Allarity Therapeutics, Inc. とその子会社（以下「当社」）は、独自の薬物反応予測技術であるDRPによって生成される薬剤特異的コンパニオン診断を使用して、がんの個別化治療 用の医薬品を開発する臨床段階の製薬会社です^®。 さらに、当社は、デンマークの子会社であるAllarity Denmark（以前はOncology Venture ApS）を通じて、抗がん剤の研究 と開発を専門としています。

当社の主な 事業は、デンマークのホルスホルム2970番地にあるVenlighedsvej 1にあります。米国の会社の住所は スクールストリート2番地24番地にあります。^ndフロア、マサチューセッツ州ボストン 02108。

2023年3月24日、当社 は、当社の普通株式の1株につき35株の株式併合を行いました。過去の株式と1株あたりの金額はすべて、財務諸表（以下1（b）で定義されているとおり、 という財務諸表の注記は 株式併合を反映するように調整されています。注11 (d) を参照してください。

(b) 流動性と継続株式

添付の未監査 中間連結財務諸表（以下「財務諸表」）は、通常の事業過程における事業の継続性 、資産の実現、および負債とコミットメントの充足に基づいて作成されています。添付の 財務諸表には、会社が継続企業として存続できない場合に必要となる可能性のある資産と負債の回収可能性や再分類に関する調整は反映されていません。

会計基準体系化（ASC）205-40の要件 に従い、企業が継続企業として存続する能力に関する不確実性の開示 に従い、経営陣は、財務諸表が発行された日から1年以内に、会社が継続企業として存続する能力について実質的な疑問を投げかけるような状況や事象があるかどうかを評価しなければなりません。この 評価は、当初、これらの財務諸表の日付の時点で 完全に実施されていない経営陣の計画による潜在的な緩和効果を考慮していません。（1）計画は 期間内に効果的に実施される可能性があります 一年財務諸表が発行された日以降、および（2）計画が実施された場合、財務諸表が発行されてから1年以内に、企業が継続企業として存続する能力について実質的な疑念を引き起こす関連条件または事象が 緩和される可能性があります。 条件を緩和するための会社の運営計画の特定の要素 は会社の管理外であり、 ASC 205-40の要件に基づく経営陣の評価に含めることはできません。

創業以来、会社 は、事業計画、研究開発、臨床費、経営陣と 人の技術スタッフの採用、およびコラボレーションによる資金確保に実質的に全力を注いできました。当社はこれまで、 のコラボレーション契約から受け取った収入、自己資本の売却、転換社債の売却による収益で事業資金を調達してきました。

当社は 件の重大な損失を被り、累積赤字はドルです85.92023年3月31日現在、百万です。2023年3月31日現在、当社の現金は295 は、現在の運営計画と今後12か月間の計画的な資本支出を賄うには不十分です。これらの状況から、会社が継続企業として存続する能力について という大きな疑問が生じています。

実質的に疑わしい状況や事象を 緩和するための経営陣の計画には、パブリックエクイティ、プライベートエクイティ、デットファイナンス、 コラボレーションパートナーシップ、またはその他の資金源による追加資金が含まれます。2023年4月21日、当社は普通株式と事前積立金 ワラント、および普通株式購入ワラントの公募を完了しました。総収入は約ドルです。7.5100万、プレースメント エージェントの手数料と支払われる募集費用を差し引く前、そのうち約5収益のうち、100万ドルは、3i、LPに発行された特定の担保付約束手形に関連する3i、LP、およびシリーズA転換優先株式の行使に関連して に支払われる3i、LPによる代替転換額を賄うために使用され、その結果、純収益は$になりました1.9百万。注18 (a) を参照してください。 2023年5月11日現在の当社の資金状態を考慮すると、ドルは759、当社には現在の 事業と計画的な資本支出のための十分な資金がありません。前述のように、当社は有価証券の売却または その他の資金源を通じて資本を求める予定です。ただし、会社が追加の運転資金を調達できるという保証はありません。また、 追加の運転資金を調達できる場合でも、商業的に有利な条件では調達できない可能性があります。会社が必要に応じて の資金調達やその他の契約を締結しなかった場合、事業、経営成績、 財政状態、および製品候補の開発能力に悪影響を及ぼします。

経営陣は引き続き資金調達計画を進めますが、仮にあったとしても、会社が受け入れられる条件で 事業の継続資金を調達できるという保証はありません。したがって、これらの財務諸表の発行日の手元資金に基づくと、当社には発行日から少なくとも12か月間は事業の資金を調達するのに十分な資金がないため、 は、当社が継続企業として存続する能力についてはかなりの疑問があると結論付けました。

(c) プレゼンテーションの基礎

添付の当社の財務 諸表は、財務会計基準審議会（「FASB」）が 中間財務情報のために制定した、米国で一般に認められている会計原則 （「米国会計基準」または「GAAP」）および証券取引委員会（「SEC」）の規則に従って作成されています。

添付の財務諸表 には、連結貸借対照表、経営成績 と包括損失、償還可能な転換優先株式と株主資本（赤字）の変動計算書、および 期の中間期における当社のキャッシュフローを公平に表すために必要なすべての通常および経常調整が含まれています。特に開示されていない限り、そのような調整はすべて、通常の経常性の のみで構成されます。2023年3月31日に終了した3か月間の業績は、必ずしも2023年12月31日に終了する当年度に予想される業績を示すものではありません 。ここに記載されている財務データには、米国会計基準で義務付けられているすべての開示 が含まれていないため、2022年12月31日および2021年12月31日に終了した年度の監査済み連結財務諸表および付随注書と併せて読む必要があります。これらの情報は、2023年3月13日に に証券取引委員会に提出されたForm 10-Kの年次報告書に含まれています。

これらの 財務諸表を米国会計基準に従って作成するには、経営陣は、財務諸表の日付時点で報告されている資産と負債の金額 、および報告期間中に報告された収益と費用の金額に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。これらの財務諸表に含まれる中間期間の経営成績とキャッシュフローは、必ずしも 将来の期間または会計年度全体で予想される業績を示すものではありません。

(d) 統合の原則

財務諸表 には、当社とその完全子会社の勘定が含まれています。

会社間売上の未実現利益を含むすべての会社間取引 と残高は、連結により消滅しました。

(e) リスクと不確実性

当社は、バイオテクノロジー業界の企業に共通する リスクの対象となっています。これには、前臨床研究や臨床 試験が失敗するリスク、当社が特定して開発する可能性のある医薬品候補について市販承認を得る必要性、製品候補の商品化を成功させて市場で受け入れられる必要性、主要人材や協力パートナーへの依存、専有技術の保護 、コンプライアンスなどが含まれますが、これらに限定されません政府の規制、技術の競合他社による開発イノベーション、そして が事業資金を調達するための追加資本を確保する能力。現在開発中の製品候補は、市販前の前臨床試験、臨床試験、規制当局の承認など、大幅な追加研究 や開発努力を必要とします。たとえ会社の の研究開発努力が成功したとしても、会社が製品 の売上から大きな収益をいつ実現するかは不明です。

会社の他の 流動資産は以下で構成されています。

会社が所有していました 43,898 2017年に 年にランタンファーマと締結された以前のライセンス契約により、ランタン・ファーマ（「ランタンファーマ」）の 株式。2020年6月、ランタンファーマは上場しました。2022年3月31日現在、株式の公正価値はドルでした314。2022年3月31日に終了した 3か月間に、当社はランタンファーマの株式に1ドルの損失を計上しました36。2022年7月、会社 は自社を売却しました 43,898ドルの純収入と引き換えにランタンファーマの普通株を235そしてドルの損失に気づきました115.  

2023年3月31日に終了した四半期に、会社の普通株式に対する下落圧力が続いたため、WACCを基準に減損査定 を実施しました。 26% そして、2023年3月31日現在、当社の無形資産のさらなる減損は必要ないと判断しました。

当社が2022年2月15日、米国食品医薬品局から 件のドビチニブの新薬申請（「NDA」）に関する提出拒否（「RTF」）を受けたことと、現在の当社の株価の低迷状態の両方の結果として、当社は を利用して、個々の無形資産の減損評価を実施しました加重平均 資本コスト（「WACC」）が 16%、そして$の減損費用を認識しました14,0072022年3月31日に終了した四半期中。 2022年12月31日に終了した四半期に、会社の普通株式に対する継続的な下落圧力の結果として、 WACC の割引キャッシュフローモデルを利用して、会社の個々の無形資産の減損評価をさらに実施しました。 26% で、さらに$の減損請求が認められました3,564.

当社のIPR&D 資産は、無期限無形資産として分類されています。進行中の個々の材料開発プロジェクト、ステノパリブ、 は$で記録されています9,711と $9,549それぞれ2023年3月31日と2022年12月31日に開催されました。

会社の未払の 負債は以下で構成されています。

2022年4月12日、Allarity Denmarkは、 スイスの法律（「ノバルティス」）およびAllarity Therapeutics Europe APS（「Allarity Europe」）、 「ライセンス当事者」）とともに設立されたノバルティスファーマAGに、元本1ドルで転換約束手形（「約束手形」）を再発行しました。1,000。約束手形は、ライセンス契約の最初の修正 に従い、発効日は2022年3月30日（「第1修正」）で、ライセンス当事者間で締結されたライセンス契約の最初の修正 に従って再発行されました。ライセンス当事者は、2018年4月6日付けのライセンス契約（「元の契約」）を以前にライセンス当事者が に締結した（元の契約で定義されているとおり）を修正しました。憲法修正第1条は、元の契約のセクション 11.7を修正および書き直し、改訂された注記をセクション11.7の第2段落の法的請求のリストに追加し、 をAllarity Denmark AP（旧OV-SPV2 AP）の法的義務としてニューヨーク州法に基づいて執行可能にします。元の契約と約束手形の他のすべての条項 は変更されておらず、引き続き完全に有効です。

約束手形は、未払いの元本に対して の単純利息を支払います。その利息は の利率で支払われます。 5年率%。利息は、実際の経過日数について、1年360日を基準に計算されます。約束手形の未払い 元本残高とすべての未払利息は、満期日に全額支払われるものとします。約束手形は、アラリティ・セラピューティクス・デンマークAPの新規株式公開（「IPO」）時に転換可能であり、ノバルティスは、転換可能なプロ・アラリティ・セラピューティクス・デンマークAPs約束手形を、Allarity Therapeutics Denmark APsの株式と同じ数の株式と交換する1回限りの権利を与えるものです 3IPO終了直前にAllarity Therapeutics Denmark APsの株式の全保有者が保有する、全額希薄化後の普通株式に換算して計算された発行済み株式の割合 。

2023年3月31日と2022年3月31日に終了した3か月間 の間に、当社はドルを記録しました27と $26、それぞれ支払利息に、転換約束金 手形の負債を同じ金額だけ増やしました。2023年3月31日および2022年12月31日現在の約束手形の繰り越しは次のとおりです。

3i、LP転換担保付約束手形 

2022年11月22日、当社は3i、LP（「保有者」、 または「3i」）と担保付手形購入契約（「購入契約」）を締結しました。これにより、当社は3枚の担保付約束手形（それぞれ「手形」 、総称して「手形」）の売却と発行を承認しました。2022年11月28日付けで、当社は次のように発行しました。(1) 元本1ドルの手形を発行しました1,667$の支払いとして 1,6672022年7月14日に発生し始めた代替換算下限額の3i、LP、および (2) ドルの元本が手形だったためです350現金と引き換えに。2022年12月30日より、当社は元本 ドルで追加の手形を発行しました650現金と引き換えに。

各 紙幣は2024年1月1日に満期を迎え、金利は 5年率% で、 証券契約（「証券契約」）に基づき、会社の全資産によって担保されています。さらに、保有者は、当社が将来のエクイティ・ファイナンスを満期日前に締結するか、そのような約束手形のその他の返済を行う場合、他の購入者に売却された株式の1株あたりの最低価格に等しい交換価格で、最も近い全株を 株に切り捨てて、手形を当社の 株と交換することができます。最後に、各手形とそこで得られる利息は、会社の選択でいつでも償還できます。または、a）会社が総収入が少なくとも1ドルに達した場合、保有者は の償還を要求することができます。5最大で100万ドルの資金調達 35資金調達の総収入の％ 、または b）債務不履行事由が発生した（ノート契約で定義されているとおり）。

元本 額に対する割引は、債券の帳簿価額に含まれ、基礎となる 債務の契約期間中の支払利息に償却されます。2022年に、当社は1ドルを記録しました34債務発行費用として を資産計上した支払済弁護士費用に関連する手形の発行時の債務割引。2023年3月31日に終了した3か月間の支払利息の合計は43、$ で構成33契約上の 利息とドルについて10借金割引の償却のため。

2023年3月31日および2022年12月31日現在のノート のロールフォワードは次のとおりです。

2023年3月31日以降、 3i転換担保付約束手形は全額支払われ、2023年4月21日に取り消されました。注18 (b) を参照してください。

(a) シリーズA転換優先株式の修正

2022年11月22日、 社は、議決権を規定するため、シリーズA転換優先株式（「シリーズA優先株式」）指定証明書 の第12条を修正しました。の対象 9.99受益所有権の割合、シリーズA優先株式の保有者は、 株主に提示されたすべての事項について、普通株式とともに承認を受けるすべての事項について、 を単一のクラスとして、「転換価格」（当初は$）を使用して「転換後」に議決権を有するものとします。9.906法律（DGCLを含むがこれに限定されない）で義務付けられている場合、または 社の設立証明書またはシリーズA転換優先株式の指定証明書に明示的に規定されている場合を除き、 の調整前の1株当たり（最も近い整数に切り捨てて、そのような事項について議決権を行使できる 人の株主を決定する基準日を使用して）。上記の議決権 は2023年2月28日に失効し、その後、優先株式の保有者は法律で義務付けられている場合を除き、議決権を持たないものとします。

2022年12月9日、 社と3iは、 シリーズA優先株式の指定証明書のセクション8（g）に従い、転換価格が（i）転換日の直前の取引日の終値売値 と（ii）普通株式の平均終値のいずれか低い方を意味するように変更されることに合意した書簡契約を締結しました。転換日の直前の 取引日、2023年1月19日までの取引日を対象としています。 の転換は、所有者の選択により任意に行われるものとします。これにより、シリーズAに関する選択が証拠となり、その時点での最低価格を記載した転換通知に 書面で転換されるものとします。経営陣は、換算 価格の調整は、会社がいつでも転換価格を調整できるCODの変更ではなく、指定証明書の他の 条件は変更されていないと判断しました。2023年3月31日以降、シリーズA優先株式 の条件がさらに修正されました。注18 (c) を参照してください。

(b) シリーズA 優先株トリガーイベント

以下の についてより具体的に説明するように、CODのセクション5 (a) (ii) に基づき、CODに基づく「トリガーイベント」が2022年4月29日に発生しました。3iがCODに基づく権利を先取りまたは放棄することに同意しない限り、 は以下のようになります。

1.アン 18年率配当 は、すべての発行済優先株式の表示価値から発生し始め、トリガーイベントが が解消されるまで発生し続けます。未払配当金は、配当支払い日より前に表示金額に加算され、会社の次の会計四半期の最初の取引日 日に現金で支払われます。金額の「延滞金」 18年率% は、 登録権契約（「RRA」）のセクション（e）に基づいて支払うべき支払いを含め、期日までに支払われなかった場合、優先株式の保有者に支払われるべき金額 に対して発生します。

2.「トリガーイベント 償還権」は、トリガーイベント が解決した日、または3iまでにトリガーイベント通知を受け取った日のいずれか遅い方の日から、開始され、20取引日間有効です。誘発事象償還権では、優先株式の保有者 人が選出した場合、会社は優先株式の全部または一部を最低でも償還する義務があります。 125優先株式の 表示価値の％。同時に、PIPEワラントの規定に基づき、3iが選出した場合、会社は PIPEワラントをワラント契約で定義されているブラックショールズトリガー事象価値と引き換える義務を負うことになります。

3.「登録 遅延支払い」は、2022年4月22日（RRAに基づく許容猶予期間の満了）に、次の金額で発生します。 2証券購入契約で定義されている 3iの「購入価格」の％、これはおよそ 2$ の%20百万、または $400そして、今後も増え続けるでしょう 2その後30日ごとに%。さらに、延滞料は 2期日までに支払われなかった支払い には、月あたり% が発生します。登録遅延支払いは、SECによって発効後の修正が有効であると宣言された時点で発生しなくなります。 その時点で、登録届出書とその目論見書は再び普通株式の転売に使用できるようになります。

2022年5月4日、会社 と3iは2022年4月27日付けの猶予契約と権利放棄を締結しました。3iは、CODで に定義されているトリガー事象が2022年4月27日より前に発生していないこと、第5条 (a) (ii) に基づく誘発事象が2022年4月29日 に発生していること、および登録遅延の対価として確認しました会社がRRAに基づいて支払う義務のある支払い、および会社がCODに基づいて支払う義務のある追加金額 と、寛容契約の作成で発生した3iの弁護士費用と 免除の合計金額は539寛容契約と権利放棄の締結時に支払われ、当社が寛容契約と権利放棄の締結後にRRAに基づいて支払われるべき登録料 遅延支払いを支払う限り、3iは 項に基づく誘発事象の結果として生じるCODに基づく権利または救済措置の行使を差し控えることに同意しました（a）) (ii) CODの (ii) およびPIPEワラントの第4条 (c) (ii) は、(i) 破産誘発事象の発生日 の直前の日付のうちいずれか早いほうの発行日まで、(ii) COD のセクション5 (a) に基づくその他のトリガー事象の発生日 (CODのセクション5 (a) (ii) およびPIPEワラントのセクション4 (c) (ii) のみの結果として生じるトリガー事象は除きます)、 (iii) 会社が猶予契約および権利放棄に基づく違反を行った時期、(iv)) その中で定義されている の再販可能日、および (v) 2022年6月4日 (この期間を「猶予期間」といいます)。ただし、会社が代金引換のセクション5 (a) (ii) に基づく誘発的 事象を是正した日の翌取引日に発効する猶予契約および権利放棄に基づく義務 に違反していないことを条件として、3iは、第1条に基づく誘発事象 の結果として生じる代金引換に基づく権利または救済を放棄することに同意します代金引換の5 (a) と、寛容契約および権利放棄の日付より前に生じた可能性のあるPIPE令状のセクション4 (c) (ii)。

(c) 3i ワラント

2023年4月21日より、 変更および交換契約の条件に従い、3iワラントは以下と交換されました 12,603,835$の行使価格 でのワラント0.75一株あたり。注18 (b) を参照してください。

(d) 経理

当社は、ASC 480-10に基づく シリーズA優先株式を評価し、それが 商品を負債として分類することを要求する義務であるかどうかを判断し、シリーズA優先株はASC 480-10に基づく負債ではないと判断しました。その後、経営陣はASC 815に従って商品を評価し、シリーズA優先株式の保有者には に現金を受け取る権利があるため、 保有者の管理下にある現金償還権があれば、シリーズA優先株はメザニンエクイティとして記録されるべきであると判断しました。

一般的に、現在償還可能な優先株式 は、各貸借対照表日に償還額に合わせて調整する必要があります。株式 商品が償還可能になる可能性が高い場合、当社は、発行日（またはそれ以降であればその商品が償還可能になる可能性が高まる日）から までの期間にわたって償還価値の変動を積み上げるか、または償還価値の変化を直ちに認識するかを選択できます。発生したら 、各報告期間の終了時に、商品の帳簿価額を償還価値と等しくなるように調整します。当社は、償還の可能性が高まったときに償還価値の変化を認識します。

2022年12月9日まで、決済不測の事態が当社の 株に連動していなかったため、2022年12月9日まで、ASC 815に基づくデリバティブ対象範囲の例外は満たされませんでした。そのため、償還機能（デリバティブ負債）はシリーズA優先株から分岐し、デリバティブ 負債として記録されました。シリーズA優先株償還機能（「償還機能」）デリバティブの公正価値は、償還機能付きのシリーズA優先株式と、 償還機能のないシリーズA優先株式の公正価値の差です。シリーズAの優先株償還機能は、注記10 (b) に記載されているように の入力を使用して、モンテカルロシミュレーションモデルで評価されています。

2022年12月9日以降、合意された転換価格調整（注記9.A (b) iiを参照）により、転換機能の分岐は依然として 必要ですが、転換価格は常に市場に出回っているため、デリバティブの価値は重要ではないと判断されました。

2023年1月23日、当社と 3i, LPは、2022年12月8日に締結した書簡契約を修正し、シリーズA優先株転換価格 (「シリーズA優先株転換価格」) という用語を、(i) シリーズA優先株式の指定証明書 (「シリーズA指定証明書」) で定義されている終値 ( ) のいずれか低い方を意味するように変更しました。」））転換日の直前の取引日 日（シリーズAの指定証明書で定義されているとおり）と（ii）平均終値 価格転換日の直前の5取引日の普通株式のうち、（ シリーズA指定証書に定義されている）取引日は、当社と3i, LPによって解約されるまで有効です。

3iワラントは 独立型金融商品として特定され、デリバティブ負債分類の基準（当初は公正価値で測定）を満たしていました。 その後の公正価値の変化は、契約が負債として分類され続ける限り、収益によって計上されます。 公正価値の測定は、発行日および各報告期間におけるすべての関連仮定（株価、行使価格、期間、ボラティリティ、リスクフリーレート、予想配当 レート）を考慮して、適切な評価モデルを用いて決定されます。

(f) シリーズA優先株の転換について

2023年3月31日に終了した3か月間 に、3iは変換オプションを行使しました。 3,838シリーズAの株式の優先株は 721,462普通株式 の公正価値での株式 565。2023年3月31日現在、私たちは 9,748シリーズA優先株式の発行および発行済株式。注18 (b) を参照してください。

2022年1月1日から 2022年3月31日までの間に、合計すると 1,973シリーズAの優先株は 746,276当社の普通株式により、2022年3月31日時点の発行済みの シリーズA優先株式は 17,827。2022年3月31日に終了した3か月間に換算されたシリーズA優先株 株に関連するデリバティブ負債の公正価値は、モンテカルロシミュレーションにより決定され、ドルでした452。2022年3月の直近の 3件のコンバージョンは、合意された最低価格を下回って完了したため、最低価格負債が$と記録されました。134 件の未払負債の範囲内で、認識した金額は $134追加支払済資本の削減。また、会社の1日の平均株式取引量 ドル未満だったからです。2.52022年1月の10日間で100万ドル、当社は 回限りのみなし配当を記録しました 8% は $1,5722022年2月1日から2022年3月31日の間に転換された優先株式と、2022年3月31日現在の発行済優先株式の残高 株に対して、転換優先株式の価値の上昇と の追加支払済資本の減額となります。

シリーズ Aの転換優先株式および新株予約権の会計処理は、以下の表のとおりです。

2023年2月28日、 社は3i, L.P. と、の売買に関する証券購入契約 (以下「SPA」) を締結しました 50,000シリーズC転換償還可能優先株式（「シリーズC優先株式」）の株式 （購入価格$）24.001株あたり、サブスクリプション売掛金の合計金額が$の合計金額に等しい場合は 1.2百万 (「オファリング」)。 は 50,000シリーズC優先株式（以下「株式」）は、代金引換の条件に従い、 という当社の普通株式に転換できます。シリーズC優先株式の転換価格は、最初は次のいずれか低い方になります。 (i) 0.182ドル (株式併合後の6.37ドル)これは、（Nasdaq.comに反映されている）取引日（CODで定義されている）の取引日（CODで定義されているとおり）のナスダック・グローバル市場における普通株式の公式終値（Nasdaq.comに反映されている） 、および（ii）ナスダック・グローバルマーケットにおける普通株式の公式終値（Nasdaqに表示）(y) 取引日の転換日またはその他の決定日の直前 、および (y) ナスダック・グローバルの普通株式の公式終値の平均 転換日（CODで と定義されている）の直前の5取引日、またはその他の決定日（以下「転換価格」）の市場（Nasdaq.comに反映されているとおり）。いかなる場合でも、コンバージョン の価格がドルを下回ることはありません0.0370 ($1.295株式併合後 (「最低価格」)。転換日の転換価格 が直前の文でなければ、該当する最低価格を下回っていた場合、当該転換日のいずれかの 日に、当社は、所有者が書面で当社に送った電信指示に従い、 が入手した商品と同額を現金で現金で支払い、利用可能な資金から合法的かつ即座に電信送金で引き渡されます。取引日に普通株式が取引される最高価格（I）のうち高いほうの（A）を掛けます当該転換日の直前 日と、(II) 該当する転換価格、(B) (I) シリーズC優先株式 株の転換に関連して、当該株式引渡日に保有者に引き渡された（または引き渡される予定の）普通株式 株の数を（II）保有者が選択した該当する転換額（x）で割って得られる差額シリーズC優先株式の該当する転換の対象 となり、（y）該当する転換価格を指定せずにそのような定義の (x) 項に対する影響。オファリングは2023年2月28日に終了しました。

本オファリングに関連して、 はSPAと同時に、3i（「RRA」）と登録権契約を締結しました。これに基づき、 は、株式の転換の可能性があるときに 発行される普通株式の再販登録を行うために、SECに登録届出書を提出しなければなりません。RRAの条件に基づき、会社が出願日（RRAで定義されている）に初期登録届出書 （RRAで定義されている）を提出しなかった場合、またはRRAに定められた許容猶予期間を超えて登録 届出書の有効性を維持できなかった場合、当社は一定の登録遅延支払いを現金で、 は部分清算損害賠償として負担します。ペナルティ、等しい 2.0SPAに基づく3iの株式の引受金額の％。 また、支払い日から7日以内に清算された損害の一部をすべて支払わなかった場合、利息 を次の割合で支払う必要があります 18.0年率。一部の清算された損害賠償の支払期日から、その金額に の利息が全額支払われるまで毎日発生します。当社はまた、ブローカーまたは類似の手数料を除き、RRAの履行に関連するすべての手数料および経費（ ）を支払うことに同意しました。本募集に関連して、当社と3iは限定権利放棄契約 （以下「権利放棄」）を締結しました。これに基づき、3iは、株式の売却および発行により、3iとの契約 に基づく解約、債務不履行、修正、希薄化防止または同様の調整、加速または解約の権利が発生せず、 も引き起こされないことを確認しました。

当社は、ASC 570、480、815、およびASU 2020-06に従って要求されるシリーズC優先株式の条件を 評価し、シリーズC優先株は、株式発行費用を差し引いた40ドルの公正価値で記録され、2023年4月21日に 21日に償還価額1,485ドルに上乗せされると結論付けました。実効利息法。また、会社は5％の配当を行います。2023年3月31日現在のシリーズC優先株 株のロールフォワードは次のとおりです。

2023年4月21日より、 すべて 50,000シリーズC優先株の株式がシリーズA優先株に交換されました。注18 (b) を参照してください。

(a) 3i保証責任とシリーズA償還 フィーチャーデリバティブ負債の継続性

3iワラントとシリーズ Aの償還機能デリバティブ負債は、各報告期間において公正価値で測定され、2023年3月31日に終了した3か月間と2022年12月31日に終了した年度の{ br} 公正価値の変動を調整したものを次の表に示します。

(b) 3i ワラント — 評価入力 

2023年3月31日と2022年3月31日、 は、エスペン・ガーダー・ハウグのモデルとブラック・スコールズ・マートンのモデルによるリセット・ストライク・オプションのタイプ2モデルを利用して、3iワラントの公正な 価を約$と見積もりました。65と $2,265それぞれ。3iワラントの評価は、2023年3月31日と2022年3月31日時点のもので、 は以下の情報を用いています。

2023年3月31日に終了した3か月間に転換されたシリーズA優先株 株の株式は、$で記録されました565。以下の情報は、2022年3月31日に終了した3か月間に記録されたシリーズA 優先株式の転換と、2022年3月31日に決定されたシリーズA優先デリバティブ 負債の公正価値に使用されました。

(a) 法人設立証明書の修正

2023年3月20日、アラリティ・セラピューティクス社の法人設立証明書（「法人設立証明書」）に が修正され、 の承認済み株式数が次の国から増加します 30,500,000に 750,500,000、そして普通株式（「普通株式 株」）の株式数を増やすには 30,000,000に 750,000,000（「株式の増加」）は、2023年3月20日の特別株主総会（「2023年特別総会」）で、 票を直接または代理で議決する権利を有する登録株主によって承認されました。Allarity Therapeutics, Inc.（以下「当社」）は、必要な株主の承認を 受領後、2023年3月20日、株式増資を実施するために、設立証明書の修正第2証明書 （「修正証明書」）をデラウェア州務長官（「デラウェア州務長官」）に提出しました。

として 修正証明書の の提出により、当社は、(i) 額面1株あたり0.0001ドルの普通株式750,000,000,000株、および (ii) 50万株の優先株式 (額面1株あたり0.0001ドル) からなる750,500,000株の発行を許可されました。

(b) シリーズB優先株式の償還

2023年2月3日に開催される2023年定時株主総会の終了時には、すべて 190,786シリーズB優先株式の発行済株式は自動的に 償還され、シリーズB優先株式の保有者は償還のための購入価格（ ドル）のみを受け取る権利しかありませんでした0.01シリーズB優先株の1株あたり。

(c) シリーズC 優先株式

2023年2月24日、 社は、デラウェア州務長官に対し、認可および未発行の優先 株のうち50,000株を表示価値のシリーズC優先株式として指定するシリーズC優先株式 の優先権、権利および制限の指定証明書（「シリーズC COD」）を提出しました。27.00一株あたり。2023年2月28日、当社は、シリーズC COD（COD改正とシリーズC COD、併せて「COD」）に規定されている定義に基づいて、転換価格と最低価格の条件を明確にするため、シリーズC COD（「COD 改正」）の修正証明書 を提出しました。シリーズC優先株式 の1株は620票で、特定の償還権と議決権制限の対象となります。注18 (c) を参照してください。)

2023年4月20日付けの3iと当社との間の 変更および交換契約の条件に従い、2023年4月21日に発効し、3iが交換されました 50,0003iが受益的に所有しているシリーズC優先株式（「シリーズC株式」）の 株 4,027シリーズA優先株 株の株式。注18 (b) を参照してください。

(d) 株式の逆分割

2023年3月20日に、承認済み株式の数 を増やすために、修正された会社の設立証明書（「法人設立証明書」）の修正 30,500,000に 750,500,000、そして普通株式（「普通株式」） の株式数を増やすには 30,000,000に 750,000,000（「株式の増加」）は、直接議決権を有する名簿上の株主名簿上の株主によって、 名義で、または特別株主総会での代理人によって承認されました。必要な株主の承認を得て、2023年3月20日、会社 は株式増資を実施するための修正証明書をデラウェア州務長官に提出しました。2023年3月23日、会社 は、2023年3月24日に当社の普通株式の35株につき1株の株式併合 を行うため、デラウェア州務長官に第3回設立証明書を提出しました（「株式併合」）。株式 の連結に関連して端数株式は発行されませんでした。株式併合の結果、株主に端数株式を受け取る権利があった場合、 株未満株式はそれぞれ次の整数に切り上げられました。株式統合の結果、 株の発行済普通株式は 34,294,582に 979,846. 上記 で説明した当社の法人設立証明書の第2次修正証明書の結果、当社の授権株式数は750,500,000,000株で、これは普通株式7億5,000,000株と優先株式50万株の承認済み株式で構成されています。当社の授権株式の額面価格は0.0001ドルで変わりませんでした。これらの財務諸表の日付の時点で、当社の普通株式への言及はすべて、特に明記されていない限り、35株のものを反映するように遡及的に調整されています。

(e) 株式発行

2023年3月31日に終了した3か月間に、当社は 721,462ドル相当の普通株式565の変換時に 3,838シリーズA優先株 株の株式。2022年3月31日に終了した3か月間に、当社は 21,322ドル相当の普通株式381、$を差し引いた値134 床価格の調整は、次の換算時に支払う必要があります 1,973シリーズA優先株の株式。

2023年3月31日および2022年に終了した3か月間の 連結営業報告書 に記録された株式ベースの支払い（回収）/費用の合計は（$121) と $1,065、それぞれ ($80) と ($41）は、2023年3月31日および2022年3月31日に終了した3か月間の一般管理費と 件の研究開発費の回収額としてそれぞれ計上されます703 は一般管理部門と認められ、$362それぞれ研究開発費として。2023年3月31日現在の未権利ワラント の報酬費用の総額は524そして、ある期間にわたって実現すると予想されています 2.50年。

2023年3月31日に終了した3か月間の当社のストックオプションプランに基づくストックオプション 活動の概要を以下に示します。

2023年3月31日に終了した3か月間 の間、オプションは付与されませんでした。2022年3月31日に終了した3か月間、オプションの付与、行使、 の有効期限、キャンセルはありませんでした。

当社は にアメリカ合衆国に所在し、事業はデンマークで行われ、次のように運営されています 一事業セグメント。当社の最高経営責任者 （CEO）は、最高経営意思決定者として、会社全体で当社の運営を管理し、リソースを割り当てます。 を会社全体で管理し、リソースを割り当てることで、当社のCEOは、利用可能なリソースの全体的なレベルと、 の全社的な長期的戦略目標に沿った機能、治療分野、研究開発プロジェクトにこれらのリソースを配分する最善の方法を評価することができます。この意思決定プロセスに従い、当社のCEOは、業績評価、将来の業績予測、資源配分、インセンティブ目標の設定を目的として、連結された単一セグメントの財務情報 を使用します。 当社には、デンマーク国外の外部顧客からの収益も、デンマーク以外の地域の長期資産もありません。

1株あたりの基本損失は、普通株主に適用される純損失を、各 期間中に発行された普通株式の加重平均数で割ることによって 導き出されます。希薄化後1株当たり損失には、もしあれば、ワラント やストックオプションなどの有価証券の行使または転換による影響が含まれます。その結果、希薄化防止効果でない限り、普通株式の増分発行につながります。普通株主に適用される基本および希薄化後の1株当たり純損失の を計算する際、加重平均株式数は の計算で同じままでした。純損失が存在する場合、希薄化対象株式は計算に含まれないためです。 希薄化防止剤であるために希薄化後1株当たり損失から除外された、最新の適用転換価格によって決定された、希薄化後1株当たり損失から除外された潜在的に希薄化可能な有価証券 には以下が含まれます。

次の表は、定期的に公正価値で測定された会社の金融商品に関する 情報を示し、そのような公正価値を決定するために使用される 公正価値階層のレベルを示しています。

本財務諸表のどこにも開示されていない当社の金融商品の公正価値を と見積もるために使用される方法は次のとおりです。

市場性のある 証券は、取引可能な場合、活発な市場における同一の銘柄の相場価格で評価されます。活発な市場にある同じ商品の相場価格を使用して有価証券 を評価できない場合は、同等の商品の相場市場 価格を利用するブローカーレポートを使用して投資を評価します。レベル2のインプットで測定された金融資産や負債はありません。金融資産と負債 は、その公正価値が価格設定モデル、割引キャッシュフロー手法、または類似の手法によって決定され、 で、少なくとも1つの重要なモデルの仮定または入力が観察できない場合、レベル3と見なされます。

当社は デリバティブ負債をレベル3と認識し、下記の方法でデリバティブを評価しています。当社は、自社の評価 法が適切で他の市場参加者と一致していると考えていますが、特定の金融商品の公正価値を決定するために異なる方法論または仮定 を使用すると、報告日における公正価値の見積もりが異なる可能性があることを認識しています。 ボラティリティの影響を受ける債券の条件と、会社の原株普通株式の市場価格 価格を使用する場合、公正価値に大きく影響する主な前提条件です。

当社は、四半期ごとに公正な 価値階層分類を見直しています。評価インプットを観察する能力が変わると、公正価値階層内の特定の証券のレベルが再分類される可能性があります 。会社の方針では、移転の原因となった実際の出来事または状況の変化が発生した日に、公正価値階層内の レベルへの送金とそうでない送金が認められます。 資産または負債をレベル3に分類する決定が下される場合、その決定は、全体的な公正価値の測定における観察できない のインプットの重要性に基づいて行われます。 2023年3月31日と2022年に終了した3か月間、レベル1とレベル2の間の移行はありませんでした。

2023年3月31日および2022年3月31日に終了した3か月間の実効税率は、未受益損失の影響を受けました。具体的には、2022年3月31日の約ドルの減損費用 14,000その結果、$の税制上の優遇措置が得られました1,2272022年3月31日に終了した3か月間で。

(a) ドビチニブに関するノバルティスとのライセンス契約の第2次修正

2022年9月27日、 Allarity Europeはノバルティスとのライセンス契約の第2改正を締結しました。これにより、2022年3月30日に発効するライセンス契約の特定の修正第1条と、 2018年4月6日付けの特定の約束手形によって修正された元の契約の条件が修正されました。この契約書は、アラリティ・ヨーロッパの子会社であるアラリティ・セラピューティクス・デンマークAPsによって再発行されました。2022年3月 30日、未払いのマイルストーン支払い（憲法修正第2条で定義されているとおり）の条件と時期の変更をノバルティスに承認します。これにはこのようなマイルストーンの支払い額を ドル増やしてください500、ドルに加えて5,000これは2022年9月30日時点の買掛金に含まれています。2回目の 修正は、ノバルティスが未払いのマイルストーン支払い（$）の最初の部分を受領した時点で発効しました。1,000)、これは2022年9月28日頃に支払われました 。

元の契約の第7.2項に基づき、当社は、米国でのライセンス製品に関する最初のNDA（以下「第3マイルストーン」）をFDAに提出した時点で、ノバルティスにマイルストーンの一括支払い（「第3マイルストーン支払い」）を支払うことに合意しました。第2次改正により、第3回マイルストーン支払いの条件が分割払い（最終分割払いは2023年）に再編され、 が第3回マイルストーン支払いを行う時間が増えました。

さらに、第2次 改正では、資金調達取引、第1相臨床試験およびフェーズ 1b/2臨床試験の定義を含むように本契約の (1) 第1.1条を改正し、(2) 第II相臨床試験の完了前に当社に付与された権利をノバラの事前の書面による同意なしにサブライセンスすることは認められないことを明確にするために、本契約の (1) 第2.1条を改正しました。tis、および (3) 第7.3条から 項では、会社が融資取引を締結した場合に、特定のマイルストーンの支払いを早めることを規定しています ( （憲法修正第2条）で定義されています。憲法修正第2条に基づくすべてのマイルストーンが達成された場合、会社はノバルティスに最大 ドルまで支払う義務を負うことがあります26,500.

(b) ノバルティスファーマAGからの違反通知

ノバルティスとの契約 に従い、当社の完全子会社であるAllarity Europeを通じて、転移性卵巣がんの二次治療または後期治療を目的として、ドビチニブとステノパリブ を併用する権利があります。ライセンス契約の条件に基づき、当社は に対し、ドルの支払いを含む特定のマイルストーンの支払いを行う必要があります1,500、2023年4月1日に期限が迫っていました。 というマイルストーンの支払いは行わず、2023年4月4日、ノバルティスはライセンス契約に基づく違反の通知をAllarity Europeに送りました。 2023年4月4日から30日以内に是正する必要があると記載されています。2023年4月28日現在、ノバルティスには1ドルが支払われています100現在の支払額となるマイルストーンであるドルに向けて1,500.

(c) エーザイ株式会社とのステノパリブ独占ライセンス契約の第3次修正

2022年7月12日から、当社がエーザイ株式会社と締結した2017年7月6日の独占ライセンス契約（2020年12月11日および2021年8月3日に改正）（「第3回 改正」）では、(1) の延長支払いの期限をさらに延期し、当社が第1フェーズ1bを無事に完了するための期限を延長するために、元の独占ライセンスの条件がさらに修正されましたまたは、2022年12月31日以降のステノパリブ（以下「製品」）の第2相臨床試験 試験、および（2）エーザイの の開発終了権に関する条件の修正。

延長金 の全額が支払われたら、当社は2024年4月1日までに、製品の のさらなるフェーズ1bまたはフェーズ2の臨床試験への登録を完了する必要があります。当社が から2024年4月1日までに本製品のさらなる第1b相または第2相臨床試験を無事に完了しなかった場合、エーザイは独自の裁量により、少なくとも120日前に書面で通知することにより、本契約全体を終了することができます。

(d) 開発費とSmerudとのアウトライセンス契約

当社とスメルード・メディカル・リサーチ・インターナショナル AS（ノルウェー）（「Smerud」）との間の 2020年6月のサブライセンス契約（「2022年サブライセンス契約」）の条件に基づき、当社は、Smerudが負担するおおよその金額の開発費を負担します。1,264 は、2021年12月31日時点で発生しており、Smerudに支払うべき金額です。ただし、2022年3月28日をもって、当社は以下の契約により のリプラソームの権利を終了しました。

Chosa Oncology Ltd.（英国）、Chosa AP（デンマーク）（総称して「Chosa」）、Smerud、およびAllarity Therapeutics, Inc.（米国）の間の書簡契約。 は以下の契約に言及しています。

(e) オンコヒーローズ

2022年1月2日より、 当社はオンコヒーローズ・バイオサイエンス社と独占ライセンス契約（「オンコヒーローズ契約」）を締結しました。 には、小児がんにおけるドビチニブとステノパリブの両方について、独占的なロイヤルティ付きのグローバルライセンスをオンコヒーローズに付与します。Oncoheroesは、両方の臨床段階の治療薬について、小児がんの臨床開発活動について の責任を負います。アラリティは、臨床グレードの医薬品インベントリを有料で提供し、各薬剤について小児患者のDRP® コンパニオン診断スクリーニング を促進することにより、オンコヒーローズの 小児臨床試験を支援します。このライセンスの下で、Oncoheroesは各プログラムの最初の買い戻しオプションの対象となる小児がんの商品化権を受け取り、会社は各プログラム、具体的にはドビチニブとステノパリブの前払いライセンス料と規制上のマイルストーン を受け取ります。

(f) ランタンファーマ株式会社 — イロフルベン契約

2021年7月23日、私たちは イロフルベンの医薬品有効成分の在庫、 2015年5月の医薬品ライセンス に基づく医薬品開発プログラム中に当社が開発したイロフルベンに関する臨床研究データ、およびイロフルベンの開発契約に関する資産購入契約をLantern Pharma, Inc. と締結し、 に基づくイロフルベンの開発をさらに進める義務を終了しました 2015年5月の契約。資産購入契約に基づき、ランタンファーマは私たちにドルを支払うことに同意しました1取引完了時に100万ドル、および追加の の金額：

2022年3月18日より、 項 (i) に従い、賞味期限の長い在庫が再認定され、2022年3月31日時点で、$を受け取りました459これは が知的財産の売却による収益としてその他の収入に計上されています。

(g) SECリクエスト

2023年1月、連邦証券法違反が発生したかどうかを判断するために、SECのスタッフが「Allarity Therapeutics, Inc. の 件について」と呼ばれる調査を行っているという文書の作成依頼を 件受けました。 リクエストされた書類は、ドビチニブまたはドビチニブ-DRPに関する当社のNDAに関する提出、連絡、およびFDAとの会議に焦点を当てているようです。SECの手紙 には、調査は事実調査であり、私たちや他の誰かが 法に違反しているとSECが結論付けたという意味ではないとも書かれています。SECの要請が開示された結果、ナスダック・ストック・マーケットLLC（「ナスダック」）のスタッフも、当社が遵守しているSECから要求された情報の提供を求めました。

(h) ナスダック通知

以前、2022年10月14日にSECに提出されたフォーム8-Kで を開示したように、2022年10月12日にナスダック上場資格局から、 2022年6月30日までの期間のフォーム10-Qの四半期報告書（「フォーム10-Q」）で報告されている当社の株主資本は、ナスダック上場に基づく継続上場要件を満たしていないことを通知する書簡を受け取りました。 ナスダック・グローバル・マーケットの規則5450 (b) (1) (A)。上場企業の株主資本が少なくともドルであることが義務付けられています10.0百万。フォーム10-Qの で報告されているように、2022年6月30日現在の当社の株主資本は約ドルでした8.0百万。 の手紙によると、2022年11月26日までに、ナスダック上場規則5450 (b) (1) (A) の遵守を回復するための計画を提出する必要がありました。ナスダック上場資格スタッフと について話し合った後、2022年12月12日に、ナスダック上場 資格の長期的なコンプライアンスを回復し、ナスダックキャピタルマーケットへの段階的縮小を検討することを含め、実証する計画を提出しました。2022年12月21日、ナスダック上場資格のスタッフから、この要件を満たすための2023年4月10日までの延長を求める当社の要求を承認したという通知 を受け取りました。

2023年4月11日、ナスダック上場資格のスタッフから、会社が延長の条件を満たしていないと判断したという通知を 受け取りました。 具体的には、当社は提案された取引を完了せず、2023年4月10日の締め切りまでに、ナスダック上場規則5450 (b) (1) (A) の遵守を証明するフォーム8-Kを提出できませんでした。 その結果、当社の証券はナスダック グローバルマーケットから上場廃止となります。その点で、当社が2023年4月18日までにそのような決定に対する上訴を要求しない限り、2023年4月20日の営業開始時に当社の 普通株式の取引が停止され、フォーム25-NSEがSECに提出され、 社の普通株式がナスダック株式市場への上場および登録から削除されます。当社は ナスダックに上訴し、2023年5月18日に審理日を迎えました。

当社は、2023年3月31日現在の財務諸表 について、その財務諸表が発行された日までに発生した事象を評価しました。このフォーム10-Qで他に開示されていないその後のすべての出来事は、以下に開示されています。

(a) 公募増資

2023年4月19日、当社 は、合計で以下を公募で売却することに合意しました 2,869,330当社の普通株式（以下「株式」）、事前資金による ワラントまで購入可能 7,130,670普通株式（「プレファンドワラント」）と まで購入できる普通ワラント 10,000,000普通株式（「普通ワラント」、および普通ワラントおよびプレファンドワラントの行使により発行される株式、プレファンドワラントおよび普通株式 、総称して「証券」）の、 ドルの実効購入価格 0.75総収入の合計が約$の、1株あたりおよび関連する普通ワラント（「購入価格」）7.5100万。これは、当社が支払うべきプレースメントエージェント手数料と募集費用を差し引く前のものです（「オファリング」）。 有価証券は、署名ページに と記載された各購入者（それぞれ「購入者」）との証券購入契約（「購入契約」）、またはSECに提出されたフォームS-1に記載されている有効な登録 声明の一部である目論見書に従って売却されました。各プリファンドワラントと普通ワラントの購入価格は、購入価格 からドルを引いたものです0.001各プレファンドワラントの1株あたりの行使価格。オファリングのクロージングは2023年4月21日に行われました（「オファリング クロージング」）。プリファンドワラントと普通ワラントは直ちに分けることができ、本オファリングでは別々に発行されました。 件の事前資金付きワラントは、それぞれ以下の目的で行使できます 一普通株式の株式。

特定の所有権 の制限を条件として、プリファンドワラントとコモンワラント（「ワラント」）は、 の発行日から直ちに行使できます。プリファンドワラントの名目行使価額は$です0.0011株当たり。（事前積立ワラントで定義されている）最初の行使日に またはそれ以前に当社に事前入金されたため、（名目上の ドルの行使価格以外）追加の対価はありません0.001プレファンディングされた ワラントの行使を行うには、所有者が任意の人に支払う必要があり、そこに含まれる特定の調整を条件として、全額行使された時点で失効します。コモンワラントの行使価格は $です。0.85一株当たりで、発行日の5周年に有効期限が切れます。新株予約権の行使価格は、株式配当、株式分割、会社普通株式の結合および再分類など、特定の調整の対象となります。{ この申請日時点で、すべての事前資金付きワラントが行使されています。

ワラントに記載されているとおり、基本的な 取引が行われた場合、ワラントの各保有者は、ワラントを行使し、 の基本取引が発生した時点でその保有者が受け取る資格があったのと同じ金額および種類の証券、現金、または財産を受け取る権利を有します。ただし、当該保有者が当該基本取引の直前に当社の 株の保有者であった場合ワラントの行使により発行可能な株式。さらに、ワラントに記載されているように、会社の 管理の範囲内で基本的な取引が行われた場合、ワラントの各保有者は、ブラック・スコールズのオプション価格計算式のバリエーションを使用して、ワラントの未行使の 部分を公正価値で買い戻すよう会社に要求する権利を有します。会社の管理下にない基本取引 が発生した場合、ワラントの各保有者は、基本取引で会社の普通株式の保有者に支払われたのと同じ対価で、ワラントの未行使分を、ブラック・スコールズのオプション価格のバリエーションを使用して、未行使のワラントの公正価値で償還するよう当社または承継事業体に要求する権利を有します。 フォーミュラ。購入契約には、当社と購入者による慣習的な表明、保証、契約が含まれており、 社は、購入契約に基づく慣習的な補償を購入者に提供することに合意しました。

購入 契約と同時に、当社はA.G.P/アライアンス・グローバル・パートナーズ (「AGP」) と職業紹介契約を締結しました。AGPは、本オファリングに関連して を専属のプレースメントエージェントとして行動しました。報酬として、当社は に相当する現金手数料をAGPに支払うことに同意しました7.0本オファリングの総収入の総額に占める割合、および最大$まで150AGPの法定手数料を含む、AGPのすべての費用を合計したものです。当社はまた、購入契約に基づく慣習的な補償をプレースメントエージェントに提供することにも同意しました。

(b) 3i LPトランザクション

2023年4月1日から 2023年5月11日まで、当社は発行しました 7,954,880ドル相当の普通株式1,334の変換時に 7,520シリーズA優先株 株の株式

2023年4月19日、3i、 当社のシリーズC優先株式および未払いの担保付約束手形の唯一の保有者であり、シリーズA優先株および交換ワラント（以下に定義）の唯一の保有者が、当社に$の融資を申し出ました350これは、2023年4月19日付けの担保付約束手形 （「4月手形」）からも明らかです。この手形では、元本を次のように転換することが義務付けられています 486シリーズA優先株式（「ノート転換株式」および4月債と合わせて「ノート証券」）の株式 は、オファリングクロージングの対象となります。募集終了時に、手形転換株式は3iに発行され、4月の紙幣 は取り消されました。

2023年4月20日、会社 は3iと特定の修正交換契約（「交換契約」）を締結しました。これに基づき、両当事者は、とりわけ募集終了を条件として、（i）シリーズA転換社優先株式の指定証明書（「修正COD」）を修正することに合意しました。これにより、シリーズA優先株式の再発行が廃止されます。償還権と 配当（修正CODで指定されている特定の例外を除く）、およびシリーズA優先株式 の転換を規定しています本オファリングで売却された普通株式1株の価格と同等の0.75ドルの普通株式、(ii) 3iが受益的に所有するシリーズC優先株式 (「シリーズC株式」) 50,000株 (以下「シリーズC株式」) を、シリーズA優先株4,027株 (以下「交換株式」) と交換し、(iii) 2021年12月20日に発行された普通株式を購入するワラントを交換します。3i（「元の ワラント」）に対して新しいワラント（「交換ワラント」）を購入します。これは、0.75ドルの行使価格（「新規行使価格」）を反映し、12を取得する権利です。603,385株の普通株式（「新ワラント株式」）。 本取引契約に定められた慣習的かつ追加の完了条件を満たすか放棄することに加えて、 本取引が検討している取引は、(a) 本オファリングのクロージングの発生、および (b) デラウェア州務長官への修正CODの提出を条件としていました。2023年4月21日、交換契約で予定されていた取引が終了し、 交換ワラントと交換株式が3iに発行され、オリジナルワラントとシリーズC株は取り消されました。

さらに、当社は を2023年4月20日付けの債務取り消し契約を締結し、オファリングクロージングをもって発効しました。オファリングクロージング時に、債務取り消し契約の条件に従い、 社債に基づく当社の未払い債務（本書で と定義されている）と、当社が3iに支払うべき代替転換額（同書で定義されている）が全額支払われました。したがって、それに関連する の義務のすべては、3i側の追加の措置なしに、ドルの支払い時に消滅しました3,348募集による収益の一部を 現金で。また、そのような契約に基づき、 1,5503iが受益的に所有するシリーズA優先株式 （「償還株式」）の株式は、購入価格$で全額償還されました1,652、その償還 価格は、オファリングによる収益の一部から現金で支払われました。当社はまた、2023年4月20日付けの RRAの第1修正（「RRA改正」）を締結しました。この改正は、募集終了時に発効し、RRAに基づいて定義されている特定の 条件を取引所株式、新ワラント株式、および手形転換株式を含むように修正します。

上記に加えて、 当社と3iは、(i) 2021年5月20日付けの の購入と売却に関する証券購入契約（修正後）の当事者でもあります 20,000シリーズA優先株式、普通株式購入ワラント、(ii) RRA、(iii) 証券購入 契約および登録権契約、各2023年2月28日付、の売買に関するもの 50,000シリーズ C優先株式の株式、(iv) 2022年11月22日付けの担保付手形購入契約（修正後）、および に従って当社が元本総額約ドルの特定の担保付約束手形を発行した関連証券契約32023年4月19日現在 百万人。3私もこのオファリングに参加しました。注9を参照してください。

(c) シリーズA転換優先株式の修正および改訂されたCOD

2023年4月21日、交換契約に基づいて検討されている取引に関連して、当社は 当社のシリーズA転換優先株式の修正および改訂された指定証明書（「修正および改訂されたシリーズA COD」）をデラウェア州務長官に提出しました。修正・改訂されたシリーズA CODは、シリーズA優先株式の償還権 と配当（そこに明記されている特定の例外を除く）を削除し、シリーズA優先株式を本募集で売却された普通株式の価格と同等の転換価格で普通株に転換することを規定しています。

(d) プロフォーマ貸借対照表 (未監査)

次の見積書 の未監査要約連結貸借対照表は、 前述の後続事象の開示に記載されているすべての事象取引の影響を、あたかも2023年3月31日に発生したかのように説明するために提供されています。