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会員の財務スタンバイレター2023-04-010001597672US-GAAP: 保証債メンバー2023-04-010001597672ライアム:フロリダ州リグノテック会員2023-04-010001597672ライアム：メンバーとしてのボレゴールライアム:フロリダ州リグノテック会員2023-04-010001597672米国会計基準:支払い保証会員2023-04-01ライアム:従業員
米国証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム 10-Q
(マークワン)
| | | | | |
| ☒ | 1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書 |
四半期終了時 2023年4月1日
または
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| ☐ | 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書 |
からへの移行期間中
コミッションファイル番号 001-36285
レーヨニア・アドバンスト・マテリアルズ株式会社
州で法人化されました デラウェア州
IRS雇用者識別番号: 46-4559529
プリンシパル・エグゼクティブ・オフィス：
1301 リバープレイス・ブールバード, スイート 2300
ジャクソンビル, FL32207
電話番号: (904) 357-4600
| | | | | | | | | | | | | | |
| 同法第12条 (b) に従って登録された証券： |
| 各クラスのタイトル | | トレーディングシンボル | | 登録した取引所の名前 |
| 普通株式、額面価格1株あたり0.01ドル | | ライアム | | ニューヨーク証券取引所 |
同法第12条 (g) に従って登録される証券： [なし] |
登録者が、（1）1934年の証券取引法の第13条または第15条（d）で提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったよりも短い期間）に提出したかどうか、および（2）過去90日間にそのような提出要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。
はいxいいえ o
登録者が、過去 12 か月間（または登録者がそのようなファイルの提出を求められたほど短い期間）に、規則 S-T の規則 405（本章の § 232.405）に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。
はいxいいえ o
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」および「新興成長企業」の定義を参照してください。
| | | | | | | | | | | | | | |
大型加速フィルター | o | | アクセラレーテッド・ファイラー | x |
非加速ファイラー | o | | 小規模な報告会社 | ☐ |
| | | 新興成長企業 | ☐ |
新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。 o
登録者がシェル会社（取引法規則12b-2で定義されている）かどうかをチェックマークで示してください。はい ☐いいえ x
登録者は 65,118,5242023年5月8日現在発行されている普通株式の数。
目次
| | | | | |
| ページ |
| 第I部財務情報 | |
アイテム 1.財務諸表 (未監査) | |
連結営業報告書 | 1 |
連結包括利益（損失）計算書 | 2 |
連結貸借対照表 | 3 |
連結株主資本計算書 | 4 |
連結キャッシュフロー計算書 | 5 |
連結財務諸表に関する注記 | 6 |
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 | 16 |
アイテム 3.市場リスクに関する定量的・質的開示 | 25 |
アイテム 4.統制と手続き | 25 |
| |
| 第二部。その他の情報 | |
アイテム 1.法的手続き | 27 |
アイテム 1A.リスク要因 | 27 |
アイテム 2.持分証券の未登録売却および収益の使用 | 27 |
アイテム 6.展示品 | 28 |
| |
署名 | 29 |
用語集
このレポートの本文に記載されている次の用語と略語には、以下の意味があります。
| | | | | |
| 2022 フォーム 10-K | 2022年12月31日に終了した年度のRYAM年次報告書（Form 10-K） |
ABLクレジットファシリティ | 2025年12月満期の5年間のシニア担保資産ベース・リボルビング・クレジット・ファシリティ |
AOCI | その他の包括利益 (損失) の累計 |
| CAD | カナダドル |
| 乗組員 | カナダ緊急賃金補助金 |
| CNC | カルボキシル化セルロースナノクリスタル |
| データ | 繰延税金資産 |
| EBITDA | 利息、税金、減価償却および償却前の収益 |
| 交換法 | 改正された1934年の証券取引法 |
| 財務諸表 | Form 10-Qのこの四半期報告書のパートIの項目1に含まれる連結財務諸表 |
| GAAP | 米国では一般に認められている会計原則 |
グリーンファースト | グリーンファースト・フォレストプロダクツ株式会社 |
イエソ | 独立系電力システム事業者 |
LTF | リグノテック・フロリダ合同会社 |
MACD | 市場評価・コンプライアンス部門 |
モス | 和解議事録 |
| 山 | メートルトン |
| 購入権 | RYAM普通株式の発行1株につき優先株式購入権1株の優先株式購入権の取締役会宣言配当 |
| ルー | 使用権 |
| ライアム、会社、私たち、私たち | レイヨニア・アドバンスト・マテリアルズズ社とその連結子会社 |
| 秒 | 米国証券取引委員会 |
シニア担保付債券 | 2020年12月発行の2026年満期優先担保付社債の当初の元本総額5億ドル |
| シニア無担保ノート | 2014年5月発行の2024年満期優先無担保債券の当初の元本総額5.50百万ドル |
| SG&A | 販売費、一般管理費 |
| 柔らかい | 担保付オーバーナイト融資金利 |
TSA | 移行サービス契約 |
| TSR | 株主還元総額 |
アメリカ | アメリカ合衆国 |
| USD | アメリカ合衆国ドル |
私たちドク | 米国商務省 |
第I部財務情報
アイテム 1.財務諸表
レイヨニア・アドバンスト・マテリアルズ株式会社
連結営業報告書
(未監査)
（千単位、1株あたりの金額を除く）
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| 3 か月が終了 | | |
| 2023年4月1日 | | 2022年3月26日 | | | | |
| 純売上高 | $ | 466,761 | | | $ | 351,716 | | | | | |
| 売上原価 | (429,321) | | | (345,789) | | | | | |
| 売上総利益 | 37,440 | | | 5,927 | | | | | |
| 販売費、一般管理費 | (19,495) | | | (20,107) | | | | | |
| | | | | | | |
| その他の営業費用、純額 | (1,351) | | | (1,612) | | | | | |
| 営業利益 (損失) | 16,594 | | | (15,792) | | | | | |
| 支払利息 | (15,496) | | | (16,198) | | | | | |
| サービス費用を除く、年金とOPEBのその他の構成要素（注14） | (1,734) | | | 1,010 | | | | | |
| グリーンファースト株式の含み損益（注2） | — | | | 8,900 | | | | | |
| | | | | | | |
| その他の収益（費用）、純額 | 306 | | | (513) | | | | | |
| 所得税控除前の継続事業による損失 | (330) | | | (22,593) | | | | | |
| 所得税（費用）給付（注15） | 2,586 | | | (1,398) | | | | | |
| 持分損失法投資における持分法 | (649) | | | (389) | | | | | |
| 継続事業からの収益（損失） | 1,607 | | | (24,380) | | | | | |
| 非継続事業による損失、税引後 (注2) | — | | | (471) | | | | | |
| 当期純利益 (損失) | $ | 1,607 | | | $ | (24,851) | | | | | |
| | | | | | | |
| 普通株式1株当たりの基本利益 (注12) | | | | | | | |
| 継続事業からの収益（損失） | $ | 0.02 | | | $ | (0.38) | | | | | |
| 非継続事業による損失 | — | | | (0.01) | | | | | |
| 普通株式1株あたりの純利益（損失）-ベーシック | $ | 0.02 | | | $ | (0.39) | | | | | |
| | | | | | | |
| 普通株式1株あたりの希薄化後利益（注12） | | | | | | | |
| 継続事業からの収益（損失） | $ | 0.02 | | | $ | (0.38) | | | | | |
| 非継続事業による損失 | — | | | (0.01) | | | | | |
| 普通株式1株あたりの純利益（損失）（希薄化後） | $ | 0.02 | | | $ | (0.39) | | | | | |
連結財務諸表の注記を参照してください。
レイヨニア・アドバンスト・マテリアルズ株式会社
連結包括利益（損失）計算書
(未監査)
(千単位)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | |
| 2023年4月1日 | | 2022年3月26日 | | | | |
| 当期純利益 (損失) | $ | 1,607 | | | $ | (24,851) | | | | | |
| その他の包括利益（損失）、税引後（注10） | | | | | | | |
| 外貨換算調整 | 4,212 | | | (6,282) | | | | | |
| デリバティブ商品の未実現利益 | 55 | | | 80 | | | | | |
| 従業員給付制度の純利益（損失） | (127) | | | 1,948 | | | | | |
| その他の包括利益 (損失) の合計 | 4,140 | | | (4,254) | | | | | |
| 包括利益 (損失) | $ | 5,747 | | | $ | (29,105) | | | | | |
連結財務諸表の注記を参照してください。
レイヨニア・アドバンスト・マテリアルズ株式会社
連結貸借対照表
(未監査)
(千単位、株式金額を除く)
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| | 2023年4月1日 | | 2022年12月31日 |
| 資産 | | | |
| 流動資産 | | | |
| 現金および現金同等物 | $ | 169,402 | | | $ | 151,803 | |
| 売掛金、純額（注3） | 201,271 | | | 211,526 | |
| インベントリ (注4) | 237,364 | | | 265,334 | |
| | | |
| プリペイドおよびその他の流動資産 | 54,029 | | | 60,867 | |
| 流動資産合計 | 662,066 | | | 689,530 | |
| | | |
財産、プラント、設備 ($の減価償却累計額を差し引いたもの1,753,833と $1,721,898、それぞれ) | 1,144,206 | | | 1,151,268 | |
| 繰延税金資産 | 324,049 | | | 322,164 | |
| 無形資産、純額 | 22,671 | | | 24,423 | |
| その他の資産 | 156,977 | | | 160,143 | |
| 総資産 | $ | 2,309,969 | | | $ | 2,347,528 | |
| | | |
| 負債と株主資本 | | | |
| 流動負債 | | | |
| 買掛金 | $ | 157,553 | | | $ | 163,962 | |
| 未払債務およびその他の流動負債（注6） | 138,151 | | | 164,369 | |
| 1年以内に支払うべき債務 (注7) | 14,317 | | | 14,617 | |
| 現在の環境負債（注8） | 10,731 | | | 10,732 | |
| 流動負債合計 | 320,752 | | | 353,680 | |
| | | |
| 長期債務 (注7) | 831,425 | | | 838,508 | |
| 非流動環境負債 (注8) | 159,444 | | | 159,949 | |
| 年金とその他の退職後の給付 (注14) | 118,420 | | | 119,571 | |
| 繰延税金負債 | 19,160 | | | 17,021 | |
| その他の負債 | 29,339 | | | 29,486 | |
| | | |
| コミットメントと不測の事態（注17） | | | |
| | | |
| 株主資本 | | | |
普通株式: 140,000,000$ で承認された株式0.01額面価格、 65,106,348そして 64,020,761それぞれ発行済みと未処理です | 651 | | | 640 | |
| 追加払込資本 | 414,406 | | | 418,048 | |
| 利益剰余金 | 476,030 | | | 474,423 | |
| その他の総合損失の累計（注10） | (59,658) | | | (63,798) | |
| 株主資本の総額 | 831,429 | | | 829,313 | |
| 負債総額と株主資本 | $ | 2,309,969 | | | $ | 2,347,528 | |
連結財務諸表の注記を参照してください。
レイヨニア・アドバンスト・マテリアルズ株式会社
連結株主資本計算書
(未監査)
(千単位、共有データを除く)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通株式 | | 追加払込資本金 | | 保持
収益 | | その他の包括損失の累計 | | 株主総数
エクイティ |
| 株式 | | 額面価格 | | |
2023年4月1日に終了した3か月間 | | | | | | | | | | | |
2022年12月31日現在の残高 | 64,020,761 | | | $ | 640 | | | $ | 418,048 | | | $ | 474,423 | | | $ | (63,798) | | | $ | 829,313 | |
| 当期純利益 | — | | | — | | | — | | | 1,607 | | | — | | | 1,607 | |
| その他の包括利益（税引後） | — | | | — | | | — | | | — | | | 4,140 | | | 4,140 | |
| インセンティブ・ストック・プランに基づく普通株式の発行 | 1,700,494 | | | 17 | | | (17) | | | — | | | — | | | — | |
| 株式報酬制度 | — | | | — | | | 1,478 | | | — | | | — | | | 1,478 | |
普通株式の買戻し(a) | (614,907) | | | (6) | | | (5,103) | | | — | | | — | | | (5,109) | |
2023年4月1日時点の残高 | 65,106,348 | | | $ | 651 | | | $ | 414,406 | | | $ | 476,030 | | | $ | (59,658) | | | $ | 831,429 | |
| | | | | | | | | | | |
2022年3月26日に終了した3か月間 | | | | | | | | | | | |
2021年12月31日時点の残高 | 63,738,409 | | | $ | 637 | | | $ | 408,834 | | | $ | 489,342 | | | $ | (84,470) | | | $ | 814,343 | |
| 純損失 | — | | | — | | | — | | | (24,851) | | | — | | | (24,851) | |
| その他の包括損失（税引後） | — | | | — | | | — | | | — | | | (4,254) | | | (4,254) | |
| インセンティブ・ストック・プランに基づく普通株式の発行 | 172,920 | | | 2 | | | (2) | | | — | | | — | | | — | |
| 株式報酬制度 | — | | | — | | | 2,259 | | | — | | | — | | | 2,259 | |
普通株式の買戻し(a) | (62,179) | | | (1) | | | (303) | | | — | | | — | | | (304) | |
2022年3月26日時点の残高 | 63,849,150 | | | $ | 638 | | | $ | 410,788 | | | $ | 464,491 | | | $ | (88,724) | | | $ | 787,193 | |
——————————————
(a) 会社のインセンティブストック・プランに基づく株式の発行に関連する源泉徴収要件を満たすために買い戻しました。
連結財務諸表の注記を参照してください。
レイヨニア・アドバンスト・マテリアルズ株式会社
連結キャッシュフロー計算書
(未監査)
(千単位)
| | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | |
| 2023年4月1日 | | 2022年3月26日 | |
| 営業活動 | | | | |
| 当期純利益 (損失) | $ | 1,607 | | | $ | (24,851) | | |
| 非継続事業による損失 | — | | | 471 | | |
| 純利益（損失）を営業活動によって提供された現金と調整するための調整： | | | | |
| 減価償却と償却 | 35,257 | | | 27,393 | | |
| 株式ベースの報酬費用 | 1,478 | | | 2,259 | | |
| | | | |
| 繰延所得税給付 | (76) | | | (697) | | |
| | | | |
| グリーンファースト株式の未実現利益 | — | | | (8,900) | | |
| | | | |
| 年金やその他の退職後プランの正味定期給付費用 | 921 | | | 1,519 | | |
| 外貨の含み損失 | 267 | | | 1,533 | | |
| | | | |
| その他 | 2,228 | | | 1,757 | | |
| 営業資産および負債の変動： | | | | |
| 売掛金 | 9,242 | | | (22,751) | | |
| | | | |
| インベントリ | 28,600 | | | 6,946 | | |
| 買掛金 | (6,971) | | | 13,505 | | |
| 未払負債 | (26,406) | | | 5,053 | | |
| その他 | 9,929 | | | (24,503) | | |
| 年金やその他の退職後の制度への拠出 | (4,687) | | | (1,619) | | |
| | | | |
| 営業活動によって提供された（使用された）現金-継続事業によって提供された（使用された）現金 | 51,389 | | | (22,885) | | |
| 営業活動での現金（使用）-非継続事業 | — | | | (635) | | |
| 営業活動によって提供された（使用された）現金 | 51,389 | | | (23,520) | | |
| | | | |
| 投資活動 | | | | |
| 資本支出、純額 | (21,180) | | | (45,167) | | |
| 持分法投資への投資 | (168) | | | — | | |
| | | | |
| | | | |
| 投資活動に使用される現金 | (21,348) | | | (45,167) | | |
| | | | |
| 資金調達活動 | | | | |
| | | | |
| 長期債務の借入 | 536 | | | 3,397 | | |
| | | | |
| 長期債務の返済 | (8,369) | | | (2,119) | | |
| 短期融資、純額 | (647) | | | (5,388) | | |
| | | | |
| 普通株式の買戻し | (5,109) | | | (304) | | |
| | | | |
| 財務活動に使用される現金 | (13,589) | | | (4,414) | | |
| | | | |
| 現金および現金同等物の純増額（減少） | 16,452 | | | (73,101) | | |
| 現金および現金同等物に対する外国為替の正味の影響 | 1,147 | | | (1,457) | | |
| 残高、期初 | 151,803 | | | 253,307 | | |
| 残高、期末 | $ | 169,402 | | | $ | 178,749 | | |
| | | | |
| 補足キャッシュフロー情報: | | | | |
| 利息が支払われました | $ | (18,841) | | | $ | (18,858) | | |
| 支払った所得税、純額 | (3,029) | | | (52) | | |
| アカウントで購入した資本資産 | 30,041 | | | 36,657 | | |
連結財務諸表の注記を参照してください。
目次
レイヨニア・アドバンスト・マテリアルズ株式会社
連結財務諸表の注記 (未監査)
(特に明記しない限り、千単位)
1.プレゼンテーションの基礎
当社の未監査の連結財務諸表とその注記は、中間財務情報についてはGAAPに従い、SECの規則と規制に従って作成されています。経営陣の見解では、これらの連結財務諸表と注記には、提示された期間の経営成績、財政状態およびキャッシュフローを公平に提示するために必要な、通常の定期調整を含め、すべての調整が反映されています。これらの計算書と注記は、当社の2022年のForm 10-Kに含まれる連結財務諸表および補足データと併せて読む必要があります。
2021年8月に木材と新聞用紙の資産をグリーンファーストに売却した結果、当社はそれらの事業の結果を非継続事業として提示します。特に明記されていない限り、これらの連結財務諸表の注記に記載されている情報は、継続事業に関するものです。注記2「廃止された事業」を参照してください セールの詳細については。
最近の会計の進展
当社の連結中間財務諸表に影響する新規または最近採用された会計上の表示はありません。
後続イベント
2023年4月、当社はドルを買い戻しました10公開市場取引による100万ユーロのシニア担保付社債を償却し、その債券を$の現金で償却しました9百万。
2.廃止された事業
2021年8月、当社はカナダにある製材施設、新聞印刷施設、および特定の関連資産のグリーンファーストへの売却を完了しました。232百万、それには以下が含まれます 28.7みなし公正価値が$のグリーンファースト普通株式100万株42百万。2022年の第2四半期に、当社はグリーンファーストの普通株式をドルで売却しました43百万。株式売却前に、グリーンファーストの普通株式は公正価値で会計処理され、公正価値の変動は連結営業報告書に記録されていました。株式売却契約には購入価格保護条項が含まれており、これにより当社は2023年12月まで特定の状況下でさらなる株価上昇に参加することができます。
木材資産の売却の一環として、売却の締切日までに発生または発生した針葉樹関税に対するすべての権利と義務を会社が留保しました。会社は合計で$を支払いました1122017年から2021年8月までに100万ドルの針葉樹材関税がかかり、紛争の最終解決時にこれらの関税の全部または大部分を受け取る予定です。2023年4月1日現在、会社の資産は1ドルでした38現在までに完了したUSDOCの管理審査に関連する長期債権は100万件です。
3.売掛金、純額
売掛金、純額には以下が含まれます：
| | | | | | | | | | | |
| | 2023年4月1日 | | 2022年12月31日 |
| 売掛金、取引 | $ | 171,919 | | | $ | 171,144 | |
売掛金、その他 (a) | 29,873 | | | 41,446 | |
| 信用損失引当金 | (521) | | | (1,064) | |
| 売掛金、純額 | $ | 201,271 | | | $ | 211,526 | |
——————————————
(a)主に付加価値税/消費税、受取可能な助成金、政府機関から支払われる未払請求で構成されています。
目次
レイヨニア・アドバンスト・マテリアルズ株式会社
連結財務諸表の注記 (未監査)
(特に明記しない限り、千単位)
4.インベントリ
インベントリには次のものが含まれています。
| | | | | | | | | | | |
| | 2023年4月1日 | | 2022年12月31日 |
| 完成品 | $ | 173,381 | | | $ | 198,931 | |
| 作業中 | 6,075 | | | 5,230 | |
| 原材料 | 49,472 | | | 52,967 | |
| 製造およびメンテナンス用品 | 8,436 | | | 8,206 | |
| インベントリ | $ | 237,364 | | | $ | 265,334 | |
5。リース
当社のオペレーティングリースとファイナンスリースは、主に企業のオフィス、倉庫、鉄道車両および設備用です。2023年4月1日現在、当社のリースの残りのリース期間は 一年に 13.6年数。標準の更新オプションと解約オプションは会社の裁量で利用できます。一部の機器リースでは、リース期間の終了時に購入オプションが付いていますが、会社がそのようなオプションを行使するかどうかは合理的に確実ではないため、ROU資産には含まれていません。会社のリース契約には、重要な残存価値保証や制限条項は含まれていません。リースに暗黙的または明示的な金利が設定されていない限り、会社は増分借入金利を使用してリース支払いの現在価値を決定します。
会社の運営およびファイナンスリースに関連する財務およびその他の情報は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | |
| 2023年4月1日 | | 2022年3月26日 | | | | |
| オペレーティングリース費用 | $ | 1,694 | | | $ | 1,931 | | | | | |
| | | | | | | |
| ファイナンスリース費用 | | | | | | | |
| ROU 資産の償却 | 99 | | | 92 | | | | | |
| 利息 | 30 | | | 37 | | | | | |
| リース費用合計 | $ | 1,823 | | | $ | 2,060 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 貸借対照表分類 | | 2023年4月1日 | | 2022年12月31日 |
| オペレーティングリース | | | | | |
| ROU資産 | その他の資産 | | $ | 14,203 | | | $ | 15,623 | |
| リース負債、流動負債 | 未払負債およびその他の流動負債 | | 4,271 | | | 4,741 | |
| リース負債、非流動負債 | その他の負債 | | 10,553 | | | 11,399 | |
| | | | | |
| ファイナンスリース | | | | | |
| ROU アセット | 不動産、プラント、設備、純額 | | 1,356 | | | 1,448 | |
| リース負債 | 長期債務 | | 1,662 | | | 1,760 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | |
| 2023年4月1日 | | 2022年3月26日 | | | | |
| 営業キャッシュフロー-オペレーティングリース負債の測定に含まれる金額に対して支払われる現金 | $ | 1,581 | | | $ | 2,123 | | | | | |
| リース負債と引き換えに得られるオペレーティングリースのROU資産 | (80) | | | 805 | | | | | |
2023年4月1日と2022年3月26日に終了した3か月間、ファイナンスリースのキャッシュフローはいずれも重要ではありませんでした。
目次
レイヨニア・アドバンスト・マテリアルズ株式会社
連結財務諸表の注記 (未監査)
(特に明記しない限り、千単位)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年4月1日 | | 2022年12月31日 | | | | |
| オペレーティングリース | | | | | | | |
| 加重平均残存リース期間 (年単位) | 5.9 | | 5.8 | | | | |
| 加重平均割引率 | 9.1 | % | | 8.9 | % | | | | |
| | | | | | | |
| ファイナンスリース | | | | | | | |
| 加重平均残存リース期間 (年単位) | 3.6 | | 3.8 | | | | |
| 加重平均割引率 | 7.0 | % | | 7.0 | % | | | | |
6.未払債務およびその他の流動負債
未払負債およびその他の流動負債には以下が含まれます。
| | | | | | | | | | | |
| | 2023年4月1日 | | 2022年12月31日 |
| 発生した顧客インセンティブ | $ | 25,338 | | | $ | 28,702 | |
| 未払給与と福利厚生 | 17,577 | | | 13,763 | |
| 未払利息 | 13,213 | | | 18,877 | |
| 未払所得税 | 6,815 | | | 9,321 | |
| 未払財産とその他の税金 | 5,031 | | | 3,065 | |
繰延収益(a) | 21,525 | | | 21,645 | |
その他の流動負債(b) | 48,652 | | | 68,996 | |
| 未払負債およびその他の流動負債 | $ | 138,151 | | | $ | 164,369 | |
——————————————
(a)2023年4月1日と2022年12月31日の両方に含まれていたのはカナダドルでした25百万 (米ドル)182021年にCEWSに受領した資金に関連するもの（百万ドル）。CEWSの請求はすべて強制監査の対象となります。会社は、そのような金額を返済する必要がないという十分な証拠がある時点で、これらの請求による金額を収入として認識します。
(b)2023年4月1日と2022年12月31日に含まれていたのは、ドルでした16百万と $30タータスの施設運営に関連するエネルギー関連の買掛金は、それぞれ100万ドルです。
7.債務リースとファイナンスリース
デットリースとファイナンスリースには以下が含まれます：
| | | | | | | | | | | |
| 2023年4月1日 | | 2022年12月31日 |
2025年満期ABLクレジットファシリティ:ドル100100万個が利用可能で、利息は 6.98% (4.73調整後のSOFRプラス率 2.252023年4月1日時点の% (マージン) | $ | — | | | $ | — | |
7.6252026年満期優先担保付社債の割合 | 475,000 | | | 475,000 | |
5.502024年満期優先無担保債券の割合 | 317,675 | | | 322,675 | |
5.502028年に期限が到来するCADベースのタームローン% | 34,301 | | | 36,585 | |
その他のローン(a) | 19,576 | | | 19,598 | |
| 短期ファクタリング施設-フランス | 3,182 | | | 3,773 | |
| ファイナンスリース義務 | 1,662 | | | 1,760 | |
| 支払われるべき元本総額 | 851,396 | | | 859,391 | |
| 控除：未償却の負債プレミアム、割引、発行費用 | (5,654) | | | (6,266) | |
| 負債総額 | 845,742 | | | 853,125 | |
| 少ない額：1年以内に支払われるべき債務 | (14,317) | | | (14,617) | |
| 長期債務 | $ | 831,425 | | | $ | 838,508 | |
——————————————
(a)フランスのエネルギーおよびバイオエタノールプロジェクトへの融資で構成されています。
2023年3月、当社はドルを買い戻しました5公開市場取引による100万ユーロのシニア無担保債券を現金で消却し、その債券を$の現金で消却しました5百万。買戻しによる消滅による重要でない利益は、連結営業報告書の「その他の収益（費用）、純額」に記録されました。
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レイヨニア・アドバンスト・マテリアルズ株式会社
連結財務諸表の注記 (未監査)
(特に明記しない限り、千単位)
2023年4月1日現在、ファイナンスリース債務を除く当社の債務元本の支払い期限は以下の通りです。
| | | | | |
| 2023年の残りの期間 | $ | 10,488 | |
| 2024 | 328,811 | |
| 2025 | 11,122 | |
| 2026 | 485,490 | |
| 2027 | 8,341 | |
| その後 | 5,482 | |
| 負債元本の支払い総額 | $ | 849,734 | |
8.環境負債
2023年4月1日に終了した3か月間に、当社の環境負債残高は次のように変化しました。
| | | | | |
2022年12月31日現在の残高 | $ | 170,681 | |
| 負債の増加 | 960 | |
| 支払い | (1,452) | |
| 外貨調整 | (14) | |
2023年4月1日時点の残高 | 170,175 | |
| 減少:現在の部分 | (10,731) | |
| 非流動環境負債 | $ | 159,444 | |
これらの推定負債に加えて、当社は、現在の法律や規制の変更、政府機関の職員、指示、理念、または施行方針の変更、修復技術の開発、環境負債の修復、運用、保守、監視の費用の増加、量の変化などを含むがこれらに限定されない、状況や将来の事象の潜在的な変化により、設定準備金を超える可能性のある追加負債のリスクにさらされています。自然や是正または実施すべき汚染の程度、政府機関または非政府関係者との交渉の結果、会計規則または解釈の変更。2023年4月1日時点で入手可能な情報に基づくと、当社はこのリスクが最大で約1ドルに及ぶ可能性があると推定しています85百万。ただし、上記の要因により、この金額を超えないという保証はありません。これらの潜在的な追加費用は、複数の拠点やその他の該当する負債に起因します。この見積もりには、主に上記の要因により、現時点では見積もることができないという事実により、他の方法では合理的に可能と考えられる負債は含まれていません。
前の段落を条件として、当社は、負債の見積もりは、次の段落に発生すると予想される費用には十分であると考えています 20環境負債に関する年数。ただし、上記の理由からこれらの見積もりが十分であるという保証はなく、追加の負債が会社の財政状態、経営成績およびキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
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連結財務諸表の注記 (未監査)
(特に明記しない限り、千単位)
9.公正価値の測定
次の表は、市場情報と経営陣が適切と考える評価方法論を用いて、当社が保有する金融商品の帳簿価額、推定公正価値、および公正価値階層の下での分類を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年4月1日 | | | 2022年12月31日 |
| 持ち運び
金額 | | 公正価値 | | | 持ち運び
金額 | | 公正価値 |
| | レベル 1 | | レベル 2 | | | | レベル 1 | | レベル 2 | | |
| 資産 | | | | | | | | | | | | | | |
| 現金および現金同等物 | | | | | | | | | | | | | | |
| 現金 | $ | 129,837 | | | $ | 129,837 | | | $ | — | | | | $ | 127,288 | | | $ | 127,288 | | | $ | — | | | |
| マネーマーケットとそれに類するファンド | 39,565 | | | 39,565 | | | — | | | | 24,515 | | | 24,515 | | | — | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 負債 | | | | | | | | | | | | | | |
固定金利の長期債務(a) | $ | 840,898 | | | $ | — | | | $ | 814,895 | | | | $ | 847,591 | | | $ | — | | | $ | 838,502 | | | |
——————————————
(a)ファイナンスリース債務を除きます。
当社は、金融商品の公正価値を見積もる際に、以下の方法と仮定を使用しています。
現金および現金同等物 — 現金および現金同等物とは、購入日の当初の満期または残存期間が3か月以内に購入された流動性の高い投資で、帳簿価額は公正市場価値と同等です。当社は、レベル1のインプットを使用してマネーマーケットや類似のファンドへの投資を測定します。
債務 — 固定金利負債の公正価値は、条件と満期が近い債務の相場市場価格に基づいています。変動金利負債は市場金利の変化に応じて調整されるため、帳簿価額は公正価値に近似します。
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連結財務諸表の注記 (未監査)
(特に明記しない限り、千単位)
10.その他の包括損失の累積
| | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 |
| 2023年4月1日 | | 2022年3月26日 |
| 従業員福利厚生制度の未認識コンポーネント、税引後 | | | |
| 残高、期初 | $ | (43,694) | | | $ | (76,849) | |
| | | |
| | | |
収益への再分類(a) | | | |
| | | |
| (利益) 損失の償却 | (176) | | | 2,488 | |
| 以前のサービス費用の償却 | 13 | | | 8 | |
| 再分類の所得税 | 36 | | | (548) | |
| 従業員給付制度の純包括利益（損失）、税引後 | (127) | | | 1,948 | |
| 残高、期末 | (43,821) | | | (74,901) | |
| | | |
| デリバティブ商品の未実現利益（損失）、税引後 | | | |
| 残高、期初 | (567) | | | (847) | |
収益への再分類-外貨両替契約(b) | 63 | | | 92 | |
| 再分類の所得税 | (8) | | | (12) | |
| デリバティブ商品の純包括利益、税引後 | 55 | | | 80 | |
| 残高、期末 | (512) | | | (767) | |
| | | |
| 外貨翻訳 | | | |
| 残高、期初 | (19,537) | | | (6,774) | |
外貨換算調整、税引後(c) | 4,212 | | | (6,282) | |
| 残高、期末 | (15,325) | | | (13,056) | |
| | | |
| その他の総合損失の累計、期末 | $ | (59,658) | | | $ | (88,724) | |
——————————————
(a)確定給付年金と退職後プランのAOCI要素は、正味定期給付費用の計算に含まれます。詳細については、注記14「従業員福利厚生制度」を参照してください。
(b)外貨両替契約の再分類は、必要に応じて「売上原価」、「その他の運営費用、純額」、または「その他の収益（費用）、純額」に記録されます。
(c)外貨換算は、ドルの税効果を差し引いたものです0フランスの事業は、換算後の報告通貨ではなく、外貨機能通貨に課税されるため、表示されているすべての期間についてです。
11.株主資本
株主権利計画
2022年3月、当社は株主権利計画を採択しました。これにより、受益所有権を取得した個人または団体に多額の罰金が科せられます 10取締役会の承認なしに、会社の普通株式の%以上を保有しています。同じ日に、取締役会は配当を宣言しました 一会社の普通株式の発行済み1株あたりの優先株式購入権、額面価格0.011株あたり。2022年3月31日現在の登録株主に支払われました。 2023年3月20日に、購入権は失効しました。
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連結財務諸表の注記 (未監査)
(特に明記しない限り、千単位)
12.普通株式1株当たりの利益
次の表は、普通株式1株あたりの基本利益と希薄化後利益（株式の金額は千単位ではない）の計算に必要な情報を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | |
| 2023年4月1日 | | 2022年3月26日 | | | | |
| 継続事業からの収益（損失） | $ | 1,607 | | | $ | (24,380) | | | | | |
| 非継続事業による損失 | — | | | (471) | | | | | |
| 普通株主が利用できる純利益（損失） | $ | 1,607 | | | $ | (24,851) | | | | | |
| | | | | | | |
普通株式の1株あたりの基本利益の決定に使用される株式 | 64,504,200 | | | 63,771,484 | | | | | |
| 以下の希釈効果： | | | | | | | |
| ストック・オプション | 531 | | | — | | | | | |
| パフォーマンスと制限付株式 | 2,091,922 | | | — | | | | | |
希薄化後の普通株式1株当たり利益の決定に使用される株式 | 66,596,653 | | | 63,771,484 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
希薄化後の1株当たり利益（千単位ではない）の計算から除外された希薄化防止商品：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | |
| 2023年4月1日 | | 2022年3月26日 | | | | |
| ストック・オプション | 162,171 | | | 80,120 | | | | | |
| パフォーマンスと制限付株式 | 96,769 | | | 3,401,875 | | | | | |
| 希釈防止機器の総数 | 258,940 | | | 3,481,995 | | | | | |
13.インセンティブ・ストック・プラン
2023年4月1日および2022年3月26日に終了した3か月間の株式ベースの報酬費用は1百万と $2それぞれ百万。
当社は、2023年の第1四半期に、制限付株式ユニット、業績連動型株式ユニット、業績連動型キャッシュユニットを新たに付与しました。2023年の制限付株式ユニットは、後にクリフベストを授与します 三年。2023年の業績ベースの授賞式は、クリフ・ベスト・アフター 三年また、同業他社に対するTSRと3年間の累積調整後EBITDAにも等しく基づいています。参加者は次の間で稼ぐことができます 0そして 200目標賞のパーセント。パフォーマンスがTSRのしきい値を下回ると、 ゼロTSRメトリックに対する支払い。業績連動型現金ユニット報奨は、業績連動型株式単元報奨と同じ目標を使用して評価されますが、支払いと会計処理は別々に行われます。業績連動型現金ユニット報奨は負債に分類され、決済までの各報告期間の終了時に公正価値に再評価されます。
2023年3月、2020年に付与された業績連動型株式単元は、の発行により決済されました 1,257,015普通株式（増分株式を含む） 370,366、業績結果に基づいています。
次の表は、当社のインセンティブ株式報奨の活動をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ストックオプション | | 制限付株式ユニット | | 業績連動型株式ユニット |
| [オプション] | | 加重平均行使価格 | | アワード | | 加重平均付与日公正価値 | | アワード | | 加重平均付与日公正価値 |
2022年12月31日時点で未処理です | 77,767 | | | $ | 39.98 | | | 1,697,587 | | | $ | 6.21 | | | 1,956,919 | | | $ | 6.79 | |
| 付与されました | — | | | — | | | 278,376 | | | 7.88 | | | 225,424 | | | 11.20 | |
| 没収 | — | | | — | | | (22,480) | | | 6.39 | | | (5,433) | | | 4.73 | |
| 運動または落ち着いた | — | | | — | | | (464,523) | | | 5.75 | | | (886,649) | | | 5.95 | |
| 期限切れまたはキャンセルされました | (30,885) | | | 43.35 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
2023年4月1日時点で優れていました | 46,882 | | | $ | 37.76 | | | 1,488,960 | | | $ | 6.66 | | | 1,290,261 | | | $ | 8.12 | |
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連結財務諸表の注記 (未監査)
(特に明記しない限り、千単位)
14。従業員福利厚生制度
確定給付制度
当社は、主に米国とカナダで、特定の組合員および非組合員を対象に、給付年金およびその他の長期および退職後の給付制度を定めています。確定給付年金制度は、新規加入者を締め切りました。これらのプランの負債は、保険数理上の見積もりと経営陣の仮定に基づいて計算されます。これらの見積もりは、過去の情報と将来の出来事に関する特定の仮定に基づいています。
2023年4月1日に終了した3か月間に、当社は1ドルを記録しました2カナダの特定の年金制度のプラン参加者への最終資産余剰分配に関連する100万ユーロの損失は、以前に清算されました。和解は、当社の連結営業報告書の「年金とOPEBのその他の構成要素、サービス費用を除く」に計上されました。
次の表は、これらのプランの正味定期給付費用の構成要素を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年金 | 退職後 |
| 3 か月が終了 | | 3 か月が終了 |
| 2023年4月1日 | | 2022年3月26日 | | 2023年4月1日 | | 2022年3月26日 |
| サービスコスト | $ | 1,217 | | | $ | 2,176 | | | $ | 287 | | | $ | 353 | |
| 利息費用 | 7,145 | | | 4,606 | | | 357 | | | 216 | |
| 計画資産の期待収益率 | (7,922) | | | (8,328) | | | — | | | — | |
| 以前のサービス費用の償却 | 37 | | | 39 | | | (24) | | | (31) | |
| (利益) 損失の償却 | (122) | | | 2,473 | | | (54) | | | 15 | |
| 年金決済損失 | 2,317 | | | — | | | — | | | — | |
| 正味定期給付費用 | $ | 2,672 | | | $ | 966 | | | $ | 566 | | | $ | 553 | |
| | | | | | | |
| | |
| | | |
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| | | | | | | |
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| | | | | | | |
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| | | | | | | |
サービス費用は、必要に応じて連結営業報告書の「売上原価」または「販売、一般管理費」に含まれます。支払利息、計画資産の期待収益率、以前のサービス費用の償却、および損失の償却は、連結営業報告書の「年金とOPEBのその他の構成要素、サービス費用を除く」に含まれています。
15。所得税
実効税率
2023年4月1日に終了した3か月間の実効税率は、その期間の税引前利益がほぼ損益分岐点となるため、意味がありません。そのため、個別の税制調整によって税率に大きな影響が出ます。実効税率と法定税率21パーセントとの差を生む最大の調整は、既得株式報酬に対する超過税制上の優遇措置と、以前に提出された納税申告書に関連する発生主義利益率調整でした。
2022年3月26日に終了した3か月間の継続事業による損失に対する実効税率は 6パーセント。2022年の実効税率は、主に米国での利子控除が認められていないことと役員報酬が控除できないことが原因で、米国の税額控除と税額控除後の税率調整によって一部相殺されたため、連邦法定税率である21％とは異なりました。
繰延税金
会社の正味データにはドルが含まれています17当社が実現するとは考えていない、何百万もの米国利子控除が認められていません。この資産は、2023年4月1日に終了した3か月間で大きな変化はありませんでした。米国公認会計士協会の技術的質問と回答3300.01-02に厳密に従い、評価引当金の必要性を評価する際には、許可されていない米国の利子控除の実現可能性に関する特定の重要な証拠は無視すべきであると主張しています。 じゃない許容範囲外の利息から生じた正味データのこの部分に対する評価引当金を計上しました。
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連結財務諸表の注記 (未監査)
(特に明記しない限り、千単位)
16。セグメント
当社は、高純度セルロース、板紙、高収量パルプの各事業セグメントで事業を展開しています。法人は主に、事業部門にサポートサービスを提供する上級管理職、会計、情報システム、人事、財務、税務、法務管理機能で構成されています。当社は、これらのサポート機能を維持するための費用の一部を事業部門に割り当てています。
当社は、営業利益（損失）に基づいて各セグメントの業績を評価します。セグメント間の売上は、主に板紙への高収量のパルプ販売です。セグメント間の販売価格は、それぞれの事業地域の市場概算価格です。
製品ライン別に分類された純売上高は、以下の内容で構成されていました。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | |
| | 2023年4月1日 | | 2022年3月26日 | | | | |
| 高純度セルロース | | | | | | | |
| セルロースの特産品 | $ | 226,665 | | | $ | 183,554 | | | | | |
| コモディティ製品 | 124,040 | | | 70,755 | | | | | |
その他の営業(a) | 23,489 | | | 26,636 | | | | | |
| 総高純度セルロース | 374,194 | | | 280,945 | | | | | |
| 板紙 | 58,994 | | | 54,237 | | | | | |
| 高収量のパルプ | 41,860 | | | 22,141 | | | | | |
| エリミネーション | (8,287) | | | (5,607) | | | | | |
| 純売上高 | $ | 466,761 | | | $ | 351,716 | | | | | |
——————————————
(a)その他の販売には、バイオエレクトリック、リグノスルホネート、その他の副産物の第三者への販売が含まれます。
セグメント別の営業利益（損失）は以下の内容で構成されていました。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | |
| 2023年4月1日 | | 2022年3月26日 | | | | |
| 高純度セルロース | $ | 12,934 | | | $ | (7,804) | | | | | |
| 板紙 | 9,734 | | | 5,839 | | | | | |
| 高収量のパルプ | 7,256 | | | (371) | | | | | |
| コーポレート | (13,330) | | | (13,456) | | | | | |
| 営業利益 (損失) | $ | 16,594 | | | $ | (15,792) | | | | | |
セグメント別の識別可能な資産は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | |
| 2023年4月1日 | | 2022年12月31日 | | |
| 高純度セルロース | $ | 1,589,328 | | | $ | 1,654,214 | | | |
| 板紙 | 115,642 | | | 112,757 | | | |
| 高収量のパルプ | 44,123 | | | 50,947 | | | |
| コーポレート | 560,876 | | | 529,610 | | | |
| 総資産 | $ | 2,309,969 | | | $ | 2,347,528 | | | |
17。コミットメントと不測の事態
コミットメント
当社は、2023年4月1日に終了した3か月間、2022年のフォーム10-Kに記載されている購入義務に通常の業務範囲外の重要な変更はありませんでした。当社の購入義務は引き続き、主に天然ガス、蒸気エネルギー、木材チップの購入契約で構成されています。
目次
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連結財務諸表の注記 (未監査)
(特に明記しない限り、千単位)
当社は、特定の建物、機械、設備をさまざまなオペレーティングリースでリースしています。詳細については、注5—リースを参照してください。
訴訟と不測の事態
米国に販売されたカナダの針葉樹材に対する関税
同社は以前運営していた 六カナダのオンタリオ州とケベック州の針葉樹材工場、およびカナダから米国に針葉樹材を輸出。これらの輸出に関連して、会社は約$を支払いました1122021年8月28日までの針葉樹材の関税（100万円）は、発生期間の費用として計上されています。木材資産の売却の一環として、当社は、取引終了日までに発生または発生した針葉樹関税に対するすべての権利と義務を留保しました。現在 2023年4月1日、会社には $38百万USDOCによる2020年12月、2021年12月、および2022年8月の2017年、2018年、2019年、2020年の期間の修正金利の決定に関連する長期売掛金。の暫定結果e USDOCの4回目の行政審査は2023年1月に発表され、最終結果は2023年後半に発表される予定です。 針葉樹材紛争が最終的に解決されるまで、現金は会社に返還されない見込みです。針葉樹紛争は、依然として法的異議申し立ての対象となり、残りの2021年の期間のUSDOC管理審査の対象となります。
その他
上記に加えて、当社はさまざまな法的および規制上の措置や手続きに従事しており、通常の業務過程で発生するさまざまな訴訟や請求の被告として指名されています。当社は、事業に関連して通常発生するリスクをカバーする合理的かつ慣習的な保険を調達していますが、場合によっては、自己保険の運営を通じて、主に労働者災害補償、財産保険、事業中断、一般賠償の分野で、ある程度のリスクを留保しています。これらの他の訴訟や請求は、個別に、または全体として、会社の財政状態、経営成績、またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼすとは考えられていません。
保証とその他
当社は、債権者、保険プログラム、およびさまざまな政府機関の要求に応じて財務保証を提供します。2023年4月1日現在、当社の純エクスポージャーは $36百万主に環境修復に関する財務保証、天然ガスや電気の購入に対する信用支援、外国の退職金制度債務に関する保証など、さまざまな予備信用状から得られます。これらの予備信用状は偶発的負債です。当社は、関連する支払い義務の不履行が発生した場合にのみ責任を負います。予備の信用状にはさまざまな有効期限があり、必要に応じて更新される予定です。
会社の保証債は$でした862023年4月1日現在、100万ドルです。これは主に、環境修復と閉鎖後のケアに関する財務保証要件の遵守、会社の労働者災害補償プログラムの担保提供、海外に出荷される製品の税金と関税の保証に使用されます。これらの保証債はさまざまな日付で失効し、必要に応じて毎年更新される予定です。
LTFは当社が所有するベンチャー企業です 45パーセントとそのパートナーであるBorregaard ASAが所有しています 55パーセント。当社はLTFの融資契約の保証人であり、債務不履行が発生した場合、契約に基づく返済の比例分についてのみ責任を負うと予想しています。LTF融資契約保証に占める会社の割合は、ドルでした322023年4月1日時点では百万です。
当社は、これらの金融保証に対する負債を連結貸借対照表に記録していません。これは、当社が保証に関連する基礎となる負債を記録しているか、保証が会社自身の業績に依存しているため測定要件の対象とならないため、または当社が保証の推定公正価値を計算し、支払い義務を引き起こす現在の事実と状況に基づいて重要ではないと判断したためです。
各条項には固有の事実や事情が関係している可能性が高いため、これらの潜在的な義務に基づく潜在的な負債の最大額を決定することはできません。
2022年12月31日時点の団体交渉協定 575労働組合に加入している従業員の有効期限が切れました。交渉が続く間、従業員は期限切れの契約条件のもとで働き続けています。保証はありませんが、会社は組合と合意に達することを期待しています。ただし、作業の中断は、会社の事業、財政状態、経営成績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
目次
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連結財務諸表の注記 (未監査)
(特に明記しない限り、千単位)
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
当社の財政状態と経営成績に関する以下の分析は、Form 10-Qのこの四半期報告書と2022年のForm 10-Kに含まれる当社の財務諸表とその注記、およびSECに提出された後続のForm 8-Kやその他の報告書に含まれる情報と併せて読む必要があります。
将来の見通しに関する記述
事業や市場の状況、見通し、および将来の出来事、進展、財務または経営上の業績や結果に関するその他の同様の記述を含む、予想される財務、事業、法的、またはその他の結果に関するForm 10-Qの四半期報告書の一部の記述は、1995年の民間証券訴訟改革法およびその他の連邦証券法のセーフハーバー条項に従って作成された「将来の見通しに関する記述」です。これらの将来の見通しに関する記述は、「可能性がある」、「する」、「すべき」、「できる」、「期待する」、「見積もる」、「信じる」、「意図する」、「計画する」、「予測」、「予測」、「予測」、「予測」、「プロジェクト」、「ガイダンス」などの言葉で識別されます。ただし、これらまたは類似の言葉や表現がないからといって、その記述が将来の見通しではないということではありません。
将来の見通しに関する記述は、将来の業績や出来事を保証するものではないので、これらの記述に過度の信頼を置くべきではありません。将来の見通しに関する記述に反映される期待は合理的な仮定に基づいていると私たちは考えていますが、これらの期待が達成されるという保証はありません。また、さまざまなリスクや不確実性により、実際の結果がこれらの将来の見通しに関する記述に示されているものと大きく異なる可能性があります。Tとりわけ、2022年のフォーム10-Kの項目1A—リスク要因に含まれるリスク要因により、実際の結果や事象は、RYAMの過去の経験や、本レポートに記載されている将来の見通しに関する記述に記載されているものと大きく異なる可能性があります。
将来の見通しに関する記述は、この四半期報告書をForm 10-Qに提出した日時点のものであり、RYAMは、法律で義務付けられている場合を除き、将来の見通しに関する記述を更新する義務を負いません。フォーム10-K、10-Q、8-K、その他の報告書を含め、当社が提出した書類やその他のSECに提出した、または提出する可能性のある開示をさらに確認することをお勧めします。
事業概要
私たちは特殊セルロース材料の世界的リーダーであり、高純度セルロース特殊製品を幅広く取り揃えています。セルロースは、液晶ディスプレイ、フィルター、繊維、医薬品、食品、その他の産業用途向けの機能添加剤など、さまざまな特殊化学製品の製造に使用される天然ポリマーです。セルロース化学における95年以上の経験を基に、優れたサービスと価値を提供しながら、お客様の製品に欠かせない構成要素となる最高品質の高純度セルロースパルプ製品を提供しています。また、ユニークで軽量な多層板紙製品や、かさばる高収量のパルプ製品も製造しています。私たちの板紙は、商業印刷、宝くじ、高級包装分野の製造に使用されています。当社の高収量パルプは、板紙メーカーだけでなく、従来の印刷、筆記用紙、特殊紙の製造にも使用されています。
当社は次の事業セグメントで事業を展開しています：高純度セルロース、板紙、高収量パルプ。
最近のビジネス動向
•2023年4月、公開市場取引を通じて1,000万ドルのシニア担保付債券を買い戻し、900万ドルの現金で償却しました。
•2023年3月、私たちは公開市場取引を通じて500万ドルのシニア無担保債券を買い戻し、500万ドルの現金で償却しました。
目次
レイヨニア・アドバンスト・マテリアルズ株式会社
連結財務諸表の注記 (未監査)
(特に明記しない限り、千単位)
市場評価
この市場評価は、当社の事業セグメントの将来の業績に関する現在の最良の推定値です。
高純度セルロース
セルロース製品の需要は依然としてまちまちです。アセテートやその他の特定のセルロース専門市場での強みが、建設業や食品関連の最終市場の軟調さを相殺しています。2023年のセルロース特殊品の平均販売価格は、2022年の平均販売価格よりも一桁台高くなると予想されます。一方、需要の低迷により販売量は減少すると予想されます。コモディティ製品に対する市場の需要は引き続き堅調ですが、価格は第1四半期の水準を下回っています。Fluffの販売価格は、業界の予測に沿って、2022年の水準から下落すると予想されています。ビスコースパルプの販売価格は安定しており、下半期には若干上昇する見込みです。生産と物流の制約が改善するにつれて、商品の販売量は増加すると予想されます。以前の戦略的設備投資によるさらなるメリットは、年間を通じて期待されます。特定の原材料とエネルギーの価格は2022年の高値を下回りましたが、COVIDパンデミック以前の水準と比べて大幅に上昇し続けると予想されます。Tartas施設の毎年のメンテナンス停止の後、生産再開は予想よりも遅くなりました。この設備は完成しましたが、第2四半期に影響が及ぶと予想されていますが、全体の生産は残りの部分で補われると予想されます。さらに、第2四半期には、当社の2大施設であるJesupとTemiscamingで毎年メンテナンスの停止が行われます。
板紙
板紙の価格は、今年の残りの期間にかけてわずかに緩やかになるものの、2022年の水準から上昇し続けると予想されます。一方、販売量は安定していると予想されます。パルプ市場が下落するにつれて、原材料価格は下がると予想されます。
高収量のパルプ
世界経済の需要が鈍化し、新しい生産能力が増加し、販売価格に影響を与えているため、高収量のパルプ市場は衰退しました。世界の紙パルプ市場に関する業界の予測に沿って、2023年には価格が下がると予想されています。主に物流と生産の信頼性の向上により、2023年には販売量がわずかに改善すると予想されています。
持続可能な未来
私たちは引き続きバイオベース製品の拡大に注力しており、バイオエレクトリックスとリグノスルホネートの売上を伸ばし、時間の経過とともに全体の利益を増やすことを期待しています。
フランスのタルタスにある当社の施設にあるバイオエタノール施設は建設中で、2024年前半に稼働する予定です。このプロジェクトの推定総費用は約4,100万ドルで、2023年には2,900万ドルが費やされる予定です。すでに調達された800万ドルと400万ドルの助成金を含め、2,800万ドルの低コストのグリーンローンをプロジェクトの資金に充てる予定です。このプロジェクトは、2024年以降、年間900万ドルから1,100万ドルのEBITDAの増加が見込まれています。
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レイヨニア・アドバンスト・マテリアルズ株式会社
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(特に明記しない限り、千単位)
業務結果
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | | | | | |
| (百万単位、パーセンテージを除く) | 2023年4月1日 | | 2022年3月26日 | | | | | | | | |
| 純売上高 | $ | 467 | | | $ | 352 | | | | | | | | | |
| 売上原価 | (430) | | | (346) | | | | | | | | | |
| 売上総利益 | 37 | | | 6 | | | | | | | | | |
| 販売費、一般管理費 | (19) | | | (20) | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| その他の営業費用、純額 | (1) | | | (2) | | | | | | | | | |
| 営業利益 (損失) | 17 | | | (16) | | | | | | | | | |
| 支払利息 | (15) | | | (16) | | | | | | | | | |
| サービス費用を除く年金とOPEBのその他の構成要素 | (2) | | | 1 | | | | | | | | | |
| グリーンファースト株式の未実現利益 | — | | | 9 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| その他の費用、純額 | — | | | (1) | | | | | | | | | |
| 所得税控除前の継続事業による損失 | — | | | (23) | | | | | | | | | |
| 所得税（費用）給付 | 3 | | | (1) | | | | | | | | | |
| 持分損失法投資における持分法 | (1) | | | — | | | | | | | | | |
| 継続事業からの収益（損失） | 2 | | | (24) | | | | | | | | | |
| 非継続事業による損失、税引後 | — | | | (1) | | | | | | | | | |
| 当期純利益 (損失) | $ | 2 | | | $ | (25) | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 売上総利益% | 7.9 | % | | 1.7 | % | | | | | | | | |
| 営業利益率 | 3.6 | % | | (4.5) | % | | | | | | | | |
| 実効税率 | 783.6 | % | | (6.2) | % | | | | | | | | |
純売上高
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | |
| (百万単位) | 2023年4月1日 | | 2022年3月26日 | | | | |
| 高純度セルロース | $ | 374 | | | $ | 281 | | | | | |
| 板紙 | 59 | | | 54 | | | | | |
| 高収量のパルプ | 42 | | | 22 | | | | | |
| エリミネーション | (8) | | | (5) | | | | | |
| 純売上高 | $ | 467 | | | $ | 352 | | | | | |
2023年4月1日に終了した3か月間の純売上高は、前四半期と比較して1億1,500万ドル、33パーセント増加しました。これは主に、強い需要、生産性の向上、物流の改善により、すべてのセグメントでの販売価格の上昇と、高純度セルロースと高収率パルプのセグメントの販売量が増加したことによるものです。見る セグメント別の経営成績以下でさらに議論します。
営業利益 (損失)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | |
| (百万単位) | 2023年4月1日 | | 2022年3月26日 | | | | |
| 高純度セルロース | $ | 13 | | | $ | (8) | | | | | |
| 板紙 | 10 | | | 6 | | | | | |
| 高収量のパルプ | 7 | | | — | | | | | |
| コーポレート | (13) | | | (14) | | | | | |
| 営業利益 (損失) | $ | 17 | | | $ | (16) | | | | | |
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連結財務諸表の注記 (未監査)
(特に明記しない限り、千単位)
2023年4月1日に終了した3か月間の業績は、すべてのセグメントでの販売価格の上昇と、高純度セルロースおよび高収量パルプセグメントの販売量の増加により、前四半期と比較して3,300万ドル、つまり206パーセント改善しました。これは、化学薬品、パルプの購入コスト、物流コストの増加、および前年の長期にわたるメンテナンス停止の影響によって一部相殺されました。見る セグメント別の経営成績以下でさらに議論します。
営業外費用
2023年4月1日に終了した3か月間の営業外費用には、200万ドルの年金決済損失が含まれていました。
2022年3月26日に終了した3か月間の営業外費用には、当社の木材および新聞印刷資産の売却に関連して受け取ったグリーンファースト普通株式の未実現利益900万ドルが含まれていました。
所得税
2023年4月1日に終了した3か月間の実効税率は、その期間の税引前利益がほぼ損益分岐点となるため、意味がありません。そのため、個別の税制調整によって税率に大きな影響が出ます。実効税率と法定税率21パーセントとの差を生む最大の調整は、既得株式報酬に対する超過税制上の優遇措置と、以前に提出された納税申告書に関連する発生主義利益率調整でした。
2022年3月26日に終了した3か月間の継続事業による損失に対する実効税率は、費用の 6% でした。2022年の実効税率は、主に米国での利子控除が認められていないことと役員報酬が控除できないことが原因で、米国の税額控除と税額控除後の税率調整によって一部相殺されたため、連邦法定税率である21％とは異なりました。
セグメント別の経営成績
高純度セルロース
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | |
| (特に明記しない限り、百万単位) | 2023年4月1日 | | 2022年3月26日 | | | | |
| 純売上高 | $ | 374 | | | $ | 281 | | | | | |
| 営業利益 (損失) | $ | 13 | | | $ | (8) | | | | | |
平均販売価格（MTあたりのドル） | $ | 1,322 | | | $ | 1,222 | | | | | |
販売量（数千台のMT） | 265 | | | 208 | | | | | |
純売上高
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 2022年3月26日 | | 以下に起因する変化: | | 3 か月が終了 2023年4月1日 |
| (百万単位) | 価格 | | ボリューム/ミックス/その他 | |
| セルロースの特産品 | $ | 184 | | | $ | 35 | | | $ | 8 | | | $ | 227 | |
| コモディティ製品 | 70 | | | 8 | | | 46 | | | 124 | |
その他の営業(a) | 27 | | | — | | | (4) | | | 23 | |
| 純売上高 | $ | 281 | | | $ | 43 | | | $ | 50 | | | $ | 374 | |
——————————————
(a)バイオエレクトリック、リグノスルホネート、その他の副産物の第三者への販売を含みます。
2023年4月1日に終了した3か月間の高純度セルロースセグメントの純売上高は、前四半期と比較して9,300万ドル増加しました。当四半期と前四半期には、主にバイオベースのエネルギーとリグノスルホネートによるその他の売上高がそれぞれ2,300万ドルと2,700万ドル含まれていました。今四半期の販売価格は、セルロース特産品の価格がそれぞれ18％と6％上昇したことにより、前四半期と比較して8％上昇しました。今四半期の総売上高は、前四半期と比較して27％増加しました。これには、主に需要の好調、生産性の向上、物流の改善、およびセルロース特殊品の顧客契約条件の改善により、コモディティ製品とセルロース特殊品がそれぞれ65％と5％増加しました。
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連結財務諸表の注記 (未監査)
(特に明記しない限り、千単位)
営業利益 (損失)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了
2022年3月26日 | | 以下に起因する売上総利益の変化: | | | | 3 か月が終了
2023年4月1日 |
(百万単位、パーセンテージを除く) | 販売価格 | | 販売量/ミックス/その他(a) | | 費用 | | 販管費とその他 | |
| 営業利益 (損失) | $ | (8) | | | $ | 43 | | | $ | 26 | | | $ | (49) | | | $ | 1 | | | $ | 13 | |
| 営業利益率 | (2.8) | % | | 13.6 | % | | 5.5 | % | | (13.1) | % | | 0.3 | % | | 3.5 | % |
——————————————
(a)貢献マージンに基づいて計算されます。
2023年4月1日に終了した3か月間の高純度セルロースセグメントの営業利益は、前述の販売価格と販売量の増加により、前四半期と比較して2,100万ドル増加しました。これは、化学物質と物流コストの上昇、および前年の長期にわたるメンテナンス停止の影響によって一部相殺されました。
板紙
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | |
| (特に明記しない限り、百万単位) | 2023年4月1日 | | 2022年3月26日 | | | | |
| 純売上高 | $ | 59 | | | $ | 54 | | | | | |
| 営業利益 | $ | 10 | | | $ | 6 | | | | | |
平均販売価格（MTあたりのドル） | $ | 1,568 | | | $ | 1,326 | | | | | |
販売量（数千台のMT） | 38 | | | 41 | | | | | |
純売上高
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了
2022年3月26日 | | 以下に起因する変化: | | 3 か月が終了
2023年4月1日 |
| (百万単位) | 価格 | | ボリューム/ミックス | |
| 純売上高 | $ | 54 | | | $ | 9 | | | $ | (4) | | | $ | 59 | |
2023年4月1日に終了した3か月間の板紙セグメントの純売上高は、主に包装の需要により販売価格が18％上昇し、販売時期による販売量の7％の減少によって一部相殺されたため、前四半期と比較して500万ドル増加しました。
営業利益
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了
2022年3月26日 | | 以下に起因する売上総利益の変化: | | | | 3 か月が終了
2023年4月1日 |
(百万単位、パーセンテージを除く) | 販売価格 | | 販売量/ミックス(a) | | 費用 | | 販管費とその他 | |
| 営業利益 | $ | 6 | | | $ | 9 | | | $ | (2) | | | $ | (3) | | | $ | — | | | $ | 10 | |
| 営業利益率 | 11.1 | % | | 12.7 | % | | (1.8) | % | | (5.1) | % | | — | % | | 16.9 | % |
——————————————
(a)貢献マージンに基づいて計算されます。
2023年4月1日に終了した3か月間の板紙部門の営業利益は、主に販売価格の上昇により前四半期と比較して400万ドル増加しましたが、販売量の減少と化学品および購入パルプのコストの上昇により一部相殺されました。
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レイヨニア・アドバンスト・マテリアルズ株式会社
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(特に明記しない限り、千単位)
高収量のパルプ
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | |
| (特に明記しない限り、百万単位) | 2023年4月1日 | | 2022年3月26日 | | | | |
| 純売上高 | $ | 42 | | | $ | 22 | | | | | |
| 営業利益 | $ | 7 | | | $ | — | | | | | |
平均販売価格（MTあたりのドル）(a) | $ | 769 | | | $ | 555 | | | | | |
販売量（数千台のMT）(a) | 43 | | | 30 | | | | | |
——————————————
(a)外部販売のみの平均販売価格と販売量。2023年4月1日と2022年3月26日に終了した3か月間、高収量パルプセグメントは、17,000MTと15,000MTの高収量パルプをそれぞれ800万ドルと600万ドルで板紙セグメントに売却しました。
純売上高
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了
2022年3月26日 | | 以下に起因する変化: | | 3 か月が終了
2023年4月1日 |
(百万単位) | 価格 | | ボリューム/ミックス | |
| 純売上高 | $ | 22 | | | $ | 11 | | | $ | 9 | | | $ | 42 | |
2023年4月1日に終了した3か月間の高収量パルプセグメントの純売上高は、需要の増加、生産性の向上、物流上の制約の緩和により、販売価格と販売量がそれぞれ39％と43％増加し、前四半期と比較して2,000万ドル増加しました。
営業利益
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了
2022年3月26日 | | 以下に起因する売上総利益の変化: | | | | 3 か月が終了
2023年4月1日 |
(百万単位、パーセンテージを除く) | 販売価格 | | 販売量/ミックス(a) | | 費用 | | 販管費とその他 | |
| 営業利益 | $ | — | | | $ | 11 | | | $ | 3 | | | $ | (7) | | | $ | — | | | $ | 7 | |
| 営業利益率 | — | % | | 33.3 | % | | — | % | | (16.6) | % | | — | % | | 16.7 | % |
——————————————
(a)貢献マージンに基づいて計算されます。
2023年4月1日に終了した3か月間の高収量パルプセグメントの営業利益は、販売価格と販売量の増加により、前四半期と比較して700万ドル増加しましたが、化学品と物流コストの上昇により一部相殺されました。
コーポレート
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | |
(百万単位) | 2023年4月1日 | | 2022年3月26日 | | | | |
| 営業損失 | $ | (13) | | | $ | (14) | | | | | |
2023年4月1日に終了した3か月間の企業営業損失は、主に変動株式ベースの報酬費用の減少により、100万ドル改善しました。
流動性と資本資源
[概要]
事業からのキャッシュフローは、主に経営成績に左右され、これまで、当社の流動性と資本資源の主要な源泉でした。営業キャッシュフローは、コモディティ製品の市場価格の変動や製品需要の変化によって悪影響を受ける可能性があるため、私たちは引き続き現金に重点を置き、運転資金を綿密に管理し、資本支出のタイミングと水準を最適化しています。
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(特に明記しない限り、千単位)
当社の取締役会は、2019年9月に四半期ごとの普通株式配当を一時停止しました。それ以降、配当金は申告されていません。将来の普通株式配当の申告と支払いは、もしあれば、取締役会の裁量に委ねられ、当社の財政状態、経営成績、資本要件、および取締役会が関連すると考えるその他の要因によって異なります。さらに、当社の債務制度は、将来の配当の申告と支払いに制限を設けています。
2018年1月、当社の取締役会は1億ドルの普通株式買い戻しプログラムを承認しました。2023年4月1日と2022年3月26日に終了した3か月間、このプログラムに基づいて株式を買い戻したことはなく、将来的に承認を受ける予定もありません。
2023年4月1日時点で、当社は与信契約に基づくすべての財務契約およびその他の慣習的契約を遵守していました。私たちは、事業からの将来のキャッシュフロー、ABLクレジットファシリティに基づく利用可能性、および必要または望ましい場合の資本市場へのアクセス能力は、当社の事業と、資本支出、確定給付制度の拠出金、債務満期の返済など、予想される長期資金要件を満たすのに十分であると考えています。
2023年4月1日現在、当社の非保証子会社の資産は4億7,400万ドル、負債は1億4,600万ドル、年初来の収益は4,000万ドル、継続事業に関する過去12か月のABLクレジットファシリティ契約EBITDAは4,200万ドルでした。
当社の流動性と資本資源の概要は以下のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
| (百万単位、比率を除く) | 2023年4月1日 | | 2022年12月31日 |
現金および現金同等物(a) | $ | 169 | | | $ | 152 | |
ABLクレジットファシリティでの空室状況(b) | 100 | | | 130 | |
負債総額(c) | 846 | | | 853 | |
| 株主資本 | 831 | | | 829 | |
| 総時価総額（負債総額+株主資本） | 1,677 | | | 1,682 | |
| 負債と資本の比率 | 50 | % | | 51 | % |
——————————————
(a)現金および現金同等物は、当初の満期が90日以下の現金、マネーマーケット預金、定期預金で構成されていました。
(b)ABLクレジットファシリティで利用できる金額は、対象となる売掛金と在庫レベルによって変動します。2023年4月1日の時点で、3,600万ドルの予備信用状を考慮すると、総利用可能額は1億3,600万ドル、純借入額は1億ドルでした。最近、信用保険を購入しました。その結果、四半期末の時点でプロフォーマABLクレジットファシリティの純利用可能額は1億3,600万ドルになると推定しています。ABLクレジットファシリティに基づく利用可能に加えて、フランスの売掛金ファクタリングクレジットラインとして700万ドルを用意しています。
(c)注記7「債務リースとファイナンスリース」を参照してください 詳細については、当社の財務諸表をご覧ください。
現金要件
契約上のコミットメント
当社の主な契約上の義務には、予備信用状、保証金、保証、購入義務、リースが含まれます。私たちは、特定のサプライヤーやベンダーが重大な債務不履行に陥った場合の信用サポート、特定の自己保険プログラムの担保、環境負債の是正の完了を保証するために、予備信用状や保証債などの取り決めを活用しています。また、継続的な事業の一環として、定期的に第三者に保証を発行しています。私たちの主な購入義務の支払いは、天然ガス、蒸気エネルギー、木質チップの購入契約に関するものです。2023年4月1日に終了した3か月間、通常の業務遂行以外の契約上の義務に重大な変更はありませんでした。注記17「コミットメントと不測の事態」を参照してください 詳細については、当社の財務諸表をご覧ください。
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レイヨニア・アドバンスト・マテリアルズ株式会社
連結財務諸表の注記 (未監査)
(特に明記しない限り、千単位)
シニアノート
2023年4月1日に終了した3か月間に、公開市場取引を通じて500万ドルのシニア無担保債券を買い戻し、500万ドルの現金で償却しました。
2023年4月、公開市場取引を通じて1,000万ドルのシニア担保付債券を買い戻し、900万ドルの現金で償却しました。
次の重要な債務の満期は2024年6月です。私たちは資本市場を積極的に監視しており、次の四半期にシニア無担保債券を許容可能な条件で借り換える準備ができています。私たちはゴールドマン・サックスと提携して、借り換えの取り組みを支援するリード・ファイナンシャル・アドバイザーを務めています。現金残高の一部を借金の返済や資本構造の全体的な借り換えに使うことを検討しています。
キャッシュフロー
| | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 |
| (百万単位) | 2023年4月1日 | | 2022年3月26日 |
| 提供元キャッシュフロー（使用対象）: | | | |
| 営業活動 | $ | 51 | | | $ | (24) | |
| | | |
| 投資活動 | (21) | | | (45) | |
| | | |
| 資金調達活動 | (14) | | | (4) | |
2023年4月1日に終了した3か月間の営業活動によって提供された現金は、主に運転資金からの現金流入の増加により、前四半期と比較して7,500万ドル増加しましたが、タータス施設の運営に関連する繰延エネルギー負債の支払いによって一部相殺されました。
2023年4月1日に終了した3か月間の投資活動に使用された現金は、資本支出の減少により、前四半期と比較して2,400万ドル減少しました。
2023年4月1日に終了した3か月間の財務活動に使用された現金は、前四半期と比較して1,000万ドル増加しました。これは主に、当社のインセンティブストック・プランに基づく株式の発行に関連する源泉徴収要件を満たすための長期債務の返済と普通株式の買戻しの増加によるものですが、純短期借入金の減少により一部相殺されました。
パフォーマンスと流動性指標
以下の説明は、当社の経営実績、流動性、現金を生み出す能力、格付け機関や債権者の要件を満たす能力について、読者の理解を深めるためのものです。この情報には、EBITDA、調整後EBITDA、調整後のフリーキャッシュフローなどの非GAAP財務指標が含まれます。これらの指標はGAAPで定義されていないため、これらの指標についての議論は、このレポートに記載されている当社のGAAP開示内容と矛盾したり、変更したりすることを意図したものではありません。
これらの非GAAP財務指標は、当社の財務状況と経営成績について、取締役会、経営陣、投資家にとって有益な情報を提供すると考えています。当社の経営陣は、傾向分析、経営陣のインセンティブ報酬の決定、予算編成、予測、計画の目的で、これらの非GAAP財務指標を使用して当社の業績を前期と比較しています。当社の経営陣は、営業利益に加えてこれらの非GAAP財務指標は、当社の企業価値と株主価値を見積もり、戦略的および運営上の意思決定を行う上で重要であると考えています。さらに、アナリスト、投資家、債権者は、これらの非GAAP財務指標を使用して、当社の業績、財政状態、および現金創出能力を分析します。業績指標としてEBITDAと調整後EBITDAを使用し、流動性指標として調整後のフリーキャッシュフローを使用しています。
私たちは、非GAAP財務指標をGAAPに従って決定された財務指標の代替とは考えていません。これらの非GAAP財務指標の主な制限は、GAAPが財務諸表に計上することを義務付けている多額の費用および収益項目を除外できることです。さらに、これらの非GAAP財務指標の決定において、どの費用および収益項目を除外または含めるかについて、経営陣の判断が反映されています。これらの制限を補うために、当社の非GAAP財務指標と最も直接的に比較可能なGAAP財務指標との調整を以下に示します。非GAAP財務指標は、必ずしも将来の業績を示すものではないため、当社の財政状態、経営成績、または将来の見通しを評価する際に、全部または一部を当てにするべきではありません。
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レイヨニア・アドバンスト・マテリアルズ株式会社
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(特に明記しない限り、千単位)
EBITDAと調整後EBITDA
EBITDAは、利息、税金、減価償却および償却前の収益として定義されます。調整後EBITDAは、特定の年金制度やその他の項目の決済に合わせて調整されたEBITDAとして定義されます。
継続事業からの収益（損失）と継続事業からのEBITDAおよび調整後EBITDAとの調整は、セグメントごとに次のとおりです。
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(百万単位) | 高純度セルロース | | 板紙 | | 高収量のパルプ | | 企業・その他 | | 合計 | |
2023年4月1日に終了した3か月間 | | | | | | | | | | |
| 継続事業からの収益（損失） | $ | 13 | | | $ | 10 | | | $ | 7 | | | $ | (28) | | | $ | 2 | | |
| 減価償却と償却 | 31 | | | 3 | | | 1 | | | — | | | 35 | | |
| 支払利息、純額 | — | | | — | | | — | | | 15 | | | 15 | | |
| 所得税給付 | — | | | — | | | — | | | (3) | | | (3) | | |
| EBITDA-継続事業 | 44 | | | 13 | | | 8 | | | (16) | | | 49 | | |
| 年金決済損失 | — | | | — | | | — | | | 2 | | | 2 | | |
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| 調整後EBITDA-継続事業 | $ | 44 | | | $ | 13 | | | $ | 8 | | | $ | (14) | | | $ | 51 | | |
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2022年3月26日に終了した3か月間 | | | | | | | | | | |
| 継続事業からの収益（損失） | $ | (7) | | | $ | 6 | | | $ | — | | | $ | (23) | | | $ | (24) | | |
| 減価償却と償却 | 23 | | | 4 | | | — | | | — | | | 27 | | |
| 支払利息、純額 | — | | | — | | | — | | | 16 | | | 16 | | |
| 所得税費用 | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 1 | | |
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| EBITDAと調整後EBITDA-継続事業 | $ | 16 | | | $ | 10 | | | $ | — | | | $ | (6) | | | $ | 20 | | |
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2023年4月1日に終了した3か月間の継続事業からのEBITDAは、前四半期と比較して2,900万ドル改善しました。これは主に、すべてのセグメントでの販売価格の上昇と、高純度セルロースおよび高収量パルプセグメントの販売量の増加によるものですが、化学品と物流コストの上昇により一部相殺されました。見る 業務結果上記は、当社の業績の変化に関する追加の議論のためです。
調整後のフリーキャッシュフロー
調整後のフリーキャッシュフローは、資産売却による収益を差し引いた資本支出を調整した継続事業の営業活動によって提供される現金として定義され、経営陣が任意と見なす戦略的資本支出は含まれません。調整後のフリーキャッシュフローは、ある期間に生み出された現金の非GAAP財務指標で、負債削減、戦略的資本支出、当社の普通株式の取得と買戻しに利用できます。調整後のフリーキャッシュフローは、必ずしも将来の期間に生み出される可能性のある調整後のフリーキャッシュフローを示すものではありません。
継続事業の営業活動のキャッシュフローは、次のように調整後のフリーキャッシュフローと調整されます。
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| 3 か月が終了 |
| (百万単位) | 2023年4月1日 | | 2022年3月26日 |
| 営業活動によって提供された（使用された）現金-継続事業によって提供された（使用された）現金 | $ | 51 | | | $ | (23) | |
設備投資、純額(a) | (15) | | | (36) | |
| 調整後のフリーキャッシュフロー-継続事業 | $ | 36 | | | $ | (59) | |
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(a)資産の売却による収益を差し引いたもので、戦略的資本支出は除きます。2023年4月1日と2022年3月26日に終了した3か月間の戦略的資本支出は、それぞれ600万ドルと900万ドルでした。
継続事業の調整後フリーキャッシュフローは、主に運転資本の変化と資本支出の減少により増加しました。見る キャッシュフロー上記は、当社の営業キャッシュフローに関する追加の説明です。
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アイテム 3.市場リスクに関する定量的・質的開示
市場とその他の経済的リスク
私たちは、主に金利、通貨、商品価格の変動など、さまざまな市場リスクにさらされています。私たちの目的は、これらの市場リスクの経済的影響を最小限に抑えることです。当社は、取締役会の財務戦略計画委員会によって承認された方針と手続きに従ってデリバティブを使用する場合があります。
外国通貨
私たちは、外貨建ての特定の資産と負債のバランスをとることにより、外貨エクスポージャーを管理しています。また、これらのエクスポージャーを管理するために外貨先渡契約を使用することもあります。このような契約の主な目的は、外貨為替レートの変動による潜在的なボラティリティと財務的影響を最小限に抑えることです。私たちは、取引やその他の投機目的で金融商品を利用しません。
価格
高純度セルロースセグメントのコモディティ製品および高収量パルプセグメントのすべての製品の価格、販売量、マージンは、これまで、経済や市場の変化、生産能力の変動、外貨為替レートの変動によって周期的に影響を受けてきました。これらの製品は、生産者ごとにそれほど区別がつかず、競争は主に価格に基づいています。価格は、需要に対する市場の供給によって決定されます。私たちが製造する製品に対する全体的な需要水準、ひいては当社の売上と収益性は、エンドユーザーの需要の変動を反映しています。当社のセルロース専門製品の価格は、市場の需要、原材料と加工のコスト、世界通貨の変動、その他の要因の影響を受けます。
木質繊維、化学薬品、エネルギーなどの特定の主要投入コストは、市場の変化、生産能力の変動、その他の需要と供給のダイナミクスの影響を受けて、価格が大幅に変動する可能性があります。天候、供給条件、政治的・経済的変数、その他の予測不可能な要因による価格の変動の影響を受けやすいエネルギーコストの一部を修正するために、定期的に商品先渡契約を締結することがあります。このような先渡契約は、これらの費用の増減によって生じる粗利益の変化のリスクを部分的に軽減します。デリバティブ商品である先渡契約は、通常の売買例外の対象となり、そのような例外が選ばれている場合を除き、連結貸借対照表にその公正価値で報告されます。その場合、そのような契約の公正価値は貸借対照表に認識されません。
変動金利
2023年4月1日と2022年12月31日の時点で、金利リスクの対象となる変動金利負債はそれぞれ300万ドルと400万ドルでした。これらの借入水準では、仮に金利が1パーセント変化しても、それぞれの期間の支払利息に重要な変化は生じなかったでしょう。
当社の長期固定金利負債の公正市場価値も金利リスクの影響を受けます。しかし、私たちは債務の大部分を満期まで保有するつもりです。2023年4月1日と2022年12月31日の当社の固定金利負債の推定公正価値は、それぞれ8億1,500万ドルと8億3,900万ドルでしたが、元本はそれぞれ8億4700万ドルと8億5,400万ドルでした。私たちは、相場市場価格を使用して、固定金利負債の公正価値を見積もります。一般的に、固定金利負債の公正市場価値は、金利が下がると上がり、金利が上がると下がります。
アイテム 4.統制と手続き
情報開示管理と手続きに対する経営陣の評価
私たちの経営陣は、適切な開示管理と手続きを確立し、維持する責任があります。開示管理および手続き（証券取引法に基づく規則13a-15（e）で定義されているとおり）は、（1）Form 10-Qのこの四半期報告書など、証券取引法に基づいて提出された報告書で開示が義務付けられている情報が、（1）SECの規則とフォームで指定された期間内に記録、処理、要約、報告され、（2）蓄積され、当社の最高経営責任者を含む経営陣に伝達されることを確実にすることを目的として設計されていますおよび必要に応じて最高財務責任者が、必要な開示について適時に決定できるようにします。
すべての統制システムには固有の制限があるため、統制評価では、すべての統制例外や詐欺事件が適時に防止または検出されたことを絶対的に保証することはできません。有効であると判断されたシステムでも、その目的が達成されるという合理的な保証しか得られません。
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このForm 10-Qの四半期報告書の対象期間の終了時点での当社の開示管理と手続きの評価に基づいて、最高経営責任者と最高財務責任者を含む当社の経営陣は、開示管理と手続きの設計と運用は2023年4月1日時点で有効であると結論付けました。
財務報告に関する内部統制
2023年4月1日に終了した四半期については、SEC規則13a-15 (d) で義務付けられている評価に基づくと、財務報告に関する内部統制に重大な影響を与える、または重大な影響を及ぼす可能性がかなり高い財務報告に関する内部統制の変更はありませんでした。
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第二部。その他の情報
アイテム 1.法的手続き
当社は、さまざまな法的および規制上の措置や手続きに従事しており、通常の業務過程で発生するさまざまな訴訟や請求の被告として指名されています。当社は、事業に関連して通常発生するリスクをカバーする合理的かつ慣習的な保険を調達していますが、場合によっては、自己保険の運営を通じて、主に労働者災害補償、財産保険、事業中断、一般賠償の分野で、ある程度のリスクを留保しています。保証はありませんが、これらの措置の最終的な結果は、個別に、または全体として、会社の財政状態、経営成績、またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼすとは考えられていません。
アイテム 1A.リスク要因
以前に当社に開示されたリスク要因に重大な変更や更新はありませんでした 2022フォーム10-K。
アイテム 2.持分証券の未登録売却および収益の使用
発行者による株式の購入
次の表は、2023年4月1日に終了した四半期におけるRYAMの普通株式の購入をまとめたものです。
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| 購入した株式の総数(a) | | 一株当たりの平均支払価格 | | 公表された計画またはプログラムの一環として購入した株式の総数 | | 公に発表された計画またはプログラムに基づいてまだ購入できる株式のドル価値(b) |
| 1月1日から2月4日まで | 89,797 | | | $ | 7.79 | | | — | | | $ | 60,294,000 | |
| 2月5日から3月4日まで | 525,110 | | | $ | 8.40 | | | — | | | $ | 60,294,000 | |
| 3月5日から4月1日まで | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 60,294,000 | |
| 合計 | 614,907 | | | | | — | | | |
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(a)当社の株式インセンティブプランに基づく株式の発行に関連する源泉徴収要件を満たすために買い戻された株式を表します。
(b)2023年4月1日現在、6,000万ドルの自社株買いの承認は、引き続き取締役会の承認を受けています。
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アイテム 6.展示品
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| 展示品番号 | | 説明 | | 場所 |
3.1 | | レイヨニア・アドバンスト・マテリアルズ社の修正および改訂された法人設立証明書 | | 2014年6月30日に提出された登録者のフォーム8-Kの別紙3.1を参照して、ここに組み込まれています |
3.2 | | レイヨニア・アドバンスト・マテリアルズズ社の8.00％シリーズA必須転換優先株式の指定証明書。デラウェア州務長官に提出され、2016年8月10日発効 | | 2016年8月10日に提出された登録者のフォーム8-Kの別紙3.1を参照して、ここに組み込まれています |
3.3 | | シリーズAジュニア参加優先株式の指定証明書 | | 2022年3月21日に提出された登録者用フォーム8-Kの別紙3.1を参照して、ここに組み込まれています |
3.4 | | レイヨニア・アドバンスト・マテリアルズ社の改正および改訂された細則、2022年10月19日発効 | | 2022年10月19日に提出された登録者のフォーム8-Kの別紙3.1を参照して、ここに組み込まれています |
31.1 | | 規則13a-14 (a) /15d-14 (a) および2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づく最高経営責任者の認定 | | ここに提出 |
31.2 | | 規則13a-14 (a) /15d-14 (a) および2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づく最高財務責任者の認定 | | ここに提出 |
32 | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に基づく定期財務報告の認証 | | ここに備え付けられています |
| 101 | | 規制 S-T の規則 405 に基づくインタラクティブデータファイル (インライン XBRL 形式) | | ここに提出 |
| 104 | | 規則S-Tの規則406に基づく表紙インタラクティブデータファイル（インラインXBRLでフォーマットされ、別紙101に含まれています） | | ここに提出 |
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署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
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| レイヨニア・アドバンスト・マテリアルズ株式会社 |
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| 作成者: | /s/ マーカス・J・モルトナー |
| | マーカス・J・モルトナー 最高財務責任者兼財務担当上級副社長 (最高財務責任者) |
| | 日付:2023年5月10日 |
