米国 州
証券 および取引委員会
ワシントン、 D.C. 20549
フォーム 10-Q
☒ 1934年の証券取引法第13条または第15 (d) 条に基づく四半期報告書
については、2023年3月31日に終了した四半期期間です。
☐ 1934年の証券取引法の第13条または第15 (d) 条に基づく移行報告書
については、________ から ________ への移行期間
コミッション ファイル番号 1-35526
ネオノード 株式会社
(憲章に明記されている登録者の正確な 名)
(法人または組織の州またはその他の管轄区域) | (IRS) 雇用主 識別番号) |
Karlavägen 100、115 26 ストックホルム、スウェーデン
(主要行政機関の住所 と郵便番号)
+46 (0)8 667 17 17
(登録者の 電話番号、市外局番を含む)
同法第12 (b) 条に従って登録された証券
各クラスのタイトル | トレーディングシンボル | 登録された各取引所の名前 | ||
の |
登録者が、(1)1934年の証券取引法 法の第13条または第15(d)条で提出が義務付けられているすべての報告書を、過去12か月間(または登録者がそのような報告を義務付けられたより短い期間)に提出したかどうか、および(2) が過去90日間、そのような提出要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。はい ☒ いいえ ☐
登録者が、過去12か月間(または登録者がそのようなファイルの提出を求められたより短い期間)に、規則S-Tの規則 405に従って提出が義務付けられているすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。 はい ☒ いいえ ☐
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模報告会社、 、または新興成長企業のいずれであるか、 にチェックマークを付けてください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「非加速申告者」、「小規模な 報告会社」、「新興成長企業」の定義を参照してください。
大型加速フィルター | ☐ | アクセラレーテッド・ファイラー | ☐ |
☒ | 小規模な報告会社 | ||
新興成長企業 |
が新興成長企業の場合は、登録者が 証券取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。☐
登録者がシェル会社(取引法規則12b-2で定義されているとおり)であるかどうかをチェックマークで と記入してください。はい ☐ いいえ ☒
2023年5月5日現在発行されている登録者の普通株式の 株数は15,359,481株でした。
ネオノード 株式会社
四半期ごと のレポート(フォーム10-Q)
については、2023年3月31日に終了した会計四半期です
目次
パートI 財務情報 | 1 | |
アイテム 1 | 財務諸表 | 1 |
2023年3月31日(未監査)および2022年12月31日(監査済み)時点の要約版 連結貸借対照表 | 1 | |
2023年3月31日および2020年3月31日に終了した3か月間の未監査 要約連結営業諸表2 | 2 | |
2023年3月31日および2020年3月31日に終了した3か月間の未監査 要約連結包括損失計算書2 | 3 | |
2023年3月31日および2020年3月31日に終了した3か月間の未監査の 株主資本の要約連結計算書2 | 4 | |
2023年3月31日および2020年3月31日に終了した3か月間の未監査 要約連結キャッシュフロー計算書2 | 5 | |
未監査の要約連結財務諸表の注記 | 6 | |
アイテム 2 | 経営陣による 財政状態と経営成績に関する議論と分析 | 23 |
アイテム 3 | 市場リスクに関する定量的 および質的開示 | 32 |
アイテム 4 | コントロール と手順 | 32 |
パートII その他の情報 | 33 | |
アイテム 1 | 法的 手続き | 33 |
アイテム 1A | リスク 要因 | 33 |
アイテム 6 | 展示品 | 33 |
署名 | 34 | |
展示品 |
i
パート I. 財務情報
アイテム 1。財務諸表
ネオノード 株式会社
要約連結貸借対照表
(1株と1株あたりの金額を除く 千単位)
3 月 31 日 | 12月31日 | |||||||
2023 | 2022 | |||||||
(未監査) | (監査済み) | |||||||
資産 | ||||||||
流動資産: | ||||||||
現金 | $ | $ | ||||||
売掛金と未請求収益、純額 | ||||||||
インベントリ | ||||||||
前払費用およびその他の流動資産 | ||||||||
流動資産合計 | ||||||||
資産および設備、純額 | ||||||||
オペレーティングリースの使用権資産、純額 | ||||||||
総資産 | $ | $ | ||||||
負債と株主資本 | ||||||||
流動負債: | ||||||||
買掛金 | $ | $ | ||||||
未払給与と従業員給付 | ||||||||
未払費用 | ||||||||
契約負債 | ||||||||
ファイナンスリース債務の現在の部分 | ||||||||
オペレーティング・リース債務の現在の部分 | ||||||||
流動負債合計 | ||||||||
ファイナンスリース債務、流動分を差し引いたもの | ||||||||
オペレーティング・リース債務、当期分を差し引いたもの | ||||||||
負債総額 | ||||||||
コミットメントと不測の事態 | ||||||||
株主資本: | ||||||||
普通株式、発行済株式25,000,000株、額面0.001ドル、2023年3月31日および2022年12月31日にそれぞれ発行され発行された株式15,359,481株と14,455,765株 | ||||||||
追加払込資本 | ||||||||
その他の包括損失の累計 | ( | ) | ( | ) | ||||
累積赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
株主資本の総額 | ||||||||
負債総額と株主資本 | $ | $ |
添付の 件の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
1
ネオノード 株式会社
要約版 連結営業報告書
(1株あたりの金額を除く 千単位)
(未監査)
3月31日に終了した3か月間 | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
収益: | ||||||||
ライセンス料 | $ | $ | ||||||
製品 | ||||||||
非経常エンジニアリング | ||||||||
総収入 | ||||||||
収益コスト: | ||||||||
製品 | ||||||||
非経常エンジニアリング | ||||||||
総収益コスト | ||||||||
総売上総利益 | ||||||||
営業経費: | ||||||||
研究開発 | ||||||||
セールスとマーケティング | ||||||||
一般管理と管理 | ||||||||
営業費用の合計 | ||||||||
営業損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
その他の収入 (費用): | ||||||||
利息収入(費用)、純額 | ( | ) | ||||||
その他の収入 (費用) の合計 | ( | ) | ||||||
所得税引当前損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
所得税引当金 | ||||||||
非支配持分を含む純損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
控除:非支配株主に帰属する純損失 | ||||||||
ネオノードに帰属する純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
普通株式1株あたりの損失: | ||||||||
$ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
添付の 件の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
2
ネオノード 株式会社
要約版 連結包括損失計算書
(単位: 千単位)
(未監査)
3月31日に終了した3か月 か月 | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
その他の 総合収入 (損失): | ||||||||
外貨 通貨換算調整 | ||||||||
その他の包括損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
控除: 非支配持分に起因する包括損失 | ||||||||
ネオノードに帰属するその他の包括損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
添付の 件の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
3
ネオノード 株式会社
要約された 連結株主資本計算書
(単位: 千単位)
(未監査)
2023年3月31日および 2022年に終了した3か月間
普通株式 発行済み | 共通 株式 金額 | [追加] 支払い済み 資本 | 累積 その他 包括的 収入 (損失) | 累積 赤字 | 合計 ネオノード 株主の エクイティ | 非制御 興味 | 合計 株主の エクイティ | |||||||||||||||||||||||||
残高、2022年12月31日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | - | $ | ||||||||||||||||||||
株式報酬制度 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
募集費用を差し引いた現金による株式の発行 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||
外貨換算調整 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
純損失 | - | ( | ) | ( | ) | - | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
残高、2023年3月31日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | - | $ |
共通 株式シェア 発行済み | 共通 株式 金額 | [追加] 支払い済み 資本 | 累積 その他 包括的 収入 (損失) | 累積 赤字 | 合計 ネオノード 株主の エクイティ | 非制御 興味 | 合計 株主の エクイティ | |||||||||||||||||||||||||
残高、2021年12月31日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||
株式報酬制度 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
外貨換算調整 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
純損失 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
残高、2022年3月31日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ |
添付の 件の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
4
ネオノード 株式会社
要約版 連結キャッシュフロー計算書
(単位: 千単位)
(未監査)
3月31日に終了した3か月間 | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
営業活動によるキャッシュフロー: | ||||||||
純損失(非支配持分を含む) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
純損失を営業活動に使用された純現金と調整するための調整: | ||||||||
株式ベースの報酬費用 | ||||||||
減価償却と償却 | ||||||||
オペレーティングリースの使用権資産の償却 | ||||||||
営業資産および負債の変動: | ||||||||
売掛金と未請求収益、純額 | ( | ) | ||||||
インベントリ | ( | ) | ( | ) | ||||
前払費用およびその他の流動資産 | ||||||||
買掛金、未払給与および従業員給付、および未払費用 | ||||||||
契約負債 | ( | ) | ( | ) | ||||
オペレーティングリース義務 | ( | ) | ( | ) | ||||
営業活動に使用された純現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
投資活動によるキャッシュフロー: | ||||||||
資産および設備の購入 | ( | ) | ||||||
投資活動に使用された純現金 | ( | ) | ||||||
財務活動によるキャッシュフロー: | ||||||||
普通株式の発行による収入(募集費用を差し引いたもの) | ||||||||
ファイナンスリース債務の元本支払い | ( | ) | ( | ) | ||||
財務活動によって提供された(使用された)純現金 | ( | ) | ||||||
為替レートの変動による現金への影響 | ||||||||
現金の純増減額 | ( | ) | ||||||
期首現金 | ||||||||
期末現金 | $ | $ | ||||||
キャッシュフロー情報の補足開示: | ||||||||
所得税として支払われた現金 | $ | $ | ||||||
利息として支払われた現金 | $ | $ |
添付の 件の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
5
ネオノード 株式会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
1. 中間期報告
添付の未監査の中間要約連結財務諸表に添付されている には、経営陣によると、提示された中間期間の財政状態と経営成績および現金 フローを公平に提示するために必要な、通常の定期調整 からなるすべての調整が含まれています。2023年3月31日に終了した3か月間の経営成績は、必ずしも通期またはその他の期間の業績を示すものではありません。
2023年3月31日および2022年に終了した3か月間の 付随する要約連結財務諸表 は、米国証券取引委員会(「SEC」)の規則および規制に従って当社が作成したものです。米国で一般に認められている会計原則 に従って作成された財務諸表(「米国会計基準」)に従って作成された財務諸表に通常含まれる特定の情報 および脚注開示は、要約または省略されています。これらの要約連結財務諸表は、2022年12月31日に終了した会計年度の当社の年次報告書(Form 10-K )に含まれている監査済み連結財務諸表およびその注記と併せて読む必要があります。
オペレーション
Neonode Inc. は、本レポートでは子会社と総称して「Neonode」または「当社」と呼ばれ、 の高度な光学センシングソリューションを開発しています。高度な機械学習アルゴリズムを使用して、カメラやその他のタイプのイメージャーのビデオストリームで人物や物体を検出および追跡する非接触タッチ、タッチ、ジェスチャーセンシング、物体検出および機械認識ソリューション を開発しています。 私たちは、zForce テクノロジープラットフォームに基づく非接触型タッチ、タッチ、ジェスチャーセンシング、物体検出の製品とソリューション、およびマルチセンシング技術プラットフォームに基づくシーン分析ソリューションを販売しています。私たちは、オフィス機器、自動車、産業オートメーション、医療、軍事 、アビオニクスなどを含むがこれらに限定されない、さまざまな市場やセグメントのお客様にソリューションを提供しています 。
私たちの事業では、 はこれまで、ヒューマンマシンインターフェース(「HMI」)ソリューション、HMI製品、リモート センシングソリューションの3つの異なる事業分野に注力してきました。2021年5月4日、私たちは、当社の 非接触タッチ事業と、北米 (「AMER」)、アジア太平洋 (「APAC」)、 、ヨーロッパ、中東、アフリカ (「EMEA」) における現在の市場機会にさらに重点を置くことを目的とした新しい戦略と組織の更新を発表しました。これにより、今後はビジネスエリア組織から地域販売組織 に変更しました。ただし、収益は主に、ライセンス料、製品販売、 非経常的なエンジニアリング料金からなる収益源ごとに監視されています。
流動性
創業以来、
件の大幅な営業損失と事業からのマイナスのキャッシュフローを被っています。当社は約$の純損失を被りました
このレポートに含まれる 要約連結財務諸表は、通常の事業過程における事業の継続 、資産の実現と負債の返済を想定した継続企業ベースで作成されています。
経営陣は会社の営業損失の大きさ
を評価し、会社の現在の事業計画と潜在的な資本源
(後述する当社の市場ファシリティを含む)は、会社が継続企業として存続する能力に関する懸念を緩和するのに十分であると判断しました。2023年3月31日に終了した3か月間で、当社は合計で
6
将来的には、事業を継続し、戦略を実行するために、追加の資金源が必要になる可能性があります。もし の事業がキャッシュフローがプラスにならない場合、株式投資や債務の取り決めを求めることを余儀なくされる可能性があります。そのような追加資金を合理的な条件で 取得できるという保証はありませんし、まったく保証できません。十分な資金が 条件で入手できない場合、またはまったくない場合、事業計画に十分な資金を供給できない可能性があり、その結果、当社の事業、業績 の経営および財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。株式または債務証券の発行を通じて資金が利用できる場合、持分 証券または株式に転換可能な証券を発行すると、当社の普通株式の価値が希薄化し、市場価格が下落する可能性があります。 また、負債証券の発行は、特定の事業 取引を行う能力を損なうような制限条項を課す可能性があります。
私たちは 収益により、今後数年間で営業損失を減らすことができると予想しています。また、業務効率を向上させるために、さまざまな 対策を引き続き実施する予定です。経営陣が収益 の目標を達成し、営業損失を削減できるという保証はありません。
2。 重要な会計方針の要約
統合の原則
要約された
連結財務諸表は米国会計基準に従って作成されており、ネオノード社とその
社の完全子会社、およびプロノード・テクノロジーズABの会計が含まれています
Neonode は、支配的な金銭的利益を有する法人を統合します。私たちは、直接的または間接的に 個の議決権の 50% 以上を保有する子会社を統合します。
2023年3月31日と2022年12月31日の 要約連結貸借対照表、および2023年3月31日および2022年に終了した3か月間の要約連結営業諸表、 包括損失、株主資本、キャッシュフローには、当社の勘定 、当社の完全子会社、およびPronode Technologies ABの勘定が含まれています。
見積もり と判断
米国会計基準に準拠した財務諸表を作成するには、 日付の財務諸表、報告された資産および負債の金額、偶発資産および負債の開示、および 件の報告された収益と費用の金額に影響する見積もりと判断を行う必要があります。実際の結果は、これらの見積もりや判断とは異なる場合があります。
件の重要な見積もりと判断には、収益認識のため、 件の履行義務の性質と履行時期の決定、履行義務の独立販売価格、取引価格の決定、支配権移転の評価、 変動対価およびその他の義務の測定、製品の返品や返金、製品保証など、回収不能な 債権に関する規定、正味実現可能額の決定などが含まれますが、これらに限定されません在庫価値、資産計上されたプロジェクト費用の回収可能性、および長期存続期間資産。 リースの場合、契約にリースが含まれているかどうかの判断、リースと非リースコンポーネントの対価の配分、 の増分借入金利の決定、変更などの再評価事象の特定、当社の繰延された 税金資産に関連する評価引当金、および株式ベースの報酬として発行されるオプションの公正価値。
7
現金 および現金同等物
私たち は、これまで、銀行機関への通常の現金預金以外に流動性のある投資を行っていません。当社は、当初の満期が3か月以下の流動性の高い投資はすべて現金同等物と見なします。
現金残高リスクの集中
現金 の残高は、米国、日本、台湾、スウェーデンのさまざまな銀行で管理されています。米国の金融機関 に保有されている預金について、米国連邦預金保険公社は、所有者1人あたり最大250,000ドルの基本預金を保証します。 スウェーデン政府は、顧客1人あたり最大1,050,000クローナの保険を提供しており、あらゆる種類の口座への預金をカバーしています。Neonodeが保有するカテゴリーの 銀行口座については、日本政府が全額保険をかけています。台湾の中央預金保険 株式会社は、顧客1人あたり最大3,000,000台湾ドルの保険を提供しています。時には、金融機関 機関に保有されている預金が、提供される保険金額を超えることがあります。
勘定 売掛金と信用損失
売掛金は、正味実現可能な価値で と記載されています。私たちは、取引売掛金を含む、当社の金融商品に関連する予想信用損失の引当金を見積もり、記録します。現在予想される信用損失を評価する際には、過去の回収率、お客様の現在の財務状況、マクロ経済的要因、 、その他の業界固有の要因を考慮します。将来の見通しに関する情報も、現在予想される信用損失の評価では と見なされます。ただし、売掛金の受領までの期間が短いため、 例外損失を差し引いた帳簿価額は公正価値に近いと考えており、したがって、売掛金を含む当該金融商品の過去および現在の 分析に依存することになります。
さらに、マクロ経済 要因とテクノロジー業界の状況を考慮して、そのような経済的および業界固有の要因の傾向と将来の状況に対する私たちの予想に基づいて、売掛金に現在予想される信用損失があるかどうかを推定します。また、債務不履行の可能性が高い顧客への適切な引当金を記録するために、未払いの請求書を検討した結果、具体的な引当額 が設定されます。
2023年3月31日現在の連結貸借対照表の売掛金残高
はドルでした
2023年1月1日の残高 | $ | |||
予想信用損失の変化 | ||||
償却額、回収額を差し引いた額 | ||||
2023年3月31日現在の残高 | $ |
インベントリ
社の在庫は、主に当社のタッチセンサーモジュール(「TSM」)の製造に使用される部品で構成されています。 報告の目的で在庫を原材料、仕掛品、完成品に分類しています。
在庫 は、先入れ先出し(「FIFO」)評価方法を使用して、原価または正味実現可能価値のいずれか低い方で記載されています。正味実現可能な 値は、通常の事業過程における推定販売価格から、合理的に予測可能な完成、廃棄、および 輸送の費用を差し引いたものです。在庫コストを正味実現可能な価値まで引き下げるための調整はすべて、現在の 期間の収益に計上されます。
当社のAirBar製品の販売率が低いため、経営陣は、仕掛品をAirBarコンポーネントと、 をAirBar関連の原材料として全額確保することを決定しました。経営陣はさらに、AirBarのタイプ と保管場所に応じて、AirBar完成品の一部を予約することを決定しました。エアバーの在庫準備金は、2023年3月31日および2022年12月31日時点でそれぞれ30万ドルでした。
8
の原材料、仕掛品、完成品は以下の通りです(千単位)。
3 月 31 日 | 12月31日 | |||||||
2023 | 2022 | |||||||
の原材料 | $ | $ | ||||||
作業中の作業 | ||||||||
の商品が完成しました | ||||||||
の在庫を終了します | $ | $ |
プロパティ と機器
資産 と設備は、減価償却累計額と償却額を差し引いた原価で記載されています。減価償却費は、資産の推定耐用年数に基づいて 定額法で計算されます。
推定耐用年数
コンピュータ 機器 | ||||
家具 と備品 | ||||
装備 |
ファイナンスリースで購入した機器の減価償却 は、リース期間が推定耐用年数 よりも短い場合、リース期間中に減価償却されます。
人が資産や設備を売却または売却すると、費用と減価償却累計額が口座から差し引かれ、 の損益は連結営業報告書に反映されます。メンテナンスと修理は、発生した費用に応じて請求されます。
使用権 資産
の使用権資産とは、リース期間中にリース資産を使用する賃借人の権利です。私たちの使用権資産は通常 建物のオペレーティングリースです。
使用権 資産は、最初はリース料の現在価値に、リース開始前に支払われたリース料と、リースを取得するために支払われた手数料などの初期の 直接費用を加えた金額で測定されます。
その後、使用権 資産は、残りのリース料の現在価値で測定され、インセンティブ、前払いまたは未払家賃、 、およびまだ支出されていない初期直接費用を考慮して調整されます。
有効期間の長い アセット
私たち は、関連する会計ガイダンスに従って、関連資産からの将来のキャッシュフローを見積もることにより、減損を評価します。これらの資産に関連する将来の推定キャッシュフローが 減少したり、耐用年数が当初の見積もりよりも短い場合、 これらの資産の減損費用が発生する可能性があります。2023年3月31日現在、当社の長期資産の減損はなかったと考えています。 ただし、市況が変化しない、または当社の製品やサービスに対する十分な需要が継続するという保証はありません。 将来的に長期資産の減損につながる可能性があります。
9
外貨 通貨換算と取引の損益と損失
海外子会社の 機能通貨は、該当する現地通貨、スウェーデンクローナ、日本円、韓国 ウォン、台湾ドルです。スウェーデンクローナ、日本円、韓国ウォン、台湾ドルから米ドルへの換算は、貸借対照表日に有効な現在の為替レートを使用した貸借対照表勘定と、期間中 加重平均為替レートを使用する損益計算書勘定については で行われます。換算による利益または(損失)は、 その他の包括利益(損失)の累積とは別の要素として含まれます。 2023年3月31日、2022年に終了した3か月間の外貨換算利益は、それぞれ35,000ドルと33,000ドルでした。外貨取引による損失は、添付の要約連結営業諸表の一般管理費に含まれており、2022年の同時期の1,000ドルに対し、2023年3月31日に終了した3か月間は5,000ドルでした。
信用リスクとビジネスリスクの集中
のお客様は、米国、ヨーロッパ、アジアにあります。
2023年3月31日現在、
2022年12月31日現在、 人のお客様が、当社の連結売掛金と未請求収益の約 83% を占めていました。
2023年3月31日に終了した3か月間に当社の純収益の 10% 以上を占めたお客様 は以下の通りです。
● | ヒューレット・パッカード社 — | |
● | セイコーエプソン — | |
● | アルプスアルパイン — | |
● | LG — |
2022年3月31日に終了した3か月間に当社の純収益の 10% 以上を占めたお客様 は以下の通りです。
● | ヒューレット・パッカード社 — | |
● | セイコーエプソン — | |
● | LG — | |
● | アルプスアルパイン — |
収益 の認識
は、製品の管理がお客様に移り、サービスが完了してお客様に受け入れられたときに収益を計上します。 当社が認識する収益額は、それらの製品またはサービスに対して受け取ると予想される対価を反映しています。 のお客様との契約には、製品とサービスの組み合わせが含まれる場合があります(たとえば、製品と関連するエンジニアリングサービスを含む契約)。 私たちは、製品の販売やライセンス料などの明確な履行義務と、関連するエンジニアリング サービスが、各契約で明確に定義されるように契約を構成しています。
ライセンス 料金とAirBarとTSMの売上は、ユニット単位です。したがって、商品は お客様に出荷されるので、私たちは通常、履行義務を果たします。定期的でないエンジニアリングサービスの履行義務は、作業が行われ、お客様に受け入れられた時点で履行されます。
私たち は、返品許容額と顧客から徴収された税金を差し引いた収益を計上し、その後 当局に送金します。商品の配送料と手数料(発生時期は関係ありません)はすべて、商品移転の約束を果たすための活動として扱っています。したがって、配送料と手数料はすべて費用として扱います。
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ライセンス 料金
私たちは 社内で開発された知的財産(「IP」)のライセンス供与から収益を得ています。私たちは、一般的にライセンシーに当社の知的財産コンポーネントを自社製品に組み込む権利を提供する知的財産ライセンス契約 を締結します。条件は のライセンシーによって異なります。これらの契約に基づく料金には、当社の知的財産に関するライセンス料や、ライセンシーがライセンス技術を組み込んだ製品を配布した結果 に支払われるロイヤルティが含まれる場合があります。私たちのIPのライセンスはスタンドアロン価値があり、 ライセンシーはメンテナンスやサポートなしで使用できます。
基盤となるテクノロジーの大幅な変更やカスタマイズを必要としない テクノロジーライセンス契約については、ライセンスがお客様に提供され、お客様がそのライセンスを使用する権利を持つときに テクノロジーライセンス収益として計上されます。各報告期間の 期末に、お客様ごとの過去のロイヤリティ収益データを使用して未請求のライセンス料を記録し、その 件のロイヤリティの見積もりを出します。
明示的な 件の返品権は顧客に提供されていません。2023年3月31日まで返品はありませんでした。
製品 の売上
私たち は、当社のハードウェアを製品に組み込んでいるオリジナル機器メーカー(「OEM」)、オリジナルデザインメーカー (「ODM」)、ティア1のサプライヤーの顧客へのTSMハードウェア製品の販売と、ディストリビューターを通じて、または直接エンドユーザーに販売される当社のTSMを組み込んだブランドの消費者向け製品 の販売から収益を得ています。これらの流通業者には通常、売れ残った在庫の返品、販売価格の変更に対するクレジットの受け取り、さまざまな協力的な マーケティングプログラムへの参加を許可する取引条件が与えられます。当社の販売契約は通常、お客様に限定的な返品権と保証条項を提供します。
AirBarモジュールに関連する収益認識の タイミングは、各販売がどのように処理されるか(POSまたは販売代理店を通じて)によって異なります。 POS(オンライン販売やその他の顧客への直接販売)で販売されたAirBarモジュールの収益は、約束した 製品をお客様に提供したときに計上されます。
私たちは通常、お客様にAirBarとTSMを提供するためにディストリビューターを利用しているので、ディストリビューター契約の条件を分析して、 に支配権が当社からディストリビューターに移る時期を決定する必要があります。ディストリビューターを通じて販売されたAirBarとTSMの販売については、ディストリビューターが当社製品の管理権を取得したときに収益を計上します 。ディストリビューターに販売された 製品の支払いを受ける権利を現在当社が有し、ディストリビューターが当社から購入した製品の法的所有権と物理的所有権を持ち、 ディストリビューターが購入製品の所有権に関して重大なリスクと報酬を持っている場合、コントロールはディストリビューターに移ります。
ディストリビューター はさまざまな共同マーケティングやその他のインセンティブプログラムに参加しており、これらの プログラムの推定発生額と手当は維持されています。これらのプログラムの下でディストリビューターが受け取った実際のクレジットが、過去の経験に基づく 当社の見積もりと大きく異なる場合、当社の収益に悪影響を及ぼす可能性があります。
米国会計基準では、企業は収益を正確に見積もるために、収益データを合理的に集計して概算することができます。AirBarとTSMの返品と保証
のこれまでの経験により、合理的な返品見積もりを行うことができました。これは、当社の製品販売には
件の同種の取引が含まれるという事実によって裏付けられています。将来の売上返品のための引当金は、売掛金と収益の減額として計上されており、
$でした
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非反復的な エンジニアリング
の技術ライセンスまたはTSM契約で、基盤となる技術を の顧客が使用できるように変更またはカスタマイズする必要がある場合は、技術ライセンスまたはTSM、および必要なエンジニアリングコンサルティングサービスが個別の履行義務であるかどうかを判断します。私たちは契約ごとに分析を行います。個別の履行義務がある場合は、それぞれの履行義務が履行されるときに収益を適切に計上するために、個別の履行義務の 独立販売価格(「SSP」)を決定します。私たちは、署名された作業明細書(「SOW」)に基づき、お客様にエンジニアリングコンサルティングサービスを提供しています。 成果物と支払い条件は各SOWに明記されています。通常、エンジニアリングサービスには時間単位の料金が請求されます。 収益は、契約で指定されたエンジニアリングサービスが完了し、お客様に受け入れられたことと認識しています。 件の将来の非経常的なエンジニアリングサービスに対して受け取る前払い金は、その収益が得られるまでは前受収益として記録されます。
私たち は、非経常的なエンジニアリングサービスの収益をエンジニアリングサービスの完了に向けた進捗状況として認識し、お客様が サービスを受け入れることが、それらの取引の経済性を最もよく反映していると考えています。なぜなら、私たちの システムで追跡されているエンジニアリングサービスは、これまでに完了した当社の業績がお客様にもたらす価値と直接一致するからです。各エンジニアリング プロジェクトの作業時間は追跡され、各プロジェクトの進捗が反映され、一定の時間単位で請求されます。
短期的な性質を持つ非経常的なエンジニアリング契約からの収益 は、それらのサービスが完了し、 人の顧客に受け入れられたときに記録されます。
SOWの支払い条件が に見合った実質的に定義された成果物を含む非経常的なエンジニアリング契約からの収益 そのような成果物の作成に必要な努力は、完成して顧客に受け入れられた時点で認められます。
すべてのSOWプロジェクトの推定損失額は、明らかになり次第全額が計上されます。2023年3月31日と2022年3月31日に終了した3か月間、 SOWプロジェクトに関連する損失は記録されませんでした。
次の表は、2023年3月31日および 2022年に終了した3か月間の地域および市場別の純収益分布(千ドル)を示しています。
2023年3月31日に終了した3か月間 | 3 か月が終わりました 2022年3月31日 | |||||||||||||||
金額 | パーセンテージ | 金額 | パーセンテージ | |||||||||||||
アンマー | ||||||||||||||||
家庭用電化製品からの純収入 | $ | % | $ | % | ||||||||||||
ディストリビューターなどからの純収入 | % | % | ||||||||||||||
$ | % | $ | % | |||||||||||||
アジア太平洋 | ||||||||||||||||
自動車からの純収入 | $ | % | $ | % | ||||||||||||
家庭用電化製品からの純収入 | % | % | ||||||||||||||
ディストリビューターなどからの純収入 | % | % | ||||||||||||||
$ | % | $ | % | |||||||||||||
エミア | ||||||||||||||||
自動車からの純収入 | $ | % | $ | % | ||||||||||||
医療からの純収入 | % | % | ||||||||||||||
ディストリビューターなどからの純収入 | % | % | ||||||||||||||
$ | % | $ | % |
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重要な 件の判断
お客様との 契約には、複数の製品やサービスをお客様に譲渡する約束が含まれる場合があります。特に、 人のお客様のうちの1人が、お客様向けにその製品をカスタマイズするための製品および関連するエンジニアリングサービスの料金について当社と契約している場合はそうです。 製品とサービスが別々に会計処理されるべき個別の履行義務と見なされるかどうかを判断するには、重要な の判断が必要になることがあります。特定された個別の履行義務のSSPを決定するために判断が必要な場合もあります。ただし、私たちは通常、履行義務と各履行義務の価格が具体的に扱われるように契約を構成しています。私たち には現在、複数の履行義務を伴う未払いの契約はありません。しかし、最近、将来 件の複数の履行義務を含む可能性のある契約を交渉しました。
また、製品の管理が当社から販売業者に移る時期と、 が当社に返却される可能性のある製品の金額を決定するためにも判断 が必要です。当社の製品は返品権付きで販売されており、お客様に他のクレジットやインセンティブを提供する場合があります。 は、計上する収益額を決定する際にばらつきが生じる可能性があります。各報告期間の終わりに、製品 の返品履歴と利用可能になった追加情報を使用して、返品とクレジットの見積もりを行います。増えた収益の大幅な逆転が起こりそうな場合は、収益を計上しません。
最後に、各報告期間の終了時に未請求のライセンス料の金額を決定するには、 の判断が必要です。
契約 残高
収益認識のタイミング は、顧客への請求のタイミングと異なる場合があります。私たちは、お客様から将来の支払いを受け取る無条件の権利 がある場合に売掛金を記録します。また、お客様から の商品またはサービスの前払いまたは前払いを受け取った場合は、未収繰延収益を記録します。
次の表は、2023年3月31日および2022年12月31日現在の売掛金と繰延収益(千単位)を示しています。
2023年3月31日 | 12月31日 2022 | |||||||
売掛金と未請求収益、純額 | $ | $ | ||||||
契約負債 (繰延収入) | $ | $ |
収益の認識、請求、現金回収の のタイミングにより、請求された売掛金、請求されていない収益(契約資産)、 、顧客の前払金と預金、または繰延収益(契約負債)が連結貸借対照表に表示されます。通常、 の請求は収益が認識された後に行われ、結果として契約資産となります。契約資産は通常、流動資産として分類されます。会社 は、収益が計上される前に顧客から前払い金または預金を受け取ることがあります。これらは契約負債として報告され、 は一般に流動資産として分類されます。これらの資産と負債は、各報告期間の終了時に、契約ごとに 単位で連結貸借対照表に報告されます。
請求書がその資産口座の残高を構成するお客様の信用力を考えると、 はライセンス料収入に関連する契約資産の減損を見込んでいません。私たちは、これらの顧客からの領収書の適時性を引き続き監視し、 契約資産が減損されていないかどうかを評価します。
貸倒引当金の 引当金は、売掛金残高に内在する見込み損失についての当社の最良の見積もりを反映しています。 の手当は、既知の問題のある説明、過去の経験、その他現在入手可能な証拠に基づいて決定します。
支払い の利用規約は契約の種類によって異なります。ただし、支払いは通常、ライセンス料と センサーモジュールを再販業者および販売業者に請求してから30〜60日後に行われます。収益認識のタイミングが請求のタイミングと異なる場合、 当社の契約には重要な資金調達要素は含まれていないと判断しました。私たちの意図は、お客様からの融資を受けるためではなく、お客様の便宜のために一貫した請求条件 をお客様に提供することです。
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契約を結ぶのにかかる費用
私たちは は、顧客との契約締結にかかる追加費用を契約資産として記録します。ただし、それらの費用の利益が1年を超える期間に及ぶと予想される場合に限ります。現在、資産計上する必要のある追加費用はありません。
私たちは、契約締結にかかる費用の償却期間が1年以下の場合に、契約を結ぶために発生した費用として 費用を負担します。
製品 保証
次の表は、製品保証責任に関連する活動をまとめたものです (千単位)。
2023年3月31日 | 12月31日 2022 | |||||||
期首残高 | $ | | $ | | ||||
保証に関する規定 が発行されました | ( | ) | ||||||
期末の残高 | $ | $ |
会社は、推定費用に基づいてTSMの売上原価の一部として保証費用を計上しています。当社の製品は通常、要約連結貸借対照表の未払費用 に含まれる製品をお客様が受け取ってから12か月間、 期間の保証の対象となります。
契約負債
契約 負債(繰延収入)は、主にライセンス料と、前払い されたその他の製品またはサービスの前払いで構成されます。製品またはサービスの管理を移管することで収益を得ます。繰延収益には、非定期的なエンジニアリングサービスなど、将来実施されるコンサルティングサービスの前払い が含まれる場合もあります。
私たち は、収益認識のための会計要件をすべて満たすまで、ライセンス料を繰り延べます。つまり、 人がライセンスを利用できるようになり、その顧客はそのライセンスを使用する権利を持つことになります。非経常的なエンジニアリング料金の収益は、エンジニアリングサービス が完了してお客様に受け入れられるまで繰り延べられます。
次の表は、当社の繰延収益を源泉別(千単位)で示しています。
2023年3月31日 | 12月31日 2022 | |||||||
繰延収益 ライセンス料 | $ | | $ | | ||||
繰延収益商品 | ||||||||
の繰延収益(非経常エンジニアリング) | ||||||||
$ | $ |
2023年3月31日に終了した3か月間に、当社の計上した収益は約1ドルでした
広告
広告 の費用は、発生したとおりに支出されます。2023年3月31日および2022年3月31日に終了した3か月間の広告費は、それぞれ約54,000ドルと46,000ドルでした。
研究 と開発
研究 と開発(「研究開発」)の費用は、発生時に支出されます。研究開発費は、主に 内の人件費に加えて、試験、認証、測定などの外部コンサルティング費用で構成されています。
株式ベースの 報酬費用
私たちは、株式オプションを含む株式商品の授与と引き換えに受ける従業員サービスの費用を、付与日における報奨の推定公正価値 に基づいて測定し、その価値を、従業員が報奨と引き換えにサービスを提供する必要がある期間(通常は権利確定期間)における報酬費用として認識します。
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私たち は、非従業員に発行された株式証券を推定公正価値で勘定します。
がオプションやワラントを含む株式ベースの報酬費用を決定する際、ブラック・ショールズのオプション価格モデルを用いてオプションとワラントの推定公正価値を決定します。
の利益をコントロールできない
少数株主持分とも呼ばれる非支配持分
は、連結財務諸表の株主資本の別の項目として認識しています。
非支配持分とは、完全所有に満たない子会社の株式所有権のうち、当社に帰属しない部分です。一般的に、
以下の持分を保有する任意の持分は
当社は、 を要約連結株主資本計算書(提示されている場合)または要約連結財務諸表 の注記に、会社に帰属する資本(純資産)、株式(純資産)、および非支配持分に帰属する株式(純資産)の帳簿価額の期首と期末の調整を行います。それは個別に以下を開示します:
(1) | の純利益または損失; | |
(2) | 所有者が所有者としての立場で行動し、所有者からの拠出金と所有者への分配を別々に提示する取引 | |
(3) | その他の包括利益または損失の 個の各構成要素。 |
収入 税金
当社 は、連結財務諸表または納税申告書に含まれる項目から将来予想される税務上の影響に備えて、繰延税金負債および資産を計上しています。私たちは、事業を展開している各法域で有効な税率に基づいて所得税を見積もっています。 繰延所得税の資産および負債は、財務諸表と資産および負債の所得課税基準 との差に基づいて、差異が逆転すると予想される年に有効な制定税率を使用して決定されます。繰延税金資産の実現率 は、過去の税務上の位置付けと将来の課税所得に対する期待に基づいています。評価引当金は、会計ガイダンスの「可能性が高い」基準 に基づいて実現が不確かな場合、純繰延税金資産に対して を記録します。
将来の税引前利益の不確実性を踏まえ、2023年3月31日と2022年12月31日の時点で、純繰延税金資産を全額留保しました。 繰延税金資産を将来実現できると判断した場合、繰延税金資産を調整することで、決定が下された期間の収入が増えます。所得税引当金は、 繰延税額の純増額に、当期に支払われた、または支払われるべき所得税を加えたものです。
私たち は、所得税の不確実性について米国会計基準関連の会計処理に従っています。その規定には、所得税の の認識、認識解除、不確実性の測定という2段階のアプローチが含まれています。その結果、認識されていない税制上の優遇措置に対する負債は認められませんでした。2023年3月31日と2022年12月31日の時点で、認められていない税制上の優遇措置はありませんでした。
一株当たりの純損失
1株あたりの純損失額は、2023年3月31日および2022年に終了した3か月間に発行された普通株式の加重平均数に基づいて計算されました。1株あたりの純損失は、普通株式同等物からの希薄化額を仮定し、期間中に発行された普通株式および潜在的普通株式同等物の加重平均数に基づいて に基づいて計算されます。2023年3月31日および2022年に終了した3か月間の1株あたりの純損失 の計算に使用された普通株式および潜在的な普通株式同等物の加重平均 には、希薄化防止効果があるため、潜在的な普通株式同等物は含まれていません(注8を参照)。
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その他の 総合収入 (損失)
その他の包括利益 (損失)には、外貨換算の損益が含まれます。換算損益の累積額は、その他の包括利益(損失)の累積として、株主資本の別の構成要素として、添付の要約連結 貸借対照表に反映されます。
キャッシュ フロー情報
外貨建てのキャッシュフロー は、それぞれの報告期間におおよその加重平均為替レートで米ドルに換算されています。要約連結営業諸表の加重平均 為替レートは次のとおりです。
3月31日に終了した3か月 か月 | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
スウェーデン クローナ | ||||||||
日本語 円 | ||||||||
南 韓国ウォン | ||||||||
台湾 ドル |
要約連結貸借対照表の為替レートは次のとおりです。
として | ||||||||
3 月 31 日 | 12月31日 | |||||||
2023 | 2022 | |||||||
スウェーデン クローナ | ||||||||
日本語 円 | ||||||||
南 韓国ウォン | ||||||||
台湾 ドル |
金融商品の公正価値
私たちは は、公正価値を見積もることが可能なすべての金融商品の推定公正価値を開示します。現金、売掛金、買掛金、未払費用を含む金融商品 は、その満期が短いため、公正価値に近いものとみなされます。
最近の会計上の宣言
2016年9月、FASB はASU番号2016-13号「金融商品-信用損失(トピック326)-金融商品の信用損失の測定」(「ASU 2016-13」)を発行し、その後の会計基準の更新により補足しました。新しい基準では、企業は過去の経験、現在の状況、および合理的かつ裏付けのある の予測に基づいて、報告日に保有されている金融資産について予想されるすべての信用 損失を測定することが義務付けられています。修正されたASU 2016-13は、決定日の2019年11月15日時点で小規模な報告会社であったため、2022年12月15日以降に開始する会計年度に有効です。 私たちは2023年1月1日にASU 2016-13を採用しました。現在の市況や過去の信用損失活動を含む、当社の売掛金、 およびその他の金融資産の構成に基づくと、この基準の採用は 当社の連結財務諸表または開示に重大な影響を及ぼしませんでした。具体的には、上記の予想信用損失評価プロセスを使用して、2023年3月31日現在の予想信用損失 を推定したところ、 の信用損失引当金は調整されず、基準の採択日における累積赤字に対する累積効果の調整も行われませんでした。
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3. 株主資本
アットザマーケット 施設
2021年5月10日、私たちは、B. Riley Securities, Inc. (「B. Riley Securities」) と、「アット・ザ・マーケット」オファリング・プログラム (「ATMファシリティ」) に関する時価発行販売契約 (以下「売買契約」) を締結しました。 このプログラムに基づき、当社は随時、独自の裁量により、B. Riley Securitiesを通じて以下のように発行および販売することができます。販売代理店、 株を2,500万ドルに増額。
売買契約の に従い、改正された1933年の証券法に基づく規則415で定義されている「市場で」 オファリングと見なされる、許可されている任意の方法で、B. Riley Securitiesを通じて株式を売却することができます。B. Riley Securitiesは、通常の取引および販売慣行と一致する商業的に合理的な努力 を使用して、当社からの指示( 価格、サイズ制限、または当社が課すその他の慣習的なパラメータや条件を含む)に基づいて株式を売却します。当社は、B. Riley Securitiesに、売買契約に基づいて売却された1株あたりの総販売価格の 3.0% の手数料を支払います。
私たち には、売買契約に基づいて株式を売却する義務はありません。売買契約に基づく株式の募集は、 (i) B. Riley Securitiesを通じて、売買契約の対象となる全株式の発行と売却、および (ii) その条件に従った売買契約の終了のいずれか早い時点で終了します。
一般的な 株
2023年3月31日および2022年12月31日の 項では、修正後の法人設立証明書により、1株あたり額面0.001ドルで最大25,000,000株の普通株式を発行することが許可されました。
2022年5月20日、当社は、ネオノード 2020株式インセンティブプラン(「2020年プラン」)(注記4を参照)に従い、4,000株の普通株式を取締役員に発行しました。
2022年9月15日、私たちは、 に関連する2年間のロックアップ期間中に退職した従業員から、2020年のLTIPの条件に従い、12,000ドルで普通株式10,252株を買い戻しました。
2022年12月31日に終了した 年度に、ATMファシリティの下で合計886,065株の普通株式を売却しました。その結果、 B. Riley証券への手数料およびその他の費用167,000ドルの支払いを差し引いた後の純収入は約4,686,000ドルになりました。
2023年3月31日に終了した3か月間で、合計で
優先 株
2023年3月31日および2022年12月31日の 項では、修正後の法人設立証明書により、1株あたり額面0.001ドルで、最大100万株の優先株式を発行することが許可されました。
2023年3月31日と2022年に終了した3か月間、 件の優先株式の取引はありませんでした。2023年3月31日および2022年12月31日現在、 の発行および発行済優先株式はありません。
ワラント
2023年3月31日および2022年12月31日の時点で、当社には普通株式を購入するための発行済みの新株予約権はありませんでした。
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4. 株式ベースの報酬
私たち は、従業員、コンサルタント 、取締役への助成としてストックオプションと制限付株式報奨を受ける株式インセンティブプランを採用しています。特定のスウェーデン人従業員に付与される特定のオプションを除き、当社のストックオプションプランに基づいて 付与されるすべての従業員、コンサルタント、および取締役のストックオプションの行使価格は、付与日の原株の時価と同じです。 には、どのオプションの履行条件に関連する権利確定条項もありません。未払いのすべてのオプション付与の権利確定は、 人の従業員、コンサルタント、または取締役としての継続的な勤務にのみ基づいています。当社の発行済ストックオプションと制限付株式報奨はすべて 株式商品として分類されます。
ストック オプションと長期インセンティブプラン
2020年12月31日に終了した年度に、当社の株主は、2015年の株式インセンティブ制度(「2015年計画」)に代わる2020年計画を承認しました。この計画は、ネオノードの2006年の株式インセンティブ制度(「2006年計画」)に取って代わりました。2006プランまたは2015年プランでは新しいアワード を作成することはできませんが、2015年プランは、そのプランで以前に授与されたアワードに対しても引き続き有効です。 2006年プランには未払いの賞はありません。2020年計画では、 株の普通株式が報奨用に留保されています。これには、 株の非適格ストックオプション付与や、役員、従業員、非従業員取締役、コンサルタントへの制限付株式交付が含まれます。2020プランに基づいて授与される賞の条件 は、当社の報酬委員会の裁量により設定されます。
2020年、私たちは
2020長期インセンティブプログラム(「2020 LTIP」)を設立しました。これは、資格のある人に、会社でのサービスを継続するためのインセンティブとして、
の持分(
)を取得したり、その他の方法で持分を増やす機会を提供したりするためです。
2020年のLTIPを通じて、ネオノードの対象となる従業員は、次の期間を免除することができます
2020年12月29日に、私たちは2020年のLTIPに基づいて37,288株の普通株式を主要従業員に発行しました。株式は直ちに 権利が確定しましたが、発行後2年間のロックアップ期間が適用されます。2年間のロックアップ期間中に参加者のNeonodeでの雇用が 人によって終了された場合、会社は発行日および終了日の時価値 の低い方の30%の価格で株式を買い戻します。Neonodeは、発行された株式に対して75,000ドルのスウェーデン社会費を報告して支払いましたが、2020年12月31日に終了した 年度の連結営業報告書に直ちに計上されたのは株式ベースの報酬の30%(合計77,000ドル)のみで、残りは2年間のロックアップ期間にわたって合理的に計上される予定でした。
2021年8月12日に、私たちは2020年のLTIPに基づいて主要な従業員に12,830株の普通株式を発行しました。株式は直ちに 権利が確定しましたが、発行後2年間のロックアップ期間が適用されます。参加者の会社での雇用が2年間のロックアップ期間中に参加者によって 終了された場合、会社は発行時および終了日の 市場価値のいずれか低い方の30%の価格で株式を買い戻します。当社は、発行された 株に対して21,000ドルのスウェーデン社会費を報告して支払いましたが、2021年12月31日に終了した年度の連結営業諸表 に直ちに計上されたのは株式ベースの報酬の30%(合計25,000ドル)のみで、残りは2年間のロックアップ期間にわたって比例的に計上される予定でした。
2021年12月29日に、私たちは2020年のLTIPに基づいて主要な従業員に14,735株の普通株式を発行しました。株式は直ちに 権利が確定しましたが、発行後2年間のロックアップ期間が適用されます。2年間のロックアップ期間中に参加者のNeonodeでの雇用が 人によって終了された場合、会社は発行日および終了日の時価値 の低い方の30%の価格で株式を買い戻します。Neonodeは、発行された株式に対して46,000ドルのスウェーデン社会費を報告して支払いましたが、2021年12月31日に終了した 年度の連結営業諸表に直ちに計上されたのは株式ベースの報酬の 30%(合計38,000ドル)だけで、残りは2年間のロックアップ期間にわたって合理的に計上される予定でした。
2022年5月20日、私たちは2020年計画に基づいて4,000株の普通株式を取締役に発行しました。株式はすぐに権利が確定しましたが、 には発行後2年間のロックアップ期間が適用されます。2年間のロックアップ期間中に参加者の会社での雇用が 人によって終了された場合、会社は発行時および終了日の時価値 の低い方の30%の価格で株式を買い戻します。当社は、発行済み株式に対して5,000ドルのスウェーデン社会費を報告して支払いました が、2022年12月31日に終了した年度の連結営業諸表 に直ちに計上された株式ベースの報酬(合計5,000ドル)はわずか30%(合計5,000ドル)で、残りは2年間のロックアップ期間にわたって評価制で計上されます。
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2022年9月15日に、私たちは
を買い戻しました
2023年3月31日および2022年3月31日に終了した3か月間について、それぞれのロックアップ期間における2020年のLTIPの 償却について、それぞれ18,000ドルと39,000ドルの株式ベースの報酬を計上しました。
当社のすべてのストックオプションプランの複合活動の概要は以下のとおりです。
オプションの番号
優れた | 加重 平均 エクササイズ 価格 | |||||||
2023年1月1日時点で未払い | $ | |||||||
期限切れ | ||||||||
2023年3月31日時点で未払い | $ |
2023年3月31日現在、発行済み、権利確定済み、権利確定が予定されている2,500のストックオプションの総本質的価値は ドルでした。
2023年3月31日および2022年に終了した3か月間、ストックオプションの権利確定に関連する報酬費用は記録されていません。
2023年3月31日に終了した3か月間、従業員や 取締役会のメンバーに普通株式の購入オプションを付与しませんでした。
2006年、2015年、2020年のプランに基づいて付与された株式 オプションは、付与日から最大10年間にわたって行使でき、1~4年の期間にわたってさまざまな 分割で権利が確定し、行使価格は 日の普通株式の市場価値を反映しています。
5. コミットメントと不測の事態
補償 と保証
当社の 細則では、 の役員または取締役がそのような職務を務めたために生じる特定の出来事や出来事について、各執行役員および取締役に補償することを義務付けています。補償期間の期間は、役員または取締役の生涯です。 これらの補償契約に基づいて当社が将来行う必要がある可能性のある支払いの最大額は無制限です。ただし、 当社には、将来 に支払われた金額の一部を回収できるはずの取締役および役員の賠償責任保険に加入しています。保険契約の対象範囲を考えると、これらの補償契約の推定公正価値は最低 であり、2023年3月31日と2022年12月31日現在、これらの契約に対する負債は記録されていないと考えています。
私たち は、通常の業務過程において他の企業、通常は事業パートナー、請負業者、顧客、家主との契約に基づいて補償条項を締結します。これらの規定に基づき、私たちは通常、私たちの活動の結果として、または場合によっては被補償者 当事者の契約に基づく活動の結果として被った損失について、被補償者 を補償し、無害に保ちます。これらの補償条項には、多くの場合、知的財産権に関して当社が行った表現 に関連する補償が含まれています。これらの補償条項は、通常、基礎となる契約の終了後も存続します。 これらの補償条項に基づいて当社が将来行う必要がある可能性のある支払いの最大額は無制限です。私たち は、これらの補償契約に関連する訴訟の弁護や請求の解決のための材料費を負担していません。その結果、 これらの契約の推定公正価値は最小限であると考えています。したがって、2023年3月31日および2022年12月31日現在、これらの補償規定 に対する負債は記録されていません。
特許 の譲渡
2019年5月6日、当社 はAequitas Technologies LLCに特許ポートフォリオを譲渡しました。この譲渡により、当社は、ライセンスおよび収益化プログラムから生み出される潜在的な純収益を に分配する権利を得ます。譲渡条件に基づく純収入とは、総収入から 件の自己負担費用と弁護士費用を差し引いたものです。
2020年6月8日、Aequitas Technologies LLCの子会社であるNeonode Smartphone LLCは、2つの特許を侵害したとして、テキサス州西部 地区でAppleとSamsungに対して訴状を提出しました。その後、Appleに対する訴訟はカリフォルニア州北部地区に移管されました。 両方の問題はまだ進行中です。
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非経常的な エンジニアリング開発コスト
2013年4月25日、私たちはテキサス・インスツルメンツ(「TI」)と2012年12月6日発効日のアナログ・デバイス開発契約(「NN1002契約」)を締結しました。これに基づき、TIは当社の知的財産を 特定用途集積回路(「ASIC」)に統合することに合意しました。NN1002契約の条件に基づき、私たちは、最初に販売された200万台のASICについて、 件の非経常的なエンジニアリング費用50万ドルをASICあたり0.25ドルのレートでTIに支払うことに合意しました。2023年3月31日現在、 はNN1002契約に基づいてTIに支払いを行っていません。
6. セグメント情報
私たち には、タッチテクノロジーのライセンスと製品事業からなる報告対象セグメントが1つあります。外部の 人の顧客からの収益は、お客様の居住国に基づいて報告しています。
次の表は、2023年3月31日と2022年に終了した3か月間の地域別の純収益をそれぞれ示しています( 千ドル)。
2023年3月31日に終了した3か月間 | 3 か月が終わりました 2022年3月31日 | |||||||||||||||
金額 | パーセンテージ | 金額 | パーセンテージ | |||||||||||||
米国 | $ | % | $ | % | ||||||||||||
日本 | % | % | ||||||||||||||
韓国 | % | % | ||||||||||||||
ドイツ | % | % | ||||||||||||||
スイス | % | % | ||||||||||||||
その他 | % | % | ||||||||||||||
$ | % | $ | % |
次の表は、2023年3月31日と2022年12月31日時点の地域別の当社の総資産(千単位)を示しています。
3 月 31 日 2023 | 12月31日 2022 | |||||||
米国 | $ | $ | ||||||
スウェーデン | ||||||||
アジア | ||||||||
合計 | $ | $ |
7. リース
私たちは 本社と製造施設のオペレーティングリース、および機器のファイナンスリースを持っています。私たちのリースの残りのリース期間は2か月 から2年です。当社の主要オペレーティングリースの1つには、リースを1〜3年延長するオプションがあり、もう1つのプライマリリース には年間延長するオプションが含まれています。これらのオペレーティングリースには、1年以内にリースを終了するオプションも含まれています。貸借対照表の日付時点で実行される可能性が低い将来の更新 オプションは、使用権資産および関連するリース負債から除外されます。
私たちの オペレーティングリースは、ストックホルムの本社とクングスバッカ製造施設のビルリースです。私たちのストックホルム コーポレートオフィスリースの残りのリース期間は1年未満で、それぞれのリースは、それぞれの有効期限の9か月前に書面で通知しない限り、年間 2% のコスト増加 で自動的に更新されます。
私たちは、オペレーティングリースの使用権資産、および現在および非流動のオペレーティングリース債務を、当社の事業においてそれらの建物を使用する権利について、連結された 貸借対照表に報告しています。当社のファイナンスリースは製造設備を表します。 製造設備、および現在および非現在のファイナンスリース債務を、製造装置の要約連結貸借対照表 に報告します。
一般的に、 利率は当社の機器のリースに記載されています。ただし、リースに金利が記載されていない場合は、最近のファイナンスリースに含まれる金利 を見直して、増分借入金利を見積もります。私たちは、 直近のファイナンスリース利率、または当社の増分借入金利に最も近いと思われるその他の方法を使用して、リースに内在する利率を決定します。
20
リース費用の の構成要素は次のとおりです(千単位)。
3 か月 終了しました 3 月 31 日 2023 | 三 数ヶ月 終了しました 3 月 31 日 2022 | |||||||
オペレーティングリース費用 (1) | $ | $ | ||||||
ファイナンスリース費用: | ||||||||
リース資産の償却 | $ | $ | ||||||
リース負債利息 | ||||||||
ファイナンスリース費用の合計 | $ | $ |
(1) |
リースに関連する の補足キャッシュフロー情報は以下の通りです(千単位):
3ヶ月 終了しました 3 月 31 日 2023 | 3か月が終わりました 3 月 31 日 2022 | |||||||
リースに含まれる金額に対して支払われた現金: | ||||||||
オペレーティングリースによる営業キャッシュフロー | $ | ( | ) | ( | ) | |||
ファイナンスリースによる営業キャッシュフロー | ( | ) | ( | ) | ||||
ファイナンスリースによるファイナンスキャッシュフロー | ( | ) | ( | ) | ||||
リース債務と引き換えに取得した使用権資産: | ||||||||
オペレーティングリース |
リースに関する の貸借対照表の補足情報は以下の通りです(千単位):
3 月 31 日 2023 | 12月31日 2022 | |||||||
オペレーティングリース | ||||||||
オペレーティングリースの使用権資産 | $ | $ | ||||||
オペレーティング・リース債務の現在の部分 | $ | $ | ||||||
オペレーティングリース負債、当期分を差し引いたもの | ||||||||
オペレーティングリース負債総額 | $ | $ | ||||||
ファイナンスリース | ||||||||
資産と設備(有料) | $ | $ | ||||||
減価償却累計額 | ( | ) | ( | ) | ||||
資産および設備、純額 | $ | $ | ||||||
ファイナンスリース債務の現在の部分 | $ | $ | ||||||
ファイナンスリース負債、流動部分を差し引いたもの | ||||||||
ファイナンスリース負債総額 | $ | $ |
3 月 31 日 2023 | 3 月 31 日 2022 | |||||||
加重平均残存リース期間 | ||||||||
オペレーティングリース | ||||||||
ファイナンスリース | ||||||||
加重平均割引率: | ||||||||
オペレーティングリース (2) | % | % | ||||||
ファイナンスリース | % | % |
(2) |
21
2023年3月31日時点でのキャンセル不可のオペレーティングリース契約に基づく将来の最低支払額の の概要は次のとおりです(千単位)。
12月31日に終了する年度 | 合計 | |||
2023年 (残りの月数) | ||||
2024 | ||||
帰属(帰属)利息が少ない | ( | ) | ||
リース負債総額 | $ | |||
現在の部分が少ない | ( | ) | ||
$ |
以下の は、2023年3月31日現在のキャンセル不可のファイナンスリースにおける将来の最低賃貸料のスケジュール(千単位)です。
12月31日に終了する年度 | 合計 | |||
2023年 (残りの月数) | ||||
2024 | ||||
2025 | ||||
必要な最低支払額の合計: | ||||
利息を表す金額を差し引いた金額: | ( | ) | ||
正味最低リース支払額の現在価値: | ||||
現在の部分が少ない | ( | ) | ||
$ |
8. 1株あたりの純損失
2023年3月31日および2022年に終了した3か月間の普通株式1株あたりの基本 純損失は、当該期間のネオノード社の普通株主に帰属する純損失を、発行済普通株式の加重平均数で割って計算されました。普通株式1株あたりの希薄化後損失 は、当該期間のネオノード社の普通株主に帰属する純損失を、発行済普通株式および普通株式同等物の 加重平均数で割って計算されます。
2023年3月31日および2022年3月31日に終了した3か月間、 株は希薄化の可能性のある普通株式同等物はありませんでした。
3月31日に終了した3か月 か月 | ||||||||
(千単位、1株あたりの金額を除く) | 2023 | 2022 | ||||||
ベーシック そして希釈した | ||||||||
加重平均 株の発行済普通株式数 | ||||||||
ネオノードに起因する純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
1株当たり純損失 — 基本および希薄化後 | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
9. その後のイベント
付随の注記で述べられている以外に、要約連結財務諸表への記載、またはその注記での開示 を必要とするような事象は 件発生していません。
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アイテム 2。経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
将来予想に関する記述
Form 10-Qのこの四半期報告書(以下「四半期報告書」)には、改正された1933年の証券 法のセクション27Aと、1995年の民間証券 訴訟改革法に従って採択された1934年の証券取引法のセクション21Eの意味における将来の見通しに関する記述が含まれています。純粋に歴史的ではない記述は、将来の見通しに関するものかもしれません。例えば、当社の計画、戦略、重点分野に関するこの四半期報告の 報告書の記述は、将来の見通しに関する記述です。将来の見通しに関する記述は、「信じる」、「予想する」、「期待する」、「意図する」、「目標」、 「計画」などの表現で識別できます。 将来の見通しに関する記述には、将来の経営計画、事業戦略、経営成績、財政状態に影響を与える可能性のある出来事、条件 、財務動向に関する固有のリスクと不確実性が伴います。 個の重要な要素により、実際の結果が、このような将来の見通しに関する記述に含まれている、または想定されているものと大きく異なる可能性があります。たとえば、創業以来の損失履歴、限られた数の顧客への依存、 当社のタッチテクノロジーを組み込んだ製品の設計、製造、販売におけるお客様の能力への依存、 a の製品開発およびリリースサイクルの長さなどがありますが、これらに限定されません。当社と当社の顧客は部品サプライヤーに依存しているため、未払いのロイヤリティ 額の確認が難しい私たちにとって、ハードウェアデバイスの製造経験が限られていること、新しい技術に対応して競争力を維持する能力、 経営および開発チームの主要メンバーへの依存、特許や知的所有権を保護するための費用と損失のリスク、将来の事業資金を調達するための十分な資本を獲得する能力、およびインフレ、 、またはCOVID-19パンデミックや将来のパンデミックに関連するその他の影響を含む一般的な経済状況伝染病、またはウクライナで進行中の戦争 のような地政学的な紛争。これらの要因や、実際の結果が将来の見通しに関する記述で想定されているものと異なる原因となる可能性のあるその他の要因についての説明については、「リスク要因」の説明や、このForm 10-Qの四半期報告書、Form 10-Kの年報 報告書、および証券取引委員会 委員会に公開されている提出書類を参照してください。将来の見通しに関する記述は、Form 10-Qのこの四半期報告書の日付時点での当社の分析のみを反映しています。実際の の出来事や結果は、当社または当社に代わって作成された将来の見通しに関する記述で説明されている、または暗示されているものと大きく異なる場合があるため、 将来の見通しに関する記述に過度に依存しないでください。私たちは、新しい情報、将来の出来事、またはその他の結果として、これらの 要素のいずれかを更新または改訂したり、将来の見通しに関する記述の改訂を公に発表したりする責任を負いません。
以下の は、Form 10-Qのこの四半期報告書の項目1、および2022年12月31日に終了した年度の連結財務諸表に含まれている の要約連結財務諸表とその注記と併せて読む必要があります。 は、Form 10-Kの最新年次報告書に が含まれています。
このフォーム10-Qでは、Neonode Inc. とその子会社を総称して、「Neonode」、「当社」、 「当社」、「登録者」、または「会社」と呼んでいます。
[概要]
当社の 社は、非接触型のタッチ、タッチ、ジェスチャーセンシングのための高度な光学センシングソリューションを提供しています。また、高度な機械学習アルゴリズムを特徴とする機械認識用のソフトウェアソリューション も提供しています。このソリューションでは、 カメラやその他のタイプのイメージャーのビデオストリームで人物や物体を検出して追跡します。私たちは、非接触型のタッチ、タッチ、ジェスチャーセンシングの製品とソリューションを、zForce テクノロジープラットフォームを使用し、機械認識ソリューションはマルチセンシング技術プラットフォームをベースにしています。私たちは、オフィス機器、自動車、産業オートメーション、 医療、軍事、航空電子機器などを含むがこれらに限定されない、さまざまな市場やセグメントの 顧客にソリューションのマーケティングと販売を行っています。
ライセンス 販売
私たちは zForceテクノロジーを、開発、製造、販売する製品に当社の技術を組み込むOEMやティア1サプライヤーにライセンスしています。 2010年以来、ライセンス契約を結んでいるお客様は、当社の特許技術を使用するデバイスを約9,000万台販売しています。
2023年3月31日現在、 名の時点で、私たちは世界のOEM、ODM、ティア1サプライヤーと35件の有効な技術ライセンス契約を結んでいます。
私たちの ライセンスの顧客基盤は、主に自動車とプリンターのセグメントです。現在、11社のライセンス顧客が、当社の技術を組み込んだ 個の製品を出荷しています。現在のお客様は、2023年と 年後も当社の技術を使用して製品を出荷し続けると予想しています。また、最終的な製品開発とリリースサイクルが完了するときに、 のzForceとMultiSensingテクノロジーを組み込んだ新製品の出荷を検討している多くの新規顧客を獲得して、顧客基盤を拡大する予定です。通常、お客様が当社の技術を使用して製品を出荷すると、ユニットごとにライセンス 料金が発生しますが、将来的には のように他のビジネスモデルを使用する可能性があります。
23
製品 の売上
では、テクニカルソリューション事業に加えて、特許技術を取り入れたTSMを設計・製造しています。私たちはTSM をOEM、ODM、システムインテグレーターに販売して製品に使用しています。また、 個のTSMを組み込んだNeonodeブランドのAirBar製品も販売代理店を通じて販売しています。
私たち は、部品専用に設計されたロボット製造プロセスを利用しています。当社のTSMは、特許で保護されたZForceテクノロジープラットフォームを基盤とした ベースの市販製品で、非接触型のタッチ、タッチ、ジェスチャー、および物体検知 ソリューションの開発をサポートできます。これらのソリューションと、当社の技術ライセンス提供を組み合わせることで、主要市場への参入と競争のための幅広い選択肢が得られます。
2017年10月に、産業用および家庭用電化製品セグメントのお客様にTSMの販売を開始しました。時間が経つにつれて、収益のかなりの部分がTSMの売上から得られると予想しています。
非定期エンジニアリングサービスの売上高
また、私たち は、当社のTSM、zForce 、マルチセンシング技術プラットフォームにリンクされたアプリケーション開発に関連する非経常エンジニアリング(「NRE」)サービスを定額制または時間単位で提供しています。
通常、 当社のライセンスを取得しているお客様は、当社の 技術を使用する製品の開発および初期製造段階でエンジニアリングサポートを必要としますが、TSMのお客様は、当社の標準製品のハードウェアまたはソフトウェアの変更、または当社の技術を使用した製品の開発 および初期製造段階でのサポートを必要とします。どちらの場合も、NREサービスを提供してNREの収益を得ることができます。
ウクライナでの戦争の影響
ウクライナで進行中の戦争は、米国、英国、EU、およびその他の国々がロシア(商品の大輸出国)、ベラルーシ、およびウクライナの特定の地域( )に対して広範な輸出規制と金融・経済制裁を課しており、引き続き追加の制裁やその他の措置を課す可能性があるため、世界経済に影響を与えています。ロシアは独自の対抗措置を課すかもしれません。私たちは の材料をウクライナやロシアから直接調達していませんが、ウクライナでの戦争により、世界中で発生しているサプライチェーンの混乱がさらに悪化する可能性があります 戦争とそれに関連する制裁が世界経済に与えた正確な影響はまだ不明ですが、金融市場の著しい変動、為替レートの変動、エネルギーと商品の価格は世界的に上昇しています。 戦争が続いたり激化したりすると、さまざまな種類の 供給不足、商品価格のさらなる上昇、物流インフラ と電気通信サービスの重大な中断、情報技術システムやインフラの利用不能に関連するリスクなど、さまざまな経済的および安全保障上の影響が生じる可能性があります。その結果、世界経済、金融市場、インフレ、金利、失業などに の影響が及び、経済 と金融情勢に悪影響を及ぼし、世界経済の新型コロナウイルス感染症(COVID-19)パンデミックからの継続的な回復を妨げる可能性があります。
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操作の結果
当社の財務結果の概要は次のとおりです(千単位、パーセンテージを除く)。
3月31日に終了した3か月間 | 2023年対2022年 | |||||||||||||||
2023 | 2022 | ドル単位の差異 | 差異 (%) | |||||||||||||
収益: | ||||||||||||||||
ライセンス料 | $ | 1,148 | $ | 1,104 | $ | 44 | 4.0 | % | ||||||||
収益の割合 | 91.7 | % | 83.8 | % | ||||||||||||
製品 | 102 | 147 | (45 | ) | (30.6 | )% | ||||||||||
収益の割合 | 8.1 | % | 11.2 | % | ||||||||||||
非経常エンジニアリング | 3 | 67 | (64 | ) | (95.5 | )% | ||||||||||
収益の割合 | 0.2 | % | 5.1 | % | ||||||||||||
総収入 | $ | 1,253 | $ | 1,318 | $ | (65 | ) | (4.9 | )% | |||||||
収益コスト: | ||||||||||||||||
製品 | $ | 47 | $ | 51 | $ | (4 | ) | (7.8 | )% | |||||||
収益の割合 | 3.8 | % | 3.9 | % | ||||||||||||
非経常エンジニアリング | - | 9 | (9 | ) | (100.0 | )% | ||||||||||
収益の割合 | - | % | 0.7 | % | ||||||||||||
総収益コスト | $ | 47 | $ | 60 | $ | (13 | ) | (21.7 | )% | |||||||
総売上総利益 | $ | 1,206 | $ | 1,258 | $ | (52 | ) | (4.1 | )% | |||||||
営業経費: | ||||||||||||||||
研究開発 | $ | 802 | $ | 1,023 | $ | (221 | ) | (21.6 | )% | |||||||
収益の割合 | 64.0 | % | 77.6 | % | ||||||||||||
セールスとマーケティング | 592 | 616 | (24 | ) | (3.9 | )% | ||||||||||
収益の割合 | 47.2 | % | 46.7 | % | ||||||||||||
一般管理と管理 | 1,384 | 1,010 | 374 | 37.0 | % | |||||||||||
収益の割合 | 110.5 | % | 76.6 | % | ||||||||||||
営業費用の合計 | $ | 2,778 | $ | 2,649 | $ | 129 | 4.9 | % | ||||||||
収益の割合 | 221.7 | % | 201.0 | % | ||||||||||||
営業損失 | $ | (1,572 | ) | $ | (1,391 | ) | $ | (181 | ) | 13.0 | % | |||||
収益の割合 | (125.5 | )% | (105.5 | )% | ||||||||||||
その他の収入 (費用) | 158 | (2 | ) | 160 | (8,000.0 | )% | ||||||||||
収益の割合 | 12.6 | % | (0.2 | )% | ||||||||||||
所得税引当金 | 11 | 44 | (33 | ) | (75.0 | )% | ||||||||||
収益の割合 | 0.9 | % | 3.3 | % | ||||||||||||
控除:非支配株主に帰属する純損失 | - | 57 | (57 | ) | (100.0 | )% | ||||||||||
収益の割合 | - | % | 4.3 | % | ||||||||||||
ネオノードに帰属する純損失 | $ | (1,425 | ) | $ | (1,380 | ) | $ | (45 | ) | 3.3 | % | |||||
収益の割合 | (113.7 | )% | (104.7 | )% | ||||||||||||
ネオノードに帰属する1株当たり純損失 | $ | (0.09 | ) | $ | (0.10 | ) | $ | 0.01 | (10.0 | )% |
25
純収益
2023年3月31日、2022年3月31日に終了した3か月間の当社の売上のすべて は、米国、ヨーロッパ、アジアのお客様に対するものでした。
2023年3月31日に終了した3か月間の総純収益は、2022年の同時期と比較して4.9%減少しました。
ライセンス 料金
2023年3月31日に終了した3か月間、ライセンス料の収益は 2022年の同時期と比較して4.0%増加しました。この増加は主に、過去2年間にプリンターと自動車のお客様の生産と販売を妨げていた半導体の供給 不足に関連する世界のサプライチェーンの課題が改善し始めていることによる数量の増加によるものです。
製品 の売上
2023年3月31日に終了した3か月間の製品販売による収益 は10万ドルでしたが、2022年の同時期は10万ドルでした。第1四半期は、祝日の数が多いため一般的に低調ですが、この減少は、2022年第4四半期に購入後、一部の の主要顧客の在庫レベルが高いことも原因です。
エンジニアリングの非経常収益
当社の非経常エンジニアリング収益のほとんど は、当社のTSMに関連するアプリケーション開発と概念実証プロジェクト、または 当社のzForceおよびMultiSensingテクノロジープラットフォームに関するものです。2023年3月31日に終了した3か月間の非経常収益は、 が2022年の同時期と比較して減少しました。
次の表は、2023年3月31日および2022年3月31日に終了した3か月間の地域別および収益源別の純収益(千ドル)を示しています。
2023年3月31日に終了した3か月間 | 3 か月が終わりました 2022年3月31日 | |||||||||||||||
金額 | パーセンテージ | 金額 | パーセンテージ | |||||||||||||
アンマー | ||||||||||||||||
ライセンス料 | $ | 448 | 95 | % | $ | 481 | 98 | % | ||||||||
製品 | 23 | 5 | % | 12 | 2 | % | ||||||||||
非経常エンジニアリング | - | - | % | - | - | % | ||||||||||
$ | 471 | 100 | % | $ | 493 | 100 | % | |||||||||
アジア太平洋 | ||||||||||||||||
ライセンス料 | $ | 611 | 97 | % | $ | 567 | 88 | % | ||||||||
製品 | 20 | 3 | % | 57 | 9 | % | ||||||||||
非経常エンジニアリング | 3 | - | % | 17 | 3 | % | ||||||||||
$ | 634 | 100 | % | $ | 641 | 100 | % | |||||||||
エミア | ||||||||||||||||
ライセンス料 | $ | 89 | 60 | % | $ | 56 | 30 | % | ||||||||
製品 | 59 | 40 | % | 78 | 43 | % | ||||||||||
非経常エンジニアリング | - | - | % | 50 | 27 | % | ||||||||||
$ | 148 | 100 | % | $ | 184 | 100 | % |
26
総マージン
当社の を合わせた総売上総利益率は、2023年3月31日に終了した3か月間で 96%、2022年3月31日に終了した3か月間で 95% でした。 の2023年3月31日に終了した3か月間の製品売上総利益率は、2022年の同時期の 65% に対し 54% でした。
当社の 売上原価には、特定のお客様のプロトタイプの直接製造コスト、エンジニアリング担当者、エンジニアリング設計契約を締結するためのエンジニアリングコンサルタント が含まれます。TSMの売上原価には、全額負担の製造コスト、外注した最終的な 組立コスト、およびTSMの部品コストが含まれます。
研究 と開発
2023年3月31日に終了した3か月間の研究開発(「研究開発」) 費用は80万ドルでした。2022年の同時期の研究開発費は100万ドルでした。 研究開発費は、主に人件費に加えて、テスト、認証、 測定などの外部コンサルタント費用、および新製品のプロトタイプの開発と構築に関連する費用で構成されています。この減少は主に 人件費と関連費用の削減に関連していました。
セールス とマーケティング
2023年3月31日に終了した3か月間の売上高 とマーケティング費用は60万ドルで、2022年の同時期と同じです。
私たちの の販売およびマーケティング活動は、当社の技術をライセンスしたり、当社のTSM を購入して製品に組み込んだりするOEM、ODM、ティア1のお客様に重点を置いています。
一般 と管理
2023年3月31日に終了した3か月間の一般管理費(「G&A」)は140万ドルでした。2022年3月31日に終了した3か月間の一般管理費 は100万ドルでした。この増加は主に、専門家費用の増加、 人件費および関連費用の増加に関連していました。
収入 税金
当社の実効税率は、2023年3月31日に終了した3か月間は (1) %、2022年3月31日に終了した3か月間は (3) %でした。マイナス税率は、売上から 税を源泉徴収するためです。実現の不確実性による純営業損失に関連する繰延税 資産について、2023年3月31日および2022年3月31日に終了した3か月間の評価引当金を計上しました。
純損失
上記の要因の結果、2023年3月31日に終了した3か月間でネオノードに帰属する純損失 は140万ドル、2022年の同時期には140万ドルを記録しました。
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契約上の 義務と貸借対照表外の取り決め
私たち は、通常の事業過程で発生するオペレーティングリース以外に の流動性または資本資源に影響を与える可能性が十分にあるような取引、取り決め、またはその他の関係を一切持っていません。
私たち には、貸借対照表外の資金調達、流動性、市場または信用リスクのサポートを提供する特別目的または限定目的の事業体はありません。 私たちは、リース、ヘッジ、研究開発サービス、または連結財務諸表に 反映されていない負債にさらされるような関係には関与しません。
契約上の 義務と商業上のコミットメント
非経常的な エンジニアリング開発コスト
2013年4月25日、私たちはテキサス・インスツルメンツ(「TI」)と2012年12月6日発効日のアナログ・デバイス開発契約(「NN1002契約」)を締結しました。これに基づき、TIは、当社のライセンス技術で使用される ASICに当社の知的財産を統合することに合意しました。NN1002契約の条件に基づき、最初に販売された200万ASICについて、経常的でないエンジニアリング費用50万ドルをASICあたり0.25ドルのレートでTIに支払うことに合意しました。2023年3月31日現在、私たちはNN1002契約に基づいてTIに支払いを行っていません 。
リースの運用
私たち は、2020年8月にカリフォルニア州サンノゼのザンカーロード2880番地95134にあるオフィススペースのリースを更新しませんでした。ネオノード. は現在、カリフォルニアのバーチャルオフィスを通じてのみ運営されています。
2020年12月1日、ネオノード・テクノロジーズABは、 スウェーデンのストックホルムのKarlavägen 100にある6,684平方フィートのオフィススペースのリースを締結しました。リース契約は延長され、2023年11月まで有効です。有効期限の9か月前に 件の書面による通知がない限り、毎年延長されます。
2015年12月1日、Pronode Technologies ABは、スウェーデンのクングスバッカにあるFaktorvägen 17にある9,040平方フィートのワークショップのリース契約を締結しました。リース契約は延長され、2024年9月まで有効です。有効期限の9か月前に書面で通知しない限り、3年単位で延長されます 。
2019年9月1日、私たちは 東京都新宿区西新宿1203番地の西新宿高木ビルにあるオフィススペースのリースを締結しました。リースは2021年8月31日まで有効で、更新されませんでした。私たちは現在、日本のバーチャルオフィスを通じて運営しています。
2023年3月31日に終了した3か月間、家賃総額として約122,000ドルを記録しました。2022年3月31日に終了した3か月間、家賃総額として約161,000ドルを記録しました。
詳細については、 注記7 — 未監査要約連結財務諸表注記 (パートI、項目1) のリースを参照してください。
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ファイナンスリースの対象となる機器
2014年4月、特定の特殊加工装置のリースを締結しました 。リース契約の条件に基づき、当初の6年間のリース期間の終了時に、機器の当初の購入価格の 10% で を購入する義務があります。関連する会計 ガイダンスに従い、リースはファイナンスリースに分類されます。リース料の支払いと減価償却期間は、機器 が稼働し始めた2014年7月1日に始まりました。2020年7月1日、リース契約が1年間延長されました。延長リース期間 の暗黙の金利は、年間 9.85% です。リースは2021年7月1日に失効し、残価を支払いました。
2016年の第2四半期から第4四半期までの間に、部品製造装置のリースを6回締結しました。 件のリース契約のうち5件の条件に基づき、当初の3~5年のリース期間の終了時に、機器の 件の購入価格の5〜10%で機器を購入する義務があります。関連する会計ガイダンスに従い、リースはファイナンスリースに分類されます。リース の支払いと減価償却期間は、機器が稼働した2016年6月から11月の間に始まりました。リースの暗黙の金利 は、現在のところ年率約 3% です。リースの1つは、レンタル購入契約で、機器は5年後に完済する必要があります 。関連する会計ガイダンスによると、リースはファイナンスリースに分類されます。リース の支払いと減価償却期間は、機器が稼働し始めた2016年7月1日に始まりました。現在、リースの暗黙の利率 は年率約 3% です。2022年4月1日、リース契約の1つが3年間延長されました。延長リース期間の暗黙の利息 率は年率2.7%です。
2017年に、部品製造装置の リースを締結しました。リース契約の条件に基づき、リースは当初の4年間のリース期間の終了後 年以内に更新されます。関連する会計ガイダンスによると、リースはファイナンスリースに分類されます。 リース料の支払いと減価償却期間は、機器が稼働し始めた2017年5月に始まりました。リースの暗黙の利率 は、現在のところ年率約 1.5% です。2021年11月1日、リース契約は2年間延長されました。延長リース期間の暗黙の金利 は、年間 1.5% です。
2018年、私たちは部品製造装置のリースを締結しました。契約条件に基づき、リースは当初の4年間のリース期間の 年以内に更新されます。関連する会計ガイダンスによると、リースはファイナンス リースに分類されます。リース料の支払いと減価償却期間は、機器が稼働した2018年8月に始まりました。リースの暗黙利率 は、現在のところ年率約 1.5% です。
2021年に、関連機器を購入して1つの ファイナンスリースを終了し、1つのファイナンスリースをさらに2年間延長しました。
2022年の間に、防音オフィスポッドのリースを締結しました。契約条件に基づき、リースは当初の3年間のリース期間の1年間 以内に更新されます。関連する会計ガイダンスに従い、リースはファイナンスリースに分類されます。 のリース料と減価償却期間は、機器が稼働し始めた2022年5月に始まりました。リースの暗黙の利率 は、現在のところ年率約 3.0% です。
詳細については、 注記7 — 未監査要約連結財務諸表注記 (パートI、項目1) のリースを参照してください。
流動性 と資本資源
私たちの 流動性は、販売量、営業利益、資産の利用効率と売上高など、多くの要因に左右されます。私たちの将来の 流動性は、とりわけ以下の影響を受けます。
● | 当社の技術のライセンス ; | |
● | 当社のTSMとエアバーを 個購入しました。 | |
● | の運営費; | |
● | 当社のOEM顧客製品出荷のタイミング ; | |
● | 当社の技術ライセンス契約の支払いの時期 | |
● | 総利益率、および | |
● | 必要に応じて が追加資金を調達する能力。 |
2023年3月31日現在、当社の現金は2,100万ドルでしたが、2022年12月31日時点では1,480万ドルでした。現在の資金状況に基づき、現在計画されている支出と事業レベルを仮定すると、 このレポートの日付から12か月間の事業資金を調達するのに十分な資本があると考えています。
運転資本(流動資産 から流動負債を差し引いたもの)は、2022年12月31日現在の1,910万ドルに対し、2023年3月31日時点で2,560万ドルでした。
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2023年3月31日に終了した3か月間の 営業活動に使用された純現金は170万ドルで、主に140万ドルの純損失と、株式ベースの報酬費用、減価償却 、オペレーティングリースの使用権資産の償却と償却で構成される約10万ドルの非現金営業費用によるもので、一部は営業資産と 負債の変動により相殺されました (0.3) 百万。
2022年3月31日に終了した3か月間の 営業活動に使用された純現金は230万ドルで、主に140万ドルの純損失と約20万ドルの非現金営業費用によるものです。これは株式ベースの報酬費用、減価償却 、オペレーティングリースの使用権資産の償却と償却で構成され、営業資産と ドルの負債の変化により一部相殺されました。1.0) 百万。
売掛金と未請求 の収益は、2022年12月31日と比較して、2023年3月31日時点で約50万ドル増加しました。これは主に、顧客への支払いの受領時期によるものでした。
2023年3月31日に終了した3か月間の在庫 は、2022年12月31日と比較して約11,000ドル増加しました。
2023年3月31日に終了した3か月間に の活動に780万ドルの資金を調達して得た純現金は、ATMファシリティに基づく普通株式の発行によるものです。 2022年3月31日に終了した3か月間の財務活動に使用された61,000ドルの純現金は、 ファイナンスリース債務の元本支払いの結果です。
私たちは創業以来、大幅な営業損失と事業からのマイナスのキャッシュフロー を被りました。当社は、2023年3月31日と2022年に終了した3か月間 にそれぞれ約140万ドルと140万ドルの純損失を被り、2023年3月31日および2022年12月31日現在、累積赤字はそれぞれ約2億890万ドルと2億750万ドルでした。さらに、2023年3月31日および2022年3月31日に終了した3か月間の営業活動では、それぞれ約170万ドルと230万ドル ドルの現金を使用しました。
ここに記載されている 要約連結財務諸表は、通常の事業過程における事業の継続 、資産の実現および負債の返済を想定した継続企業ベースで作成されています。経営陣は 会社の営業損失の重要性を評価し、会社のキャッシュポジションと の現在の運営計画とATMファシリティを含むその他の潜在的な資本源を考慮すると、会社が継続企業として存続する能力に関する懸念 を緩和するのに十分であると判断しました。
将来的には、事業を継続し、戦略を実行するために、手元資金やATM施設(後述)に加えて資金源が必要になる可能性があります。当社の事業がキャッシュフローがプラスにならない場合、株式投資または負債 の取り決めを求めることを余儀なくされる可能性があります。歴史的に、私たちは普通株式や新株予約権の売却を通じて資本市場にアクセスし、流動性を生み出すことができました。 当社の経営陣は、十分な流動性を提供する必要がある場合、公募または私募を通じて資金を調達できると考えています。
ただし、合理的な条件で、またはまったくそのような追加の資金を調達できるという保証はありません。 に十分な資金が許容できる条件で入手できない場合、またはまったくない場合、事業計画に十分な資金を供給できず、 当社の事業、経営成績、財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。また、必要に応じて 株主 が当社の普通株式の承認数を増やすことを承認するという保証はありません。持分証券または株式に転換可能な証券 を発行すると、当社の普通株式の価値が希薄化して市場価格が下落する可能性があります。また、 債務証券の発行は、特定の取引を行う能力を損なう可能性のある制限条項を課す可能性があります。
海外子会社の 機能通貨は、該当する現地通貨、スウェーデンクローナ、日本円、韓国 ウォン、台湾ドルです。それらは外貨為替レートのリスクにさらされています。スウェーデンクローナ、日本円、韓国ウォン、台湾ドルと比較して 米ドルの為替レートが上昇または下降すると、将来の経営成績に影響します。
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アットザマーケット オファリングプログラム
2021年5月10日、私たちは、B. Riley Securities, Inc. (「B. Riley Securities」) と、「アット・ザ・マーケット」オファリング・プログラム (「ATMファシリティ」) に関する時価発行販売契約 (以下「売買契約」) を締結しました。 このプログラムに基づき、当社は随時、独自の裁量により、B. Riley Securitiesを通じて以下のように発行および販売することができます。販売代理店、 株を2,500万ドルに増額。
売買契約の に従い、改正された1933年の証券法に基づく規則415で定義されている「市場で」 オファリングと見なされる、許可されている任意の方法で、B. Riley Securitiesを通じて株式を売却することができます。B. Riley Securitiesは、通常の取引および販売慣行と一致する商業的に合理的な努力 を使用して、当社からの指示( 価格、サイズ制限、または当社が課すその他の慣習的なパラメータや条件を含む)に基づいて株式を売却します。当社は、B. Riley Securitiesに、売買契約に基づいて売却された1株あたりの総販売価格の 3.0% の手数料を支払います。
私たち には、売買契約に基づいて株式を売却する義務はありません。売買契約に基づく株式の募集は、 (i) B. Riley Securitiesを通じて、売買契約の対象となる全株式の発行と売却、および (ii) その条件に従った売買契約の終了のいずれか早い時点で終了します。
2022年12月31日に終了した 年度に、ATMファシリティの下で合計886,065株の普通株式を売却しました。その結果、 B. Riley証券への手数料およびその他の費用167,000ドルの支払いを差し引いた後の純収入は約4,686,000ドルになりました。
2023年3月31日に終了した3か月間の の間に、B・ライリー証券への手数料と244,000ドルのその他の費用を支払った後、ATMファシリティの下で合計903,716株の普通株式を売却しました。 純収入は合計7,866,000ドルです。
重要な 会計方針
お客様との 契約には、複数の製品やサービスをお客様に譲渡する約束が含まれる場合があります。特に、 人のお客様のうちの1人が、お客様向けにその製品をカスタマイズするための製品および関連するエンジニアリングサービスの料金について当社と契約している場合はそうです。 製品とサービスが別々に会計処理されるべき個別の履行義務と見なされるかどうかを判断するには、重要な の判断が必要になることがあります。特定された個別の履行義務のSSPを決定するために判断が必要な場合もあります。ただし、私たちは通常、履行義務と各履行義務の価格が具体的に扱われるように契約を構成しています。私たち には現在、複数の履行義務を伴う未払いの契約はありません。しかし、最近、将来 件の複数の履行義務を含む可能性のある契約を交渉しました。
また、製品の管理が当社から販売業者に移る時期と、 が当社に返却される可能性のある製品の金額を決定するためにも判断 が必要です。当社の製品は返品権付きで販売されており、お客様に他のクレジットやインセンティブを提供する場合があります。 は、計上する収益額を決定する際にばらつきが生じる可能性があります。各報告期間の終わりに、製品 の返品履歴と利用可能になった追加情報を使用して、返品とクレジットの見積もりを行います。増えた収益の大幅な逆転が起こりそうな場合は、収益を計上しません。
最後に、各報告期間の終了時に未請求のライセンス料の金額を決定するには、 の判断が必要です。
重要な会計方針と見積もりの詳細については、 注2 — 未監査要約連結財務諸表注記(パート I、項目1)の 注2 — 重要な会計方針の概要を参照してください。
2022年12月31日に終了した会計年度のForm 10-Kの年次報告書で以前に開示されていた重要な会計方針から他に変更はありません。
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アイテム 3.市場リスクに関する定量的および定性的な開示
は適用されません。
アイテム 4。統制と手続き
開示管理と手続きの評価
最高経営責任者と最高財務責任者を含む経営陣の監督と参加のもと、 は、2023年3月31日現在の開示管理と手続き(この用語は 証券取引法に基づく規則13a-15 (e) および15d-15 (e) で定義されています)の有効性を評価しました。その評価に基づいて、当社の最高経営責任者と最高財務責任者は、 当社の開示管理と手続きは妥当な保証レベルで設計されており、取引法に基づいて提出または提出する報告書で開示が義務付けられている情報は、SECの規則とフォームで指定された期間内に記録、処理、要約、 および報告され、そのような情報は蓄積され伝達されるという合理的な保証を提供するのに効果的であると結論付けました 最高経営責任者を含む経営陣に を送りました責任者および当社の最高財務責任者は、必要に応じて の必須開示に関する決定を適時に行えるようにします。
による開示管理と手続きの設計と評価において、当社の経営陣は、どのような統制や手続きも、 がどんなにうまく設計され運用されていても、望ましい管理目標の達成を保証するものではなく、絶対的なものではなく、合理的にしか提供できないことを認識しました。 経営陣は、可能な統制と手続きの費用対効果の関係を評価する際には、必然的に判断を下す必要がありました。
財務報告に関する内部統制の変更
本報告の対象期間中、財務報告に関する内部統制(証券取引法に基づく規則13a-15(f)および15d-15(f)で定義されているとおり) に、財務報告に関する当社の内部統制 に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を及ぼす可能性がかなり高いという変化はありませんでした。
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パート II。その他の情報
アイテム 1。法的手続き
私たち は、係争中の法的手続きの当事者ではありません。時々、私たちは通常の業務過程で発生する法的手続き、請求、訴訟 の対象となることがあります。これには、従業員、顧客、ベンダーの紛争が含まれますが、これらに限定されません。
アイテム 1A。リスク要因
2022年12月31日に終了した年度のForm 10-Kの年次報告書に以前に開示されているリスク要因による重要な の変化はありません。ただし、以下の は例外です。
私たちは、連邦保険銀行を含め、現金預金やその他の流動性のある資産を保有する金融機関 機関の不安定さにさらされています。その結果、流動性が不足し、全体的な財政状態に影響を与える可能性があります。
当社は、連邦預金保険公社(「FDIC」)が保証する限度額を超える多額の現金預金を金融銀行に保有しています。 銀行の破綻や債務不履行、または金融機関の業務遂行能力を制限するその他の有害事象(メディアプラットフォームを通じて急速に伝えられるこのような潜在的な出来事に対する懸念の高まり )は、それらの金融機関の流動性制約につながる可能性があります。 2023年3月10日、シリコンバレー銀行(「SVB」)は大量かつ迅速な資金の引き出しを経験し、それが倒産につながりました。 FDICは、FDICの保険限度額を超える金額を含め、SVBに保有されているすべての預金金額を保証することを決定しました。ただし、他の銀行が倒産した場合や、その他の 件の不利な状況が金融機関に影響を与えた場合に、FDICが保険限度額を超えて保有されている預金額を同様に保護するという保証はありません。
私たちは、破綻時にFDICの保険限度額を超えてSVB に現金預金を保管していました。その後、私たちはそれらの現金預金を回収し、SVBとの銀行関係 を終了しました。
SVBの崩壊 は、一部は最近の金利引き上げによるもので、その結果、出金に伴う巨額の実現損失が発生しましたが、同様の事象が発生する可能性は、会社に継続的なリスクをもたらします。SVBに加えて、FDICは最近、シグネチャー・バンク、シルバーゲート キャピタル・コーポレーション、ファースト・リパブリック・バンク支配権を取得しました。私たちが現金と 相当の現金を保有している金融機関のいずれかが破綻した場合、無保険資金にタイムリーに、あるいはまったくアクセスできるという保証はありません。 がこれらの資金にアクセスできない、またはアクセスが遅れると、当社の事業と財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。
アイテム 6。展示品
展示物 # | 説明 | |
3.1 | 2018年11月7日付けの ネオノードの設立証明書を改訂しました(2018年11月8日に提出された登録者の 四半期報告書(フォーム10-Q(ファイル番号 001-35526)の別紙3.14を参照して組み込まれています。 | |
3.1.1 | ネオノードの改訂された法人設立証明書の修正第1条の証明書 (2019年8月14日に提出された登録者の四半期報告書(ファイル番号001-35526)の の別紙3.1.1を参照して組み込まれています) | |
3.1.2 | ネオノードの改訂された設立証明書の修正第2条の証明書 2019年8月14日に提出された登録者の四半期報告書(ファイル番号001-35526)の の別紙3.1.2を参照して組み込まれています。) | |
3.1.3 | ネオノード改訂された設立証明書の修正第3条の証明書 (2020年11月10日に提出された登録者の四半期報告書(フォーム10-Q(ファイル番号001-35526)の の別紙3.1.3を参照して組み込まれています) | |
3.2 | 改正および改訂された細則(2023年3月10日に提出されたフォーム8-K(ファイル番号 001-35526)にある登録者の最新報告書の別紙3.1を参照して組み込まれています) | |
4.1 | 登録者の普通株式の説明 (2021年5月10日に提出された登録者のフォームS-3(番号333-255964)、 の別紙4.1を参照して組み込まれています) | |
31.1 | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づく最高経営責任者の証明 * | |
31.2 | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づく最高財務責任者の証明書 * | |
32 | 2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に従って採択された、米国連邦法第18条第1350条に基づく認証 * | |
101.インチ | インライン XBRL インスタンスドキュメント。 | |
101.SCH | インライン XBRL タクソノミー拡張スキーマ文書。 | |
101.CAL | インライン XBRL タクソノミー拡張計算リンクベースドキュメント | |
101.DEF | インライン XBRL タクソノミー拡張定義リンクベースドキュメント。 | |
101.LAB | インライン XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベースドキュメント。 | |
101.PRE | インライン XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベースドキュメント。 | |
104 | 表紙 ページのインタラクティブデータファイル(インライン XBRL としてフォーマットされ、別紙101に含まれています)。 |
* | を提出、またはここに提出しました |
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署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者はこの報告書に自分に代わって 署名者に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
ネオノード 株式会社 | ||
日付: 2023年5月11日 | 作成者: | /s/ フレドリック・ニーレン |
フレドリック ニーレン | ||
最高財務責任者 | ||
(プリンシパル 財務会計責任者) |
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