米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム
四半期終了時
または
からの移行期間について に
コミッションファイル番号 001-40069
(憲章に明記されている登録者の正確な名前) |
| ||
(法人または組織の州またはその他の管轄区域) |
| (IRS雇用者識別番号) |
(主要行政機関の住所) (郵便番号)
(
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
同法第12条 (b) に従って登録された証券:
各クラスのタイトル |
| トレーディングシンボル |
| 上の各取引所の名前 登録されたもの |
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| の | ||
|
| の |
登録者が、(1)1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) 項に基づいて提出すべきすべての報告を過去12か月間(または登録者がそのような報告を義務付けられた期間よりも短い期間)に提出したかどうか、および(2)過去90日間にそのような提出要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。
登録者が過去 12 か月間(または、登録者がそのようなファイルの提出と投稿を要求されたほど短い期間)に、規則 S-T の規則 405(本章の §232.405)に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「優先申告者」、「小規模報告会社」、「新興成長企業」の定義を参照してください。
大型加速フィルター | ☐ | アクセラレーテッド・ファイラー | ☐ |
☒ | 小規模な報告会社 | ||
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| 新興成長企業 |
新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。☐
登録者がシェル会社(取引法の規則12b-2で定義されている)であるかどうかをチェックマークで示してください。はい
2023年5月10日現在、登録者は
アンプリテック・グループ株式会社
四半期報告書(フォーム10-Q)
2023年3月31日
目次
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| ページ |
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パート I-財務情報 |
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アイテム 1. | 財務諸表 (未監査) |
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アイテム 2. | 経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 |
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アイテム 3. | 市場リスクに関する定量的・質的開示 |
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| 38 |
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アイテム 4. | 統制と手続き |
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| 38 |
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パート II-その他の情報 |
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アイテム 1. | 法的手続き |
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アイテム 1A. | リスク要因 |
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アイテム 2. | 持分証券の未登録売却および収益の使用 |
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| 39 |
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アイテム 3. | シニア証券のデフォルト |
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| 39 |
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アイテム 4. | 鉱山の安全に関する開示 |
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| 39 |
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アイテム 5. | その他の情報 |
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| 39 |
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アイテム 6. | 展示品 |
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署名 |
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2 |
目次 |
特定の定義用語の使用
文脈上特に明記されていない限り、本レポートで言及されている「私たち」、「当社」、「当社」、「AmpliTech」、「Specialty」または「SMW」、「Spectrum」または「SSM」、「AmpliTech Group MMICデザインセンター」または「AGMDC」、「AmpliTech Group True G Speed Services」または「TGSS」は、AmpliTechの合併事業ですグループ株式会社、およびその連結子会社であるアンプリテック株式会社、およびAMPGの部門は、特殊マイクロ波、スペクトラム・セミコンダクター・マテリアルズ、アンプリテック・グループ、MMICデザイン・センター、アンプリテック・グループのTrue G Speed Servicesです。
3 |
目次 |
将来の見通しに関する情報に関する注意事項
このForm 10-Qの四半期報告書には、1995年の民間証券訴訟改革法、改正された1933年の証券法第27A条、または証券法(改正された1934年の証券取引法)のセクション21E(以下「取引法」)の意味における「将来の見通しに関する記述」が含まれています。将来の見通しに関する記述は、歴史的事実ではない事項を論じています。将来の見通しに関する記述には、「予想する」、「信じる」、「見積もる」、「意図する」、「できる」、「すべき」、「する」、「する」、「する」、「する」、「する」、「期待する」、「予想する」、「予測する」、「予測する」、「継続する」などの言葉が含まれることがあります」その否定または類似の表現。将来の見通しに関する記述は、作成日現在のものであり、さまざまな基礎となる仮定と将来に関する現在の期待に基づいており、保証ではありません。このような記述には、既知または未知のリスク、不確実性、およびその他の要因が含まれるため、当社の実際の結果、活動水準、業績、または業績が、そのような将来の見通しに関する記述によって表明または暗示されている経営成績または計画と大きく異なる可能性があります。
すべてのリスクと不確実性を予測することはできません。したがって、そのような情報は、そのような記述に記載されている結果や条件、または当社の目的や計画が達成されることを表すものと見なすべきではありません。当社は、これらの将来の見通しに関する記述の正確性または完全性について一切の責任を負いません。これらの将来の見通しに関する記述は、Form 10-Qの四半期報告書のさまざまな場所に記載されており、買収または合併の潜在的な対象、事業戦略、将来のキャッシュフロー、資金調達計画、経営の計画と目的、将来の買収、将来の資金ニーズ、将来の事業、事業計画および将来の財務結果、および歴史的事実ではないその他の記述など、当社の事業の可能性または想定される将来の結果に関する情報が含まれています。
これらの将来の見通しに関する記述は、将来の出来事に関する当社の意図、計画、期待、仮定、信念を表しており、リスク、不確実性、その他の要因の影響を受けます。これらの要因の多くは当社の制御の及ばないものであり、実際の結果が、これらの将来の見通しに関する記述によって表明または暗示される結果と大きく異なる可能性があります。これらのリスク、不確実性、前提を考慮すると、将来の見通しに関する記述に記載されている事象は、発生しない場合や、当社が説明したものとは異なる程度または異なる時期に発生する場合があります。これらの将来の見通しに関する記述に過度に依存しないように注意してください。これらの記述は、Form 10-Qの四半期報告書の日付時点でのみ述べられています。この四半期報告書(Form 10-Q)に記載されているその他の事項に関する将来の見通しに関する記述のうち、当社または当社に代わって行動する者に帰属する将来の見通しに関する記述はすべて、Form 10-Qのこの四半期報告書に含まれている、または参照されている注意事項によって完全に認定されます。
法律で義務付けられている場合を除き、当社は、新しい情報、将来の出来事、そのような記述の基礎となる出来事、条件、状況、または仮定の変更、またはその他の結果として、将来の見通しに関する記述を更新または改訂する義務を負わないものとします。
4 |
目次 |
パートI — 財務情報
アイテム 1.財務諸表
AmpliTech Group, Inc.
要約連結貸借対照表
|
| 3 月 31 日 |
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| 12月31日 |
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| 2023 |
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| 2022 |
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| (未監査) |
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資産 |
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現在の資産 |
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現金および現金同等物 |
| $ |
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| $ |
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売掛金 |
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在庫、純額 |
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市場性のある証券 |
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前払い経費 |
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流動資産合計 |
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資産および設備、純額 |
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オペレーティング・リース資産の使用権 |
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無形資産、純額 |
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グッドウィル |
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コストメソッド投資 |
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セキュリティデポジット |
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総資産 |
| $ |
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| $ |
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負債と株主資本 |
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流動負債 |
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買掛金と未払費用 |
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| $ |
| ||
顧客預金 |
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| ||
ファイナンス・リース債務の現在の部分 |
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| ||
オペレーティング・リース債務の現在の部分 |
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| ||
支払手形の現在の部分 |
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| ||
収益収益 |
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流動負債合計 |
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長期負債 |
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現在の債務を差し引いたファイナンスリース |
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| ||
オペレーティングリース(現在の負債を差し引いたもの) |
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| ||
支払手形、当期分を差し引いたもの |
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| ||
負債合計 |
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| ||
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コミットメントと不測の事態 |
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| ||
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株主資本 |
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シリーズA 転換優先株式、額面価格 $ |
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| ||
普通株式、額面価格 $ |
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| ||
追加払込資本 |
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| ||
累積赤字 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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株主資本の総額 |
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| ||
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負債総額と |
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|
株主資本 |
| $ |
|
| $ |
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要約連結財務諸表に添付されている注記を参照してください
5 |
目次 |
AmpliTech Group, Inc.
要約連結営業報告書
(未監査)
|
| 終了した3か月間 |
| |||||
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| 3 月 31 日 |
|
| 3 月 31 日 |
| ||
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| 2023 |
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| 2022 |
| ||
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| ||
収益 |
| $ |
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| $ |
| ||
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売上原価 |
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売上総利益 |
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営業経費 |
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販売、一般および管理 |
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| ||
研究開発 |
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| ||
営業費用の合計 |
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| ||
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営業利益 (損失) |
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| ( | ) |
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| |
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|
その他の収入 (費用) |
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投資の未実現利益 |
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| ||
投資の実現利益 |
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| ||
利息収入 (費用)、純額 |
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| ( | ) | |
その他の収入 (費用) の合計 |
|
|
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| ( | ) | |
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税引前純利益 (損失) |
|
| ( | ) |
|
|
| |
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|
所得税引当金 |
|
|
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|
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| ||
|
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純利益 (損失) |
| $ | ( | ) |
| $ |
| |
|
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1株当たりの純損失; |
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ベーシック |
| $ | ( | ) |
| $ |
| |
希釈 |
| $ | ( | ) |
| $ |
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加重平均発行済株式数; |
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|
ベーシック |
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| ||
希釈 |
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|
要約連結財務諸表に添付されている注記を参照してください
6 |
目次 |
AmpliTech Group, Inc.
要約連結株主資本計算書
(未監査)
|
| 2023年3月31日に終了した3か月間 |
| |||||||||||||||||||||||||
|
| シリーズ A コンバーチブルが好ましい |
|
| 普通株式 |
|
| [追加] |
|
|
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| 合計 |
| |||||||||||||
|
| の数 |
|
| 同等語 |
|
| の数 |
|
| 同等語 |
|
| 支払い済み |
|
| 累積 |
|
| 株主の |
| |||||||
|
| 株式 |
|
| 価値 |
|
| 株式 |
|
| 価値 |
|
| 資本 |
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| 赤字 |
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| エクイティ |
| |||||||
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| |||||||
残高、2022年12月31日 |
|
| - |
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| $ |
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|
| $ |
|
| $ |
|
| $ | ( | ) |
| $ |
| |||||
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株式ベースの報酬 |
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| - |
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|
| - |
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| |||||
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RSUの権利確定のために発行された普通株式 |
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| - |
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|
|
| ( | ) |
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| |||||
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|
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2023年3月31日に終了した3か月間の純損失 |
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| - |
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|
| - |
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| ( | ) |
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| ( | ) | |||
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バランス、2023年3月31日 |
|
| - |
|
| $ |
|
|
|
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ | ( | ) |
| $ |
|
|
| 2022年3月31日に終了した3か月間 |
| |||||||||||||||||||||||||
|
| シリーズ A コンバーチブルが好ましい |
|
| 普通株式 |
|
| [追加] |
|
|
|
|
| 合計 |
| |||||||||||||
|
| の数 |
|
| 同等語 |
|
| の数 |
|
| 同等語 |
|
| 支払い済み |
|
| 累積 |
|
| 株主の |
| |||||||
|
| 株式 |
|
| 価値 |
|
| 株式 |
|
| 価値 |
|
| 資本 |
|
| 赤字 |
|
| エクイティ |
| |||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
| |||||||
残高、2021年12月31日 |
|
| - |
|
| $ | - |
|
|
|
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ | ( | ) |
| $ |
| ||||
|
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株式ベースの報酬 |
|
| - |
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| - |
|
|
| - |
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| ||||
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|
|
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|
|
|
|
|
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|
|
|
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|
|
2022年3月31日に終了した3か月間の純利益 |
|
| - |
|
|
|
|
|
| - |
|
|
|
|
|
|
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| |||||
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|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
バランス、2022年3月31日 |
|
| - |
|
| $ |
|
|
|
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ | ( | ) |
| $ |
|
要約連結財務諸表に添付されている注記を参照してください
7 |
目次 |
AmpliTech Group, Inc.
要約連結キャッシュフロー計算書
(未監査)
|
| 終了した3か月間 |
| |||||
|
| 3 月 31 日 |
|
| 3 月 31 日 |
| ||
営業活動によるキャッシュフロー: |
| 2023 |
|
| 2022 |
| ||
|
|
|
|
|
|
| ||
純利益 (損失) |
| $ | ( | ) |
| $ |
| |
純利益(損失)を営業活動に使用された純現金と調整するための調整: |
|
|
|
|
|
|
|
|
減価償却と償却 |
|
|
|
|
|
| ||
前払いコンサルティングの償却 |
|
|
|
|
|
| ||
使用権オペレーティングリース資産の償却 |
|
|
|
|
|
| ||
株式ベースの報酬 |
|
|
|
|
|
| ||
有価証券の公正価値の変化 |
|
| ( | ) |
|
|
| |
営業資産および負債の変動: |
|
|
|
|
|
|
|
|
売掛金 |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
その他の売掛金 |
|
|
|
|
| ( | ) | |
インベントリ |
|
|
|
|
| ( | ) | |
前払い経費 |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
セキュリティデポジット |
|
|
|
|
| ( | ) | |
買掛金と未払費用 |
|
|
|
|
| ( | ) | |
オペレーティング・リースの負債 |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
顧客預金 |
|
| ( | ) |
|
|
| |
営業活動に使用された純現金 |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
投資活動によるキャッシュフロー: |
|
|
|
|
|
|
|
|
資産および設備の購入 |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
有価証券への純投資 |
|
| ( | ) |
|
|
| |
原価法投資の購入 |
|
|
|
|
| ( | ) | |
投資活動に使用された純現金 |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
財務活動によるキャッシュフロー: |
|
|
|
|
|
|
|
|
ファイナンスリース負債の返済 |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
支払手形の返済 |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
収益の支払い |
|
| ( | ) |
|
|
| |
財務活動に使用された純現金 |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
現金および現金同等物の純増減額 |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
現金および現金同等物、期初 |
|
|
|
|
|
| ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
現金および現金同等物、期末 |
| $ |
|
| $ |
| ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
補足情報開示: |
|
|
|
|
|
|
|
|
支払利息として支払われた現金 |
| $ |
|
| $ |
| ||
所得税として支払われた現金 |
|
| |
|
| $ |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非現金投資および資金調達活動: |
|
|
|
|
|
|
|
|
RSUの権利確定時に発行された普通株式 |
| $ |
|
| $ |
| ||
前払資産で受け取った機器 |
| $ |
|
| $ |
| ||
設備に関する約束手形 |
| $ |
|
| $ |
|
要約連結財務諸表に添付されている注記を参照してください
8 |
目次 |
AmpliTech Group, Inc.
要約連結財務諸表の注記(未監査)
2023年3月31日、2022年3月31日に終了した3か月間
(1) 組織と事業内容
AmpliTech Group, Inc.(「AmpliTech」または「当社」)は、2010年12月30日にネバダ州の法律に基づいて設立されました。2012年8月13日、当社はアンプリテック社を買収しました
AmpliTechは、個々のお客様の仕様を満たすマイクロ波コンポーネントベースの低ノイズアンプ(「LNA」)を設計、設計、組み立てています。当社独自の技術を適用することで、各顧客の要求に応じてバックグラウンドノイズの歪みを最小限に抑えながら最大の周波数?$#@$ンが得られます。同社は、航空宇宙、政府、防衛、商用衛星などの業界の国内外の顧客を抱えています。
2019年9月12日、AmpliTech Group, Inc. は、ニューヨーク州ロンコンコマに拠点を置く非公開企業であるスペシャリティ・マイクロウェーブ・コーポレーション (「スペシャリティ」) の資産を取得しました。購入には、すべての在庫、注文、顧客、財産と設備、知的財産が含まれていました。資産には、専門分野の8人のチームメンバー全員も含まれていました。
Specialtyは、衛星通信地上ネットワークで使用するために、国内外のお客様の個別の仕様を満たすパッシブマイクロ波コンポーネントと関連サブシステムを設計および製造しています。
2021年2月17日、当社は引受公募の価格を設定しました
2021年、当社はテキサス州にモノリシックマイクロ波集積回路(「MMIC」)チップ設計センターであるAGMDCを開設し、独自のアンプ設計のいくつかをMMICコンポーネントに実装し始めました。MMICは高周波通信アプリケーションで使用される半導体チップです。MMICは、フェーズドアレイアンテナや量子コンピューティングなどの新しい技術に対応する電力増幅ソリューションとして広く求められています。MMICは設置面積が小さいため、コストを削減しながらさまざまなシステムに組み込むことができます。AGMDCは、衛星や5G通信ネットワーク、防衛、宇宙、その他の商用用途向けの最先端の信号処理コンポーネントを設計、開発、製造しています。これにより、より小さなパッケージで高度な技術を必要とする幅広い顧客層に製品を販売することができます。
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AmpliTech Group, Inc.
要約連結財務諸表の注記(未監査)
2023年3月31日、2022年3月31日に終了した3か月間
2021年11月19日、AmpliTech Group株式会社は、スペクトラム・セミコンダクター・マテリアルズ株式会社(以下「売主」または「SSM」)と資産購入契約(「購入契約」)を締結しました。これに基づき、AmpliTechは会社の実質的にすべての資産を取得しました(「買収」)。買収は2021年12月15日に完了しました。
シリコンバレー(カリフォルニア州サンノゼ)にあるスペクトラム・セミコンダクター・マテリアルズ(「SSM」)は、半導体デバイスの組み立て、プロトタイピング、テスト、製造要件用の集積回路(「IC」)パッケージと蓋のグローバル正規販売代理店です。
2022年8月、業界に「真のGスピード」を提供するために、アンプリテック・グループのトゥルーGスピードサービス(「TGSS」)部門が設立されました。TGSSの主な機能は、5G無線システムを計画および構成し、それらをオープン無線アクセスネットワークに対応させることです。TGSSは、これらのシステムにAmpliTechの低ノイズアンプデバイスを実装して、より広い範囲、より広い範囲、より速い速度を促進します。
COVID-19パンデミック
COVID-19のパンデミックは、私たちの事業運営を混乱させ、影響を及ぼし、ビジネスとサプライチェーンに混乱をもたらしました。パンデミックの長引く影響は、今後も私たちのビジネスとサプライチェーンに混乱をもたらす可能性があります。たとえば、政府が課した制限は世界のほとんどの地域でほぼすべて大幅に緩和されていますが、国や地域の政府による閉鎖、検疫、旅行制限の申告により、当社のオフィス、研究開発拠点、製造拠点は影響を受けており、今後も影響を受ける可能性があります。しかし、COVID-19とその変異の予測不可能な性質を考えると、政府が課した制限が以前のレベルで再課されるのか、それとも当社や私たちが頼りにしている第三者の事業運営に影響を与える1つ以上の方法で強化されるのかを予測することは不可能ではないにしても困難です。COVID-19のパンデミック(関連する事業の中断と回復を含む)、その他の可能性のある伝染病やその他の伝染病の発生は、米国または世界の他の地域での事業の縮小または停止など、当社または現在または予想される顧客またはサプライヤーの事業運営に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。とりわけ、当社の設計およびエンジニアリング業務はすべてリモートで行うわけではなく、多くの場合、材料や設備に現場でアクセスする必要があります。当社には、国際的に事業を展開する顧客、サプライヤー、パートナーがおり、顧客、サプライヤー、パートナーも世界中のサプライヤーやメーカーに依存しています。つまり、世界中のCOVID-19パンデミックの長引く影響により、私たちのビジネスや見通しは影響を受ける可能性があります。COVID-19パンデミックの影響が長引き、それに伴う事業の中断の期間によっては、お客様、サプライヤー、メーカー、パートナーは、当社との取引を一時停止または延期することがあります。COVID-19パンデミックの長引く影響に対する当社とお客様、サプライヤーの対応が不十分であることが判明し、発生前または流行が悪化する前の方法でそれぞれの事業を継続できなくなる可能性があります。その結果、中断、風評被害、製品開発の遅延、出荷の遅延に耐える可能性があり、これらすべてが当社の事業、経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。と財政状態。また、パンデミックの影響が長引いているため、景気回復のタイミングについても保証できません。パンデミックの影響は、ターゲット市場や事業に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
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要約連結財務諸表の注記(未監査)
2023年3月31日、2022年3月31日に終了した3か月間
(2) 重要な会計方針の概要
会計の基礎
添付の要約連結財務諸表は、発生主義会計を使用して作成されています。
添付のAmpliTech Group, Inc.(「グループ」または「当社」)の未監査の中間要約連結財務諸表は、中間財務情報について米国で一般に認められている会計原則に従い、また証券取引委員会(「SEC」)の規則および規制に従って経営陣が作成したものです。したがって、これらには、年次監査済み財務諸表について一般に認められている会計原則で要求されているすべての情報や脚注が含まれていません。経営陣の見解では、公正なプレゼンテーションに必要と考えられる、通常の定期的性質の調整がすべて含まれていると考えています。
2023年3月31日に終了した3か月間の経営成績は、必ずしも2023年12月31日に終了する年度の業績を示すものではありません。添付の未監査の中間要約連結財務諸表は、2023年3月31日にSECに提出されたForm 10-Kに含まれている、2022年12月31日および2021年に終了した年度の当社の監査済み連結財務諸表およびそれに関連する注記と併せて読む必要があります。
統合の原則
添付の要約連結財務諸表には、当社とその子会社および部門の会計が含まれています。すべての会社間アカウントと取引は統合により廃止されました。
再分類
前年の財務諸表は、当年度の表示に合わせて一定の再分類が行われました。これらの再分類は、以前に報告された経営成績には影響しません。収益は、2022年12月31日現在の貸借対照表上の長期負債から流動負債に再分類されました。
見積もりの使用
一般に認められている会計原則に従って財務諸表を作成するには、経営陣は、財務諸表の日付における報告された資産および負債の金額、偶発資産および負債の開示、および提示された期間の報告された収益と費用の金額に影響を与える見積もりと仮定を行う必要があります。実際の結果は、これらの見積もりとは異なる場合があります。
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要約連結財務諸表の注記(未監査)
2023年3月31日、2022年3月31日に終了した3か月間
現金および現金同等物
当社は、オンデマンドおよび投資で償還できる預金と、購入時に当初の満期が3か月未満の有価証券を現金同等物と見なします。2023年3月31日現在、当社の現金および現金同等物は4つの金融機関に預金されています。
各機関の口座には、連邦預金保険公社(「FDIC」)によって最大$の保険がかけられています
売掛金
取引口座の売掛金は正味請求額で記録され、利息は発生しません。
当社は、貸倒口座に対し、推定回収不能額と同額の引当金を支給します。当社の見積もりは、過去の回収経験と売掛金の状況の見直しに基づいています。当社の貸倒引当金の見積もりは、将来変更される可能性が十分にあります。ドルの手当
市場性のある証券
有価証券への当社の投資は、有価証券の性質と現在の業務での使用可能性に基づいて分類されています。当社の有価証券は、有価証券への投資による実現損益と未実現損益をすべて、純利益以外の収益に計上した公正価値で記載されています。有価証券の実現損益と未実現損益は、特定の識別方法で決定されます。
インベントリ
主に原材料、仕掛品、完成品で構成される在庫は、原価(先入れ先出し)または市場(正味実現可能価値)のいずれか低い方で記載されています。
在庫数量と関連値は、各会計四半期末に分析され、動きが遅く時代遅れの品目を特定します。在庫準備金は、動きが遅いと判断された品目の売上原価に対応する手数料とともに記録されます。時代遅れと判断された在庫品目は、現在、売上原価に対応する請求とともに償却されています。
2023年3月31日および2022年12月31日の時点で、在庫陳腐化準備金はドルでした
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要約連結財務諸表の注記(未監査)
2023年3月31日、2022年3月31日に終了した3か月間
資産と設備
財産と設備は原価で記録されます。減価償却は、財務諸表の目的で定額法を使用して、関連資産の推定耐用年数にわたって計上されます。借地権改善の償却は、残りのリース期間または改良工事の推定耐用年数のいずれか短い方を対象に、定額法で計算されます。
資産と設備は次のように減価償却されます。
説明 | 便利な生活 | メソッド |
オフィス機器 | ||
機械/ショップ機器 | ||
コンピューター機器/ソフトウェア | ||
乗り物 | ||
借地権の改善 |
長期存続資産
当社は、事象や状況の変化により、資産グループの帳簿価額を回収できない可能性があることが判明した場合はいつでも、資産や設備、使用権(「ROU」)資産の減損がないか見直します。障害検査は、事象が発生したときに経営者が実施する必要があります。保有して使用する資産の回収可能性は、資産の帳簿価額と、その資産によって生み出されると予想される将来の割引前のキャッシュフローとの比較によって測定されます。そのような資産が減損していると見なされる場合、計上すべき減損額は、資産の帳簿価額が資産の公正価値を超える金額で測定されます。処分される長期資産は、帳簿価額または公正価値から売却費用を差し引いた低い方で報告されます。2023年3月31日に終了した3か月間、障害の兆候はありませんでした。
無形資産
当社は、これらの資産の耐用年数の妥当性を定期的に評価しています。これらの資産は、事象や状況の変化により帳簿価額を回収できない可能性があることが判明した場合に、減損がないか審査されます。減損した場合、無形資産は割引キャッシュフローまたはその他の評価手法に基づいて公正価値に減価償却されます。2023年3月31日に終了した3か月間、障害の兆候はありませんでした。
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要約連結財務諸表の注記(未監査)
2023年3月31日、2022年3月31日に終了した3か月間
グッドウィル
私たちは買収法に従い、買収した事業の資産と負債を買収日の推定公正価値で記録します。私たちは最初に、譲渡された対価が、取得した正味識別資産の取得日の公正価値を超えるのれんを記録します。
のれんの減損テストは、報告単位と呼ばれる会社内のレベルで行っています。報告単位は、当社の事業セグメントレベルまたは事業セグメントより1つ下のレベルです。私たちは毎年12月31日に、または特定の状況下ではより頻繁にのれんの減損検査を行っています。たとえば、事象や状況により障害の可能性があることが判明した場合などです。このような出来事や状況には、全体的な経済状況の大幅な悪化、業界のビジネス環境の変化、時価総額の低下、経営成績の指標、競争、事業の再編、報告単位の全部または一部の処分が含まれる場合があります。
のれんの減損の有無をテストするために、定性評価と定量的評価の両方を行うことがあります。特定の報告単位について定性評価を行う場合、報告単位に影響を及ぼす出来事や状況を評価して、のれんが損なわれる可能性を判断します。特定の報告単位について定量的評価を行う場合、その報告単位の公正価値を計算し、その公正価値を報告単位の正味簿価と比較します。私たちは、予測キャッシュフロー、および報告ユニットの直近12か月の売上と収益に適用される売上および/または収益の倍数に基づいて、報告単位の公正価値を見積もります。予測キャッシュフローは、基礎となる事業の財務および市況に関する当社の見解を反映した、将来の売上、運営コスト、および貸借対照表の指標に関する当社の最良の見積もりに基づいており、結果として生じるキャッシュフローは、予測されたキャッシュフローのリスクを反映した適切な割引率を使用して割り引かれます。
報告単位の公正価値が帳簿価額を下回る可能性が高いと当社が判断した場合、各報告単位の公正価値と、のれんを含む帳簿価額を比較して、減損による損失を測定します。報告単位の帳簿価額が公正価値を超える場合、のれんは減損したと見なされ、減損損失はその超過分と同額で計上されます。2023年3月31日に終了した3か月間、障害の兆候はありませんでした。
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2023年3月31日、2022年3月31日に終了した3か月間
投資方針-コスト法
投資は、非公開企業への非支配株式投資です。当社は、容易に決定できる公正価値がなく、当社が運営方針や財務方針を管理していない、または大きな影響力を行使する能力を持たないこれらの投資について、測定上の代替手段を選択しました。これらの投資は、原価法で会計処理されます。原価法では、市場性のない株式は、同じ発行者の類似投資の観察可能な価格変動を考慮して、減損を差し引いた原価で運用されます。投資の公正価値に影響を与える可能性のある事象や状況の変化が特定されていない場合、これらの投資の公正価値は見積もられません。この方法では、そのような投資先企業の損益に占める当社の割合は、連結貸借対照表や連結営業報告書には含まれません。会社は$を保有していました
リース
私たちは、ファイナンスリースとオペレーティングリースの下で資産や設備をリースしています。契約期間が12か月を超えるリースについては、関連する資産と債務を、リース期間中のリース料の現在価値で記録します。当社は、ROU資産とリース負債を計算する目的で、すべての不動産リースについてリース要素と非リース要素を分離しないことを選択しました。私たちのリースの多くには、賃貸料のエスカレーション条項、更新オプション、および/または解約オプションが含まれており、必要に応じてリース料の決定に考慮されます。可能な場合は、リースに暗示されているレートを使用して、リース料を現在の価値まで割引します。ただし、ほとんどのリースでは、容易に決定できる暗黙のレートは提供されていません。そのため、リース開始時に入手可能な情報に基づいて、リースの支払い額を割り引くための増分借入金利を見積もる必要があります。増分借入金利とは、リース期間や経済環境リスクなどを考慮して、借手が担保付きで借りるときに支払わなければならない金利です。
収益認識
私たちは、米国の直販部隊と国際市場の独立販売代理店を組み合わせて製品を販売しています。収益は、約束された商品と引き換えに受け取ると予想される対価に基づいて、顧客が約束された商品の支配権を獲得したときに計上されます。この基本原則は、次のステップで達成されます。
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2023年3月31日、2022年3月31日に終了した3か月間
顧客との契約を特定してください。お客様との契約は、(i) 譲渡する商品に関する各当事者の権利を定義し、これらの商品に関する支払い条件を明記した強制力のある契約をお客様と締結した場合、(ii) 契約に商業的実体があり、(iii) 譲渡されるサービスの対価の実質的にすべての回収が、お客様の意図と約束された対価の支払い能力に基づいて可能であると当社が判断した場合に成立します。顧客との契約を結ぶのに多額の費用はかかりません。製品販売の手数料については、発生した費用を支出する現実的な手段を選択しました。
契約における履行義務を明確にする。お客様との契約には、一定期間にわたって履行しなければならない複数の履行義務は含まれていません。
当社の履行義務は、契約の配送条件に従い、使い捨て製品をお客様に届けることに関するものです。限定保証が提供されています。通常、返品を受け付け、交換部品または返金を行います。
大きな利益はありません。通常、延長保証やサービスプランは提供していません。
取引価格の決定。お客様による支払いは、慣習的に定められた支払い条件に基づいて行われ、回収可能性が合理的に保証されているかどうかを評価します。2023年3月31日現在の当社の契約には、重要な資金調達要素は含まれていませんでした。収益は正味販売価格で記録されます。これには、製品の返品、リベート、割引、その他の調整などの変動対価の見積もりが含まれます。変動対価の見積もりは、過去の支払い経験、過去および将来の売上データ、および現在の契約条件に基づいています。変動対価が収益に含まれるのは、変動対価に関連する不確実性が後で解消されたときに、認識された収益の大幅な逆転が起こらない可能性が高い場合に限られます。製品の販売に関連して顧客から徴収され、政府当局に送金された税金は、収益から除外されます。
取引価格を契約上の履行義務に割り当てます。通常、お客様との契約には複数の履行義務はありません。そのため、私たちは通常、契約で定められた価格で製品をお客様の管理下に移転したときの収益を計上しています。
当社が履行義務を履行したとき、または履行時に収益を計上します。 私たちは通常、お客様との各契約の条件に従い、商品の発送または配達のいずれかの時点で履行義務を履行します。サービス収入はそれほど多くありません。
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2023年3月31日、2022年3月31日に終了した3か月間
売上原価
売上原価には、材料費、直接労働、諸経費、生産関連の減価償却費、外部人件費、生産資材などの製品費を含めます。
配送と取り扱い
配送料と手数料は通常、お客様の負担となります。ただし、お客様に請求する場合、配送料と手数料は該当期間の純売上高に含まれ、対応する送料と手数料は売上原価に報告されます。
研究開発
研究開発費は、発生した事業に請求されます。研究開発費の主な構成要素には、コンサルタント、外部サービス、消耗品が含まれます。
2023年3月31日、2022年3月31日に終了した3か月間の研究開発費は、ドルでした
所得税
事象によって将来予想される税務上の影響に対する当社の繰延税金資産および負債は、財務諸表または納税申告書に含まれています。この方法では、繰延税金資産および負債は、特定の資産および負債の財務諸表帳簿価額と課税基準との差に基づいて、差が逆転すると予想される年に有効な税率を使用して決定されます。繰延税金資産と負債は、差異を生む資産と負債の財務諸表分類に従って分類されます。評価引当金は、繰延税金資産を実現予定額まで減らすために、必要に応じて設定されます。ASCは、確定申告で取られた、または取られると予想される税務上の立場を財務諸表の認識と測定するための認識基準と測定項目を規定しています。ASCは、承認取り消し、分類、利息と罰金、中間期の会計処理、開示と移行に関するガイダンスを提供しています。2023年3月31日の時点で、当社には重要な未認識税制上の優遇措置はありませんでした。
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2023年3月31日、2022年3月31日に終了した3か月間
一株当たり利益
1株当たりの基本利益 (「EPS」) は、純利益を期間中に発行された普通株式の加重平均数で割って決定されます。希薄化後EPSは、純利益を、基本的なEPS計算で使用される普通株式の加重平均数と、自己株式法で発行されるすべての希薄化の可能性のある有価証券の転換を前提として発行される普通株式の数を加えたもので割ることによって決定されます。2023年3月31日、2022年3月31日の時点で、
加重平均発行済株式と基本および希薄化後の1株当たり利益の計算は、次のようになっていました。
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| 純利益 (損失) |
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| 一株当たり 金額 |
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2023年3月31日に終了した年度について: |
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希薄化型ストックオプションと新株予約権の影響 |
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希釈後のEPS |
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2022年3月31日に終了した年度について: |
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ベーシックEPS |
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希薄化型ストックオプションと新株予約権の影響 |
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希釈後のEPS |
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2023年3月31日、2022年3月31日に終了した3か月間
公正価値測定
金融商品の公正価値とは、測定日に資産の売却時に受け取ることができる金額、または市場参加者間の秩序ある取引で負債を移転するために支払われる金額です。金融資産は入札価格で、金融負債は売値でマークされています。公正価値の測定には取引費用は含まれていません。公正価値の決定に使用される情報の質と信頼性を優先するために、公正価値階層が用いられます。公正価値階層内の分類は、公正価値の測定にとって重要な最低レベルの入力に基づいています。公正価値の階層は、次の3つのカテゴリーで定義されています。
レベル1: 測定日時点で同一の資産または負債について、活発な市場で入手可能な調整前相場価格。
レベル2: レベル1に含まれる見積価格以外に、直接的または間接的に測定日に入手可能なその他の重要なインプット。
レベル3: 観察可能な市場データでは裏付けられず、経営陣の重要な判断が反映された、観察できない重要なインプット。
現金および現金同等物、売掛金、在庫、前払費用、買掛金、未払費用、および顧客預金は、短期的な性質上、ほぼ公正価値です。支払手形と短期および長期債務の帳簿価額も、これらの商品には市場金利がかかるため、公正価値に近似しています。
非経常的に公正価値で測定される資産と負債は、主に長期資産、無形資産、のれんに関するもので、導出された公正価値が連結貸借対照表の帳簿価額を下回ったときに再測定されます。
株式ベースの報酬
当社は、ASC 718「報酬-株式報酬」に従って株式ベースの報酬を記録しています。商品またはサービスが株式発行の対価となるすべての取引は、受け取った対価の公正価値または発行された持分商品の公正価値のいずれか確実に測定可能な方に基づいて会計処理されます。従業員に発行される株式商品と対価として受け取ったサービスの費用は、発行された株式商品の公正価値に基づいて測定および計上され、従業員が必要とするサービス期間(通常は権利確定期間)にわたって計上されます。
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2023年3月31日、2022年3月31日に終了した3か月間
信用リスクの集中
会社が信用リスクの集中にさらされる可能性のある金融商品は、主に現金と売掛金で構成されています。
当社は、顧客の信用評価を継続的に行い、潜在的な信用損失に備えて引当金を維持しています。したがって、経営陣は、2023年3月31日時点で重大な信用リスクが存在するとは考えていません。
最近の会計上の宣言
2016 年 6 月、FASB は ASU 2016-13 を発行しました。 金融商品—信用損失(トピック326):金融商品の信用損失の測定。このアップデートの修正では、とりわけ、過去の経験、現在の状況、および合理的かつ裏付けのある予測に基づいて、報告日に保有されている金融資産の予想信用損失をすべて測定することが義務付けられています。金融機関やその他の組織は、将来の見通しに関する情報を使用して、信用損失の見積もりをより適切に決定するようになります。小規模な報告会社として、このガイダンスは2022年12月15日以降に開始する当社の会計年度に有効です。当社はこの声明を採択しましたが、採用が当社の経営成績、財政状態、またはキャッシュフローに重大な影響を与えるとは考えていません。
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(3) 収益
次の表は、終了した3か月間の売上を地域別に分類したものです。
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| 3 月 31 日 |
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| 3 月 31 日 |
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アンプリテック株式会社 |
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国内販売 |
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インターナショナルセールス |
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インターナショナルセールス |
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総売上 |
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総売上 |
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2023年3月31日、2022年3月31日に終了した3か月間
(4) セグメントレポート
ASC 280「セグメントレポート」は、会社の内部組織構造に沿った基準で事業セグメントに関する情報を報告するための基準を定めています。また、会社の事業セグメントの詳細について、地理的地域、事業セグメント、主要顧客に関する情報を財務諸表で報告する基準を定めています。
次の表は、2023年3月31日に終了した3か月間のセグメント別の要約情報を示しています。
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| アンプリテック株式会社 |
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| スペクトラム |
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| コーポレート |
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| 合計 |
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収益 |
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売上原価 |
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純利益 (損失) |
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総資産 |
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減価償却と償却 |
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利息収入 (費用)、純額 |
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次の表は、2022年3月31日に終了した3か月間のセグメント別の要約情報を示しています。
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| アンプリテック株式会社 |
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| スペクトラム |
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| コーポレート |
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| 合計 |
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収益 |
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減価償却と償却 |
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|
|
|
22 |
目次 |
AmpliTech Group, Inc.
要約連結財務諸表の注記(未監査)
2023年3月31日、2022年3月31日に終了した3か月間
(5) 市場性のある有価証券
次の表は、2023年3月31日現在の有価証券の概要です。
|
| 調整済み 費用 |
|
| 未実現 利益 |
|
| 未実現 損失 |
|
| フェア 価値 |
| ||||
レベル 1 (1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
マネー・マーケット・ファンド |
| $ |
|
|
|
|
|
|
|
| $ |
| ||||
市場性のある衡平証券 |
|
|
|
|
|
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|
|
| ||||
|
|
|
|
|
|
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|
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|
|
|
|
|
|
|
|
合計 |
| $ |
|
|
|
|
|
|
|
| $ |
|
2023年3月31日時点の有価証券口座の現金および現金同等物はドルでした
| (1) | レベル1の公正価値の見積もりは、同一の資産または負債の活発な市場における相場価格に基づいています。 |
投資の減損を評価する際、当社は、公正価値が原価基準を下回っている期間と程度、発行者の財政状態、市場金利の変化、投資の原価基準の回収前に投資の売却を要求される可能性が高いかどうかなどの要素を検討します。2023年3月31日現在、当社は投資の減損は考えていません。
23 |
目次 |
AmpliTech Group, Inc.
要約連結財務諸表の注記(未監査)
2023年3月31日、2022年3月31日に終了した3か月間
(6) インベントリ
2023年3月31日と2022年12月31日時点のインベントリは以下のとおりです。
|
| 3 月 31 日 |
|
| 12月31日 |
| ||
|
| 2023 |
|
| 2022 |
| ||
|
|
|
|
|
|
| ||
原材料 |
| $ |
|
| $ |
| ||
作業は進行中です |
|
|
|
|
|
| ||
完成品 |
|
|
|
|
|
| ||
小計 |
| $ |
|
| $ |
| ||
少ない:予約して |
|
|
|
|
|
|
|
|
陳腐化 |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
合計 |
| $ |
|
| $ |
|
(7) 財産と設備
2023年3月31日と2022年12月31日時点の資産および設備は以下のとおりです。
|
| 3 月 31 日 |
|
| 12月31日 |
| ||
|
| 2023 |
|
| 2022 |
| ||
|
|
|
|
|
|
| ||
ラボ機器 |
| $ |
|
| $ |
| ||
製造装置 |
|
|
|
|
|
| ||
自動車 |
|
|
|
|
|
| ||
コンピューター機器とソフトウェア |
|
|
|
|
|
| ||
借地権の改善 |
|
|
|
|
|
| ||
家具と備品 |
|
|
|
|
|
| ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
小計 |
|
|
|
|
|
| ||
控除:減価償却累計額 |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
合計 |
| $ |
|
| $ |
|
2023年3月31日、2022年3月31日に終了した3か月間の減価償却費は、ドルでした
$の金額で購入した財産と設備
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目次 |
AmpliTech Group, Inc.
要約連結財務諸表の注記(未監査)
2023年3月31日、2022年3月31日に終了した3か月間
(8) のれんと無形資産
グッドウィル
グッドウィルは、2021年12月15日のスペクトラム・セミコンダクター・マテリアルズ社の買収に関連しています。のれんは主に、期待される改善、技術のパフォーマンスと機能、将来の製品やサービスの提供や新規顧客による売上の伸び、および個別の評価の対象とならない特定の無形資産に関係しています。のれんは通常、税務上の償却や財務諸表の償却はできません。2023年3月31日および2022年12月31日現在、のれんの帳簿価額はドルでした
その他の無形資産
2023年3月31日時点の推定耐用年数が15年と20年の無形資産は以下のとおりです。
|
| 総運搬量 |
|
| 累積 |
|
|
|
|
| 加重 平均 | ||||
|
| 金額 |
|
| 償却 |
|
| ネット |
|
| ライフ | ||||
商号 |
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
|
| |||||
顧客との関係 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
知的財産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
合計 |
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
|
|
|
2023年3月31日および2022年に終了した3か月間の償却費用は、ドルでした
無形資産の年間償却額は次のとおりです。
2023 |
|
|
| |
2024 |
|
|
| |
2025 |
|
|
| |
2026 |
|
|
| |
2027 |
|
|
| |
その後 |
|
|
| |
|
| $ |
|
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AmpliTech Group, Inc.
要約連結財務諸表の注記(未監査)
2023年3月31日、2022年3月31日に終了した3か月間
(9) 費用法投資
2021年6月10日、当社はSN2N, LLCと、総購入価格1ドルで会員持分購入契約を締結しました
(10) リース
2023年3月31日現在の貸借対照表には、以下が含まれています。
|
| 3 月 31 日 |
| |
オペレーティングリース |
| 2023 |
| |
資産 |
|
|
| |
ROUオペレーティングリース資産 |
| $ |
| |
|
|
|
|
|
負債 |
|
|
|
|
オペレーティングリースの現在の部分 |
| $ |
| |
オペレーティングリース、現在の部分を差し引いたもの |
| $ |
| |
オペレーティングリース負債総額 |
| $ |
| |
ファイナンスリース |
|
|
|
|
資産 |
|
|
|
|
資産および設備、総額 |
| $ |
| |
減価償却累計額 |
|
| ( | ) |
資産および設備、純額 |
| $ |
| |
|
|
|
|
|
負債 |
|
|
|
|
ファイナンスリースの現在の部分 |
| $ |
| |
ファイナンスリース、現行分を差し引いたもの |
| $ |
| |
ファイナンスリース負債総額 |
| $ |
|
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目次 |
AmpliTech Group, Inc.
要約連結財務諸表の注記(未監査)
2023年3月31日、2022年3月31日に終了した3か月間
2023年3月31日時点の加重平均残存リース期間と加重平均割引率は次のとおりです。
加重平均残存リース期間 (年) |
| 3 月 31 日 2023 |
| |
オペレーティングリース |
|
|
| |
ファイナンスリース |
|
|
| |
加重平均割引率 |
|
|
|
|
オペレーティングリース |
|
| % | |
ファイナンスリース |
|
| % |
ファイナンスリース
次の表は、2023年3月31日時点の将来の最低融資リース支払い額と割引リース負債を調整したものです。
2023 |
|
|
| |
2024 |
|
|
| |
2025 |
|
|
| |
2026 |
|
|
| |
その後 |
|
|
| |
リース料総額 |
|
|
| |
帰属(帰属)利息が少ない |
|
| ( | ) |
リース債務総額 |
|
|
| |
現在の義務が少ない |
|
| ( | ) |
長期リース義務 |
| $ |
|
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要約連結財務諸表の注記(未監査)
2023年3月31日、2022年3月31日に終了した3か月間
オペレーティングリース
2015年12月4日に、
2019年9月12日、当社はニューヨーク州ロンコンコマのオフィススペースを借りる新しいオペレーティングリース契約を締結しました。この5年間の契約は2019年9月12日に開始され、年間家賃は$でした
2019年11月27日、
2021年12月15日、当社はカリフォルニア州サンノゼのオフィスと倉庫スペースのSSMリース契約を同じ条件で引き継ぎました。2020年2月1日より、リース期間は2025年1月31日に満了し、基本家賃はドルです
2021年10月15日、当社は新しいリースを締結しました
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目次 |
AmpliTech Group, Inc.
要約連結財務諸表の注記(未監査)
2023年3月31日、2022年3月31日に終了した3か月間
次の表は、2023年3月31日時点の将来の最低オペレーティングリース支払い額と割引リース負債を調整したものです。
2023 |
|
|
| |
2024 |
|
|
| |
2025 |
|
|
| |
2026 |
|
|
| |
その後 |
|
|
| |
リース料総額 |
|
|
| |
帰属(帰属)利息が少ない |
|
| ( | ) |
リース債務総額 |
|
|
| |
現在の義務が少ない |
|
| ( | ) |
長期リース義務 |
| $ |
|
(11) 支払手形
約束手形:
2019年9月12日、AmpliTech Group, Inc. は、ニューヨーク州ロンコンコマに拠点を置く非公開企業であるスペシャリティを買収しました。購入には、すべての在庫、注文、顧客、財産と設備、およびすべての知的財産が含まれていました。資産には、専門分野の8人のチームメンバー全員も含まれていました。支払われた対価の合計は$でした
未払いのローン:
2019年9月12日、当社は1ドルの支払いが承認されました
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目次 |
AmpliTech Group, Inc.
要約連結財務諸表の注記(未監査)
2023年3月31日、2022年3月31日に終了した3か月間
| · | 2020年5月14日、当社はドルを借りました |
|
|
|
| · | 2020年6月10日、当社はドルを借りました |
2023年3月14日をもって、当社は$の機器クレジットラインを閉鎖しました
2022年1月、当社は機械をドルで購入しました
2023年3月31日時点で支払われる手形の期間における将来の元本の支払いは次のとおりです。
|
| 支払い |
| |
2023 |
| $ |
| |
2024 |
|
|
| |
残りの支払い総額 |
| $ |
|
(12) 株主資本
この法人が発行を許可されている株式の総数は5億100万株です(
優先株式
2013年7月10日、当社の取締役会は定款の改正証明書を承認し、会社の授権資本株式を含めて承認するように変更しました
30 |
目次 |
AmpliTech Group, Inc.
要約連結財務諸表の注記(未監査)
2023年3月31日、2022年3月31日に終了した3か月間
2020年10月7日、当社の取締役会と株主は、シリーズA転換優先株式の優先権、権利および制限の指定証明書を修正および再表示する決議を承認しました
普通株式:
会社はもともと許可しました
2021年2月17日、当社は引受公募の価格を設定しました
2020年の株式インセンティブプラン:
31 |
目次 |
AmpliTech Group, Inc.
要約連結財務諸表の注記(未監査)
2023年3月31日、2022年3月31日に終了した3か月間
ストックオプション:
2023年2月27日、当社は1人の従業員に、会社の2020年計画に従って2,000株の普通株式を購入するための10年ストックオプションを付与しました。ストックオプションは、2023年5月27日から始まる5年間、1株あたり2.59ドルの行使価格で、四半期ごとに均等に権利が確定します。当社は、これらのオプションの推定公正市場価値をドルと計算しました
以下は、2023年3月31日に終了した3か月間のストックオプションの変動をまとめた表です。
|
| の数 |
|
| 加重 平均 エクササイズ |
| ||
|
| [オプション] |
|
| 価格 ($) |
| ||
2022年12月31日時点で未処理です |
|
|
|
| $ |
| ||
付与されました |
|
|
|
| $ |
| ||
運動した |
|
| - |
|
|
|
| |
期限切れ |
|
| - |
|
|
|
| |
2023年3月31日時点で未処理でした |
|
|
|
| $ |
| ||
2023年3月31日に行使可能 |
|
|
|
| $ |
|
2022年12月31日現在、発行済みのストックオプションはすべて当社の2020年計画に従って発行されており、残っています
$のストックオプションに関連する株式ベースの報酬費用
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目次 |
AmpliTech Group, Inc.
要約連結財務諸表の注記(未監査)
2023年3月31日、2022年3月31日に終了した3か月間
ワラント:
2021年2月17日、当社は引受公募の価格を設定しました
マキシム・グループLLCが本オファリングの唯一の簿記マネージャーを務め、オーバーアロットメント・オプションの一部を行使して購入しました
2021年4月16日より、当社は特定の機関投資家と売却に関する最終契約を締結しました
2021年7月20日、無関係な当事者との製品開発契約に関連して、当社は購入ワラントを発行しました
以下は、2023年3月31日に終了した3か月間の発行済ワラント数の推移をまとめた表です。
|
| の数 |
|
| 加重 平均 エクササイズ |
| ||
|
| ワラント |
|
| 価格 ($) |
| ||
2022年12月31日時点で未処理です |
|
|
|
| $ |
| ||
付与されました |
|
| - |
|
|
| - |
|
運動した |
|
| - |
|
|
| - |
|
期限切れ |
|
| - |
|
|
| - |
|
2023年3月31日時点で未処理でした |
|
|
|
| $ |
| ||
2023年3月31日に行使可能 |
|
|
|
| $ |
|
未払いのワラントの加重平均契約存続期間は
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目次 |
AmpliTech Group, Inc.
要約連結財務諸表の注記(未監査)
2023年3月31日、2022年3月31日に終了した3か月間
制限付株式ユニット:
2022年5月20日、
以下は、2023年3月31日に終了した3か月間の制限付株式の発行済投資口数の推移をまとめた表です。
|
| の数 |
|
| 加重 平均 エクササイズ |
| ||
|
| RSUの |
|
| 価格 ($) |
| ||
2022年12月31日時点で未処理です |
|
|
|
| $ |
| ||
付与されました |
|
| - |
|
|
|
| |
運動した |
|
| ( | ) |
| $ |
| |
期限切れ |
|
| - |
|
|
|
| |
2023年3月31日時点で未処理でした |
|
|
|
| $ |
| ||
2023年3月31日に行使可能 |
|
| - |
|
|
| - |
|
制限付株式ユニットに関連する株式ベースの報酬費用(ドル)
(13) その後のイベント
2023年4月13日、ニューヨーク州ロンコンコマにあるリースは、会社と家主との間の解約契約の条件に従って終了しました。
2023年4月17日、当社は日本ガイシ電子デバイスと販売契約を締結し、同社のRFマイクロ波製品の米国販売代理店になりました。
34 |
目次 |
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
以下の説明は、経営陣が当社の経営成績と財政状態の評価と理解に関連すると考える情報を提供します。議論の内容は、Form 10-Qのこの四半期報告書のどこかに含まれている当社の財務諸表とその注記と一緒に読むべきです。以下の説明と分析には、リスクと不確実性を伴う将来の見通しに関する記述が含まれています。当社の実際の業績は、これらの将来の見通しに関する記述に記載されている結果、期待、計画とは大きく異なる場合があります。
事業概要
2010年にネバダ州で設立されたAmpliTech Group Inc.(「AMPG」、「AmpliTech」または「当社」)は、子会社のAmpliTech, Inc.、およびAMPGの各部門である特殊マイクロ波、スペクトラム・セミコンダクター・マテリアルズ、アンプリテック・グループMMICデザインセンター(「AGMDC」)、アンプリテック・グループのトゥルーGスピードサービス(「TGSS」)の親会社です。
AmpliTechは、個々のお客様の仕様を満たすマイクロ波部品ベースの低ノイズアンプ(「LNA」)を設計、設計、組み立てています。当社独自の技術を適用することで、各顧客の要求に応じてバックグラウンドノイズの歪みを最小限に抑えながら最大の周波数?$#@$ンが得られます。同社は、航空宇宙、政府、防衛、商用衛星などの業界の国内外の顧客を抱えています。
Specialtyは、衛星通信地上ネットワークで使用するために、国内外のお客様の個別の仕様を満たすパッシブマイクロ波コンポーネントと関連サブシステムを設計および製造しています。
AGMDCは、衛星や5G通信ネットワーク、防衛、宇宙、その他の商用用途向けの最先端の信号処理コンポーネントを設計、開発、製造しています。これにより、より小さなパッケージで高度な技術を必要とする幅広い顧客層に製品を販売することができます。
シリコンバレー(カリフォルニア州サンノゼ)にあるスペクトラム・セミコンダクター・マテリアルズ(「SSM」)は、半導体デバイスの組み立て、プロトタイピング、テスト、製造要件用の集積回路(「IC」)パッケージと蓋のグローバル正規販売代理店です。
2022年8月、業界に「真のGスピード」を提供するために、AmpliTechグループのトゥルーGスピードサービス(「TGSS」)部門が設立されました。TGSSの主な機能は、5G無線システムを計画および構成し、O-RAN対応にすることです。TGSSは、これらのシステムにAmpliTechの低ノイズアンプデバイスを実装して、より広い範囲、より広い範囲、より速い速度を促進します。
私たちの使命は、少量のニッチ市場で使用されていた独自の知的財産と企業秘密の特許を取得し、5G/6G、量子コンピューティング、サイバーセキュリティ市場の主要な業界リーダーとの戦略的パートナーシップ、合弁事業、合併/買収を通じて能力を拡大することです。これにより、独自の技術をコアコンポーネントとして完全なシステムとサブシステムを開発することで、製品と収益を拡大できると考えています。これにより、急速に発展しているこれらのテクノロジー分野のグローバルリーダーとしての地位を確立し、携帯電話、ラップトップ、サーバーネットワーク、および日常生活の質を向上させる他の多くのアプリケーションなど、大量市場にも対応できると期待しています。
低ノイズアンプの製品ラインを新しい5Gおよびワイヤレスインフラストラクチャ製品とMMIC設計を含むように拡大するという同社の研究開発イニシアチブは大きく進んでいます。当社のエンジニアリングリソースと製造リソースを合わせると、衛星、ワイヤレス、5Gインフラストラクチャ、および高度な軍事および商業市場向けの新しいサブシステムの開発を補完することが期待されます。
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目次 |
企業情報
当社の主要幹部オフィスは、ニューヨーク州ホーポージのプラントアベニュー155番地にあります。私たちの電話番号は (631) 521-7831です。私たちのコーポレートサイトはwww.amplitechinc.comです。私たちのウェブサイト上の情報は、この目論見書の一部でも、この目論見書に組み込まれているわけでもありません。
業務結果
にとって 三終了した月数 2023年3月31日と2022年3月31日
収入
売上高は、2022年3月31日に終了した3か月間の5,099,520ドルから、2023年3月31日に終了した3か月間の4,112,299ドルに減少し、987,221ドル、つまり約19.36%減少しました。アンプおよび関連するパッシブマイクロ波部品およびサブシステム部門の売上高は、主に電気通信アプリケーションの増加により、154,044ドル、14.42%増加しました。スペクトラムの売上高は1,141,265ドル、つまり28.31%減少しました。これは海外の顧客からの売上が減少したためです。COVID-19パンデミックの間、Spectrumは、潜在的な在庫不足やサプライチェーンの問題を見越して、在庫を在庫して再販することができました。このように、流通業者として、2021年と2022年にCOVIDがサプライチェーンに与えた影響により、当社の集積回路(IC)パッケージの需要が高まりました。COVIDの規制と世界的なサプライチェーンの懸念が緩和されたため、ICパッケージの需要は減少しました。しかし、私たちのRFQ(見積依頼)活動は引き続き好調で、次の四半期には売上が増加するはずです。
売上原価と売上総利益
売上原価は、2022年3月31日に終了した3か月間の2,775,922ドルから、2023年3月31日に終了した3か月間の2,295,768ドルに減少し、480,154ドル、つまり17.30%減少しました。全体として、この減少はスペクトラムの売上の減少に直接関係しています。しかし、AmpliTechでは直接雇用が増加しました。その結果、2023年3月31日に終了した3か月間の売上総利益は1,816,531ドルでした。これに対し、2022年3月31日に終了した3か月間の売上総利益は2,323,598ドルで、507,067ドル、つまり21.82%減少しました。全体として、売上高に占める売上総利益の割合は 45.57% から 44.17% に減少しました。アンプリテックの売上総利益率は 37.80% で、スペクトラムの売上総利益率は 46.87% でした。
販売、 一般管理費
販売費、一般管理費は、2022年3月31日に終了した最初の3か月間の1,901,310ドルから、2023年3月31日に終了した3か月間で2,086,912ドルに増加し、185,602ドル、つまり約9.76%増加しました。IR/PR、D&O保険、株式報酬、コンサルティングなどの親会社の費用は増加しました。当社は今四半期に3つの見本市に出席しました。その結果、見本市、マーケティング、事業開発費が増加しました。また、新しい施設への移転により、家賃と光熱費が増加しました。
研究開発費用
研究開発費は、発生した事業に請求されます。研究開発費の主な構成要素には、コンサルタント、外部サービス、消耗品が含まれます。
2023年3月31日、2022年に終了した3か月間の研究開発費は、それぞれ348,730ドルと413,303ドルで、コンサルティング費用の減少により64,573ドル、つまり 15.62% 減少しました。
36 |
目次 |
営業利益 (損失)
上記の結果、当社は、2023年3月31日、2022年3月31日に終了した3か月間で、それぞれ619,111ドルの営業損失と8,985ドルの収益を報告しました。
その他の収入 (費用)
当社は、2023年3月31日、2022年3月31日に終了した3か月間に、13,771ドルと支払利息5,360ドルを差し引いた利息収入を記録しました。
市場の変動により、当社は2023年3月31日に終了した3か月間に、18,546ドルの投資の未実現利益と4,828ドルの投資実現利益を記録しました。
純利益 (損失)
当社は、2023年3月31日に終了した3か月間の純損失が581,966ドルだったのに対し、2022年3月31日に終了した3か月間の純利益は3,625ドルでした。
流動性と資本資源
営業活動
2023年3月31日に終了した3か月間の営業活動に使用された純現金は652,506ドルでした。これは主に、売掛金、前払費用、オペレーティングリース負債、および顧客預金の純損失と営業変動によるものです。
2022年3月31日に終了した3か月間の営業活動に使用された純現金は1,842,051ドルでした。これは主に、純利益と、売掛金、在庫、買掛金、未払費用、顧客預金およびオペレーティングリース負債の営業変動によるものです。
投資活動
2023年3月31日に終了した3か月間の投資活動に使用された純現金は2,807,591ドルで、そのうち51,669ドルは機器の購入で、2,755,922ドルは有価証券の購入でした。
2022年3月31日に終了した3か月間の投資活動に使用された純現金は182,850ドルで、そのうち82,850ドルは機器の購入で、10万ドルはSN2Nへの投資でした。
資金調達活動
2023年3月31日に終了した3か月間の財務活動に使用された純現金は2,234,759ドルでした。これは主に、支払手形の返済、ファイナンスリース負債、および収益によるものです。
2022年3月31日に終了した3か月間の財務活動に使用された純現金は35,013ドルで、主に支払手形の返済とファイナンスリースに充てられました。
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目次 |
2023年3月31日現在、当社の現金および現金同等物は7,595,366ドル、運転資本は17,666,377ドル、累積赤字は7,886,250ドルです。
2022年12月31日現在、当社の現金および現金同等物は13,290,222ドル、運転資本は18,149,940ドル、累積赤字は7,304,284ドルでした。
私たちは、手元現金、事業から得られる現金、借入金、債券または株式の募集、またはそれらの組み合わせにより、引き続き内部成長の資金を調達する予定です。私たちは、事業から提供された現金と手持ちの現金が、今後12か月間の事業資金を調達するのに十分な運転資金になると考えています。
重要な会計方針、見積もり、前提条件
SECは、重要な会計方針を、経営陣の見解では、当社の財政状態と経営成績の描写にとって最も重要なもの、および重要な判断と見積もりを必要とするものと定義しています。
当社の財政状態と経営成績に関する議論と分析は、米国で一般に認められている会計原則に従って作成された財務諸表に基づいています。これらの財務諸表を作成するには、報告された資産と負債の金額に影響する見積もりと判断を行う必要があります。貸倒引当金、在庫の売却可能性と回収可能性、所得税、不測の事態に備えて、継続的に見積もりを評価しています。私たちの見積もりは、過去の経験や、その状況下では妥当と思われるその他の仮定に基づいており、その結果が、他の情報源からは容易にはわからない資産や負債の帳簿価についての判断の基礎となります。実際の結果は、さまざまな仮定や条件により、これらの見積もりと異なる場合があります。当社は、2023年3月31日に終了した3か月間に、2022年12月31日に終了した年度のForm 10-Kの年次報告書で経営陣の議論と分析において重要な会計方針として開示された項目に大きな変化はなかったと考えています。
経営成績に重大な影響を及ぼす可能性のある将来の法律や規制がどのようなものになるかは予測できません。私たちは、法令の大幅な変更の影響を定期的に評価し、必要に応じて財務諸表の作成に使用した前提条件と見積もりを更新しています。
貸借対照表外取引
[なし]。
アイテム 3.市場リスクに関する定量的・質的開示
小規模な報告会社は、この項目に必要な情報を提供する必要はありません。
アイテム 4.統制と手順。
開示管理と手続きの評価
最高経営責任者および最高財務責任者を含む当社の経営陣は、本報告書の対象期間の終了時点における当社の開示管理および手続き(証券取引法に基づく規則13a-15 (e) または15d-15 (e) で定義されているとおり)の有効性を評価しました。当社の経営陣は、当社の開示管理と手続きによってすべてのエラーや詐欺が防止されるとは考えていません。開示管理と手続きの設計と評価において、経営陣は、どのような統制や手続きも、どんなにうまく設計され運用されても、望ましい管理目標の達成を合理的に保証することしかできないことを認識しました。
その評価に基づいて、2023年3月31日現在、当社の最高経営責任者および最高財務責任者は、取引法に基づいて提出または提出するレポートで開示が義務付けられている情報が、SECの規則とフォームで指定された期間内に記録、処理、要約、報告され、そのような情報が蓄積され、最高経営責任者を含む経営陣に伝達されることを合理的に保証するには、当社の開示管理と手続きは効果的ではないと結論付けました。そして最高財務責任者、適切です。必要な開示について適時に決定できるようにするためです。
財務報告に関する内部統制の変更
この報告書の対象期間中、財務報告(取引法に基づく規則13a-15 (f) または15d-15 (f) で定義されている)の内部統制に影響を与えたか、または重大な影響を与える可能性がかなり高い変更はありませんでした。
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目次 |
パート II — その他の情報
アイテム 1.法的手続き。
私たちの知る限りでは、当社が当事者であるか、または当社の財産のいずれかが対象となる係争中の法的手続きはありません。
アイテム 1A.リスク要因。
小規模な報告会社は、この項目に必要な情報を提供する必要はありません。
アイテム 2.株式の未登録売却および収益の使用。
[なし]。
アイテム 3.シニア証券のデフォルト.
[なし]。
アイテム 4.鉱山の安全に関する開示。
該当なし
アイテム 5.その他の情報
[なし]。
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目次 |
アイテム 6.展示品。
(a) 展示品
展示品番号 |
| 説明 |
31.1 |
| 規則13a-14 (a) /15d-14 (a) 最高経営責任者の証明書 |
31.2 |
| 規則13a-14 (a) /15d-14 (a) 最高財務責任者の認定 |
32.1 |
| 第1350条最高執行役員の証明 |
32.2 |
| 第1350条最高財務責任者の認定 |
101。イン |
| XBRL インスタンスドキュメント |
101。とてもね |
| XBRL タクソノミー拡張スキーマドキュメント |
101。カリフォルニア州 |
| XBRL タクソノミー拡張計算リンク基本文書 |
101。デフ |
| XBRL タクソノミー拡張定義リンクベース文書 |
101。ラボ |
| XBRL タクソノミー拡張ラベルリンク基本文書 |
101。前の |
| XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベースドキュメント |
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目次 |
署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
| AmpliTech Group, Inc. |
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日付:2023年5月15日 | 作成者: | /s/ ファワド・マクブール |
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| ファワド・マクブール |
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| 社長兼最高経営責任者 (最高執行役員) |
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日付:2023年5月15日 | 作成者: | /s/ ルイーザ・サンフラテッロ |
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| ルイーザ・サンフラテッロ 最高財務責任者 (最高財務会計責任者) |
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