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その他の包括所得累計額からの再分類2022-01-012022-03-310000726854米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:米国の州および行政区分のメンバー2023-03-310000726854米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:米国の州および行政区分のメンバー2023-03-310000726854米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:米国の州および行政区分のメンバー米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2023-03-310000726854米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:米国の州および行政区分のメンバー米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー2023-03-310000726854米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準：米国政府スポンサー企業メンバーが発行する住宅ローン担保証券2023-03-310000726854米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準：米国政府スポンサー企業メンバーが発行する住宅ローン担保証券2023-03-310000726854米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準：米国政府スポンサー企業メンバーが発行する住宅ローン担保証券米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2023-03-310000726854米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準：米国政府スポンサー企業メンバーが発行する住宅ローン担保証券米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー2023-03-310000726854米国会計基準:公正価値測定経常委員US-GAAP: 民間企業会員が発行した住宅ローン担保証券2023-03-310000726854米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員US-GAAP: 民間企業会員が発行した住宅ローン担保証券2023-03-310000726854米国会計基準:公正価値測定経常委員US-GAAP: 民間企業会員が発行した住宅ローン担保証券米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2023-03-310000726854米国会計基準:公正価値測定経常委員US-GAAP: 民間企業会員が発行した住宅ローン担保証券米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー2023-03-310000726854米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:資産担保証券メンバー2023-03-310000726854米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:資産担保証券メンバー2023-03-310000726854米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:資産担保証券メンバー米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2023-03-310000726854米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:資産担保証券メンバー米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー2023-03-310000726854米国会計基準:企業債務証券メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2023-03-310000726854米国会計基準:企業債務証券メンバー米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2023-03-310000726854米国会計基準:企業債務証券メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2023-03-310000726854米国会計基準:企業債務証券メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー2023-03-310000726854米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:株式証券メンバー2023-03-310000726854米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:株式証券メンバー2023-03-310000726854米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:株式証券メンバー米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2023-03-310000726854米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:株式証券メンバー米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー2023-03-310000726854米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:預金証書メンバー2023-03-310000726854米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:預金証書メンバー2023-03-310000726854米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:預金証書メンバー米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2023-03-310000726854米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:預金証書メンバー米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー2023-03-310000726854米国会計基準:デリバティブ金融商品資産メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2023-03-310000726854米国会計基準:デリバティブ金融商品資産メンバー米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2023-03-310000726854米国会計基準:デリバティブ金融商品資産メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2023-03-310000726854米国会計基準:デリバティブ金融商品資産メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー2023-03-310000726854米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:デリバティブ金融商品負債メンバー2023-03-310000726854米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:デリバティブ金融商品負債メンバー2023-03-310000726854米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:デリバティブ金融商品負債メンバー米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2023-03-310000726854米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:デリバティブ金融商品負債メンバー米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー2023-03-310000726854CHCO: その他の不動産所有メンバー米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定2023-03-310000726854CHCO: その他の不動産所有メンバー米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定2023-03-310000726854CHCO: その他の不動産所有メンバー米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2023-03-310000726854CHCO: その他の不動産所有メンバー米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー2023-03-310000726854CHCO: その他の不動産所有メンバー2023-01-012023-03-310000726854米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:米国の州および行政区分のメンバー2022-12-310000726854米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:米国の州および行政区分のメンバー2022-12-310000726854米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:米国の州および行政区分のメンバー米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2022-12-310000726854米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:米国の州および行政区分のメンバー米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー2022-12-310000726854米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準：米国政府スポンサー企業メンバーが発行する住宅ローン担保証券2022-12-310000726854米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準：米国政府スポンサー企業メンバーが発行する住宅ローン担保証券2022-12-310000726854米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準：米国政府スポンサー企業メンバーが発行する住宅ローン担保証券米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2022-12-310000726854米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準：米国政府スポンサー企業メンバーが発行する住宅ローン担保証券米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー2022-12-310000726854米国会計基準:公正価値測定経常委員US-GAAP: 民間企業会員が発行した住宅ローン担保証券2022-12-310000726854米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員US-GAAP: 民間企業会員が発行した住宅ローン担保証券2022-12-310000726854米国会計基準:公正価値測定経常委員US-GAAP: 民間企業会員が発行した住宅ローン担保証券米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2022-12-310000726854米国会計基準:公正価値測定経常委員US-GAAP: 民間企業会員が発行した住宅ローン担保証券米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー2022-12-310000726854米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:資産担保証券メンバー2022-12-310000726854米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:資産担保証券メンバー2022-12-310000726854米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:資産担保証券メンバー米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2022-12-310000726854米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:資産担保証券メンバー米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー2022-12-310000726854米国会計基準:企業債務証券メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2022-12-310000726854米国会計基準:企業債務証券メンバー米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2022-12-310000726854米国会計基準:企業債務証券メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2022-12-310000726854米国会計基準:企業債務証券メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー2022-12-310000726854米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:株式証券メンバー2022-12-310000726854米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:株式証券メンバー2022-12-310000726854米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:株式証券メンバー米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2022-12-310000726854米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:株式証券メンバー米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー2022-12-310000726854米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:預金証書メンバー2022-12-310000726854米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:預金証書メンバー2022-12-310000726854米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:預金証書メンバー米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2022-12-310000726854米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:預金証書メンバー米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー2022-12-310000726854米国会計基準:デリバティブ金融商品資産メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2022-12-310000726854米国会計基準:デリバティブ金融商品資産メンバー米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2022-12-310000726854米国会計基準:デリバティブ金融商品資産メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2022-12-310000726854米国会計基準:デリバティブ金融商品資産メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー2022-12-310000726854米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:デリバティブ金融商品負債メンバー2022-12-310000726854米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:デリバティブ金融商品負債メンバー2022-12-310000726854米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:デリバティブ金融商品負債メンバー米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2022-12-310000726854米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:デリバティブ金融商品負債メンバー米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー2022-12-310000726854CHCO: その他の不動産所有メンバー米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定2022-12-310000726854CHCO: その他の不動産所有メンバー米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定2022-12-310000726854CHCO: その他の不動産所有メンバー米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2022-12-310000726854CHCO: その他の不動産所有メンバー米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー2022-12-310000726854CHCO: その他の不動産所有メンバー2022-01-012022-03-310000726854SRT: 最低メンバー数2023-01-012023-03-310000726854SRT: 最低メンバー数2022-01-012022-03-310000726854SRT: 最大メンバー数2023-01-012023-03-310000726854SRT: 最大メンバー数2022-01-012022-03-310000726854米国会計基準:繰越報告金額の公正価値開示記憶2023-03-310000726854US-GAAP: 公正価値の見積もり公正価値開示前月2023-03-310000726854米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー2023-03-310000726854米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2023-03-310000726854米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー2023-03-310000726854米国会計基準:繰越報告金額の公正価値開示記憶2022-12-310000726854US-GAAP: 公正価値の見積もり公正価値開示前月2022-12-310000726854米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー2022-12-310000726854米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2022-12-310000726854米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー2022-12-31

米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム 10-Q
(マークワン)
☒
1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書
四半期終了時 2023年3月31日

または
☐
1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書
___________から_____________への移行期間

コミッションファイル番号 0-11733
chcologoa02a15.jpg

都市持株会社
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
ウェストバージニア
55-0619957
(法人または組織の州またはその他の管轄区域)
(IRS雇用者識別番号)
25 ゲートウォーターロード、
チャールストン、
ウェストバージニア
25313
(主要執行機関の住所)
(郵便番号)
(304) 769-1100
登録者の電話番号 (市外局番を含む)


（前回の報告以降に変更された場合、以前の名前、以前の住所、および以前の会計年度）


同法第12条 (b) に従って登録された証券：
各クラスのタイトルトレーディングシンボル登録された各取引所の名前
普通株式、額面2.50ドルチョコナスダック・グローバル・セレクト・マーケット

登録者が、（1）1934年の証券取引法の第13条または第15条（d）で提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間（または登録者がそのような報告の提出を求められた期間が短い期間）に提出したかどうか、（2）過去90日間にそのような提出要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。はい  xいいえo 

登録者が過去 12 か月間（または、登録者がそのようなファイルの提出を求められたほど短い期間）に、規則 S-T の規則 405（本章の §232.405）に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。はい  xいいえo 



登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、または小規模な報告会社のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」および「小規模報告会社」の定義を参照してください。(1 つチェックしてください):
大型アクセラレーテッドファイラー
x
アクセラレーテッド・ファイラー
  o
非加速フィルター
o
小規模な報告会社
☐
新興成長企業
☐

新興成長企業の場合、登録者が延長された移行期間を適用しないことを選択しているかどうかをチェックマークで示してください取引法第13 (a) 条に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を伴って
o

登録者がシェル会社（同法第12b-2条で定義されている）かどうかをチェックマークで示してください。はい☐いいえ☒

登録者は未払いでした 15,069,869シェア5月現在の普通株式の 1, 2023.


将来の見通しに関する記述

このForm 10-Qの四半期報告書には、1995年の民間証券訴訟改革法のセーフハーバー条項に従って含まれている特定の将来の見通しに関する記述が含まれています。将来の見通しに関する記述は、将来の結果や出来事に関する経営陣の信念のみを表しており、本質的な不確実性、リスク、状況の変化の影響を受けやすく、その多くは経営陣の管理外です。不確実性、リスク、状況の変化、およびその他の要因により、会社（以下に定義する）の実際の業績は、将来の見通しに関する記述で予測されるものと大きく異なる可能性があります。実際の結果がそのような将来の見通しに関する記述に記載されているものと異なる原因となる可能性のある要因には、2022年12月31日に終了した会計年度のForm 10-Kの年次報告書の「項目1A リスク要因」に記載されているものと、以下が含まれますが、これらに限定されません。(1) 一般的な経済状況、特に当社が事業を展開する地域社会や市場における一般的な経済状況 （2）COVID-19パンデミックの回復範囲に起因する、当社の事業、経営成績および財政状態に関する継続的な不確実性。(3) 信用リスクには、信用力の低下が資産の質の低下につながるリスク、信用損失引当金がローンポートフォリオの実際の損失を吸収するのに十分でないリスク、およびローンポートフォリオの集中によるリスクが含まれます。(4) 当社のローンポートフォリオの担保部分の価値を含む不動産市場の変化、(5) 金利環境の変化、(6) オペレーショナルリスクサイバーセキュリティリスクと詐欺、データ処理システムの障害、ネットワーク侵害のリスクを含みます。(7)技術の変化とノンバンク金融機関との競争を含む競争の激化、（8）消費者の好み、支出と借入の習慣、当社の商品やサービスに対する需要、顧客の業績と信用力の変化、（9）貸付残高と預金残高の増加の困難、（10）将来の買収を含む事業計画を効果的に実行する能力、（11）規制、法律、税金、政府政策、金融政策の変更銀行持株会社とその経営に影響を及ぼす会計方針子会社、（12）米国の銀行システムの財政状態の悪化は、当社が他の金融機関の証券に行った投資の評価に影響を与える可能性がある、（13）規制執行措置と不利な法的措置、（14）主要な従業員の誘致と維持の難しさ、（15）当社の事業に影響を及ぼすその他の経済、競争、技術、運営、政府、規制、および市場要因ここに記載されている将来の見通しに関する記述は、そのような記述がなされた時点での経営陣の期待を反映しています。このような情報は、株主や潜在的な投資家が当社の現在および将来の金融業務を理解するのに役立つように提供されており、1995年の民間証券訴訟改革法のセーフハーバー条項に従って記載されています。当社は、将来の見通しに関する記述を、その記述が行われた日以降に発生した出来事や状況を反映するために更新する義務を負わないものとします。





目次
索引
シティ持株会社と子会社
パート I
財務情報
ページ
   
アイテム 1.
財務諸表 (未監査)
1
 
連結貸借対照表
2
連結損益計算書
3
 
包括的な（損失）収益の連結計算書
5
 
連結株主資本変動計算書
6
 
連結キャッシュフロー計算書
7
 
連結財務諸表に関する注記
9
アイテム 2.
経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
37
アイテム 3.
市場リスクに関する定量的・質的開示
51
アイテム 4.
統制と手続き
51
  
パート 2
その他の情報
  
アイテム 1.
法的手続き
51
アイテム 1A.
リスク要因
51
アイテム 2.
持分証券の未登録売却および収益の使用
52
アイテム 3.
シニア証券のデフォルト
52
アイテム 4.
鉱山の安全に関する開示
52
アイテム 5.
その他の情報
52
アイテム 6.
展示品
53
  
署名
 
54


目次
パートI- 財務情報

アイテム 1- 財務諸表

1
目次
連結貸借対照表
シティ持株会社と子会社
(千単位)
(未監査)
2023年3月31日2022年12月31日
資産
銀行からの現金および支払期限$69,804 $68,333 
預金取扱機関への有利子預金233,006 131,667 
現金および現金同等物302,810 200,000 
公正価値で販売可能な投資証券1,456,259 1,505,520 
その他の証券24,728 23,807 
投資証券総額1,480,987 1,529,327 
総貸付金3,894,686 3,646,258 
信用損失引当金(22,724)(17,108)
ネットローン3,871,962 3,629,150 
銀行所有の生命保険124,238 120,674 
施設と設備、純額73,430 70,786 
未払利息売掛金18,395 18,287 
繰延税金資産、純額42,146 44,884 
のれんおよびその他の無形資産、純額164,099 115,735 
その他の資産132,715 149,263 
総資産$6,210,782 $5,878,106 
負債  
預金:  
無利子負債$1,420,990 $1,351,415 
利息:  
デマンドデポジット1,356,017 1,233,482 
貯蓄預金1,397,523 1,396,869 
定期預金962,235 888,100 
預金総額5,136,765 4,869,866 
顧客買戻し契約293,256 290,964 
その他の負債129,711 139,424 
負債合計5,559,732 5,300,254 
コミットメントと不測の事態-注Iを参照してください
株主資本  
優先株式、額面価格 $25一株当たり: 500,000承認された株式。 無し発行されました
— — 
普通株式、額面価格 $2.50一株当たり: 50,000,000承認された株式。 19,047,5482023年3月31日および2022年12月31日に発行された株式を差し引いたもの 3,787,640そして 4,259,399それぞれ自己株式です
47,619 47,619 
資本剰余金177,529 170,980 
利益剰余金721,727 706,696 
財務省の普通株式のコスト(179,436)(215,955)
その他の包括利益（損失）の累計  
売却可能な有価証券の未実現利益（損失）(112,967)(128,066)
年金負債の積立不足(3,422)(3,422)
その他の包括的な（損失）収入の累計合計(116,389)(131,488)
株主資本の合計651,050 577,852 
負債総額と株主資本$6,210,782 $5,878,106 

連結財務諸表に添付された注記と一緒に読むこと。
2
目次
連結損益計算書 (未監査)
シティ持株会社と子会社
（千単位、1株当たり利益のデータを除く）
利息収入3月31日に終了した3か月間
20232022
  
ローンの利息と手数料$47,004 $31,874 
投資有価証券の利息と配当：  
課税対象11,773 6,223 
非課税1,162 1,216 
預金取扱機関への預金の利息1,591 238 
利息収入の合計61,530 39,551 
支払利息  
預金利息5,690 1,521 
短期借入金の利息2,381 114 
支払利息合計8,071 1,635 
純利息収入53,459 37,916 
信用損失の (回収) 引当金2,918 (756)
信用損失引当金（回収）後の純利息収入50,541 38,672 
無利子収入  
投資有価証券売却益、純額773 — 
まだ保有されている株式に計上される含み損益（損失）、純額361 (723)
サービス料6,563 6,725 
銀行カード収入6,603 6,444 
信託および投資管理手数料収入2,252 2,197 
銀行所有の生命保険804 2,014 
その他の収入1,326 791 
非利息収入の合計18,682 17,448 
無利子経費  
給与と従業員福利厚生17,673 15,577 
入居関連費用2,640 2,709 
機器とソフトウェア関連の費用3,092 2,769 
FDICの保険費用445 435 
広告760 798 
銀行カード費用1,509 1,606 
送料、配達、明細書の郵送647 636 
事務用品420 410 
法務費および専門職手数料470 527 
電気通信606 584 
費用を差し引いた所有資産の損失16 40 
合併関連費用5,645 — 
その他の費用4,700 3,436 
無利子費用の合計38,623 29,527 
税引前利益30,600 26,593 
所得税費用6,259 5,251 
普通株主に利用可能な純利益$24,341 $21,342 
3
目次
平均発行済株式数、基本14,818 14,974 
希薄化証券の影響26 28 
希薄化後の平均発行済株式数14,844 15,002 
普通株式1株当たりの基本利益$1.63 $1.41 
普通株式1株あたりの希薄化後利益$1.63 $1.41 

連結財務諸表に添付された注記と一緒に読むこと。

4
目次
連結包括利益（損失）計算書 (未監査)
シティ持株会社と子会社
(千単位)
3 か月が終了
3 月 31 日
20232022
普通株主に利用可能な純利益$24,341 $21,342 
販売可能な有価証券
期間中に発生した売却可能有価証券の未実現利益（損失）20,634 (77,802)
利益の再分類調整(773)— 
税引前その他の包括利益（損失）19,861 (77,802)
税効果(4,762)18,828 
その他の包括利益（損失）、税引後15,099 (58,974)
包括利益（損失）、税引後$39,440 $(37,632)

連結財務諸表に添付された注記と一緒に読むこと。

5
目次
連結株主資本変動計算書 (未監査)
シティ持株会社と子会社
2023年3月31日、2022年3月31日に終了した3か月間
(千単位、株式金額を除く)


 普通株式資本剰余金利益剰余金自己株式その他の包括利益 (損失) の累計株主資本の合計
2021年12月31日時点の残高$47,619 $170,942 $641,826 $(193,542)$14,260 $681,105 
当期純利益— — 21,342 — — 21,342 
その他の包括損失— — — — (58,974)(58,974)
現金配当金の申告額 ($)0.601株あたり)
— — (9,030)— — (9,030)
株式ベースの報酬費用— 971 — — — 971 
制限付き賞の授与— (1,707)— 1,707 — — 
の購入 38,207自己株式
— — — (2,984)— (2,984)
2022年3月31日現在の残高$47,619 $170,206 $654,138 $(194,819)$(44,714)$632,430 
 普通株式資本剰余金利益剰余金自己株式その他の包括利益 (損失) の累計株主資本の合計
2022年12月31日現在の残高$47,619 $170,980 $706,696 $(215,955)$(131,488)$577,852 
ASU番号2022-02号の採択— — 175 — — 175 
2023年1月1日時点の残高47,619 170,980 706,871 (215,955)(131,488)578,027 
当期純利益— — 24,341 — — 24,341 
その他の包括利益— — — — 15,099 15,099 
現金配当金の申告額 ($)0.651株あたり)
— — (9,485)— — (9,485)
株式ベースの報酬費用— 1,093 — — — 1,093 
制限付き賞の授与— (2,118)— 2,118 — — 
の購入 218,249自己株式
— — — (20,103)— (20,103)
シチズンズ・コマース・バンクシェアーズ社の買収— 7,574 — 54,504 — 62,078 
2023年3月31日現在の残高$47,619 $177,529 $721,727 $(179,436)$(116,389)$651,050 

連結財務諸表に添付された注記と一緒に読むこと。

6
目次
連結キャッシュフロー計算書 (未監査)
シティ持株会社と子会社
(千単位)
 3月31日に終了した3か月間
20232022
当期純利益$24,341 $21,342 
純利益を営業活動によって提供される純現金と調整するための調整：  
償却と (増分)、純額2,302 3,538 
信用損失の (回収) 引当金2,918 (756)
施設や設備の減価償却1,210 1,390 
繰延所得税（給付）費用(654)880 
正味定期従業員給付費用13 64 
未実現および実現後の投資有価証券（利益）損失、純額(1,134)723 
株式報酬費用1,093 971 
株式報酬による超過税金費用（利益）102 (3)
銀行所有の生命保険の価値の上昇(804)(2,014)
売却目的で保有されているローン
売りに出されたローン(2,637)(15,093)
売却を目的としたローンの売却による収入2,689 15,090 
ローン売却益(52)(128)
未収利息の変化759 (474)
その他の資産の変更3,156 (1,828)
その他の負債の変化6,599 4,769 
営業活動による純現金39,901 28,471 
ローンの純減少 (増加)6,108 (15,695)
売却可能な証券
購入— (157,888)
売却可能な有価証券の売却による収入84,940 — 
満期と通話による収入26,839 69,476 
その他の投資
購入(189)(21)
販売による収入249 45 
施設や備品の購入(616)(401)
施設や設備の処分による収入— 64 
銀行所有の生命保険契約による収入206 2,514 
低所得者向け住宅税額控除の支払い(1,704)(489)
シチズンズ・コマース・バンクシェアーズ社の買収13,518 — 
投資活動によって提供された（使用された）純現金129,351 (102,395)
無利子預金の純増加 (減少)9,288 (15,859)
有利子預金の純増加（減少）(41,622)89,389 
短期借入金の純増加（減少）(4,208)(23,975)
自己株式の購入(20,103)(2,984)
リース支払い(203)(192)
配当金の支払い(9,594)(9,038)
財務活動によって提供された純現金（使用量）(66,442)37,341 
現金および現金同等物の増加 (減少)102,810 (36,583)
現金および現金同等物の期首残高200,000 634,631 
現金および現金同等物の期末残高$302,810 $598,048 

7
目次
補足キャッシュフロー情報:
利息として支払われた現金$7,694 $1,772 
所得税として支払われた現金3,500 — 
買収
取得した識別可能な資産（購入対価を差し引いたもの）$320,453 $— 
引き受けた負債(307,104)— 
グッドウィル40,451 — 
コアデポジット (無形資産)8,278 — 
連結財務諸表に添付された注記と一緒に読むこと。
8
目次
連結財務諸表に関する注記 (未監査)
2023年3月31日

ノート A-プレゼンテーションの背景と基礎

City Holding Company（「City Holding」）は、ウェストバージニア州チャールストンに本社を置くウェストバージニア州の企業で、銀行持株会社法に基づく登録金融持株会社で、完全子会社であるウェストバージニア州シティナショナル銀行（「シティ・ナショナル」）を通じて主な業務を行っています。シティナショナルは、小売りおよび消費者志向のコミュニティバンクで 99ウェストバージニア州の銀行事務所（58)、ケンタッキー（24)、バージニア（13とオハイオ州南東部（4)。City Nationalは、チャールストン（WV）、ハンティントン（WV）、マーティンズバーグ（WV）、アッシュランド（KY）、レキシントン（KY）、ウィンチェスター（VA）、ストーントン（VA）などの大都市に加えて、多くの地方および小規模コミュニティ市場を含む幅広い地域の顧客に信用、預金、信託および投資管理サービスを提供しています。シティナショナルの配送チャネルには、支店ネットワークに加えて、現金自動預け払い機（「ATM」）、現金自動預け払い機（「ITM」）、モバイルバンキング、デビットカード、自動音声応答システム、インターネット技術などがあります。現在、当社の事業活動は以下のものに限定されています 一報告対象事業セグメント、つまりコミュニティバンキングです。

2023年3月10日、当社は買収しました 100シチズンズ・コマース・バンクシェアーズ株式会社（「シチズンズ」）とその主要銀行子会社であるケンタッキー州ベルサイユ市民商業銀行の発行済み普通株式の％。買収に関する追加情報については、注記Cを参照してください。

添付の未監査の連結財務諸表には、City Holdingとその完全子会社（総称して「当社」）のすべての勘定が含まれています。重要な会社間取引はすべて廃止されました。連結財務諸表には、提示された各期間の経営成績と財政状態を公平に提示するために必要であると経営陣が考えるすべての調整が含まれています。このような調整は通常定期的に行われます。2023年3月31日に終了した3か月間の経営成績は、必ずしも2023年12月31日に終了する年度に予想される経営成績を示すものではありません。当社の会計および報告方針は、中間財務情報に関して一般に認められている会計原則、Form 10-Qおよび規則S-Xの第10条の指示、および業界ガイド3に準拠しています。 銀行持株会社による統計開示。このような方針では、経営陣は連結財務諸表や関連する脚注に報告される金額に影響する見積もりや仮定を立てる必要があります。実際の結果は、経営陣の見積もりと異なる場合があります。

2022年12月31日現在の連結貸借対照表は、当社の2022年株主向け年次報告書に含まれる監査済み財務諸表から導き出されています。米国で一般に認められている会計原則に従って作成された年次財務諸表に通常含まれる特定の情報や脚注の開示が省略されています。これらの財務諸表は、当社の2022年年次報告書に含まれる財務諸表およびその注記と併せて読む必要があります。

ノート B-最近の会計宣言

最近採用された

2018年10月、FASBはASU番号2018-16を発行しました。「デリバティブとヘッジ（トピック815）：ヘッジ会計のベンチマーク金利として、担保付金利（SOFR）オーバーナイト・インデックス・スワップ（OIS）金利を含めること。」この改正により、UST、LIBORスワップレート、連邦資金実効金利に基づくOISレート、およびSIFMAの地方スワップレートに加えて、トピック815に基づく米国のヘッジ会計の目的でSOFRに基づくOISレートを使用することが許可されます。このASUは、LIBOR指数が2021年末までに段階的に廃止される予定で、2019年1月1日に当社に対して発効しました。2020年3月、FASBはASU番号2020-04を発行しました。 「基準金利改革（トピック848）：基準金利改革が財務報告に及ぼす影響の促進。」 この改正は、LIBORまたは基準金利改革により廃止される予定の別の基準金利を参照する契約、ヘッジ関係、その他の取引にGAAPを適用するための任意の便宜と例外を定めており、2020年3月12日から2022年12月31日まで有効です。2021年1月、FASBはASU第2021-01号「基準金利改革（トピック848）：適用範囲」を発行しました。これは、トピック848の契約変更とヘッジ会計に関する特定のオプションオプションと例外が、割引移行の影響を受けるデリバティブにも適用されることを明確にしています。2022年12月、FASBはASU第2022-06号「基準金利改革（トピック848）：トピック848の廃止日の延期」を発行しました。これにより、トピック848の廃止日は2022年12月31日から2024年12月31日に延期され、その後は事業体はトピック848の救済を適用できなくなります。経営陣はすべての契約を見直し、影響を受ける契約を特定し、2023年6月30日までにLIBORベースのローンをSOFRまたは他のインデックスに移行する過程にあります。

2022年3月、FASBはASU番号2022-01を発行しました。「デリバティブとヘッジ（トピック815）：公正価値ヘッジング-ポートフォリオ層法」このアップデートの修正により、前払い不可の金融資産をクローズドに含めることができるようになりました
9
目次
ポートフォリオ・レイヤー法でヘッジされたポートフォリオ。この範囲の拡大により、企業は前払いのある金融資産と前払いのない金融資産の両方に同じポートフォリオヘッジ方法を適用できるようになり、同様のヘッジについて一貫した会計処理が可能になります。このASUは、2023年1月1日に当社に対して発効しました。ASU番号2022-01の採択は、会社の財務諸表に重大な影響を及ぼしませんでした。

2022年3月、FASBはASU番号2022-02を発行しました。「金融商品-信用損失（トピック326）：問題のある債務再編とビンテージ情報開示。」このアップデートの修正により、サブトピック310-40「売掛金—債権者による問題のある債務再編」の債権者によるTDRの会計ガイダンスが廃止され、借り手が財政難に陥っている場合の債権者による特定のローンの借り換えや再編の開示要件が強化されます。このアップデートの修正により、企業はサブトピック326-20「金融商品—信用損失—償却原価で測定」の範囲内で、資金調達の売掛金とリースへの純投資について、当期の償却総額を、開始年ごとに開示することが義務付けられています。このASUは、2023年1月1日に当社に対して発効しました。 当社は、修正された遡及的方法を用いてASU番号2022-02を採用しました。その結果 a $0.2株主資本と信用損失引当金の100万ドル調整。追加情報については、注記Fを参照してください。

養子縁組待ち

2023年3月、FASBはASU番号2023-02を発行しました。 「投資-持分法と合弁事業（トピック323）：比例償却法による税額控除構造への投資の会計処理。」 今回のアップデートの修正により、報告主体は、所得税額控除を受ける税額控除プログラムに関係なく、一定の条件が満たされた場合は比例償却法を使用して、タックスエクイティ投資の会計処理を選択できるようになりました。このASUは、2024年1月1日に当社に対して発効します。ASU番号2023-02の採用は、会社の財務諸表に重大な影響を与えるとは考えられていません。

ノート C-買収と仮購入価格の配分

2023年3月10日、当社は買収しました 100ケンタッキー州レキシントン地域における当社の市場プレゼンスを強化するための、シチズンズ・コマース・バンクシェアーズ社（「シチズンズ」）とその主要銀行子会社であるケンタッキー州ベルサイユ市民商業銀行の発行済み普通株式の％。シチズンズの買収は、会社が発行した株式取引として構成されていました 0.7100万株、価値は約$です62.1百万。


10
目次
次の表は、市民に支払われる対価と、取得日時点で取得した資産と負債の金額 (千単位) をまとめたものです。

考慮事項:
普通株式$61,570 
ストック・オプション買収495 
現金13 
62,078 
識別可能な資産:
現金および現金同等物14,013
投資証券41,008
FHLB 株式620
ローン251,406
固定資産3,237
銀行所有の生命保険2,966
繰延税金資産、純額1,481
その他の資産5,722
特定可能な資産の合計320,453
特定可能な負債:
預金299,243
短期借入金6,500
その他の負債1,361
特定可能な負債の合計307,104
正味識別資産 (負債)13,349
グッドウィル40,451
コアデポジット (無形資産)8,278
$62,078 

投資証券

2023年の第1四半期に計上された投資有価証券の売却による利益は、主に市民投資ポートフォリオの売却によるものでした。41買収日の直後には100万ドル。

ローンを取得しました

取得した純資産の公正価値には、取得日時点で減損とは見なされなかった特定の売掛金に対する公正価値調整が含まれます。公正価値調整は、割引された契約上のキャッシュフローを使用して決定されました。ただし、当社は、これらの金融商品に関連する契約上のキャッシュフローはすべて回収されると考えています。そのため、これらの売掛金は、取得日時点では減損とは見なされず、購入した信用減損ローンに関するガイダンスの対象でもありませんでした。これらの融資は、開始以来信用低下の証拠を示しています。これらの要件の対象とならなかった取得した売掛金には、公正価値の1ドルの非減損ローンが含まれます246.4取得日時点では100万です。

2023年3月31日に終了した四半期中のシチズンズの買収の完了に関連して、当社は$を記録しました2.0市民から取得したローンに関連する信用損失費用は、信用損失引当金の総額に占める百万です。

11
目次
購入した信用劣化のあった金融資産（「PCD」）の公正価値はドルでした4.9取得日時点では100万です。購入した金融資産に関する信用の劣化のあった契約上の売掛金の総額はドルでした8.5百万。当社は、買収日に、その金額を見積もっています3.6購入した金融資産に固有の契約上のキャッシュフローのうち、100万件は回収されません。

取得した預金

非定期預金の公正価値は、取得日の帳簿価額に近似していました。定期預金については、買収時に提示されていた金利と契約上の金利を比較して、割引後のキャッシュフローに基づいて公正価値を見積もりました。この分析に基づいて、経営陣は取得した定期預金に$のプレミアムを記録しました0.6100万ドル以上償却されている 5年。

コアデポジット (無形資産)

当社は、取得した預金との顧客関係には目に見えない価値があると考えています。買収に関連して、当社は$のコアデポジットの無形資産を記録しました8.3百万。コア預金無形資産は、買収者が預金顧客に対して持っていた価値を表します。公正価値は、預金の種類、預金留保、預金ベースの費用を考慮した割引キャッシュフロー法に基づいて推定されました。コアデポジットの無形資産は償却中です 10年。

グッドウィル

GAAPでは、経営陣は買収日から最大12か月以内に、取得した資産と負債の公正価値を確定する必要があります。測定期間は、取得日時点で存在していた事実や状況について当社が求めていた情報を受け取るか、それ以上の情報を入手できないことが判明した時点で終了します。その後、取得した資産や負債の公正価値、無形資産、またはその他の購買会計の調整が行われます。 記録されたのれんの調整で。2023年3月31日時点でまだ暫定的な項目には、経営陣が2023年中に完了する予定の最終申告書の最終決定があります。取引の形態を考えると、$40.5シチズンズの買収に関連して事前に記録された100万のれんは、税務上の控除の対象にはならない見込みです。 次の表は、2022年12月31日以降のはれんの調整額（千単位）をまとめたものです。

グッドウィル
2022年12月31日現在の残高$108,941 
シチズンズの取得に伴って取得したのれんの調整40,451
2023年3月31日現在の残高$149,392 

合併関連費用

2023年3月31日に終了した四半期に、当社が被ったのは $5.6百万シチズンズンズの買収に関連する合併関連費用（百万円）、主に専門家経費（ドル）1.6百万)、退職金 ($)1.4百万)、およびデータ処理コスト ($)1.3百万)。

12
目次

ノート D-投資

投資有価証券の帳簿価額とおおよその公正価値は次のとおりです（千単位）。公正価値は、提示された市場価格（可能な場合）に基づいています。相場市場価格が入手できない場合、公正価値は同等の金融商品の相場市場価格に基づいています。

2023年3月31日2022年12月31日
償却コスト未実現総利益未実現損失総額推定公正価値償却コスト未実現総利益未実現損失総額推定公正価値
販売可能な証券：        
州の義務と     
政治的細分化$247,589 $487 $19,202 $228,874 $292,293 $346 $24,324 $268,315 
住宅ローン担保証券:     
米国政府機関1,318,398 546 126,984 1,191,960 1,342,666 299 140,686 1,202,279 
プライベートラベル7,554 — 401 7,153 7,695 — 464 7,231 
トラスト優先証券4,592 — 467 4,125 4,590 — 762 3,828 
企業証券26,573 — 2,426 24,147 26,620 — 2,753 23,867 
売却可能な有価証券の総数$1,604,706 $1,033 $149,480 $1,456,259 $1,673,864 $645 $168,989 $1,505,520 

当社の他の投資有価証券には、有価証券、非市場性株式証券、投資目的で保有されている預金証書が含まれます。2023年3月31日および2022年12月31日の時点で、当社はドルを保有していました7.9百万と $7.6それぞれ100万株の有価証券です。 有価証券の公正価値の変動は、連結損益計算書の「まだ保有されている株式に計上される未実現利益（損失）」に記録されます。ザ・カンパニー会社の非市場性証券は、連邦準備銀行（「FRB」）や連邦住宅ローン銀行（「FHLB」）の株式など、市場性が限定された証券です。2023年3月31日および2022年12月31日の時点で、当社はドルを保有していました16.3百万と $15.5市場性のない株式はそれぞれ100万円。これらの有価証券は、譲渡可能性の制限により、有償で運ばれます。2023年3月31日および2022年12月31日の時点で、当社はドルを保有していました0.5百万と $0.7投資目的で保有されている預金証書は、それぞれ100万ドルです。

当社の住宅ローン担保証付き米国政府機関証券は、住宅用証券と商業用証券の両方で構成されており、そのすべてがファニーメイ（「FNMA」）、フレディマック（「FHLMC」）、またはジニーメイ（「GNMA」）によって保証されています。2023年3月31日と2022年12月31日の時点で いいえ帳簿価額または推定公正価値が株主資本の10％を超える非政府発行体の証券。

当社が所有する特定の投資有価証券は、2023年3月31日および2022年12月31日の時点で未実現損失（つまり、償却原価ベースが有価証券の推定公正価値を上回った）状態でした。次の表は、個々の証券が継続的に未実現損失の状態にあった期間と期間（千単位）ごとに集計した、当社の投資の未実現損失総額と公正価値を示しています。
2023年3月31日
12か月未満12か月以上合計
推定公正価値含み損失推定公正価値含み損失推定公正価値含み損失
販売可能な証券：      
国家と行政区画の義務$42,850 $1,084 $155,074 $18,118 $197,924 $19,202 
住宅ローン担保証券:  
米国政府機関318,110 24,334 582,062 102,650 900,172 126,984 
プライベートラベル7,051 401 — — 7,051 401 
トラスト優先証券 — — 4,125 467 4,125 467 
企業証券10,251 755 13,896 1671 24,147 2,426 
販売可能な合計数$378,262 $26,574 $755,157 $122,906 $1,133,419 $149,480 
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目次
2022年12月31日
12か月未満12か月以上合計
推定公正価値含み損失推定公正価値含み損失推定公正価値含み損失
販売可能な証券：      
国家と行政区画の義務$203,173 $21,929 $13,359 $2,395 $216,532 $24,324 
住宅ローン担保証券:  
米国政府機関533,611 50,268 376,778 90,418 910,389 140,686 
プライベートラベル7,126 464 — — 7,126 464 
トラスト優先証券— — 3,828 762 3,828 762 
企業証券22,972 2,648 895 105 23,867 2,753 
販売可能な合計数$766,882 $75,309 $394,860 $93,680 $1,161,742 $168,989 

2023年3月31日現在、経営陣は減損証券を売却する予定はなく、償却原価の回収前に減損証券の売却を求められる可能性も低い。債務証券の未実現損失は、主に金利の変動、政府機関が発行する住宅ローン関連証券の信用スプレッドの変動、一般的な金融市場の不確実性、市場のボラティリティによるものです。これらの条件は、当社が債務証券の契約上の元本と利息の支払いを受けることを妨げるものであってはなりません。有価証券が a の場合、公正価値は回復すると予想されます満期日または価格改定日に近づいてください。2023年3月31日現在、経営陣は、上の表に詳述されている未実現損失は一時的なものであり、したがって当社の有価証券には信用損失引当金は計上されていないと考えています。これらの有価証券のいずれかの減損が一時的なものではない場合、投資の費用基準が引き下げられ、その結果生じた損失は一時的ではない減損が特定された期間の純利益に計上され、信用以外の損失はその他の包括収益に計上されます。2023年3月31日、2022年3月31日に終了した3か月間に、当社は いいえ信用関連の純投資減損損損失。

2023年3月31日時点の債務有価証券の償却費用と推定公正価値（契約満期別）は、次の表のとおりです（千単位）。有価証券の発行者は前払いの違約金なしで債務を前払いする権利を持っている場合があるため、予想満期は契約上の満期とは異なります。住宅ローン担保証券は、契約上の満期に基づいてそれぞれの満期グループに割り当てられています。
償却コスト推定公正価値
売却可能な債務証券  
期限が1年以内$32,645 $2,108 
1年後から5年後に期限切れ514,814 47,615 
5年後から10年後の期限720,243 491,176 
10 年後に期限切れ337,004 915,360 
合計$1,604,706 $1,456,259 


投資証券取引から当社が認識した総利益と総損失は、以下の表にまとめられています（千単位）。
3月31日に終了した3か月間
20232022
売却された有価証券の総実現利益$975 $— 
売却した有価証券の実現損失総額(202)— 
純投資担保利益 $773 $— 
まだ保有されている株式に計上された総含み益は$463 $7 
まだ保有されている株式に計上された総含み損失(102)(730)
まだ保有されている株式に計上された純含み益は$361 $(723)

公的預金を確保するため、および法律で義務または許可されているその他の目的で質入れされた有価証券の帳簿価額は、おおよそのドルです857百万と $8862023年3月31日と2022年12月31日時点では、それぞれ100万件です。

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目次

ノート E-ローン

次の表は、当社のローンの主な分類（千単位）をまとめたものです。
2023年3月31日2022年12月31日
商業用および工業用$390,861 $373,890 
1-4 ファミリー119,017 116,192 
ホテル327,554 340,404 
マルチファミリー195,042 174,786 
非居住用非所有者占有済み679,782 585,964 
非住宅所有者が占有されました223,096 174,961 
商業用不動産1,544,491 1,392,307 
住宅用不動産1,737,604 1,693,523 
ホームエクイティ151,341 134,317 
コンシューマー66,994 48,806 
デマンドデポジット口座 (DDA) の当座貸越3,395 3,415 
総貸付金3,894,686 3,646,258 
信用損失引当金(22,724)(17,108)
純ローン$3,871,962 $3,629,150 
建設ローンには以下が含まれます：
商業用不動産$4,715 $4,130 
住宅用不動産25,224 21,122 

当社の商業用および住宅用不動産建設ローンは、主に会社の主要市場における不動産によって担保されています。これらの融資は、建設融資を含む融資ポートフォリオのリスク特性に焦点を当てた当社の融資方針に基づいて開始されました。会社の経営陣の判断では、会社の信用損失引当金を設定するにあたり、これらの融資に十分な配慮がなされています。




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注記F-信用損失引当金
 
次の表は、2023年3月31日および2022年3月31日に終了した3か月間の信用損失引当金の推移をポートフォリオローンの分類別にまとめたものです（千単位）。引当金の一部をあるポートフォリオ・セグメントに配分したからといって、その引当金が他のポートフォリオ・セグメントの損失を吸収できなくなるわけではありません。
期首残高ASU 2022-02を採用することによる影響PCDローン準備金チャージオフ回収率信用損失の (回収) 引当金期末残高
2023年3月31日
商業用および工業用$3,565 12 — — $83 $626 $4,286 
1-4 ファミリー566 (1)— (3)14 37 613 
ホテル2,332 — — — — (148)2,184 
マルチファミリー380 — 500 — — 147 1,027 
非居住用非所有者占有済み2,019 — 1,536 — 144 1,225 4,924 
非住宅所有者が占有されました1,315 — 775 — — 347 2,437 
商業用不動産6,612 (1)2,811 (3)158 1,608 11,185 
住宅用不動産5,430 (138)— (32)10 214 5,484 
ホームエクイティ290 (46)— (67)4 219 400 
コンシューマー110 (2)— (62)23 302 371 
DDAの当座貸越1,101 — — (450)398 (51)998 
$17,108 $(175)$2,811 $(614)$676 $2,918 $22,724 
2022年3月31日
商業用および工業用$3,480 $— $— $(34)$59 $(47)$3,458 
1-4 ファミリー598 — — — 29 (53)574 
ホテル2,426 — — — — 119 2,545 
マルチファミリー483 — — — — (6)477 
非居住用非所有者占有済み2,319 — — — 24 (62)2,281 
非住宅所有者が占有されました1,485 — — — — (103)1,382 
商業用不動産7,311 — — — 53 (105)7,259 
住宅用不動産5,716 — — (50)45 (672)5,039 
ホームエクイティ517 — — — 17 (124)410 
コンシューマー106 — — (23)28 (25)86 
DDA オーバードラフト1,036 — — (631)406 217 1,028 
$18,166 $— $— $(738)$608 $(756)$17,280 
2023年3月31日に終了した四半期に、当社はドルを記録しました2.8取得した市民向けPCDローンによる信用損失に対する100万ドルの引当金。さらに、2023年3月31日に終了した四半期中のシチズンズの買収の完了に関連して、当社は$を記録しました2.0市民から取得したローンに関連する信用損失に対する100万ドルの引当金。さらに、2023年3月31日に終了した四半期の信用損失引当金にはドルが含まれていました0.9100万、これは主にダウングレードに関連していました 二商業ローン。

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経営陣は、ローンポートフォリオと信用損失引当金の適切性を四半期ごとに体系的に監視し、ポートフォリオに内在する予想損失に備えています。経営陣は、ヒストリカに基づいて各融資タイプのリスクを評価しますl トレンド、現地市場の一般的な経済環境、個々のローンのパフォーマンス、その他の関連要因。引当金の見積もりに使用されている将来の経済状況に関する当社の見積もりは、主に2年間の予想失業率範囲に依存します。移行方法では、2年を超えると、ローンプールの全期間にわたって、過去の平均損失率に直線的に戻されます。ヴィンテージ法は、失業率が予測範囲内であった過去の期間の純損失に基づいて、将来の平均損失率を適用します。

$を超える個人クレジット1少なくとも毎年、100万ドルが選定され、詳細な融資審査が行われ、経営陣はポートフォリオのリスクと引当金の適切性を評価します。

不良債権

ローンの利息収入は、一般的に一定の収益率が得られる方法を使用して、未払いの元本に基づいて計上され、事業にクレジットされます。ローン開始手数料と特定の直接費用は、ローン期間中の利回りの調整として繰延され、償却されます。利息の発生は、通常、ローンが次のようになると中止されます 90あらゆる種類のローンの元本または利息の支払い期限を過ぎた日数。ただし、借り手がそれぞれのローン契約の契約条件を満たせないことを示す情報を当社が受け取った場合は、どのローンも未払いの状態に置かれることがあります。未払いのローンを組む際に考慮されるその他の指標には、借り手の破産、差し押さえ、差し押さえ、訴訟への関与など、契約上の元本と利息の全額回収が可能かどうか疑わしいその他の状況が含まれます。利息の発生が中止されると、当年度の収入に計上された未払利息が取り消され、過年度に発生した利息が信用損失引当金に計上されます。担保の正味実現可能価値が元本残高とそれに関連する未収利息を超え、貸付が回収中の場合、経営陣は利息の発生を継続することを選択できます。

通常、すべてのローンクラスについて、ローン不良期間中の利息収入は、元本の回収が合理的に保証された後、現金ベースで計上されます。不良債権で受け取った現金支払いは、通常、ローンが全額返済されるまで、未払いの元本残高に直接充当されます。一般的に、債務が現在の状態になり、借り手が契約条件に従って妥当な期間契約条件に従って履行し、契約上の元本と利息の合計の最終的な回収可能性に疑いの余地がなくなったときに、ローンは発生主義に戻ります。

次の表は、未払ステータスのローンと、2023年3月31日時点でまだ発生している90日以上延滞しているローンの償却原価基準を示しています（千単位）。
いいえ、未加算未加算で期限切れのローン
手当手当90日以上
信用損失信用損失まだ発生しています
商業用および工業用$— $994 $— 
1-4 ファミリー— 721 — 
ホテル— 115 — 
マルチファミリー— — — 
非居住用非所有者占有済み— 779 — 
非住宅所有者が占有されました— 316 — 
商業用不動産— 1,931 — 
住宅用不動産— 2,700 — 
ホームエクイティ— 35 — 
コンシューマー— 19 — 
合計$— $5,679 $— 




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目次
次の表は、未払ステータスのローンと、2022年12月31日時点でまだ発生している90日以上延滞しているローンの償却原価ベースを示しています（単位：千単位）。

いいえ、未加算未加算で期限切れのローン
手当手当90日以上
信用損失信用損失まだ発生しています
商業用および工業用$— $1,015 $— 
1-4 ファミリー— 937 — 
ホテル— 115 — 
マルチファミリー— — — 
非居住用非所有者占有済み— 816 — 
非住宅所有者が占有されました— 298 — 
商業用不動産— 2,166 — 
住宅用不動産228 1,741 164 
ホームエクイティ— 55 — 
コンシューマー— — 23 
合計$228 $4,977 $187 

会社は認めました いいえ2023年3月31日および2022年3月31日に終了した3か月間の未払ローンの利息収入。

あった いいえ2023年3月31日または2022年12月31日時点の減損担保依存型ローンを個別に評価しました。担保依存型ローンの担保の時価の変動は、信用損失費用または変更期間中の信用損失費用の逆転として報告されます。

会社が認識していたのは$未満だったでしょう0.12023年3月31日、2022年3月31日に終了した3か月間の各3か月間の利息収入（当該ローンが当初の条件どおりに有効であった場合）。2023年3月31日時点で、未払ローンまたは個別評価ローンに追加資金を提供するという重要な約束はありませんでした。

一般的に、ローンの契約条件が満たされず、借り手が 30支払いの期日を数日以上過ぎています。さらに、住宅ローンや住宅担保ローンは、通常、ローンが次のようになると、チャージオフの対象となります 120延滞日数は、担保の推定公正価値から処分費用を差し引いた額と、未払いのローン残高によります。商業ローンは通常、ローンが次のようになるとチャージオフされます 120期日を過ぎました。オープンエンドの消費者ローンは、通常、ローンが次のようになるとチャージオフされます 180期日を過ぎました。
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次の表は、2023年3月31日および2022年12月31日現在の延滞ローンの償却原価基準の経年変化をローンの種類別（千単位）で示しています。
2023年3月31日
30-5960-8990+合計現在の非-合計
期限が過ぎています期限が過ぎています期限が過ぎています期限が過ぎていますローン発生ローン
商業用および工業用$97 $— $— $97 $389,770 $994 $390,861 
1-4 ファミリー— — — — 118,296 721 119,017 
ホテル— — — — 327,439 115 327,554 
マルチファミリー— — — — 195,042 — 195,042 
非居住用非所有者占有済み— — — — 679,003 779 679,782 
非住宅所有者が占有されました148 — — 148 222,632 316 223,096 
商業用不動産148 — — 148 1,542,412 1,931 1,544,491 
住宅用不動産4,042 520 — 4,562 1,730,342 2,700 1,737,604 
ホームエクイティ511 40 — 551 150,755 35 151,341 
コンシューマー3 — — 3 66,972 19 66,994 
当座貸越273 4 — 277 3,118 — 3,395 
合計$5,074 $564 $— $5,638 $3,883,369 $5,679 $3,894,686 

2022年12月31日
30-5960-8990+合計現在の非-合計
期限が過ぎています期限が過ぎています期限が過ぎています期限が過ぎていますローン発生ローン
商業用および工業用$201 $33 $— $234 $372,641 $1,015 $373,890 
1-4 ファミリー17 — — 17 115,238 937 116,192 
ホテル— — — — 340,289 115 340,404 
マルチファミリー— — — — 174,786 — 174,786 
非居住用非所有者占有済み— — — — 585,148 816 585,964 
非住宅所有者が占有されました505 188 — 693 173,970 298 174,961 
商業用不動産522 188 — 710 1,389,431 2,166 1,392,307 
住宅用不動産6,843 84 164 7,091 1,684,463 1,969 1,693,523 
ホームエクイティ622 28 — 650 133,612 55 134,317 
コンシューマー52 25 23 100 48,706 — 48,806 
当座貸越386 5 — 391 3,024 — 3,415 
合計$8,626 $363 $187 $9,176 $3,631,877 $5,205 $3,646,258 

ローンの再編

2023年4月1日、当社は2023年1月1日から発効するASU第2022-02号の会計ガイダンスを採択しました。これにより、問題のある債務再編（「TDR」）の認識と測定が不要になります。TDR指定が廃止されたため、当社はすべてのローン再編を会計ガイダンスに従ってローンの変更について評価し、リストラが新しいローンにつながるか、既存のローンの継続につながるかを判断します。財政難に陥っている借り手へのローンの変更により、契約上のキャッシュフローのタイミングや金額が直接変わるような場合は、元本免除、金利の引き下げ、わずかな支払いの遅延、期間の延長、および記載されている変更の組み合わせがある場合が含まれます。したがって、ローンの再編に関する開示は変更のみを目的としています
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それはキャッシュフローに直接影響します。2023年3月31日に終了した四半期中、当社には再編ローンと見なされるようなローンの変更はありませんでした。

再編ローンと見なされるローンは、個別に評価されたローン分析の対象となる場合があります。そうでない場合、再編ローンは信用損失引当金モデルの適切なセグメントに残り、関連準備金は再編ローンの変更による割引キャッシュフローの変化に基づいて調整されます。

信用品質指標
 
ポートフォリオ内のすべての商業ローンは、内部リスク格付けの対象となります。すべての非営利ローンは、支払い履歴に基づいて評価されます。商業ローンに関する当社の内部リスク評価は、「特別」、「良好」、「許容可能」、「合格/注意」、「特記事項」、「標準以下」、「疑わしい」です。各内部リスク格付けは、貸借対照表の利回り、比率とレバレッジ、キャッシュフローのスプレッドと補償範囲、過去の履歴、管理能力、市場ポジション/業界、経済、法律、規制、環境条件の変化による潜在的な影響、目的、構造、担保サポート、保証人サポートという基準を使用してローンポリシーで定義されます。リスク等級は通常、主要貸付責任者が決定し、会社の内部融資審査プロセスによって定期的に評価されます。個々のローンのリスク等級に基づいて、推定損失率をローンの未払い残高に適用して、予想損失額を決定します。
 
当社は、顧客の債務返済能力、能力、全体的な担保状態に関する関連情報、その他の経済動向や過去の支払い実績に基づいて、ローンをリスクカテゴリに分類しています。各クレジットのリスク格付けは、会社が最新の財務情報を受け取ったとき、ローンを社内のローン審査部門と信用管理部門が審査したとき、またはローンが滞納または減損したときに更新されます。リスク等級は、「特別」、「良好」、「許容可能」、または「合格/有効」と評価されたローンについて、最低でも毎年更新されます。特記事項、標準以下、疑わしいと評価されたローンは、少なくとも四半期ごとに審査されます。当社のリスク格付けには以下の定義を使用しています。

リスク評価説明
合格評価:
(a) 例外的です特別ローンとして分類されたローンは、内部ローン方針に従って流動性のある担保で担保されます。このカテゴリーに分類されるローンは、銀行への損失リスクを最小限に抑えます。
(b) 良い良品に分類されるローンは、貸借対照表が堅調で、債務返済率が良好で、経営陣や保証人が強く、景気循環にほとんど影響されないなど、同様の特徴があります。このカテゴリのローンは、一般的に銀行に損失を被る可能性は低いです。
(c) 許容範囲内です許容範囲に分類されたローンは、許容できる流動性水準、適切な債務返済率、経験豊富な管理職、景気循環に対する平均的なエクスポージャーを備えているものです。このカテゴリのローンは、一般的に銀行に損失を被るリスクが低いです。
(d) パス/ウォッチパス/ウォッチに分類されるローンは、レバレッジや流動性のレベルが不安定で、キャッシュフローは変動しやすく、借り手は中程度の経済的リスクにさらされています。このカテゴリの借り手は、銀行にもたらす損失リスクは低から中程度です。
特記事項特筆すべきローンには、経営陣が細心の注意を払うべき潜在的な弱点があります。潜在的な弱点により、将来、ローンの返済や銀行の信用状態が悪化する可能性があります。このカテゴリーに格付けされたローンは、銀行にとって中程度の損失リスクをもたらします。
標準以下標準以下に分類されるローンは、債務の清算を危うくする明確な弱点を持つ顧客を反映しています。このカテゴリのローンは、債務不足が是正されず、借り手の財政悪化によって銀行の担保価値が下落した場合、銀行がいくらかの損失を被る可能性があります。
疑わしい疑わしいと分類されたローンには、標準以下に分類されるローンに固有の弱点がすべてあり、契約金額の全額を回収することは非常にあり得ないという特徴もあります。このカテゴリーに格付けされたローンは、担保不足やマイナスの資本状態により、銀行が損失を被る可能性が最も高いです。

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最新の分析によると、2023年3月31日と2022年12月31日のローン種別ローンのリスクカテゴリーは以下の通り（千単位）で、市民から取得したローンは発行日ごとに分類されています。

リボルビング
タームローンローン
開始年とリスクレベル別の償却原価基準償却済み
2023年3月31日20232022202120202019先にコストベース合計
商業用および工業用
パス$14,563 $52,455 $91,333 $58,988 $25,447 $22,821 $90,005 $355,612 
特記事項389 1,668 878 3,341 — 19 23,989 30,284 
標準以下— 949 195 966 1,127 1,649 79 4,965 
合計$14,952 $55,072 $92,406 $63,295 $26,574 $24,489 $114,073 $390,861 
年初来の総チャージオフ$— $— $— $— $— $— $— $— 
リボルビング
タームローンローン
開始年とリスクレベル別の償却原価基準償却済み
2022年12月31日20222021202020192018先にコストベース合計
商業用および工業用
パス$51,268 $91,097 $60,251 $26,356 $19,497 $6,917 $109,645 $365,031 
特記事項— — 392 9 — 19 3,245 3,665 
標準以下955 203 1,025 1,175 224 1,533 79 5,194 
合計$52,223 $91,300 $61,668 $27,540 $19,721 $8,469 $112,969 $373,890 
リボルビング
タームローンローン
開始年とリスクレベル別の償却原価基準償却済み
2023年3月31日20232022202120202019先にコストベース合計
商業用不動産-
1-4 ファミリー
パス$5,815 $33,613 $18,582 $12,315 $8,486 $26,631 $10,659 $116,101 
特記事項— 225 — 113 — 823 — 1,161 
標準以下— 82 — 260 52 1,361 — 1,755 
合計$5,815 $33,920 $18,582 $12,688 $8,538 $28,815 $10,659 $119,017 
年初来の総チャージオフ$— $— $— $— $— $3 $— $3 











21
目次
リボルビング
タームローンローン
開始年とリスクレベル別の償却原価基準償却済み
2022年12月31日20222021202020192018先にコストベース合計
商業用不動産-
1-4 ファミリー
パス$31,331 $21,640 $12,565 $8,609 $4,826 $22,949 $11,107 $113,027 
特記事項228 — 115 — — 836 — 1,179 
標準以下83 — 264 56 — 1,583 — 1,986 
合計$31,642 $21,640 $12,944 $8,665 $4,826 $25,368 $11,107 $116,192 

リボルビング
タームローンローン
開始年とリスクレベル別の償却原価基準償却済み
2023年3月31日20232022202120202019先にコストベース合計
商業用不動産-
ホテル
パス$— $84,835 $35,278 $12,094 $59,920 $100,797 $319 $293,243 
特記事項— — — — — — — — 
標準以下— — — 3,627 24,074 6,610 — 34,311 
合計$— $84,835 $35,278 $15,721 $83,994 $107,407 $319 $327,554 
年初来の総チャージオフ$— $— $— $— $— $— $— $— 
リボルビング
タームローンローン
開始年とリスクレベル別の償却原価基準償却済み
2022年12月31日20222021202020192018先にコストベース合計
商業用不動産-
ホテル
パス$85,590 $35,849 $12,275 $60,429 $14,921 $90,686 $323 $300,073 
特記事項— — — — — — — — 
標準以下— — 3,593 24,229 — 12,509 — 40,331 
合計$85,590 $35,849 $15,868 $84,658 $14,921 $103,195 $323 $340,404 

22
目次
リボルビング
タームローンローン
開始年とリスクレベル別の償却原価基準償却済み
2023年3月31日20232022202120202019先にコストベース合計
商業用不動産-
マルチファミリー
パス$1,908 $20,624 $28,794 $65,967 $40,087 $36,860 $802 $195,042 
特記事項— — — — — — — — 
標準以下— — — — — — — — 
合計$1,908 $20,624 $28,794 $65,967 $40,087 $36,860 $802 $195,042 
年初来の総チャージオフ$— $— $— $— $— $— $— $— 
リボルビング
タームローンローン
開始年とリスクレベル別の償却原価基準償却済み
2022年12月31日20222021202020192018先にコストベース合計
商業用不動産-
マルチファミリー
パス$13,761 $21,312 $65,542 $37,698 $2,189 $33,560 $724 $174,786 
特記事項— — — — — — — — 
標準以下— — — — — — — — 
合計$13,761 $21,312 $65,542 $37,698 $2,189 $33,560 $724 $174,786 

リボルビング
タームローンローン
開始年とリスクレベル別の償却原価基準償却済み
2023年3月31日20232022202120202019先にコストベース合計
商業用不動産-
非居住用非所有者占有済み
パス$25,255 $149,234 $125,207 $77,725 $74,739 $183,258 $8,641 $644,059 
特記事項— — 108 1,837 173 25,266 — 27,384 
標準以下1,312 — 583 2,472 1,414 2,558 — 8,339 
合計$26,567 $149,234 $125,898 $82,034 $76,326 $211,082 $8,641 $679,782 
年初来の総チャージオフ$— $— $— $— $— $— $— $— 
23
目次
リボルビング
タームローンローン
開始年とリスクレベル別の償却原価基準償却済み
2022年12月31日20222021202020192018先にコストベース合計
商業用不動産-
非居住用非所有者占有済み
パス$110,501 $108,290 $89,943 $68,027 $87,413 $113,287 $2,781 $580,242 
特記事項— 110 170 176 — — — 456 
標準以下— 601 — 1,330 2,089 1,244 2 5,266 
合計$110,501 $109,001 $90,113 $69,533 $89,502 $114,531 $2,783 $585,964 
リボルビング
タームローンローン
開始年とリスクレベル別の償却原価基準償却済み
2023年3月31日20232022202120202019先にコストベース合計
商業用不動産-
非住宅所有者が占有されました
パス$11,231 $31,261 $45,294 $19,145 $24,218 $65,038 $3,997 $200,184 
特記事項— — 2,732 1,115 2,125 479 114 6,565 
標準以下— 936 390 109 2,257 11,650 1,005 16,347 
合計$11,231 $32,197 $48,416 $20,369 $28,600 $77,167 $5,116 $223,096 
年初来の総チャージオフ$— $— $— $— $— $— $— $— 
リボルビング
タームローンローン
開始年とリスクレベル別の償却原価基準償却済み
2022年12月31日20222021202020192018先にコストベース合計
商業用不動産-
非住宅所有者が占有されました
パス$21,782 $36,186 $17,216 $22,274 $17,622 $39,861 $3,238 $158,179 
特記事項— — — 329 — 493 113 935 
標準以下943 193 110 2,479 772 10,350 1,000 15,847 
合計$22,725 $36,379 $17,326 $25,082 $18,394 $50,704 $4,351 $174,961 
24
目次
リボルビング
タームローンローン
開始年とリスクレベル別の償却原価基準償却済み
2023年3月31日20232022202120202019先にコストベース合計
商業用不動産-
合計
パス$44,210 $319,566 $253,156 $187,247 $207,450 $412,583 $24,418 $1,448,630 
特記事項— 225 2,840 3,064 2,298 26,567 114 35,108 
標準以下1,312 1,017 973 6,469 27,798 22,179 1,005 60,753 
合計$45,522 $320,808 $256,969 $196,780 $237,546 $461,329 $25,537 $1,544,491 
年初来の総チャージオフ$— $— $— $— $— $3 $— $3 
リボルビング
タームローンローン
開始年とリスクレベル別の償却原価基準償却済み
2022年12月31日20222021202020192018先にコストベース合計
商業用不動産-
合計
パス$262,965 $223,277 $197,541 $197,037 $126,971 $300,343 $18,173 $1,326,307 
特記事項228 110 285 505 — 1,329 113 2,570 
標準以下1,026 794 3,967 28,094 2,861 25,686 1,002 63,430 
合計$264,219 $224,181 $201,793 $225,636 $129,832 $327,358 $19,288 $1,392,307 
リボルビング
タームローンローン
開始年とリスクレベル別の償却原価基準償却済み
2023年3月31日20232022202120202019先にコストベース合計
住宅用不動産
実行中$45,603 $422,862 $339,567 $269,575 $120,571 $454,539 $82,187 $1,734,904 
パフォーマンス不良— — 449 92 1,123 766 270 2,700 
合計$45,603 $422,862 $340,016 $269,667 $121,694 $455,305 $82,457 $1,737,604 
年初来の総チャージオフ$— $— $— $— $— $26 $6 $32 
リボルビング
タームローンローン
開始年とリスクレベル別の償却原価基準償却済み
2022年12月31日20222021202020192018先にコストベース合計
住宅用不動産
実行中$405,059 $336,462 $270,197 $122,559 $86,317 $382,652 $88,308 $1,691,554 
パフォーマンス不良— 207 — 755 79 738 190 1,969 
合計$405,059 $336,669 $270,197 $123,314 $86,396 $383,390 $88,498 $1,693,523 
25
目次
リボルビング
タームローンローン
開始年とリスクレベル別の償却原価基準償却済み
2023年3月31日20232022202120202019先にコストベース合計
ホームエクイティ
実行中$4,698 $16,395 $7,133 $4,566 $2,785 $7,407 $108,322 $151,306 
パフォーマンス不良— — — — — — 35 35 
合計$4,698 $16,395 $7,133 $4,566 $2,785 $7,407 $108,357 $151,341 
年初来の総チャージオフ$— $32 $— $— $— $35 $— $67 
リボルビング
タームローンローン
開始年とリスクレベル別の償却原価基準償却済み
2022年12月31日20222021202020192018先にコストベース合計
ホームエクイティ
実行中$16,670 $7,394 $5,000 $3,035 $1,823 $5,116 $95,224 $134,262 
パフォーマンス不良— — — — — — 55 55 
合計$16,670 $7,394 $5,000 $3,035 $1,823 $5,116 $95,279 $134,317 
リボルビング
タームローンローン
開始年とリスクレベル別の償却原価基準償却済み
2023年3月31日20232022202120202019先にコストベース合計
コンシューマー
実行中$15,176 $25,735 $7,191 $4,960 $3,840 $8,667 $1,406 $66,975 
パフォーマンス不良— — — — — 19 — 19 
合計$15,176 $25,735 $7,191 $4,960 $3,840 $8,686 $1,406 $66,994 
年初来の総チャージオフ$— $— $36 $— $3 $20 $3 $62 
リボルビング
タームローンローン
開始年とリスクレベル別の償却原価基準償却済み
2022年12月31日20222021202020192018先にコストベース合計
コンシューマー
実行中$25,296 $7,954 $5,482 $4,299 $2,246 $2,064 $1,465 $48,806 
パフォーマンス不良— — — — — — — — 
合計$25,296 $7,954 $5,482 $4,299 $2,246 $2,064 $1,465 $48,806 
26
目次

ノート G-デリバティブ商品

2023年3月31日および2022年12月31日現在、当社は主に商業銀行の顧客の金利管理戦略を促進するために、非ヘッジングデリバティブ金融商品を利用しています。これらの商品については、当社は顧客の仲介役を務め、金融機関の取引相手と相殺契約を結んでいます。これらの基礎となるデリバティブ契約の公正価値の変動は、一般的に相互に相殺し合い、会社の業績に大きな影響を与えることはありません。

次の表は、これらのデリバティブ商品の想定価額と公正価値 (千単位) をまとめたものです。
2023年3月31日2022年12月31日
想定金額公正価値想定金額公正価値
非ヘッジング金利デリバティブ:
顧客取引相手:
ローン金利スワップ-資産$44,930 $1,709 $28,238 $1,298 
ローン金利スワップ-負債584,633 48,121 619,150 63,758 
非ヘッジング金利デリバティブ:

金融機関の取引相手：
ローン金利スワップ-資産602,633 49,383 637,150 65,217 
ローン金利スワップ-負債44,930 1,709 28,238 1,298 

次の表は、これらのデリバティブ商品の公正価値の変化 (千単位) をまとめたものです。
 3月31日に終了した3か月間
20232022
公正価値非ヘッジ金利デリバティブの変動：  
その他の収入（費用）-デリバティブ資産$(16,130)$3,076 
その他の（費用）収入-デリバティブ負債16,130 (3,076)
その他の収入（費用）-デリバティブ負債(198)577 

デリバティブを含む特定の金融商品は、連結貸借対照表での相殺の対象となる場合や、マスターネッティング契約の対象となる場合があります。当社と金融機関の取引相手とのデリバティブ取引は、通常、「相殺権」条項を含む国際スワップデリバティブ協会（「ISDA」）の基本契約に基づいて行われます。このような場合、通常、認められた金額を相殺する法的強制力のある権利があり、そのような金額を純額で決済する意図があるかもしれません。とはいえ、当社は通常、財務報告の目的で金融商品を相殺しません。

特定のデリバティブ金融機関の取引相手との契約に基づき、当社は、時価総額のポジションに基づいて、現金または有価証券の形の担保または郵便担保を受け取ることがあります。当社は、ドル相当の担保を受け取りました66.2百万と $83.02023年3月31日および2022年12月31日時点で、それぞれ百万です。

顧客のカウンターパーティローンの金利スワップ契約に関連するローンは、契約終了時に全額のペナルティの対象となる場合があります。全額化ペナルティの金額は、残りの契約期間とその時点の市場レートによって異なります。全額返済ペナルティは、ローンを担保する特定担保の株式によって担保されます。当社は、全額返済ペナルティの可能性とローン開始時の未払いローン残高の両方を返済するのに十分な担保があるかどうかを判断する際に、全額返済ペナルティを見積もります。顧客の債務不履行が発生した場合、メークホールペナルティは既存のローン残高に資本化されます。ただし、担保が差し押さえ時のメークホール引当金と未払いローン残高の両方をカバーするのに十分であるという保証はありません。

公正価値ヘッジ

2020年12月31日に終了した年度に、当社は、特定の有価証券の公正価値の変動に伴う金利リスクを軽減するために、一連の公正価値ヘッジ契約を締結しました。これらの契約の想定総額は $150百万そして、ヘッジされた資産の償却費用は $324.8百万そして $330.0百万2023年3月31日現在
27
目次
それぞれ2022年12月31日です。その時間帯に2か月が終わりました 2023年3月31日、2022年3月31日、公正価値ヘッジ契約が発効しました。これらのヘッジによる損益は、現在の収益に公正価値の変動として計上されます。

次の表は、これらのデリバティブ商品の財務諸表への影響 (千単位) をまとめたものです。

2023年3月31日2022年12月31日
公正価値で販売可能な投資証券$(13,186)$(15,394)
その他の資産15,262 15,262 
投資有価証券の利息と配当の累積調整(2,076)132 


2023年3月31日に終了した四半期に、当社は特定のローンの公正価値の変動に伴う金利リスクを軽減するための公正価値ヘッジ契約を締結しました。その子はこれらの契約の想定金額は $100百万。 その時間帯に2か月が終わりました 2023年3月31日、公正価値ヘッジ契約が発効しました。これらのヘッジによる損益は、現在の収益に公正価値の変動として計上されます。

次の表は、これらのデリバティブ商品の財務諸表への影響 (千単位) をまとめたものです。

2023年3月31日
総貸付金$(221)
その他の資産208 
ローンの利息と手数料の累積調整13 


ノート H-従業員福利厚生制度

制限付株式、譲渡制限付株式ユニット、パフォーマンス・シェア・ユニット

当社は、譲渡制限付株式、制限付株式ユニット、およびパフォーマンス・シェア・ユニットに関する報酬費用を、付与日に各報奨の対象となる普通株式の公正価値に等しい金額で記録します。これらの賞は、それぞれの付与日からさまざまな期間継続して雇用された後、完全に権利が確定します。当社は、制限が解除され株式が発行されたときに、制限付株式の保有者が報告した課税所得と同額の所得税控除を受ける権利があります。報酬は、それぞれの権利確定期間にわたって費用として請求されます。

制限付株式は、受賞者の役員または従業員が制限の終了前に会社での雇用を終了した場合、没収されます。当社は、制限付株式の没収を自己株式の買戻しとして記録し、以前に認識されていた報酬費用は、没収期間中に取り消されます。制限付株式の受領者は、株式の対価を当社に支払うことはありません。また、制限付株式ユニットとパフォーマンス・シェア・ユニットを除き、当該株式が権利確定しているかどうかにかかわらず、当該付与の対象となるすべての株式に議決権を与え、当該株式に関するすべての配当を受け取る権利があります。業績ベースの基準がある制限付株式とパフォーマンス・シェア・ユニットについては、経営陣がそれらの基準を評価し、2023年3月31日現在、基準が満たされている可能性が高いと判断しました。

会社の制限付株式活動の概要と関連情報を以下に示します。
3月31日に終了した3か月間
 20232022
制限付きアワードグラントの平均市場価格制限付きアワードグラントの平均市場価格
1月1日時点で優れている140,606 $73.87 146,755 $72.16 
付与されました17,728 95.64 19,034 75.69 
既得(25,451)74.57 (25,330)78.77 
3月31日時点で優れていました132,883 $75.48 140,459 $71.75 

28
目次
制限付株式に関連する株式ベースの報酬に関する情報は、次の表のとおりです (千単位)。
3月31日に終了した3か月間
20232022
譲渡制限付株式に関連する株式ベースの報酬費用$708 $662 
期末時:2023年3月31日
譲渡制限付株式に関連する認識されていない株式ベースの報酬費用$4,819 
上記の金額が計上されると予想される加重平均期間 (年単位)2.7

制限付株式報奨と併せて発行される株式は、発行可能な自己株式から発行されます。自己株式がない場合は、空いている授権株式から新株が発行されます。2023年3月31日および2022年3月31日に終了した3か月間に、制限付株式報奨に関連して発行されたすべての株式は、発行可能な自己株式から発行されました。

福利厚生プラン
 
当社は、従業員退職所得保障法（ERISA）第404（c）条に準拠することを目的としたシティ・ホールディング・カンパニー401（k）プラン・アンド・トラスト（「401（k）プラン」）を通じて、従業員に退職給付を提供しています。当社はまた、確定給付年金制度（「確定給付制度」）を維持しています。これは、当社がプランスポンサー（Horizon Bancorp, Inc.）を買収したことから受け継いだものです。

次の表は、連結損益計算書の「その他の費用」という項目に含まれる当社の正味定期給付費用の構成要素（千単位）を示しています。
3月31日に終了した3か月間
20232022
正味定期費の構成要素：  
利息費用$137 $90 
計画資産の期待収益率(210)(221)
純償却額と繰延額86 195 
正味定期年金費用$13 $64 
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注意してください私-コミットメントと不測の事態

COVID-19

COVID-19パンデミックからの継続的な回復は依然として不確実であり、状況の継続的かつ動的な性質を考えると、これらの状態の程度、重症度、または期間を正確に予測することは不可能です。このため、COVID-19のパンデミックが会社の事業、運営、財政状態、規制上の資本や流動性比率にどの程度影響するかは不明であり、予測もできません。COVID-19のパンデミックが完全に収まった後でも、米国経済が完全に回復するまでには時間がかかると思われ、回復期間の長さは不明です。このような回復期に続く経済のボラティリティにより、当社の事業は重大かつ悪影響を受ける可能性があります。

クレジット関連の金融商品

当社は、顧客の資金調達ニーズを満たすために、通常の業務において貸借対照表外リスクを伴う特定の金融商品の当事者です。当社は、特定の顧客と、信用供与の延長や、基礎となる信用書類の条件に従って提示された手形に基づいて支払いを行うという条件付きの約束を提供する契約を締結しました。当社はまた、資金のない契約である特定のデマンドデポジットの顧客に当座貸越保護を提供しています。当座貸越保護契約は、以下の他のコミットメントに含まれていますが、無担保で、会社の裁量で支払われます。条件付きコミットメントには通常、予備信用状と商業信用状が含まれます。予備信用状とは、会社の顧客が顧客と第三者との間の基礎となる契約の条件に基づいて履行しなかった場合の、指定された第三者に対する会社の義務です。商業信用状は、特に貿易や商取引を促進するために発行されます。商業信用状の条件に基づき、下書きは、顧客と第三者との間で基礎となる取引が意図したとおりに完了したときに作成されます。当社のコミットメントの大半は変動金利です。これらの金融商品の積立部分は会社の貸借対照表に反映され、これらのコミットメントの未積立部分は貸借対照表には反映されません。

以下の表は、重要な契約（千単位）から生じる会社の契約上の義務の概要を示しています。
2023年3月31日2022年12月31日
信用供与のコミットメント：  
ホーム・エクイティ・ライン$250,933 $232,295 
商業用不動産50,540 53,226 
その他のコミットメント300,246 257,222 
スタンバイ・クレジット・レター5,135 5,205 
商業信用状2,079 2,006 
 
融資契約、予備信用状および商業信用状には、顧客への融資に関係するものと本質的に同じ信用リスクがあり、会社の標準的な信用方針の対象となります。担保は、経営陣による顧客に対する信用評価に基づいて取得されます。経営陣は、これらのコミットメントの結果として重大な損失が発生するとは予想していません。

訴訟

さらに、当社は、通常の事業過程と見なされるさまざまな法的措置を講じています。これらの法的措置が解決されると、これらの法的措置が最終的に解決される期間に、当社は財務実績にプラスまたはマイナスの影響を与える可能性があります。現在の法的措置が、プラスかマイナスかにかかわらず、財務結果に重要でない影響を及ぼす、または将来重要な法的措置が取られないという保証はありません。
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ノート J-その他の包括的な（損失）収入の累計

その他の包括利益（損失）の累計額は、以下の表のとおりです（千単位）。すべての金額は税引後表示で、連邦と州を合わせた概算の所得税率を使用して計算されます 24%.
3月31日に終了した3か月間
定義済み
メリット証券
年金利用可能-
プラン-売り出し中合計
2023
期首残高$(3,422)$(128,066)$(131,488)
分類変更前のその他の包括収入— 15,687 15,687 
その他の包括所得から再分類された金額— (588)(588)
— 15,099 15,099 
期末残高$(3,422)$(112,967)$(116,389)
2022
期首残高$(3,485)$17,745 $14,260 
その他の包括損失— (58,974)(58,974)
— (58,974)(58,974)
期末残高$(3,485)$(41,229)$(44,714)
その他の包括的（損失）収入から再分類された金額
3 か月が終わりました影響を受ける品目
3 月 31 日連結財務諸表では
20232022収入の
販売可能な証券：
純証券利益は収益に再分類されました$773 $— 投資有価証券売却益、純額
関連する所得税費用(185)— 所得税費用
その他の包括的（損失）収入の累積に対する正味の影響$588 $— 
 

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ノート K- 一株当たり利益

次の表は、2クラス法を用いた基本および希薄化後の1株当たり利益の計算を示しています (1株あたりのデータを除く千単位)。
3月31日に終了した3か月間
20232022
普通株主に利用可能な純利益$24,341 $21,342 
控除額：参加証券に配分された収益(214)(200)
普通株主に配分された純利益$24,127 $21,142 
普通株式に配分された分配利益$9,833 $8,943 
普通株式に配分された未分配利益14,294 12,199 
普通株主に配分された純利益$24,127 $21,142 
平均発行済株式数14,818 14,974 
希薄化証券の影響:  
従業員株式報酬26 28 
希薄化後1株当たり利益の株式14,844 15,002 
1株当たりの基本利益$1.63 $1.41 
希薄化後の1株当たり利益$1.63 $1.41 

希薄化防止オプションは、オプションの行使価格が普通株式の平均市場価格よりも高く、したがって希薄化防止効果があったため、希薄化後の1株当たり利益の計算には含まれていません。上記のどの期間においても、希釈防止剤オプションはそれほど重要ではありませんでした。

ノート L-公正価値測定

資産または負債の公正価値とは、測定日に市場参加者間で秩序ある取引が行われ、その資産または負債の主要市場または最も有利な市場でその資産または負債を譲渡するために支払われる価格（出口価格）です。ASC Topic 820は、同一の資産または負債については活発な市場での相場価格を最優先し、観察できないインプットには最低の優先順位を与える評価インプットの公正価値階層を確立しています。公正価値の階層は次のとおりです。

レベル 1: 測定日時点で当社がアクセスできる活発な市場における同一の資産または負債の相場価格（調整前）。

レベル 2: 類似の資産や負債の相場価格、活発でない市場の相場価格、観察可能な、または観測可能な市場データによって裏付けられるその他のインプットなど、レベル1の価格以外に観察可能な重要なインプット。

レベル 3: 市場参加者が資産や負債の価格設定に使用するであろう前提についての企業自身の仮定を反映した、観察できない重要なインプット。

当社は、相場市場価格、類似の資産または負債の価格、活発でない市場における相場価格、および観察可能な、または観察可能な市場データによって裏付けられるその他のインプットに基づいて、資産および負債の公正価値を判断します。そのような情報が入手できない場合、公正価値は社内で開発されたモデルに基づいて決定されます。このモデルでは、主に、観察可能な市場ベースのパラメータを入力として使用します。金融商品が公正価値で記録されるように、評価調整が行われることがあります。これらの調整には、取引相手の信用力を反映する金額や、観察できないパラメータが含まれる場合があります。このような評価調整は、長期にわたって一貫して適用されます。会社の評価方法論では、正味実現可能な価値を示すものでも、将来の公正価値を反映したものでもない公正価値の計算が生成されることがあります。経営陣は、会社の評価方法は適切で他の市場参加者と一致していると考えていますが、特定の金融商品の公正価値を決定するためにさまざまな方法論や仮定を使用すると、報告日における公正価値の見積もりが異なる場合があります。さらに、報告された公正価値額は、発表日以降に包括的に再評価されていないため、貸借対照表日以降の公正価値の見積もりは、ここに記載されている金額と大きく異なる場合があります。資産と負債に使用される評価方法のより詳細な説明
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公正価値で測定された商品と、評価階層に基づくそのような商品の一般的な分類を以下に示します。

金融資産と負債

当社は、以下の方法と重要な前提条件を使用して、経常的に測定される金融資産および負債の公正価値を見積もりました。

売りに出されている有価証券。売却可能な有価証券は、レベル1、レベル2、レベル3のインプットを活用して公正価値で報告されます。売却可能な有価証券の公正価値は、全国的に認められた証券取引所（強制取引または不良取引を除く）で十分な数量価格またはマトリックス価格設定で行われる相場価格を取得する市場アプローチを採用して決定されます。これは、特定の証券の相場価格だけに頼ることなく、むしろ証券と他のベンチマーク上場証券との関係に基づいて債務証券を評価するために業界で広く使用されている数学的手法です。そのような測定値が得られない場合、セキュリティはレベル3に分類されます。この判断を下すには重要な判断が必要です。

当社は、レベル1とレベル2の投資有価証券を評価するために、第三者の価格設定サービスプロバイダーを利用しています。当社は毎年、投資有価証券の管理について、第三者の価格設定サービスプロバイダーから独立監査人の報告書を入手しています。当社は、公正価値の妥当性を検証するために、四半期ごとに主要な価格設定サービスプロバイダーから独立した第三者に債務証券の価格を再設定しています。

デリバティブ. デリバティブはレベル2のインプットを活用して公正価値で報告されます。当社は、顧客の金利スワップを評価するためにディーラーの見積もりを得るという市場アプローチを採用しています。会社のデリバティブは、添付の連結貸借対照表の「その他の資産」と「その他の負債」に含まれています。デリバティブ資産は通常、金融取引相手との有価証券または借入顧客との相互担保を通じて担保されます。デリバティブ負債は通常、当社が金融取引相手に有価証券を質入れすることによって担保されます。借入する顧客の場合は相殺権によって担保されます。当社は、適切な公正価値調整を決定するにあたり、自社および取引相手による債務不履行の可能性、相殺権、残りの満期などを考慮します。会社の資産負債委員会（「ALCO」）によって承認されたすべてのデリバティブ取引相手は定期的に審査され、必要に応じて特定の取引相手へのエクスポージャーを調整するための適切な事業措置が取られます。カウンターパーティのエクスポージャーは、マスターネッティング契約の対象となるネッティングポジションと、ポジションを確保する市場性のある担保の金額を考慮して評価されます。取引相手への影響を受けるエクスポージャーを推定するために使用されるこのアプローチは、当社がデリバティブ負債ポジションにおける自社の信用リスクを見積もるためにも使用しています。現在まで、 いいえ取引相手が担保不足のポジションを支払うことができないために重大な損失が発生しました。ありました いいえ信用リスクに起因するデリバティブ資産および負債の価値の大幅な変化。その結果、2023年3月31日にデリバティブ信用リスク評価が調整されるはずでした。

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当社は、時折、特定の金融資産や金融負債を非経常的に公正価値で測定するよう求められることがあります。非経常的に公正価値で測定される金融資産には、担保からの返済のみが見込まれる場合、原資産の公正価値で報告される、個別に評価されたローンが含まれます。担保価値は、不動産担保と非不動産担保の両方の観察可能な市場データに基づいて、レベル3のインプットを使用して推定されます。次の表は、公正価値（千単位）で測定された資産と負債を示しています。
合計レベル 1レベル 2レベル 3合計利益 (損失)
2023年3月31日     
定期的な公正価値測定     
金融資産     
国家と行政区画の義務$228,874 $— $228,874 $—  
住宅ローン担保証券:  
米国政府機関1,191,960 — 1,191,960 —  
プライベートラベル7,153 — 4,815 2,338  
トラスト優先証券4,125 — 4,125 —  
企業証券24,147 — 24,147 —  
市場性のある株式証券7,930 3,770 4,160 —  
投資目的で保有されている預金証書498 — 498 — 
デリバティブ資産66,820 — 66,820 — 
金融負債     
デリバティブ負債52,159 — 52,159 —  
非経常的な公正価値の測定     
非金融資産
所有しているその他の不動産843 — — 843 (141)
2022年12月31日     
定期的な公正価値測定     
金融資産     
国家と行政区画の義務$268,315 $— $268,315 $—  
住宅ローン担保証券:  
米国政府機関1,202,279 — 1,202,279 —  
プライベートラベル7,231 — 4,772 2,459  
トラスト優先証券3,828 — 3,828 —  
企業証券23,867 — 23,867 —  
市場性のある株式証券7,569 3,851 3,718 —  
投資目的で保有されている預金証書747 — 747 — 
デリバティブ資産81,838 — 81,838 —  
金融負債  
デリバティブ負債65,056 — 65,056 —  
非経常的な公正価値の測定     
非金融資産
その他所有不動産909 — — 909 (90)

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目次
観察できない重要なインプット（レベル3）を用いて非経常的に公正価値で測定された当社の金融資産および負債には、個別に評価されたローンが、原資産の公正価値（千単位）に基づく信用損失引当金の特定の評価引当金配分を通じて公正価値で報告されました。個別に評価されるローンの公正価値は、担保価値、清算価値、割引キャッシュフローなど、いくつかの方法のいずれかを使用して推定されます。担保に依存する個別評価ローンの担保の公正価値の測定では、観察できない重要なインプットが主に、顧客から報告された担保額に適用される割引に関するものです。担保割引額は、対象となる担保の市場性によって異なります。2023年3月31日、2022年3月31日に終了した3か月間の担保割引の範囲は 10% から 30%。2023年3月31日および2022年3月31日に終了した3か月間、当社には非経常ベースで測定されたレベル2の金融資産および負債はありませんでした。

非金融資産と負債

当社には、定期的な公正価値で測定された非金融資産または負債はありません。非経常的に公正価値で測定される特定の非金融資産には、費用または公正価値のいずれか低い方で測定されるその他の所有不動産（「OREO」）が含まれます。

金融商品の公正価値

ASC トピック 825「金融商品」改正により、貸借対照表で認識されているかどうかにかかわらず、その価値を見積もることが現実的な金融商品に関する公正価値情報の開示が義務付けられています。提示された市場価格が入手できない場合、公正価値は、現在価値またはその他の評価手法を用いた見積もりに基づいています。これらの手法は、割引率や将来のキャッシュフローの見積もりなど、使用される前提条件に大きく影響されます。その点で、導き出された公正価値の見積もりは、独立した市場と比較して立証することはできず、多くの場合、商品の即時決済では実現できませんでした。ASC Topic 825は、特定の金融商品とすべての非金融商品を開示要件から除外しています。したがって、提示された公正価値の総額は、会社の基礎価値を表すものではありません。

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次の表は、金融商品の公正価値（千単位）の推定値です。現金や現金同等物などの短期金融資産の場合、帳簿価額は、商品の発行から実現予定までの期間が比較的短いため、公正価値の妥当な推定値です。無利子需要、有利子需要、貯蓄預金などの金融負債については、これらの商品には満期が記載されていないため、帳簿価額は公正価値の妥当な推定値です。
運送金額公正価値レベル 1レベル 2レベル 3
2023年3月31日     
資産:
現金および現金同等物$302,810 $302,810 $302,810 $— $— 
売りに出されている証券1,456,259 1,456,259 — 1,453,921 2,338 
市場性のある株式証券7,930 7,930 3,770 4,160 — 
純ローン3,871,962 3,735,004 — — 3,735,004 
未収利息18,395 18,395 18,395 — — 
デリバティブ資産66,820 66,820 — 66,820 — 
負債:
預金5,136,765 5,113,715 4,174,530 939,185 — 
短期債務293,256 293,256 — 293,256 — 
未払利息1,585 1,585 1,585 — — 
デリバティブ負債52,159 52,159 — 52,159 — 
2022年12月31日     
資産:     
現金および現金同等物$200,000 $200,000 $200,000 $— $— 
売りに出されている証券1,505,520 1,505,520 — 1,503,061 2,459 
市場性のある株式証券7,569 7,569 3,851 3,718 — 
純ローン3,629,150 3,491,318 — — 3,491,318 
未収利息18,287 18,287 18,287 — — 
デリバティブ資産81,838 81,838 — 81,838 — 
負債:
預金4,869,866 4,867,883 3,981,766 886,117 — 
短期債務290,964 290,964 — 290,964 — 
未払利息953 953 953 — — 
デリバティブ負債65,056 65,056 — 65,056 — 

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アイテム2- 経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析

重要な会計方針と見積もり
 
会社の会計方針は、米国で一般に認められている会計原則に準拠しており、経営陣は財務諸表や関連する脚注に報告されている金額に影響する見積もりや仮定を立てることを求めています。これらの見積もりと前提条件は、財務諸表の日付時点で経営陣が入手できる情報に基づいています。実際の結果は、経営陣の見積もりと大きく異なる可能性があります。この情報が変わると、会社の財務諸表や関連する開示の作成に使用される経営陣の見積もりや仮定も変わる可能性があります。当社が採用している最も重要な会計方針は、当社の2022年株主向け年次報告書に含まれる監査済み財務諸表の注記1に記載されています。連結財務諸表、連結財務諸表の注記、経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析など、このForm 10-Qの四半期報告書に含まれる情報は、当社の2022年年次報告書に含まれる財務諸表およびその注記と併せて読む必要があります。財務諸表の金額が、それらの金額の基礎となる方法、前提条件、見積もりに対する感受性を踏まえて、経営陣は、信用損失と所得税引当金の決定を、最も主観的または複雑な判断を必要とする会計分野として特定しました。そのため、新しい情報が入り次第、最も改訂される可能性があります。

信用損失引当金

信用損失引当金は、ローンの償却原価ベースから差し引かれ、ローンで回収される予定の正味金額を提示する評価勘定です。ローン残高の回収不能が確認されたと経営陣が判断した場合、ローンは引当金から差し引かれます。予想回収額は、以前にチャージオフされた金額と将来チャージオフされる予定の金額の合計を超えません。経営陣は、過去の出来事、現在の状況、合理的かつ裏付けのある予測など、社内外の情報源から入手可能な関連情報を使用して、手当残高を見積もります。過去の信用損失の経験は、予想される信用損失の見積もりの基礎となります。過去の損失情報の調整は、引受基準、ポートフォリオ構成、延滞レベル、期間の違いなど、現在のローン固有のリスク特性の違いや、失業率、資産価値、その他の関連要因の変化などの環境条件の変化に合わせて行われます。これらの評価は、少なくとも四半期ごとに、必要と思われる場合はより頻繁に行われます。さらに、ポートフォリオ内のすべての商業ローンは、内部リスク格付けの対象となります。リスク等級は通常、主要貸付責任者が決定し、会社の内部融資審査プロセスによって定期的に評価されます。

信用損失引当金の妥当性を評価するにあたり、当社はローンポートフォリオを6つの主要なグループに階層化しています。当社は以下のポートフォリオセグメントを特定し、以下の方法で信用損失引当金を測定しました。
ポートフォリオセグメント測定方法
商業用および工業用マイグレーション
商業用不動産:
1-4 ファミリーマイグレーション
ホテルマイグレーション
マルチファミリーマイグレーション
非居住用非所有者占有済みマイグレーション
非住宅所有者が占有されましたマイグレーション
住宅用不動産ヴィンテージ
ホームエクイティヴィンテージ
コンシューマーヴィンテージ

マイグレーションとは、クローズドなローンプールを設定可能な期間にわたって追跡し、未払い残高に基づいて開始日にプール内のローンだけの損失率を計算する分析です。Vintageは、ローンの全期間にわたる各ローンの純損失を当初の残高と比較して追跡することにより、将来起こりそうな損失と見積もり可能な損失の妥当な概算を含む予測損失モデルです。デマンドデポジットの当座貸越の場合、信用損失引当金は過去の損失率を使用して測定されます。リスク特性を共有しないローンは、個別に評価されます。個別に評価されたローンは、一括評価には含まれません。経営陣が差し押さえの可能性があると判断した場合、予想される信用損失は、報告日の担保の公正価値に基づいて決定され、必要に応じて売却費用に合わせて調整されます。
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予想信用損失は、ローンの契約期間全体にわたって推定され、必要に応じて予想される前払いに合わせて調整されます。次のいずれかに当てはまる場合を除き、契約期間には、予想される延長、更新、変更は含まれません。ただし、経営陣は、報告日に、トラブルを起こした債務再編が個々の借り手と実施されることを合理的に期待しているか、または延長または更新のオプションが報告日に元の契約または変更された契約に含まれていて当社が無条件にキャンセルすることはできません。

当社は、シナリオでさまざまな経済的変数を使用して信用損失の許容範囲を見積もっています。最も重要な要因は、失業率の予測と質的調整です。2023年3月31日の推定では、当社は2年間の失業予測範囲を3.6％から4.9％と仮定しました。これに対し、2022年12月31日の推定では3.7％から4.9％の予測範囲でした。予測期間の損失率を計算する際には、平均失業率が予測範囲と一致する期間の過去の損失率を考慮します。ポートフォリオの感受性を考慮すると、この変更はリザーブの配分に影響しませんでした。

すべてのポートフォリオの感度分析によると、11の質的リスク要因（割り当てられている場合）すべてに0.0050％の変化（銀行規模のわずかな改善または減少）があった場合、準備金の配分には200万ドルの影響があります。各要因を0.01％（中程度の改善または減少）で変化させると、410万ドルの影響があります。経営陣は、これらは極端なシナリオであり、すべてのリスク要因が同時に0.005％または0.01％変化する可能性は非常に低いと認識しています。2023年3月31日の見積もりでは、経営陣は前四半期に割り当てられたすべての質的要因調整を維持しました。ただし、金利リスク要因は、金利上昇環境により「中程度の低下」、つまり0.01％の上昇が割り当てられました。この変更により、準備金は40万ドル増加しました。

所得税

当社は、事業を行う管轄区域において連邦および州の所得税の対象となります。所得税引当金を計算する際、経営陣はそれらの法域における法律の解釈に関する判断を下さなければなりません。多くの種類の取引に適用される税法や規制は、さまざまな解釈の影響を受けやすいため、財務諸表に報告された金額は、税務当局による最終決定により後日変更される可能性があります。四半期ごとに、会社はその年の年間実効税率を見積もり、その税率を使用して年初来の所得税を計上します。認められない税制上の優遇措置の金額は、さまざまな要因により、今後12か月で変わる可能性があります。しかし、経営陣は現在、起こり得る変化の範囲を見積もることができません。当社は現在、2019年12月31日に終了した年度以降について、内国歳入庁およびさまざまな州の税務当局による時効に基づく監査を受け付けています。

実効税率は、法定税率を取り、恒久的なものと個別のものを調整して計算されます。個別の項目は期間によって異なる場合がありますが、歴史的には一貫しています。

買収と仮購入価格の配分

会社の買収と暫定的な購入価格配分の計算は、特に公正価値とのれんの計算に関して、かなりの見積もりと不確実性を伴うため、重要な会計上の見積もりと見なされます。 GAAPでは、経営陣は買収日から最大12か月以内に、取得した資産と負債の公正価値を確定する必要があります。測定期間は、取得日時点で存在していた事実や状況について当社が求めていた情報を受け取るか、それ以上の情報を入手できないことが判明した時点で終了します。その後、取得した資産や負債の公正価値、無形資産、またはその他の購買会計の調整が行われます。 記録されたのれんの調整で。
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財務サマリー

2023年3月31日に終了した3か月間、2022年と比較

当社の財務実績は次の表にまとめられています。
3月31日に終了した3か月間
20232022
普通株主が利用できる純利益（千単位で)
$24,341 $21,342 
普通株式1株当たりの利益、基本$1.63 $1.41 
普通株式1株あたりの利益、希薄化後$1.63 $1.41 
配当性向39.9 %42.5 %
道路*1.63 %1.42 %
ロー*15.8 %12.6 %
ロースト*19.9 %15.3 %
平均資産に対する平均自己資本の比率10.3 %11.3 %
*ROA（平均資産収益率）は、資産活用の有効性の尺度です。ROE（平均株主資本利益率）は、株主の投資収益率の尺度です。ROATCE（平均有形普通株式収益率）は、株主資本利益率から無形資産を差し引いたものです。

2023年3月31日に終了した3か月間の当社の純利息収入は、2022年3月31日に終了した3か月間に比べて1,550万ドル増加しました（参照 純利息収入)。当社は、2023年3月31日に終了した3か月間の信用損失引当金として2.9ドルの引当金を計上しました。これに対し、2022年3月31日に終了した3か月間の信用損失の回収額は80万ドルでした（参照 信用損失引当金)。キャプションの下でさらに説明したように 無利子収入と無利子費用2022年3月31日に終了した3か月間から、2023年3月31日に終了した3か月間の無利子収入は120万ドル、無利子費用は910万ドル増加しました。

貸借対照表分析

2022年12月31日に終了した年度からの主な貸借対照表の変動を次の表にまとめています (百万単位)。
3 月 31 日12月31日
20232022$ 変更% 変更
現金および現金同等物302.8 200.0 $102.8 51.4 %
総貸付金3,894.7 3,646.3 248.4 6.8 %
のれんおよびその他の無形資産、純額164.1 115.7 48.4 41.8 %
預金総額5,136.8 4,869.9 266.9 5.5 %

現金および現金同等物は、投資残高の減少と預金残高の増加により、2022年12月31日から1億280万ドル（51.4%）増加し、2023年3月31日には3億280万ドルになりました。

総融資額は、主に当社によるシチズンズの買収（2億5,140万ドル）により、2022年12月31日から2億4,840万ドル（6.8％）増加し、2023年3月31日には38.9億ドルになりました。買収を除くと、貸付総額は2022年12月31日から630万ドル（0.2％）減少し、2023年3月31日には36.4億ドルになりました。商業用不動産ローンは、2023年3月31日に終了した四半期に2,760万ドル減少しました。この減少は、消費者ローン1,510万ドル（31.0％）、住宅担保ローン330万ドル（2.4％）、商業・産業ローン230万ドル（0.6％）の増加によって一部相殺されました。

のれんおよびその他の無形資産（純額）は、シチズンズの買収により、2022年12月31日から4,840万ドル（41.8%）増加し、2023年3月31日には1億6,410万ドルになりました。

39
目次
当社によるシチズンズの買収（2億9,920万ドル）により、預金総額は2022年12月31日から2億6,690万ドル（5.5％）増加し、2023年3月31日には51.4億ドルになりました。平均預金残高総額は、2020年12月31日に終了した四半期から2,710万ドル、つまり 0.6% 増加しました2023年3月31日に終了した四半期のうち2つ。この増加は主に、市民から取得した預金（7,300万ドル）によるものです。これらの拠出金を除くと、平均預金残高は2022年12月31日に終了した四半期から4,590万ドル、つまり 0.9% 減少しました。平均貯蓄預金残高は5,320万ドル減少し、平均定期預金残高は3,070万ドル減少し、無利子デマンド預金残高の平均は2,150万ドル減少しました。これらの減少は、平均有利子デマンド預金残高が5,950万ドル増加したことで一部相殺されました。


純利息収入

2023年3月31日に終了した3か月間、2022年と比較

当社の純利息収入は、2022年3月31日に終了した3か月間の3,790万ドルから、2023年3月31日に終了した3か月間の5,350万ドルに増加しました。当社の税相当純利息収入は、2022年第1四半期の3,820万ドルから2023年第1四半期の5,380万ドルに1,550万ドル、つまり 40.6% 増加しました。シチズンズの買収により、2023年3月31日に終了した四半期に50万ドルの純利息収入が追加されました。フェデラルファンド金利の引き上げにより、純利回り（ローン手数料と増加分を差し引いたもの）が150ベーシスポイント増加したため純利息収入は1,320万ドル増加し、投資利回りが132ベーシスポイント上昇したため510万ドル増加しました。さらに、預金取扱機関の預金利回りが385ベーシスポイント上昇したことで純利息収入が150万ドル増加し、平均貸付金（1億1,100万ドル）の増加により利息収入が120万ドル増加しました。これらの増加は、純利息収入が650万ドル減少した有利子負債コスト（69ベーシスポイント）の増加によって一部相殺されました。当社が報告した純金利は、2022年第1四半期の 2.82% から2023年第1四半期の 4.05% に増加しました。

40
目次
テーブル 1
平均貸借対照表と純利息収入
(千単位)
資産3月31日に終了した3か月間
20232022
平均
バランス
利息
利回り/
レート
平均
バランス
利息
利回り/
レート
      
ローンポートフォリオ(1):
住宅用不動産(2)
$1,840,828 $20,007 4.41 %$1,667,683 $15,735 3.83 %
商業、金融、農業(2)
1,795,309 26,248 5.93 1,815,549 15,532 3.47 
個人への分割ローン(2),(3)
64,057 749 4.74 44,161 607 5.57 
融資総額3,700,194 47,004 5.15 3,527,393 31,874 3.66 
証券:
課税対象1,322,060 11,773 3.61 1,207,333 6,223 2.09 
非課税(4)
204,957 1,471 2.91 232,474 1,539 2.68 
有価証券総額1,527,017 13,244 3.52 1,439,807 7,762 2.19 
預金取扱機関への預金160,115 1,590 4.03 540,197 238 0.18 
利息収入資産総額5,387,326 61,838 4.66 5,507,397 39,874 2.94 
銀行からの現金および支払期限67,891 101,806 
銀行の施設と設備71,422 73,827 
のれんと無形資産124,546 116,994 
その他の資産327,442 217,662 
控除：信用損失引当金(18,143)(18,454)
総資産$5,960,484 $5,999,232 
負債
有利子デマンド預金$1,234,981 $1,741 0.57 %$1,142,278 $130 0.05 %
貯蓄預金1,376,317 1,348 0.40 1,384,460 175 0.05 
定期預金(2)
902,583 2,601 1.17 1,048,185 1,216 0.47 
顧客買戻し契約281,861 2,381 3.43 276,360 114 0.17 
有利子負債合計3,795,742 8,071 0.86 3,851,283 1,635 0.17 
無利子デマンド預金1,420,676 1,398,663 
その他の負債129,411 74,084 
株主資本614,655 675,202 
負債と株主資本の合計$5,960,484 $5,999,232 
純利息収入$53,767 $38,239 
収益資産の純利回り4.05 %2.82 %
41
目次
(1)この表では、未払ローンを平均残高に含め、次の金額（千単位）の純ローン手数料が利息収入に含まれています。
20232022
ローン手数料、純額 (PPP手数料を含む)$518 $298 
(2)上の表には、会社の買収に関連する公正価値調整を加算するための以下の金額（千単位）が含まれています。
20232022
住宅用不動産$76 $90 
商業、金融、農業177 286 
個人への分割ローン4 19 
定期預金9 21 
$266 $416 
(3)会社の消費者ローンとDDA当座貸越ローンのカテゴリーを含みます。
(4)税率を 21% と仮定して、完全に連邦税と同等額で計算されます。

テーブル 2
利息収入と支払利息の変化のレート/出来高分析
(千単位)
2023年3月31日に終了した3か月間、2022年と比較
利息を稼ぐ資産:
増加 (減少)
変更により:
ボリュームレートネット
   
ローンポートフォリオ
住宅用不動産$1,635 $2,637 $4,272 
商業、金融、農業(173)10,889 10,716 
個人への分割ローン273 (131)142 
融資総額1,735 13,395 15,130 
証券:
課税対象591 4,959 5,550 
非課税(1)
(182)114 (68)
有価証券総額409 5,073 5,482 
預金取扱機関への預金(169)1,521 1,352 
利息収入資産総額$1,975 $19,989 $21,964 
有利子負債:   
有利子デマンド預金$11 $1,600 $1,611 
貯蓄預金(1)1,174 1,173 
定期預金(169)1,554 1,385 
顧客買戻し契約2 2,265 2,267 
有利子負債合計$(157)$6,593 $6,436 
純利息収入$2,132 $13,396 $15,528 
(1) 21% の税率を使用して、連邦課税の全額相当額に基づいて計算されます。
42
目次
非GAAPベースの財務指標

会社の経営陣は、米国で一般に認められている会計原則（「GAAP」）に基づくもの以外の尺度を会社の業績分析に使用しています。これらの指標は、会社の事業の基礎となる業績を評価する際に役立ちます。当社の経営陣は、これらの非GAAP指標は前期との業績の比較可能性を高め、当期の大幅な利益や費用の効果を実証すると考えています。当社の経営陣は、投資家がこれらの非GAAP財務指標を使用して、会社の業績の傾向を曖昧にする可能性のある項目の影響を受けずに、会社の財務実績を評価できると考えています。これらの開示は、GAAPに従って決定された財務指標に代わるものと見なすべきではありません。また、他の企業が提示する非GAAP財務指標と比較できるものでもありません。次の表は、全額課税対象相当の純利息収入と、会社の財務諸表およびその他の非GAAP指標（千ドル）から導き出された純利息収入を照合したものです。
3月31日に終了した3か月間
20232022
純利息収入 (「GAAP」)$53,459 $37,916 
課税対象相当額調整308 323 
純利息収入、全額課税相当額$53,767 $38,239 
資産に対する資本 (「GAAP」)10.48 %10.52 %
のれんやその他の無形資産の影響、純額(2.43)(1.77)
有形資産に対する有形普通株式8.05 %8.75 %
有形資産の平均利益率 (「GAAP」)19.9 %15.3 %
合併関連費用の影響3.6 %— %
合併関連条項の影響1.3 %— %
合併関連費用および引当金を除く有形株主資本利益率24.8 %15.3 %
資産収益率 (「GAAP」)1.63 %1.42 %
合併関連費用の影響0.31 %— %
合併関連条項の影響0.10 %— %
合併関連費用と引当金を除く資産収益率2.04 %1.42 %
効率比率53.6 %51.7 %
合併費用の影響(7.9)%— %
合併費用を差し引いた効率率45.7 %51.7 %

43
目次

ローン

テーブル 3
ローンポートフォリオ

示された日付における当社のローンポートフォリオの構成は以下のとおりです（千単位）。
2023年3月31日2022年12月31日2022年3月31日
商業用および工業用$390,861 $373,890 $337,384 
1-4 ファミリー119,017 116,192 108,424 
ホテル327,554 340,404 314,902 
マルチファミリー195,042 174,786 209,359 
非居住用非所有者占有済み679,782 585,964 637,092 
非住宅所有者が占有されました223,096 174,961 200,180 
商業用不動産1,544,491 1,392,307 1,469,957 
住宅用不動産1,737,604 1,693,523 1,588,860 
ホームエクイティ151,341 134,317 121,460 
コンシューマー66,994 48,806 39,778 
DDAの当座貸越3,395 3,415 2,466 
融資総額$3,894,686 $3,646,258 $3,559,905 

ローン残高は、シチズンズから取得した2億5,140万ドルのローンを除いて、2022年12月31日から2023年3月31日にかけて300万ドル減少しました。

商業・工業（「C&I」）ローンのポートフォリオは、主に中小の産業・商業企業を対象とする企業借り手への融資で構成されています。これらのローンを担保する担保には、機器、機械、在庫、売掛金、車両が含まれます。C&Iローンは、他の種類のローンよりもリスクが高いと考えられていますが、これらのリスクを最小限に抑えるよう注意が払われています。番号経済、新技術、労働率、景気循環などの業界固有のリスクや、キャッシュフロー、財務構造、運営管理、資産の質などの顧客固有の要因など、さまざまなリスク要因がこのポートフォリオに影響します。C&Iローンは、以下から230万ドル増加しました 2022年12月31日に 2023年3月31日。シチズンズから取得した1,470万ドルのC&Iローンを除きます。

商業用不動産ローンは、商業用住宅ローンで構成され、通常、ホテル/モーテルやアパートの貸付など、非居住用および集合住宅の不動産によって担保されます。商業用不動産ローンは、C&Iローンと同じ顧客の多くを対象としており、同様の業界リスクを伴います。商業用不動産ローンは、シチズンズから取得した1億7,650万ドルの商業用不動産ローンを除いて、2022年12月31日から2023年3月31日にかけて2,430万ドル減少しました。2023年3月31日の時点で、商業用不動産ローンのうち470万ドルは建設中の商業用不動産向けでした。

同様のリスク特性を持つローンをグループ化するために、ポートフォリオは商品タイプ別にさらに細分化されています。

◦商業用1-4世帯ローンは、2022年12月31日から2023年3月31日にかけて330万ドル減少しました。ただし、シチズンズから取得した610万ドルの商業用1-4家族ローンは除きます。商業用1-4世帯ローンは、一戸建て、デュプレックス、トリプレックス、フォープレックスの住宅用賃貸物件で構成され、2023年3月31日時点で総額1億1,900万ドルです。リスク特性は、賃貸住宅の需要だけでなく、経済状況や雇用条件によっても左右されます。これらの物件は、収入源が少ないため、集合住宅よりもリスクが高くなります。
◦ホテルローンは、2022年12月31日から2023年3月31日にかけて1,290万ドル減少しました。ホテルのポートフォリオはすべての宿泊施設で構成され、2023年3月31日時点で総額3億2,760万ドルです。リスク特性は旅行の需要に関係しています。
◦多世帯ローンは、2022年12月31日から2023年3月31日にかけて450万ドル増加しました。ただし、シチズンズから取得した1580万ドルの多世帯ローンは除きます。マルチファミリーは、5世帯以上の住宅用アパートの貸し出しで構成されます。2023年3月31日現在、ポートフォリオの総額は1億9,500万ドルです。リスク特性は、賃貸住宅の需要だけでなく、経済状況や雇用条件によっても左右されます。
◦非住宅用商業用不動産には、小売店、オフィス、倉庫、倉庫、倉庫、医療、娯楽、宗教、その他の非住宅用商業用不動産が含まれます。非住宅用製品の種類は、さらに
44
目次
所有者が所有する物件と非所有者が居住する物件に分けられます。非住宅用非所有者による商業用不動産は、2023年3月31日時点で合計6億7,980万ドルで、2022年12月31日から2023年3月31日にかけて1,360万ドル減少しました。ただし、シチズンズから取得した1億740万ドルの非住宅所有ローンは除きます。非住宅所有の商業用不動産は、2023年3月31日時点で合計2億2310万ドルで、2022年12月31日から100万ドル増加しました。ただし、シチズンズから取得した4,720万ドルの非住宅所有ローンは除きます。リスク特性は、消費者支出の水準と全体的な経済状況に関係しています。

住宅用不動産ローンは、シチズンズから取得した4,340万ドルの住宅用不動産ローンを除いて、2022年12月31日から2023年3月31日にかけて70万ドル増加しました。住宅用不動産ローンは、住宅用不動産の第一先取特権によって担保された消費者への融資です。住宅用不動産ローンは住宅の購入または借り換えを目的とし、先取特権住宅担保ローンでは消費者が住宅のエクイティに対して借り入れることができます。これらのローンは主に、最長30年の償却期間を持つ一戸建ての3、5、7年変動金利住宅ローンで構成されています。当社では、流通市場で販売されている固定金利の住宅用不動産ローンも提供していますが、それらは会社の貸借対照表には含まれていません。当社はこれらのローンの返済権を保持していません。住宅ローンは通常、ファニーメイのガイドラインに従って引受されます。一方、住宅担保ローンは通常、書類の数は少なくなりますが、ローン対バリューの比率は低く、満期も短くなります。2023年3月31日の時点で、住宅用不動産ローンのうち2,520万ドルは建設中の物件に対するものでした。

住宅担保ローンは、シチズンズから取得した1,370万ドルの住宅担保ローンを除いて、2023年の最初の3か月で330万ドル増加しました。当社の住宅担保ローンは、住宅用不動産の第2（またはジュニア）先取特権によって担保された消費者への融資です。ホームエクイティローンでは、消費者は既存の先取特権を返済することなく、住宅のエクイティに対して借り入れることができます。これらのローンは、ホーム・エクイティ・ライン・オブ・クレジット（「HELOC」）と毎月の分割払いが必要な償却済みホーム・エクイティ・ローンで構成されています。住宅担保ローンは、住宅ローンよりも書類が少なく、ローン対バリューの比率が低く、期間が短く引き受けられます。融資額は、融資が行われた時点での不動産の価値に直接関係します。

消費者ローンは、自動車、ボート、RV車、その他の私有財産によって担保される場合もあれば、彼は無担保です。当社は、ポートフォリオの増加、貸付方針、経済状況などの要因を監視することにより、これらの種類の融資に関連するリスクを監視しています。引受基準は、これらの要因に基づいて継続的に評価され、修正されます。消費者ローンは、シチズンズから取得した300万ドルの消費者ローンを除いて、2023年の最初の3か月で1,510万ドル増加しました。

信用損失引当金

経営陣は、ローンポートフォリオと信用損失引当金の適切性を四半期ごとに体系的に監視し、ポートフォリオに内在する予想損失に備えています。経営陣は、過去の傾向、現地市場の一般的な経済環境、個々のローンの実績、その他の関連要因に基づいて、各融資タイプのリスクを評価します。引当金の見積もりに使用されている将来の経済状況に関する当社の見積もりは、主に2年間の予想失業率範囲に依存します。移行方法では、2年を超えると、ローンプールの全期間にわたって、過去の平均損失率に直線的に戻されます。ヴィンテージ法は、失業率が予測範囲内であった過去の期間の純損失に基づいて、将来の平均損失率を適用します。当社が信用損失引当金の妥当性を四半期ごとに分析した結果、当社は2023年の第1四半期に290万ドルの信用損失引当金を計上しました。そのうち200万ドルは市民から取得したローンに関するものでした。これに対し、2022年の同時期の信用損失の回収額は80万ドルでした。

100万ドルを超える個人クレジットは、少なくとも年に1回、詳細なローン審査の対象として選択されます。経営陣は、ポートフォリオのリスクと引当金の適切性を評価するためにこれを活用します。

信用損失引当金の決定は本質的に主観的であり、経営陣はその仮定の妥当性を定期的に再評価する必要があります。実際の損失と見積もり損失の差額は、経営陣が評価モデルを適時に変更して、ローンポートフォリオ全体のリスクが十分に考慮されていることを確認できるように評価されます。
  
信用損失引当金の妥当性に関する当社の分析と、引当金の計算に利用された既知の要素を考慮した結果、経営陣は、2023年3月31日現在の信用損失引当金は、当社の融資ポートフォリオに内在する予想損失を補うのに十分であると考えています。将来の信用損失引当金は、とりわけ、ローンポートフォリオの構成、ローンの質と損失経験の傾向の変化、以前にチャージオフされたローンの回収など、ローン残高の傾向によって異なります。
45
目次

テーブル 4
信用損失引当金の配分

信用損失引当金の配分は、以下の表のとおりです (千単位)。引当金の一部をあるポートフォリオ・ローン区分に配分しても、その引当金が他のポートフォリオ・セグメントの損失を吸収できなくなるわけではありません。
 3月31日の時点で、12月31日現在、
202320222022
商業用および工業用$4,286 $3,458 $3,568 
1-4 ファミリー613 574 566 
ホテル2,184 2,545 2,332 
マルチファミリー1,027 477 380 
非居住用非所有者占有済み4,924 2,281 2,019 
非住宅所有者が占有されました2,437 1,382 1,315 
商業用不動産11,185 7,259 6,612 
住宅用不動産5,484 5,039 5,427 
ホームエクイティ400 410 290 
コンシューマー371 86 110 
DDAの当座貸越998 1,028 1,101 
信用損失引当金$22,724 $17,280 $17,108 

信用損失引当金は、以下の要因により、2022年12月31日時点の1,710万ドルから2023年3月31日時点の2,270万ドルに増加しました。当社は、市民向けPCDローンの取得に関連して280万ドルを記録しました。さらに、2023年3月31日に終了した四半期にシチズンズの買収が完了したことに関連して、当社はシチズンズから取得したローンに関連する信用損失に対して200万ドルの引当金を計上しました。さらに、2023年3月31日に終了した四半期の信用損失引当金には、主に2つの商業ローンの格下げに関連する90万ドルが含まれていました。

無利子収入と無利子費用

2023年3月31日に終了した3か月間、2022年と比較
(百万単位)
3月31日に終了した3か月間
20232022$ 変更% 変更
純投資有価証券利益 (損失)$1.2 $(0.7)$1.9 271.4 %
純投資有価証券利益（損失）を除く無利子収入17.5 18.2 (0.6)(3.4)%
無利子費用から合併関連費用を差し引いたもの33.0 29.5 3.5 11.9 %

無利子収入: 2023年3月31日に終了した四半期の無利子収入は1,870万ドルでしたが、2022年3月31日に終了した四半期は1,750万ドルでした。2023年の第1四半期に、当社は投資有価証券の売却による実現利益80万ドルと当社の株式の未実現公正価値利益40万ドルを報告しました。これに対し、2022年の第1四半期には、当社の株式の未実現公正価値損失は70万ドルでした。2023年第1四半期の有価証券売却による利益は、主に買収日直後に約4,100万ドルの市民投資ポートフォリオが売却されたことによるものです。これらの有価証券は購買会計規則に従って市場に出され、市況の変化とポートフォリオの利回りを上げる機会があったため、当社はそれらの証券を清算することを選択しました。収益により、当社は流動性ポジションを強化する機会も得ました。

これらの項目を除くと、無利子収入は、2022年第1四半期の1,820万ドルから2023年第1四半期の1,750万ドルに60万ドル（3.4%）減少しました。この減少は主に、死亡給付金の収入が減少し、保険契約が20万ドル、つまり 2.4% 減少したことにより、銀行所有の生命保険が120万ドル減少したことによるものです。
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目次
料金。これらの減少は、50万ドルのその他の収入の増加によって部分的に相殺されました。2023年3月31日に終了した四半期の無利子所得に対する市民の拠出額は10万ドル未満でした。

無利子費用: 無利子費用は、2022年第1四半期の2,950万ドルから2023年第1四半期には3,860万ドルに910万ドル、つまり 30.8% 増加しました。2023年3月31日に終了した四半期に、当社はシチズンズの買収完了に関連して560万ドルの買収および統合費用を計上しました。これらの費用を除くと、無利子費用は2022年3月31日に終了した四半期の2,950万ドルから2023年3月31日に終了した四半期の3,300万ドルに350万ドル増加しました。この増加は主に、給与調整の増加、インセンティブ報酬の増加、健康保険費用の増加により、給与と従業員福利厚生が210万ドル増加したことによるものです。さらに、その他の費用は130万ドル増加し、機器およびソフトウェア関連の費用は30万ドル増加しました。シチズンズの買収により、2023年3月31日に終了した四半期に無利子費用が約20万ドル増加しました。

所得税費用：2023年3月31日および2022年3月31日に終了した3か月間の当社の実効所得税率は、それぞれ 20.5% と 19.7% でした。

リスク管理

市場リスクとは、金利やその他の要因（為替レート、基礎となる信用リスク、商品価格など）の不利な変動により、現在および将来のキャッシュフロー、公正価値、収益、または資本の不利な変化による損失のリスクです。当社は大きな外国為替活動を行っておらず、商品も保有していないため、金利リスクは会社の貸借対照表と純金利率に影響を与える主要な市場リスク要因です。連邦準備制度理事会による金利の大幅な変更により、LIBORやSOFRの金利、プライムレート、その他のベンチマーク金利も同様に変化し、会社の投資有価証券ポートフォリオの推定公正価値、会社の短期および長期借入で支払われる利息、会社のローンポートフォリオで得られる利息、および預金口座に支払われる利息に影響を与える可能性があります。当社は、商業ローンの金利リスクを管理するために、主に金利スワップという形でデリバティブ商品を利用しています。

会社のALCOは、金利リスクを管理しながら収益を最大化するために、会社の利子に敏感な貸借対照表口座を管理する責任を委任されました。ALCOは、さまざまな経営幹部や上級管理職で構成されており、会社の金利リスクを監視および制限し、会社の流動性ポジションを管理する方針を策定する責任もあります。ALCOは、少なくとも四半期に1回開催する会議を通じて責任を果たします。この会議では、製品価格に関する問題、流動性対策、および金利感受性の状況を監視します。

金利リスクの測定と管理のため、当社は資産負債管理およびシミュレーションソフトウェアモデルを使用して、会社の貸借対照表の金利感応度を定期的に更新しています。このモデルは、金利環境のさまざまな変化による純利息収入と資本への影響を測定する分析にも使用されます。このような分析は、さまざまな金利シナリオが予想純利息収入に及ぼす影響を定量化します。

当社の方針目標は、100ベーシスポイントから300ベーシスポイントの即時増減を想定して、12か月以内に純利益または株式の経済的価値が15％を超えるマイナスの変動を回避することです。当社は、金利の変動が株式の経済的価値に与える影響を分析することにより、金利の持続的な上昇と下降に関連する長期的なリスクを測定します。

次の表は、さまざまな金利シナリオに対する当社の純利益の感受性をまとめたものです。以下に示す感度分析の結果は、ALCOが内部で使用した結果とは異なります。以下の分析では、金利は即時かつ持続的な並行ショックを受けると想定されています。当社は、金利が変動しやすいことを認識していますが、即時かつ並行して変動することはめったにありません。社内では、当社は次のような「最悪の」シナリオで想定できるリスクのレベルを考慮しながら、可能と考えられるさまざまな金利シナリオを検討しています。
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目次
金利の即時ベーシスポイント変更金利の変動に伴うインプライド・フェデラル・ファンド金利12か月間の純利益の推定増加または減少
2023年3月31日  
+300 8.00 %-0.1 %
+200 7.00 — 
+1006.00 +0.6 
-1004.00 -7.4 
-2003.00 -16.6 
-3002.00 -25.3 
2022年12月31日  
+300 7.50 %-4.5 %
+200 6.50 -2.6 
+100 5.50 -1.2 
-1003.50 -5.5 
-2002.50 -14.4 
-3001.50 -19.3 
これらの見積もりは、経営陣の仮定に大きく依存します。これには、有利子預金と普通預金口座がさまざまな金利シナリオで価格を変更する方法、預金残高の構成の変化、競合他社の価格行動、代替金利環境下でのローンと預金の前払い、および新規事業量と価格設定に関する仮定が含まれますが、これらに限定されません。その結果、2023年の残りの期間およびそれ以降に金利が上昇または下降した場合でも、上記の見積もりが達成されるという保証はありません。上記の見積もりは、市場金利が上昇した場合に会社の純利益が増加することを必ずしも意味しません。上の表は、金利が安定している場合と比較して、金利の上昇に対する会社の純利益の推移を示しています。

流動性と資本資源

流動性

当社は、流動性の妥当性をシティ・ホールディング・レベルとシティ・ナショナル・レベルの両方で評価しています。シティ・ホールディング・レベルでは、主な資金源はシティ・ナショナルからの配当です。City NationalがCity Holdingに支払う配当金には、特定の法的および規制上の制限が適用されます。一般的に、City Nationalが今年中に保有した収益と過去2年間の利益剰余金を加えた金額を超える金額の配当は、規制当局の承認が必要です。2023年3月31日の時点で、シティナショナルは、事前の規制当局の許可なしに、法令で定義されている2023年の残りの期間について、最大6,820万ドルの配当金と純利益を支払うことができます。

さらに、City Holdingは、普通株式の配当金の支払いを継続する予定ですが、これは概算される見込みです 3,970万ドル2023年3月31日の発行済普通株式に基づく、今後12か月間の年換算ベース。ただし、株主への配当は、必要に応じて停止することができます。これらの予想される現金ニーズに加えて、City Holdingには営業費用やその他の契約上の義務があり、それには米ドルが必要になると推定されています130万今後12か月間の追加現金。2023年3月31日現在、シティホールディングの現金残高は 5,010万ドルそして経営陣は、City Holdingの利用可能な現金残高は、City Nationalからの現金配当と合わせて、今後12か月間の資金と現金のニーズを満たすのに十分だと考えています。

連結キャッシュフロー計算書に示されているように、当社は2023年の最初の3か月間の営業活動から3,990万ドルの現金を生み出しました。これは主に、預金と借入に支払われた支払利息費用を差し引いたローンおよび投資から受領した利息収入によるものです。当社は、2023年の最初の3か月間に投資活動で1億2,940万ドルの現金を生み出しました。これは主に、売却可能な有価証券の売却による収益8,490万ドル、満期およびコールによる収益2,680万ドル、シチズンズの買収による収入、610万ドルの貸付金の減少によるものです。 当社は、2023年の最初の3か月間に、6,640万ドルの現金を財務活動に使用しました。 これは主に、有利子預金の4,160万ドルの減少、自己株式の購入2,010万ドルの購入、当社の普通株主に支払われた配当金960万ドル、短期借入金の420万ドルの減少によるものです。 これらの減少は、930万ドルの無利子預金の増加によって部分的に相殺されました。
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目次

シティナショナルは、顧客の資金ニーズを効果的かつ経済的に満たし、予定されている借入金の返済に対応するために、流動性ポジションを管理しています。City Nationalは、預託機関、投資有価証券ポートフォリオの売却と満期、連邦準備銀行やFHLBからの借入など、さまざまな資金源から資金を調達しています。2023年3月31日現在、シティナショナルの資産の大部分は預金と資本によって賄われています。さらに、City Nationalは連邦準備銀行とFHLBに借入ファシリティを維持しており、必要に応じて運営資金の調達や緊急時の対応を行っています。エンディングメカニズム。2023年3月31日現在、シティナショナルにはこれらの施設からの未払いの借入はありませんが、これらの既存の借入枠からさらに16億ドルを借り入れることができました。また、City Nationalは現時点ではその予定はありませんが、必要に応じて、追加の資金源を提供するために、担保のない証券を清算することができます。約8億ドル シティ・ナショナルの投資有価証券のうち、2023年3月31日時点で質入れが解除されました。City Nationalはまた、特定の住宅ローン、住宅ローン担保証券、その他の投資有価証券を個別の子会社に分離して、主に住宅ローン関連資産の資産の質を個別に監視できるようにしています。これらの資産は、証券化取引を通じて現金を調達したり、必要に応じて追加の株式や債務融資を受けるために使用できます。

当社は、純利息収入を最大化したいという願望と、時価総額、金利変動、流動性に関連するリスクを最小限に抑えたいという願望とのバランスをとるように、資産と負債の組み合わせを管理しています。流動性に関しては、当社は保守的な姿勢をとっており、流動性ポジションは強いと考えています。2023年3月31日現在、当社の純貸付資産比率は62.3％で、預金残高は総資産の82.7％を占めています。当社には信用供与の義務がありますが、これらの義務は主に、ポートフォリオ全体で予測可能な借入パターンを持つ既存の住宅担保ローンに関するものです。当社の投資担保残高は、2023年3月31日時点で合計15億ドルで、当社の非預金借入源である2億9,330万ドルを上回っています。さらに、会社の預金構成では、会社の総資産の 67.2% に資金を供給する取引口座と普通預金口座の割合が高いです。金利が上がると、預金残高が減少したり、預金ポートフォリオの構成がマネーマーケット口座や定期預金などの利回りの高い預金商品にシフトしたりする可能性があります。

次の表が示すように、2023年3月31日現在、当社の預金のうち、無保険（残高が25万ドル未満か、投資有価証券で担保されている）は15％（推定）未満でした。

預金タイプ別の推定無保険預金
2023年3月31日2022年12月31日
無利子デマンドデポジット19 %20 %
有利子預金
デマンドデポジット8 %10 %
貯蓄預金11 %14 %
定期預金14 %13 %
預金総額13 %14 %
上記の金額は、表示されている各期間における経営陣の最良の見積もりです。

資本資源

株主資本は7,320万ドル増加しましたまたは、2023年3月31日に終了した3か月間。これは主に、シチズンズの買収に関連して発行された普通株式が6,210万ドル、純利益が2,430万ドル、その他の包括利益が1,510万ドルだったためです。これらの増加は、2022年5月に取締役会で承認された100万株の買戻し計画の一環として、1株あたり加重平均価格92.10ドル（2,010万ドル）で218,249株の普通株式を買い戻し、950万ドルの現金配当を申告したことで一部相殺されました。

バーゼルIIIの資本規則では、City HoldingとCity Nationalは、資本保全バッファーとともに、CET 1、Tier 1、総資本比率を最低でも維持することが義務付けられています。その結果、実質的に新しい最低資本比率（以下の表を参照）が生まれました。資本保全バッファーは、経済的ストレス時に損失を吸収するように設計されています。リスク加重資産に対するCET1の資本比率が、最低水準を上回っているが保全バッファーを下回っている（または、資本保全バッファーと反循環的資本バッファーの複合バッファーが適用される場合は下回る）銀行機関は、配当、株式の買戻し、不足額に基づく報酬の制約に直面します。バーゼルIII資本規則では、特定の対象機関にのみ適用され、現在のところ、都市持株会社や都市国立銀行には適用されない「反循環的資本バッファ」も規定されています。
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シティ・ホールディングとシティ・ナショナルの両方の当社の規制資本比率は、次の表に示されています
(千単位):
2023年3月31日実績最低限必要です-バーゼルIII大文字と小文字の区別が必要
資本金額比率資本金額比率資本金額比率
 
CET は資本です
シティホールディングカンパニー$606,675 15.6 %$271,530 7.0 %$252,135 6.5 %
シティ・ナショナル・バンク544,047 14.1 %270,431 7.0 %251,115 6.5 %
ティアI資本
シティホールディングカンパニー606,675 15.6 %329,714 8.5 %310,320 8.0 %
シティ・ナショナル・バンク544,047 14.1 %328,381 8.5 %309,064 8.0 %
総資本
シティホールディングカンパニー627,718 16.2 %407,294 10.5 %387,899 10.0 %
シティ・ナショナル・バンク565,089 14.6 %405,647 10.5 %386,331 10.0 %
ティアIのレバレッジ比率
シティホールディングカンパニー606,675 10.2 %237,967 4.0 %297,458 5.0 %
シティ・ナショナル・バンク544,047 9.2 %237,035 4.0 %296,293 5.0 %
2022年12月31日実績最低限必要です-バーゼルIII大文字と小文字の区別が必要
資本金額比率資本金額比率資本金額比率
 
CET は資本です
シティホールディングカンパニー$598,068 16.2 %$257,965 7.0 %$239,538 6.5 %
シティ・ナショナル・バンク508,586 13.9 %256,520 7.0 %238,197 6.5 %
ティアI資本
シティホールディングカンパニー598,068 16.2 %313,243 8.5 %294,817 8.0 %
シティ・ナショナル・バンク508,586 13.9 %311,488 8.5 %293,166 8.0 %
総資本
シティホールディングカンパニー612,654 16.6 %386,947 10.5 %368,521 10.0 %
シティ・ナショナル・バンク523,172 14.3 %384,780 10.5 %366,457 10.0 %
ティアIのレバレッジ比率
シティホールディングカンパニー598,068 10.0 %238,954 4.0 %298,692 5.0 %
シティ・ナショナル・バンク508,586 8.6 %237,973 4.0 %297,466 5.0 %

2023年3月31日現在、経営陣は、シティ・ホールディング・カンパニーとその銀行子会社であるシティ・ナショナルは「十分な資本力」があったと考えています。シティ・ホールディングは連邦準備制度が管理する規制上の資本要件の対象となり、シティ・ナショナルは通貨監督局（「OCC」）と連邦預金保険公社（「FDIC」）が管理する規制上の資本要件の対象となります。City HoldingまたはCity Nationalのどちらかが上記の最低資本要件を満たさない場合、規制機関は特定の強制措置を講じることができます。2023年3月31日現在、経営陣は、シティ・ホールディングとシティ・ナショナルがすべての自己資本比率要件を満たしていると考えています。

連結資産総額が100億ドル未満で、レバレッジ比率が9％を超える、貸借対照表外のエクスポージャーが連結資産および取引資産の25％以下、取引負債が連結総額の5％以下など、その他の適格基準を満たす預金機関および預金取扱機関持株会社
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資産は、「対象となるコミュニティバンキング組織」とみなされ、「コミュニティバンクのレバレッジ比率フレームワーク」に参加する資格があります。コミュニティバンクのレバレッジ比率フレームワークの使用を選択し、9％を超えるレバレッジ比率を維持している適格なコミュニティバンキング組織は、バーゼルIII規則に基づく一般的に適用されるリスクベースのレバレッジ資本要件を満たしていると見なされ、該当する場合は、主要な連邦規制当局の迅速な是正措置規則の目的上、「十分に資本化された」比率要件を満たしていると見なされます。当社とその子銀行は、コミュニティ・バンクのレバレッジ・レシオの枠組みを利用することを当面は選択する予定はありませんが、将来的にそのような選択を行う可能性があります。

アイテム 3- 市場リスクに関する定量的・質的開示

この項目で求められる情報は、項目2-経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析の「リスク管理」という見出しで提供されています。
 
アイテム4- 統制と手続き

1934年の証券取引法に基づく規則13a-15 (b) に従い、当社は会社の参加を得て評価を実施しました 会社を含む経営陣 最高経営責任者および最高財務責任者による、本報告書の対象期間の終了時点における当社の開示管理および手続き（1934年の証券取引法に基づく規則13a-15 (e) で定義されている）の有効性について。その評価に基づいて、会社は 最高経営責任者および最高財務責任者は、会社の開示管理と手続きは、会社に含める必要のある会社に関する重要な情報をタイムリーに通知するうえで有効であると結論付けました SECへの定期的な提出書類。2023年3月31日に終了した四半期に、会社の財務報告に関する内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を及ぼす可能性がかなり高いという変化はありませんでした。

パートII- その他の情報

アイテム 1.法的手続き

当社は、通常の事業過程と見なされるさまざまな法的措置を講じています。これらの法的措置が解決されると、これらの法的措置が最終的に解決される期間に、当社は財務実績にプラスまたはマイナスの影響を与える可能性があります。現在の行動が肯定的であれ否定的であれ、重要ではない結果をもたらすという保証や、将来重要な行動が提示されないという保証はありません。

アイテム 1A.リスク要因

読者は、パートI、項目1Aで以前に開示されたリスク要因を慎重に検討する必要があります。終了した年度のForm 10-Kの年次報告書のリスク要因 2022年12月31日、および以下のその他のリスク要因。

金融サービス業界に影響を与える最近の出来事に関連するリスク

シリコンバレー銀行、シグネチャー・バンク、ファースト・リパブリック・バンク破綻など、金融サービス業界に影響を与えた最近の出来事により、消費者や商業預金者、他の取引相手、投資家の銀行に対する信頼が低下しただけでなく、資本市場における銀行や銀行持株会社の株式やその他の有価証券の著しい混乱、ボラティリティ、評価の低下も引き起こしています。 これらの出来事は、連邦準備制度理事会による継続的な金利引き上げの時期に発生しています。その結果、とりわけ、銀行が保有する長期証券の未実現損失、銀行預金をめぐる競争の激化、潜在的な景気後退のリスクが高まる可能性が高まっています。 これらの最近の出来事は、市場価格と会社の普通株式のボラティリティに悪影響を及ぼしており、今後も悪影響を及ぼす可能性があります。

これらの最近の出来事により、銀行や銀行持株会社を管理する法律や規制に不利な変更を加えたり、監督または執行活動を通じて資本要件の引き上げを含む制限が課されたりする可能性もあり、会社の事業に重大な影響を与える可能性があります。 短期資金にアクセスできない、または顧客の預金を失うと、資金調達コストが上昇したり、資本市場へのアクセスが制限されたり、会社全体の流動性、時価総額、および全体的な経済的結果に悪影響が及ぶ可能性があります。 当社は、預金者、投資家、その他の取引相手から他の金融機関の健全性や信用力に関する懸念の影響を受ける可能性があり、その結果、金融市場に重大な混乱が連鎖的に発生し、会社の経費が増加する可能性があります。 最近の銀行破綻の解決にはコストがかかるため、FDICは保険料を最近引き上げた水準以上に引き上げるか、追加の特別査定を発行するよう促す可能性があります。
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アイテム 2.持分証券の未登録売却および収益の使用

2022年5月25日、当社の取締役会は、継続株主の1株当たり利益を増加させる価格で、公開市場取引で最大1,000,000株の普通株式（発行済株式の約 7%）を買い戻すことを当社に承認しました。自社株買いプログラムの期間に期限は設けられていませんでした。この承認の一環として、当社は2021年3月に承認された以前の買戻しプログラムを終了しました。次の表は、2023年3月31日に終了した四半期に取引された当社の普通株式の買戻しに関する情報を示しています。
合計数最大数
購入した株式の割合その5月の株式の
パブリックの一環としてまだ購入可能
の合計数平均価格発表された計画計画中
ピリオド株式の購入一株あたりの支払額私たちのプログラム私たちのプログラム
2023年1月1日-1月31日48,60092.58 1,058,036768,294
2023年3月1日-3月31日*169,64991.97 1,227,685598,645

*2023年2月には、普通株式の買戻しはありませんでした。

アイテム 3.シニア証券のデフォルト

[なし]。

アイテム 4.鉱山の安全に関する開示

[なし]。

アイテム 5.その他の情報

[なし]。



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アイテム 6.展示品

このフォーム10-Qで提出または提出する必要のある展示品は、以下に示すように、本書に添付するか、参照により本書に組み込まれています。」展示物索引."

展示物索引

以下の展示品は、本書に提出されているか、参照により本書に組み込まれています。
2(a)
合意と合併計画、2022年10月18日付、シティ持株会社とシチズンズ・コマース・バンクシェアーズ株式会社（2022年10月18日付けのシティ持株会社のフォーム8-Kに添付され、参照により組み込まれ、2022年10月18日に証券取引委員会に提出されました）。
2(b)
合意と合併計画、2018年7月11日付けの、Poage Bankshares, Inc.、タウン・スクエア・バンク、シティ・ホールディング・カンパニー、ウェスト・バージニア・シティ・ナショナル・バンクによるもの（2018年7月11日付けのシティ・ホールディング・カンパニーのフォーム8-Kに添付され、参照により組み込まれ、2018年7月12日に証券取引委員会に提出されました）。
2(c)
合意と合併計画、2018年7月11日付けの、ファーマーズ・デポジット・バンコープ、ファーマーズ・デポジット・バンク、シティ・ホールディング・カンパニー、ウェスト・バージニア・シティ・ナショナル・バンクによるもの（2018年7月11日付けのシティ・ホールディング・カンパニーのフォーム8-Kに添付され、参照により組み込まれ、2018年7月12日に証券取引委員会に提出されました）。
3(a)
シティ持株会社の定款の修正および改訂版 （2021年11月4日に証券取引委員会に提出された、2021年9月30日までの四半期のシティ持株会社のForm 10-Q四半期報告書に添付され、参照により組み込まれています）。
3(b)
シティ持株会社の改正および改訂された細則、2019年12月18日改訂（2019年12月20日に証券取引委員会に提出されたフォーム8-Kにある都市持株会社の最新報告書に添付され、参照により組み込まれました）。
4(a)
2001年6月13日付けの権利契約（2001年6月22日に証券取引委員会に提出されたシティ持株会社のフォーム8—Aに添付され、参照により組み込まれています）。
4(b)
権利契約の修正第1号日付は2005年11月30日現在（2005年12月21日に証券取引委員会に提出されたフォーム8-Aの都市持株会社の修正第1号に添付され、参照により組み込まれています）。
10(a)
デビッド・L・バムガーナーの支配権契約の変更は、2022年5月4日から発効します。
10(b)
ジェフリー・D・レッグの支配権契約の変更、2022年5月4日から発効。
10(c)
マイケル・T・クインラン・ジュニアの支配権契約の変更は、2022年5月4日から発効します。
31(a)
チャールズ・R・ハゲボックに対する2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づく認証。
31(b)
2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づく認定は、デビッド・L・バムガーナーです。
32(a)
2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に従って採択された米国連邦法第18条1350項に基づく認証。チャールズ・R・ハーゲボックが取得しました。
32(b)
2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に基づいて採択された米国連邦法第18条1350項に基づく認定書は、デビッド・L・バムガーナーに授与されました。
101インタラクティブデータファイル-インスタンスドキュメントのXBRLタグはインラインXBRLドキュメントに埋め込まれているため、インタラクティブデータファイルには表示されません。
101.SCHXBRL タクソノミー拡張スキーマ*
101.CALXBRL タクソノミー拡張計算リンクベース*
101.DEFXBRL タクソノミー拡張定義リンクベース*
101.LABXBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベース*
101.PREXBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベース*
104カバーページインタラクティブデータファイル（インラインXBRL形式で、別紙101に含まれています）。
* 規則S-Tの規則406Tに従い、これらのインタラクティブデータファイルは、1933年の証券法の第11条または第12条または1934年の証券取引法の第18条の目的上、提出されていないか、登録届出書または目論見書の一部ではないと見なされ、それ以外は責任の対象にはなりません。
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署名

1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
シティ・ホールディング・カンパニー 
(登録者)
 
/s/ チャールズ・R・ハーゲボック 
チャールズ・R・ハーゲボック
社長兼最高経営責任者
(最高執行役員)
 
/s/ デビッド・L・バムガーナー 
デビッド・L・バムガーナー
執行副社長、最高財務責任者、最高会計責任者
(最高財務責任者)

日付:2023年5月5日
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