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公正価値の見積もり公正価値開示前月米国会計基準:住宅ローン担保証券メンバー2022-12-310000811589米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:住宅ローン担保証券メンバー2022-12-310000811589米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー米国会計基準:住宅ローン担保証券メンバー2022-12-310000811589米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:住宅ローン担保証券メンバー米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー2022-12-310000811589米国会計基準:公正価値測定経常委員US-GAAP: 公正価値の見積もり公正価値開示前月米国会計基準:社債証券メンバー2022-12-310000811589米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:社債証券メンバー2022-12-310000811589米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー米国会計基準:社債証券メンバー2022-12-310000811589米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準:社債証券メンバー2022-12-310000811589米国会計基準:公正価値測定経常委員US-GAAP: 公正価値の見積もり公正価値開示前月2022-12-310000811589米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2022-12-310000811589米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2022-12-310000811589米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー2022-12-310000811589米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定US-GAAP: 公正価値の見積もり公正価値開示前月2022-12-310000811589米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定2022-12-310000811589米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2022-12-310000811589米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー2022-12-310000811589FBNC: 融資債権担保扶養家族米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー2023-03-310000811589FBNC: 評価技法鑑定評価会員FBNC: 融資債権担保扶養家族米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準:測定入力割引率メンバー2023-03-310000811589FBNC: 融資債権担保扶養家族米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー2022-12-310000811589FBNC: 評価技法鑑定評価会員FBNC: 融資債権担保扶養家族米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準:測定入力割引率メンバー2022-12-310000811589米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバーFBNC: 融資債権キャッシュフロー扶養会員2022-12-310000811589US-GAAP: 評価手法割引キャッシュフローメンバーSRT: 最低メンバー数米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準:測定入力割引率メンバーFBNC: 融資債権キャッシュフロー扶養会員2022-12-310000811589US-GAAP: 評価手法割引キャッシュフローメンバーSRT: 最大メンバー数米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準:測定入力割引率メンバーFBNC: 融資債権キャッシュフロー扶養会員2022-12-310000811589US-GAAP: 評価手法割引キャッシュフローメンバーSRT: 加重平均メンバー米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準:測定入力割引率メンバーFBNC: 融資債権キャッシュフロー扶養会員2022-12-310000811589米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー2022-12-310000811589FBNC: 評価技法鑑定評価会員米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準:測定入力割引率メンバー2022-12-310000811589米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー米国会計基準:繰越報告金額の公正価値開示記憶2023-03-310000811589米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバーUS-GAAP: 公正価値の見積もり公正価値開示前月2023-03-310000811589米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー米国会計基準:繰越報告金額の公正価値開示記憶2022-12-310000811589米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバーUS-GAAP: 公正価値の見積もり公正価値開示前月2022-12-310000811589米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー米国会計基準:繰越報告金額の公正価値開示記憶2023-03-310000811589米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバーUS-GAAP: 公正価値の見積もり公正価値開示前月2023-03-310000811589米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー米国会計基準:繰越報告金額の公正価値開示記憶2022-12-310000811589米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバーUS-GAAP: 公正価値の見積もり公正価値開示前月2022-12-310000811589米国会計基準:繰越報告金額の公正価値開示記憶米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー2023-03-310000811589US-GAAP: 公正価値の見積もり公正価値開示前月米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー2023-03-310000811589米国会計基準:繰越報告金額の公正価値開示記憶米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー2022-12-310000811589US-GAAP: 公正価値の見積もり公正価値開示前月米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー2022-12-310000811589FBNC: バンコープ2014エクイティプランの最初のメンバー2023-03-310000811589FBNC: 非従業員取締役賞会員2023-01-012023-03-31FBNC: ディレクター0000811589FBNC: 長期制限付株式アワードメンバー2022-12-310000811589FBNC: 長期制限付株式アワードメンバー2023-01-012023-03-310000811589FBNC: 長期制限付株式アワードメンバー2023-03-310000811589FBNC: 表彰期間中のメンバーFBNC: 長期制限付株式アワードメンバー2023-03-310000811589FBNC: 表彰期間:メンバー2人FBNC: 長期制限付株式アワードメンバー2023-03-310000811589米国会計基準:株式報酬制度を1社に変更米国会計基準:従業員ストックオプションメンバー2023-03-310000811589SRT: 最低メンバー数米国会計基準:株式報酬制度を1社に変更米国会計基準:従業員ストックオプションメンバー2023-03-310000811589SRT: 最大メンバー数米国会計基準:株式報酬制度を1社に変更米国会計基準:従業員ストックオプションメンバー2023-03-310000811589米国会計基準:株式報酬制度を1社に変更米国会計基準:従業員ストックオプションメンバー2023-01-012023-03-310000811589米国会計基準：株式報酬制度のトランシェット（2社構成）米国会計基準:従業員ストックオプションメンバー2023-03-310000811589米国会計基準：株式報酬制度のトランシェット（2社構成）米国会計基準:従業員ストックオプションメンバー2023-01-012023-03-310000811589米国会計基準：株式報酬賞3社委員米国会計基準:従業員ストックオプションメンバー2023-03-310000811589SRT: 最低メンバー数米国会計基準：株式報酬賞3社委員米国会計基準:従業員ストックオプションメンバー2023-03-310000811589米国会計基準：株式報酬賞3社委員SRT: 最大メンバー数米国会計基準:従業員ストックオプションメンバー2023-03-310000811589米国会計基準：株式報酬賞3社委員米国会計基準:従業員ストックオプションメンバー2023-01-012023-03-310000811589米国会計基準:従業員ストックオプションメンバー2023-03-310000811589米国会計基準:従業員ストックオプションメンバー2023-01-012023-03-310000811589SRT: 最低メンバー数米国会計基準:従業員ストックオプションメンバー2023-01-012023-03-310000811589SRT: 最大メンバー数米国会計基準:従業員ストックオプションメンバー2023-01-012023-03-310000811589米国会計基準:累積純未実現投資利益損失メンバー2023-03-310000811589米国会計基準:累積純未実現投資利益損失メンバー2022-12-310000811589米国会計基準:累積確定給付制度調整メンバー2023-03-310000811589米国会計基準:累積確定給付制度調整メンバー2022-12-310000811589米国会計基準:累積純未実現投資利益損失メンバー2023-01-012023-03-310000811589米国会計基準:累積確定給付制度調整メンバー2023-01-012023-03-310000811589米国会計基準:累積純未実現投資利益損失メンバー2021-12-310000811589米国会計基準:累積確定給付制度調整メンバー2021-12-310000811589米国会計基準:累積純未実現投資利益損失メンバー2022-01-012022-03-310000811589米国会計基準:累積確定給付制度調整メンバー2022-01-012022-03-310000811589米国会計基準:累積純未実現投資利益損失メンバー2022-03-310000811589米国会計基準:累積確定給付制度調整メンバー2022-03-31

米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム 10-Q
第13条または第15条 (d) に基づく四半期報告書
1934年の証券取引法の
四半期終了時 2023年3月31日
コミッションファイル番号 0-15572
ファーストバンコープ
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
ノースカロライナ56-1421916
(法人または組織の州またはその他の管轄区域)(IRS雇用者識別番号)
300 SW ブロードストリートサザンパインズ,ノースカロライナ28387
(主要執行機関の住所)(郵便番号)
(登録者の電話番号、市外局番を含む)(910)246-2500
同法第12条 (b) に従って登録された証券：
各クラスのタイトルトレーディングシンボル登録された各取引所の名前:
普通株式、額面なしFBNCナスダック・グローバル・セレクト・マーケット
登録者が、（1）1934年の証券取引法の第13条または第15（d）条で提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったよりも短い期間）に提出したかどうか、および（2）過去90日間にそのような提出要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。 ☒ はい☐いいえ
登録者が過去 12 か月間（または、登録者がそのようなファイルの提出を求められたほど短い期間）に、規則 S-T の規則 405（本章の §232.405）に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。 ☒ はい☐いいえ
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「優先申告者」、「小規模報告会社」、「新興成長企業」の定義を参照してください。(1つチェックしてください)
大型アクセラレーテッドファイラー☒アクセラレーテッド・ファイラー☐
非加速フィルター☐小規模な報告会社☐
新興成長企業☐
新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。 ☐
登録者がシェル会社（取引法の規則12b-2で定義されている）であるかどうかをチェックマークで示してください。 ☐はい ☒いいえ
2023年4月28日に発行された登録者の普通株式の数は 40,991,540.


インデックス
ファースト・バンコープと子会社
ページ
パートI。財務情報
項目1-財務諸表 (未監査)
連結貸借対照表-2023年3月31日および2022年12月31日
4
連結損益計算書-2023年3月31日および2022年3月31日に終了した3か月間の連結損益計算書
5
連結包括利益計算書-2023年3月31日および2022年3月31日に終了した3か月間
6
連結株主資本計算書-2023年3月31日および2022年3月31日に終了した3か月間
7
連結キャッシュフロー計算書-2023年3月31日および2022年3月31日に終了した3か月間の連結キャッシュフロー計算書
8
連結財務諸表に関する注記
10
項目2 — 経営陣による連結業績と財政状態に関する議論と分析
39
項目3 — 市場リスクに関する量的および質的開示
53
項目4 — 管理と手順
54
 
パート2。その他の情報
 
項目1 — 法的手続き
55
項目 1A — リスク要因
55
項目6 — 展示品
56
署名
57

ページ 2
索引
将来の見通しに関する記述
このレポートの第1部には、1934年の証券取引法第21E条および1995年の民間証券訴訟改革法の意味における将来の見通しに関する記述が含まれていますが、これらの記述は本質的にリスクと不確実性の影響を受けます。将来の見通しに関する記述は、将来の出来事や結果に関する予測、期待、信念を含む記述であり、歴史的事実の記述ではありません。さらに、将来の見通しに関する記述は、作成された日付の時点でのみ述べることを意図しています。このような記述は、多くの場合、「期待する」、「信じる」、「見積もる」、「計画する」、「計画する」、「計画する」、または将来の出来事についての私たちの意見や判断に関するその他の記述などの修飾語（およびその派生語）を使用することを特徴としています。当社の実際の業績は、将来の見通しに関する記述で予想されるものとは大きく異なる場合があります。これは、当社の制御が及ばない多くの要因を含め、確信が持てない多くの要因によって異なるためです。このような将来の見通しに関する記述の正確性に影響を与える可能性のある要因には、お客様の財務上の成功または戦略の変化、買収の統合の成功度、政府規制当局の措置、市場金利の水準、地政学的影響、および一般的な経済状況が含まれますが、これらに限定されません。この段落で説明した事項に影響を与える可能性のある要因に関する追加情報については、Form 10-Kの2022年年次報告書の「リスク要因」セクションおよび本報告書のパートIIの項目1Aを参照してください。

ページ 3
索引
第I部財務情報
項目1-財務諸表
ファースト・バンコープとその子会社
連結貸借対照表
(千ドル)3 月 31 日
2023年 (未監査)		12月31日
2022
資産  
現金と銀行からの支払期限、無利子$102,691 101,133 
銀行からのお支払いのみ、有利子です610,691 169,185 
現金および現金同等物の合計713,382 270,318 
売りに出されている有価証券2,290,265 2,314,493 
満期まで保有されている有価証券（ドルの公正価値）448,904と $432,528)
539,795 541,700 
公正価値で決済中のプレセル住宅ローン2,951 1,282 
売りに出されているSBAローン2,933 — 
ローン7,798,963 6,665,145 
ローンの信用損失引当金(106,396)(90,967)
純ローン7,692,567 6,574,178 
施設と設備152,790 134,187 
使用権リース資産の運用18,898 18,733 
未払利息売掛金31,740 29,710 
グッドウィル478,750 364,263 
その他の無形資産39,262 12,675 
差し押さえられた物件789 658 
銀行所有の生命保険180,730 164,592 
その他の資産218,297 198,260 
総資産$12,363,149 10,625,049 
負債
預金:無利子預金$3,763,637 3,566,003 
有利子預金6,608,961 5,661,526 
預金総額10,372,598 9,227,529 
借入金606,481 287,507 
未払利息6,992 2,738 
オペレーティングリース負債19,638 19,391 
その他の負債57,479 56,288 
負債総額11,063,188 9,593,453 
コミットメントと不測の事態
株主資本
優先株式、1株あたりの額面価格はありません。認可: 5,000,000シェア
発行済みで未処理です:無し2023年3月31日および2022年12月31日現在
— — 
普通株式、1株あたりの額面価格はありません。認可: 60,000,000シェア
発行済みで未処理です:40,986,990株式と 35,704,154株式は、それぞれ2023年3月31日および2022年12月31日現在のものです
959,422 725,153 
利益剰余金654,573 648,418 
買収によりラビ・トラストの株式を引き受けた(1,608)(1,585)
ラビの信託義務1,608 1,585 
その他の包括損失の累計(314,034)(341,975)
株主資本の総額1,299,961 1,031,596 
負債総額と株主資本$12,363,149 10,625,049 
未監査の連結財務諸表に添付されている注記を参照してください。

ページ 4
索引
ファースト・バンコープとその子会社
連結損益計算書
3月31日に終了した3か月間
(共有データを除く千ドル-未監査)20232022
利息収入
ローンの利息と手数料$99,380 64,202 
投資有価証券の利息：
課税対象の利息収入13,416 13,210 
非課税の利息収入1,130 1,048 
その他、主に夜間投資3,248 649 
利息収入合計117,174 79,109 
支払利息
預金利息18,918 1,771 
借入利息5,770 460 
支払利息合計24,688 2,231 
純利息収入92,486 76,878 
信用損失引当金11,451 3,500 
資金のない契約の（取り消し）引当金1,051 (1,500)
信用損失引当金総額12,502 2,000 
信用損失引当後の純利息収入79,984 74,878 
無利子収入
預金口座のサービス料3,894 3,541 
その他のサービス料と手数料5,920 7,005 
プレセル・モーゲージ・ローンの手数料406 1,121 
金融商品の販売による手数料1,306 945 
SBA コンサルティング料521 780 
SBAローン売却利益255 3,261 
銀行所有の生命保険収入1,046 976 
その他の利益、純額188 1,622 
無利子収入の合計13,536 19,251 
無利子費用
給与、費用29,321 23,454 
従業員福利厚生費用6,393 5,578 
人件費合計35,714 29,032 
入居費用3,688 3,384 
設備関連費用1,379 1,304 
合併および買収費用12,182 3,484 
無形資産償却費2,145 1,017 
差し押さえ物件純利益(35)(80)
その他の営業費用19,102 13,324 
非利子費用の総額74,175 51,465 
税引前利益19,345 42,664 
所得税費用4,184 8,695 
当期純利益$15,161 33,969 
普通株式1株あたりの利益:
ベーシック$0.37 0.95 
希釈0.37 0.95 
普通株式1株あたりの申告配当金$0.22 0.22 
加重平均発行済普通株式:
ベーシック40,583,417 35,433,739 
希釈41,112,692 35,640,978 
未監査の連結財務諸表に添付されている注記を参照してください。

ページ 5
索引
ファースト・バンコープとその子会社
連結包括利益計算書
    
3 か月が終了
3 月 31 日
(千ドル-未監査)20232022
当期純利益$15,161 33,969 
その他の包括利益 (損失):
売却可能な有価証券の未実現利益（損失）：
期間中に発生した未実現利益（損失）35,333 (181,795)
税金（経費）給付(7,425)41,776 
退職後の計画:
未認識純保険数理上の損失の償却44 44 
税制上の優遇(11)(10)
その他の包括利益 (損失)27,941 (139,985)
包括利益 (損失)$43,102 (106,016)
未監査の連結財務諸表に添付されている注記を参照してください。

ページ 6
索引
ファースト・バンコープとその子会社
連結株主資本計算書
(共有データを除く千ドル-未監査)普通株式保持
収益		在庫あり
ラビ
信頼
想定
で
買収		ラビ
信頼
義務		累積
その他
包括的
収入
(損失)		合計
株主の
エクイティ
株式金額
2022年3月31日に終了した3か月間
残高、2022年1月1日35,629 $722,671 532,874 (1,803)1,803 (24,970)1,230,575 
当期純利益33,969 33,969 
現金配当金の申告額 ($)0.22普通株式1株あたり)
(7,839)(7,839)
ラビ信託義務の変更(11)11 — 
税金の支払いのために源泉徴収された株式(3)(117)(117)
株式報酬制度14 887 887 
その他の包括損失(139,985)(139,985)
残高、2022年3月31日35,640 $723,441 559,004 (1,814)1,814 (164,955)1,117,490 
2023年3月31日に終了した3か月間
残高、2023年1月1日35,704 $725,153 648,418 (1,585)1,585 (341,975)1,031,596 
当期純利益15,161 15,161 
現金配当金の申告額 ($)0.22普通株式1株あたり)
(9,006)(9,006)
ラビ信託義務の変更(23)23 — 
買収により発行された株式5,033 229,489 229,489 
行使されたストックオプション170 3,215 3,215 
株式報酬制度80 1,565 1,565 
その他の包括利益27,941 27,941 
残高、2023年3月31日40,987 $959,422 654,573 (1,608)1,608 (314,034)1,299,961 

未監査の連結財務諸表に添付されている注記を参照してください。






















ページ 7
索引
ファースト・バンコープとその子会社
連結キャッシュフロー計算書
3月31日に終了した3か月間
(千ドル単位-未監査)20232022
営業活動によるキャッシュフロー
当期純利益$15,161 33,969 
純利益と営業活動によって得られる純現金との調整：
信用損失および未積立契約に対する引当金、純額12,502 2,000 
ネットセキュリティ保険料の償却2,351 3,437 
純繰延税金資産の（減少）増加(1,713)1,160 
ローン割引の増額(3,566)(1,671)
その他の購買会計の償却と増額、純額1,227 (172)
差し押さえ物件純利益(35)(80)
その他の利益、純額(244)(1,622)
銀行所有の生命保険収入(1,046)(976)
純繰延ローン手数料の減少(127)(776)
施設や設備の減価償却1,923 1,726 
オペレーティングリースの使用権資産の償却567 339 
リース債務の返済(485)(289)
株式ベースの報酬費用1,118 547 
無形資産の償却2,145 1,017 
SBAサービス資産の償却と減損184 626 
プレセル住宅ローンとSBAローンの売却による手数料/利益(661)(4,382)
決済中のプレセールド住宅ローンの開始(12,528)(46,488)
決済中のプレセル・モーゲージ・ローンの売却による収入11,296 60,860 
売却のためのSBAローンの開始(8,933)(39,807)
SBAおよびその他のローンの売却による収入4,679 88,895 
未収利息の減少3,707 1,168 
その他の資産の減少8,719 3,509 
未払利息の増加 (減少)3,872 (31)
その他の負債の減少(3,498)(2,816)
営業活動による純現金36,615 100,143 
投資活動によるキャッシュフロー
売却可能な有価証券の購入— (330,147)
満期まで保有されている有価証券の購入— (36,089)
売却可能な有価証券の満期/発行者コールによる収入58,856 91,421 
満期まで保有されている有価証券の満期/発行者コールによる収入759 2,684 
売却可能な有価証券の売却による収入111,863 — 
連邦準備制度とFHLBの株式の購入、純額(27,859)(9,818)
銀行所有の生命保険死亡給付金からの収入— 3,595 
ローンの純額（増加）減少(133,712)29,927 
差し押さえられた物件の売却による収入192 520 
施設や備品の購入(346)(1,217)
施設や設備の売却による収入15 99 
買収活動で受け取った正味現金22,610 — 
投資活動によって提供（使用）された純現金32,378 (249,025)
財務活動によるキャッシュフロー
預金の純増額98,742 260,752 
短期借入金の純増加280,000 — 
長期借入金の支払い(34)(33)
現金配当金の支払い — 普通株式(7,852)(7,123)
ストックオプション行使による収入3,215 — 
源泉徴収された株式に関連する税金の支払い— (117)
財務活動による純現金374,071 253,479 
現金および現金同等物の増加443,064 104,597 
現金および現金同等物、期初270,318 461,162 
現金および現金同等物、期末$713,382 565,759 
(続き)







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索引



ファースト・バンコープとその子会社
連結キャッシュフロー計算書



3月31日に終了した3か月間
(千ドル単位-未監査)20232022
キャッシュフロー情報の補足開示:
利息期間中に支払われた現金$19,333 2,422 
所得税の期間中に支払われた現金46 — 
非現金：売却可能な有価証券の未実現利益（損失）、税引後27,908 (140,019)
非現金：他の不動産に譲渡された差し押さえられたローン288 119 
非現金:期末の未収配当9,010 7,839 
グランド・サウス・バンコーポレーションの買収注 2 を参照してください— 

連結財務諸表の添付注記を参照してください。

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索引
ファースト・バンコープとその子会社
連結財務諸表に関する注記
(未監査)

ノート 1- 構成とプレゼンテーションの基礎

連結財務諸表には、ファースト・バンコープ（以下「当社」）とその完全子会社であるファースト・バンク（「銀行」）の口座が含まれています。銀行は 三完全連結された完全子会社、SBAコンプリート株式会社（「SBAコンプリート」）、マグノリア・ファイナンシャル株式会社（「マグノリア・ファイナンシャル」）、およびファースト・トロイSPE、LLC。重要な会社間アカウントと取引はすべて削除されました。
添付の未監査の連結財務諸表は、中間財務情報について米国で一般に認められている会計原則（「GAAP」）に従い、Form 10-Qおよび規則S-Xの第10条の指示に従って作成されています。したがって、GAAPに基づく完全な財務諸表に必要な情報や注記がすべて含まれているわけではありません。 当社の意見では、添付の未監査の連結財務諸表には、2023年3月31日現在の当社の連結財政状態、2023年3月31日および2022年に終了した3か月間の連結経営成績、および2023年3月31日および2022年に終了した3か月間の連結キャッシュフローを公平に表示するために必要なすべての調整が含まれています。そのような調整はいずれも正常で繰り返し行われるものでした。これらの中間財務諸表は、2022年12月31日に終了した年度の当社の監査済み連結財務諸表およびForm 10-Kの年次報告書の注記と併せて読む必要があります。中間期の業績は、必ずしも通年に予想される業績を示すものではありません。
財務諸表に関する会計方針やその他の関連情報については、証券取引委員会（「SEC」）に提出されたフォーム10-Kの2022年年次報告書の注記1を参照してください。
当社は、財務諸表が発行された日までに、その後のすべての事象を評価しました。
2023年に採択された会計基準
ASU 2022-02、「金融商品-信用損失（トピック326）：問題のある債務再編とヴィンテージ D開示。」この会計基準更新（「ASU」）に含まれる改正により、債権者による問題のある債務再編（「TDR」）に関する会計ガイダンスが廃止され、借り手が財政難に陥っている場合の債権者による特定のローンの借り換えやリストラに関する開示要件が強化されます。このASUでは、企業が売掛金の資金調達について、当期の総償却額を創設年ごとに開示することも義務付けています。当社は、2023年1月1日からASU 2022-02を採択しました。これは、TDRの認識と測定に関する修正された遡及的移行アプローチを採用したものです。採用の影響で、信用損失引当金（「ACL」）に重要な変更はなく、利益剰余金の調整は記録されませんでした。注記4に記載されているように、財政難に陥っている借り手に与えられたローンの変更に関する情報を反映して、開示が更新されました。TDR開示は比較期間のみを対象として提示されており、現在の期間に更新する必要はありません。さらに、注記4に含まれる当年度のヴィンテージ開示は、2023年3月31日に終了した3か月間の開始年別の総チャージオフを反映するように更新されました。
ASU 2022-03、「公正価値測定（トピック820）：契約上の売却制限の対象となる株式証券の公正価値測定。」 このASUは、株式の売却に関する契約上の制限は、株式の勘定単位の一部とは見なされないため、公正価値の測定には考慮されないことを明確にしています。当社は、2023年1月1日にASU 2022-03を採用しましたが、財務諸表に重大な影響はありませんでした。
2022-06年 5月、」基準レート改革（トピック848）：トピック848の廃止日の延期。」2020年、FASBはASU第2020-04号「基準金利改革（トピック848）：基準金利改革が財務報告に与える影響の促進」を発行しました。これは、基準金利改革の会計処理（またはその効果の認識）における潜在的な負担を軽減するためのオプションガイダンスを提供したものです。トピック848のガイダンスの目的は、一時的な移行期間中に救済を提供することでした。FASBは、ロンドン銀行間取引金利（LIBOR）の公表がいつ終了するかについての予想に基づく廃止条項を含めました。英国金融行動監視機構は、LIBORの停止予定日を2021年12月31日から2023年6月30日まで延長したと発表しました。そのため、ASU 2022-06は、以前に設定されていた終了日を2024年12月31日に延期し、それ以降は主題848の救済を適用できなくなります。さらに、以下の条件を満たすすべての事業体に適用されます

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索引
特定の基準を満たし、LIBORやその他の基準金利を参照する契約、ヘッジ関係、その他の取引が基準レート改革により中止される見込みのもの。ASU 2022-06は発行時に採択されました。当社は、本ガイダンスの発効日まで、金利基準改革の影響を受ける契約変更について、財務諸表に重大な影響を与えることなく、さまざまなオプションオプションを引き続き選択します。
採択待ちの会計基準
2023-02年 5月、」投資—持分法と合弁事業（トピック323）：比例償却法による税額控除構造への投資の会計処理」報告主体は、所得税額控除の対象となる税額控除プログラムにかかわらず、一定の条件が満たされている場合は比例償却法を使用して、タックスエクイティ投資の会計処理を選択できます。この更新は、2023年12月15日以降に開始する会計年度、およびそれらの会計年度内の中間期間に適用されます。ASU 2023-02の採用は、当社の連結財務諸表に大きな影響を与えるとは考えられていません。
FASBやその他の基準設定機関によって発行または提案されたその他の会計基準は、会社の財政状態、経営成績またはキャッシュフローに重大な影響を与えるとは考えられていません。
ノート 2 — 買収
2023年1月1日、当社は、2022年6月21日付けの当社とグランドサウスの間の合併・再編契約および計画（以下「合併契約」）に基づく全株式取引により、グランドサウス・バンコーポレーション（「グランドサウス」）の買収を完了しました。取引の完了時に、GrandSouthは会社に合併しました。当社とGrandSouthの合併により、GrandSouthの完全子会社であるGrandSouth Bankが合併し、当行が存続事業体となりました。GrandSouthの業績は、2023年1月1日付けの買収日以降に含まれます。

合併契約に基づき、買収の発効直前に発行され発行されたGrandSouthの普通株式と優先株式の各株式は、次のように転換されました 0.91会社の普通株式の株式。その結果、当社は 5,032,8342023年1月1日発効の当社普通株式。また、合併効力発生時に発行されていたGrandSouth普通株式オプションは取得オプションに転換されました 0.91会社の普通株式の結果は 542,345平均行使価格が約$のオプション20.14。取引終了時に振り込まれた対価の合計は$でした229.5100万ドルは、発行された株式数と合併発効直前の当社株式の終値に基づいて決定されました。42.84。発行された株式に加えて、FASB会計基準体系化（「ASC」）805-30-55に従って計算された転換ストックオプションの公正価値が取引の対価総額に含まれていました。

合併の結果、 八サウスカロライナ州の支店が会社の支店ネットワークに追加されました。この買収により、サウスカロライナ州、特にグリーンビル、チャールストン、コロンビアなどの州の高成長市場でのプレゼンスを拡大するという当社の戦略的イニシアチブが達成されました。この買収により、新しい市場と拡大した顧客基盤による資産成長と収益拡大の機会により、大きな相乗効果が得られると予想されます。したがって、当社はこの取引におけるのれんを、主に記載された理由と、GrandSouthのプラスの収益に関連していると認識しました。
この取引は、企業結合を会計処理する取得方法を用いて会計処理されたため、取得資産、特定された無形資産、およびGrandSouthが引き受けた負債は、2023年1月1日現在の公正価値の見積もりに基づいて記録されました。公正価値を決定するには、経営陣は割引率、将来の予想キャッシュフロー、市況、およびその他の将来の出来事について、非常に主観的で変更される可能性のある見積もりを行う必要があります。推定公正価値は、第三者の評価専門家の利用を含め、買収日に入手可能な情報を用いた、経営陣の最良の見積もりに基づいています。2023年3月31日現在、経営陣は、GrandSouthの買収で引き受けたすべての取得資産と負債の評価を確定しました。
次の表は、2023年1月1日時点で引き受けた資産、特定無形資産、および負債の推定公正価値をまとめたものです。表の次は、ASC 805-10に従って公正価値を見積もる際に使用される評価方法についての説明です。」ビジネスコンビネーション。」ザドル114.5この取引によって生じた100万ののれんは、税務上控除できません。


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索引
(千ドル)公正価値の見積もり
取得した資産:
現金および現金同等物$22,610 
売りに出されている有価証券112,363 
ローン、総額996,833 
ローン損失引当金(5,610)
施設と設備20,268 
コアデポジット (無形資産)28,840 
使用権リース資産の運用732 
その他の資産27,163 
合計1,203,199 
想定される負債:
預金1,045,308 
借入金38,800 
その他の負債 4,089 
合計1,088,197 
取得した純識別資産115,002 
控える:総合的な対価229,489 
グランドサウスの買収に関連してグッドウィルが記録されました$114,487 

以下は、上記の表に含まれる取得した重要な資産と引き受けた負債の公正価値を決定するために使用される方法の説明です。

現金および現金同等物： これは主に銀行からの現金と未払金、および銀行への有利子預金で構成されています。これらの資産の帳簿価額は、これらの資産の短期的な性質に基づく公正価値の妥当な見積もりでした。

売りに出されている証券： 有価証券の公正価値は、可能な場合は相場市場価格に基づいて測定されました。相場市場価格が入手できない場合は、類似の証券の相場市場価格を使用して公正価値を見積もり、提示された商品と評価対象の商品の差に合わせて調整しました。GrandSouthから取得した証券のほぼすべては、取引完了時またはその直後に、記録された公正価値で清算されました。取得した有価証券の売却による損益は記録されませんでした。

ローン:取得したローンの公正価値は、ローンの種類と関連する担保、分類状況、ローンの残存期間、固定金利、変動金利、償却状況、現在の割引率などの要素を考慮した割引キャッシュフロー方法論に基づいています。予想キャッシュフローは、将来の信用損失の推定や前払いの予測など、引当金測定のための経営陣の信用リスク評価と一致するインプットを使用して導き出されました。公正価値の合計はドルです29.5100万が記録されました。購入した財務悪化ローン（「PCDローン」）は、主に内部格付け、延滞状況、その他の信用悪化の証拠に基づいて決定されました。会社は「1日目」の手当を$と計算しました5.6現在の予想信用損失モデル（「CECL」）に従ってPCDローンを100万ドルとし、その金額を公正価値基準から再分類して、PCDローンの初期ACLを設定しました。 次の表は、買収日に取得したローンポートフォリオに関する追加情報を示しています。


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(千ドル)2023年1月1日
PCDローン:
額面価格$152,487 
信用損失引当金(5,610)
ノンクレジット割引(1,370)
購入価格145,507 
非PCDローン:
公正価値845,716 
契約上の売掛金総額865,132 
徴収される予定がない契約上のキャッシュフローの見積もり22,542 

前提条件:使用目的で保有されている土地や建物は、個々の物件の特性を調整したうえで、類似の物件タイプの最近の処分価値を考慮した評価額で評価されました。

無形資産:コア預金無形資産（「CDI」）は、預金顧客との関係の価値を表します。コア預金の無形資産の公正価値は、予想される顧客離れ率、預金ベースのコスト、顧客預金に起因する純維持費、および代替資金源に関連する費用の見積もりを適切に考慮した割引キャッシュフロー方法論に基づいて見積もられました。CDI資産に使用される割引率は、市場レートに基づいています。CDIは償却中です 10年は月の合計の数字を加速法で表したもので、加重平均償却期間は 41ヶ月。

リース資産とリース負債： リース資産とリース負債は、残りのリース期間における将来のリース料を見積もり、割引率を使用して割引するという方法論を使用して測定されました。個々のリースのリース期間は、既存の更新オプションを行使する確率に関する経営陣の評価に基づいて決定されました。

預金:デマンドデポジットと貯蓄預金に使用される公正価値は、定義上、取得日にオンデマンドで支払われる金額と同じです。定期預金の公正価値は、その定期預金の契約上の金利に現在提示されている金利を適用した割引キャッシュフロー分析を用いて推定されました。

借入: 長期債務証書の公正価値は、利用可能な場合は金融商品について、または入手できない場合は同様の商品の相場市場価格に基づいて推定されました。

補足プロフォーマ財務情報

次の表は、GrandSouthが2022年1月1日に買収された場合の一定のプロフォーマ情報を示しています。これらの結果は、GrandSouthの過去の業績と当社の業績を組み合わせたもので、特定の公正価値調整やその他の買収関連活動の推定影響について一定の調整が行われましたが、2022年1月1日に買収が行われた場合に何が起こったかを示すものではありません。

今回の$の買収に関連する合併関連費用12.2当社は、2023年に100万件を記録しましたが、以下のプロフォーマ情報からは除外されています。また、GrandSouthが記録した金額のローン損失引当金をなくすために、このような見積り情報に調整は加えられていません0.32022年3月31日に終了した3か月間の100万ドルです。

2023年3月31日に終了した3か月間のプロフォーマ情報 以下をなくすように調整されました。1）取得日に記録されたローン損失に対する非PCD引当金（ドル）12.2（100万ドルと2）GrandSouthの未積立コミットメントに関連する信用損失引当金の最初の記録1.9百万。GrandSouthの買収が2022年の初めに行われていたら、買収日の信用損失準備金はGrandSouthの公正価値の測定値に含まれ、のれんの計算にも含まれていたでしょう。

次の表は、2023年1月1日から2023年3月31日までのGrandSouthの買収の影響も示しています。これらの金額は、2023年3月31日に終了した3か月間の当社の連結財務諸表に含まれています。 合併関連の費用はこれらから除外されています

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上記で説明した非PCDローンおよび未積立契約に関連する金額と信用損失額の引当金も除外されています。

(千ドル)収益純利益
2023年3月31日に終了した3か月間
買収日以降の損益計算書には、GrandSouthの実際の業績が含まれています$15,540 $5,819 
2022年3月31日に終了した3か月間
あたかもGrandSouthが2022年1月1日に買収されたかのような会社の補足連結プロフォーマ110,424 37,467 

ノート 3 — 証券

2023年3月31日と2022年12月31日現在の投資有価証券の簿価とおおよその公正価値は、次のように要約されます。
(千ドル)2023年3月31日2022年12月31日
償却済み
費用		フェア
価値		未実現償却済み
費用		フェア
価値		未実現
利益(損失)利益(損失)
売りに出されている証券：
米国財務省$174,510 170,109 — (4,401)174,420 168,758 — (5,662)
政府支援企業証券71,959 59,304 — (12,655)71,957 57,456 — (14,501)
住宅ローン担保証券2,432,854 2,042,379 3 (390,478)2,467,839 2,045,000 4 (422,843)
企業債券19,673 18,473 — (1,200)44,340 43,279 — (1,061)
販売可能な合計額$2,698,996 2,290,265 3 (408,734)2,758,556 2,314,493 4 (444,067)
満期まで保有されている証券：
住宅ローン担保証券$14,360 13,539 — (821)15,150 14,221 — (929)
州政府と地方自治体525,435 435,365 53 (90,123)526,550 418,307 7 (108,250)
満期まで保有された総額$539,795 448,904 53 (90,944)541,700 432,528 7 (109,179)

当社の住宅ローン担保証券はすべて、公正価値の民間住宅ローン担保証券を除き、政府支援企業（「GSE」）によって発行されました0.8百万と $0.82023年3月31日および2022年12月31日時点で、それぞれ百万です。

次の表は、2023年3月31日現在の未実現損失のあるすべての有価証券に関する情報を示しています。
未実現の有価証券
のロスポジション
12 か月未満		未実現の有価証券
のロスポジション
12か月以上も続いています		合計
(千ドル)公正価値未実現
損失		公正価値未実現
損失		公正価値未実現
損失
米国財務省$— — 170,109 4,401 170,109 4,401 
政府支援企業証券— — 59,304 12,655 59,304 12,655 
住宅ローン担保証券41,339 1,429 2,013,372 389,870 2,054,711 391,299 
企業債券2,816 107 13,908 1,093 16,724 1,200 
州政府と地方自治体1,122 3 429,001 90,120 430,123 90,123 
含み損の合計ポジション$45,277 1,539 2,685,694 498,139 2,730,971 499,678 


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索引
次の表は、2022年12月31日時点で含み損失が発生しているすべての有価証券に関する情報を示しています。
未実現の有価証券
のロスポジション
12 か月未満		未実現の有価証券
のロスポジション
12か月以上も続いています		合計
(千ドル)公正価値未実現
損失		公正価値未実現
損失		公正価値未実現
損失
米国財務省証券$168,758 5,662 — — 168,758 5,662 
政府支援企業証券— — 57,456 14,501 57,456 14,501 
住宅ローン担保証券221,006 18,215 1,835,958 405,557 2,056,964 423,772 
企業債券40,644 947 886 114 41,530 1,061 
州政府と地方自治体48,385 8,323 368,897 99,927 417,282 108,250 
含み損の合計ポジション$478,793 33,147 2,263,197 520,099 2,741,990 553,246 
2023年3月31日現在、当社の証券ポートフォリオは 657その有価証券 635有価証券は含み損の状態でした。2022年12月31日現在、当社の証券ポートフォリオは 666その有価証券 644有価証券は含み損の状態でした。
上記の表では、2023年3月31日と2022年12月31日の時点で未実現損失のポジションにあった有価証券はすべて、信用の質の問題ではなく、主に金利要因により損失ポジションにあると当社が判断した債券です。この結論に達するにあたり、当社は第三者の信用格付けを見直し、減損の程度を検討しました。州政府と地方政府の投資は、ほぼすべて全国の州政府や地方自治体が発行する格付けの高い地方債で構成されています。当社は、ある州または地方自治体からの債券保有がそれほど集中しているわけではありません。当社の住宅ローン担保証券のほぼすべてが、連邦住宅ローン抵当公社（「FHLMC」）、連邦住宅ローン協会（「FNMA」）、政府住宅ローン協会（「GNMA」）、または中小企業庁（「SBA」）によって発行されました。これらはそれぞれ政府機関またはGSEであり、証券の返済を保証しています。当社はこれらの有価証券を売却する予定はなく、償却費用の回収前にこれらの有価証券を売却する必要はない可能性が高いです。
2023年3月31日と2022年12月31日の時点で、当社は、満期まで保有されている有価証券に関連する予想信用損失はわずかであると判断しました。
2023年3月31日現在の投資有価証券の契約満期別の簿価とおおよその公正価値は、以下の表にまとめられています。発行者はコールペナルティや前払いのペナルティの有無にかかわらず、債務をコールまたは前払いする権利を持っている場合があるため、予想満期は契約上の満期と異なる場合があります。
 売りに出されている有価証券満期まで保有されている有価証券
(千ドル)償却済み
費用		フェア
価値		償却済み
費用		フェア
価値
期限 1 年以内$— — — — 
1年後、5年以内の期限177,020 172,525 997 894 
5年後、10年以内の期限88,122 74,362 73,454 62,882 
10 年後に期限切れ1,000 999 450,984 371,589 
住宅ローン担保証券2,432,854 2,042,379 14,360 13,539 
有価証券総額$2,698,996 2,290,265 539,795 448,904 
2023年3月31日および2022年12月31日の時点で、帳簿価額がドルの投資有価証券826.9百万と $758.0それぞれ100万ドルが公的預金の担保として差し入れられました。
2023年3月31日と2022年12月31日の時点で、米国政府とその機関、またはGSE以外のどの発行体も、株主資本の10％を超える金額の証券を保有していませんでした。
2023年3月31日に終了した3か月間に、当社はGrandSouthから取得した証券のほぼすべてを、当初記録された公正価値で売却しました。したがって、取得した有価証券の売却による損益は記録されませんでした。2022年3月31日に終了した3か月間、投資有価証券の売却はありませんでした。

15 ページ
索引
連結貸借対照表の「その他の資産」には、連邦住宅ローン銀行（「FHLB」）とリッチモンド連邦準備銀行（「連邦準備銀行」）への株式の合計金額が含まれています67.4百万と $39.62023年3月31日と2022年12月31日時点では、それぞれ100万件です。これらの投資には、容易に決定できる公正価値はありません。FHLBの株式の費用と公正価値はドルでした27.4百万と $14.72023年3月31日と2022年12月31日時点でそれぞれ100万ドルで、会社のFHLBへの信用枠の担保の一部となり、FHLB制度の会員になるための要件でもあります。連邦準備制度株式の費用と公正価値はドルでした40.0百万と $24.92023年3月31日と2022年12月31日時点でそれぞれ100万ドルで、連邦準備制度理事会の加盟銀行資格の要件となっています。FHLBと連邦準備制度は定期的に会社の必要な保有水準を再計算し、会社は株式を追加購入するか、株式の一部を原価で償還します。当社は、どちらの期末にも株式の減損はなかったと判断しました。
会社が所有しています 12,356Visaの新規株式公開時に受領したVisa株式会社（「Visa」）のクラスB株式。これらの株式は、当社が当事者ではないVisaに対する特定の訴訟の和解後、クラスAのVisa株式に転換される予定です。クラスBの株式には譲渡制限があり、クラスAの株式への転換率は、Visaが訴訟を解決するにつれて定期的に調整されます。2023年3月31日時点のコンバージョン率はおよそ 1.60、つまり、会社はおよそ 19,758クラスAの株式（その日に株式が転換された場合）。このクラスBの株式は、公正価値を容易に決定できるものではなく、次の金額で取引されます ゼロ。クラスB株について容易に決定可能な公正価値が入手可能になった場合、またはクラスA株式への転換時に、当社は収益控除を行って株式の帳簿価を市場価値に調整します。
ノート 4 — ローン、信用損失引当金、資産の質情報

以下は、未払いのローン総額の主要なカテゴリーの要約です。
(千ドル)2023年3月31日2022年12月31日
 金額パーセンテージ金額パーセンテージ
すべてのローン:
商業、金融、農業$885,032 11 %$641,941 9 %
不動産 — 建設、土地開発、その他の土地ローン1,092,026 14 %934,176 14 %
不動産ローン — 住宅（1-4ファミリー）ファーストモーゲージローン1,386,580 18 %1,195,785 18 %
不動産ローン — 住宅担保ローン/信用枠342,287 4 %323,726 5 %
不動産住宅ローン — 商業用およびその他4,026,258 52 %3,510,261 53 %
消費者ローン68,056 1 %60,659 1 %
小計7,800,239 100 %6,666,548 100 %
未償却純繰延ローン手数料(1,276)(1,403)
融資総額$7,798,963 $6,665,145 

また、上の表には、一般的にSBA 7Aプログラムに基づいて作成されたさまざまなSBAローンが含まれています。これらのローンに関する追加情報は、以下の表のとおりです。
(千ドル)2023年3月31日2022年12月31日
上記の表に含まれるSBAローンの保証部分$36,035 31,893 
上の表に含まれるSBAローンの無保証部分115,413 116,910 
上の表に含まれるSBAローンの総額$151,448 148,803 
サービスを留保したSBAローンの売却部分-上の表には含まれていません$380,634 392,370 

2023年3月31日と2022年12月31日の時点で、売却したSBAローンの留保部分に対して未加算の割引額が$で残っていました4.0百万と $4.3それぞれ100万。

2023年3月31日と2022年12月31日の時点で、$のローン6.010億ドルと5.3特定の借入金の担保として、それぞれ10億ドルが差し入れられました。


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2023年3月31日と2022年12月31日の両方で、ローンの総額 会社の執行役員、取締役、およびその関連会社への融資を含めて、合計で約1ドルです6.0百万。ありました 四新規ローンと既存ローンの前払金、合計で約1ドル0.1ミリオンフォーザザン 2023年3月31日に終了した3か月間そして返済額は0.2その期間は百万です。関連当事者ローンに利用可能なクレジットは合計$です1.1百万と $1.2それぞれ百万で2023年3月31日と2022年12月31日です。 経営陣は、これらのローンが通常以上の回収リスクを伴うとか、その他の不利な特徴を伴うとは考えていません。
2023年3月31日および2022年12月31日の時点で、取得したすべてのローンの未償却割引額は合計で米ドルです32.4百万と $11.6それぞれ百万。ローン割引は通常、ローンが成約する限り、ローンのそれぞれの存続期間における利回り調整として償却されます。
不良資産とは、未払ローン、財政難に陥っている借り手への変更、90日以上延滞していてもまだ利息が残っているローン、差し押さえられた不動産、2023年1月1日にASU 2022-02が採択される前のTDRと定義されます。
不良資産の要約は以下の通りです。
(千ドル)3 月 31 日
2023		12月31日
2022
未払ローン$28,059 28,514 
財政難に陥っている借り手への変更2,224 — 
TDR-発生しています— 9,121 
不良債権総額30,283 37,635 
差し押さえられた不動産789 658 
不良資産総額$31,072 38,293 
2023年3月31日と2022年12月31日の時点で、当社の資産はドルでした1.5百万と $0.8差し押さえ手続き中の住宅ローンは、それぞれ100万ドルです。
2023年3月31日と2022年12月31日の両方で、不良債権の借り手に追加の資金を貸すという重要ではない契約を伴うローンが1つありました。
次の表は、2023年3月31日現在の当社の未払ローンの主要カテゴリー別の概要です。
(千ドル)引当金なしの非発生ローン手当付きの未払ローン未払ローンの総額
商業、金融、農業$36 10,752 10,788 
不動産 — 建設、土地開発、その他の土地ローン— 123 123 
不動産ローン — 住宅（1-4ファミリー）ファーストモーゲージローン— 3,026 3,026 
不動産ローン — 住宅担保ローン/信用枠— 1,781 1,781 
不動産住宅ローン — 商業用およびその他4,059 8,096 12,155 
消費者ローン— 186 186 
合計$4,095 23,964 28,059 


次の表は、2022年12月31日現在の当社の未払ローンの主要カテゴリー別の概要です。
(千ドル)引当金なしの非発生ローン手当付きの未払ローン未払ローンの総額
商業、金融、農業$3,855 6,374 10,229 
不動産 — 建設、土地開発、その他の土地ローン— 1,009 1,009 
不動産ローン — 住宅（1-4ファミリー）ファーストモーゲージローン157 3,132 3,289 
不動産ローン — 住宅担保ローン/信用枠— 1,397 1,397 
不動産住宅ローン — 商業用およびその他5,010 7,495 12,505 
消費者ローン— 85 85 
合計$9,022 19,492 28,514 


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あった いいえ未払ローンに提示された期間に計上された利息収入。当社は、未払いの状態でローンを組んだときに、損益計算書の契約上の利息収入を取り消すという非発生主義の方針に従っています。

次の表は、示された各期間における利息収入を逆転して償却された未払利息を表しています。
(千ドル)2023年3月31日に終了した3か月間2022年12月31日に終了した年度について2022年3月31日に終了した3か月間
商業、金融、農業$123 102 8 
不動産 — 建設、土地開発、その他の土地ローン— 16 12 
不動産ローン — 住宅（1-4ファミリー）ファーストモーゲージローン8 45 10 
不動産ローン — 住宅担保ローン/信用枠9 20 2 
不動産住宅ローン — 商業用およびその他16 139 100 
消費者ローン— 2 — 
合計$156 324 132 

次の表は、2023年3月31日現在の当社のローンの支払い状況を分析したものです。
(千ドル)生じる
30-59
過去の日数
期限		生じる
60-89
日々
過去
期限		生じる
90 日間
またはそれ以上
過去
期限		未払い
ローン		生じる
現在の		融資総額
売掛金
商業、金融、農業$1,329 392 — 10,788 872,523 885,032 
不動産 — 建設、土地開発、その他の土地ローン233 52 — 123 1,091,618 1,092,026 
不動産ローン — 住宅（1-4ファミリー）ファーストモーゲージローン8,806 95 — 3,026 1,374,653 1,386,580 
不動産ローン — 住宅担保ローン/信用枠807 139 — 1,781 339,560 342,287 
不動産住宅ローン — 商業用およびその他1,896 725 — 12,155 4,011,482 4,026,258 
消費者ローン252 65 — 186 67,553 68,056 
合計$13,323 1,468 — 28,059 7,757,389 7,800,239 
未償却純繰延ローン手数料(1,276)
融資総額7,798,963 



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次の表は、2022年12月31日現在の当社のローンの支払い状況を分析したものです。
(千ドル)生じる
30-59
日々
過去
期限		生じる
60-89
日々
過去
期限		生じる
90 日間
またはそれ以上
過去
期限		未払い
ローン		生じる
現在の		融資総額
売掛金
商業、金融、農業$438 565 — 10,229 630,709 641,941 
不動産 — 建設、土地開発、その他の土地ローン238 1,687 — 1,009 931,242 934,176 
不動産ローン — 住宅（1-4ファミリー）ファーストモーゲージローン3,415 25 — 3,289 1,189,056 1,195,785 
不動産ローン — 住宅担保ローン/信用枠457 371 — 1,397 321,501 323,726 
不動産住宅ローン — 商業用およびその他620 97 — 12,505 3,497,039 3,510,261 
消費者ローン249 66 — 85 60,259 60,659 
合計$5,417 2,811 — 28,514 6,629,806 6,666,548 
未償却純繰延ローン手数料(1,403)
融資総額$6,665,145 
担保依存型ローンとは、担保の運用または売却を通じて実質的に返済が見込まれ、借り手が財政難に陥っているローンです。当社は、個別に評価された純帳簿残高が50万ドル以上の未払ローンで、担保依存型ローンとして指定されます。また、まだ利息が発生している可能性のある、または会社の経営陣がよりリスクが高いと指定する50万ドル未満のその他の特定のローンも審査します。これらのローンは共通のリスク特性を共有しておらず、ACLを決定するための総合評価ローンには含まれていません。
次の表は、2023年3月31日現在の当社の担保依存型ローンの分析を示しています。
(千ドル)住宅用不動産事業資産土地商業用不動産担保依存型ローンの総額
商業、金融、農業$— 3,085 — — 3,085 
不動産住宅ローン — 商業用およびその他— — — 4,718 4,718 
合計$— 3,085 — 4,718 7,803 

次の表は、2022年12月31日現在の当社の担保依存型ローンの分析を示しています。
(千ドル)住宅用不動産事業資産土地商業用不動産担保依存型ローンの総額
商業、金融、農業$— 6,394 — — 6,394 
不動産ローン — 住宅（1-4ファミリー）ファーストモーゲージローン157 — — — 157 
不動産住宅ローン — 商業用およびその他— — — 6,723 6,723 
合計$157 6,394 — 6,723 13,274 

CECLに基づき、担保依存型ローンについて、当社は担保の公正価値に基づいてACLを測定するという実際的な手段を採用しました。ACLは、清算費用/割引を調整したローンの担保の公正価値と償却費用の差額に基づいて、個別のローンベースで計算されます。担保の公正価値が償却後の費用を超える場合、手当は必要ありません。

会社の方針は、重要な担保について第三者の評価を受けることです。不動産担保ローンの場合、当社の方針では、未払ローンを次のように償却します 90不動産担保を処分する際に通常発生する推定売却費用を考慮した評価額に対する％。経済的要因やその他の外的要因によりストレスが高まっている可能性のある業界の不動産担保については、担保価値をさらに引き下げる場合があります 10-25短期的な売却で発生すると推定される追加の割引に充当する評価額の％。非不動産担保担保ローンの場合、

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会社は通常、未払ローンを次のように償却します 75不動産以外の担保を処分する際に通常発生する売却費用と流動性割引を考慮した評価額の％。未払ベースではない審査済みローンについては、会社は上記のパラメータに基づいて特定の引当金を割り当てます。

当社は、上記の種類のいずれのローンについても、多額の超過担保があるとは考えていません。

次の表は、示された各期間のローンに関するACLのアクティビティを示しています。各期間のACLの変動は、ローンの構成と増加、不良債権水準の変化、損失要因に影響を与える経済予測、CECLモデルへのその他の仮定とインプット、2023年に発生したように、取得したローンポートフォリオの調整に基づいています。2023年3月31日に終了した3か月間のACLレベルの変化の多くは、GrandSouthの買収によるものです。1ドルのPCDローンに記録された「初日」の手当に加えて5.6100万ドル、当社は「2日目」の初期引当金を計上しました12.2100万ドルはGrandSouthポートフォリオの非PCDローンに関連しています。変化の収支は、主に失業率とGDPの予測がわずかに改善されたため、CECLモデルへの経済予測のインプットが更新され、損失率の仮定が下がった結果です。
(千ドル)商業、金融、農業不動産 — 建設、土地開発、その他の土地ローン不動産ローン — 住宅（1-4ファミリー）ファーストモーゲージローン不動産ローン — 住宅担保ローン/信用枠不動産住宅ローン — 商業用およびその他消費者ローン合計
2023年3月31日に終了した3か月間の時点で
期首残高$17,718 15,128 11,354 3,158 40,709 2,900 90,967 
取得したPCDローンの「初日」ACL5,197 49 113 8 242 1 5,610 
チャージオフ(2,177)— — (2)(235)(207)(2,621)
回収率274 65 146 34 434 36 989 
規定/ (取り消し)2,061 3,744 672 283 4,126 565 11,451 
期末残高$23,073 18,986 12,285 3,481 45,276 3,295 106,396 

(千ドル)商業、金融、農業不動産 — 建設、土地開発、その他の土地ローン不動産ローン — 住宅（1-4ファミリー）ファーストモーゲージローン不動産ローン — 住宅担保ローン/信用枠不動産住宅ローン — 商業用およびその他消費者ローン合計
2022年12月31日に終了した年度の時点で
期首残高$16,249 16,519 8,686 4,337 30,342 2,656 78,789 
チャージオフ(2,519)— — (43)(1,063)(840)(4,465)
回収率756 480 17 600 1,983 207 4,043 
規定/ (取り消し)3,232 (1,871)2,651 (1,736)9,447 877 12,600 
期末残高$17,718 15,128 11,354 3,158 40,709 2,900 90,967 

(千ドル)商業、金融、農業不動産 — 建設、土地開発、その他の土地ローン不動産ローン — 住宅（1-4ファミリー）ファーストモーゲージローン不動産ローン — 住宅担保ローン/信用枠不動産住宅ローン — 商業用およびその他消費者ローン合計
2022年3月31日に終了した3か月間の時点で
期首残高$16,249 16,519 8,686 4,337 30,342 2,656 78,789 
チャージオフ(790)— — (41)(45)(167)(1,043)
回収率247 137 4 233 155 47 823 
規定/ (取り消し)307 (599)(531)(2,455)6,875 (97)3,500 
期末残高$16,013 16,057 8,159 2,074 37,327 2,439 82,069 

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信用品質指標
当社は、社内のリスク評価に基づいて信用の質を追跡しています。ローン開始時に、ローンには初期リスク等級が割り当てられます。これは通常、借り手のクレジットスコア、ローン対バリュー比率、負債対収益率などのいくつかの要因に基づいて決定されます。融資手続き中に標準以下としてリスク格付けされたローンは却下されます。ローンが最初に格付けされた後は、支払い履歴、借り手の財政状態、担保価値の変化など、さまざまな要因に基づいて信用の質が定期的に監視されます。ローンは、経営陣によるこれらの要因の評価に応じて、ダウングレードまたはアップグレードできます。社内のリスク・グレーディング・ポリシーは、どの種類のローンでも一貫しています。
以下は、会社の内部リスク等級を損失の可能性の高い順に説明したものです。
リスクグレード説明
パス:
1現金担保ローンを含む、実質的にリスクのないローン。
2全体的に著しい財務力が証明されたローン。これらのローンは、複数の返済元が存在するため、損失の可能性が最小限に抑えられています。それぞれが債務を履行するには明らかに十分です。
3全体的に満足のいく財務力が文書化されたローン。これらのローンは、少なくとも2つの返済元が明確に特定されており、それぞれが現在の状況では債務を履行するのに十分であるため、損失の可能性は低いです。
4財政状態が良好な借り手への貸付。これらのローンには、運用上の軽微な弱点、適切な財務情報の欠如、または価値や市場性が疑わしい担保によって裏付けられたローンの兆候が見られる可能性があります。
5軽微な弱点により平均以上のリスクを示し、経営陣による綿密な調査が必要なローン。担保は通常、通常の状況では実現可能な清算価値で妥当な補償を提供することが求められ、またそう感じられます。返済実績は満足のいくものです。
P
(合格)		個人の信用履歴が良く、個人の財務力が平均的で、債務水準が中程度の借り手にとって満足のいく信用質の消費者ローン。これらの融資は一般的に銀行の方針に準拠していますが、ガイドラインの緩和措置が承認されている場合もあります。
特記事項:
6主要な返済源に明らかに弱点があり、修正しないと銀行に損失をもたらす可能性のある既存のローン。
分類済み:
7債務者または担保がある場合、現在の健全な純資産と支払い能力では十分に保護されていない既存のローン。これらのローンには、債務の清算を危うくする明確な弱点または弱点があります。
8明確な弱点があり、全額回収または清算が非常に疑わしく、ありそうもないローン。損失は差し迫っているようですが、正確な金額と時期は不明です。
9回収不能と見なされ、チャージオフが進行中のローン。この等級は、チャージオフが完了するまでの管理目的で割り当てられる一時的な等級です。
F
(失敗)		緩和要因のないあらゆる種類の例外、手形の条件外での支払い履歴、現在の債務水準を支えるのに十分な収入がないなど、弱点が明確になっている消費者ローン。

以下の表では、実質的にすべての「分類ローン」のグレードが7または不合格で、これらのカテゴリーのリスクレベルは同様です。

以下の表は、示された期間における当社の記録された融資投資を、信用品質指標別の開始年または更新年別に示しています。取得したローンは、買収した年ではなく、開始した年に提示されます。

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創設年別のタームローン
(千ドル)20232022202120202019先にリボルビング合計
2023年3月31日現在
商業、金融、農業
パス$30,973 191,669 133,914 90,094 54,372 72,590 295,435 869,047 
スペシャル・メンション362 233 367 529 1,164 914 109 3,678 
分類済み— 1,020 1,990 1,651 1,618 5,346 682 12,307 
商業、金融、農業の合計31,335 192,922 136,271 92,274 57,154 78,850 296,226 885,032 
年初来の総チャージオフ— 129 691 21 299 651 386 2,177 
不動産 — 建設、土地開発、その他の土地ローン
パス170,337 570,389 221,325 46,235 15,108 10,720 51,065 1,085,179 
スペシャル・メンション389 5,220 — 1 — 102 12 5,724 
分類済み530 272 86 32 19 160 24 1,123 
総不動産—建設、土地開発、その他の土地ローン171,256 575,881 221,411 46,268 15,127 10,982 51,101 1,092,026 
年初来の総チャージオフ— — — — — — — — 
不動産ローン — 住宅（1-4ファミリー）ファーストモーゲージローン
パス70,953 376,734 317,648 205,073 102,510 297,101 1,770 1,371,789 
スペシャル・メンション— 748 203 106 647 2,110 19 3,833 
分類済み— 538 130 397 403 8,801 689 10,958 
総不動産住宅ローン — 住宅用（1-4ファミリー）ファーストモーゲージローン70,953 378,020 317,981 205,576 103,560 308,012 2,478 1,386,580 
年初来の総チャージオフ— — — — — — — — 
不動産ローン — 住宅担保ローン/信用枠
パス624 5,439 1,732 1,338 219 1,883 322,004 333,239 
スペシャル・メンション— 173 119 — — 17 123 432 
分類済み13 91 153 93 92 276 7,898 8,616 
不動産ローンの総額 — 住宅担保ローン/信用枠637 5,703 2,004 1,431 311 2,176 330,025 342,287 
年初来の総チャージオフ— — — — — — 2 2 
不動産住宅ローン — 商業用およびその他
パス156,862 1,245,323 1,311,892 617,132 280,085 306,906 59,260 3,977,460 
スペシャル・メンション243 1,617 1,016 8,473 7,327 11,948 652 31,276 
分類済み189 3,983 541 255 3,896 8,297 361 17,522 
不動産抵当権総額 — 商業用およびその他157,294 1,250,923 1,313,449 625,860 291,308 327,151 60,273 4,026,258 
年初来の総チャージオフ— — 235 — — — — 235 
消費者ローン
パス4,750 18,431 8,093 3,646 1,036 1,026 30,541 67,523 
スペシャル・メンション— — — — — — — — 
分類済み235 173 35 — 6 15 69 533 
消費者ローン総額4,985 18,604 8,128 3,646 1,042 1,041 30,610 68,056 
年初来の総チャージオフ— — 11 3 — — 193 207 
融資総額$436,460 2,422,053 1,999,244 975,055 468,502 728,212 770,713 7,800,239 
未償却純繰延ローン手数料(1,276)
繰延ローン手数料を差し引いた総貸付金7,798,963 
年初来の総チャージオフ総額$— 129 937 24 299 651 581 2,621 



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創設年別のタームローン
(千ドル)20222021202020192018先にリボルビング合計
2022年12月31日現在
商業、金融、農業
パス$185,167 107,747 85,110 51,274 590 76,588 120,590 627,066 
スペシャル・メンション342 166 648 1,312 — 990 332 3,790 
分類済み734 1,909 808 1,384 — 5,762 488 11,085 
商業、金融、農業の合計186,243 109,822 86,566 53,970 590 83,340 121,410 641,941 
不動産 — 建設、土地開発、その他の土地ローン
パス550,752 267,096 42,421 30,973 — 12,722 19,519 923,483 
スペシャル・メンション5,128 5 3,679 — — 100 13 8,925 
分類済み656 107 38 899 — 44 24 1,768 
総不動産—建設、土地開発、その他の土地ローン556,536 267,208 46,138 31,872 — 12,866 19,556 934,176 
不動産ローン — 住宅（1-4ファミリー）ファーストモーゲージローン
パス317,282 274,756 186,102 98,559 185 301,885 1,379 1,180,148 
スペシャル・メンション1,189 127 110 470 — 2,416 — 4,312 
分類済み763 251 221 359 — 9,072 659 11,325 
総不動産—住宅ローン—住宅用（1-4家族）最初の住宅ローン319,234 275,134 186,433 99,388 185 313,373 2,038 1,195,785 
不動産ローン — 住宅担保ローン/信用枠
パス869 1,091 349 237 — 2,020 309,786 314,352 
スペシャル・メンション175 — — — — 18 1,072 1,265 
分類済み106 156 94 87 — 213 7,453 8,109 
総不動産 — 住宅ローン — 住宅担保ローン /信用枠1,150 1,247 443 324 — 2,251 318,311 323,726 
不動産住宅ローン — 商業用およびその他
パス1,096,643 1,186,678 569,624 247,448 179 324,361 48,882 3,473,815 
スペシャル・メンション1,715 1,114 4,436 8,289 — 4,457 665 20,676 
分類済み3,480 1,265 84 2,456 — 8,118 367 15,770 
不動産抵当権総額 — 商業用およびその他1,101,838 1,189,057 574,144 258,193 179 336,936 49,914 3,510,261 
消費者ローン
パス35,406 7,946 3,610 1,056 3 1,250 10,953 60,224 
スペシャル・メンション— — — — — — — — 
分類済み320 31 3 1 — 25 55 435 
消費者ローン総額35,726 7,977 3,613 1,057 3 1,275 11,008 60,659 
融資総額$2,200,727 1,850,445 897,337 444,804 957 750,041 522,237 6,666,548 
未償却純繰延ローン手数料(1,403)
繰延ローン手数料を差し引いた総貸付金6,665,145 

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索引
財政難に陥っている借り手へのローンの変更
2023年1月1日より、ASU 2022-02を採用しました。これにより、TDRの会計ガイダンスが廃止され、借り手が財政難に陥った場合の特定のローンの変更について開示が義務付けられました。
当社は、損失軽減活動の一環として、財政難に陥っている借り手への融資を変更することがあります。元本の免除、期間の延長、支払いの遅延、金利の引き下げなど、さまざまな種類の変更が提供される場合があります。場合によっては、会社が複数の種類の譲歩を提供することにより、特定のローンを変更することもあります。通常、期間延長など、1種類の譲歩が最初に付与されます。借り手が引き続き財政難に陥っている場合は、別の譲歩が認められることがあります。下の「組み合わせ」欄に含まれるローンについては、現在の報告期間内に同じローンに対して複数の種類の変更が加えられています。

次の表は、財政難に陥っている借り手向けに修正されたローンの2023年3月31日時点の償却原価基準を、ローンの種類と付与された譲歩の種類別に示しています。「NM」と表示されているパーセンテージは、融資債権クラス全体の0.1％未満であるため、融資債権のクラスでは測定できません。
支払いの遅延
(千ドル)2023年3月31日時点の償却後の費用基準融資債権の種類全体に対する割合
商業、金融、農業$156 NM
$156 
期間の延長
(千ドル)2023年3月31日時点の償却後の費用基準融資債権の種類全体に対する割合
商業、金融、農業$1,442 0.2 %
不動産 — 建設、土地開発、その他の土地ローン130 NM
不動産ローン — 住宅（1-4ファミリー）ファーストモーゲージローン48 NM
不動産ローン — 住宅担保ローン/信用枠103 NM
不動産住宅ローン — 商業用およびその他104 NM
消費者ローン228 0.3 %
$2,055 
組み合わせ-金利の引き下げと期間の延長
(千ドル)2023年3月31日時点の償却後の費用基準融資債権の種類全体に対する割合
不動産 — 建設、土地開発、その他の土地ローン$14 NM
$14 
2023年3月31日に終了した3か月間、元本免除の譲歩による財政難を経験している借り手への変更はありませんでした。


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索引
次の表は、2023年3月31日に終了した3か月間の財務的影響を示しています 財政難に陥っている借り手に対して行われた変更のうち：
支払いの遅延
ローンの種類財務上の影響
商業、金融、農業
の支払いの遅延 4ヶ月。
期間の延長
ローンの種類財務上の影響
商業、金融、農業
加重平均を追加しました 6ローンの有効期間までの数ヶ月。これにより、借り手への毎月の支払い額が減りました。
不動産 — 建設、土地開発、その他の土地ローン
加重平均を追加しました 11ローンの有効期間までの数ヶ月。これにより、借り手への毎月の支払い額が減りました。
不動産ローン — 住宅（1-4ファミリー）ファーストモーゲージローン
加重平均を追加しました 14ローンの有効期間までの数ヶ月。これにより、借り手への毎月の支払い額が減りました。
不動産ローン — 住宅担保ローン/信用枠
加重平均を追加しました 46ローンの有効期間までの数ヶ月。これにより、借り手への毎月の支払い額が減りました。
不動産住宅ローン — 商業用およびその他
加重平均を追加しました 12ローンの有効期間までの数ヶ月。これにより、借り手への毎月の支払い額が減りました。
消費者ローン
加重平均を追加しました 3ローンの有効期間までの数ヶ月。これにより、借り手への毎月の支払い額が減りました。
金利引き下げ
ローンの種類財務上の影響
不動産 — 建設、土地開発、その他の土地ローン
加重平均契約利率を 7.0% から 5.5%
当社は、財政難に陥っている借り手のために修正されたローンのパフォーマンスを注意深く監視し、修正努力の有効性を把握しています。次の表は、過去12か月間に変更されたローンの実績を示しています（単位：千単位）。
支払い状況（償却原価ベース）
(千ドル)現在の期限が30〜59日遅れています期限が60-89日遅れています90日以上期限が過ぎています
商業、金融、農業$1,363 156 79 — 
不動産 — 建設、土地開発、その他の土地ローン144 — — — 
不動産ローン — 住宅（1-4ファミリー）ファーストモーゲージローン48 — — — 
不動産ローン — 住宅担保ローン/信用枠103 — — — 
不動産住宅ローン — 商業用およびその他104 — — — 
消費者ローン228 — — — 
$1,990 156 79 — 
2023年3月31日に終了した3か月間に財政難を経験した借り手に対して行われた変更は、いずれも支払い不履行があったとはみなされません。
変更されたローン（またはローンの一部）が後で回収不能とみなされたと当社が判断すると、ローン（またはローンの一部）は償却されます。そのため、ローンの償却原価基準は回収不能額分だけ減額され、ACLも同じ金額で調整されます。
ASU 2022-02年の採択前のTDRの開示
(i) 借り手が財政難に陥っていて、(ii) 債権者が譲歩を認めた場合、ローンの再編はTDRと見なされました。譲歩には、金利の引き下げや市場金利を下回る金利、元本免除、条件の延長、および潜在的な損失を最小限に抑えるためのその他の措置が含まれる場合があります。
2022年3月31日に終了した期間に変更された当社のTDRの大部分は、金利引き下げと期間の延長に関するものでした。会社は通常、本人に許しを与えることはありません。

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索引
会社のTDRは、ローンの支払い状況に応じて、未払または未払いのいずれかに分類できます。未払いのTDRは、前述の未払ローンの合計に含まれていたと報告されています。
次の表は、2022年3月31日に終了した3か月間にTDRで変更されたローンに関する情報を示しています。
2022年3月31日に終了した3か月間
(千ドル)契約数修正前の再編残高修正後の再編残高
TDR-発生中
不動産ローン — 住宅（1-4ファミリー）ファーストモーゲージローン1 $36 36 
TDR-未加算です
商業、金融、農業1 41 41 
不動産ローン — 住宅（1-4ファミリー）ファーストモーゲージローン1 36 36 
不動産住宅ローン — 商業用およびその他1 540 540 
期間中に発生したTDRの合計4 $653 653 
当社は、変更後の条件に基づいて90日以上延滞したTDRローン、未払いの状態に移行した、または差し押さえられた不動産に譲渡された場合に、TDRローンが債務不履行になったと見なしました。過去12か月間に変更され、2022年3月31日に終了した3か月間にデフォルトとなった未払TDRはありませんでした。
信用リスクの集中
当社の事業活動のほとんどは、銀行業務を行っている市場内の顧客を対象としています。したがって、当社の信用リスクへのエクスポージャーは、市場内の経済の変化の影響を大きく受けます。おおよそ 90当社のローンポートフォリオのうち、不動産担保の割合は不動産によって担保されているため、不動産評価の変動の影響を受けやすくなっています。
信用損失引当金-未積立融資契約
当社は、ローンのACLに加えて、未積立融資契約や信用状などの貸付関連の契約についてもACLを保有しています。当社は、契約上の信用供与義務により会社が信用リスクにさらされている契約期間中に予想される信用損失を見積もります。ただし、その義務が会社によって無条件に取り消せる場合を除きます。貸借対照表外の信用エクスポージャーに対する貸付関連のコミットメント引当金は、未積立契約費用の引当金として調整されます。見積もりには、内部情報から導き出された過去の資金調達調査に基づく資金調達の可能性と、推定耐用年数にわたって資金調達されると予想される契約による予想信用損失の推定値が含まれます。これは、ローンのACLの計算に使用されるのと同じ損失率です。未積立融資契約のACL (ドル)14.4百万と $13.32023年3月31日と2022年12月31日の時点でそれぞれ100万ドルは、連結貸借対照表の「その他の負債」に個別に分類されています。
次の表は、2023年3月31日および2022年3月31日に終了した3か月間、および2022年12月31日に終了した12か月間の未積立融資契約の信用損失引当金の残高と残高を示しています。
(千ドル)2023年3月31日2022年12月31日2022年3月31日
期首残高$13,306 13,506 13,506 
GrandSouthから取得した未積立契約による信用損失の「2日目」引当金1,921 — — 
チャージオフ— — — 
回収率— — — 
資金のない契約に対する引当金の取り消し(870)(200)(1,500)
期末残高$14,357 13,306 12,006 


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信用損失引当金-満期まで保有されている証券
2023年3月31日と2022年12月31日の時点で、満期まで保有されている有価証券のACLはわずかでした。
ノート 5 — のれんおよびその他の無形資産
以下は、2023年3月31日と2022年12月31日現在の償却可能無形資産の総帳簿価額と償却累計額、および同日付の未償却無形資産の帳簿価額の概要です。
2023年3月31日2022年12月31日
(千ドル)総運搬量
金額		累積
償却		総運搬量
金額		累積
償却
償却可能な無形資産:
顧客リスト$2,700 1,927 2,700 1,847 
コアデポジットの無形資産57,890 23,334 29,050 21,274 
SBA サービス資産13,342 9,445 13,264 9,260 
その他100 64 100 58 
合計$74,032 34,770 45,114 32,439 
償却不可の無形資産:
グッドウィル$478,750 364,263 
顧客リストは通常、償却されます 五年そして、コアデポジットの無形資産は一般的に償却されます 10何年も、両方とも加速的に。
SBAのサービス資産を除くその他すべての無形資産の償却費の合計は2.1百万と $1.02023年3月31日および2022年3月31日に終了した3か月間は、それぞれ100万ドルでした。
SBAのサービス資産は、当社が売却したが引き続き有償で返済しているSBAローンの一部について記録されます。サービス資産は、最初は公正価値で計上され、関連するローンの予想耐用年数にわたって償却され、四半期ごとに減損の有無がテストされます。SBAのサービス資産償却費用は、「その他のサービス料、手数料、手数料」という項目内のSBAサービス手数料との相殺として、無利子収入に計上されます。 次の表は、2023年3月31日および2022年3月31日に終了した3か月間のSBAサービス資産の変化を示しています。
3月31日に終了した3か月間
(千ドル)20232022
期首残高、純額$4,004 5,472 
追加:新しいサービス資産77 745 
控除：償却費と減損費用184 626 
期末残高、純額$3,897 5,591 
2023年3月31日、2022年3月31日に終了した3か月間に、当社はドルを記録しました1.0百万と $0.8SBA保証サービス収入はそれぞれ100万です。A2023年3月31日と2022年12月31日、会社がSBAにサービスを提供したローンの総額NG $380.6百万ミリオンAそして $392.4他の人には、それぞれ100万。提示されたどの期間においても、他に返済されたローンはありませんでした。
のれんの減損評価は少なくとも年1回行われ、年次評価は毎年10月31日に行われます。また、のれんは、障害が発生した可能性があることを示すきっかけとなる事象が発生した場合はいつでも、減損の評価を受けます。2022年または2021年にトリガーとなる事象は特定されなかったため、当社はそのいずれの年にも中間減損評価を実施しませんでした。最新の2022年10月の評価を含め、提示された期間の当社のそれぞれののれん減損評価では、のれんの減損はなかったことが示されました。


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索引
次の表は、のれんの帳簿価額の変化を示しています。
(千ドル)トータル・グッドウィル
2021年12月31日時点の残高$364,263 
2022年のネットアクティビティ— 
2022年12月31日現在の残高364,263 
グランドサウスの買収による追加114,487 
2023年3月31日現在の残高$478,750 
2023年1月1日のグランドサウスの買収に関連して、当社はドルを記録しました28.8100万のコアデポジットの無形資産。
次の表は、SBAのサービス資産を除く、買収関連の償却可能無形資産に関連する推定償却費用のスケジュールを示しています。これらの金額は、連結損益計算書の無利子費用セクションに「無形資産償却費」として記録されます。これらの見積もりは、償却された無形資産の帳簿価額または推定耐用年数を調整する必要があると経営陣が判断した範囲で、将来の期間に変更される可能性があります。
(千ドル)推定償却額
経費
2023年4月1日から2023年12月31日まで$5,857 
20246,604 
20255,672 
20264,705 
20273,951 
その後8,576 
合計$35,365 

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索引
ノート 6- 借入金
次の表は、2023年3月31日と2022年12月31日現在の当社の未払いの借入金に関する情報（千ドル）を示しています。
説明期日通話機能2023年3月31日金利
FHLBプリンシパルリダクションクレジット7/24/2023[なし]$20 
1.00% 固定
FHLBプリンシパルリダクションクレジット12/22/2023[なし]901 
1.25% 固定
FHLBプリンシパルリダクションクレジット6/26/2028[なし]211 
0.25% 固定
FHLBプリンシパルリダクションクレジット7/17/2028[なし]36 
0.00% 固定
FHLBプリンシパルリダクションクレジット8/18/2028[なし]157 
1.00% 固定
FHLBプリンシパルリダクションクレジット8/22/2028[なし]157 
1.00% 固定
FHLBプリンシパルリダクションクレジット12/20/2028[なし]325 
0.50% 固定
FHLBデイリーレートクレジット4/3/2023[なし]80,000 
4.74% 固定
FHLB固定金利クレジット4/10/2023[なし]70,000 
4.78% 固定
FHLB固定金利クレジット4/13/2023[なし]50,000 
4.88% 固定
FHLB固定金利クレジット9/13/2023[なし]300,000 
5.17% 固定
FHLB 固定レートハイブリッド9/29/2023[なし]5,000 
0.40% 固定
トラスト優先証券1/23/2034会社別四半期ごと
2009年1月23日から		10,310 
7.4523 年 3 月 31 日に%
調整可能なレート
3か月のリボル + 2.65%
トラスト優先証券1/23/2034会社別四半期ごと
2009年1月23日から		10,310 
 7.55% 23年3月31日の調整可能なレートで
3か月のリボル + 2.75%
トラスト優先証券9/20/2034会社別四半期ごと
2009年9月20日から		12,372 
7.1123 年 3 月 31 日に%
調整可能なレート
3か月のリボル + 2.15%
トラスト優先証券1/7/2035会社別四半期ごと
2010 年 1 月 7 日から		10,310 
6.8323 年 3 月 31 日に%
調整可能なレート
3か月のリボル + 2.00%
トラスト優先証券6/15/2036会社別四半期ごと
2011年6月15日から		25,774 
6.1623 年 3 月 31 日に%
調整可能なレート
3か月のリボル + 1.39%
トラスト優先証券6/23/20362011年6月23日から、会社による四半期ごと8,248 
6.8723 年 3 月 31 日に%
調整可能なレート
3か月のリボル + 1.85%
劣後社債11/30/20282023年11月30日から、会社ごとに半年に一度10,000 
6.50% 固定
劣後社債11/15/20302025年11月15日から、会社ごとに半年に一度18,000 
4.38% 固定
2023年3月31日現在の借入総額/加重平均金利
612,131 5.20%
取得した借入金の未償却割引(5,650)
借入総額$606,481 


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索引
説明期日通話機能2022年12月31日金利
FHLBプリンシパルリダクションクレジット7/24/2023[なし]$32 
1.00% 固定
FHLBプリンシパルリダクションクレジット12/22/2023[なし]912 
1.25% 固定
FHLBプリンシパルリダクションクレジット6/26/2028[なし]214 
0.25% 固定
FHLBプリンシパルリダクションクレジット7/17/2028[なし]38 
0.00% 固定
FHLBプリンシパルリダクションクレジット8/18/2028[なし]158 
1.00% 固定
FHLBプリンシパルリダクションクレジット8/22/2028[なし]159 
1.00% 固定
FHLBプリンシパルリダクションクレジット12/20/2028[なし]329 
0.50% 固定
FHLBデイリーレートクレジット8/23/2023[なし]40,000 
4.57% 固定
FHLB固定金利クレジット1/9/2023[なし]50,000 
4.15% 固定
FHLB固定金利クレジット2/1/2023[なし]80,000 
4.25% 固定
FHLB固定金利クレジット2/9/2023[なし]50,000 
4.35% 固定
トラスト優先証券1/23/2034会社別四半期ごと
2009年1月23日から		10,310 
7.0622 年 12 月 31 日に%
調整可能なレート
3か月のリボル + 2.65%
トラスト優先証券1/23/2034会社別四半期ごと
2009年1月23日から		10,310 
 7.1622 年 12 月 31 日に%
調整可能なレート
3か月のリボル + 2.75%
トラスト優先証券6/15/2036会社別四半期ごと
2011年6月15日から		25,774 
6.1622 年 12 月 31 日に%
調整可能なレート
3か月のリボル + 1.39%
トラスト優先証券9/20/2034会社別四半期ごと
2009年9月20日から		12,372 
6.9022 年 12 月 31 日に%
調整可能なレート
3か月のリボル + 2.15%
トラスト優先証券1/7/2035会社別四半期ごと
2010 年 1 月 7 日から		10,310 
6.0822 年 12 月 31 日に%
調整可能なレート
3か月のリボル + 2.00%
2022年12月31日現在の借入総額/加重平均金利
290,918 4.82%
取得した借入金の未償却割引(3,411)
借入総額$287,507 
ノート 7 — リース
会社は通常の事業過程でリースを締結します。2023年3月31日現在、当社はリースをしています 17土地や建物が賃貸されている支店と 10土地は借りているが、建物は所有している支店。同社はまた、いくつかの事業部門にオフィススペースをリースしています。会社のリースはすべて、適用される会計基準に基づくオペレーティングリースであり、リース契約の満期は2023年7月から2076年5月までで、その中には複数のオプションが含まれています 五-と 十年間拡張子。これらのリースのリース期間の加重平均残存期間は 19.2年は2023年3月31日現在のものです。会社のリース契約の中には、インフレの変化に基づく変動リース料が含まれていますが、その要因の影響は会社のリース費用の総額にほとんど影響しません。適用される会計基準で許容される範囲で、当社は、当初のリース期間が12か月以下のリース（短期リース）を会社の連結貸借対照表に計上しないことを選択しました。提示された各期間の短期リース費用はわずかでした。
リースは、リース開始日にオペレーティング・リースまたはファイナンス・リースのいずれかに分類され、前述のように、当社のリースはすべてオペレーティング・リースと決定されています。オペレーティングリースと短期リースのリース費用は、リース期間中に定額で計上されます。使用権資産は、リース期間中に原資産を使用する会社の権利を表し、リース負債は、リースから生じるリース料を支払う会社の義務を表します。使用権資産とリース負債は、リース期間中のリース料の推定現在価値に基づいてリース開始日に計上されます。

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索引
リースに内在する金利が不明な場合、当社は、リース開始時に担保付きの増分借入金利を使用して、リース支払いの現在価値を計算します。リースの加重平均割引率は 3.04% 2023年3月31日現在のものです。
オペレーティングリース費用の総額は0.8百万と $0.92023年3月31日および2022年3月31日に終了した3か月間は、それぞれ100万ドルでした。使用権資産とリース負債はドルでした18.9百万と $19.62023年3月31日現在、それぞれ100万ドルで18.7百万と $19.42022年12月31日時点では、それぞれ百万です。
2023年3月31日時点で初期期間が1年以上のオペレーティングリースの将来の割引なしのリース料は次のとおりです。
(千ドル)
2023年4月1日から2023年12月31日まで$1,771 
20242,163 
20251,706 
20261,685 
20271,547 
その後18,441 
割引なしのリース支払い総額27,313 
割引の影響が少ない(7,675)
推定リース支払額の現在価値（リース負債）$19,638 
ノート 8 — 年金制度
会社が後援しました 二確定給付年金制度 — すべての従業員が一般に利用できる適格退職金制度 (「年金制度」) と、会社の一部の上級管理職を対象とする補足退職金制度 (「SERP」) です。2012年12月31日をもって、当社はすべての参加者の両方のプランを凍結しました。以前に積立された給付金は失われていませんが、2012年以降のサービスについてこれらのプランに基づく給付金の追加加算は行われていません。
会社は定期的に合計$の年金費用を記録しました51,0002023年3月31日と2022年3月31日に終了した3か月間の両方で。 次の表は、年金費用の構成要素を示しています。
 3月31日に終了した3か月間
(千ドル)2023年年金制度2023 SERP2023年両方のプランの合計2022年の年金制度2022年のサープ2022年のトータル両方のプラン
サービスコスト$— — — — — — 
利息費用267 28 295 267 28 295 
計画資産の期待収益率(288)— (288)(288)— (288)
純損失 (利益) の償却180 (136)44 180 (136)44 
正味定期年金費用$159 (108)51 159 (108)51 

正味定期年金費用のサービス費用の部分は給与と福利厚生の費用に含まれ、正味定期年金費用の他のすべての要素はその他の無利子費用に含まれます。
当社の年金制度への拠出金は、独立した保険数理コンサルタントによる計算に基づいており、所得税の目的で控除できるようになっています。会社はやりました じゃない2023年の最初の3か月間に年金制度に拠出し、 じゃない2023年の残りの期間、年金制度への拠出を期待しています。当社は、2023年3月31日をもって、年金制度を2023年に解約することを決定しました。解約費用の見積もり額は2.4100万ドルは添付の連結損益計算書に含まれています。
SERPに関する当社の資金調達方針は、会社の営業キャッシュフローから関連利益を調達することです。


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索引
ノート 9 — 公正価値
公正価値とは、測定日に市場参加者間で秩序ある取引が行われ、資産または負債の主要かつ最も有利な市場で負債（出口価格）を移転するために支払われる交換価格のことです。公正価値の測定に使用できるインプットには3つのレベルがあります。
レベル1: 測定日時点で企業がアクセスできる活発な市場における同一の資産または負債の相場価格 (調整前)。
レベル2: 類似の資産や負債の相場価格、活発でない市場の相場価格、観察可能な、または観測可能な市場データによって裏付けられるその他のインプットなど、レベル1の価格以外に観察可能な重要なインプット。
レベル3: 市場参加者が資産または負債の価格設定に使用するであろう前提について、報告主体自身の仮定を反映した、観察できない重要なインプット。
次の表は、2023年3月31日時点で経常および非経常的に公正価値で測定された当社の金融商品をまとめたものです。
(千ドル)

金融商品の説明
2023年3月31日時点の公正価値見積価格
のアクティブマーケット
同一資産
(レベル 1)		重要なその他
観察可能なインプット
(レベル 2)		重要な
観察不能な入力
(レベル 3)
繰り返し
売りに出されている証券：
米国財務省$170,109 — 170,109 — 
政府支援企業証券59,304 — 59,304 — 
住宅ローン担保証券2,042,379 — 2,042,379 — 
企業債券18,473 — 18,473 — 
売却可能な有価証券の合計$2,290,265 — 2,290,265 — 
決済中の前売り住宅ローン$2,951 2,951 — — 
非経常的
個別に評価されたローン$1,799 — — 1,799 

次の表は、2022年12月31日時点で定期的および非経常的に公正価値で測定された当社の金融商品をまとめたものです。

32 ページ目
索引
(千ドル)

金融商品の説明
2022年12月31日時点の公正価値見積価格
アクティブマーケット
同一品用
資産 (レベル 1)		重要なその他
観察可能なインプット
(レベル 2)		重要な
観察不能
インプット
(レベル 3)
繰り返し
売りに出されている証券：
米国財務省証券$168,758 — 168,758 — 
政府支援企業証券57,456 — 57,456 — 
住宅ローン担保証券2,045,000 — 2,045,000 — 
企業債券43,279 — 43,279 — 
売却可能な有価証券の合計$2,314,493 — 2,314,493 — 
決済中の前売り住宅ローン$1,282 1,282 — — 
非経常的
個別に評価されたローン$9,590 — — 9,590 
差し押さえられた不動産38 — — 38 
以下は、公正価値で測定された商品に使用される評価方法の説明です。
決済中のプレセール住宅ローン— 公正価値は、投資家がローンに対して支払うことに同意した確約価格に基づいており、レベル1のインプットと見なされます。
売りに出されている有価証券—活発な市場で相場市場価格が入手可能な場合、その証券は評価階層のレベル1に分類されます。相場市場価格がわからないが、類似の特性を持つ有価証券の相場価格を観察することで公正価値を見積もることができる場合、その証券は評価階層のレベル2に分類されます。当社のレベル2証券の公正価値のほとんどは、当社の第三者の債券会計プロバイダーがマトリックス価格を使用して決定します。マトリックスプライシングは、特定の証券の相場価格だけに頼るのではなく、証券と他のベンチマーク上場証券との関係に頼って債務証券を評価するために業界で広く使われている数学的手法です。当社のレベル2証券には、米国財務省債券、住宅ローン担保証券、商業用住宅ローン担保証券、GSE、社債が含まれます。レベル1またはレベル2のインプットが得られない場合、有価証券は階層のレベル3に分類されます。
個別に評価されたローン— 個別に評価されるローンの公正価値は、非経常ベースで測定され、（1）推定売却コストに合わせて調整されたローンを担保する基礎となる担保価額、または（2）そのようなローンで受け取ると予想されるキャッシュフローの正味現在価値に基づいて決定されます。担保は、設備、在庫、売掛金などの不動産または事業資産の形をとることがあります。担保の大部分は不動産です。不動産担保の価値は通常、独立した認可を受けた第三者鑑定士（レベル3）による鑑定に基づいて、収入または市場評価アプローチを用いて第三者の鑑定士によって決定されます。業務用機器の価値は、重要と見なされる場合は外部評価に基づいて決定され、重要でない場合は該当する借り手の財務諸表の正味簿価に基づいて決定されます。同様に、在庫や売掛金担保の価値は、借り手の財務諸表の残高や経年変化レポートに基づいて適宜割引されます（レベル3）。この分析に使用される鑑定評価は、通常、ローンが最初に減損した時期に基づいて少なくとも毎年取得されるため、評価は必ずしも提示された期間の終了時点のものではありません。公正価値の調整はすべて、発生した期間に信用損失引当金として連結損益計算書に記録されます。
差し押さえられた不動産— 差し押さえによって取得された、または貸付が満了した物件で構成される差し押さえ不動産は、費用または公正価値のいずれか低い方で報告されます。公正価値は非経常的に測定され、独立した市場価格または現在の評価に基づいて決定されます。これらは通常、収入または市場評価アプローチを用いて作成され、独立した認可を受けた第三者の鑑定士が行い、推定販売コストに合わせて調整されます（レベル3）。この分析に使用される鑑定評価は、通常、資産の取得時期に基づいて少なくとも年に1回取得されるため、必ずしも提示された期間の終了時点での評価ではありません。差し押さえの時点で、ローン残高が公正価値を超える場合

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索引
担保として保有されている不動産は、ACLに対する請求として扱われます。差し押さえ後の不動産評価では、不動産の公正価値を超える不動産記録価値は、連結損益計算書上の差し押さえ不動産の減価償却として扱われます。
2023年3月31日時点で定期的または非経常的に公正価値で測定されたレベル3の資産および負債について、公正価値の測定で使用された観察不可能な重要なインプットは次のとおりです。
(千ドル)2023年3月31日時点の公正価値評価
テクニック		著しい、観察不可能
インプット		範囲 (加重平均)
個別に評価されたローン-担保依存$1,799 鑑定価値推定販売費用に割引が適用されました10%
2022年12月31日時点で定期的または非経常的に公正価値で測定されたレベル3の資産および負債について、公正価値の測定に使用された観察不可能な重要なインプットは次のとおりです。
(千ドル)2022年12月31日時点の公正価値評価
テクニック		著しい、観察不可能
インプット		範囲 (加重平均)
個別に評価されたローン-担保依存$5,680 鑑定価値推定販売費用に割引が適用されました10%
個別に評価されたローン-キャッシュフローに依存3,910 予想キャッシュフローのPV予想キャッシュフローのPVの計算に使用される割引率
5.5%-11.1% (6.76%)
差し押さえられた不動産38 鑑定価値推定販売費用に割引が適用されました10%

2023年3月31日と2022年12月31日の時点で公正価値で運送されなかった金融商品の帳簿価額と推定公正価値は次のとおりです。
  2023年3月31日2022年12月31日
(千ドル)レベルインフェア
価値
階層		持ち運び
金額		推定
公正価値		持ち運び
金額		推定
公正価値
現金と銀行からの支払期限、無利子レベル 1$102,691 102,691 101,133 101,133 
銀行からのお支払いのみ、有利子ですレベル 1610,691 610,691 169,185 169,185 
満期まで保有されている証券レベル 2539,795 448,904 541,700 432,528 
売りに出されているSBAローンレベル 22,933 2,924 — — 
引当金を差し引いた総貸付金レベル 37,692,567 7,269,005 6,574,178 6,240,870 
未払利息売掛金レベル 131,740 31,740 29,710 29,710 
銀行所有の生命保険レベル 1180,730 180,730 164,592 164,592 
SBA サービス資産レベル 33,897 4,796 4,004 4,721 
預金レベル 210,372,598 10,362,448 9,227,529 9,218,945 
借入金レベル 2606,481 591,478 287,507 277,146 
未払利息レベル 16,992 6,992 2,738 2,738 
公正価値の見積もりは、関連する市場情報と金融商品に関する情報に基づいて、特定の時点で行われます。これらの見積もりには、当社が保有する特定の金融商品の総額を一度に売りに出すことによって生じる可能性のあるプレミアムや割引は反映されていません。当社の金融商品の大部分には流動性の高い市場が存在しないため、公正価値の見積もりは、将来の予想損失状況、現在の経済状況、さまざまな金融商品のリスク特性、およびその他の要因に関する判断に基づいています。これらの見積もりは本質的に主観的なものであり、不確実性や重要な判断事項が含まれるため、正確に決定することはできません。仮定の変更は、見積もりに大きな影響を与える可能性があります。
公正価値の見積もりは、将来予想される事業の価値や、金融商品とは見なされない資産や負債の価値を見積もることはなく、既存の貸借対照表上および貸借対照表外の金融商品に基づいています。金融資産または負債とは見なされない重要な資産および負債には、

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索引
純施設および設備、無形資産およびその他の資産（繰延所得税、前払費用勘定、現在支払われる所得税、その他さまざまな未払費用など）。さらに、未実現損益の実現に関連する所得税の影響は、公正価値の見積もりに大きな影響を与える可能性があり、どの見積もりにも考慮されていません。
ノート 10 — 株式ベースの報酬
当社は、株式ベースの報酬費用の総額を$と記録しました1.1百万と $0.52023年3月31日および2022年3月31日に終了した3か月間は、それぞれ100万ドルでした。また、会社のレコグはナイズドル259千人d $126千それぞれ2023年3月31日と2022年3月31日に終了した3か月間の株式ベースの報酬費用に関連する所得税上の優遇措置のうち。
2023年3月31日の時点で、当社の唯一の株式ベースの報酬プランは、2014年5月8日に株主によって承認されたファースト・バンコープ 2014エクイティ・プラン（以下「エクイティ・プラン」）でした。2023年3月31日現在、エクイティ・プランは 267,803付与可能な株式は残っています。
エクイティ・プランは、主要な従業員や取締役を引き付け、定着させ、やる気を引き出し、プランの参加者の利益を会社や株主の利益と関連付けるための手段として機能することを目的としています。エクイティプランでは、ストックオプションの付与と、株式評価権、制限付株式、制限付パフォーマンス株式、無制限株式、パフォーマンスユニットを含むその他の種類の株式ベースの報酬の両方が可能です。
最近の従業員への株式授与は、譲渡制限付株式報奨の株式という形で行われ、サービス権利確定条件のみとなっています。これらの賞の報酬費用は、必要なサービス期間にわたって記録されます。没収されると、以前に認識されていた補償費用はすべて取り消されます。支配権が変更された場合（エクイティ・プランで定義されているとおり）、報奨が未払いのままであるか、同等の報奨が代替されない限り、報奨は直ちに権利が確定します。
会社の株式交付金の中には、段階的な権利確定スケジュールを規定する条件が含まれているものがあります。これにより、賞の一部は必要なサービス期間にわたって段階的に権利が確定します。当社は、段階的な権利確定スケジュールのアワードの報酬費用を、各アワードに必要なサービス期間にわたって定額で計上しています。報酬費用は、最終的に権利が確定する株式報奨の推定数に基づいています。過去5年間に没収された金額はごくわずかです。したがって、当社は、サービス条件付きで授与されたすべての賞が権利確定するものと想定しています。
従業員への株式報奨に加えて、当社の慣行は、約$相当の普通株式を付与することです37,500今年度は、各非従業員取締役に（現在 14（合計）毎年6月に。これらの取締役賞に関連する報酬費用は、権利確定条件がないため、授与日に計上されます。
次の表は、2023年の最初の3か月間の会社の発行済み制限付株式報奨に関連する活動に関する情報を示しています。
長期制限付株式報酬
ユニット数加重平均
付与日の公正価値
2023年1月1日に権利が確定していない223,012 $36.14 
期間中に付与されました81,075 41.68 
期間中に権利が確定した(1,354)36.69 
その期間中に没収または期限切れになった(791)37.88 
2023年3月31日に権利が確定していない301,942 $37.33 
2023年3月31日時点での未認識報酬費用の合計は6.5100万、加重平均残り期間は 2.2年。2023年3月31日時点で未払いの未確定賞金については、当社は記録的な金額を見込んでいます3.8今後12か月間の報酬費用、100万ドル3.1そのうち100万個は、2023年の残りの四半期に記録されると予想されています。

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索引
注記2で説明したように、GrandSouthの買収と併せて、2023年1月1日に発行されたGrandSouth普通株式オプションは、GrandSouthオプションプランの管理条項の変更により全額権利が確定し、買収のための代替オプションに転換されました 0.91会社の普通株式の株式。
現在および記載されている期間におけるストックオプションの活動と関連情報を以下に示します。
優れたオプション
株式数加重平均行使価格加重平均残存契約期間（年）本質的価値の集約
(千ドル)
2023年1月1日の残高— $— 
GrandSouthの買収に伴って発行された交換オプション542,345 20.14 
期間中に運動した(169,718)18.94 
その期間中に没収または期限切れになった— — 
2023年3月31日時点で未処理でした372,627 20.68 6.55$5,530 
2023年3月31日に行使可能372,627 $20.68 6.55$5,530 

2023年3月31日時点で発行されているストックオプションの概要は次のとおりです。
株式範囲加重平均価格加重平均残り寿命 (年数)
113,732 
$13.79 - 18.18
15.634.89
133,770 $18.1918.196.23
125,125 
$18.20 - 31.32
27.948.40
372,627 20.68 6.55
ASC 805-30に従い、2023年1月1日時点でのGrandSouthの買収に伴って発行された代替オプションの公正価値は、ブラック・ショールズオプション価格モデルを用いて測定され、代替オプションの加重平均公正価値はドルでした24.85.
次の表は、付与されたオプションの公正価値を決定する際に使用されるブラック・スコールズモデルの仮定を示しています。
終了した3か月間
2023年3月31日
オプションごとの公正価値、加重平均$24.85 
期待寿命 (年)
1.4 - 4.7
予想される株価のボラティリティ、加重平均46.39 %
予想配当利回り2.05 %
リスクフリー金利、加重平均4.18 %
予想没収率— %
予想寿命は、被付与者の過去の行使と没収経験に基づいています。ボラティリティは、過去の価格ボラティリティに基づいています。 リスクフリー金利は、オプション付与の予想耐用年数と同様の耐用年数の米国財務省証券に基づいています。
2023年3月31日の時点で、当社は いいえストックオプションに関連する認識されていない報酬費用。行使されていないオプションはすべて期限切れになります 十年GrandSouthストックオプションプランに基づく当初の付与日の後。



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ノート 11 — 一株当たり利益
以下は、普通株式1株当たりの基本利益と希薄化後利益（「EPS」）の計算に使用される分子と分母を調整したものです。
 3月31日に終了した3か月間
 20232022
(1人を除く千ドル)
株式金額)		収入
(分子)		株式
(分母)		一株当たり
金額		収入
(分子)		株式
(分母)		一株当たり
金額
基本的な EPS:
当期純利益$15,161 $33,969 
控除：参加証券に配分された収入(109)(198)
普通株式1株あたりの基本EPS$15,052 40,583,417 $0.37 $33,771 35,433,739 $0.95 
希釈後のEPS:
当期純利益 $15,161 40,583,417 $33,969 35,433,739 
希薄化証券の影響— 529,275 — 207,239 
普通株式1株あたりの希薄化後EPS$15,161 41,112,692 $0.37 $33,969 35,640,978 $0.95 

ノート 12 — その他の包括利益 (損失) の累計
当社のその他の包括利益（損失）の累積の構成要素は次のとおりです。
(千ドル)2023年3月31日2022年12月31日
売却可能な有価証券の含み損失$(408,731)(444,063)
繰延税金資産 94,622 102,046 
売却可能な有価証券の純含み損失(314,109)(342,017)
退職後のプランの責任98 54 
繰延税金資産(23)(12)
次の投稿退職金制度の負債75 42 
その他の包括損失の累積総額$(314,034)(341,975)
次の表は、2023年3月31日および2022年3月31日に終了した3か月間のその他の包括利益（損失）の累計の変化を示しています（金額はすべて税引後）。
2023年3月31日に終了した3か月間
(千ドル)未実現 (損失) 利益
証券
販売可能		退職後の計画資産
(責任)		合計
期首残高$(342,017)42 (341,975)
再分類前のその他の包括的な利益27,908 — 27,908 
その他の包括利益の累積から再分類された金額
— 33 33 
当期の純利益収入 (その他の包括利益)27,908 33 27,941 
期末残高$(314,109)75 (314,034)

37 ページ目
索引
2022年3月31日に終了した3か月間
(千ドル)未実現 (損失) オン
証券
販売可能		退職後の計画資産
(責任)		合計
期首残高$(24,698)(272)(24,970)
再分類前のその他の包括損失(140,019)— (140,019)
その他の包括利益の累積から再分類された金額
— 34 34 
当期純その他の包括利益（損失）(140,019)34 (139,985)
期末残高$(164,717)(238)(164,955)
売却可能な有価証券の未実現利益（損失）としてその他の包括利益の累積から再分類された金額は、税効果を差し引いた実現有価証券の利益または損失です。提示されたどの期間においても、セキュリティセールはありませんでした。退職後の計画資産（負債）のその他の包括利益の累積から再分類された金額は、税引後その他の包括利益（損失）の累積額に含まれる金額の償却を表し、連結損益計算書の「その他の営業費用」の項目に記録されます。

ノート 13 — 顧客との契約による収入

」の範囲内にある会社のすべての収益は顧客との契約による収入」会計基準（「ASC 606」）は、無利子収入に計上されています。 次の表は、2023年3月31日および2022年3月31日に終了した3か月間の当社の無利子収入源を示しています。ASC 606の範囲外の項目はそのように記載されています。
終了した3か月間
(千ドル)2023年3月31日2022年3月31日
無利子収入:ASC 606の範囲内：
預金口座のサービス料$3,894 3,541 
その他のサービス料と手数料：
銀行カード交換収入、純額2,582 4,711 
その他のサービス料と手数料3,318 2,263 
金融商品の販売による手数料1,306 945 
SBA コンサルティング料521 780 
無利子収入（ASC 606の範囲内）11,621 12,240 
無利子収入（ASC 606の範囲外）1,915 7,011 
無利子収入の合計$13,536 19,251 

ASC 606に基づく当社の収益源の詳細は以下のとおりです。
預金口座のサービス料：当社は、取引ベースのサービス、口座維持サービス、当座貸越サービスのために、預金顧客から手数料を稼いでいます。当座貸越手数料は、当座貸越が発生した時点で計上されます。維持費と活動費には、口座維持費と取引ベースの手数料が含まれます。アカウント維持費は、主に毎月のメンテナンスに関連するもので、会社が履行義務を履行する期間に相当する月ごとに発生します。ATMの使用料、ストップペイメントチャージ、明細書の提出などのサービスを含む取引ベースの手数料は、取引が実行された時点で当社がお客様の要求を満たす時点とみなされます。預金のサービス料は、お客様の口座残高から引き落とされます。
その他のサービス料と手数料：当社は、顧客のデビットカードとクレジットカードの使用によりインターチェンジ収入を得たり、顧客が利用する他のサービスから手数料を稼いだりします。インターチェンジ収入は主に、会社のデビットカードとクレジットカードがMasterCardなどのカード決済ネットワークを通じて処理されるたびに得られるインターチェンジ手数料で構成されています。カード所有者の取引による交換手数料は、

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基礎となる取引金額で、カード所有者に提供される取引処理サービスと同時に毎日確認されます。交換手数料は交換費用と相殺され、正味ベースで提示されます。その他のサービス料には、電信送金の処理による収入、請求書支払いサービス、小切手、ATMサーチャージ、およびその他のサービスが含まれます。手数料、交換、その他のサービス料に対する当社の履行義務は、サービスの提供時または完了時にほぼ履行され、関連する収益が計上されます。支払いは通常、直ちに、または翌月に受け取られます。
保険や金融商品の販売による手数料：当社は、主に年金などの金融商品の販売で受け取る手数料で構成されるウェルスマネジメント商品の販売から得られる手数料から成ります。会社の履行義務は通常、金融商品の発行時に履行されます。保険契約が発行された直後に、運送業者はコミッションの支払いを会社に送金し、会社はその収益を計上します。会社はまた、資産管理からいくらかの手数料を稼いでいます。資産管理は、履行義務が履行された直近の期間に提供されたサービスに対して四半期ごとに請求されます。
SBA コンサルティング料:当社は、SBAローンの開始に関するコンサルティングサービスの手数料を稼いでいます。手数料は、開始されたローンの金額に対する割合に基づいており、履行義務が履行された時点で記録されます。
当社は、ASC 606に規定されている収益ガイダンスを適用するにあたり、上記の顧客との契約による収益の金額と時期の決定に影響する重要な判断を下していません。

項目2-経営陣による連結業績と財政状態に関する議論と分析
最近の開発と買収

2023年1月1日、私たちはサウスカロライナ州グリーンビルに本社を置くコミュニティバンクのGrandSouthを全株式取引で買収しました。合併契約の条件は、買収の発効直前に発行され発行されたGrandSouthの普通株式と優先株式の1株を、当社の普通株式0.91株に転換することを規定していました。その結果、当社は2023年1月1日付けで5,032,834株の当社普通株式を発行しました。さらに、合併発効時に発行されていたGrandSouth普通株式オプションは、当社の普通株式0.91株を取得するオプションに転換され、その結果、542,345のオプションとなり、平均行使価格は約20.14ドルでした。

GrandSouthの買収により、10億2000万ドルの融資と10億5,000万ドルの預金が行われ、サウスカロライナ州の8つの支店が当社の支店ネットワークに追加されました。この買収により、サウスカロライナ州、特にグリーンビル、チャールストン、コロンビアなどの州の高成長市場でのプレゼンスを拡大するという当社の戦略的イニシアチブが達成されました。
2023年3月31日に終了した3か月間の概要とハイライト

2023年3月31日に終了した3か月間の純利益は1,520万ドル、希薄化後EPSは0.37ドルでしたが、2022年3月31日に終了した3か月間の純利益は3,400万ドル、希薄化後EPSは0.95ドルでした。

前述のように、2023年1月1日にGrandSouthを買収しました。これは、提示された会計期間の比較に大きな影響を与えました。2023年第1四半期の収益が昨年の同時期と比較して減少した主な要因は、当社によるGrandSouthの買収に関連する費用でした。これには、合計1,220万ドルの合併費用と、当社のCECLモデルに従って取得したローンの信用損失に対する初期引当金を設定するための1,220万ドルの1回限りのローン損失引当金が含まれます。

当四半期の業績の要点を以下に示します（後述の「経営成績」と「財政状態」のセクションにある補足説明も参照してください）。
•2023年第1四半期の純利息収入は9,250万ドルで、2022年の第1四半期に記録された7,690万ドルから20.3％増加しました。前年同期からの純利息収入の増加は、GrandSouthの買収と有機的成長の両方に関連する収益資産の増加によるものです。

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•税相当額ベースの純金利マージン（「NIM」）は、2023年第1四半期に2022年第1四半期の3.21％から3.31％に増加しました。これは、市場金利の上昇によりローンの利回りが上昇し、ローンの増加が資金コストの上昇を相殺したためです。
•2023年3月31日に終了した3か月間、当社は信用損失引当金として1,150万ドルを記録しました。これは、2022年第1四半期の350万ドルの引当金と比較したものです。今四半期に記録された金額は、GrandSouthから取得した非信用劣化ローンに対する1,220万ドルの一時引当金に直接関係していましたが、ローン残高の変更に関するCECLモデル計算の変動と2023年の第1四半期の経済予測の更新によって一部相殺されました。
•2023年3月31日に終了した3か月間の無利子収入は、主にSBAと住宅ローンの売却益の減少と、2022年のBOLI死亡給付金のその他の利益の減少により、2022年の同時期から570万ドル、つまり 29.7% 減少しました。
•2023年3月31日に終了した四半期の無利子費用は、合併および買収費用1,220万ドル、無形資産償却の増加、およびGrandSouthの買収による一般的な営業費用の増加により、前年同期と比較して2,270万ドル（44.1％）増加しました。

•2023年3月31日の総資産は124億ドルで、主にグランドサウスの買収により、2022年12月31日から 16.4% 増加しました。
•2023年3月31日時点で総融資額は78億ドルで、取得残高は10億2000万ドル、有機的成長は1億1,370万ドルで、2022年12月31日からの年間成長率（取得したローンを除く）は5.9％でした。
•2023年3月31日の預金総額は104億ドルで、2022年12月31日から11億ドル増加しました。取得した預金は10.5億ドルに貢献し、当四半期の有機的成長率は合計9,520万ドルで、年換算の有機的成長率（取得した預金を除く）は3.7％でした。
•信用の質は2023年3月31日も引き続き堅調で、不良債権は5四半期連続で減少しました。NPAと総資産の比率は、2022年の同時期の0.46％から2023年3月31日時点の0.25％に低下しました。
•当社の流動性比率は2023年3月31日時点で26.2％に上昇し、利用可能な貸借対照表外の資金源を含めると30％を超えました。
•普通株式のティア1比率は12.53％、リスクベースの総資本比率は14.88％で、すべての規制基準からすれば十分な資本を維持しています。
重要な会計方針と見積もり
私たちが守っている会計原則とこれらの原則の適用方法は、GAAPおよび銀行業界が採用している一般的な慣行に準拠しています。これらの原則の中には、かなりの量の判断が必要で、見積もり時点での私たちの最善の仮定に基づく見積もりを使用するものもあります。以下で説明する会計方針は、当社の連結財務諸表への全体的な潜在的な影響を考慮すると、判断と見積もりの点でより機密性の高いものとして特定しました。
以下は、証券取引委員会（「SEC」）に提出された2022年年次報告書のForm 10-Kの注記1に記載されている当社の重要な会計方針と併せて読む必要があります。
ローンおよび未積立契約による信用損失引当金
ACLは、金融商品の残りの推定耐用年数における経営陣の現在の信用損失の見積もりを表しています。私たちは、傾向を特定し、ポートフォリオの全体的な回収可能性を評価するために、ローンポートフォリオの詳細なレビューを定期的かつ体系的に行っています。ACLに関連する会計上の見積もりは「重要な会計上の見積もり」であると考えています。なぜなら、（1）ACLの変更は、信用損失と純利益の引当金に重大な影響を与える可能性がある、（2）経営陣は、本質的に不確実な将来の経済状況の評価を含め、借り手の返済の可能性または能力を予測する必要がある、（3）原資産の価値は担保依存型ローンで見積もる必要がある、（4）前払い活動は契約条件よりも短いことが多いローンの耐用年数を推定するための予測値、および（5）それには信用損失に関する合理的かつ裏付けのある予測期間の見積もり。したがって、これは非常に主観的なプロセスであり、評価が難しいため重要な判断が必要です

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クレジットサイクル全体に関する現在および将来の経済状況と、ローンの推定耐用年数が終了する前に発生すると予想される損失事象の時期と程度を推定します。
当社のACLは各貸借対照表の日に評価され、調整額は信用損失引当金に記録されます。ACLは、過去の損失率、合理的かつ裏付けのある経済予測、債務不履行確率とデフォルト発生時の損失の仮定に基づいて、ローンレベルの特性に基づいて推定されます。回収できないと見なされるローン残高は、ACLに対してチャージオフされます。ACLに影響する要因はたくさんありますが、定量的なものもあれば、質的な判断が必要なものもあります。経営陣は、ACLを決定するプロセスが、信用損失につながる可能性のあるすべての潜在的な要因を適切に考慮していると考えていますが、プロセスには主観的な要素が含まれ、大幅に変更される可能性があります。実際の結果が経営陣の見積もりと異なる範囲で、将来の収益や財政状態に悪影響を及ぼす可能性のある信用損失に対する追加引当金が必要になる場合があります。
PCDローンとは、取得日時点で開始以来、信用の質がわずかに低下しているという証拠をもって取得された資産のことです。取得時には、PCD資産の引当金がACLに直接計上されます。その後のPCD資産のACLの変更は、信用損失引当金として記録されます。
ACLは、貸借対照表日現在のローンポートフォリオのローン信用損失の予想耐用年数を吸収するには十分だと考えています。実際に発生した損失は、私たちの見積もりとは大きく異なる場合があります。たとえば、経済のマクロ経済悪化、失業率の上昇、不動産やその他の資産評価の下落につながるインフレ圧力や景気後退の懸念は、当社の損失経験やモデルで採用されている仮定に影響を与える可能性があります。
私たちは、債務が無条件に取り消せる場合を除き、基礎となるコミットメントの信用リスクにさらされている契約期間にわたってクレジットを延長するために、積立されていないコミットメントで予想される信用損失を見積もります。連結貸借対照表の「その他の負債」に含まれる貸借対照表外信用エクスポージャー引当金は、未積立契約引当金の増減に合わせて調整されます。見積もりには、資金調達が行われる可能性の考慮事項と、その推定存続期間にわたって賄われると予想されるコミットメントについて予想される信用損失の見積もりが含まれています。この方法論は、過去の経験に基づいた資金調達の確率から始まる損失率アプローチに基づいています。上記の売掛金ポートフォリオに関する方法論と同様に、現在の状況と合理的かつ裏付けのある予測に基づいて、過去の損失を調整します。
ローンポートフォリオとACLに関する追加情報は、以下の「不良資産」と「信用損失引当金およびローン損失経験引当金」セクションに記載されています。
企業結合とのれん
のれんやその他の無形資産の会計処理にも、他のほとんどの重要な会計方針よりも高い判断が必要だと考えています。適用される会計ガイダンスに従い、当社は、特定された無形資産を含む取得資産、および買収により引き受けられた負債を、取得日現在の公正価値で計上し、関連する取引費用も発生期間に費やしました。取得したオペレーティングリースの資産と借手、従業員給付制度、所得税関連の残高などの特定の項目は、会計ガイダンスに従って計上されるため、公正価値とは異なる測定値が算出されます。取得した資産と引き受けた負債の公正価値の決定には、多くの場合、鑑定、割引キャッシュフロー分析、または人員減少、インフレ、資産成長率、割引率、信用リスク、収益の倍数、またはその他の関連要因の見積もりを含む評価手法を含む内部または第三者の評価に基づく見積もりが必要です。公正価値の決定には、割引率、将来の予想キャッシュフロー、市況、および本質的に変動しやすく、評価が困難なその他の将来の出来事について、その時点での見積もりを行う必要がある場合があります。取得した資産と取得日に引き受けた負債を正確に評価するために、最良の見積もりと仮定を用いていますが、見積もりは本質的に不確実であり、改良される可能性があります。
銀行全体または銀行支店の買収に関連して私たちが通常記録する主な識別可能な無形資産は、取引で取得した長期預金関係の推定価値を表す中核預金の無形資産の価値です。特定可能な無形資産の金額とその平均耐用年数の決定には、複数の仮定と見積もりが必要で、通常は割引キャッシュフロー分析を実施して決定されます。この分析では、顧客の減少/流出、代替資金調達コスト、預金処理コスト、割引率のいずれかまたはすべてを組み合わせて決定されます。コア預金の無形資産は、この無形資産から期待される利益源に合理的に近いと思われる方法に基づいて、預金口座の推定耐用年数にわたって償却されます。推定耐用年数は定期的に見直されます

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合理的で、一般的に耐用年数は7年から10年で、償却率は加速すると推定されています。私たちは、事象や状況の変化により帳簿価額を回収できない可能性があることが判明した場合はいつでも、特定可能な無形資産の減損がないか確認します。私たちの方針では、割引前の将来のキャッシュフローの合計が資産の帳簿価額よりも少ない場合、資産の帳簿価額と公正価値の差額に等しい減損損失が計上されます。将来のキャッシュフローを見積もるには、上記のような複数の見積もりと仮定を使用します。
PCD資産のACLは企業結合会計に計上され、当初の純利益への影響はありません。買収後のPCDローンの予想信用損失の見積もりの変化は、その後の期間の引当費用（または引当金の取り消し）として計上されます。非PCD資産のACLは、企業結合と同じ報告期間における引当費用として計上されます。取得したローンの推定貸付損失は、前述の「貸付損失引当金」に記載されている方法論と見積もりと仮定を適用して決定されます。
取得した非PCDローンは、通常、割引率、残存期間、前払い、デフォルト確率、デフォルト発生時の損失を前提として、割引キャッシュフローアプローチを用いて公正価値と見積もられます。これらのローンの実際のキャッシュフローは、公正価値の見積もりと大きく異なる場合があります。ローンの公正価値として記録する金額は、通常、借り手から支払われる契約上の未払いの元本残高よりも少なく、その差額は取得したローンの「割引」と呼ばれます。取得した非PCDローンの割引は、推定残存期間にわたる利息収入に加算されます。状況によっては、前払いの見積もりが含まれる場合があります。
同様に、取得した負債の保険料や割引は、残りの存続期間にわたって支払利息に加算または償却されます。事業買収による保険料や割引の実際の増額または償却は、当社の業績に影響を与える当社の見積もりと大きく異なる可能性があります。
企業結合から生じるのれんは、取得した有形および特定可能な無形資産の推定公正価値の合計から、引き受けた負債の推定公正価値を差し引いた金額を超える購入価格です。のれんの耐用年数は無期限で、毎年、または事象や事情により資産が減損している可能性がある場合は、より頻繁に減損評価されます。減損損失は、帳簿価額が資産の公正価値を超える範囲で計上されます。毎年恒例ののれん減損試験の合間の各報告日に、潜在的な減損指標を検討します。2023年3月31日に終了した3か月間,暫定的な減損評価を正当化する要因はなく、2022年の年次評価では、公正価値が帳簿価額を上回る可能性が高いと結論付けました。
現在の会計事項
最近発表または採用された会計基準については、連結財務諸表の注記1を参照してください。
操作の結果
純利息収入
純利息収入は当社の最大の収入源であり、有利子資産（通常はローンや投資有価証券）から得られる利息と、有利子負債（通常は預金や借入金）に関連して発生した支払利息との差です。純利息収入の変化は、NIMに影響を与える取引量と純金利スプレッドの変化によるものです。出来高とは、有利子資産と有利子負債の平均ドル水準を指します。純金利スプレッドとは、有利子資産の平均利回りと有利子負債の平均コストの差を指します。NIMとは、純利息収入を平均有利子資産で割ったもので、有利子資産と有利子負債のレベルと相対的な組み合わせに影響されます。純利息収入は、地域の経済状況、貸付金の競争、市場金利などの外部要因の影響も受けます。
2023年3月31日に終了した3か月間の純利息収入は9,250万ドルで、2022年の第1四半期に記録された7,690万ドルから1,560万ドル、20.3％増加しました。この増加は主に、GrandSouthの買収と有機的成長の両方による平均収益資産の増加によるものです。
また、純利息収入の増加の一因となったのは、NIMの増加でした。これは、税等価ベースでは、2022年第1四半期の3.21％から2023年3月31日に終了した3か月間の3.31％に増加しました。にとって

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社内では、非課税のローンや有価証券から得られる税制上の優遇措置を報告された利息収入に加算し、平均収益資産の合計で割ることにより、NIMを税相当額で評価します。NIMを税等価ベースで分析することは、その期間に存在した可能性のある課税対象ローンと非課税対象のローンや投資のさまざまな組み合わせを考慮せずに、さまざまな期間の純利息収入を比較できるため、有用かつ適切であると考えています。以下は、報告された純利息収入と税相当純利息収入、および結果として得られるNIMを報告時の税等価ベースで調整したものです。
(千ドル)3月31日に終了した3か月間
20232022
報告どおり、純利息収入$92,486 76,878 
税相当額調整700 697 
純利息収入、税相当額$93,186 77,575 
報告によると、純金利マージン3.28 %3.18 %
純金利マージン、税相当額3.31 %3.21 %
全体として、以下の表に示すように、有機的成長とGrandSouthの買収の両方による収益資産量の増加は、NIMの拡大と相まって、純利息収入の増加を後押ししました。
•市場金利は2022年3月から2023年3月の間に450ベーシスポイント上昇し、その結果、2023年3月31日に終了した3か月間の平均プライムレートは、前年同期の 3.29% に対し 7.69% になりました。
•2023年3月31日に終了した3か月間の平均融資額は、2022年の同時期より17億ドル多かった。GrandSouthの買収と有機的成長の両方による取引量の増加に加えて、2023年第1四半期の貸付金利は92ベーシスポイント上昇して5.22％となり、その結果、貸付利息収入は3,520万ドル増加しました。
•主にGrandSouthの買収に関連する市場金利の上昇と平均残高の増加により、2023年3月31日に終了した3か月間の預金支払利息は、2022年の同時期と比較して1,710万ドル増加しました。有利子預金の平均残高は6億4,320万ドル増加しましたが、これらの預金の金利は前年同期と比較して107ベーシスポイント上昇しました。
•市場金利の上昇により、2023年第1四半期には2022年第1四半期から257ベーシスポイント上昇した借入金利と、期間間の借入量の増加が相まって、このカテゴリーの支払利息は530万ドル増加しました。2023年の第1四半期の平均借入額は3億7,120万ドル増加しました。これは主に、ローンの増加資金を調達し、預金残高の変動を管理するために必要に応じて使用される短期借入金の増加によるものです。
•NIMの上昇は、市場金利の上昇と新規ローンの価格改善によるローン利回りの上昇に直接関係していました。また、ローン割引の増加により、比較期間間の資金コストの上昇が相殺されました。


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次の表は、2023年3月31日および2022年3月31日に終了した3か月間の純利息収入の分析を示しています。
平均残高と純利息収入の分析
 3月31日に終了した3か月間
 20232022


(千ドル)		平均
ボリューム		平均
レート		利息
稼いだ
または有料		平均
ボリューム		平均
レート		利息
稼いだ
または有料
資産      
ローン (1) (2)$7,728,425 5.22 %$99,380 $6,051,487 4.30 %$64,202 
課税対象証券3,022,398 1.80 %13,416 2,995,377 1.79 %13,210 
非課税証券298,842 1.53 %1,130 288,468 1.47 %1,048 
短期投資、主に有利子現金379,124 3.47 %3,248 478,861 0.55 %649 
利息収入資産総額11,428,789 4.16 %117,174 9,814,193 3.27 %79,109 
銀行からの現金および支払期限95,041 115,748 
施設と設備151,211 135,990 
その他の資産367,257 498,488 
総資産$12,042,298 $10,564,419 
負債
有利子チェック$1,526,650 0.23 %$866 $1,576,323 0.06 %$224 
マネーマーケット預金2,974,478 1.47 %10,814 2,606,133 0.13 %853 
貯蓄預金728,918 0.07 %129 721,911 0.06 %108 
その他の定期預金884,668 2.55 %5,553 545,309 0.18 %245 
25万ドル以上の定期預金313,377 2.01 %1,556 335,240 0.41 %341 
有利子預金総額6,428,091 1.19 %18,918 5,784,916 0.12 %1,771 
借入金438,556 5.34 %5,770 67,381 2.77 %460 
有利子負債合計6,866,647 1.46 %24,688 5,852,297 0.15 %2,231 
無利子小切手3,788,817 3,435,437 
その他の負債113,399 66,563 
株主資本1,273,435 1,210,122 
負債総額と
株主資本		$12,042,298 $10,564,419 
有利子資産の純利回りと純利息収入3.28 %$92,486 3.18 %$76,878 
有利子資産の純利回りと純利息収入 — 税相当額 (3)3.31 %$93,186 3.21 %$77,575 
金利スプレッド2.70 %3.17 %
平均プライムレート7.69 %3.29 %
(1) 平均ローンには未払ローンが含まれており、その影響で表示される平均金利が下がります。稼いだ利息には、2023年3月31日および2022年3月31日に終了した3か月間の延滞料、前払い手数料、繰延ローン手数料償却費を含む公認純ローン手数料が含まれます。金額はそれぞれ40万ドルで、140万ドルです。
(2) 2023年3月31日および2022年3月31日に終了した3か月間の取得およびSBAローンの割引額をそれぞれ360万ドルおよび230万ドル含みます。
(3) 非課税証券および非課税ローンに関連して当社が受ける税制上の優遇措置を反映するために、2023年3月31日および2022年3月31日に終了した3か月間の税額相当額調整額をそれぞれ70万ドルおよび70万ドルの税相当額調整額に含みます。これらの税金は、非課税であるため、同様の課税対象投資/ローンよりも金利が低くなります。この金額は 23% の税率を想定して計算され、関連する支払利息の控除対象外分を差し引いたものです。




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当社のNIMは、すべての期間にわたって純増加収入の恩恵を受けました。これは主に、ローンの購買会計割引、および買収に伴う預金と借入の保険料/割引に関連するものです。以下の表は、提示された各期間の純利息収入に影響を与えた購買会計調整額です。
3月31日に終了した3か月間
(千ドル)20232022
利息収入 — 取得したローンのローン割引の増額により増加します
$3,118 1,671 
利息収入-SBA留保ローンのローン割引の増額により増加します
448 667 
総利息収入への影響3,566 2,338 
支払利息 — 取得した預金の (割引額の) 保険料償却による (増額) 控除(1,019)234 
支払利息 — 取得した借入金の割引額増加により増加します(82)(73)
純利息支出の合計による影響(1,101)161 
純利息収入への総合的な影響$2,465 2,499 
の取得したローンのローン割引の増加または、2023年3月31日に終了した3か月間は、前年の同時期と比較すると、GrandSouthの買収により2390万ドルの割引が追加されたことに関連していました。一般的に、取得したローンポートフォリオの自然なペイダウンにより、ローン割引額は毎年低下します。2023年3月31日と2022年3月31日の時点で、購入したローンの未加算ローン割引額は、それぞれ3,240万ドルと1,560万ドルでした。
取得したローンに記録されたローン割引の増加に加えて、流通市場で販売されたSBAローンの無保証部分留保に関連する割引の増加を記録しました。SBAローン割引の程度は、SBAローンポートフォリオの変動によって変わります。2023年3月31日と2022年3月31日の時点で、SBAローンの未加算ローン割引額は、それぞれ400万ドルと600万ドルでした。
信用損失引当金および未積立契約引当金
信用損失引当金は、ローンポートフォリオおよび未積立ローン契約におけるローン信用損失の現在の推定耐用年数を表しています。当社の信用損失の見積もりは、合理的で裏付けのある予測と過去の損失情報に基づいてACLの残高とそれによる信用損失引当金を決定する複雑なモデルを使用して決定されます。未積立契約引当金は、未払いのローン残高になると予想される未積立融資契約における予想損失を表します。未積立契約引当金は、連結貸借対照表の「その他の負債」に含まれています。
各期間に記録された引当金の額は、ACLの合計がCECLに基づいて決定された適切な残高を反映するように必要な金額でした。2023年1月1日より、当社のCECLモデルに従ってGrandSouthから取得した非PCDローンの初期ACLを確立するために、1,220万ドルの1回限りのローン損失引当金が計上されました。これが、2023年3月31日に終了した3か月間の総額1,150万ドルの引当金の主な要因でした。この差異は、主に2023年第1四半期の失業率とGDP予測がわずかに改善されたため、経済予測のインプットが更新され、損失率の仮定が下がったことによる四半期中の逆転によるものです。これは、2022年3月31日に終了した3か月間のCECLモデルに基づく引当金の総額350万ドルと比較したものです。CECLモデルでは、その期間のローンの増加とモデル内の経済予測の変化が関係しています。
さらに、2023年3月31日に終了した3か月間に、資金のないコミットメントとして110万ドルの引当金が計上されました。これは主に、GrandSouthの買収に必要な190万ドルの未積立契約に対する初期準備金です。2022年3月31日に終了した3か月間に、主にコミットメントレベルの変動により、150万ドルの未積立契約引当金の取り消しがありました。
信用損失引当金に影響する当社の資産の質と信用指標については、以下の「不良資産」と「信用損失引当金および貸付損失経験引当金」セクションで詳しく説明します。

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無利子収入
2023年3月31日および2022年3月31日に終了した3か月間の当社の無利子収入は、それぞれ1,350万ドルと1,930万ドルでした。非利子収入には、2023年3月31日および2022年3月31日に終了した3か月間のその他の利益としてそれぞれ合計20万ドルと160万ドルのその他の利益の非経常金額が含まれていました。
次の表は、無利子収入の主な要素を示しています。期間間の変動が大きい要因は、以下の表に記載されています。
 
3月31日に終了した3か月間
(千ドル)20232022
預金口座のサービス料
$3,894 3,541 
その他のサービス料と手数料-銀行カード交換収入、純額2,582 4,711 
その他のサービス料と手数料-その他3,338 2,294 
プレセル・モーゲージ・ローンの手数料
406 1,121 
金融商品の販売による手数料1,306 945 
SBA コンサルティング料
521 780 
SBAローン売却利益
255 3,261 
銀行所有の生命保険（「BOLI」）収入1,046 976 
その他の利益、純額188 1,622 
無利子収入$13,536 19,251 
預金口座のサービス料2023年3月31日に終了した3か月間は、2022年3月31日に終了した3か月間と比較して40万ドル、つまり 10.0% 増加しました。この増加は、新品の数が増えたことが原動力でした 有機的成長とGrandSouthの買収の両方から手数料が発生する顧客と取引口座。前年度と比較した増加を部分的に相殺したのは、当社が2023年2月1日をもってこのサービスの消費者への請求を廃止したため、NSF料金が下がったことです。
その他のサービス料と手数料-銀行カード交換収入、純額これは、関連する交換費用を差し引いたデビットカードとクレジットカードの取引による交換収益で、2023年3月31日に終了した3か月間で前年同期と比較して210万ドル、45.2％減少しました。減少した理由は ダービン改正によるデビットカード交換手数料の制限は、2022年半ばに当社に適用されるようになります。
その他のサービス料と手数料-その他SBA保証サービス料および関連サービス権の償却、ATM手数料、電信送金手数料、貸金庫のレンタル、個人小切手の販売手数料、小切手の換金手数料などが含まれます。2022年3月31日に終了した3か月間と比較して、2023年3月31日に終了した3か月間のこの項目が100万ドル、つまり 45.5% 増加したことが主なものでしたこれは、GrandSouthの買収と、それに伴う口座数と関連する取引活動の増加、および銀行のオーガニック預金ベースの増加によるものです。
プレセル・モーゲージ・ローンの手数料2023年3月31日に終了した3か月間で40万ドルに達し、2022年の同時期から70万ドル、つまり 63.8% 減少しました。この減少は、2022年に始まる市場金利の全般的な上昇によるもので、その結果、2023年まで住宅ローンの借り換えや新規融資の件数の減少が続いています。
SBAローン売却利益2023年3月31日に終了した3か月間は、2022年3月31日に終了した3か月間で300万ドル、つまり 92.2% 減少しました。この減少は、融資の開始が鈍化し、現在の市場金利を踏まえてSBAローン販売に利用できる保険料が下がったことによるもので、その結果、当社は2023年の第1四半期に高い割合を維持することになりました。
その他の利益、純額2022年の第1四半期は、主にBOLIの保険契約に基づいて実現された死亡給付金と、当四半期中に売却目的で保有されたローンの執行でした。2023年の第1四半期には、利益や損失の原因となる大規模な取引や異常な取引はありませんでした。



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無利子費用
2023年3月31日および2022年3月31日に終了した3か月間の無利子費用は、それぞれ7,420万ドルと5,150万ドルでした。無利子費用には、2023年3月31日および2022年3月31日に終了した3か月間の合計1,220万ドルおよび350万ドルの非経常合併および買収費用が含まれていました。次の表は、無利子費用の主な構成要素を示しています。
3月31日に終了した3か月間
(千ドル)20232022
給与$29,321 23,454 
従業員福利厚生6,393 5,578 
人件費合計35,714 29,032 
入居費用3,688 3,384 
設備関連費用1,379 1,304 
合併および買収費用12,182 3,484 
無形資産の償却2,145 1,017 
クレジットカードの特典とその他の銀行カード費用1,119 1,243 
電話とデータ回線995 935 
ソフトウェアコスト2,170 1,574 
データ処理費用2,412 2,101 
専門家手数料1,450 871 
広告とマーケティングの費用1,120 911 
非信用損失865 602 
預金関連費用413 409 
差し押さえ財産の損失 (利益)、純額(35)(80)
その他の営業費用8,558 4,678 
合計$74,175 $51,465 

一般的に、無利子費用が 44.1% 増加したのは、合併・買収費用1,220万ドルと、GrandSouthの買収により110万ドル増加した無形資産の償却額の増加、およびコア預金の無形資産の追加によるものです。期間中の残りの増加の原動力となった主な要因は次のとおりです。
•給与および福利厚生費が670万ドル増加しました。これは主に、買収したGrandSouth支店の8か所と、関連する支店およびサポートスタッフによるものです。また、この増加に貢献しているのは、2022年の第4四半期から多数の既存の空席が補充されることです。
•2023年の第4四半期に終了する予定の会社の年金制度に関連する推定解約費用として、「その他の運営費」に含まれる240万ドルの1回限りの費用。
•2023年の第1四半期に、GrandSouthの買収に関連するデータ処理、専門家費用、ソフトウェア費用、広告、およびFDICの保険、旅費、トレーニング（すべて「その他の運営費」に含まれる）の増加。これには、新規顧客の移行や、四半期後半にシステムを完全に統合する前のコア処理システムに関連するコンバージョン前の重複費用が含まれます。
所得税
2023年3月31日に終了した3か月間で420万ドル、2022年3月31日に終了した3か月間で870万ドルの所得税費用を記録しました。当社の実効税率は、2023年3月31日、2022年に終了した3か月間の20.4％からそれぞれ21.6％に引き上げられました。四半期ごとの実効税率の上昇は、主に、税務上控除の対象とならない合併および買収費用によるもので、その結果、当期の連邦課税所得が増加しました。



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財政状態
2023年3月31日の総資産は124億ドルで、2022年12月31日から17億ドル、16.4％増加しました。これは主に、GrandSouthの買収と、当四半期中の有機的なローンと預金の増加と相まって、17億ドル、つまり 16.4% 増加しました。
2023年3月31日の融資総額は78億ドルで、2022年12月31日から11億ドル、17.0％増加しました。これは主にグランドサウスの買収による10億2000万ドルの増加によるものです。2023年第1四半期の有機的成長（取得したローンを除く）は1億1,370万ドル、年換算成長率は5.9％でした。当社のローンポートフォリオの構成は、2022年12月31日と比較して、2023年3月31日時点でもほぼ同じままでした。私たちの不動産ローンの大部分は個人ローンと商業ローンで、不動産はローンの担保を強化します。連結財務諸表の注記4には、当社のローンの組み合わせに関する追加の詳細情報が記載されています。オフィスやホスピタリティのカテゴリーを含め、地域や業界に特に集中しているわけではありません。
当社の投資ポートフォリオの構成は、2022年12月31日時点とほぼ同じで、比較的安定した収入源を提供しながら適切な流動性を維持するという当社の投資戦略を引き続き反映しています。投資ポートフォリオは、貸借対照表の他のカテゴリーの金利リスクと信用リスクとのバランスをとると同時に、利用可能な資金の投資、流動性の提供、特定の預金に必要な担保として質権する有価証券の供給の手段にもなります。投資有価証券総額は、2022年12月31日から2,610万ドル減少し、2023年3月31日時点で合計28億ドルになりました。これは主に、有価証券の償却によるキャッシュフローの活用による資金ローンの増加によるものです。2023年3月31日に終了した四半期に、売却可能有価証券の未実現損失は3,530万ドル増加しました。連結財務諸表の注記3には、当社の投資の組み合わせと各カテゴリーの未実現損失に関する追加の詳細情報が記載されています。
私たちは主に、FHLMC、FNMA、GNMA、SBAなどのGSEが発行する証券に投資し、それぞれが有価証券の返済を保証しています。当社の住宅ローン担保証券のほぼすべてがGSEによって発行され、流動性の高い流通市場で取引されています。州政府と地方政府の投資は、ほぼすべて全国の州政府や地方自治体が発行する格付けの高い地方債で構成されています。ある州や地方自治体からの債券保有がそれほど集中しているわけではありません。2023年3月31日現在の個々の有価証券の含み損を評価したところ、これらは主に金利要因による一時的なものであり、信用の質の問題ではないと判断しました。この結論に達するにあたり、第三者の信用格付けを見直し、減損の程度を検討しました。
2023年3月31日時点での預金総額は104億ドルで、2022年12月31日から11億ドル、つまり 12.4% 増加しました。この増加の主な要因はGrandSouthの買収で、これは10億5,000万ドルの成長に貢献しました。2023年第1四半期の有機的成長（取得したローンを除く）は9,520万ドル、年換算成長率は3.7％でした。私たちは、主に無利子当座預金口座とマネーマーケット口座を中心としたコア預金の継続的な増加にもかかわらず安定している分散型できめ細かな預金基盤を維持しています。2023年3月31日現在、保険または担保付預金の推定総額は、当社の預金総額の約 69% でした。
当社の預金構成は歴史的にかなり安定しており、以下の表に示すように、GrandSouthが追加されても大きな変化はありません。当四半期中に、取得した預金から構成に緩やかな変化をもたらした以外に、預金の無利子から有利子への顕著な変化はありませんでした。
2023年3月31日2022年12月31日
(千ドル)金額% の
合計		金額% の
合計
無利子当座預金口座$3,763,637 36 %3,566,003 39 %
有利子当座預金口座1,526,333 15 %1,514,166 16 %
マネーマーケット口座3,126,571 30 %2,416,146 26 %
普通預金口座705,669 7 %728,641 8 %
その他の定期預金624,444 6 %464,343 5 %
25万ドル以上の定期預金342,447 3 %276,319 3 %
顧客の預金総額10,089,101 97 %8,965,618 97 %
仲介預金283,497 3 %261,911 3 %
預金総額$10,372,598 100 %9,227,529 100 %

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不良資産
不良債権とは、未払ローン、財政難に陥っている借り手への変更、90日以上延滞していてもまだ利息が残っているローン、差し押さえられた不動産、およびASU 2022-02の採用前にTDRが発生しているローンと定義されます。NPAの要約は次のとおりです。
(千ドル)
2023年3月31日2022年12月31日
不良資産
未払ローン$28,059 28,514 
財政難に陥っている借り手への変更2,224 — 
TDR — 発生しています— 9,121 
不良債権総額30,283 37,635 
差し押さえられた不動産789 658 
不良資産総額$31,072 38,293 
資産品質比率
貸付総額に対する未払貸付金0.36 %0.43 %
貸付総額に対する不良債権0.39 %0.56 %
貸付総額と差し押さえ物件に対する不良資産0.40 %0.57 %
不良資産対総資産0.25 %0.36 %
未払ローンに対する信用損失引当金379.19 %319.03 %
不良債権に対する信用損失引当金351.34 %241.71 %
上の表に示すように、不良税は2022年12月31日から2023年3月31日にかけて減少しました。この減少の一部は、当社がASU 2022-02を採用したことによるものです。これにより、TDRの会計処理が廃止され、財政難に陥っている借り手のためのローンの変更の開示に置き換えられました。2023年3月31日時点の未払ローンの総額は、2022年12月31日時点の2,850万ドルに対し、2,810万ドルでした. "「不動産住宅ローン（商業およびその他）」は非発生ローンの最大のカテゴリーで、未払ローン総額の1,220万ドル、43.3％で、次いで「商業、金融、農業」が1,080万ドル、つまり未払ローン総額の38.4％です。これらのカテゴリーには、2023年3月31日時点で合計1,500万ドル、つまりSBAから580万ドルの保証を受けた未払いのSBAローン総額の53.4％、つまり未払ローン総額の53.4％が含まれます。
添付の連結財務諸表の注記4に反映されているように、分類された貸付総額は、2022年12月31日時点の4,850万ドルに対し、2023年3月31日時点では5.3％増加して5,110万ドルになりました。特記ローンは、2022年12月31日時点の3,900万ドルから2023年3月31日時点の4,490万ドルに15.3％増加しました。増加の大部分は、GrandSouthから取得した商業用不動産ローンによるものです。
信用損失引当金とローン損失経験
私たちのACLは、ローンポートフォリオの残りの期間にわたって予想されるローン損失の総額に基づいています。ローンの信用損失の見積もりは、合理的で裏付けのある予測と過去の損失情報に基づいてACLの残高とそれによる信用損失引当金を決定する複雑なモデルを使用して決定されます。ACLは、主にプール内のローンごとに個別の特性に基づいて計算された割引キャッシュフローに基づいて、同様のリスク特性が存在する場合に、まとめてプールベースで測定されます。差し押さえの可能性があると当社が判断した場合、または借り手が財政難に陥っていて、担保の運用または売却を通じて実質的に返済が行われると予想される場合、予想される信用損失は、報告日における担保の公正価値に基づいて、必要に応じて売却費用を調整します。未払ローンを含む不良資産の担保を見直し、ACLの評価で検討する要素の中にこの検討を含めました。
私たちは外国からの融資を受けておらず、多額のリースファイナンスやレバレッジの高い取引も行っていません。商業ローンはさまざまな業界に分散されています。私たちの不動産ローンの大部分は、主に

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不動産がローンの担保となる個人ローンや商業ローン。これらのローンのほとんど全ての担保は、当社の主要市場地域内にあります。
各期間のACLの変動は、ローンの構成と増加、不良債権水準の変化、損失要因に影響を与える経済予測、CECLモデルへのその他の仮定とインプット、2023年に発生したように、取得したローンポートフォリオの調整に基づいています。当社のACLは、2023年3月31日時点で、年末と比較して1,540万ドル増加し、合計で1億640万ドルになりました。この増加は、前述の「信用損失引当金」セクションと添付の連結財務諸表の注記4で説明したように、GrandSouthの買収によるものです。購入会計の調整には、PCDローンについて記録された560万ドルの「初日」ACLと、GrandSouthポートフォリオの非PCDローンに関連する1,220万ドルのローン損失に対する最初の「2日目」引当金が含まれていました。ACLの変化のバランスは主に、主に失業率とGDPの予測がわずかに改善されたため、CECLモデルへの経済予測のインプットが更新され、損失率の仮定が下がった結果でした。
以下の表は、示されている期間の当社の貸付残高、平均未払い貸付金、ACL、チャージオフと回収率、および主要な比率をまとめたものです。
貸付比率、損失と回収の経験
(千ドル)2023年3月31日に終了した3か月間12 か月
12月31日に終了しました。
2022		2022年3月31日に終了した3か月間
期末に未払いのローン$7,798,963 6,665,145 6,064,698 
未払いローンの平均金額7,728,425 6,293,280 6,051,487 
期末の信用損失引当金106,396 90,967 82,069 
チャージオフ合計(2,621)(4,465)(1,043)
総回収額989 4,043 823 
ネットチャージオフ$(1,632)(422)(220)
比率:
平均貸付金に占める純チャージオフの割合（年換算）0.09 %0.01 %0.01 %
期末の貸付金に占める信用損失引当金の割合1.36 %1.36 %1.35 %
以前にチャージオフされたローンの回収額を、チャージオフされたローンの割合で表したもの37.73 %90.55 %78.91 %
未積立契約手当
ローンのACLに加えて、未積立融資契約などの貸付関連の契約についても引当金を設けています。私たちは、信用供与の契約上の義務により信用リスクにさらされている契約期間中に、これらのコミットメントに関連して予想される信用損失を見積もります。ただし、その義務が無条件に取り消せる場合を除きます。貸借対照表外の信用エクスポージャーに対する貸付関連のコミットメント引当金は、未積立契約費用の引当金として調整されます。見積もりには、資金調達が行われる可能性の考慮事項と、その推定存続期間にわたって賄われると予想されるコミットメントについて予想される信用損失の見積もりが含まれています。
2023年3月31日に終了した3か月間、資金未払い契約に対する引当金を計上しました。これには、GrandSouthの買収のための当初の190万ドルの引当金と、未払いの融資契約の水準と構成の変動に関連する90万ドルの引当金の取り消しが含まれます。2022年の同時期には、その期間の未資金コミットメント水準の低下に関連して、未積立契約に対する150万ドルの引当金の取り消しが必要でした。2023年3月31日と2022年12月31日の未積立契約に対する引当金は、それぞれ1,440万ドルと1,330万ドルで、貸借対照表では「その他の負債」に分類されています。
ACLは、提示された各期間の終わりに適切であると考えています。ただし、当社の手続きと方法による引当金の決定は、経済状況やローンに影響するその他の要因に関するさまざまな判断や仮定に基づいていることを強調しておく必要があります。特定の期間に、引当金に対して多額のローン損失を被らないという保証も、その時点での状況や要因に照らしてローンポートフォリオを後で評価しても、大幅な変更が必要ないという保証はありません

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ACLまたは将来の費用対収益で。詳細については、SECに提出されたForm 10-Kの2022年年次報告書の注記1の「重要な会計方針-貸付金および未積立契約における信用損失引当金」を参照してください。
さらに、さまざまな規制機関は、審査プロセスの一環として、当社のACLやその他の不動産の価値を定期的に見直しています。そのような機関は、審査時に入手可能な情報に関する判断に基づいて、他の不動産の手当または帳簿価額の調整を承認するよう当社に要求することがあります。
流動性、コミットメント、不測の事態
私たちの流動性は、資金を引き出したり借りたりするお客様のニーズを満たすために、また必要な準備水準を維持し、費用を支払い、会社を継続的に運営するために、資産を現金に転換したり、代替資金源を取得したりする能力によって決まります。当社の主な流動性源は、営業純利益、銀行からの現金および支払期限、売却された連邦資金、その他の短期投資です。当社の証券ポートフォリオは、ほぼすべて市場化が容易な証券で構成されており、売却して現金を提供することもできます。さらに、FHLBと連邦準備制度からの信用枠のほか、いくつかの取引銀行からの連邦資金枠も用意しています。以下に要約します。
2023年3月31日の時点で、当社にはすぐに利用できる借入能力の源泉が3つありました。
•FHLBには約8億6,210万ドルの与信枠があります（そのうち5億680万ドルと2億2,180万ドルがそれぞれ2023年3月31日と2022年12月31日に未払いでした）。
•合計2億6,500万ドルの複数の取引銀行との連邦資金回線（2023年3月31日または2022年12月31日の時点で未払いの銀行はありませんでした）、および
•連邦準備制度の割引期間を通じた約1億6,620万ドルの与信枠です（2023年3月31日または2022年12月31日時点で未払いのものはありませんでした）。
当社全体の流動性は2022年12月31日からわずかに増加し、2023年3月31日時点の流動性比率は26.2％でした。当社では、流動性比率を、純流動資産（現金、担保のない有価証券、その他の市場性のある資産）を純負債（担保のない預金および借入金）に対する割合として定義しています。四半期末に利用可能なクレジットライン7億8,640万ドルを含めた当社の総流動性率は、2023年3月31日時点で30.5％でした。約9億8000万ドルの商業用不動産ローンを特定しました。これらのローンはFHLBへの質入れが可能で、その融資枠の下で追加の融資を受けることができます。また、借入能力を高めるために、連邦準備制度理事会または連邦準備銀行に質入れできる投資有価証券があります。未使用の信用枠を含む当社の流動性源は許容範囲内であり、当面の間、当社の運営ニーズを満たすのに十分であると私たちは考えています。
当社の契約上の義務と商業的コミットメントの金額と時期は、2022年12月31日以降、実質的に変わっていません。wの詳細はこれは、契約上の義務およびその他の商業的コミットメントの表に示されています フォーム10-Kの2022年年次報告書のさらに、当社は、当社の連結財政状態に重大な影響を及ぼす可能性があると当社が考えるいかなる法的手続きにも関与していません。
貸借対照表外の取り決めとデリバティブ金融商品
貸借対照表外の取り決めには、当社が非連結事業体に代わって義務を負ったり、保証を提供したりする取引、契約、またはその他の契約上の取り決めが含まれます。当社には、信託優先証券に関連する信用状と返済保証以外に、この種の貸借対照表外の取り決めはありません。
デリバティブ金融商品には、先物、先渡、金利スワップ、オプション契約、および同様の特性を持つその他の金融商品が含まれます。私たちは2023年3月31日まで重要なデリバティブ活動を行っておらず、現在もその予定はありません。
資本資源
当社は連邦準備制度の規制を受けており、SECの証券登録および公開報告規則の対象となっています。当社の銀行子会社は、連邦準備制度とノースカロライナ州銀行長官事務所の規制も受けています。私たちは、が定めた規制上の資本要件を遵守しなければなりません

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連邦準備制度。最低資本要件を満たさないと、規制当局による特定の強制措置、場合によっては追加の裁量措置が取られる可能性があり、それが実施された場合、当社の財務諸表に直接的な重大な影響を及ぼす可能性があります。規制当局などの勧告が実施された場合、当社の流動性、資本資源、または事業に重大な影響を与えるような勧告はありません。
バーゼルIII基準と自己資本比率ガイドライン、および迅速な是正措置のための規制の枠組みの下では、当社の資産、負債、および規制上の会計慣行に基づいて計算された特定のオフバランスシート項目の定量的測定を含む特定の資本ガイドラインを満たす必要があります。また、当社の資本金額と分類は、構成要素、リスクの加重、その他の要因に関する規制当局による定性判断の対象となります。
資本基準では、リスク加重資産全体に対する「普通株式ティア1」資本、リスク加重資産総額に対する「ティア1」資本、リスク加重資産に対する総資本の最低比率をそれぞれ 4.50%、6.00%、8.00% に維持する必要があります。普通株式ティア1の資本は、普通株式とそれに関連する余剰金に利益剰余金を加えたもので、のれんやその他の無形資産（関連する繰延税金負債を差し引いたもの）によって減少します。ティア1の資本は、普通株式のティア1資本と、非累積永久優先株式と信託優先証券を含む「追加のティア1資本」で構成されています。リスクベースの資本の総額は、ティア1の資本と適格劣後社債、および特定の調整額で構成されます。そのうち最大のものは、当社のACLと未積立契約のための準備金です。当社は、主に売却可能な有価証券に関連するその他の包括利益（「AOCI」）の累積を普通株式のティア1資本から除外することを選択しました。リスク加重資産とは、連邦準備制度の規則に定められた計算式を使用して、関連するリスクレベルに合わせて調整された当社の貸借対照表上および貸借対照表外のエクスポージャーを指します。
上記のリスクベースの資本要件に加えて、当社はレバレッジ資本要件の対象となります。この要件では、規制当局が決定する金融機関の総合格付けにもよりますが、四半期平均総資産に対するティア1資本（上記で定義したとおり）の最低比率は3.00％から5.00％です。連邦準備制度は、私たちに特に当てはまる要件について私たちに助言していません。
2023年3月31日の時点で、当社の資本比率は上記の規制上の最低比率を超えました。2023年3月31日のリスクベースの資本総額が年末と比較して減少したのは、主に資産の増加とGrandSouthの買収によるものです。次の表は、会社の資本比率と、上記の期間における規制上の最低額を示しています。
2023年3月31日2022年12月31日
リスクベースの資本比率：  
普通株式ティア1からティア1のリスク加重資産12.53 %13.02 %
最低限必要な普通株式ティア1資本7.00 %7.00 %
ティアIの資本をティア1のリスク加重資産に13.32 %13.83 %
最低限必要なティア1の資本金8.50 %8.50 %
Tier IIのリスク加重資産に対するリスクベースの資本の総額14.88 %15.09 %
最低限必要なリスクベースの資本の総額10.50 %10.50 %
レバレッジ資本比率：
ティア1の資本と四半期平均総資産10.28 %10.51 %
最低限必要なティア1のレバレッジ資本4.00 %4.00 %
銀行はまた、上記の会社の資本比率と大きく変わらない資本要件の対象となります。2023年3月31日、日本銀行は規制当局が定めた最低比率を超えました。
規制上の資本要件に加えて、会社の有形普通株式比率を監視しています。これは、総資本から無形資産を差し引いた総資産に対する割合として計算される非GAAP指標です。AOCIは、2023年3月31日時点で6.60％だった当社の有形普通株式と有形資産の比率に含まれており、2022年12月31日から21ベーシスポイント上昇しています。2023年3月31日のAOCIは、第1四半期の金利変動の好影響により、売却可能有価証券の含み損失が減少したことを反映して、年末と比較して2,790万ドル改善しました。


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項目3 — 市場リスクに関する量的および質的開示
市場リスク
市場リスクとは、金利、為替レート、株価の変化による金融商品の公正価値の不利な変動から生じる損失のリスクです。当社の市場リスクは、主に、通常の貸付および預金受入れ活動に内在する金利リスクで構成されています。また、私たちは投資活動において市場リスクにさらされています。当社には取引資産や活動はありません。
金利リスク
純利息収入は収益の最も重要な要素であり、金利リスクは最も重要な市場リスクであると考えています。私たちの目標は、金利が上昇または低下する環境において、金利の変化が純利息収入と資本に及ぼす悪影響を最小限に抑えるように、金利リスクを管理しながら純利息収入を最大化するように資産/負債構成を構築することです。収益性は金利の変動の影響を受けます。原資産や負債の金利は、同じ速度、同じ程度、または同じ基準で変化しないため、金利の突然の大幅な変化は、当社の収益に悪影響を及ぼす可能性があります。
金利リスクは、静的ギャップ分析、収益シミュレーションモデリング、経済価値シミュレーション（正味現在価値推定）という3つの補完的なモデリングツールを使用して監視されます。これらのモデルはそれぞれ、さまざまな金利シナリオの変化を測定します。それぞれの金利リスクモデルには限界がありますが、まとめると、金利リスクの大きさ、時間の経過に伴うリスクのレベル、特定の金利関係における変化に対するエクスポージャーの量について、かなり包括的な見方になります。価格改定の総額を測定するスタティックギャップは、タイミングの違いの大きさを測定するだけであり、価格改定の遅れ、市場への影響、または管理措置には対処しないため、あまり活用されていません。キャッシュフローとオプション性への影響をより効果的に測定する収益シミュレーションと経済的価値モデルは、経営陣によって定期的に利用されています。詳細は後述します。さまざまなモデル結果と、将来の金利変動、国、地域、地方経済、その他の金融およびビジネスリスク要因に関する私たちの期待から、金利感受性リスクの全体的な大きさを定量化し、資産の成長と価格設定、資金源と価格設定、および貸借対照表外のコミットメントを管理する適切な戦略と慣行を決定します。
収益シミュレーション分析
私たちは、市場金利の変動による短期的な収益エクスポージャーを測定する純利息収入シミュレーションを使用しています。このモデルでは、現在の財政状態と将来の事業に関する仮定を組み込んで、さまざまな仮想金利シナリオにおける純利息収入を計算し、現在および将来の残高と金利に基づいて収益の見積もりを計算します。この方法は、プロセスの基礎となる仮定の正確さに左右されますが、静的ギャップ分析などの他の分析よりも、金利の変化に対する収益の感受性をより適切に分析できます。
モデルで使用されている仮定は、過去の傾向と経営陣の見通しから導き出されています。このモデルは、貸借対照表の水準と現在の構成を維持するために、キャッシュフローを同様の商品に再投資する固定貸借対照表を前提としています。当社の貸借対照表商品の実際のキャッシュフローと価格改定特性は、モデルに入力されます。このモデルには、金利の変動が特定の資産や負債の前払い率に与える影響に関する市場ベースの仮定が組み込まれています。これらの仮定は本質的に不確実であるため、実際の結果はシミュレートされた結果と異なる場合があります。
金利の「衝撃的な」瞬間的な動きと「急激な」金利変動の両方で、さまざまな金利シナリオと利回り曲線を使用して、金利の変化に対する収益の感受性を測定します。プライムレートが変わり、そのような仮定がさまざまな金利シナリオに反映されると、資産勘定や負債勘定ごとに金利の動きが異なります。このモデルでは、金利変動の影響を緩和するために経営陣が取る可能性のある将来の行動は考慮されていません。金利リスクを軽減するために、貸借対照表の量と構成を積極的に変更することが当社の戦略です。
2022年12月31日以降、当社の推定純利息収入の感応状況に大きな変化はありません。純利息収入の観点から見ると、当社は歴史的にかなり中立で、短期（12か月以内）でも金利変動の下限範囲（+-100〜200ベーシスポイント）でも大きな変化はありませんでした。2022年以降、当社の感受性の位置は幾分変化し、短期的には、純利息収入は基本的に横ばいか、上昇と減少の両方で減少すると予測されています

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レート環境。この状況は、特定のローンおよび預金商品の市場特性の変化と、利回り曲線の変化に一部起因しています。2022年の急激な利上げにより、短期（1年以内）の利回り曲線が急勾配になり、曲線の長い方の端が1年から10年の間で反転しました。つまり、短期商品（1年未満）の利回りは長期（10年）よりも高いということです。短期金利は一般的に預金価格を左右し、長期金利は一般的にローン価格を決定するため、金利曲線がフラットまたは反転していることは、世銀を含む多くの金融機関にとって不利な金利環境です。これらの金利が収束したり反転したりすると、ローン利回りと預金金利の間の利益スプレッドが狭くなり、NIMに圧力がかかります。
金利上昇については、短期的（12か月間）に市場金利が即座に上昇または衝撃を受けると、純利息収入が減少すると予想されます。ただし、金利が下がる環境で予測されるほどではありません。これは、すぐに価格を再設定できる20％の変動金利ローンで構成される当社のローンポートフォリオの構成に一部起因しています。これにより、ポートフォリオの大部分が固定金利であることを考えると、金利引き上げの影響の大きさが制限されます。さらに、このモデルには、金利上昇環境において資金調達基盤の迅速な価格改定が想定されており、最近、資金調達構成において高コストの仲介預金と短期借入に移行したことで、予測における金利スプレッドが狭まりました。前述のように、これらの仮定は本質的に不確実であり、実際の結果はシミュレートされた結果と異なる場合があります。2023年も金利は前年よりも遅いペースで上昇し続ける可能性があると私たちは考えていますが、連邦準備制度理事会は、その年の後半または2024年に金利の引き下げを開始する可能性があります。金利低下環境では純利息収入は減少すると予想されます。これは、預金をめぐる市場競争が続いていることを考えると、利息収益はより低い金利に再設定され、有利子預金の価格改定は遅れる可能性があるためです。
経済的価値シミュレーション
経済的価値シミュレーションは、さまざまな金利環境における資産と負債の推定公正価値を計算するために使用されます。経済的価値は、割引後のキャッシュフロー分析に基づいて計算されます。株式の正味経済的価値は、すべての資産の経済的価値からすべての負債の経済的価値を引いたものです。さまざまな金利環境における純経済価値の変化は、貸借対照表の長期的な収益能力を示しています。経済的価値のシミュレーションでも、収益のシミュレーションと同じ仮定が使われています。経済的価値のシミュレーションでは、貸借対照表への瞬間的なレートショックを利用します。
2022年12月31日現在、当社の株式の経済的価値（「EVE」）は、金利上昇環境では一般的に負債の影響を受けており、当社のEVEポジションは年末から大きな変化はありません。2022年に始まったEVEの金利上昇エクスポージャーの増加は、主に連結貸借対照表の構成と、特定の預金の価格特性および前提条件が組み合わさったためです。具体的には、2022年以降、一般的にベータ値の低い非満期預金は減少し、短期のFHLB前払い金と短期仲介預金に置き換えられました。
インフレーション
当社の財務諸表はGAAPに基づいて作成されています。このGAAPでは、インフレによる金銭の相対的な購買力の経時的な変化を考慮せずに、財政状態と経営成績を主に過去の金額で測定する必要があります。
会社の資産と負債のほぼすべてが金銭的な性質を持っているため、（前述のように）金利の変動は、一般的にインフレ率の変化よりも会社の財政状態に大きな影響を与えます。金利はインフレ率の変化に大きく影響されますが、必ずしもインフレ率と同じレートで、または同じ規模で変化するわけではありません。インフレは、主に運営コストの増加を通じて会社の業績に影響します。銀行全般に対するインフレの影響は、通常、工場や在庫に多額の投資をしている企業への影響ほど大きくありません。私たちは、インフレによる財務実績への影響を可能な限り緩和するために、インフレによる現在および予想されるコストに照らして、製品やサービスの価格設定と、管理可能な運営費と人件費を見直します。



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項目4 — 管理と手順
本報告書の対象期間の終了時点で、当社は、最高経営責任者および最高財務責任者の監督と参加の下、開示管理および手続きの設計と運用の有効性について評価を実施しました。これらは、SECへの定期報告書で開示する必要のある情報が、必要な期間内に記録、処理、要約、報告されることを保証するための当社の管理およびその他の手続きです。開示の管理と手続きには、開示が必要な情報を当社の経営陣に確実に伝え、必要な開示について適時に決定できるようにするための管理と手続きが含まれますが、これらに限定されません。評価に基づいて、当社の最高経営責任者および最高財務責任者は、SECへの定期報告に含める必要のある重要な情報について、開示に関する意思決定を適時に下すには、当社の開示管理と手続きが効果的であると結論付けました。さらに、本報告書の対象期間中またはそれ以降、財務報告に関する内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を及ぼす可能性がかなり高いと思われる変化は発生していません。
第二部。その他の情報
項目1 — 法的手続き
通常の業務過程でさまざまな法的手続きが発生する可能性があり、会社やその子会社に対して係属中または脅迫されている場合があります。当社もその子会社も、経営陣が会社や連結財政状態にとって重要であると考える係争中の法的手続きには関与していません。エクスポージャーを特定した場合、損失が発生する可能性があり、金額は決定可能な会計期間中に適切な準備金を設定して計上することが当社の方針です。
項目 1A — リスク要因
当社の普通株式への投資には一定のリスクが伴います。その中には、2022年12月31日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書の項目1Aに記載されているものや、このフォーム10-Qの冒頭にある「将来の見通しに関する記述」というキャプションが付いているものや、このフォーム10-Qの他の箇所、およびSECへのその他の提出書類に記載されているリスクと事項が含まれます。2022年12月31日に終了した年度の当社のForm 10-Kの年次報告書に記載されているリスク要因による重大な変化はありません。


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項目6-展示品
以下の展示品は、このレポートに提出されたもの、または前述のように、参照により組み込まれたものです。以下に記載されている場合を除き、特定された展示物には証券取引委員会ファイル番号000-15572が付いています。管理契約、補償計画、および取り決めにはアスタリスク（*）が付いています。
2.a
2022年6月21日付けのファースト・バンコープとグランドサウス・バンコーポレーションの合併契約は、2022年6月21日に提出されたフォーム8-Kの最新報告書の別紙2.1として提出され、参照により本書に組み込まれています.
3.a
会社の定款とその修正は 2002年6月30日までの期間の当社の四半期報告書のフォーム10-Qの3.a.iから3.a.vまでを表示、そして参照により本書に組み込まれています。定款の修正条項は次のように提出されました 展示物 3.1そして 2009年1月13日に提出されたフォーム8-Kの当社の最新報告書の3.2、そして参照により本書に組み込まれています。定款の修正条項は次のように提出されました 2010年6月29日に提出されたフォームS-3Dの会社の登録届出書の別紙3.1.b（委員会ファイル番号 333-167856）、そして参照により本書に組み込まれています。定款の修正条項は次のように提出されました 2011年9月6日に提出された当社の最新報告書（フォーム8-K）の別紙3.1、そして参照により本書に組み込まれています。定款の修正条項は次のように提出されました 2012年12月26日に提出されたフォーム8-Kの当社の最新報告書の別紙3.1、そして参照により本書に組み込まれています。定款の修正条項は次のように提出されました 2022年6月14日に提出されたフォーム8-Kの当社の最新報告書の別紙99.1、そして参照により本書に組み込まれています。
3.b
会社の改正および改訂された細則は、2018年2月9日に提出されたフォーム8-Kの最新報告書の別紙3.1として提出され、参照により本書に組み込まれています。
4.a
普通株券の形式は、1999年6月30日までの四半期の当社の四半期報告書の別紙4としてForm 10-Qに提出され、参照により本書に組み込まれています。
31.1
2002年のサーベンス・オクスリー法第302 (a) 条に基づいて採択された、米国連邦法第18条第1350条に基づく最高経営責任者認定.
31.2
2002年のサーベンス・オクスリー法第302 (a) 条に基づいて採択された、米国連邦法第18条1350項に基づく最高財務責任者認定。
32.1
2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に基づき採択された米国法第18条第1350条に基づく最高経営責任者認定
32.2
2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に従って採択された、米国連邦法第18条第1350条に基づく最高財務責任者認定
101
以下の財務情報は、2023年3月31日に終了した四半期のForm 10-Qの四半期報告書で、拡張事業報告言語（XBRL）でフォーマットされています。(i) 連結貸借対照表、(ii) 連結包括利益計算書、(iv) 連結株主資本計算書、(v) 連結キャッシュフロー計算書、(vi) 連結財務諸表の注記。
展示品のコピーは、書面による要請により次の宛先に入手できます。ファースト・バンコープ、エリザベス・B・ボスティアン、最高財務責任者、ノースカロライナ州サザンパインズ市ブロードストリート300番地、28387

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署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
 ファーストバンコープ
  
2023年5月9日投稿者:/s/ リチャード・H・ムーア
 リチャード・H・ムーア
最高経営責任者
(最高執行役員)、
とディレクター
 
2023年5月9日投稿者:/s/ エリザベス・B・ボスティアン
 エリザベス・B・ボスティアン
エグゼクティブバイスプレジデント
兼最高財務責任者
2023年5月9日投稿者：/s/ ブレーズ・B・ブツコウスキー
ブレーズ・B、ブツコウスキー
エグゼクティブバイスプレジデント
兼最高会計責任者

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