米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム
2023年3月31日に終了した四半期期間について
または
______から______への移行期間中
コミッションファイル番号
カンディ・テクノロジーズ・グループ株式会社 (憲章に記載されている登録者の正確な名前)
(州またはその他の管轄区域) | (IRS) 雇用主 | |
法人または組織) | 識別番号) | |
中華人民共和国 | ||
(主要執行機関の住所) | (郵便番号) |
(86-579) 82239856 (登録者の電話番号、エリアコードを含む)
同法第12条 (b) に従って登録された証券:
各クラスのタイトル | トレーディングシンボル | 上の各取引所の名前 登録した | ||
登録者が
(1) 1934年の証券取引法の第13条または第15条 (d) で提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間
(または登録者がそのような報告を提出する必要があったより短い期間) に提出したかどうか、(2) 過去90日間、そのような提出要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください
。
登録者
が、過去12か月間(または登録者がそのようなファイルの提出を求められたより短い期間)に、規則S-Tの規則405(この章の§
232.405)に従って提出が義務付けられているすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。
登録者 が大手加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。 取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「優先申告者」、「小規模報告会社」、 「新興成長企業」の定義を参照してください。
大型加速フィルター | ☐ | ☒ | |
非加速ファイラー | ☐ | 小規模な報告会社 | |
新興成長企業 |
新興成長企業の場合、登録者が、取引法第13(a)条に従って規定された新規または改訂された財務 会計基準の遵守のために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックして マークを付けてください。☐
登録者
がシェル会社(取引法規則12b-2で定義されている)かどうかをチェックマークで示してください。はい ☐ いいえ
2023年5月4日現在、登録者は77,678,730株の普通株式を発行しており、
目次
ページ | ||
パート I — 財務情報 | ||
アイテム 1. | 財務諸表 (未監査) | 1 |
2023年3月31日および2022年12月31日現在の要約連結貸借対照表(未監査) | 1 | |
要約連結営業報告書および包括利益(損失)(未監査)— 2023年および2022年3月31日に終了した3か月間 | 2 | |
要約連結株主資本変動計算書(未監査)—2023年3月31日および2022年3月31日に終了した3か月間 | 3 | |
要約連結キャッシュフロー計算書(未監査)—2023年3月31日および2022年3月31日に終了した3か月間 | 4 | |
要約連結財務諸表の注記 | 5 | |
アイテム 2. | 経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 | 20 |
アイテム 3. | 市場リスクに関する定量的・質的開示 | 27 |
アイテム 4. | 統制と手続き | 27 |
パート II — その他の情報 | ||
アイテム 1. | 法的手続き | 28 |
アイテム 6. | 展示品 | 29 |
i
パート I — 財務情報
アイテム1。財務諸表。
カンディ・テクノロジーズ・グループ、
INC.
および子会社
要約連結貸借対照表
3 月 31 日 2023 | 12月31日 2022 | |||||||
(未監査) | ||||||||
流動資産 | ||||||||
現金および現金同等物 | $ | $ | ||||||
制限付き現金 | ||||||||
預金証明書 | ||||||||
売掛金(ドルの貸倒引当金を差し引いたもの) | ||||||||
インベントリ | ||||||||
受取手形 | ||||||||
その他の売掛金 | ||||||||
前払いと前払費用 | ||||||||
サプライヤーへの進出 | ||||||||
流動資産合計 | ||||||||
非流動資産 | ||||||||
不動産、プラント、設備、純額 | ||||||||
無形資産、純額 | ||||||||
土地使用権、純額 | ||||||||
建設中 | ||||||||
繰延税金資産 | ||||||||
長期投資 | ||||||||
グッドウィル | ||||||||
その他の長期資産 | ||||||||
非流動資産総額 | ||||||||
総資産 | $ | $ | ||||||
流動負債 | ||||||||
買掛金 | $ | $ | ||||||
その他の未払金と未払費用 | ||||||||
短期ローン | ||||||||
支払手形 | ||||||||
未払所得税 | ||||||||
その他の流動負債 | ||||||||
流動負債合計 | ||||||||
非流動負債 | ||||||||
繰延税金負債 | ||||||||
偶発対価賠償責任 | ||||||||
その他の長期負債 | ||||||||
非流動負債合計 | ||||||||
負債総額 | ||||||||
株主資本 | ||||||||
普通株式、$ | ||||||||
控える:自己株式 ( | ( | ) | ( | ) | ||||
追加払込資本 | ||||||||
累積赤字(制限額はドル) | ( | ) | ( | ) | ||||
その他の包括損失の累計 | ( | ) | ( | ) | ||||
トータル・カンディ・テクノロジーズ・グループ株式会社株主資本 | ||||||||
非支配持分 | ||||||||
株主資本の総額 | ||||||||
負債総額と株主資本 | $ | $ |
要約連結 財務諸表の注記を参照してください
1
カンディ・テクノロジーズ・グループ株式会社
および子会社
要約連結営業報告書と
包括利益 (損失)
(未監査)
3 か月が終了 | ||||||||
3 月 31 日 2023 | 3 月 31 日 2022 | |||||||
無関係当事者からの収入、純額 | $ | $ | ||||||
以前の関連会社および関連会社からの収益、純額 | ||||||||
収益、純額 | ||||||||
売上原価 | ( | ) | ( | ) | ||||
売上総利益 | ||||||||
営業利益 (費用): | ||||||||
研究開発 | ( | ) | ( | ) | ||||
販売とマーケティング | ( | ) | ( | ) | ||||
一般管理と管理 | ( | ) | ( | ) | ||||
総営業経費 | ( | ) | ( | ) | ||||
事業による損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
その他の収入(費用): | ||||||||
利息収入 | ||||||||
支払利息 | ( | ) | ( | ) | ||||
条件付対価の公正価値の変更 | ( | ) | ||||||
政府補助金 | ||||||||
その他の収益、純額 | ||||||||
その他の収益合計、純額 | ||||||||
所得税控除前利益 (損失) | ( | ) | ||||||
所得税制上の優遇措置 | ||||||||
当期純利益 (損失) | ( | ) | ||||||
控除:非支配株主に帰属する純利益(損失) | ( | ) | ||||||
KANDI TECHNOLOGIES GROUP株式会社に帰属する純損失株主 | ( | ) | ( | ) | ||||
その他の包括収入 | ||||||||
外貨換算調整 | ||||||||
包括利益 (損失) | $ | $ | ( | ) | ||||
加重平均発行済株式基本株式 | ||||||||
希薄化後の加重平均発行済株式数 | ||||||||
1株当たりの純利益(損失)、基本 | $ | $ | ( | ) | ||||
希薄化後の1株当たり純利益(損失) | $ | $ | ( | ) |
要約連結 財務諸表の注記を参照してください
2
カンディ・テクノロジーズ・グループ株式会社
および子会社
要約連結 株主資本の変動計算書
(未監査)
の数 素晴らしい 株式 | 共通 ストック | 財務省 ストック | [追加] 支払い済み 資本 | 累積 収益 (赤字) | 累積 その他 包括的 収入 | 非制御 の関心事 | 合計 | |||||||||||||||||||||||||
残高、2021年12月31日 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
株式の発行と報酬 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
自社株買い | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||
株主からの出資 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
純損失 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||
外貨翻訳 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
バランス、2022年3月31日 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ |
の数 素晴らしい 株式 | 共通 ストック | 財務省 ストック | [追加] 支払い済み 資本 | 累積 収益 (赤字) | 累積 その他 包括的 収入 | 非制御 の関心事 | 合計 | |||||||||||||||||||||||||
残高、2022年12月31日 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||||
株式の発行と報酬 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
株式ベースの報酬 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
当期純利益 (損失) | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
外貨翻訳 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
バランス、2023年3月31日 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ |
要約連結財務諸表 財務諸表の添付注記を参照してください。
3
カンディ・テクノロジーズ・グループ株式会社
および子会社
要約連結キャッシュフロー計算書
(未監査)
3 か月が終了 | ||||||||
3 月 31 日 2023 | 3 月 31 日 2022 | |||||||
営業活動によるキャッシュフロー: | ||||||||
当期純利益 (損失) | $ | $ | ( | ) | ||||
純利益(損失)を営業活動によって提供される純現金と調整するための調整 | ||||||||
減価償却と償却 | ||||||||
疑わしい口座への引当金の引当金(取り消し) | ||||||||
条件付対価の公正価値の変更 | ( | ) | ||||||
株式報奨と株式ベースの報酬費用 | ||||||||
営業資産および負債の変動: | ||||||||
売掛金 | ||||||||
受取手形 | ||||||||
インベントリ | ( | ) | ||||||
その他の売掛金とその他の資産 | ( | ) | ||||||
サプライヤーへの前払金、前払い、前払費用 | ||||||||
増加 (減少): | ||||||||
買掛金 | ||||||||
その他の買掛金と未払負債 | ( | ) | ( | ) | ||||
支払手形 | ( | ) | ( | ) | ||||
未払所得税 | ( | ) | ( | ) | ||||
営業活動による純現金 | $ | $ | ||||||
投資活動によるキャッシュフロー: | ||||||||
資産、プラント、設備の購入、純額 | ( | ) | ( | ) | ||||
工事費の支払い中 | ( | ) | ( | ) | ||||
預金証明書 | ( | ) | ( | ) | ||||
投資活動に使用された純現金 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
財務活動によるキャッシュフロー: | ||||||||
短期融資による収入 | ||||||||
短期ローンの返済 | ( | ) | ||||||
非支配株主からの寄付 | ||||||||
自己株式の購入 | ( | ) | ||||||
財務活動で使用された正味現金 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
現金および現金同等物および制限付現金の純減少 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
為替レート変更の影響 | $ | $ | ||||||
現金および現金同等物および制限付現金 | $ | $ | ||||||
現金および現金同等物および期末の制限付現金 | $ | $ | ||||||
-現金および現金同等物の期末残高 | ||||||||
-期末の制限付き現金 | ||||||||
補足キャッシュフロー情報 | ||||||||
支払った所得税 | $ | $ | ||||||
利息が支払われました | $ | $ | ||||||
現金以外の補足開示: | ||||||||
在庫、固定資産、無形資産による非支配株主からの拠出 | $ | $ |
要約連結 財務諸表の注記を参照してください
4
注記1-組織と の主な活動
カンディ・テクノロジーズ・グループ株式会社(「カンディ・テクノロジーズ」) は、2004年3月31日にデラウェア州の法律に基づいて設立されました。本書で使用している「会社」または「Kandi」 という用語は、以下で説明するKandi Technologiesとその事業子会社を指します。
中華人民共和国(「中国」または「PRC」)の浙江省金華市に本社を置く同社は、中国および世界の 市場で販売する電気自動車(「EV」)製品、電気自動車部品、オフロード車の中国有数の生産者および メーカーです。当社は、完全子会社である浙江カンディ・ビークルズ株式会社 (「Kandi Vehicles」)、Kandi Vehiclesの完全子会社および一部出資子会社であるSCオートスポーツ合同会社(「SCオートスポーツ」、 d/b/a Kandi America)およびその完全子会社であるKandi Vehiclesを通じて事業を行っています。アイ・アメリカ・インベストメント合同会社(「カンディ・インベストメント」)。2021年3月、浙江 Kandi Vehicles株式会社は、社名を浙江カンディ・テクノロジーズ・グループ株式会社(「浙江カンディ・テクノロジーズ」)に変更しました。
現在の会社の組織図、この報告の日付は次のとおりです。
5
注記2-流動性
会社の運転資本は$でした
当社は、顧客からの 件の未払いの売掛金のほとんどが今後12か月以内に回収されると予想していますが、これらの売掛金を回収する の時期については不確実です。
会社が流動性を最も必要としているのは、会社の事業の運転資金要件、資本支出、および債務返済を含む一般業務(
)に資金を提供する必要があるためです。当社はこれまで、中国の銀行からの短期商業銀行ローン(
)を通じて事業資金を調達してきました。また、事業からの資金、外部信用、または資金調達契約による継続的な事業活動にも資金を提供してきました。現在
社の手元には既存の業務上のニーズを満たすのに十分な現金がありますが、クレジットラインは留保され、会社に特別な資本ニーズがある場合には
を適時に利用できます。中国の子会社には短期銀行融資がなく、米国子会社
には$
注3-プレゼンテーションの基礎
添付の未監査の要約連結 財務諸表は、暫定情報として米国で一般に認められている会計原則(「U.S. GAAP」)と、証券取引委員会(「SEC」)が公布した規則S-Xのフォーム10-Qおよび規則10-01の指示に従って作成されています。したがって、これらには 年の財務諸表について米国会計基準で要求されているすべての情報や注記が含まれていません。経営陣の見解では、中間財務諸表には、提示された中間期間の財務結果を公平に表現するために必要な の通常の調整がすべて反映されています。中間期の業績は、 年度全体で予想される業績を必ずしも示すものではありません。 2022年12月31日現在の要約連結貸借対照表は、その日付の監査済み連結財務諸表から導き出されました。当社の 事業、財政状態、経営成績、キャッシュフロー、リスク要因、その他の事項の詳細については、2023年3月16日にSECに提出された2022年12月31日に終了した会計年度のForm 10-Kの年次報告書(「2022 Form 10-K」)を参照してください。
6
注4-統合の原則
当社の要約連結財務諸表 には、当社の勘定と以下の子会社の所有権が反映されています。
(1) | 香港の法律に基づいて設立された当社の完全子会社であるコンチネンタル・デベロップメント・リミテッド(「コンチネンタル」)。 |
(2) | 中国の法律に基づいて設立されたコンチネンタルの完全子会社である浙江カンディ・テクノロジーズ。 |
(3) | カンディ新エネルギー車株式会社株式会社(「カンディ・ニュー・エナジー」)、以前は |
(4) | 子会社、カンディ電気自動車(海南)有限公司(「カンディ海南」) |
(5) | 浙江カンディテクノロジーズの完全子会社で、中国の法律に基づいて設立された浙江カンディスマートバッテリースワップテクノロジー株式会社(「Kandiスマートバッテリスワップ」)。 |
(6) | 永康スクロウ電気株式会社(「永康スクロー」)は、中国の法律に基づいて設立されたKandiスマートバッテリースワップの完全子会社です。 |
(7) | SCオートスポーツ(d/b/a Kandi America)は、テキサス州の法律に基づいて設立された当社の完全子会社です。 |
(8) | 中国法に基づいて設立された浙江省Kandi Technologiesとその子会社の完全子会社である中国電池交換(浙江)技術有限公司(「中国電池取引所」)。 |
(9) | カンディ・アメリカ・インベストメント合同会社(「カンディ・インベストメント」)は、米国テキサス州の法律に基づいて設立されたSCオートスポーツの完全子会社です。 |
(10) | 江西省恵一新エネルギー有限公司(「江西恵義」)とその子会社は、中国の法律に基づいて設立された浙江カンディ・テクノロジーズの完全子会社です。 | |
(11) | 海南カンディ・ホールディング新エネルギー技術有限公司(「海南カンディ・ホールディングス」)は、中国の法律に基づいて設立されたKandi Hainanの子会社で、Kandi Hainanが所有しています |
7
注5-見積もりの使用
米国会計基準に従って未監査の要約連結 財務諸表を作成する場合、経営陣は、貸借対照表日に報告された資産と負債の金額 、および関連する偶発資産と負債の開示、および未監査の要約連結財務諸表および付随する報告期間中の報告された収益 と費用に影響を与える見積もりと仮定を行う必要がありますメモ。当社の未監査の要約連結財務諸表に反映される重要な 会計上の見積もりには、主に貸倒引当金、費用および正味実現可能な在庫価額の低下、長寿命 資産および無形資産の減損評価、繰延税金資産の評価、偶発対価の公正価値の変動、株式ベースの の決定が含まれますが、 の決定が含まれますが、これらに限定されません報酬費用と新株予約権の公正価値。
経営陣は、過去の経験 や、合理的と考えられるその他のさまざまな仮定に基づいて見積もりをしています。その結果が、資産と負債の 帳簿価額を判断する基礎となります。実際の結果は、これらの見積もりとは異なる場合があります。
注記6-重要な会計 方針の要約
当社の重要な会計方針は、当社の2022年のForm 10-Kの「注記6-重要な会計方針の要約」に詳述されています
注7-新しい会計宣言
会計申告書が採択されました
2021年10月、FASBはASU 2021-08、 「企業結合(トピック805)—顧客との契約による契約資産と契約負債の会計処理」を発行しました。 では、買収者はトピック606の に従って企業結合で取得した契約資産と契約負債を、あたかも契約を作成したかのように認識して測定する必要があります。このASUの前に、買収者は通常、取得した契約資産と、顧客との契約から生じた 件の契約負債を取得日に公正価値で認識していました。ASUは、2022年12月15日以降に開始する 会計年度に有効で、早期採用も許可されています。ASUは、改正の発効日以降(または暫定期間の早い段階で採択された場合は、暫定適用期間を含む会計年度の初めに)に発生した企業結合に将来的に適用されます。当社は、2023年1月1日からこの会計申告書を採用しました。 この採用による連結財務諸表への重大な影響はありませんでした。
8
注 8-濃度
(a) 顧客
2023年3月31日、2022年3月31日に終了した3か月間、当社の主要顧客は
セールス | 売掛金 | |||||||||||
3 か月 | ||||||||||||
終了しました | ||||||||||||
3月31日、 | 3月31日、 | 12月31日、 | ||||||||||
主要顧客 | 2023 | 2023 | 2022 | |||||||||
お客様 A | | % | | % |
セールス | 売掛金 | |||||||||||
3 か月 | ||||||||||||
終了しました | ||||||||||||
3月31日、 | 3月31日、 | 12月31日、 | ||||||||||
主要顧客 | 2022 | 2022 | 2021 | |||||||||
お客様 B | | % | | % | ||||||||
カスタマー C | % | % | % | |||||||||
お客様 D | % |
(b) サプライヤー
2023年3月31日に終了した3か月間、
以上を占めるサプライヤーはありませんでした
購入 | 買掛金 | |||||||||||
3ヶ月 | ||||||||||||
終了しました | ||||||||||||
3 月 31 日 | 3 月 31 日 | 12月31日 | ||||||||||
主要仕入先 | 2022 | 2022 | 2021 | |||||||||
オーデス・アメリカ株式会社 | % | % | |
|||||||||
湖南金富里新エネルギー有限公司 | % | % | % | |||||||||
浙江カンディサプライチェーン管理株式会社 | % | % | % |
9
注 9-1株あたりの利益(損失)
当社は、ASC 260「1株当たり利益」に従って1株当たり利益(損失) を計算します。これには、1株当たり基本利益(損失)と希薄化後の1株当たり利益(損失)の二重表示が必要です。1株あたりの基本収益 株価(損失)は、報告期間中の加重平均発行済株式数を使用して計算されます。希薄化後1株当たり利益 (損失)は、発行済のストックオプション および新株予約権(自己株式法を使用)の潜在的希薄化効果を含むように調整された1株あたりの基本利益(損失)です。
期間中の普通株の
株の平均市場価格が、特定のオプションやワラントの行使価格を約
オプションの行使価格を下回る期間における普通株の
株の平均市場価格により、およそ
注 10-売掛金
売掛金は以下のように要約されます。
3 月 31 日 | 12月31日 | |||||||
2023 | 2022 | |||||||
売掛金 | $ | $ | ||||||
控除:疑わしい口座の手当 | ( | ) | ( | ) | ||||
売掛金、純額 | $ | $ |
次の表は、貸倒口座の 引当金の変動を示しています。
疑わしい場合の手当
アカウント | ||||
2021年12月31日時点の残高 | $ | |||
プロビジョニング | ||||
リカバリ | ( | ) | ||
為替レートの差 | ( | ) | ||
2022年12月31日時点の残高 | $ | |||
為替レートの差 | ||||
2023年3月31日時点の残高 | $ |
10
注 11-インベントリ
インベントリは以下のように要約されます。
3 月 31 日 | 12月31日 | |||||||
2023 | 2022 | |||||||
原材料 | $ | $ | ||||||
作業中 | ||||||||
完成品* | ||||||||
インベントリ | $ | $ |
* |
注12-資産、プラント、設備、純額
2023年3月31日および2022年12月31日現在の資産、プラント、設備は以下のとおりです。
3 月 31 日 | 12月31日 | |||||||
2023 | 2022 | |||||||
費用は: | ||||||||
建物 | $ | $ | ||||||
機械および装置 | ||||||||
オフィス機器 | ||||||||
自動車やその他の輸送機器 | ||||||||
鋳型、その他 | ||||||||
控除:減価償却累計額 | ( | ) | ( | ) | ||||
不動産、プラント、設備、純額 | $ | $ |
当社の金華工場は、2021年4月に新しい
工業団地への移転を完了しました。新しい場所は、以上のエリアをカバーしています
2023年3月31日および2022年に終了した3か月間の減価償却費は、米ドルでした。
11
注記13-無形資産
無形資産には、買収に関する購買会計ガイドライン に従って推定公正価値で記録された商号、顧客関係、特許、技術の取得したその他の無形資産 が含まれます。
次の表は、のれん以外の当社の無形資産の主要な各種類の帳簿価額と累積償却額を示しています。
残り | 3 月 31 日 | 12月31日 | ||||||||
役に立つ人生 | 2023 | 2022 | ||||||||
総帳簿価額: | ||||||||||
特許 | $ | |||||||||
テクノロジー | ||||||||||
控除:累積償却額 | ||||||||||
特許 | $ | ( | ) | ( | ) | |||||
テクノロジー | ( | ) | ( | ) | ||||||
( | ) | ( | ) | |||||||
控除額:無形資産の減損 | ( | ) | ||||||||
無形資産、純額 | $ | $ |
償却され続けている
個の無形資産の償却費用の合計は、未監査の要約連結
損益計算書および包括利益計算書の無形資産の償却に反映され、以前はドル
今後5年間の償却費 とその後の償却費は以下の通りです。
2023年12月31日に終了した9か月間 | $ | |||
12月31日に終了した年度は、 | ||||
2024 | ||||
2025 | ||||
2026 | ||||
2027 | ||||
その後 | ||||
合計 | $ |
12
注記14-土地使用権、純額
会社の土地使用権は 以下で構成されています。
3 月 31 日 | 12月31日 | |||||||
2023 | 2022 | |||||||
土地使用権のコスト | $ | $ | ||||||
控除:累積償却額 | ( | ) | ( | ) | ||||
土地使用権、純額 | $ | $ |
2023年3月31日および2022年に終了した3か月間
の償却費用は、ドルでした
今後5年間の償却費 とその後の償却費は以下の通りです。
2023年12月31日に終了した9か月間 | $ | |||
12月31日に終了した年度は、 | ||||
2024 | ||||
2025 | ||||
2026 | ||||
2027 | ||||
その後 | ||||
合計 | $ |
注15-その他の長期資産
2023年3月31日および 2022年12月31日現在のその他の長期資産は以下のとおりです。
3 月 31 日 | 12月31日 | |||||||
2023 | 2022 | |||||||
土地使用権の前払い (i) | $ | |||||||
資産の使用の権利(ii) | ||||||||
その他 | ||||||||
その他の長期資産の合計 | $ | $ |
(i) |
(ii) |
13
注記16-税金
(a) 法人所得税
PRCの税法および規制に従い、当社の適用される法人所得税(「CIT」)の税率は
会社の中間期間における
所得税の引当金または利益は、当該期間に考慮される個別の
項目(ある場合)に合わせて調整された、会社の年間実効税率の見積もりを使用して決定されます。会社は四半期ごとに年間実効税率の見積もりを更新し、推定税率が変更された場合、経営陣は累積調整を行います。2023年には、当社の実効税率
は、適格研究開発費の超控除によって好影響を受け、米国以外の従業員への株式報酬や娯楽費の一部などの控除対象外の
費用によって悪影響を受けます。当社は、関連する税制上の優遇措置を実現できない可能性のある損失やその他の時期の差異に関連する繰延税金資産に対して
に対して評価引当金を計上します。
四半期ごとの税引当金、および会社の年間実効税率の四半期ごとの
の見積もりは、会社の税引前および課税対象の損益、買収(統合を含む)と投資を正確に予測する際の変動性
、株価の変動、繰延税金資産および負債の変動、それらの評価、引当金信託への還元など、いくつかの要因により大きく変動する可能性があります e-up、外貨
通貨の利益(損失)、税務、会計、その他に関する規制や解釈の変更エリア。さらに、会社の
の実効税率は、税引前の利益または損失の額によって変動する可能性があります。
2023年3月31日および2022年に終了した3か月間の所得税引当金は、1ドルの税制上の優遇措置でした
確定申告で請求された、または請求される予定の税制上の優遇措置を財務諸表に記録すべきかどうかの決定を対象とした、不確実な税制上の位置に関するASC 740ガイダンスに基づき、当社は、不確実な税務上の地位から税制上の優遇措置を認めることができるのは、 その地位の技術的メリットに基づいて税務当局による審査の結果、税務上の地位が維持される可能性が高い場合に限られます。。そのような立場から財務諸表に計上される税金 給付は、最終的な決済時に実現される可能性が50%よりも高い 最大の利益に基づいて測定する必要があります。ASC 740には、認識取り消し、分類、所得税の 利息と罰金、中間期の会計処理に関するガイダンスも記載されており、開示の強化が求められています。2023年3月31日現在、会社 は認められなかった税制上の優遇措置について一切の責任を負っていませんでした。当社は、米国内国歳入庁 (「IRS」)および当社が事業を展開している州に所得税申告書を提出します。当社は、IRSおよび関連する州の税務当局による米国連邦または州の所得税調査 の対象となっています。審査対象期間中、当社は、米国連邦税および州税上の目的で、クローズ期間からの属性を持つ純営業損失の繰越額 (「NOL」) を行っています。これらのNOLは将来 使用される可能性があるため、引き続き審査の対象となります。会社はまた、特定の納税申告書を中国に提出します。2023年3月31日現在、 社は、米国または中国の税務当局による所得税審査が保留中であることを知りませんでした。当社は、不確実な税規定に対する利息と罰金 を所得税費用として計上しています。2023年3月31日現在、当社には不確実な 課税ポジションに関連する未払利息や罰金はありません。
税の影響を受けた純営業損失の合計
(「NOL」) はドルでした
14
(b) タックスホリデー効果
2023年3月31日および
2022年に終了した3か月間の中国のCIT率は
2023年3月31日と2022年に終了した3か月間に当社が利用できる所得税費用の免除 と減額を組み合わせた効果は次のとおりです。
3 か月が終了 | ||||||||
3 月 31 日 | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
税制上の優遇措置(ホリデー)クレジット | $ | $ | ||||||
1株あたりの基本純利益の影響 | $ | $ |
注17-リースと使用権資産
2020年10月の土地使用権の総額
ドル
当社は、杭州
オフィスのリースを締結しました。契約期間は、2022年1月1日から2025年12月31日までの48か月です。当社は2022年1月1日にオペレーティングリース資産とオペレーティング
リース負債を記録しました。残りのリース期間は
当社はまた、開始時にリース期間が12か月以下のリース契約に短期 リースの例外を適用することを選択しました。リース料の現在の 額の計算に使用されるリース条件には、リース開始時に行使する について当社が合理的に保証できないリースを延長、更新、または終了するオプションは含まれていません。したがって、オペレーティングリースの使用権の資産と負債には、リース 期間が12か月以下のリースは含まれていません。
2023年3月31日現在、当社の営業している
件のリース使用権資産(貸借対照表上の他の長期資産にグループ化)はドルでした
リースの運営に関する補足情報は次のとおりです。
3 か月が終了 | ||||||||
3 月 31 日 | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
オペレーティングリースの現金支払い | $ | $ |
2023年3月31日現在のリース負債の満期は以下の通りです:
リース負債の満期: | リース支払い可能 | |||
2023年12月31日に終了した年度 | $ | |||
2024 | ||||
2025 |
15
注記18-偶発対価負債
2021年10月31日、当社は
件の買収を完了しました
当社は、特定のマイルストーンの達成時に、当社が現在KSBSの株主と 江西恵義の元会員に支払う予定の偶発対価の推定公正価値の偶発対価 負債を記録しました。制限のある普通株式の残りの株式に関連する偶発対価負債 の公正価値は、考えられるすべてのシナリオを考慮したモンテカルロシミュレーション法を用いて推定されました。この公正価値の測定は、ASC トピック820「公正価値の測定と開示」で規定されている公正価値階層のレベル3に分類されます。ASCトピック805「企業結合」に従い、当社は、報告期間ごとにこの負債を再測定し、公正価値の変動を会社の連結損益計算書に別の項目として記録します。
2023年3月31日および2022年12月31日現在、
江西省フイイの元メンバーに対する当社の偶発対価負債はドルでした
注19-ストックオプション
2022年9月7日、当社の取締役会の報酬委員会
は、購入のためのストックオプションの付与を承認しました。
16
注20-株式報酬
Henry
Yu氏を取締役会(以下「取締役会」)のメンバーに任命したことに関連して、取締役会は当社がヘンリー・ユー氏に以下の報酬を支払うことを承認しました
取締役会は、Jerry Lewin氏の取締役としての貢献に対する報酬として
、Jerry Lewin氏に以下の報酬を支払うことを当社に承認しました。
会社の投資家向け広報担当官としてのKewa Luo氏のサービス
に対する報酬として、取締役会は当社がKewa Luo氏に以下の報酬を支払うことを承認しました。
2020年5月15日、取締役会はJehn
Ming Lim氏を最高財務責任者に任命しました。リム氏は受け取る資格がありました
2023年1月10日、取締役会はXueqin
Dong博士を最高経営責任者に任命しました。Dong博士には受賞資格がありました
役務条件 の株式報奨の公正価値は、株式付与日の普通株式の終値に基づいて決定されます。 株の報奨にかかる報酬費用は、必要なサービス期間にわたって計上されます。
2013年12月30日、取締役会は、特定の役員およびその他の主要従業員を対象とした賞(「2008年プランに基づく取締役会の事前承認済みアワード助成サブプラン」)
(報酬委員会が提出した)の提案
を承認しました。2008年プランに基づいて付与される各報奨の公正価値は、当該賞の授与日における当社株式の終値
に基づいて決定されます。2016年9月26日、取締役会は、2008年計画に基づく以前の
取締役会の事前承認された報奨交付サブプランを終了することを承認し、特定の役員および主要従業員に株式報奨の普通株式の総数
株を付与する新しい計画を採択しました
2023年3月13日(以下「署名日」)、デラウェア州の法人であるKandi Technologies Group, Inc.(以下「当社」)は、 K社のクロスオーバーゴルフカートプロジェクトのプロジェクト管理チームの代表であるパン・グオチン(「受領当事者」)と株式インセンティブ契約(「株式インセンティブ契約」)を締結しました。 海南地電気自動車 (海南) 有限公司、 Ltd.(「Kandi EV Hainan」)は、中華人民共和国 の法律に基づいて設立された当社の完全子会社です。受領者はもともと、中華人民共和国の法律に基づいて組織された海南カンディホールディング新エネルギー技術 株式会社(「海南カンディホールディングス」)のゴルフクロスオーバープロジェクトの管理チームでした。受領側 側は、 Kandi EV Hainanのゴルフクロスオーバープロジェクトの運営を担当するKandi EV Hainanの管理チームとして雇用され、Hainan Kandi Holdingの事業の生産と運営を停止することに合意しました。エクイティ インセンティブ契約の英語訳の写しを別紙として提出し、参照により本レポート全体に組み込みます。
17
株式インセンティブ契約の に従い、2025年12月31日に終了する今後3年間(「インセンティブ期間」)、 当社は、受領当事者がKandi EV Hainanのゴルフクロスオーバープロジェクト(「クロスオーバープロジェクト」)の管理チームとしての役割において一定の業績マイルストーン を達成することを条件として、受領当事者に株式インセンティブを提供します。。業績 マイルストーンは、関連する運営費と所得税(各種インセンティブ、手当、リベートなどを除く)を差し引いた後のクロスオーバープロジェクトの純利益で測定され、助成当事者または会社が と指定した第三者監査人によって監査および確認されるものとします。インセンティブ期間の純利益目標(「純利益目標」)は1億5000万人民元(約21,719,613ドル)で、年間純利益目標(「年間純利益目標」)は5,000万人民元 (約7,239,871ドル)です。受領当事者がインセンティブ期間中に純利益目標を達成するか、それを上回った場合、当社は 社普通株式(「インセンティブ株式」)の最大5,957,811株(「最大インセンティブ株式」) 株をインセンティブ報酬として受領当事者に発行します。インセンティブ期間の各暦年 以内に発行されるインセンティブシェアの金額は、その暦年内のクロスオーバープロジェクトの純利益に基づいて調整されます。3暦年ごと の純利益が年間純利益目標の 60% を下回る場合、受領当事者はインセンティブシェアを受け取りません。3暦年ごとの 株の純利益が年間純利益目標以上の場合、受取側は最大 株のインセンティブ株式を受け取ることになり、業績が高いほどインセンティブ株式をより早く受け取ることができます。 暦年ごとの純利益が年間純利益目標の 60% と年間純利益目標の間にある場合、受領当事者は最大インセンティブ株式を下回る 株のインセンティブ株式を受け取ることになります。
受取人 当事者は、上記以外の関係は当社とは一切ありません。株式インセンティブ契約は、会社の の承認を条件としています。
2023年3月31日および
2022年に終了した3か月間、当社はドルを計上しました
注21-コミットメントと不測の事態
他の当事者への銀行 ローンの保証と担保付
(1) | 銀行ローンの保証 |
2013年3月15日、
(2) | 会社以外の当事者が借り手である銀行ローンの質入れ担保。 |
2023年3月31日および2022年12月31日現在、会社の土地使用権またはプラントや設備のうち、会社以外の 人が借り手である銀行ローンを担保する担保として差し入れられていません。
訴訟
2017年3月から、米国カリフォルニア州中央地区地方裁判所および米国ニューヨーク州南部地区地方裁判所で、Kandi Technologies Group, Inc.(「Kandi」)とその現在および以前の取締役 および役員の一部に対して、推定株主 の集団訴訟が提起されました。訴状は概して、Kandiが2017年3月に に、2014年、2015年、および2016年の第3四半期の財務諸表を修正する必要があると開示し、 が2017年3月13日以前にKandiの証券を購入または取得した推定階級の株主に代わって損害賠償を求めたことに基づいて、連邦証券法違反を主張していました。 Kandiは、ニューヨーク連邦裁判所で係属中だった残りの訴訟を棄却するよう申し立てました。その申立ては2019年9月に認められ、上訴の期限が切れました。2020年6月、カリフォルニア州連邦裁判所で、Kandiと その現在および以前の取締役および役員の一部に対して、同様ではあるが別の推定証券集団訴訟が提起されました。この訴訟は2020年9月にニューヨーク連邦裁判所に移管され、Kandiは2021年3月に棄却に移され、その申立ては2021年10月に認められました。この訴訟の原告は、その後 が修正訴状を提出し、Kandiは2022年1月にその訴えを却下するよう申し立てました。その申立ての一部は認められ、 は2022年9月に却下されました。残りの請求と被告については、現在調査中です。
18
2017年5月から、上記と同じ根本的な事象に基づくとされる株主デリバティブ 訴訟が、Kandiの現役および元取締役の一部に対してニューヨーク州南部地区連邦地方裁判所に提起されました。ニューヨーク連邦裁判所は、2019年4月にこれらの訴訟の自発的却下を確認しました 。
2017年10月、ある株主がデラウェア州裁判所にDel 8 Delに基づいて当社に対して帳簿および レコードの訴訟を提起しました。C. 第220条では、一般的に上記と同じ基礎となる項目に関連する特定の 文書および弁護士費用(「第220条訴訟」)の作成を求めています。2018年9月28日、両当事者は、それぞれの弁護士を通じて、第220条の訴訟を偏見をもって棄却し、各当事者が弁護士費用、費用、費用を負担することで合意し、 件の訴訟が成立しました。2019年2月、この同じ株主が、デラウェア州裁判所でKandi の現役および元取締役の一部に対してデリバティブ訴訟を起こしました。この派生訴訟を却下する申立てが2019年5月に提出され、その申立ては2020年4月27日に却下されました。発見は進行中です。
これとは別に、Kandiの推定株主からの訴訟前の要求で特定された 件の不正行為の申し立てに関連して、Kandiは特別訴訟委員会(「SLC」) を結成し、SLCの独立弁護士としてデラウェア州の法律事務所を雇いました。これは、SLCが訴訟前に提起された不正行為の申し立てを調査し、最終的に 件を報告するためです。要求。SLCは、デラウェア州裁判所で係属中のデリバティブ訴訟が進行中であることを踏まえて、2020年6月にKandiの取締役会にSLCの解散を勧告しました。この勧告 は2020年8月に理事会で採択されました。
2020年12月、ニューヨーク東部地区連邦地方裁判所で、Kandiとその現在の役員の何人かに対して、証券クラス の訴訟が提起されました。訴状は通常、2020年11月にHindenburg Researchが発行した報告書でなされた請求に基づいて連邦証券法違反を主張し、2019年3月15日より前にKandiの証券 を購入または取得したと推定される株主に代わって損害賠償を求めています。カンディは2022年2月に解任に移りましたが、その申立ては保留中です。
当社は、これらの 件の請求にはメリットがなく、精力的に弁護できると考えていますが、これらの訴訟に関連して 件に関連して発生する可能性のある損失(もしあれば)を見積もることはできません。訴訟の最終的な結果は不透明であり、これらの訴訟の結果は、有利か不利かを問わず、 防衛費、経営資源の転用、その他の要因により、会社の財政状態や経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。訴訟の弁護には費用がかかる可能性があり、訴訟で不利な結果が出ると、多額の金銭的 件の判決が下される可能性があります。訴訟が会社の将来の財政状態に重大な悪影響を及ぼさないという保証はありません。
注22-セグメントレポート
会社は
次の表は、収益の細分化 を示しています。
終了した3か月間 3月31日 | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
セールス 収益 | セールス 収益 | |||||||
主要な地理的市場 | ||||||||
米国およびその他の国/地域 | $ | $ | ||||||
中国 | ||||||||
合計 | $ | $ | ||||||
主要製品 | ||||||||
電気自動車部品 | $ | $ | ||||||
電気自動車製品 | ||||||||
オフロード車と関連部品 | ||||||||
電動スクーター、電動セルフバランシングスクーターおよび関連部品 | ||||||||
バッテリー交換装置とバッテリー交換サービス | ||||||||
リチウムイオン電池 | ||||||||
合計 | $ | $ | ||||||
収益認識のタイミング | ||||||||
ある時点で転送された製品 | $ | $ | ||||||
合計 | $ | $ |
19
アイテム2。 の財政状態と経営成績に関する経営陣の議論と分析。
このレポートには、将来の出来事や当社の将来の財務実績に関連する連邦証券法の意味における将来の見通しに関する記述 が含まれています。場合によっては、将来の見通しに関する記述を「かもしれない」、「する」、「すべき」、「できる」、 「期待」、「計画」、「予想する」、「信じる」、「見積もる」、「計画する」、 「予測」、「意図する」、「潜在的」、「継続する」などの用語で将来の見通しに関する記述を識別できます。または 同等の用語。ただし、すべての将来の見通しに関する記述にそのような用語が含まれているわけではありません。
さらに、これらの将来の見通しに関する記述 には、当社の事業戦略の実施、製品の開発とマーケティング、将来の収益と収益性の の見積もり、研究開発、販売、および マーケティング、製造、一般管理費を含む将来の費用に関する期待、必要に応じて当社が受け入れる 条件で追加の資金を調達することが困難または不可能であること、および以下に関する当社の推定が含まれますが、これらに限定されません私たちの資本要件と追加の必要性資金調達、 人の顧客と従業員の誘致と維持、収入源と予想収入、そして市場における競争。
将来の見通しに関する記述は単なる予測です。 これらの将来の見通しに関する記述に反映されている期待は妥当だと考えていますが、将来の結果、 レベルの活動、業績、または業績を保証することはできません。私たちの将来の見通しに関する情報はすべてリスクと不確実性の影響を受けやすく、 実際の結果が予想された結果と大きく異なる可能性があります。すべての要因を特定することはできませんが、これらのリスク と不確実性には、2022 Form 10-Kに記載されているリスク要因と発生時期、およびSECへのその他の提出書類に随時記載されている リスク要因が含まれます。これらの文書は、SECの電子データ収集・分析 検索システム http://www.sec.gov で入手できます。
重要な会計方針と見積もり
米国会計基準に従って要約連結 財務諸表を作成するには、財務諸表の日付時点で報告されている資産 と負債の金額、偶発資産と負債の開示、および報告期間中の収益と費用の報告金額 に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。これらの見積もりが実際の結果と大きく異なる場合、 連結財務諸表の要約に重大な影響が及ぶ可能性があります。当社の重要な会計方針と見積もりには、2022年のForm 10-Kで開示されているものと大きく変更されていません 。当社の重要な会計 の方針と見積もりについては、レポートのパートII、項目7を参照してください。
[概要]
2023年3月31日に終了した3か月間、 社の総収益は22,862,108ドルで、2022年の同時期の24,891,404ドルに対し、2,029,296ドル、つまり 8.2% 減少しました。 2023年3月31日に終了した3か月間で、総利益は8,029,230ドルで、2022年同期の2,387,163ドルから5,642,067ドル、つまり236.4%増加しました。2023年3月31日に終了した3か月間の売上総利益率は 35.1% でした。これに対し、 2022年の同時期は 9.6% でした。2023年3月31日に終了した3か月間の純利益は595,457ドルでした。これに対し、2022年の同時期の純損失は1,619,013ドルで、2,214,470ドル増加しました。
2022年にCOVID-19が再発し、多くの都市で頻繁に ロックダウンが発生し、サプライチェーンに深刻な混乱が生じているにもかかわらず、事業戦略を調整したおかげで は電気オフロード車においてかなりの進歩を遂げました。現在、 オフロード車の「燃料から電動化」という世界的な傾向がますます明らかになる中、私たちは電動クロスオーバーゴルフカートの開発に成功し、 を大量に市場に出すことに成功し、ユーザーに好まれています。次に、電気式 クロスオーバーゴルフカートや電動UTVなど、さまざまな電動オフロード車を順次発売します。新製品を次々と導入することで、純電気オフロード車の分野で持続的な成長 を達成できると確信しています。当社の電気自動車事業については、中国の電気自動車市場が 健全で秩序ある発展段階に入っていないため、現在は小規模で事業を継続し、 中国の電気自動車市場が健全で秩序ある発展段階に入ったら、必要に応じて参加します。
20
業務結果
2023年3月31日と2022年3月までの3か月間の比較
次の表は、2023年3月31日および2022年3月31日に終了した3か月間の当社の要約連結営業諸表および包括利益(損失)における特定の項目の金額と %の収益に対する割合を示しています。
3 か月が終了 | ||||||||||||||||||||||||
3 月 31 日 2023 | % の 収益 | 3 月 31 日 2022 | % の 収益 | 変更中 金額 | 変更中 % | |||||||||||||||||||
無関係当事者からの収入、純額 | $ | 22,862,108 | 100.0 | % | $ | 24,891,404 | 100.0 | % | (2,029,296 | ) | (8.2 | )% | ||||||||||||
以前の関連会社および関連会社からの収益、純額 | - | 0.0 | % | - | 0.0 | % | - | - | ||||||||||||||||
収益、純額 | 22,862,108 | 100.0 | % | 24,891,404 | 100.0 | % | (2,029,296 | ) | (8.2 | )% | ||||||||||||||
売上原価 | (14,832,878 | ) | (64.9 | %) | (22,504,241 | ) | (90.4 | %) | 7,671,363 | (34.1 | )% | |||||||||||||
売上総利益 | 8,029,230 | 35.1 | % | 2,387,163 | 9.6 | % | 5,642,067 | 236.4 | % | |||||||||||||||
営業利益 (費用): | ||||||||||||||||||||||||
研究開発 | (878,980 | ) | (3.8 | %) | (1,140,586 | ) | (4.6 | %) | 261,606 | (22.9 | )% | |||||||||||||
販売とマーケティング | (1,827,729 | ) | (8.0 | %) | (1,193,699 | ) | (4.8 | %) | (634,030 | ) | 53.1 | % | ||||||||||||
一般管理と管理 | (7,559,452 | ) | (33.1 | %) | (5,756,531 | ) | (23.1 | %) | (1,802,921 | ) | 31.3 | % | ||||||||||||
総営業経費 | (10,266,161 | ) | (44.9 | %) | (8,090,816 | ) | (32.5 | %) | (2,175,345 | ) | 26.9 | % | ||||||||||||
事業による損失 | (2,236,931 | ) | (9.8 | %) | (5,703,653 | ) | (22.9 | %) | 3,466,722 | (60.8 | )% | |||||||||||||
その他の収入(費用): | ||||||||||||||||||||||||
利息収入 | 2,100,343 | 9.2 | % | 1,222,304 | 4.9 | % | 878,039 | 71.8 | % | |||||||||||||||
支払利息 | (173,370 | ) | (0.8 | %) | (148,144 | ) | (0.6 | %) | (25,226 | ) | 17.0 | % | ||||||||||||
条件付対価の公正価値の変更 | (361,000 | ) | (1.6 | %) | 2,690,000 | 10.8 | % | (3,051,000 | ) | (113.4 | )% | |||||||||||||
政府補助金 | 620,404 | 2.7 | % | 244,098 | 1.0 | % | 376,306 | 154.2 | % | |||||||||||||||
その他の収益、純額 | 266,465 | 1.2 | % | 43,782 | 0.2 | % | 222,683 | 508.6 | % | |||||||||||||||
その他の収益合計、純額 | 2,452,842 | 10.7 | % | 4,052,040 | 16.3 | % | (1,599,198 | ) | (39.5 | )% | ||||||||||||||
所得税控除前利益 (損失) | 215,911 | 0.9 | % | (1,651,613 | ) | (6.6 | %) | 1,867,524 | (113.1 | )% | ||||||||||||||
所得税制上の優遇措置 | 379,546 | 1.7 | % | 32,600 | 0.1 | % | 346,946 | 1064.3 | % | |||||||||||||||
当期純利益 (損失) | 595,457 | 2.6 | % | (1,619,013 | ) | (6.5 | %) | 2,214,470 | (136.8 | )% |
(a) 収益
2023年3月31日に終了した3か月間、浙江 カンディ・テクノロジーズ、その子会社、およびSCオートスポーツの収益は、2022年の同時期の24,891,404ドルに対し、22,862,108ドルで、2,029,296ドル、つまり 8.2% 減少しました。
21
次の表は、2023年3月31日および2022年3月31日に終了した3か月間の浙江カンディ テクノロジーズとその子会社、およびSCオートスポーツの収益を製品タイプ別にまとめたものです。
終了した3か月間 3月31日 | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
セールス | セールス | |||||||
電気自動車部品 | $ | 27,365 | $ | 3,667,778 | ||||
電気自動車製品 | - | 339,955 | ||||||
オフロード車と関連部品 | 20,786,134 | 10,713,741 | ||||||
電動スクーター、電動セルフバランシングスクーターおよび関連部品 | 145,991 | 2,127,365 | ||||||
バッテリー交換装置とバッテリー交換サービス | 97,683 | 25,511 | ||||||
リチウムイオン電池 | 1,804,935 | 8,017,054 | ||||||
合計 | $ | 22,862,108 | $ | 24,891,404 |
電気自動車部品
2023年3月31日に終了した3か月間で、 浙江カンディ・テクノロジーズとその子会社、およびSCオートスポーツのEV部品の販売による収益は27,365ドルで、 2022年の同四半期の3,667,778ドルから3,640,413ドル、つまり 99.3% 減少しました。この減少は主に、2023年3月31日に終了した3か月間に 市場からの需要が減少したことによるものです。さらに、米国市場からの大きな需要により、当社は オフロード車、特にクロスオーバーゴルフカートの生産に注力してきました。これにより、利益率が向上します。
浙江カンディ・テクノロジーズとその子会社 、およびSCオートスポーツの2023年3月31日に終了した3か月間の収益は、主にEV製品の製造に使用されるバッテリー パック、ボディパーツ、EVコントローラー、空調ユニット、その他の自動車部品の販売による収益でした。これらの売上 は総売上高の 0.1% を占めました。
電気自動車製品
2023年3月31日に終了した3か月間、 浙江カンディ・テクノロジーズとその子会社、およびSCオートスポーツの電気自動車製品の販売による収益は0ドルで、 2022年同四半期の339,955ドルから 100% 減少しました。この減少は主に、当社のEV 製品に対する市場からの需要が減少したためです。さらに、米国市場からの大きな需要により、当社はオフロード車、 特にクロスオーバーゴルフカートの生産に注力してきました。これにより、利益率が向上します。
浙江カンディ・テクノロジーズとその子会社 、およびSCオートスポーツの電気自動車製品事業部門は、2023年3月31日に終了した3か月間の総純収益の0%を占めました。
オフロード車と関連部品
2023年3月31日に終了した3か月間、 浙江カンディ・テクノロジーズ、その子会社、およびSCオートスポーツのオフロード車および関連部品(ゴーカート、全地形対応車(「ATV」)などの販売による収益は、20,786,134ドルで、10,713,393ドル、つまり 94.0% 増加しました 741は、2022年の同じ四半期を対象としています。この増加は主に、2023年3月31日に終了した3か月間に米国市場でのクロスオーバーゴルフ カートの売上が増加したためです。
浙江カンディ・テクノロジーズとその子会社 、およびSCオートスポーツのオフロード車事業部門は、2023年3月31日に終了した3か月間の総純収益の約90.9%を占めました。
22
電動スクーター、電動セルフバランシング スクーターおよび関連部品
2023年3月31日に終了した3か月間、 浙江Kandi Technologiesとその子会社の電動スクーター、電動セルフバランシングスクーター および関連部品の販売による収益は145,991ドルで、2022年の同四半期の2,127,365ドルから1,981,374ドル、つまり93.1%減少しました。 の減少は主に、当社がオフロード車、特にクロスオーバー ゴルフカートの生産に注力してきたためです。これにより、米国市場からの需要により利益率が向上する可能性があります。
浙江Kandi Technologiesとその子会社の 電動スクーター、電動自動バランシングスクーター、および関連部品事業は、2023年3月31日に終了した3か月間の純収益の約0.6%を占めました。
バッテリー交換装置とバッテリー交換 サービス
2023年3月31日に終了した3か月間、 浙江Kandi Technologiesとその子会社のバッテリー交換機器の販売とバッテリー交換サービス による収益は97,683ドルで、2022年同期の25,511ドルから72,172ドル、282.9%増加しました。これは、配車プラットフォームからの需要の増加によるものです。
浙江Kandi Technologiesとその子会社によるバッテリー交換機器およびバッテリー交換サービス事業部門の 販売は、2023年3月31日に終了した3か月間の総純収益 の約0.4%を占めました。
リチウムイオン電池
2023年3月31日に終了した3か月間、 浙江カンディ・テクノロジーズとその子会社のリチウムイオン電池の販売による収益は1,804,935ドルで、 2022年の同四半期の8,017,054ドルから6,212,119ドル、つまり 77.5% 減少しました。減少は主に 市場からの需要が減少したためです。
浙江カンディ・テクノロジーズとその子会社のリチウムイオン電池事業部門の 販売は、2023年3月31日に終了した3か月間の総純収益の約7.9%を占めました。
次の表は、浙江 Kandi Technologiesとその子会社、およびSCオートスポーツの純収益の内訳を示しています。
終了した3か月間 3月31日 | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
セールス 収益 | セールス 収益 | |||||||
主要な地理的市場 | ||||||||
米国およびその他の国/地域 | $ | 20,717,818 | $ | 10,736,375 | ||||
中国 | 2,144,290 | 14,155,029 | ||||||
合計 | $ | 22,862,108 | $ | 24,891,404 | ||||
主要製品 | ||||||||
電気自動車部品 | $ | 27,365 | $ | 3,667,778 | ||||
電気自動車製品 | - | 339,955 | ||||||
オフロード車と関連部品 | 20,786,134 | 10,713,741 | ||||||
電動スクーター、電動セルフバランシングスクーターおよび関連部品 | 145,991 | 2,127,365 | ||||||
バッテリー交換装置とバッテリー交換サービス | 97,683 | 25,511 | ||||||
リチウムイオン電池 | 1,804,935 | 8,017,054 | ||||||
合計 | $ | 22,862,108 | $ | 24,891,404 | ||||
収益認識のタイミング | ||||||||
ある時点で転送された製品 | $ | 22,862,108 | $ | 24,891,404 | ||||
合計 | $ | 22,862,108 | $ | 24,891,404 |
23
(b) 商品の売上原価
2023年3月31日に終了した 3か月間の売上原価は14,832,878ドルで、2022年の同時期の22,504,241ドルと比較して、7,671,363ドル、つまり34.1%減少しました。 この減少は主に、それに対応する売上の減少によるものです。製品マージン の分析については、以下の売上総利益のセクションを参照してください。
(c) 売上総利益
2023年3月31日、2022年に終了した3か月間の浙江カンディ・テクノロジーズとその子会社 、SCオートスポーツの製品別の利益率は次のとおりです。
3月31日に終了した3か月間 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
2023 | 2022 | |||||||||||||||||||||||||||||||
セールス | 費用 | 売上総利益 | マージン% | セールス | 費用 | 売上総利益 | マージン% | |||||||||||||||||||||||||
電気自動車部品 | $ | 27,365 | 35,366 | (8,001 | ) | -29.2 | % | $ | 3,667,778 | 3,328,203 | 339,575 | 9.3 | % | |||||||||||||||||||
電気自動車製品 | - | - | - | - | 339,955 | 319,715 | 20,240 | 6.0 | % | |||||||||||||||||||||||
オフロード車と関連部品 | 20,786,134 | 12,657,151 | 8,128,983 | 39.1 | % | 10,713,741 | 9,288,200 | 1,425,541 | 13.3 | % | ||||||||||||||||||||||
電動スクーター、電動セルフバランシングスクーターおよび関連部品 | 145,991 | 144,230 | 1,761 | 1.2 | % | 2,127,365 | 1,855,115 | 272,250 | 12.8 | % | ||||||||||||||||||||||
バッテリー交換装置とバッテリー交換サービス | 97,683 | 67,053 | 30,630 | 31.4 | % | 25,511 | 31,720 | (6,209 | ) | -24.3 | % | |||||||||||||||||||||
リチウムイオン電池 | 1,804,935 | 1,929,078 | (124,143 | ) | -6.9 | % | 8,017,054 | 7,681,288 | 335,766 | 4.2 | % | |||||||||||||||||||||
合計 | $ | 22,862,108 | 14,832,878 | 8,029,230 | 35.1 | % | $ | 24,891,404 | 22,504,241 | 2,387,163 | 9.6 | % |
2023年第1四半期の売上総利益は、前年同期の2,387,163ドルに対し、236.4% 増加して8,029,230ドルになりました。これは主に、当社のオフロード車、特にクロスオーバーゴルフカートへの製品構成 の集中度が高かったことが原因で、粗利益が大幅に増加しました。この期間の売上が減少したにもかかわらず、粗利益 は増加しました。その結果、当社の売上総利益率は、2022年同期の 9.6% から 35.1% に増加しました。
24
(d) 研究開発
材料費、 人件費、機器の減価償却、設計、テスト、検査、およびその他の関連費用を含む研究開発費は、2023年第1四半期で合計878,980ドルでした。 は、2022年の同時期の1,140,586ドルから261,606ドル、つまり 22.9% 減少しました。この減少は主に、当期に実施されていた研究開発 プロジェクトが少なかったためです。
(e) 営業とマーケティング
販売および流通費用は、2022年の同時期の1,193,699ドルに対し、2023年第1四半期は1,827,729ドルで、634,030ドル、つまり 53.1% の増加となりました。 の増加は主に、オフロード車の販売に対して提供される手数料の増加と、米国市場への輸出量の増加により発生した送料および関連費用 の増加によるものです。
(f) 一般管理費
2023年第1四半期の一般管理費は7,559,452ドルで、2022年の同時期の5,756,531ドルと比較して、1,802,921ドル、つまり31.3%増加しました。 の2023年3月31日に終了した3か月間の一般管理費には、従業員と取締役会メンバーへの普通株式報奨と ストックオプションの費用として1,003,818ドルが含まれていました。これに対し、2022年の同時期の普通株式報奨およびストックオプション費用は22,925ドルでした。株式報酬費の他に、2023年3月31日に終了した3か月間の純一般管理費は 6,555,634ドルで、2022年の同時期の5,733,606ドルから822,028ドル増加しました。これは主に 人の従業員数の増加と、米国に保管されている在庫の増加による保管手数料の増加によるものです。
(g) 利息収入
2023年第1四半期の利息収入は2,100,343ドル で、前年同期の1,222,304ドルから878,039ドル、つまり 71.8% 増加しました。この増加は主に、2022年の同時期と比較して預金証書の増加により得られる利息が増加したことによるものです。
(h) 支払利息
2023年第1四半期の支払利息は173,370ドル で、前年同期の148,144ドルから25,226ドル、つまり 17.0% 増加しました。増加は主に でした。これは、2022年の同時期と比較した当社の短期ローンの増加に関連する支払利息によるものです。
(i) 条件付き対価の公正価値の変動
2023年第1四半期の偶発対価の公正価値の変動に関連する損失は ドルで、2022年の同時期の偶発対価の公正価値の2,690,000ドルの変動に関連する利益と比較して、3,051,000ドル、つまり113.4%減少しました。これは主に、偶発対価負債の公正価値の調整 によるものです制限付き普通株式の残りの株式と一緒に( は注記18 — 偶発的対価負債を参照してください)。偶発対価負債の公正価値は、考えられるすべてのシナリオを考慮したモンテカルロシミュレーション法を使用して、 報告日ごとに推定されました。
25
(j) 政府の助成金
政府の助成金は、2023年の第1四半期の244,098ドルに対し、2023年の第1四半期は620,404ドルで、376,306ドル、つまり154.2%増加しました。これは主に、2023年の第1四半期に金華と海南の地方自治体から提供された助成金によるものです。
(k) その他の収入、純額
2023年第1四半期のその他の純利益は266,465ドル で、前年同期のその他の純利益43,782ドルと比較して222,683ドル、つまり508.6%増加しました。 は主に当期における古くなった材料の処分によるものです。
(l) 所得税
関連する中国の税法 および規制に従い、当社の中国子会社の適用法人所得税率は 25% です。ただし、浙江カンディ・テクノロジーズ、カンディ・スマート・バッテリー・スワップ、カンディ・ハイナン、江西フイイーを含む4つの子会社は、中国のハイテク企業 の資格があるため、15% の法人所得税率の軽減を受けることができます。また、海南Kandi Holdingの所得税率も 15% です。これは、海南自由貿易港の地方優遇税率によるものです。
他の子会社、Kandi New Energy、 永康スクロー、中国電池取引所およびその子会社はそれぞれ、25%の法人所得税率を適用しています。
2023年の第1四半期の実際の実効所得税率は、報告された税引前利益約20万ドルに対して175.79%の税制上の優遇措置でした。これに対し、昨年同時期に報告された約170万ドルの税引前損失に対する税制上の優遇措置 は 1.97% でした。
(m) 純利益 (損失)
2023年第1四半期の純利益は595,457ドル で、2022年の同時期の純損失1,619,013ドルと比較して2,214,470ドル増加しました。純利益 の増加は、主に の粗利益が大きいオフロード車に販売が集中したことによる売上総利益の増加によるものです。
流動性と資本資源
キャッシュフロー
3 か月が終了 | ||||||||
3 月 31 日 2023 | 3 月 31 日 2022 | |||||||
営業活動による純現金 | $ | 7,362,198 | $ | 6,188,441 | ||||
投資活動に使用された純現金 | $ | (19,636,864 | ) | $ | (16,716,300 | ) | ||
財務活動で使用された正味現金 | $ | (1,358,565 | ) | $ | (279,829 | ) | ||
現金および現金同等物および制限付現金の純減少 | $ | (13,633,231 | ) | $ | (10,807,688 | ) | ||
為替レート変更の影響 | $ | 676,206 | $ | 352,415 | ||||
現金および現金同等物および制限付現金 | $ | 151,040,271 | $ | 168,676,007 | ||||
現金および現金同等物および期末の制限付現金 | $ | 138,083,246 | $ | 158,220,734 |
26
2023年の第1四半期の の営業活動から得られる現金は7,362,198ドルでしたが、前年同期の営業活動から得られる現金は6,188,441ドルでした。 当社の営業キャッシュインフローには、主に電気自動車部品、オフロード車、電動スクーター、電動バランシングスクーターおよび関連部品、リチウムイオン電池の販売から受け取った現金が含まれます。これらのキャッシュインフローは、主に 社のサプライヤーに、製造プロセスで使用される生産材料や部品、運営費用、従業員報酬、および資金調達の利息 費用によって相殺されます。2023年の第1四半期に現金を提供した主な営業活動は、 売掛金の6,275,418ドルの減少と、買掛金の6,097,620ドルの増加でした。2023年の第1四半期 に現金を使用した主な営業活動は、在庫が6,750,531ドル増加し、支払手形が5,413,459ドル減少したことでした。
2023年の第1四半期の 活動の投資に使用された現金は19,636,864ドルでしたが、2022年の同時期の投資活動に使用された現金は16,716,300ドルでした。2023年の第1四半期に現金を使用した主な投資 活動は、預金証書の19,001,959ドルの増額でした。
2023年の第1四半期の 活動の資金調達に使用された現金は1,358,565ドルでしたが、2022年の同時期の財務活動に使用された現金は279,829ドルでした。2023年の第1四半期に現金を提供した主な資金調達 活動は、5,040,000ドルの短期銀行融資による収益でした。2023年の第1四半期に現金を使用した主な資金調達活動 は、6,398,565ドルの短期ローンの返済でした。
ワーキングキャピタル
2023年3月31日現在、当社の運転資本は253,144,741ドルでした。これは、2022年12月31日現在の運転資本247,817,125ドルから5,327,616ドル増加したことを反映しています。
契約上の義務とオフバランスシート の取り決め
第三者 人の銀行ローンの保証と質権担保
第三者の銀行ローンの保証と担保の については、要約連結財務諸表注記 にある注記21「コミットメントと不測の事態」を参照してください。
アイテム 3.市場リスクに関する定量的および定性的な開示
この項目は私たちには当てはまりません。
アイテム 4.統制と手順。
開示管理と手続きの評価
私たちは、 最高経営責任者(「CEO」)と最高財務責任者(「CFO」)の監督の下、2023年3月31日現在の開示管理 および手続き(この用語は、1934年の証券取引法(「取引法」)に基づく規則13a-15 (e) および15d-15 (e) で定義されています) の有効性を評価しました。この評価に基づいて、当社のCEOとCFOは、この レポートの対象期間の終了時点で、当社の開示管理と手続きは有効であると結論付けました。
開示管理と手続きとは、取引所 法に基づいて提出または提出された当社の報告書で開示が義務付けられている情報が、(a) SECの規則とフォームで指定された期間内に記録、処理、要約、報告され、(b) 蓄積され、必要に応じてCEOやCFOなどの経営陣に伝達され、必要な開示について適時に決定できるようにするための管理 および手続きです。 私たちの経営陣は、どんなにうまく設計され運営されていても、その目的の達成を合理的に保証することしかできないことを認識しており、経営陣は必然的に 個の統制と手続きの費用対効果の関係を評価する際に判断を下します。当社の開示管理と手続きは、上記の目的の達成を合理的に保証するように設計されています 。
財務 報告に関する内部統制の変更
この 報告の対象期間中に発生した 財務報告(取引法に基づく規則13a-15(f)および15d-15(f)で定義されている)に対する当社の内部統制に変更はなく、財務報告に関する当社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を及ぼす可能性がかなり高い。
27
パート II — その他の情報
アイテム1。法的手続き。
当社は、通常の業務過程で発生する 件の法的問題に随時関与します。注記21- 要約連結財務諸表の注記に記載されているコミットメントと不測の事態を除き、当社の経営陣は、現在のところ、当社の財務諸表の運営結果に重大な影響を及ぼすような法的事項や係争中の訴訟については把握していません。さらに、当社は、会社の議決権のある有価証券の5パーセントを超える記録上の所有者または受益者、またはそのような取締役、役員、会社の関連会社、または証券保有者の関連会社が 会社にとって不利な当事者であるか、会社に重大な不利な利益があるというその他の法的事項については認識していません。当社の法的手続きの詳細については、 本書に参照により が組み込まれている、要約連結財務諸表注記の注記21「コミットメントと不測の事態」を参照してください。
28
アイテム 6.展示品
示す 番号 |
説明 | |
10.1 | 2023年3月13日付けの、当社と特定の受領当事者間の株式インセンティブ契約の英語訳。(2023年3月16日に提出されたForm 10-Kの当社の年次報告書の別紙10.26を参照して組み込まれています) | |
31.1 | 1934年の証券取引法に基づく規則13a-14 (a) /15d-14 (a) に基づく最高経営責任者の認定。† | |
31.2 | 1934年の証券取引法に基づく規則13a-14 (a) /15d-14 (a) に基づく最高財務責任者の認定。† | |
32.1 | 2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に基づいて採択された、18 U.S.C. § 1350に基づく最高執行責任者および最高財務責任者の認定。† | |
101.インチ | インライン XBRL インスタンスドキュメント。 | |
101.SCH | インライン XBRL タクソノミー拡張スキーマドキュメント | |
101.カロリー | インライン XBRL タクソノミー拡張計算リンクベースドキュメント。 | |
101.DEF | インライン XBRL タクソノミー拡張定義リンクベースドキュメント。 | |
101.ラボ | インライン XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベースドキュメント。 | |
101.PRE | インライン XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベースドキュメント。 | |
104 | 表紙インタラクティブデータファイル(インライン XBRL としてフォーマットされ、別紙101に含まれています) |
† | ここに提出された展示物。 |
29
署名
改正された1934年の証券 取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わって正式に承認された署名者にこの報告書に署名させました。
日付:2023年5月10日 | 作成者: | /s/ ドン・シュエキン |
ドン・シュエキン | ||
社長兼最高経営責任者 | ||
(最高執行役員) | ||
日付:2023年5月10日 | 作成者: | /s/ ジョン・ミン・リム |
ジョン・ミン・リム | ||
最高財務責任者 | ||
(最高財務責任者兼プリンシパル) | ||
経理責任者) |
30