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米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
____________________________
フォーム 10-Q
____________________________
(マークワン)
| | | | | |
x | 1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書 |
四半期終了時 2023年3月31日
または
| | | | | |
¨ | 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書 |
______ から ______ への移行期間中
コミッションファイル番号 001-40823
____________________________
株式会社イントゥイトゥイティブ・マシーンズ
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
____________________________
| | | | | | | | | | | |
| デラウェア州 | | | 36-5056189 |
(州またはその他の管轄区域) 法人または組織） | | | (IRS) 雇用主 識別番号) |
| | | |
| ベイエリア通り3700号、スイート600 | | | |
ヒューストン, テキサス | | | 77058 |
| (主要執行機関の住所) | | | (郵便番号) |
(281) 520-3703
登録者の電話番号 (市外局番を含む)
同法第12条 (b) に従って登録された証券：
| | | | | | | | |
各クラスのタイトル | トレーディングシンボル | 登録された各取引所の名前 |
クラスA普通株式、額面価格1株あたり0.0001ドル | 月 | ナスダック・ストック・マーケットLLC |
クラスA普通株式1株を、1株あたり11.50ドルの行使価格で購入するワラント | 月 | ナスダック・ストック・マーケットLLC |
| | |
登録者が、(1) 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) で提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間）に提出したかどうか、および（2）過去90日間にそのような申告要件の対象であったかどうかをチェックマークで記入してください。 はいxいいえ o
登録者が過去 12 か月間（または、登録者がそのようなファイルの提出を求められたほど短い期間）に、規則 S-T の規則 405（本章の §232.405）に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。 はい xいいえo
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、および「新興成長企業」の定義を参照してください。(1 つチェックしてください):
| | | | | | | | | | | |
大型加速フィルター | o | アクセラレーテッド・ファイラー | o |
非加速ファイラー | x | 小規模な報告会社 | x |
| | 新興成長企業 | x |
新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。 o
登録者がシェル会社（同法の規則12b-2で定義されている）であるかどうかをチェックマークで示してください。はい o いいえx
2023年5月9日現在、登録者は 15,955,704クラスAの普通株式、額面0.0001ドル、 10,566クラスBの普通株式、額面0.0001ドル、 68,140,188クラスC普通株式、額面0.0001ドル、発行済です。
株式会社イントゥイトゥイティブ・マシーンズ
目次
| | | | | |
| ページ |
パート I — 財務情報 | 1 |
アイテム 1.財務諸表 | 1 |
未監査要約連結貸借対照表 | 2 |
未監査の要約連結営業報告書 | 3 |
メザニン赤字と株主赤字に関する未監査の要約連結計算書 | 4 |
未監査の要約連結キャッシュフロー計算書 | 5 |
未監査の要約連結財務諸表に関する注記 | 6 |
アイテム2。Intuitive Machinesの財政状態と経営成績に関する経営陣の議論と分析 | 32 |
アイテム 3.市場リスクに関する定量的・質的開示 | 46 |
アイテム 4.統制と手続き | 46 |
パートII — その他の情報 | 47 |
アイテム 1.法的手続き | 47 |
アイテム 1A.リスク要因 | 47 |
アイテム 2.持分証券の未登録売却および収益の使用 | 47 |
アイテム 3.シニア証券のデフォルト | 47 |
アイテム 4.鉱山の安全に関する開示 | 47 |
アイテム 5.その他の情報 | 47 |
アイテム 6.展示品 | 48 |
署名 | 49 |
将来の見通しに関する記述に関する注意事項
このForm 10-Qの四半期報告書（「四半期報告書」）には、改正された1995年の民間証券訴訟改革法の意味における「将来の見通しに関する記述」が含まれています。この四半期報告書に含まれる歴史的事実の記述以外の記述はすべて将来の見通しに関する記述です。このような記述は、歴史的または現在の事実に厳密に関連するものではないという事実によって識別できます。この四半期報告書では、「予想する」、「信じる」、「継続できる」、「見積もる」、「期待する」、「意図する」、「可能性がある」、「かもしれない」、「可能性がある」、「可能性がある」、「計画する」、「努力する」、「する」、「戦略」、「見通し」などの言葉を使います。または他の類似の表現は、将来の見通しに関する記述を識別するかもしれませんが、これらの言葉がないからといって、その記述が将来の見通しではないという意味ではありません。これらの将来の見通しに関する記述には、州が含まれますが、これらに限定されません月への最初のミッションに関する私たちの期待と計画（予定されているタイミング、進捗状況と準備など）、とりわけ製品ポートフォリオの需要、契約の入札の提出に関する期待、当社に授与された政府契約に対する抗議に関する期待、当社の事業、財務実績と業界、事業戦略、事業計画、長期的に持続可能な株主価値を高める計画など、私たちの期待、私たちの期待収入と現金について世代。これらの将来の見通しに関する記述は、当社の記述を反映しています 現在入手可能な情報とデータに基づく予測、予測、または期待。当社の実際の結果、業績、または成果は、将来の見通しに関する記述で表明または暗示されているものと大きく異なる場合があります。これらの将来の見通しに関する記述に過度に依存しないように注意してください。以下の重要な要因や不確実性などにより、実際の結果や結果が、この四半期報告書の将来の見通しに関する記述に示されているものと大きく異なる可能性があります。
•成功するためには、取締役会と主要人員の努力に頼っています。
•当社の限られた営業履歴
•成長を効果的に管理できていないこと。
•既存または新規企業との競争。
•宇宙飛行システムの安全性能が不十分だったり、施設でのセキュリティインシデント。
•商用宇宙飛行市場が期待する成長の可能性を実現できなかった。
•打ち上げの遅延、打ち上げの失敗、衛星や月面着陸船が計画した軌道上の位置に到達できない、衛星や月面着陸船の打ち上げに関連するコストの大幅な増加、衛星や月面着陸船の打ち上げプロバイダーが提供できるキャパシティの不足。
•私たちの顧客集中。
•打ち上げ時または宇宙旅行中の事故を含む、商用宇宙飛行に関連するリスク。
•当社の事業における爆発の可能性があり発火しやすいエネルギー物質やその他の危険な化学物質の取り扱い、製造、処分に関連するリスク。
•特定の材料や供給部品について、限られた数のサプライヤーに頼っています。
•当社の製品が期待どおりに動作しない、または製品に欠陥がある。
•お客様と締結した契約、および当社の元請業者が相手方との関係を維持し、契約上の義務を履行しないことによる取引相手リスク。
•当社の事業のさまざまな側面に関連するさまざまな法律や規制に従わなかったこと、および当社が取引を行うさまざまな政府機関の資金水準の変更。
•私たちの企業秘密の秘密を守れなかったこととノウハウ。
•当社のシステムが使用しているサードパーティのオープンソースソフトウェアの条件に従わなかった場合。
•財務報告に関する内部統制の効果的なシステムを維持し、財務報告に対する内部統制の既存の重大な弱点に対処して是正する当社の能力。
•米国政府の財政赤字と国債、および米国政府がどの政府会計年度の予算手続きも完了できないこと、および米国政府との契約への依存度。
•米国の輸出入規制法および規制、および米国の経済制裁および貿易管理に関する法律および規制を遵守しなかったこと。
•（「債務上限」の引き上げに失敗した結果を含む）不確実な世界のマクロ経済的および政治的状況、およびインフレ率の上昇。
•当社の損失と将来の収益性達成の失敗の履歴、
•私たちの公有価証券の潜在的な流動性と取引、そして
•およびパートI、項目1Aというタイトルのセクションに詳述されているその他の要因。2022年12月31日に終了した会計年度のForm 10-Kの年次報告書（「Form 10-Kの2022年年次報告書」）のリスク要因、パートI、項目2「経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析」、およびパートIIというタイトルのセクション。アイテム1A。この四半期報告書およびその後の証券取引委員会への提出書類にある「リスク要因」。
これらの将来の見通しに関する記述は、この四半期報告書の時点で入手可能な情報と、現在の期待、予測、仮定に基づいており、多くの判断、リスク、不確実性を伴います。したがって、将来の見通しに関する記述は、今後の当社の見解を表すものとして信頼すべきではありません。また、当社は、適用される証券法で義務付けられている場合を除き、将来の見通しに関する記述を、新しい情報、将来の出来事、またはその他の結果として、作成された日以降の出来事や状況を反映するように更新する義務を負いません。この四半期報告書に含まれる将来の見通しに関する記述は、改正された1933年の証券法または証券法のセクション27Aと、改正された1934年の証券取引法または証券取引法のセクション21Eに含まれる将来の見通しに関する記述のセーフハーバー条項の対象となることを意図しています。
パート I — 財務情報
アイテム 1.財務諸表
株式会社イントゥイトゥイティブ・マシーンズ
要約連結貸借対照表
(株式データと額面価格を除く千単位)
(未監査)
| | | | | | | | | | | |
| 3 月 31 日
2023 | | 12月31日
2022 |
| | | |
| 資産 | | | |
| 流動資産 | | | |
| 現金および現金同等物 | $ | 46,801 | | | $ | 25,764 | |
| 制限付き現金 | 62 | | | 62 | |
取引売掛金、予想される信用損失の引当金を差し引いた額836と $836、それぞれ | 2,308 | | | 1,302 | |
| | | |
| 契約資産 | 11,706 | | | 6,979 | |
| プリペイドおよびその他の流動資産 | 4,726 | | | 6,885 | |
| 流動資産合計 | 65,603 | | | 40,992 | |
| 資産および設備、純額 | 29,445 | | | 21,176 | |
| オペレーティングリースの使用権資産 | 4,651 | | | 4,829 | |
| 繰延所得税 | 7 | | | 7 | |
| | | |
| 総資産 | $ | 99,706 | | | $ | 67,004 | |
| 負債、メザニンエクイティ、株主資本（赤字） | | | |
| 流動負債 | | | |
| 買掛金 | $ | 18,262 | | | $ | 6,081 | |
| 買掛金-関連会社 | 612 | | | 442 | |
| 長期債務の現在の満期 | 16,099 | | | 16,098 | |
| 現在の契約負債 | 50,069 | | | 56,656 | |
| オペレーティングリース負債、流動負債 | 757 | | | 725 | |
| その他の流動負債 | 22,257 | | | 15,178 | |
| 流動負債合計 | 108,056 | | | 95,180 | |
| 現在の満期を差し引いた長期債務 | 3,868 | | | 3,863 | |
| 契約負債、非流動負債 | 635 | | | 2,188 | |
| オペレーティングリース負債、非流動負債 | 4,903 | | | 5,078 | |
| 将来の株式に関する簡単な契約（「SAFE契約」） | — | | | 18,314 | |
| アーンアウト負債 | 103,385 | | | — | |
| その他の長期負債 | 4 | | | — | |
| 負債総額 | 220,851 | | | 124,623 | |
コミットメントと不測の事態（注14） | | | |
| メザニンエクイティ (赤字) | | | |
償還可能なシリーズAの優先株式、$0.0001額面価格、 25,000,000承認された株式、 26,0002023年3月31日に発行され、発行された株式 | 26,155 | | | — | |
| 償還可能な非支配持分 | 736,028 | | | — | |
| 株主資本 (赤字) | | | |
| 共通単位 | — | | | 1 | |
クラスA普通株式、$0.0001額面価格、 500,000,000承認された株式、 16,021,804発行された株式と 14,771,8042023年3月31日時点で未処理でした | 2 | | | — | |
クラスB普通株式、$0.0001額面価格、 100,000,000承認された株式、 10,5662023年3月31日に発行され、発行された株式 | — | | | — | |
クラスCの普通株式、$0.0001額面価格、 100,000,000承認された株式、 68,140,1882023年3月31日に発行され、発行された株式 | 6 | | | — | |
自己株式、原価として、 1,250,0002023年3月31日時点の株式 | (12,825) | | | — | |
| 払込資本金 | — | | | 14,967 | |
| 累積赤字 | (870,511) | | | (72,587) | |
| 株主赤字総額 | (883,328) | | | (57,619) | |
| 負債総額、メザニンエクイティ、株主赤字 | $ | 99,706 | | | $ | 67,004 | |
添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
株式会社イントゥイトゥイティブ・マシーンズ
要約連結営業報告書
（千単位、1株あたりの金額を除く）
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 3月31日に終了した3か月間 |
| | | | | 2023 | | 2022 |
| 収益 | | | | | $ | 18,236 | | | $ | 18,471 | |
| 営業経費: | | | | | | | |
| 収益コスト（減価償却費を除く） | | | | | 23,126 | | | 19,743 | |
| 減価償却 | | | | | 296 | | | 248 | |
| 一般管理費（減価償却費を除く） | | | | | 8,777 | | | 2,980 | |
| 営業費用の合計 | | | | | 32,199 | | | 22,971 | |
| 営業損失 | | | | | (13,963) | | | (4,500) | |
| その他（費用）収入、純額： | | | | | | | |
| 支払利息、純額 | | | | | (279) | | | (126) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 収益負債の公正価値の変化 | | | | | (3,726) | | | — | |
| SAFE契約の公正価値の変更 | | | | | (2,353) | | | 285 | |
| その他の収益、純額 | | | | | 89 | | | — | |
| その他（費用）収入の合計、純額 | | | | | (6,269) | | | 159 | |
| 税引前損失 | | | | | (20,232) | | | (4,341) | |
| 所得税費用 | | | | | (3,215) | | | (1) | |
| 純損失 | | | | | (23,447) | | | (4,342) | |
| 企業結合前のIntuitive Machines, LLCに帰属する純損失 | | | | | (5,751) | | | (4,342) | |
| 2023年2月13日から2023年3月31日までの期間の純損失 | | | | | (17,696) | | | — | |
| 償還可能な非支配持株主に帰属する純損失 | | | | | (8,336) | | | — | |
| 会社に帰属する純損失 | | | | | (9,360) | | | — | |
| 控除額：累積優先配当金 | | | | | (328) | | | — | |
| クラスAの普通株主に帰属する純損失 | | | | | $ | (9,688) | | | $ | — | |
| | | | | | | |
1株当たり純損失 (1) | | | | | | | |
| クラスA普通株式1株あたりの純損失-基本株と希薄化後 | | | | | $ | (0.64) | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 加重平均発行済株式数-基本株式と希薄化後株式 | | | | | 15,224,378 | | |
| | | | | | | |
(1)企業結合（本書で定義されているとおり）の結果、資本構造が変更され、1株あたりの損失情報は、企業結合の締切日（本書で定義されている）以降、つまり2023年2月13日から2023年3月31日までの期間のみ表示されます。詳細については、注記3-企業結合および関連取引と注記13-1株当たりの純損失を参照してください。
添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
株式会社イントゥイトゥイティブ・マシーンズ
メザニン赤字と株主赤字の要約連結計算書
（一株あたりのデータを除く千単位）
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日に終了した3か月間 |
| シリーズ A 優先株式 | | 償還可能な非支配持分 |
| 株式 | | 金額 | |
| 残高、2022年12月31日 | — | | $ | — | | | $ | — | |
| シリーズA優先株の発行 | 26,000 | | 25,827 | | | — | |
| 累積優先配当 | — | | 328 | | | — | |
| 非支配的利益の設立 | — | | — | | | (85,865) | |
| 償還可能な非支配持分のその後の再測定 | — | | — | | | 830,229 | |
| 非支配株主に帰属する純損失 | — | | — | | | (8,336) | |
| バランス、2023年3月31日 | 26,000 | | $ | 26,155 | | | $ | 736,028 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日に終了した3か月間 |
| メンバーユニット | | 普通株式
クラス A | | 普通株式
クラス B | | 普通株式
クラス C | | 自己株式 | | 支払い済み
資本 | | 累積
赤字 | | 株主資本の合計 |
| 単位 | | 金額 | | 株式 | | 金額 | | 株式 | | 金額 | | 株式 | | 金額 | | | | |
| 残高、2022年12月31日 | 122,505,500 | | $ | 1 | | | — | | $ | — | | | — | | $ | — | | | — | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 14,967 | | | $ | (72,587) | | | $ | (57,619) | |
| ユニットの発行 | 21,500 | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | — | | | 22 | | | — | | | 22 | |
| 株式ベースの報酬費用 | — | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | — | | | 101 | | | — | | | 101 | |
| 純損失 | — | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | (5,751) | | | (5,751) | |
| 企業結合の影響 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 資本増強 | (122,527,000) | | (1) | | | 13,736,932 | | 2 | | | 10,566 | | — | | | 68,140,188 | | 6 | | | — | | | 47,438 | | | — | | | 47,445 | |
| SAFE契約の変換 | — | | — | | | 2,066,667 | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | — | | | 20,667 | | | — | | | 20,667 | |
| 優先株主への新株予約権の発行 | — | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | — | | | 173 | | | — | | | 173 | |
| 取引コスト | — | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | — | | | (24,445) | | | — | | | (24,445) | |
| 収益負債の確立 | — | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | — | | | (99,659) | | | — | | | (99,659) | |
| 非支配持分の設立 | — | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | — | | | 85,865 | | | — | | | 85,865 | |
| 企業結合に続く活動 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 株式ベースの報酬費用 | — | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | — | | | 106 | | | — | | | 106 | |
| 累積優先配当 | — | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | — | | | (328) | | | — | | | (328) | |
| 普通株式の買戻し | — | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | (12,825) | | | — | | | — | | | (12,825) | |
| ワラントの行使 | — | | — | | | 218,205 | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | — | | | 2,509 | | | — | | | 2,509 | |
| 償還可能な非支配持分のその後の再測定 | — | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | — | | | (47,416) | | | (782,813) | | | (830,229) | |
| 純損失 | — | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | (9,360) | | | (9,360) | |
| バランス、2023年3月31日 | — | | $ | — | | | 16,021,804 | | $ | 2 | | | 10,566 | | $ | — | | | 68,140,188 | | $ | 6 | | | $ | (12,825) | | | $ | — | | | $ | (870,511) | | | $ | (883,328) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年3月31日に終了した3か月間 |
| メンバーユニット | | 払込資本金 | | 累積赤字 | | 株主資本の合計 |
| 単位 | | 金額 | | | |
| 残高、2021年12月31日 | 122,500,000 | | $ | 1 | | | $ | 14,337 | | | $ | (66,182) | | | $ | (51,844) | |
| ユニットの発行 | — | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 株式ベースの報酬費用 | — | | — | | | 116 | | | — | | | 116 | |
| 純損失 | — | | — | | | — | | | (4,342) | | | (4,342) | |
| バランス、2022年3月31日 | 122,500,000 | | $ | 1 | | | $ | 14,453 | | | $ | (70,524) | | | $ | (56,070) | |
添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
株式会社イントゥイトゥイティブ・マシーンズ
要約連結キャッシュフロー計算書
(千単位)
(未監査) | | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間 |
| 2023 | | 2022 |
| 営業活動によるキャッシュフロー: | | | |
| 純損失 | $ | (23,447) | | | $ | (4,342) | |
| 純損失を営業活動に使用された純現金と調整するための調整： | | | |
| 減価償却 | 296 | | | 248 | |
| 資産および設備の処分による損失 | — | | | 6 | |
| | | |
| 株式ベースの報酬費用 | 207 | | | 116 | |
| SAFE契約の公正価値の変更 | 2,353 | | | (285) | |
| 収益負債の公正価値の変化 | 3,726 | | | — | |
| | | |
| その他 | 582 | | | — | |
| 営業資産および負債の変動： | | | |
| 売掛金、純額 | (1,006) | | | (5,178) | |
| | | |
| | | |
| 契約資産 | (4,727) | | | (3,298) | |
| 前払い経費 | (2,785) | | | (397) | |
| その他の資産、純額 | 178 | | | 78 | |
| 買掛金 | 6,994 | | | (133) | |
| 買掛金 — 関連会社 | 170 | | | 345 | |
| 契約負債 — 現在および長期 | (8,140) | | | (9,675) | |
| その他の負債 | 6,933 | | | (1,529) | |
| 営業活動に使用された純現金 | (18,666) | | | (24,044) | |
| 投資活動によるキャッシュフロー: | | | |
| 資産および設備の購入 | (8,565) | | | (377) | |
| 投資活動に使用された純現金 | (8,565) | | | (377) | |
| 財務活動によるキャッシュフロー: | | | |
| 企業結合による収入 | 8,055 | | | — | |
| シリーズA優先株からの収入 | 26,000 | | | — | |
| 取引コスト | (782) | | | — | |
| | | |
| ローンの返済 | — | | | (64) | |
| | | |
| ユニット発行による収入 | 22 | | | — | |
| 先渡購入契約の終了 | 12,730 | | | — | |
| ワラントの行使 | 2,243 | | | — | |
| 安全に関する合意 | — | | | 4,250 | |
| 財務活動による純現金 | 48,268 | | | 4,186 | |
| 現金、現金同等物および制限付現金の純増額（減少） | 21,037 | | | (20,235) | |
| 期首における現金、現金同等物および制限付現金 | 25,826 | | | 29,351 | |
| 期末の現金、現金同等物および制限付現金 | 46,863 | | | 9,116 | |
| 控除:制限付き現金 | 62 | | | 62 | |
| 現金および現金同等物の期末残高 | $ | 46,801 | | | $ | 9,054 | |
| キャッシュフロー情報の補足開示 | | | |
| 利息支払済現金、純額 | $ | 464 | | | $ | 158 | |
| 税金として支払われた現金 | $ | 9 | | | $ | 8 | |
| 非現金融資活動： | | | |
| 取引コスト | $ | (23,663) | | | $ | — | |
| 安全に関する合意 | $ | 20,667 | | | $ | — | |
| 優先配当 | $ | (328) | | | $ | — | |
| | | |
| | | |
添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
株式会社イントゥイトゥイティブ・マシーンズ
要約連結財務諸表の注記
注記1-事業説明
イントゥイティブ・マシーンズ株式会社 （以前はインフレクション・ポイント・アクイジション・コーポレーションまたは「IPAX」として知られていました） 子会社（「当社」、「IM」、「Intuitive Machines」、「当社」、「当社」）と共同で、宇宙製品およびサービスの設計、製造、運営を行っています。Intuitive Machinesの当面の焦点は、月とその周辺に宇宙システムと宇宙インフラを構築して運用することです。これにより、科学的、人間による月面資源の探査と利用が可能になり、人類の月面での持続可能な存在と火星やその先への探査が可能になります。Intuitive Machinesは、月周回と月面に永続的に存在できるように設計された、繁栄し多様な月経済を開拓するために必要な柔軟性を顧客に提供します。IMは現在、テキサス州ヒューストンに本社を置いています。
Intuitive Machines, Inc. は、もともと2021年1月27日にケイマン諸島の免除会社として、1つ以上の企業との合併、株式交換、資産取得、株式購入、再編、または同様の企業結合を行う目的で設立された空白小切手会社です。2021年9月24日、IPAXは新規株式公開を完了し、その後、その証券はナスダック株式市場LLC（「ナスダック」）で取引を開始しました。
IPAXビジネスコンビネーション
2022年9月16日、IPAXは、IPAXとデラウェア州の有限責任会社であるIntuitive Machines, LLC（旧テキサス州の有限責任会社）との間で、特定の企業結合契約（「企業結合契約」）を締結しました。2023年2月10日、2023年1月24日付けで米国証券取引委員会（「SEC」）に提出されたIPAXの最終目論見書および正式委任勧誘状の「企業結合提案」というタイトルのセクションに記載されているとおり、IPAXはケイマン諸島登録局に登録抹消の通知を提出しました会社は、必要な添付書類とともに、法人設立証明書と法人化証明書を事務局長に提出しましたIPAXが国内化され、現在もデラウェア州の企業として存続しているデラウェア州の州で、社名を「Intuitive Machines, Inc.」に変更しました。
2023年2月13日（「締切日」または「締切日」）、Intuitive Machines, Inc.とIntuitive Machines, LLCは、以前に発表された企業結合契約で検討されていた企業結合 (「企業結合」) および関連取引 (「取引」) を完了しました。取引の結果、Intuitive Machines, LLCの発行済み普通株式はすべて、次の交換比率を使用してIntuitive Machines, Inc.の普通株式に転換されました 0.5562イントゥイティブ・マシーンズ合同会社の普通ユニット1口あたりのイントゥイティブ・マシーンズ社の普通株式数。さらに、Intuitive Machines, LLCの株式ベースの報酬プランおよび関連する株式ベースの報酬報奨は、必要に応じて、Intuitive Machines, Inc.の株式ベースの報酬報奨と交換または転換されました。
本取引に関連して、当社はUp-C構造に再編されました。この体制では、会社の資産と事業のほぼすべてがIntuitive Machines, LLCが保有し、引き続きIntuitive Machines, LLCとその子会社を通じて運営されています。Intuitive Machines, Inc.は持株会社で、重要な資産はIntuitive Machines, LLCの株式所有権だけです。Intuitive Machines, LLCがIntuitive Machines社の完全子会社となり、Intuitive Machines, Inc. が常務メンバーに任命されたのに対し、Intuitive Machines, LLCは会計上、企業結合の買収者とみなされました。したがって、企業結合は逆資本増強として会計処理されました。この場合、当社の要約連結財務諸表はIntuitive Machines, LLCの継続を意味し、Intuitive Machines, Inc.の純資産と引き換えに普通株式を発行することは、のれんやその他の無形資産の計上なしに歴史的費用で計上されました。企業統合前の事業は、Intuitive Machines, LLCの事業です。また、会社の発行済みオプションの対象株式数と行使価格は、企業結合を反映するように調整されました。企業結合を逆資本増強として扱ったのは、Intuitive Machines, Inc.の議決権の過半数を保有するIntuitive Machines, LLCの既存の経営陣がIntuitive Machines, Inc.の初期管理チームであり、Intuitive Machines, LLCがIntuitive Machines社の初期取締役会の過半数を任命したことと、Intuitive Machinesの重要性に基づいています。企業結合前のLLCの事業全体を表すもの会社の事業の。
企業結合に関連して、約 $34.1IPAXの一般株主による償還を差し引いた信託で保有されている数百万の現金と、PIPE投資（「PIPE」投資）の完了に関連して同時に行われた優先株式の売却から受け取った収益は、当社が使用できるようになりました。さらに、当社は2022年9月16日付けの普通株式購入契約を締結しました（「カンター購入」）
新たに発行されたIntuitive Machines, Inc.のクラスA普通株式の株式を、会社の裁量によりCFプリンシパル・インベストメンツLLC (「CFPI」) に売却できる株式ファシリティに関する契約50.0100万ドルとそこに明記されている「交換上限」。ただし、Cantor購入契約に定められた一定の慣習的な条件と制限が適用されます。2023年2月14日から、Intuitive Machines, Inc.のクラスA普通株式、額面価格0.00011株あたり（「クラスA普通株式」）およびクラスA普通株式を行使価格で購入するワラント11.50一株当たり (th)e（「パブリックワラント」）は、ナスダックでそれぞれ「LUNR」と「LUNRW」のシンボルで取引を開始しました。
追加情報については、注3-企業結合および関連取引を参照してください。
注2-重要な会計方針の要約
プレゼンテーションの基礎と統合の原則
当社の未監査の要約連結財務諸表および関連注記は、中間報告用の米国一般会計原則（「GAAP」）に従い、SECの規則および規制に従って作成されています。GAAPに従って作成された年次財務諸表に通常含まれる特定の情報や脚注開示は、中間財務諸表に関する規則や規制に従って要約または省略されています。当社の要約連結財務諸表には、インテュイ・マシーンズの勘定、完全子会社であるイントゥイティブ・アビエーション株式会社（「IA」または「インテュイティブ・アビエーション」）、スペース・ネットワーク・ソリューションズ合同会社（「SNS」または「スペース・ネットワーク・ソル」）の会計が含まれます。() 過半数出資の子会社、 およびIX, LLC、当社が主な受益者である変動持分法人 (「VIE」) です。会社間の残高と取引はすべて統合により廃止されました。ここに報告されている2022年12月31日の残高は、Intuitive Machines, LLCの監査済み連結財務諸表から導き出されたものです。
添付の未監査の要約連結財務状態説明は、2023年3月31日にSECに提出された2023年3月30日付けのフォーム8-K/Aに含まれている、2022年12月31日および2021年までの年度における当社のIntuitive Machines, LLCの監査済み連結財務諸表と併せて読む必要があります。いいえ2023年3月31日に終了した3か月間の業績は、必ずしも2023年12月31日に終了する年度に予想される業績を示すものではありません。経営陣の見解では、中間期間の結果を公正に表現するための調整はすべて行われ、すべての調整は通常の経常的な性質のものであるか、通常の定期調整以外の調整の性質と金額の説明が適切に開示されているというものです。
新興成長企業
当社は、2012年のJumpstart Our Business Startups法（「JOBS法」）によって改正された1933年の証券法のセクション2（a）で定義されている新興成長企業（「EGC」）です。JOBS法の第102 (b) (1) 条は、民間企業 (つまり、証券法の登録届出書が有効であると宣言されていないか、証券取引法に基づいて登録された証券の種類を持たない企業) が新または改訂された財務会計基準の遵守を義務付けられるまで、EGCに新規または改訂された財務会計基準の遵守が義務付けられることを免除しています。JOBS法では、企業は移行期間の延長をオプトアウトし、新興国以外の成長企業に適用される要件を遵守することを選択できますが、そのようなオプトアウトの選択は取り消せません。当社は、このような延長された移行期間をオプトアウトしませんでした。つまり、規格が発行または改訂され、公開企業と民間企業で適用日が異なる場合、当社はEGCとして、民間企業が新しいまたは改訂された規格を採用した時点で、新しいまたは改訂された規格を採用することができます。下記の注記2に示されている発効日は、延長された移行期間の使用の選択を反映しています。
見積もりの使用
GAAPに準拠した要約連結財務諸表を作成するには、要約連結財務諸表とそれに付随する注記で報告される金額に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。見積もりには本質的に不確実性が伴うため、実際の結果はそれらの見積もりと異なる場合があります。
当社の推定と仮定は、過去の経験、現在の経済環境を含むその他の要因、および状況に応じて合理的であると考えるその他のさまざまな判断に基づいています。当社は、事実や状況に応じて、そのような見積もりや仮定を調整します。経済環境の継続的な変化に起因するこれらの見積もりの変化は、将来の報告期間の財務諸表に反映されます。
セグメントレポート
事業セグメントとは、リソースの配分に関する意思決定や業績評価を行う際に、最高経営意思決定者（「CODM」）が個別の財務情報を評価できる企業の構成要素として特定されます。会社の資産はすべて米国で管理されています。当社は、次の場所で事業を展開していると判断しました 一事業セグメントと 一報告対象セグメント。CODMは、運営上の意思決定、資源の配分、および財務実績の評価を目的として、連結ベースで提示された財務情報をレビューします。
信用リスクの集中
当社が信用リスクの集中にさらされる可能性のある金融商品は、主に現金および現金同等物と売掛金で構成されています。そのような金融商品はその性質上、取引相手の不履行による信用リスクを含むリスクを伴います。
当社の現金および現金同等物の大部分は、主要な金融機関に保管されています。特定の口座残高が、連邦預金保険公社の保険限度額である1口座あたり250,000ドルを超えています。当社は通常、取引相手の義務を裏付ける担保を必要とせず、銀行が保有する現金水準は連邦保険の限度額を超えています。当社は、現金および現金同等物を格付けの高い金融機関に預けることにより、信用損失のリスクを制限しています。当社では、現金および現金同等物の預金に重大な損失は発生していません。
当社は、通常の業務において信用条件を付与する顧客の信用力を監視しています。当社は、既知の回収リスクと過去の経験に基づいて、売掛金の回収可能性を評価します。特定の顧客が会社に対する金銭的義務（破産申請、格付けの大幅な格下げなど）を履行できないことを当社が認識した場合、当社は、予想される信用損失に対して特定の引当金を計上し、純計上売掛金を回収できると合理的に信じる金額まで減らし、収益認識はその金額が回収され契約が完了するまで延期されます。それ以外のすべての顧客については、当社は顧客の支払い能力を具体的に分析したうえで、必要に応じて信用損失引当金を計上しています。
主要顧客とは、個別に会社の総収益の 10% 以上を占める顧客と定義されます。2023年3月31日、2022年3月31日に終了した3か月間、主要な顧客が1人いました 74% と 78会社の総収益のそれぞれ％。最大の顧客は じゃない2023年3月31日および2022年12月31日時点の売掛金はありますか。他の2人の顧客が説明しました 29% と 132023年3月31日現在の％、および 35% と 142022年12月31日時点の売掛金残高に占める割合。
主要サプライヤーとは、個別に購入する商品またはサービスの10％以上を占めるサプライヤーと定義されています。2023年3月31日に終了した3か月間、当社には2つの主要サプライヤーがいました 63% と 11購入した商品やサービスの割合。説明した最大のサプライヤーは 932022年3月31日に終了した3か月間に購入した商品やサービスの割合。2023年3月31日および2022年12月31日現在、最大のサプライヤーが参加しています 6% と 21買掛金残高のそれぞれ％。
流動性と資本資源
2023年3月31日現在、および2023年3月31日、2022年に終了した3か月間の未監査の要約連結財務諸表と関連注記は、会社が通常の事業過程で資産の実現と負債の返済が可能になることを前提とした継続企業に基づいて作成されました。
2023年3月31日現在、当社の現金および現金同等物はドルでした46.8100万ドルと運転資金の赤字42.5百万。当社はこれまで、社内で生み出された手持ち現金、SAFE契約の締結を含む資本株式の売却による収入、および銀行債務の発行による収益を通じて事業資金を調達してきました。注記1-事業内容で詳しく説明されているように、2023年2月13日に、当社は約1ドルを受け取りました34.1IPAXとの企業結合により、総収入が100万ユーロを運営資金に充てられます。さらに、企業結合に関連して、当社は株式ファシリティに関する普通株式購入契約を締結しました。この契約に基づき、当社は取引相手に対し、独自の裁量により、1ドル以下の金額までの購入を指示することができます。50.0新たに発行された100万株のクラスA普通株式と、そこに明記されている「交換上限」。ただし、契約に定められた一定の慣習的な条件と制限が適用されます。企業結合の完了後、会社はドルを受け取りました12.7先物購入契約の終了に関連する100万ドルの現金と2.2ワラント行使に関連した100万ドルの現金収入。
経営陣は、取引の完了から得られる現金は、財務諸表が発行された日から少なくとも12か月間は短期的な流動性ニーズと事業計画の実行に十分であると考えています。
現金および現金同等物
当社は、初期満期が3か月以下で購入した現金、定期預金、その他の流動性の高い投資を現金同等物と見なします。
制限付き現金
制限付現金とは、一般的な現金ニーズではすぐには入手できない現金です。制限付現金とは、クレジット口座をサポートするために商業銀行に保有されている現金です。担保となる制限付現金は、クレジット口座の全額返済時に解放されます。
取引コスト
取引費用は、企業結合の完了に関連する直接的な法務、コンサルティング、監査およびその他の費用で構成されます。詳細については、注記3に記載されています。これらの費用は、最初に発生額として資産計上され、当社の要約連結貸借対照表に前払費用として記録され、合計されました ゼロと $5.32023年3月31日および2022年12月31日時点で、それぞれ百万です。企業結合が完了すると、株式発行に直接関係する取引費用は合併による収益から差し引かれ、取引完了時に追加の払込資本に相殺されて計上されました。追加の資本支払いに請求された取引費用の合計は約$でした24.42023年3月31日に終了した3か月間の100万件です。およそ、$7822023年の第1四半期に、Intuitive Machines, LLCは数千ドルの取引費用を支払いました8.12023年3月31日現在、当社の要約連結貸借対照表の買掛金には、何百万もの取引費用が発生しています。残りの差額は、2022年にIntuitive Machines, LLCが支払ったか、企業結合の完了前にIPAXが支払いました。
売掛金と信用損失引当金
売掛金は、請求された金額と未請求の売掛金を差し引いて、潜在的な回収不能金額の引当金を差し引いた金額で記録され、利息はかかりません。当社は、各顧客の信用力、過去の回収経験、および売掛金の経年変化を含むその他の情報に基づいて、信用損失引当金を見積もります。残高が回収されそうにない場合、会社は信用損失引当金に対して売掛金を償却します。
前払い金およびその他の流動資産
プリペイドおよびその他の流動資産は、主に前払いのサービス料、保証金、およびその他の一般的な前払いで構成されています。
資産および設備、純額
資産および設備、純額は、原価から減価償却累計額を差し引いたものです。使用されていない資産や設備は、建設中に分類されます。
減価償却費は、以下の資産の推定耐用年数にわたって定額法で計算されます。
| | | | | | | | |
| アセット | | 有用
ライフ |
| 借地権の改善 | | 1 – 7年 |
| 車両とトレーラー | | 3 – 5年 |
| コンピューターとソフトウェア | | 3年 |
| 家具と備品 | | 5年 |
| 機械および装置 | | 3 – 7年 |
資産や設備の耐用年数を延ばさないメンテナンスや修理の支出は、発生した時点で費用として計上されます。資産の除却または売却時に、費用および関連する減価償却累計額は償却されます。添付の要約連結営業報告書には、資産の売却に関連する重要な損益は計上されていません。
長期存続資産
長期資産は資産と設備、純資産で構成され、事象や状況の変化により長期資産の帳簿価を回収できない可能性があることが判明した場合は必ず減損がないか審査されます。回収可能性は、長期資産の帳簿価額を、その長期資産の使用および最終的な処分によって生み出されると予想される将来の割引前のキャッシュフローと比較することによって測定されます。減損損失は、長期資産の帳簿価額が回収できず、その公正価値を超える場合に計上されます。いいえ減損費用は、2023年3月31日および2022年3月31日に終了した3か月間に計上されました。
収益負債
Intuitive Machines, LLC（「Earn Out Units」）の権利が確定していないアーンアウトユニット（「アーンアウトユニット」）は、初回発行時点で負債取引として分類され、企業結合の終了時点で払込資本から相殺されました。各期末に、獲得単位は公正価値まで再測定され、その期間の変化が要約連結営業報告書のその他の収益（費用）に計上されます。各トリガーイベント（注記3で定義）が満たされた後に株式が発行および公開されると、関連するアーンドアウトユニットは、その他の収益（費用）の変化を考慮して、その時点での公正価値に再評価され、そのようなアーンドアウト単位は、要約連結貸借対照表上の株主資本（赤字）に再分類されます。締切日の時点で、アーンアウトユニットの公正価値はドルでした99.7百万。2023年3月31日現在、アーンアウトユニットの公正価値はドルでした103.4100万ドル。ただし、締切日から2023年3月31日までの公正価値の変動は3.7要約連結営業諸表では、その他の収益（費用）に基づく収益負債の公正価値の変動として100万ドルが計上されます。2023年3月31日現在、トリガーイベントは発生していません。
オペレーティングリース負債と使用権資産
私たちは、対価と引き換えに特定資産の使用を管理する権利を持っているときに、契約がリースであるか、リースが含まれているかを判断します。リース負債と使用権資産（「ROU資産」）は、リース期間中のリース料の現在価値に基づいて開始日に計上されます。暗黙の金利が容易に決定できない限り、現在価値の計算には増分借入金利を使用していますが、当社のリース負債はいずれも暗黙の金利を使用して決定されていません。特定のリースには、更新または解約の条項が含まれています。私たちは、固定支払いと、リース期間の決定とリース負債とROU資産の初期測定において行使されることが合理的に確実に行使されるオプションのみを考慮します。オペレーティングリース支払いの費用は、リース期間中の定額制のリース費用として計上されます。契約のリース部分と非リース部分を分けることはありません。オペレーティングリースのROU資産は、当社の要約連結貸借対照表上のオペレーティングリースの使用権資産内に記載されています。リースの詳細な開示と情報については、注6-リースを参照してください。
公正価値測定
当社の金融商品は、現金および現金同等物、制限付現金、売掛金、売掛金、関連当事者への売掛金または支払額、および長期債務で構成されています。現金および現金同等物、取引売掛金、売掛金、および関連会社からの売掛金および買掛金の帳簿価額は、商品の短期的な性質のため、公正価値に近いものです。借入コストは市況によって変動するため、負債の公正価値は帳簿価額に近似します。
私たちは、観察可能なインプットを最大限に活用し、観察できないインプットの使用を可能な限り最小限に抑える評価手法を採用しています。私たちは、市場参加者が主要市場または最も有利な市場における資産または負債の価格設定に使用するであろう仮定に基づいて公正価値を見積もります。公正価値の測定における市場参加者の仮定を検討する場合、以下の公正価値階層では、観察可能なインプットと観察不可能なインプットを区別し、次のいずれかのレベルに分類されます。
•レベル1: 活発な市場における同一の商品の相場価格。
•レベル2: 活発な市場における類似商品の相場価格、活発でない市場における同一または類似の商品の相場価格、およびインプットが観察可能または重要な価値要因が観察可能なモデル派生バリュエーション、
•レベル3: 評価モデルへの重要なインプットが観察できない。
償還可能 非支配持分
非支配持分とは、インテュイティブ・マシーンズ社が管理・統合しているが所有していないインテュイティブ・マシーンズ合同会社の一部を指します。非支配持分は企業結合の結果として創設されたもので、 68,150,754Intuitive Machines, LLCが以前の投資家に発行した普通株式。 企業結合の終了時点で、イントゥイティブ・マシーンズ社は 18.8イントゥイティブ・マシーンズ合同会社の持分の％、残り 81.2イントゥイティブ・マシーンズ合同会社の以前の投資家が保有していた持分の割合。Intuitive Machines, LLCに対する以前の投資家の持分は、償還可能な非支配持分です。会員は、その裁量により、Intuitive Machines, LLCの普通ユニットを（Intuitive Machines社のクラスB普通株式またはクラスC普通株式のペア株式の取り消しとともに）、Intuitive Machines社のクラスA普通株式を1対1で交換するか、償還時に同等の価値の現金収入と交換する権利を有します。Intuitive Machines, LLCの普通ユニットを現金で償還するには、Intuitive Machines社のクラスA普通株式の私募または公募によって資金を調達する必要があり、Intuitive Machines社の取締役会 (「取締役会」) の承認が必要です。2023年3月31日現在、Intuitive Machines, LLCの以前の投資家は、Intuitive Machines社の取締役会の議決権の過半数を保有しています。
償還可能な非支配持分は、会社のみが管理できない事象が発生したときに償還可能であるため、当社は償還可能な非支配持分を一時的株式として分類しています。償還可能な非支配持分は、当初、企業結合の完了時に投資家の会社の純資産に占めるIntuitive Machines, LLCで測定されました。その後、会社の償還可能な非支配持分の再測定は、報告期間ごとにみなし配当として記録されます。これにより、Intuitive Machines, Inc.の利益剰余金または追加の払込資本が減額されます。当社の償還可能な非支配持分の再測定は、当社のクラスA普通株式の公正価値に基づいています。
一般管理費
一般経費、販売費、管理費には、経営管理および管理、会計、財務、税務、法律、情報技術、マーケティング、人事など、一般的な企業機能に従事する従業員の人的資本関連費用、会社のオフィススペースに関連する家賃、専門家費用およびその他の一般的な企業費用が含まれます。人的資本支出には、主に給与と福利厚生が含まれます。
収益認識
私たちの収益の大部分は、先端技術の航空宇宙システムの研究、設計、開発、製造、統合、および維持のためのエンジニアリングサービスに関連する長期契約によるものです。収益は、顧客との契約で指定された対価の金額に基づいて測定されます。収益は、契約条件に基づく当社の履行義務が履行されたときに計上されます。これは通常、顧客へのサービスの移転に伴って発生します。長期契約ごとに、受け取ると予想される対価に基づいて取引価格を決定します。私たちは、商品やサービス、または商品やサービスの集まりを提供するための個別の履行義務ごとに、その取引価格を相対的な販売価格に基づいて配分します。
契約の組み合わせ
契約の適切な収益認識方法を決定するために、2つ以上の契約を組み合わせて1つの契約として会計処理すべきか、また複合契約または単一契約を複数の履行義務として会計処理すべきかを評価します。この評価には判断が必要であり、複数の契約を統合するか、結合または単一の契約を複数の履行義務に分けるかの決定により、各期間に記録される収益と利益の金額が変わる可能性があります。個々の商品またはサービスの譲渡の約束が契約の他の約束と区別できない場合、契約には単一の履行義務があると見なされます。これは主に、複雑な一連のタスクやコンポーネントを1つのプロジェクトまたは能力に統合するという重要なサービスを提供しているためです。
契約タイプ
当社は、固定価格、時間、材料、あるいはその2つの組み合わせで大まかに構成される契約に基づいて業務を遂行します。すべての顧客の価格は、各顧客との具体的な交渉に基づいています。
顧客への継続的な支配権の移転により履行義務が履行される当社のほとんどの事業では、収益は時間の経過とともに計上されます。複雑なタスクやコンポーネントを1つのプロジェクトまたは機能に統合する重要なサービスを提供するために顧客と契約した場合、それらの契約は単一の履行義務として会計処理されます。収益は通常、費用対原価方式で計上されます。これは主に、これまでに発生した契約費用と、完了時の推定契約費用の合計との比較に基づいています。この方法は、移転先の商品やサービスの価値を直接測定するため、完成に向けた業績を測定するのに適していると考えられます
顧客。私たちの契約の請求スケジュールと支払い条件は、契約の種類など、いくつかの要因によって異なります。固定価格契約の一般的な支払い条件では、顧客は契約のマイルストーンの達成に基づく成果ベースの支払い、または当社が負担する費用の割合に基づく進捗支払いのどちらかを支払います。
当社の事業のごく一部について、これまでの実績に基づいてお客様が受け取った価値に直接対応する金額をお客様から受け取る権利がある場合、収益はサービスが実施された時点で計上され、契約上請求可能です。当社のサービス契約の一般的な支払い条件では、一定の間隔（毎週、隔週、または毎月）または契約上のマイルストーンの達成時に、合意された契約条件に従って作業が進むにつれて金額が請求されます。
契約費用
契約費用には、すべての直接材料費、人件費、下請け業者の費用、および契約履行に関連する間接費の配分が含まれます。顧客から提供された材料は、会社が代理人ではなくプリンシパルの役割を果たしていると経営陣が結論付けた場合、契約収益と収益原価の両方に含まれます。アンインストールされた材料の収益は、コストが発生して管理が顧客に移ったときに計上されます。その収益は、原価対原価方式で計上されます。重要な長期サービス契約に関連する特定の費用は、契約期間を通じて資産計上され、償却されます。資本化契約費用は、主に、前払いの打ち上げ前の統合およびエンジニアリングサービス、および第三者に下請けされた打ち上げサービスに関するものです。発売前の統合およびエンジニアリングサービスとローンチサービスは、最終顧客への商品やサービスの移転に合わせて、契約期間中に計画的に資本化され、償却されます。プロジェクト動員費用は、通常、顧客に移転される履行義務の一部としてプロジェクトに請求されます。契約を結ぶための費用は、顧客からの回収が見込まれない限り、発生したとおりに支出されます。
変数に関する考慮事項
私たちの契約には、報奨料、インセンティブ料、業績賞与、清算された損害賠償、または取引価格を増減させる可能性のある罰金という形で変動対価が含まれているのが一般的です。これらの変動額は通常、特定の業績指標、プログラムのマイルストーン、または目標が達成されたときに授与され、お客様の裁量に基づいて決定することもできます。変動対価の金額は、加重確率または私たちが受ける資格があると予想される最も可能性の高い金額に基づいて見積もります。変動対価は、認識された累積収益の大幅な逆転が起こらない可能性が高い場合、または変動対価に関連する不確実性が解消された場合に、取引価格に含まれます。変動対価の見積もりと、そのような金額を取引価格に含めるかどうかの決定は、主に法的強制力、予想される業績、および当社が合理的に入手できるその他の情報（過去、現在、または予測）の評価に基づいています。
契約の見積もりと変更
当社の履行義務の多くにおいて遂行しなければならない仕事の性質上、完了時の総収益と費用の見積もりは複雑で、さまざまな要因に左右されるため、かなりの判断が必要です。推定総収益と費用に大きな変化があると、契約の収益性に影響を与える可能性があるため、私たちは定期的に契約関連の見積もりを見直し、更新しています。このプロセスでは、経営陣が当社の履行義務の進捗と履行、および完了時の見積もりをレビューします。このプロセスの一環として、経営陣は未解決の契約事項、完了までの進捗状況、プログラムのスケジュール、および関連する収益と費用の見積もりの変更を含むがこれらに限定されない情報を確認します。経営陣は、労働力の可用性と生産性、実施する作業の複雑さ、資材の入手可能性とコスト、下請け業者の業績、顧客からの資金提供の有無とタイミング、およびコスト対コスト法を用いて長期的に収益を計上しているすべての契約に基づくサービスの実施に内在するその他のリスクについて、仮定と見積もりを行う必要があります。
通常、契約の見積もりの変更は、変更が特定された期間に累積的にキャッチアップして認識します。このような契約の見積もりの変更により、前の期間に履行された、または部分的に履行された履行義務について、当期の収益が計上される可能性があります。契約の見積もりを変更すると、現在の見積もりが以前の見積もりと異なる場合、以前に認識されていた収益が逆転する可能性もあります。契約収益性の見積もりに契約上の予想損失が示される場合はいつでも、特定期間における損失総額を計上します。
契約は、契約の仕様や要件の変更に対応して変更されることがよくあります。契約の変更のほとんどは、契約の文脈において大幅な統合が行われているために既存の契約と区別がつかず、あたかも元の契約の一部であるかのように会計処理される商品またはサービスに関するものです。の影響
取引価格およびそれに関連する履行義務の進捗状況を測定した契約の変更は、累積キャッチアップベースでの収益の調整（収益の増加または減少）として認識されます。変更の結果、明確な商品やサービスを追加で提供することが約束され、契約価格の上昇が、変更に含まれる追加の商品やサービスの単独販売価格と同じ金額になる場合、契約の変更を将来的に考慮します。
未請求売掛金と繰延収益
請求慣行は、発生した費用、マイルストーンの達成、または事前に決められたスケジュールに基づく各プロジェクトの契約条件によって決定されます。請求額は、コスト・トゥ・コスト方式で長期的に計上された収益と必ずしも相関するわけではありません。未請求売掛金（契約資産）には、通常、原価対原価法による収益認識が採用され、認識される収益が顧客に請求された金額を超える場合に、長期契約に基づく収益から生じる未請求金額が含まれます。繰延収益（契約負債）は、前払いと計上された収益を超える請求で構成されます。当社の未請求売掛金と繰延収益は、各報告期間の終了時に、契約ごとに正味残高として報告されます。
私たちの契約の支払い条件では、仕事の進行に合わせて、お客様に前払いと中間支払いを要求することがあります。前払いは通常、重要な資金調達要素を含むとは見なされません。これは、関連する履行義務の処理が進むにつれて、受領後1年以内にこれらの金額が収益として計上されると予想されるためです。
所得税
直感的なマシン
Intuitive Machines, Inc. は法人であるため、米国（「米国」）の連邦、州、および地方の所得税の対象となります。Intuitive Machines, LLCは米国連邦所得税を目的としたパートナーシップであるため、米国連邦所得税は支払いません。代わりに、Intuitive Machines, Inc. を含むIntuitive Machines, LLCの投資主は、Intuitive Machines, LLCの課税所得のそれぞれの株式に対して米国連邦所得税を支払う義務があります。Intuitive Machines, LLCは、米国連邦所得税の目的でパートナーシップとして分類された事業体に課税する州の所得税を支払う義務があります。
会社の所得税は、資産負債法で会計処理しています。資産負債法では、繰延税金資産および負債は、既存の資産および負債の財務諸表帳簿価額とそれぞれの課税基準、純営業損失（「NOL」）および税額控除の繰越との差異に起因する将来の税務上の影響として計上されます。繰延税金資産および負債は、差額の回収または決済が見込まれる年の課税所得に適用されると予想される制定所得税率を使用して測定されます。所得税率の変更による繰延税金資産および負債への影響は、制定日を含む期間の経営成績に反映されます。繰延税金資産の実現可能性は、「可能性が高い」という基準に基づいて四半期ごとに評価され、この基準を満たさない限り、評価引当金が計上されます。
当社は、ASCトピック740のガイダンスに従っています。 所得税。 税務上の地位に関連する利息や罰金は、一般管理費として計上された期間に計上されます。州および連邦政府の報告のため、納税申告書の公開課税年度には通常2019年から2021年までが含まれます。
売掛金契約
取引の完了に伴い、Intuitive Machines, Inc.は、Intuitive Machines, LLCおよび特定のIntuitive Machines, LLCメンバー (以下「TRA保有者」) と売掛金契約 (「TRA」) を締結しました。TRAによると、Intuitive Machines, Inc.はTRA保有者に支払いを行う必要があります 85Intuitive Machines, LLCおよびその子会社の特定の資産の既存の課税基準、（B）課税基準を含む特定の税属性の結果として、Intuitive Machines, Inc.が実現する、または実現するとみなされる、純利益またはそれに関連する利息に基づく、またはそれらに関して測定された米国連邦、州、および地方の所得税の節約額（ある場合）の％ Intuitive Machines, Inc.が買収したIntuitive Machines, LLCの共通ユニットの課税対象交換による調整 (C) 特定の税制上の優遇措置が実現しました企業結合の結果としてIntuitive Machines, Inc.が、(D) TRAに基づいて行われた特定の支払いの一部に関する税控除を行います。TRA保有者へのそのような支払いはすべてインテュイティブ・マシーンズ社の義務であり、インテュイティブ・マシーンズ合同会社の義務ではありません。2023年3月31日現在、Intuitive Machines, LLCのユニットからIntuitive Machines社のクラスA普通株式への交換は行われていないため、現在、TRAの負債はありません。
TRAの詳細については、注3-企業結合および関連取引を参照してください。
1株当たり利益（損失）（「EPS」）
当社は、基本利益と希薄化後1株当たり利益の両方を報告しています。1株あたりの基本利益は、クラスA普通株式の発行済株式の加重平均数に基づいて計算され、新株予約権、ストックオプション、その他の種類の転換証券の希薄化効果は含まれていません。希薄化後1株当たり利益は、クラスA普通株式の発行済株式の加重平均数に基づいて計算され、ストックオプション、ワラント、その他の種類の転換証券の希薄化効果も計算に含まれます。希薄化対象有価証券は、純損失が報告された期間など、その効果が希薄化防止効果である場合、希薄化後の1株当たり利益の計算から除外されます。
企業結合以前は、Intuitive Machines, LLCの会員構成には会員単位が含まれていました。企業結合の締結と併せて、当社は、すべての会員単位をIntuitive Machines, LLCとIntuitive Machines, Inc.の普通単位に転換する資本増強を実施しました。クラスA普通株式、額面1株あたり0.0001ドル（「クラスA普通株式」）、1株あたり1票の経済的権利、クラスB普通株式、額面価格1株あたり0.0001ドル（「」1株あたり1票で経済的権利を持たないクラスB普通株式（「クラスB普通株式」）と、額面価格1株あたり0.0001ドルのクラスC普通株式（「クラスC普通株式」）は、1株あたり3票で、経済的権利はありません。当社は、企業結合前の期間のユニットあたりの損失の計算は、これらの要約連結財務諸表のユーザーにとって意味がないと判断しました。その結果、2023年2月13日の企業結合以前の期間の1株当たり損失情報は提示されていません。
株式ベースの報酬
私たちは、従業員や取締役への株式ベースの報奨はすべて、付与日の公正価値に基づく株式ベースの報酬費用として認識しています。
株式ベースの支払い報奨の公正価値は、付与日時点で見積もっています。最終的に権利が確定する予定の賞金の額は、必要なサービス期間中の費用として認識されます。ブラック・ショールズのオプション価格モデルを使用して、付与日時点での各オプション報奨の公正価値を見積もりました。ブラック・スコールズのオプション価格設定モデルでは、とりわけ、アワードの予想有効期間や株価の予想変動性を考慮します。私たちは、必要なサービス期間にわたる株式ベースの報酬費用を、サービス条件のみの報奨について定額法で計上しています。これは通常、権利確定期間です 五年。没収は発生した期間に計上され、没収された賞に関連して以前に認識されていた補償費用をすべて取り消します。
その他の流動負債
2023年3月31日および2022年12月31日現在、その他の流動負債は以下のとおりです（単位：千単位）。
| | | | | | | | | | | |
| 3 月 31 日
2023 | | 12月31日
2022 |
現在の融資義務（注記6-リースを参照してください） | $ | 14,582 | | | $ | 9,117 | |
| 給与発生 | 3,158 | | | 2,117 | |
| 所得税負債 | 3,210 | | | — | |
| 専門家手数料の発生 | 956 | | | 3,677 | |
| その他の未払負債 | 351 | | | 267 | |
| その他の流動負債 | $ | 22,257 | | | $ | 15,178 | |
注記3-企業結合と関連取引
企業結合契約で検討されているとおり、2023年2月13日、Intuitive Machines, Inc.とIntuitive Machines, LLCは企業結合を完了しました。これにより、(i) Intuitive Machines, LLCはIntuitive Machines, Inc.を任命しましたはその管理メンバーです。(ii) Intuitive Machines, Inc.は、Intuitive Machines, LLCの既存の特定のメンバーに発行されました。 10,566イントゥイティブ・マシーンのクラスBの普通株式は 一一株当たりの投票数、経済的権利はありませんs、または 68,140,188クラスCの普通株式は 三いずれの場合も、Intuitive Machines, LLCのメンバーから、その株式の1株あたりの額面金額に等しく、その人が現在および所有しているIntuitive Machines, LLCの普通株式の数に等しい1株あたりの価格の支払いと引き換えに、1株あたり議決権はなく
締切日; (iii) Intuitive Machines社は、Intuitive Machines, LLCにいくらかの現金を拠出しました$ の8.1100万、取引費用を差し引いた後、 Intuitive Machines, LLCの特定のユニットと引き換えに、(iv) 企業結合契約で検討されているその他の取引（以下「取引」）は、以下に詳述するように完了しました。
イントゥイティブ・マシーンズ、LLCの転換と資本増強
企業結合に関連して、Intuitive Machines, LLCは組織の管轄をテキサス州からデラウェア州に変更しました。クロージングの直前に、Intuitive Machines, LLCは資本増強を実施しました。これにより、Intuitive Machines, LLCの発行済株式はすべて、Intuitive Machines, LLCの普通単位（「Intuitive Machines、LLCオプション」）の普通単位（「Intuitive Machines、LLCオプション」）の普通単位（「Intuitive Machines、LLCオプション」）、および権利確定されていないIntuitive Machines, LLCのアーン・アウト・ユニット（「アーン・アウト・ユニット」）に転換されました。。
考察と構造
Up-C構造の結果、Intuitive Machines, LLCのメンバーが受け取った企業結合対価は、経済的権利はあるが議決権は持たないIntuitive Machines, LLCと、議決権はあるが経済的権利は持たないIntuitive Machines, Inc.の両方の有価証券で構成されていました。700.0百万。特に、Intuitive Machines, LLCのメンバーが受け取った企業結合の対価は、(a) (i) の合計で構成されています 68,155,203イントゥイティブ・マシーンズ合同会社共通ユニット、（ii） 1,874,719イントゥイティブ・マシーンズ、LLCオプションと（iii） 10,000,000獲得ユニットと (b) (i) 15,015イントゥイティブ・マシーンズ社のクラスB普通株式（除く 1,873,307Intuitive Machines, Inc.のクラスB普通株式 (Intuitive Machines, LLC オプション) と (ii) の行使により発行される予定の普通株式 68,140,188イントゥイティブ・マシーンズ社のクラスC普通株式の株式（除く 10,000,000Intuitive Machines, Inc.のクラスCの株式（アーンアウトユニットの権利確定時に発行予定の普通株式）。
の 10,000,000該当するIntuitive Machines, LLCメンバーが受け取ったアーンドアウトユニットは権利確定の対象となり、以下のマイルストーンを達成した時点で獲得、放出、引き渡されます。(i) 2,500,000アーンアウトユニットは、アーンアウト期間（以下に定義）中に、Intuitive MachinesがNASAからOMES III契約（「トリガーイベントI」）を授与された場合に確定します（「トリガーイベントI」）、（ii） 5,000,000アーンアウトユニットは、アーンアウト期間内にトリガーイベントIが発生し、Intuitive Machines, Inc.のクラスA普通株式の出来高加重平均終値が$以上の場合に権利が確定します15.00一株当たり（「トリガー・イベントII-A」）、（iii） 7,500,000アーンアウトユニットは、アーンアウト期間内にトリガーイベントIが発生せず、Intuitive Machines, Inc.のクラスA普通株式の出来高加重平均終値が$以上の場合に権利が確定します15.00一株当たり（「トリガー・イベントII-B」）、および（iv） 2,500,000アーンアウトユニットは、アーンアウト期間内にトリガーイベントIIIが発生し、Intuitive Machines, Inc.の出来高加重平均終値に達した場合に権利が確定します。クラスAの普通株式がドル以上になるか、それ以上の場合17.50一株当たり（「トリガー・イベントIII」）。ただし、トリガー・イベントII-Aとトリガー・イベントII-Bの両方を達成することはできない。「獲得期間」とは、(i) トリガーイベントI（2022年9月16日から2023年12月31日の東部標準時午後11時59分）に終了する期間、および（ii）トリガーイベントII-A、トリガーイベントII-B、およびトリガーイベントIIIについては、その日に始まる期間を意味します 150締切日の翌日、つまり5日目に終了する日 (5) 締切日の1周年。アーンアウト期間中に支配権の変更（企業結合契約で定義されているとおり）が発生し、その結果、Intuitive Machines, Inc.のクラスA普通株式の保有者が1株あたりドル以上の価格を受け取るようになった場合15.00または $17.50その後、それぞれ、支配権の変更が完了する直前に、以前にトリガーされたことのない範囲で、トリガーイベントII-AまたはトリガーイベントII-Bが該当する場合は発生したものとみなされ、該当する獲得ユニットが権利が確定します。
該当するロックアップ期間の満了後、特定のIntuitive Machines, LLC共通ユニットの保有者は、そのようなIntuitive Machines, LLCの普通ユニットを（Intuitive Machines社のクラスB普通株式のペア株式またはIntuitive Machines社のクラスC普通株式の取り消しとともに）Intuitive Machines社のクラスA普通株式と交換することが許可されます 一Intuitive Machines, LLCの第2次修正および改訂された有限責任会社契約（「第2次A&R運営契約」）（株式分割、株式配当、および再分類のための慣習的な転換率調整を条件とする）に基づく1対1の基準、またはIntuitive Machines, Inc.の選任時（そのような決定に無関心なIntuitive Machines社の取締役の過半数によって決定される）、現金 1株あたりの正味金額と同額の、実質的に同時に行われる公募または非公開売却によるそのような公募または私的売却の結果として受領した現金の基準。
いずれかのアーンアウトユニットの権利確定時に、該当するIntuitive Machines, LLCメンバー全員に、(i) Intuitive Machines, LLCから同数のIntuitive Machines, LLCの普通株式を、(ii) Intuitive Machines, Inc.から同数のIntuitive Machines, Inc.のクラスC普通株式を発行します。これは、該当するアーンアウトユニットの放棄とIntuitive Machines社への1株あたりの価格の支払いと引き換えにイントゥイティブ・マシーンズ社のクラスC普通株式の1株あたりの額面金額と同等です。Intuitive Machines, LLCオプションの行使時に、(i) Intuitive Machines, LLCは、行使権者がその行使の結果として受け取ることができるIntuitive Machines, LLCの共通ユニット数を行使保有者に発行し、(ii) Intuitive Machines, Inc. は行使保有者に
Intuitive Machines社のクラスB普通株式の1株あたりの額面金額と同額の1株あたりの価格をIntuitive Machines社に支払うのと引き換えに、同じ数のIntuitive Machines社のクラスB普通株式を保有します。
シリーズAの投資
2022年9月16日、企業結合契約の締結と同時に、Intuitive Machines社は、Kingstown 1740（Intuitive Machines, Inc.の既存の証券保有者であり、IPAXのスポンサーであるInflection Point Holdings LLC（以下「スポンサー」）およびGhaffarian Enterprises, LLC（Kamの関連会社）と購入契約（「シリーズA購入契約」）を締結しました。Intuitive Machines, LLCの創設者、ガファリアン (以下総称して「シリーズAの投資家」)、その条件および条件はこれは、Intuitive Machines社が、シリーズAの投資家（i）にまとめて発行し、売却することに合意しました 26,000シリーズA累積転換優先株式 10% の株式、額面価格0.00011株あたり（「シリーズA優先株式」）。これは、優先指定証明書、シリーズA累積転換優先株10％の権利および制限に関する証明書（「指定証明書」）および（ii）購入保証の条件に従って、Intuitive Machines, Inc.のクラスA普通株式に転換されます 541,667Intuitive Machines社のクラスA普通株式の初回行使価格$での株式15.00調整の対象となる1株当たり（「優先投資家新株予約権」）。
クロージングと併せて、当社は$の収益を受け取りました26.0100万と発行されました 26,000シリーズA優先株の株式と 541,667優先投資家新株予約権。シリーズAの優先株と優先投資家向けワラントは、それぞれ独立した金融商品です。シリーズA優先株は強制的に償還可能な株式ではなく、シリーズAの投資家の選択により償還できます。シリーズA優先株式は、償還の可能性を条件としてシリーズA優先株式として記録され、ASC 480-10-S99に従って臨時株式として分類されました。優先投資家新株予約権は株式として分類されました。ザドル26.0受け取った100万ドルの収益は、クロージング時の商品の相対的な公正価値に基づいて、シリーズA優先株式と優先投資家ワラントに割り当てられました。
売掛金契約
Intuitive Machines株式会社は、クロージング時にIntuitive Machines, LLCおよび特定のIntuitive Machines, LLCメンバー (以下「TRA保有者」) と売掛金契約 (「売掛金契約」) を締結しました。TRAによると、Intuitive Machines, Inc. は通常、TRA保有者に支払いを行う必要があります 85Intuitive Machines, Inc.（およびそれらの該当する連結子会社、単一子会社、または連結子会社（存在する場合）が、純利益または利益、およびそれに関連する利息に基づく、または測定された米国連邦、州、および地方税の現金節減額（ある場合）のうち、以下を含む特定の税属性（「税属性」）の結果として実現した、または実現するとみなされる米国の連邦税、州税、地方税の節約額（ある場合）の％
•Intuitive Machines, LLCおよびその特定の直接または間接子会社の特定の資産に対する既存の課税基準。これには、サービス開始後に最終的に減価償却または償却の対象となる資産も含まれます。
•第2次A&R運営契約の条件に従ってIntuitive Machines, Inc.がTRA保有者から取得したIntuitive Machines, LLCの共通ユニットの課税対象交換（TRAに基づいてIntuitive Machines, Inc.が行った特定の支払いから生じる調整を含む）から生じる課税基準調整。
•Intuitive Machines, Inc.およびIntuitive Machines, LLCの他のメンバーへの課税所得または利益の特定の米国連邦所得税配分、およびIntuitive Machines, Inc.への控除または損失、およびIntuitive Machines, LLCの他のメンバーからの控除または損失の結果として、Intuitive Machines, Inc.が実現する特定の税制上の優遇措置。
•TRAに基づいて行われた特定の支払いの一部に関する税控除。
TRAの条件に基づき、Intuitive Machines, Inc.はTRA保有者に以下に関する支払いを行います 85特定の税属性の純税制上の優遇措置による現金の節税額の割合。ただし、TRA保有者が少なくとも交換するまでは 5Intuitive Machines, LLCの共通ユニットのうち、Intuitive Machines, Inc.は、TRA保有者がそのような最低限度額交換を満たすまで、既存のベースに適用される支払いを保留します。2023年3月31日現在、少なくとも交換したTRA保有者はいません 5イントゥイティブ・マシーンズ合同会社の共通ユニットの割合。将来の交換により、Intuitive Machines, Inc.にとって税属性が増加し、現金税を節約できる可能性があります。そのような税属性の実現可能性に関するIntuitive Machines, Inc.の評価によっては、発生したTRA負債は収入として計上されます。
エクイティ・ファシリティ
2022年9月16日、当社は2022年9月16日付けの普通株式購入契約（「カンター購入契約」）をCFプリンシパル・インベストメンツLLC（「CFPI」）と締結しました。これは、新たに発行されたインテュイ・マシーンズ社のクラスA普通株式の株式をインテュイティブ・マシーンズ社がCFPIに売却するための株式ファシリティに関するものです。カンター購入契約の条件に従い、インテュイティブ・マシーンズ社は正しいが、そうではない
随時、独自の裁量により、開始から18か月の期間の翌月の初日まで（カンター購入契約で定義されているとおり）、CFPIに（i）ドルのうち小さい方を購入するよう指示する義務50.0Cantor購入契約に定められた一定の慣習的な条件と制限に従い、任意の取引日の取引開始前にCFPIに書面で通知することにより、新たに発行された数百万株のIntuitive Machines, Inc.のクラスA普通株式と (ii) 交換時価総額。Cantor購入契約の締結に関連して、当社は以下を発行することに合意しました 100,000Intuitive Machines社のCFPIへのクラスA普通株式の株式（「コミットメントシェア」）。当社はCFPIと登録権契約を締結し、これに基づき、証券法第415条に従い、エクイティ・ファシリティに基づいてCFPIに売却されるIntuitive Machines社のクラスA普通株式とコミットメント株式を再販登録することに合意しました。
現在 2023年3月31日、コミットメントシェアは発行されておらず、 いいえクラスAの普通株式は、Cantor購入契約に基づいてCFPIに売却されました。
先物購入契約
企業結合の締結に先立ち、当社は先物購入契約を締結しました 二各取引相手が購入に同意した個別の取引先 1,250,000以前にそのような株式を償還のために入札したが、償還を取り消し、約$の償還価格で取引相手に売却することに同意した株主からのクラスA普通株式の株式10.19一株あたり。会社は約$を前払いしました25.5企業結合の買収義務を確保するために、企業結合のクロージング時に取引相手に100万ドルを寄付します 2,500,000企業結合の終了後1か月後のオプションの有効期限における1株あたりの償還価格での株式。先物購入契約は前払資産として会計処理され、契約が終了するか期限が切れるまでの各期間の収益を公正価値として計上していました。会社は取引相手に合計$の取引手数料を支払いました7502023年3月31日に終了した3か月間の一般管理費として計上された数千ドル。
2023年2月23日、取引相手の1人が、次の先物購入契約を任意で早期終了する権利を行使しました 1,250,000株式と収益は約$です12.72023年3月31日に終了した3か月間の解約時に数百万ドルの現金を会社に支払った結果、実質的な純損失は計り知れません。2023年3月8日、残りの先物購入契約の期限が切れ、その結果、当社は 1,250,000契約の決済による純利益が約$になる株式932023年3月31日に終了した3か月間のその他の収入（費用）に計上された千ドル。買戻されたクラスA株式は、先物購入契約の満了時に$の自己株式として記録されました12.8$の株価に基づく100万10.26買戻し日の1株当たり。
注記4-収入
細分化された収益
私たちは、顧客との契約による収益を契約の種類別に分類しています。 次の表は、2023年3月31日および2022年3月31日に終了した3か月間の細分化された収益（千単位）に関する情報を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 3月31日に終了した3か月間 |
| | | | | 2023 | | 2022 |
| 契約タイプ別の収益 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 固定価格 | | | | | | | | | $ | 16,595 | | | 91 | % | | $ | 16,468 | | | 89 | % |
| 時間と材料 | | | | | | | | | 1,641 | | | 9 | % | | 2,003 | | | 11 | % |
| 合計 | | | | | | | | | $ | 18,236 | | | 100 | % | | $ | 18,471 | | | 100 | % |
契約資産と負債
契約資産は主に、下請け打ち上げサービスの繰延契約費用と、時間の経過とともに履行義務が履行されてまだ請求されていない作業に関連するものです。繰延契約費用と未請求売掛金は、当社の要約連結貸借対照表に記録された契約資産です。繰延契約費用に関連する契約資産は、長期サービス契約の全期間にわたって定額で償却されます。履行義務のために完了した作業に関連する契約資産は、時間の経過とともに履行され、対価を受ける権利が無条件になったときに売掛金に譲渡されます。契約上の負債は、契約に基づく履行（商品またはサービスを顧客に譲渡する義務）に先立って受け取った請求または対価、および損失契約の条項に関するものです。契約負債は、履行義務が履行された時点で収益として認識されます。現在の繰延収益と損失契約引当金は、当社の要約連結貸借対照表の現在の契約負債に記録されています。長期延期
収益と損失契約引当金は、当社の要約連結貸借対照表の長期契約負債に記録されています。
次の表は、2023年3月31日および2022年12月31日現在の契約資産（千単位）を示しています。
| | | | | | | | | | | |
| 3 月 31 日
2023 | | 12月31日
2022 |
| 契約資産 | | | |
| 繰延契約費用 | $ | 11,051 | | | $ | 6,633 | |
| 未請求売掛金 | 655 | | | 346 | |
| 合計 | $ | 11,706 | | | $ | 6,979 | |
2023年3月31日、2022年3月31日に終了した3か月間、下請け打ち上げサービスの繰延契約費用に関連する償却費が収益原価に計上され、ドルでした9.9百万と $11.8それぞれ百万。
次の表は、2023年3月31日および2022年12月31日現在の契約負債（千単位）を示しています。
| | | | | | | | | | | |
| 3 月 31 日
2023 | | 12月31日
2022 |
| | | |
| 契約負債 — 現在 | | | |
| 繰延収益 | $ | 33,170 | | | $ | 39,831 | |
| 契約損失規定 | 10,385 | | | 10,120 | |
| 未払打ち上げ費用 | 6,514 | | | 6,705 | |
| 契約負債総額 — 現在 | 50,069 | | | 56,656 | |
| 契約負債 — 長期 | | | |
| | | |
| 契約損失規定 | 635 | | | 2,188 | |
| 契約負債総額 — 長期 | 635 | | | 2,188 | |
| 契約負債総額 | $ | 50,704 | | | $ | 58,844 | |
期首に契約負債に含まれていた金額から計上された収益はドルでした15.8百万と $9.92023年3月31日および2022年3月31日に終了した3か月間で、それぞれ100万件でした。
損失契約
契約上の損失は、変動対価の制約と、推定契約コストが現在の契約価格を超えることによるものです。当社は、推定契約費用の変化および結果として契約価格の変更につながる変更により、契約上の損失に有利または不利な変化を随時経験します。2023年3月31日、2022年3月31日に終了した3か月間で、ドルを記録しました6.7百万と $2.4顧客との契約に関連する純損失はそれぞれ100万です。
2023年3月31日現在、これらの損失契約の状況は次のとおりです。
•月面ペイロードサービスの最初の契約は、変動対価の制約により、2019年に損失契約になりました。変動対価は$に制限されています0見込める金額の合計金額から8.1百万。2023年3月31日、2022年3月31日に終了した3か月間、推定契約費用の変更により、追加の金額が発生しました5.4百万と $2.4それぞれ100万件の契約損失。2023年3月31日、2022年3月31日の時点で、この契約はおよそ 97% 完了して 86それぞれ% 完了しました。契約は 1002023年9月30日の時点で、% 完了しています。2023年3月31日および2022年12月31日現在、当社の要約連結貸借対照表に現在記載されている契約負債に記録されている推定契約損失の引当金はドルでした0.5百万と $0.4それぞれ百万。
•月面ペイロードサービスの2番目の契約は、変動対価と推定契約コストが現在の契約価格を超えるという制約により、2021年に損失契約になりました。変動対価は$に制限されています0見込める金額の合計金額から7.8百万。2023年3月31日、2022年3月31日に終了した3か月間、推定契約費用の変更により、追加の金額が発生しました0.2百万と $0それぞれ契約上の損失で。2023年3月31日、2022年3月31日の時点で、この契約はおよそ 40% 完了して 10それぞれ% 完了しました。契約は 1002024年6月30日の時点で、% 完了しています。2023年3月31日および2022年12月31日現在、推定契約損失準備金は米ドルを記録しています8.2百万と $7.7現在の契約負債と米ドルは、それぞれ百万です0.6百万と $2.2当社の要約連結貸借対照表では非流動の契約負債がそれぞれ百万です。
•月面ペイロードサービスの3番目の契約は、変動対価と推定契約コストが現在の契約価格を超えるという制約により、2022年に損失契約になりました。変動対価は$に制限されています0見込める金額の合計金額から8.4百万。2023年3月31日、2022年3月31日に終了した3か月間、推定契約費用の変更により、追加の金額が発生しました0.9百万と $0それぞれ契約上の損失です。2023年3月31日現在、この契約はおよそ 78% 完了しました。この契約は 1002024年5月31日の時点で、% 完了しています。2023年3月31日および2022年12月31日現在、当社の要約連結貸借対照表に現在記載されている契約負債に記録されている推定契約損失の引当金はドルでした1.6百万と $1.9それぞれ百万。
•残りの損失契約は、個別にも集合的にも重要ではありません。
残りの履行義務
残りの履行義務は、まだ作業が行われていない確定注文の残りの取引価格を表し、未行使の契約オプションは含まれません。2023年3月31日現在、残りの固定価格履行債務に割り当てられた取引価格の総額はドルでした87.0百万。当社は、収益を概ね計上する見込みです75-80次の期間の残りの履行義務の割合 9数ヶ月、20-252024年の％とそれ以降の残り。残りの履行義務には、2023年3月31日時点で制約があると判断された変動対価は含まれていません。
時間契約と材料契約については、請求権に基づいて収益を計上できるという実際的な手段を採用しています。そのため、時間および材料契約に関する履行義務が履行されなかったことは報告しません。
注記5-資産と設備、純額
2023年3月31日および2022年12月31日現在、資産と設備、純額は以下のとおりです（千単位）。
| | | | | | | | | | | |
| 3 月 31 日
2023 | | 12月31日
2022 |
| 借地権の改善 | $ | 1,544 | | | $ | 1,544 | |
| 車両とトレーラー | 129 | | | 129 | |
| コンピューターとソフトウェア | 1,739 | | | 1,673 | |
| 家具と備品 | 794 | | | 794 | |
| 機械および装置 | 2,349 | | | 2,211 | |
| 建設中 | 26,109 | | | 17,747 | |
| 資産および設備、総額 | 32,664 | | | 24,098 | |
| 控除：減価償却累計額と償却額 | (3,219) | | | (2,922) | |
| 資産および設備、純額 | $ | 29,445 | | | $ | 21,176 | |
2023年3月31日および2022年に終了した3か月間の資産および設備に関連する減価償却総額は296千ドルと248それぞれ千。
2023年3月31日および2022年12月31日の時点で、当社は純帳簿価が約ドルの資産と設備を質権しました28.6百万と $20.3ライブオーク銀行との信用動員ファシリティの担保として、それぞれ100万ドル。
2023年3月31日現在、進行中の建設にはドルが含まれています17.4注記6で詳しく説明されているように、月面オペレーションセンターの建設費は100万ドルです-リースとドル7.9商用通信衛星の製造に関連する何百万もの費用。当社は、$の進行中の建設に関連して利息を資本化しました173千ドルと312023年3月31日と2022年3月31日に終了した3か月間は、それぞれ千ドルでした。
注6-リース
当社は、賃借人の航空宇宙関連の研究開発事業のオフィススペースおよび管理、研究、マーケティング、および軽工業用の不動産をオペレーティングリースに基づいてリースしています。あります いいえファイナンスリース
当社は 六賃貸条件の範囲の不動産リース 16数か月まで 250月。その中には延長のオプションが含まれているものもあれば、借手の選択により理由なくリースを終了するオプションが含まれているものもあります。
当社の不動産リース契約には、不動産税、保険、運営費、光熱費のうち、当社がリースと非リース成分を分離しないことを選択したため、変動リース費用として計上する不動産税、保険、運営費、光熱費のうち、当社が賃貸人負担の一部を返済することを要求する条件が含まれています。2023年3月31日、2022年3月31日に終了した3か月間、変動リース費用は大幅にありませんでした。どのリースにも課せられる制限や契約はありません。また、会社のリースには重要な残存価値保証は含まれていません。
2021年9月、当社は、月面着陸船の部品の製造および試験施設やその他の航空宇宙関連業務の拠点となる月面運用センターの開発に関する地上リース契約を締結しました。施設は現在建設中で、賃貸人は最大で$を払い戻します40.0100万ドルは、当社が設計、建設、開発のために負担する特定の費用に充てられます。当社は、施設の建設活動に関与しているため、ビルド・トゥ・スーツのリース会計では、会計上のみで施設の所有者とみなされたと結論付けました。そのため、当社は資金調達の取り決めとして施設の建設費を会計処理しています。2023年3月31日および2022年12月31日の時点で、当社の資本金はドルです17.4百万と $10.3それぞれ100万件の建設が進行中で、それに対応する融資債務も支払われています14.6百万と $9.1それぞれ百万。建設プロジェクトが完了すると、土地賃貸契約の最初の期間は 20何年も 四オプションの更新期間は 5それぞれ年。2022年の第4四半期に、月面運用センターの一部の建設が完了し、完成した施設を当社が所有しました。リースの開始時に、当社は、その施設が売却およびリースバック会計の対象となると判断し、リースバックはオペレーティングリースとして分類されました。 いいえ完成時の公正価値が帳簿価額と等しいと判断されたため、施設の売却により利益または損失が計上または繰り延されました。2023年3月31日現在、当社は$の使用権資産を記録しています3.0100万ドルとそれに対応するリース負債約ドル3.2百万。2022年12月31日現在、当社は約$の使用権資産とそれに対応するリース負債を記録しています3.1百万。
2022年12月、当社は追加のオフィススペースのオペレーティングリースを締結しました。リースは2023年1月に開始され、リース期間は8か月でした。
リース費用の合計の構成要素は以下の通りです (千単位)。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 3月31日に終了した3か月間 |
| | | | | 2023 | | 2022 |
| オペレーティングリース費用 | | | | | $ | 296 | | | $ | 133 | |
| | | | | | | |
| リース費用合計 | | | | | $ | 296 | | | $ | 133 | |
オペレーティングリースに関連する補足キャッシュフロー情報の構成要素は次のとおりです (千単位)。
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間 |
| 2023 | | 2022 |
| リース負債の測定に含まれる金額に対して支払われた（受け取った）現金： | | | |
| 営業活動によるキャッシュフロー | $ | 239 | | | $ | 167 | |
| 加重平均リース期間 (月) | 155 | | 56 |
| 加重平均割引率 | 5.6 | % | | 6.0 | % |
会社は$を記録しました17.4百万と $10.32023年3月31日および2022年12月31日の時点で発生した償還可能な借地権改善費用に関連する財産および設備は、それぞれ百万ドルです。
オペレーティングリースのROU資産、現在のオペレーティングリース負債、および非流動オペレーティングリース負債は、当社の要約連結貸借対照表に開示されています。
以下の表には、2023年3月31日現在のオペレーティングリースの将来の推定割引前キャッシュフロー（千単位）が含まれています。
| | | | | | | | |
| 12月31日に終了する年度 | | 金額 |
| 2023年の残りの期間 | | $ | 619 | |
| 2024 | | 916 | |
| 2025 | | 768 | |
| 2026 | | 706 | |
| 2027 | | 219 | |
| その後 | | 5,681 | |
| 割引なしのリース支払い総額 | | $ | 8,909 | |
| 控える:帰属 | | 3,249 | |
| リース負債の現在価値 | | $ | 5,660 | |
注記7-借金
次の表は、当社の未払いの負債（千単位）をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | |
| 3 月 31 日
2023 | | 12月31日
2022 |
| 信用動員ファシリテーションファシリティ | $ | 20,000 | | | $ | 20,000 | |
| | | |
| | | |
| 控除：繰延融資費用 | (33) | | | (39) | |
| 控える:現在の満期 | (16,099) | | | (16,098) | |
| 現在の満期を差し引いた長期債務 | $ | 3,868 | | | $ | 3,863 | |
2023年3月31日および2022年12月31日現在、未払いの短期借入金の加重平均金利は 9.56% と 6.55それぞれ%。
ライブオーク信用動員施設
2019年12月12日、私たちはライブ・オーク・バンキング・カンパニーと1ドルを提供するローン契約を締結しました12.0期限が2022年12月12日で、1ドルの「百万単位信用動員制度」1.0期限は2020年12月12日で、100万件のクレジットラインです。信用動員ファシリティと信用枠の両方に、年率で次の利息がかかります（毎月支払われます）。 6%。信用動員ファシリティと信用枠は、会社の実質的にすべての資産によって担保されています。2020年12月8日、当社はライブ・オーク・バンキング・カンパニーとローン変更契約を締結しました。これにより、最高元本をドルから引き下げるなど、与信枠の条件が修正されました。1.0百万からドル400千円、満期日を2020年12月12日から2021年12月10日まで延長し、金利をから変更します 6.0ウォール・ストリート・ジャーナル紙に掲載されたプライムレートの変動金利の％、プラス 2.0%。2021年4月30日、私たちはライブ・オーク・バンキング・カンパニーと、1ドルを提供する契約を締結しました12.0ローン満期が2022年11月15日の100万契約動員クレジットファシリティで、既存の契約動員クレジットファシリティに取って代わりました。2021年12月10日、クレジットラインの有効期限が切れました。会社は持っていました いいえその時点での未払い残高で、クレジット限度額を更新しませんでした。
2022年7月14日、私たちはライブ・オーク・バンキング・カンパニーと第2回修正・更新ローン契約を締結しました。この契約では、1ドルが提供されました8.02024年7月14日に満期を迎え、既存のドルの満期を延長した100万動員クレジットファシリティ12.02023年11月14日までのミリオン動員クレジットファシリティ。ザドル8.0ミリオンモビリゼーションクレジットファシリティでは、特定のミッションマイルストーンの完了時に元本の早期支払いが必要です。マイルストーンが完了すると、$の元本が支払われます4.1百万と $3.9それぞれ2023年と2024年のローン満期前に、100万ドルが支払われることになります。ザドル12.0100万ドル動員クレジットファシリティには$の元本支払いが必要です8.02023年8月15日には100万ドルと4.02023年11月14日には100万ドルでした。動員クレジットファシリティには、ウォールストリートジャーナル紙に掲載されたプライムレートのいずれか大きい方に等しい年率（毎月支払われる）で利息が支払われます。 2.0% と (b)5.0%。動員クレジットファシリティは、会社が特定の財務契約やその他の契約を満たすことを要求し、会社の実質的にすべての資産によって担保されます。$がありました20.02023年3月31日および2022年12月31日現在、信用動員制度の下で未払いの残高が100万件あります。
注記8-所得税
Intuitive Machines, Inc. は法人であるため、米国（「米国」）の連邦、州、および地方の所得税の対象となります。Intuitive Machines, LLCは米国連邦所得税を目的としたパートナーシップであるため、米国連邦所得税は支払いません。代わりに、Intuitive Machines, Inc. を含むIntuitive Machines, LLCの投資主は、Intuitive Machines, LLCの課税所得のそれぞれの株式に対して米国連邦所得税を支払う義務があります。Intuitive Machines, LLCは、米国連邦所得税の目的でパートナーシップとして分類された事業体に課税する州の所得税を支払う義務があります。
2023年3月31日、2022年3月31日に終了した3か月間、所得税として米国連邦と州の費用/（給付）を合わせた額を計上しました3.2それぞれ100万ドルと0.0ドル。米国の連邦所得税と州所得税を合わせた実効税率は（15.92023年3月31日と2022年3月31日に終了した3か月間は、それぞれ%) と 0.0%。2023年3月31日に終了した3か月間、当社の実効税率は法定税率21％と異なりました。これは主に、給付が記録されていない繰延税金と、課税所得のそれぞれの割合に対して課税対象となる非支配持分投資主に帰属する損失によるものです。2022年3月31日に終了した3か月間、当社の実効税率は法定税率と異なりました。これは主に、Intuitive Machines, LLCが米国連邦所得税を目的としたパートナーシップとしての地位にあるためです。
取引の完了に伴い、Intuitive Machines, Inc.は、Intuitive Machines, LLCおよび特定のIntuitive Machines, LLCメンバー (以下「TRA保有者」) と売掛金契約 (「TRA」) を締結しました。TRAによると、Intuitive Machines, Inc. は、（A）既存の課税基準を含む特定の税属性の結果として、純利益または純利益と、それに関連する利息に基づく、またはそれに関連して測定された米国連邦、州、および地方所得税の節約額の 85% をTRA保有者に支払う必要があります Intuitive Machines, LLCとその子会社の特定の資産、(B) Intuitive Machines, LLCの課税対象交換による課税基準の調整Intuitive Machines, Inc.が取得した共通単位、(C) 企業結合の結果としてIntuitive Machines, Inc.が実現する特定の税制上の優遇措置、および (D) TRAに基づいて行われた特定の支払いの一部に関する税控除。TRA保有者へのそのような支払いはすべてインテュイティブ・マシーンズ社の義務であり、インテュイティブ・マシーンズ合同会社の義務ではありません。2023年3月31日現在、Intuitive Machines, LLCのユニットからIntuitive Machines, Inc.のクラスA普通株式への交換は行われていないため、TRAまたはTRA負債の対象となる繰延税金資産は現在存在しません。
注9-メザニン・エクイティとエクイティ
株主赤字、メザニンエクイティ、非支配持分の要約連結計算書には、注記1-事業内容および注記3-企業結合および関連取引に記載されている逆資本増強と企業結合が反映されています。Intuitive Machines, LLCが企業結合の会計買収者とみなされたため、企業結合が完了する前のすべての期間には、Intuitive Machines, LLCの残高と活動が反映されています。その日付のIntuitive Machines, LLCの監査済み財務諸表からの2022年12月31日現在の連結残高と、企業結合完了前の株主赤字およびメザニンおよび非支配持分の要約連結変動計算書における会員単位活動は、遡及的に調整されていません。
取引が完了した時点の当社の資本金は (i) でした 8,243,750スポンサーが保有するクラスA普通株式の株式、(ii) 5,493,182公株主に発行されたクラスA普通株式の償還額を差し引いたもの (iii) 2,066,667Intuitive Machines, LLCの投資家が以前に保有していたSAFE契約の転換の結果として発行されたクラスA普通株式の株式 (iv) 10,566Intuitive Machines, LLCのクラスBユニット保有者に発行されたクラスB普通株式の株式 (v) 68,140,188ファウンダーズ・オブ・イントゥイティブ・マシーンズ合同会社に発行されたクラスC普通株式、および（vi） 26,000PIPE投資家に発行されたシリーズA優先株式の株式。また、 10,000,000稼ぐ
アウトユニットは、注記3に詳述されているように、クラスA普通株式の偶発的に発行可能な株式に相当するIntuitive Machines, LLCの創設者に発行されました。
以下の表は、2023年3月31日現在の当社の資本金に関する株式情報を反映しています。
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| 額面価格 | | 承認済み | | 発行済み | | 自己株式 | | 優れた |
| クラス A 普通株式 | $ | 0.0001 | | | 500,000,000 | | 16,021,804 | | (1,250,000) | | 14,771,804 |
| クラス B 普通株式 | $ | 0.0001 | | | 100,000,000 | | 10,566 | | — | | 10,566 |
| クラス C 普通株式 | $ | 0.0001 | | | 100,000,000 | | 68,140,188 | | — | | 68,140,188 |
| シリーズ A 優先株式 | $ | 0.0001 | | | 25,000,000 | | 26,000 | | — | | 26,000 |
| 2023年3月31日現在の株式総数 | | | 725,000,000 | | 84,198,558 | | (1,250,000) | | 82,948,558 |
クラス A 普通株式
クラスA普通株式の各保有者は 資格があります に 一に投票 各 クラスA普通株式の保有者の投票に提出されたすべての事項について、直接または代理人によって登録されているクラスA普通株式のシェア。これは、クラスとして個別に投票するかしないかにかかわらず。クラスA普通株式は、適用法およびシリーズA優先株またはクラスA普通株式に対する優先権または参加権を持つシリーズA優先株またはその他のシリーズの株式の保有者の権利と選好を条件として、会社の経済性と配当金を受け取る権利を有します。会社の業務が清算、解散、または清算された場合、クラスA普通株式は、シリーズA優先株またはクラスA普通株式に対する優先権または参加権を持つその他のシリーズの株式の保有者に優先権およびその他の金額を規定した後、分配可能な会社の資産および資金に対する権利を有します。
クラス B 普通株式
クラスB普通株式の各保有者 です する権利は 一クラスB普通株式の保有者の投票に提出されたすべての事項について、クラスB普通株式として個別に投票するかどうかにかかわらず、直接または代理で登録されているクラスB普通株式の1株につき投票します。クラスBの普通株式には、限られた場合を除き、会社の経済に対する権利も、配当金を受け取る権利もありません。会社の業務の清算、解散、または清算の場合、クラスBの普通株主は、1株あたりの額面金額のみを受け取る権利があります。クラスBの普通株式の所有権は、Intuitive Machines, LLCの会員のみに限定されます。その金額は、その会員が登録しているIntuitive Machines, LLCの普通株式の総数をいつでも超えない金額です。
クラス C 普通株式
クラスC普通株式の各保有者 です する権利は 三クラスC普通株式の保有者の投票に提出されたすべての事項について、直接または代理で記録されているクラスC普通株式の各株式に対する議決権は、クラスとして個別に投票するかしないかにかかわらず。クラスCの普通株式には、限られた場合を除き、会社の経済に対する権利も、配当金を受け取る権利もありません。会社の業務の清算、解散、または清算の場合、クラスCの普通株主は、1株あたりの額面金額のみを受け取る権利があります。クラスCの普通株式の所有権は、Intuitive Machines, LLCの創設者のみに限定され、その金額は、Intuitive Machines, LLCの創設者が記録に残っている創設者の普通株式の総数をいつでも超えない金額です。The Intuitive Machines, LLCの創設者は、カマル・ガファリアン博士、スティーブン・A・アルテマス、ティモシー・クレインとその譲渡許可を受けた人です。
クラスBおよびCの普通株式のクラスA普通株式への転換について
該当するロックアップ期間の満了後、特定のIntuitive Machines、LLC共通ユニットの所有者は、Intuitive Machines、LLC Commonと交換することが許可されます 単位 （クラスB普通株式のペア株式またはクラスC普通株式の取り消しとともに）1対1ベース（株式分割、株式配当、再分類のための慣習的な転換率調整を条件とする）、または会社の選定時（そのような決定に関心のない取締役の過半数によって決定される）、実質的に同時に行われた公募または私募による現金その結果として受領した現金の1株あたりの正味金額に等しい金額で公募または非公開売却。
シリーズA 優先株 (メザニン・エクイティ)
シリーズA優先株式は、転換ベースで会社の普通株式とともに議決権を行使します。 を除きます 法律および特定の保護条項で義務付けられている場合。 それぞれ シリーズA優先株式の保有者は 資格があります 投票数を決めるには 等しい シリーズA優先株式の株式が転換可能なクラスA普通株式の全株式数まで。シリーズAの優先株は配当を支払います, 半年に一度 のレートで 101株あたりの当初価格の％と、以前に発生したが未払の配当額を半年ごとに複利計算し、それ以外の配当には当社の普通株式で加算した金額。未払配当金は (i) 現金で支払うことができます, (ii) 主題 確かに満足のいくまで 公平 条件、で シェア クラスAの普通株式、または (iii) 後述する清算優先権に累積、複利計算して加算したもの。
清算または清算とみなされるイベントが発生した場合、シリーズA優先株式の保有者は、普通株式またはその他のジュニア株式の保有者に分配される前に、利用可能な収益の中から受け取る権利があります。 証券、 1株あたりの金額は 大きい の (i) 未払価額（指定証明書に定義されているとおり）の100％、または（ii）1人あたりの未払価額 としてシェア すべてあったら、支払われていたでしょう シェア シリーズAの優先株式は、清算イベントの直前にクラスAの普通株式に転換されました。
各株は シリーズA優先株式は、保有者の選択によりクラスA普通株式に転換されます。その初期転換比率は、その株の未払価額（指定証書に定義されている）を割って決定されます。 シェア シリーズA優先株の、転換価格$で12.00あたり 共有 指定証明書の条件に従って調整される場合があります。
シリーズA優先株式は、5日以降いつでも保有者の選択により償還可能となります番目の(i) 当初の購入価格に (ii) 未払/申告されたが未払いの配当金の合計の 100% を加えた金額でのクロージングの1周年記念日。
シリーズA 優先株式 しなければならない クロージング3周年の後、(A) いつでも開始する会社のオプションで、有償で償還できること 等しい 未払額の 115% まで、(B) 後 クロージングの4周年を未払価値の110％と同等の価格で、(C) クロージング5周年以降は未払価値の 100% に相当する価格で。
償還可能な非支配持分
2023年3月31日現在、インテュイティブ・マシーンズ合同会社の以前の投資家は 82.2イントゥイティブ・マシーンズ合同会社の共通ユニットの％。Intuitive Machines, LLCの以前の投資家は、Intuitive Machines, LLCの共通ユニットを交換する権利があります （Intuitive Machines社のクラスB普通株式またはクラスC普通株式のペア株式の消却とともに）Intuitive Machines, Inc. のクラスA普通株式を1対1で、または同等の金額の現金収入を対象としています。Intuitive Machines, LLCの普通株式を現金収入と引き換えるには、Intuitive Machines社の取締役会の承認が必要です。取締役会は、2023年3月31日現在、以前の投資家によって管理されています。共通ユニットを置くことができるかどうかは、償還可能な非支配持分の保有者のみが管理できます。以前の投資家が償還を現金で決済することを選択した場合、償還に使用される現金は、クラスA普通株式の私募または公募を通じて資金を調達する必要があり、会社の取締役会の承認が必要です。
Intuitive Machines, LLCとその子会社の業績は、Intuitive Machines, Inc. と統合され、当社の純損失のうち償還可能な非支配持分が個別に配分されます。
注10-ワラントと安全契約
公募および私募新株予約権
2023年2月13日の企業結合の完了と併せて、当社は合計で 23,332,500購入ワラント 一行使価格$の当社のクラスA普通株式の株式11.501株当たり、調整される場合があります。ワラントのうち、 16,487,500公開ワラントはもともとIPAXの新規株式公開（「IPO」）で発行され、 6,845,000私募ワラントは、もともとIPOに関連して私募で発行されました。当社はワラントの条件を評価し、発行時に株主資本に分類されるASC 815「デリバティブとヘッジ」の基準を満たしていると判断しました。令状は行使可能になりました 30企業結合のクロージングから数日後、有効期限が切れます 五年企業結合の終了後。
私募ワラントはパブリックワラントと同じですが、特定の限定的な例外を条件として、私募ワラントを保有者が次の期間に譲渡、譲渡、または売却できない点が異なります 30事業終了後の日数
組み合わせ。公開および私募ワラントは、行使前に会社の株主としての議決権、配当、その他の権利を保有者に付与するものではありません。
ワラントが行使可能になると、当社は未払いのワラントの全部または一部をドルで償還することができます0.01最低でもワラント1件につき 30償還の書面による通知の数日前、および会社のクラスA普通株式の終値が$以上の場合のみ18.001株当たり（希薄化防止調整に基づく行使時に発行可能な株式数の調整調整後） 20a以内の日数 30-取引日期間終了 三会社がワラント保有者に償還通知を送る営業日前。各ワラントの行使により発行可能なクラスA普通株式の数は、支払われる株式時価総額、株式の細分化、またはその他の同様の事象を含め、発行済みのクラスA普通株式の一定の増加に比例して増加します。
2023年3月31日に終了した3か月間に、 218,205公開ワラントが行使された結果、同数のクラスA普通株式が発行されました。当社は約$の現金収入を受け取りました2.2100万ドルで、約$の売掛金を記録しました2672023年3月31日現在、要約連結貸借対照表のプリペイドおよびその他の流動資産には、数千ドルが含まれています。売掛金は、2023年4月に当社が回収しました。
シリーズA 優先ワラント
企業結合終了時のシリーズA優先株式の発行と併せて、当社は 541,667シリーズA優先ワラント（「優先ワラント」）を購入するには 一行使価格$の当社のクラスA普通株式の株式15.00、調整される場合があります。当社はワラントの条件を評価し、発行時に株主資本に分類される基準を満たしていると判断しました。
優先ワラントは発行後直に行使可能で、有効期限が切れました 五年ビジネスコンビネーションのクロージングから。優先ワラントには、慣習的な現金およびキャッシュレス行使条項が含まれており、次の場合はいつでもキャッシュレスで行使できます 6 か月クロージングの記念日ですが、クラスA普通株式に関する有効な登録届出書はありません。優先ワラントは、有効期限が切れると自動的にキャッシュレス方式で行使されます。行使価格以外は、優先ワラントには公開ワラントと同じ条件があります。優先ワラントは、行使前に会社の株主としての議決権、配当、その他の権利を保有者に付与するものではありません。
2023年3月31日現在、 いいえ優先ワラントの行使です。
安全に関する合意
企業結合の終了に先立ち、インテュイティブ・マシーンズ合同会社が発行されました 六2021年後半から2022年初頭にかけてのSAFE契約。SAFE契約の発行時に受け取った資金は、運営資金として使用されました。ASC 480「負債と資本の区別」に基づくガイダンスに従い、経営陣は、SAFE契約は最初に公正価値の負債として記録され、その後、対象となる資金調達イベントでの転換またはSAFE契約の終了まで、収益の変化を考慮して公正価値で再測定されるべきであると判断しました。2022年12月31日現在、SAFE契約の公正価値はドルでした18.3要約連結貸借対照表には、100万ドルが長期負債として記録されています。
企業結合の締結の結果、SAFE契約は以下のように変換されました 2,066,667クラスA普通株式の株式。締結時点で、SAFE契約の公正価値は$と見積もられていました20.7100万ドルで、SAFE契約の公正価値が約$変化します2.42023年3月31日に終了した3か月間の要約連結営業報告書に100万件記録されました。
注11-株式ベースの報酬
2021年ユニットオプションプラン
2021年5月25日、Intuitive Machines, LLCの取締役会が採択し、そのメンバーは2021年のユニットオプションプラン (「2021年プラン」) を承認しました。2021年のプランでは、Intuitive Machines, LLCがクラスBのユニット持分の購入に対してインセンティブユニットオプション (「インセンティブユニットオプション」) を付与することができました。2021年の計画によると、最大で 6,125,000クラスBユニットの株式は、前述の従業員、取締役、コンサルタントに対して行使されたインセンティブ・ユニット・オプションの行使により、発行用に留保されました。
注記3（企業結合および関連取引）に記載されている企業結合の結果として、第2次修正および改訂されたIntuitive Machines, LLC運営契約の条件に従い、有効期限が切れていないおよび クロージング時に未行使の未払いのインセンティブユニットオプションは、既得か未確定かを問わず、比例して次の換算比率で調整されました 0.5562(オプションの整数に一番近い整数に切り捨てます)。各オプションの行使価格は、それに応じて調整されました。各インセンティブユニットオプションには引き続き2021年プランの利用規約が適用され、Intuitive Machines, LLCのクラスB共通ユニットに対して行使できます。オプションを行使すると、参加者はIntuitive Machines, LLCのクラスB普通株とIntuitive Machines社のクラスB普通株式を1対1で受け取ります。転換の結果、追加の報酬費用は発生せず、未払いのオプションの条件（公正価値、権利確定条件、分類など）も変わりませんでした。
2023年3月31日現在、インテュイティブ・マシーンズ合同会社は、合計で発行する権限を与えられています 1,835,335クラスB、共通単位、u2021年プランのインセンティブユニットオプションの行使時。 次の表は、2023年3月31日に終了した3か月間の2021年プランに基づくオプション活動の概要です。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| の数
[オプション] | | 加重
平均
エクササイズ
価格 | | 加重
平均
残り
契約上
期間
(年) | | 集計
本質的価値
(000’s) |
| 2022年12月31日時点で未処理です | 1,865,094 | | $ | 2.93 | | | 8.90 | | |
| 付与されました | — | | — | | | | | |
| 運動した | (11,959) | | 1.80 | | | | | |
| 没収 | (17,800) | | 1.80 | | | | | |
| 2023年3月31日現在の残高 | 1,835,335 | | $ | 2.95 | | | 8.54 | | $ | 14,509,120 | |
2023年3月31日時点で行使可能 | 553,326 | | $ | 1.80 | | | 8.21 | | $ | 5,018,458 | |
本質的価値の合計は、オプションの行使価格と、それぞれの期間について取締役会が決定した会社の単位の推定公正価値との差を表します。
次の表は、2021年計画に基づくユニットオプションの加重平均付与日の公正価値の要約です。
| | | | | |
| 加重-
平均
付与日
公正価値 |
| 2022年12月31日時点で権利が確定していない | $ | 1.01 | |
| 付与されました | — | |
| 既得 | 0.30 | |
| 没収 | 2.18 | |
| 2023年3月31日現在、権利が確定していません | $ | 1.30 | |
株式ベースの報酬費用は、要約連結営業報告書では一般管理費に分類されました。2023年3月31日現在、当社の保有しているドルは1.8未払いのユニットオプションに関連する、加重平均期間で計上されると予想される未認識株式ベースの報酬費用は、100万ドルです 1.93年。
企業結合が完了した後は、2021年の計画では新たな賞は授与されません。
イントゥイティブ・マシーンズ株式会社 2023年長期オムニバスインセンティブプラン（「2023年計画」）
企業結合の完了と併せて発効した2023年計画では、会社の報酬委員会が決定した条件に従い、インセンティブおよび非適格ストックオプション、株式評価権、制限付株式、制限付株式ユニット、その他の株式ベースの報酬、ならびに現金ベースの報奨および配当同等物を会社の特定の取締役、役員、従業員、コンサルタント、顧問に授与します。。2023年計画では、最大で私の 12,706,811アッシュクラスAの普通株式の領域は発行が許可されています。2023年3月31日現在、 いいえ賞は2023年計画に基づいて授与されました。
注12-公正価値の測定
次の表は、2023年3月31日および2022年12月31日現在の当社の要約連結貸借対照表に記録されている資産と負債の公正価値を、定期的に公正価値でまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 |
| の頻度
計測 | | 合計 | | レベル 1 | | レベル 2 | | レベル 3 |
| 負債 | | | | | | | | | |
| アーンアウト負債 | 繰り返し | | $ | 103,385 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 103,385 | |
| 公正価値で測定された負債総額 | | | $ | 103,385 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 103,385 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| の頻度
計測 | | 合計 | | レベル 1 | | レベル 2 | | レベル 3 |
| 負債 | | | | | | | | | |
| SAFE契約の負債 | 繰り返し | | $ | 18,314 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 18,314 | |
| 公正価値で測定された負債総額 | | | $ | 18,314 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 18,314 | |
次の表は、会社のレベル3の負債（千単位）のロールフォワードを示しています。
| | | | | | | | | | | |
| アーンアウト負債 | | SAFE契約の負債 |
| 残高、2022年12月31日 | $ | — | | | $ | 18,314 | |
| 追加 | 99,659 | | | — | |
| 公正価値の変動 | 3,726 | | | 2,353 | |
| 株式に変換 | — | | | (20,667) | |
| バランス、2023年3月31日 | $ | 103,385 | | | $ | — | |
収益負債
2023年3月31日現在の収益負債の公正価値は、当社がNASAからOMESIII契約を授与される確率や、満期日における会社のシミュレートされた株価などのトリガーとなる出来事をモデル化したモンテカルロシミュレーション手法を用いて推定されました。損益負債の公正価値を見積もる際に使用される重要な前提には、以下が含まれます。(i) Intuitive Machinesの株価はドルです10.80; (ii) 配当利回りは 0.0%; (iii) リスクフリーレートは 3.61%、および (iv) 予想ボラティリティは 100%。当社がOMES III契約を獲得する確率は、 60%.
2023年2月13日の企業結合の完了と合わせて、収益負債の公正価値はドルと見積もられました99.7百万。損益負債の公正価値を見積もる際に使用される重要な前提には、以下が含まれます。(i) Intuitive Machinesの株価はドルです10.42; (ii) 配当利回りは 0.0%; (iii) リスクフリーレートは 3.93%、および (iv) 予想ボラティリティは 100%。当社がOMES III契約を獲得する確率は、 60%.
安全に関する合意
注記1と3に記載されている企業結合以前は、エクイティ・ファイナンスのシナリオにおけるSAFE契約の公正価値は、モンテカルロ・シミュレーション・アプローチを用いて推定されていました。流動性事象と解散事象のシナリオにおけるSAFE契約の公正価値は、購入金額の現在価値に基づいて推定されました。
会社のSAFE契約の公正価値の測定に使用される観察不可能なインプットは、将来のシナリオの確率、ボラティリティ、割引率、リスクフリーレートです。
2022年12月31日現在、エクイティ・ファイナンスの確率は 45.0%、流動性イベントの確率は 50.0％、そして解散事象の確率は 5.0% 2022年12月31日現在、モンテカルロシミュレーションで使用されるボラティリティは 65.0%。流動性事象と解散事象のシナリオにおける価値は、購入金額の現在価値に基づいています。現在のバリューファクターは、 18.72022年12月31日のベンチャーキャピタルの収益率に基づく割引率エクイティ・ファイナンス、流動性イベント、および解散イベントのシナリオが発生すると予想される期間は 0.5年、 1年、そして 2年は、それぞれ2022年12月31日時点のものです。
2023年2月13日の企業結合の締結と合わせて、SAFE契約の公正価値は米ドルと見積もられました20.7百万。公正価値は、次の式で推定されました 2,066,667締切日に発行価格$でSAFE投資家に発行されたクラスA普通株式の株式10.00一株あたり。
注記13-1株あたりの純損失
ベーシックネット損失 pクラスA普通株式の1株あたりの株式は、割って計算されます期間中の会社に帰属する純損失 2023年2月13日または締切日から、2023年3月31日までの期間 同じ期間に発行されたクラスA普通株式の加重平均数で。
nに希釈クラスA普通株式の1株あたりの純損失は、会社に帰属する純損失を割って計算されます。希薄化の可能性のあるすべての有価証券の交換を想定して、自己株式法を用いて希薄化の可能性のある株式に対して有効となるように調整された、同期間に発行されたクラスA普通株式の加重平均数で調整しました。提示されているすべての期間の希薄化後の1株当たり純損失は、発行可能な株式を含めると希薄化防止効果があるため、1株あたりの基本純損失と同じです。
企業結合以前は、Intuitive Machines, LLCの会員構成には会員単位が含まれていました。企業結合の締結と併せて、当社は、すべての会員単位をIntuitive Machines, LLCとIntuitive Machines, Inc.の普通単位に転換する資本増強を実施しました。クラスA普通株式は1株あたり1票と経済的権利、クラスB普通株式は1株あたり1票で経済的権利なし、クラスC普通株式は1株あたり3票で経済的権利はありません。当社のクラスBおよびクラスCの普通株式は、会社の収益または損失には関与しないため、参加証券ではありません。当社は、企業結合前の期間のユニットあたりの損失の計算は、これらの要約連結財務諸表のユーザーにとって意味がないと判断しました。そのため、2023年2月13日の企業結合以前の期間の1株当たり純損失の情報は提示されていません。2023年3月31日に終了した3か月間の基本および希薄化後の1株当たり純損失は、2023年2月13日から2023年3月31日までの期間のみです。
次の表は、2023年2月13日（締日）から2023年3月31日までの期間におけるクラスA普通株式の1株あたりの基本損失と希薄化後損失の計算を示しています（株式データを除く千単位）。
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| 分子 | | | |
| 2023年2月13日から2023年3月31日までの期間の純損失 | | | $ | (17,696) | |
| 控除：2023年2月13日から2023年3月31日までの期間の償還可能な非支配持分に帰属する純損失 | | | (8,336) | |
| 2023年2月13日から2023年3月31日までの期間の当社に帰属する純損失 | | | (9,360) | |
| 控除額：累積優先配当金 | | | (328) | |
| クラスAの普通株主に帰属する2023年2月13日から2023年3月31日までの期間の純損失 | | | $ | (9,688) | |
| 分母 | | | |
| クラスA発行済普通株式の加重平均株式 | | | 15,224,378 |
| クラスA普通株式の1株当たりの損失-基本および希薄化後 | | | $ | (0.64) | |
次の表は、希薄化後の1株当たり損失の計算から除外された当社の希薄化の可能性のある有価証券をまとめたものです。これらの有価証券は、その効果が対抗的になるためです希釈性があるか、または条件が満たされていないためです。
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| | の株式
クラス A 普通株式 |
| パブリックワラント | | 16,269,295 |
| 私募新株予約権 | | 6,845,000 |
| シリーズ A 優先株式 | | 2,193,973 |
| シリーズA 優先ワラント | | 541,667 |
| ユニットを稼ごう | | 10,000,000 |
| 2021年プランのストックオプション | | 1,835,335 |
注記14-コミットメントと不測の事態
法的手続き
当社は、通常の業務過程で発生するさまざまな訴訟、請求、その他の法的手続きの当事者となることがあります。当社は、不測の事態に備えて会計処理を行い、法的およびその他の不測の事態に関連して、いつ、どのくらいの金額を発生させ、開示するかを決定します。したがって、当社は、法律顧問と協議した結果、損失が発生する可能性が高く、合理的に見積もることができると結論付けられた場合に、合理的に可能と思われる不測の事態を開示し、不測の事態を発生させます。これらの法的手続きや請求の解決を確実に予測することはできませんが、経営陣は、そのような問題の結果が当社の要約連結財務諸表に重大な悪影響を及ぼすことはないと考えています。
注15-関連当事者間取引
Intuitive Machines、Intuitive Aviation、およびスペース・ネットワーク・ソリューションズ（「SNS」）は、特定の関連当事者と、販売契約やローン契約を含む定期的な取引契約を締結しています。
アクシオム・スペース株式会社
2023年3月31日および2022年3月31日に終了した3か月間、当社の保有していた金額は0.1百万と $1.1Axiom Space, Inc.（「Axiom」）からのエンジニアリングサービス関連の収益は、それぞれ100万ドルです。2023年3月31日と2022年12月31日の時点で、ドルがありました0.9百万と $0.8Axiomに関連するアフィリエイト売掛金はそれぞれ100万です。2023年3月31日と2022年12月31日の時点で、アフィリエイト売掛金残高は全額留保されています。当社の取締役会会長であり、Intuitive Machines, LLCの共同創設者の一人であるカマル・ガファリアンは、アクシオムの共同創設者であり、現在は経営陣の一員です。Axiomに関連する収益は通常の事業過程で発生し、金額は通常の取引条件で決済されます。
IBX, LLC
2023年3月31日、2022年3月31日に終了した3か月間、当社の保有していた金額は0.5百万と $0.5管理費に関連するIBX、LLC（「IBX」）の経費は、それぞれ100万ドルです。2023年3月31日と2022年12月31日の時点で、ドルがありました0.5百万と $0.4IBX費用に関連して支払われるアフィリエイト口座は、それぞれ100万です。カマル・ガファリアンは、イントゥイティブ・マシーンズのマネジメント・メンバーであり、IBXのマネジメント・メンバーでもあります。IBXに関連する費用は、通常の業務過程で発生し、金額は通常の取引条件で決済されます。
ケービーアール株式会社
2020年11月12日、KBR株式会社（「KBR」）はSNSへの初期出資を行い、その結果 10以前はIntuitive Machines, LLCの完全子会社だったSNSの所有率。2023年3月31日および2022年3月31日に終了した3か月間、当社の保有していた金額は0.6百万と $0.4エンジニアリングサービスに関連するKBRからのアフィリエイト収益は、それぞれ100万ドルです。2023年3月31日と2022年12月31日の時点で、ドルがありました0.4百万と $0.3KBRの収益に関連するアフィリエイト売掛金は、それぞれ100万です。KBRに関連する収益は通常の事業過程で発生し、金額は通常の取引条件で決済されます。
Xエナジー合同会社
2023年3月31日と2022年12月31日の時点で、ドルがありました0.1百万と $0.1X-Energy, LLC（「Xエネルギー」）の費用に関連して支払われるアフィリエイト口座は、それぞれ100万です。Xエナジーに関連する費用は、通常の業務過程で発生し、金額は通常の取引条件で決済されます。
ペナンブラ合同会社
2023年3月31日、2022年3月31日に終了した3か月間、当社は ゼロと $0.1ライセンス料に関連するPenumbra, LLC（「Penumbra」）の費用は、それぞれ100万ドルです。Intuitive Machinesの経営幹部の一部のメンバーは、ペナンブラの所有権を持っています。半影に関連する費用は、通常の業務過程で発生します。
注16-変動利息法人
当社は、投資した合弁事業が変動利益団体または「VIE」の基準を満たしているかどうかを、新しいベンチャーの開始時および再検討イベントが発生した時点で判断します。VIEとは、(a) 法人が十分な株式投資をリスクにさらしていない、(b) グループとしてリスクにさらされている株式投資家が、支配的な金銭的利益の特性を欠いている、(c) 法人が不均衡な議決権で組織されているという特徴のいずれかを満たす法人です。
VIEの主な受益者であると判断された場合、会社はVIEを統合します。主な受益者は、企業の経済パフォーマンスに最も大きな影響を与えるVIEの活動を指示する権限と、VIEにとって潜在的に重要な損失を吸収する義務またはVIEから利益を受ける権利の両方を持っています。
IX, LLCのジョイントベンチャー
当社は、原子炉および燃料設計エンジニアリング会社であるX-energyとのIX、LLC合弁会社（「IX LLC JV」）に参加し、高温ガス冷却原子炉とそれらに電力を供給する燃料を開発しています。私たちは 51IX LLCの合弁会社とXエナジーの持分の％は 49% 利息。カマル・ガファリアンは、X-Energyの共同創設者であり、現在は経営陣のメンバーでもあります。インプティヴイティブ・マシーンとXエナジーは一般的な制御対象です。IX, LLC JVは変動持分事業体であり、Intuitive Machinesが合弁事業の活動と最も密接に関連しているため、主な受益者であると判断しました。そのため、財務報告の目的でこのVIEを統合しています。
IX LLC JVは、将来の宇宙探査目標を支援するために原子力宇宙推進システムと地上発電システムを追求するために設立されました。2022年の第3四半期に、IX LLC JVはBattelle Energy Alliance（「BEA」）から、月面での持続的な存在と火星の探査を支援するために月面で稼働できる核分裂表面発電システムの設計に関する賞を受賞しました。2023年3月31日現在、IX LLCの合弁会社の総資産と総負債は米ドルです2.4百万、総資産と総負債ドル1.3IX LLCの合弁パートナーおよびその他の第三者に下請けされたプロジェクト実行活動に関連して、2022年12月31日時点で100万ドルです。
注17-その後の出来事
2023年4月、NASAは、Intuitive MachinesとKBRが率いる合弁会社であるスペース・ネットワーク・ソリューションズLLCのDBAであるスペース・アンド・テクノロジー・ソリューションズに、オムニバス・マルチディシプリン・エンジニアリング・サービス（「OMES」）IIIの契約を授与しました。OMES IIIは、合同極衛星システム、NASAの探査、宇宙サービスに関連する業務を支援することを目的とした、費用+固定料金の無期限配送、数量不定の契約です。OMES IIIの契約授与は現在抗議されています。
OMES IIIの契約授与に関連して、アーンアウトユニットに基づくトリガーイベントIが確定し、その結果 2,500,000該当するIntuitive Machines, LLCメンバーにクラスCの普通株式を付与することで、収益負債が減少し、株主の赤字が増加します。 追加情報については、注3-企業結合および関連取引を参照してください。
2023年4月に 1,183,901公開ワラントが行使された結果、同数のクラスA普通株式が発行され、約$の現金収入が生まれました13.6会社に100万ドルを。
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
企業結合の閉鎖の結果、 GAAPに基づく逆資本増強として計上すると、デラウェア州の有限責任会社で当社の完全子会社であるIntuitive Machines, LLCの財務諸表が当社の財務諸表になりました. 当社の財政状態と経営成績に関する以下の説明と分析を、このForm 10-Qの四半期報告書の他の場所に含まれている要約連結財務諸表とそれに関連する注記、ならびに証券取引委員会に提出されたForm 8-Kの最新報告書に含まれるIntuitive Machines, LLCの監査済み連結財務諸表も併せて読んでください（「SEC」) は、2023年3月31日。この議論と分析に含まれる情報、またはこの四半期報告書の他の場所に記載されている情報の一部には、リスクと不確実性を伴う将来の見通しに関する記述が含まれています。「将来の見通しに関する記述に関する注意事項」というタイトルのセクションやパートIIに記載されている要因など、多くの要因の結果です。アイテム1A。「リスク要因」は、この四半期報告書の他の部分とパートI、項目1Aというタイトルのセクションに含まれています。2023年3月31日にSECに提出したForm 10-Kの2022年年次報告書の「リスク要因」によると、当社の実際の結果は、以下の説明と分析に含まれる将来の見通しに関する記述に記載された、または暗示されている結果と大きく異なる場合があります。
特に明記されていない限り、または文脈上別段の定めがない限り、本セクションの「会社」、「IM」、「Intuitive Machines」、「私たち」、「当社」とは、Intuitive Machines, Inc. とその連結子会社を指します。
[概要]
私たちは2013年に設立された宇宙インフラとサービスの会社で、月面インフラと月面商業の確立に貢献しています。私たちは月面宇宙の開発において主導的な地位を占めており、以下でさらに説明する4つの事業分野が運営されています。私たちは当初、地球外での人間の存在を知らせ、維持するための月のインフラと商業基盤の確立に焦点を当てていました。私たちの事業は、継続的な成長と拡大に適した立場にあると考えています。
•今すぐ:NASAや世界中の商用ペイロードの顧客にサービスを提供し、月面、太陽系月空間へのアクセス、科学、技術、インフラのためのデータ伝送の提供に取り組んでいます。
•明日:豊かで多様な月面経済の提供に努め、軌道上での応用、月面への恒久的な存在、商用宇宙探査市場の拡大を可能にする新しい機会と市場を創出します。
私たちは現在、月面へのアクセスを提供し、科学、技術、インフラに関する月面データの収集と送信に取り組んでいます。私たちは、NASAや世界中の商用ペイロードの顧客にサービスを提供している数少ない企業の1つです。私たちは、CLPSがDに3つの賞を授与されたことからもわかるように、私たちは先発者の優位性で確固たる地位を築いていると信じています2023年3月31日現在の日付です。インターナショナルuitive MachinesのNova-C着陸船は、1972年以来月面に軟着陸する最初の米国車両となる予定で、人類史上初めて月の南極に着陸する天体となる予定です。この着陸船は130キログラムの貨物を運ぶことができ、IM-1ミッションで2023年に月面で数多くの実験や技術実証を行うように設計されています。私たちの目標は、これらのミッションに続いて、実験と技術実証を継続するIM-2と、ライナー・ガンマで3回目のCLPS賞であるIM-3が開催されることです。これらのミッションやその他の遠征は、NASA、ノキア株式会社、スペースフライト社、コロンビアスポーツウェア社、イージス・エアロスペース社、その他の民間企業と提携しています。Intuitive Machinesは、豊かで多様な月面経済を開拓し、月面に恒久的な存在をもたらすために必要な柔軟性を顧客に提供しています。
さらに、宇宙での行動の自由を確保するという宇宙軍の要求により、中華人民共和国（「中国」）とNASAによる継続的な努力の結果、当初は太陽の宇宙ドメイン認識センサーとxGeo位置ナビゲーションおよびタイミングソリューションに焦点が当てられています。米国国防総省の月面観測活動への資金提供により、宇宙軍は今後5年以上は、新しい政府システムの取得と運用ではなく、月面民間サービスの購入に頼るようになると考えています。この資金は、Intuitive Machinesなどの企業がSpace Domain Awareness、Position Navigation and Timing、および安全な通信を宇宙軍に販売する機会を提供します。特に、新しい宇宙参入者に資金が流れるため、商業部門がCisolunarの製品やサービスを提供する原動力となることを考えると。これは、国内外の他の関連政策とともに、成長する宇宙経済と私たちが有利な立場にある理由に対する私たちの信念を高めます。
当社のビジネスモデル
私たちは主に、月面アクセスサービスの顧客との契約や、宇宙製品やインフラサービスにおける科学、技術、インフラに関する月面データの収集と送信を通じて収益を生み出しています。私たちは、月周回軌道や月面でのロボットと人間の持続的な探査を可能にする宇宙製品/インフラとサービスの提供者およびサプライヤーです。
私たちは、提供するサービスの範囲を拡大することで、時間をかけて各顧客に価値を高め、反復的な収益を上げることを目標に、「土地を広げて拡大する」市場開拓戦略を採用しています。私たちは、お客様やパートナーが早期に成功できるように、緊密に協力しています。私たちは、ミッションの中核部分としての当社の技術への依存度の高まり、月面輸送や探査のための着陸船の使用の増加、各顧客のニーズを満たすための高度なソフトウェア分析機能への依存度の高まりなど、さまざまな形でお客様から当社の製品やサービスがより広く採用されることを期待しています。
当社の製品とサービスは、月面アクセスサービス、軌道サービス、月面データサービス、宇宙製品およびインフラの4つの事業分野で提供されています。ASC 280「セグメントレポート」に基づき、当社の事業部門は1つの報告対象セグメントとして運営されていると結論付けました。
月面アクセスサービス
当社の月面アクセスサービス事業は、政府、企業、個人が月面空間や月面に物体を調査して配置するための、信頼性が高く手頃な手段を提供します。私たちは、ミッションコントロール、Nova-Cランダー、宇宙対地通信ネットワーク、Space-Xとの一連のロケット契約を含む完全な月面計画を開発しました。現在、フライトマニフェストには4つのミッションがあり、今後ミッションの頻度と複雑さを増やす予定です。
私たちは現在、独自の月面着陸船を使用して、NASAが科学機器を月面に飛ばして実験を支援するための商用月面ペイロードサービス（「CLPS」）契約を締結することに注力しています。また、成長を続けるシスラン経済の獲得を目的とした研究開発や技術成熟の取り組みを追求する商業顧客の数も堅調で増え続けています。このサービスには、大量の貨物を運びながら月面にそっと着陸すること、多数の実験を月面に運ぶこと、月の水氷をテストするための最初のドリルの配備、ロングタームエボリューション（「LTE」）ネットワークをテストするためのドローンの配備が含まれます。
月面データサービス
当社の月面データサービス事業は、月との間で安全な通信、ナビゲーション、画像を送受信する月面データネットワーク（「LDN」）と呼ばれるプライベートで安全なネットワークを確立します。LDNは、月面上空間の宇宙船や月面のあらゆるシステムの見通しおよびデータ中継サービスをサポートするように設計されています。NASAと米国宇宙軍にバックアップサービスを提供するために、ネットワークを進化させたいと思っています。LDNは、ミッションコントロールセンター、戦略的に配置された6つのグローバル地上局、および各地上局に設置されたベースバンドユニットで構成されています。
IM-2の打ち上げにより、月中を継続的にカバーする月面データ中継衛星の配備により、LDNはさらに強化されます。中国が最近、独自の月面衛星ネットワークと有人月面生息地を構築する意向を表明したことを考えると、これらの月面データサービスをNASAと宇宙軍に提供することがますます重要になると考えています。
オービタルサービス
Orbital Servicesは、商業機関と政府機関の両方に宇宙軌道サービスを提供しています。これらのサービスには、既存の衛星の修理、燃料補給、軌道上昇が含まれます。私たちは、低地球軌道（「LEO」）から太陽系宇宙までの軌道で、光学ナビゲーション、ランデブーおよび近接操作、衛星配送用のロボットメカニズム、デブリ除去、スペースドメイン認識など、私たちの専門分野と宇宙製品を活用しようとしています。
宇宙製品とインフラ
当社の宇宙製品およびインフラ事業は、推進システム、ナビゲーションシステム、月面移動、電力インフラ、人間居住システムなどの製品を通じて、信頼性が高く費用対効果の高い宇宙製品を顧客に提供しています。また、複雑な宇宙システム開発のための専門性の高い航空宇宙工学サービスを、NASAや米国中の航空宇宙産業に提供しています。
社内の複合材工場や堅固な機械工場など、幅広いアディティブマニュファクチャリング能力を備えているため、アディティブマニュファクチャリングを利用した金属部品の少量生産や高品質の連続生産に重点を置いて、オンデマンドのプロトタイプ、開発部品、フライトユニット、スペアを迅速に製造するために必要な能力と専門知識を持っていると考えています。また、最近締結されたOMES III契約など、NASAセンターサポート契約の元請業者およびパートナーも務めています。これにより、NASAとの関係が拡大し、主要な技術重点分野における当社の能力が強調されます。さらに、この事業により、NASAや他の顧客とのペイロード契約において有利な立場に拡大できると考えています。
最近の動向
企業結合と関連取引
当社は、以前はインフレクション・ポイント・アクイジション・コーポレーション（「IPAX」）として知られていました。これは、1つ以上の企業との合併、株式交換、資産取得、株式購入、再編、または同様の企業結合を行うことを目的として、2021年1月27日にケイマン諸島の免除企業として設立された空白小切手会社でした。2021年9月24日、IPAXは新規株式公開を完了し、その後、その証券はナスダック株式市場LLC（「ナスダック」）で取引を開始しました。2022年9月16日、IPAXはIPAXとインテュイティブ・マシーンズ合同会社との間で特定の企業結合契約を締結しました。
2023年2月13日、Intuitive Machines, LLCは、Form 10-Qのこの四半期報告書のパートIの項目1に含まれる当社の要約連結財務諸表の要約連結財務諸表の注記1-事業内容および注記3-企業結合および関連取引で詳しく説明されているように、以前に発表された企業結合 (「IPAX」) およびその他の関連取引を完了しました。企業結合は、米国一般会計原則（「米国会計基準」）に従い、のれんやその他の無形資産の記録なしに、逆資本増強と同様に会計処理されました。企業結合およびその他の関連取引は、逆資本増強処理の結果として、報告された財政状態と業績にいくつかの重大な影響を及ぼしました。
企業結合およびその他の関連取引を実施した後、現在 (i) 14,771,804発行済みで発行されたクラスA普通株式、(ii) 10,566発行済み・発行済のクラスB普通株式 (iii) 68,140,188発行済み・発行済のクラスC普通株式、および (iv) 26,000シリーズA優先株式の発行および発行済株式。普通株式のクラスBとクラスCの株式には経済的価値はありませんが、所有者は1株あたりそれぞれ1票と3票の権利があります。さらに、当社は合計で 23,332,500行使価格$で当社のクラスA普通株式1株を購入する公的および私的新株予約権11.50一株あたり。会社も発行しました 541,667シリーズA優先ワラントは、当社のクラスA普通株式1株を行使価格$で購入するためのシリーズA優先株式の発行と併せて15.00一株あたり。クラスAの普通株式とワラントは、それぞれ「LUNR」と「LUNRW」の記号でナスダックで取引を開始しました。
インフレとマクロ経済的圧力
COVID-19パンデミックからの景気回復と地政学的な出来事の影響と相まって、世界経済は引き続き商品市場や労働市場を含む不安定な混乱を経験しています。これらの混乱はインフレ環境の一因となっており、当社の事業に必要な特定の商品やサービスの価格や入手可能性に影響を与え、今後も悪影響を及ぼす可能性があります。その結果、当社の事業、財政状態、経営成績に悪影響を及ぼし、今後も悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは、最近の銀行危機、金利の上昇、持続的なインフレと景気後退への懸念、サプライチェーンの混乱による影響など、経済状況とマクロ経済的圧力の影響を引き続き監視しています。 金融および財政政策措置（「債務上限」に関連する米国政府の将来の行動または不作為を含む）、地政学的な緊張の高まり、米国連邦予算の変更、および政治的および規制上の環境 私たちの事業、顧客、サプライヤー、その他の第三者について。
コストの上昇やその他のインフレ圧力は、これまで当社の事業に重大な影響を及ぼしていませんが、私たちは状況を監視し、パートナーや顧客を含む当社の事業への影響を評価しています。
当社の業績に影響を及ぼす主な要因
私たちの将来の成功と財務実績は、事業に大きなチャンスをもたらすだけでなく、リスクと課題をもたらすいくつかの要因に左右されると考えています。たとえば、後述のセクションや、2022年の10-KのパートIの項目1A「リスク要因」で説明します。
宇宙飛行ミッションの運営を開始および拡大する当社の能力
私たちの成功は、2023年以降に月面ミッションの事業を開始し拡大できるかどうかに大きくかかっています。2025年までに、規模と複雑さを増す複数のミッションを毎年定期的に実施することを目標に、2023年に最初の2つのミッションを完了する予定です。これにより、お客様は、将来のマニフェストを計画する際に役立つ、実証済みで信頼性の高いcislunarアクセスを利用できるようになります。2023年3月31日時点で3回のローンチについて拘束力のある契約を結んでおり、未処理分は1億5,610万ドルあり、契約収益を増やすために、政府機関や民間企業を含む多数の潜在的な顧客と活発に話し合っています。
ミッションを開始する前に、内部統合活動と、打ち上げプロバイダーであるSpaceXとのロケット統合を完了する必要があります。FCCライセンスやその他の規制当局の承認の取得の遅れやコスト超過などにより、ミッションの開始が遅れると、当社の業績や成長計画に悪影響を及ぼす可能性があります。生産効率とスケジュールの信頼性を向上させ、2、3年前に達成した年に複数のミッションを行うという目標を達成すれば、市場への浸透度が向上し、量とミッションの複雑さの両方から収益が増加し、営業レバレッジも向上すると考えています。
製品とサービスの提供を拡大する当社の能力
私たちは現在、完全な宇宙インフラを開発する準備段階にあります。これらのサービスにより、顧客はこれまでの月面ミッションよりも安い価格で月面空間と月面にアクセスできるようになることが期待されています。また、遠方接続を含む月面距離でのデータ伝送サービスの提供と、軌道整備、ペイロードの開発と製造を含む可能性のある補助サービスの提供にも取り組んでいます。
私たちの成長機会は、月面ミッションに勝つ能力とサービスポートフォリオの拡大にかかっています。既存の顧客に追加の製品やサービスを販売できるかどうかは、私たちの成功の鍵です。後続の購入は顧客満足度を示し、競合他社との代替の可能性を低下させるからです。新規および既存の顧客に追加の製品やサービスを販売するには、引き続き製品やサービスに多大なリソースを投資し、月面着陸を成功させて信頼性を実証する必要があります。私たちが正しい投資判断をしなかったり、顧客が私たちの製品やサービスを採用しなかったり、競合他社が当社よりも優れた技術や製品やサービスを開発したりした場合、私たちの事業、見通し、財政状態、経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。
短期的には、月面計画とデータプログラムに多額の投資を行う予定です。企業結合や関連する私募の収益を含む当社の財源は、当社の資本ニーズを満たすのに十分であると考えていますが、これらのサービスのスケジュールと予算費用は、米国連邦輸出管理法および適用される外国および地方の規制のコンプライアンス要件、政治的および経済的状況の影響、機会を特定し、これらのサービスについて顧客と長期契約を交渉する必要性などにより、かなりの不確実性の影響を受けます。要因。
利益率を高め、事業を拡大する能力
私たちのビジネスの成長は、事業の拡大を成功させながら、時間の経過とともに利益率を改善できるかどうかにかかっています。私たちは、営業レバレッジを向上させ、稼働率を大幅に向上させるためのイニシアチブに引き続き投資する予定です。生産効率の目標を達成する能力は、設備稼働率が予想よりも低い、製造コストと生産コストの超過、購入材料費の増加、サプライチェーンの品質上の予期しない問題や中断など、さまざまな要因によって悪影響を受ける可能性があります。目標を達成できない場合、営業利益率を上げることができず、粗利益と収益性に悪影響を及ぼします。
宇宙経済における政府支出と民間企業の投資を引き続き活用する能力
私たちの将来の成長は、宇宙経済への政府支出と民間投資の増加を引き続き活用できるかどうかに大きく依存しています。2019年から2022年にかけて、米国政府は宇宙探査・開発予算を約11.7％、つまり25億ドル増やしました。政府支出と民間企業の投資により、製品やサービスに関するますます価値の高い契約を引き続き確保できるようになったため、近年の成長を後押ししています。宇宙経済への政府支出と民間投資の継続的な利用可能性と増加により、当社の製品やサービスの購入が増えると予想しています。
革新を続ける私たちの能力
私たちは、着陸船、宇宙船、サブシステムを社内で設計、構築、テストし、複合構造物、液体ロケットエンジン、ガイダンス、ナビゲーションおよび制御ソフトウェア、精密着陸および危険回避ソフトウェア、高度な製造技術の最前線で運用しています。これらの技術の相乗効果により、月面探査に関する商業的および政府的要件への迅速な対応が可能になると私たちは信じています。市場シェアを確立し顧客を引き付け続けるために、着陸船やその他の宇宙システムの継続的な強化のための研究開発に多額の投資を続ける予定です。時間が経つにつれて、研究開発費は絶対ベースで増え続けると予想していますが、サービスの提供を拡大しても一貫しているか、総収益に占める割合は減少すると予想しています。
経営成績の構成要素
収益
私たちの収益の大部分は、月面へのペイロードの配達に関する長期契約から得られています。これらの契約を履行するために、私たちは先端技術宇宙システムの研究、設計、開発、製造、統合、および維持のためのエンジニアリングを行っています。これらの技術とシステムを統合することで、商業サービスベースで月面アクセスを提供する有機的かつ統合的な能力が生まれます。個々の契約は、管理目的でミッション（IM-1、IM-2、IM-3など）ごとにまとめられています。収益は、顧客との契約で指定された対価の金額に基づいて測定されます。
私たちが収益を計上するのは、約束された商品やサービスの管理を、その商品やサービスと引き換えに受け取ることができると予想される対価を反映した金額を顧客に移管したときです。残業代収益認識モデルでは、実際に発生した費用と完了すべき費用の見積もり、および完了時の推定総費用に基づいて作業が行われるため、契約期間中の収益と総利益が認識されます。
長期契約による収益は、主にプロジェクトの段階と全体的な使命に基づいて、期間ごとに変動する可能性があります。これらのプロジェクトは通常、初期段階で立ち上げ期間があり、ミッションが開始日に近づくと終了します。収益のかなりの部分（およそほぼ 100% のもし（契約価格）に変動する考慮事項が含まれている場合、それはミッションランディングの成功によって決まるため、会計上ゼロに制限されます。これにより、将来の収益、利益、キャッシュフローが変動する可能性があります。
私たちは、固定価格、費用補償、時間と資材、またはこれら3つの組み合わせで構成される契約に基づいて仕事をします。すべての顧客の価格は、各顧客との具体的な交渉に基づいています。当社の収益認識方針の説明については、「重要な会計方針と見積もり」というタイトルのセクションを参照してください。私たちの収益のごく一部は、時間と材料の契約であるエンジニアリングサービスから生み出されています。今後、費用弁償可能な契約が当社の収益の重要な部分を占める可能性があります。
収益コスト（減価償却費を除く）
収益コスト（減価償却費を除く）は、主に直接材料費と人件費、発売費用、製造間接費、その他の人件費で構成されます。これには、給与、賞与、福利厚生、株式ベースの報酬費用と運賃が含まれます。収益原価には、在庫が推定正味実現可能価値を超えた場合に、在庫の帳簿価額を償却する費用も含まれます。これには、陳腐化している、または予測需要を上回っている手持ち在庫も含まれます。製品やサービスの販売が増えるにつれて、将来の収益コストは絶対的に増加すると予想しています。現在のキャパシティが拡大し、コスト最適化の取り組みを実施するにつれて、収益に占める収益コストの割合は時間の経過とともに減少すると予想しています。
減価償却
減価償却とは、当該期間の有形固定資産を、資産の耐用年数にわたって定額法で減価償却することです。有形固定資産には、資産や設備が含まれます。
一般管理費（減価償却費を除く）
販売費、一般管理費（減価償却費を除く）は、主に当社の販売、マーケティング、サプライチェーン、財務、法務、人事、管理スタッフの人件費と、顧客サービス、情報技術、専門サービス、保険、旅行、配分された諸経費、その他のマーケティング、通信、管理費で構成されています。私たちは、企業組織に投資し、公開会社への移行や公開会社としての運営に関連して、法務や会計の増額を含む追加費用が発生すると予想しています
費用、投資家向け広報費用、保険料の上昇、コンプライアンスコストなど。その結果、販売費、一般管理費は、総収益に占める割合として、将来的には絶対金額で増加すると予想しています。
支払利息、純額
純利息収入（費用）は、現金および現金同等物で得られる利息収入と、当社が有利子定期預金口座に保有する短期投資残高で構成されます。支払利息は長期債務に対して発生します。
収益負債の公正価値の変化
アーンアウトユニットは、最初の発行時点で負債取引に分類され、企業結合の終了時点で払込資本から相殺されました。各期末に、獲得単位は公正価値まで再測定され、その期間の変化が要約連結営業報告書のその他の収益（費用）に計上されます。各トリガー・イベントが達成された後に株式が発行および公開されると、関連するアーン・アウト・ユニットは、その他の収益（費用）の変化を考慮して、その時点での公正価値まで再評価され、そのようなアーン・アウト・ユニットは、要約連結貸借対照表上の株主資本（赤字）に再分類されます。クロージングの時点で、アーンアウトユニットの公正価値は9,970万ドルでした。2023年3月31日現在、アーンアウトユニットの公正価値は1億340万ドルで、2023年3月31日までの期末から370万ドルの公正価値の変動は、要約連結営業諸表内のその他の収益（費用）に基づく収益負債の公正価値の変動として認識されています。2023年3月31日現在、トリガーイベントは発生していません。
SAFE契約の公正価値の変更
2022年の第1四半期までに、SAFE契約に関連して1,730万ドルの現金を受け取りました。SAFE契約は2021年9月から2022年2月にかけて締結されました。2021年12月、Intuitive Aviationの少数株主と、その事業体に対する10％の非支配持分（公正価値150万ドル）と非現金交換で1つのSAFE契約が締結されました。SAFE契約による収益は、運用資金と最初のCISLUNAR通信衛星の購入に使用されました。
ASC 480のガイダンスに従い、SAFE契約は貸借対照表に負債として記録し、最初に評価し、その後、収益に反映される公正価値の変動を考慮して公正価値で測定する必要があると判断しました。企業結合が完了すると、SAFE契約の負債は解消され、当社のクラスA普通株式に転換されました。
その他の収益、純額
その他の純収入は、盗まれた機器による保険収入など、さまざまな収入源で構成されています。
所得税費用
Intuitive Machines, Inc. は法人であるため、米国（「米国」）の連邦、州、および地方の所得税の対象となります。Intuitive Machines, LLCは米国連邦所得税を目的としたパートナーシップであるため、課税所得に対して米国連邦所得税を支払うことはありません。代わりに、Intuitive Machines, Inc. を含むIntuitive Machines, LLCの投資主は、Intuitive Machines, LLCの課税所得のそれぞれの株式に対して米国連邦所得税を支払う義務があります。Intuitive Machines, LLCは、米国連邦所得税の目的でパートナーシップとして分類された事業体に課税する州の所得税を支払う義務があります。
償還可能な非支配持株主に帰属する純損失
非支配持分とは、Intuitive Machines, LLCのうち、当社が管理および統合しているが所有していない部分です。非支配持分は企業結合の結果として創設されたもので、Intuitive Machines, LLCが以前の投資家に発行した68,150,754口のクラスAおよびクラスBユニットに相当し、クロージング時の当社の所有権の約81.2％に相当します。当社は、期間中の加重平均所有権に基づいて、非支配持分に起因する純利益または純損失を配分します。非支配持分に帰属する純利益または純損失は、要約連結営業報告書に反映されます。
イントゥイティブ・マシーンズ合同会社の業績は、2023年2月13日から2023年3月31日までの期間にインテュイ・マシーンズ社に統合され、その結果、インテュイティブ・マシーンズ合同会社の純損失の約82.2％が非支配持分に配分されました。
業務結果
次の表は、表示されている期間の当社の経営成績を示し、特定の項目について、その期間の収益に占める割合を示しています。財務結果の期間比較は、必ずしも将来の業績を示すものではありません。
2023年3月31日と2022年3月31日に終了した3か月間の比較
次の表は、2023年3月31日に終了した3か月間の当社の連結業績と、2022年3月31日に終了した3か月間の比較を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間 | | $ 変更 | | % 変更 |
(千単位) | 2023 | | 2022 | | |
| 収益 | $ | 18,236 | | | $ | 18,471 | | | $ | (235) | | | (1) | % |
| 営業経費: | | | | | | | |
| 収益コスト（減価償却費を除く） | 23,126 | | | 19,743 | | | 3,383 | | | 17 | |
| 減価償却 | 296 | | | 248 | | | 48 | | | 19 | |
| 一般管理費（減価償却費を除く） | 8,777 | | | 2,980 | | | 5,797 | | | 195 | |
| 営業費用の合計 | 32,199 | | | 22,971 | | | 9,228 | | | 40 | |
| 営業損失 | (13,963) | | | (4,500) | | | (9,463) | | | 210 | % |
| その他（費用）収入、純額： | | | | | | | |
| 支払利息、純額 | (279) | | | (126) | | | (153) | | | 121 | |
| | | | | | | |
| 収益負債の公正価値の変化 | (3,726) | | | — | | | (3,726) | | | * |
| SAFE契約の公正価値の変更 | (2,353) | | | 285 | | | (2,638) | | | * |
| その他の収益、純額 | 89 | | | — | | | 89 | | | * |
| その他（費用）収入の合計、純額 | (6,269) | | | 159 | | | (6,428) | | | * |
| 税引前損失 | (20,232) | | | (4,341) | | | (15,891) | | | 366 | |
| 所得税費用 | (3,215) | | | (1) | | | (3,214) | | | * |
| 純損失 | (23,447) | | | (4,342) | | | (19,105) | | | 440 | % |
| 企業結合前のIntuitive Machines, LLCに帰属する純損失 | (5,751) | | | (4,342) | | | (1,409) | | | * |
| 2023年2月13日から2023年3月31日までの期間の純損失 | (17,696) | | | — | | | (17,696) | | | * |
| 償還可能な非支配持株主に帰属する純損失 | (8,336) | | | — | | | (8,336) | | | * |
| 会社に帰属する純損失 | (9,360) | | | — | | | (9,360) | | | * |
| 控除額：累積優先配当金 | (328) | | | — | | | (328) | | | * |
| クラスAの普通株主に帰属する純損失 | (9,688) | | | — | | | (9,688) | | | * |
______________________
*意味がない
収益
2023年3月31日、2022年3月31日に終了した3か月間の収益は、主にNASAと、IM-1、IM-2、IM-3ミッションに関連するその他の商用ペイロード契約の影響を受けました。以下は、当社の経営成績に影響を与える各ミッションの重要な契約と開始予定日の概要です（契約収益には、制約のある変動対価は含まれていません）。
•IM-1ミッションのNASAペイロード契約は2019年6月に締結され、最初のミッションの打ち上げ予定日は2022年3月でした。NASAやその他の商用固定価格契約に基づくIM-1ミッションの推定総収益は、現在で1億1,790万ドルに増加しました 2023年3月31日契約変更の結果です。2022年3月31日現在、IM-1ミッションの推定総収益は約9,480万ドルでした。2022年の第3四半期に、ミッションの打ち上げ目標日が2022年12月から2023年3月に修正されました。2022年の第4四半期に、月の南極を新しい目標着陸地点として選択するIM-1 NASAのペイロード契約が変更されました。その結果、IM-1ミッションの推定収益は約2310万ドル増加しました。2023年4月、NASAから変更のための追加修正を受けました
南極内の目標着陸地点で、目標ミッションの打ち上げ日を2023年9月30日まで延長します。
•IM-2ミッションの最初のNASAペイロード契約は2020年10月に締結され、ミッションの開始予定日は i2022年12月のことです。NASAやその他の商用固定価格契約に基づくIM-2ミッションの推定総収益は、現在1億600万ドルに増加しました 2023年3月31日これは、2022年の第3四半期に新しい商用ペイロードと2つの新しい商用ライドシェア契約が締結された結果で、推定収益は約950万ドルです。さらに、商用ライドシェアのお客様の1人は、ペイロードをIM-2ミッションからIM-3ミッションに再積載することを選択しました。その結果、IM-2ミッションの推定収益は約550万ドル減少しました。現在 2022 年 3 月、IM-2ミッションの推定総収益は約1億200万ドルでした。IM-2ミッションの打ち上げと打ち上げ後のサービスは、NASAとの現在の契約に基づき、2024年5月まで実施されます。
•IM-3ミッションのNASAの最初のペイロード契約は2021年11月に締結され、NASAとの現在の契約に基づき、最初のミッションの打ち上げ日は遅くとも2024年6月までに予定されていました。 固定価格契約に基づくIM-3ミッションの推定総収益は、現在7190万ドルです 2023年3月31日これに対し、2022年3月31日時点では6,980万ドルでした。IM-3ミッションの推定収益の増加は、主に2023年の第1四半期に新たに210万ドルの商業用陸上積荷が授与されたことによるものです。
2023年3月31日に終了した3か月間の収益は、2022年の同時期と比較して20万ドル、つまり 1% 減少しました。IM-1ミッションの収益は、2022年の同時期の310万ドルから、2023年3月31日に終了した3か月間で約150万ドル減少して160万ドルになりました。2023年に収益が減少したのは、主に2023年の完成に向けた進捗が遅れたことと、上記の目標発売日の遅れによるものです。2023年3月31日に終了した3か月間のIM-2ミッションの収益は、2022年の同時期の900万ドルに対し、840万ドルでした。2023年3月31日現在、IM-1とIM-2のミッションはそれぞれ約 97% と 78% 完了しています。IM-3ミッションの収益は、完了に向けた進捗により、2022年の同時期の440万ドルから2023年3月31日に終了した3か月間で約120万ドル増加して560万ドルになりました。IM-3ミッションは2021年の第4四半期に授与され、2023年3月31日時点で約40％完了しています。
営業経費
収益コスト（減価償却費を除く）
2023年3月31日に終了した3か月間の収益コストは、2022年の同時期と比較して340万ドル、つまり 17% 増加しました。IM-1ミッションの収益コストは、上記の打ち上げ予定日の変更によるロケット費用の遅延費用により、110万ドル増加しました。IM-2ミッションの収益コストは、2022年の同時期の890万ドルに対し、2023年3月31日に終了した3か月間の収益コストは約820万ドルでした。IM-3ミッションの収益費用は、主に進歩により約100万ドル増加しました。
2023年3月31日現在、私たちの3つの月面ミッションはすべてロスタイプです。IM-1は、主に制約のある変動対価の結果として、2019年に損失契約になりました。2023年3月31日に終了した3か月間、IM-1ミッションの未発生損失は、前述の目標打ち上げ日の遅れにより550万ドル増加しました。さらに、2023年の第1四半期にシステムテストを行った結果、主に電子機器とタンクバルブに関連する技術的な課題が明らかになった結果、コストが増加しました。ミッションの開始日を延長した結果、完了時の費用見積もりに追加の人件費を含めました。IM-1ミッションで発生した問題の評価と検討に基づいて、燃料システムとアビオニクスに関連する推定コストが増加した結果、2023年3月31日に終了した3か月間にIM-2ミッションでさらに100万ドルの契約損失が発生しました。
一般管理費（減価償却費を除く）
2023年3月31日に終了した3か月間の一般管理費（減価償却費を除く）は、2022年の同時期と比較して580万ドル、つまり 195% 増加しました。これは主にさまざまな企業機能をサポートするための人員を140万ドルの費用で増やすことに関連する支出の増加。また、公開企業になる準備として、専門サービスに関連する費用も約200万ドル増加しました。その他の費用は、取引手数料、マーケティング、株式報酬、ソフトウェアライセンス、その他の管理費を含めて約240万ドル増加しました。
その他（費用）収入、純額
2023年3月31日に終了した3か月間のその他（費用）収入の合計、2022年の同時期と比較して640万ドルの純不利な変化は、主に収益負債370万ドルとSAFE契約の260万ドルの公正価値の不利な変動によるものです。
所得税費用
2023年3月31日、2022年3月31日に終了した3か月間、米国連邦と州を合わせた所得税の費用（給付）をそれぞれ320万ドルと0.0ドルと計上しました。2023年3月31日および2022年3月31日に終了した3か月間の米国の連邦所得税と州を合わせた実効所得税率は、それぞれ（15.9％）と0.0％でした。2023年3月31日に終了した3か月間、当社の実効税率は法定税率と異なっていました。これは主に、給付が記録されていない繰延税金と、課税所得に占めるそれぞれの割合に対して課税対象となる非支配持分投資主に帰属する損失によるものです。2022年3月31日に終了した3か月間、当社の実効税率は法定税率と異なりました。これは主に、Intuitive Machines, LLCが米国連邦所得税を目的としたパートナーシップとしての地位にあるためです。
主要なビジネス指標と非GAAP財務指標
私たちは、事業の評価、業績の測定、傾向の特定、戦略的意思決定に役立つ以下の主要なビジネス指標と非GAAP財務指標を監視しています。
バックログ
バックログとは、授与された契約に基づいて作業を行った結果として将来実現すると予想される収益の合計から、以前に認識した収益額を差し引いたものと定義しています。未処理分を監視しているのは、それが潜在的な売上の将来を見据えた指標であり、投資家が当社の事業の業績を評価し、時間の経過に伴う傾向を特定するのに役立つと考えているからです。法的拘束力のある契約に基づいてお客様が契約を締結した場合、通常、予想収益の合計をバックログに含めます。私たちの未処理分には、政府全体の買収契約、機関固有の無期限配送/無期限数量契約、またはその他の複数特典契約手段に基づいて受注される可能性のある将来の潜在的な注文の見積もりは含まれていません。また、顧客が行使していないオプション期間も含まれていません。政府の調達規則により、未処理分に含まれる収益が予算充当またはその他の契約解除条項の対象となる場合があります。ほぼすべての契約で、顧客は都合の良いときにいつでも契約を終了することができます。確定注文のある契約のいずれかが終了した場合、未処理の受注額は、その契約の未履行注文の期待額分だけ減少します。そのため、私たちの未処理分は、財務諸表で認識されている実際の収益と異なる場合があります。
次の表は、示された期間における未処理分を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | |
(千単位) | | 3 月 31 日
2023 | | 12月31日
2022 |
バックログ | | $ | 156,050 | | | $ | 201,946 | |
特定の貸借対照表日付時点での未処理分を含む注文は、通常、次の期間に請求されます。2023年3月31日現在、2023年の残りの期間にバックログの約69％、2024年の次の12か月間で約27％、その後残りの4％を占めると予想しています。お客様の注文量や履行のスピードなどにより、バックログは期間ごとに変動する可能性があります。これは、注文された製品やサービスの性質、注文を満たすために手元にある在庫の量、特定の注文を満たすために必要な開発と製造のリードタイムによって影響を受ける可能性があります。
バックログは、2022年12月31日と比較して、2023年3月31日時点で4,580万ドル減少しました。これは主に、既存の契約の継続的な履行と、特定の期間および重要な契約に関するその他の調整によるものです。この減少は、IM-3ミッションで予定されている250万ドルの新しい商用月面ペイロード契約によって一部相殺されました。
2023年3月31日現在、当社の未処理分は1億5,610万ドルで、注記4「この四半期報告書に含まれる要約連結財務諸表の収益」で報告されているように、残りの履行義務である8,700万ドルを上回っています。6,910万ドルの差額は、主に、収益の制約に関連する変動対価4,580万ドルと、特定の時間および資材サービス契約の積立額に関連する未処理分2,330万ドルに関連していました。この契約では、サービスの実施時に収益が計上され、契約上請求可能であり、したがって残りの履行義務には含まれません。
非GAAPベースの財務指標
調整後EBITDA
調整後EBITDAは、経営陣が業績を評価するために使用する重要な業績指標です。調整後EBITDAは、利息収入、支払利息、負債消滅利益、株式報酬、公正価値商品の変更、減価償却、所得税引当金などの非営業源からの結果を除いた純利益（損失）として計算します。
調整後EBITDAを提示するのは、それが当社の業績の傾向を明らかにするのに役立つと考えており、アナリスト、投資家、その他の利害関係者が業界の企業を評価するために頻繁に使用しているからです。
調整後EBITDAには、分析的尺度としては限界があります。単独で検討したり、GAAPに基づいて報告された当社の業績の分析の代わりとして検討したりするべきではありません。これらの制限の一部は以下のとおりです。
•調整後EBITDAには、利息収入、支払利息、またはその他の営業外損益は反映されていません。これらは、当社が利用できる現金の増加または減少を表す場合があります。
•調整後EBITDAには、株式ベースの報酬費用の影響は考慮されていません。株式ベースの報酬費用の影響は引き続き当社の報酬戦略の一部になると予想されます。
•調整後EBITDAは、将来の株式に関する簡易契約（「SAFE契約」）の公正価値の変動や、本質的に日常的ではないと当社が考える収益負債の公正価値の変動が、当社の事業の継続的な財務実績に与える影響を考慮していません。
•調整後EBITDAには、資産や設備の減価償却にかかる現金以外の費用は含まれていません。減価償却される資産は将来交換する必要があるかもしれませんが、調整後EBITDAには、そのような交換や新しい資本支出要件に対する現金資本支出の要件は反映されていません。
•調整後EBITDAには所得税の規定は反映されていないため、当社が利用できる現金の減少を意味する場合があります。
私たちの業界の企業を含む他の企業では、調整後EBITDAの計算方法が異なる場合があり、比較指標としての有用性が低くなります。これらの制限があるため、調整後EBITDAは、さまざまなキャッシュフロー指標、純利益（損失）、その他のGAAP業績など、他の財務実績指標と並行して検討する必要があります。
次の表は、GAAPに従って提示された最も直接的に比較可能な財務指標である純損失と調整後EBITDAとの調整を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 3月31日に終了した3か月間 |
(千単位) | | | | | 2023 | | 2022 |
| 純損失 | | | | | $ | (23,447) | | | $ | (4,342) | |
| 以下を除外するように調整されました。 | | | | | | | |
| 税金 | | | | | 3,215 | | | 1 | |
| 減価償却 | | | | | 296 | | | 248 | |
| 支払利息、純額 | | | | | 279 | | | 126 | |
| | | | | | | |
| 株式ベースの報酬費用 | | | | | 207 | | | 116 | |
| SAFE契約の公正価値の変更 | | | | | 2,353 | | | (285) | |
| 収益負債の公正価値の変化 | | | | | 3,726 | | | — | |
| その他の収益、純額 | | | | | (89) | | | — | |
| 調整後EBITDA | | | | | $ | (13,460) | | | $ | (4,136) | |
フリーキャッシュフロー
フリーキャッシュフローとは、営業活動によって提供される（使用された）純現金から資産や設備の購入を差し引いたものと定義しています。フリーキャッシュフローは、資産や設備を購入した後に、事業への継続的な投資や貸借対照表の強化などの戦略的イニシアチブに使用できる事業から生み出される現金の額についての情報を経営陣や投資家に提供する流動性の有意義な指標であると考えています。
フリーキャッシュフローには流動性の尺度として限界があります。それを単独で検討したり、GAAPに基づいて報告されたキャッシュフローの分析の代わりとして考えるべきではありません。これらの制限の一部は以下のとおりです。
•フリーキャッシュフローはGAAPに基づいて計算された指標ではないため、GAAPに従って作成された財務情報から切り離したり、その代わりとして考えるべきではありません。
•フリーキャッシュフローは、計算方法の違いにより、同じタイトルの他の企業の指標と比較できない場合があります。
•フリーキャッシュフローは、設備投資のタイミング、成長の変動、そのような変動が運転資本に与える影響、および現金転換サイクルの変化によって、短期から中期的に影響を受ける可能性があります。
次の表は、GAAPに従って提示された最も直接的に比較可能な財務指標である営業活動に使用された純現金とフリーキャッシュフローの調整を示しています。
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間 |
(千単位) | 2023 | | 2022 |
| 営業活動に使用された純現金 | $ | (18,666) | | | $ | (24,044) | |
| 資産および設備の購入 | (8,565) | | | (377) | |
| フリーキャッシュフロー | $ | (27,231) | | | $ | (24,421) | |
流動性と資本資源
創業以来、私たちは社内で生み出した手元現金、SAFE契約の締結を含む資本株式の売却による収入、および銀行債務の発行による収益を通じて事業資金を調達してきました。私たちは、現在および将来のニーズを満たすのに十分な金額の現金を生み出す能力という観点から流動性を評価します。短期的および長期的に予想される現金の主な用途は、運転資金要件、資本支出、債務返済要件、およびその他の一般的な企業サービスです。私たちの主な運転資金要件は、資材の購入、下請けサービス、給与計算などのプロジェクト実行活動のためのもので、主に新規および既存のプロジェクトに必要な活動のタイミングと範囲によって年間を通じて変動します。当社の資本支出は、主に機械設備、コンピューターとソフトウェア、リースに関連しています。
2023年3月31日現在、当社の現金および現金同等物は4,680万ドル、運転資本赤字は4,250万ドルでした。当社の要約連結財務諸表の注記3-企業結合および関連取引で詳しく説明されているように、2023年2月13日に、インテュイ・マシーンズ株式会社（旧称：インフレクション・ポイント・アクイジション・コーポレーション（「IPAX」）と当社の完全子会社であるインテゥイティブ・マシーンズ合同会社は、企業結合および関連取引を完了しました。企業結合が完了し、特定の投資家に10％のシリーズA累積転換優先株式（額面1株あたり0.0001ドル）（「シリーズA優先株式」）を発行したことで、当社は総収入の約3,410万ドルを運営資金として受け取りました。さらに、企業結合に関連して、当社はコミットド・エクイティ・ファシリティを設立する投資家と普通株式購入契約を締結しました。この契約に基づき、当社は、特定の要件と制限を条件として、新たに発行されたクラスA普通株式と交換上限（普通株式購入契約で定義されているとおり）のいずれか少ない方を購入するよう取引相手に指示する権利がありますが、義務はありません。さらに、企業結合の締結後、前払いの先渡購入契約の終了に関連して1,270万ドルの現金と、公的ワラントの行使に関連して220万ドルの現金を受け取りました。
経営陣は、企業結合および関連取引の完了から得られる現金は、財務諸表が発行された日から少なくとも12か月間までの短期的な流動性ニーズと当社の事業計画の実行に十分であると考えています。
ライブ・オーク・モビリゼーション・クレジット・ファシリション
2019年12月12日、私たちはライブ・オーク・バンキング・カンパニー（「クレジット・モビリゼーション・ファシリゼーション・ファシリゼーション」）と融資契約を締結しました。これにより、2022年12月12日の期限で1,200万ドルのクレジット・モビリゼーション・ファシリティと、2020年12月12日の期限で100万ドルのクレジットラインが提供されました。信用動員ファシリティとそれに基づく信用枠の両方に、当初、年率6.0％の利息が毎月支払われていました。クレジット・モビリゼーション・ファシリティとそれに基づく信用枠は、実質的にすべての資産によって担保されています。
2020年12月8日、私たちはライブ・オーク・バンキング・カンパニーとローン変更契約を締結しました。これにより、クレジット・モビリゼーション・ファシリティに基づく与信枠の条件が修正され、最大元本を引き下げることも含まれます
100万ドルから40万ドルに、満期日を2020年12月12日から2021年12月10日まで延長し、金利を6.0％からウォールストリートジャーナルに掲載されたプライムレートの変動金利に2.0％を加えたものに変更します。
2021年4月30日、私たちはライブ・オーク・バンキング・カンパニーと契約を締結しました。ライブ・オーク・バンキング・カンパニーは、2022年11月15日のローン満期で、既存の信用動員ファシリティに取って代わる1,200万ドルの契約動員信用枠を提供しました（「新信用動員制度」）。新信用動員ファシリティは、ウォールストリートジャーナルに掲載されたプライムレートに基づいて四半期ごとに調整された年率5.25％に、2.0％を加えた利息を（毎月支払う）、年率5.25％の利息を負担します。2021年12月10日、クレジットラインの有効期限が切れました。当時、未払いの残高はなく、与信枠を更新しませんでした。
2022年7月14日、私たちはライブ・オーク・バンキング・カンパニーと第2回修正・改訂ローン契約を締結しました。この契約では、2024年7月14日のローン満期で800万ドルの動員クレジット・ファシリティが提供され、既存の1,200万ドルの動員クレジット・ファシリティの満期日が2023年11月14日に延長されました。モビリゼーションクレジットファシリティには、(a) ウォール・ストリート・ジャーナルに掲載されたプライムレートに 2.0% と (b) 5.0% を加えた額の、年率で (毎月支払われる) 利息が支払われます。800万ドルの動員クレジットファシリティでは、特定のミッションマイルストーンの完了時に元本の早期支払いが必要です。マイルストーンが達成されれば、2023年と2024年のローン満期前に、それぞれ410万ドルと390万ドルの元本が支払われることになります。1,200万ドルの動員クレジットファシリティでは、2023年8月15日に800万ドル、2023年11月14日に400万ドルの元本を支払う必要があります。動員クレジットファシリティは、会社が特定の財務契約やその他の契約を満たすことを要求し、会社の実質的にすべての資産によって担保されます。
信用動員施設では、この種の契約で慣習的なさまざまな契約を遵守する必要があります。これには、債務の負担、先取特権の付与、特定の根本的な変更を受けることを制限する条項も含まれます。信用動員制度には、この種の契約で慣習的な債務不履行事象も含まれます。2023年3月31日現在、私たちは信用動員制度に基づくすべての契約を遵守していました。
2023年3月31日と2022年12月31日の時点で、信用動員ファシリティの未払い額は2,000万ドルでした。信用動員ファシリティに関する追加情報については、注記7-要約連結財務諸表への負債を参照してください。
キャッシュフロー
次の表は、提示された期間のキャッシュフローをまとめたものです。
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| 3月31日に終了した3か月間 |
(千単位) | 2023 | | 2022 |
| 営業活動に使用された純現金 | $ | (18,666) | | | $ | (24,044) | |
| 投資活動に使用された純現金 | $ | (8,565) | | | $ | (377) | |
| 財務活動による純現金 | $ | 48,268 | | | $ | 4,186 | |
2023年3月31日および2022年3月31日に終了した3か月間のキャッシュフロー
営業活動
2023年3月31日に終了した3か月間の当社の営業活動では、2022年3月31日に終了した3か月間の純現金2,400万ドルに対し、1,870万ドルの純現金が使用されました。530万ドルの好調な変更は、主に、2023年度に打ち上げ予定日が予定されているIM-1とIM-2ミッションについて、2023年のミッション打ち上げプロバイダーへの進捗支払いが2022年よりも少なくなったためです。伝道費用の現金支払いの減少は、2023年の給与や賃金、専門職サービス料などの運営費の増加によって一部相殺されました。
投資活動
2023年3月31日に終了した3か月間の投資活動では、2022年3月31日に終了した3か月間に40万ドルの純現金が使用されたのに対し、860万ドルの純現金が使用されました。使用された現金が820万ドル増加したのは、主に、将来のミッションや月面オペレーションセンターに使用される機器の建設中の設備投資と、新たにリースされた施設に関連するコンピューターや機器への支出によるものです。
資金調達活動
2023年3月31日に終了した3か月間に、資金調達活動により4,830万ドルの純現金が提供されたのに対し、2022年3月31日に終了した3か月間に提供された純現金は420万ドルでした。4,410万ドルの増加は主に、企業結合とシリーズA優先株の発行が完了したときに受け取った3,410万ドルの収益に関連したもので、四半期中に支払われた関連取引費用782,000ドルによって一部相殺されました。また、前払いの先渡購入契約の終了に関連して1,270万ドルの現金と、公的ワラントの行使による収益がさらに220万ドルを受け取りました。
契約上の義務とコミットメント
リース・コミットメント
私たちは、オフィススペース、管理、研究、マーケティング、軽製造業務のために不動産をリースしています。これらのリースは、2043年までのさまざまな有効期限を持つオペレーティングリースに分類されます。当社のリース契約の詳細については、注記6-要約連結財務諸表へのリースを参照してください。
私たちは、月面着陸船の部品やその他の航空宇宙関連業務の生産および試験施設として機能する月面運用センターの開発のための地上リース契約を締結しました。施設は現在建設中で、賃貸人は特定の設計、建設、開発費用として最大4,000万ドルを払い戻します。資金調達の取り決めとして、施設の建設費を会計処理しています。2023年3月31日と2022年12月31日現在、進行中の建設中の資本金はそれぞれ1,740万ドルと1,030万ドルで、対応する融資債務はそれぞれ1,460万ドルと910万ドルです。2022年の第4四半期に、月面運用センターの一部の建設が完了し、完成した施設を当社が所有しました。リースの開始時に、当社はその施設が販売会計の対象になると判断し、リースバックはオペレーティングリースとして分類されました。完成時の公正価値は帳簿価額と等しいと判断されたため、施設の売却による損益は計上も繰延もされませんでした。2023年3月31日現在、当社は300万ドルの使用権資産とそれに対応する約320万ドルのリース負債を記録しています。2022年12月31日現在、当社は約310万ドルの使用権資産とそれに対応するリース負債を記録しています。完成時の公正価値は帳簿価額と等しいと判断されたため、施設の売却による損益は計上も繰延もされませんでした。
購入コミットメント
私たちは時々、お客様との収益契約に基づく義務と連動して、打ち上げサービスの購入や特定の部品の開発について、ベンダーと長期的な契約を結びます。2023年3月31日現在、2つのベンダーとの取消不可契約に基づく残りの購入義務は3,180万ドルで、そのうち2,910万ドルは今後12か月以内に支払われる予定で、残りの270万ドルはその後の12か月以内に支払われる予定です。
オフバランスシートアレンジメント
貸借対照表外の取り決めはありません。
重要な会計方針と見積もり
以下の会計方針は、高度な判断と複雑さを伴うと考えています。したがって、これらは、当社の連結財務状況と経営成績を十分に理解し評価するうえで最も重要であると私たちが考える方針です。見積もりの使用を含め、当社が採用している重要な会計方針は、注記2「本四半期報告書の他の部分に含まれる当社の要約連結財務諸表の重要な会計方針の要約」と、2023年3月31日にSECに提出された当社の最新報告書（フォーム8-K/A）に含まれている、2022年12月31日および2021年に終了した年度の監査済み連結財務諸表に示されています。
要約連結財務諸表および関連する開示を作成するには、それらの財務諸表と付随する注記に報告された金額に影響する見積もりと判断を行う必要があります。私たちが用いる見積もりは妥当だと考えていますが、それらの見積もりには本質的に不確実性が伴うため、将来の期間に報告される実際の結果は、それらの見積もりと異なる場合があります。
収益認識
当社は、ASC 606「顧客との契約による収益」に従って収益を計上しています。私たちの収益は主に、先端技術の航空宇宙システムの研究、設計、開発、製造のための長期月面ミッション契約とエンジニアリングサービスの進捗から生み出されています。
収益は、顧客との契約で指定された対価の金額に基づいて測定されます。収益は、契約条件に基づく当社の履行義務が履行されたときに計上されます。これは通常、顧客へのサービスの移転に伴って発生します。長期契約ごとに、受け取ると予想される対価に基づいて取引価格を決定します。私たちは、商品やサービス、または商品やサービスの集まりを提供するための個別の履行義務ごとに、その取引価格を相対的な販売価格に基づいて配分します。
顧客への継続的な支配権の移転により履行義務が履行される当社のほとんどの事業では、収益は時間の経過とともに計上されます。複雑なタスクやコンポーネントを1つのプロジェクトまたは機能に統合する重要なサービスを提供するために顧客と契約した場合、それらの契約は単一の履行義務として会計処理されます。収益は通常、費用対原価方式で計上されます。これは主に、これまでに発生した契約費用と、完了時の推定契約費用の合計との比較に基づいています。この方法は、顧客に提供される商品やサービスの価値を直接測定するため、完成に向けたパフォーマンスを測定するのに適していると考えられます。私たちの契約の請求スケジュールと支払い条件は、契約の種類など、いくつかの要因によって異なります。固定価格契約の一般的な支払い条件では、顧客は契約のマイルストーンの達成に基づく成果ベースの支払い、または当社が負担する費用の割合に基づく進捗支払いのどちらかを支払います。
履行義務の多くを履行するために必要な業務の性質上、完了時の総収益とコスト（後述するプロセス）の見積もりは複雑で、さまざまな要因に左右されるため、かなりの判断が必要です。長期契約で受け取る対価には、固定額と変動額の両方が含まれる場合があります。変動額は、取引価格を上げることも下げることもあります。
変動対価に関する不確実性が解消された時点で、認識されている累積収益の大幅な逆転は起こらないと思われる範囲で、変動対価の推定金額を取引価格に含めています。変動対価の見積もり、および契約価格に見積もり金額を含めるかどうかの決定は、主に予想される業績と、当社が合理的に入手できるすべての情報（過去、現在、予測）の評価に基づいています。変動対価に関する不確実性が解消されるまで、会計期間ごとに変動対価の金額を再評価します。変動対価の査定額の変動は、当期に計上された収益に対する累積調整として将来的に会計処理されます。
契約上の推定総収益に変更が必要な場合、その変更は当期の累積的にキャッチアップベースで計上されます。1つ以上の見積もりに大幅な変更があると、1つ以上の履行義務の収益性に影響を与える可能性があります。発生する総費用の見積もりが、会社が受け取ると予想している対価の総額を超える場合、損失が明らかになった期間に、契約上の残りの損失の引当金が記録されます。
新興成長企業のステータス
私たちは、2012年のJumpstart our Business Startups法（「JOBS法」）によって改正された、証券法第2（a）条で定義されている「新興成長企業」であり、新興成長企業ではない他の公開企業に適用されるさまざまな報告要件の特定の免除を利用することがあります。これには、第404条の監査人証明要件の遵守が義務付けられていないことが含まれますが、これらに限定されません Sarbanes-Oxley法により、定期報告書における役員報酬に関する開示義務が軽減され、委任勧誘状、および以前に承認されていないゴールデンパラシュート支払いの役員報酬と株主の承認に関する拘束力のない諮問投票の開催要件の免除。
さらに、JOBS法の第102 (b) (1) 条は、民間企業 (つまり、証券法の登録届出書が有効であると宣言されていないか、改正された1934年の証券取引法 (「取引法」) に基づいて登録された証券の種類を持たない企業) が新または改訂された財務会計基準の遵守を義務付けられるまで、新興成長企業が新規または改訂された財務会計基準の遵守を義務付けられることを免除しています。JOBS法では、企業は移行期間の延長をオプトアウトし、新興国以外の成長企業に適用される要件を遵守することを選択できますが、そのようなオプトアウトの選択は取り消せません。このような延長された移行期間からオプトアウトしないことを選択しました。つまり、標準が発行または改訂され、公開企業と非公開企業で適用日が異なる場合、新興成長企業として、民間企業が新しいまたは改訂された標準を採用した時点で、新しいまたは改訂された標準を採用することができます。これは私たちの財務を比較するかもしれません
移行期間の延長をオプトアウトした新興成長企業でもない新興成長企業でもない別の公開会社との取引は、使用される会計基準が異なる可能性があるため、困難または不可能です。
アイテム 3.市場リスクに関する定量的・質的開示
当社は、証券取引法の規則12b-2で定義されている小規模な報告会社であり、この項目で別途義務付けられている情報を提供する必要はありません。
アイテム 4.統制と手続き
統制および手続の有効性に関する制限
当社の開示管理と手続きを設計、評価するにあたり、経営陣は、どんなにうまく設計され運用されても、望ましい管理目標の達成を合理的に保証することしかできないと認識しています。さらに、情報開示の管理と手続きの設計には、リソースに制約があり、経営陣は可能な管理や手続きのメリットをその費用に対して評価する際に判断を下す必要があるという事実を反映していなければなりません。
開示管理と手続きの評価
私たちの経営陣は、の参加を得て 当社の最高経営責任者兼最高財務責任者は、2023年3月31日現在、当社の開示管理と手続きの有効性を評価しました（取引法に基づく規則13a-15 (e) および15d-15 (e) で定義されているとおり。このような評価に基づいて、当社の最高経営責任者と最高財務責任者は、当社の開示管理と手続きは次のように結論付けました 以前にパートIの項目1Aで報告された財務報告に対する内部統制の重大な弱点の結果として、妥当な保証レベルでは効果がありませんでした。Form 10-Kの2022年年次報告書のリスク要因と 以下に特定します。
財務報告に対する内部統制の重大な弱点
企業結合の締結に先立ち、 2021年12月31日に終了した期間のIntuitive Machines LLCの財務諸表の監査で、当社の経営陣は、当社の財務諸表には3つの財務諸表があると判断しました。財務報告に関する内部統制の重大な弱点。重大な弱点とは、財務報告の内部統制の欠陥または欠陥の組み合わせであり、年次または中間財務諸表の重大な虚偽表示が適時に防止または発見されない可能性が十分にあります。特定された重大な弱点は、主に当社の連結財務諸表の作成に関連する以下の事項に関するものです。
•特定の契約について、履行義務の特定と収益認識のタイミング、および特定の収益スケジュールの見直しと試算表との調整について、効果的な管理を設計および維持していませんでした。
•私たちは、非日常的、異常な、または複雑な取引の特定と認識に対する効果的な管理を設計および維持していませんでした。
•試算表への手動仕訳の転記に関する適切な職務分掌を維持していませんでした。
2023年3月31日現在、これらの重大な弱点はまだ修正中です。
財務報告に関する内部統制の変更
2023年3月31日に終了した3か月間、財務報告に関する当社の内部統制に重大な影響を与えた、または重大な影響を及ぼす可能性がかなり高いと思われる変更は、上記を除き、ありませんでした。
パート II — その他の情報
アイテム 1.法的手続き
通常の業務上、私たちは係属中または係争中の訴訟の危機に瀕しているさまざまな問題に関与しています。将来、追加の法的手続きの対象となる可能性がありますが、その範囲と厳しさは不明であり、当社の事業に悪影響を及ぼす可能性があります。さらに、時々、私たちに対する請求を主張する手紙やその他の形式の通信を受け取ることがあります。 コミットメントと不測の事態に関する情報は、Form 10-Qのこの四半期報告書のパートI、項目1の要約連結財務諸表の注記14「コミットメントと不測の事態」に記載されています。
アイテム 1A.リスク要因
当社の実際の業績がこの報告書と大きく異なる原因となる可能性のある要因には、Form 10-Kの2022年年次報告書に記載されているリスク要因が含まれます。この四半期報告書の日付の時点で、当該登録届出書に開示されているリスク要因に重大な変更はありません。
アイテム 2.持分証券の未登録売却および収益の使用
株式の未登録売却
必要な情報は、2023年2月14日にSECに提出されたフォーム8-Kの最新報告書で以前に開示されています。
発行者による株式の購入
以下は、2023年3月31日に終了した3か月間の当社のクラスA普通株式の自社株買いの概要です。先物購入契約の満了および相手方からのクラスA普通株式の買戻しに関する追加情報については、Form 10-Qのこの四半期報告書のパートI、項目1の要約連結財務諸表の注記3-企業結合および関連取引を参照してください。
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| 購入期間 | | 買戻した株式の総数 | | 一株当たりの平均支払価格 | | 公に発表された計画の一環として買い戻された株式 | | プランまたはプログラムに基づいてまだ購入できる株式の最大数のドル価値 |
| 2023年1月1日から31日 | | — | | $ | — | | | — | | $ | — | |
| 2023年2月1日-28日 | | — | | $ | — | | | — | | $ | — | |
| 2023年3月1日-31日 | | 1,250,000 | | $ | 10.26 | | | — | | $ | — | |
| | 1,250,000 | | | | — | | $ | — | |
アイテム 3.シニア証券のデフォルト
[なし]。
アイテム 4.鉱山の安全に関する開示
該当しません。
アイテム 5.その他の情報
[なし]。
アイテム 6.展示品
以下の展示品は、Form 10-Qのこの四半期報告書の一部として提出されたか、参照により組み込まれています。
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| | | 参考により組み込み |
示す 番号 | | 展示品の説明 | フォーム | ファイル番号 | 示す | 出願日 |
| 3.1 | | 株式会社イントゥイティブ・マシーンズの設立証明書 | 8-K | 001-40823 | 3.1 | 2023年2月14日 |
| 3.2 | | イントゥイティブ・マシーンズ社の細則 | 8-K | 001-40823 | 3.2 | 2023年2月14日 |
| 3.3 | | 10.0% シリーズA累積転換優先株式に関する指定証明書 | 8-K | 001-40823 | 3.3 | 2023年2月14日 |
| 4.1 | | ワラント契約 | 8-K | 001-40823 | 4.1 | 2021年9月24日 |
| 4.2 | | Intuitive Machines社の標本クラスA普通株券 | S-4/A | 333-267846 | 4.5 | 2023年1月20日 |
| 4.3 | | イントゥイティブ・マシーンズ社の検体保証書 | S-4/A | 333-267846 | 4.6 | 2023年1月20日 |
| 31.1* | | 1934年の証券取引法に基づいて公布された規則13a-14および15d-14に基づく最高経営責任者の認定 | | | | |
| 31.2* | | 1934年の証券取引法に基づいて公布された規則13a-14および15d-14に基づく最高財務責任者の認定 | | | | |
| 32.1** | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に基づいて採択された、米国法第18条第1350条に基づく最高経営責任者の認定 | | | | |
| 32.2** | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に基づいて採択された、米国法第18条第1350条に基づく最高経営責任者の認定 | | | | |
| 101.インチ* | | インライン XBRL インスタンスドキュメント (インスタンスドキュメントは XBRL タグがインライン XBRL ドキュメントに埋め込まれているため、インタラクティブデータファイルには表示されません)。 | | | | |
| 101.SCH* | | インライン XBRL タクソノミー拡張スキーマドキュメント | | | | |
| 101.CAL* | | インライン XBRL タクソノミー拡張計算リンクベースドキュメント。 | | | | |
| 101.DEF* | | インライン XBRL タクソノミー拡張定義リンクベースドキュメント。 | | | | |
| 101.LAB* | | インライン XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベースドキュメント。 | | | | |
| 101.PRE* | | インライン XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベースドキュメント。 | | | | |
| 104* | | 表紙インタラクティブデータファイル (インラインXBRL形式で、別紙101.INSに含まれています) | | | | |
| | | | | | |
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署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は、登録者に代わってこの報告書に署名させ、正式に権限を与えられた署名者に正式に署名させました。
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| | イントゥイティブ・マシーンズ株式会社 |
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| 日付: | 2023年5月15日 | 作成者: | /s/ エリック・サリー |
| | | エリック・サリー |
| | | 最高財務責任者 |
| | | (最高財務責任者) |
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| 日付: | 2023年5月15日 | | /s/ スティーブン・ヴォントゥール |
| | | スティーブン・ヴォンター |
| | | コントローラー |
| | | (最高会計責任者) |