ローズ-202303310001805077偽12-31Q12023http://fasb.org/us-gaap/2022#OtherAssetsCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherAssetsNoncurrentPYP300018050772023-01-012023-03-310001805077米国会計基準:普通株式会員2023-01-012023-03-310001805077米国会計基準:ワラントメンバー2023-01-012023-03-3100018050772023-05-04エクセルリ:シェア00018050772023-03-31ISO 4217: 米ドル00018050772022-12-31ISO 4217: 米ドルエクセルリ:シェア00018050772022-01-012022-03-310001805077eOSE: 関係のない当事者メンバー2023-01-012023-03-310001805077eOSE: 関係のない当事者メンバー2022-01-012022-03-310001805077eOSE: 関連パーティーメンバー2023-01-012023-03-310001805077eOSE: 関連パーティーメンバー2022-01-012022-03-310001805077米国会計基準:普通株式会員2021-12-310001805077米国会計基準:追加払込資本構成員2021-12-310001805077米国会計基準：その他の包括利益の累計メンバー2021-12-310001805077米国会計基準:利益剰余金メンバー2021-12-3100018050772021-12-310001805077米国会計基準:追加払込資本構成員2022-01-012022-03-310001805077米国会計基準:普通株式会員2022-01-012022-03-310001805077米国会計基準:利益剰余金メンバー2022-01-012022-03-310001805077米国会計基準:普通株式会員2022-03-310001805077米国会計基準:追加払込資本構成員2022-03-310001805077米国会計基準：その他の包括利益の累計メンバー2022-03-310001805077米国会計基準:利益剰余金メンバー2022-03-3100018050772022-03-310001805077米国会計基準:普通株式会員2022-12-310001805077米国会計基準:追加払込資本構成員2022-12-310001805077米国会計基準：その他の包括利益の累計メンバー2022-12-310001805077米国会計基準:利益剰余金メンバー2022-12-310001805077米国会計基準:追加払込資本構成員2023-01-012023-03-310001805077米国会計基準:普通株式会員2023-01-012023-03-310001805077米国会計基準：その他の包括利益の累計メンバー2023-01-012023-03-310001805077米国会計基準:利益剰余金メンバー2023-01-012023-03-310001805077米国会計基準:普通株式会員2023-03-310001805077米国会計基準:追加払込資本構成員2023-03-310001805077米国会計基準：その他の包括利益の累計メンバー2023-03-310001805077米国会計基準:利益剰余金メンバー2023-03-310001805077米国会計基準:プライベート・プレースメント・メンバー2023-01-012023-03-310001805077米国会計基準:プライベート・プレースメント・メンバー2022-01-012022-03-31ローズ:セグメント0001805077US-GAAP: 特定の時点のメンバーに移管2023-01-012023-03-310001805077US-GAAP: 特定の時点のメンバーに移管2022-01-012022-03-310001805077米国会計基準:異動残業代メンバー2023-01-012023-03-310001805077米国会計基準:異動残業代メンバー2022-01-012022-03-310001805077eOS: お客様1メンバー米国会計基準:売上収益純構成メンバー米国会計基準:顧客集中リスクメンバー2023-01-012023-03-31エクセルリ:ピュア0001805077eOS: お客様1メンバー米国会計基準:売上収益純構成メンバー米国会計基準:顧客集中リスクメンバー2022-01-012022-03-310001805077米国会計基準:売上収益純構成メンバー米国会計基準:顧客集中リスクメンバーeOS: お客様 2 メンバー2022-01-012022-03-310001805077eOS: お客様 3 メンバー米国会計基準:売上収益純構成メンバー米国会計基準:顧客集中リスクメンバー2022-01-012022-03-310001805077eOSE: シニア有償期ローン契約メンバー米国会計基準:担保付債務メンバー2022-07-29ローズ:利息の支払い0001805077SRT: 最低メンバー数米国会計基準:機器メンバー2023-01-012023-03-310001805077SRT: 最大メンバー数米国会計基準:機器メンバー2023-01-012023-03-310001805077米国会計基準:機器メンバー2023-03-310001805077米国会計基準:機器メンバー2022-12-310001805077eOSE: ファイナンスリースメンバー2023-01-012023-03-310001805077eOSE: ファイナンスリースメンバー2023-03-310001805077eOSE: ファイナンスリースメンバー2022-12-310001805077SRT: 最低メンバー数米国会計基準:家具および備品会員2023-01-012023-03-310001805077SRT: 最大メンバー数米国会計基準:家具および備品会員2023-01-012023-03-310001805077米国会計基準:家具および備品会員2023-03-310001805077米国会計基準:家具および備品会員2022-12-310001805077米国会計基準:リースホールド改善メンバー2023-03-310001805077米国会計基準:リースホールド改善メンバー2022-12-310001805077SRT: 最低メンバー数米国会計基準:工具金型および金型メンバー2023-01-012023-03-310001805077SRT: 最大メンバー数米国会計基準:工具金型および金型メンバー2023-01-012023-03-310001805077米国会計基準:工具金型および金型メンバー2023-03-310001805077米国会計基準:工具金型および金型メンバー2022-12-310001805077米国会計基準:特許登録メンバー2023-03-310001805077米国会計基準:特許登録メンバー2023-01-012023-03-310001805077米国会計基準:特許登録メンバー2022-01-012022-03-310001805077eOSE: ソフトウェアメンバー2023-01-012023-03-310001805077US-GAAP: 主要受益者ではない変動利害関係法人2023-03-310001805077US-GAAP: 主要受益者ではない変動利害関係法人2022-12-310001805077eOSE: カリフォルニアエネルギー委員会メンバー2023-03-310001805077eOSE: カリフォルニアエネルギー委員会メンバー2022-12-310001805077eOSE: 生産税額控除会員2023-01-012023-03-310001805077eOSE: 生産税額控除会員2023-03-310001805077SRT: アフィリエイト・アイデンティティ・メンバーeOSE: 2021年のコンバーチブル・ノートメンバー2021-07-310001805077SRT: アフィリエイト・アイデンティティ・メンバーeOSE: 2021年のコンバーチブル・ノートメンバー2021-07-012021-07-310001805077米国会計基準:転換社債メンバーSRT: アフィリエイト・アイデンティティ・メンバーeOSE: AFGコンバーチブル・ノートメンバー2023-01-180001805077eOSE: ヨークビルコンバーチブル約束手形メンバー米国会計基準:転換社債メンバー2023-03-310001805077eOSE: ヨークビルコンバーチブル約束手形メンバー米国会計基準:転換社債メンバー2022-12-310001805077米国会計基準:転換社債メンバーeOSE: 2021年のコンバーチブル・ノートメンバー2023-03-310001805077米国会計基準:転換社債メンバーeOSE: 2021年のコンバーチブル・ノートメンバー2022-12-310001805077米国会計基準:転換社債メンバーeOSE: AFG コンバーチブル・ノートメンバー2023-03-310001805077eOSE: AFG コンバーチブル・ノートメンバー2023-03-310001805077eOSE: AFG コンバーチブル・ノートメンバー2022-12-310001805077eOSE: シニア有償期ローン契約メンバー米国会計基準:担保付債務メンバー2023-03-310001805077eOSE: シニア有償期ローン契約メンバー米国会計基準:担保付債務メンバー2022-12-310001805077米国会計基準:ライン・オブ・クレジット・メンバーEOSE: 設備融資ファシリティメンバー2023-03-310001805077米国会計基準:ライン・オブ・クレジット・メンバーEOSE: 設備融資ファシリティメンバー2022-12-310001805077米国会計基準:転換社債メンバーeOSE: 2022年12月約束手形メンバー2022-12-290001805077米国会計基準:転換社債メンバーeOSE: 2022年12月約束手形メンバー2023-01-012023-01-310001805077米国会計基準:転換社債メンバーeOSE: 2023年2月約束手形メンバー2023-02-010001805077米国会計基準:転換社債メンバーeOSE: 2023年2月約束手形メンバー2023-02-012023-02-01エゾス:トレーディングデー0001805077eOSE: 2023年2月約束手形メンバー2023-02-010001805077米国会計基準:転換社債メンバーeOSE: 2023年2月約束手形メンバー2023-02-012023-02-280001805077米国会計基準:転換社債メンバーeOSE: 2023年3月約束手形メンバー2023-03-170001805077米国会計基準:転換社債メンバーeOSE: 2023年3月約束手形メンバー2023-03-172023-03-170001805077eOSE: 2023年3月約束手形メンバー2023-03-170001805077米国会計基準:転換社債メンバーeOSE: 2022年12月約束手形メンバー2023-03-170001805077米国会計基準:転換社債メンバーeOSE: 2022年12月約束手形メンバー2023-03-310001805077米国会計基準:転換社債メンバーeOSE: 2023年3月約束手形メンバー2023-03-012023-03-310001805077米国会計基準:転換社債メンバーeOSE: 2023年2月約束手形メンバー2023-03-012023-03-310001805077米国会計基準:転換社債メンバーeOSE: 2023年3月約束手形メンバー2023-03-310001805077米国会計基準:転換社債メンバーeOSE: 2021年のコンバーチブル・ノートメンバー2021-07-060001805077米国会計基準:転換社債メンバーeOSE: 2021年のコンバーチブル・ノートメンバー2023-01-012023-03-310001805077米国会計基準:転換社債メンバーeOSE: 2021年のコンバーチブル・ノートメンバー2022-01-012022-12-310001805077米国会計基準:転換社債メンバー米国会計基準:測定インプット予想配当率メンバーeOSE: 2021年のコンバーチブル・ノートメンバー2023-03-310001805077米国会計基準:転換社債メンバー米国会計基準:測定インプット予想配当率メンバーeOSE: 2021年のコンバーチブル・ノートメンバー2022-12-310001805077米国会計基準:転換社債メンバーUS-GAAP: 測定入力リスクフリー金利メンバーeOSE: 2021年のコンバーチブル・ノートメンバー2023-03-310001805077米国会計基準:転換社債メンバーUS-GAAP: 測定入力リスクフリー金利メンバーeOSE: 2021年のコンバーチブル・ノートメンバー2022-12-310001805077米国会計基準:転換社債メンバー米国会計基準:測定インプット価格ボラティリティメンバーeOSE: 2021年のコンバーチブル・ノートメンバー2023-03-310001805077米国会計基準:転換社債メンバー米国会計基準:測定インプット価格ボラティリティメンバーeOSE: 2021年のコンバーチブル・ノートメンバー2022-12-310001805077米国会計基準:転換社債メンバーeOSE: 2021年のコンバーチブル・ノートメンバー2022-01-012022-03-310001805077eOSE: 2021年のコンバーチブル・ノートメンバー2023-03-310001805077eOSE: 2021年のコンバーチブル・ノートメンバー2022-12-3100018050772023-01-180001805077米国会計基準:転換社債メンバーeOSE: AFGコンバーチブル・ノートメンバー2023-01-180001805077米国会計基準:転換社債メンバーeOSE: AFGコンバーチブル・ノートメンバー2023-01-012023-03-310001805077米国会計基準:転換社債メンバーeOSE: AFGコンバーチブル・ノートメンバー2023-01-182023-01-180001805077米国会計基準:転換社債メンバーeOSE: AFGコンバーチブル・ノートメンバー米国会計基準:測定インプット予想配当率メンバー2023-03-310001805077米国会計基準:転換社債メンバーeOSE: AFGコンバーチブル・ノートメンバー米国会計基準:測定インプット予想配当率メンバー2023-01-180001805077米国会計基準:転換社債メンバーUS-GAAP: 測定入力リスクフリー金利メンバーeOSE: AFGコンバーチブル・ノートメンバー2023-03-310001805077米国会計基準:転換社債メンバーUS-GAAP: 測定入力リスクフリー金利メンバーeOSE: AFGコンバーチブル・ノートメンバー2023-01-180001805077米国会計基準:転換社債メンバー米国会計基準:測定インプット価格ボラティリティメンバーeOSE: AFGコンバーチブル・ノートメンバー2023-03-310001805077米国会計基準:転換社債メンバー米国会計基準:測定インプット価格ボラティリティメンバーeOSE: AFGコンバーチブル・ノートメンバー2023-01-180001805077米国会計基準:転換社債メンバーeOSE: AFGコンバーチブル・ノートメンバー2023-03-310001805077eOSE: AFGコンバーチブル・ノートメンバー2023-01-180001805077eOSE: AFGコンバーチブル・ノートメンバー2023-01-182023-01-180001805077eOSE: シニア有償期ローン契約メンバー米国会計基準:担保付債務メンバー2022-07-292022-07-290001805077eOSE：R会員の担保付き夜間融資レートeOSE: シニア有償期ローン契約メンバーSRT: 最低メンバー数2022-07-292022-07-290001805077eOSE: ニューヨーク連邦準備銀行融資格付けNFRBメンバーeOSE: シニア有償期ローン契約メンバーSRT: 最低メンバー数2022-07-292022-07-290001805077eOSE: シニア有償期ローン契約メンバーEOSE: ローン・メンバーの2022-07-292022-07-290001805077eOSE: シニア有償期ローン契約メンバーイーゾー：アブランズメンバー2022-07-290001805077eOSE: シニア有償期ローン契約メンバーEOSE: ローン・メンバーの2023-03-310001805077eOSE: シニア有償期ローン契約メンバー米国会計基準:担保付債務メンバー2023-01-012023-03-310001805077米国会計基準:ライン・オブ・クレジット・メンバーEOSE: 設備融資ファシリティメンバー2021-09-012021-09-300001805077米国会計基準:ライン・オブ・クレジット・メンバーEOSE: 設備融資ファシリティメンバー2021-09-300001805077米国会計基準:ライン・オブ・クレジット・メンバーEOSE: 設備融資ファシリティメンバー2022-09-012022-09-300001805077米国会計基準:ライン・オブ・クレジット・メンバーEOSE: 設備融資ファシリティメンバー2022-09-300001805077米国会計基準:ライン・オブ・クレジット・メンバーEOSE: 設備融資ファシリティメンバー2021-09-012023-03-310001805077EOSE: 設備融資ファシリティメンバー2023-03-310001805077EOSE: 設備融資ファシリティメンバー2022-12-310001805077EOSE: 設備融資ファシリティメンバー2023-01-012023-03-310001805077EOSE: 設備融資ファシリティメンバー2022-01-012022-03-310001805077米国会計基準:プライベート・プレースメント・メンバー2022-12-310001805077米国会計基準:プライベート・プレースメント・メンバー2023-03-310001805077米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー2023-03-310001805077米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2023-03-310001805077米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー2023-03-310001805077米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー2022-12-310001805077米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2022-12-310001805077米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー2022-12-310001805077US-GAAP: エンベデッドデリバティブ金融商品取引所のメンバー米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー2023-03-310001805077US-GAAP: エンベデッドデリバティブ金融商品取引所のメンバー米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2023-03-310001805077US-GAAP: エンベデッドデリバティブ金融商品取引所のメンバー米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー2023-03-310001805077US-GAAP: エンベデッドデリバティブ金融商品取引所のメンバー米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー2022-12-310001805077US-GAAP: エンベデッドデリバティブ金融商品取引所のメンバー米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2022-12-310001805077US-GAAP: エンベデッドデリバティブ金融商品取引所のメンバー米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー2022-12-310001805077米国会計基準:売掛金メンバー2023-03-310001805077米国会計基準:売掛金メンバー米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー2023-03-310001805077米国会計基準:売掛金メンバー2022-12-310001805077米国会計基準:売掛金メンバー米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー2022-12-310001805077eOSE: AFGコンバーチブル・ノートメンバー2023-03-310001805077eOSE: AFGコンバーチブル・ノートメンバー米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー2023-03-310001805077eOSE: AFGコンバーチブル・ノートメンバー2022-12-310001805077eOSE: AFGコンバーチブル・ノートメンバー米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー2022-12-310001805077米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバーeOSE: 2021年のコンバーチブル・ノートメンバー2023-03-310001805077米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバーeOSE: 2021年のコンバーチブル・ノートメンバー2022-12-310001805077eOSE: シニア有償期ローン契約メンバー2023-03-310001805077eOSE: シニア有償期ローン契約メンバー米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー2023-03-310001805077eOSE: シニア有償期ローン契約メンバー2022-12-310001805077eOSE: シニア有償期ローン契約メンバー米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー2022-12-310001805077EOSE: 設備融資ファシリティメンバー米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー2023-03-310001805077EOSE: 設備融資ファシリティメンバー米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー2022-12-310001805077eOSE: 2022年12月約束手形メンバー2023-03-310001805077eOSE: 2022年12月約束手形メンバー米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー2023-03-310001805077eOSE: 2022年12月約束手形メンバー2022-12-310001805077eOSE: 2022年12月約束手形メンバー米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー2022-12-310001805077eOSE: ミニマム・ボリューム・コミットメントメンバー2023-03-310001805077EOSE: 米国司法省メンバー2023-01-012023-03-310001805077エオス:リレーターメンバー2023-01-012023-03-3100018050772020-11-110001805077米国会計基準:共通クラスメンバー2020-11-110001805077米国会計基準:一般クラス B メンバー2020-11-110001805077米国会計基準:普通株式会員2020-11-120001805077SRT: 最低メンバー数米国会計基準:従業員ストックオプションメンバー2023-01-012023-03-310001805077SRT: 最大メンバー数米国会計基準:従業員ストックオプションメンバー2023-01-012023-03-310001805077米国会計基準:RSU 加盟国の制限付株式単位SRT: 最低メンバー数2023-01-012023-03-310001805077SRT: 最大メンバー数米国会計基準:RSU 加盟国の制限付株式単位2023-01-012023-03-310001805077米国会計基準:従業員ストックオプションメンバー2023-01-012023-03-310001805077米国会計基準:従業員ストックオプションメンバー2022-01-012022-03-310001805077米国会計基準:RSU 加盟国の制限付株式単位2023-01-012023-03-310001805077米国会計基準:RSU 加盟国の制限付株式単位2022-01-012022-03-310001805077米国会計基準:RSU 加盟国の制限付株式単位2023-03-310001805077SRT: 加重平均メンバー米国会計基準:従業員ストックオプションメンバー2023-01-012023-03-310001805077米国会計基準:RSU 加盟国の制限付株式単位SRT: 加重平均メンバー2023-01-012023-03-3100018050772022-06-2700018050772022-06-28ローズ:投票00018050772020-05-220001805077米国会計基準:プライベート・プレースメント・メンバー2022-12-290001805077米国会計基準:プライベート・プレースメント・メンバー2022-04-282022-04-280001805077米国会計基準:プライベート・プレースメント・メンバー2022-04-280001805077米国会計基準:プライベート・プレースメント・メンバー2023-03-142023-03-140001805077米国会計基準:転換社債メンバーeOSE: 2022年12月約束手形メンバー2023-01-012023-03-3100018050772022-08-050001805077EOSE: アットザマーケットプログラムメンバー2022-08-050001805077EOSE: アットザマーケットプログラムメンバー2022-08-052022-08-050001805077米国会計基準:株式報酬プランメンバー2023-01-012023-03-310001805077米国会計基準:株式報酬プランメンバー2022-01-012022-03-310001805077米国会計基準:ワラントメンバー2023-01-012023-03-310001805077米国会計基準:ワラントメンバー2022-01-012022-03-310001805077米国会計基準:転換社債券メンバー2023-01-012023-03-310001805077米国会計基準:転換社債券メンバー2022-01-012022-03-310001805077米国会計基準:転換社債メンバー米国会計基準:後任イベントメンバーeOSE: 2023年3月約束手形メンバー米国会計基準:普通株式会員2023-04-012023-04-300001805077米国会計基準:転換社債メンバー米国会計基準:後任イベントメンバーeOSE: 2023年4月約束手形メンバー2023-04-100001805077米国会計基準:転換社債メンバー米国会計基準:後任イベントメンバーeOSE: 2023年4月約束手形メンバー2023-04-102023-04-100001805077米国会計基準:後任イベントメンバーeOSE: 2023年4月約束手形メンバー米国会計基準:普通株式会員2023-04-012023-04-300001805077eOSE: 購入契約メンバー米国会計基準:後任イベントメンバー米国会計基準:普通株式会員2023-04-122023-04-120001805077eOSE: 購入契約メンバー米国会計基準:後任イベントメンバー米国会計基準:普通株式会員2023-04-120001805077米国会計基準:後任イベントメンバーeOSE: 民営保証メンバー米国会計基準:普通株式会員2023-04-120001805077米国会計基準:後任イベントメンバーeOSE: 民営保証メンバー米国会計基準:普通株式会員2023-04-122023-04-120001805077米国会計基準:後任イベントメンバー2023-04-122023-04-12 米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム 10-Q
| | | | | |
☒ | 1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書 |
四半期終了時 2023年3月31日
または
| | | | | |
| ☐ | 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書 |
からの移行期間について に
コミッションファイル番号 001-39291
イオス・エナジー・エンタープライズ株式会社
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
| | | | | | | | | | | |
| デラウェア州 | | 84-4290188 |
| (法人または組織の州またはその他の管轄区域) | | (IRS雇用者識別番号) |
| |
3920 パークアベニュー | エジソン | NJ | 08820 |
| (主要執行機関の住所) | | (郵便番号) |
(732) 225-8400
登録者の電話番号 (市外局番を含む)
同法第12条 (b) に従って登録された証券：
| | | | | | | | |
| 各クラスのタイトル | トレーディングシンボル | 登録された各取引所の名前 |
| 普通株式、額面価格1株あたり0.0001ドル | ローズ | ナスダック・ストック・マーケットLLC |
| ワラント（それぞれが普通株式1株に対して行使可能） | 雌ジウソウ | ナスダック・ストック・マーケットLLC |
登録者が、（1）1934年の証券取引法の第13条または第15条（d）で提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間（または登録者がそのような報告の提出を求められた期間が短い期間）に提出したかどうか、（2）過去90日間にそのような提出要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。はい ☒いいえ☐
登録者が、過去12か月間（または登録者がそのようなファイルを提出し、投稿する必要があったほど短い期間）に、規則S-Tの規則405（この章の§232.405）に従って提出および投稿する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出し、企業のWebサイトに投稿したかどうかをチェックマークで示してください。はい ☒いいえ☐
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、または小規模な報告会社のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」および「小規模報告会社」の定義を参照してください。(1 つチェックしてください):
| | | | | | | | | | | |
| 大型加速フィルター | ☐ | アクセラレーテッド・ファイラー | ☐ |
| 非加速ファイラー | ☒ | 小規模な報告会社 | ☒ |
| | 新興成長企業 | ☐ |
新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。☐
登録者がシェル会社（同法第12b-2条で定義されている）かどうかをチェックマークで示してください。はい ☐ いいえ☒
登録者は未払いでした 115,848,9762023年5月4日現在の普通株式数。
目次
| | | | | | | | |
| | ページ |
| パート I-財務情報 | |
アイテム 1. | 財務諸表 | 4 |
| 2023年3月31日および2022年12月31日現在の未監査の要約連結貸借対照表 | 4 |
| 2023年3月31日および2022年3月31日に終了した3か月間の未監査の要約連結営業報告書および包括損失 | 6 |
| 2023年3月31日および2022年3月31日に終了した3か月間の未監査の株主資本（赤字）要約連結計算書 | 7 |
| 2023年3月31日および2022年3月31日に終了した3か月間の未監査要約連結キャッシュフロー計算書 | 8 |
| 未監査の要約連結財務諸表の注記 | 10 |
アイテム 2. | 経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 | 31 |
アイテム 3. | 市場リスクに関する定量的・質的開示 | 40 |
アイテム 4. | 統制と手続き | 41 |
| | |
| パート II-その他の情報 | |
アイテム 1. | 法的手続き | 41 |
アイテム1a。 | リスク要因 | 41 |
アイテム 2. | 持分証券の未登録売却および収益の使用 | 41 |
アイテム 3. | シニア証券のデフォルト | 42 |
アイテム 4. | 鉱山の安全に関する開示 | 42 |
アイテム 5. | その他の情報 | 42 |
アイテム 6. | 展示品 | 43 |
署名 | 45 |
将来の見通しに関する情報
このForm 10-Qの四半期報告書（「四半期報告書」）に含まれるすべての記述は、歴史的事実の記述または特徴を除き、1995年の民間証券訴訟改革法の意味における将来の見通しに関する記述です。「予想する」、「信じる」、「継続する」、「できる」、「見積もる」、「期待する」、「意図する」、「可能性がある」、「計画する」、「可能」、「可能な」、「可能性」、「予測」、「予測」、「予測」、「予定」、「すべき」、「するだろう」など、当社に関連する表現は、将来の見通しに関する記述を識別することを目的としています。これらの記述は、この四半期報告書のさまざまな場所に記載されており、Eos Energy Enterprises, Inc.の意図、信念、または現在の期待に関する記述が含まれています。将来の見通しに関する記述は、当社の経営陣の信念、経営陣による仮定、および現在入手可能な情報に基づいています。これらの記述は、将来の財務および経営成績に関する予想に基づいており、事実の記述ではないため、実際の結果は予測と大きく異なる可能性があります。実際の結果が現在の予想と大きく異なる原因となる可能性のある要因には、以下が含まれますが、これらに限定されません。
•私たちが従事している事業に悪影響を及ぼす変更。
•トレンドを正確に予測する私たちの能力
•現金を生み出し、負債を返済し、さらに負債を負担する当社の能力。
•将来の資金調達能力
•インフレ軽減法に基づき、お客様またはエオスエナジーエンタープライズ社が利用できる最終的な税額控除の額。
•条件付き契約を適時に、またはまったく確保できないか、エネルギー省、融資プログラム局からの融資の最終承認、または資金提供のタイミングと承認された場合の融資の最終的な規模に関する不確実性。
•米国エネルギー省融資プログラム事務局とのデューデリジェンス段階にある間、またはエネルギー省融資プログラム局からの融資発行に関する決定の通知を待っている間、政府機関閉鎖の可能性。
•効率的な製造プロセスを開発して規模を拡大し、関連するコストと効率を正確に予測する当社の能力。
•当社の収益と経営成績の変動。
•既存または新規の競合他社との競争。
•確定注文の未処理分を収益に変換できないこと。
•当社の情報技術システムのセキュリティ違反に関連するリスク。
•法的手続きや請求に関連するリスク
•米国やその他の国におけるエネルギー政策の進展に関連するリスクと、規制順守にかかる潜在的なコスト。
•米国の貿易環境の変化に関連するリスク。
•新型コロナウイルス、COVID-19を含む世界的なパンデミックの影響から生じるリスク。
•NASDAQへの普通株式の上場を維持する当社の能力
•事業を成長させ、収益性の高い成長を管理し、顧客やサプライヤーとの関係を維持し、経営陣と主要従業員を維持する当社の能力。
•インフレ圧力や金利上昇など、一般的な経済状況の悪変化に関連するリスク。
•サプライチェーンの混乱やその他の地政学的紛争の影響によるリスク
•適用される法律または規制の変更。
•本書の「リスク要因」というタイトルのセクションに詳述されているその他の要因。
これらのリスクや不確実性の1つ以上が顕在化した場合、または私たちの仮定のいずれかが正しくないと判明した場合、実際の結果は、これらの将来の見通しに関する記述で予測されたものと大きく異なる可能性があります。将来の見通しに関する記述は、作成された日付の時点でのみ述べられています。読者は、将来の見通しに関する記述に過度に依存しないように注意してください。また、法律で義務付けられている場合を除き、当社は、新しい情報、将来の出来事、またはその他の結果として、これらの将来の見通しに関する記述を更新または改訂する義務を負わず、またその予定もありません。パートI、項目1A、も参照してください。 「リスク要因」会社の実際の業績が将来の見通しに関する記述で明示または黙示されているものと大きく異なる原因となるリスクと不確実性についての補足説明のため、2022年12月31日に終了した年度の当社の年次報告書のフォーム10-Kに含まれる開示。
目次
パート I-財務情報 | | |
イオス・エナジー・エンタープライズ株式会社 |
未監査要約連結貸借対照表 |
| （千単位、1株あたりの金額を除く） |
| | | | | | | | | | | |
| 3 月 31 日
2023 | | 12月31日
2022 |
| | | |
| 資産 | | | |
| 流動資産: | | | |
| 現金および現金同等物 | $ | 16,127 | | | $ | 17,076 | |
| 制限付き現金 | 2,725 | | | 2,725 | |
| 売掛金、純額 | 3,660 | | | 1,666 | |
| 在庫、純額 | 14,075 | | | 23,260 | |
| ベンダー預金 | 5,668 | | | 4,789 | |
| 受取手形、純額 | 45 | | | 36 | |
| 現在の契約資産 | 3,844 | | | 1,859 | |
| 前払い経費 | 1,884 | | | 2,289 | |
| その他の流動資産 | 1,999 | | | 1,447 | |
| 流動資産合計 | 50,027 | | | 55,147 | |
| | | |
| 不動産、プラント、設備、純額 | 24,617 | | | 27,169 | |
| 無形資産、純額 | 350 | | | 240 | |
| グッドウィル | 4,331 | | | 4,331 | |
| | | |
| 受取手形、長期、純額 | 817 | | | 827 | |
| オペレーティングリースの使用権資産、純額 | 4,083 | | | 4,316 | |
| 長期制限付き現金 | 11,450 | | | 11,422 | |
| その他の資産 | 4,050 | | | 3,336 | |
| 総資産 | $ | 99,725 | | | $ | 106,788 | |
| | | |
| 負債 | | | |
| 流動負債: | | | |
| 買掛金 | $ | 32,531 | | | $ | 34,669 | |
| 未払費用 | 20,351 | | | 15,359 | |
| オペレーティングリース負債、現在 | 1,149 | | | 1,106 | |
| 長期債務、流動債務 | 2,981 | | | 2,872 | |
| 転換社債券、現行手形-関連当事者 | 8,240 | | | 2,688 | |
| 現在の契約負債 | 400 | | | 3,850 | |
| その他の流動負債 | 34 | | | 32 | |
| 流動負債合計 | 65,686 | | | 60,576 | |
| | | |
| 長期負債: | | | |
| オペレーティング・リースの負債 | 3,825 | | | 4,130 | |
| 長期債務 | 87,450 | | | 87,321 | |
| 転換社手形-関連当事者 | 111,114 | | | 82,950 | |
| 支払利息-関連当事者 | 2,417 | | | — | |
| 契約負債、長期 | 956 | | | 956 | |
| 保証責任-関連当事者 | 234 | | | 78 | |
| その他の負債 | 3,640 | | | 3,488 | |
| 長期負債合計 | 209,636 | | | 178,923 | |
| 負債総額 | 275,322 | | | 239,499 | |
| | | |
| コミットメントと不測の事態（注15） | | | |
| | | |
目次
| | |
イオス・エナジー・エンタープライズ株式会社 |
未監査要約連結貸借対照表 |
| （千単位、1株あたりの金額を除く） |
| | | | | | | | | | | |
| 3 月 31 日
2023 | | 12月31日
2022 |
| | | |
| 株主赤字 | | | |
普通株式、$0.0001額面価格、 300,000,000そして 300,000,000承認された株式、 95,222,670そして 82,653,781それぞれ2023年3月31日と2022年12月31日の発行済株式数 | 10 | | | 9 | |
優先株式、$0.0001額面価格、 1,000,000承認された株式、 いいえ2023年3月31日および2022年12月31日の発行済株式数 | — | | | — | |
| 追加払込資本金 | 542,326 | | | 513,614 | |
| 累積赤字 | (717,940) | | | (646,340) | |
| その他の包括利益の累計 | 7 | | | 6 | |
| 株主赤字総額 | (175,597) | | | (132,711) | |
| 負債総額と株主赤字 | $ | 99,725 | | | $ | 106,788 | |
添付の注記は、これらの未監査の要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
目次
| | |
イオス・エナジー・エンタープライズ株式会社 |
未監査の要約連結営業報告書と包括損失 |
| （千単位、1株あたりの金額を除く） |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日に終了した3か月間 |
| | | 2023 | | 2022 |
| 収益 | | | | |
| 総収入 | | $ | 8,835 | | | $ | 3,298 | |
| | | | |
| 費用と経費 | | | | |
| 売上原価 | | 26,940 | | | 35,577 | |
| 研究開発費用 | | 5,445 | | | 4,963 | |
| 販売費、一般管理費 | | 13,955 | | | 14,279 | |
| 資産、プラント、設備の減価償却による損失 | | 760 | | | 8 | |
| 助成費用、純額 | | — | | | 173 | |
| 費用と経費の合計 | | 47,100 | | | 55,000 | |
| | | | |
| 営業損失 | | (38,265) | | | (51,702) | |
| | | | |
| その他（費用）収入 | | | | |
| 支払利息、純額 | | (4,829) | | | (338) | |
| 支払利息-関連当事者 | | (13,755) | | | (2,174) | |
| デリバティブの公正価値の変動による（損失）利益-関連当事者 | | (13,090) | | | 8,262 | |
| 債務消滅による損失 | | (1,634) | | | — | |
| その他（費用）収入 | | (17) | | | 119 | |
| 税引前損失 | | $ | (71,590) | | | $ | (45,833) | |
| 所得税費用（給付） | | 10 | | | (42) | |
| 純損失 | | $ | (71,600) | | | $ | (45,791) | |
| | | | |
| その他の包括利益 | | | | |
| 外貨換算調整、税引後 | | 1 | | | — | |
| 包括的損失 | | $ | (71,599) | | | $ | (45,791) | |
| | | | |
| 普通株主に帰属する1株当たり基本損失と希薄化後損失 | | | | |
| ベーシック | | $ | (0.82) | | | $ | (0.85) | |
| 希釈 | | $ | (0.82) | | | $ | (0.85) | |
| | | | |
| 普通株式の加重平均株式 | | | | |
| ベーシック | | 86,797,669 | | | 53,961,553 | |
| 希釈 | | 86,797,669 | | | 53,961,553 | |
添付の注記は、これらの未監査の要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
目次
| | |
イオス・エナジー・エンタープライズ株式会社 |
| 未監査の株主資本（赤字）要約連結計算書 |
| （千単位、1株あたりの金額を除く） |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通株式 | | 追加払込資本金 | | その他の包括利益の累計 | | 累積赤字 | | 合計 |
| 株式 | | 金額 | | | | |
| | | | | | | | | | | |
2021年12月31日の残高 | 53,786,632 | | | $ | 5 | | | $ | 448,969 | | | $ | — | | | $ | (416,527) | | | $ | 32,447 | |
| 株式報酬制度 | — | | | — | | | 3,943 | | | — | | | — | | | 3,943 | |
| ワラントの行使 | 600 | | | — | | | 7 | | | — | | | — | | | 7 | |
| 制限付株式ユニットの解除 | 305,651 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 給与税の源泉徴収に用いた株式の取消 | (112,275) | | | — | | | (826) | | | — | | | — | | | (826) | |
| 純損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (45,791) | | | (45,791) | |
2022年3月31日の残高 | 53,980,608 | | | $ | 5 | | | $ | 452,093 | | | $ | — | | | $ | (462,318) | | | $ | (10,220) | |
| | | | | | | | | | | |
2022年12月31日の残高 | 82,653,781 | | | $ | 9 | | | $ | 513,614 | | | $ | 6 | | | $ | (646,340) | | | $ | (132,711) | |
| 株式報酬制度 | — | | | — | | | 3,363 | | | — | | | — | | | 3,363 | |
| 制限付株式ユニットの解除 | 915,206 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 給与税の源泉徴収に用いた株式の取消 | (246,717) | | | — | | | (345) | | | — | | | — | | | (345) | |
| ヨークビル約束手形に基づく普通株式の発行 | 11,216,492 | | | 1 | | | 24,422 | | | — | | | — | | | 24,423 | |
| SEPAに基づく普通株式の発行 | 683,908 | | | — | | | 1,272 | | | — | | | — | | | 1,272 | |
| 外貨換算調整 | — | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | 1 | |
| 純損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (71,600) | | | (71,600) | |
残高オン 2023年3月31日 | 95,222,670 | | | $ | 10 | | | $ | 542,326 | | | $ | 7 | | | $ | (717,940) | | | $ | (175,597) | |
添付の注記は、これらの未監査の要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
目次
| | |
イオス・エナジー・エンタープライズ株式会社 |
| 未監査の要約連結キャッシュフロー計算書 |
| （千単位、1株あたりの金額を除く） |
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間 |
| | 2023 | | 2022 |
| 営業活動によるキャッシュフロー | | | |
| 純損失 | $ | (71,600) | | | $ | (45,791) | |
| 純損失を営業活動に使用された純現金と調整するための調整 | | | |
| 株式報酬制度 | 3,363 | | | 3,943 | |
| 減価償却と償却 | 2,686 | | | 995 | |
| 債務消滅による損失 | 1,634 | | | — | |
| 資産、プラント、設備の減価償却による損失 | 760 | | | 8 | |
| 使用権資産の償却 | 233 | | | 192 | |
| 非現金支払利息 | 915 | | | — | |
| 現金以外の支払利息-関連当事者 | 11,338 | | | 630 | |
| デリバティブの公正価値の変動による損失（利益）-関連当事者 | 13,090 | | | (8,262) | |
| 営業資産および負債の変動： | | | |
| 前払い経費 | 406 | | | 102 | |
| インベントリ | 9,185 | | | 2,684 | |
| 売掛金 | (1,984) | | | (768) | |
| ベンダー預金 | (917) | | | (2,258) | |
| 契約資産 | (1,914) | | | 431 | |
| 買掛金 | (208) | | | (1,172) | |
| 未払費用 | 4,991 | | | 5,126 | |
| 買掛金と未払費用-関連当事者 | — | | | (1,200) | |
| 支払利息-関連当事者 | 2,417 | | | 1,544 | |
| オペレーティングリース負債 | (262) | | | (179) | |
| 契約負債 | (3,450) | | | 2,074 | |
| 支払手形 | — | | | 167 | |
| その他 | (1,161) | | | (998) | |
| 営業活動に使用された純現金 | (30,478) | | | (42,732) | |
| | | |
| 投資活動によるキャッシュフロー | | | |
| 不動産、プラント、設備の購入 | (2,897) | | | (5,132) | |
| 投資活動に使用された純現金 | (2,897) | | | (5,132) | |
| | | |
| 財務活動によるキャッシュフロー | | | |
| ファイナンスリース債務の元本支払い | (7) | | | (4) | |
| 公的令状の行使による収入 | — | | | 7 | |
| 転換社債の発行による収入-関連当事者 | 33,350 | | | — | |
| 債務発行費用の支払い-関連当事者 | (1,116) | | | — | |
| 設備融資ファシリティの返済 | (677) | | | (389) | |
| SEPAに基づく普通株式の発行 | 1,250 | | | — | |
| 所得税の源泉徴収を目的とした従業員からの株式の買戻し | (345) | | | (826) | |
| 財務活動によって提供された（使用された）純現金 | 32,455 | | | (1,212) | |
| 現金、現金同等物および制限付現金に対する為替レートの変動の影響 | (1) | | | — | |
| | | |
目次
| | |
イオス・エナジー・エンタープライズ株式会社 |
| 未監査の要約連結キャッシュフロー計算書 |
| （千単位、1株あたりの金額を除く） |
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間 |
| | 2023 | | 2022 |
| 現金、現金同等物および制限付現金の純減少 | (921) | | | (49,076) | |
| 現金、現金同等物および制限付現金、期初 | 31,223 | | | 105,692 | |
| 現金、現金同等物および制限付現金、期末 | $ | 30,302 | | | $ | 56,616 | |
| | | |
| 非現金投資および資金調達活動 | | | |
| 未払資本支出と未払資本支出 | $ | 603 | | | $ | 878 | |
| ヨークビル転換社債決済時の普通株式の発行 | 24,422 | | | — | |
| リース負債と引き換えに使用権のあるオペレーティングリース資産 | — | | | 2,112 | |
| 未払および未払いの資本化された社内用ソフトウェア | 130 | | | — | |
| | | |
| 補足情報開示 | | | |
| 利息として支払われた現金 | $ | 3,690 | | | $ | 224 | |
添付の注記は、これらの未監査の要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
目次
| | |
イオス・エナジー・エンタープライズ株式会社 |
| 未監査の要約連結財務諸表の注記 |
| （千単位、1株あたりの金額を除く） |
1.[概要]
業務の性質
Eos Energy Enterprises, Inc.（以下「当社」、「当社」、「Eos」）は、公益事業規模、マイクログリッド、商業・工業（「C&I」）用途向けの革新的なエネルギー貯蔵ソリューションを設計、開発、製造、販売しています。Eosは、独自のバッテリー化学、機械的製品設計、エネルギーブロック構成、ソフトウェアオペレーティングシステム（バッテリー管理システム）など、複数の特許を取得して幅広い知的財産を開発しました。会社には 一営業および報告対象セグメント。
流動性と継続性
ライフサイクルの初期商業化段階にある成長企業として、Eosは企業の発展に伴う固有のリスクと不確実性の影響を受けます。この点で、これまでの当社の取り組みのほぼすべてが、バッテリーエネルギー貯蔵システムと無料の製品とサービスの開発と製造、経営陣と技術スタッフの募集、顧客の需要を満たすための事業拡大のための資金配分、および会社の発展のための資金調達に充てられてきました。これらの努力の結果、当社は創業以来、事業から多額の損失とマイナスのキャッシュフローを被っており、当社が事業を維持するための収益性レベルに達するまで、当面の間、このような損失とマイナスのキャッシュフローが引き続き発生すると予想しています。
開発戦略を実行するために、当社はこれまで、コスト構造の資金を調達するために、株式、債務、および資金調達契約に基づく借入金（総称して「外部資本」）の発行を通じて外部資本に依存してきましたが、当面は引き続き外部資本に依存する予定です。当社は、事業を維持するために最終的にはある程度の収益性に達すると考えていますが、当社がそのような収益性を達成できるという保証や、外部資本への継続的な依存を必要としない方法で達成できるという保証はありません。さらに、当社はこれまで外部資本の調達に成功してきましたが、将来も引き続き外部資金を調達できるという保証や、会社が受け入れられる条件で外部資金を調達できるという保証はありません。
添付の未監査要約連結財務諸表が発行された日付（「発行日」）の時点で、経営陣は、会計基準体系化205-40「継続企業」に従い、以下のマイナスの財務状況の重要性を評価しました。
•創業以来、当社は開発資金を調達するために多額の損失と事業からマイナスの現金を被ってきました。2023年3月31日に終了した3か月間に、当社は1ドルの純損失を被りました71,600、ドルの事業によるマイナスのキャッシュフローが発生しました30,478、そして累積赤字は$でした717,9402023年3月31日現在。
•2023年3月31日現在、当社の保有しているドルは16,127会社の運営資金を調達するために利用できる無制限の現金および現金同等物のうち、既存の資金調達契約に基づく事業資金を調達するための追加借入はありません（注記12を参照） 借入金) そして$のマイナスの運転資本15,659、ドルを含む11,221発行日から12か月以内に満期を迎える予定の未払いの負債のうち。
•当社は、交換上限を条件とするYA II PN, Ltd. とのスタンバイエクイティ購入契約 (「SEPA」) やアットザマーケット（「ATM」）オファリングプログラムなど、既存の特定の取り決めに基づいて会社の普通株式を発行する能力を確保していますが（注記18を参照、 株主赤字）会社の運営資金を調達するために、当社がそのような資金を確保できるかどうかは、投資家が会社の普通株式を会社が受け入れられる価格で購入するかどうかなど、特定の条件に左右されます。したがって、発行日時点では、当社がこれらの既存の取り決めの下で、または当社が受け入れられる条件で資金を確保できるという保証はありません。
目次
| | |
イオス・エナジー・エンタープライズ株式会社 |
| 未監査の要約連結財務諸表の注記 |
| （千単位、1株あたりの金額を除く） |
1.概要(続き)
•同様に、当社はこれまで、会社の運営資金を調達するための追加の外部資本を調達することに成功してきましたが、発行日時点では、当社が追加の外部資本を、または当社が許容できる条件で獲得できるという保証はありません。この点に関して、当社は、米国エネルギー省（「DOE」）の再生可能エネルギープロジェクトおよび効率的エネルギープロジェクトの申請のための融資保証勧誘（以下「DOE融資プログラム」）に基づく追加外部資本交渉のデューデリジェンス段階をほぼ完了しました。当社がそのようなローンを確保できるという保証や、会社が受け入れられる条件で確保できるという保証はありません。
•当社は、シニア担保タームローンクレジット契約（「シニア担保タームローン」）に基づく四半期ごとの最低金融流動性契約を引き続き遵守する必要があります。当社は2023年3月31日時点で本契約を遵守しており、2023年6月30日時点でも引き続き遵守する予定ですが、当社が追加の外部資本を確保できなければ、2023年9月30日以降は本規約を順守し続けることができなくなる可能性があります。当社がシニア担保付タームローンで要求される最低金融流動性契約およびその他の非財務規約を順守できず、さらに当社がそのような違反を是正したり、権利放棄を確保したりできない場合、Atlas Credit Partners（ACP）Post Oak Credit I LLCは、独自の裁量により、以下を含む既存の権利と救済手段の一部またはすべてを行使することができます。会社との寛容契約を結んだり、ローンを担保する会社の資産に対する権利を主張したりします。さらに、会社の他の貸し手は、会社とのそれぞれの借入契約のクロスデフォルト条項に基づき、同様の権利と救済を行使することがあります。
•短期的に追加の外部資本を確保できなければ、発行日から12か月以内に期限が来るため、会社は債務を履行できなくなります。
•追加の外部資本を調達するための当社の継続的な努力が成功しなかった場合、経営陣は他の戦略的代替案を模索する必要があります。これには、とりわけ、会社の事業の大幅な削減、会社の一部の資産の売却、戦略的投資家または金融投資家への会社全体の売却、および/または会社の破産を許可することが含まれます。
これらの不確実性により、当社が継続企業として存続する能力についてかなりの疑問が生じます。添付の未監査の要約連結財務諸表は、当社が継続企業として事業を継続することを前提として作成されています。これは、当面の間、会社が通常の事業過程で資産を実現し、負債およびコミットメントを決済できることを前提としています。したがって、添付の未監査の要約連結財務諸表には、これらの不確実性の結果から生じる可能性のある調整は含まれていません。
2. 重要な会計方針の要約
プレゼンテーションの基礎
添付の未監査の要約連結財務諸表には、当社と 100% 出資の直接子会社、間接子会社の会計が含まれ、米国の一般に認められた会計原則 (「GAAP」) に従って作成されています。未監査の要約連結財務諸表の作成により、会社間取引や残高はすべて廃止されました。これらの記述には、そこに含まれる情報を公平に提示するために必要であると経営陣が考える通常の定期的な調整を含むすべての調整が反映されています。GAAPに従って作成された財務諸表に通常含まれる特定の情報や脚注の開示は、米国証券取引委員会（「SEC」）の規則および規制に従って要約または省略されています。中間財務諸表は、Form 10-Kの2022年年次報告書に含まれている、注記を含む監査済み連結財務諸表と併せて読む必要があります。これらの中間結果は、必ずしも通年の業績を示すものではありません。
目次
| | |
イオス・エナジー・エンタープライズ株式会社 |
| 未監査の要約連結財務諸表の注記 |
| （千単位、1株あたりの金額を除く） |
2。重要な会計方針の要約(続き)
見積もりの使用
GAAPに準拠した財務諸表を作成するには、経営陣は、財務諸表の日付における報告された資産と負債の金額、偶発資産と負債の開示、および報告期間中に報告された収益と費用の金額に影響を与える見積もりと仮定を行う必要があります。実際の結果は、これらの見積もりとは異なる場合があります。
前年度プレゼンテーションの再分類
前年度の一部の金額は、当年度の表示と一致するように再分類されています。これらの再分類は、報告された運用結果に影響を与えませんでした。
最近の会計上の宣言
2023年3月31日に終了した3か月間、当社の未監査の要約連結財務諸表に重大な影響を及ぼすような新しい会計基準や更新はありませんでした。
3. 収益認識
当社は主に、設置、試運転、延長保証サービスなどのエネルギー貯蔵システムおよびサービスの販売から収益を得ています。 ある時点で一般的に認識される製品収益と、時間の経過とともに認識されるサービス収益は、次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日に終了した3か月間 |
| | 2023 | | 2022 |
| 製品収益 | | $ | 8,675 | | | $ | 3,293 | |
| サービス収益 | | 160 | | | 5 | |
| 総収入 | | $ | 8,835 | | | $ | 3,298 | |
2023年3月31日に終了した3か月間、当社の顧客は1人で、その数はおよそ 97.0総収入の％。2022年3月31日に終了した3か月間、当社には3人の顧客がいて、会計処理を行いました 43.6%, 31.5% と 15.1それぞれ、総収入の％。
契約資産と契約負債
次の表は、顧客との契約による契約資産と契約負債についての情報を示しています。契約資産、流動負債と契約負債、流動負債と長期負債は未監査の要約連結貸借対照表に別々に含まれ、長期の契約資産は純資産に別々に含まれます。
| | | | | | | | | | | |
| | 3 月 31 日
2023 | | 12月31日
2022 |
| 契約資産 | $ | 3,914 | | | $ | 2,000 | |
| 契約負債 | $ | 1,356 | | | $ | 4,806 | |
当社は、収益認識履行義務は履行されているが、顧客への請求がまだ行われていない特定の契約について、契約資産を認識します。契約上の負債は主に、契約上の取り決めに基づく履行義務を会社が履行する前に顧客から受け取った対価に関するものです。契約残高は、各報告期間の終了時に、契約ごとに正味契約資産または負債ポジションで報告されます。
目次
| | |
イオス・エナジー・エンタープライズ株式会社 |
| 未監査の要約連結財務諸表の注記 |
| （千単位、1株あたりの金額を除く） |
3.収益認識 (続き)
契約資産は$増加しました1,9142023年3月31日に終了した3か月間。これは、まだ請求が行われていない収益の計上によるものです。契約負債は$減少しました3,4502023年3月31日に終了した3か月間、ドルの認識により3,4502023年3月31日に終了した3か月間の収益のうち、期首に契約負債残高に含まれていたものです。
$の契約負債4002023年3月31日現在、今後12か月以内に計上され、長期契約負債は米ドルになると予想されています956は、今後約1〜2年で収益として認識されると予想されます。$の契約資産3,8442023年3月31日現在、今後12か月以内に承認される見込みです。ドルの長期契約資産70は、今後約2年で売掛金として計上される見込みです。
4. 現金、現金同等物および制限付現金
制限付現金-現在は、米国税関債保険に関連するエスクロー預金と、当社のクレジットカードプログラム契約に関連するエスクロー預金で構成されています。さらに、長期制限付現金は、シニア担保付タームローン契約に従ってエスクローに預ける必要のある利息に関するもので、その金額は 四未払いの利息支払いの直後 (注記12を参照) 借入金 さらに議論するために）。
次の表は、未監査の要約連結貸借対照表から報告された金額を、未監査の要約連結キャッシュフロー計算書で報告された現金、現金同等物、および制限付現金と調整したものです。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 3 月 31 日
2023 | | | 3 月 31 日
2022 |
| 現金および現金同等物 | $ | 16,127 | | | | $ | 55,361 | |
制限付き現金 (1) | 2,725 | | | | — | |
| 長期制限付き現金 | 11,450 | | | | 1,255 | |
| 現金、現金同等物、制限付現金の合計 | $ | 30,302 | | | | $ | 56,616 | |
(1)制限付き現金、現金。
5. インベントリ
次の表は、在庫残高に関する情報を示しています。
| | | | | | | | | | | |
| | 3 月 31 日
2023 | | 12月31日
2022 |
| 原材料 | $ | 13,896 | | | $ | 22,899 | |
| 作業中の作業 | 64 | | | 361 | |
| 完成品 | 115 | | | — | |
| 総在庫数、純額 | $ | 14,075 | | | $ | 23,260 | |
目次
| | |
イオス・エナジー・エンタープライズ株式会社 |
| 未監査の要約連結財務諸表の注記 |
| （千単位、1株あたりの金額を除く） |
6. 不動産、プラントおよび設備、純額
次の表は、資産、設備および設備、純残高についての情報を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 推定耐用年数 | 3 月 31 日
2023 | | 12月31日
2022 |
| 装備 | 5に 10年 | $ | 23,622 | | | $ | 23,653 | |
| ファイナンスリース | 5年 | 379 | | | 379 | |
| 家具 | 5に 10年 | 1,892 | | | 1,868 | |
| 借地権の改善 | 耐用年数の短い/
残りのリース | 6,629 | | | 6,303 | |
| ツーリング | 2に 3年 | 6,654 | | | 6,926 | |
| 合計 | | | | 39,176 | | | 39,129 | |
| 控除:減価償却累計額 | | | | (14,559) | | | (11,960) | |
| 総資産、プラントおよび設備、純額 | | | | $ | 24,617 | | | $ | 27,169 | |
不動産、プラント、設備に関連する減価償却費は $でした2,667と $985それぞれ2023年3月31日と2022年3月31日に終了した3か月間。
7. 無形資産
無形資産には、ドル相当の特許が含まれます400、これは特許を取得するための費用です。これらの特許は耐用年数があると判断され、事業の結果として償却されます 十年。会社は$の償却費を記録しました102023年3月31日と2022年3月31日に終了した3か月間の特許に関連する各期間について。
2023年3月31日に終了した3か月間に、当社の資本金は$に達しました130社内用ソフトウェアの費用のソフトウェアには耐用年数があり、それ以降の運用結果に償却されます 3年。会社は$の償却費を記録しました92023年3月31日に終了した3か月間、ソフトウェアに関連していました。
8. 受取手形、純利息および変動利息法人（「VIE」）の対価
受取手形は主に、特定の顧客に提供された資金調達に関連して会社に支払うべき金額で構成されます。当社は、未払い元本残高から損失引当金を差し引いた状態で受取手形を報告します。信用損失の見積もりは、過去の傾向、顧客の財政状態、現在の経済動向に基づいています。会社は固定金利で利息を請求し、未払いの元本残高に実効利率を適用して利息収入を計算します。
会社には、ドルを差し引いた受取手形がありました862と $863それぞれ2023年3月31日と2022年12月31日時点で未払いです。2023年3月31日および2022年12月31日の時点で、当社は受取手形からの予想信用損失引当金を1ドル計上しています2と $2、それぞれ。
当社が売掛手形を通じて融資を提供する顧客はVIEです。しかし、会社は主な受益者ではありません。なぜなら、会社には、VIEの経済パフォーマンスに最も大きな影響を与えるVIEの活動を指示する権限がないからです。したがって、VIEは当社の未監査の要約連結財務諸表には統合されません。最大損失リスクは、貸借対照表日付の時点で受取可能な手形の帳簿価額に限定されます。
目次
| | |
イオス・エナジー・エンタープライズ株式会社 |
| 未監査の要約連結財務諸表の注記 |
| （千単位、1株あたりの金額を除く） |
9. 未払費用
未払費用は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 月 31 日
2023 | | 12月31日
2022 |
| 未払給与 | | $ | 4,636 | | | $ | 2,706 | |
保証準備金 (1) | | 3,972 | | | 3,836 | |
| 未払の法的費用および職業上の費用 | | 2,087 | | | 840 | |
| 契約上の損失に対する引当金 | | 1,936 | | | 2,561 | |
| 支払われる保険料、現在 | | 2,730 | | | 2,607 | |
| その他 | | 4,990 | | | 2,809 | |
| 未払費用の合計 | | $ | 20,351 | | | $ | 15,359 | |
(1)2023年3月31日に終了した3か月間の保証準備金活動については、以下の表を参照してください。
次の表は、保証準備金の活動をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了
3 月 31 日 |
| | 2023 | | 2022 |
| 保証準備金-期間の初め | | $ | 3,836 | | | $ | 2,112 | |
| 現在の期間の配達の追加 | | 357 | | | 673 | |
| 保証準備金の見積もりの変更 | | — | | | 955 | |
| 発生した保証費用 | | (221) | | | (500) | |
| 保証準備金-期間の終了 | | $ | 3,972 | | | $ | 3,240 | |
10. 政府補助金
カリフォルニア州エネルギー委員会
当社は、特定の省エネ技術の利点をカリフォルニア州の公益事業会社や消費者に実証するための調査を実施するために、カリフォルニア州エネルギー委員会（「CEC」）と助成契約を締結することがあります。このような契約に基づき、当社は、助成金の対象となる会社が負担した費用の払い戻しを受ける権利があります。
2023年3月31日と2022年3月31日に終了した3か月間の助成費用の純額は0と $173、それぞれ。
2023年3月31日および2022年12月31日の時点で、当社のCECに関連する助成金債権は1ドルでした245と $263、に含まれていたのは その他の流動資産それぞれ未監査の要約連結貸借対照表に記載されています。2023年3月31日と2022年12月31日の時点で、繰延助成金収入はありませんでした。当社が負担した関連費用は、CECから得た、または受領した助成金収入と相殺されます。
目次
| | |
イオス・エナジー・エンタープライズ株式会社 |
| 未監査の要約連結財務諸表の注記 |
| （千単位、1株あたりの金額を除く） |
10.政府補助金 (続き)
2022年のインフレ削減法 (「IRA」)
2022年8月16日、バイデン大統領は2022年のインフレ削減法に署名し、法制化しました。IRAは、2022年12月31日以降に稼働するプロジェクトについて、エネルギー貯蔵の顧客と製造業者の両方に大きな経済的インセンティブを与えます。2023年から、米国で製造され、米国または海外の顧客に販売されるバッテリー部品に対して内国歳入法45X（「PTC」）に基づく製造税額控除を受けることができます。製造業者が利用できるこれらの税額控除には、バッテリーセルの容量1kWhあたり35ドル、バッテリーモジュールの容量1kWhあたり10ドルの控除に加えて、電極活物質の製造にかかる費用の10パーセントの控除が含まれます。これらの控除は累積的です。つまり、企業は2029年までに生産・販売されたバッテリー部品に基づいて利用可能な各税額控除を請求することができ、その後PTCは2032年まで段階的に廃止され始めます。
PTCは返金可能なクレジット（つまり、直接支払いオプションのあるクレジット）なので、PTCはASC 740の対象外です。そのため、当社は政府補助金モデルに基づいてPTCの会計を行っています。GAAPには、ASC 740の範囲外の事業体が受け取った政府補助金の会計処理は記載されていません。会社の会計方針は、IAS 20に類推することです。 政府補助金の会計処理と政府援助の開示、IFRS会計基準に基づきます。IAS 20では、事業体が助成金の条件を遵守することが合理的に保証されたら、助成金の補償対象となる関連費用または損失を企業が認識している期間にわたって、助成金は体系的に計上されるべきです。会社は、（1）会社が助成金を受け取る資格があり、（2）会社が助成金の関連条件を順守できるという両方の条件が満たされる可能性が高ければ、助成金を承認します。
PTCは、該当する品目が製造および販売された時点で記録されます。2023年3月31日に終了した3か月間、当社はPTCを次の金額で計上しました798未監査の要約連結営業報告書に記載されている売上原価と包括損失の削減として。2023年3月31日現在、PTCに関連する助成金の売掛金は、ドルです798に記録されています その他の資産未監査の要約連結貸借対照表に記載されています。
11. 関連当事者取引
2021年転換社債支払手形
2021年7月、当社はドルを発行しました100,000コーク・インダストリーズ社の完全所有の間接子会社であるスプリング・クリーク・キャピタル合同会社（「2021年転換社債」）への転換社債の元本総額。これらの2021年の転換社債に関連して、当社はドルを支払いました3,000プレースメント・エージェントを務めた関連当事者のB・ライリー証券株式会社に。注12を参照してください。 借用s,追加情報については
AFG 転換社債
2023年1月、当社はドルを発行し売却しました13,750の 26.5グレート・アメリカン・インシュアランス・カンパニー、アーズリー・パートナーズ・リニューアブル・エナジー、LP、CCI SPV III、LP、デンマン・ストリートLLC、ジョン・B・バーディング、ジョン・B・バーディング、およびスティドルフ氏が取締役を務める関係者であるラッセル・スティドルフが管理するデラウェア州の有限責任会社であるAE Convert、LLCの2026年満期転換シニアPIK債券（「AFG転換社債」）会社（総称して「購入者」）の。AFG転換社債の発行と売却に関連して、当社は購入者と投資契約（「投資契約」）を締結しました。注12を参照してください。 借用s,追加情報については
保証責任
当社は、2023年3月31日および2022年12月31日の時点で未払いのプライベートワラントをB. Riley Financial, Inc. が所有する関連会社に私募ワラントを発行しました。注13を参照してください。 保証責任-関連当事者、追加情報については
目次
| | |
イオス・エナジー・エンタープライズ株式会社 |
| 未監査の要約連結財務諸表の注記 |
| （千単位、1株あたりの金額を除く） |
11.関連当事者との取引 (続き)
スタンバイエクイティ購入契約
2022年4月28日、当社はSEPAを締結しました。SEPAに従い、当社には会社の要請によりヨークビルに普通株式を売却する権利がありますが、義務はありません。注12を参照してください。 借入金 そしてノート18、 株主赤字 追加情報については
12. 借入金
会社の帳簿価額債務には、以下の関連借入と第三者借入が含まれます。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
| 借入残高未払い | | 帳簿価額* | | 借入残高未払い | | 帳簿価額* |
| ヨークビル転換約束手形-2023年8月期限 | $ | 6,000 | | | $ | 8,240 | | | $ | 2,000 | | | $ | 2,688 | |
| 2021年の転換社債支払手形-2026年6月期限 | 109,167 | | | 85,039 | | | 109,167 | | | 82,950 | |
| AFG転換社債-2026年6月期限 | 13,750 | | | 26,075 | | | — | | | — | |
| シニア担保タームローン-2026年3月期限 | 100,000 | | | 82,531 | | | $ | 100,000 | | | $ | 81,616 | |
| 設備融資ファシリティ-2025年4月期限 | 7,900 | | | 7,900 | | | 8,577 | | | 8,577 | |
| 借入総額 | 236,817 | | | 209,785 | | | 219,744 | | | 175,831 | |
| 現在の部分 | 11,221 | | | 11,221 | | | 5,560 | | | 5,560 | |
| 非流動借入総額 | $ | 225,596 | | | $ | 198,564 | | | $ | 214,184 | | | $ | 170,271 | |
*帳簿価額には、未償却繰延ファイナンス費用、未償却割引、および組み込みデリバティブ負債の公正価値が含まれます。
ヨークビル転換社約束手形-関連当事者
2022年12月29日、当社は元本総額が$の転換約束手形（「2022年12月約束手形」）を発行し売却しました2,000SEPAの第2次補足契約（「第2次補足契約」）に基づき、ヨークビルに私募しました。2023年1月、ヨークビルは投資家向け通知書を届け、当社が合計で発行および売却することを要求しました 1,953,6122022年12月の約束手形に基づいてヨークビルに支払うべきすべての未払い額を相殺するためのヨークビルへの普通株式。その結果、$の債務消滅損失が発生しました338これは未監査の要約連結営業報告書および包括損失に反映されています。
2023年2月1日、当社は元本総額がドルの転換約束手形（「2023年2月約束手形」）を発行しました5,000第2次補足契約に基づき、ヨークビルに私募しました。満期日が2023年6月29日の2023年2月の約束手形は、当初発行された割引価格で発行されました 2%、$ の債務発行費用43、そして年利は 5% は年率に増加します 15債務不履行事象（SEPAで定義されているとおり）が発生した場合、それが未解決のままである限り、%。2023年2月の約束手形は、1ドルの低い方の転換価格で当社の普通株式に転換できます1.4883または 96.5期間中の当社普通株式の1日の最低出来高加重平均価格の％ 七転換日の直前の連続取引日 (「転換価格」)。2023年2月の約束手形の転換時に発行可能な株式数は、株主の承認が得られない限り、SEPAに基づく交換上限の制限の対象となります。株主承認は会社の株式を指標とするインプットではないため、転換機能は会社の自己株式に連動しません。したがって、転換機能は対象外です。デリバティブ会計は例外で、発行時には分岐が必要です。
目次
| | |
イオス・エナジー・エンタープライズ株式会社 |
| 未監査の要約連結財務諸表の注記 |
| （千単位、1株あたりの金額を除く） |
12.借入金 (続き)
2023年2月の約束手形に組み込まれたデリバティブの公正価値は、開始時およびその後の評価日に、本質的キャッシュフローモデルと割引キャッシュフローモデルを使用して推定されました。これらのモデルには、会社の株価や負債利回りなどのインプットが組み込まれています。エンベデッドデリバティブの発行時の公正価値はドルでした1,323。2023年2月の約束手形の発行時の公正価値はドルでした5,887、これは受け取った収益を上回りました。そのため、当社は、受け取った収益に対する2023年2月の約束手形の公正価値の超過分を、支払利息として計上しました。987、これは未監査の要約連結営業報告書および包括損失に反映されています。
2023年2月、ヨークビルは投資者向け通知書を届け、当社に総額の発行と売却を要求しました 3,879,7062023年2月の約束手形に基づいてヨークビルに支払うべきすべての未払い額を相殺するため、ヨークビルに普通株式を発行しました。その結果、$の債務消滅損失が発生しました479これは未監査の要約連結営業報告書および包括損失に反映されています。
2023年3月17日、当社は元本総額がドルの転換約束手形（「2023年3月の約束手形」、および2022年12月の約束手形および2023年2月の約束手形と合わせて「ヨークビル転換約束手形」）を発行しました。15,000SEPAの第3次補足契約（「第3次補足契約」）に基づき、ヨークビルに私募しました。満期日が2023年8月17日の2023年3月の約束手形は、当初発行された割引価格で発行されました 2%、$ の債務発行費用64、そして年利は 5% は年率に増加します 15債務不履行事象（SEPAで定義されているとおり）が発生した場合、それが未解決のままである限り、%。2023年3月の約束手形は、1ドルの低い方の転換価格で当社の普通株式に転換できます。1.9368または 92.5期間中の当社普通株式の1日の最低出来高加重平均価格の％ 七転換日の直前の連続取引日 (「転換価格」)。2023年3月の約束手形の転換時に発行可能な株式数は、株主の承認が得られない限り、SEPAに基づく交換上限の制限の対象となります。株主承認は会社の株式を指標とするインプットではないため、転換機能は会社の自己株式に連動しません。したがって、転換機能は対象外です。デリバティブ会計は例外で、発行時には分岐が必要です。
2023年3月の約束手形の発行時の公正価値はドルでした20,665、これは受け取った収益を上回りました。そのため、当社は、受け取った収益に対する2023年3月の約束手形の公正価値の超過分を支払利息として計上しました5,965、これは未監査の要約連結営業報告書および包括損失に反映されています。
エンベデッドデリバティブの発行時の公正価値はドルでした7,026。2023年3月の約束手形に組み込まれたデリバティブの公正価値は、開始時およびその後の評価日に、本質的キャッシュフローモデルと割引キャッシュフローモデルを使用して推定されました。これらのモデルには、会社の株価や負債利回りなどのインプットが組み込まれています。 発行時および2023年3月31日現在の組み込みデリバティブの公正価値を決定する前提は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
| 2023年3月17日 | | 2023年3月31日 |
| EOSEの普通株価 | $ | 2.24 | | | $ | 2.57 | |
| 負債利回り | 40.00 | % | | 40.00 | % |
目次
| | |
イオス・エナジー・エンタープライズ株式会社 |
| 未監査の要約連結財務諸表の注記 |
| （千単位、1株あたりの金額を除く） |
12.借入金 (続き)
2023年3月、ヨークビルは、当社が合計で発行および売却することを要求する投資家向け通知書を届けました 5,383,1742023年3月の約束手形に基づいてヨークビルに支払うべき未払い額の一部を相殺するため、ヨークビルに普通株式を発行しました。その結果、$の債務消滅損失が発生しました817これは未監査の要約連結営業報告書および包括損失に反映されています。
2023年3月の約束手形の帳簿価額は以下の通りです。
| | | | | |
| 2023年3月31日 |
| 校長 | $ | 6,000 | |
| 未償却債務割引 | (545) | |
| 未償却債務発行費用 | (64) | |
| 組み込みデリバティブ負債 | 2,849 | |
| 帳簿価総額 | $ | 8,240 | |
2023年4月、ヨークビルは、2023年3月の約束手形に基づいてヨークビルに支払うべき残りの未払い額を相殺するために、当社がヨークビルに普通株式を発行し売却することを要求する投資家向け通知書を届けました。ノート19を参照してください。 後続イベント 追加情報については
2021年転換社債支払手形 — 関連当事者
2021年7月6日、当社はコーク・インダストリーズ社の完全所有の間接子会社であるスプリング・クリーク・キャピタル合同会社と投資契約を締結しました。この投資契約では、2021年転換社債を元本総額でコーク・インダストリーズに発行および売却することが規定されています100,000。2021年の転換社債の満期日は2026年6月30日で、それより早い時期の換算、償還、または買戻しを条件とします。
当社は、組み込み変換機能の公正価値を、開始時およびその後の評価日に二項格子モデルを用いて推定しました。このモデルには、会社の株価、配当利回り、リスクフリー金利、実効債務利回り、予想ボラティリティなどのインプットが組み込まれています。実効債務利回りとボラティリティには、公正価値階層のレベル3に分類される観察不可能なインプットが含まれます（注記14を参照） 公正価値測定). 埋め込み変換機能の公正価値を決定するための前提条件は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
| 期間 | 3.25年 | | 3.5年 |
| 配当利回り | — | % | | — | % |
| リスクフリー金利 | 3.7 | % | | 4.1 | % |
| ボラティリティ | 70.0 | % | | 80.0 | % |
| 実効債務利回り | 40.0 | % | | 25.0 | % |
2023年3月31日および2022年12月31日の時点で、埋め込みコンバージョン機能の公正価値はドルでした1,684と $918、それぞれ。2023年3月31日および2022年3月31日に終了した3か月間の組み込みデリバティブ転換機能の公正価値の変動による（損失）利益（損失）は、（766) と $7,695、それぞれ。
目次
| | |
イオス・エナジー・エンタープライズ株式会社 |
| 未監査の要約連結財務諸表の注記 |
| （千単位、1株あたりの金額を除く） |
12.借入金 (続き)
2021年の転換社債に計上される支払利息は以下の通りです：
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間 |
| 2023 | | 2022 |
| 契約上の支払利息 | $ | 1,637 | | | $ | 1,544 | |
| 債務割引の償却 | 1,207 | | | 543 | |
| 債務発行費用の償却 | 117 | | | 87 | |
| 合計 | $ | 2,961 | | | $ | 2,174 | |
2021年の転換社債の残高は以下の通りです。
| | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
| 校長 | $ | 109,167 | | | $ | 109,167 | |
| 未償却債務割引 | (23,526) | | | (24,733) | |
| 未償却債務発行費用 | (2,286) | | | (2,402) | |
| 埋め込み変換機能 | 1,684 | | | 918 | |
| 帳簿価総額 | $ | 85,039 | | | $ | 82,950 | |
2023年3月31日および2022年12月31日の時点で、2021年転換社債に帰属する支払利息はドルでした1,637と $—、それぞれ。2023年3月31日現在、当社は、シニア担保タームローン（下記参照）に基づく条件に従い、2021年転換社債に起因する契約上の利息をすべて現物で返済する義務がありました。そのため、そのような利息は未監査の要約連結貸借対照表に長期負債として記録されました。
AFG転換社債-関連当事者
2023年1月18日、当社は購入者との間で、ドルの発行と売却に関する投資契約を締結しました。13,750当社のAFG転換社債の元本の総額。
契約金利-AFG転換社債の利息は 26.5年率、全額現物支給。すべての利息の支払いは、未払いのAFG転換社債の元本の増額または追加手形（本書では「PIK利息」と呼びます）の発行を通じて行われるものとします。AFG転換社債の利息は、2023年6月30日から始まる半年ごとに6月30日と12月30日に延滞して支払われます。債券は、早期の換算、償還、または買戻しを条件として、2026年6月30日に満期になると予想されます。
変換権 -AFG転換社債は、会社による償還を含む満期日の前営業日まで、所有者の選択によりいつでも転換可能（「転換オプション」）。AFG転換社債は、当社の普通株式（額面価格）に転換可能となります。0.00011株あたり、約$の初期転換価格に基づく1.671株当たりは、慣習的な希薄化防止やその他の調整の対象となります。2023年3月31日現在、 8,233,533当社の普通株式は、元本と現物利息の支払いを含め、AFG転換社債の転換時に発行可能でした。当社は、普通株式、現金、またはそれらの組み合わせの転換を決済する権利を有します。
目次
| | |
イオス・エナジー・エンタープライズ株式会社 |
| 未監査の要約連結財務諸表の注記 |
| （千単位、1株あたりの金額を除く） |
12.借入金 (続き)
オプションの引き換え-2024年6月30日以降、当社が株主の承認を得ていれば、当社の普通株式の終値が少なくともあった場合、AFG転換社債は当社が償還可能となります 130少なくともその時点で有効であるコンバージョン価格の% 20いずれかの期間の取引日 (連続しているかどうかにかかわらず) 30当社が償還通知を提供する日の直前の取引日に終了する、その時点のAFG転換社債の元本（すべてのPIK利息を含む）に、償還されるAFG転換社債の保有者がAFG保有時に受け取る資格があったであろうAFG転換社債のすべての利息支払いの合計額を足した金額に等しい償還価格で終了する連続取引日期間転換社債は満期日まで未払いのままでした。
条件付き償還 -特定の例外を除いて、AFG転換社債契約に記載されている特定の事象や根本的な変更が発生した場合、AFG転換社債の保有者は、当社がAFG転換社債の元本の全部または一部を購入価格で買い戻すよう要求することができます 100AFG転換社債の元本の％に、未払利息と未払利息を加えたものです。
エンベデッド・デリバティブ -転換オプションには不測の行使が含まれており、交換上限の対象となる転換については株主の承認を得る必要があります。株主の承認が得られない場合、商業的に合理的な努力の結果、当社は交換上限を超える転換額を現金で決済する必要があります。株主の承認がない場合は現金での決済が必要になる場合があるため、埋め込まれた転換機能はASC 815の株式分類ガイダンスに該当せず、したがって株式に分類されません。したがって、埋め込まれた転換機能は、AFG転換社債から分岐して、各報告日に公正価値で会計処理する必要があります。公正価値の変動は、未監査の要約連結営業諸表と包括損失に計上されます。
エンベデッドデリバティブの発行時の公正価値はドルでした6,451。埋め込みデリバティブは、未監査の要約連結貸借対照表に、買掛手形の関連当事者の構成要素として表示されます。2023年3月31日に終了した3か月間の組み込みデリバティブの公正価値の変動による損失は、1ドルでした10,272.
当社は、開始時とその後の評価日に、二項格子モデルを用いて埋め込みデリバティブの公正価値を見積もりました。このモデルには、会社の株価、配当利回り、リスクフリー金利、実効債務利回り、予想ボラティリティなどのインプットが組み込まれています。実効債務利回りとボラティリティには、公正価値階層のレベル3に分類される観察不可能なインプットが含まれます（注記14を参照） 公正価値測定さらに議論するために）。 2023年3月31日および発行日現在の組み込みデリバティブの公正価値を決定するための前提条件は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 | | 2023年1月18日 |
| 期間 | 3.25年 | | 3.5年 |
| 配当利回り | — | % | | — | % |
| リスクフリー金利 | 3.7 | % | | 3.6 | % |
| ボラティリティ | 70.0 | % | | 70.0 | % |
| 実効債務利回り | 40.0 | % | | 40.0 | % |
発行時のAFG転換社債の公正価値はドルでした16,623、これは受け取った収益を上回りました。会社はドルの差額を記録しました2,873未監査の要約連結営業報告書および包括損失の支払利息として
目次
| | |
イオス・エナジー・エンタープライズ株式会社 |
| 未監査の要約連結財務諸表の注記 |
| （千単位、1株あたりの金額を除く） |
12.借入金 (続き)
AFG転換社債に計上される支払利息は次のとおりです。
| | | | | |
| 3 か月が終了
2023年3月31日 |
| |
| 契約上の支払利息 | $ | 779 | |
| 債務割引の償却 | 148 | |
| 債務発行費用の償却 | 42 | |
| 合計 | $ | 969 | |
AFG転換社債の残高は以下の通りです。
| | | | | |
| 2023年3月31日 |
| 校長 | $ | 13,750 | |
| 未償却債務割引 | (3,430) | |
| 未償却債務発行費用 | (968) | |
| 埋め込み変換機能 | 16,723 | |
| 帳簿価総額 | $ | 26,075 | |
シニア担保タームローン
2022年7月29日、当社はドルを締結しました100,000貸し手の管理代理人および担保付当事者の担保代理人として、アトラス・クレジット・パートナーズ（ACP）Post Oak Credit I LLCとのシニア担保付タームローンクレジット契約。2023年3月31日現在、当社の借入総額はドルです100,000シニア担保付きタームローンの下で。
シニア担保付きタームローンは、(i) 2026年7月29日と (ii) の早い方に満期を迎える予定です 912026年6月30日の2021年転換社債の現在の満期日の数日前。当社は、いつでも借入金の全部または一部をドル以上の金額で前払いする権利を有します500.
シニア担保付タームローンの未払い元本残高には、適用証拠金に当社の選択により、(i) ベンチマーク担保付夜間融資金利 (「SOFR」)、（y）調整後期間SOFR（本契約で定義されている）に足した年率のいずれかの利息がかかります 0.2616%、または (ii) 代替基本レート (「ABR」)。これは、（x）プライムレート（契約で定義されている）、（y）NYFRBレート（契約で定義されている）とNYFRBレート（契約で定義されているとおり）のうち大きい方に等しい年率です 0.5% と (z) はSOFR。クレジット契約に基づく適用証拠金は 8.5SOFRローンに関する年間の％、および 7.5ABRローンに関する年間の％。シニア担保タームローンの利息は変動金利で発生し、利息の支払い期限は四半期ごとです。当社は、SOFRローンをABR（およびABRローンをSOFR）に転換することを選択できます。2023年3月31日現在、2023年第1四半期の利払いのシニア担保タームローンの有効金利は 13.66%.
発行日の2周年前に元本を返済すると、コールプレミアムの対象となります。コールプレミアムは、2024年6月30日までに支払われるべきすべての利息の現在価値に、返済日時点で適用される財務省金利と等しい割引率で計算されます 50ベーシスポイント。当社は、分岐の対象となる埋め込み派生機能の公正価値はごくわずかであると判断しました。
同時に、当社は、ハイパワーへの当社の持分とハイパワーの資産を除く、当社とその子会社の実質的にすべての資産でシニア担保タームローンを担保および保証する保証および担保契約を締結しました。さらに、利息は合計金額に等しい金額のエスクローが必要です 四ローンに支払うべき利息の支払いの直後、それはドルでした11,4502023年3月31日のことです。このエスクローおよび制限付現金は、未監査の要約連結貸借対照表上の長期制限付現金として別の項目に表示されます。
目次
| | |
イオス・エナジー・エンタープライズ株式会社 |
| 未監査の要約連結財務諸表の注記 |
| （千単位、1株あたりの金額を除く） |
12.借入金 (続き)
契約には、慣習的な肯定的な契約と否定的な契約も含まれています。これらにより、当社とその子会社が負債を負う能力、普通株式の現金配当を含む制限付き支払い、特定の投資、貸付、前払い、合併や買収、資産の売却、譲渡、譲渡またはその他の処分、関連会社との取引、売却やリースバック取引などを行う能力が制限されます。さらに、会社の債務負担能力の制限により、(i) 会社がいつでも未払いのプレアドバンスローンの金額をドルに制限しています15,000SEPAに基づき、（ii）前払いローン（ある場合）と2021年の転換社債のそれぞれについて、元本と利息を現物で支払う必要があります。当社は2023年3月31日時点で本契約を遵守しており、現在は2023年6月30日時点でも引き続き遵守する予定ですが、当社が追加の外部資本を確保できなければ、2023年9月30日以降は本規約を遵守し続けることができなくなる可能性があります（注1を参照）。 [概要]さらに議論するために）。
次の表は、認識された支払利息をまとめたものです。
| | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間 |
| 2023 |
| 契約上の支払利息 | $ | 3,373 | |
| 債務割引の償却 | 93 | |
| 債務発行費用の償却 | 822 | |
| 合計 | $ | 4,288 | |
シニア担保タームローンの残高は以下の通りです。
| | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
| 校長 | $ | 100,000 | | | $ | 100,000 | |
| 未償却債務割引 | (1,773) | | | (1,866) | |
| 未償却債務発行費用 | (15,696) | | | (16,518) | |
| 帳簿価総額 | $ | 82,531 | | | $ | 81,616 | |
設備融資ファシリティ
当社は、2021年9月30日にトリニティ・キャピタル株式会社（「トリニティ」）と1ドルの契約を締結しました25,000機器ファイナンスファシリティ。その収益は、トリニティの承認を条件として、特定の製造機器の購入に使用されます。各抽選は、個別の金融商品を構成する個別の支払いスケジュール（「スケジュール」）に基づいて行われます。各スケジュールに含まれる融資手数料は、トリニティが決定する毎月の支払い要素によって決定されます。このような毎月の支払い要素は、スケジュールが実行された月の初日に有効なウォールストリートジャーナルに報告されたプライムレートに基づいています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 抽選日 | 初回抽選総額 | | クーポンの金利 | | 債務発行費用 |
| 2021 年 9 月 | $ | 7,000 | | | 14.3% | | $ | 175 | |
| 2022 年 9 月 | 4,216 | | | 16.2% | | 96 | |
| 設備融資のトータルローン | $ | 11,216 | | | | | $ | 271 | |
2022年9月30日の時点で、機器施設の未使用額は1ドルです13,784期限切れ。
2023年3月31日および2022年12月31日の時点で、設備融資の未払いの負債総額は米ドルでした7,900と $8,577、それぞれどの$2,981と $2,872は、それぞれ未監査の要約連結貸借対照表に流動負債として記録されています。2023年3月31日および2022年3月31日に終了した3か月間、当社はドルを認定しました317と $219それぞれ、設備融資契約に起因する支払利息として。
目次
| | |
イオス・エナジー・エンタープライズ株式会社 |
| 未監査の要約連結財務諸表の注記 |
| （千単位、1株あたりの金額を除く） |
13. 保証責任-関連当事者
2020年5月22日に新規株式公開でBMRGのスポンサーに発行された私募ワラントは、2021年5月22日に行使可能になりました。これらのワラントは、公正価値階層ではレベル2の金融商品に分類されます（注記15を参照）。 公正価値測定)。これらは、公開ワラントと私募ワラントのわずかな差異を考慮して調整された、会社の公開ワラントの相場価格に基づいて評価されます。2023年3月31日および2022年12月31日現在、 325,000私募ワラントは未払いで、公正価値は$でした234と $78、それぞれ。
2023年3月31日および2022年3月31日に終了した3か月間の公正価値の変動は、1ドルに達しました156と $567、それぞれ。この変動は、当社の未監査の要約連結営業諸表の関連当事者のデリバティブの公正価値の変動による利益（損失）と包括損失に計上されています。
14. 公正価値測定
当社の金融商品は、現金および現金同等物、制限付現金、私募ワラント、売掛金、売掛金、受取手形、契約資産、買掛金、買掛手形、転換社債—関連当事者、契約負債、および長期債務で構成されています。
会計基準は階層を確立し、公正価値の測定に使用される評価手法へのインプットを3つのレベルに優先順位付けします。公正価値階層は、同一の資産または負債の活発な市場における相場市場価格（調整前）を最優先し（レベル1）、観察不可能なインプット（レベル3）を最も優先します。レベル2のインプットは、レベル1に含まれる相場価格以外の、資産または負債について直接的または間接的に観察可能なインプットです。
会計基準では、金融資産と負債は、公正価値の測定にとって重要な最低レベルのインプットに基づいて分類する必要があります。公正価値測定への特定のインプットの重要性に関する会社の評価には判断が必要であり、この判断を行使すると、資産と負債の公正価値の評価と公正価値階層レベル内での位置付けに影響を与える可能性があります。
現金および現金同等物、制限付現金、売掛金、契約資産、契約負債、買掛金の帳簿価額は、これらの商品の満期が短いため、その公正価値を代表するものとみなされます。
以下の表は、当社が添付する未監査の要約連結貸借対照表に含まれる特定の負債の公正価値と、公正価値の3つの測定カテゴリーにおける指定をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
| レベル 1 | | レベル 2 | | レベル 3 | | レベル 1 | | レベル 2 | | レベル 3 |
| 負債 | | | | | | | | | | | |
| 私募新株予約権 | $ | — | | | $ | 234 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 78 | | | $ | — | |
| 埋め込みデリバティブ負債 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 21,255 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,945 | |
次の表は、注記12で説明した転換社債内の埋め込みデリバティブ負債の活動のロールフォワードを示しています。 借入金。これらの負債は、観察できない重要なインプット（レベル3）を使用して、定期的に公正価値で評価されました。
目次
| | |
イオス・エナジー・エンタープライズ株式会社 |
| 未監査の要約連結財務諸表の注記 |
| （千単位、1株あたりの金額を除く） |
14。公正価値測定(続き)
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間 |
| 2023 | | 2022 |
| 期首残高 | $ | 1,945 | | | $ | 12,359 | |
| 追加 | 14,799 | | | — | |
| ヨークビル約束手形の転換からの消滅 | (8,423) | | | — | |
| 収益に含まれる公正価値の変化 | 12,934 | | | (7,695) | |
| 期末の残高 | $ | 21,255 | | | $ | 4,664 | |
未監査の要約連結貸借対照表に公正価値で計上されていない金融商品の推定公正価値は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公正価値階層のレベル | | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
| | 運送価額 | | 公正価値 | | 運送価額 | | 公正価値 |
| 受取手形 | 3 | | $ | 862 | | | $ | 688 | | | $ | 863 | | | $ | 677 | |
| AFG 転換社債* | 3 | | 26,075 | | | 27,593 | | | — | | | — | |
| 2021年転換社債* | 3 | | 85,039 | | | 46,634 | | | 82,950 | | | 62,421 | |
| シニア担保タームローン | 3 | | 82,531 | | | 67,410 | | | 81,616 | | | 77,576 | |
| 設備融資ファシリティ | 3 | | 7,900 | | | 4,045 | | | 8,577 | | | 6,282 | |
| ヨークビル転換社債* | 3 | | 8,240 | | | 8,375 | | | 2,688 | | | 2,908 | |
| 合計 | | | $ | 210,647 | | | $ | 154,745 | | | $ | 176,694 | | | $ | 149,864 | |
*埋め込みデリバティブ負債を含みます。
15. コミットメントと不測の事態
リース・コミットメント
会社はリース契約に基づいてリース契約を結んでいます。2023年3月31日現在、将来のリース支払い額は5,897.
最小ボリュームコミットメント
2022年6月、当社は、特定の原材料を処理するサービスを提供する第三者と最低量の約束を交わした長期供給契約を締結しました。この供給契約に基づいて発行された注文はキャンセルできません。契約期間の終了時に契約で定められた最低保証量を当社が注文しなかった場合、会社は取引相手に対し、不足分がある場合はそれに手数料を掛けた金額を支払う必要があります。 2023年3月31日現在、当社のオープン購入契約は1ドルでした200本契約に基づき。当社は、2023年3月31日現在、最低取引量の約束を満たさない可能性は低く、不足ペナルティは発生していないと考えています。
法的手続き
司法省
2022年7月7日、当社は米国司法省（「DOJ」）およびVincent Icolari（「関係者」）と和解契約を締結しました。これは、海外で製造されたバッテリーおよびバッテリー部品の輸入に関連して、過去数年間に特定の関税の支払いが過少だったというDOJの調査を解決するためです。調査は、2019年12月に不動産業者が虚偽請求法違反を理由に提起したクイタム訴訟（「民事訴訟」）の結果でした。
目次
| | |
イオス・エナジー・エンタープライズ株式会社 |
| 未監査の要約連結財務諸表の注記 |
| （千単位、1株あたりの金額を除く） |
15。コミットメントと不測の事態 (続き)
和解契約の条件に従い、当社は合計金額を支払うことに合意しました1,017米国司法省に、そして $70関係者の弁護士に。そのような支払いを受領した時点で、司法省と不動産業者は、虚偽請求法に基づく民事金銭的および行政上の請求から会社を解放することに合意しました。また、不動産業者は、民事訴訟に関連する請求から会社を解放することに合意しました。当社はこの責任を完全に解決しました。
デラウェア州第205条請願
2020年11月12日、当社の前身であるB・ライリー・プリンシパル・マージャー・コーポレーションII（「BMRG」）は、BMRGとEos Energy Storage LLCの企業結合に関する特定の事項を承認する特別株主総会（「BMRG特別会議」）を開催しました。
これらの問題の1つは、とりわけ承認された普通株式の数を増やすために、BMRGの法人設立証明書を修正して再表示するという提案でした 125,000,000以下から成る普通株式 100,000,000クラスA普通株式および 25,000,000クラスB普通株式の株式、 200,000,000普通株式、およびすべてのクラスA普通株式とクラスB普通株式を単一の種類の普通株式に再分類すること（「憲章修正提案」）。憲章改正案は、BMRG特別会議の基準日時点で、BMRGのクラスA普通株式とクラスB普通株式の発行済株式の過半数によって承認され、1つの種類としてまとめて投票されました。ただし、議決記録によると、クラスA普通株式とクラスB普通株式の各株式の過半数でも憲章修正案が承認されました。BMRG特別会議の後、BMRGとEos Energy Storage LLCは企業結合を締結し、憲章改正案を実施するために修正された会社の設立証明書が発効しました。
デラウェア州裁判所による最近の判決により、デラウェア州一般会社法（「DGCL」）の第242（b）（2）条により、憲章改正案を、その時点で発行されていたBMRGのクラスA普通株式とクラスB普通株式の過半数の別々の投票による承認が義務付けられているかどうかについて不確実性が生じました。会社の資本構成に関する潜在的な不確実性を解決するために、当社はDGCL第205条に基づき、憲章改正案の検証を求める請願をデラウェア州裁判所に提出しました。DGCLの第205条は、商工会議所の裁量により、潜在的に欠陥のある企業行為を批准し検証することを認めています。
2023年2月27日、裁判所は会社の救済請求を承認し、デラウェア州一般会社法（1）第205条に基づき、会社の第3次改正および改訂された法人設立証明書（「憲章」）は、その提出と有効性を含め、デラ州務長官室への提出日から有効であり、有効であると宣言する命令を出しました。2020年11月16日、およびそれによって行われたすべての修正、および（2）会社の有価証券（および発行）の命令請願書に記載された証券（証券）および憲章の有効性に基づいて発行されたその他の有価証券は、それぞれ当初の発行日時点で検証され、有効であると宣言されています。
集団訴訟の申し立て
2023年3月8日、原告のリチャード・デルマンは、デラウェア州裁判所に集団訴訟（以下「訴状」）を提起しました。訴状では、当社の元取締役の一部が被告として挙げられています。当社もEos Energy Storage LLCも、訴状では被告として指名されていませんでしたが、それぞれが関連する非当事者として特定されており、会社は訴訟に関連する特定の補償義務を会社の元取締役に負っています。
目次
| | |
イオス・エナジー・エンタープライズ株式会社 |
| 未監査の要約連結財務諸表の注記 |
| （千単位、1株あたりの金額を除く） |
16. 株式ベースの報酬
当社の株式ベースの報酬費用は、制限付株式ユニット（「RSU」）とストックオプションに関連しています。株式ベースの報酬費用は、アワードの必要なサービス期間（通常はアワードの権利確定期間）にわたって定額で計上されます。ストックオプションの期間は通常 五に 十年そして、さまざまな期間にわたってベストを尽くします 三ヶ月に 五年。RSUは通常、次の期間にわたって権利が確定します 三に 四年間。業績条件のある報奨については、業績条件の達成に関する経営陣の見積もりに基づいて、株式ベースの報酬費用を定額で計上します。推定業績条件は、主に販売および財務目標の達成に関するものです。 未監査の要約連結営業報告書および包括損失に含まれる株式ベースの報酬費用は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終わりました
3 月 31 日 |
| 2023 | | 2022 |
| ストック・オプション | $ | 740 | | | $ | 911 | |
| 制限付株式単位 | 2,623 | | | 3,032 | |
| 合計 | $ | 3,363 | | | $ | 3,943 | |
株式報酬費用は、売上原価、研究開発費、販売費、一般管理費に計上されています。
2023年3月31日現在、未認識の報酬費用の合計は米ドルでした11,320そのうち$10,486権利が確定していないRSUとドルに帰属していました834権利が確定していないストックオプションに起因していました。これらの未確定賞の報酬費用は、加重平均の残りの権利確定期間にわたって計上されると予想されます 0.3ストックオプションの年数と 1.4RSUの場合は何年も。
17. 所得税
2023年3月31日および2022年3月31日に終了した3か月間の所得税費用（給付）は10と $ (42）は、それぞれ、会社の海外事業からの課税所得に関連しています。所得税費用は、税引前損失に 21% の米国連邦法定所得税率を適用して計算された金額とは異なります。これは、米国の所得税上では税制上の優遇措置が認められない非課税所得、海外事業、税引前損失によるものです。
当社は、中間期間ごとに年間実効税率を見積もり、経常利益に適用します。重要で珍しい、またはまれにしか発生しない項目は、もしあれば、年間実効税率の見積もりに含まれていません。むしろ、これらの項目とそれに関連する所得税費用は、それらが発生する中間期間に別々に記載されています。年間実効税率と関連する税金費用の四半期ごとの見積もりは、さまざまな要因により変動する可能性があります。要因には、会社の税引前および課税対象の損益を正確に予測できないことが含まれますが、これらに限定されません。
貸借対照表の各日に、経営陣は会社が繰延税金資産を実現できる可能性を評価します。経営陣は、評価手当の必要性を評価するにあたり、入手可能なすべての肯定的証拠と否定的証拠を考慮しました。繰延税金資産の実現は、関連する一時的な差額が控除可能になる将来の期間に、適切な性格の十分な課税所得が適切な課税管轄区域で生み出されるかどうかにかかっています。経営陣は、累積損失のため、2023年3月31日と2022年12月31日に当社が米国の繰延税金資産を利用できる可能性は低いと判断しました。そのため、当社には純繰延税金資産に対して評価引当金があります。
2023年3月31日および2022年12月31日現在、当社には、不確実な税制上の位置付けに関連する未認識の税制上の優遇措置があり、認識されても継続事業からの収入に対する実効税率には影響しません。当社は現在、どの課税管轄区域による審査も受けておらず、今後12か月以内に不確実な税制上の立場が逆転する見込みはありません。
目次
| | |
イオス・エナジー・エンタープライズ株式会社 |
| 未監査の要約連結財務諸表の注記 |
| （千単位、1株あたりの金額を除く） |
17。所得税 (続き)
当社は、米国連邦およびさまざまな州の管轄区域、ならびにイタリアとインドで所得税申告書を提出しています。連邦申告書の公開課税年度は2019年以降で、州申告の開始課税年度は通常2018年以降です。さらに、閉じた年に発生し、営業年度に利用された純営業損失は、税務当局による調整の対象となります。
2022年8月16日、バイデン大統領は2022年のインフレ削減法に署名し、法制化しました。この法律には、2つの主要な法人税条項が含まれています。一般に、IRAは、課税年度の前の3年間における年間平均の「調整後財務諸表収入」が10億ドルを超える法人に15％の法人代替最低税（「CAMT」）を課します。CAMTは、2022年12月31日以降に開始する課税年度に有効です。IRAはまた、上場している米国企業に対して、特定の株式の買い戻しに対して1％の物品税を課しています。消費税は、2022年12月31日以降の自社株買いに有効です。当社は、IRAの上記の規定が当社の未監査の要約連結財務諸表に重大な影響を与えるとは考えていません。
前述のCAMTに加えて、IRAには注記10に記載されている生産税額控除があります。 政府の助成金。
18. 株主赤字
優先株式
当社は発行する権限を与えられています 1,000,000会社の取締役会によって随時決定される指定、議決権、その他の権利と優先権を持つ優先株式。2023年3月31日と2022年12月31日の時点で、 いいえ発行済みまたは発行済の優先株式の株式
普通株式
2022年6月28日、当社の株主は、承認された普通株式をドルで増やすための当社の第3回修正および改訂された法人設立証明書の修正を承認しました。0.0001額面価格から 200,000,000に 300,000,000。会社の普通株式の保有者は 一各株に投票してください。2023年3月31日と2022年12月31日の時点で、 95,222,670そして 82,653,781発行済みで発行された普通株式のことです。
自己株式
2023年3月31日および2022年3月31日に終了した3か月間、当社は自己株式1ドルを記録しました345と $826それぞれ権利が確定したRSUの給与税負担をカバーするために従業員から源泉徴収された株式を対象としています。自己株式はすぐに消却されました。
パブリックワラント
会社は購入ワラントを売却しました 9,075,0002020年5月22日に公募および私募された当社の普通株式の株式。各ワラントにより、保有者は普通株式をドルの価格で購入することができます。11.50一株あたり。2022年3月31日に終了した3か月間、 600公的令状が行使されました。ありました いいえ2023年3月31日に終了した3か月間に行使された公的令状です。2023年3月31日と2022年12月31日の時点で、 7,001,654公開令状は未処理です。
目次
| | |
イオス・エナジー・エンタープライズ株式会社 |
| 未監査の要約連結財務諸表の注記 |
| （千単位、1株あたりの金額を除く） |
18。株主 (赤字) 資本 (続き)
スタンバイエクイティ購入契約
2022年4月28日、当社はヨークビルとSEPAを締結しました。改正されたSEPAに従い、当社にはヨークビルに最大1ドルまで売却する権利がありますが、義務はありません75,0002022年4月28日に開始し、(i) 2024年5月1日、または (ii) ヨークビルが会社から要求された前払金の支払いが行われた日のいずれか早い方に終了するコミットメント期間中、いつでも当社の要請に応じて普通株式を保有します75,000。当社がSEPAに基づいて要求する各売却（「前払金」）は、総額が最大$の普通株式の数株を対象とする場合があります20,000。SEPAは、ヨークビルに株式を売却することを規定しています 97.0市場価格の%。
ヨークビルと会社の相互同意を条件として、会社は随時、それぞれ元本がドルを超えないように前払いローン（それぞれ「事前ローン」）を要求し、ヨークビルは提供するものとします50,000、両当事者が合意する条件に関する約束手形に基づきます。
注記12に記載されているSEPAに基づいて発行されたヨークビル転換約束手形に加えて、 借入金、2023年3月14日に、当社も発行しました 683,908SEPAに基づいて株式を調達し、$を調達しました1,250募集から得た現金。
2023年3月31日に終了した3か月間、SEPAに基づいて調達された資金の総額は、ヨークビル転換約束手形から受け取った収益を含めて、ドルでした20,850。2023年3月31日に終了した3か月間にヨークビル転換約束手形に従って発行された株式は 11,216,492。さらに、2023年3月31日に終了した3か月間にSEPAに基づいて発行された株式は 683,908.
アット・ザ・マーケット・オファリング・プログラム
2022年8月5日、当社はCowen and Company LLC（「Cowen」）と、ATMオファリングプログラムに関する売買契約を締結しました。このプログラムに基づき、当社は随時、独自の裁量により、額面金額の普通株式を募集および売却することができます0.00011株あたり、総募集価格が最大$まで100,000（以下「プレースメント・シェア」）は、Cowenが販売代理人および/またはプリンシパルを務めます。
会社はコーウェンに次の金額の手数料を支払います 3.0売却されたプレースメント・シェアの総売却収益の％。当社はまた、売買契約に関連して発生した特定の費用をコーウェンに払い戻します。売買契約は、(i) 売買契約の対象となるすべてのプレースメント株式の売却、または (ii) そこに定められた条件に従った売買契約の終了のいずれか早い時点で終了します。
2023年3月31日に終了した3か月間、ATM募集プログラムに基づいて発行された株式はありませんでした。
一株当たり利益 (損失)
1株当たりの基本利益 (「EPS」) は、普通株主が利用できる収益を、その期間中に発行された普通株式の加重平均数で割って計算されます。希薄化後のEPSを計算する際には、希薄化につながる可能性のあるその他の普通株式とそれに関連する収益への影響が考慮されます。当社は2023年3月31日および2022年3月31日に終了した3か月間に純損失を被ったため、ストックオプション、制限付株式ユニット、新株予約権、新株予約権、転換償還可能手形から希薄化後の1株当たり純損失の計算から除外されました。これらの株式は、提示された期間において希薄化防止効果があったためです。したがって、基本EPSと希薄化後のEPSは、2023年3月31日および2022年に終了した3か月間の同じ加重平均株式数を使用して計算されます。 以下の希薄化の可能性のある株式は、その効果が提示期間中の希薄化防止効果であったため、希薄化後1株当たり純損失の計算から除外されました。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日に終了した3か月間 |
| | 2023 | | 2022 |
| ストックオプションと制限付株式ユニット | | 6,987,945 | | | 4,784,076 | |
| 公募および私募ワラント | | 7,326,654 | | | 7,326,654 | |
| 転換社債（換算した場合） | | 16,950,606 | | | 5,144,074 | |
目次 | | |
イオス・エナジー・エンタープライズ株式会社 |
| 未監査の要約連結財務諸表の注記 |
| （千単位、1株あたりの金額を除く） |
19. 後続イベント
ヨークビル
4月、ヨークビルは投資者向け通知書を届け、当社に総額の発行と売却を要求しました 3,258,744残りのドルを相殺するために、ヨークビルに普通株式を配分6,0002023年3月の約束手形に基づいてヨークビルに支払う義務があります。
2023年4月10日、当社は元本総額が$の転換約束手形（「2023年4月約束手形」）を発行し売却しました15,000SEPAに基づいてヨークビルに私募しました。満期日が2023年8月31日の2023年4月の約束手形は、当初発行された割引価格で発行されました 2%、年利は 5% は年率に増加します 15債務不履行事象（SEPAで定義されているとおり）が発生した場合、それが未解決のままである限り、%。2023年4月の約束手形は、1ドルの低い方に等しい転換価格で当社の普通株式に転換できます2.8093または 90期間中の当社普通株式の1日の最低出来高加重平均価格の％ 七変換日の直前の連続取引日数。
2023年4月、ヨークビルは、当社が合計で発行および売却することを要求する投資家向け通知書を届けました 1,349,9262023年4月の約束手形に基づいてヨークビルに支払うべき未払い額の一部を相殺するため、ヨークビルに普通株式を発行しました。
株式とワラントの発行
2023年4月12日、当社は、証券の総額の発行と売却に関する有価証券購入契約（「購入契約」）を締結しました 16,000,000$の購入価格での当社の普通株式2.50登録直接募集（以下「募集」）の1株あたり。同社はまた、私募による未登録ワラントを合計で最大で合計で発行することにも合意しました 16,000,000普通株式の株式。ワラントの行使価格は$です3.14一株当たり、それまで行使できません 6 か月発行日から、有効期限が切れます 5.5発行日から何年も。オファリングによる当社への総収入はドルでした40,000、当社が支払うべき顧問料およびその他の募集費用を差し引く前。
当社は、本件募集に関連して、Cowenに当社の専属財務顧問を務めるよう依頼しました。会社はCowenに$の顧問料を支払うことに同意しました2,000、そのサービスに関連して支払われた、または支払うべき付加価値税を差し引いたものです。
経営陣による議論と分析
財政状態と経営成績
以下の説明は、添付の2023年3月31日および2022年3月31日に終了した3か月間の未監査の要約連結財務諸表、および2022年12月31日に終了した年度のForm 10-Kの当社の年次報告書（財務諸表とその注記を含む）と併せて読む必要があります。
[概要]
当社は、革新的なZnyth™ 水性亜鉛電池エネルギー貯蔵システムを提供しています。これは、再生可能エネルギー発電の全体的な増加による系統の複雑化や、電力需要の伸びによる系統の混雑など、運用上の柔軟性を提供するように設計されています。同社のバッテリーエネルギー貯蔵システムは、入手しやすい非貴土類成分を含む実証済みの化学物質で、耐久性があり、安全で、スケーラブルで持続可能な設計になっており、さまざまな温度や条件で結果が得られます。米国で製造された当社のバッテリーエネルギー貯蔵システムは、当社の革新的なシステムの中核であり、今日では公益事業、独立系発電事業者、再生可能エネルギー開発者、およびC&Iの顧客に、3〜12時間の放電期間の実証済みで信頼性の高いエネルギー貯蔵代替品を提供しています。当社の革新的な精神は、他の類似技術よりも低い資本集約度で迅速に規模を拡大できる独自の機器やプロセスを含む製造戦略にまで及びます。同社は、自社の技術が引き続きコストを削減し、バッテリーエネルギー貯蔵システムの運用効率と競争力を向上させると考えています。
当社の成長戦略では、直販チームと販売チャネルパートナーを通じて、バッテリーエネルギー貯蔵システムおよび関連するソフトウェアとサービスの売上を増やすことを考えています。当社の現在および対象となる顧客には、公益事業、プロジェクト開発者、独立系発電事業者、商業および工業企業が含まれます。
バッテリーエネルギー貯蔵システムに加えて、当社は現在、（a）バッテリーエネルギー貯蔵システムのパフォーマンスと状態を追跡し、予測分析を通じて将来のシステムパフォーマンスの問題を積極的に特定するリモート資産監視機能とサービスであるバッテリー管理システム、（b）会社のバッテリーエネルギー貯蔵システムの実装プロセスがお客様のプロジェクト計画全体と連動するようにするプロジェクト管理サービス、（c）コミッショニングを提供しています。以下を保証するサービスお客様によるバッテリーエネルギー貯蔵システムの設置が、お客様の期待する性能を満たしていること、および (d) 会社のシステムの最適な動作性能を維持するための運用および保守計画.
ストラテジー
当社は、次世代製品であるEos Z3™ バッテリーの設計と開発への投資を続けています。このバッテリーは、10年の大部分にわたって根本的に変化していないのと同じ電気化学に基づいて構築されています。次世代のEos Z3バッテリーは、製造性とシステム性能を向上させながら、コストと重量を削減するように設計されています。Eos Z3バッテリーは、費用対効果が高く、バッテリーモジュールあたりのセル数が50％少なく、溶接部が98％少ないシンプルな浴槽設計になると期待されています。当社は、Eos Z3バッテリーにより、前世代のバッテリーと同じ安全性と信頼性で、1平方フィートあたり2倍のエネルギー密度のメリットを顧客にもたらすと期待しています。
当社は、2023年の後半にEos Z3バッテリーを発売する予定です。当社は、収益成長の機会を得て、コスト競争力のある立場でEos Z3のバッテリー生産を拡大することを期待しています。
当社は、当社製品のシンプルさ、柔軟性、安全性が市場が求めているものだと考えています。さらに、インフレ軽減法により、国内のコンテンツ要件を満たすプロジェクトに対する顧客への税額控除に加えて、国内で製造されたバッテリー部品に対して請求できる製造税額控除（「PTC」）により、競争上の優位性が得られる可能性があることも理解しています。
さらに、当社は、2021年の超党派インフラ法に基づいて提供される助成金の募集を見越して、コミュニティリーダー、大学、サプライチェーンパートナーのコンソーシアムに参加する予定です。
規制状況
2022年のインフレ削減法 (「IRA」)
IRAは、2022年12月31日以降に供用されるプロジェクトについて、エネルギー貯蔵の顧客と製造業者の両方に大きな経済的インセンティブを提供します。IRAの最も重要な特徴の1つは、10年間の定期税額控除を提供していることです。これに対し、歴史的に類似の産業控除は期間が短くなっています。新しいエネルギー貯蔵施設を稼働させるお客様は、一定の条件のもとで、少なくとも30パーセントの投資税額控除（「ITC」）を請求することができます。IRAはまた、プロジェクトが「エネルギーコミュニティ」にある場合はさらに10パーセントのクレジットを提供し、プロジェクトが国内のコンテンツ要件を満たしている場合はさらに10パーセントのクレジットを提供します。このクレジットは、実施規則の最終決定時に決定されます。国内コンテンツの10％のボーナスは、当社のニアソーシング戦略とメイド・イン・アメリカ戦略により、当社にとって戦略的優位性となる可能性があります。現在、Eosバッテリーを使用するプロジェクトもボーナスの対象になると予想しています。
注10で説明したように、 政府補助金この四半期報告書の他の部分に含まれる未監査の要約連結財務諸表には、2023年以降の内国歳入法45X（「PTC」）に基づく製造税控除があります。これは、米国で製造され、米国または海外の顧客に販売されるバッテリー部品に対して請求できます。製造業者が利用できるこれらの税額控除には、バッテリーセルの容量1kWhあたり35ドル、バッテリーモジュールの容量1kWhあたり10ドルの控除に加えて、電極活物質の製造にかかる費用の10パーセントの控除が含まれます。これらの控除は累積的です。つまり、企業は2029年までに生産・販売されたバッテリー部品に基づいて利用可能な各税額控除を請求することができ、その後PTCは2032年まで段階的に廃止され始めます。これらのクレジットは、将来、Eosの新しいキャッシュフロー源になると予想されています。
会社のハイライト
•2023年1月、クリア・クリーク・インベストメンツ合同会社、アーズリー・アドバイザリー・パートナーズLP、アルトエナジーLLCを含む複数の投資家が、2026年までに発行される当社の26.5％の転換可能なシニアPIKノートを購入し、当社に1,375万ドルの投資を行いました。その収益は、当社の戦略的成長イニシアチブを支援しました。注12を参照してください。 借入金さらに議論するために、この四半期報告書の他の場所に含まれている未監査の要約連結財務諸表に。
•2023年2月、当社は、米国最大のエネルギー貯蔵事業者の1つとの最初の47MWhの再生可能エネルギー+蓄電プロジェクトと、当社のパイプラインに4GWhを拠出する長期契約を別途締結したことを発表しました。
•2023年2月、当社は、スタンバイ・エクイティ購入契約（「SEPA」）の第2次補足契約（「第2次補足契約」）に基づき、元本総額500万ドルの転換約束手形（「2023年2月約束手形」）を私募でヨークビルに発行し、売却しました。注12を参照してください。 借入金さらに議論するために、この四半期報告書の他の場所に含まれている未監査の要約連結財務諸表に。
•2023年2月、当社は次世代のEos Z3™ バッテリーを搭載した最初のEos Cube™ を完成させました。
•2023年2月、当社は次世代のEos Z3バッテリー用のUL 9540Aを達成しました。
•2023年3月、当社は、第3次補足契約（「第3補足」）に基づき、転換約束手形（「2023年3月の約束手形」、および2023年2月の約束手形および2022年12月にヨークビルに発行・売却された転換約束手形と合わせて「ヨークビル転換約束手形」）をヨークビルに発行し、売却しました。SEPAとの契約書」)。注12を参照してください。 借入金さらに議論するために、この四半期報告書の他の場所に含まれている未監査の要約連結財務諸表に。
•2023年3月31日に終了した3か月間、当社はIRA PTCに関連する助成金収入を80万ドルと計上しました。
•2023年4月、当社はSEPAに基づき、元本総額1,500万ドルの転換約束手形（「2023年4月約束手形」）を私募でヨークビルに発行し、売却しました。ノート19を参照してください。 後続イベントさらに議論するために、この四半期報告書の他の場所に含まれている未監査の要約連結財務諸表に。
•2023年4月、当社は複数の投資家と証券購入契約を締結しました。これに基づき、当社は、登録直接公開により、当社の普通株式の総数16,000,000株を1株あたり2.50ドルの購入価格で発行および売却することに合意しました。同社はまた、合計で最大16,000,000株の普通株式を購入する未登録ワラントを私募で同時に発行することに合意しました。この募集による当社への総収入は、当社が支払うべき顧問料およびその他の募集費用を差し引く前の総収入は4,000万ドルでした。ノート19を参照してください。 後続イベント さらに議論するために、この四半期報告書の他の場所に含まれている未監査の要約連結財務諸表に。
業務結果
収益
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間 | | |
| (千ドル) | 2023 | | 2022 | | $ 変更 | | % 変更 |
| | | | | | | |
| 収益 | $ | 8,835 | | | $ | 3,298 | | | 5,537 | | | 168 | % |
当社は、バッテリーエネルギー貯蔵システムとサービス関連ソリューションの提供から収益を生み出しています。当社は、顧客の需要に合わせて生産を拡大するにつれて、収益が増加すると予想しています。
収益は、2022年3月31日に終了した3か月間の330万ドルから、2023年3月31日に終了した3か月間の880万ドルに550万ドル、つまり168％増加しました。2023年3月31日に終了した3か月間の収益の増加は、主に当社のエネルギー貯蔵システムの生産と納入の増加、2022年の同時期と比較して単価の上昇、そして程度は低いがその他の機器の未処理分の上昇によるものです。
売上原価
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間 | | |
| (千ドル) | 2023 | | 2022 | | $ 変更 | | % 変更 |
| 売上原価 | $ | 26,940 | | | $ | 35,577 | | | (8,637) | | | (24) | % |
| | | | | | | |
売上原価は主に、製品の製造、エンジニアリング、調達と建設（「EPC」）、プロジェクトの配送、試運転、および立ち上げテスト手順に直接関連する直接人件費、直接資材費、諸経費に関連する費用で構成されます。売上原価に含まれるその他の間接費には、製造技術、機器のメンテナンス、環境の健康と安全、品質と生産管理の調達、輸送、物流、減価償却費、施設関連費用などの製造間接費があります。初期の技術として、また製品ライフサイクルの初期段階にある新しい製造プロセスとして、当社は依然として生産開始、さまざまなコンポーネント、モジュール、サブシステムの試運転、およびその他の関連コストに関連する多額の費用に直面しています。同社は、生産を拡大し続け、顧客に納入するバッテリーエネルギー貯蔵システムの稼働準備を進めているため、短期的には商品の販売コストが収益を上回ると予想しています。
商品の売上原価は、2022年3月31日に終了した3か月間の3,560万ドルから、2023年3月31日に終了した3か月間の2,690万ドルに860万ドル、つまり24％減少しました。2023年3月31日に終了した3か月間の売上原価が減少したのは、主に（a）主にフェルトと樹脂のコスト低下による人件費と材料費の削減、および（b）運賃の削減によるものです。
研究開発費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間 | | |
| (千ドル) | 2023 | | 2022 | | $ 変更 | | % 変更 |
| 研究開発費用 | $ | 5,445 | | | $ | 4,963 | | | 482 | | | 10 | % |
| | | | | | | |
研究開発費は、主に給与やその他の人事関連費用、材料費、第三者サービス、減価償却費、無形資産の償却で構成されています。当社は、次世代技術であるEos Z3の設計に投資しているため、当面の間研究開発費が増加すると予想していますTM製品.初期のエオスZ3TMバッテリーのテスト結果は、会社の現在の製品構成よりもシステムコストが低くなると予測され、パフォーマンスが向上していることを示しています。
研究開発費は、2022年3月31日に終了した3か月間の500万ドルから、2023年3月31日に終了した3か月間の540万ドルに、50万ドル、つまり 10% 増加しました。研究開発費の増加は主に、使用する材料と消耗品が60万ドル、外部の専門サービスが10万ドル増加したことによるものですが、給与と人件費が20万ドル減少したことで一部相殺されました。
販売費、一般管理費
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間 | | |
| (千ドル) | 2023 | | 2022 | | $ 変更 | | % 変更 |
| 販管費支出 | $ | 13,955 | | | $ | 14,279 | | | (324) | | | (2) | % |
| | | | | | | |
販売費、一般管理費は主に、給与および人事関連の外部専門サービス、施設、減価償却、旅費、マーケティング費、公開会社費用で構成されています。
販売費、一般管理費は、2022年3月31日に終了した3か月間の1,430万ドルから、2023年3月31日に終了した3か月間の1,400万ドルに30万ドル、つまり 2% 減少しました。この減少は主に、外部コンサルティング費用の90万ドルと法的および専門的費用の40万ドルの減少によるものですが、給与および人件費が80万ドル増加したことで相殺されました。
資産、プラント、設備の減価償却による損失
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間 |
| (千ドル) | 2023 | | 2022 |
| 資産、プラント、設備の減価償却による損失 | $ | 760 | | | $ | 8 | |
| | | |
| | | |
当社は、2023年3月31日に終了した3か月間に資産、設備、設備の減価償却により80万ドルの損失を被りました。これは主に機器の処分による損失によるものです。
助成費用、純額
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間 |
| (千ドル) | 2023 | | 2022 |
| 助成費用、純額 | $ | — | | | $ | 173 | |
| | | |
| | | |
助成金費用（純額）には、カリフォルニア州エネルギー委員会（「CEC」）への助成金収入を差し引いた助成金関連費用が含まれます。2022年3月31日に終了した3か月間に記録された助成金費用は、助成活動の時期とCEC助成金からの費用の回収に関するものです。
支払利息、純額
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間 |
| (千ドル) | 2023 | | 2022 |
| 支払利息、純額 | $ | (4,829) | | | $ | (338) | |
| | | |
| | | |
支払利息には、未払利息、債務発行費用の償却、および債務割引が含まれます。2023年3月31日に終了した3か月間で、支払利息、純額は450万ドル増加しました。これらの増加は、シニア担保タームローンと設備融資ファシリティに計上された利息によるものです。
支払利息-関連当事者
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間 |
| (千ドル) | 2023 | | 2022 |
| 支払利息、関連当事者 | $ | (13,755) | | | $ | (2,174) | |
| | | |
| | | |
利息費用、関連当事者には、未払利息と債務発行費用の償却および債務割引が含まれます。支払利息-関連当事者は、2022年3月31日に終了した3か月間と比較して、2023年3月31日に終了した3か月間で1,160万ドル増加しました。
2023年3月31日に終了した3か月間、当社は、2021年の転換社債、ヨークビル約束手形、およびAFG転換社債からの支払利息に加えて、発行時に公正価値が収益を上回る負債の発行による損失を計上しました（注記12を参照） 借入金この四半期報告書の他の場所に含まれている未監査の要約連結財務諸表に（さらに議論するために）。これらの損失は、支払利息、未監査の要約連結営業諸表の関連当事者、および包括損失に含まれます。
2022年3月31日に終了した3か月間、2021年の転換社債に関連する支払利息のみがありました。
デリバティブの公正価値の変動による（損失）利益-関連当事者
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間 |
| (千ドル) | 2023 | | 2022 |
| 公正価値の変化、組み込みデリバティブ-関連当事者 | $ | (12,934) | | | $ | 7,695 | |
| 公正価値、保証責任の変更-関連当事者 | (156) | | | 567 | |
| デリバティブの公正価値の変動による（損失）利益-関連当事者 | $ | (13,090) | | | $ | 8,262 | |
| | | |
| | | |
2021年の転換社債、ヨークビル転換約束手形、およびAFG転換社債にはデリバティブが埋め込まれており、貸借対照表の各日付で公正価値で再測定されています。2023年3月31日に終了した3か月間の組み込みデリバティブの公正価値とワラント負債の公正価値が、2022年3月31日に終了した3か月間で増加したのは、主に原資産、つまり会社の普通株式の価値の変動によるものです。
債務消滅による損失 | | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間 |
| (千ドル) | 2023 | | 2022 |
| 債務消滅による損失 | $ | (1,634) | | | $ | — | |
| | | |
| | | |
当社は、ヨークビル転換約束手形からの普通株式の発行により、2023年3月31日に終了した3か月間で160万ドルの債務消滅損失を計上しました。注12を参照してください。 借入金さらに議論するために、この四半期報告書の他の場所に含まれている未監査の要約連結財務諸表に。
その他の収入 (費用)
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間 |
| (千ドル) | 2023 | | 2022 |
| その他の収入 (費用) | $ | (17) | | | $ | 119 | |
| | | |
| | | |
その他の収入（費用）は、2023年3月31日に終了した3か月間と比較して、2022年3月31日に終了した3か月間は横ばいでした。
所得税費用（給付）
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間 |
| (千ドル) | 2023 | | 2022 |
| 所得税費用（給付） | $ | 10 | | | $ | (42) | |
| | | |
| | | |
2022年3月31日に終了した3か月間の所得税費用（給付）は、2023年3月31日に終了した3か月間と比較して比較的横ばいでした。
流動性と資本資源
流動性と継続性
ライフサイクルの初期商業化段階にある成長企業として、Eosは企業の発展に伴う固有のリスクと不確実性の影響を受けます。この点で、これまでの当社の取り組みのほぼすべてが、バッテリーエネルギー貯蔵システムと無料の製品とサービスの開発と製造、経営陣と技術スタッフの募集、顧客の需要を満たすための事業拡大のための資金配分、および会社の発展のための資金調達に充てられてきました。これらの努力の結果、当社は創業以来、事業から多額の損失とマイナスのキャッシュフローを被っており、当社が事業を維持するための収益性レベルに達するまで、当面の間、このような損失とマイナスのキャッシュフローが引き続き発生すると予想しています。
開発戦略を実行するために、当社はこれまで、コスト構造の資金を調達するために、株式、債務、および資金調達契約に基づく借入金（総称して「外部資本」）の発行を通じて外部資本に依存してきましたが、当面は引き続き外部資本に依存する予定です。当社は、事業を維持するために最終的にはある程度の収益性に達すると考えていますが、当社がそのような収益性を達成できるという保証や、外部資本への継続的な依存を必要としない方法で達成できるという保証はありません。さらに、当社はこれまで外部資本の調達に成功してきましたが、将来も引き続き外部資金を調達できるという保証や、会社が受け入れられる条件で外部資金を調達できるという保証はありません。
添付の未監査要約連結財務諸表が発行された日付（「発行日」）の時点で、経営陣は、会計基準体系化205-40「継続企業」に従い、以下のマイナスの財務状況の重要性を評価しました。
•創業以来、当社は開発資金を調達するために多額の損失と事業からマイナスの現金を被ってきました。2023年3月31日に終了した3か月間に、当社は7,160万ドルの純損失を被り、営業によるマイナスのキャッシュフローは3,050万ドルで、2023年3月31日時点で累積赤字は7億1,790万ドルでした。
•2023年3月31日現在、当社には1,610万ドルの無制限の現金および現金同等物が会社の事業資金を調達でき、既存の資金調達契約に基づく事業資金を調達するための追加借入はありませんでした（注記12を参照）。 借入金 この四半期報告書の他の部分に含まれる当社の未監査の要約連結財務諸表（）に また、マイナスの運転資本は1,570万ドルです。これには、発行日から12か月以内に満期を迎える予定の1,120万ドルの未払いの負債が含まれます。
•当社には、交換上限を条件とするSEPAや市場での募集プログラムなど、既存の特定の取り決めに基づいて会社の普通株式を発行する能力がありますが（注記18を参照）、 株主赤字 会社の運営資金を調達するための未監査の要約連結財務諸表（この四半期報告書の他の場所に含まれています）に対して、当社がそのような資金を確保できるかどうかは、投資家が会社の普通株式を会社が受け入れられる価格で購入するかどうかなど、特定の条件に左右されます。したがって、発行日時点では、当社がこれらの既存の取り決めの下で、または当社が受け入れられる条件で資金を確保できるという保証はありません。
•同様に、当社はこれまで、会社の運営資金を調達するための追加の外部資本を調達することに成功してきましたが、発行日時点では、当社が追加の外部資本を、または当社が許容できる条件で獲得できるという保証はありません。この点に関して、当社は、米国エネルギー省（「DOE」）の再生可能エネルギープロジェクトおよび効率的エネルギープロジェクトの申請のための融資保証勧誘（以下「DOE融資プログラム」）に基づく追加外部資本交渉のデューデリジェンス段階をほぼ完了しました。当社がそのようなローンを確保できるという保証や、会社が受け入れられる条件で確保できるという保証はありません。
•当社は、シニア担保タームローンに基づく四半期ごとの最低金融流動性契約を引き続き遵守する必要があります。当社は2023年3月31日時点で本契約を遵守しており、2023年6月30日時点でも引き続き遵守する予定ですが、当社が追加の外部資本を確保できなければ、2023年9月30日以降は本規約を順守し続けることができなくなる可能性があります。会社がシニア担保付きタームローンで要求される最低金融流動性契約およびその他の非財務規約を順守し続けることができず、さらに当社がそのような違反を是正したり、権利放棄を確保したりできない場合、アトラスは独自の裁量により、既存の権利と救済手段の一部またはすべてを行使することができます。これには、とりわけ当社との猶予契約の締結が含まれます。ローンを担保する会社の資産に対する権利の確保。さらに、会社の他の貸し手は、会社とのそれぞれの借入契約のクロスデフォルト条項に基づき、同様の権利と救済を行使することがあります。
•短期的に追加の外部資本を確保できなければ、発行日から12か月以内に期限が来るため、会社は債務を履行できなくなります。
•追加の外部資本を調達するための当社の継続的な努力が成功しなかった場合、経営陣は他の戦略的代替案を模索する必要があります。これには、とりわけ、会社の事業の大幅な削減、会社の一部の資産の売却、戦略的投資家または金融投資家への会社全体の売却、および/または会社の破産を許可することが含まれます。
これらの不確実性により、当社が継続企業として存続する能力についてかなりの疑問が生じます。添付の未監査の要約連結財務諸表は、当社が継続企業として事業を継続することを前提として作成されています。これは、当面の間、会社が通常の事業過程で資産を実現し、負債およびコミットメントを決済できることを前提としています。したがって、添付の未監査の要約連結財務諸表には、これらの不確実性の結果から生じる可能性のある調整は含まれていません。
資金調達の取り決め
当社はこれまで、コスト構造の資金調達を外部資本に依存してきましたが、計画されている収益創出活動を通じて収益性が達成されるまで、当面の間この依存が続くと予想しています。2023年3月31日に終了した3か月間に、当社は以下の資本取引を完了しました。
•2023年3月31日に終了した3か月間、SEPAに基づいて調達された資金の総額は、ヨークビル転換約束手形から受け取った純収入を含めて、2,090万ドルでした。注18を参照してください。 株主赤字 さらに議論するために、この四半期報告書の他の場所に含まれている未監査の要約連結財務諸表に。
•2023年1月18日、当社は、2026年6月に満期を迎えるAFG転換社債の発行により1,380万ドルを調達しました。注12を参照してください。 借入金 この四半期報告書の他の部分に含まれる当社の未監査の要約連結財務諸表に さらなる議論のため。
さらに、2023年4月、当社は以下の資本取引を完了しました。
•当社は、SEPAに基づき、2023年4月、元本総額1,500万ドルの約束手形を私募でヨークビルに発行しました。ノート19を参照してください。 後続イベント この四半期報告書の他の部分に含まれる当社の未監査の要約連結財務諸表に さらなる議論のため。
•当社は、登録直接募集（以下「募集」）により、当社の普通株式の合計16,000,000株を1株あたり2.50ドルの購入価格で発行および売却するための証券購入契約を締結しました。本オファリングによる当社への総収入は、当社が支払うべき顧問料およびその他の募集費用を差し引く前の総収入は4,000万ドルでした。
資本支出
当社は、成長戦略の実行を目指す中で、資本支出と運転資金要件が増加すると予想しています。2023年3月31日に終了した3か月間の総資本支出は290万ドルで、主に顧客の需要を満たすために会社の生産能力を拡大するための追加の機器、自動化、その他のインフラに使用されます。資本支出の減少は、生産がEos Z3™ バッテリーに移ったためです。近い将来、当社の資本支出と運転資金要件は、次世代の製品をサポートするための設備要件、顧客バックログの増加、会社の業績と資金確保能力、業界の状況、競争、または予期せぬ出来事に対応するために必要な会社の運営計画の調整など、さまざまな要因によって変わる可能性があります。
キャッシュフローの考察と分析
当社は、転換社債の私募やタームローン、設備融資、普通株式の発行に大きく依存しています。私たちの短期的な運転資金ニーズは、主に債務利息の支払い、債務元本の返済、製品の製造、研究開発、および一般的な企業経費の資金調達に関連しています。会社の長期的な運転資金ニーズは、主に長期債務の返済と生産能力の拡張とメンテナンス、機器のアップグレード、機器の修理に関するものです。私たちは、現金流出をより適切に管理するために、運転資金を節約し、経費を削減するための措置を講じています。
次の表は、提示された期間における当社の営業、投資、および財務活動によるキャッシュフローをまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 3月31日に終了した3か月間 | | |
| (千ドル) | | 2023 | | 2022 | | $ 変更 |
| 営業活動に使用された純現金 | | $ | (30,478) | | | $ | (42,732) | | | $ | 12,254 | |
| 投資活動に使用された純現金 | | $ | (2,897) | | | $ | (5,132) | | | $ | 2,235 | |
| 財務活動によって提供された（使用された）純現金 | | $ | 32,455 | | | $ | (1,212) | | | $ | 33,667 | |
営業活動によるキャッシュフロー:
営業活動に使用されるキャッシュフローは、主に研究開発、製品の製造、プロジェクトのコミッショニング、その他の一般管理活動に関連する費用で構成されます。
2023年3月31日に終了した3か月間の営業活動に使用された純現金は3,050万ドルで、これは主に株式報酬費用、減価償却費、非現金支払利息、デリバティブの公正価値の変動、および債務消滅による損失に関連する非現金項目を調整した7,160万ドルの純損失によるものです。営業資産と負債の変化による純キャッシュインフローは710万ドルで、これは主に在庫の920万ドルの減少、買掛金と未払費用の480万ドルの増加、支払利息（関連当事者）の240万ドルの増加、契約負債の350万ドルの減少、売掛金の200万ドルの増加、および契約資産の増加により相殺されました。
2022年3月31日に終了した3か月間の営業活動に使用された純現金は4,270万ドルでした。これは主に、株式報酬費用、減価償却費、デリバティブの公正価値の変動に関連する250万ドルの非現金項目を調整した4,580万ドルの純損失によるものです。営業資産と負債の変化による純キャッシュインフローは560万ドルで、これは主に買掛金と未払費用の280万ドルの増加、支払利息（関連当事者）の150万ドルの増加、在庫の270万ドルの減少、契約負債の210万ドルの増加によるもので、売掛金の80万ドルの増加とベンダー預金の増加によって一部相殺されました 230万ドルです。
投資活動によるキャッシュフロー:
2023年3月31日に終了した3か月間の投資活動に使用された純キャッシュフローは、290万ドルの不動産、プラント、設備の購入に対する支払いで構成されていました。
2022年3月31日に終了した3か月間の投資活動に使用された純キャッシュフローは、主に510万ドルの不動産、プラント、設備の購入に対する支払いで構成されていました。
財務活動によるキャッシュフロー:
2023年3月31日に終了した3か月間の資金調達活動によって提供された純現金は3,250万ドルでした。これは主に、ヨークビル転換約束手形とAFG転換社債から受け取った純収入が3,340万ドルで、SEPAに基づく普通株式の発行が130万ドルだったためです。収益の一部は、ヨークビル転換約束手形およびAFG転換社債に関連する債務発行費用110万ドル、設備融資ファシリティの支払い70万ドル、および源泉徴収を目的とした従業員からの自社株買いによる30万ドルによって相殺されました。
2022年3月31日に終了した3か月間の財務活動に使用された純現金は120万ドルでした。これは主に、40万ドルの設備融資ファシリティの支払いと、源泉徴収を目的とした従業員からの自社株買いに対する80万ドルの支払いによるものです。
契約上の義務
会社には、契約に基づいて将来の支払いを行うための一定の義務と約束があります。2023年3月31日現在、これは以下の内容で構成されています。
•最低取引量のある供給品購入契約に関連する、20万ドルの未払いの購入義務。注15を参照してください。 コミットメントと不測の事態 この四半期報告書の他の部分に含まれる当社の未監査の要約連結財務諸表に。
•590万ドルのキャンセル不可のオペレーティングリースおよびファイナンスリースに基づく将来のリース支払い（利息を含む）。リースは、2028年より前にさまざまな日付で期限切れになります。注15を参照してください。 コミットメントと不測の事態 この四半期報告書の他の部分に含まれる当社の未監査の要約連結財務諸表に。
•以下の債務に関連する元本と利息の支払い（注記12を参照） 借入金 当社の未監査の要約連結財務諸表（この四半期報告書の他の部分に含まれている）に：
| | | | | |
| 将来の債務支払い |
ヨークビル転換約束手形-2023年8月期限 (1) | $ | 6,000 | |
2021年の転換社債支払手形-2026年6月期限 (2) | 134,261 | |
AFG転換社債-2026年6月期限 (2) | 32,575 | |
| シニア担保タームローン-2026年3月期限 | 140,980 | |
| 設備融資ファシリティ-2025年4月期限 | 9,565 | |
| 合計 | $ | 323,381 | |
(1) ヨークビル転換約束手形に基づく未払い額は、2023年4月の普通株式発行により相殺されました。注記19を参照してください。 後続イベント この四半期報告書の他の部分に含まれる当社の未監査の要約連結財務諸表に。
(2) 2023年3月31日現在、当社は、2021年の転換社債およびAFG転換社債について、将来の契約上の利息を現物で返済する義務があります。
重要な会計上の見積もり
当社の未監査の要約連結財務諸表は、米国の一般に認められた会計原則（米国会計基準）に従って作成されています。会社の未監査の要約連結財務諸表を作成する際、経営陣は、過去の経験や、状況に応じて経営陣が合理的であると考えるその他のさまざまな要因に基づいて、仮定、判断、見積もりを行います。実際の結果は、さまざまな仮定や条件の下で、これらの見積もりと大きく異なる場合があります。経営陣は定期的に仮定、判断、見積もりを再評価します。
会社の重要な会計方針は、2022年12月31日に終了した年度のForm 10-Kの当社の年次報告書に記載されています,そして注2では、 重要な会計方針の要約 この四半期報告書の他の部分に含まれる当社の未監査の要約連結財務諸表に。2023年3月31日に終了した四半期の財務諸表に報告された金額を決定する際の経営陣の重要な見積もりと判断を反映した当社の最も重要な会計方針は、注記12で説明したように、保証責任、転換社債、および関連する組み込みデリバティブでした。 借入金 この四半期報告書の他の部分に含まれる当社の未監査の要約連結財務諸表に。 2022年12月31日に終了した年度のForm 10-Kの年次報告書に含まれる当社の重要な会計方針および見積もりと比較して、当社の重要な会計上の見積もりに重要な変更はありません。
アイテム 3.市場リスクに関する定量的・質的開示
2023年3月31日に終了した3か月間の当社の市場リスクエクスポージャーには、2022年12月31日に終了した年度のForm 10-Kの年次報告書に記載されているものと比較して大きな変化はありませんでした。
アイテム 4.統制と手続き
開示管理と手続きの評価
会社の経営陣は、最高経営責任者（CEO）と最高財務責任者（CFO）の監督の下、本報告書の対象期間の終了時点における会社の開示管理および手続き（取引法に基づく規則13a-15（e）および15d-15（e）で定義されている）の設計と運用の有効性を評価しました。その評価に基づいて、また以前に報告された評価と一致して、CEOとCFOは、COSOに従った正式な内部統制の枠組みの欠如、財務報告プロセスにおける職務分掌の不十分、仕訳のレビューと承認の欠如、および経営陣のレビュー統制の欠如に起因する重大な弱点により、2023年3月31日現在、当社の開示管理と手続きは有効ではないと結論付けました。
開示管理および手続きとは、証券取引法に基づいて提出または提出された会社の報告書に開示する必要のある情報が、SECの規則とフォームで指定された期間内に記録、処理、要約、報告されることを保証するために設計された管理およびその他の手続きです。開示の管理と手続きには、必要な開示について適時に決定できるように、取引法に基づいて提出された会社の報告書で開示する必要のある情報が蓄積され、CEOやCFOを含む経営陣に確実に伝達されるように設計された管理と手続きが含まれます。
これらの重大な弱点を踏まえ、経営陣は追加の分析、調整、その他の決算後の手続きを行い、当社の未監査の要約連結財務諸表が米国会計基準に従って作成されていることを確認しました。このレビューに基づいて、経営陣は、このレポートに含まれる未監査の要約連結財務諸表は、すべての重要な点において、提示された期間の会社の財政状態、経営成績およびキャッシュフローを公正に示していると結論付けました。
財務報告に関する内部統制の変更
直近の四半期に、会社の財務報告に対する内部統制（1934年の証券取引法に基づく規則13a-15（f）および15d-15（f）で定義されている）に、会社の財務報告に関する内部統制に重大な影響を与えた、または重大な影響を与える可能性がかなり高い変化はありませんでした。
パートII-その他の情報
アイテム 1.法的手続き
当社は、時折、会社の業務から生じる請求に関連する訴訟に巻き込まれることがあります。この種の請求の結果は不透明ですが、経営陣は、これらの問題を解決するための最終的な費用が、当社の連結財政状態、経営成績、またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼすとは考えていません。
追加情報については、注15を参照してください。 コミットメントと不測の事態 この四半期報告書の他の部分に含まれる当社の未監査の要約連結財務諸表に。
アイテム 1A.リスク要因
このForm 10-Qの四半期報告書の日付の時点で、2022年12月31日に終了した会計年度のForm 10-Kの年次報告書に開示されているリスク要因に、以下に説明する以外の重要な変更はありません。今後SECに提出する書類で、そのようなリスク要因の変更を開示したり、追加のリスク要因を開示したりすることがあります。
事業に関するリスク
私たちは現在、そして将来、連邦預金保険公社（「FDIC」）が提供する保険範囲を超える可能性のある資産を金融機関に保有しており、そのような資産が失われると、当社の事業と流動性に深刻な悪影響を及ぼします。
最近の銀行セクターの混乱により、いくつかの金融機関が破綻しています。これまでのところ、これらの失敗は私たちに影響を与えていませんが、現在、現金と現金同等物は単一の金融機関に預金されています。預金口座に保有されている金額が、FDICが提供する保険の範囲を超えています。将来、FDICの保険限度額である250,000ドルを超える金額の現金資産を米国の他の金融機関に維持する可能性があります。私たちが預金やその他の資産を保有しているこれらの金融機関のいずれかが倒産した場合、その損失がFDICの保険限度額を超える範囲で損失を被る可能性があり、それが当社の流動性、財政状態、経営成績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
アイテム 2.持分証券の未登録売却および収益の使用
[なし]
アイテム 3.シニア証券のデフォルト
[なし]
アイテム 4.鉱山の安全に関する開示
[なし]
アイテム 5.その他の情報
[なし]
(a) 展示品
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 参考により組み込み |
| 展示品番号 | | 文書の説明 | | スケジュール/フォーム | | ファイル番号 | | 展示品 | | 出願日 |
| 3.1 | | 修正された会社の第3次修正および改訂された法人設立証明書 | | フォーム 10-K | | ファイル番号 001-39291 | | 3.1 | | 2023年2月28日 |
| | | | | | | | | | |
| 3.2 | | 会社の第2次改正および改訂された細則 | | フォーム 8-K | | ファイル番号 001-39291 | | 3.1 | | 2022年5月19日 |
| | | | | | | | | | |
| 4.1 | | ノートの形式（参照により組み込まれたインデンチャーを含む） | | フォーム 8-K | | ファイル番号 001-39291 | | 4.1 | | 2023年1月19日 |
| | | | | | | | | | |
| 4.2 | | 2023年2月1日付けの転換約束手形は、エオス・エナジー・エンタープライズ社がYA II PN, LTDに有利に作成しました | | フォーム 8-K | | ファイル番号 001-39291 | | 4.1 | | 2023年2月2日 |
| | | | | | | | | | |
| 4.3 | | 2023年3月17日付けのエオスエナジーエンタープライズ社とYA II PN, LTDとの間の転換約束手形 | | フォーム 8-K | | ファイル番号 001-39291 | | 4.1 | | 2023年3月17日 |
| | | | | | | | | | |
| 4.4 | | 2023年4月10日付けのエオスエナジーエンタープライズ社とYA II PN, LTDとの間の転換約束手形 | | フォーム 8-K | | ファイル番号 001-39291 | | 4.1 | | 2023年4月11日 |
| | | | | | | | | | |
| 4.5 | | 普通株式購入ワラントの形式 | | フォーム 8-K | | ファイル番号 001-39291 | | 4.1 | | 2023年4月14日 |
| | | | | | | | | | |
| 10.1 | | 2023年1月18日付けのEos Energy Enterprises, LLCとそこに記載されている購入者との間で締結された、2023年1月18日付けの投資契約 | | フォーム 8-K | | ファイル番号 001-39291 | | 10.1 | | 2023年1月19日 |
| | | | | | | | | | |
| 10.2 | | 2023年1月17日付、Eos Energy Enterprises, LLC、その貸し手、および管理代理人としてのACP Post Oak Credit I LLCとの間の限定同意契約 | | フォーム 8-K | | ファイル番号 001-39291 | | 10.2 | | 2023年1月19日 |
| | | | | | | | | | |
| 10.3 | | 2023年1月20日付けの分離協定 | | フォーム 8-K | | ファイル番号 001-39291 | | 10.1 | | 2023年1月23日 |
| | | | | | | | | | |
| 10.4 | | 2023年1月20日付けの雇用契約 | | フォーム 8-K | | ファイル番号 001-39291 | | 10.2 | | 2023年1月23日 |
| | | | | | | | | | |
| 10.5 | | イオスエナジーエンタープライズ社とYA II PN, LTDとの間の2022年4月28日付けのスタンバイエクイティ購入契約の2023年3月17日付けの修正第4号 | | フォーム 8-K | | ファイル番号 001-39291 | | 10.1 | | 2023年3月17日 |
| | | | | | | | | | |
| 10.6 | | エオスエナジーエンタープライズ社とYA II PN, LTDとの間の2022年4月28日付けのスタンバイエクイティ購入契約に対する2023年3月17日付けの第3次補足契約 | | フォーム 8-K | | ファイル番号 001-39291 | | 10.2 | | 2023年3月17日 |
| | | | | | | | | | |
| 10.7 | | イオスエナジーエンタープライズ社とYA II PN, LTDとの間の2022年4月28日付けのスタンバイエクイティ購入契約の2023年4月10日付けの修正第5号 | | フォーム 8-K | | ファイル番号 001-39291 | | 10.2 | | 2023年4月11日 |
| | | | | | | | | | |
| 10.8 | | イオスエナジーエンタープライズ社とYA II PN, LTDとの間の2022年4月28日付けのスタンバイエクイティ購入契約に対する2023年4月10日付けの第4次補足契約 | | フォーム 8-K | | ファイル番号 001-39291 | | 10.2 | | 2023年4月11日 |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 参考により組み込み |
| 展示品番号 | | 文書の説明 | | スケジュール/フォーム | | ファイル番号 | | 展示品 | | 出願日 |
| 10.9 | | 2023年4月12日付けの証券購入契約の形式 | | フォーム 8-K | | ファイル番号 001-39291 | | 10.1 | | 2023年4月14日 |
| | | | | | | | | | |
| 31.1* | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づいて採択された取引法規則13a-14 (a) および15d-14 (a) に基づく最高経営責任者の認定 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 31.2* | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づいて採択された取引法規則13a-14 (a) および15d-14 (a) に基づく最高財務責任者の認定 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 32* | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に基づいて採択された米国法第18条第1350条に基づく最高経営責任者および最高財務責任者の認定 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 101.インチ | | XBRL インスタンスドキュメント-インスタンスドキュメントは XBRL タグがインライン XBRL ドキュメントに埋め込まれているため、インタラクティブデータファイルには表示されません。 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 101.SCH | | XBRL タクソノミー拡張スキーマドキュメント | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 101.CAL | | XBRL タクソノミー拡張計算リンクベースドキュメント | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 101.DEF | | XBRL タクソノミー拡張定義リンクベースドキュメント | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 101.LAB | | XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベースドキュメント | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 101.PRE | | XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベース文書 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 104 | | 表紙インタラクティブデータファイル（インラインXBRLとしてフォーマットされ、別紙101に含まれています） | | | | | | | | |
____________________________
†この展示の展示品とスケジュールの一部は、規則S-Kの項目601 (a) (5) に従って省略されています。登録者は、SECの要求に応じて、省略されたすべての展示品とスケジュールのコピーをSECに提出することに同意します。
*ここに提出しました。
(b)財務諸表。この登録届出書の一部として提出された財務諸表は、当該財務諸表の直前の財務諸表の索引に記載されています。財務諸表の索引は、参照により本書に組み込まれています。
署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
| | | | | | | | |
| イオス・エナジー・エンタープライズ株式会社 |
| |
日付:2023年5月9日 | 作成者: | /s/ ジョセフ・マストランジェロ |
| 名前: | ジョセフ・マストランジェロ |
| タイトル: | 最高経営責任者兼取締役
(最高執行役員) |
| | | | | | | | |
| |
日付:2023年5月9日 | 作成者: | /s/ ネイサン・クローカー |
| 名前: | ネイサン・クローカー |
| タイトル: | 最高財務責任者
(最高財務責任者) |