントにある工業生産施設のために1000万ユーロ近くの贈与を受けたと発表した。この贈与協定によると、資金は、条件に合った費用に対する直接財務支援と、会社が数年以内に得ることができる税収控除の2つに分けられる。この資金は会社に提供され、会社がそのプロジェクトに関連する費用の精算として、会社がこれらの金額を使い切った後に会社に支払うが、会社は精算にこれ以上の条件やbrの承認を必要としない。
60 |
2022年8月18日、同社は、ポルトガル回復·回復計画の構成要素であるポルトガル回復·回復計画の一部であるポルトガル政府の確認を受け、ポルトガルのシネスにおける6.6メガワットHEVO-Industriaグリーン水素プロジェクトを開発するために使用されると発表した。 C-14は、水素および他の再生可能ガスの生産を支援することでエネルギー移行を加速することに集中している。
2022年12月7日、ParentはポルトガルS回復·回復計画の第5部(“C-05”)を通じて、“シアンズグリーン水素谷連合”に合計3,600万ユーロの贈与資金を提供することを承認したと発表した。この構成部分である“企業革新動員アジェンダ” --バリューチェーン全体の利益関係者を団結させ、国内のグリーン水素生態系を共同発展させることを目的としている。同社はこれまで、融資奨励を受けるために選ばれたが、議題調整委員会とさらなる交渉が必要であることを開示してきた。これらの議論は現在終了しており、Fusion Fuelは正式に署名されたそれぞれの授与契約を提出しており、2023年1月中旬までに授与される予定だ。
この財団に付与された3600万ユーロのうち,2250万ユーロがFusion FuelのH 2 HEVO−Sinesプロジェクトに割り当てられ,3,000ユーロのHEVO−Solar施設である75メガワットに相当する電解能力−同社が開発,所有,運営する。Fusion Fuelはシネス地域で121ヘクタールの 土地を獲得してこのプロジェクトの開発に用いられており,2024年に最終投資決定を下して建設 を開始する予定である。生産されたグリーン水素は現地工業の脱炭素,移動応用に利用され,天然ガスグリッドに混合される予定である。また350万ユーロがFusion Fuelに割り当てられ,その独自電解技術の開発に資金を提供する。資金残高はFusion Fuel財団内の他のプロジェクトに割り当てられ、同社はこれらのプロジェクトの技術パートナーであり、Keme Energy、移行2 Green、HyLab連携実験室が後援するプロジェクトを含む。
市場で販売協定を発行する
2022年6月6日、親会社はB.Riley Securities,Inc.,Fearnley Securities Inc.及びH.C.Wainwright&Co., LLCと市場 発行販売プロトコル(“ATM”)を締結し、これにより、当社は時々透過或いは代理或いは依頼者に当社A類普通株を発売することができ、総発行価格は最高3,000万ドルに達する。2022年、私たちは1株6.10ドルの平均販売価格で681,926株のA類普通株 を売却し、純収益は3,685,792ドルだった。私たちはこれらの販売について代理店に六百八十一,九二六ドルの手数料を支払いました。2023年から現在まで、726,851株のA類普通株を追加販売しており、純収益は2,599,144ドル、平均販売価格は1株3.91ドルである。私たちはこれらの販売のために代理店に77,974ドルの手数料を支払いました。
経営陣は、会社が2022年12月31日に運営資金、債務又は持分資金、付与された贈与資金及び計画中のプロジェクト関連収入を受け取ることは、財務諸表発表後少なくとも1年間の資金運営に十分な流動資金を提供すると考えている。この評価を行う際には,管理層は,本グループの利用可能な現金資源,本グループが選択可能な将来融資 ,本グループの計画運営および必要に応じてその計画を調整する能力を考慮している.
61 |
本グループは、2023年末以降もその業務に資金を提供し続けるための追加資金を求める予定です。本グループは、公的または個人債務または持分融資、または戦略的パートナーシップを通じて追加資金を求める予定です。必要なときに資金を得ることができず、本グループの財務状況やその業務戦略を推進する能力にマイナス影響を与える。グループがbr資金を得ることができない場合、グループは、研究開発計画または戦略的パートナーシップ の一部または全部を延期、減少またはキャンセルすることを余儀なくされる可能性があり、これは、その業務の将来性に悪影響を及ぼす可能性があり、またはグループが運営を継続できない可能性がある。経営陣は追加資金を取得して運営を支援するための計画を進めているが,本グループが継続的な運営のために当グループが受け入れ可能な条項で十分な資金を得ることに成功する保証はない(あれば).
C. | 研究開発、特許、許可など |
核融合燃料の産業と事業は絶えず革新的で改善されなければならない。そのため,研究開発チームはすでに次世代HEVO−Solar を設計しており,必要な資金支援のもと,会社が開発を行う予定である。この革新は製品の効率を高めるだけでなく、生産コストを下げることを目的としている。同様に,HEVOチェーンは第1世代をビジネス運営に投入するためのテストを行っているだけでなく,より出力圧力の高い次世代でも が行われている。
持続開発はFusion Fuel持続戦略の核心部分である。Fusion Fuelが開発したより多くの情報については,年次報告書の第4項“業務概要 −開発”を参照されたい。
D. | トレンド情報: |
3.d項で述べたリスクを除いて。年報の“リスク要因”を除いて、私たちは、私たちの2022年度の開始以来、いかなる傾向、不確実性、需要、承諾またはイベント が私たちの純収入、運営収入、収益性、流動性または資本資源に大きな影響を与える可能性があるか、あるいは開示された財務情報が必ずしも将来の経営結果または財務状況を示すとは限らないことを知らない。
E. | 表外手配 |
2022年12月31日まで、親会社には表外 の予定は何もありません。
F. | 契約義務 |
Fusion Fuelポルトガル社はMagPと生産契約を締結し、この協定によると、MagPはFusion Fuelポルトガル社がFusion Fuel社のHEVO-Solarsに使用するCPV太陽エネルギートラッカに提供する材料を改造することを保証している。現在生産する生産量は 双方が事前に四半期ごとに合意した.Fusion Fuelは、MagPが双方が合意した方法で固定数のトラッカを渡すことを規定しているので、本契約の下ではいかなる財務的義務も負いません。契約にはMagPによって提供されるトラッカ1台あたりの固定コストも規定されている.MagPとの契約に関するより多くの情報は、年次報告書の“関連先取引” を参照してください。
2022年に、取締役会は本グループのベナヴェントにある生産施設に複数の生産ラインを設置することを許可した。同グループはすでに1,830万ユーロの契約に調印し、複数の生産ラインの設計、組み立て、設置に関連している。2022年12月31日、当グループの資本約束は1,240万ユーロ(2021年:ゼロユーロ)であり、そのうち640万ユーロは2023年に返済される。2023年の間、そのグループは130万ユーロを支払った。
G. | 安全港 |
本MD&Aは、改正された1933年証券法第27 A節と改正された1934年証券取引法第21 E節の意味及び1995年個人証券訴訟改革法の定義に適合する展望的陳述を含む。参照してください“前向き陳述に関する注意事項 “上の図。
62 |
第br項6.役員、上級管理者、および従業員
A.役員と上級管理職
次の表に本年度報告日までの各役員と役員の名前、年齢、役職を示します。
名前.名前 | 年齢: | ポスト | ||
ジェフリー·E·シュワルツ | 64 | 取締役会議長(1)(2)(3) | ||
フレデリコ·フィグレラ·デチャビス | 39 | 執行委員会連席主管·首席財務官兼取締役 | ||
ジョアン·テシェラ·ヴァノン | 53 | 首席業務発展官兼取締役 | ||
ジェイミー·シルバ | 55 | 取締役最高技術者兼最高経営責任者 | ||
テレサ·ジェスター | 65 | 役員.取締役(1)(2)(3) | ||
ルーン·マグナス·レンドトレイ | 46 | 役員.取締役(1)(2)(3) | ||
アラエズミル | 42 | 役員.取締役(1)(2)(3) | ||
ザカリー·スティール | 39 | Fusion Fuel USA実行委員会連合議長総裁 | ||
ジェイソン·バラン | 41 | Fusion Fuel USA連席社長 | ||
デヴィッド愛してる | 67 | Fusion FuelオーストラリアのCEO | ||
マリオ·ガルマ | 46 | 首席工事官 | ||
アンドレ·アントゥネス | 44 | 首席生産官 |
(一)監査委員会副主任
(二)委員会委員を1名指名する
(3)報酬委員会のメンバー
ジェフリー·E·シュワルツは2020年12月4日に親会社取締役会議長となり、この日は親会社取締役会が取引終了を承認した日だった。Schwarzさんは、HLが2018年2月に設立して以来、合併までHL買収のCEO兼取締役会長を務めてきました。Metropolitan Capital Advisors,Inc.の共同創業者で、ニューヨークに本社を置く資金管理会社で、1992年に設立された。会社設立から2012年退職まで、シュワルツはメトロポリタン銀行の首席投資官を務めてきた。2012年以降、シュワルツ家理財室の投資ツールMetropolitan Capital Partners V LLCの管理メンバーを務めてきた。シュワルツさんは、音響機器サプライヤーのBogen Corporation取締役会の連座議長も務めています。Schwarzさんは以前、オーストラリア証券取引所に上場している会社で、エバータ州カルガリーに本社を置く石油と天然ガスの探査と生産会社、およびCyberonics Inc.の取締役会のメンバーであるMolopo Energy Ltdの取締役会長を務めており、同社はナスダックに上場している医療機器会社である。シュワルツさんは、ペンシルバニア大学ウォートンビジネススクールで経済学士号(Summa Cum Laude)とビジネスマネジメント修士号を取得しています。 シュワルツさんは人脈やビジネス経験で取締役に最適だと思います。
Alla Jezmirさんは2020年12月4日に親会社の取締役の子会社になり、この日は親会社取締役会が取引完了を承認した日です。br}Jezmirさんは現在バージニア州アーリントンのEarthRise Energy社でコンサルタントを務めており、エネルギー転換の加速に専念しています。2019年から2023年にかけて、彼女は地昇執行副総裁を務め、企業や業務発展を担当している。Jezmirさんは2013年から2019年まで、不動産会社CCM Groupのクリーンエネルギー投資部門CCM Energyで上級職を務め、最近の職務は取締役社長。2015年から2019年まで、JezmirさんはTraverse Venture Partnersの責任者と創設チームのメンバーで、企業家が不動産業界を改造することを支援するためにCCMによって発売された投資プラットフォームである。これらの職務を担当する前に、彼女は2010年から2012年までAES Corporation業務開発部のプロジェクトマネージャーを務めていた。AESでは、彼女は世界の天然ガス計画の発展をリードし、内部審査チームに勤め、会社がしばしば受賞したエネルギー貯蔵部門のプロジェクト開発を支持した。2009年から2010年にかけて、JezmirさんはCalvert Impact Capitalグリーンポートフォリオの責任者として、この組織のグリーン計画を指導し、世界各地のコミュニティ発展組織に投資し、社会と環境格差問題を解決した。2009年から2018年にかけて、電力網に接続できないタンザニアの家庭や小企業に太陽エネルギーを提供する会社である卵エネルギー会社の取締役会長を共同設立し、務めている。JezmirさんはハーバードビジネススクールのMBA学位、ハーバードケネディ政府学院のMBA学位、セントルイスワシントン大学のBSBA学位を持っている。彼女はクリーンエネルギーリーダーシップ研究所(CELI)の取締役会メンバーで、外交関係委員会の任期メンバーであり、現在のリーダーシッププロジェクトの創設メンバーでもある。私たちは彼女がクリーンエネルギー業界と初期の会社での経験から、リー·ジェズミルさんが取締役を務める資格があると信じている。
63 |
ルーン·マグヌス·レンデトライは2020年12月4日に取締役親会社brの親会社となり、親会社取締役会が取引終了を承認した日である取締役会監査委員会議長を務めた。2018年6月から合併前まで、レンデトレイはHLの取締役会メンバーを務めてきた。2020年以降、レンデレさんは、運航やエネルギー産業への投資を管理しています。彼は、ノルウェーを中心に、複数の上場企業および 民間企業の代表取締役を務めている取締役の一人であります。 レンデトレイ·さんは、2016年12月から2019年12月まで、世界最大の自己昇式掘削プラットフォーム事業者Borr Driling Ltd.の副CEO兼CEOを務めています。2015年8月から2016年12月にかけて、ノルウェー最大の金融サービスグループDNBの投資銀行子会社DNB Marketsの取締役社長兼石油サービス担当を務めた。2012年から2015年6月にかけて、世界最大の海上掘削会社Seadrill Ltdの首席財務官を務めた。2010年から2011年にかけて、Scorpion Offshoreの首席財務官を務め、Scorpion Offshoreはテキサス州ヒューストンに本社を置く国際海上掘削会社で、オスロ証券取引所に上場している。レンデターレのキャリアは監査会社のピマウェイ·スタバンガーから始まった。彼はテイン河畔のニューカッスル大学で工商管理学士号を取得し、ロンドン経済学院でIS管理学修士号を取得し、ノルウェー経済学院で会計と金融修士号を取得した。彼はノルウェーで公認会計士の資格を取得した。私たちは、さんは、上場企業において、特に会計およびガバナンスの側面で経験豊富な経験を持っているので、取締役を務める資格があると信じています。
テレサ·テリー·ジェスターは2021年12月13日に役員の両親になった。Jesterさんは現在、Next Energy TechnologiesとSilicor Materialsの取締役会に勤務している。Next Energy Technologiesは窓をエネルギー資産に変換するための有機光起電力塗料を開発した会社であり、Silicor Materialは太陽エネルギーシリコン生産の世界トップである。彼女はこれまでBIA Controlsの最高経営責任者を務め,需要管理,エネルギー管理,建築自動化ソフトウェアシステムを開発·実装してきた。ジェスターは1979年にARCO Solarでキャリアを開始し,そこで材料戦略の開発を支援し商業化し,現在もシリコン製品に大きく用いられている。そこで彼女はカリフォルニア州カマリロの4億ドルの最初の大型太陽エネルギー製造事業の発展を指導し、SunPower、Solaria、SolarWorld、シェル、シーメンスのグローバル戦略の一部であるフィリピン、ドイツ、ブラジル、インド、ポルトガルの工場の運営を支援した。Jesterさんはカリフォルニア州立大学の機械工学の学位を持っている。私たちはJesterさんが取締役に非常に適していると信じている。彼女の人脈と商業経験、特に新技術の開発、生産、商業化の面で。
フレデリコ?フィグレラ?デチャビスはFusion Fuel実行委員会連合席主管Sであり、グループ首席財務官兼取締役でもある。2020年6月3日、取締役兼最高財務官兼親会社に就任。Figueira de Chavesさんは、2018年以来Fusion Welcome,S.A.の株主兼取締役メンバーであり、Key Family Holdings Investmentsのメンバーでもあり、Key Family Holdings InvestmentsはFusion FuelとNegordy S.A.の小株主である。2006年から2019年末まで、瑞銀で様々な上級職(取締役管理職)を務めており、瑞銀資産管理 販売担当、マーケティング担当、財富管理流通担当、資産管理最高経営責任者兼欧州、中東アフリカ地域担当幕僚長などを務めている。Figueira de Chavesさんは、エジンバラ大学で経済学の修士号を取得しています。私たちは、Figueira de Chavesさんは、瑞銀の開発と新しいビジネスラインを運営する経験と、彼の金融サービスの背景とネットワーク、ならびにFusion Fuel戦略、ビジネス、サプライチェーンに関する彼の知識を備えていると信じており、したがって、彼は完全に取締役を務める資格があります。
ジェイミー·シルバは、2020年12月4日、つまり取引完了の日から、CEOおよび実行委員会のメンバーとなります。 シルバさんは、Fusion Welcome,S.A.の共同創業者であり、2015年以降、Fusion Welcome,S.A.,Fusion FuelおよびMagP Inova≡o,S.A.のCEO、CEOを務めています。Fusion Welcome,S.A.を創設する前に、シルバさんは、CPVソーラー会社MagPower -Soluóes de Energia S.A.(“MagPower”)を共同創業し、2007年から2014年まで同社のチーフ技術者を務めました。MagPowerはMagP Inova≡o社が現在使用しているCPV太陽エネルギー技術の基礎を築き、Fusion Fuelへの販売を含め、CPV太陽エネルギー技術のすべての販売について、MagPowerに特許使用料を支払う。MagPowerに加入する前、シルバはMargina-Industria Metalomec?nica S.A.-冶金工業会社の創業者兼最高経営責任者であり、これまではマルチメディア情報キオスク技術会社Imediata-Comunica ióes e Multimédia S.A.の創業者兼最高経営者であった。シルバさんは、ポルト大学で管理修士号、電気通信修士号、ポルト大学の電気工学の学位をそれぞれ取得しています。彼のグリーンエネルギー分野での経験から,Fusion Fuel業務に対する広範な知識と,Fusion Fuel水素電解槽開発業者であるbrのこの分野での技術や科学知識として,彼は完全に取締役を務める資格があると信じている。
64 |
Jo Teixeira Wahnonは2020年6月3日に取締役の親会社となり、2020年12月10日の取引終了時に業務開発総監兼実行委員会のメンバーとなる。Teixeira Wahnonさんは、2015年以降Fusion Welcome,S.A.の共同創始者であり、Fusion Welcome,S.A.、Fusion FuelおよびMagP Inova≡o,S.A.のビジネス開発責任者を務めています。Fusion Welcome,S.A.のために働く前,2009年から2014年までMagPowerの役員を務めていた。2005年から2008年まで、ポルトガルの水処理·供給会社Somague Ambiente SGPS S.A.取締役会の業務発展コンサルタントであり、1994年から2004年まで、ポルトガルの工事と建設会社Somague Engineering S.A.の取締役であり、土木交渉を担当した。リスボン高等学院の工学学位を持っている。私たちは、Teixeira Wahnonさんは、グリーンエネルギー分野での彼の経験のために、完全に 取締役を務める資格があると信じていますFusion Fuelビジネスの幅広い知識と、ヨーロッパ、中東、北アフリカ、アメリカの再生可能エネルギービジネスや産業の幅広い分野で彼の連絡先ネットワークを持っています。
ザカリー·スティールはFusion Fuel実行委員会連合席主管Sで、2022年1月1日からFusion Fuel USAのアメリカ区グループ連合席主管と連合席総裁となった。スティルさん は、彼の16年間のキャリアの中で、経験豊富なエネルギー企業家と高度な管理者であり、彼は複数のエネルギーインフラ会社を作成し、リードし、売却しました。Fusion Fuelに加入する前に、ブリティッシュコロンビア州にあるCedar LNGプロジェクトの副会長兼CEOを務めており、24億ドルの浮動LNGプロジェクトである。Zachはエネルギー市場全体(太陽エネルギー、バイオ燃料、液化天然ガス市場を含む)の複雑なプロジェクトと業務を監督する上で優れたリーダーシップと商業専門知識を持っている。スティールさんは、米国に本部を置くカナダの商業委員会創業圏の取締役会のメンバーです。我々は、スティルさんのアメリカ開発プロジェクトの経験と、いくつかの成功した会社の作成とその後の取引をリードすることを考慮して、彼は完全にこの職に就く資格があると信じています。
アンドレ·アントゥネスは2021年8月1日に首席生産官兼実行委員会のメンバーとなった。AnTunesさんは、自動車、冶金、タバコ、急速消費財などの分野で15年以上の経験を有し、製造、生産、品質保証、リーダーシップにおいて公認されています。Fuel,S.A.のFusionに参加する前に、2020年以降、AnTunesさんは、ユニリーバのポルトガル工場で運営マネージャーを務めています。 2011年から2020年まで、フィリップモリス国際会社の子会社Tabaqueira S.A.で働いていて、そこでは生産担当者として働いていて、戦略プランナー、持続的改善担当者、生産業務マネージャー、生産支援地域マネージャー、および現場生産マネージャなど、様々なポストを担当しています。2006年から2011年まで、ファラムという冶金会社で運営マネージャーを務めていた。2002年から2006年まで,トヨタ−サルバドカエタノ,PSA−Mangualde工場,GM−Azambuja工場など3つの異なる会社で,自動車業界で異なる役割を務め,品質や生産の面で異なる役割を果たしている。AnTunesさんは、Aveiro大学の産業工学および管理学位、リスボン新大学の管理研究生号、およびLean Six Sigma CompanyのLean Six Sigma黒帯学位を所有しています。我々は、アントゥネスさんの大規模な生産施設の確立、運営、継続的な改善の経験から、彼は完全に首席生産者として働く資格があると信じています。
David·ロビルは2021年11月1日にFusion Fuelオーストラリア社の最高経営責任者兼実行委員会のメンバーとなった。Lovellさんは、金融、投資銀行、建設業界で30年以上の経験を持ち、東京銀行、Transfield Holdings、礼トン請負業者(現在は中流グループ)、Origin Energyで多くの高度な職務を担当しています。彼は電力や再生可能エネルギーなど幅広い業界の重大な象徴的なインフラプロジェクト(PPPや民営化インフラを含む)に重要なビジネスと金融専門知識をもたらした。Davidはオーストラリアシドニーに常駐している。Lovellさんは、ニューイングランド大学金融管理学士号、経済統計学卒業証書、経済学修士号、メルボルン大学ビジネスマネジメント修士号を取得しています。オーストラリア会社役員協会(GAICD)の大学院生会員でもある。私たちは、Lovellさんのオーストラリアのエネルギー業界の経験から、彼はFusion Fuel AustraliaのCEOを務める資格があると信じています。
65 |
ジェイソン·Baranは2022年1月1日にFusion Fuel USAの親会社である米洲区連合席主管兼連合席総裁および実行委員会のメンバーとなった。バランさんは、戦略、M&A、ビジネスの発展、および資金調達の経験を豊富に持つ運営および財務担当者です。Fusion Fuelに加入する前は、Cedar LNGの取締役会メンバーと首席財務官であり、Cedar LNGはブリティッシュコロンビア州に位置する24億ドルの浮動LNGプロジェクトであった。ジェイソンは、開発段階の資産および投資目標をサポートするためのビジネス戦略と契約の開発に関する重要な経験を紹介しています。Baranさんは、デビッド·ソンアカデミーで経済学の学士号を持ち、現在米国に住んでいます。私たちは、バランさんの複雑な取引と取引の構造に関する地域の知識と経験のおかげで、彼は完全に福喜燃料米国会社の親会社のアメリカ州地域連合責任者および連合席総裁を務める資格があります。
Mario Garmaは2021年10月18日にヨーロッパ、中東、アフリカ地域の責任者兼実行委員会のメンバーになった。Garmaさんは、Air Products産業ガス産業で17年以上の経験を有しています。彼の在任中、Workは主に戦略計画、運営、エネルギー管理、生産プロセスの改善に集中していた。Air Productsの在任中、Garmaさんは複数のポストを担当し、最近は南欧のグリーン水素戦略インフラ開発責任者を務め、南ヨーロッパの生産·エネルギーマネージャー、プロセスエンジニア、資産開発マネージャーを務め、モロッコ市場へのインフラ開発プロセスをリードしていた。Garmaさんは、ヨーロッパでの開発、建設、天然ガス工場の運営の経験から、ヨーロッパ、中東、アフリカ地域の責任者として完全に責任を負う資格があると信じています。
Parent取締役会は3つのレベルに分かれており、毎年1つのレベルの取締役のみが選出され、各レベルの任期は3年である。 はJeffrey E.Schwarz、Jo≡o Teixeira Wahnon、Jaime Silvaからなる第1レベルの取締役の任期は2023年のParent年次株主総会で満了する。第二種役員はFrederico Figueira de ChavesとTheresa Jesterで構成され、任期は2024年Parent年度株主総会で満了する。第3種役員の任期は2025年に親会社の年次株主総会で満了し、メンバーにはRune Magnus LumdetraeとAlla Jezmirが含まれる。
B.補償
上級管理職の報酬
Fusion Fuelが2022年度に上記の役員に支払う報酬総額は500万ユーロである。各幹部は現在合計18万ユーロの固定年度総報酬を獲得しており、いくつかの短期的かつ長期的な福祉を加えている。Fusion Fuelが支給する福祉 は,各幹部がいる国/地域に依存する。
会社員への付与については、実行委員会メンバーを含む株式ベースの報酬の詳細については、参照されたい“項目10. 付加情報−登録者から証券を購入するオプション−また、本ファイルに記載されている連結財務諸表の付記8。
役員報酬計画は親会社取締役会報酬委員会によって決定されるだろう。役員報酬に関する決定は、役員報酬計画が競争力を持たなければならないという私たちの信念を反映して、私たちの幹部を引き付け、維持することができると予想している。親会社取締役会の報酬委員会は、当社の報酬政策と理念の実施を求め、役員報酬の大部分を業績目標にリンクさせ、株式奨励の形で一部の報酬を長期インセンティブ報酬として提供することを予想している。
董事非執行報酬
2022年初め、報酬委員会は非執行役員の報酬を審査した。このような検討に基づき、Br取締役会は、2022年度および親会社取締役会のサービスの今後の期間における補償額を以下の修正を通過した
● | 親会社役員の非執行役員1人当たり年間50,000ドルの現金報酬を獲得し、この計画に基づいて75,000ドルの配当金を獲得する。 |
66 |
● | 取締役会長は毎年50,000ドルの現金報酬を追加し、その計画に基づいて150,000ドルの配当金を獲得する。 |
● | この計画によると、監査委員会の議長は追加の25,000ドルの年間現金報酬と100,000ドルの株式奨励を受けるだろう。 |
● | 報酬委員会の議長は追加的に12,500ドルを獲得し、この計画によると、 は87,500ドルの株式奨励を受けるだろう。 |
上記の数字は2023年度は不変のままである。
現金給与は四半期ごとに親会社の非執行役員に前払いされる。
株式ベースのすべての報酬 は、任意の所与の年における付与日を1月1日とし、事前に四半期ごとに持分ツールを付与する。株式ツールの有効期限は7年で、行使価格はFusion Fuelの1ヶ月前の出来高加重平均価格に等しい。ブラック·スコアーズオプション定価モデルは、各取締役に付与される株式ツール数 を決定するために使用される。
C.取締役会の慣例
役員の任期
親会社取締役会には3つのレベルの取締役会があり、各取締役の任期は最長3年であり、彼または彼女の後継者がbrを指定されて資格を得るまでである。その間、私たちの株主は無断で取締役を罷免することになります。監督には以下のように クラスが割り当てられている
ジェフリー·E·シュワルツ | 第III類 |
ジョアン·テシェラ·ヴァノン | 第III類 |
ジェイミー·シルバ | 第III類 |
フレデリコ·フィグレラ·デチャビス | 第I類 |
テレサ·ジェスター | 第I類 |
ルーン·マグナス·レンドトレイ | 第II類 |
アラエズミル | 第II類 |
役員の独立性について
取引完了後にその証券がナスダックに上場するため、親会社は取締役が独立しているかどうかを確定する際に取締役のルール に従う。親会社取締役会はすでにその法律顧問の意見を聴取し、取締役会の決定が当該などの規則及びすべての証券及びその他の取締役独立性に関する法律及び法規に適合することを確保する。ナスダックの上場基準 は、“独立した取締役”を、会社役員または他の任意の個人を除いて、発行者取締役会とその関係が取締役が職責を履行する際に独立判断を行使する個人を妨害すると定義している。双方はシュワルツ·さん、レンデトレイ·さん、MSS.ジェズミル·さん、ジェスト·さんを独立取締役として確定している。親会社の独立役員は定期的に独立役員だけが出席する会議を手配しています。
リスク監督を実施する
親会社取締役会は親会社管理層が設計·実施したリスク管理活動を監督する。親会社の取締役会はその委員会を通じてその監督責任を直接履行する。親会社取締役会はまた、親会社の戦略的取り組み、業務計画、資本構造に関するリスクを含む特定のリスク テーマを考慮している。親会社経営者は、その役員を含み、主に親会社及びその子会社の運営及び業務に関連するリスクを管理し、取締役会及び監査委員会に適切な最新状況を提供する。親会社取締役会は監査委員会にリスク管理プロセスの監督を依頼しており、その他の委員会もそれぞれの委員会の役割を果たしながらリスクを考慮する。すべての委員会は、一つのことが重大または企業リスクレベルに上昇した場合を含む、親会社取締役会に適切に報告している。
67 |
取締役会委員会
私たちは独立した常設監査委員会、指名委員会、そして報酬委員会を持っている。
監査委員会情報
取引の完了については、親会社はジェズミル夫人、レンデットレイさん、ジェストさん、シュワルツさん氏を含む取締役会監査委員会を設立し、すべてのメンバーは独立して、適用されるナスダックの上場基準に基づきます。監査委員会は2020年12月4日に親会社のウェブサイトに発表された書面規約を採択したIr.fusion-fuel.eu/コーポレート·ガバナンス/統治-ファイル審査委員会の目的は取締役会の委任、保留、給与の履行及び親会社の独立会計士、審査監査結果及び範囲及びその他の会計関連サービスの監督、及び親会社の会計慣例及び内部会計及び開示制御制度を審査する監督責任を履行することを協力することである。
監査委員会の財務専門家
監査委員会は現在、いつでも完全に“独立役員”で構成されており、これは取引所上場基準と米国証券取引委員会規則と規定に基づいて監査委員会メンバーの定義であり、彼らは“財務を理解している”としている。財務を理解すること“br}は、一般に、会社の貸借対照表、収益表、および現金フロー表を含む基本的な財務諸表を読んで理解することができることを意味する。さらに、保護者は、監査委員会が過去の財務または会計作業経験を有する少なくとも1人のメンバー、必要な会計専門証明書、br}または個人の財務成熟をもたらす他の同様の経験または背景を持ち続けることをナスダックに証明しなければならない。
レンデトレイさんは、監査委員会の財務の専門家として働いています。
指名委員会情報
Parentは取引の完了についてMSS、ジェズミル、ジェスト、レンデトレイさん、シュワルツさんからなる取締役指名委員会を立ち上げました。適用される上場基準によると、指名委員会の各メンバーは独立している。指名委員会は2020年12月4日に保護者のサイトに発表された書面規約を採択したIr.fusion-fuel.eu/コーポレート·ガバナンス/統治-ファイル。指名委員会は親会社の取締役会が指名した人選を監督する選考を担当しています。
“役員”指名者選考ガイド
指名委員会はそのメンバー、経営陣、株主、投資銀行家、そして他の人たちが確定した人員を考慮する。指名委員会規約で規定されている選出された有名人の指導方針は、一般的に有名人を選出することが規定されている
● | 商業、教育、または公共サービスの面で顕著または顕著な成果を達成する |
● | 必要な知力、教育と経験を備え、親会社の取締役会に重大な貢献をし、取締役会の討論に一連の技能、異なる観点と背景をもたらすべきである |
● | 最高の道徳基準、強い専門意識と強い株主利益に奉仕する奉仕精神を持つべきである。 |
指名委員会は、一人の親会社取締役会のメンバー資格を評価する際に、管理と指導経験、背景、正直と専門精神に関するいくつかの資格を考慮する。指名委員会は、取締役会が時々出現する特定の需要を満たすために、いくつかの技能や属性、例えば財務や会計経験を必要とする可能性があり、同時に、そのメンバーの全体的な経験と構成を考慮して、広範かつ多様な取締役会メンバーの組み合わせを得る。指名委員会は株主と他の人が推薦した被指名者を区別しないだろう。
68 |
報酬委員会情報:
取引の完了に対して、親会社は取締役会報酬委員会を設立した。報酬委員会は、Jester Jezmir さん、Jesterさん、レンデトレイさん、シュワルツ氏から構成され、適用されるナスダック上場基準に基づいて、それぞれ独立しています。 委員会は、Jesterさんをグループ委員会の議長に任命することを提案し、取締役会はその後、この推薦を承認しました。 給与委員会は、2020年12月4日に定款を採択し、親会社サイトで発表されましたIr.fusion-fuel.eu/コーポレート·ガバナンス/統治-ファイルBr給与委員会の目的は、親会社の高級管理者及び取締役への報酬の支払い及び親会社の奨励的報酬計画を管理する責任を取締役会に協力し、当該等の計画に基づいて報酬を作成及び修正する権限を含む取締役会に協力することである。
道徳的規則
2020年12月4日,親会社 はすべての従業員,高級管理者,取締役に適用する道徳基準を採択した。これには、親会社の主要幹部、主要財務官、主要会計官または主計長、または同様の機能を実行する者が含まれる。保護者道徳基準の全文は親のサイトに掲載されていますIr.fusion-fuel.eu/コーポレート·ガバナンス/統治-ファイルBrの親会社は、任意の主要幹部、主要財務官、主要会計官または財務総監、類似の機能を履行する人員または親会社の取締役が“道徳規則”を遵守する規定を免除するために、そのウェブサイト上で将来の“道徳規則”の任意の改訂または免除を開示する予定である。保護者のウェブサイトで開示された情報は今年度の報告書の一部ではない。
報酬委員会連動と内部関係者参加
給与委員会のメンバーは現在、またはいつでも保護者の管理者や従業員ではない。1人以上の役員が親会社の取締役会または報酬委員会のメンバーを務めるbrエンティティでは、現在または過去1年間、Parentの役員は取締役会または報酬委員会のメンバーを務めたことがない。
賠償協定
親会社はその役員と役員と単独のbr賠償協定を締結した。これらの合意は、他の事項に加えて、弁護士費、判決費、罰金および和解金額を含む親会社および融合燃料ポルトガル会社の役員および幹部の一部の費用を共同で、個別に賠償することを要求し、親会社または融合燃料ポルトガル会社の取締役または役員としての役員または役員または取締役または他の会社または企業の役員としての幹部が、親会社または融合燃料ポルトガル会社の取締役または幹部として、または取締役またはフュージョン燃料ポルトガル会社の取締役または役員としてサービスを提供することによって生じる任意の行動または訴訟によって引き起こされる和解金額を要求する。これらの定款や賠償協定は,合格した役員や上級管理職を誘致·維持するために必要であると考えられる。
D.従業員
従業員に関する情報は、本年度報告第4.B項を参照し、“-人的資本資源“は、本年度報告書に含まれ、参照によって本明細書に組み込まれる。
E.株式所有権
株式所有権に関する開示は、本年度報告第7.A項に記載されている大株主そして、そのような開示は、参照によって本明細書に組み込まれる
69 |
プロジェクト 7.大株主と関連側取引
A.主要株主
次の表に 2023年4月28日までに発行された14,532,499株A類普通株の利益所有権に基づく情報を示し、 は以下の指名者から得られた我々の株の利益所有権に関する情報に基づく:
● | Aクラス普通株の5%以上の投票権を持っている人は誰もが知っています |
● | 私たちのすべての上級職員と役員は |
● | 私たちのすべての役人と役員はチームです。 |
利益所有権は、一般に、ある人が証券に対して単独または共有する投票権または投資権を有し、現在60日以内に行使または行使可能なオプションおよび引受権を含む場合、その人が証券に対して実益所有権を有することを一般的に規定する米国証券取引委員会の規則に基づいて決定される。他に説明がある以外に、私らは表に記載されているすべての人々がその実益を持っているすべての普通株に対して独占投票権と投資権を持っていると信じている。
実益所有者の氏名又は名称及び住所(1) | A株種別 | 総投票権パーセント | ||||||
上級者と役員 | ||||||||
ジェフリー·シュワルツ(2) | 1,595,505 | 10.30 | % | |||||
“青空の呪い”(3) | 52,128 | * | ||||||
アラ·ジェズミル(4) | 31,467 | * | ||||||
テレサ·ジェスター(5) | 26,467 | * | ||||||
ジョアン·テシェラ·ヴァノン(6) | 233,167 | 1.59 | % | |||||
フレデリコ·フィグレラ·デチャビス(7) | 500,111 | 3.38 | % | |||||
ジェイミー·シルバ(8歳) | 71,667 | * | ||||||
アンドレ·アントゥネス | 667 | * | ||||||
マリオ·ガルマ | 2,400 | * | ||||||
デヴィッド愛してる | 3,333 | * | ||||||
ザカリー·スティール | 75,000 | * | ||||||
ジェイソン·バラン | 75,000 | * | ||||||
ガヴィン·ジョーンズ | 1,006 | * | ||||||
全部 | 2,667,917 | 17.59 | % | |||||
5%以上の株主 | ||||||||
Negordy Investments,S.A.(9) | 3,187,500 | 19.77 | % | |||||
ウェンディ·シュワルツ(10歳) | 791,989 | 5.23 | % | |||||
麦資本基金有限責任会社(11) | 3,113,850 | 19.99 | % |
* | 1%未満です |
(1) | 他の説明がない限り、各人の営業住所はc/o Fusion Fuel Green PLC、The Victorians、The Victorians、15-18 Earlsfort Terrace、Saint Kevin‘s、Saint Kevin’s、Dublin 2、D 02 YX 28、アイルランドである。 |
(2) | 910,892株のA類普通株関連株式権証および45,372項目の前にA類普通株として行使可能なオプションを含む。ウェンディ·シュワルツ、ベンジャミン·シュワルツ、ジェフリー·シュワルツ子ども信託基金が保有している株式は含まれていません。シュワルツさんはこれらの株式に投票権も投資権もありません。シュワルツさんは当該株式等の実益所有権を放棄しているが、当該株式等における金銭的権益を除く。 |
(3) | 30,248株が現在行使可能なオプションを行使した後に発行することができるAクラス普通株式 を含む。 |
70 |
(4) | 26,467株が現在行使可能な購入権の行使により発行可能なA類普通株および5,000株発行可能なA類普通株を含み,親会社取締役非従業員のサービスとしての部分補償として,親会社とジェズミル氏との取締役委任協定による。 |
(5) | Aクラス普通株式26,467株を含み、現在行使可能なオプション を行使したときに発行することができる。 |
(6) | Teixeira Wahnonさんによって支配された実体を表すNumberBuam,S.A.保有証券。Teixeira Wahnonさんは、等持証券の実益権益を保有していませんが、当証券における金銭的権益を除く。 80,750株の株式承認関連普通株式を含む。また、Teixeiraは71,667個のオプションとRSUを保有しており、現在はクラスAの普通株式として使用できます。 |
(7) | Key Family Holding Invstientos e ConsulVictoria de Gest≡oを代表して,LDAが持つ証券.()“KFH)“と、Figueira de Chavesさんと彼の兄弟が共同で所有し、制御するエンティティ。Figueira de Chavesさんは当該等証券の実益権益を有していないが、当該等証券における金銭的権益を除外している。 には206,A類普通株式関連株式相互承認証を含む。Figueira de Chavesさんは71,667個のオプションと制限株式単位を所有しており、現在Aクラス普通株式として行使可能です。 |
(8) | 71,667株がオプションで発行可能なAクラス普通株および現在Aクラス普通株として行使可能な制限株式単位を含む。 |
(9) | Negordy Investments,S.A.が保有する証券を代表する.Negordy Investments,S.A.には4つの株主があり,その保有する証券に対して投票権または処分権を持つ株主は1人もいない.Negordy Investments,S.A.ポートフォリオ証券の投票と処分決定については、Negordy Investments,S.A.株主の同意を得る必要がある。Negordy Investments,S.A.の営業住所はRua da Fábrica S/N,ポルトガルビスポアルマジムである。 はA類普通株1,593,750株を含む。 |
(10) | 610,892株のA類普通株関連株式証明書を含む。Schwarzさんはこの株に投票権も投資権もないので、Jeffrey Schwarz、Benjamin Schwarz、またはJeffrey Schwarz子供信託基金が持っている株は含まれていない。シュワルツさんは当該等の株式に対して実益所有権を持っていないが、当該等の株式における金銭的利益は除外している。 |
(11) | 1,042,118株が引受権証を行使する際に発行可能なA類普通株 を含む。A類普通株式および株式承認証はMAK Capital Fund LP(“麦晋基金)、MAK Capital の有限責任会社(麦晋資本“)投資マネージャーを務める。Michael A.Kaufmanさんは、MAK Capitalの管理メンバーです。 MAK Capital Fund LPの主なビジネスアドレスは、バミューダビクトリア通りにあるC/o Wakefield Quinです。マッケイ資本とカウフマンさんの主要なビジネスアドレスは、ニューヨークのマディソン通り590番地、2401 Suit 2401、NY 10022です。情報は2022年4月5日に提出された添付表13 D/A からです。 |
B.関連者取引
関連側政策
2020年12月4日に採択された“親会社道徳規則”は、取引の完了に関連して、親会社に実際または潜在的な利益衝突を招く可能性のあるすべての関連側取引を可能な限り回避することが求められているが、br}取締役会(または監査委員会)の承認を受けたガイドラインは除外されている。関係者取引の定義は、(1)任意の日数に関連する総金額が120,000ドルを超える場合があること、(2)親会社またはその任意の子会社が参加者であること、および(3)(A)最高経営者、取締役または取締役に指名された候補者、(B)A類普通株実益所有者の5%以上、または(C)(A)および(B)項に記載の者の直系親族であることである。直接的または間接的な重大な利益 を所有するか、または所有することになる(取締役の株主または別のエンティティだけの実益所有者の10%未満を含まない)。ある人がとった行動や利益がその作業を客観的かつ効率的に実行することを困難にする可能性がある場合,利益衝突 が生じる可能性がある.もし一人や彼や彼女の家族がその地位によって不正な個人的利益を得た場合、利益衝突が生じる可能性もある。
71 |
保護者は,各役員と役員に毎年役員と役員アンケートを記入し,br当事者の取引に関する情報を得ることを要求している。
親会社の監査委員会は、その書面定款に基づいて、関連側取引の審査·承認を担当し、親会社がこのような取引を行うことを前提としている。監査委員会および利害関係のない大多数の“独立”取締役が、そのような取引の条項が親会社に有利であることを決定しない限り、親会社は、非関連第三者からそのような取引を得ることができる条項よりも低くないであろう。また、このような取引を審査·承認する際には、親会社の取締役会は、親会社の弁護士や独立した法律顧問に接触する権利があり、費用は親会社が負担する。
これらのプログラム は、そのような任意の関連者取引が取締役の独立性を損なうか、または取締役、従業員、または管理者に対して利益相反を構成するかどうかを決定することを目的としている。
関係者取引
Negordy Investment、S.A.のいくつかの株主と創始者(“ニガディ)MagPを作成し、独自の太陽エネルギーCPV技術を生産、設置、運営、維持する会社です。MagPはMagPower事業の後継者であり、MagPowerもFusion Welcomeのいくつかの創始者によって設立された会社である。NegordyはMagPの71%の株主であり、MagPの残りの29%の株式はNegordyやFusion Fuelポルトガルとは関係のない他の当事者が所有している。
MagPとの取引記録
Fusion Fuel独自のHEVO−Solar技術は,MagP製でMagP(あるいはその前身MagPower)が長年生産してきたCPV太陽エネルギー技術コンポーネントを採用している。MagP製CPV技術はすでに太陽エネルギーCPV工場で10年以上使用されており,優れた性能結果が得られており,約10年間で測定された故障率は約1%であり,トラッカには非常に少ないメンテナンスとメンテナンスが必要であることを意味している。MagPはヨーロッパで唯一のCPV技術サプライヤーだ。MagPとこのような関係を構築することにより、Fusion Fuelは、自分のCPV生産施設の長い高価な学習曲線を構築することを避けることができ、これは、業界の多くの 他のライバルに必要であり、その研究開発や業務発展のコア付加価値分野に集中することができる。
Fusion Fuelポルトガル社はMagPと3つの契約を締結しており,これらの契約は発効時にその業務に重要である:(1)生産契約,(2)サービス提供 契約,(3)分譲契約。
生産プロトコルにより,MagPは2021年初めから12カ月以内にFusion Fuelに1,100台のトラッカのすべての材料と実装を供給することを保証している.MagPがFusion Fuelと締結した元の契約の総価値は2580万ユーロで、契約実行時に支払われるべき10%の手付金が含まれている。契約の残りの価値には、所定数のソーラーコンセントレータ、受信機、およびコンポーネントが完了した後に得られる記念碑的支払いが含まれる。また,1,100台のトラッカを供給するには契約価値の5%を支払う必要がある.この契約はまた、MagPがトラッカの材料を組み立てて設置するために使用される条項と条件を規定する。契約では,Fusion Fuelは材料を購入し,MagPに移行して組み立てと実装を行うことになっている。本契約は、2022年1月1日からMagPから供給されるトラッカの数を減少させ、定価を変更するために修正された。数は700個に減少し,Trackerあたりの材料組み立て価格はTracker 1個あたり7,000ユーロと合意された。このような修正のため、この契約で規定された年間最低約束は490万ユーロだった。Fusion FuelがMagPに生産の延期または延期を要求した場合、最低契約価値の全金額を支払うことを約束した。Fusion Fuelは、2022年1月1日から2022年12月31日まで、生産契約に基づいてMagPに提供するサービスに合計463万ユーロの費用を発生させた。*2023年初め、双方は毎年の最低約束を廃止し、四半期生産数量を提供することに同意した。
核融合燃料ポルトガルとMagPはそのEvoraプロジェクトの開発について2つの契約を締結し、プロジェクトの各段階に1件ずつを締結した。これらの契約には, の水素工場への生産·納入設備と,これらの設備に関する保証がある。Fusion Fuelは2022年1月1日から2022年12月31日まで、エヴォラ協定によりMagPに提供されたサービスに合計22万ユーロの費用を発生させた
72 |
サービス条項 契約の発効日は2021年1月1日です。本契約によると、MagPは以下のサービスを提供する:調達と物流、 保守、一般行政サービス、ある研究開発活動。MagPが本契約によって徴収した月費は35,150ユーロです。2022年1月1日、MagPが提供するサービスレベルを低減するために契約が修正された。改訂された契約によると、改訂後の月費は現在34,650ユーロです。2022年の間、MagPが提供するサービスレベルをさらに低減するために、契約が修正された。改訂された契約によると、改訂後の月費は現在21,450ユーロです。
2020年,Fusion FuelはMagPとHEVO-Solarsで実施されているトラッカに関する技術のすべての知的財産権を譲渡する知的財産権譲渡協定を締結した.これは、IP譲渡プロトコルで説明されたように、Fusion FuelにMagPによって作成された製品の完全な所有権を提供し、MagPが、Fusion Fuelの独自HEVO−Solar技術と互換性があるように、そのCPVモジュール、ソーラートラッカ、および を調整するために必要な他のコンポーネントに関連するすべての作業を完了することを規定する。知的財産権譲渡協定によると、Fusion Fuelは、技術を支払うためのすべての権利を含む1,000,000ユーロを含み、1年以内に四半期分割で取引完了時に支払いを開始し、第1期支払いは250,000ユーロ、取引完了時に支払う900,000ユーロの製品および技術開発費用を含む。このような金額ごとに適用される付加価値税費用を支払う必要があります。現在,Fusion Fuelはこのような知的財産権を使用する権利があるが,このようなすべての金を支払うまで,このような知的財産権を完全に所有することはない.この協定の初期支払いは90万ユーロ、初期支払いは25万ユーロで、2020年12月に支払われている。2021年にFusion Fuelはその後2つのお金を支払い、1件25万ユーロだった。最後の25万ユーロは2022年5月に支払われた
ネグレディとの取引は
2021年1月1日、グループはNegordyと4,156平方メートルのオフィス、物流、工業活動空間の分譲契約を締結した。駐車ブロックも含まれています。分譲の初期レンタル期間は5年,自動継続期間は5年であり,どちらか一方が他方に継続しようとしないことを通知するまでである。どちらも12カ月後にプロトコル を終了して他方に十分なコミュニケーションを提供することを選択することができる.分譲契約で確定された月収料は20万ユーロに固定されている。
関係者ローン
2022年、Parentはその3人の取締役Frederico Figueira de Chaves、Jo≡o Wahnon、Jaime Silvaを代表してRSU付与によるいくつかのbr税金を支払った。3人の役員の個人負債は27,098ユーロに達した。すべての3人の取締役は2022年末までに親会社brを返済した。
2021年の間、同社は取締役会のルーン·レンドトレイを代表して30万ユーロを支払った。この金は2022年12月31日まで返済されておらず、その後、2023年3月20日に返済された。
C.専門家と弁護士の利益
親会社に証券法律顧問を提供する米国Graubard Millerとそのあるパートナー実益は,親会社が発行したA類普通株 を1%未満保有している。
第 項8.財務情報
A.連結財務諸表およびその他の財務情報
連結財務諸表
本年度報告書第18項を参照してください“財務諸表.”
法律訴訟
ない。
73 |
配当政策
私たちは現在、A類普通株に現金配当金を支払わないと予想しています。将来的にA類普通株に現金配当金または他の分配を支払う任意の決定は、取締役会によって適宜決定され、私たちの収益、財務状況、経営業績、資本要求、および契約、規制および他の制限に依存し、私たちまたは私たちの子会社によって生成された任意の既存および未来の未返済債務に関する合意(Br)のうち、私たちの子会社が私たちに配当金を支払う制限、および私たちの取締役会が関連する他の要素を含む。
B.重大な変化
本年度報告第5項で述べた事件を除く経営と財務回顧と展望−最新の発展−“監査された年度総合財務諸表が本年度報告書に盛り込まれた日から、大きな変化は経験していません。
第 項9.見積とリスト
A.特典と発売詳細
A類普通株及び株式承認証はそれぞれナスダック資本市場に掲げられ、コードはそれぞれ“HTOO”及び“HTOOW”である。親会社の証券はどの取引所にも上場しておらず、米国以外のどの市場でも取引されていない。
B.配送計画
適用されません。
C.市場
本年度報告第9.A項を参照して、“割引と発売詳細.”
D.売却株主
適用されません。
E.希釈
適用されません。
F.債券発行費用
適用されません。
第 項10.その他の情報
A.株
適用されません。
B.組織覚書と規約
本年度報告書の添付ファイル3.1を参照すると、この報告書は、参照によって本明細書に組み込まれる。
C.材料契約
改正·再署名された“企業合併協定”
74 |
2020年8月25日、親会社 はHL、Fusion Fuelポルトガル、Merge Sub、前Fusion Fuel株主と業務統合協定を締結した。業務合併協議によると、二零二零年十二月十日(I)に合併が発生し、合併付属会社はHLと合併してHLに統合され、HLは合併した存続実体で親会社となる完全子会社、および(Ii)株式交換が発生し、これにより、親会社Fusion Fuelポルトガルのすべての発行および発行済み株式を買収し、Fusion FuelポルトガルおよびHLは親会社の完全子会社となり、Fusion FuelポルトガルおよびHLの証券保有者は親会社の証券保有者となる。
株式交換完了後,普通株を保有するFusion Fuel株主は合計2,125,000株B類普通株および2,125,000株承認株式証の比例株式を受け取った。
Fusion FuelポルトガルA類株を以前に保有していたFusion Fuel株主 も、2022年6月30日までにFusion Fuelポルトガルまたはその関連会社がグリーン水素を生産·供給する協定に署名した際に、比例配分された合計284,250株のA類普通株と284,250件の引受権を得る権利がある(または最初のこのような合意の場合、合意下の業績については、いくつかのマイルストーンである)。このような生産協定ごとに稼ぐことができる株式と株式承認証の総数は協議純現在値の20%を10.73ユーロで割ることに等しく、br類A類普通株と1株承認株式証の協定総価値に相当する。
双方はプレミアム目的のために“条件を満たす取引相手”リストをリストすることに同意した。資格に適合した取引相手が項目ごとに稼ぐことができるA類普通株と引受権証の総数 と等しい商:(I)生産契約純現在価値の20%(br}(20%)を(Ii)ユーロ10.73ユーロで割る、すなわちA類普通株と株式承認証の合意総価値。7%(7%)の割引率を用いて,生産プロトコルの“正味現在値”は(X)項目が毎年予想する無レバレッジ自由キャッシュフローの総和に等しいもっと少ない(Y)プロジェクトの予定初期投資は,管理費を2%(2%)と仮定し,意外なことはなかった。
第1の生産協定の下での業績に関するマイルストーンおよび獲得可能なシェアは、以下のとおりである:(I)最初の生産協定のまたは対価のある5分の2は、生産協定の署名時に支払い、(Ii)最初の生産協定または対価のある5分の1は、生産協定に従って運営が開始されたときに ;そして(Iv)最初の生産契約で稼ぐことができるまたは対価格の5分の2は、95%(95%)の銘板生産能力で運営された90日後に支払われる。その後の各生産協定について、協定が稼ぐことができるすべてまたはbrの対価格は、協定に署名したときに支払われる。
二零二一年十二月三十一日、親会社、Fusion Welcome及びいくつかのFusion Fuel株主(“放棄株主”)(業務合併協定に基づいて享受又は対価を有する四名のFusion 燃料株主のうちの三名)が締結又は有価 没収協定(“没収協定”)を締結し、これにより、放棄株主は彼等又は代償のある権利brを放棄することに同意する。没収株主の没収協定による没収は、第4期Fusion Fuel株主FalcFive、LDAに影響を与えず、業務合併協定によって発生したまたは代償権利が依然として有効である。
上記のマイルストーンは2022年6月30日までに実現できなかった。したがって、この時間に相対価格を受け取る権利があるかどうかが満了する。
パイプ購読協定
2020年8月13日、親会社 とHLは共同でFEarnleyをA類普通株私募に関する共同経営者に招聘した。2020年8月25日までに、親会社はパイプ投資家と引受協定を締結し、1株10.25ドルで合計2,450,000株のA類普通株を発行し、親会社の総収益は25,112,500ドルであった。取引完了後,親会社はただちにパイプ投資家との引受契約を完了し,私募方式で1株10.25ドルで2,450,000株のA類普通株を売却し,親会社に総収益約2,510万ドルを売却した。
75 |
FEarnleyは合計944,476ドルを獲得し,FEarnleyがA類普通株を売却して受け取った総収益の3.5%の成功費用, およびFEarnley以外の他の人から紹介されたA類普通株を売却して受け取った毛収入の3.5%の追加50%に相当し,追加の手数料は,A類普通株を売却して受け取った総収益0.25%の追加適宜費用 ,およびFEarnleyの法的費用の返済に相当する。
UPO交換プロトコル
EBC代表自身およびHLの単位購入オプションの他の所有者は,二零二零年十二月十日にUPO交換プロトコルを締結することにより,HLの発行済み単位購入オプションは合計50,000株HL普通株を交換し,取引完了後,HL普通株は自動的に を合計50,000株A類普通株に変換する.
株式信託協定の改訂と再署名
二零二年十二月十日に、取引完了及び業務合併合意について予想され、親会社はHL、HLのいくつかの初期株主及び大陸証券譲渡及び信託会社とホストエージェント(“大陸証券”)として改訂及びbr再記載された株式エスクロープロトコル(“改訂及び再記載株式エスクロープロトコル”)を締結することにより、親会社はHL、その初期株主及び大陸証券間の既存のホストプロトコルの契約者brとなり、HL証券へのすべての言及は親会社証券への言及となる。改訂および再予約された株式ホストプロトコルは、HL前の株主が合併中に受信したAクラス普通株 が、HLについて初めて公開発売された既存の株式ホストプロトコルによって管理され続けることを確実にすることを目的としている。
上述した説明 は、添付ファイル10.3として に含まれ、参照によって本明細書に組み込まれる改訂および再署名された株式ホストプロトコルのテキストによって完全に限定される。
登録権協定の改正と再署名
2020年12月10日、取引の完了及び業務合併合意の予想に基づき、親会社は改訂及び再記述された登録権協定を締結した(“br}登録権協定の改正と再署名)HLのいくつかの初期株主、Fusion Fuel株主、および親会社の取締役と。改訂と再署名された登録権協定 は,これらの人に両親が提出した登録声明に関する習慣要求登録権と搭載登録権 を提供している。
上述した説明 は、本明細書の添付ファイル10.4に含まれ、参照によって本明細書に組み込まれる改訂および再署名された登録権プロトコルのテキストによって定義される。
賠償信託契約
業務統合協定 はHLとFusion Fuel株主がそれぞれの陳述,保証, とチェーノに違反して相互賠償することを規定している.損害賠償が750,000ユーロのハードルを超えると、賠償要求を出すことができ、このハードルを超えた損害賠償は全額補償されます。賠償要求は、親会社が2021年12月31日までの財政年度報告書を提出してから10営業日目までに提出しなければならない。Fusion Fuelポルトガル社に対するHLの賠償を支払うために資金源を提供するために、親会社はFusion Fuel株主に212,500株のA類普通株を追加発行するために資金を予約した。Fusion Fuel株主のHLに対する賠償に資金源を提供するために、2020年12月10日、親会社Fusion Fuelポルトガル社 HL Fusion Welcome,S.A.Fusion Fuel株主の代表として、ジェフリー·シュワルツはHL株主の代表として大陸航空とホストエージェントとして賠償ホスト契約を締結した(“賠償信託契約“) これにより、親会社は大陸航空に合計212,500株のB類普通株を供託する。
76 |
上述した“補償ホストプロトコル”の説明は、添付ファイル10.5として本明細書に含まれ、参照によって本明細書に組み込まれる“補償ホストプロトコル”のテキストによって完全に限定される。
再署名された引受権証明書協定
2020年12月10日、業務合併協定の予想に基づき、取引の完了に伴い、親会社、HLと大陸航空会社 が契約更新協定を締結しました(““更新プロトコル”)これにより、親会社は、HLが既存の株式承認プロトコルの下および既存の株式承認契約に関連するすべての責任、責任および義務を更新方式で担当する。親会社と大陸航空はまた、改訂されたbrと再記載された引受権証協定を締結した(“再署名された引受権証明書協定)によると、これにより、既存の株式承認プロトコルにおけるHL 権証へのすべての言及は、親会社株式承認証および取引中にFusion Fuel株主に発行される親会社株式権証への言及を含む、または対価として改訂される。
前述の説明 は、添付ファイル4.3.1および4.3.2として本明細書に含まれ、参照によって本明細書に組み込まれる“更新プロトコル”および“改訂および再署名された引受権証明書プロトコル”のテキストによって完全に定義される。
市場で販売協定を発行する
2022年6月6日、親会社はAt Market発行販売協定(The)を締結したATM協定販売エージェントとしてB.Riley Securities,Inc.,FEarnley Securities,Inc.とH.C.Wainwright&Co.,LLCを販売エージェントとする(各座席.座席“みんなと一緒に”代理.代理), これにより、親会社は、そのA類普通株 株式を時々または販売代理または依頼者としてエージェントに提供して売却することができる(br}ATM共有“総発行価格は30,000,000ドルにのぼります(”ATMサービス”).
ATMプロトコルによれば、代理人は、証券法が公布された第415条の規則に基づいて定義された“市場で発行される”と考えられる法律で許可された任意の方法でATM株を販売することができる。
親会社はATM株総販売価格3.0%の手数料を代理店に支払う。親会社はまた,代理店が協定に署名した弁護士費やエージェントに支払う費用,金額が60,000ドル以下であること,およびカレンダー四半期ごとに5,000ドル を超えないこととATMプロトコルで提供される文書の更新に関する費用や支出を精算する.AG.P./Alliance Global Partnersは親会社のATM製品に関する財務コンサルタントを務め、親会社はこれのためにAG.P./Alliance Global Partnersに一定の相談料を支払う。br}親会社はプロトコルによって支払われた手数料からこのような相談費に相当するリベートを得る。
親会社はATMから発行された純収益を運営資金や一般会社用途に利用しようとしている。
この協定には、“証券法”の下での責任の賠償と出資 を含む慣例 陳述と担保、チェーノおよび賠償と出資義務が含まれている。親会社はいつでもATMプロトコルの終了を自分で決定することができ、方法は:(I)エージェントに5営業日の書面通知を出すことができる;(I)エージェントはいつでも自分でATMプロトコルの終了を決定することができるが、当該エージェントがATM機の発売に参加することに限られる;あるいは(Iii)代理人は随時自分でATM機プロトコルの終了を決定することができるが、当該エージェントがATM機の発売に参加することに限られる;(br}ただし、その代理人がATM機の発売に参加することについて、その全権は任意に会社に5営業日の書面通知を与える。
親会社が証券法により2022年5月13日に発効を発表したF-3表F-3(文書番号333-264714) の有効棚上げ登録声明と、親会社が2022年6月6日に証券法第424(B)(5)条に基づいて米国証券取引委員会に提出した日が2022年6月6日の目論見書付録に基づいて、これらの株を発売·売却する。
77 |
2022年12月31日までの年間で、ATM協定により合計681,926株のA類普通株を売却し、純収益は3,685,792ドル、平均販売価格は1株6.10ドルだった。私たちはこれらの販売のために代理店に合計110,574ドルの手数料を支払いました
上述した説明 は、本プロトコルの添付ファイル10.6に含まれ、参照によって本明細書に組み込まれるATMプロトコルの全体によって定義される。
Fusion Fuelスペイン株主協定
2021年に、当グループは参加融資を発行し、Fusion FuelスペインS.Lの成長と運営資金需要に資金を提供し、Fusion FuelスペインS.Lは当社が共同でコントロールする実体である。双方間に記載された株主合意の手配に関する。ローン期間は5年で、最高引き出し可能金額は200万ユーロです。本グループは2022年12月31日までに2,000,000ユーロを抽出しており,本グループがFusion Fuelスペインを代表して支払うコスト43,000,000ユーロはこのローンの下敷きとされている.2022年12月31日まで、まだ74万ユーロが支給されていない。
前述の説明 は、添付ファイル10.17として本プロトコルに含まれ、参照によって本明細書に組み込まれる株主プロトコル全体によって定義される。
アフターバック
2022年12月16日、br社とその完全子会社Fusion Fuelポルトガル社(The所属会社“),約束手形売買協定(”売買契約“を締結した)協議“)SCPI Corum Eurion-Sucursal EMポルトガル(”コルム·オーリアン)、ポルトガルベナヴェントVale Tripeiro工業団地に位置する電解槽製造工場に関する販売取引を提供する(属性)は,Sub社は売り手とテナント,Corum Eurionは買い手とレンタル者である.
2022年12月20日、 双方は販売合意予想の取引を完了した。売却契約の条項及び条件に基づき、当社付属会社は購入価格9,325,000ユーロで物件を売却し、Corum Eurion購入物件は、約926,000ユーロの予約金及び約868,631ユーロの相殺金を減算して、当社付属会社が関連賃貸契約(以下に定義する)に従ってCorum Eurionに対応する金を相殺する。付属会社はいくつかの竣工後の行動をとることに同意し,br物件でのいくつかの指定工事を含む。阻害は,このような作業の義務履行を確保し, 作業完了後に子会社に解放するためである。このような作業が販売プロトコルによって規定される指定された期限前に完了しなかった場合、抑留の対応する部分 はCorum Eurionによって保持される。販売協定には、双方の陳述と保証、およびそのような合意が慣用されている他の条項と条件が含まれる。
取引完了時に、当社は保証人及び当社付属会社としてテナントとして賃貸契約を締結します(“賃貸契約“)Corum Eurionを所有者とし、これにより、当社付属会社はCorum Eurionに当該物件を返却する。レンタル契約の初期期間は20年であり、当社付属会社がCorum Eurionに通知しない限り、初期期間終了前に少なくとも18ヶ月以内にレンタルを更新しないことを選択しなければ、自動的に10年間継続します。賃貸契約は毎月の賃貸料を50,000ユーロ(ポルトガルの住宅を含まない消費者価格指数に基づく年間上昇幅)と規定している。子会社は光熱費と不動産税を含めて物件のすべての費用を負担するだろう。賃貸契約の義務を履行することを保証するために、子会社は800,000ユーロの現金保証金を支払い、100,000ユーロの銀行保証を提供した(いずれの場合も、賃貸料と同じbr基準で年間審査を行わなければならない)。レンタル協定には、このようなレンタルが一般的に使用される他の条項と条件が含まれている。
前述の説明 は、それぞれ、添付ファイル10.18および10.19として本プロトコルに含まれ、参照によって本明細書に組み込まれる販売プロトコルおよびレンタルプロトコルのテキストによって定義される。
78 |
その他の重要な契約
私たちの他のbr材料契約の説明は第4項に含まれています“業務概要−運営資金プロジェクト“本年度報告”、 は、参照によって本明細書に組み込まれる。
D.外国為替規制
アイルランドの法律によると、brは現在、外国為替規制または非住民普通株式所有者への配当金、利息、または他の支払いに影響を与える制限を含む資本輸出入の制限がない。
E.課税
米国連邦所得税の親会社証券保有者への重大な影響が予想される
一般情報
以下で議論する予想米国連邦所得税の“米国保有者”への影響は、米国連邦所得税の目的である証券の利益所有者に適用される
● | アメリカの個人市民や住民は |
● | 米国、その任意の州またはコロンビア特区の法律、またはその法律に基づいて作成または組織(または作成または組織とみなされる)の会社(または会社の他のエンティティとみなされる); |
● | その収入は、その供給源にかかわらず、米国連邦収入総収入に含まれる遺産を含むことができる;または |
● | (I)米国裁判所が信託の管理を主に監視することができ、1人以上の米国人が信託を制御することを許可されたすべての重大な決定、または(Ii)適用された米国財務省法規に基づいて、有効なbr}選挙を有する場合、信託は米国人とみなされる。 |
証券の利益を受けるすべての人 が米国所有者として記述されず、共同企業または他の伝達エンティティのエンティティまたは手配とみなされていない場合(米国連邦所得税の場合)、その所有者は“非米国所有者”とみなされるであろう。予想される重大なアメリカ連邦収入 取引後の母証券の所有権と処置に特化した非米国所有者の税収結果 は以下のタイトルの下で記述されるアメリカ人ではありません.”
本議論は、改正された“1986年国税法”の既存条項(“コード)、それが公布された財務省条例に基づいて、アメリカ国税局の収入裁決と手続きが公表されました(“アメリカ国税局)と司法判決は、いずれも現行で有効である。このような当局は変化するかもしれないし、違う解釈があるかもしれないし、追跡力があるかもしれない。
本議論では、所有者の個人状況に応じて任意の特定の所有者に関連する可能性のある米国連邦所得税のすべての側面については触れない。具体的には、本議論では、証券を所有および保有し、対応するHL証券の所有および保有証券の所有者のみを“守則”(1221)節で示される資本資産とみなす。本議論は、特定の規則によって制限された代替的最低税または米国連邦所得税の所有者への影響については言及しない
● | 金融機関や金融サービス実体; |
● | 自営業を営む |
● | “規則”第475節に規定された時価会計規則を受けた者 |
● | 免税実体; |
79 |
● | 政府や機関やその道具 |
● | 保険会社 |
● | 規制された投資会社 |
● | 不動産投資信託基金 |
● | 外国人や元アメリカ長期滞在者もいます |
● | 非米国保有者(以下、特別規定を除く) |
● | 親会社の5%(5%)以上の証券(以下の具体的な規定を除く)を実際または建設的に保有する者 |
● | 従業員brオプションの行使、従業員インセンティブ計画に関連する、または他の方法で補償として親会社証券を取得する者; |
● | 国境を越えた、推定販売、満期保証、償還またはその他の総合取引の一部として親会社証券を保有する者 |
● | 機能通貨はドルの人ではありません |
● | 支配されている外国の会社。 |
本議論は、贈与法または遺産税法、州税法、現地税法または非米国税法、または親会社証券保有者の任意の納税申告義務のような米国連邦非所得税法のいずれの態様にも触れないが、ここで議論されるものは除外される。さらに、本議論では、提携企業または他の伝達エンティティ、またはそのようなエンティティを介して親会社証券を保有する個人の税金待遇は考慮されない。組合企業 (または米国連邦所得税目的で組合企業として分類された他のエンティティまたは手配)が親会社証券の利益を受けるすべての人である場合、組合企業におけるパートナーの米国連邦所得税待遇は、通常、パートナーの身分およびパートナーの活動に依存する。本議論はまた、親証券の任意の配信(または行われるとみなされる)、および親証券を売却または処理することによって所有者が受信した(または受信とみなされる)任意の代価がドルで計算されると仮定する。
Parentはまだではなく、アメリカ国税局が本文で述べたいかなるアメリカ連邦所得税の結果について裁決を下すことも求めない。国税局は本稿の記述に同意しない可能性があり,裁判所はその決定を維持する可能性がある.また,将来の立法,法規,行政裁決または裁判所裁決が今回の議論で述べた正確性に悪影響を与えないことは保証されない。
税法の複雑さであり、親会社証券の任意の特定の所有者の税務結果は、本明細書で議論されていない事項の影響を受ける可能性があるため、親会社証券の各所有者に、親会社証券の所有権と処分がその所有者に対する具体的な税務結果について、任意の州、地方と非米国税法、およびアメリカ連邦税法と任意の適用される税収条約の適用性と効力を含む自分の税務顧問に相談するように促す。
以下の税務考慮要因の要約は一般的な参考に供するだけであり、所有者に明確な税務陳述を提供するつもりはない。各証券所有者は、その証券保有者の特定の結果に適用される可能性があり、その税務顧問に相談する必要がある。
80 |
アメリカ保有者
A類普通株に対する現金分配の課税
以下に議論する受動外国投資会社規則によれば、A類普通株の米国保有者は、一般に、A類普通株が支払う任意の現金または財産分配の金額を一般収入として毛収入に計上することが要求される。このような証券の現金分配は、通常、親会社の現在または累計の収入および利益(米国連邦所得税原則に基づいて決定される)から支払われることを前提として、米国連邦所得税目的の配当金とみなされる。このような分配においてこのような収益および利益を超える部分(ある場合)は、一般に資本リターンを構成し、(ゼロ以下ではないが)米国保有者のそのAクラス普通株における調整税ベースを減少させるために使用されるであろう。任意の残りの は、一般に、親会社証券の収益を売却または他の方法で処分するものとみなされ、“-”項で説明する に従って処理される母証券の処分に課税する“下だ。非会社米国株式保有者については、個人米国株主を含む場合、配当金は、適格配当収入に適用されるより低い資本利益税税率で課税され、(1)A類普通株は、米国の成熟した証券市場でいつでも取引可能であることを前提としており、情報交換計画を含む米国と承認された合格所得税条約のメリットを享受する資格がある。(2)親会社は、配当金を支払うその納税年度においても前納税年度においても受動的ではない外国投資会社(以下に述べる)、および(3)ある保有期間要件を満たす。A類普通株に低い配当率があるかどうかを知るために、税務コンサルタントにお問い合わせください。
母証券の処分に課税する
親会社証券の売却または他の課税処分(通常、親会社清算に関する分配を含む)を行った後、米国のこのような証券の保有者は、一般に資本収益または損失を確認しなければならず、その金額は、そのような証券の現金化金額と米国の保有者が調整した納税基礎との間の差額に等しくなければならない。
以下に説明する受動型外国投資会社規則によれば、A類普通株を売却、交換、または他の方法で処分する任意の課税損益は、A類普通株の現金化金額(ドル単位)とA類普通株における納税ベース(ドルで計算)との差額に等しいことを確認します。収益や損失は資本収益や損失になるだろう。A類普通株を1年以上保有する個人米国株主を含む非会社アメリカ株主であれば、このような資本利益の減税を受ける資格がある可能性があります。資本損失の控除額は様々な制限を受けている.
受動的対外投資会社(“PFIC”)
以下のいずれかの条件を満たす非米国社は、どの課税年度においてもPFICとみなされている
● | 課税年度の総収入のうち、少なくとも75%が受動的所得である;または |
● | 資産価値の少なくとも50%(納税年間資産に基づく四半期平均価値)は、受動的収入を生成するために保有されているか、または保有する資産に起因することができる(“br}”資産テスト”). |
受動的収入には、一般に、配当金、利息、レンタル料、および特許使用料(貿易またはビジネスを積極的に展開することから得られる賃貸料または特許使用料を含まない)と、受動的資産を処分する収益とが含まれる。親会社は、その割合の資産シェアを持ち、その直接的または間接的に少なくとも25%(価値で計算)の株を持つ他の会社の収入でその割合の シェアを稼ぐとみなされる。PFIC資産テストのために資産の価値と構成を決定する際には、(1)親会社がいつでも所有している現金は、通常、受動的収入を発生させるために保有されているとみなされ、(2)親会社資産の価値は、時々のA類普通株の時価に基づいて決定されなければならない。これは、資産テストのために、任意の特定の四半期試験日において、その非受動的資産の価値が、そのすべての資産(現金を含む)の価値の50%を下回る可能性がある。br}親会社は、毎年個別にPFICであるかどうかを決定しなければならない。親会社は任意の特定の納税年度終了後にこの決定を下す。親会社がA類普通株を保有している任意の年度にPFICである場合、A類普通株を保有しているすべての後続年度において、PFICとみなされ続ける。しかし、親会社がPFIC ではなく、以下に述べるようにタイムリーな“時価ベース”選択を行っていない場合、あなたは、クラスAの普通株式に対して“クリア選択”(以下に述べる)を行うことによって、PFIC制度のいくつかの悪影響 を回避することができる。
81 |
もし親会社が任意のbr課税年度(S)にAクラス普通株を持っている個人私募株式投資会社である場合、あなたは、以下に説明する“時価ベース”選択を行わない限り、あなたが受け取った任意の“超過配分”およびAクラス普通株を売却または他の方法で処理することによって得られた任意の収益に関する特別税務規則の制約を受けることになります。1つの納税年間で受信された割り当ては、以前の3つの納税年度に受信された平均年間割り当ての125%を超えるか、または普通株式を保有する時間 は、超過割り当てとみなされます。このような特別な税金ルールによると
● | 超過分配または収益は、Aクラスの普通株式を持っている間に比例的に分配されます |
● | 本課税年度に割り当てられた金額、及びご両親に割り当てられた個人私募株式投資会社の最初の納税年度前のいずれかの納税年度(S)のいずれかの金額は、一般収入とみなされ、 |
● | あなたに割り当てられた他の課税年度(S)の金額には、その年度に有効な最高税率が適用され、通常、少納税に適用される利息費用は、その年度に帰属すべき税金に徴収される。 |
処分年度または“超過分配”年度までに分配された金額の納税義務は、当該年度のいかなる純営業損失 によっても相殺されることはできず、A類普通株の売却により実現される収益(ただし損失ではない)は資本と見なすことができず、たとえA類普通株を資本資産として持っていても。
PFICにおける“販売可能株”(定義は後述)の米国保有者は、上記で議論した税収待遇 から撤退するために、その株を時価で選択することができる。Aクラスの普通株式を保有する(または保有するとみなされる)最初の課税年度を選択し、親会社がPFICと決定した場合、毎年の収入は、このようなAクラスの普通株式の終了時のAクラスの普通株式に相当する公平な時価値を含み、このようなAクラスの普通株式における調整ベースのbr超過(ある場合)の金額に対して、超過部分は資本利益ではなく一般収入とみなされるであろう。課税年度終了時に、A類普通株の調整基準がその公正時価を超えていれば、普通損失を得ることができます。しかし、 このような一般損失は、これまでの納税年度の収入に含まれるA類普通株のいずれかの時価純収益に限定される。時価計算による選挙によりあなたの収入に計上された金額と、実際にA類普通株を売却またはその他の方法で処分した収益は、すべて普通収入とします。普通損失処理は、A類普通株を実際に売却または処分する際に顕在化するいかなる損失にも適用され、当該等の損失の金額が当該A類普通株が先に計上した時価ベースの純収益を超えない限り。Aクラス普通株式における基準は、このような任意の収入または損失金額を反映するように調整されます。有効な時価建てを選択した場合、 が非PFIC社に適用される税収ルールは親会社分配に適用されるが、上記で議論した合格配当収入の低い適用資本利益率 は除外される“--親会社証券が支払った現金に課税を割り当てる“ は一般に適用されない.
時価ベースの選択 は“販売可能株”にのみ適用され,すなわちカレンダー四半期ごとに少なくとも15取引日 が非最低数で取引されている株(“定期取引)ナスダックを含む適格な取引所または他の市場(適用される米国財務省法規によって定義されるように)。Aクラス普通株が定期的にナスダックで取引され、あなたがアメリカAクラス普通株の保有者であれば、親会社がPFICになるか、時価で選択することができます。
あるいは、PFIC株を保有する米国保有者は、上記で議論した税収待遇 から脱退するために、このPFICについて“合格選挙基金”選択を行うことができる。PFICについて有効な適格選挙基金選挙を行う米国の所持者は、通常、当該所持者の当該納税年度における収益と利益を当該納税年度の総収入に比例して計上する。しかし,適格選挙基金選挙は,PFICが適用される米国財務省法規の要求に従って当該米国所有者にその収益や利益に関する何らかの情報を提供する場合にのみ利用可能である。Parentは現在、合格選挙基金選挙を行うことができる情報 を準備したり提供したりするつもりはありません。親会社がPFICのための任意の課税年度にAクラス普通株を保有している場合、各年度にIRS表-8621を提出することを要求され、Aクラス普通株について受信された分配およびAクラス普通株の処分によって達成された任意の収益を含むbr}Aクラス普通株に関するいくつかの年間情報を提供することが要求される。
82 |
時価での選択が間に合わない場合(上述したように)、親会社がA種類の普通株を持っている間のいつでもPFICである場合、このようなA種類の普通株は、親会社のBrが今後1年でPFICでなくなっても、親会社がPFICでなくなった年のために“除去選択”を行わない限り、PFICの株式とみなされ続ける。親会社がPFICとされた最後の年の最終日に,“クリア選挙”は,このようなA類普通株を公平な時価で売るものを売却するものを作成した。上述したように、洗浄選挙によって確認された収益は、収益を超過配分と見なす特殊な税費および利息費用ルールによって制限される。整理選挙の結果として、税務目的で、あなたはあなたのA類普通株に新しい基準 (親会社がPFICの最後の年の最終日とされているA類普通株の公平時価に等しい) と保有期間を持つことになります(新しい保有期間はこの最終日から始まる)。
A類普通株への投資および上記で議論した選択にPFICルールを適用する方法を知るために、税務コンサルタントにお問い合わせすることをお勧めします。
情報報告とバックアップ減納
いくつかの米国保有者は、指定されたすべての外国金融資産の総価値が50,000ドル(または米国国税局が規定するより高いドル金額)を超える任意の年度の“指定外国金融資産”の権益に関する情報を米国国税局に報告するように要求されているが、いくつかの例外的な状況によって制限されている(米国金融機関が開設した信託口座に保有する株式の例外を含む)。これらの規則は,米国の保有者が米国国税局にこのような情報を提出することを要求されたが,そうしなければ処罰されることも規定されている。
A類普通株に支払われる配当金やA類普通株の売却、交換または償還の収益は、米国国税局に報告された情報brおよび可能な米国予備控除(現在税率24%)の影響を受ける可能性がある。しかしながら、バックアップ源泉徴収は、正しい納税者識別子を提供し、米国国税局W−9テーブル上で任意の他の必要な証明を提供する米国のbr}保有者、または でなければバックアップ源泉徴収を免除する保有者には適用されない。その免除身分を決定することを要求された米国の保有者は、通常、米国国税局表W−9上でそのような証明を提供しなければならない。アメリカの保有者はアメリカの情報申告とバックアップ源泉徴収規則の応用について彼らの税務顧問に相談することを提案します。
バックアップ源泉徴収は 付加税ではありません。予備源泉徴収としての源泉徴収金額は、あなたのアメリカ連邦所得税債務に記入される可能性があります。brは、適切な返金申請を直ちにアメリカ国税局に提出し、任意の必要な情報をタイムリーに提供することによって、予備源泉徴収規則に従って源泉徴収された任意の超過金額の返金を得ることができます。ある仲介人または他の仲介機関による取引は、予備源泉徴収税(予備源泉徴収税を含む)を徴収される可能性があり、法律は、そのような仲介人または仲介機関にそのような税金の源泉徴収を要求する可能性がある。
アイルランドの親会社証券の非アイルランド保有者に対する重大な税金結果が予想される
範囲.範囲
以下は,A類普通株と引受権証の非アイルランド保有者に予想されるアイルランドの重大な税収結果の買収,所有,処分の概要である。この要約は、アイルランド税法とアイルランド税務専門家が本年度報告の日から発効したやり方と、アイルランドの税務専門家に提出された材料に基づいている。法律及び/又は行政慣例の変化 は以下の税収結果の変化を招く可能性があり、追跡力を持つ可能性がある。
“非アイルランド所有者” は、そのA類普通株および/または株式承認証を実益している個人であり、アイルランドの税務目的については、アイルランド住民でもなく、通常アイルランドに住んでいるわけでもなく、そのA類普通株および/または株式承認証を持っておらず、その人がアイルランドの支店や機関を介した取引に関連している。
83 |
本要約は 税務アドバイスを構成せず,一般案内のみとする.要約は詳細ではなく、証券所有者はA類普通株と引受権証を買収、所有権と処分するアイルランドの税収結果(及びその他の関連司法管轄区の法律下の税収結果)についてその税務顧問に相談しなければならない。要約は、そのAクラスの普通株式および/または株式承認証を資本資産として保有する非アイルランド所有者にのみ適用され、他のカテゴリの非アイルランド所有者、例えば、証券取引業者、受託者、保険会社、集団投資計画、およびアイルランドの職または仕事(アイルランドでの履行または経営のいずれかの程度)によって取得されたか、またはそのAクラスの普通株式および/または株式証を取得したとみなされる非アイルランド所有者にのみ適用される。
要約は、他に明示的に規定されていない限り、ブローカーまたは受託者(DTCを介して)から利益を得るのではなく、そのA種類の普通株式および/または株式承認証を直接保有する非アイルランド持株者の状況を考慮しない。DTCを通じて保有するA類普通株および/または株式承認証と比較して、直接保有するA類普通株および/または株式承認証取引のアイルランドの税収結果は通常負である。A類普通株および/または株式承認証を直接保有することを考慮している非アイルランド株主は、このようなA類普通株および/または株式承認証のアイルランド税務結果について、彼らのbr個人税務顧問に相談しなければならない。
アイルランド課税収益税(アイルランドCGT)
アイルランドの現在の課税収益(適用される場合)に対する税率は33%である。
非アイルランド債券保有者は、そのA類普通株および/または株式承認証を売却する際にアイルランドCGTから料金を徴収する領土範囲内ではなく、(A)アイルランド支店または機関による取引またはそのための取引の目的でも、(B)アイルランド支店または代理機関の使用またはその目的のための取引の目的でも使用されないことを条件とする。
印紙税
アイルランド登録会社の株式又は株式承認証を譲渡する印紙税税率(例えば、適用)は、取得した株式又は株式証の支払価格又は時価の1%である。アイルランドの印紙税を発生させるのは、一般的に譲受人の責任だ。しかし,贈与や譲渡の価格が公平市価より低い場合には,譲渡当事者は連帯責任を負うべきである.
A類普通株と引受権証を譲渡するにはアイルランド印紙税 を支払う必要がある可能性があり、具体的にはA類普通株と引受権証を持つ方式に依存する。親会社はすでにDTCと手配を締結し、A類普通株と株式承認証をDTCの施設で決済できるようにした。そこで,以下の議論では,DTC で株を持つ証券保有者とDTCを介さずに株を保有する証券保有者をそれぞれ検討する.
A類普通株またはDTCで保有する引受権証
アイルランドの税務専門家は、DTC帳簿権益を譲渡する方法でA類普通株と引受権証を譲渡することは、アイルランド印紙税を支払う必要がないことを親会社に確認した。
A類普通株またはDTC以外でDTCを保有または転入または転出する引受権証
A類普通株または株式承認証 譲渡のいずれか一方がDTC以外のA類普通株または株式承認証を持っていれば、アイルランド印紙税を納付することができる。
A類普通株または株式承認証の所有者は、そのA類普通株または株式承認証をDTCに譲渡(または移出)することを希望し、アイルランド印紙税を徴収することなくそうすることができる
● | 当該等の株式の実益所有権は譲渡によって変更されていない |
● | DTCへの移行(または転出)は、実益所有者が当該株式または株式承認証を第三者に売却することを考慮して行われたものではない。 |
84 |
A類普通株の譲渡とDTC以外に保有する引受権証はアイルランド印紙税を徴収する可能性があるため、DTC(あるいはブローカーを介してDTCを介してこのような株を保有している)を介して親会社証券を保有していない証券保持者 は、その親会社証券のDTCへの移転をできるだけ早く手配することを強く提案している。
配当源泉徴収税(DWT)
多くの免除のうちの1つがなければ,親会社 による配布はDWTによって制限され,現在の税率は25%である。
DWTおよびアイルランド所得税の場合、分配は、現金配当金、非現金配当金、および現金配当金の代わりに追加の株を含む、親会社がクラスA普通株式所有者に行う可能性のある任意の分配を含む。A類普通株式保有者への分配に適用できなければ,親会社はこのような分配を行う前にDWTを抑留する責任がある.
一般免除
アイルランド国内法では、A類普通株の非アイルランド住民所有者が親会社から受け取った分配 当該A類普通株の所有者が分配を受ける権利があり、以下のいずれかの条件を満たしていれば、分配税の制限を受けないと規定されている
● | 納税目的のために関連地域(米国を含む)に住む個人(非会社)であるが、アイルランド住民でもなく、通常アイルランドに住んでいる住民でもない(分税制のための関連地域リストについては、本年度報告書添付ファイル99.1参照) |
● | 税務目的のために関連地域に住んでいる会社ですが、同社はアイルランドに住んでいる一人以上の人に直接または間接的にコントロールされていません |
● | 関係地域に住んでいる人が直接または間接的にコントロールする会社と、関係地域に住んでいる人ではない人が直接または間接的にコントロールする会社(場合によって) |
● | アイルランドの証券取引所、関連地域の公認証券取引所またはアイルランド財務大臣が承認した他の証券取引所で大量かつ定期的な取引を行う会社の主要株式種別(またはその75%の直接または間接親会社の株) |
● | 2社以上の会社が直接または間接的に全額所有する会社brそのうちの1社の主要株式種別は、アイルランドの証券取引所、関連領土の公認証券取引所またはアイルランド財務大臣が承認した他の証券取引所で大量かつ定期的な取引を行う |
上記のすべての場合に提供されます-アメリカの住民株主が持っている株“以下)、親会社または(DTCを介して保有するAクラス普通株について)親会社から委任された任意の合資格仲介者は、そのAクラス普通株式所有者から、割り当て前に関する割り当てテーブル を受信している。実際には、関連するDWTテーブルを受信するのに十分な時間が処理されることを保証するために、クラスAの普通株式保有者は、必要に応じて関連するDWTテーブルを提供すべきである:
● | そのAクラス普通株式がDTCを介して保有されている場合、その仲介人(関連情報は、親会社によって指定された任意の資格に適合する仲介機関にさらに送信される)は、流通記録日(またはブローカーがAクラス普通株式所有者の流通支払日 の前の遅い日付を通知する可能性がある)の前に;または |
● | 親会社のA類普通株がDTC以外に保有していれば,記録日までの譲渡エージェントを割り当てる. |
85 |
各DWTテーブルのリンク については,アクセスしてください:Http://www.Revenue.ie/en/Tax/Dwt/Forms/index.htmlそれは.このサイト上の情報は本年度報告の一部を構成しておらず、参考に本年度報告にも組み込まれていない。
アイルランド国内の法律免除を受けられないA類普通株の非アイルランド住民 では,このA類普通株の保有者は,アイルランドが締約国である二重課税条約の条項に依存してDWT税率を低減することができる。
アメリカの住民株主が持っているA類普通株
米国住民が所有しDTCを介して保有するA類普通株 の支払いの分配についてはDWTに制限されず,このようなA類普通株を持つブローカー記録における当該A類普通株の実益所有者のアドレスが であることを前提としている(かつ,このブローカーは 親会社によって指定された資格に適合する中間者にさらに関連情報を伝達している)。このようなA類普通株式所有者はその資料がそのブローカーが適切に記録することを確保することを強く提案した(このようなブローカーは更に関連資料を親会社に委任された合資格仲介者に転送することができる)。
米国に住む任意のAクラス普通株式保有者がDWTを抑留した割り当てを受けた場合、Aクラス普通株式保有者は、一般に、Aクラス普通株式保有者が割り当てを得る権利があることを前提として、アイルランド税務専門家にこのようなDWTの返還を申請する権利があるべきである。
アメリカ以外の地域住民が保有するA類普通株
A類普通株式保有者が関連地域(米国以外)に属する住民であれば、上記見出しで言及したいずれかの免除条件を満たさなければならない-一般免除だ は、DWTを受けることなく配信を得るために、有効なDWTテーブルの提供を要求することを含む。このようなAクラス普通株式保有者がDTCを介してそのAクラス普通株 株を保有している場合、彼らは、記録日前(またはAクラス普通株式保有者のより後の日付)を発送する前に、そのブローカーに適切なDWTテーブルを提供しなければならない(このブローカーは、関連するbr資料を親会社に委任された合資格仲介者にさらに送信することができるように)。このようなAクラス普通株式保有者がDTC以外にそのAクラス普通株を保有している場合,割り当てられた記録日前に親会社の譲渡エージェントに適切なDWTテーブルを提供しなければならない.これらのA類普通株式保有者は,A類普通株を受け取った後,適切なDWTテーブルを記入し,状況に応じてその仲介人や親会社の譲渡エージェントをできるだけ早く提供することを強く提案している.
関連地域に住んでいる任意のAクラス普通株式保有者がDWTを抑留する割り当てを受けた場合、Aクラス普通株式保有者は、Aクラス普通株式保有者がこの割り当てを得る権利があることを前提として、アイルランド税務専門家からDWT返金を得る権利がある可能性がある。
他人が保有する株
上記のいずれのカテゴリにも属さないAクラス普通株式 保有者は、他の免除DWTの範囲に属することができる。Aクラス普通株の所有者が免税を受けるが、免税制限された割り当てを受けた場合、クラスA普通株の保有者は、DWTの返還をアイルランド税務専門家に申請することができる。
DTCによって保有されているAクラス普通株支払いの割り当てについては、関連地域の法律に従って設立された組合企業が所有し、関連地域にすべての関連組合員が1人当たり居住している場合、すべてのパートナーが適切なDWT表に記入し、割り当てられた記録日前(またはブローカーがAクラス普通株式所有者のより後の日付を通知する可能性がある)前(またはAクラス普通株式所有者に通知された後の日)に関連情報をさらにそのブローカーに伝達する(当該ブローカーが親会社が指定した資格の中間者にさらに関連情報を伝達することができるように)、分配免除納付を受ける権利がある。もしどのパートナーも関連地域の住民でなければ、この共同企業のどの部分もDWTを免除する権利がない。
86 |
合資格仲介人
任意の割り当てを支払う前に、 親会社は、アイルランドの税務専門家と“合格仲介”と認められたエンティティと合意を締結し、 この合意は、DTCによって保有されるA種類の普通株(“預託証券”と呼ばれる)の割り当てについて何らかの手配を行う。この協定は、親会社が資格に適合する仲介機関に現金を合格仲介機関に渡すことを交付または手配した後、資格に適合する仲介機関は、DTC著名人である会社に割り当て、または他の方法で信託証券に に関連する任意の現金配当金または他の現金分配を譲渡しなければならないと規定する。
親会社は、その合格仲介業者、ブローカーおよびその譲渡エージェントから得られた情報に基づいて、Aクラスの普通株式の所有者がどこに住んでいるかを決定し、彼らが必要な米国税務情報を提供しているかどうか、および必要なDWTフォームを提供しているかどうかを決定する。br}は、DWTを含まない配布されたAクラスの普通株式所有者を得るためにDWTフォームを提出しなければならず、このようなフォームは通常有効であり、そのようなフォームに記入された年の5年目12月31日まで状況に応じて変化することに注意すべきである。
A類普通配当所得税
ある人たちがアイルランドの住民会社から受け取った分配はアイルランド所得税を発生させるかもしれない。
DWT免除を受ける権利のある非アイルランド所有者は、通常、brの両親の分配に対してアイルランド所得税または一般的な社会費用責任を負わない。相続税を免除される非アイルランド保有者を得る資格がないため、相続税の制限を受け、通常はアイルランド所得税の追加責任や一般的な社会費用責任はない。両親から差し引かれたDWTはアイルランド人の収入br納税義務と一般的な社会費用を免除した。
資本購入税(CAT)
拷問禁止条約は、主に拷問禁止条約の目的または拷問禁止条約の領土範囲内にあるアイルランドに位置する財産のための贈与税および相続税を含む。CATはA類普通株と引受権証の贈与または相続に適用可能であり、CATについては、A類普通株と引受権証はアイルランドに位置する財産とみなされるからである。贈与や遺産を受けた人たちはCATに主な責任がある。
CATは現在、いくつかの免税限界値を超える任意の課税プレゼントまたは遺産の価値に33%の税率を課している。適切な免税贈与敷居 は,(1)寄付者と受贈者との関係,および(2)受贈者が同一グループの敷居内の人から受け取った以前に課税された贈与と継承の価値の総和に依存する.配偶者間で伝達されるプレゼントや遺産 はCATの制限を受けず、ある慈善団体へのプレゼントもそうです。子供が両親からもらった課税プレゼントや遺産には335,000ユーロの生涯免税のハードルがあります。CATには、受給者が例年のいずれかのドナーから得たすべての課税プレゼントの課税価値の上位3,000ユーロがCATの影響を受けず、将来のまとめにも含まれていない“小額プレゼント免除”がある。この免除は相続には適用されない。
以上要約されたアイルランド税務考慮要素 は参考に供するだけであり、所有者に最終的な税務陳述を提供するつもりはない。各親会社の証券保有者は、その証券保有者の特定の結果に適用される可能性があり、その税務顧問に相談しなければならない。
F.配当金と支払代理人
適用されません。
G.専門家の発言
適用されません。
87 |
H.展示された書類
我々は,我々の外国個人発行者としての身分に基づいて,取引法の要求に応じてbr}Form 20−Fの年次報告を提出し,米国証券取引委員会に何らかの報告やその他の情報を提供する。外国の個人発行者として、株主に依頼書や内容を提供し、私たちの上級管理者と取締役および私たちの10%を超えるA類普通株を保有する保有者に短期利益報告を提供することを規定する取引所法案の規則の制約を受けません。このような資料はアメリカ証券取引委員会のウェブサイトで得ることができる。
私たちのサイトはwww.Fusion-Fuel.euです。 私たちのサイトを通じて、私たちはアメリカ証券取引委員会に以下の書類を電子的に提出または提出した後、20-F表で提出された年間報告書を含む、合理的な実行可能な範囲内でできるだけ早く無料で提供します。私たちは年次株主総会と 特別株主総会に提出した依頼書、私たちは現在6-K表で提出している報告書、そして私たちの代表取締役と幹部が提出した証券の添付表13 Dと13 Gについて、これらの書類の改訂を行っています。私たちは引用を通じて私たちのサイトの情報を本 年報に入れていません。あなたはそれを本年報の一部と見なすべきではありません。
一、付属情報
適用されません。
J.登録者への証券購入の選択権
2021年第3四半期に、親会社はFusion Fuel Green plc 2021株式インセンティブ計画(The平面図“)”この計画の目的は、親会社に柔軟性を提供し、株式に基づく報酬を全体の報酬プランの一部とし、合格者を誘致し、維持することである。親会社は2022年に351万ユーロの株式ベースの支払い費用を記録し、その取締役、従業員、コンサルタントに 制限株式単位(RSU)とオプションを発行することに関連している。*RSUとオプションは、 を推定し、付与日の公正価値に応じて計量し、その帰属中に損益表によって支出する。
親会社はその役員報酬計画は給与と親会社の業務目標と株主価値の創造を一致させることを目的としており、同時に親会社がその業務の長期と成功に貢献した個人を吸引、激励、維持することができると考えている。
この計画によると,2人の実行委員会メンバーは2022年の間に合計50,000個の制限株式単位(RSU)を獲得し,これらの単位は3年以内に付与された。
2022年1月3日、同社は、同計画に基づき、その取締役会が5人の高級マネージャーオプションを付与することを許可したと発表した。各上級マネージャーについて、この賞は3つの要素を含む:
● | 200,000株A類普通株購入の選択権を付与し,br}3年間を付与し,行使価格は1株10.50ドルであった。 |
● | 200,000株を追加購入するA類普通株の選択権 を付与し,Fusion Fuelの株価終値18.00ドル以上の任意の30取引日中の20取引日に選択権を付与し,行権価格は1株10.50ドルであった. |
● | 2022年、2023年及び2024年の各例年に50,000株のA類普通株の選択権を獲得する資格があり、1株当たりA類普通株は個人表現によって取締役会報酬委員会が適宜 行使価格を決定することは、A類普通株の付与日まで5(5)取引日以内の平均最終販売価格 に等しいが、いずれの場合も1株10.50ドルを下回ってはならない。 |
付与されたすべてのオプションは2028年12月31日に満期になる。
88 |
オプション付与には、執行委員会の全メンバーが含まれている:連合席主管兼首席財務官Frederico Figueira de Chaves、首席技術官Jaime Silva、業務発展担当Joao Teixeira Wahnon、連合席主管兼連合席総裁(アメリカ) および首席ビジネス官兼連合席総裁(アメリカ)Jason Baran。
第br項11.市場リスクに関する定量的かつ定性的開示
市場リスクは広義の用語 であり、不利な市場変化が金融商品に影響を与えることによる経済損失リスクを指す。これらの変化は、金利、為替レート、大口商品価格および/または株価を含む様々な要因の結果である可能性がある。私たちの業務は信用リスク、通貨リスク、金利リスク、価格リスクを含む様々な市場リスクに直面しています。これらのリスク部分は、以下の金融商品の使用によって生じる:貿易売掛金、現金銀行口座、銀行貸越、貿易およびその他の支払、変動金利銀行ローン、長期通貨契約。
取引の完了により、親会社の経営業績および財務状況は、HL信託口座の資金からそのドル流動資産の大部分を獲得し、パイプ投資家にA類普通株を売却することを含むドル外国為替リスクに直面している。親会社が非ユーロ建てで製品やサービスを取引販売すれば、そのグローバル業務による追加外貨リスクに直面する可能性がある。時間の経過に伴い、Parentはその国庫の外貨組合のよりバランスを確保することで、購入と投資に必要なドルとユーロの要求を満たし、外貨開放の多元化 を実現することを望んでいる。
親会社はそれが重大な金利リスクや信用と流動性リスクに直面しているとは思わない。親会社は、派生金融商品を含むいかなる目的のために金融商品を締結または取引しない。
第 項12.持分証券以外の証券説明
適用されません。
第 第2部分
第br項13.違約、配当金の滞納、延滞
ない。
第br項14.保持者を担保する権利及び収益の使用を実質的に修正する
A-D証券保有者権利の実質的な修正
ない。
E.収益の使用
適用されません。
第 項15.制御とプログラム
情報開示制御とプログラムの評価
私たちの経営陣は私たちの開示統制と手続きを確立して維持する責任がある。これらの制御および手順は、取引法に基づいて提出された報告書において、我々が開示することを要求する情報が、米国証券取引委員会の適用規則および表に指定された期間内に記録、処理、集約および報告され、必要に応じて蓄積およびbrが要求開示に関する決定をタイムリーに行うために、我々の管理層に伝達されることを保証することを目的としている。
89 |
“取引所法案”第13 a-15条の規則の要求に基づいて、管理層は、本報告で述べた期間終了までの開示制御およびプログラムの有効性を評価している。開示制御および手順とは、取引法に従って提出または提出された報告書においてbr}の開示を要求する情報が、米国証券取引委員会規則および表で指定された時間 内に記録、処理、集約および報告されることを保証するための制御および他のプログラムを意味する。開示制御および手続きには、取引法に従って提出または提出された報告書に開示すべき情報が蓄積され、我々の主要幹部および主要財務官を含む管理層に伝達されることを保証するために、取引法に従って提出または提出された報告書に開示すべき情報が蓄積され、我々が必要とする開示について決定するために、我々の主要幹部および主要財務官を含むが制限されていない制御および手順が含まれている。
以上に基づき、我々の最高経営責任者及び最高財務責任者は、2022年12月31日現在、財務報告の内部統制に以下に述べる重大な弱点があるため、我々の開示制御及び手続 は無効であると結論した。
財務報告の内部統制に関する経営陣の年次報告
我々の経営陣は、取引法第13 a-15(F)及び15 d-15(F)条の規定に基づいて、財務報告の十分な内部統制を確立·維持する責任がある。私たちの財務報告内部統制は、公認された会計原則に基づいて財務報告の信頼性と外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供することを目的としたプロセスである。 はその固有の限界のため、財務報告内部統制は誤った陳述を防止または検出できない可能性がある。しかし、このような固有の制限は財務報告手続きの既知の特徴だ。したがって、このリスクを低減するために、プロセス内に保障措置を設計することができる(ただし、除去するわけではない)。
Br監督の下、経営陣(私たちの主要幹部と主要財務官を含む)の参加の下で、以下の日付までの社内財務報告の内部統制の有効性を評価した12月2022年8月31日“財務報告条例”により確立された財務報告有効内部統制基準内部統制論--総合フレームワーク(2013)トレデビル委員会の後援組織委員会(“COSO”)が発表した。この評価によると、経営陣は、財務報告の内部統制について結論を出した違います以下の重大な欠陥のため、2022年12月31日から施行される。
会社の財務報告に対する内部統制には、(1)国際財務報告基準に基づいて財務諸表を作成するために必要とされ、会社の収入および支出は、会社の管理層および取締役の許可のみに基づいて行われるために、合理的、詳細かつ正確かつ公平に反映された記録の保存に関連する政策および手順、(2)国際財務報告基準に基づいて財務諸表を作成するために取引が必要とされる合理的な保証の提供、および手続きが含まれる。(3)財務諸表に重大な影響を与える可能性のある不正な取得、使用、または処分の行為を防止またはタイムリーに発見する合理的な保証を提供する。
重大な欠陥は財務報告内部統制の欠陥、あるいは欠陥の組み合わせであるため、我々の年次財務諸表の重大な誤報はタイムリーな防止や発見が得られない可能性が高い。
我々の経営陣は、財務報告内部統制における重大な弱点を発見し、主に(I)明確に定義された制御フロー、役割および役割分担 および適切な財務報告を確保するために十分な財務報告および会計人員を有しており、我々の統合財務諸表の作成に重要な情報システムのIT一般制御の設計および動作有効性に関連している重大な弱点は財務諸表に明らかなミスを招くわけではありません.
90 |
本年度報告には,新興成長型会社がこのような報告を必要としないため,我々の独立公認会計士事務所の財務報告内部統制に関する認証報告 は含まれていない。
財務内部統制の変化 報告
私たちは上記で言及された実質的な弱点と他の欠陥を補うために努力した。私たちは重要なプロセスを再設計し、財務報告に対する効果的な内部統制を確立するために重要な措置を取り入れた。これらのプロセスを実施する際には,これらの問題について専門知識を持つ外部コンサルタントを招いて協力した.また、我々は、適切な内部統制·報告手続きを策定し、実施するために、我々の会計·財務者を育成し、財務報告者を招聘していく。2022年12月31日から継続して実施されるこれらの救済措置は時間も高価であり、これらの計画がすべての問題を救済する保証はない。
以上に加えて、2022年12月31日までの年間で、財務報告の内部統制に大きな影響を与えたり、合理的に私たちの財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性のある変化はありません。
第 項16 A。監査委員会財務専門家
取締役会は、“監査委員会財務専門家”の資格を有する米国証券取引委員会規則によって定義された“監査委員会財務専門家”の資格を有する取締役独立取締役レンデトレイさんを認定しました。
16 B項目.道徳的準則
2020年12月4日,親会社 はすべての従業員,高級管理者,取締役に適用する道徳基準を採択した。これには、親会社の主要幹部、主要財務官、主要会計官または主計長、または同様の機能を実行する者が含まれる。保護者道徳基準の全文は親のサイトに掲載されていますIr.fusion-fuel.eu/コーポレート·ガバナンス/統治-ファイルBrの親会社は、任意の主要幹部、主要財務官、主要会計官または財務総監、類似の機能を履行する人員または親会社の取締役が“道徳規則”を遵守する規定を免除するために、そのウェブサイト上で将来の“道徳規則”の任意の改訂または免除を開示する予定である。保護者のウェブサイトで開示された情報は今年度の報告書の一部ではない。
第 項16 C.チーフ会計士費用とサービス
私たちの独立公認会計士事務所は、2022年12月31日と2021年12月31日までの年間、アイルランドダブリンにあるピマウェイ(監査事務所ID:
2022年12月31日までの12ヶ月 | 12ヶ月
終了 2021年12月31日 | |||||||
畢馬威 | ||||||||
課金(1) | € | 357,250 | € | 245,000 | ||||
税金.税金 | € | - | € | - | ||||
他にも | € | 25,000 | € | - | ||||
合計する | € | 382,250 | € | 245,000 |
(1) | 監査費用“には、ピマウェイが当社の年次財務諸表を監査し、中間財務情報を審査し、一般的に当社の公募株式およびF-3表の登録声明に関連するサービスを提供するために提供される専門サービスによって徴収される費用が含まれています。 |
第 項16 D.免除監査委員会は上場基準を遵守する
適用されません。
16 E項目.発行者および関連購入者が株式証券を購入する
ない。
16 F項目.登録者の認証会計士を変更する
適用されません。
91 |
第 項16 G.会社の管理
ナスダック上場規則は、他のbrが適用されるナスダック社の管理要求の代わりに、自国の会社管理やり方(私たちのケースではアイルランド)に従って、外国の個人発行者、例えば親会社を許可する。この例外に依存するために、私たちは私たちが従わないすべてのナスダック上場規則を開示し、私たちが実際に従っている母国のやり方を説明することを要求された。親会社は現在、ナスダック社のガバナンス規則ではなく、アイルランドの会社統治実践に従っていない。
16 H項目.炭鉱安全情報開示
適用されません。
第 第3部分
プロジェクト 17.財務諸表
本年度報告書第18項を参照してください“財務諸表.”
プロジェクト 18.財務諸表
我々が監査した年度連結財務諸表 は、本年度報告の末尾に含まれています。
物品 19.展示品
証拠品番号: | 説明する | 含まれている | 表 | 提出日 | ||||
2.1 | を改訂し、企業合併協定に再署名した。 | 引用することで | F-4/A | 2020年11月5日 | ||||
3.1 | 核融合燃料グリーン会社の覚書と定款。 | 引用することで | 20 FR 12 B | 2020年12月17日 | ||||
4.1 | 福喜燃料グリーン株式会社A類普通株式証明書サンプル。 | 引用することで | F-4/A | 2020年10月9日 | ||||
4.2 | サンプルbr}核融合燃料グリーン株式会社保証書。 | 引用することで | F-4/A | 2020年10月9日 | ||||
4.3.1 | HL買収会社、Fusion Fuel Green plc、大陸株式譲渡と信託会社との間の革新的な合意。 | 引用することで | 20 FR 12 B | 2020年12月17日 | ||||
4.3.2 | Fusion Fuel Green plcと大陸株式譲渡と信託会社との間の と再署名された引受権証協定を改訂した。 | 引用することで | 20 FR 12 B | 2020年12月17日 | ||||
4.4 | 証券説明書 | ここから声明する | -- | -- | ||||
10.1 | Fusion Fuel Green plc役員と役員が締結した賠償協定表。 | 引用することで | F-4/A | 2020年11月5日 | ||||
10.2 | Fusion Welcome-Fuel,S.A.とその管理者間の管理プロトコルテーブル . | 引用することで | F-4 | 2020年8月12日 | ||||
10.3 | HL Acquirements Corp.,Fusion Fuel Green plc,HL Acquirementsのいくつかの前株主と大陸株式譲渡と信託会社との間のbr}と再署名された株式信託協定が改訂され、日付は2020年12月10日である。 | 引用することで | 20 FR 12 B | 2020年12月17日 | ||||
10.4 | HL Acquirements Corp.,Fusion Fuel Green plc,HL Acquirementsのある前株主,EarlyBirdCapital,Inc.とFusion Welcome-Fuel,S.A.のある前株主間の登録権協定が改訂され,日付は2020年12月10日である. | 引用することで | 20 FR 12 B | 2020年12月17日 |
92 |
10.5 | Fusion Fuel Green plc,Fusion Welcome-Fuel,S.A.,Fusion Welcome,S.A.,HL Acquires Corp.,Jeffrey Schwarzと大陸株式譲渡と信託会社との間の賠償信託協定は,2020年12月10日である. | 引用することで | 20 FR 12 B | 2020年12月17日 | ||||
10.6 | Fusion Fuel Green plc,B.Riley Securities,Inc.,FEarnley Securities Inc.とH.C.Wainwright&Co.,LLC間の販売契約が市場で発行され,期日は2022年6月6日である | 引用することで | 6-K | 2022年6月6日 | ||||
10.7 | 英語 Fusion Welcome-Fuel,S.A.とMagP Invocao,S.A.の間の知的財産権処分契約翻訳は,2018年9月13日である. | 引用することで | F-4/A | 2020年9月21日 | ||||
10.8 | 英語:Fusion Welcome-Fuel,S.A.とMagP Invocao,S.A.の間の知的財産権処分契約修正案翻訳文,日付:2020年5月22日。 | 引用することで | F-4/A | 2020年10月9日 | ||||
10.9 | 英語 Fusion Welcome-Fuel,S.A.とMagP Invocao,S.A.の間の生産能力保持の翻訳は,2020年6月1日である. | 引用することで | F-4/A | 2020年9月21日 | ||||
10.10 | Fusion Welcome-Fuel,S.A.とMagP Invocao,S.A.の間の分譲合意は,2020年9月25日である. | 引用することで | F-4/A | 2020年10月9日 | ||||
10.11 | 特別証券資格協定は,期日は2020年12月10日であり,預託信託会社,CEDE&Co.,国家証券決済会社,Fusion Fuel Green plc,大陸株式譲渡と信託会社が合意した。 | 引用することで | F-4/A | 2020年11月5日 | ||||
10.12 | Fusion Fuel Green plcはプロトコルテーブル を承認する. | 引用することで | F-4/A | 2020年10月9日 | ||||
10.13 | 非執行役員招聘書表 | 引用することで | F-4/A | 2020年10月29日 | ||||
10.14 | Fusion Fuel Green plc,Fusion Fuel USA,Inc.とZachary Steeleとの雇用協定 | 引用することで | 6-K | 2021年1月3日 | ||||
10.15 | Fusion Fuel Green plc Fusion Fuel USA Inc.ジェイソンBaranとの雇用協定 | 引用することで | 6-K | 2021年1月3日 | ||||
10.16 | Fusion Fuel Green plc,Fusion Welcome-Fuel,S.A.とFusionのある株主の間あるいは対価終了プロトコル Fusion-Fuel,S.A. | 引用することで | 6-K | 2021年1月3日 | ||||
10.17*** | Fusion Fuelスペイン株主協定 | ここから声明する | -- | -- | ||||
10.18 | 販売協定 | ここから声明する | -- | -- | ||||
10.19 | 賃貸契約 | ここから声明する | -- | -- | ||||
21.1 | 子会社リスト。 | ここから声明する | -- | -- | ||||
23.1 | ピマウェイ有限責任会社は同意しました | ここから声明する | -- | -- | ||||
31.1 | 2002年の“サバンズ-オキシリー法”第302節に基づいて、首席行政、財務、会計幹事証明書が発行された。 | ここから声明する | -- | -- | ||||
32.1 | 2002年のサバンズ·オキシリー法第906条に基づいて首席行政、財務、会計幹事証明書が発行された。 | ここから声明する | -- | -- | ||||
99.1 | アイルランドの源泉徴収税関連領土リスト | ここから声明する | -- | -- |
101.INS | 内連XBRLインスタンスドキュメント。 | |
101.書院 | 内連XBRL分類拡張アーキテクチャドキュメント。 | |
101.カール | 内連XBRL分類拡張はリンクベース文書を計算する. | |
101.def | 内連XBRL分類拡張はLinkbase文書を定義する. | |
101.介護会 | 内連XBRL分類拡張タグLinkbase文書. | |
101.Pre | 内連XBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント. | |
104 | 表紙対話データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット)。 |
* | 経営陣の報酬契約、計画、または手配。 |
** | 本展示品のいくつかの条項は省略されているが、これらの条項(I) は実質的ではないので、(Ii)が公開されていれば、登録者に競争損害を与える可能性がある。 |
*** | S−K法規第601(A)(5)項によれば、本添付ファイル中の添付表及び類似添付ファイルは省略される。会社は、米国証券取引委員会の任意の漏れしたスケジュールまたは添付ファイルのコピーの提供を要求しなければならない。 |
93 |
サイン
証券法の要求によると、登録者は2023年5月16日にポルトガルのエストリアルで以下の署名者代表登録者が本年度報告書に署名することを正式に許可している。
核融合燃料グリーンPLC | ||
差出人: | /S/フレデリコ·フィグレラ·デチャビス | |
名前: | フレデリコ·フィグレラ·デチャビス | |
タイトル: | 首席財務官 |
94 |
独立公認会計士事務所報告
株主と取締役会へFusion Fuel Green plc:
連結財務諸表に対するいくつかの見方
我々は添付Fusion Fuel Green plcとその付属会社(“貴社”)の2022年、2022年及び2021年12月31日の総合財務状況表、2022年12月31日までの3年間の各年度の関連総合損益表及びその他の全面収益表、権益変動及びキャッシュフロー表、及び関連付記(総称して総合財務諸表と呼ぶ)を審査した。総合財務諸表は,すべての重要な点において,当社の2022年12月31日と2021年12月31日までの財務状況,および2022年12月31日までの3年間の各年度の経営成果とキャッシュフローを公平に反映しており,国際会計基準委員会が発表した国際財務報告基準に適合していると考えられる。
経営を続ける企業
添付されている総合財務諸表は、当社が継続経営企業として作成していくと仮定しています。総合財務諸表付記2で述べたように、2022年12月31日現在、当社は経常赤字や運営キャッシュフローが負となっており、その継続経営能力が大きく疑われている。付記2は、これらの事項における経営陣の計画も説明しています。連結財務諸表 は、このような不確実性の結果による可能性のあるいかなる調整も含まれていません。
意見の基礎
これらの連結財務諸表は会社の経営陣が責任を負う。私たちの責任は私たちの監査に基づいてこのような連結財務諸表に意見を発表することだ。私たちは米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)に登録されている公共会計士事務所であり、米国連邦証券法および米国証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、会社を独立させなければならない。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行います。 これらの基準は、合併財務諸表に重大な誤報がないかどうかを合理的に決定するために、エラーによるものであっても不正であっても、監査を計画し、実行することを要求します。当社は必要とせず、財務報告書の内部統制を監査する必要もありません。私たちの監査の一部として、財務報告の内部統制を知る必要がありますが、社内財務報告の内部統制の有効性について意見を述べるためではありません。したがって、私たちはそのような意見を表現しない。
我々の監査には,合併後の材料の誤った陳述のリスクを評価するための実行手順が含まれている 財務諸表は、エラーによるものであっても詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行する。これらの手続きは、連結財務諸表中の金額および開示に関する証拠をテストに基づいて検討することを含む。私たちの監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な推定、合併財務諸表の全体列報の評価も含まれています。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的なbr基礎を提供すると信じている。
/s/
2021年以来、私たちは会社の監査役を務めてきた。
2023年5月15日
F-1 |
核融合燃料グリーンPLC
2022年12月31日までの年度の総合財務諸表
F-2 |
プロジェクト18.財務諸表
総合財務状況表
12月31日まで、 | ||||||||||
注意事項 | 2022 | 2021 | ||||||||
€’000 | €’000 | |||||||||
非流動資産 | ||||||||||
財産·工場·設備 | 13 | |||||||||
無形資産 | 12 | |||||||||
非流動資産総額 | ||||||||||
流動資産 | ||||||||||
在庫品 | 9 | |||||||||
前払金その他売掛金 | 16 | |||||||||
公正価値計算による金融資産投資 | 14 | |||||||||
現金と現金等価物 | 15 | |||||||||
流動資産総額 | ||||||||||
総資産 | ||||||||||
非流動負債 | ||||||||||
リース責任 | 8 | |||||||||
収入を繰り越す | 18 | |||||||||
非流動負債総額 | ||||||||||
流動負債 | ||||||||||
貿易とその他の支払い | 17 | |||||||||
条文 | 19 | |||||||||
収入を繰り越す | 18 | |||||||||
コスト計算項目 | ||||||||||
派生金融商品-株式承認証 | 20 | |||||||||
流動負債総額 | ||||||||||
総負債 | ||||||||||
純資産 | ||||||||||
権益 | ||||||||||
株本 | 20 | |||||||||
株式割増 | ||||||||||
株式支払積立金 | ||||||||||
利益を残す | ( |
) | ( |
) | ||||||
総株 |
付記は総合財務諸表の構成要素である。
F-3 |
総合損益表とその他の包括収益表
12月31日までの年間で | ||||||||||||||||
注意事項 | 2022 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
€’000 | €’000 | €’000 | ||||||||||||||
収入.収入 | ||||||||||||||||
販売コスト--激務契約条項 | 19 | ( |
) | |||||||||||||
販売コスト--在庫査定 | 9 | ( |
) | |||||||||||||
毛損 | ( |
) | ||||||||||||||
運営費 | ||||||||||||||||
その他の収入 | ||||||||||||||||
行政管理費 | 5 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||
研究開発費 | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||
株式ベースの支払(費用)/信用 | 7 | ( |
) | ( |
) | |||||||||||
財産·工場·設備の減価 | 13 | ( |
) | |||||||||||||
営業損失 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
財務純収入 | ||||||||||||||||
財政収入 | 6 | |||||||||||||||
受取利息と類似収入 | ||||||||||||||||
融資コスト | 6 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||
発売費用 | ( |
) | ||||||||||||||
FVTPLのデリバティブ金融商品 | 21 | ( |
) | |||||||||||||
純財務収入/(コスト) | ( |
) | ||||||||||||||
権益型被投資者の損失シェア | 11 | ( |
) | ( |
) | |||||||||||
(損失)/税前利益 | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||
所得税費用 | 10 | ( |
) | |||||||||||||
本年度総合(赤字)/収入合計 | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||
基本(損失)/1株当たり収益 | 23 | ( |
) | ( |
) | |||||||||||
減額(損)/1株当たり収益 | 23 | ( |
) | ( |
) |
付記は総合財務諸表の構成要素である。
F-4 |
合併権益変動表
2022年12月31日までの年度
流通株数 | 株本 | 株式割増 | 株式支払準備金 | 利益を残す | 合計する | |||||||||||||||||||
€’000 | €’000 | €’000 | €’000 | €’000 | ||||||||||||||||||||
2020年1月1日の残高 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
本年度の赤字 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
株式発行: | ||||||||||||||||||||||||
HL買収取引 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
パイプ融資 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
株式証の行使 | ||||||||||||||||||||||||
株式承認証の行使法的責任の取消認可 | - | |||||||||||||||||||||||
株式ベースの支払い方法: | ||||||||||||||||||||||||
株式決済持分報酬 | - | |||||||||||||||||||||||
2020年12月31日残高 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
2021年1月1日の残高 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
年内に利益をあげる | - | |||||||||||||||||||||||
本年度の総合収益総額 | - | |||||||||||||||||||||||
株式発行: | ||||||||||||||||||||||||
株式の帰属 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
株式証の行使 | ||||||||||||||||||||||||
株式承認証の行使法的責任の取消認可 | - | |||||||||||||||||||||||
株式ベースの支払い方法: | ||||||||||||||||||||||||
株式決済持分報酬 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
2021年12月31日の残高 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
2022年1月1日の残高 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
本年度の赤字 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
本年度の総合収益総額 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
株式発行: | ||||||||||||||||||||||||
ATM株販売 | ||||||||||||||||||||||||
株式ベースの支払い方法: | ||||||||||||||||||||||||
株式決済持分報酬 | - | |||||||||||||||||||||||
2022年12月31日の残高 | ( | ) |
付記は総合財務諸表の構成要素である。
F-5 |
統合現金フロー表
12月31日までの年度 | ||||||||||||
2022 | 2021 | 2020 | ||||||||||
€’000 | €’000 | €’000 | ||||||||||
経営活動のキャッシュフロー | ||||||||||||
今年度の純(赤字)/利益 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
以下の要因によって調整される: | ||||||||||||
株式上場費用 | ||||||||||||
株式決済の株式ベース支払取引 | ( | ) | ||||||||||
権証の公正価値変動 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
減価償却および償却 | ||||||||||||
財務純収入 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
持分に計上された被投資者の損失シェア | ||||||||||||
財産·工場·設備の減価 | ||||||||||||
激務契約条項 | ||||||||||||
財産·工場·設備を売却する収益 | ( | ) | ||||||||||
*調整後の合計 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
運営資金変動: | ||||||||||||
売掛金(増加)/減少 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
在庫(増加)/減少 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
(削減)/支払·課税項目の追加 | ||||||||||||
利息と似たような費用は支払われました | ( | ) | ( | ) | ||||||||
経営活動に使用した現金純額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
投資活動によるキャッシュフロー | ||||||||||||
2020年から企業合併のために知的財産権を支払う | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
家屋·工場·設備を購入する | ( | ) | ( | ) | ||||||||
財産·工場·設備を売却して得た収益 | ||||||||||||
発展支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
無形資産を購入する-その他 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
金融資産を購入する | ( | ) | ||||||||||
金融資産を現金化して得た金 | ||||||||||||
株式に計上された被投資者への投資 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
投資活動が提供する現金純額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
融資活動によるキャッシュフロー | ||||||||||||
株式を発行して得た金 | ||||||||||||
資本から差し引かれた取引コスト | ( | ) | ||||||||||
株式承認証を行使して得られた収益 | ||||||||||||
賃借債務を支払う | ( | ) | ( | ) | ||||||||
株主ローン(償還)/収益 | ( | ) | ||||||||||
融資活動が提供する現金純額 | ||||||||||||
現金と現金等価物純額(減少)/増加 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
年初現金および現金等価物 | ||||||||||||
現金保有に及ぼす為替レート変動の影響 | ( | ) | ||||||||||
年末現金および現金等価物 | ||||||||||||
制限現金を添加する | ||||||||||||
年末現金及び現金等価物、限定現金を含む |
付記はこれらの連結財務諸表の不可分の一部です。
F-6 |
連結財務諸表に付記する。
1. | 商業活動 |
Fusion Fuel Green Public Limited(“親会社”または“会社”)は2020年4月3日にアイルランドで登録設立された。当社とその付属会社を総称して“グループ”と呼ぶ。同社の登録事務所はThe Victorians,15-18 Earlsfort Terrace,Saint Kevin‘s, Dublin 2,D 02 YX 28,アイルランドである.その会社の登録地はアイルランドにある。
同グループの使命は,炭素排出ゼロの水素を生産し,持続可能で負担できるクリーンエネルギーの将来に貢献し,気候変動を転換させることである。水素 は再生可能エネルギーを用いて生産され,ゼロ炭素排出(“グリーン水素”)を実現し,部品は内部から を製造し,そのチームを利用して太陽エネルギー技術の開発 (“R&D”)への戦略的持続投資の技術ノウハウと蓄積した経験を利用する。
当社は完全なリスク管理プロセスを持ち、その管理チーム、財務委員会、取締役会を通じて管理している。全過程でキーリスクを評価し, の主要業務担当者は必要に応じて個々のリスクを管理する責任がある。これらのリスクは,各リスクの影響と可能性を評価するリスク行列によって評価される。
会社の歴史
合併する
当社は2020年6月6日、英領バージン諸島商業会社HL Acquirements Corp.(公開所有の特殊目的買収会社)およびFusion Welcome-Fuel S.A(“Fusion Fuel”(“Fusion Fuel”)の株主と予備業務合併協定(“取引”)を締結した。2020年8月19日、初期取引の条項が改正され、最終的に決定された。 HLとFusion Fuelの株主は彼らの権益交換会社の株式における新しい普通株を使用することに同意し、Fusion Fuelは会計買収側と前身実体とみなされる。
以下の討論合併前に、当社は新しく設立された空殻会社であり、活発な貿易或いは業務はなく、すべての関連資産、負債、収入及び支出は合併中の持続実体Fusion Fuelが負担する。したがって、2019年12月31日現在と当時までの年度の比較可能な連結財務諸表はFusion Fuelの財務諸表となる。
取引の一部として,HLの前株主が獲得した
A類普通株式と A類普通株を行使価格$で購入する引受権証 (“HL株式証”).Fusion Fuelの株主が受け取りました B類普通株の購入と引受権証 A類普通株、行権価格は$ 1株あたり (“FF権証”)。未行使の株式引受証は5つの満期になる 取引終了日から 年数.
HLは1つの企業とみなされないため,この取引
は企業合併とはみなさず,逆資本再構成入金として,Fusion FuelはHLが現金で表す純資産と引き換えに株
を発行し,価値は約#ドルである
買収日後,会社はただちに認可投資家(“パイプ投資家”)への私募株式配給を完了し,販売した
A類普通株 価格は$ 1株当たりの毛収入は約$である 百万ユーロ(約ユーロ) 百万)。
買収日には、当社はFusion FuelとHL買収の最終合法的親会社となった。同社のA類普通株はナスダックグローバル市場で取引され,株式コードはHTOOWであり,その承認株式証はHTOOWで取引されている。同社のB類株は公開取引されていません。
F-7 |
総合財務諸表 は会計買収側Fusion Fuel財務諸表の継続であり、法定親会社/会計買収側(Fusion Fuel Green Public Limited Company)の法定資本構造を反映するように調整されている
稼いだ金
双方はまた,当社のサービスプロバイダとなるFusion Fuelのある前株主に潜在的な追加株式 を支払うことに同意した.この手配によると,これらの人は最高可達を獲得する資格がある
A類普通株と A類普通株を行使価格$で購入する引受権証 これらの契約の価値には、2022年6月30日またはそれ以前にいくつかの付加価値水素調達協定が実行される契約に基づいている。
追加の対価格は以下のように稼ぐことができる
· | 40%の特定の取引相手と電力購入協定(水素購入協定)に署名した後、正味現在価値は少なくとも6,100万ドルと予想される。 |
· | 20%は、これらの水素購入プロトコルのうちの1つに従って動作を開始したときに開始される。 |
· | 40%は、これらの水素プロトコルの下で95%の計画生産能力で90日間の運転に成功した。 |
これらの報酬は将来のサービス状況にかかっているからです会社に提供します会社はこれをIFRS 2でのサービス 奨励と見なし、株式決済株式支払いに分類する。授与される可能性のある株式及び承認株式証数 は報告日に推定し、授出日の公正価値によって計量し、授出契約から予想交付契約までの期間(初歩的に2022年6月30日と推定される)に直線 で損益表コストを計上する2020年の利益計画下の潜在的未返済持分奨励は2022年6月30日に満期になり、しかもいかなる必要条件を満たしていない。
2021年の間、グループbrはスペインで合弁協定を締結し、オーストラリアとアメリカに実体を設立し、その世界的な足跡を拡大した。2021年7月、会社はFusion Fuelスペイン会社(“FFS”または“合弁会社”)を通じて2つの関連しない会社とそれぞれ半分ずつ株式を占める合弁企業を設立し、会社の太陽エネルギーグリーン水素技術を利用してグリーン水素分野のプロジェクトを調達、普及、開発した。合弁企業の条項によると、3者合計で3,000ユーロを出資します。また、当社は合営会社に請求権のない5年間の参加融資を提供し、合営会社の成長と運営資金に資金を提供することに同意した。ローン返済はFFSが成功した運営キャッシュフローから完全に由来する。
2022年の発展
ベナヴィット
以前と同じBr社は2021年に工場を買収し,需要を満たすために社内で生産できるように最先端の生産施設に改造したと報告している。その工場はポルトガルのベナヴィットにある。2022年6月、同社はベナヴィット工場で最初のHEVO生産ラインの設置を完了した
2022年12月、グループはベナヴィット工場への売却と借り戻し取引を完了した。この取引にはHEVO生産ラインと他の設備は含まれていない。終値はユーロです 百万ユーロ、純収益はユーロです 保証金、1ヶ月の家賃、いくつかの繰延収益を差し引いた100万ユーロ。この取引の更なる資料については、付記8及び13を参照されたい。
Exolum
2022年第3四半期に、本グループはその初の第三者技術販売プロジェクトの建設を開始したFusion Fuelポルトガル社(“Fusion Fuelポルトガル”)は、親会社の完全子会社Exolum Corporation,S.A.(“Exolum”) は交鍵太陽エネルギー製水素工場を開発し,スペインのマドリードにグリーン水素を供給する。Exolumはバルク液体とガスを専門的に貯蔵、処理と輸送するリーディングサプライヤーであり、ヨーロッパで最も全面的な貯蔵タンクシリーズの一つを持っている。このプロジェクトは,モバイルアプリケーションにおける水素概念の証明として21個のHEVO−Solarユニットと共通に配置されたガスステーションを有し,最新世代HEVOマイクロ電解槽を備え,他の再生可能エネルギー を用いて夜間と低太陽放射中にグリーン水素を生産することができ,br施設の生産能力を倍増させる予定である。この太陽エネルギー製水素工場の建設は2023年上半期に完了する予定であり,同期には試運転が予定されている。本プロジェクトに係る財務報告問題のさらなる情報については、付記9を参照されたい。
F-8 |
2. | 基礎と重大な会計政策を編成する |
これらの財務諸表を作成する際に採用される主要会計政策 は以下のとおりである。他の説明がない限り、このような政策は提出されたすべての年に適用されてきた。
規則に従った声明
総合財務諸表は、EUが採択した国際会計基準および国際財務報告基準(“国際財務報告基準”(“EUが採択した国際財務報告基準”)に基づいて作成され、今年度末までおよび2022年12月31日に発効する。EUが採択した“国際財務報告基準”の法定義務を遵守するほか、総合財務諸表は国際会計基準理事会(“国際会計基準理事会”)が発表した“国際財務報告基準”(“国際会計基準”)に従って作成される。
これらの連結財務諸表はユーロで列報され、ユーロは会社の本位貨幣と列報通貨である。別の説明がない限り、提供されるすべての財務情報は、最も近い千ビットに丸められている。
公正価値によって計量する派生ツール及び授出日に公平価値で計量した株式支払い以外、総合財務諸表はすべて歴史コスト基準に従って作成した。
必要であれば、2021年12月31日までの年度の今期に該当するように前期財務諸表を再分類した。
強固な基礎
付属会社
本グループの財務諸表は、当社とその子会社の2022年12月31日現在の財務諸表を統合しています。親会社が子会社にリスクを開放したり、その参加子会社の可変リターンを制御する権利があれば、子会社への権力によってこれらのリターンに影響を与える能力がある。子会社のbr財務諸表は,制御権開始日から制御権終了日まで連結財務諸表に計上される。
暴走する
当グループが付属会社に対する支配権を失った場合、当該付属会社の資産及び負債、任意の関連する非持株権益(“NCI”)及びその他の権益構成要素の確認を終了する。これにより生じたいずれの収益または損失も損益で確認された。コントロール権を失った場合、前子会社に保留されているいかなる権益も公正価値によって計量される。
株式会計被投資者の権益
本グループの株式会計投資会社に対する権益は合弁企業の権益を含む。
合弁企業は一種の共同手配であり、この手配に基づいて、この手配を共同でコントロールする各方面は合弁企業の純資産を獲得する権利がある。共同制御は契約約定の1つの手配に対する制御権の共有であり、活動に関する決定が制御権を共有する各当事者が一致して同意する必要がある場合にのみ存在する。
共同制御権を決定する際の考慮は、子会社への制御権を決定するために必要な考慮事項と類似している。当グループの合営会社への投資は権益法で入金されています。
権益法によると、合営企業の投資は初歩的にコストで確認されている。投資の額面は、買収日以来、本グループが占める合営企業の資産純資産値の変動を確認するために調整されている。
損益表は、合営企業の経営業績に占める当グループのシェアを反映している。このような被投資者の他の包括的報酬(“OCI”)のどの変動も本グループのOCIの一部とする.また,合営企業の権益に直接確認の変動があれば,本グループは権益変動表においてその占めるべき変動を確認する(適用).当グループと合営会社との間の取引所で発生した未現金収益及び損失は合弁会社の権益の範囲内で相殺します。
F-9 |
当グループは合営企業の損益を営業利益以外の損益表に示しており、税引後損益および合営会社付属会社の非持株権益である。
合営会社の財務諸表は当グループと同じ報告期間で作成されています。必要があれば、会計政策が当グループの政策と一致するように調整します。
権益法を採用した後、本グループは合営企業の投資について減価損失を確認する必要があるかどうかを決定した。報告日ごとに、本グループは、共同会社または共同経営会社の投資が損傷していることを示す客観的な証拠があるかどうかを確認します。このような証拠があれば,本グループは減価額を合営企業の回収可能金額とその帳簿価値との差額として計算し,損益表で“合営企業が利益を占めるべき”内の損失を確認した。
合併時に相殺された取引
グループ内残高及び取引、及びグループ内取引によるいかなる未現金収入及び支出(外貨取引損益を除く)はすべて除外した。本グループの被投資者の権益を限度として,株式入金された被投資者と取引することによる未現金収益は投資から相殺される.未換金損失の相殺方式は未現金収益と同様であるが,減価証拠がない場合のみである。
機能通貨
外貨取引
外貨取引は取引当日の為替レートでグループ会社それぞれのビットコインに換算されます。
外貨建ての貨幣資産と負債を報告日の為替レートで換算して本位貨幣とする。外貨公正価値で計量された非貨幣性資産と負債は、公正価値を確定したときの為替レート換算で本位貨幣となります。 外貨履歴コストで計量された非貨幣的項目は、取引が発生した日の為替レートで換算されます。外貨差額は一般に損益で確認され、財務コストに列報される。
海外業務
海外業務の資産と負債は、買収時に生じる営業権と公正価値調整を含み、報告日の為替レートに換算してユーロに換算される。海外業務の収入と費用は取引日の為替レートでユーロに換算される。外貨差額 はOCIで換算準備金に確認され積算されているが,換算差額がNCIに割り当てられている場合は除外する.
外国業務が全部または一部処分され、支配権、重大な影響または連合制御権が失われた場合、当該外国業務に関連する換算準備金における累積金額は、処分損益の一部として新たに損益に分類される。本グループが1つの付属会社の一部の権益を売却して制御権を保持していれば、累積金額の関連割合はNCIに再帰属する。本グループが共同経営または合営企業の一部のみを処分して重大な影響力や共同制御権を同時に保持している場合,累積 金額に関する割合は損益に再分類される.
市場発行販売協定(“ATM”)
2022年6月6日に、親会社はB.Riley Securities,Inc.,Fearnley Securities Inc.およびH.C.Wainwright&Co.,LLCと市場発行販売プロトコル(“ATM”)を締結し、これにより、当社は時々透過または代理または依頼者としてエージェントに自社のA類普通株を要約および売却することができ、総発行価格は最高$に達することができる
F-10 |
経営を続ける企業
2022年12月31日現在、同グループはユーロを所有している
本グループは、予測可能な未来に純損失 を記録し、債務または株式融資形態の追加資金源を探す能力に高度に依存して、その計画されたbr}業務を援助することを期待している。グループの成功は,その独自HEVO技術の利点の商業化に依存している。本グループがその技術を商業化して利益を得ることに成功する保証はない。このようなことは,本グループが継続的に経営を継続する企業としての能力があるかどうかを深刻に疑い,正常な業務過程でその資産の現金化とその負債を履行する能力 を継続している。
現在の運営および財務計画によると、管理層は、財務諸表が発行された日から少なくとも1年以内に、管理層が運営に資金を提供するのに十分な財務資源があると信じている。この評価を行う際に、管理層は、本グループの利用可能な現金資源、技術販売および付与プロトコルからの予想流入、本グループの将来選択可能な融資選択(債務および/または株式)、br}グループの計画運営、および必要に応じてその計画を調整する能力を考慮している。
流入する
2022年12月31日以降、グループは以下の資金流入を記録した
· | € |
· | € |
· | € |
当グループはポルトガルに本部を置く金融機関と将来の贈与流入の追加運営資金信用手配について深く検討しており、合意すれば約ユーロの追加流動性を提供します
現在までにこのグループはヨーロッパを獲得しています
流出する
取締役会は2022年に、グループがベナヴェントにある生産施設に複数の生産ラインを設置することを許可した
また,グループが承諾した契約支出は約ユーロである
F-11 |
先に開示されたように、本グループは、その運営を支援するために第三者と交渉し、すべての利用可能な融資源を探索している。交渉は進展した(場合によっては、第三者と意向書または条項説明書が署名された)にもかかわらず、最終合意に署名する段階には至っていない。交渉は不安定であるため、いかなる特定の交渉もいつでも加速または放棄する可能性がある。 第三者と拘束力のある合意に達した場合、第三者との任意の実質的な合意を宣言する。必要に応じて資金を得ることができず,本グループの財務状況や の業務戦略を実行する能力に悪影響を与える.グループが資金を得ることができない場合、グループは研究開発計画または戦略的パートナーシップの一部または全部を延期、減少またはキャンセルすることを余儀なくされる可能性があり、これはその業務の将来性に悪影響を及ぼす可能性があり、 またはグループは運営を継続できない可能性がある。経営陣はその運営 を支援するために追加資金を得るための計画を進めているが、本グループが当グループが受け入れ可能な条項に従って十分な資金を獲得して持続運営 を支援することに成功する保証はない。
添付の連結財務諸表は、この重大な不確実性の結果によって生じる可能性のあるいかなる調整も含まない。したがって,総合財務諸表は,本グループが継続経営企業として作成されると仮定し,正常業務過程で資産および負債を清算および負担することを考えている。
新しい基準や修正案
2022年1月1日から、本グループに重大な影響を与える新しい基準は発効しなかった。いくつかの新しい準則、準則の改訂と解釈はまだ期間内に発効しておらず、しかも総合財務諸表の作成に応用されていない。本グループは現在、これらの新しい基準と改訂が財務諸表に与える影響を評価している。経営陣は現在、このような改訂を採択することが当グループの財務諸表に大きな影響を与えないことを期待している。
重大会計政策
本グループの重大会計政策は、2021年12月31日までの財政年度の20−F表に記載されている重大会計政策と比較して、大きな変動はなく、契約資産及び政府支出に関する会計政策を導入しただけである。
政府支出
本グループは,本グループが関連条件を遵守し,政府から支出を受けた場合には,政府支出を確認する合理的なbrがあることを保証している.資産に関する政府贈与 は純額列報方法を用いて資産コストから差し引かれる。贈与は、減価償却資産の耐用年数内の損益において減少した減価償却費用であることを確認する。
本グループで発生した支出を補償する贈与は,その等の支出を確認している間はシステム基準で損益で確認し,関連支出を確認した後にその補助金を受け取る条件 を満たさない限りである.この場合、贈与は受取金となったときに確認されます。
賃貸借証書
契約開始時に、専門家グループは、契約 がレンタルであるか、またはレンタルが含まれているかどうかを評価する。契約が一定期間内に確定された資産の使用権を価格と交換するように制御した場合、契約はレンタルであるか、またはレンタルを含む。
リース構成要素を含む契約を開始または修正する際に、本グループは、その相対独立価格 に基づいて、契約中の対価格を各リース構成要素に割り当てる。
本グループは,リース開始日に使用権資産およびリース負債 を確認する.使用権資産は、最初にコストで計量され、レンタル負債の初期金額 は、開始日または以前に支払われた任意の賃貸支払いに基づいて調整され、生成された任意の初期直接コストと、対象資産の解体および除去または対象資産またはその場所の推定コストから、受信された任意のレンタルインセンティブを減算することとを含む。
F-12 |
使用権資産はその後、開始日から賃貸期間終了まで直線償却法を用いて減価償却を行い、借地期間終了時に対象資産の所有権を自集団に譲渡しない限り、または使用権資産のコストは、自集団が購入選択権を行使することを反映している。 この場合、使用権資産は対象資産の耐用年数内で減価償却され、この減価償却は財産や設備と同じ 基準で決定される。また、使用権資産は、減価損失(ある場合)に定期的に減価され、レンタル負債のいくつかの再計量に応じて調整される。
賃貸負債は、最初に開始日に支払われていない賃貸支払いの現在値 で計量され、レンタル暗黙的な金利割引を使用したり、その金利が容易に確定できない場合は、本グループの逓増借入金金利で割引します。一般に,本グループでは割引率として増量借金金利 を用いる.
本グループは、様々な外部融資源からbr金利を取得することで、その逓増借入金利を決定し、賃貸条項と賃貸資産のタイプを反映するようにいくつかの調整を行う。
賃貸負債を計量する際に含まれる賃貸支払いには、
· | 実質的な固定支払いを含む固定支払い; |
· | 指数またはレートに応じた可変レンタル支払いは、最初に開始日までの指数またはレートを使用する |
· | 残額保証に応じて支払うべき予定金額; |
· | 本グループは、行使する購入オプション項での使用価格を合理的に決定し、本グループが行使延期オプションを合理的に決定すれば、オプションの継続期間中にレンタル金を支払い、本グループが早期終了しないと合理的に決定しない限り、リース契約を早期に終了する罰金 を支払う。 |
賃貸負債は実際の利息法で償却コストで計量します。指数または料率の変動により将来の賃貸支払いが変化した場合、残存価値保証項の下で予想される支払金額の推定値が変化した場合、当グループが購入、延期、または選択権を行使するかどうかの評価を変更するか、または修正された実質固定賃貸支払いがある場合、再計量される。
このようにリース負債が再計量された場合には、使用権資産の帳簿金額に応じて調整され、使用権資産の帳簿金額がゼロに低下した場合には損益が計上される。
当グループは財務状況表に“物件、工場及び設備”の使用権資産及び“貿易及びその他の対応金”の賃貸負債を列記している。
本グループは、低価値資産賃貸および短期賃貸について使用権資産および賃貸負債を確認しないことを選択しました。本グループは直線法でレンタル期間内に当該等 リースに関するリース支払いが支出であることを確認した.
アフターバック取引
本グループは、財務状況表において当該資産の確認を終了し、譲渡された権利に関する任意の損益を他の収入として確認する。レンタルは経営性賃貸と融資性賃貸に分けなければならない。レンタルが経営的賃貸に分類されている場合は、その資産は財務状況表で確認し、その使用年数内に減価償却しなければならない。借り戻しが融資リースに分類される場合、当該資産は引き続き使用権資産として確認され、使用権として確認されるべきであり、負債はリース支払いの現在値 であることが確認されるべきである。
棚卸しをする
在庫はコストと可変現純値の中で低い者に列報します。コストには,直接材料と部品を現在の状態に持ち込むコストがある.コスト は重み付き平均価格に基づく.可変現純値は正常業務過程で発生した推定販売価格から推定販売コストを差し引いて計算される
F-13 |
市場情報を細分化する
業績評価および運営決定を行うために,本グループは単一の 分部でその運営を管理している.グループは研究開発に集中している 太陽エネルギー技術を中心にそれは.実行委員会、特に首席財務官は、首席経営決定者であり、総合経営実績を定期的に審査し、グループ資源の分配について決定する。
研究開発支出
研究コストは発生時に損益を計上し,研究開発コストが資本化基準を満たしていれば資本化する。
貿易とその他の支払い
貿易対応金は最初に公正価値で確認し,その後償却コストで計量する。
条項-激務契約
契約総コストが総契約収入を超える可能性が高い場合には、重い契約の準備を確認する。激務契約の準備を記録する前に、関連建設中の資産はその可変現純値に従って計量し、必要な時にログアウトする。激務契約は契約の進展と基本的なシナリオ状態を監視することによって決定される。関連契約コストを見積もるには, これは何らかの業績基準を達成することに関する重大で複雑な仮定,判断,試算が必要である.
現行税制
今期の税費は申告日に公布された或いは実質的に公布された税法に基づいて、所期に税務機関に追討或いは支払う金額で計算される。
納税を繰延する
繰延税項は、財務諸表内の資産及び負債の計税基準と帳簿額面との一時的な差に応じて負債法により全額計上される。
繰延所得税は、報告日までに実施または実質的に実施された税率に基づいて決定され、関連する繰延所得税資産の現金化または繰延所得税負債を清算する際に適用されることが予想される。
繰延所得税資産確認の範囲は、 将来の課税利益が相殺可能な一時差額と未使用税項損失の繰越 に使用することができる可能性がある。繰延税金資産が各報告日に再評価されることは確認されておらず、将来的に課税オーバーフローが相殺に利用できる可能性がある範囲で確認される。
持分道具
権益ツールは、実体資産がそのすべての負債を差し引いた後も残りの権益があることを証明する任意の契約である。A類普通株は持分ツールに分類される。新規普通株の発行に直接関連する増加コスト は権益の中で税項の影響を差し引いた権益を示している。
派生負債-株式承認証
派生ツールは派生ツール契約を締結した当日、その公正価値によって初歩的に確認し、取引コストは損益に計上する。当社の引受権証はその後、報告日ごとに公正価値に基づいて再計量し、損益で価値変動を公正に確認した。
当社の株式承認証の行使価格はドル単位であり、当社の機能通貨はユーロであるため、この等株式証は派生ツールとされており、譲渡時には当社の機能通貨で計算された可変金額現金を受け取るためである。したがって,これらの引受権証 は分類され,派生負債として入金される.公正価値はナスダック上の市場価格によって決定され,株式コードはHTOOWである.
F-14 |
株式承認証を行使する際には,負債を派生させてシェア割増 に再分類する.
企業合併
買収の一連の活動と資産が業務定義に符合し、コントロール権をグループに移転する場合、本グループは買収方法を用いて業務グループを計算する。特定の活動および資産が企業であるかどうかを決定する際に、専門家グループは、買収された資産および活動が少なくとも投入および実質的なプロセスを含むかどうか、および買収された資産のセットが産出を生成する能力があるかどうかを評価する。
本グループは、買収された一連の活動や資産が業務であるかどうかを簡略化するために、“集中度テスト”を採用することを選択することができる。買収された総資産の公正価値が実質的にすべて識別可能な資産または同様の識別可能な資産のセットに集中している場合、オプションの集中試験に適合する。
買収に移行する対価格は一般に公正価値で計量されており、 買収の確認可能な純資産も同様である。生まれたどんな商業権も毎年減値テストを行わなければならない。安物を買うどんな収益もすぐに損益に計上されるだろう。取引コストは発生時に費用を計上するが、債務又は持分証券の発行に関するものは除く。
移転の対価格には既存関係の決済に関する金額は含まれていない。当該等の金額は一般に損益で確認されます。
いかなる価格も買収当日の公正価値によって計量されます。 支払いまたは価格に対する義務が金融商品の定義に適合して権益に分類されている場合、 は再計量を行わず、資本を計算します。そうでなければ、他のまたは各報告日に公正な価値で再計量されるか、または価格の公正な価値がある後続の変動が損益において確認される。
従業員及び非従業員に付与された株式決済株式支払いは、授出日の公正価値を一般的に支出として確認し、帰属期間中にそれに応じて株式を増加させることを奨励する。支出として確認された金額は、関連サービスおよび非市場表現条件に適合することが予想される報酬数を反映するように調整され、最終的に確認された金額は、帰属日が関連サービスおよび非市場表現条件に適合する報酬数 に基づく。非帰属条件を有する株式ベースの支払い報酬については、株式の支払いに基づく付与日公正価値の計量は、このような条件を反映するために、予想と実際の結果との間に真の は存在しないことが予想される。取締役会が適宜決定した株式ベースの支払い報酬については、帰属中に合意に達するまで、報告日に決定された 公正価値。
金融商品
識別と初期 測定
売掛金は発生時に初歩的に確認します。 他のすべての金融資産及び金融負債は、本グループが手形契約条項の契約者となったときに初歩的に確認します。
金融資産(それが重大な融資構成要素のない売掛金でない限り)または金融負債は、最初に公正な価値で加算されることができ、その買収または発行の取引コスト計量に直接起因することができる。
公正価値計算損益金融資産(FVTPL)
これらの資産はその後、公正な価値で計量される。純収益と損失は、任意の利息または配当収入を含めて、損益で確認する。
F-15 |
分類と後続 測定
初歩的に確認する時、金融資産は:余剰コスト;他の全面収益(“FVOCI”)を通じて価値--債務投資;FVOCI-株式投資;あるいはFVTPL計量を許可する。
金融負債 --分類、後続計量、損益
金融負債は償却コストまたはFVTPLで計量されるように分類される。金融負債が保有取引として分類される場合、派生商品であるか、または初期確認時に として指定される場合、金融負債はFVTPLに分類される。FVTPLの財務負債は公正価値で計量され、純損益(任意の利息支出を含む)は損益で確認されている。他の財務負債はその後、実際の利息法を用いて償却コストによって計量される。利息支出と為替損益は損益で確認します。終了確認のいずれの損益 も損益で確認する.
もう知らない
金融資産
金融資産のキャッシュフローの契約権利 が満了した場合、または当グループが契約キャッシュフローを受け取る権利を譲渡した場合、当グループは、当該金融資産の確認を終了する。この取引では、金融資産所有権のほとんどのリスクおよびリターンが譲渡されているか、または、当グループは譲渡も実質的にすべての所有権リスクおよびリターンも保持しておらず、当該金融資産の制御権も保持されていない。
金融負債
契約債務が解除され、ログアウトまたは満了された場合、当グループは金融負債の確認を終了する。本グループも、金融負債条項の改正時に財務負債の確認を終了し、改訂された負債の現金流量は、改訂された負債の現金流量とは大きく異なり、この場合、改正条項に基づく新金融負債は、公正価値で確認される。金融負債の確認を終了する際には、清算された帳簿金額と支払われた対価格(譲渡された任意の非現金資産または負担された負債を含む)との差額が損益で確認される。
前払金その他売掛金
前金及びその他の受取金は、最初に公正価値で確認し、償却コストから減値を引いて入金を準備します。会社は国際財務報告基準第9号を適用する金融商品 期待信用損失を測定する簡略化方法は、他の入金に対して生涯予想損失準備金を使用する。
現金と現金等価物
財務状況表の現金および現金等価物 は、銀行現金および手元現金、および期限が3ヶ月以下の短期預金を含む。現金フロー表の場合、現金および現金等価物は、上記で定義された現金および現金等価物を含む。制限された現金は、集団 が特定のプロジェクトのために必要であり、一般的な用途に使用できない現金を含む。
財産·工場·設備
物件、工場と設備はコストから減価償却累計および/または累積減価損失を引いて計上する。コストは、資産の元の購入価格と、資産を予期される使用状態に戻すための起因性コストとを含む。減価償却は直線法を採用し,個別資産の推定耐用年数内でコストと剰余価値を相殺する。土地は減価償却せず、建設中の資産に分類される資産は使用時にのみ減価償却される。使用した年率は以下のとおりである
工場と機械 | ||
オフィスや他の装置は | ||
賃貸借証書 |
物件、工場及び設備の帳簿価値は各報告日或いは事件或いは環境変化が帳簿額面が回収できない可能性がある(早い者を基準とする)ことを示す場合、減値指標について を審査する。このような指示があれば、帳簿価値が推定回収可能金額を超えると、資産や現金発生単位はその回収可能金額に減額される。
F-16 |
無形資産
単独で買収した無形資産は,初期 確認時にコストで計測する.企業合併で買収された無形資産は、初期確認時に買収日の公正価値に応じて計量される。初歩的に確認した後、無形資産はコストから累積償却及び/又は任意の 累計減価損失台帳を引いた。
製品開発コストは製品が投入されるまで販売されず,その後,その予想寿命(3~5年)で償却される予定である。償却 は直線法を採用し、単一資産の推定使用年数内にコストと剰余価値を相殺する。 は以下の年利率を使用する
ソフトウェア | ||
完全な開発技術 | ||
知的財産権 |
内部に生じる無形資産(資本化の開発コストを含まない)は資本化せず、支出は支出発生年度の損益表に反映される。
研究活動の支出は発生時に利益や 損失を計上する。
支出 が確実に計量でき、製品或いは技術が技術的と商業的に実行可能であり、未来の経済効果が可能であり、グループが意図的かつ十分な資源が開発と使用或いは資産の売却を完成した場合にのみ、開発支出は資本化する。そうでなければ,発生した 損益で確認する.初歩的な確認後、開発支出はコストから累積償却および任意の累積減価損失を差し引いて計量され、製品開発コストが製品開発に使用されない限り、無期限耐用年数とみなされる。
後続支出がそれに関連する特定の資産が体現する未来の経済利益を増加させた場合にのみ、それを資本化する。他のすべての支出は、内部で発生した営業権やブランドの支出を含み、発生時に損益で確認される。
無形資産の回収可能金額が国際財務報告基準に基づく帳簿価値を下回る場合、減値が生じる。回収可能金額は,資産の使用価値またはその推定可変現価値から売却コストを差し引いた高い者である。
無形資産の帳簿金額がその回収可能金額を超えていれば、減価損失の金額がその超過金額に等しいことを確認する。
3. | 重大な会計判断、見積もり、仮説 |
本グループの総合財務諸表を作成する際には、管理層は、収入、支出、資産及び負債、所得税及び付随的開示の報告金額に影響を与えるために、判断、推定及び仮定を行う必要がある。これらの仮定と推定の不確実性は結果 を招く可能性があり,将来的に影響を受ける資産や負債の帳簿金額を大きく調整する必要がある.これらは含まれているが、これらに限定されない
煩雑な契約条項
2022年12月31日、重いユーロ契約条項
F-17 |
資本化開発コスト減価
同社は内部開発プロジェクトを担当し,小型·集中式電解槽製品の供給を進めている。開発プロジェクトの減値が完了したかどうかの審査をトリガした場合、当社は帳簿金額を審査して、報告日に何か 減値の兆候があるかどうかを確定します。私たちが現在資本化して販売している唯一の開発プロジェクトは、現在販売中に使用されている技術と関係があるため、依然として関連性がある。年内の更なる資本化は標準 製品の持続的な設計作業に関連し、そして本グループにその製品供給を改善させ、新市場に対する興味の改善或いは効率を獲得させるべきである。会社 は,資本化コストがその運営や商業価値を超えないように,行っている開発プロジェクトの回収可能金額を毎年テストしている。経営陣は、電解槽市場が今後数年で大幅に増加すると予想している。グリーン水素市場の発展勢いの重要な駆動要素と指標は二酸化炭素排出を制限する社会と政治圧力、国家水素ロードマップの監督管理推進及びグリーン水素コストの低下を含む。
2022年12月31日現在、進行中の開発プロジェクトの帳簿金額はユーロです
詳細は付記12を参照されたい。
財産、工場と設備の減価--建設中の資産
減値を審査する必要があれば、本グループはその物件、工場及び設備の帳簿金額を審査し、報告日に何か減値の兆候があるかどうかを確定します。本グループは、建設中の資産形式で保有する内部生成資産の回収可能額を特別にテストし、その生産コストがその運営や商業価値を超えないようにする。本年度に発生した減価審査の1つのトリガは本グループの損失であり,もう1つのトリガー要因は現在建設中の資産と確認されているある項目のコスト増加 である.
2022年12月31日まで、私たちは建築業のbr工場と設備資産の帳簿価値はユーロです
詳細は付記13を参照されたい。
4. | 収入.収入 |
本グループは主に第三者と水素調達協定を締結することで収入を発生させる予定である
F-18 |
5. | 行政管理費 |
2022 | 2021 | 2020 | ||||||||||
€’000 | €’000 | €’000 | ||||||||||
給料と賃金 | ||||||||||||
減価償却および償却 | ||||||||||||
専門費 | ||||||||||||
相談料 | ||||||||||||
その他の費用 | ||||||||||||
行政費用: |
6. | 融資コスト/収入 |
2022 | 2021 | 2020 | ||||||||||
€’000 | €’000 | €’000 | ||||||||||
融資コスト | ||||||||||||
利子と類似費用 | ||||||||||||
外国為替差益 | ||||||||||||
短期投資の公正価値損失 | ||||||||||||
融資コスト | ||||||||||||
財政収入 | ||||||||||||
外国為替差益 | ||||||||||||
受取利息と類似収入 | ||||||||||||
短期投資の公正価値収益 | ||||||||||||
その他の財務収入 | ||||||||||||
*財務収入 |
7. | 株式ベースの支払い |
2021年株式インセンティブ計画
2021年8月5日、会社取締役会は“2021年株式インセンティブ計画”(“2021年計画”)を採択し、会社に付与を許可した
A類普通株 は、奨励的株式オプション、非制限株式オプション、株式付加価値権、制限奨励、業績株式奨励、現金奨励、その他の株式奨励の形態である。株式ベースの奨励タイプは、付与された権利金額、条項、使用可能性条項 を含めて会社取締役会が決定します。
制限株式単位(RSU)
その会社は授与した
RSU数 | 加重平均授出日1株当たり公正価値 | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
1月1日まで | $ | |||||||||||||||
年内に発送する | $ | $ | ||||||||||||||
年内帰属(1) | ( | ) | ( | ) | $ | $ | ||||||||||
今年度中に没収される | ( | ) | $ | |||||||||||||
12月31日まで | $ | $ |
(1) |
F-19 |
RSUは、役員、br}従業員、非従業員取締役への奨励的な報酬として支給され、サービスは報酬に関する唯一の条件である。各RSUは、帰属時に1株当たりの普通株を取得する権利を表す。帰属前に、RSUは投票権またはbr}配当を得る権利がない。RSUの公正価値は、付与日に基づいて決定され、その日は、br}社の普通株の市場価格に基づく。RSUの公正価値は譲渡期間内に比例して提案されており,従業員にとって譲渡期間は一般に3年である。確認されたRSUに関する総費用はユーロである
株式オプション
2022年1月3日、同社は、2021年計画に基づき、その取締役会(“取締役会”)が5人の上級管理者オプションの付与を許可したと発表した。各上級マネージャーについて、この賞は3つの部分を含む:
· | 第1陣:購入選択権を付与する | 取引価格$のA類普通株 1株は3年以内に帰属する.
· | 第2陣:追加購入を付与する | 取引価格$のA類普通株 親会社の株価が$$以上になると、1株当たりの株式は 任意の連続三十取引日のうち二十取引日以内に。
· | 第3弾:最大1部追加購入する資格がある | A類普通株 行使価格は,A類普通株の付与日までの連続5(5)取引日における最終平均販売価格 に等しいが,いずれの場合も$を下回ってはならない 1株当たり、2022年、2023年及び2024年の各日数に、取締役会報酬委員会が適宜個人表現に基づいて授与する。取締役会は2022年12月31日までの年間で、本部分に応じて何の奨励も与えていない。
付与されたすべてのオプションは2028年12月31日に満期になる。
その会社は授与した
2022年12月31日までの年度内向き従業員と役員提供のオプション(2021年:なし) )である。この金額に含まれているのは は非執行役員の年間給与の一部として我々の非執行役員のオプションを支給する.これらのオプションは2022年12月31日までにすべて付与されるだろう。
2022年12月31日までの年間で付与されたオプションの公正価値は,Black−Scholesオプション定価モデルを用いて推定された。ブラック·スコイルズモデルの入力には管理職の重要な仮定が必要だ。無リスク金利は、7年期の米国債利回りの正常化推定に基づく。当社は十分な会社の特定の歴史と隠れた変動率資料がないため、当社は合理的に比較可能な上場会社及びそれ自体の歴史変動率資料に基づいてその期待シェア変動率を推定する。同社は、自身の取引株価変動に関する十分な履歴データを持つまで、これを継続すると予想している。予想配当収益率は、会社が現金配当金を支払ったことがなく、将来そのbr株のために現金配当金を支払う能力が、任意の将来の債務または優先証券条項によって制限される可能性があるという事実に基づく。
会社が付与日、従業員の公正価値、取締役が付与したオプションを決定するための仮定範囲は以下の通りである
第1陣 | 第2陣 | 役員.取締役 | ||||
波動率 | % | % | % | |||
予想期限(年単位) | ||||||
配当率 | % | % | % | |||
無リスク金利 | % | % | ||||
敷居価格 | - | $ | - | |||
行権価格 | $ | $ | $ | |||
株価.株価 | $ | $ | ||||
日オプションの公正価値を付与する | $ | $ |
F-20 |
以下の表に 同等数の会社A類普通株が付与したオプション数および付与されたオプションの加重平均付与日公正価値を示す:
オプション数 | 加重平均授出日1株当たり公正価値 | |||||||
2021年12月31日未償還オプション | $ | |||||||
年内に発送する | $ | |||||||
年内に帰属する | ( | ) | $ | |||||
2022年12月31日未償還オプション | $ |
何人いますか
激励株
給与案の一部として、2020年12月に任命された非執行役員 が授与される
会社に奉仕する毎年の株式。
株式数 | 加重平均授出日1株当たり公正価値 | |||||||
発行済み奨励株2021年12月31日 | $ | |||||||
没収される | ( | ) | $ | |||||
発行済み奨励株2022年12月31日 | $ |
上記株式は取締役会が適宜決定する。 上記付与された購入権の交換として、奨励株式所有者は、董事非執行役員としての任期2年目及び3年目に関する奨励株式権利を放棄することに同意する。2022年12月31日と2021年12月31日までの年間で確認されたこれらの株の総費用はユーロです
百万ユーロとユーロ それぞれ百万ドルです。
2022年12月31日までに
未確認株式ベースの支払費用は、奨励株式に関連する。これらの株はその公正価値で2022年12月31日に入金された。
損益表を帳簿に合わせる
2022 | 2021 | 2020 | ||||||||||
€’000 | €’000 | €’000 | ||||||||||
2020年に利益を上げる | ( | ) | ||||||||||
RSU | ||||||||||||
激励株 | ||||||||||||
オプション | ||||||||||||
株式支払費用/(信用) | ( | ) |
8. | 賃貸借証書 |
通常業務の過程で、当グループは物件、車両、土地を賃貸します。
二零二二年十二月二十日、当グループはベナヴェントにある生産施設についてアフターバック取引を行った。レンタルスケジュールの初期年間は20年であり,本グループが十分な通知を出して終了しない限り,自動 は10年継続する.
2021年1月1日、本グループは関連側とオフィスビル物件分譲契約を締結した。物件分譲の初期賃貸期間は5年であり、所有者もテナントも十分な終了通知を提供していない場合、自動的に5年間継続する。本グループはレンタル約1周年後にいつでも分譲賃貸契約を終了していかなる罰金も取らない権利がありますが、所有者に十分な通知を出さなければなりません。本分譲契約の条項は公平な原則で協議されています。
F-21 |
本グループは物件分譲期間を賃貸契約開始日から計4年と推定しており、撤回可能期間は前年度よりの推定変動であることを考慮すると、本賃貸契約開始時には、吾らの推定賃貸期間はわずか2年である。この推定変化は、これらの財務諸表に予想される を計上している。本グループの拡張計画は,現在ポルトガルでの分譲契約が用途に適さない可能性があることを意味するため,本グループは2年以内に分譲賃貸契約を終了することを期待している.グループは現在ポルトガルで不動産機会 を探索している。
2021年第4四半期、当グループはアイルランドでオフィススペースを共有するライセンス契約を締結しました。許可契約の期限は
車両レンタルは2021年7月に開始され、以来、
グループは11件の独立した契約を締結している。契約の期限から
土地賃貸契約の目的は私たちのエヴォラ一期と二期プロジェクトを開発することです。この二つの土地契約はそれぞれ所有者と協議して署名された
本グループは、低価値資産賃貸および短期賃貸について使用権資産および賃貸負債を確認しないことを選択しました。本グループは直線法でレンタル期間内に当該等 リースに関するリース支払いが支出であることを確認した.
本グループがテナントであるテナントに関する情報は以下のとおりである.
一、資産を使用する
賃貸物件、車両、土地に関する使用権資産を物件、工場、設備として列報する。
装備 | 属性 | 車両 | 土地 | 合計する | ||||||||||||||||
€’000 | €’000 | €’000 | €’000 | €’000 | ||||||||||||||||
2021年1月1日 | ||||||||||||||||||||
使用権資産を増やす | ||||||||||||||||||||
この期間の減価償却費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
2022年1月1日 | ||||||||||||||||||||
使用権資産を増やす | ||||||||||||||||||||
使用権資産のリスコアリング | ||||||||||||||||||||
使用権資産の解除確認 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
この期間の減価償却費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
2022年12月31日 |
二、連結損益表とその他の包括収益表で確認された金額。
2022 | 2021 | 2020 | ||||||||||
€’000 | €’000 | €’000 | ||||||||||
賃貸負債利息 | ||||||||||||
短期借約に関する支出 | ||||||||||||
使用権資産減価償却 |
F-22 |
三、三、キャッシュフロー表で確認された金額です。
2022 | 2021 | 2021 | ||||||||||
€’000 | €’000 | €’000 | ||||||||||
リース現金流出総額 |
四、借金を借りる。
賃貸負債の対処方法は以下のとおりである。
2022年の将来最低レンタル支払い | 利息2022 | 2022年の最低レンタル支払いの現在価値 | ||||||||||
€’000 | €’000 | €’000 | ||||||||||
1年もたたないうちに | ||||||||||||
2年から5年の間に | ||||||||||||
5年余り | ||||||||||||
賃貸負債入金状況 は以下のとおりである。
€’000 | ||||
2021年1月1日の残高 | ||||
賃借債務を支払う | ( | ) | ||
新規賃貸借契約 | ||||
利子支出 | ||||
支払の利子 | ( | ) | ||
2022年1月1日の残高 | ||||
賃借債務を支払う | ( | ) | ||
新規賃貸借契約 | ||||
再評価する | ||||
もう知らない | ( | ) | ||
利子支出 | ||||
支払の利子 | ( | ) | ||
2022年12月31日の残高 |
2022 | 2021 | |||||||
€’000 | €’000 | |||||||
当面ではない | ||||||||
リース責任 | ||||||||
現在のところ | ||||||||
リース責任(付記17) | ||||||||
期末残高 |
当グループは3%から6%までの増額借入金金利で、賃貸負債を計算する際の余剰賃貸支払いについて割引を行います。彼は言いました
9. | 在庫品 |
2022 | 2021 | |||||||
€’000 | €’000 | |||||||
原料.原料 | ||||||||
進行中の仕事 | ||||||||
F-23 |
ユーロ在庫
通常の生産期間中の廃棄物費用はユーロだ
10. | 税収 |
そのグループは2022年に収入がない。グループは所得税の前に損失ユーロを記録した
2022年、2021年および2020年の間、グループポルトガル業務の法定税率は
2022年、2022年、2021年、2020年12月31日までの年度において、会社法定税率に基づいて、総合損益表と他の全面収益表に反映される損益税項と期待収益br}との間の入金は以下の通りである
F-24 |
2022 | 2021 | 2020 | ||||||||||
€’000 | €’000 | €’000 | ||||||||||
税前利益/(損失) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
税金使用会社の国内税率は12.5%です | ( | ) | ||||||||||
以下の項目の税務影響: | ||||||||||||
差し引かれない費用/非課税所得額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
繰延税金資産の今年度の赤字が確認されていない | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
外国別税率の影響 | ||||||||||||
総税金 |
グループは2022年12月31日現在、未確認のユーロ繰延税金資産を確認している
11. | 株式に計上された被投資者 |
€’000 | ||||
合弁企業への興味 | ||||
2021年1月1日 | ||||
年内投資 | ||||
本年度は本グループが赤字を占めるべきである | ( | ) | ||
2021年12月31日 | ||||
年内投資 | ||||
本年度は本グループが赤字を占めるべきである | ( | ) | ||
2022年12月31日 |
当社は2021年7月22日,Greatex Family Enterprise LDA(“GFE”)およびERE Desarroll Empresanales S.L.(“EREE”)
と株主合意を締結した
核融合燃料スペインの構造は独立した道具だ。そのため、本グループはFusion Fuelスペインでの権益を合弁企業に分類している。Fusion Fuelスペインを設立する協定によると、本グループと合弁企業の他の投資家は、(I)コミュニティでも国でも、公共部門でも、または(Ii)Fusion Fuelスペインがその主要な活動を展開するために必要な資金が不足している場合、現地銀行と融資問題を交渉するために、外部融資を求めることによってFusion Fuelスペインの財務需要を満たすことに同意している。
株主合意の条項に基づいて、グループはユーロへの出資を約束した
F-25 |
12. | 無形資産 |
完全な開発技術 | 製品開発が進行中です | 知的財産権と特許登録 | ソフトウェア | 合計する | ||||||||||||||||
2022 | €’000 | €’000 | €’000 | €’000 | €’000 | |||||||||||||||
コスト | ||||||||||||||||||||
2022年1月1日 | ||||||||||||||||||||
新規コンテンツ* | ||||||||||||||||||||
今年度中の振込 | ( | ) | ||||||||||||||||||
2022年12月31日 | ||||||||||||||||||||
償却する | ||||||||||||||||||||
2022年1月1日 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
費用を償却する | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
2022年12月31日 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
帳簿純価値 | ||||||||||||||||||||
2022年12月31日 | ||||||||||||||||||||
2021 | ||||||||||||||||||||
コスト | ||||||||||||||||||||
2021年1月1日 | ||||||||||||||||||||
足し算 | ||||||||||||||||||||
2021年12月31日 | ||||||||||||||||||||
償却する | ||||||||||||||||||||
2021年1月1日 | ||||||||||||||||||||
費用を償却する | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
2021年12月31日 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
帳簿純価値 | ||||||||||||||||||||
2021年12月31日 |
* |
ユーロの知的財産権
研究開発費(賃金や賃金に関する支出は含まれていない)ユーロ
本集団では,減値指標を評価する際に,他の要因に加えて,その時価と帳簿価値の関係も考慮する.二零二二年十二月三十一日、本グループの時価 はその権益の帳簿価値より高かった。また,グリーン水素市場の勢いの指標として,EUや世界の多くの国がグリーン水素ロードマップを策定しており,二酸化炭素排出規制の社会的·政治的圧力が持続的に存在していることが求められている。この勢いは我々の製品への需要増加を招き,グリーン水素のコスト を下げるはずである。本現金発生単位には何の減価指標も存在しない。
F-26 |
13. | 財産·工場·設備 |
建設中資産 | 工場と機械 | オフィスや他の装置は | 使用権資産 | 合計する | ||||||||||||||||
2022 | €’000 | €’000 | €’000 | €’000 | €’000 | |||||||||||||||
コスト | ||||||||||||||||||||
2022年1月1日 | ||||||||||||||||||||
年内に増加するプロジェクト | ||||||||||||||||||||
再評価する | ||||||||||||||||||||
今年度中の振込 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
アフターバック | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
処置する | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
補助金収入 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
2022年12月31日 | ||||||||||||||||||||
減価償却 | ||||||||||||||||||||
2022年1月1日 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
年単位で料金を取る | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
今年度中の振込 | ( | ) | ||||||||||||||||||
減価費用 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
もう知らない | ||||||||||||||||||||
2022年12月31日 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
帳簿純価値 | ||||||||||||||||||||
2022年12月31日 | ||||||||||||||||||||
2021年12月31日 |
二零二年の間、当グループはポルトガル輸出商会(“AICEP”)とBenavente生産施設について授与協定を締結した。同グループは2022年に同協定に基づいて第1陣のクレームを提出し,金額はユーロである
前述したように、私たちは2022年12月に私たちのベナヴィット生産施設について売却とレンタル取引
を達成しました。上記資産は建設中資産から再確認され,その後使用権資産として確認される.そのグループはユーロ収益を記録した
減価費用-建設中の資産
実体は資産減価の兆候がある場合に減値テストを行わなければならない。以下の減値兆候は減値分析の一部とみなされ、完成資産のキャッシュフローは最初の予算より高く、資産発生のリターンは当初の予想を下回っていると予想される。
国際会計基準第36号-資産減値規定によると、減値損失とは、資産の帳簿価値がその回収可能金額 を超える金額である。回収可能金額は,その公正価値から処分コストと使用価値を差し引いた高い者である。使用価値は,将来のキャッシュフローを期待する正味現在値(NPV)で適切な割引率で割引された 資産から算出される。
使用価値の計算は現金発生単位(“CGU”)で決定される.
現金発生単位には,我々の内部水素製造工場で予想される現金流入と流出
が含まれる。CGUの使用価値を決定する際には,キャッシュフローは税前ベースで10.5%の比率で割引される.5年後のキャッシュフローは、ポルトガルの45年間の歴史インフレ率に等しい7.1%の成長率を用いて外挿されている。経営陣は、内部生産された水素生産装置の使用寿命は20年から25年の間になると予想している。本グループ内部で発生する水素製造工場の推定回収可能金額は,減値テスト時のそれぞれの帳簿金額を下回っている。減価費用はユーロです
F-27 |
建設中資産 | オフィスや他の装置は | 使用権資産 | 合計する | |||||||||||||
2021 | €’000 | €’000 | €’000 | €’000 | ||||||||||||
コスト | ||||||||||||||||
2021年1月1日 | ||||||||||||||||
年内に増加するプロジェクト | ||||||||||||||||
2021年12月31日 | ||||||||||||||||
減価償却 | ||||||||||||||||
2021年1月1日 | ||||||||||||||||
年単位で料金を取る | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
2021年12月31日 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
帳簿純価値 | ||||||||||||||||
2021年12月31日 | ||||||||||||||||
2020年12月31日 |
財産と設備の減価償却費用はユーロです
14. | 公正価値計算による金融資産投資 |
2022 | ||||
€’000 | ||||
2021年1月1日 | ||||
年内投資 | ||||
償還する | ( | ) | ||
未実現損益 | ||||
翻訳の違い | ||||
2021年12月31日 | ||||
償還する | ( | ) | ||
すでに損益を実現した | ( | ) | ||
翻訳の違い | ||||
2022年12月31日 |
公正価値に基づいて損益を上げる金融資産投資には、日常流動資金を持つ上場管理基金への短期投資が含まれる。投資は公正価値報告に従って、未実現収益 或いは損失は総合経営報告書と全面赤字に記入する。投資コストと公正価値の間のどのような違いも、収益または損失を達成していないことで表される。本グループは2022年12月31日まで年度内に全ポジションを脱退する。
F-28 |
15. | 現金と現金等価物 |
2022 | 2021 | |||||||
€’000 | €’000 | |||||||
現金と現金等価物 | ||||||||
制限現金 | ||||||||
現金と現金等価物の合計 |
制限された現金はユーロに関するものだ
16. | 前払金その他売掛金 |
2022 | 2021 | |||||||
€’000 | €’000 | |||||||
事前返済(1) | ||||||||
付加価値税還付可能(2) | ||||||||
その他売掛金(3) | ||||||||
前払金その他売掛金 |
(1) |
(2) |
(3) |
本グループの貿易及びその他の売掛金における信用リスク及び減価損失に関する資料 は付記22(C)に掲載されている。
17. | 貿易とその他の支払い |
2022 | 2021 | |||||||
€’000 | €’000 | |||||||
貿易応払い | ||||||||
未関側金(1) | ||||||||
賃貸負債--流動 | ||||||||
賃金税 | ||||||||
その他の支払い | ||||||||
貿易とその他の支払い |
(1) |
18. | 収入を繰り越す |
2022 | 2021 | |||||||
€’000 | €’000 | |||||||
現在のところ | ||||||||
贈与収益を受けた | ||||||||
当面ではない | ||||||||
贈与収益を受けた |
2022年12月ユーロ
F-29 |
19. | 条文 |
煩雑な契約条項 | 000 | |||
2022年1月1日 | ||||
年内に出した準備 | ||||
2022年12月31日 |
年内に“販売コスト”を計上する。
Exolum
Exolumプロジェクトは2022年第3四半期に着工した。改訂されたプロジェクトコストを審査した後、会社は同プロジェクトが赤字状態になると予想している。そのグループは重いユーロ契約条項を確認した
他にも
専門家グループはまた、2022年12月31日までに着工していない2つのプロジェクトの激務契約条項を記録している。そのグループは重いユーロ契約条項を確認した
いくつかの契約の場合、グループは、以下の3つの異なる保証を提供する
一般情報
一般保証期間は工場建設日から二年間です。この2年間の期限を完了し、最終的に工場を検収した後、所有権はExolumに移管される。
装備
会社は重要な設備と部品に保証を提供します。保証期間はbrです
性能保証
当社は、以下の期間内の特定のエネルギー生産量を含むパフォーマンス関連の保証を提供することに同意しました。保証範囲には、br}時間内の劣化と、以下の期間の特定のエネルギー生産量が含まれます
重い契約条項の確定は、最適な推定に基づいている。上記のデバイスには、一般的なデバイス保証または性能保証に関連するいかなる金額も含まれていません。上記のプロジェクト完了に関する最終損失 が上記と異なる場合、本グループはそれに応じて調整準備を行う。私たちは、上記の準備に関連するすべての資金流出が2022年12月31日以降の12ヶ月以内に発生すると予想している。
F-30 |
20. | 株主権益 |
2022年12月31日現在、会社が発行したA類普通株総数は
(2021: )であり、額面は$ それは.B類普通株が2022年12月5日にA類普通株に転換されたことは、 2022年末未返済債務(2021年: ).
年内にはATM機の一部として親会社が販売しています
A類普通株 純収益は$ .
Fusion Fuel Green plcの株式は以下のとおりである
株式数 | €’000 | |||||||
期初残高-2021年1月1日 | ||||||||
株式証の行使 | ||||||||
株式発行-持分インセンティブ計画 | ||||||||
期末残高-2021年12月31日 | ||||||||
期初残高-2022年1月1日 | ||||||||
株式発行-ATM | ||||||||
期末残高-2022年12月31日 |
Fusion Fuelの株式履歴の概要は以下のとおりである
共有タイプ | 株式数 | €’000 | 説明する | |||||||
期末残高-2020年12月31日 |
買収日にFusion Fuel Green plcは
額面$のA類普通株 そして 額面$のB類普通株 それは.上記の取引が完了した後、当社はすぐに認可投資家(“パイプ投資家”)と一連の引受合意に達し、私募で販売した 親会社A類普通株。
HL取引およびPIPE融資によりユーロ株価プレミアムが増加
株権
A類一般株主は、当社の任意の株主総会で 一票を行使し、当社が発表したすべての配当金に比例して参加する権利と、会社の清算時に当社の総資産に比例して参加する権利がある。
B類普通株は2022年12月5日にすべてA類普通株に転換された。これらの株式に正式に譲渡される権利は、上記Aクラス株主の権利に加えて、当社の任意の清算または同様の取引を承認する権利を含むいくつかの保護権利を含む。B類株主も、任意の株式に変換可能な新しいカテゴリまたはシリーズ株または株式証券の設立または発行、または会社取締役会の変動を承認する権利がある。これらの保護条項があれば、クラスBの普通株式の保有者は、その相対所有権が他の態様では許されない方法でいくつかの行動を拒否することができる。
F-31 |
いくつありますか
額面ユーロの繰延株 1株当たり無投票権株式であり,配当金を発行したり通知を受信したり出席したりする権利を所有者に伝達する権利はなく, は株主総会で投票または発言する.2020年12月10日 繰延株はキャンセルされた。
21. | 株式承認証 |
当社の機能通貨はユーロであり、当社の引受権証の使用価格はドル単位で固定されているため、当該等株式証は負債とみなされ、行権時に当社の機能通貨で計算された可変金額の現金を受け取ることになるからである。したがって、これらの株式承認証は分類され、公正価値に従って損益によって派生負債を計上する。
2022年12月31日と2021年12月31日までに
満期になっていない授権証。権利証所持者は親会社のA類普通株を行使価格$で購入する権利がある 1株あたり 。権利証所持者が当該等株式証を行使して親会社のA類普通株を取得するまで、彼らは親会社のA類普通株に対して何の権利もない。その条項によると、株式証明書は2025年12月10日に満期になるか、償還または清算時にもっと早く満期になる。
株式承認証の公正価値はナスダックで取引された引受権証の現行市場価格を参考にして決定され,取引コードはHTOOWである.
全然ありません。株式承認証 | ||||
2020年12月31日に発行 | ||||
年内に引受権証を行使する | ( | ) | ||
2021年12月31日に紛争が発生しました | ||||
年内に引受権証を行使する | ||||
2022年12月31日に紛争が発生しました |
権利証の2022年12月31日および2021年12月31日の公正価値は$である
€’000 | ||||
残高-2021年1月1日 | ||||
権利証の公正価値変動* | ||||
行使権証--為替差額** | ||||
権利証を行使していない公正価値変動(為替差額を含む)* | ( | ) | ||
株式承認証の行使法的責任の取消認可* | ( | ) | ||
残高-2021年12月31日 | ||||
権証を行使していない公正価値変動(為替差額を含む) | ( | ) | ||
残高-2022年12月31日 |
* |
** |
*** |
22. | 金融商品とリスク管理 |
(a) | 会計分類と公正価値 |
当社は以下の階層構造を採用して、評価技術を通じて金融商品の公正価値を確定し、開示した
· | レベル1:アクティブ市場における同じ資産または負債の見積もり(未調整)価格; |
· | 第2レベル:記録の公正価値に大きな影響を与えるすべての投入が直接または間接的に観察可能な他の技術;および |
· | 第3段階:観察可能な市場データに基づく技術ではなく、記録の公正価値に大きな影響を与える投入を使用する。 |
F-32 |
当社は変動した報告期間終了時に価値階層間の移行を公正に確認した。年内には公正価値レベル間の移行 はない。
2022年12月31日に、流通権証は公正価値に従って第1級投入計量を使用することができる。流通権証の公正価値は、各報告日の市場オファーに基づいて計量される。公正価値分析は付記19を参照されたい。
帳簿価値 | 公正価値 | |||||||||||||||||||||||||||
現金と売掛金 | 負債.負債 | 総帳簿金額 | レベル1 | レベル2 | レベル3 | 合計する | ||||||||||||||||||||||
€’000 | €’000 | €’000 | €’000 | €’000 | €’000 | €’000 | ||||||||||||||||||||||
2022 | ||||||||||||||||||||||||||||
現金と現金等価物 | ||||||||||||||||||||||||||||
その他売掛金* | ||||||||||||||||||||||||||||
貿易応払い | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
株式承認証 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
関連先の金を滞納する | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
その他の支払額** | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||
2021 | ||||||||||||||||||||||||||||
現金と現金等価物 | ||||||||||||||||||||||||||||
FVTPLの金融資産 | ||||||||||||||||||||||||||||
その他売掛金* | ||||||||||||||||||||||||||||
貿易応払い | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
株式承認証 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
その他の支払額** | ( | )- | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
( | ) |
* |
** |
現金と現金等価物
現金および現金等価物については、額面は公正価値を反映する合理的な近似値とみなされる。
その他受取/売掛金
残り期限が1年未満または必要に応じて決済された売掛金および売掛金については、帳簿金額から減値を引いて公正価値の合理的な近似値として準備する。
FVTPLの金融資産
FVTPLの金融資産は、報告日毎に公正価値に応じて再計量される。2021年12月31日、FVTPLの金融資産の帳簿価値はその公正価値を反映しているとみなされている。2022年12月31日、本グループはFVTPLに金融資産を何も持っていない。
(b) | 金融リスク管理 |
本グループの業務は信用リスク、流動性リスクと市場リスクを含む各種の財務リスクに直面させる。本グループにはリスク管理機構が設置されており、このようなリスクが本グループの財務表現に与える影響を制限することを期待している。本集団の政策は,これらのリスク を非投機的に管理する.
F-33 |
本説明では,本集団の上記の各リスクに対する資料と,それなどのリスクを測定·管理する目標,政策およびプログラムを提供する。この説明にはさらに定量的で定性的な開示も含まれている。
当社取締役会は、当社グループのリスク管理枠組みの構築と監督を全面的に担当しています。
本グループのリスク管理政策は、当グループが直面しているリスクを識別及び分析し、適切なリスク限度額及び制御を設定し、リスク及び限度額を遵守する状況を監査することを目的としている。当社グループは、市場状況及び当グループ活動の変化を反映するためにリスク管理政策及び制度を定期的に検討している。当社グループはその訓練及び管理基準及びプログラムを通して、規律の厳正かつ建設的な管理環境を維持し、すべての従業員にその役割及び責任を理解させることを目的としている。
(c) | 信用リスク |
信用リスクが口を開く
信用リスクは、顧客または他の人にクレジットを発行することと、現金および現金等価物を銀行および金融機関に投資することに起因する。本グループはまだ何の収入も得ていないため、本グループはbr日まで顧客にいかなる信用も付与していない。
信用リスクとは、金融商品の顧客或いは取引相手がその契約責任を履行できず、そして主に本グループからの現金及び現金等価物であれば、本グループが財務損失を被る可能性のあるリスクである。金融資産の帳簿金額は最大信用リスクを代表する。損益で確認された金融資産に減値損失はありません。
その他売掛金
本グループの信用リスク開放口は主に一人当たりの顧客の個別特徴の影響を受ける。しかし、経営陣は、違約リスクや顧客がいる国/地域を含む顧客群の信用リスクに影響を与える可能性のある要因も考慮する。
信用リスクを監視する際には、売掛金はその信用特徴に基づいて分類され、地理的位置、業界、本グループとの取引履歴、および以前に財務困難が存在したかどうかを含む。当グループでは売掛金の担保は必要ありません。
2022年12月31日、地理区域別の売掛金信用リスクの開放は顕著ではなかった。
現金と短期銀行預金
そのグループは現金とユーロ現金同等物を持っている
2022 | 2021 | |||||||
信用リスク格付け | ||||||||
AA 2 | % | - | ||||||
BBB+ | % | % | ||||||
B1 | % | - | ||||||
B2 | - | % | ||||||
未分配 | % | % | ||||||
% | % |
FVTPLの金融資産
公正価値に基づいて損益を計上する金融資産投資には、上場管理基金への短期投資が含まれる。2022年12月31日現在、これらの投資の帳簿価値はゼロユーロ(2021年:2750万ユーロ)である。このすべての短期投資は2022年に償還される。
F-34 |
(d) | 流動性リスク |
流動資金リスクとは、本グループが満期財務責任を履行する際に困難に遭遇するリスクを指す。本グループが流動資金を管理する方法は、正常かつ緊張した場合に、満期時に債務を返済するのに十分な流動資金があることを確保し、受け入れられないコストや当グループの名声を損なうことがないようにすることである。
契約期日
以下は、本グループの財務負債の予想契約満期日であり、推定された利息支払いを含む。
帳簿金額 | 契約キャッシュフロー | 1年もたたないうちに | 1-2年 | 2-5年 | 5年以上 | |||||||||||||||||||
€’000 | €’000 | €’000 | €’000 | €’000 | €’000 | |||||||||||||||||||
2022年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||
派生金融商品-株式承認証* | ||||||||||||||||||||||||
貿易応払い | ||||||||||||||||||||||||
関連先の金を滞納する | ||||||||||||||||||||||||
その他の支払い | ||||||||||||||||||||||||
賃貸負債 | ||||||||||||||||||||||||
立て替えローン(付記11) | ||||||||||||||||||||||||
合計する | ||||||||||||||||||||||||
2021年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||
派生金融商品-株式承認証* | ||||||||||||||||||||||||
貿易応払い | ||||||||||||||||||||||||
関連先の金を滞納する | ||||||||||||||||||||||||
その他の支払い | ||||||||||||||||||||||||
賃貸負債 | ||||||||||||||||||||||||
立て替えローン(付記12) | ||||||||||||||||||||||||
合計する |
* |
(e) | 市場リスクと金利リスク |
市場リスクとは、市場価格や指数(例えば為替レートや金利)の変動が自グループの収入やその保有金融商品の価値に影響を与えるリスクである。 金利リスクは当グループにとって大きなものではない。
(f) | 外国為替リスク |
そのグループはその機能通貨としてユーロを使用する。外国為替レートリスクとは、グループ資産或いは負債の公正価値或いは将来予想される現金フローが外貨為替レート変動によって変動するリスクである。当社の株はドルで上場していますが、当グループは主に経営環境の通貨をユーロとしているため、収入や支出がユーロ以外の通貨で価格を計算している場合、本グループは主に外貨変動のリスクに直面します。同社は米国とオーストラリアで事業を展開しているが、これまで重要なビジネス契約は締結されていない。2022年12月31日現在、グループの業務はユーロ圏に限られているため、外国業務の転換がグループに与える影響は大きくない。年末、会社のドルとユーロの現金残高は約#ドルだった
F-35 |
この1年間、以下のような重要な為替レートが採用された。
平均料率 | 期末即期為替レート | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
ユーロ.ユーロ | ||||||||||||||||
ドル |
感度分析
2022年12月31日にユーログループの主要外貨金額が合理的に可能な場合に強くなれば、本グループの損失は次のような金額 に減少します。この分析は、他のすべての変数、特に金利は不変であると仮定し、販売および購入を予測するいかなる影響も無視する。
2022 | 2021 | |||||||
€’000 | €’000 | |||||||
ドル(ユーロ高10%) |
(g) | 資本管理 |
本グループの政策は、投資家や債権者の信頼を維持し、業務の将来的な発展を維持するために、豊かな資本基盤を維持することである。取締役会は資本収益率を監督する責任がある。
23. | 1株当たり損失 |
2022 | 2021 | |||||||
基本(損失)/1株当たり普通株収益 | ( | ) | ||||||
減額(損)/1株当たりの収益 | ( | ) | ||||||
1株当たり損失のための普通株式数(加重平均) | ||||||||
基本的な情報 | ||||||||
薄めにする |
1株当たり基本利益/(損失)の計算方法は、今年度の親会社普通株株主が損失を当該年度に発行された普通株の加重平均 で割るべきである。
1株当たり償却損失の計算方法は,親会社普通株保有者が損失を年内に発行した普通株の加重平均で割るべきであり,すべての希釈性潜在普通株をA類普通株に変換する際に発行されるA類普通株の加重平均を加える。1株当たりの薄損は1株当たりの基本的な損失を反映しており、潜在的な希薄化証券の影響は逆薄であるからである。2022年12月31日現在、本グループは赤字状態にあるため、以下の逆償却ツールは、発行された普通株の償却加重平均の計算には含まれていない
2022 | ||||
株式承認証 | ||||
RSU-未完了 | ||||
RSU-普通株は発行しない | ||||
激励株 | ||||
株式オプション |
2020年の利益計画下の潜在的未返済持分奨励は2022年6月30日に満期になり、しかも必要な条件を満たしていない。
2021年12月31日には
F-36 |
24. | 関連先 |
UIAS 24関連側開示(“IAS 24”)によれば、本グループは、子会社、合弁企業、主要管理職、前Fusion Fuelポルトガルエンティティの創始者および他の関連者との関係に起因する様々な関連先を有する。
付属会社
グループ付属会社のリストは付記25に掲載されている。改正された国際会計基準第24号によると、br子会社とのすべての取引は合併時にログアウトし、列報することはない。
合弁企業
Fusion Fuelスペイン、S.L.(“Fusion Fuelスペイン”)は合弁企業であり、グループは共同持株権と50%の所有権を持っている。核融合燃料スペインは2021年第4四半期に運営を開始した。Fusion Fuelスペインは2022年12月31日までに、本グループが前年度に約束した200万ユーロのサブローンのうち127万ユーロを抽出した(付記11)。
キーパーソン
(a) | 補償する |
2022年12月31日の主要管理者は本グループ 実行委員会メンバーである。実行委員会は2022年12月31日までに8名のメンバーがおり,すべてのメンバーがその場で就任し,全年度中に実行委員会のメンバーを務めている。キー管理者の給与支出には賃金と株式報酬が含まれている。
2022 | 2021 | 2020 | ||||||||||
€’000 | €’000 | €’000 | ||||||||||
基本給 | ||||||||||||
短期従業員福祉 | ||||||||||||
他の長期的利益 | ||||||||||||
株式ベースの報酬 | ||||||||||||
合計する |
(b) | 取引記録 |
2022年、Parentはその3人の取締役Frederico Figueira de Chaves、Jo≡o Wahnon、およびJaime Silvaを代表して、RSUに帰属することによって生じるいくつかの税金を支払った。3人の役員の1人当たりの個人負債は27,098ユーロだった。全3人の取締役は2022年末までにParentを返済した。
年内には鍵管理者と他の取引 は行われていない.
創始者-Negordy Investments,S.A.とMagP Inova≡o,S.A.
Negordy Investments,S.A(“Negordy”)の所有権は4つの株主によって分割され,そのうちの3つの株主が関連先である.Magno Efeito,S.A.,NumberBuam,S.A.とKey Family Holdings Invstientos e ConsulVictoria de Gest≡o, LDA。(“KFH”)Negordyの普通株式の90%を合計して所有する。Magno Efeito,S.A.,Jaime SilvaさんとSilvaさんの妻Márcia Vicenteによって共同制御されたエンティティ。さんJoao Teixeira Wahnonによって支配された実体。KFHはFrederico Figueira de Chavesさんとその兄弟が共有し、制御するエンティティです。この3人はいずれもグループ内で行政管理職を務め、親会社の役員となっている。Negordy,FalcFive,LDAの残りの株主は本グループの関連先とはみなされない.株主合意は、取締役会の承認を必要とするすべての決定が一致同意を得なければならず、1人の株主が同意しない場合、動議は通過できないと規定している。Negordyの創始者はMagno Efeito,S.A.,NumberBuam,S.A.とFalcFive,LDAである。 KFHは2018年に彼らの普通株を買収した。
F-37 |
ニゴディが持っている
2021年1月1日、当グループはNegordyとオフィス、物流、工業活動に関する4,156平方メートルの空間に関する分譲契約を締結した。駐車場も入っています。分譲の初期レンタル期間は5年であり、いずれか一方が継続しない意向を他方に通知するまで、自動的に5年間更新する。どちらか一方が他方と十分なコミュニケーションを行った後,12カ月後にプロトコルを終了することを選択することができる 分譲契約で確定された月収料は20万ユーロに固定されている。
Negordyの株主と創業者はMagP Inova≡o,S.A.(“MagP”)を作成し、これは生産、インストール、組み立て、運営、メンテナンスの会社ですモジュール, CPVソーラートラッカに関連するすべてのデバイスの追跡構造および添付ファイル(総称して“トラッカ”と呼ぶ)MagPはMagPower事業の後継者であり、MagPowerもNegordyのいくつかの創業者によって設立された会社である。NegordyはMagPの71%株主であり,MagPの残りの29%はNegordyやFusion Fuelポルトガルとは無関係な他の当事者が所有している.このグループはMagPと協力し,内部で製造されたコンポーネントを用いてグリーン水素を生産する。これらの部品はMagPによって数年間生産された追跡器を含む.本グループはMagPとサービス提供と供給および組み立てについて本グループで使用するトラッカについて複数のプロトコルや取引を締結している水素発生器それは.これらのbrプロトコルは、主にエヴォラでの2つの水素プロジェクトに提供されるトラッカに関する。エヴォラとの合意に加え,本グループは2021年1月1日にMagPと協定を締結し,2021年から2022年までの間に1,100個ものトラッカを提供している.本プロトコルの産出 は,本グループがその水素プロジェクトに使用するか,または独立して第三者に販売する。これらのbr協定の目的は、私たちがベナヴェントにある生産施設が運営されるまで、グループの生産能力の一部を確保することです。 付記23にこれらのプロトコルに関するより多くの詳細を参照してください。
2022年にはMagPとの取引価値はユーロです
マグリはいかなるA類普通株権益も持っておらず、A類普通株を購入する 承認株式証も持っていない。
他にも
会社役員や上級管理職は会社の10%以上の議決権のある株式をコントロールしているが、会社の10%以上の株式を個人がコントロールしていない。私らは、任意の人または株主が直接または間接的に、共通または個別に本グループに対して制御権を行使または行使する可能性があることを知っているわけではない。
役員と管理者が共に持っている
前年、会社は取締役会のルーン·レンドトレイを代表して総額30万ユーロを支払った。この金は2022年12月31日まで返済されておらず、その後2023年3月20日に返済された
25. | 引受金とその他の事項 |
前の期間、当グループの付属会社は、当グループの他の進行中の生産施設に関連する設備、材料、および組立サービスを提供するために、関連側MagPとbrプロトコルを締結した。2023年初め、締約国は年間最低承諾量を廃止し、四半期別生産数量を提供することに同意した。
会計目的のため、当グループがFusion Fuelスペインを代表して支払った費用は、このローンの前払いとみなされている。ユーロのさらなる約束
会社はユーロの支払い保証を提供した
F-38 |
26. | 後続事件 |
財務状況表の日から、これらの総合財務諸表を開示または改訂する必要のある重大な事項は何もありません。
27. | グループ会社 |
実体名 | 登録国·地域 | 主な活動 | 2022年12月31日のグループの権益 | |||
| ||||||
適用されない |
(1) |
28. | 財務諸表の承認 |
取締役は2023年5月15日に財務諸表を承認した。
F-39