目次
米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム 10-Q
| 1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書 |
2023年3月31日に終了した四半期期間について
または
| 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書 |
からの移行期間について
委員会ファイル番号:001-40334
イーベット株式会社
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
|
(州またはその他の管轄区域) 法人または組織) |
(IRS) 雇用主 識別番号) |
| (主要執行機関の住所) | (郵便番号) |
(888)
(エリア コードを含む登録者の電話番号)
（以前の名前、以前の住所、および以前の会計年度（前回の報告から変更された場合）
取引法第12条 (b) に従って登録された証券：
| 各クラスのタイトル | トレーディングシンボル | 登録された各取引所の名前 |
| の |
登録者が (1) 1934年の証券取引法の第13条または第15 (d) 条で義務付けられているすべての報告書を、過去 12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったより短い期間）に提出したかどうか、および（2）過去90日間、そのような提出 要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。はい ☒ いいえ ☐
登録者 が、過去12か月間（または登録者がそのようなファイルの提出を求められたより短い期間）に、規則S-Tの規則405（この章の§232.405）に従って提出が義務付けられているすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。はい ☒ いいえ ☐
登録者 が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。 取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、 および「新興成長企業」の定義を参照してください。
| 大型アクセラレーテッドファイラー ☐ | アクセラレーテッド・ファイラー ☐ |
| 小規模な報告会社 | |
| 新興成長企業 |
新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計 基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかを マークで記入してください。☐
登録者 がシェル会社（取引法規則12b-2で定義されている）かどうかをチェックマークで示してください。はい ☐ いいえ ☒
登録者は、2023年5月12日に26,206,159株の発行済み普通株式を保有していました。
将来の見通しに関する記述に関する注意事項
このForm 10-Qの四半期報告書には、1995年の民間証券訴訟改革法、改正された1933年の証券法第27A条、 、改正された1934年の証券取引法の第21E条の意味における将来の見通しに関する記述が含まれており、重大なリスクと不確実性を伴います。当社の戦略、 将来の事業、将来の財政状態、将来の収益、予測コスト、見通し、計画、経営目標に関する記述を含む、Form 10-Qのこの四半期報告書に含まれる歴史的事実の記述以外の はすべて、将来の見通しに関する記述です 「予想する」、「信じる」、「継続する」、「できる」、「見積もる」、 「期待する」、「意図する」、「可能性がある」、「計画する」、「潜在的」、「予測」、 「プロジェクト」、「すべき」、「ターゲット」、「する」などの表現は、 件の将来の見通しに関する記述を特定することを目的としていますが、すべてではありませんルッキングステートメントには、これらの識別語が含まれています。
Form 10-Qのこの四半期ごと レポートの将来の見通しに関する記述には、「リスク要因」セクションに記載されているものが含まれますが、これらに限定されません。さらに 項目には以下が含まれます。
| · | 資産買収をうまく統合する当社の能力 | |
| · | 第三者機関のゲームライセンスの下で運営できる当社の能力 | |
| · | 示したスケジュールで、ウェブサイトに新しい機能強化を導入する能力 | |
| · | 追加のサービスやサービスを開発し、債務を返済するために追加の資金を調達する当社の能力。 | |
| · | 当社の債務条項の履行および遵守を維持する能力、またはそれが可能になるまで追加の免除を受ける能力。 | |
| · | 第三者との知的財産ライセンスに基づく義務の遵守 | |
| · | 当社の新製品に対する市場での受け入れ。 | |
| · | 既存のオンラインサービスや出現する可能性のある新しいサービスとの競争。 | |
| · | コラボレーション、ライセンス、またはその他の取り決めを確立または維持する当社の能力 | |
| · | 知的財産権を保護する当社および第三者の能力 | |
| · | 将来の成長を十分にサポートする当社の能力、そして | |
| · | 事業を効果的に管理するために、主要な人材を引き付けて維持する当社の能力。 |
将来の見通しに関する記述に開示されている計画、意図 、または期待を実際には達成できない可能性があります。当社の将来の見通しに関する記述に過度に依存しないでください。 実際の結果や出来事は、私たちの将来の見通しに関する記述 で開示されている計画、意図、期待とは大きく異なる可能性があります。さらに、「私たちは信じている」という記述や類似の記述は、関連する 件に関する私たちの信念や意見を反映しています。これらの記述は、Form 10-Qのこの四半期報告書の時点で入手可能な情報に基づいており、 そのような情報がそのような記述の合理的な根拠となると考えていますが、そのような情報は限定的または不完全である可能性があり、私たちの声明 を読んで、入手可能なすべての関連情報を徹底的に調査または検討したことを示すべきではありません。
このForm 10-Qの四半期報告書、特に「リスク要因」のセクションに含まれる注意事項 には、 によって実際の結果や出来事が私たちが行う将来の見通しに関する記述と大きく異なる可能性があると考えられる重要な要素を含めました。新しいリスク要因と不確実性 が随時出現する可能性があり、経営陣がすべてのリスク要因と不確実性を予測することは不可能です。当社の将来の見通しに関する記述には、将来の買収、合併、処分、コラボレーション、合弁事業、投資 による潜在的な影響を反映していません。
| 2 |
イーベット株式会社
フォーム 10-Q
2023年3月31日に終了した四半期について
インデックス
| ページ | ||||
| 第一部。 | 財務情報 | |||
| アイテム 1. | 未監査財務諸表 | 4 | ||
| a) | 2023年3月31日および2022年9月30日現在の連結貸借対照表 | 4 | ||
| b) | 2023年3月31日および2022年3月31日に終了した3か月および6か月の連結営業諸表 | 5 | ||
| c) | 2023年3月31日および2022年3月31日に終了した6か月間の連結株主資本変動計算書 | 6 | ||
| d) | 2023年3月31日および2022年3月31日に終了した6か月間の連結計算書キャッシュフロー | 7 | ||
| e) | 連結財務諸表に関する注記 | 8 | ||
| アイテム 2. | 経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 | 27 | ||
| アイテム 3. | 市場リスクに関する定量的・質的開示 | 34 | ||
| アイテム 4. | 統制と手続き | 34 | ||
| 第二部 | その他の情報 | |||
| アイテム 1. | 法的手続き | 35 | ||
| アイテム 1A. | リスク要因 | 35 | ||
| アイテム 2. | 持分証券の未登録売却および収益の使用 | 36 | ||
| アイテム 3. | シニア証券のデフォルト | 36 | ||
| アイテム 4. | 鉱山の安全に関する開示 | 36 | ||
| アイテム 5. | その他の情報 | 36 | ||
| アイテム 6. | 展示品 | 37 | ||
| 署名 | 38 | |||
| 3 |
パート I-財務情報
アイテム 1.財務諸表
イーベット株式会社
連結貸借対照表
(未監査)
| 3 月 31 日 | 9月30日 | |||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 資産 | ||||||||
| 流動資産: | ||||||||
| 現金 | $ | $ | ||||||
| 売掛金、純額 | ||||||||
| 前払費用およびその他の流動資産 | ||||||||
| デリバティブ資産 | ||||||||
| 使用権資産、オペレーティングリース、流動部分 | ||||||||
| 流動資産合計 | ||||||||
| 長期資産: | ||||||||
| 固定資産、純額 | ||||||||
| 無形資産、純額 | ||||||||
| グッドウィル | ||||||||
| 総資産 | $ | $ | ||||||
| 負債と株主資本 | ||||||||
| 流動負債: | ||||||||
| 買掛金と未払負債 | $ | $ | ||||||
| 現在のリース負債 | ||||||||
| 借入金、現在の部分 | ||||||||
| ユーザーに対する責任 | ||||||||
| 流動負債合計 | ||||||||
| 長期負債 | ||||||||
| 当期分を差し引いた借入金 | ||||||||
| 負債総額 | ||||||||
| コミットメントと不測の事態 | ||||||||
| 株主資本: | ||||||||
| 優先株式、$額面価格、 承認された株式、 それぞれ2023年3月31日と2022年9月30日の時点で発行され、未払いのものです | ||||||||
| 普通株式; $額面価格、 承認済み株式 そして それぞれ2023年3月31日および2022年9月30日の時点で発行された株式および発行済株式 | ||||||||
| 追加払込資本 | ||||||||
| その他の包括利益 (損失) の累計 | ( | ) | ||||||
| 累積赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 株主資本の総額 | ||||||||
| 負債総額と株主資本 | $ | $ | ||||||
添付の注記は、これらの未監査の連結財務諸表の欠くことのできない部分です 。
| 4 |
イーベット株式会社
連結営業明細書
(未監査)
| 3 か月が終了 | 6 か月間終了 | |||||||||||||||
| 3 月 31 日 | 3 月 31 日 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 収益 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 収益コスト | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 売上総利益 | ||||||||||||||||
| 営業経費: | ||||||||||||||||
| 販売およびマーケティング費用 | ||||||||||||||||
| 製品および技術費 | ||||||||||||||||
| 購入コスト | ||||||||||||||||
| 一般管理費 | ||||||||||||||||
| 営業費用の合計 | ||||||||||||||||
| 事業による損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| その他の費用: | ||||||||||||||||
| 支払利息 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| デリバティブ損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 外貨利益 (損失) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| その他の費用の合計 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 所得税引当前損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 所得税引当金 | ||||||||||||||||
| 純損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 優先株配当 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 普通株主に帰属する純損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| その他の包括利益 (損失): | ||||||||||||||||
| 外貨換算収入 (損失) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| その他の包括利益 (損失) の合計 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 包括的損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 普通株式1株当たりの純損失 — 基本および希薄化後 | $ | ) | $ | ) | $ | ) | $ | ) | ||||||||
| 加重平均発行済普通株式 — 基本株式と希薄化後普通株式 | ||||||||||||||||
添付の注記は、これらの未監査の連結財務諸表の欠くことのできない部分です 。
| 5 |
イーベット株式会社
株主の 資本の変動に関する連結計算書
2023年3月31日に終了した6か月間および 2022年に終了した6か月間
(未監査)
| 好ましい 株 | 普通株式 | 累積 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| の数 | の数 | 追加の が支払われました | その他 包括的 | 累積 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 株式 | 金額 | 株式 | 金額 | 資本 | 収入 (損失) | 赤字 | 合計 | |||||||||||||||||||||||||
| 2021年9月30日時点の残高 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 現金で発行された株式と新株予約権、純額 | – | |||||||||||||||||||||||||||||||
| アスパイア・グローバル・ピーエルシーに発行された株式 | – | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 新株予約権のキャッシュレス行使 | – | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 負債の転換のために発行された株式 | – | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 現金によるストックオプションの行使 | – | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 株式報酬制度 | – | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 優先株配当 | – | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 発行費用 | – | – | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 純損失 | – | – | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 包括利益 | – | – | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 2021年12月31日時点の残高 | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
| ワラントとRSUのキャッシュレス行使 | – | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 株式報酬制度 | – | – | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 優先株配当 | – | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 純損失 | – | – | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 包括的損失 | – | – | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 2022年3月31日現在の残高 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||
| 2022年9月30日時点の残高 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||
| 株式報酬制度 | – | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 負債の転換のために発行された株式 | – | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 優先株配当 | – | – | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 純損失 | – | – | ( | ) | ( | |||||||||||||||||||||||||||
| 包括利益 | – | – | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 2022年12月31日現在の残高 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 現金で発行された普通株式 | – | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 株式報酬制度 | – | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 負債の転換のために発行された株式 | – | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 優先株配当 | – | – | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 純損失 | – | – | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 包括利益 | – | – | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 2023年3月31日現在の残高 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||
添付の注記は、これらの未監査の連結財務諸表の欠くことのできない部分です 。
| 6 |
イーベット株式会社
連結キャッシュフロー計算書
2023年3月31日および 2021 年に終了した6か月間
(未監査)
| 3月31日に終了した6か月間、 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 営業活動によるキャッシュフロー: | ||||||||
| 純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 純損失を営業活動に使用された純現金と調整するための調整： | ||||||||
| 債務割引の償却、発行費用 | ||||||||
| 使用権資産の償却 | ||||||||
| 減価償却費および償却費 | ||||||||
| 株式報酬制度 | ||||||||
| デリバティブ損失 | ||||||||
| 為替差益 (損失) | ( | ) | ||||||
| 営業資産および負債の変動： | ||||||||
| 売掛金 | ( | ) | ||||||
| 前払い費用およびその他 | ( | ) | ||||||
| 買掛金と未払負債 | ( | ) | ||||||
| 現在のリース負債 | ( | ) | ||||||
| ユーザーに対する責任 | ( | ) | ||||||
| 営業活動に使用された純現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投資活動によるキャッシュフロー: | ||||||||
| 固定資産の購入 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 企業結合のために支払われた現金 | ( | ) | ||||||
| 投資活動に使用された純現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 財務活動によるキャッシュフロー: | ||||||||
| デリバティブ商品の決済による収入 | ||||||||
| シニアノートの返済 | ( | ) | ||||||
| 債務発行による収入、発行費用を差し引いたもの | ||||||||
| 株式発行による収入、発行費用を差し引いたもの | ||||||||
| 財務活動による純現金 | ||||||||
| 為替相場が現金に与える影響 | ||||||||
| 現金の純増減額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 期首に現金 | ||||||||
| 期末現金 | $ | $ | ||||||
| キャッシュフロー情報の補足開示: | ||||||||
| 利息として支払われた現金 | $ | $ | ||||||
| 現金以外の取引 | ||||||||
| 優先株配当 | $ | $ | ||||||
| シニアノートに関連して発行された新株予約権 | $ | $ | ||||||
負債と未収利息の転換のために発行された株式 | $ | $ | ||||||
添付の注記は、これらの未監査の連結財務諸表の欠くことのできない部分です 。
| 7 |
イーベット株式会社
連結財務諸表の注記
(未監査)
注記1 — 組織、業務の性質 、および継続する会社
組織
EBET株式会社（「EBET」または「当社」） は、2020年9月24日にネバダ州の法人として設立されました。EBETは、 カジノ、スポーツブック、eスポーツイベントなど、iGamingに焦点を当てたプラットフォームを運営するテクノロジー企業です。当社は、キュラソーのゲーミングサブライセンスの下で、EBETが世界中のさまざまな国にオンラインベッティングサービスを提供できるようにするプラットフォームプロバイダーとして、Aspire Global plc（「Aspire」）との戦略的契約 に基づいて運営されています。
アスパイア・グローバル plcのB2C事業の買収
2021年10月1日、当社とeスポーツプロダクト
Technologies Malta Ltd.（「eスポーツマルタ」）は、Karamba Limitedの発行済み株式をすべて取得するために、AspireおよびさまざまなAspireグループ企業と株式購入契約（「買収契約」）
を締結しました。取得価格
の総額は65,000,000ユーロで、次のように支払われました。(i) 現金額
ゴーイング・コンサー
添付の連結財務諸表 は、当社が継続企業として存続することを前提として作成されています。継続企業としての会社の存続は、 会社が事業を継続するために株式または負債の資金を調達できるかどうかにかかっています。当社には、営業活動によるマイナスのキャッシュフローと純損失の報告の歴史があり、 も引き続き報告する予定です。当社の2023年以降の予測では、期限が迫った債務の決済を継続するための十分な財源を確保するために、 に追加の資金が必要になるとされています。会社 は、短期的に事業の収益性を高めるために重要な対策を講じています。これらの措置には、マーケティングキャンペーンの効率性 の最適化、従業員と請負業者の総数の削減、 としてのソフトウェアやその他の重要ではない契約の解約、および一般的な事業運営コストの削減が含まれます。これらの取り組みにより、当社の i-gaming事業への注目度が高まり、当社のeスポーツ製品および技術への投資が大幅に削減されました。その結果、 は特定の無形資産と固定資産の減損損失を計上しました。上記の のような当社の行動の結果として、短期または中期的にeスポーツ製品を発売する予定はありません。これらの要因から、当社が継続企業として存続できるかどうかについて、大きな疑問が生じます 。これらの財務諸表には、会社 が継続企業として存続できない場合に必要となる可能性のある、 の回収可能性と記録資産額の分類、および負債の分類に対する調整は含まれていません。当社は、株式公開、デット・ファイナンス、 政府またはその他の第三者からの資金調達、商品化、マーケティングおよび流通契約、その他のコラボレーション、戦略的提携 、ライセンス契約を組み合わせて追加資金を求め、計画されている現金支出を遅らせるか、またはそれらの組み合わせを行うことができます。経営陣は、そのような出来事、またはそれらの の組み合わせが達成できるかどうか確信が持てません。
| 8 |
新型コロナウイルスの影響
2020年3月11日に世界保健機関によって世界的なパンデミックと宣言された2019年の新型コロナウイルス感染症 （「COVID-19」）の流行と、その発生と蔓延を封じ込め、これに対抗するための公衆衛生および政府当局による対応 は、米国と世界 経済に深刻な影響を及ぼしました。COVID-19の流行によって引き起こされたものも含め、景気後退は、当社の 製品の需要と会社の経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。コロナウイルス のパンデミックが会社の事業に及ぼす可能性のある影響の範囲には、（i）当社のオンライン賭博商品に対する需要の変化、（ii）資本 市場の縮小の激化などがあります。
娯楽や余暇活動への消費者の支出が大幅にまたは長期的に減少すると、会社製品の需要に悪影響を及ぼし、 のキャッシュフローと収益が減少し、ひいては会社の事業、財政状態、経営成績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。さらに、感染率が最も高い場所によっては、COVID-19の症例が著しく破壊的に再発したり、COVID-19の新たな変異株や株が出現したりすると、 その他の広範囲またはより深刻な影響が生じる可能性があります。COVID-19の蔓延を緩和するために講じられた措置により、多くの従業員にとって従来のオフィス環境からの移行が必要になったため、当社は、従業員の安全を確保し、 人の従業員がリモートで作業している間も通常の業務の中断を最小限に抑えて事業が機能し続けることを保証するために、事業継続プログラム を実施しました。当社は、COVID-19によって引き起こされた混乱や不確実性に関する動向を引き続き監視していきます。
注2 — 重要な会計 方針の要約
連結財務諸表の作成において採用されている重要な会計方針は次のとおりです。
プレゼンテーションの基礎
添付の会社の未監査財務諸表 には、会社とその完全子会社の勘定が含まれており、中間未監査財務情報について、米国で一般に認められている会計原則（「米国会計基準」）に従って作成されています。したがって、 それらには、完全な財務諸表を作成するために一般に認められている会計原則で必要とされるすべての情報や脚注が含まれているわけではありません。 未監査の財務諸表には、要約財務諸表を誤解を招かないようにするために経営陣が考えるすべての調整（通常の定期調整を含む）が含まれています。 2023年3月31日に終了した6か月間の経営成績は、必ずしも2023年9月30日に終了した年度に予想される最終業績を示すものではありません。より詳細な財務 情報については、これらの未監査財務諸表を、SECに提出したForm 10-Kに含まれている、2022年9月30日に終了した年度 の監査済み連結財務諸表と併せて読む必要があります。 フォーム10-Kで報告されている直近の会計期間の監査済み連結財務諸表 に含まれる開示内容と実質的に重複する連結財務諸表の注記は省略されています。すべての会社間口座、取引、残高は連結により削除されました。
今年度の表示に一致するように、前の 期間の金額を一部再分類しました。
売掛金
売掛金は、 原価から貸倒引当金を差し引いた額で記録されます。売掛金は、主にプラットフォームプロバイダーから支払われるべき金額で構成されています。2022年9月30日現在の 件の売掛金残高は、会社のi-gamingプラットフォームに関する戦略的契約に関連してAspireが会社に支払うべき正味金額であり、過去の費用から貸倒引当金を差し引いたものです。 2023年3月31日および2022年9月30日の時点で、貸倒引当金は0ドルでした。
| 9 |
無形資産
会社の無形資産は 主に顧客関係、商標、インターネットドメイン名で構成されています。特定の無形資産には耐用年数が定義されており、 その他の無形資産は無期限の無形資産として分類されます。耐用年数が定められているその他の無形資産は、推定耐用年数 を超えて定額で償却されます。耐用年数が無期限の無形資産は償却されず、毎年、またはより頻繁に の減損評価が行われます。これは、無期限の資産が減損している可能性が高いことを示す出来事や状況の変化が発生した場合、 です。減損とは、帳簿価額が公正価値を超えることです。減損検査では、 はまず定性評価を実施して、障害が存在する可能性が高いかどうかを判断することができます 。障害が存在する可能性が高いと判断された場合は、定量的減損テストは必要ありません。 会社が別の結論を出す場合は、定量的減損試験を実施する必要があります。減損損失が認識される範囲で、 その損失によって資産の新しい原価基準が確立されます。その後の減損損失の取り消しは認められません。
長期資産の減損
長期資産には、ソフトウェアと機器、 期限付き取得無形資産（ライセンス契約など）、およびインターネットドメイン名などの無期限資産が含まれます。存続期間の長い 資産は、事象や事業環境の変化により資産の帳簿価額が完全に回収できない可能性があることが判明した場合に、回収可能性についてテストされます。減損費用は、資産の予想される割引前の将来のキャッシュフロー がその資産の帳簿価額を下回る範囲で計上されます。
リース
当社はASC 842に基づいてリースを勘定しています。 会社は、契約にリースが含まれているかどうかをその実行日に評価します。契約にリースが含まれている場合、リース分類 は開始日にASC 842に基づいて評価されます。オペレーティングリースとして扱われると決定されたリースについては、 件の家賃費用はリース期間にわたって定額で計上されます。ファイナンス リースとして扱われると決定されたリースでは、実効利息法を用いて決定された支払利息と、それに対応する使用権 資産の償却を加えたものとみなされます。契約期間が12か月以上のリースでは、資産と負債は、リース期間中の未払いのリース料の現在の 価額に等しい金額で最初に記録されます。各リースのリース期間を決定する際、当社は、オプションが行使されることが合理的に確実である場合に、リースを延長するためのオプション を含めます。当社は、 リースに含まれる利率（わかっている場合）、またはリースの開始日 日に入手可能な情報（現在の金融市場の状況など）から導き出された推定増分借入金利を使用して、未払いのリース支払いの現在価値を決定します。
当社の唯一の
件の重要なリースは、マルタのオフィススペース用で、リース期間は2021年8月1日から2年で、オペレーティング
リースに分類されます。リースには、年間家賃を10％増額して、期間をさらに2年間延長するオプションがあります。2023年5月1日、
会社は、2023年7月31日の有効期限を超えてリースを更新しないことを家主に通知しました。当社は開始時に176,001ユーロを支払い、2022年8月にはさらに160,001ユーロを支払う義務がありました。当社は、この
年の支払いに対して、毎月13,335ユーロの支払いを行っています。当社は、$の使用権、資産、リース負債を認めました
次の表は、2023年3月31日と2022年9月30日の連結貸借対照表に記録されたリース関連の資産と負債を にまとめたものです。
3 月 31 日 2023 | 9月30日 2022 | |||||||
| オペレーティングリース: | ||||||||
| オペレーティングリースの使用権資産 | $ | $ | ||||||
| 使用権、賠償責任、オペレーティング・リースの現行部分 | ||||||||
| 使用権、賠償責任、オペレーティングリース、長期 | ||||||||
| オペレーティングリース負債総額 | $ | $ | ||||||
| 10 |
次の表は、 に2023年3月31日時点のリース負債の満期を示しています。
| オペレーティング | ||||
| リース | ||||
| 2023年 (残り6ヶ月) | $ | |||
| 2023 | ||||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 年以降 | ||||
| 将来の割引なしのリース支払い総額 | ||||
| 控える:利息 | ( | ) | ||
| リース負債の現在価値 | $ | |||
オペレーティングリース費用
は61,763ドルで、
ユーザーに対する責任
当社は、特定の報告期間におけるユーザーアカウント 残高の負債を記録します。これは、プレーヤーが当社または販売関連会社に行った入金から、 の賭けによる損失とプレイヤーへの支払いを差し引いたものです。ユーザーに対する負債額は、会社の現金準備金を裏付ける必要はありません。ユーザーの 残高は会社の第三者プラットフォームプロバイダーによって管理されており、会社には を含む同額の資産があります前払費用およびその他の流動資産会社の連結貸借対照表にあります。
収益認識
当社は、 ASC トピック606に従って収益を計上しています。 顧客との契約による収入つまり、企業は、約束された商品やサービスを、その商品やサービスと引き換えに 受け取ることができると期待する対価を反映した金額で、顧客に 譲渡されるという方法で収益を計上する必要があります。さらに、この基準では、顧客との契約から生じる収益とキャッシュフローの性質、金額、時期、不確実性 の開示が義務付けられています。収益は、次の5段階モデルに基づいて認識されます。
| · | 顧客との契約の識別 |
| · | 契約における履行義務の特定 |
| · | 取引価格の決定 |
| · | 契約上の履行義務への取引価格の配分 |
| · | 収益の計上は、会社が履行義務を履行した場合の、または履行したものとみなされます |
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2023年3月31日、または2022年3月31日に終了した3か月と6か月間、収益の10％ を超える顧客は一人もいませんでした。また、 件の現在の収益はすべてゲーム収益から生み出されているため、収益を細分化する必要はありません。
i-gamingまたはオンラインカジノ、 には通常、ブラックジャック、ルーレット、スロットマシンなど、ランドカジノで利用できるデジタル版の賭けゲームが含まれます。 これらのサービスについて、当社はランドカジノと同様に機能し、ユーザーがハウスで と対戦するカジノホールドを通じて収益を生み出します。i-gamingの収益は、ユーザーの賭け金と ユーザーに与えられたインセンティブに対する支払いを差し引いた金額から生み出されます。
スポーツブックやスポーツ の賭けでは、ある結果または一連の結果にユーザーが賭けをします。ユーザーの賭けが当たると、会社は固定オッズと呼ばれるあらかじめ決められた金額 をユーザーに支払います。スポーツブックの収益は、ユーザーに提供される各スポーツ賭博機会に理論上の マージンが組み込まれるようなオッズを設定することによって生み出されます。スポーツブックの収益は、ユーザーが獲得した賭け金とユーザーに与えられたインセンティブに対する 回の支払いを差し引いたユーザーの賭け金から生み出されます。
履行義務
当社は、ユーザーがさまざまなスポーツ生中継、iゲーム、eスポーツイベントに賭けることができるオンライン賭博プラットフォーム を運営しています。ユーザーが賭けをするたびに、会社は賭けられた各イベントを管理する 件の単一の履行義務が生じます。履行義務は、賭けられたイベント が完了した時点で履行義務が履行されます。ゲーム総収入は、お客様が に賭けた各イベントの結果に基づくゲームの勝ちと負けの合計です。
取引価格に関する考慮事項
取引 価格の変動は、主に市場ベースの価格設定、現金割引、収益分配、使用量ベースの手数料により生じます。当社は、ロイヤルティプログラム、 フリープレイ、入金ボーナス、割引、リベート、その他の報酬やインセンティブを顧客に提供しています。スポーツブックとi-gaming の収益は、コンテストまたはイベントの前に集められ、結果が確定次第確定されます。支払われた賞金とユーザーへの支払いは、プレーヤーに授与された時点で と認識されます。
収益コスト
収益コストは、賭博ソフトウェアプラットフォームに関連する第三者費用 とゲーム税で構成されています。
販売およびマーケティング費用
販売およびマーケティング費用は、主に 件のアフィリエイト、広告および関連ソフトウェア、戦略的リーグとチームのパートナーシップに支払われる金額、および無料プレイコンテストに関連する費用 、および販売およびマーケティング担当者の報酬（株式ベースの報酬費用を含む）で構成されています。 変動コミッション手数料は、アフィリエイトから生み出される収益の割合に基づいて販売関連会社に支払われます。関連会社に リベートされる手数料は、マーケティング費用の一部として記録されます。広告費は発生した分だけ経費されます。
製品および技術経費
製品および技術費は主に の費用で構成されており、資本化の対象にはならず、収益原価にも分類されません。製品および技術費には、 ソフトウェアライセンス、ハードウェアとソフトウェアの減価償却、および 株式ベースの報酬を含む製品および技術担当者の報酬に関連する費用が含まれます。
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一般管理費
一般管理費には、会社の管理機能の報酬に関連する費用 、保険費用、専門家費用、コンサルティング費用が含まれます。
金融商品の公正価値
当社は、公正価値で測定された金融および非金融資産および負債の公正価値測定値 を開示します。公正価値は、測定日に市場参加者間で秩序ある取引が行われ、資産を売却するために受け取る 価格、または負債を移転するために支払われる価格に基づいています。
会計基準は公正価値 階層を確立し、公正価値の測定に使用される観察可能なインプットと観察不可能なインプットを大きく3つに優先順位付けします。 について説明します。
レベル1: 資産または負債の測定日にアクセス可能な、活発な 市場の相場価格（調整前）。公正価値階層では、 レベル1の入力が最優先されます。
レベル2: 活発な市場では相場されていないインプット に基づいており、市場データによって裏付けられている観察可能な価格。
レベル3: がほとんどないか、市場データがない場合、観察できないインプットが使われます。公正価値階層では、レベル3のインプットに最低の優先順位を付けます。
次の表は、2023年3月31日および2022年9月30日現在の当社の金融資産および負債の公正価値 を、 段階の公正価値階層に基づいて公正価値で測定したものです。
| 2023年3月31日時点の公正価値の測定値 | ||||||||||||
| レベル 1 | レベル 2 | レベル 3 | ||||||||||
| 資産 | ||||||||||||
| 現金 | $ | $ | $ | |||||||||
| 総資産 | ||||||||||||
| 負債 | ||||||||||||
| シニアノート、割引後 | ||||||||||||
| アスパイアによるメモ | ||||||||||||
| 転換社手形、割引後 | ||||||||||||
| 割引額を差し引いたその他の支払手形 | ||||||||||||
| 負債総額 | $ | $ | $ | |||||||||
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| 2022年9月30日時点の公正価値の測定値 | ||||||||||||
| レベル 1 | レベル 2 | レベル 3 | ||||||||||
| 資産 | ||||||||||||
| 現金 | $ | $ | $ | |||||||||
| デリバティブ資産 | ||||||||||||
| 総資産 | ||||||||||||
| 負債 | ||||||||||||
| シニアノート、割引後 | ||||||||||||
| アスパイアによるメモ | ||||||||||||
| 転換社手形、割引後 | ||||||||||||
| 割引額を差し引いたその他の支払手形 | ||||||||||||
| 負債総額 | $ | $ | $ | |||||||||
デリバティブ商品
当社は、ASC Topic 815に従ってデリバティブ金融 商品の会計処理を行っています。 デリバティブとヘッジ（「ASC 815」）とASCトピック820、 公正価値 の測定と開示 (「ASC 820」). 当社は、外貨為替レートの変動によるリスク を減らすために、デリバティブ金融商品を使用しています。すべてのデリバティブ商品は連結貸借対照表に公正価値で記録され、デリバティブ金融商品の公正価値の変化 は、基礎となるエクスポージャーの性質、デリバティブが正式にヘッジとして指定されているかどうか、指定されている場合はその範囲に応じて、その他の包括利益（損失）（総株主資本の 成分）、長期負債、または純利益のいずれかに計上されますエッジは効果的です。当社は、デリバティブ決済時のキャッシュフロー を、関連するヘッジ項目からのキャッシュフローと同じカテゴリーに分類しています。
当社のデリバティブ商品は、 の収益またはキャッシュフローを重大なリスクにさらしません。これらのデリバティブ商品の損益は、ヘッジ対象の品目 の損失と利益を相殺することを目的としているためです。当社は投機目的でデリバティブ取引を行うことはなく、ASC 815に従ってヘッジ商品として指定されている非デリバティブ 商品も保有していません。当社は、財務的に健全で、業績不履行のリスクは低いと考えられる機関のみと取引することで、取引相手の信用リスクを管理しています 。
当社は、2021年11月にAspire B2C事業の買収に関連して、ユーロ建ての連結貸借対照表上の特定負債およびキャッシュフローの公正価値の変動を緩和するために、外国為替先渡契約
を締結しました。これらの指定されていないヘッジ商品は、連結貸借対照表にデリバティブ資産または負債として
公正価値で記録され、それに対応する公正価値の変動は
その他の収益（費用）（純額）に計上されます。損益に関連するキャッシュフローは、連結キャッシュフロー計算書
では営業活動によるキャッシュフローの一部として分類されています。2022年9月30日現在、未払いの指定されていないデリバティブ商品の想定総額は16,050,000ドルでした。当社は、デリバティブ商品の利益を$と認識しました
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外国通貨
会社の報告通貨は 米ドルです。当社の一部の子会社は米ドル以外の機能通貨を保有しており、報告日ごとに会社の 報告通貨に換算されます。金銭以外の項目は過去のレートで換算されます。金銭的資産と負債は、期末の為替レートで 英国ポンドとユーロから米ドルに換算され、外貨費用は 取引日に有効な為替レートで換算されます。換算による正味の効果は、その他の包括利益に反映されます。 企業の機能通貨以外の通貨建ての取引の損益は、連結された 営業報告書に含まれます。
グッドウィル
のれんは、取得した資産と引き受けた負債の公正価値を超える購入 価格を超える金額を表します。のれんは、少なくとも年に1回、または 件の出来事や状況の変化により帳簿価額が減損されている可能性があることが示されたときに、減損の有無を審査されます。のれんの減損を評価する際、会社 はFASB ASC Topic 350に従って定性的な方法と、必要に応じて定量的な方法を使用します。 グッドウィル。会社はまた、 の企業価値と、必要に応じて割引キャッシュフローモデルを検討します。これには、 の将来の財務実績、加重平均資本コスト、現在制定されている税法の解釈などの仮定と見積もりが含まれます。
減損を示し、 会社が定量的減損テストを実施する必要がある状況には、会社の財務結果の大幅な低下、 会社の簿価に対する企業価値の大幅な低下、 社の市場シェアの競争における予期せぬ変化、および会社の戦略計画の大幅な変更が含まれます。
最近発行された会計上の宣言
2020年8月、FASBはASU 2020-06、Debt -転換およびその他のオプション付き債務（サブトピック470-20）およびデリバティブおよびヘッジング-企業自己株式の転換商品および契約の会計処理（「ASU 2020-06」）を発行しました。これにより、 という特性を持つ特定の金融商品の会計処理が簡素化されます負債と資本。このASU（1）は、ASC 470-20「債務：転換を伴う債務 およびその他のオプション」の既存のガイダンスを削除することにより、転換社債および転換優先株式の会計処理 を簡素化します。（2）ASC 815-40のデリバティブ会計の範囲例外を改訂します独立した 金融商品と埋め込み機能の両方が発行者の自己株式に連動し、株式分類に必要な特定の基準を削除して、株主資本 に分類します。（3）ASC 260のガイダンス「1株当たり利益、 」を改訂し、企業が転換商品の希薄化後の1株当たり利益（EPS）をif換算法で計算することを義務付けます。さらに、商品が現金または株式で決済される場合、 事業体は希薄化後のEPSを計算する目的で株式決済を推定する必要があります。 社はこのガイダンスを2023年10月1日に採択し、現在、連結財務諸表への潜在的な影響を評価中です。
財務会計基準審議会（「FASB」）または当社が指定発効日の として採用するその他の基準設定機関によって、新しい会計宣言 が随時発行されます。最近発行されたまだ有効ではない基準 の影響が、採用時の会社の財政状態や経営成績に重大な影響を与えるとは考えていません。
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注記3 — 企業結合
アスパイア・グローバル plcのB2C事業の買収
2021年10月1日、
の成長を加速し、当社製品への市場アクセスを拡大するために、当社とeスポーツ・マルタは、アスパイア、アスパイア・グローバル・インターナショナル・リミテッド、AGコミュニケーションズ・リミテッド、アスパイア・グローバル・セブン・リミテッド（総称して「アスパイア関連
社」）、およびカランバ・リミテッド（「カランバ」）と「買収契約」
を締結しました。eスポーツマルタは、カランバの発行済み株式と発行済株式のすべて
を取得しました。Karamba株式の取得完了時に支払われた取得価格の合計は65,000,000ユーロで、次のように支払われました。
(i) 現金額
未監査のプロフォーマ情報
以下のスケジュールには、あたかもAspire B2Cの買収が2021年10月1日に行われたかのように、2023年3月31日および2022年に終了した3か月および6か月間のプロフォーマ連結の 業績が含まれています。この見積業績は情報提供のみを目的として提示されており、2021年10月1日に買収が行われた場合に達成されたであろう経営成績 や、将来発生する可能性のある業績を示すものではありません。
3 か月が終了 |
6 か月間終了 | |||||||||||||||
3 月 31 日 2023 | 3 月 31 日 2022 | 3 月 31 日 2023 | 3 月 31 日 2022 | |||||||||||||
| 収益 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 営業損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 純損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 普通株主に帰属する純損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 普通株式1株あたりの損失-基本および希薄化後 | $ | ( | ) | ( | ) | $ | ( | ) | ( | ) | ||||||
最も重要な見積調整は、 件買収に関連して発行されたシニアノートとAspireへの手形の年間利息、購入価格配分の一部として認識される推定 無形資産の償却費用、および買収の資金調達 に関連して発生した優先配当に関するものです。
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注4 — 借入金
以下は、2023年3月31日および2022年9月30日時点での未払いの借入金の概要です 。
| 2023年3月31日 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 契約上の利益 | 元本未払い残高 | 元本未払い残高 | 未償却済 借金 ディスカウント | 未払利息 | 発行費用 | 運送金額 | ||||||||||||||||||||||||
| レート | 治療法 | ローカル | USD | USD | USD | USD | USD | |||||||||||||||||||||||
| シニアノート | USD | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||
| アスパイアによるメモ | ユーロ | |||||||||||||||||||||||||||||
| コンバーチブルノート | USD | |||||||||||||||||||||||||||||
| その他 | USD | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||
| 借入総額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 現在の | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 長期 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 借入総額 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 2022年9月30日 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 契約上の利益 | 元本未払い残高 | 元本未払い残高 | 未償却債務割引 | 未払利息 | 発行費用 | 運送金額 | ||||||||||||||||||||||||
| レート | 治療法 | ローカル | USD | USD | USD | USD | USD | |||||||||||||||||||||||
| シニアノート | USD | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||
| アスパイアによるメモ | ユーロ | |||||||||||||||||||||||||||||
| コンバーチブルノート | USD | |||||||||||||||||||||||||||||
| その他 | USD | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||
| 借入総額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 現在の | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 長期 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 借入総額 | ||||||||||||||||||||||||||||||
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シニアノート
2021年11月29日、当社は
CP BF Lending, LLC（「貸し手」）とクレジット契約（「クレジット契約」）を締結しました。これに基づき、貸し手は
が当社に3,000,000,000ドルの単一ローン（以下「ローン」）を行うことに合意しました。本ローンには、
年率で未払いの元本に年率 15.0% の利息がかかります。(1) ローンの未払いの元本に対して
年間 14.0% の利率で、(2) ローンの未払いの元本に対する未払いの現物利息 (「PIK利息」) を年率1.0％
で加算します。当社は、締切日に貸主に$相当の返金不可のオリジネーション手数料を支払いました。
シニアノートは36か月で満期を迎えます。 条件として、当社が貸主に (1) 延長日現在のローンの未払元本残高の 1.0% に相当する延長手数料、(2) 合理的かつ文書化されたすべての自己負担手数料と 費用をそれぞれ支払うことで、満期日の12か月の延長を2回受けることができます延長リクエストに関連して。これには、鑑定、担保審査と監査、弁護士のための手数料と経費 が含まれますが、これらに限定されません。前述の延長権は、とりわけ、(i) ローンが債務不履行でないこと、(ii) 信用契約に含まれる表示と保証が真実かつ正確であること、(iii) 貸し手が独自の裁量で書面で承認することを条件とします。
シニアノートは、会社がいつでも前払いすることができます 。さらに、クレジット契約では、2022年12月31日に終了した月から始まる任意の月にAspire Businessからの超過キャッシュフロー（ そのような概念はクレジット契約で定義されています）が発生した場合、会社 はその超過キャッシュフロー額の一部をローンの未払い元本残高の前払いに充当するものと規定しています。ただし、取り消し後は、そのような前払い は必要ありませんローンの支払済元本残高は15,000,000ドルに減額されました。
信用契約では、会社は 件の財務契約を履行することが義務付けられています。ローンは、当社とその子会社のすべての資産によって担保されています。債務不履行が発生した場合、貸主は 貸付を早めることができます。これには、通常の債務不履行事由に加えて、(i) 当社またはその 子会社のいずれかが、その事業の 運営に必要な賭博承認（クレジット契約で定義されている）を完全な効力および有効性を維持できない場合、または（2）賭博規制当局が何らかの条件または制限を課す場合が含まれます に重大な悪影響をもたらすことが合理的に予想される前述の事業体のいずれか、または (ii) 取引停止または会社の破綻などナスダック取引所に3取引日連続で取引または上場される普通の 株。
2022年3月31日現在、当社は がシニアノートの規約を遵守しておらず、貸し手から権利放棄を取得しています。免除は、2022年6月に完了した350万ドルの株式調達が 件完了することを条件としています。特定の契約の 遵守の免除を受けることを検討して、当社は、当社が500万ドルの普通株式（前述の ドルを含む）を調達した後に、500万ドルの元本貸付残高 が1株あたり3.58ドルで転換可能となるように、シニアノートを修正することに合意しました。2023年2月2日、総収入6,500,000ドルの募集が終了した時点で、転換オプションは行使可能になりました。
本ローンに関連して、当社は 名に会社普通株式1,567,840株を1株あたり25.00ドルの行使価格で購入するワラント（「貸主ワラント」）を発行しました。有効期限は、(i) 発行日から5年後、または (ii) 信用契約に基づく当社のすべての義務が履行されてから2周年のいずれか早い日に満了します。行使価格は、 特定の株式配当と分配、株式分割、株式結合、再分類、または会社の 普通株式に影響を及ぼす同様の事象が発生した場合、適切に調整されることがあります。さらに、貸主ワラントの行使価格は、行使価格を下回る当社の発行（特定の確定免除発行を除く）に対して「加重平均」希薄化防止保護 の対象となり、2022年2月9日に受領した株主の承認をもって、貸主ワラントの基礎となる株式数も が「加重」された発行に合わせて調整されるものとします。「平均的な」希釈防止保護が適用されます。前述の希薄化防止条項に従い、 2022年6月に完了した350万ドルの募集に関連して、ワラントの基礎となる株式数は そして、行使価格 は23.69ドルに引き下げられました。前述の希薄化防止条項に従い、2023年2月に完了した650万ドルの募集 に関連して、ワラントの基礎となる株式数は そして、行使価格は16.95ドルに引き下げられました。 貸し手は、貸主が（その関連会社とともに）行使の効力発生直後に発行される会社普通株式数の4.99％を超える株式を有益的に 名義的に所有する場合、貸主は貸主ワラントのいかなる部分も行使する権利を有しません。 そのような所有権の割合は、 選挙時に受益所有権に相当する貸主ワラントの条件に従って決定されるためです。貸し手の 19.99% を超えない範囲で、貸し手が指定する任意の割合まで増額することができます。基本的な取引 が発生した場合、承継事業体が引き継ぎ、会社の代わりとなり、貸主ワラントに基づく会社の義務 のすべてを引き継ぎます。その効力は、当該承継事業体が貸し手ワラント自体に記載されていた場合と同じです。
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2022年9月2日、貸し手は
社に対し、シニアノートの元本に151,158ドルの1回限りの支払いと引き換えに、2022年9月30日まで本契約の限定的放棄を申し出ました。さらに、シニアノートでは、当社のiゲーミング事業からの収益を回収するために使用する口座に、最低400万ドル
の残高を維持する必要がありました。2022年9月30日、貸し手は
社に対し、2022年10月31日までの期間限定的な権利放棄を、1ドルの1回限りの支払いと引き換えに申し出ました。
2022年10月6日、貸し手は
に対し、シニアノートの元本に加算される76,409ドルの1回限りの支払いと引き換えに、2022年10月31日までに前述の最低残高を400万ドルに減額することを許可する追加の限定免除を申し出ました。2022年10月31日、貸し手は
社に対し、2022年11月30日までの間、1ドルの1回限りの支払いと引き換えに、これらの契約の限定的な放棄を申し出ました。
2023年1月9日、貸し手は 社に対し、2023年1月31日までの期間限定でこれらの契約を放棄し、2023年1月10日に行われた300万ドルの元本の支払いを要求しました。この免除と元本の支払いにより、口座の最低残高は2,000,000ドルに引き下げられました。 2023年1月31日、貸し手は当社に対し、2023年2月17日までの本契約の限定的な放棄を申し出ました。2023年2月1日 1日、貸し手は当社に対し、2023年4月28日までこれらの契約をさらに限定的に放棄することを申し出ました。2023年4月28日、 貸し手は、2023年5月12日まで、これらの契約をさらに限定的に放棄することを当社に申し出ました。2023年5月12日、貸し手 は、2023年5月26日までこれらの契約をさらに限定的に放棄することを当社に申し出ました。当社は、2023年5月26日までにこれらの契約の一部を 満たす予定はなく、現在、金融 契約の修正について貸し手と協議中ですが、当社がシニアノートにそのような変更を無事に行うという保証はありません。
2023年3月31日および
2022年に終了した3か月間に、当社は支払利息を1,264,933ドルと計上しました
アスパイアによるメモ
このノートでは、年間 10% の金利を規定しています。ノートの満期日は、発行日または流動性イベントから4年後のいずれか早い方になります。 この手形は、元本と未払利息を3回に分けて返済する必要があります。支払いは、発行後2周年を迎えて 年に始まります。発行2年目 周年の終了日の最終日であるその日まで、その時点で手形が未払いのままであれば、利息は支払われないものとします。手形が2周年を迎えても未払いのままの場合、その時点で支払われるべき未払利息の合計 は、発行日 日から2周年記念日までの期間の未払利息として、2周年記念日に支払われるものとします。その後、およびその後の毎年1周年記念日に、前の 年間に支払われるべき利息が支払われるものとします。上記にかかわらず、会社がクレジット契約に基づいて1500万ドルを超える債務を負っている場合、 両当事者は、会社が現金支払いの代わりに元本と会社普通株の発行による未払利息を返済することに同意します。会社が発行する普通株式の金額は、以下に定義する転換価格を を使用して決定されるものとします。手形に債務不履行が発生した場合、Aspireの選定時に、(i) オペレーター サービス契約が債務不履行の継続中に支払われる手数料が 5% 増加するように修正されるか、 (ii) Aspireは、未払いの元本全額と未払利息をある価格で 社の普通株式に転換することを選択できます。債務不履行事由の発生日 日前の10取引日の加重平均1株あたりの価格（「転換価格」）に基づく1株当たり。いかなる場合でも、転換価格は1株あたり18.00ドルを下回ってはならず（株式分割、株式配当、または本契約日以降に発生する同様の事象については調整後 株式）、そのような転換時にAspireに発行できる普通株式の総数は650,000株（株式分割、株式 配当、またはそれ以降に発生する同様の事象を考慮して調整後）65万株としますここに記載されている日付)。
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転換社債とその他
2020年9月1日、ESEGは元本を合わせた2,100,000ドルの3本の
約束手形を締結しました。紙幣には、次のレートで利息がつきました
会社は転換オプションを評価し、
は発行時に有益な転換機能があると結論付けました。当社は、ワラントの有利な転換機能とワラントの相対的な公正価値を、負債割引と追加の資本支払額として認識しました。付与日におけるワラントの公正価値は、ブラック・ショールズモデルと次の前提条件を用いて推定されました。1）同業他社グループに基づくボラティリティは約85％、2）配当
利回りは0％、3）リスクフリーレートは0.26％、4）期待期間は5年です。2,100,000ドルの負債割引は、支払われる転換社債の満期日の
日までに償却されます。2021年9月30日に終了した12か月間の合計金額は
2023年3月31日と
2022年に終了した3か月間に、当社は12,369ドルと2ドルの請求を記録しました
注記5 — 株主資本
当社は現在、額面金額$で 株から1億株の普通株式を発行する権限を与えられています。。さらに、当社は、額面金額ドルで 株の優先株式10,000,000株を発行する権限を与えられています。優先株式の具体的な権利は、そのように指定されている場合、 の取締役会が決定します。
今年発行された株式
2023年2月2日、当社は複数の機関投資家および認定投資家と証券 購入契約（以下「購入契約」）を締結し、（i）当社の普通株式6,372,530株（以下「株式」）、額面 1株あたり0.001ドル（「普通株式」）、および（ii）ワラントを発行します。を合計して購入するには 普通株式 株（以下「ワラント」）。普通株式1株とそれに付随するワラントを合わせた購入価格は1.02ドルです。
特定の 所有権の制限を条件として、ワラントは発行後6か月から行使可能です。各ワラントは、1株あたり1.02ドル（その条件に従って随時調整）の価格で普通株式1株 株に行使でき、発行日から5年半で失効します。購入契約に基づくこれらの 証券の売却の締め切りは、2023年2月6日でした。
2023年2月2日、 はウェストパーク・キャピタル株式会社（「ウェストパーク」）とプレースメント・エージェント契約（「プレースメント・エージェント契約」）を締結しました。 に従い、当社は、取引における有価証券の売却により当社が受け取った総収入の7.0％に相当する手数料をウェストパークに支払うことに合意しました。さらに、当社は、取引中の有価証券の売却により当社が受領した総収入の 1.0% に相当する現金手数料 を締切日にウェストパークに支払うことにも合意しました。 当社はまた、WestParkに最大5万ドルの手数料やその他の費用を支払います。
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当社は
ドルの総収入6,500,000ドルを受け取り、$の手数料と費用を支払いました
上記の募集に関連して、
当社のシリーズA転換優先株に関連して発行されたワラントの合計2,019,672件の行使価格をドルに調整しました。
2023年3月31日に終了した6か月間に、
会社は元本の転換により2,065,322株を発行しました
2023年3月31日に終了した6か月間に、 会社は、従業員による制限付株式ユニットの権利確定に関連して52,250株を発行しました。
アスパイア・グローバル plcのB2Cセグメントの買収
2021年10月1日、買収に関連して、 は特定の投資家（以下「投資家」）とサブスクリプション契約（「サブスクリプション契約」）を締結しました。 新株予約契約に従い、投資家は購読して購入することに同意し、当社は、買収契約の締結と同時に、シリーズA転換優先株式 株（以下「優先株式」）の合計37,700株を購入価格で を発行して売却することに合意しました1株あたり、総収入は37,700,000ドル（ 「私募」）。発行された優先株式1株につき、当社は投資家に優先株式の基礎となる当社普通株式の150％ 株（以下「ワラント」）を購入するワラントを発行しました。
新株予約契約に基づき、会社 は、ナスダック株式市場の 規則および規制に従い、優先株式および新株予約権を会社普通株式に転換することについて、株主の承認（「株主承認」）を得ました。優先株主は、年率14.0％で 配当を受け取る権利があります。配当金は、発行日後の最初の日付から から始まり、1月1日、4月1日、7月1日、10月1日に四半期ごとに延滞して支払われます。限られた例外を除いて、優先株主には議決権はありません。配当 は、現金または追加の優先株式の発行で支払うことができます。会社の清算、解散、または清算時に、 優先株式の保有者は、資本か余剰かを問わず、当社が株主に利用できる資産から、(i) その時点で保有していた優先株式1株あたりの購入価格、または (ii) 保有者が優先株を完全に転換した場合に保有者が受け取っていた金額 のいずれか大きい方の金額を受け取る権利を有するものとしますいずれの場合も、会社の普通株式の保有者に の分配または支払いが行われる前の、会社普通株式への株式。優先株式は、1株あたり28.00ドルの初期転換価格（「転換価格」）で会社 普通株式に転換できます。ただし、転換価格は、その時点で有効な転換価格よりも低い価格でのその後の取引で 希薄化防止保護の対象となります。さらに、 2023年4月28日、2023年7月31日、2023年10月31日（それぞれ「調整日」）に、転換価格は、(i) 調整日に有効な転換価格、または (ii) 調整日の15取引日における当社の 株の平均終値の 85% のいずれか少ない方に 調整される予定でした。。上記にかかわらず、NASDAQの適用される 規則および規制に従い、新しい調整日の条件が株主によって承認されない限り、調整後の転換価格は ドル以上であってはなりません。
ワラントは行使可能で、その後 5周年に失効します。ワラントは当初、1株あたり30.00ドルの行使価格で行使可能でした。ただし、 の行使価格は、その後 の効力があった行使価格よりも低い価格での取引において、希薄化防止保護の対象となります。前述の希薄化防止条項にかかわらず、2022年6月に完了した350万ドルの株式公開に関連して、 の行使価格は5.00ドルに引き下げられました。2023年2月、2023年2月のエクイティ・ファイナンスに関連して、ワラントの行使価格は1.02ドルにリセットされました。ワラントは、ワラントの基礎となる普通株式の転売に関する有効な登録届出書がない場合、 、または現在入手可能な目論見書がない場合、キャッシュレスで行使できます。
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優先株式および新株予約権 の保有者は、当該転換を実施した後、当該保有者が（特定の関連当事者とともに）当該転換または行使を実施した直後に発行された当社の 普通株式の4.99％以上を有益に所有するという範囲で、優先株式および新株予約権の一部を転換または行使する権利はありません。
ワラント
前述のように、当社は、資金調達活動に関連して、優先株主、貸し手、および2023年3月31日に終了した6か月間に発行された転換社債に普通の 株ワラントを発行しました。次の表は、2023年3月31日に終了した6か月間のワラント活動をまとめたものです。
| 普通株式新株予約権 | ||||||||||||
| 株式 | 加重平均 エクササイズ 価格 | 加重 平均 残り 寿命 (年数) | ||||||||||
| 2022年9月30日時点で素晴らしかったです | $ | |||||||||||
| 付与されました | ||||||||||||
| キャンセルされました | – | |||||||||||
| 期限切れ | – | |||||||||||
| 運動した | – | |||||||||||
| 2023年3月31日時点で未処理でした | $ | |||||||||||
| 2023年3月31日に行使可能 | $ | |||||||||||
2023年3月31日の時点で、発行済みかつ行使可能な 株の本質的価値は140,970ドルと推定されていました。
2020年のストックプラン
2020年12月、当社は2020年の株式計画、つまり2020年計画を採択しました。2020年プランは、主要な従業員、従業員以外の取締役、コンサルタントにストックオプション、 株報酬、株式単元報酬、株式評価権を任意で付与する株式ベースの報酬プランです。
2020年プランでは、2020年プランに基づいて付与される報酬 と、当該従業員以外の取締役に支払われる現金手数料を含め、任意の暦年に関して個人に付与または支払われるすべての 報酬の総額は、合計で30万ドルを超えません。 この制限のため、報奨の価値は、財務報告を目的とした当該報奨の付与日の公正価値に基づいて計算されます。
2020年の計画で が発行できる普通株式の数は500万株です。2023年3月31日現在、当社は合計で 2020年プランに基づく株式報奨で、2020年プランには2,924,481株が残っています。
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普通株式報酬
当社はこれまで、発行日から1〜4年間 期間にわたって毎年権利が確定する2020年プランに基づき、普通株式に転換される制限付き ユニットをさまざまな従業員、コンサルタント、役員に授与してきました。2023年3月31日時点で、当社の発行制限付株式数は359,125株でした。 2023年3月31日に終了した6か月間、 制限付株式ユニットは普通株式に転換されました。
2023年3月31日と 2022年に終了した6か月間に、当社は合計682,925ドルとドルを計上しましたそれぞれ、普通株式 報奨に関連する株式ベースの報酬費用で、すべての報奨の権利確定時に5,105,836ドルの追加報酬費用が計上される予定です。
[オプション]
次の表は、2023年3月31日に終了した6か月間 間のオプション活動をまとめたものです。
| 普通株式オプション | ||||||||||||
| 株式 | 加重 平均 エクササイズ 価格 | 加重 平均 残り 寿命 (年数) | ||||||||||
| 2022年9月30日時点で素晴らしかったです | $ | |||||||||||
| 付与されました | – | |||||||||||
| キャンセルされました | ( | ) | ||||||||||
| 期限切れ | – | |||||||||||
| 運動した | – | |||||||||||
| 2023年3月31日時点で未処理でした | $ | |||||||||||
| 2023年3月31日に行使可能 | $ | |||||||||||
2023年3月31日および 2022年に終了した6か月間に、当社は株式ベースの報酬費用を197,875ドルと計上しましたそれぞれ、授与された普通株式オプション に関連しています。行使可能な普通株式オプションの本質的価値は、2023年3月31日時点で99,377ドルでした。会社は にさらに$を計上する見込みです権利が確定する予定のストックオプションに関連する報酬費用の
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注6 — 耐用年数が長い資産
固定資産
2023年3月31日および2022年9月30日の時点で、当社の固定資産は以下の でした。
3 月 31 日 2023 | 9月30日 2022 | |||||||
| ソフトウェア | $ | $ | ||||||
| 家具と備品 | ||||||||
| 固定資産合計 | ||||||||
| 減価償却累計額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 固定資産、純額 | $ | $ | ||||||
減価償却費は85,922ドルで
無形資産 — アスパイアB2c買収
注記3で開示されているように、当社はAspire B2C事業買収の一環として無形 資産を取得しました。取得した無形資産は、2023年3月31日および2022年9月 30日の時点で以下の内容でした。
3 月 31 日 2023 | 9月30日 2022 | |||||||
| 商標と商号、無期限 | $ | $ | ||||||
| 商標と商号、3年の存続期間 | ||||||||
| 顧客との関係 | ||||||||
| 取得した無形資産の合計です | ||||||||
| 累積償却額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 取得した無形資産、純額 | $ | $ | ||||||
Karambaの商標と商号は
取得した無形資産全体の約 75% を占め、耐用年数は無期限です。残りの商標と商号
と顧客関係は、推定3年間の耐用年数にわたって償却されます。アスパイアの無形資産の償却費
は3,330,408ドルで、
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注7 — コミットメントと不測の事態
ファイナンシャルアドバイザーの主張
当社の以前の財務顧問である Boustead Securities LLC（「アドバイザー」）は、契約の終了および支払いの時期 件、アドバイザーに支払うべき手数料の金額、その他の請求（総称して「請求」）について、会社による違反を申し立てました。会社 が支払う予定の手数料は、添付の貸借対照表に計上されています。2022年6月2日、アドバイザーは、請求に関連して 金融業界規制当局（「FINRA」）との仲裁手続きにおいてEBETを指名しました。請求書は、 万ドルの損害賠償を請求し、 当事者間の先制拒否権に基づき、会社が特定の後続募集のためにアドバイザーを利用することを義務付けることを求めるものです。2022年8月4日、EBET, Inc.は、将来の経済的利益に対する 件の不法な妨害について、Boustead Securities, LLCに対して反訴し、損害賠償と弁護士費用を請求しました。金額は未定です。 この訴訟は進行中で、当初2023年7月に予定されていた3人の仲裁人によるパネルでの審理は、現在は2023年11月6日に延期されています。仲裁は本質的に予測不可能です。しかし、当社は、申し立てられた の手数料請求の一部と、当事者間で最初に拒否される権利に基づく義務を会社が負っているという主張に対して、それなりの抗弁があると考えています。それでも、この問題の解決により、 のキャッシュフローまたは経営成績は、特定の期間に重大な影響を受ける可能性があります。
普通株式1株あたりの基本純損失は、普通株主に負担可能な当社の純損失を、その年の普通株式の加重平均数で割って を計算します。 普通株式1株あたりの希薄化後純損失は、普通株主に利用可能な当社の純損失を、その年の希薄化後の 加重平均発行済普通株式数で割って計算されます。希薄化後の加重平均発行済普通株式数 は、希薄化の可能性のある負債または株式を調整した基本加重普通株式数です。転換社債 株式、ストックオプション、普通新株予約権に基づいて発行される普通株式は、希薄化防止効果 作用により、希薄化後の1株当たり純損失の計算から除外されました。
| 3 か月が終了 | 6 か月間終了 | |||||||||||||||
3 月 31 日 2023 | 3 月 31 日 2022 | 3 月 31 日 2023 | 3 月 31 日 2022 | |||||||||||||
| 分子: | ||||||||||||||||
| 純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 優先株配当 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 普通株主に帰属する純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 分母: | ||||||||||||||||
| 基本および希薄化後の加重平均普通株式 | ||||||||||||||||
| 普通株式1株あたりの基本純損失と希薄化後純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
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注記9 — 関連当事者との取引
当社は、財務報告サービスの提供を委託するために、会社の最高財務責任者であるマシュー・ルーリー（
）が所有する会社に依頼しました。2023年3月31日および2022年3月31日に終了した6か月間、
当社は41,051ドルおよび4ドルのコンサルティング料を負担しました
ノート 10 —後続の イベント
当社の発行済優先株式 は、当初、1株あたり28.00ドルの初期転換価格（「転換価格」）で会社普通株式に転換可能でした。 優先株式は、2023年4月28日、2023年7月31日、2023年10月31日（それぞれ「調整日」）に、 転換価格を、(i) 調整日に有効な転換価格、または (ii) 前の15取引日における当社普通株式の平均 終値の 85% のいずれか少ない方に調整することを規定していました。調整日。上記にかかわらず、 NASDAQの適用規則および規制に従い、新しい調整日の条件が株主によって承認されない限り、 調整後の転換価格は0.71ドル以上であってはなりません。 当社は、2023年4月28日以前に転換価格の調整 を許可する株主の承認を受けていませんでした。そのため、前述の規定に基づく調整後の価格は1株あたり0.71ドル未満でしたが、2023年4月28日に、転換価格は1株あたり0.71ドルに調整されました。前述の優先株換算 の価格リセットの結果、当社には現在、転換社債を決済するのに十分な授権株式がありません。その後、2023年3月31日までに、合計627株の優先株式が1,061,484株の普通株式に転換されました。
2023年4月27日、当社は のゲームプラットフォーム事業者サービスプロバイダーであるAspire Global plc（「Aspire」）から、ドイツのゲーム規制当局が2023年4月25日にAspireが受領した書簡を送付したことを通知されました。この書簡には、Aspireは、その書簡を受け取ってから10日以内にドイツでのゲーム事業 の活動を停止する必要があります。Aspireがそれ以外の点で ドイツでの事業ライセンスを付与されていた時期です。Aspireは、要求されたシャットダウン 期限の延長を求めましたが、この要求に対する期間の延長やその他の救済を受けることができなかったことを伝えました。ドイツの規制対象要件 を満たすため、Aspireは2023年5月7日にドイツでの活動を停止しました。その結果、当社が所有するドイツで運営されているゲームサイト もその日に閉鎖されました。2023年3月31日に終了した6か月間と 2022年に、ドイツ市場で生み出された収益は、それぞれ8,333,414ドルと7,935,810ドルでした。同じ期間に、ドイツ市場から貢献した総利益 は、それぞれ2,390,210ドルと1,767,313ドルでした。
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アイテム2。経営陣による 財政状態と経営成績についての議論と分析
このレポートのこのセクションには、将来の出来事や財務実績に関する現在の見解を反映した 個の将来の見通しに関する記述が含まれています。将来の見通しに関する記述はしばしば 、「信じる」、「期待する」、「見積もる」、「予想する」、「意図する」、「計画する」などの言葉で識別されます。また、その性質上、 は将来の出来事を指す言葉です。これらの将来の見通しに関する記述は、この レポートの日付の時点でのみ適用されるため、過度に確実性を置くべきではありません。これらの将来の見通しに関する記述には、特定のリスクや不確実性が伴うため、実際の結果が過去の結果や当社の予測と大きく異なる可能性があります。
[概要]
私たちは、カジノ、スポーツブック、eスポーツイベントなど、i-gamingに焦点を当てたリアルマネーのオンラインギャンブル体験を に提供するためのプラットフォームを運営しています。当社は a キュラソーのゲーミングサブライセンスの下で、Aspire Global plc（「Aspire」）との戦略的パートナーシップのもと運営されています。これにより、EBETは世界中のさまざまな国にオンライン ベッティングサービスを提供することができます。
アスパイア・グローバル・ピーエルシーの （「アスパイア」）事業から消費者へ（「B2C」）事業の買収
の成長を加速し、当社のeスポーツ製品の市場アクセスを拡大するために、2021年11月29日、AspireのB2C事業を 6,500万ユーロで買収しました。(i) 現金金額5,000,000ユーロ、(ii) 無担保劣後約束手形の条件に従って支払われる1,000万ユーロ、および (iii) 当社の普通株式186,838株、価値は500万ユーロ。
Aspireの B2C事業の買収は、以下の戦略的メリットをもたらします。
| · | カランバ、ホパ、グリフォンカジノ、ベットターゲット、Dansk777、ジェネレーションVIPで構成されるAspireのB2C独自のオンラインカジノおよびスポーツブックブランドのポートフォリオの所有権。 | |
| · | 英国、ドイツ、アイルランド、マルタ、デンマークなどの主要な規制対象市場における当社のeスポーツ製品の市場アクセスにより、eスポーツの賭け機会の相互販売が可能になります。 | |
| · | オンラインゲームプラットフォームと、カスタマーサービス、顧客オンボーディング、支払い処理などのマネージドサービスを提供しているAspireとの戦略的パートナーシップを強化し、運用の安定性と継続性を確保します。 |
キュラソー・ゲーミング・オーソリティの ゲーミング・サブライセンスと、Aspire B2C事業の買収によって取得されたライセンスにより、160以上の管轄区域の居住者からの eスポーツとスポーツの賭けを受け入れることができます。
I-ゲーミング事業に焦点を当てる
2022年9月30日までの四半期に、短期的に事業の収益性を高めるために重要な対策を講じました。これらの措置には、 マーケティングキャンペーンの効率の最適化、従業員と契約者の総数を約45ポジション削減すること、 ソフトウェアやその他の重要でない契約の解約、および一般的な事業運営費の削減が含まれます。これらの取り組み は、事業の収益性を達成するという目標に焦点を当てていますが、短期から中期的には全体的な収益の伸びを低下させる可能性があります。 また、これらの取り組みを行っても、現在のところ、債務の返済に十分な現金を生み出していません。 の債務が期日を迎え、事業資金を調達し、事業を継続するために短期的な資金調達が引き続き必要だからです。これらの取り組みの結果、 は当社のiゲーム事業にますます重点を置くようになり、同社のeスポーツ製品と技術への投資が停止されました。 上記の措置の結果、当面の間、eスポーツ製品を発売する予定はありません。
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最近の動向
2023年4月27日、会社 は、ゲームプラットフォーム事業者のサービスプロバイダーであるAspire Global plc（「Aspire」）から、ドイツのゲーム規制当局 が2023年4月25日にAspireが受領した書簡を送付したことを通知されました。この書簡を受け取ってからそれまでの10日間、Aspireはドイツでのゲーム 事業の活動を停止する必要があります。Aspireがそれ以外の点で ドイツで事業を行うためのライセンスを付与されていた時期です。Aspireは、要求された 閉鎖期限の延長を求めましたが、この要求に対する期間の延長やその他の救済を受けることができなかったことを伝えました。 がドイツの規制要件を満たすために、Aspireは2023年5月7日にドイツでの活動を停止しました。その結果、当社が所有するドイツで運営されているゲーム ウェブサイトもその日に閉鎖されました。3月31日に終了した6か月間、 2023年と2022年のドイツ市場で生み出された収益は、それぞれ8,333,414ドルと7,935,810ドルでした。同じ期間に、ドイツ市場から貢献した総利益 は、それぞれ2,390,210ドルと1,767,313ドルでした。
2023年3月31日に終了した3か月間の経営成績 と、2022年3月31日に終了した3か月間の経営成績
事業の実績 ドル、純収益に占める割合は次のとおりです。
| 3月31日に終了した3か月間 | ||||||||||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||||||||||
| $ | % | $ | % | |||||||||||||
| 収益 | $ | 11,580,490 | 100% | $ | 19,002,588 | 100% | ||||||||||
| 収益コスト | (6,592,199 | ) | -57% | (12,009,596 | ) | -63% | ||||||||||
| 売上総利益 | 4,988,291 | 43% | 6,992,992 | 37% | ||||||||||||
| 営業経費: | ||||||||||||||||
| 販売およびマーケティング費用 | 2,313,235 | 20% | 9,474,087 | 50% | ||||||||||||
| 製品および技術費 | 242,035 | 2% | 1,139,914 | 6% | ||||||||||||
| 購入コスト | – | 0% | 1,190 | 0% | ||||||||||||
| 一般管理費 | 3,397,469 | 29% | 5,446,776 | 29% | ||||||||||||
| 営業費用の合計 | 5,952,739 | 51% | 16,061,967 | 85% | ||||||||||||
| 事業からの収益（損失） | (964,448 | ) | -8% | (9,068,975 | ) | -48% | ||||||||||
| その他の費用: | ||||||||||||||||
| 支払利息 | (2,688,077 | ) | -23% | (2,764,819 | ) | -15% | ||||||||||
| デリバティブ商品の損失 | – | 0% | (67,031 | ) | 0% | |||||||||||
| 外貨損失とその他 | (359,150 | ) | -3% | 59,754 | -0% | |||||||||||
| その他の費用の合計 | (3,047,227 | ) | -26% | (2,772,096 | ) | -15% | ||||||||||
| 所得税引当前利益（損失） | (4,011,675 | ) | -35% | (11,841,071 | ) | -62% | ||||||||||
| 所得税引当金 | – | 0% | – | 0% | ||||||||||||
| 純損失 | $ | (4,011,675 | ) | -35% | $ | (11,841,071 | ) | -62% | ||||||||
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収益
2023年3月31日に終了した3か月間の収益は、11,580,490ドルでしたが、2022年3月31日に終了した3か月間の収益は19,002,588ドルでした。2023年3月31日に終了した3か月間の収益が前年同期と比較して 減少したのは、当社が利益率の高い収益源に焦点を移したことによるものです。 の当面の収益性を向上させるために事業を再編した結果、特定の非効率的な販売およびマーケティング活動が抑制され、短期から中期的に収益の伸び に悪影響を及ぼす可能性があります。
収益コスト
の2023年3月31日に終了した3か月間の売上原価は、前年同期の12,009,596ドルに対し、6,592,199ドルでした。 売上原価の減少は、上記で開示した収益量の減少によるものです。売上総利益率の改善は コスト削減と効率向上のための会社のリストラ努力の結果です。収益コストは、賭博ソフトウェアプラットフォームに関連する第三者の 費用とゲーム税で構成されています。
販売およびマーケティング費用
販売およびマーケティング費用 は、2022年3月31日に終了した3か月間の9,474,087ドルに対し、2023年3月31日に終了した3か月間の2,313,235ドルで、 は7,160,852ドル減少しました。収益に占める販売費とマーケティング費用の割合は、2023年3月31日に終了した3か月間の20％でしたが、2022年3月31日に終了した3か月間は 50% でした。劇的な改善は、利益率の高い収入源に注目するようになった結果です。 さらに、販売およびマーケティング費用の減少は、当社の業務合理化への取り組みと 過去1年間の人員削減の結果によるものです。販売費とマーケティング費用には、2023年3月31日と2022年に終了した3か月間の従業員とコンサルタントへの株式報酬費用 がそれぞれ153,148ドルと964,324ドル、および2023年3月31日、2021年3月31日に終了した3か月間の給与費用がそれぞれ333,434ドルと 741,860ドルも含まれていました。マーケティングキャンペーンの数と量の両方が増加するにつれて、販売費とマーケティング費用は 増加すると予想しています。
製品と技術 費用
製品および技術費用 は、2022年3月31日に終了した3か月間の1,139,914ドルに対し、2023年3月31日に終了した3か月間の242,035ドルで、 897,879ドル減少しました。この減少は、2022年度の第4四半期に中止されたeスポーツ事業の開発に関連する支出が減少したためです。2023年3月31日に終了した3か月間の製品および技術費には、給与関連費用176,619ドル、 株式報酬17,660ドル、その他の開発費47,756ドルが含まれ、主にコンサルティングやその他の開発費で構成されています。 2022年3月31日に終了した3か月間の製品および技術費には、給与関連費用575,556ドル、株式ベースの報酬 367,069ドル、その他の開発費197,289ドルが含まれ、主にコンサルティングやその他の開発費で構成されています。
一般管理費
2023年3月31日に終了した3か月間の一般管理費 は、前年同期の5,446,775ドルに対し、3,397,469ドルでした。2023年3月31日に終了した3か月間の一般管理費には、1,706,960ドルの無形資産の償却、 費用の474,704ドル、株式ベースの報酬費用206,886ドルが含まれていました。2022年3月31日に終了した3か月間の一般管理費には、2,394,472ドルの無形資産の償却、927,162ドルの給与関連費用、 483,214ドルの株式ベースの報酬費用が含まれていました。給与の増加は、Aspire B2Cビジネス関連の給与費用の4分の1によるものです。
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利息とその他の費用
2023年3月31日および2022年に終了した3か月間に、支払利息がそれぞれ2,688,077ドルと2,764,819ドルと計上されました。これには、Aspire事業を買収するために発行されたシニアノートに関連する負債 割引と繰延ファイナンス費用、および 件の転換社債の償却が含まれます前年の特定の無形資産。また、2023年3月31日、2022年3月31日に終了した3か月間に、米ドルと比較したユーロの変動により、それぞれ359,150ドルの外貨損失と59,754ドルの利益が発生しました。同時期の当社のデリバティブ損失は67,031ドルでした。
純利益/損失
2023年3月31日に終了した3か月間の純損失 は、前年同期の純損失11,841,071ドルに対し、4,011,675ドルでした。純損失 の減少は、主に2022年後半の当社のリストラ活動による営業費用の減少と、当期の買収費用の不足によるもので、前述の収益と粗利益の減少によって一部相殺されました。
2022年3月31日に終了した6か月間と比較 2023年3月31日に終了した6か月間の経営成績
事業の実績 ドル、純収益に占める割合は次のとおりです。
| 3月31日に終了した6か月間 | ||||||||||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||||||||||
| $ | % | $ | % | |||||||||||||
| 収益 | $ | 25,988,454 | 100% | $ | 26,142,515 | 100% | ||||||||||
| 収益コスト | (15,110,821 | ) | -58% | (16,618,683 | ) | -64% | ||||||||||
| 売上総利益 | 10,877,633 | 42% | 9,523,832 | 36% | ||||||||||||
| 営業経費: | ||||||||||||||||
| 販売およびマーケティング費用 | 6,680,630 | 26% | 13,448,872 | 51% | ||||||||||||
| 製品および技術費 | 536,108 | 2% | 2,155,162 | 8% | ||||||||||||
| 購入コスト | – | 0% | 2,240,147 | 9% | ||||||||||||
| 一般管理費 | 6,780,262 | 26% | 8,591,195 | 33% | ||||||||||||
| 営業費用の合計 | 13,997,000 | 54% | 26,435,376 | 101% | ||||||||||||
| 事業からの収益（損失） | (3,119,367 | ) | -12% | (16,911,544 | ) | -65% | ||||||||||
| その他の費用: | ||||||||||||||||
| 支払利息 | (5,719,425 | ) | -22% | (3,741,237 | ) | -14% | ||||||||||
| デリバティブ商品の損失 | (142,187 | ) | -1% | (73,083 | ) | 0% | ||||||||||
| 外貨損失とその他 | (2,588,461 | ) | -10% | 3,755 | ) | -0% | ||||||||||
| その他の費用の合計 | (8,450,073 | ) | -33% | (3,810,565 | ) | -15% | ||||||||||
| 所得税引当前利益（損失） | (11,569,440 | ) | -45% | (20,722,109 | ) | -79% | ||||||||||
| 所得税引当金 | – | 0% | – | 0% | ||||||||||||
| 純損失 | $ | (11,569,440 | ) | -45% | $ | (20,722,109 | ) | -79% | ||||||||
| 30 |
収益
2023年3月31日に終了した6か月間の収益は25,988,454ドルでしたが、2022年3月31日に終了した6か月間の収益は26,142,515ドルでした。2023年3月31日に終了した6か月間の収益が前年同期と比較して減少したのは、当社が利益率の高い収益源に焦点を当てる方向に シフトしたことによるものです。また、前期には、2021年11月29日の によるAspire買収の完了日からわずか4か月の活動しか含まれていませんでした。当面の 収益性を改善するために事業を再編した結果、特定の非効率的な販売およびマーケティング活動が抑制され、短期から中期の収益成長に悪影響を及ぼす可能性があります。
収益コスト
2023年3月31日に終了した6か月間の売上原価は、前年同期の16,618,683ドルに対し、15,110,821ドルでした。 売上原価の減少は、上記で開示した収益量の減少によるものです。売上総利益率の改善は コスト削減と効率向上のための会社のリストラ努力の結果です。
販売およびマーケティング費用
販売およびマーケティング費用 は、2022年3月31日に終了した6か月間の13,448,872ドルに対し、2023年3月31日に終了した6か月間の6,680,630ドルで、 6,768,242ドル減少しました。収益に占める販売費とマーケティング費用の割合は、2023年3月31日に終了した6か月間の26％でしたが、2022年3月31日に終了した6か月間の か月間は51％でした。劇的な改善は、利益率の高い収入源に注目するようになった結果です。また、前の 期間には、2021年11月29日のAspire買収の完了日から4か月の活動しか含まれていませんでした。販売およびマーケティング 費用には、2023年3月31日および2022年に終了した6か月間の従業員とコンサルタントに対する株式ベースの報酬費用（前期の 人のコンサルタントへの1,147,500ドルを含む）と、3月31日に終了した6か月間の給与費用それぞれ706,529ドルと1,203,753ドル（ ）も含まれていました。それぞれ、2023年と2022年です。マーケティングキャンペーンの数と量の両方が増加するにつれて、販売費とマーケティング費は今後の 期間に増加すると予想しています。
製品と技術 費用
製品および技術費用 は、2023年3月31日に終了した6か月間の536,108ドルでしたが、2022年3月31日に終了した6か月間の2,155,162ドルと比較すると、1,619,054ドル減少しました。 この減少は、 会計年度の第4四半期に中止されたeスポーツ事業の開発に関連する支出が減少し、人員を削減したためです。2023年3月31日に終了した6か月間の製品および技術費には、給与関連費用 343,551ドル、株式ベースの報酬61,231ドル、その他の開発費131,326ドルが含まれ、主にコンサルティングとその他の 開発費で構成されています。2022年3月31日に終了した6か月間の製品および技術費には、給与関連費用1,143,716ドル、 株式ベースの報酬696,020ドル、その他の開発費315,426ドルが含まれ、主にコンサルティングやその他の開発 費用で構成されています。
購入コスト
取得 の費用は、2023年3月31日に終了した6か月間は0ドルでしたが、2022年3月31日に終了した6か月間は2,240,147ドルでした。同時期の買収 費用には、ユーロの変動によるエクスポージャーをヘッジするために、Aspire B2C事業の買収の購入価格 に対して先渡契約を締結したことによる1,570,000ドルの非現金ヘッジ損失が含まれていました。買収費用には、買収の完了に関連するさまざまな法務費 およびコンサルタント費用も含まれていました。
| 31 |
一般管理費
2023年3月31日に終了した6か月間の一般管理費 は、前年同期の8,591,195ドルに対し、6,780,262ドルでした。2023年3月31日に終了した6か月間の一般管理費には、3,330,408ドルの無形資産の償却、 費用の725,263ドル、株式ベースの報酬費用440,854ドルが含まれていました。2022年3月31日に終了した6か月間の一般管理費には、無形資産の償却額2,394,472ドル、給与関連費用1,692,842ドル、株式ベースの報酬費用711,820ドルが含まれていました。給与コストの減少は、当社が人員削減と業務の合理化に取り組んだ結果です。
利息とその他の費用
2023年3月31日および2021年3月31日に終了した6か月間に、支払利息がそれぞれ5,719,425ドルと3,741,237ドルと計上されました。これには、Aspire事業を買収するために発行されたシニアノートに関連する債務の償却2,554,317ドルと1,702,751ドルの割引および繰延金融費用、および ドルの転換社債が含まれます前年の無形資産。また、2023年3月31日に終了した6か月間に、 は、米ドルに対するユーロの変動による3,755ドルの利益に対して2,588,461ドルの外貨損失を被りました。 と、2022年3月31日に終了した6か月間の73,083ドルの損失に対し、デリバティブ損失は142,187ドルでした。
純利益/損失
2023年3月31日に終了した6か月間 の純損失は11,569,440ドルでしたが、前年同期の純損失は20,722,109ドルでした。 純損失の減少は、主に当期の買収費用不足による営業費用の減少と、当社の リストラ努力と人員削減によるもので、前述のように、当期 年度の支払利息と外貨損失の増加によって一部相殺されました。
流動性と資本資源
2023年3月31日の時点で、 人の現金および現金同等物は3,469,076ドルで、運転資本赤字は23,420,927ドルでした。私たちはこれまで、負債や株式の売却による収益と、顧客から受け取った資金から事業資金を調達してきました 。2023会計年度の予測によると、未払いの債務を履行するのに十分な財源を確保し、 期日が迫っても債務の決済を継続するためには、短期的には追加資金が必要となります。2023年2月6日に、当社は6,372,530株の普通株式と同数のワラントを売却しました。これは 株の純収入である5,921,982ドルです。追加資金の約束はありません。また、仮にあったとしても、有利な条件で 件の追加資金を調達できるという保証はありません。
以下は、2023年3月31日現在の未払いの借入金の概要です 。
| 2023年3月31日 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 契約上の 利息 | 元本 の未払い残高 | 元本 の未払い残高 | 未償却済 借金 ディスカウント | 利息の未払い | 発行費用 | の帳簿価額 | |||||||||||||||||||||||
| レート | 治療法 | ローカル | USD | USD | USD | USD | USD | ||||||||||||||||||||||
| シニアノート | 15% | USD | 28,016,051 | 28,016,051 | (6,559,060 | ) | – | (1,875,348 | ) | 19,581,643 | |||||||||||||||||||
| アスパイアによるメモ | 10% | ユーロ | 10,000,000 | 10,875,000 | – | 1,451,742 | – | 12,326,742 | |||||||||||||||||||||
| コンバーチブルノート | 10% | USD | 681,891 | 681,891 | – | – | – | 681,891 | |||||||||||||||||||||
| その他 | 0% | USD | 675,000 | 675,000 | (141,028 | ) | – | – | 533,972 | ||||||||||||||||||||
| 借入総額 | 40,247,942 | (6,700,088 | ) | 1,451,742 | (1,875,348 | ) | 33,124,248 | ||||||||||||||||||||||
| 現在の | 20,263,534 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 長期 | 12,860,714 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 借入総額 | 33,124,248 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 32 |
2022年3月31日時点で、当社はシニアノートの規約の遵守を維持しておらず、貸し手から権利放棄を取得しました。 免除は、2022年6月に完了した350万ドル以上の株式調達の完了を条件としています。 が特定の規約の遵守の免除を受けることを考慮して、500万ドルの普通株式（前述の350万ドルを含む）を調達した後から、500万ドルの元本ローン 残高が1株あたり3.58ドルで転換可能となるように、シニアノートを修正することに合意しました。2023年2月6日にエクイティ・ファイナンスが完了すると、500万ドルの元本は1株あたり3.58ドルで転換可能になりました。
2023年1月10日、会社 は、貸し手との権利放棄契約に基づき、シニアノートに300万ドルを返済しました。シニアノートの返済の結果、 シニアノートの最低現金残高要件は2,000,000ドルです。2023年1月31日、貸し手は当社に対し、2023年2月17日までのこれらの契約の限定的放棄を申し出ました。2023年2月1日、貸し手は当社に対し、2023年4月28日までのこれらの契約をさらに限定的に放棄しました 。2023年4月28日、貸し手は当社に対し、2023年5月12日までこれらの契約をさらに限定的に放棄することを申し出ました 。2023年5月12日、貸し手は当社に対し、2023年5月26日までこれらの契約のいくつかを限定的に放棄することを申し出ました。 会社は、2023年5月26日までにこれらの契約の一部を満たす予定はなく、現在 財務規約の変更について貸し手と話し合っていますが、会社が {br にそのような変更をうまく行うという保証はありません} シニアノート。
添付の連結 財務諸表は、当社が継続企業として存続することを前提として作成されています。継続企業としての当社の継続は、事業を継続するための株式または負債の資金調達の能力にかかっています。 当社には、営業活動によるマイナス のキャッシュフローと純損失の歴史があり、今後も報告し続けると予想しています。2023年以降の予測では、 が期日を迎えても債務を決済し続けるのに十分な財源を確保するためには、追加の資金が必要になるとされています。私たちは、短期的に 事業の収益性を高めるために重要な対策を講じましたが、現在、 の債務が期限切れになり、引き続き短期的な資金調達が必要なため、事業から十分な現金を生み出していません。これらの措置には、マーケティングキャンペーンの効率の最適化、 従業員と請負業者の総数の削減、ソフトウェアやその他の重要ではない契約の解約、そして 件の事業運営費の全般的な削減が含まれます。これらの取り組みにより、当社のiゲーム事業への注目度が高まり、eスポーツ製品および技術への投資が大幅に削減され、その結果、特定の 個の無形資産および固定資産の減損損失が計上されました。上記の行動の結果、 のeスポーツ製品を短期または中期的に発売する予定はありません。これらの要因により、当社が継続企業として存続する能力にかなりの疑問が生じます。これらの財務諸表には、継続企業として存続できない場合に必要となる可能性のある、記録された資産金額の回収可能性と分類、および負債の分類 の調整は含まれていません。私たちは、エクイティ オファリング、債務融資、政府またはその他の第三者からの資金調達、商品化、マーケティングおよび流通契約、その他の 件のコラボレーション、戦略的提携およびライセンス契約を組み合わせて追加の資金を求め、計画されている現金支出の延期またはそれらの組み合わせを通じて追加の資金を求める場合があります。経営陣は、そのような出来事、またはそれらの組み合わせが達成できるかどうかを 確信することはできません。
2023年3月31日現在 では、創業以来累計77,491,729ドルの赤字が発生しており、まだ事業から有意義な収入 を生み出していません。
営業活動に使用された現金
2023年3月31日に終了した6か月間の 活動の営業に使用された純現金は7,247,321ドルでしたが、前年同期の の営業活動に使用された現金は7,617,886ドルでした。2023年3月31日に終了した6か月間の営業活動に使用された純現金には、従業員費用の支払い 、当社のコンサルタント、弁護士、会計士へのサービス費用の支払い、および未払い 口座の減額が含まれます。2022年3月31日に終了した6か月間の営業活動に使用された純現金。主に買掛金の の増加の影響を受けました。事業活動によるキャッシュフローには、買収を完了するために必要なコンサルタント、弁護士、および 会計士への専門家費用の支払いも含まれていました。
投資活動に使用される現金
2023年3月31日に終了した6か月間の投資活動に使用された純現金は11,208ドルでした は固定資産の購入に関連していました。 2022年3月31日に終了した6か月間の投資活動に使用された純現金は57,131,995ドルで、主に買収の完了に関連していました。また、同時期の投資活動に使用された現金には、主にマルタに事務所を開設したことによる902,49ドルの固定資産の購入と、賭けプラットフォームをサポートするソフトウェア資産の購入がありました。
| 33 |
財務活動によって使用された現金
活動の資金調達によって提供された純現金は、2023年3月31日に終了した6か月間で3,895,947ドルでした。これは、普通株式の売却により受け取った現金が5,921,982ドルで、デリバティブ決済による収益が973,965ドルで、シニアノートの300万ドルの返済によって一部相殺されたためです。2022年3月31日に終了した6か月間、 活動の資金調達によって提供された純現金は62,736,837ドルで、優先株式とシニアノート の発行に関連していました。それぞれ35,606,000ドルと27,130,837ドルの優先株式とシニアノート の発行に関連していました。
貸借対照表外の取り決め
[なし]。
アイテム 3.市場リスクに関する定量的および定性的な開示
当社は、取引法規則12b-2で定義されている小規模な報告 会社であり、この項目で義務付けられている情報を提供する必要はありません。
アイテム 4.統制と手続き
開示管理と手続きの評価
当社の開示管理と 手続き（規則13a-15 (e) および15d-15 (e) で定義されている）は、改正された1934年の証券取引法に基づいて当社が提出または提出する報告書 における開示が義務付けられている情報が、適切な 期間内に記録、処理、要約、報告され、そのような情報が蓄積され、最高経営責任者に伝達されるように設計されていますそして、必要に応じて 個の最高財務責任者が、必要な開示について適時に話し合います。私たちは、最高経営責任者（CEO）と当社の主要財務責任者（Chief Financial Officer）を含む 経営陣の監督と参加のもと、開示管理と手続きの有効性を評価しました。このような評価に基づいて、当社の最高経営責任者 責任者と最高財務責任者は、2023年3月31日現在、当社の開示管理と手続きは効果的でないと結論付けました 。これは、職務分掌の欠如と の管理環境に関する正式な文書の欠如により、財務報告に対する内部統制に重大な弱点があるためです。
上記の重大な弱点 を考慮して、財務諸表がGAAPに従って作成されていることを確認するために、引き続き追加の分析やその他の決算後の手続きを行っています。 したがって、このレポートに含まれる財務諸表は、すべての重要な点において、提示された期間の当社の財政状態、経営成績、およびキャッシュフローを公正に示していると考えています。
2023年3月31日に終了した3か月間、財務報告に関する当社の 内部統制に、財務報告に関する内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を及ぼす可能性が十分ある の変更はありませんでした。
| 34 |
パート II-その他の情報
アイテム 1.法的手続き
当社の以前 財務顧問であったBoustead Securities LLC（「アドバイザー」）は、契約の解除 およびアドバイザーに支払うべき手数料の支払い時期と金額（総称して「請求」）について、会社による違反を申し立てました。会社 が支払う予定の手数料は、添付の貸借対照表に計上されています。2022年6月2日、アドバイザーは、請求に関連して 金融業界規制当局（「FINRA」）との仲裁手続きにおいてEBETを指名しました。請求書は、 万ドルの損害賠償を請求し、 当事者間の先制拒否権に基づき、会社が特定の後続募集のためにアドバイザーを利用することを義務付けることを求めるものです。仲裁は本質的に予測不可能です。しかし、当社は、申し立てられた手数料請求の一部と、 に基づく当事者間の優先拒否権に関する義務を会社が負っているという主張に対して、 には価値ある抗弁があると考えています。それでも、この問題の解決により、 特定の期間のキャッシュフローまたは経営成績に重大な影響を受ける可能性があります。
2022年9月15日、 社は、（1）契約違反 条、（2）ネバダ州改正法第205.511条違反、（3）転換、（4）企業秘密の不正流用を理由に、元CTOのジェイソン・フィンチを米国ネバダ州地方裁判所に訴えました。 件名では、差し止めによる救済を求め、損害賠償と弁護士費用を請求します。金額は未定です。私たちの訴えに対する の返答として、フィンチ氏は問題を却下する申立てを提出し、その申立ては現在裁判所で決定待ちです。
上記以外に、 現時点では、当社の事業、財務 の状態、経営成績、またはキャッシュフローに重大な影響を及ぼすと考えられる追加の法的手続きには関与していません。
アイテム 1A.リスク要因
潜在的な リスクまたは不確実性についての議論については、 SECに提出されたForm 10-Kの会社の最新の年次報告書の「リスク要因」を参照してください。下記の場合を除き、当該年次報告書に開示されているリスク要因に重大な変更はありません。
当社の優先株主による将来の株式売却により、 当社の株価が下落する可能性があります。
2021年11月29日、 件買収に関連して、当社は1株あたり1,000.00ドルの購入価格で合計37,700株の優先株式を発行しました。 株の総収入は37,700,000ドルです（「私募」）。優先株式は当初、1株あたり28.00ドルの初期転換価格（「転換価格」）で で普通株式に転換可能でした。ただし、転換価格は、その時点で有効な転換価格よりも低い価格でのその後の取引において、希薄化防止 保護の対象となります。さらに、2023年4月28日、 2023年7月31日、2023年10月31日（それぞれ「調整日」）に、転換価格は、 (i) 調整日に有効な転換価格、または (ii) 調整日の15取引日における当社普通株式の平均終値 の 85% のいずれか少ない方に調整されるものとします。上記にかかわらず、調整後の転換価格は ドルを下回ってはなりません。ただし、新しい調整日の条件が、NASDAQの適用規則および 規則に従って義務付けられているように、株主の承認を得ない限り。私たちは、次回の株主総会 で新しい調整日の条件の承認を議決権行使に提出し、株主の承認を求めるために最善の努力を払うことに合意しました。2023年4月28日より前に、転換価格の調整を許可する株主の承認 を受けていませんでした。そのため、前述の 条項に基づく調整後の価格は1株あたり0.71ドル未満でしたが、2023年4月28日に、転換価格は1株あたり0.71ドルに調整されました。2023年3月31日以降、合計627株の優先株式が1,061,484株の普通株式に転換されました。したがって、 本書の日付の時点で、優先株式の転換により発行可能な普通株式は62,763,263株あります。これらの優先株主が公開市場で当社の 普通株式を大量に売却した場合、またはそのような保有者が売却する可能性があると市場が判断した場合、当社の普通株式の取引価格に悪影響を及ぼす可能性があります。前述の優先株転換価格のリセットの結果、現在 には転換商品を決済するのに十分な授権株式がありません。
| 35 |
私たちは 件の制限条項を含む信用契約の当事者であり、これらの契約に従えない場合、債務不履行事由および/または貸主に重大な 悪影響が生じたことを通知した時点で、貸し手は信用契約の債務不履行を宣言することができます。この場合、貸付契約に基づいて支払われるべき金額を に直ちに返済する必要があります。
2021年11月29日、当社はCP BF Lending, LLC（「貸し手」）と 件同日に を購入したAspire資産を、満期36か月の最大元本3,000万ドルのタームローンで取得するための資金として、 を締結しました。信用契約 にはさまざまな制限が課され、慣習的な肯定的で制限的な契約が含まれています。これには、特定の報告 義務、制限付き支払いの制限、先取特権、債務の制限などが含まれますが、これらに限定されません。さらに、クレジット契約に基づく借入金 は、当社の資産に対する最優先先取特権によって担保されています。当社が信用契約で に指定されている契約または支払いに従わなかった場合、貸し手は債務不履行事由を宣言することができます。これにより、貸主は、 未払いのすべての借入金、未払利息および手数料を、未払利息および手数料とともに、直ちに支払期日と申告することができます。また、Credit 契約に基づく借入は、当社の資産に対する最優先先取特権によって担保されているため、このような債務不履行が発生した場合、貸し手は当社の資産を差し押さえることがあります。当社の未払い負債の 額は、当社の事業と流動性に悪影響を及ぼす可能性があります。たとえば、 (i) 経済や業界が不利な状況の中で期日を迎えた債務の支払いや借り換えがより困難になる、 予定されている債務返済を行うのに十分なキャッシュフローがない可能性があるため、(ii) 当社の事業と流動性に悪影響を及ぼす可能性があります。現金 は利息や元本の支払いに充てられるため、運転資金、資本支出 などの資金を調達するための現金の入手可能性が低くなります事業活動、（iii） 件の買収機会やその他の戦略的取引などの重要なビジネスチャンスを活用しにくくし、市場や業界の状況の変化に対応することをより困難にすること、(iv) が将来的に上記の活動や支出の資金を調達するため、また必要に応じてその他の一般的な企業の 目的で追加資金を借りることが制限され、停止を余儀なくされることがあります。ビジネスの見通し、戦略、または運営を遅らせたり縮小したりします。現在までに、 当社は貸主と合計16件の権利放棄契約を締結しており、特定の財務契約およびその他の契約に関するデフォルト の限定的権利放棄を規定しています。免除は特定の条件に基づいて提供され、クレジット契約に基づいて貸し手に支払うべき元本残高に発生する手数料 が含まれることもあり、会社は2023年1月10日に300万ドルの元本 を返済する必要がありました。これらの権利放棄は2023年5月26日に失効します。2023年5月26日より前に現在の権利放棄の対象となる財務規約を履行する予定はなく、現在 権利放棄の対象である財務規約の変更について貸し手と話し合っています。当社が与信契約 にこのような変更を加えることに成功するという保証はありません。そのため、会社が信用契約に存在する特定の契約を履行しないという保証もありません。
アイテム2。株式の未登録売却 と収益の使用
この四半期報告書の対象期間中、証券法に基づいて登録されておらず、当社が提出したフォーム8-Kの最新報告書に以前に 件も報告されていない株式 証券の売却はありませんでした。
2023年5月、合計627株の優先株が、 株1株あたり0.71ドルの転換価格で、当社の優先株式の3人の所有者によって1,061,484株の普通株式に転換されました。保有者は「認定投資家」（この用語は、改正された1933年の証券法 法（「証券法」）に基づく規則Dの規則501（a）で定義されています）で、優先株式と普通株式は、証券法第4（a）（2）項に含まれる登録免除に基づいて に基づいて発行されました。
アイテム 3.シニア証券のデフォルト
[なし]。
アイテム 4.鉱山の安全に関する開示
該当なし。
アイテム 5.その他の情報
[なし]。
| 36 |
アイテム 6.展示品
|
示す 番号 |
説明 | |
| 4.1 | 2023年2月に発行された普通ワラントの形式（2023年2月2日に提出されたフォーム8-Kの別紙4.1を参照して組み込まれています） | |
| 10.1 | 2023年2月の募集に基づく証券購入契約の形式（2023年2月2日に提出されたフォーム8-Kの別紙10.1を参照して組み込まれています） | |
| 10.2 | 当社とウェストパーク・キャピタル社の間のプレースメント・エージェント契約（2023年2月2日に提出されたフォーム8-Kの別紙10.2を参照して組み込まれています） | |
| 31.1* | 1934年の証券取引法の規則13a-14 (a) または15d-14 (a) に基づく最高経営責任者の証明書 | |
| 31.2* | 1934年の証券取引法の規則13a-14 (a) または15d-14 (a) に基づく最高財務責任者の証明書 | |
| 32.1*(1) | 2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に従って採択された、米国連邦法第18条第1350条に基づく最高執行役員の認定 | |
| 32.2*(1) | 2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に基づいて採択された、米国法第18条第1350条に基づく最高財務責任者の認定 | |
| 101.インチ | インライン XBRL インスタンスドキュメント (インスタンスドキュメントは XBRL タグがインライン XBRL ドキュメントに埋め込まれているため、インタラクティブデータファイルには表示されません) | |
| 101.SCH | インライン XBRL タクソノミー拡張スキーマドキュメント | |
| 101.CAL | インライン XBRL タクソノミー拡張計算リンクベースドキュメント | |
| 101.DEF | インライン XBRL タクソノミー拡張定義リンクベースドキュメント | |
| 101.LAB | インライン XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベースドキュメント | |
| 101.PRE | インライン XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベースドキュメント | |
| 104 | カバーページインタラクティブデータファイル (IXBRLでフォーマットされ、別紙101に含まれています)。 |
____________________
| * | ここに提出しました。 |
| (1) | 本書の別紙32に記載されている証明書は、取引法第18条の目的上「提出」されていないと見なされ、その他の点では同条の責任の対象となります。このような証明書は、証券法または取引法に基づくいかなる申請にも参照によって組み込まれたとはみなされません。 |
| 37 |
署名
1934年の証券 取引法の要件に従い、登録者は正式に権限を与えられた署名者に、自身に代わってこの報告書に署名させました。
| イーベット株式会社 | ||
| 日付:2023年5月12日 | 作成者: | /s/ アーロン・スピーチ |
|
アーロン・スピーチ 最高経営責任者、社長兼取締役 (最高執行役員) | ||
| 日付:2023年5月12日 | 作成者: | /s/ マシュー・ルーリー |
|
マシュー・ルーリー 最高財務責任者 (最高財務責任者および最高経理 責任者) | ||
| 38 |