ノート 1.組織と業務の性質

ハイピーク・エナジー株式会社（「ハイピーク・エナジー」または「当社」）は、2019年10月に設立されたデラウェア州の企業です。会社の設立に関する詳細については、2023年3月6日に米国証券取引委員会（「SEC」）に提出された2022年12月31日に終了した年度の当社の年次報告書をForm 10-Kでご覧ください。

HighPeak Energyの普通株式とワラントは、ナスダック・グローバル・マーケット（「ナスダック」）にそれぞれ「HPK」と「HPKEW」という銘柄で上場・取引されています。当社は、テキサス州西部のペルム紀盆地、具体的には主にハワード郡とボーデン郡のミッドランド盆地で原油、NGL、天然ガスの探査、開発、生産を行う独立系の原油・天然ガス探査・生産会社です。私たちの作付面積は、主にボーデン郡南部、スカリー郡南西部、ミッチェル郡北西部に広がるハワード郡北部のフラットトップと、ハワード郡南部のシグナルピークの2つの中核地域で構成されています。

ノート 2.プレゼンテーションの基礎と重要な会計方針の要約

プレゼンテーション。 経営陣の見解では、2023年3月31日現在、および2023年3月31日、2022年に終了した3か月間の当社の未監査の中間要約財務諸表には、米国で一般に認められている会計原則（「GAAP」）に従い、中間期間の結果を公正に提示するために必要な通常の定期的な調整と見越額のみで構成されるすべての調整および見越額が含まれています。2023年3月31日に終了した3か月間の業績は、通年の業績を示すものではありません。

GAAPに従って作成された財務諸表に通常含まれる特定の情報や脚注の開示は、SECの規則や規制に従って要約または省略されています。これらの未監査の中間要約連結財務諸表は、2022年12月31日に終了した年度の当社のForm 10-Kの年次報告書に含まれている連結財務諸表およびその注記と一緒に読む必要があります。

統合の原則。 連結財務諸表には、買収または設立以降の、当社および完全子会社の会計が含まれています。重要な会社間残高や取引はすべて廃止されました。現在の期間の表示に一致するために、前期間の金額を一部再分類しました。

財務諸表の作成における見積もりの使用。 GAAPに準拠した当社の連結財務諸表を作成するには、経営陣は、報告された資産と負債の金額、財務諸表の日付現在の偶発資産と負債の開示、および報告期間中に報告された収益と費用の金額に影響を与える見積もりと仮定を行う必要があります。原油および天然ガス特性の枯渇は、原油、NGL、天然ガス埋蔵量の推定値を使用して決定され、原油および天然ガス特性の実証済みおよび未確認の減損評価の一部は、確認済みおよびリスク調整後の原油、NGL、および天然ガス埋蔵量の推定値を使用して決定されます。確認埋蔵量、推定埋蔵量、推定埋蔵量の推定、および将来の生産率と開発支出の時期の予測には、多くの不確実性が内在しています。同様に、原油や天然ガスの実証済み特性の減損評価には、将来の回収可能埋蔵量の推定、商品価格の見通し、将来の割引前または割引後の純キャッシュフローなど、多くの不確実性が伴います。さらに、プロジェクトごとの未確認の原油および天然ガス特性の減損評価にも、将来の回収可能な埋蔵量の見積もり、探鉱活動の結果、商品価格の見通し、計画された将来の売却またはそのようなプロジェクトの全部または一部の満了など、多くの不確実性の影響を受けます。このような見積もりおよび前提条件の対象となるその他の項目には、原油および天然ガス資産の帳簿価額、資産除却義務、株式ベースの報酬、デリバティブの公正価値、および所得税の見積もりが含まれますが、これらに限定されません。実際の結果は、採用された見積もりや仮定とは異なる場合があります。

現金および現金同等物。 当社の現金および現金同等物には、当初の発行満期が90日以下の銀行が保有する預金口座が含まれます。当社の現金および現金同等物は通常、連邦預金保険公社の保険限度額を超える金額で金融機関に保管されます。しかし、経営陣は、選択した機関の評判と歴史に基づいて、会社のカウンターパーティリスクは最小限であると考えています。

売掛金。 2023年3月31日および2022年12月31日現在、当社の売掛金は主に原油、NGL、天然ガスの売却による未払い額で構成されています。72.6百万と $81.6それぞれ100万ドルで、当社が受け取る予定の販売量と実現価格、現在の米国連邦所得税の売掛金の見積もりに基づいています3.2百万と $3.2それぞれ100万ドルの共同利息債権2.0百万と $2.2それぞれ百万ドル2.0百万と $4.9それぞれ100万ドルは、会社がフラットトップ全体に設置した電力インフラからの補てん対象となる売掛金と、デリバティブ契約の決済に関連する売掛金に関連しています1.2百万と $4.7それぞれ百万。原油、NGL、天然ガス生産に占める当社のシェアは、さまざまな購入者に売却されます。購入者には、会社の信用リスクに関する方針と手続きに基づいて事前審査を受ける必要があります。売掛金の回収に関する当社の信用リスクは、信用およびその他の財務基準を用いて売掛金の支払い義務を負う事業体の信用状態を評価することによって軽減されます。また、必要に応じて、当社は、取引相手の親会社による保証やその他の信用支援などの支払い保証を取得します。当社は定期的に未払い残高を見直し、回収に失敗する可能性が高いと考えられる売掛金の推定部分に等しい不良債権引当金を設定しています。2023年3月31日および2022年12月31日の時点で、当社は いいえ疑わしい口座の手当。

当社は、2023年1月1日にASU 2016-13とそれに続く規則の適用される修正を採択しました。売掛金は、回収が疑わしい場合に会社が見積もった予想損失引当金を差し引いて、共同持分所有者または購入者から支払うべき金額で記載されています。共同持分所有者からの売掛金については、当社は通常、共同利息請求の未払いを回収するために、将来の収益支払いを差し控えることができます。共同持分所有者または購入者からの売掛金が、契約上の支払い期間よりも長く残っている場合は、支払い期限が過ぎていると見なされます。当社は、売掛金の支払期限が過ぎている期間、会社の過去の損失履歴、債務者の現在の会社に対する債務返済能力、一般経済および業界全体の状況など、さまざまな要因を考慮して、売掛金の種類ごとの引当金を決定します。当社は、特定の売掛金が回収不能になったときに償却し、その売掛金に対してその後受領した支払いは、予想損失引当金に計上されます。2023年3月31日および2022年12月31日現在、当社には売掛金に関連する信用損失引当金はありません。

信用リスクの集中。 当社は、原油と天然ガスの売掛金が重要な購入者に集中しているため、信用リスクにさらされています。2023年3月31日に終了した3か月間と2022年12月31日に終了した年度では、当社の2大購入者への売上高が約 95% と 94当社の原油、NGL、天然ガスの総売上高のそれぞれ％。原油と天然ガスは市場が確立されており、さまざまな地域に多数の購入者がいる代替品であるため、当社は通常、担保を必要とせず、これらの特定の購入者の損失が経営成績に重大な影響を与えるとは考えていません。

前払いの費用。 前払費用は、主に、開発地域の将来の場所や道路に使用されるカーリッシュ、現在の掘削プログラムに必要なときにサプライヤーに供給を保証するために当社がサプライヤーに前払いしたチューブラーやプロパント、保険契約の有効期間にわたって償却される前払いの保険費用、契約期間中に償却される前払いの代理店手数料とソフトウェアメンテナンス料で構成されます。2023年3月31日および2022年12月31日時点での前払費用は1.0百万と $4.1それぞれ百万。

インベントリ。 在庫は主に、チューブ、ケーシング、ポンプ、船舶、操業用品、通常のメンテナンス資材や部品などの原油や天然ガスの掘削または修理品で構成されています。材料および消耗品の在庫は、主に将来の掘削または修理作業に使用するために取得され、加重平均原価ベースで、原価または正味実現可能価値のいずれか低い方の金額で保管されます。資材および消耗品在庫の評価引当金は、材料および消耗品在庫の帳簿価額の減額として会社の連結貸借対照表に記録され、その他の費用の費用に対する費用として連結営業報告書に記録されます。2023年3月31日および2022年12月31日現在の当社の資材と備品の在庫は、ドルです15.8百万と $13.3それぞれ100万、そして当社は じゃないこれまでの評価額はすべて認識しました。

原油と天然ガスの特性。当社は、原油と天然ガスの資産を会計処理する成功努力法を採用しています。この方法では、生産井と非生産的な開発井に関連するすべての費用が資産計上され、非生産的な探査費用と地質学的および地球物理学的支出が支出されます。

当社は、(i) 採掘井が生産井として完成することを正当化するのに十分な量の埋蔵量が見つかっていること、(ii) 当社が埋蔵量とプロジェクトの経済的・運営上の実行可能性の評価において十分な進捗を遂げている場合を除き、掘削完了後に探鉱井の掘削費用を連結貸借対照表に資産として計上しません。

資本集約的な性質と特定のプロジェクトの地理的位置により、探鉱プロジェクトの将来の可能性と、その商業的実行可能性の決定に関連する経済性を評価するには、長期間かかる場合があります。このような場合、プロジェクトの実現可能性は、価格の向上や技術の進歩ではなく、井戸情報に基づいて炭化水素の回収率を正確に予測し、その地域、輸送または処理施設における他社の生産データにアクセスしたり、追加の評価井を掘削するためのパートナーの承認を得たりするための当社の継続的な努力と支出に左右されます。これらの活動は継続的で、絶えず追求されています。そのため、当社による保留中の探査井費用の評価は、そのプロジェクトがプロジェクトの認可に十分な確認埋蔵量を見つけた、または非営利であり、探鉱および放棄費用を請求されるという決定が下されるまで継続されます。追加情報については、注6を参照してください。

証明された物件の資産計上された費用は、借地権費用の確認埋蔵量と、掘削、完成、その他の原油・天然ガス資産費用の確認開発埋蔵量に基づいて、生産単位法を用いて使い果たされます。証明されていない借地権費用の費用は、証明埋蔵量が確定されるまで、または不足している場合は減損が決定されるまで、減損から除外されます。

個々の物件の売却による収益は、償却基準の枯渇率に重大な影響を与えない限り、証明済みまたは未検証の原油および天然ガス資産に計上されます。通常、償却ベース全体が売却されるまで、損益は記録されません。ただし、償却基準の残りの物件の枯渇率に重大な影響を与えるほど処分が著しい場合は、償却基準全体未満の売却による損益または損失が計上されます。

当社は、事象や状況によりそれらの資産の帳簿価額を回収できない可能性があることが判明した場合はいつでも、サクセスエフォース法で会計処理された原油や天然ガスなどの長期保有資産の査定を行います。減損損失は、将来の予想キャッシュフローの合計が資産の帳簿価額を下回った場合に表示されます。このような場合、当社は、資産の帳簿価額が資産の推定公正価値を超える金額に対して減損費用を計上します。

未確認の原油と天然ガスの特性は、プロジェクトごとに定期的に減損評価されます。これらの減損評価は、将来の回収可能埋蔵量、探鉱活動の結果、商品価格の見通し、計画された将来の売上、またはそのようなプロジェクトの全部または一部の満了の見積もりの影響を受けます。そのようなプロジェクトに起因する将来の推定純キャッシュフローが、各プロジェクトに投資された費用を全額回収するのに十分ではないと予想される場合、当社はその時点で減損費用を計上します。

その他の財産および設備、純額。 その他の財産や設備は原価で記録されます。その他の資産や設備の帳簿価額、減価償却累計額を差し引いたもの745,000と $696,0002023年3月31日現在、2022年12月31日現在、それぞれ次のとおりです (千単位)。

その他の資産や設備は、推定耐用年数を超えて定額で減価償却されます。土地は減価償却されていません。輸送機器は一般的に減価償却されます 五建物は一般的に何年にもわたって減価償却されます 四十フィールド機器は通常、何年にもわたって減価償却されます 七家具や備品は通常5年間で減価償却され、情報技術は通常5年間で減価償却されます 三年。借地権の改善は、推定耐用年数または関連するリースの基礎条件のうち短い方で償却されます。

当社は、事象や状況の変化により、資産の帳簿価額を回収できない可能性があることが判明した場合はいつでも、長期資産の減損を見直します。そのような資産が減損していると見なされる場合、記録される減損額は、資産の帳簿価額が推定公正価値を超える金額で測定されます。推定公正価値は、割引後の将来のキャッシュフローモデルまたは他の適切な公正価値法を用いて決定されます。

建設援助資産。 2023年3月31日および2022年12月31日の時点で、当社の建設援助資産は総額米ドルでした6.0百万と $6.1他の固定資産にはそれぞれ100万ドル含まれています。当社は、将来システムに組み込まれる可能性のある第三者の天然ガスを含め、システム全体のスループットに基づいて支払いを受けており、今後も受け続ける予定です。契約では、会社の独自の裁量で決定された制度の拡大が必要な場合に、将来の建設援助資金を調達することが求められています。

リース。 当社は、掘削装置、貯蔵タンク、設備、建物のリースを締結し、リース期間中のリース費用を定額で計上します。リースの使用権の資産と負債は、リース期間中のリース料の現在価値に基づいて、リース開始日に最初に記録されます。会社のリース契約のほとんどには暗黙の割引率が定められていないため、当社はリースの開始日に入手可能な情報に基づいて決定される増分借入金利を使用します。リースには、リース期間を延長または短縮できる更新、購入、または解約のオプションが含まれる場合があります。これらのオプションの行使は会社の独自の裁量で行われ、契約開始時および契約期間全体にわたって評価され、リース期間の変更が必要かどうかが決定されます。初期期間が12か月以下のリースは、通常、リースの使用権の資産および負債として記録されません。追加情報については、注記10を参照してください。

現在の負債。 2023年3月31日および2022年12月31日現在の流動負債に含まれる長期債務、買掛金、未払負債、デリバティブ負債の現在の割合は、合計で約1ドルです561.4百万と $266.1それぞれ100万。これには、長期負債の現在の部分、買掛金取引、未払資本支出、支払われる収益とロイヤリティ、デリバティブ負債と営業費および一般管理費の未払金、支払利息、オペレーティングリース、在庫、配当および配当相当額、およびその他のさまざまな項目が含まれます。

債務発行費用と初回発行割引。 会社は合計で$を支払いました20.2100万ドルの債務発行費用、ドル544,000そのうち2023年3月31日に終了した3か月間に発生したもので、主にクレジット契約の修正に関連していました。以下の条件に基づく定額法に基づく償却 10.000% シニアノート、 10.625% シニアノートと実効利息法に近いクレジット契約は、ドルでした2.7百万と $645,000それぞれ2023年3月31日と2022年3月31日に終了した3か月間。さらに、会社は$を実現しました34.8発行時にオリジナル発行者から100万ドルの割引を受けられます 10.000% シニアノートと 10.625手形の存続期間にわたって償却されるシニアノートの割合。これは実効利息法に近似したもので、ドルでした4.3百万と $893,000それぞれ2023年3月31日と2022年3月31日に終了した3か月間。2023年3月31日および2022年12月31日現在、純債務発行費用および割引額は、GAAPに基づき、添付の連結貸借対照表にある長期負債と長期債務の現在の未払いの部分から差し引かれています。

資産の除却義務。 当社は、公正価値を合理的に見積もることができた場合、関連資産が取得または供用された期間に、資産除却債務の公正価値に対する負債を記録します。資産の除却債務は通常、関連する長期資産の帳簿価額の一部として資産計上されます。条件付き資産除却債務は負債の定義を満たし、発生したときと公正価値が合理的に見積もれるときに記録されます。追加情報については、注記8を参照してください。

収益認識。当社は、FASB ASC 606「顧客との契約による収益」（「ASC 606」）に従っています。この規定では、購入者への原油と天然ガスの販売による収益を計上し、それらを当社の連結営業諸表に細分化して提示しています。

当社は、購入者と原油と天然ガス生産の販売契約を締結します。これらの契約の収益は、ASC 606で規定されている5段階の収益認識モデルに従って計上されます。具体的には、これらの契約に基づく会社の履行義務が履行されたときに収益が計上されます。これは通常、原油と天然ガスの管理が購入者に移管されたときに発生します。支配権は通常、(i) 物理的管理権の移転、(ii) 所有権の移転、(iii) 損失リスクの移転、(iv) 買戻し権またはその他の同様の権利の放棄という基準が満たされた場合に譲渡されたと見なされます。販売される製品の性質を考慮すると、収益は、契約で指定された価格に従って、会社が受け取ると予想される対価に基づいてある時点で計上されます。原油と天然ガスのマーケティング契約に基づく対価は通常、購入者から受け取ります 一に 二販売日から数か月後。2023年3月31日および2022年12月31日の時点で、当社の購入者との契約に関連する売掛金は約ドルでした72.6百万と $81.6それぞれ百万。

原油契約。 当社の原油販売契約は、通常、原油の管理が購入者に移管された時点で、実際の保管権と所有権を坑口またはその近くで譲渡します。生産された原油は、市場ベースの価格設定で契約に基づいて販売され、納入場所と原油の品質に基づいて差額が調整されます。差額は原油の管理権の移転後に発生するため、差分は契約の取引価格の一部となるため、連結営業報告書の原油売上高に含まれます。

天然ガス契約。 当社の天然ガスの大部分はリース場所で販売されています。リース場所では通常、天然ガスの管理が購入者に移ります。天然ガスは、（i）収益処理契約の一定の割合、または（ii）収益の割合と有料契約のハイブリッドで販売されます。当社の契約の大半では、購入者は天然ガスを生産する現場で収集し、NGL製品が抽出される天然ガス処理プラントに輸送します。その後、NGL製品と残りの残留天然ガスは、購入者によって販売されます。収益のパーセンテージと収益のハイブリッドパーセンテージと有料契約に基づき、会社は抽出された液体と残留天然ガスの価値の一定の割合を受け取ります。天然ガスの管理は輸送や処理活動の上流に移るため、収益は購入者から受け取った正味金額として認識されます。

当社は、ASC 606に従って実質的な免除を適用しているため、顧客との契約に基づく履行義務の不履行額を開示していません。この免除は、ASC 606-10-50-14 (a) で説明されているように、製品の支配権が顧客に移転すると認められる変動対価に適用されます。製品の各ユニットは個別の履行義務を表すため、将来の取引量はまったく満たされず、残りの履行義務に割り当てられた取引価格の開示は不要です。

デリバティブ。 会社のデリバティブはすべて非ヘッジデリバティブとして会計処理され、連結貸借対照表には推定公正価値で記録されています。デリバティブ契約の公正価値の変動はすべて、そのデリバティブ契約が発生した期間の収益の損益として記録されます。当社はマスターネッティング契約に基づいてデリバティブを締結します。これにより、債務不履行が発生した場合、債務不履行に陥った取引相手への買掛金と債務不履行からの売掛金を相殺することができます。当社は、マスターネッティング契約に基づいて執行されたデリバティブ資産および負債の公正価値額を、正味流動または非流動デリバティブ資産、または純流動または非流動デリバティブ負債のいずれかに、商品別および取引相手別に分類します。

デリバティブに関する当社の信用リスクは、取引相手が会社に支払うべきデリバティブ契約に基づく履行を怠ったことです。当社は、信用およびその他の財務基準を使用して、デリバティブ商品の信用状態を評価し、取引相手を選択します。当社は担保を取得したり、デリバティブ商品の公正価値を確保したりしていませんが、関連する信用リスクは会社の信用リスク方針と手続きによって軽減されます。

当社は、各デリバティブ取引相手と国際スワップディーラー協会の基本契約（「ISDA契約」）を締結しています。ISDA契約の条件は、当社またはデリバティブの取引相手が定義した債務不履行行為が発生した場合に、会社と取引相手に相殺する権利を付与します。これにより、債務不履行に陥っていない当事者は、債務不履行当事者からのすべてのデリバティブ資産に対する債務不履行当事者に支払うべきすべてのデリバティブ負債を相殺することができます。追加情報については、注5を参照してください。

所得税。 所得税引当金は、所得税の会計処理という資産負債アプローチを用いて決定されます。このアプローチでは、繰延所得税は、財務報告目的の資産および負債の帳簿価額と、所得税上の帳簿価額、および純営業損失および税額控除の繰越額との一時的な差異による正味の税効果を反映します。これらの一時的な差異に対する繰延税額は、貸借対照表日時点で制定されたそれぞれの税管轄区域の税率および法律に基づいて、該当する場合、資産が実現する期間または負債が決済される期間に適用されると予想される税率を使用して決定されます。

当社は、繰延税金資産の回収可能性を見直し、予測される将来の課税所得、適用される税務戦略、および既存の一時的な差異の取り消しの予想されるタイミングに基づいて評価引当金を設定します。評価引当金は、繰延税金資産の一部または全部が実現しない可能性が高い（可能性が 50% を超える）場合に支給されます。当社は、2023年3月31日および2022年12月31日現在、評価引当金を設けていません。

当社は、不確実な税務上の地位がもたらす税制上の優遇措置を認識するのは、その地位の技術的メリットに基づいて税務当局による審査の結果、その税務上の地位が維持される可能性が高い場合のみです。税務当局による審査の結果、認識されていない税制上の優遇措置の全部または一部が存続した場合、その税制上の優遇措置は会社の繰延納税義務の軽減として認識され、認められた期間の会社の実効税率に影響します。追加情報については、注記13を参照してください。

当社は、税関連の利息を利息費用として、税金関連の罰金をその他の費用として記録しています。連結営業報告書には、現在までに何も記録されていません。

前任者は、その地位の技術的メリットに基づいて、上訴または訴訟プロセスの解決を含め、審査時に税務上の地位が維持される可能性が高い場合、連結財務諸表で税務上の地位の影響を認識しています。前任者のリミテッド・パートナーシップとしての地位と州の申告要件に関連して取られた税務上の立場は見直されました。経営陣は、審査によって支持される可能性が高いと考えています。したがって、当社は、2020年8月21日より前の期間について、不確実な税制上の優遇措置に対する所得税債務を記録していません。2017年以降に開始する課税年度に施行される新しい集中型パートナーシップ監査規則に基づき、内国歳入庁（「IRS」）は、各パートナーからではなく、パートナーシップからの税金の過少支払いを評価して徴収します。パートナーシップは、プッシュアウト選挙を行うか、資格がある場合は中央集権型パートナーシップ監査規則から選択することで、調整をパートナーに渡すことができる場合があります。パートナーシップからの税金の徴収は、IRSが利息や罰金を含む所得税の過少支払いを徴収するための管理上の便宜上のものにすぎません。パートナーシップ収入に対する所得税は、誰が税金を支払うか、いつ税金を支払うかにかかわらず、パートナーに帰属します。IRSの審査の結果として会社が行った支払いは、連結財務諸表では会社からの費用として扱われます。

会社もテキサスマージン税の対象となります。当社は、提示された期間にテキサス証拠金税を支払う義務はないと予想しているため、添付の連結財務諸表にテキサス証拠金税を記載しませんでした。

株式ベースの報酬。 ストックオプション報奨の株式ベースの報酬費用は、該当する場合は付与日または変更日に、報奨の公正価値を使用して測定され、没収額を差し引いて、それぞれの報奨に必要なサービス期間にわたって定額で記録されます。ストックオプション報奨の公正価値は、（i）付与日の終値、（ii）ストックオプションの行使価格、（iii）ストック・オプションの予定期間、（iv）オプションの予想期間における推定リスクフリー調整金利、（v）予想される項目を使用して、付与日または変更日に決定されます。原株の年間配当利回りと (vi) オプションの予想期間中の予想ボラティリティ。

社外取締役に制限なく発行されるHighPeak Energyの普通株式に対する株式報酬は、付与日に報奨の公正価値を使用して測定され、添付の財務諸表で直ちに株式ベースの報酬として認識されます。社外取締役、取締役会の従業員、およびその他の特定の従業員に授与される制限付株式に対する株式ベースの報酬は、付与日に報奨の公正価値を使用して計算され、それぞれの賞の必要な期間にわたって定額で計上されます。

セグメント。 会社の組織構造によると、会社は 一原油と天然ガスの開発、探査、生産の事業セグメント。さらに、会社には、収益性を最大化するために資本資源を配分し、単一の企業として財務実績を測定する全社的な単一の経営陣があります。

最近、会計申告書を採用しました。 2016年6月、FASBはASU 2016-13号「金融商品 — 信用損失」を発行しました。この更新は、純利益による公正価値で計上されていない金融資産およびリースへの純投資を保有する事業体に影響します。修正は、ローン、債券、売掛金、リースへの純投資、貸借対照表外の信用エクスポージャー、再保険債権、および現金を受け取る契約上の権利を有する範囲から除外されないその他の金融資産に影響します。当社は、2023年1月1日にこのアップデートを採用しました。このアップデートの採用は、信用損失の履歴がないため、会社の財政状態、経営成績、流動性に重大な影響を与えませんでした。

新しい会計上の宣言はまだ採択されていません。当社は、すべてのASUの適用性と影響を考慮しています。ASUは評価され、適用されない、採用による影響は重要ではないと予想される、または以前に開示されたASUの明確化のいずれかが決定されました。

ノート 3. 買収

アラモ買収。2022年3月、当社は2件のアラモ買収のうち最初の買収を完了し、純対価総額は米ドルでした156.1100万、以下を含む通常および慣習的な終値調整後 6,960,000ハイピーク・エナジーの普通株式（ドル相当）156.6完了時に、ボーデン郡のフラットトップ事業地域に隣接する、関連する生産施設、水システムインフラ、現場の液体採取パイプラインなど、さまざまな原油および天然ガス資産を取得するため、100万ドル。アラモの買収は、取得した総資産のほぼすべてが同様の識別可能な資産のグループに集中しているため、資産買収として会計処理されました。支払われた対価は、取得した個々の資産と引き受けた負債に、それぞれの相対的な公正価値に基づいて配分されました。アラモの買収に関連するすべての取引費用は資産計上されました。

その他の買収。2023年3月31日に終了した3か月間に、当社は合計で1ドルの損害を被りました5.5フラットトップとシグナルピークの事業地域に隣接するさまざまな未開発の原油および天然ガス資産をボルトオンで取得するには、数百万ドルの取得費用が必要です。2022年3月31日に終了した3か月間に、当社は追加の費用を負担しました6.8シグナルピークとフラットトップの事業地域にほぼ隣接するさまざまな未開発の原油および天然ガス資産を取得するための数百万ドルの取得費用。

ノート 4.公正価値の測定

当社は、測定日に市場参加者間の秩序ある取引において、資産を売却することによって得られる価格、または負債を移転するために支払われる価格に基づいて公正価値を決定します。公正価値の測定は、市場参加者が資産または負債の価格設定に使用するインプットに基づいて行われます。これらのインプットは、観察可能な度合いに基づいて優先順位を付ける階層に従って特徴付けられます。観測可能なインプットは独立した情報源から得られた市場データを表しますが、観察不可能なインプットは企業独自の市場仮定を反映しています。これは、観察可能なインプットが過度のコストと労力をかけずに合理的に入手できない場合に使用されます。資産または負債の測定値全体が該当する公正価値の入力階層レベルは、測定全体にとって重要な最低レベルの入力に基づいて決定されます。

公正価値階層の3つの入力レベルは次のとおりです。

資産と負債は定期的に公正価値で測定されています。 2023年3月31日および2022年12月31日時点で公正価値で測定された資産と負債は以下の通りです（千単位）。

商品価格デリバティブ。 当社の商品価格デリバティブは現在、原油スワップ契約と繰延プレミアムプットオプションで構成されています。当社は、取引相手が提供する業界標準の価格設定モデルを使用してデリバティブを評価します。商品価格デリバティブを評価するための第三者の割引キャッシュフローおよびオプション価格モデルで使用されるインプットには、原油の先物価格、契約量、ボラティリティファクター、満期までの期間などがあり、これらはレベル2のインプットと見なされます。

資産と負債は、非経常的に公正価値で測定されました。 特定の資産と負債は、非経常的に公正価値で測定されます。これらの資産と負債は継続的に公正価値で測定されるわけではありませんが、状況によっては公正価値の調整の対象となります。具体的には、(i) 株式ベースの報酬は、市場データに基づいて、譲渡制限付株式報奨のレベル1のインプットまたはストックオプション報奨のレベル2のインプットに基づいて、付与日に公正価値で測定されます。(ii) 地域の市況に基づいてレベル3のインプットを使用して、潜在的な減損が確認された資産の評価に使用される見積もりと公正価値の測定です。事象や状況の変化により、資産または負債の帳簿価額を回収できない可能性があることが判明した場合、会社は特定の資産および負債の帳簿価額の回収可能性を評価します。これらの資産と負債には、在庫、原油および天然ガスの証明済みおよび未確認の原油、および減損または売りに出されたときに公正価値に書き留められるその他の長期資産が含まれます。当社は、添付の連結財務諸表に示されている期間において、原油および天然ガスの実証済みまたは未確認の特性に対する減損を記録しませんでした。

公正価値で取引されていない金融商品。連結貸借対照表に公正価値で計上されていない金融商品の帳簿価額と公正価値は次のとおりです（単位：千単位）。

当社には、主に現金および現金同等物、売掛金、買掛金、長期債務（具体的にはクレジット契約）、およびその他の流動資産と負債で構成されるその他の金融商品があり、商品の性質と比較的短い満期により公正価値に近似しています。

ノート 5.デリバティブ金融商品

当社は主に、商品スワップ契約と繰延プレミアムプットオプションを利用して、（i）当社が生産・販売する商品に対する価格変動の影響、特にマイナス面への影響を軽減し、（ii）会社の資本予算と支出計画を支援し、（iii）信用契約に基づく会社の借入基盤を保護し、（iv）契約上の義務の支払いを支援します。

次の表は、デリバティブが会社の連結営業諸表に及ぼす影響 (千単位) をまとめたものです。

原油生産デリバティブ。 同社は生産した原油をリースで販売しており、そのような原油生産を管理する販売契約は、NYMEX WTI原油価格と直接結びついているか、またはNYMEX WTI原油価格と相関関係があります。そのため、当社はNYMEX WTIデリバティブ契約を使用して、将来の原油価格の変動を管理しています。

2023年3月31日現在の当社の未払いの原油デリバティブ契約と、それらの契約の1バレルあたりの加重平均原油価格は次のとおりです。

当社は、信用およびその他の財務基準を使用して、デリバティブ金融商品の信用格付けを評価し、取引相手を選択します。当社は担保を取得したり、デリバティブ金融商品の公正価値を確保したりしていませんが、関連する信用リスクは会社の信用リスク方針と手続きによって軽減されます。

取引相手別の当社のオープン商品デリバティブに関連する純デリバティブ負債は以下の通りです（千単位）。

ノート 6.探査井コスト

当社は、井戸またはプロジェクトが確認埋蔵量を見つけた、減損している、または売却されたと判断されるまで、探査/拡張井とプロジェクト費用を資産計上します。当社の資本化された探鉱/拡張井とプロジェクト費用は、連結貸借対照表の確認済み資産に含まれています。探鉱/拡張井戸またはプロジェクトが減損していると判断された場合、減損費用は探鉱および放棄費用に請求されます。

資産計上された探鉱井/拡張井の費用の変化は以下の通りです（千単位）：

すべての資産計上された探鉱/拡張井戸の費用は、以下の金額で資産計上されています 一年は掘削日に基づいています。

ノート 7.長期債務

債務発行費用の影響を含む長期債務の構成要素は次のとおりです (千単位)。

クレジット契約。2020年12月、当社は、2024年6月17日に満期を迎えるリボルビング・クレジット・ファシリティ（「クレジット契約」）を設立するために、管理代理人および唯一の貸し手として、フィフス・サード・バンク、ナショナル・アソシエーション（「フィフス・サード」）と信用契約を締結しました。クレジット契約の当初の借入ベースはドルでした40.0百万。しかし、当社は、信用契約に基づいて選定されたコミットメントの総額をドルに減らすことを選択しました20.0百万。2021年6月、当社は、とりわけ、（i）借入基準をドルから引き上げる半年ごとの借入基準の再決定プロセスを完了するために、憲法修正第1条を締結しました。40.0百万からドル125.0millionと (ii) クレジット契約の条件を変更して、選択したコミットメントの総額をドルから増やします20.0百万からドル125.0百万。ある銀行のシンジケートがさまざまなレベルのコミットメントでクレジットファシリティに加わり、フィフス・サードが引き続き管理代理人となりました。2021年10月、当社は、とりわけ、（i）半年に一度の借入基準の再決定プロセスを完了するために、憲法修正第2条を締結しました。これにより、借入基準がドルから引き上げられました125.0百万からドル195.0millionと (ii) クレジット契約の条件を変更して、選択したコミットメントの総額をドルから増やします125.0百万からドル195.0百万。

2022年2月、当社は、とりわけ、(i) 借入ベースをドルから引き下げるために、修正第3条を締結しました195.0百万からドル138.8100万、(ii) クレジット契約の条件を変更して、選択したコミットメントの総額をドルから引き下げる195.0百万からドル138.8million、(iii) 満期日を2023年10月1日に更新します。これにより、10.000％のシニアノートがその日までに償還または借り換えられない場合、または10.000％のシニアノートの条件が修正され、返済予定を2024年10月1日までに延長しなかった場合、(iv) 会社が償還を許可します借り換えによる収入、株式公開の収入、または現金の入った10.000％のシニアノート。いずれの場合も、一定の慣習的条件に従い、（v）米ドルに取って代わるLIBORレートとタームSOFRレート。

2022年6月、当社は、とりわけ、(i) 選出された公約の総額を (a) ドルに引き上げることを目的として、修正第4条を締結しました。400.0百万、(b) 借入基準をドルに400.0百万、および (c) 最大クレジット額は $1.510億、(ii) 超過現金限度額をドルに引き上げる75.0100万、(iii) EBITDAXへの負債総額が次の金額を超えるように、アファーマティブ・ヘッジの要件を変更 1.251.00までですが、それ以下です 1.751.00まで、測定日から最初の24か月間の想定出来高は、EBITDAXへの負債総額がそれ以上の場合、予測生産量の25％以上の金額でヘッジされます 1.75測定日から最初の24か月間の想定出来高を1.00までヘッジし、(iv) さまざまなレベルのコミットメントでシンジケートに参加する銀行の数を増やし、(4) フィフス・サードが引き続き管理代理人となります。

2022年10月、当社は、とりわけ、(i) 選出された公約をドルに引き上げることを目的として、修正第5条を締結しました。525百万、借入基準はドル550100万、(ii) 2022年12月1日頃に追加の借入基準の再決定を求め、(iii) クレジットファシリティの下での最低利用額が25％（修正第5条が施行される前は30％）になるように許容される配当と分配の条件を変更し、（iv）フィフス・サードに代わる新しい行政機関としてウェルズ・ファーゴ銀行、全国協会（「ウェルズ・ファーゴ」）を任命します。また、修正第5条に関連して、会社が特定の無担保シニア債務、シニア劣後債または劣後付将来の負債を追加で負担する範囲で、合計で最大$までです250.02023年6月30日以前は、将来の追加債務の元本の 25% に相当する金額だけ借入基準を減らすという当社の義務は免除されます。修正第5条に関連して、貸し手は、2022年6月30日および2022年9月30日に終了する会計四半期における特定の最低ヘッジの締結と維持、および2022年9月30日までの会計四半期における特定の最低ヘッジの締結と維持、および2022年9月30日までの会計四半期時点で要求される流動比率の遵守に関連する、信用契約に存在していた2つの技術的デフォルト事象を放棄しました。2022年10月、当社は、とりわけ、（i）10.000％普通社債および特定普通社債について、予定されている元本支払い、強制償還、または満期日がない満期日の翌120日間に変更すること、（ii）特定普通社債は、会社による特定の特定の償還の制限の対象となることを明確にするために、第6改正を締結しました。10.000％のシニアノートを含む追加の負債、(iii) エスクロー口座に関連する許可先取特権バスケットを追加して特定普通社債に関連して開設され、(iv) 特定普通社債に関して規定されている特別強制償還に関連する特定普通社債の強制償還制限の例外を規定しています。

2022年12月、当社は、とりわけ特定普通社債の金額をドルから増やすために、修正第7条を締結しました。225.0百万からドル250.0百万。

2023年3月、当社は、とりわけ、(a) 借入ベースをドルに引き上げることを目的として、修正第8条を締結しました700.0100万、(b) 当初の金額で選択したコミットメントの総額というコンセプトを加算します。575.0100万、(c) 適用証拠金は、（信用契約修正条項の発効前に借入ベースを基準にして決定されるのではなく）そのような選択されたコミットメントの総額を基準にして決定されることを条件とし、（d）信用枠の下での最低利用額が（信用契約修正を実施する前の借入基準とは対照的に）選択されたコミットメント総額の25％でなければならないように、許容される配当および分配条件を変更してください。、(e) 四半期ごとの配当および次の金額での分配を許可します$を超えるには4.0100万円。ただし、債務不履行と並行借入を行った後、会社が財務規約を仮順守していること、(f) 2023年6月30日またはそれ以前に10.000％の普通社債の償還または借り換え、2023年11月30日またはそれ以前に10.000％の普通社債を償却するキャッシュフローの一部を配分すること 10.000％のシニアノートの条件を最終的に、返済予定を2025年2月15日までに延長すること、(g) 特定追加債務の償還を許可すること（信用契約では、発効日以降に発生した借り手の無担保優先債務、優先劣後債または劣後債および当該負債のリファインス（10.000％のシニアノートを含むがこれに限定されない）を意味する。ただし、かかる債務は、借り換えられた債務の元本総額が、その元本に元の資金を足した金額に増加しない範囲でのみ借り換えが可能であるそれに関連する割引または前払い手数料に加えて、未払利息、手数料、経費を賄う金額を発行します債務不履行がなく、その履行後に会社が財務規約を法的に遵守し、(h) Texas Capital Bankを貸し手として追加することを条件に、すべての貸し手によって事前に承認された場合は、ローンの収益とともに保険料および保険料 (そのクレジット契約で定義されるすべての資本付き条件を含む)。

信用契約に基づく借入能力は、現在のところ、(i) 借入基盤 (ドル) のうち最も低い方です700.0百万 (2023年3月31日現在)、(ii) 選出されたコミットメントの総額 (ドル)575.0百万ドル (2023年3月31日現在) と (iii) ドル1.510億。2023年3月31日および2022年12月31日の時点で、当社の資産はドルでした420.0百万と $270.0クレジット契約に基づく未払いの借入金はそれぞれ100万です。2022年2月以前のクレジット契約に基づく借入には、(a) Fifth Thirdが随時発表するプライムレート、(ii) 直前の営業日における連邦準備制度のメンバーとの夜間連邦資金取引の金利の加重平均+のいずれか高い方に等しい年利に基づいて、会社の選択により利息が付けられました 0.5パーセントと (iii) 1か月の利息期間の調整後LIBO金利に、信用契約で定義されている借入基準利用率によって決定される証拠金、または (b) 1、3、または6か月の利息期間のLIBOレートに法定準備金利を掛けたもの。2023年3月31日現在、クレジット契約に基づく借入には、(a) (i) 行政機関によって随時発表されるプライムレート、(ii) 前営業日における連邦準備制度のメンバーとの夜間連邦資金取引のレートの加重平均プラスのうち高い方に等しい年利に基づいて、会社の選択で利息がかかります 0.51か月の利息期間の割合と (iii) 期間のSOFRに、信用契約で定義されている利用率、または (b) (i) 年率ゼロパーセントと (ii) 1か月または3か月の相場に関するSOFRに該当する証拠金を足した値のいずれか高い方に等しい利率 (「適用マージン」) を加えたもの。信用契約に基づいて未払いの信用状には、（i）トランシェ・レート・ローンに適用される金利を決定するために使用されたのと同じ適用証拠金で発生する参加費、（ii）前払い手数料が適用され、前払金は次のレートで発生します 0.125年率と (iii) 発行、修正、更新、延長に関する標準手数料。当社はまた、クレジット契約に基づく未払金額に対して次の金額に相当する契約手数料を支払います 0.50パーセント。クレジット契約に基づく借入は、当社およびその制限付子会社の実質的にすべての資産に対する第一先取特権担保権によって担保されます。これには、当社とその制限付子会社の原油および天然ガス資産の抵当権が含まれます。信用契約は、4月と10月に半年ごとに借入ベースが再決定される予定です。さらに、当社とウェルズ・ファーゴはそれぞれ、再決定の合間にワイルドカード評価を行うオプションがあります。

2024年2月までに発行予定の10.000％普通社債を2023年6月30日以前に償却または借り換えない場合、当該10.000％普通社債を2023年11月30日以前に償却するキャッシュフローの一部を配分しない場合、または当該10.000％普通社債の条件を修正して返済予定を2025年2月15日までに延長しなかった場合、当社の信用契約に基づく債務不履行に陥ります。それに基づく未払い金額の返済を早めること。私たちは、（i）10.000％のシニアノートに、クレジット契約に基づく追加借入、事業からのキャッシュフロー、または市況によっては1つ以上の株式または債券発行の収益で返済するか、（ii）10.000％シニアノートの条件を修正して、予定されている返済を2025年2月15日までに延長する予定です。ただし、これらのオプションの1つまたは複数は、商業的に魅力的な条件で、またはまったく利用できない場合があります。したがって、これらの結果のいずれかを達成できるとは保証できません。その場合、営業活動によるキャッシュフローのかなりの部分や、追加の担保または無担保借入による収益をそのような目的で充てる必要があるかもしれません。

クレジット契約では、一定の調整を条件として、負債総額とEBITDAXの比率を維持することが義務付けられています。これを超えないようにしてください 3.00任意の会計四半期の最終日の時点で1.00になり、一定の調整を条件として、少なくとも現在の比率は 1.00任意の会計四半期の最終日の時点で1.00になりました。当社は、2023年3月31日現在の比率に関する免除を取得しました。

当社は、上記の財務規約違反に対する限定的な株式救済権を持っています。さらに、信用契約には、当社とその制限対象子会社が、とりわけ、追加の負債の発生、追加の先取特権の生成、投資や貸付、合併や買収、配当やその他の支払いの実施または申告、特定のヘッジ取引の締結、資産の売却、関連会社との取引を行うことを制限する追加の制限条項が含まれています。クレジット契約には、（クレジット契約で定義されている）連結現金残高がドルを超える場合の毎月の必須前払いを含む、慣習的に義務付けられている前払いが含まれています75.0百万。さらに、信用契約は、支配権の変更など、慣習的な債務不履行事由の影響を受けます。債務不履行が発生し、それが続いている場合、管理代理人または過半数の貸し手は、未払い額を加速し、貸し手との契約を終了することができます。

10.000% シニアノート。 2022年2月、当社はドルを発行しました225.0その元本総額百万円 10.002024年2月15日に満期を迎える 0% シニアノート（「10.000% シニアノート」）。当社は、ドルを差し引いた収益を受け取りました22.1100万ドルの発行費用と割引202.9百万。純収入は、信用契約の残高の支払いに使用されました ゼロクロージング時に、進行中の資本開発プログラムへの資金提供と、その後のクレジット契約の抽選に充てられます。10.000％のシニアノートの利息は、毎年2月15日と8月15日に支払われます。10.000％のシニアノートに適用されるインデンチャーには、当社とその制限付子会社が、とりわけ負債の発生、先取特権の生成、投資や貸付、合併や買収、配当やその他の支払いの実施または申告、資産の売却、関連会社との取引を行うことを制限する制限条項が含まれています。さらに、10.000％のシニアノートに適用されるインデンチャーには、支払不履行の出来事や、特定の破産・破産事由による債務不履行事象など、慣習的な債務不履行事象が含まれています。破産または破産関連の債務不履行事由が発生した場合、未払いのすべての10.000％のシニアノートの元本、未払利息および未払利息は直ちに支払期日となります。その他の特定の債務不履行事由に関しては、受託者は、特定の状況において、10.000％普通社債の元本、割増金（ある場合）、利息（ある場合）の支払いを徴収したり、10.000％普通社債またはそのような債券に適用されるインデンチャーのいずれかの条項の履行を強制するために、利用可能な救済策を追求することができます。10.000％のシニアノートは、2023年3月31日現在の貸借対照表で今後12か月以内に満期を迎える流動負債に分類されています。

10.625% シニアノート。2022年11月と2022年12月に、当社はドルを発行しました225.0百万と $25.02024年までに発行されるシニアノートのうち、それぞれ100万ドルを個別の契約に基づいて作成 (」10.625% シニアノート」)、2024年11月15日に満期を迎えます。当社は、ドルを差し引いた収益を受け取りました26.3100万ドルの発行費用と割引、約1ドル223.7百万。純収入は、契約締結時のクレジット契約の未払い残高を減らすため、および一般的な企業目的に使用されました。10.625% のシニアノートの利息は、毎年5月15日と11月15日に支払われます。10.625％のシニアノートに適用されるインデンチャーには、当社とその制限付子会社が、とりわけ負債の発生、先取特権の発生、投資や貸付、合併や買収、配当やその他の支払いの実施または申告、資産の売却、関連会社との取引を行うことを制限する制限条項が含まれています。さらに、10.625％のシニアノートに適用されるインデンチャーには、支払不履行の出来事や、特定の破産・破産事由による債務不履行事象など、慣習的な債務不履行事象が含まれています。破産または破産関連の債務不履行事由が発生した場合、未払いのすべての10.625％のシニアノートの元本、未払利息および未払利息は直ちに支払期日となります。その他の特定の債務不履行事由に関しては、受託者は、特定の状況において、10.625％の普通社債の元本、割増金（ある場合）、利息（ある場合）の支払いを徴収するため、または10.625％の普通社債またはそのような債券に適用される契約のいずれかの条項の履行を強制するために、利用可能な救済策を追求することができます。それ以前に全額償還または借り換えが行われなかった場合、2023年11月には、10.625％のシニアノートは、2023年11月から12か月以内に満期を迎える2023年12月31日現在の貸借対照表の流動負債に分類されます。

信用契約とそれを規定するインデンチャー 10.000% シニアノートと 10.625% シニアノートには、当社が遵守するヘッジ要件があります。

ノート 8.資産消却義務

会社の資産消却義務は、主に将来の井戸や関連施設の塞栓や放棄に関するものです。資産除却債務に関連する市場リスクプレミアムは、資産除却債務の計算に使用される当社の信用調整後リスクフリー金利の一部を占めると推定されています。

資産除却債務の活動は以下の通りです（千単位）：

2023年3月31日および2022年12月31日現在、すべての資産除却債務は固定資産と見なされ、添付の連結貸借対照表にそのように分類されています。

ノート 9.インセンティブプラン

401 (k) プラン。 HighPeak Energy Employees, Inc. 401 (k) プラン (「401 (k) プラン」) は、改正された1986年の内国歳入法 (「コード」) 第401条に基づいて設立された確定拠出プランです。会社の正社員とパートタイムのすべての従業員は、その後 401 (k) プランに参加する資格があります 三会社での連続した数ヶ月の雇用。参加者は最大で寄付することができます 80401 (k) プランに加入している彼らの年間基本給のパーセンテージ。401 (k) プランへのマッチング拠出金は、会社から次の金額で現金で行われます。 100401 (k) プランへの参加者の拠出金の割合 (最大) 四参加者の年間基本給（「マッチング拠出金」）に対する割合。各参加者の口座には、参加者の拠出金、マッチング拠出金、401 (k) プランの収益の配分が入金されます。参加者は、資格取得日に全額口座残高に充当されます。2023年3月31日、2022年3月31日に終了した3か月間に、当社はドルを寄付しました81,000と $76,000それぞれ401 (k) プランに。

長期インセンティブプラン。 当社の第2次修正改訂長期インセンティブプラン（「LTIP」）は、会社の役員、従業員、取締役、コンサルタントへのストックオプション、制限付株式、株式報酬、配当相当物、現金報奨および代替報奨の付与を規定しています。2023年3月31日および2022年12月31日現在、LTIPに基づく報奨に基づいて付与可能な株式の数は次のとおりです。

ストックオプション。 ストックオプション報奨は、2020年8月24日、2021年11月4日、2022年5月4日、および2022年8月15日に従業員に付与されました。2023年3月31日および2022年に終了した3か月間の当社のストックオプション報奨に関連する株式ベースの報酬費用は314,000と $525,000それぞれ、2023年3月31日と2022年12月31日の時点で、ドルでした697,000と $1.1未確定ストック・オプション報奨に関連する未認識株式ベースの報酬費用は、それぞれ100万ドルです。認識されなかった報酬費用は、賞の残りの権利確定期間、つまり以下の期間にわたって定額で計上されます 二年。

当社は、Black-Scholesのオプション評価モデルを使用して、付与日に付与されるストックオプションの公正価値を見積もっています。このモデルでは、いくつかの仮定を立てる必要があります。オプションの付与予定期間は、権利確定日とオプションの契約期間の中間点という簡略化された方法で決定されました。リスクフリー金利は、付与日におけるオプションの予想期間における米国財務省の利回り曲線レートに基づいており、ボラティリティは、探鉱・生産を行う原油・天然ガス会社のインデックス、または付与日における当社の類似の特性を持つ同業他社グループのボラティリティに基づいていました。これは、当社には取引履歴がほとんどなかったか、取引履歴がなかったためです。ストック・オプションの詳しい活動と詳細は以下の通りです。

取締役会の従業員に発行された制限付株式です。 合計で 1,500,500譲渡制限付株式は、2021年11月4日に会社の取締役会の特定の従業員に付与されることが取締役会によって承認され、権利が確定しました 三-そのような助成金の1周年。記念日の時点で従業員がその地位を維持していることを前提としています。したがって、株式ベースの報酬費用は $1.8百万と $1.82023年3月31日、2022年3月31日に終了した3か月間に、それぞれ100万ドルが計上され、残りの金額は11.4譲渡制限付株式発行日の終値に基づく、残りの制限期間に、2023年3月31日時点で100万ドルが計上されます。取締役会はまた、以前に発行された株式ベースの負債ボーナスを取り消し、合計額を承認しました 600,0002022年6月1日に会社の特定の従業員に付与される制限付株式で、2024年11月4日に権利が確定します。ただし、その時点で従業員がその地位を維持し、当該従業員に対する特定の契約上の株式ベースのボーナスを取り消したと仮定します。したがって、株式ベースの報酬費用は $1.8百万と $1.42023年3月31日、2022年3月31日に終了した3か月間に、それぞれ100万ドルが計上され、残りの金額は11.2譲渡制限付株式発行日の終値に基づく、残りの制限期間に、2023年3月31日時点で100万ドルが計上されます。

社外取締役に株式を発行しました。 合計で 21,184制限付株式は、2022年6月1日に当社の社外取締役に付与されることが取締役会によって承認されました。取締役会メンバーが取締役会での地位を維持することを前提として、次回の年次総会で権利が確定します。したがって、株式ベースの報酬費用は $183,000は、2023年3月31日に終了した3か月間に表彰され、残りの金額は122,000譲渡制限付株式発行日の株式の終値に基づく、2023年4月から6月の間に計上されます。また、合計 67,779譲渡制限付株式は、2021年6月1日に当社の社外取締役に付与されることが取締役会によって承認され、2022年1月に権利が確定しました。したがって、残りの株式ベースの報酬費用は284,000は、制限付株式発行日の株式の終値に基づく、2022年3月31日に終了した3か月間に計上されました。

ノート 10.コミットメントと不測の事態

リース。 当社は、ASCトピック842「リース」に従い、オペレーティングリースとファイナンスリースを会計処理しています。したがって、2023年3月31日現在、当社の使用権資産は総額米ドルでした1.1100万ドルはその他の非流動資産とオペレーティングリース負債に計上され、合計金額は米ドルです1.1百万、ドル726,000そのうちのその他の流動負債と$400,000そのうちその他の非流動負債に含まれており、2022年12月31日現在、当社の使用権資産は合計で1ドルです333,000その他の非流動資産とオペレーティングリース負債には合計で$が含まれています343,000、添付の連結貸借対照表のその他の流動負債に含まれています。当社には現在、金融機関による使用権のリースはありません。オペレーティングリース債務の満期は以下の通りです（千単位）。

法的措置。 時々、当社は、事業に付随するさまざまな手続きや請求の当事者になることがあります。これらの問題の多くは固有のものですが 不確実性があるため、当社は、これらの訴訟および請求に関して最終的に発生した負債の金額が、会社の連結財政状態全体、または流動性、資本資源、または将来の年間経営成績に重大な悪影響を及ぼすことはないと考えています。入手可能な情報により損失の可能性があることが示され、損失額を合理的に見積もることができる場合、会社は不測の事態に備えて準備金を記録します。

補償。 当社は、そのような立場で行われた作為または不作為に起因する請求や損害、および特定の訴訟に関して、取締役、役員、特定の従業員および代理人を補償することに合意しました。

環境。 過去の事業によって生じた既存の状況に関連したもので、将来の経済的利益がない環境支出が支出されます。関連資産の耐用年数を延ばしたり、将来の環境汚染を軽減または防止したりするための環境支出は資産計上されます。資本化の対象とならない支出に対する負債は、環境評価および/または改善が見込める場合に記録され、その費用を合理的に見積もることができます。このような負債は、その負債に対する現金支払いの時期が決まっているか、確実に決定できる場合を除き、割り引かれません。環境負債には通常、見積もりが含まれますが、和解または是正が行われるまで修正される可能性があります。

原油の配送約束。2021年5月、当社は、DKトレーディング・アンド・サプライ合同会社（「Delek」）を購入者として、DKLパーミアン・ギャザリング合同会社（「DKL」）と原油販売契約を締結しました。契約には、フラットトップにある水平井の大部分からの当社の現在および将来の原油生産が含まれています。DKLは、原油収集システムと当社の中央タンクバッテリーのほとんどへの保管移管メーターを継続的に構築しています。この契約には、当社の中央タンクバッテリー施設で納入される総バレル量に基づく、2021年10月から始まる最低量の契約が含まれており、 5,000初年度のボプド、 7,5002年目のボップと 10,000残りは Bopd 八契約年数。ただし、契約に基づき、当社は、将来の最低取引量の約束を相殺するために、納入された超過分を累積的に銀行に預けることができます。2021年10月1日から2023年3月31日までの期間に、当社はおよそ 24,265契約に基づくBopdは、おおよそ 39契約期間中の契約量のパーセンテージ。2023年3月31日現在、当社が契約に基づいて追加のボリュームを納入しない場合、残りの20.5mmBlの金銭的コミットメントは約1ドルです16.3百万。

天然ガス購入交換契約。2021年5月、当社は、フラットトップにおける当社の現在および将来の総天然ガス生産量の収集、処理および購入者として、WTG Gas Processing, L.P.（「WTG」）と代替天然ガス購入契約を締結しました。交換契約により、当社は天然ガスとNGLの価格設定を改善でき、WTGは現在の低圧収集システムを拡張する必要があります。これにより、現在の開発計画に基づく当社の天然ガス生産量の増加に対応するために、フラットトップでの現場圧縮が不要になります。会社はWTGに一定の建設援助金の支払いを行い、システム全体の処理能力に応じて時間をかけて払い戻します。交換契約には、最低取引量の契約は含まれていません。

接続料のコミットメント。Hannathonの買収の結果、当社は特定の物件の天然ガス契約に関連する接続料の契約を引き受けました。この契約では、最低限の量を供給するか、2025年5月までに不足分をWTGに払い戻す義務があります。もし当社が将来何冊も納品地点に届かなかった場合、2023年3月31日時点で残っている金銭的コミットメントは約$になります。580,000.

電力契約。2022年6月、当社はTXU Energy Retail Company LLC（「TXU」）と、2032年5月31日までの当社の使用量に応じて変動する魅力的な変動料金で電力を供給する契約を締結しました。この契約と併せて、会社はドルを発行しました1.7契約期間の終了時にキャンセル可能な、TXUへの預金の代わりとなる100万通の信用状。

そしてコミットメント。当社は、少なくとも購入することに合意したという修正契約の当事者です 1.62022年7月1日から始まる2年間で100万トンの砂が。契約には、原油価格が下落した場合にこのコミットメントを減らす規定があります。2023年3月31日現在、当社はおよそ 407,000契約では何トンもの砂が契約されています。ただし、通常、当社が契約に基づいて追加の砂を引き渡さない場合、2023年3月31日時点で残っている金銭的コミットメントは約1ドルです28.7百万。

ノート 11.関連当事者との取引

水処理。2021年9月、当社は、社長兼最高経営責任者が当社の社外取締役であったPilot Exploration, Inc.（「Pilot」）と、Pilot独自の水処理技術を会社のフラットトップ地域に展開する契約を締結しました。これにより、1日あたり最大25,000バレルの生成水を処理し、会社の完成作業で再利用したり、完成作業のために第三者に販売したりすることができます。この契約は2022年3月1日に失効する予定でしたが、プロジェクトの初期の結果に基づいて2022年10月1日に延長されました。2022年12月31日に終了した年度に、当社はドルを支払いました2.0そのようなサービスのためにパイロットに100万ドルを寄付します。

2022年5月、当社はPilotとPilot独自の水処理技術を会社のフラットトップエリアで利用して、生成された水を会社の完成作業で再利用したり、完成作業のために第三者に販売したりする契約を締結しました。2022年10月1日から始まる1年間の契約期間中、当社は、最低取引量契約を締結することに合意しました。 29.2100万バレルの生産水を、毎月処理される余剰生産水を最小量のコミットメントに充てられるようにしています。2023年3月31日に終了した3か月間と2022年12月31日に終了した年度に、当社はドルを支払いました1.5百万と $1.6このようなサービスのために、パイロットにそれぞれ100万ドルを寄付しています。四半期末に、当社はパイロットとの契約をドルと引き換えに終了しました6.52023年の第2四半期に支払われる予定の100万ドルです。

ノート 12.主要顧客

デレクがだいたい説明しました 76% と 88％とエナジー・トランスファー・クルード・マーケティング合同会社（「ETC」）がおよそ 19% と 52023年3月31日および2022年3月31日に終了した3か月間の当社の収益にそれぞれ占める割合。原油と天然ガスに対する現在の需要と他の購入者の入手可能性に基づいて、経営陣は、原油と天然ガスは確立された市場と多数の購入者がいる代替品であるため、これらの主要購入者のいずれかを失っても、当社の財政状態と経営成績に重大な悪影響はないと考えています。

ノート 13.所得税

2022年のインフレ削減法の制定。 2022年8月16日、バイデン大統領は2022年のインフレ削減法（「IRA 2022」）に署名しました。IRA 2022は、他の税制の中でもとりわけ、2022年12月31日以降に開始する課税年度に有効な、帳簿上の財務諸表収入が10億ドルを超える企業に15％の法人代替最低税を課しています。IRA 2022では、米国の上場企業による株式の買い戻しに対して1％の物品税も設けています。これは、2022年12月31日以降、年間限度100万ドルを超える株式の買い戻しに対して有効です。IRA2022は、当社の当年度の税引当金や当社の連結財務諸表に影響を与えませんでした。当社は、IRA 2022が将来の提出書類に与える会計上および開示上の影響を評価しています。

会社の所得税控除前利益（損失）に帰属する所得税費用（給付）は、以下の（千単位）でした。