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源泉徴収義務のあるホストメンバー2023-03-310001559720SRT: 最低メンバー数2023-03-310001559720SRT: 最大メンバー数2023-03-310001559720ABNB: 従業員福利厚生と雇用税のメンバー2022-12-310001559720ABNB: 従業員福利厚生と雇用税のメンバー2023-03-3100015597202019-01-012019-12-310001559720米国会計基準 (US-GAAP): 内国歳入サービスIRSメンバー2020-12-012020-12-310001559720米国会計基準:共通クラスメンバー米国会計基準:RSU 加盟国の制限付株式単位2023-01-012023-03-310001559720米国会計基準:共通クラスメンバー米国会計基準:RSU 加盟国の制限付株式単位2022-01-012022-03-310001559720米国会計基準:制限付株式会員2022-01-012022-03-310001559720米国会計基準:制限付株式会員2023-01-012023-03-310001559720米国会計基準:転換社債券メンバー2022-01-012022-03-310001559720米国会計基準:転換社債券メンバー2023-01-012023-03-310001559720米国会計基準:ワラントメンバー2022-01-012022-03-310001559720米国会計基準:ワラントメンバー2023-01-012023-03-310001559720米国会計基準:従業員ストックオプションメンバー2022-01-012022-03-310001559720米国会計基準:従業員ストックオプションメンバー2023-01-012023-03-310001559720米国会計基準:RSU 加盟国の制限付株式単位2022-01-012022-03-310001559720米国会計基準:RSU 加盟国の制限付株式単位2023-01-012023-03-310001559720米国会計基準:後任イベントメンバー2023-05-08 米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
______________
フォーム 10-Q
______________
(マークワン)
| | | | | |
☒ | 1934年の証券取引法第13条または第15 (d) 条に基づく四半期報告書 |
| 四半期終了時 2023年3月31日 |
または
| | | | | |
☐ | 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書 |
| _____から_____への移行期間 |
コミッションファイル番号: 001-39778
______________
Airbnb, Inc.
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
______________
| | | | | | | | |
デラウェア州 | | 26-3051428 |
(法人または組織の州またはその他の管轄区域) | | (IRS雇用者識別番号) |
888 ブラナンストリート
サンフランシスコ, カリフォルニア94103
(主要執行機関の住所) (郵便番号)
(415) 510-4027
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
______________
| | | | | | | | |
同法第12条 (b) に従って登録された証券: |
| | |
各クラスのタイトル | トレーディングシンボル | 登録された各取引所の名称 |
クラスA普通株式、額面価格1株あたり0.0001ドル | ABBB | ナスダック株式市場 |
______________
登録者が (1) 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) 条により提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間(または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間)に提出したかどうか、および(2)過去90日間にそのような申告要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。 はい☒ いいえ ☐
登録者が、過去 12 か月間(または登録者がそのようなファイルの提出を求められたほど短い期間)に、規則 S-T の規則 405(本章の § 232.405)に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。 はい☒ いいえ ☐
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、および「新興成長企業」の定義を参照してください。
| | | | | | | | | | | | | | |
大型加速フィルター | ☒ | | アクセラレーテッド・ファイラー | ☐ |
非加速ファイラー | ☐ | | 小規模な報告会社 | ☐ |
| | | 新興成長企業 | ☐ |
新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。☐
登録者がシェル会社(取引法の規則12b-2で定義されている)であるかどうかをチェックマークで示してください。はい ☐いいえ ☒
2023年4月20日現在、 412,406,745登録者のクラスA普通株式の発行済みでしたが、 217,848,017登録者のクラスB普通株式の発行済みでしたが、 いいえ登録者のクラスC普通株式は発行済みで、 9,200,000登録者のクラスH普通株式は発行済みでした。
エアビーアンドビー株式会社
フォーム 10-Q
目次
| | | | | | | | | | | |
| | | ページ |
| | 将来の見通しに関する記述に関する特記事項 | |
| | | |
第I部。財務情報 |
アイテム 1. | | 要約連結財務諸表(未監査) | 3 |
| | 要約連結貸借対照表 | 3 |
| | 要約連結営業報告書 | 4 |
| | 要約連結包括利益(損失)計算書 | 5 |
| | 要約連結株主資本計算書 | 6 |
| | 要約連結キャッシュフロー計算書 | 7 |
| | 要約連結財務諸表の注記 | 8 |
アイテム 2. | | 経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 | 22 |
アイテム 3. | | 市場リスクに関する定量的・質的開示 | 30 |
アイテム 4. | | 統制と手続き | 31 |
| | | |
第二部その他の情報 |
アイテム 1. | | 法的手続き | 31 |
アイテム 1A. | | リスク要因 | 32 |
アイテム 2. | | 持分証券の未登録売却および収益の使用 | 32 |
アイテム 3. | | シニア証券のデフォルト | 32 |
アイテム 4. | | 鉱山の安全に関する開示 | 32 |
アイテム 5. | | その他の情報 | 32 |
アイテム 6. | | 展示品 | 32 |
| | 署名 | 34 |
| | | |
将来の見通しに関する記述に関する特記事項
このForm 10-Qの四半期報告書には、1995年の民間証券訴訟改革法の意味の範囲内で、当社と業界に関する重大なリスクと不確実性を伴う将来の見通しに関する記述が含まれています。当社の戦略、将来の財政状態、将来の事業、予測コスト、見通し、計画、経営目標、予想される市場成長に関する記述を含む、Form 10-Qのこの四半期報告書に含まれる歴史的事実の記述以外のすべての記述は、将来の見通しに関する記述です。場合によっては、「可能性がある」、「する」、「すべき」、「期待する」、「計画する」、「予想する」、「できる」、「意図する」、「ターゲット」、「プロジェクト」、「検討中」、「信じる」、「見積もる」、「予測する」、「可能な」、「目標」、「客観的」などの言葉が含まれているため、将来の見通しに関する記述を特定できます。」「求める」、「続ける」、またはこれらの言葉の否定的表現や、私たちの期待、戦略、計画、意図に関係する他の類似の用語や表現など。Form 10-Qのこの四半期報告書に含まれる将来の見通しに関する記述には、以下に関する記述が含まれますが、これらに限定されません。
•インフレ、成長や景気後退、金利の上昇、高い失業率、外貨の変動などのマクロ経済状況が、旅行やそれに類する体験の需要に及ぼす影響。
•供給制約がホストホームの利用可能性に及ぼす影響。
•外貨為替レートの変動に対するエクスポージャーを効果的に管理する当社の能力
•新型コロナウイルスのパンデミックが、当社の事業、旅行業界、旅行動向、世界経済全般に及ぼす継続的な影響。これには、ウイルスの新株や変種、その他の感染性の高い病気の結果も含まれます。
•収益、費用、調整後利息控除前利益、税金、減価償却費(「EBITDA」)、フリーキャッシュフローなど、当社の財務実績に関する当社の期待
•予約された宿泊数、体験の総予約額(「GBV」)、1日の平均料金(「ADR」)、1泊あたりのGBV、体験予約など、将来の運営実績に関する当社の期待。
•ホストとゲストを引き付けて維持する当社の能力
•私たちの業界での競争力。
•国内旅行、短距離旅行、主要都市以外の旅行、長期滞在などの分野を含む、私たちのモデルの回復力に関する私たちの期待。
•季節性(COVID-19パンデミック以前の季節性パターンの復活、および季節的傾向が当社の業績に及ぼす影響を含む)。
•当社のマーケティング戦略の影響力に関する私たちの期待、および直接的かつ無償のチャネルを通じてゲストやホストを当社のプラットフォームに引き付け続けることができるかどうか。
•私たちの業界、事業、および当社が事業を展開する競争の激しい市場における予想される傾向、発展、課題
•市場のニーズを予測したり、それらのニーズを満たす新しい製品やサービスを開発したり、強化したりする当社の能力。
•国際市場や新規事業への拡大を管理する当社の能力。
•米国および国際的に当社の事業に現在適用されている、または適用される可能性のある法律や規制を順守し続ける当社の能力、および当社の事業に関連するさまざまな法律や制限に対する私たちの期待。
•予想される外国税の増額を含む、当社の所得税負債に関する当社の予想と準備金の妥当性。
•当社の成長を効果的に管理し、インフラを拡張し、企業文化と従業員のイニシアチブを維持する当社の能力
•上級管理職の主要メンバーを含む、熟練した人材を発掘し、採用し、維持する当社の能力。
•当社のプラットフォームとサービスの安全性、手頃な価格、利便性。
•当社に対して提起された訴訟を首尾よく弁護する当社の能力
•流動性ニーズを満たすための現金、現金同等物、および投資の十分な量。
•知的財産を維持、保護、強化する当社の能力
•クレジット契約に基づいて必要な支払いを行い、債務に関するさまざまな要件を遵守する当社の能力。
•ロシアとウクライナ間で進行中の軍事行動が当社の事業に与える影響。
•人的資本管理(「どこでも生きて働ける」というポリシーや、多様性と帰属意識に関するイニシアチブやコミットメントを含む)
•ネットゼロエミッションや気候関連のイニシアチブやコミットメントを含む、環境、社会、ガバナンスに関する事項。
•ホスト寄付基金への分配を計画しています。
前述のリストには、Form 10-Qのこの四半期報告書に記載されている将来の見通しに関する記述のすべてが含まれていないことに注意してください。将来の出来事の予測として、将来の見通しに関する記述に頼るべきではありません。この四半期報告書のForm 10-Qに含まれる将来の見通しに関する記述は、主に、当社の事業、経営成績、財政状態、および見通しに影響を与えると思われる将来の出来事や傾向に関する現在の期待、見積もり、予測、および予測に基づいています。このForm 10-Qの四半期報告書に含まれる将来の見通しに関する記述にはそれぞれ合理的な根拠があると考えていますが、将来の見通しに関する記述に反映されている将来の結果、活動レベル、業績、または出来事や状況が達成されるか、まったく発生することを保証できません。これらの将来の見通しに関する記述に記載されている出来事の結果は、「リスク要因」というタイトルのセクションや、2022年12月31日に終了した会計年度の Form 10-Kの年次報告書の他の場所に記載されているリスク、不確実性、およびその他の要因の影響を受けます。さらに、私たちは非常に競争が激しく、急速に変化する環境で事業を行っています。新しいリスクや不確実性が時折現するため、Form 10-Qのこの四半期報告書に含まれる将来の見通しに関する記述に影響を与える可能性のあるすべてのリスクと不確実性を予測することはできません。将来の見通しに関する記述に反映されている結果、出来事、状況は、達成されないか、発生する可能性があり、実際の結果、出来事、または状況は、将来の見通しに関する記述に記載されているものと大きく異なる可能性があります。
Form 10-Qのこの四半期報告書に記載されている将来の見通しに関する記述は、その記述が発表された日現在の出来事にのみ関係しています。当社は、法律で義務付けられている場合を除き、Form 10-Qのこの四半期報告書の日付以降の出来事や状況を反映するため、または新しい情報や予期しない出来事の発生を反映するために、Form 10-Qのこの四半期報告書に記載されている将来の見通しに関する記述を更新する義務を負わないものとします。私たちは、私たちに開示された計画、意図、または期待を実際には達成しないかもしれません
将来の見通しに関する記述、そしてあなたは私たちの将来の見通しに関する記述に過度に依存すべきではありません。私たちの将来の見通しに関する記述には、将来の買収、合併、処分、合弁事業、または私たちが行う可能性のある投資による潜在的な影響を反映していません。
さらに、「私たちは信じている」という記述や類似の記述は、関連する主題に関する私たちの信念や意見を反映しています。これらの記述は、この四半期報告書のフォーム10-Qの時点で入手可能な情報に基づいており、そのような情報がそのような記述の合理的な根拠となると考えていますが、そのような情報は限定的または不完全である可能性があるため、入手可能なすべての関連情報を徹底的に調査または検討したことを示すために記述を読むべきではありません。これらの記述は本質的に不確かなものです。これらの記述に過度に依存しないように注意してください。
このForm 10-Qの四半期報告書と、このForm 10-Qの四半期報告書で参照し、Form 10-Qのこの四半期報告書の別紙として提出した文書をすべて読んでください。また、実際の将来の業績は予想とは大きく異なる可能性があることを理解したうえで読んでください。このForm 10-Qの四半期報告書の将来の見通しに関する記述はすべて、これらの注意事項によって判断されます。
パート I-財務情報
アイテム1。要約連結財務諸表
Airbnb, Inc.
要約連結貸借対照表
(百万単位、額面価格を除く)
(未監査)
| | | | | | | | |
| 12月31日 2022 | 3 月 31 日 2023 |
資産 | | |
流動資産: | | |
現金および現金同等物 | $ | 7,378 | | $ | 8,166 | |
短期投資($の公正価値で報告された資産を含む)2,224と $2,408、それぞれ) | 2,244 | | 2,428 | |
| | |
売掛金と顧客に代わって保有する金額 | 4,783 | | 7,760 | |
前払い金およびその他の流動資産($の顧客売掛金を含む)200と $227と$の手当39と $42、それぞれ) | 456 | | 515 | |
流動資産合計 | 14,861 | | 18,869 | |
資産および設備、純額 | 121 | | 122 | |
オペレーティングリースの使用権資産 | 138 | | 138 | |
| | |
のれんおよび無形資産、純額 | 684 | | 682 | |
その他の資産、固定資産 | 234 | | 207 | |
総資産 | $ | 16,038 | | $ | 20,018 | |
負債と株主資本 | | |
流動負債: | | |
買掛金 | $ | 137 | | $ | 161 | |
| | |
未払費用およびその他の流動負債 | 1,876 | | 2,119 | |
支払うべき資金と顧客に支払うべき金額 | 4,783 | | 7,760 | |
不当な手数料 | 1,182 | | 2,172 | |
流動負債合計 | 7,978 | | 12,212 | |
長期債務 | 1,987 | | 1,988 | |
オペレーティング・リース負債、非流動負債 | 295 | | 300 | |
その他の負債、非流動負債 | 218 | | 227 | |
負債総額 | 10,478 | | 14,727 | |
コミットメントと不測の事態(注9) | | |
株主資本: | | |
普通株式、$0.0001額面価格: クラスA-認可済み 2,000株式; 408そして 412それぞれ発行済株式と発行済株式数 クラスB-認可済み 710株式; 223そして 218それぞれ発行済株式と発行済株式数 クラスC-認可済み 2,000株式; ゼロクラスC普通株式の発行済み株式と発行済株式は、それぞれ クラスH-認可済み 26株式; 9発行済株式および ゼロそれぞれ発行済株式 | — | | — | |
追加払込資本 | 11,557 | | 11,662 | |
その他の包括損失の累計 | (32) | | (30) | |
累積赤字 | (5,965) | | (6,341) | |
株主資本の総額 | 5,560 | | 5,291 | |
負債総額と株主資本 | $ | 16,038 | | $ | 20,018 | |
添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
Airbnb, Inc.
要約連結営業報告書
(百万単位、1株あたりの金額を除く)
(未監査)
| | | | | | | | | | | | |
| | | | 3月31日に終了した3か月間 |
| | | | | 2022 | 2023 |
収益 | | | | | $ | 1,509 | | $ | 1,818 | |
費用と経費: | | | | | | |
収益コスト | | | | | 363 | | 428 | |
運営とサポート | | | | | 233 | | 282 | |
製品開発 | | | | | 363 | | 420 | |
セールスとマーケティング | | | | | 345 | | 450 | |
一般管理と管理 | | | | | 210 | | 243 | |
| | | | | | |
費用と経費の合計 | | | | | 1,514 | | 1,823 | |
事業による損失 | | | | | (5) | | (5) | |
利息収入 | | | | | 5 | | 146 | |
支払利息 | | | | | (6) | | (4) | |
その他の費用、純額 | | | | | (2) | | (7) | |
所得税控除前利益(損失) | | | | | (8) | | 130 | |
所得税引当金 | | | | | 11 | | 13 | |
当期純利益 (損失) | | | | | $ | (19) | | $ | 117 | |
クラスAとクラスBの普通株主に帰属する1株当たりの純利益(損失): | | | | | | |
ベーシック | | | | | $ | (0.03) | | $ | 0.18 | |
希釈 | | | | | $ | (0.03) | | $ | 0.18 | |
クラスAとクラスBの普通株主に帰属する1株当たりの純利益(損失)の計算に使用される加重平均株式: | | | | | | |
ベーシック | | | | | 635 | | 634 | |
希釈 | | | | | 635 | | 670 | |
添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
Airbnb, Inc.
要約連結包括利益(損失)計算書
(百万単位)
(未監査)
| | | | | | | | | | | | |
| | | | 3月31日に終了した3か月間 |
| | | | | 2022 | 2023 |
当期純利益 (損失) | | | | | $ | (19) | | $ | 117 | |
その他の包括利益 (損失): | | | | | | |
売却可能な有価証券の純未実現利益(損失)、税引後 | | | | | (4) | | 3 | |
キャッシュフローヘッジの純含み損失、税引後 | | | | | — | | (4) | |
外貨換算調整 | | | | | (1) | | 3 | |
その他の包括利益 (損失) | | | | | (5) | | 2 | |
包括利益 (損失) | | | | | $ | (24) | | $ | 119 | |
添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
Airbnb, Inc.
要約連結株主資本計算書
(百万単位)
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年3月31日に終了した3か月間 |
| 普通株式 | [追加] 支払い済み 資本 | 累積 その他 包括的損失 | 累積 赤字 | 合計 株主資本 |
| 株式 | 金額 |
2021年12月31日現在の残高 | 633 | | $ | — | * | $ | 11,140 | | $ | (7) | | $ | (6,358) | | $ | 4,775 | |
純損失 | — | | — | | — | | — | | (19) | | (19) | |
その他の包括損失 | — | | — | | — | | (5) | | — | | (5) | |
普通株式オプションの行使 | 1 | | — | * | 12 | | — | | — | | 12 | |
RSUの決済時に源泉徴収された株式を差し引いた普通株式の発行 | 2 | | — | * | (224) | | — | | — | | (224) | |
| | | | | | |
株式報酬制度 | — | | — | | 198 | | — | | — | | 198 | |
2022年3月31日現在の残高 | 636 | | $ | — | * | $ | 11,126 | | $ | (12) | | $ | (6,377) | | $ | 4,737 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日に終了した3か月間 |
| 普通株式 | | [追加] 支払い済み 資本 | 累積 その他 包括的 損失 | 累積 赤字 | 合計 株主資本 |
| 株式 | 金額 | | |
2022年12月31日現在の残高 | 631 | | $ | — | * | | | $ | 11,557 | | $ | (32) | | $ | (5,965) | | $ | 5,560 | |
当期純利益 | — | | — | | | | — | | — | | 117 | | 117 | |
その他の包括利益 | — | | — | | | | — | | 2 | | — | | 2 | |
普通株式オプションの行使 | 2 | | — | * | | | 17 | | — | | — | | 17 | |
RSUの決済時に源泉徴収された株式を差し引いた普通株式の発行 | 1 | | — | * | | | (155) | | — | | — | | (155) | |
株式報酬制度 | — | | — | | | | 243 | | — | | — | | 243 | |
普通株式の買戻し | (4) | | — | * | | | — | | — | | (493) | | (493) | |
2023年3月31日現在の残高 | 630 | | $ | — | * | | | $ | 11,662 | | $ | (30) | | $ | (6,341) | | $ | 5,291 | |
*金額はゼロに四捨五入され、四捨五入された合計は変わりません。
添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
Airbnb, Inc.
要約連結キャッシュフロー計算書
(百万単位)
(未監査)
| | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間 |
| 2022 | 2023 |
営業活動によるキャッシュフロー: | | |
当期純利益 (損失) | $ | (19) | | $ | 117 | |
純利益(損失)を営業活動によって提供された現金と調整するための調整: | | |
減価償却と償却 | 29 | | 11 | |
| | |
株式ベースの報酬費用 | 195 | | 240 | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
外国為替 (利益) 損失 | 15 | | (17) | |
| | |
| | |
その他、純額 | 29 | | 29 | |
営業資産および負債の変動: | | |
プリペイドおよびその他の資産 | (19) | | (31) | |
オペレーティングリースの使用権資産 | 9 | | (1) | |
買掛金 | 10 | | 24 | |
未払費用およびその他の負債 | 109 | | 226 | |
| | |
不当な手数料 | 844 | | 989 | |
営業活動による純現金 | 1,202 | | 1,587 | |
投資活動によるキャッシュフロー: | | |
資産および設備の購入 | (6) | | (6) | |
短期投資の購入 | (928) | | (1,094) | |
短期投資の売上と満期 | 740 | | 917 | |
| | |
その他の投資活動、純額 | (3) | | — | |
投資活動に使用された純現金 | (197) | | (183) | |
財務活動によるキャッシュフロー: | | |
| | |
株式報奨の純株式決済に関連して支払われる税金 | (205) | | (151) | |
| | |
ストックオプションの行使による収入 | 12 | | 17 | |
| | |
普通株式の買戻し | — | | (493) | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
支払うべき資金と顧客に支払うべき金額の変化 | 2,397 | | 2,913 | |
| | |
財務活動による純現金 | 2,204 | | 2,286 | |
現金、現金同等物、および制限付現金に対する為替レートの変動の影響 | 3 | | 79 | |
現金、現金同等物、および制限付現金の純増加 | 3,212 | | 3,769 | |
現金、現金同等物および制限付現金、期初 | 9,727 | | 12,103 | |
現金、現金同等物および制限付現金、期末 | $ | 12,939 | | $ | 15,872 | |
キャッシュフロー情報の補足開示: | | |
所得税として支払われた現金、払い戻しを差し引いたもの | $ | 15 | | $ | 11 | |
利息として支払われた現金 | $ | 3 | | $ | 1 | |
添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
ノート 1. 事業内容の説明
Airbnb, Inc.(以下「当社」または「Airbnb」)は、2008年6月にデラウェア州で設立され、カリフォルニア州サンフランシスコに本社を置いています。当社は、ユニークな滞在と体験のためのグローバルプラットフォームを運営しています。当社のマーケットプレイスモデルは、ホストとゲスト(総称して「顧客」)をオンラインまたはモバイルデバイスを介して世界中のスペースや体験を予約します。.
ノート 2. 重要な会計方針の要約
プレゼンテーションの基礎
添付の未監査の要約連結財務諸表(「財務諸表」)は、米国で一般に認められている会計原則(「米国会計基準」)および中間財務情報に関する証券取引委員会(「SEC」)の適用規則および規制に従って作成されています。米国会計基準に従って作成された連結財務諸表に通常含まれる特定の情報および注記開示は、そのような規則および規制に従って要約または省略されています。そのため、このForm 10-Qの四半期報告書に含まれる情報は、2023年2月17日にSECに提出されたForm 10-Kの年次報告書に含まれている、2022年12月31日に終了した年度の監査済み連結財務諸表およびその関連注記と併せて読む必要があります。中間期間の業績は、必ずしも通年の業績を示すものではありません。当社は表示を数千から数百万に変更しました。その結果、前期の開示金額に対して必要な四捨五入の調整が行われました。前の期間の重要ではない特定の金額は、現在の期間の表示に合わせて再分類されています。
経営陣の見解では、これらの財務諸表には、これら中間期間の要約連結財政状態、経営成績およびキャッシュフローの公正な計算に必要な、通常の定期調整のみからなるすべての調整が反映されています。
統合の原則
添付の財務諸表には、連結会計ガイダンスに従って当社が主な受益者である当社とその完全子会社および変動持分法人(「VIE」)の勘定が含まれています。すべての会社間取引は連結により廃止されました。
当社は、各取り決めの開始時に、投資を行った事業体またはその他の変動持分を保有する事業体をVIEと見なすかどうかを決定します。当社は、VIEが主な受益者とみなされる場合、VIEを統合します。VIEの主な受益者は、(i) VIEの経済パフォーマンスに最も大きな影響を与える活動を指揮する権限を持っていること、(ii) VIEにとって重要となる可能性のある損失を吸収する義務または利益を受ける権利を持っているという両方の基準を満たす当事者です。会社は定期的に、利益や企業との関係の変化が、その企業が依然としてVIEであるかどうか、もしそうなら、会社が主な受益者であるかどうかの決定に影響するかどうかを判断します。当社がVIEの主な受益者ではないと見なされた場合、会社は該当する米国会計基準に従って投資またはその他の変動利息をVIEに計上します。2023年3月31日現在、当社の連結VIEは財務諸表にとって重要ではありませんでした。
見積もりの使用
米国会計基準に従って会社の財務諸表を作成する場合、経営陣は財務諸表と付随する注記に報告される金額に影響する特定の見積もりと仮定を行う必要があります。当社は、不良債権準備金、投資の公正価値、長期資産および無形資産の耐用年数、買収によるのれんおよび無形資産の評価、偶発負債、保険準備金、収益認識、普通株式の評価、株式ベースの報酬、所得税と非所得税などに関する見積もりを定期的に評価しています。実際の結果は、これらの見積もりとは大きく異なる可能性があります。
インフレや金利上昇など、不確実なマクロ経済状況の影響は変化し続けているため、将来の出来事とその影響についての推定や仮定を確実に決定することはできないため、より多くの判断が必要です。これらの見積もりや前提条件は将来の期間に変更される可能性があり、新しい出来事が発生したり、追加の情報が明らかになったりすると、財務諸表に反映されます。会社の実際の業績がこれらの見積もりや仮定と大きく異なる限り、会社の将来の財務諸表が影響を受ける可能性があります。
短期投資
当社は、当初の満期が90日を超える流動性の高い投資はすべて短期投資と見なしています。短期投資には、償却原価で会計処理される定期預金と、社債証券、コマーシャルペーパー、預金証券、米国政府および政府機関の債務証券(「国債」)、住宅ローン担保証券および資産担保証券で構成される売却可能な債務証券が含まれます。当社は、購入時に投資の適切な分類を決定します。当社は、株式および負債の売却による実現損益を特定の方法で決定します。
売却可能な債務証券の未実現利益および非信用関連損失は、株主資本のその他の包括利益(損失)(「AOCI」)の累積構成要素として報告されます。実現損益や減損は社内で報告されています その他の費用、純額要約連結営業報告書に記載されています。障害の評価では、重症度と期間が考慮されます
価値の下落、投資先の市場や業界の不利な変化、証券を売却する意図、償却原価ベースの回収前に証券の売却が求められる可能性が高いかどうか。
公正価値を容易に決定できる当社の株式投資は、定期的に公正価値で測定され、その範囲内で公正価値の変化が認識されます その他の費用、純額要約連結営業報告書に記載されています。
デリバティブ商品とヘッジング
デリバティブ商品を保有する当社の主な目的は、外貨為替リスクを管理することです。当社は、同じ取引相手との取引のネット決済を許可することにより、デリバティブ取引の信用リスクを軽減するためのマスターネッティング契約を締結しています。すべてのデリバティブ商品は、要約連結貸借対照表に公正価値で記録されています。デリバティブの損益の会計処理は、使用目的とヘッジ指定に基づいています。
キャッシュフローヘッジ効果の評価に含まれる金額から生じる損益は、最初にAOCIに繰り延べられ、その後、ヘッジ取引が収益に影響する場合は収益に再分類され、要約連結営業報告書の同じ項目にも記載されます。当社は、フォワードとオプションのヘッジ効果の評価において、いかなる要素も除外していません。
当初特定された期間内にヘッジ取引が行われる可能性がなくなった場合、ヘッジ会計は中止され、会社は関連するデリバティブを未指定のデリバティブ商品として会計処理します。AOCIでヘッジ商品として指定されなくなったデリバティブに関連する損益は、最初に特定された期間の終わりまでに、またはその後さらに2か月以内にヘッジ取引が行われない可能性が高い場合、直ちにその他の費用(純額)に計上されます。まれに、予想される取引の性質に関する会社の管理または影響の及ばない酌量すべき事情により、追加期間が2か月を超えることがあります。
会計ヘッジとして指定されていないデリバティブ商品の公正価値の変動から生じる損益は、要約連結営業報告書にその他の費用(純額)で計上されます。
当社は、デリバティブ資産と負債が取引相手とのマスターネッティング契約の対象となっている場合でも、要約連結貸借対照表にその総公正価値で提示します。当社は、要約連結キャッシュフロー計算書において、デリバティブ商品に関連するキャッシュフローを営業活動として分類しています。
最近採択された会計基準
2022年3月、FASBはASU 2022-01を発行しました。 デリバティブとヘッジ(トピック815)、金融資産のポートフォリオの金利リスクの公正価値ヘッジ会計に関するガイダンスを明確にしています。この基準は、2022年12月15日以降に開始する会計年度(その会計年度内の中間期間を含む)に公的機関に対して有効です。早期採用は、ASU 2017-12年の発行日または発行後の任意の日に許可されます。当社は2023年の第1四半期にこの基準を採用しましたが、会社の財務諸表には影響しませんでした。
最近発行された会計基準はまだ採用されていない
2022年6月、FASBはASU 2022-03を発行しました。 公正価値測定(トピック820):契約上の売却制限の対象となる株式の公正価値測定、これにより、契約上の売却制限の対象となる株式のガイダンスが明確になり、そのような株式に関する特定の開示要件も含まれています。この基準は、2023年12月15日以降に開始する会計年度(その会計年度内の中間期間を含む)に公的機関に対して有効で、将来的に適用されます。早期採用は許可されています。当社は、会社の財務諸表への影響を評価しています。
FASBが発行した新しい会計報告は他にもあり、当社が採用した、または適用される予定のものがありますが、当社は、これらの会計報告のいずれも財務諸表または開示に重大な影響を及ぼした、または及ぼすであろうとは考えていません。
ノート 3. 補足財務諸表情報
現金、現金同等物、制限付現金
次の表は、当社の要約連結貸借対照表に報告されている現金、現金同等物、および制限付現金を、要約連結キャッシュフロー計算書に記載されている合計金額 (百万単位) と調整したものです。
| | | | | | | | |
| 12月31日 2022 | 3 月 31 日 2023 |
現金および現金同等物 | $ | 7,378 | | $ | 8,166 | |
売掛金に含まれる現金および現金同等物および顧客に代わって保有されている金額 | 4,708 | | 7,676 | |
プリペイドやその他の流動資産に含まれる制限付現金 | 17 | | 30 | |
要約連結キャッシュフロー計算書に記載されている現金、現金同等物、および制限付現金の合計 | $ | 12,103 | | $ | 15,872 | |
未払費用およびその他の流動負債
未払費用およびその他の流動負債は、以下のとおりです(百万単位)。
| | | | | | | | |
| 12月31日 2022 | 3 月 31 日 2023 |
| | |
| | |
未払いの間接税 | $ | 418 | | $ | 671 | |
報酬と従業員福利厚生 | 380 | | 300 | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
間接税準備金 | 206 | | 214 | |
ギフトカードの賠償責任 | 141 | | 141 | |
オペレーティングリース負債、流動負債 | 59 | | 48 | |
その他 | 672 | | 745 | |
未払費用およびその他の流動負債の合計 | $ | 1,876 | | $ | 2,119 | |
顧客への支払い
当社は、インセンティブプログラム(紹介プログラムとマーケティングプロモーションで構成される)および返金活動の一環として、顧客に支払いを行います。支払いは通常、今後の予約に使えるクーポンクレジットか、現金での払い戻しという形で行われます。
次の表は、顧客への支払いの総額 (百万単位) をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | |
| | | 3月31日に終了した3か月間 |
| | | | 2022 | 2023 |
収益の削減 | | | | $ | 45 | | $ | 77 | |
運営費とサポート費 | | | | 22 | | 22 | |
販売およびマーケティング費用の請求 | | | | 10 | | 13 | |
顧客への支払いの総額 | | | | $ | 77 | | $ | 112 | |
地域別に分類された収益
次の表は、掲載場所別 (百万単位) 別の収益を示しています。
| | | | | | | | | | | |
| | | 3月31日に終了した3か月間 |
| | | | 2022 | 2023 |
北アメリカ | | | | $ | 822 | | $ | 925 | |
ヨーロッパ、中東、アフリカ | | | | 373 | | 458 | |
ラテンアメリカ | | | | 178 | | 235 | |
アジアパシフィック | | | | 136 | | 200 | |
地域別に分類された総収益は | | | | $ | 1,509 | | $ | 1,818 | |
ノート 4. 投資
次の表は、主要な証券の種類別 (百万単位) による当社の投資をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | | |
| 償却済み 費用 | グロス 未実現 利益 | グロス 未実現 損失 | 合計 推定 公正価値 | | | | | | |
短期投資 | | | | | | | | | | |
負債証券: | | | | | | | | | | |
預金証書 | $ | 573 | | $ | — | | $ | — | | $ | 573 | | | | | | | |
政府債券 | 83 | | — | | — | | 83 | | | | | | | |
コマーシャル・ペーパー | 574 | | — | | — | | 574 | | | | | | | |
企業債務証券 | 965 | | 1 | | (7) | | 959 | | | | | | | |
住宅ローン担保証券と資産担保証券 | 37 | | — | | (3) | | 34 | | | | | | | |
負債証券総額 | 2,232 | | 1 | | (10) | | 2,223 | | | | | | | |
定期預金 | 20 | | — | | — | | 20 | | | | | | | |
株式投資 (1) | 1 | | — | | — | | 1 | | | | | | | |
短期投資総額 | $ | 2,253 | | $ | 1 | | $ | (10) | | $ | 2,244 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
長期投資 (2) | | | | | | | | | | |
負債証券: | | | | | | | | | | |
企業債務証券 | $ | 13 | | $ | — | | $ | (9) | | $ | 4 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
長期投資 (2) | 帳簿価額、期初め | 上方調整 | 下方調整 | 帳簿価額、 期間終了 | | | | | | |
株式投資: | | | | | | | | | | |
容易に決定できる公正価値のない株式投資 (3), (4) | $ | 75 | | $ | — | | $ | — | | $ | 75 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 | | | |
| 償却済み 費用 | グロス 未実現 利益 | グロス 未実現 損失 | 合計 推定 公正価値 | | | | | | |
短期投資 | | | | | | | | | | |
負債証券: | | | | | | | | | | |
預金証書 | $ | 492 | | $ | — | | $ | — | | $ | 492 | | | | | | | |
政府債券 | 254 | | 1 | | — | | 255 | | | | | | | |
コマーシャル・ペーパー | 586 | | — | | — | | 586 | | | | | | | |
企業債務証券 | 1,023 | | 2 | | (6) | | 1,019 | | | | | | | |
住宅ローン担保証券と資産担保証券 | 58 | | — | | (3) | | 55 | | | | | | | |
負債証券総額 | 2,413 | | 3 | | (9) | | 2,407 | | | | | | | |
定期預金 | 20 | | — | | — | | 20 | | | | | | | |
株式投資 (1) | 1 | | — | | — | | 1 | | | | | | | |
短期投資総額 | $ | 2,434 | | $ | 3 | | $ | (9) | | $ | 2,428 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
長期投資 (2) | | | | | | | | | | |
負債証券: | | | | | | | | | | |
企業債務証券 | $ | 13 | | $ | — | | $ | (9) | | $ | 4 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
長期投資(2) | 帳簿価額、期初め | 上方調整 | 下方調整 | 帳簿価額、 期間終了 | | | | | | |
株式投資: | | | | | | | | | | |
容易に決定できる公正価値のない株式投資 (3), (4) | $ | 75 | | $ | — | | $ | — | | $ | 75 | | | | | | | |
(1)2022年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間、株式投資の未実現利益(損失)は重要ではありませんでした。
(2)その他の資産に分類され、要約連結貸借対照表では非流動資産です。
(3)いいえ2022年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間に記録された減損費用。
(4)2022年12月31日および2023年3月31日の時点で、目に見える価格変動と減損による累積下方調整額はドルでした56.2百万。
2022年12月31日および2023年3月31日現在、当社は いいえ当社が信用関連の損失を記録した売出し可能な債務証券はありません。
AOCIからAOCIに再分類される前の税引後未実現損益 その他の費用、純額2022年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間は重要ではありませんでした。2022年3月31日および2023年に終了した3か月間の実現損益は、AOCIからその他の費用に再分類された純利益は重要ではありませんでした。
未実現損失状態の債務有価証券の推定公正価値はドルでした748.3百万と $816.6百万、そしてドルの含み損失19.4百万と $18.32022年12月31日および2023年3月31日時点では、それぞれ百万です。合計 $92.3百万と $39.0これらの有価証券のうち100万円、未実現損失は12.9百万と $12.5百万ドルは、それぞれ2022年12月31日および2023年3月31日の時点で、12か月以上にわたって未実現損失の状況が続いていました。
次の表は、当社の売却可能な債務証券の契約満期 (百万単位) をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | |
| | | 2023年3月31日 |
| | | | 償却済み 費用 | 推定 公正価値 |
期限 1 年以内 | | | | $ | 1,789 | | $ | 1,788 | |
1年から5年後に期限 | | | | 601 | | 590 | |
5~10年以内に期限が切れるまで | | | | 30 | | 27 | |
10年を超える期限 | | | | 6 | | 6 | |
合計 | | | | $ | 2,426 | | $ | 2,411 | |
持分法で会計処理される投資
2022年12月31日および2023年3月31日現在、当社の持分法投資の帳簿価額はドルでした13.8百万と $10.1それぞれ百万。会社は$の含み損失を記録しました1.3百万と $3.72022年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間のその他の費用を差し引いた金額は、それぞれ100万ドルです。要約連結営業諸表の純利益または純損失は、投資先の財務結果に基づく純利益または純損失に占める割合に相当します。会社は記録しました いいえ2022年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間の持分法投資の帳簿価額に関連する減損費用。
ノート 5. 公正価値の測定と金融商品
次の表は、当社の金融資産と負債を公正価値(百万単位)でまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| レベル 1 | レベル 2 | レベル 3 | 合計 |
資産 | | | | |
現金および現金同等物: | | | | |
マネー・マーケット・ファンド | $ | 2,326 | | $ | — | | $ | — | | $ | 2,326 | |
預金証書 | 26 | | — | | — | | 26 | |
米国政府債務証券 | — | | 32 | | — | | 32 | |
コマーシャル・ペーパー | — | | 327 | | — | | 327 | |
企業債務証券 | — | | 68 | | — | | 68 | |
| 2,352 | | 427 | | — | | 2,779 | |
短期投資: | | | | |
預金証書 | 573 | | — | | — | | 573 | |
政府債券 | — | | 83 | | — | | 83 | |
コマーシャル・ペーパー | — | | 574 | | — | | 574 | |
企業債務証券 | — | | 959 | | — | | 959 | |
住宅ローン担保証券と資産担保証券 | — | | 34 | | — | | 34 | |
株式投資 | 1 | | — | | — | | 1 | |
| 574 | | 1,650 | | — | | 2,224 | |
売掛金と顧客に代わって保有する金額: | | | | |
マネー・マーケット・ファンド | 501 | | — | | — | | 501 | |
| | | | |
プリペイドとその他の流動資産: | | | | |
外国為替デリバティブ資産 | — | | 14 | | — | | 14 | |
その他の資産、非流動資産: | | | | |
企業債務証券 | — | | — | | 4 | | 4 | |
公正価値での総資産 | $ | 3,427 | | $ | 2,091 | | $ | 4 | | $ | 5,522 | |
負債 | | | | |
未払費用とその他の流動負債: | | | | |
外国為替デリバティブ負債 | $ | — | | $ | 31 | | $ | — | | $ | 31 | |
| | | | |
公正価値での負債総額 | $ | — | | $ | 31 | | $ | — | | $ | 31 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 |
| レベル 1 | レベル 2 | レベル 3 | 合計 |
資産 | | | | |
現金および現金同等物: | | | | |
マネー・マーケット・ファンド | $ | 2,274 | | $ | — | | $ | — | | $ | 2,274 | |
| | | | |
米国政府債務証券 | — | | 124 | | — | | 124 | |
コマーシャル・ペーパー | — | | 115 | | — | | 115 | |
企業債務証券 | — | | 16 | | — | | 16 | |
| 2,274 | | 255 | | — | | 2,529 | |
短期投資: | | | | |
預金証書 | 492 | | — | | — | | 492 | |
政府債券 | — | | 255 | | — | | 255 | |
コマーシャル・ペーパー | — | | 586 | | — | | 586 | |
企業債務証券 | — | | 1,019 | | — | | 1,019 | |
住宅ローン担保証券と資産担保証券 | — | | 55 | | — | | 55 | |
株式投資 | 1 | | — | | — | | 1 | |
| 493 | | 1,915 | | — | | 2,408 | |
売掛金と顧客に代わって保有する金額: | | | | |
マネー・マーケット・ファンド | 1,007 | | — | | — | | 1,007 | |
| | | | |
プリペイドとその他の流動資産: | | | | |
外国為替デリバティブ資産 | — | | 17 | | — | | 17 | |
その他の資産、非流動資産: | | | | |
企業債務証券 | — | | — | | 4 | | 4 | |
公正価値での総資産 | $ | 3,774 | | $ | 2,187 | | $ | 4 | | $ | 5,965 | |
負債 | | | | |
未払費用とその他の流動負債: | | | | |
外国為替デリバティブ負債 | $ | — | | $ | 39 | | $ | — | | $ | 39 | |
その他の負債、非流動負債: | | | | |
外国為替デリバティブ負債 | — | | 1 | | — | | 1 | |
公正価値での負債総額 | $ | — | | $ | 40 | | $ | — | | $ | 40 | |
次の表は、当社がレベル3のインプットを活用して公正価値(百万単位)を決定した公正価値で測定された投資に関する追加情報を示しています。
| | | | | | | | | | | | |
| | | | 3月31日に終了した3か月間 |
| | | | | 2022 | 2023 |
残高、期初 | | | | | $ | 10 | | $ | 4 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
報告日時点に保有された投資に関連するその他の包括損失に含まれる含み損の変動 | | | | | 1 | | — | |
残高、期末 | | | | | $ | 11 | | $ | 4 | |
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2022年3月31日と2023年に終了した3か月間、レベル3への金融商品の移動やレベル3からの金融商品の移動はありませんでした。
ノート 6. デリバティブ商品とヘッジング
当社は、事業の一部を外貨建てで取引しているため、外国為替リスクにさらされています。また、通常の事業過程で発生する財務上のリスクを管理するためにデリバティブ商品を使用しています。当社は、取引や投機目的でデリバティブを保有または発行することはありません。
当社は、外国為替リスクに対する事業上のエクスポージャーを部分的に相殺するために、特定のデリバティブを指定することがあります。ただし、当社は、会計上の考慮事項や特定のエクスポージャーをヘッジすることによる法外な経済的コストなど、さまざまな理由で特定のエクスポージャーをヘッジしないことを選択する場合があります。ヘッジが為替レートの変動による財務的影響の一部以上を相殺するという保証はありません。
外国為替リスク
外貨為替レートの変動から収益を守るために、当社は先渡契約、オプション契約、またはその他の商品を締結し、これらの商品をキャッシュフローヘッジとして指定することがあります。当社は通常、収益に関連して予測される外貨エクスポージャーの一部を、通常は最大でヘッジします 18ヶ月。2023年3月31日に終了した3か月間に、当社は、外貨変動が将来の収益に与える影響を最小限に抑えるために、外国為替キャッシュフローヘッジプログラムを開始しました。
また、当社は、非機能通貨建ての特定の資産および負債の再測定によって生じる外貨為替差損益の一部を相殺するために、会計ヘッジとして指定されていないデリバティブ商品を締結することがあります。
次の表は、デリバティブ商品が当社の要約連結貸借対照表に与える影響 (百万単位) をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | |
| デリバティブ資産(1) |
| | 現在の公正価値 |
| 場所 | 2022年12月31日 | 3 月 31 日 2023 |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
ヘッジ商品として指定されていないデリバティブ: | | | |
外国為替契約(現在) | プリペイドおよびその他の流動資産 | $ | 14 | | $ | 17 | |
ヘッジ商品として指定されていないデリバティブ総額 | | $ | 14 | | $ | 17 | |
| | | | | | | | | | | |
| デリバティブ負債(1) |
| | 現在の公正価値 |
| 場所 | 2022年12月31日 | 3 月 31 日 2023 |
ヘッジング商品に指定されているデリバティブ: | | | |
外国為替契約(現在) | 未払費用およびその他の流動負債 | $ | — | | $ | 3 | |
外国為替契約 (非現行) | その他の負債、非流動負債 | — | | 1 | |
ヘッジ商品に指定されているデリバティブ商品の総額 | | $ | — | | $ | 4 | |
| | | |
ヘッジ商品として指定されていないデリバティブ: | | | |
外国為替契約(現在) | 未払費用およびその他の流動負債 | $ | 31 | | $ | 36 | |
ヘッジ商品として指定されていないデリバティブ総額 | | $ | 31 | | $ | 36 | |
(1)デリバティブ資産とデリバティブ負債は、レベル2のインプットを使用して測定されます。
信用リスクを制限するために、当社は通常、会社のデリバティブ契約の各取引相手とマスターネッティング契約を締結します。この契約では、一方の当事者が他方の当事者に支払う単一の純金額で取引を決済することができます。2023年3月31日現在、会社のデリバティブ契約に関連するこれらの相殺権の潜在的な影響は、デリバティブ資産と負債の両方がドル減少することです。17.0百万、その結果、純デリバティブ資産は$になります0.4百万ドルと純デリバティブ負債ドル22.9百万。
ヘッジ商品として指定されたデリバティブ商品が要約連結営業諸表に与える影響は、2023年3月31日に終了した3か月間は重要ではありませんでした。
ヘッジ商品として指定されたデリバティブ商品がAOCIに及ぼす影響
次の表は、キャッシュフローヘッジとして指定されたデリバティブ商品の活動と、これらのデリバティブ契約がAOCIに与える影響(百万単位)をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | |
| | その他の包括利益に計上される損失 (損失) | | | 利益 (損失) をAOCIから収益に再分類しました |
| | 3 か月が終了 2023年3月31日 |
| | | | | |
キャッシュフローヘッジとして指定されたデリバティブ: | | | | | |
外国為替契約 | | $ | 4 | | | | $ | — | |
指定キャッシュフローヘッジの合計 | | $ | 4 | | | | $ | — | |
2023年3月31日現在、ヘッジ商品として指定されたデリバティブ商品に関連してAOCIに記録された累積未実現損失はドルでした4.1百万。
ヘッジ商品として指定されていないデリバティブ商品が要約連結営業諸表に及ぼす影響
次の表は、ヘッジ商品として指定されていないデリバティブ商品の活動と、これらのデリバティブ契約が要約連結営業諸表に与える影響 (百万単位) を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | |
| デリバティブの実現利益(損失) | デリバティブの未実現利益(損失) |
| 3月31日に終了した3か月間 | 3月31日に終了した3か月間 |
| 2022 | 2023 | 2022 | 2023 |
ヘッジ商品として指定されていないデリバティブ: | | | | |
外国為替契約 | $ | 13 | | $ | (20) | | $ | (24) | | $ | (1) | |
ヘッジ商品として指定されていないデリバティブ総額 | $ | 13 | | $ | (20) | | $ | (24) | | $ | (1) | |
キャッシュフローヘッジ
キャッシュフローヘッジとして指定された未払いの外貨デリバティブの想定総額はドルでした494.32023年3月31日現在、百万です。
ヘッジ商品として指定されていないデリバティブ
ヘッジ商品として指定されていない未払いのデリバティブの想定総額はドルでした2.410億ドルと3.32022年12月31日および2023年3月31日時点では、それぞれ10億ドル。
ノート 7. 債務
コンバーチブルシニアノート
2021年、当社はドルを発行しました2.010億円の元本総額 02021年3月8日付けのインデンチャー(以下「インデンチャー」)に基づく、当社と米国銀行協会を受託者とする全米銀行協会との間の契約に基づく、2026年満期転換普通社債(以下「2026年債券」)の割合。
2022年12月31日と2023年3月31日の両方の時点で、未償却の債務割引とデビット発行費用を差し引いた未払いの負債総額はドルでした2.010億。2022年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間の支払利息は1.0債務割引および債務発行費用の償却に関する2026年債には、100万ドルが計上されました。
2023年3月31日現在、2026年債のif換算価値は未払いの元本金額を超えていません。
2023年3月31日現在、2026年債の推定公正価値の合計はドルでした1.810億で、その期間の最終取引日の店頭市場での2026年債の実際のビッドとオファー、またはレベル2のインプットを使用した市場アプローチに基づいて決定されました。
2022年のクレジットファシリティ
2022年に、当社は 五年間無担保リボルビング・クレジット契約。モルガン・スタンレー・シニア・ファンディング社が主導する貸し手グループによる最初のコミットメントを$で規定しています。1.010億(「2022年のクレジットファシリティ」)。2022年のクレジットファシリティはドルを提供します200.0信用状の発行には100万サブリミットがあります。
2022年のクレジットファシリティには、当社および一部の子会社が負債や先取特権を負う能力、抜本的な変更を受ける能力に対する制限、特定の財務規約など、デフォルト契約、肯定的契約、否定的な契約という慣習的な事象が含まれています。当社は、2023年3月31日現在、すべての財務規約を遵守していました。
いいえ金額は、2022年12月31日および2023年3月31日の時点で2022年のクレジットファシリティに基づいて引き出され、未払いの信用状は合計$でした28.52022年12月31日と2023年3月31日の両方の時点で百万人。
ノート 8. 株式ベースの報酬
株式ベースの報酬費用
次の表は、株式ベースの報酬費用の総額 (百万単位) をまとめたものです。 | | | | | | | | | | | |
| | | 3月31日に終了した3か月間 |
| | | | 2022 | 2023 |
運営とサポート | | | | $ | 12 | | $ | 15 | |
製品開発 | | | | 118 | | 149 | |
セールスとマーケティング | | | | 21 | | 28 | |
一般管理と管理 | | | | 44 | | 48 | |
| | | | | |
株式ベースの報酬費用 | | | | $ | 195 | | $ | 240 | |
ストック・オプションと譲渡制限付株式ユニットの活動
当社の株式インセンティブプランに基づくストックオプションと制限付株式ユニット(「RSU」)活動の概要は次のとおりです(百万単位、1株あたりの金額を除く)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 優れた ストックオプション | | 優れた RSU |
| 株式 ご利用可能対象 グラント | | の数 株式 | 加重- 平均 エクササイズ 価格 | | の数 株式 | 加重- 平均 グラント デートフェア 価値 |
2022年12月31日現在 | 108 | | | 22 | | $ | 23.41 | | | 34 | | $ | 77.07 | |
付与されました | (9) | | | 1 | | 122.41 | | | 8 | | 118.84 | |
交付可能な株式の増加 | 32 | | | — | | — | | | — | | — | |
源泉徴収された株式 | 1 | | | — | | — | | | (1) | | 92.62 | |
運動/権利確定済み | — | | | (2) | | 10.75 | | | (3) | | 93.80 | |
| | | | | | | |
2023年3月31日現在 | 132 | | | 21 | | $ | 27.93 | | | 38 | | $ | 84.33 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| の数 株式 | 加重- 平均 エクササイズ 価格 | 加重- 平均 残り 契約上 寿命 (年) | 集計 固有の 価値 |
2023年3月31日時点で未払いのオプション | 21 | | $ | 27.93 | | 2.92 | $ | 2,053 | |
2023年3月31日時点で行使可能なオプション | 18 | | $ | 18.33 | | 2.19 | $ | 1,976 | |
ノート 9. コミットメントと不測の事態
コミットメント
当社には、ウェブホスティングサービスの購入義務や、ブランドマーケティングに関するその他の約束などの義務があります。2023年3月31日現在、2022年12月31日に終了した年度のForm 10-Kの年次報告書に開示されているように、会社のコミットメントに通常の業務以外の重要な変更はありませんでした。
宿泊税義務およびその他の非所得税事項
米国および世界の一部の州や地域では、宿泊施設やその他の旅行者サービスの使用または宿泊に対して、一時的な宿泊税または宿泊施設税(「宿泊税」)を課しています。2023年3月31日現在、当社は宿泊税を約 32,400ホストに代わる管轄区域。このような宿泊税は通常、以下の課税管轄区域に送金されます 30に 90 日間毎月末に続く期間。
2022年12月31日と2023年3月31日の時点で、当社は、これらの管轄区域での予約に対してお客様から徴収された宿泊税を合計で支払う義務がありました250.6百万と $423.6それぞれ百万。これらの買掛金は、未払費用およびその他の流動負債に要約連結貸借対照表に記録されました。
当社が宿泊税を徴収および送金しない管轄区域では、これらの税金の徴収と納付の責任は主にホストにあります。当社は、宿泊施設に関連する州税、市税、地方税について、会社がホストと共同で納税義務を負う可能性があると経営陣が判断し、関連する金額を合理的に見積もることができると経営陣が判断した場合、特定の法域で負債を見積もることができます。2022年12月31日および2023年3月31日の時点で、これらの推定税金に関連する未払債務は、推定違約金と利息を含めて、合計で1ドルです70.6百万と $77.8それぞれ百万。損失が発生する可能性がある、または合理的に発生する可能性のある宿泊税および関連税金については、当社は、発生する可能性のある損失の見積もりや、すでに発生した金額を超える損失の範囲を決定することはできません。
宿泊税に関する会社の潜在的な義務は、さまざまな要因の影響を受ける可能性があります。これには、過去または将来の取引に対して宿泊税および関連税を徴収する責任があると当社が判断するか、税務当局が主張するか、または会社の事業にそのような税を課す新しい条例や税金の導入などが含まれますが、これらに限定されません。したがって、宿泊税の最終的な解決額は、会社が記録した準備額よりも多い場合と少ない場合があります。
当社は現在、宿泊税の支払いに関して特定の州や地域で提起された紛争に巻き込まれています。これらの管轄区域では、宿泊税の徴収と送金について、会社が責任がある、またはホストと共同で責任を負うと断言しています。これらの紛争はさまざまな段階に分かれており、当社は引き続きこれらの請求を精力的に弁護しています。当社は、問題となっている法令により、宿泊施設を提供する課税上の特権を行使する人または会社のホストに宿泊税の義務が課されると考えています。
このような税金を会社に課すと、ゲストの予約費用が増加し、会社のプラットフォームでの予約量が減少する可能性があり、会社の業績に悪影響を及ぼす可能性があります。当社は、宿泊税および関連する税金や条例の適用と解釈を引き続き監視し、新しい情報や今後の進展に基づいて発生額を調整します。
当社は、非所得税事項について、国内外のさまざまな税務当局から監査および調査を受けています。これらの偶発負債の主題は、主に会社と顧客との取引、および特定の従業員給付や関連する雇用税の税務上の扱いから生じます。顧客との取引に関連して紛争が発生している法域では、紛争には、提供されるサービスに対する取引税(売上税、付加価値税など)の適用や、そのようなホストへの支払いに対する源泉徴収税の適用が含まれます。特定の法域では、これらの事項や司法手続きには本質的に複雑で不確実性があるため、最終的な結果は記録された推定負債を超える場合があります。
2022年12月31日および2023年3月31日の時点で、当社の発生額は合計で134.6百万と $135.7ホストの源泉徴収義務に関連する推定納税義務(利息を含む)はそれぞれ100万件です。
当社は、源泉徴収所得税、取引税、事業税に関連して合理的に発生しうるリスクを特定しましたが、偶発的負債が発生する可能性は低いため、これらの金額については発生していません。当社は、これらの事項に関連して発生額を超えて合理的に発生し得る損失は、次の範囲にあると推定しています $262.0百万からドル282.0百万。ただし、結果について保証することはできず、会社は多額の追加納税義務の対象となる可能性があります。
ホストへの支払いに対するその他すべての源泉徴収税と、損失が発生する可能性がある、または合理的に発生する可能性のある取引税については、当社は、発生する可能性のある損失の見積もりや、すでに発生した金額を超える損失の範囲を決定することはできません。
さらに、2022年12月31日および2023年3月31日の時点で、当社の発生額は合計で32.6百万と $33.1特定の従業員給付の雇用税に関連する推定納税義務はそれぞれ100万件です。
当社は、国際、州、地方のさまざまな管轄区域による定期的な給与税審査の対象となっています。経営陣は源泉徴収の送金慣行が適切だと考えていますが、税務当局が会社の源泉徴収と送金の慣行に同意しない場合、またはさまざまな国際、州、地方の管轄区域で給与税の源泉徴収に関する法律、規制、行政慣行、原則、解釈に変更があった場合、利息や罰金などの追加の納税義務の対象となることがあります。
法的および規制上の事項
当社は、これまでも、そして現在も、通常の事業過程で発生するさまざまな法的および規制上の問題の当事者です。そのような手続きや請求は、たとえ価値がないとしても、経営陣の注意を会社の事業目標からそらすなど、多額の財務上および運営上のリソースを必要とする可能性があります。
規制事項
当社は複雑な法的および規制環境で事業を展開しており、その事業は米国および外国のさまざまな法律、規則、規制の対象となっています。その中には、インターネット活動、短期賃貸、長期賃貸およびホームシェアリング、不動産、財産権、住宅と土地利用、旅行とホスピタリティ、プライバシーとデータ保護、知的財産、競争、健康と安全、未成年者の保護、消費者保護、雇用、支払い、送金、経済および貿易上の制裁、対象、送金、経済および貿易上の制裁、対処、対処汚職と贈収賄防止。課税、その他。さらに、会社の事業の特性上、適用される法律や規制の順守に関する問い合わせや潜在的な請求の対象となります。場合によっては、適用される法律や規制がまだ存在していないか、会社の事業の各側面に対処するために適用、解釈、または実施されている場合があり、そのような採用または解釈は
会社の事業をさらに変化させたり、影響を与えたりする。
場合によっては、特定の規制に関連する、または特定の規制に起因する自治体との訴訟の当事者となったことがあります。さらに、規制の実施と施行は、会社の事業に影響を与える可能性があります。
知的財産
当社は、これまでも、そして現在も、特許侵害の申し立てを含む知的財産に関する請求の対象となっています。このような訴訟による不利な結果には、多額の金銭的損害賠償の裁定、高額なロイヤルティまたはライセンス契約、または当社が特定の機能、製品、またはサービスを提供することを妨げる命令が含まれる場合があります。また、会社が事業慣行を変更したり、侵害のない製品や技術の開発を要求したりして、収益の損失や事業に悪影響を及ぼす可能性があります。現在までに、当社はこのようなケースの結果として重大な費用を負担したことはなく、そのような事項に関連する重要な負債を財務諸表に記録していません。
訴訟とその他の法的手続き
当社は現在、通常の業務過程における法的手続き、請求、および政府の調査に関与しており、将来的には関与する可能性があります。これらには、とりわけ規制事項、商事問題、知的財産、競争、税金、雇用、価格設定、差別、消費者の権利、人身傷害、財産権に関連する手続き、請求、調査が含まれます。
オーストラリア競争消費者委員会(「ACCC」)は、Airbnbが虚偽で誤解を招く表現をしたことでオーストラリア消費者法に違反したと主張して、Airbnb, Inc. とAirbnb Ireland UCに対して訴訟を開始しました。これは、特定のユーザーに価格が表示され、オーストラリアドルに対して米ドルで請求されたためです。当社は、ACCCの申し立てに異議を唱えています。
手続、請求、または調査の性質によっては、当社は金銭的損害賠償の裁定、罰金、罰金、および/または差し止め命令の対象となる場合があります。さらに、これらの問題の結果、会社の事業、経営成績、財政状態に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。法的手続き、請求、および政府の調査の結果は本質的に予測不可能であり、そのような事項に関連する損失の可能性と金額を決定するための重要な判断の対象となります。結果を判断することはできませんが、当社は、現在の知識に基づいて、このような懸案事項をすべて解決しても、個別に、または全体として、会社の事業、経営成績、財政状態、またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼすことはないと考えています。
会社は、損失が起こりそうで、かつ合理的に見積もることができる場合に、法的事項に関連する不測の事態に対する未払債務を設定します。これらの見越額は、経営陣による予想損失の最良の見積もりです。このような現在発生している金額は、会社の財務諸表にとって重要ではありません。ただし、これらの事項に関する経営陣の見解や見積もりは、新しい出来事や状況が発生し、事態が発展し続けると、将来変わる可能性があります。法的事項が最終的に解決されるまで、発生した金額を超える損失を被る可能性があります。未解決の法的事項については、現在の知識に基づくと、合理的に起こり得る損失の金額または範囲は、個別または全体として、会社の事業、経営成績、財政状態、またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼすことはありません。弁護士費用は、発生した分だけ経費されます。
ホスト保護
当社はAirCoverの補償を提供しています。これには最大$の補償を提供する会社のホスト損害保護プログラムが含まれますが、これらに限定されません3.0予約確定時に、ホストとゲストが紛争を解決できない場合に、ゲストが原因で発生したホストの対象資産への直接的な物理的損失または損害に100万ドルを拠出します。当社はリスクを留保し、また、本プログラムに基づく会社の財務的リスクを保護するために、請求ごとに第三者からの保険に加入しています。さらに、当社は、第三者保険会社および完全所有のキャプティブ保険子会社を含む自己保険メカニズムを通じて、滞在中に発生した第三者の人身傷害または物的損害賠償請求に対する保険を提供しています。会社のホスト賠償責任保険と体験賠償責任保険は、ホストと会社を指名被保険者として、ホストの家主を追加被保険者とする商業一般賠償責任保険で構成されています。ホスト賠償責任保険と体験賠償責任保険は、最大$までの一次補償を提供します1.01件あたり100万円、条件は$です1.0掲載場所ごとに100万の上限があり、さまざまな市場標準条件、制限、除外事項が含まれています。
補償
当社は、一部の従業員、役員、取締役と補償契約を締結しています。補償契約および会社の改正および改訂された細則(「細則」)では、デラウェア州法で禁止されていない最大限の範囲で、会社が取締役、役員、および補償契約を締結した従業員に補償することを義務付けています。一定の制限を条件として、補償契約と細則では、会社の取締役、役員、および補償契約を締結した従業員が負担する費用を前払いすることも義務付けています。補償契約や細則に基づく補償や前払いの要求はなされていないため、会社の事業、経営成績、財政状態、またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性のある補償または前払いの請求はありません。
通常の業務上、当社は、会社と商取引関係にある当事者との特定の契約に限定的な補償条項を組み込んでいます。特定の事項の補償に関しては、その条項の範囲と条件が異なります。これには、会社による契約違反または第三者による知的財産侵害請求から生じる損失が含まれる場合があります。以前の補償請求の履歴が限られていることと、それぞれの特定の条項に関係する固有の事実と事情のため、これらの補償条項に基づく潜在的な損失の最大額を判断することはできません。現在まで、会社の補償規定に関連して、個別または集合的に大きな費用は発生していません。
ノート 10.所得税
当社の中間期間の税引当金は、その四半期に発生する個別の項目に応じて調整された推定年間実効税率を使用して決定されます。四半期ごとに、会社は推定年間実効税率を更新し、その引当金を年初来で調整します。推定年間実効税率は、いくつかの要因により大きく変動する可能性があります。たとえば、会社の税引前および課税対象の損益とそれらが関係する法域の組み合わせ、会社間取引、監査関連の進展、法令、規制、判例法、行政措置の変更などです。
会社は$の所得税費用を記録しました10.7百万と $13.42022年3月31日と2023年3月31日に終了した3か月間で、それぞれ百万ドルでした。これは主に、米国および外国の収益に対する現在の税金と、特定の不確実な課税ポジションに対する利息の発生によるものです。
評価引当金の必要性を判断する際、当社は、事業を展開するさまざまな法域における肯定的な証拠と否定的な証拠の両方を比較検討して、繰延税金資産が回収可能である可能性が高いかどうかを判断します。当社は、過去の累積損失や予測収益など、入手可能なすべての証拠を定期的に評価しています。税控除の対象となる株式報酬を含め、過去3年間の米国における累積損失と、入手可能なすべての肯定的および否定的な証拠に基づくと、当社は、2023年3月31日時点で米国の繰延税金資産が実現する可能性は低いと考えています。そのため、米国では全額評価引当金が設定されており、財務諸表には繰延税金資産および関連する税制上の優遇措置は計上されていません。ただし、会社の現在の収益と予想される将来の収益を考慮すると、今後12か月以内に、米国の評価引当金の一部または全部が不要になるという結論に達するのに十分な肯定的な証拠が得られる可能性が十分にあると当社は考えています。評価引当金を解放すると、重要な米国連邦および州の繰延税金資産が計上され、それに応じてリリースが記録される期間の所得税費用が減少することになります。評価引当金リリースの正確な時期と金額は、当社が実際に達成できる米国の持続的な収益性の水準、および会社の上場株価、外貨の変動、マクロ経済状況などに応じて税控除可能な株式報酬額に基づいて変更される場合があります。
当社の重要な税管轄区域には、米国、カリフォルニア、アイルランドが含まれます。当社は現在、2013年、2016年、2017年、2018年の課税年度の所得税について、内国歳入庁(「IRS」)による審査中です。2013年の監査で検討されている主な問題は、2013年に子会社に売却された当社の国際知的財産の評価です。2019年12月31日に終了した年度に、未認識の税制上の優遇措置に備えて準備金を再調整する必要があるという新しい情報が公開されました。会社は追加の税金費用を計上しました196.42019年12月31日に終了した年度には100万件でした。2020年12月、当社はIRSから調整案の通知(「NOPA」)を受け取りました。この通知では、会社の米国課税所得を増やし、その結果、追加の所得税費用と現金負債が$になる可能性があるという提案がありました1.310億ドル、および連結財務諸表に記録されている現在の準備金を1ドル以上上回る罰金と利息1.010億。当社は、提案された調整案に同意せず、積極的に異議を唱えるつもりです。2021年2月、当社は調整案に対する意見の相違を説明し、訴訟をIRS独立控訴局に移管するよう求める抗議をIRSに提出しました(「IRS控訴」)。2021年12月、当社はNOPAにあったのと同じ調整案を含む反論をIRSから受けました。2022年1月、当社はIRS控訴との行政紛争処理を開始しました。当社は、IRS控訴で許容できる結果が得られない場合、米国税務裁判所(「税務裁判所」)に再決定を請願したり、必要に応じて税務裁判所の決定を適切な控訴裁判所に上訴したりするなど、この紛争を解決するために利用可能なあらゆる救済策を引き続き追求します。当社は、これらの審査によって最終的に生じる可能性のある調整に備えて、十分な金額が確保されていると考えています。IRSがその立場に基づいて支払うべき追加税金の査定において優遇し、そのような税金および関連する利息と罰金(もしあれば)が会社の現在の準備金を上回る場合、そのような結果は会社の財政状態と経営成績に重大な悪影響を及ぼす可能性があり、追加税の査定には多額の現金支払いが必要となり、会社の要約連結キャッシュフロー計算書に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
2022年8月16日、インフレ軽減法が法制化されました。税法は主に、世界の調整後財務諸表収益に最低15%の税金、自社株買いに対して1%の物品税を実施することに重点を置いています。インフレ削減法は、2023会計年度から施行されました。当社は、新法が今年度に重大な影響を与えるとは考えておらず、さらなる情報が入り次第、その影響を評価していきます。
ノート 11. 1株当たり当期純利益 (損失)
次の表は、示された期間における普通株主に帰属する1株当たりの基本および希薄化後の純利益(損失)の計算を示しています(1株あたりの金額を除く百万単位)。
| | | | | | | | | | | |
| | | 3月31日に終了した3か月間 |
| | | | 2022 | 2023 |
当期純利益 (損失) | | | | $ | (19) | | $ | 117 | |
追加:転換社債の支払利息、税引後 | | | | — | | 1 | |
純利益 (損失)-希薄化後 | | | | $ | (19) | | $ | 118 | |
クラスAとクラスBの普通株主に帰属する1株当たりの純利益(損失)を計算した加重平均株式: | | | | | |
ベーシック | | | | 635 | | 634 | |
希薄化証券の影響 | | | | — | | 36 | |
希釈 | | | | 635 | | 670 | |
クラスAとクラスBの普通株主に帰属する1株当たりの純利益(損失): | | | | | |
ベーシック | | | | $ | (0.03) | | $ | 0.18 | |
希釈 | | | | $ | (0.03) | | $ | 0.18 | |
2022年3月31日と2023年の両方の時点で、RSUは決済される予定です 9.6クラスAの普通株式100万株は、その日付の時点で達成されていない市況の影響を受けるため、以下の表から除外されました。2022年3月31日および2023年3月31日現在、 0.5百万と 0.3RSAの100万株は、その日付の時点で達成されていない業績条件の対象となるため、以下の表から除外されました。
また、以下の有価証券は、希薄化防止効果(百万単位)になるため、希薄化後の発行済株式の計算には含まれていませんでした。
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | 3月31日に終了した3か月間 | |
| | | | 2022 | 2023 |
2026 ノート(1) | | | | | 11 | | — | | |
ワラント | | | | | 8 | | — | | |
| | | | | | | |
ストック・オプション | | | | | 24 | | 1 | | |
RSU | | | | | 28 | | 8 | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
合計 | | | | | 71 | | 9 | | |
(1)2026年債の保有者が、全体として根本的な変化をもたらす特定の企業イベントに関連して2026年債を転換した場合、転換率を引き上げる権利があります。は 11.1100万株は、加重ベースで全体のファンダメンタル・チェンジ調整を考慮したうえで、転換時に発行できた株式の最大数です。
当社の取締役会は、最大$までの購入を許可する自社株買いプログラムを承認しました2.010億株の当社のクラスA普通株式を経営陣の裁量で決定します。
2023年3月31日に終了した3か月間に、当社は株式を買い戻し、その後退職しました 4.0100万株の普通株式(ドル)492.7百万。2023年3月31日現在、当社の保有しているドルは7.3株式買戻しプログラムに従って株式を買い戻すことができます。
インフレ軽減法により、2022年12月31日以降に行われた特定の株式の買い戻しの純価値に対して、控除対象外の1%の物品税が課されました。2023年3月31日に終了した3か月間、自社株買いに対する消費税は重要ではありませんでした。
ノート 12. 後続イベント
2023年5月8日、当社の取締役会は、最大$までの購入を許可する自社株買いプログラムを承認しました。2.510億株の当社のクラスA普通株式を経営陣の裁量で決定します。自社株買いプログラムに基づく自社株買いは、公開市場での購入、私的交渉による取引、ブロックトレード、加速型自社株買いの取引、またはこれらの方法の任意の組み合わせなど、さまざまな方法で行うことができます。このような買戻しは、市場や経済状況、適用される法的要件、その他の関連要因に応じて、随時行われます。株式買戻しプログラムは、会社に特定の数の株式の買い戻しを義務付けるものではなく、会社の裁量によりいつでも変更、停止、または終了することができます。
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
当社の財政状態と経営成績に関する以下の説明と分析を、このForm 10-Qの四半期報告書(「財務諸表」)と関連注記、および2022年12月31日に終了した会計年度のForm 10-Kの年次報告書(「2022年次報告書」)に含まれる監査済み連結財務諸表(「2022年次報告書」)と共にお読みください。この議論には、リスクと不確実性を伴う、現在の予想に基づく将来の見通しに関する記述が含まれています。当社の実際の業績は、2022年年次報告書の「リスク要因」というタイトルのセクションに記載されているものを含め、さまざまな要因の結果として、これらの将来の見通しに関する記述で予想されるものと大きく異なる場合があります。私たちの過去の結果は、必ずしも将来のどの期間にも予想される結果を示すものではありません。
[概要]
私たちはつながりと帰属意識に基づくコミュニティです。2007年に2人のホストがサンフランシスコの自宅に3人のゲストを迎えたときに誕生し、今では400万人以上のホストが世界中のほぼすべての国と地域の10万を超える都市や町に14億人以上のゲストを迎えています。Airbnbのホストは、ゲストとのつながりや家にいるような感覚を提供するために、自分の世界を共有する日常の人々です。私たちには5人の利害関係者がいて、彼ら全員を念頭に置いて設計されています。従業員や株主とともに、私たちはホスト、ゲスト、そして彼らが住む地域社会にサービスを提供しています。私たちは、すべての利害関係者を考慮して長期的な意思決定を行うつもりです。なぜなら、利害関係者の集合的な成功は私たちのビジネスの繁栄の鍵だからです。
私たちは、ホストがゲストに滞在や体験を提供するグローバルマーケットプレイスを運営しています。私たちのビジネスモデルは、私たちのコミュニティに参加し、長期にわたって安定した予約を生み出してくれるホストとゲスト(総称して「お客様」と呼びます)の成功にかかっています。ホストが私たちのプラットフォームでより成功し、ゲストが時間が経つにつれて戻ってくると、私たちはコミュニティで繰り返し行われる活動の恩恵を受けます。
第1四半期の財務ハイライト
2023年3月31日に終了した3か月間の収益は、前年同期比で20%増加して18億ドルになりました。これは主に、宿泊と体験の予約数が1,900万件で、総予約額が19%増加して32億ドルになったためです。収益の伸びは、引き続き堅調な旅行需要を示しました。固定通貨ベースでは、2023年3月31日に終了した3か月間の収益は、前年同期と比較して24%増加しました。
2023年3月31日に終了した3か月間の純利益は1億1,680万ドルで、前年同期の1,880万ドルの純損失から改善しました。当社の純利益率は、主に金利引き上げによる利息収入の増加により、前年同期と比較してマイナス1%から6%に増加しました。
営業活動によって提供された当社の純現金は、前年同期の12億ドルに対し、2023年3月31日に終了した3か月間の16億ドルで、フリーキャッシュフローを生み出しました116億ドルの。この増加は、当社の収益の伸びと、前払い手数料の繰延収益が1億4510万ドル増加したことによるものです。
2023年3月31日に終了した3か月間に、4億9,270万ドルで400万株の普通株式を買い戻し、730万ドルを自社株買戻しプログラムで買い戻せるようになりました。
主要なビジネス指標と非GAAP財務指標
当社は、業績の評価、傾向の特定、財務予測の策定、戦略的意思決定のために、米国で一般に認められている会計原則(「米国会計基準」)に従って計算および提示されていない以下の主要なビジネス指標と財務指標(「米国会計基準」)を追跡しています。したがって、これらの主要なビジネス指標と非GAAP財務指標は、投資家やその他の人々が経営陣と同じように当社の業績を理解し、評価する上で有用な情報を提供すると考えています。非GAAP財務情報は、まとめると、過去の財務実績との一貫性と比較可能性が得られ、他の企業との比較にも役立つため、投資家にとって役立つと考えています。他の企業では、同様の非GAAP財務情報を使用して米国会計基準の結果を補足しています。
これらの主要なビジネス指標と非GAAP財務指標は、補足的な情報提供のみを目的として提示されており、米国会計基準に従って提示された財務情報の代わりとなるものではありません。また、同様のタイトルの指標や他の企業が提示する指標や指標とは異なる場合があります。各非GAAP財務指標と、米国会計基準に従って記載されている最も直接的に比較可能な財務指標との調整は、以下の「— 調整後EBITDA」と「— フリーキャッシュフロー」というタイトルのサブセクションに記載されています。
1一般に認められていない会計主財務指標と、最も比較可能な一般に認められている会計主財務指標との調整は、以下の「主要ビジネス指標と非GAAP財務指標 — 調整後EBITDA」および「— フリーキャッシュフロー」というタイトルのサブセクションに記載されています。
投資家は、関連する米国会計基準の財務指標を見直し、これらの非GAAP財務指標と、最も直接的に比較可能な米国会計基準の財務指標との調整を確認することをお勧めします。
ナイト&エクスペリエンスが予約されました
宿泊と体験の予約は、当社のプラットフォームの規模を示す重要な指標であり、それがひいては当社の財務実績を左右します。ある期間に当社のプラットフォームで予約された宿泊数と体験は、その期間に発生したキャンセルと変更を差し引いた、滞在のために予約された泊数の合計と、体験のために予約された座席の総数の合計です。たとえば、2月15日に行われた予約は、3月31日に終了した四半期に予約された宿泊と体験に反映されます。たとえば、5月15日に予約がキャンセルされた場合、予約された宿泊と体験は、6月30日に終了した四半期のキャンセル分だけ減額されます。1泊には1人以上のゲストが参加でき、ベッドルームが1つ以上のリスティングの場合もあります。体験に参加する参加者ごとに席が予約されます。これまでの当社のプラットフォームでの予約は、実質的にすべて夜間からのものです。Nights and Experiences Bookedは、当社のプラットフォーム上の単一の取引単位を表すため、投資家やその他の人々が当社の経営成績を経営陣と同じように理解し評価するのに役立つ重要なビジネス指標であると考えています。
2023年の第1四半期には、1億2,110万泊と体験の予約がありました。これは、前年同期の1億210万件から19%増加しました。NightsとExperiencesの予約は、新しい顧客をプラットフォームに引き付け、リピーターがプラットフォームでのアクティビティを増やすにつれて増えていきます。すべての地域での成長により、宿泊と体験の予約は前年のレベルから増加しました。
総予約額
GBVは、ある期間における当社のプラットフォームでの予約の金額を表し、その期間中に発生したキャンセルと変更を差し引いたホストの収益、サービス料、清掃料、税金を含みます。GBVおよび関連するキャンセルを記録するタイミングは、上記の「— 主要なビジネス指標と非GAAP財務指標 — 予約した宿泊と体験」というタイトルのサブセクションで説明したタイミングと同様です。予約による収益はチェックイン時に計上されます。したがって、GBVは収益の先行指標です。ゲストが予約の全額を前払いするか、当社の前払い金控除プログラムを利用するかにかかわらず、予約の全額は予約が行われた四半期にGBVに反映されます。GBVの増加は、顧客を引き付けて維持する当社の能力と、予約された宿泊数と体験数の増加を反映しています。
2023年第1四半期のGBVは204億ドルで、前年同期の172億ドルから19%増加しました。GBVの増加は主に、予約された宿泊数と体験数の増加と、日平均料金の持続的な上昇によるものです。宿泊と体験の予約と同様に、GBVの改善はすべての地域での予約数の増加によって推進されました。
非GAAPベースの財務指標
当社の非GAAP財務指標には、調整後EBITDA、フリーキャッシュフロー、固定通貨建ての収益成長率が含まれます。これらについては後述します。各非GAAP財務指標と、米国会計基準に従って記載されている最も直接的に比較可能な財務指標との調整を以下に示します。投資家は、関連する米国会計基準の財務指標を見直し、これらの非GAAP財務指標と、最も直接的に比較可能な米国会計基準の財務指標との調整を確認することをお勧めします。
次の表は、以下に示す各期間の当社の非GAAP財務指標と、最も直接的に比較可能な米国GAAP指標(百万単位)をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | |
| | | 3月31日に終了した3か月間 |
| | | | 2022 | 2023 |
| | | | |
当期純利益 (損失) | | | | $ | (19) | | $ | 117 | |
調整後EBITDA | | | | $ | 229 | | $ | 262 | |
| | | | | |
営業活動による純現金 | | | | $ | 1,202 | | $ | 1,587 | |
フリーキャッシュフロー | | | | $ | 1,196 | | $ | 1,581 | |
調整後EBITDA
調整後EBITDAとは、(i) 所得税引当金、(ii) その他の収入 (費用)、純利息、支払利息および利息収入、(iii) 減価償却、(iv) IPOに関連する株式報酬費用および株式決済義務、(v) 公正価値の変動により計上される利益(損失)からなる買収関連の影響として調整された純利益または損失と定義しています。偶発的対価の取り決め、(vi) 宿泊税準備金の純増額、経営陣が当社を拘束される可能性があると判断したものかかる税金の徴収と送金、および (vii) リストラ費用について、ホストと共同で責任を負います。
上記の項目が当社の調整後EBITDA指標から除外されているのは、これらの項目が本質的に非現金であるか、これらの項目の金額と時期が予測不可能で、中核的な業績に左右されず、前期や競合他社との比較が意味をなさないためです。調整後EBITDAは、投資家やその他の人々が当社の経営成績を理解し評価する上で有用な情報を提供するだけでなく、当社の業績を期間ごとに比較するための有用な指標にもなると考えています。さらに、調整後EBITDAは、当社の経営陣が社内で用いる重要な指標であるため、Form 10-Qのこの四半期報告書に含めました
営業経費、業績評価、戦略計画や年間予算編成など運営上の意思決定を行うため。
調整後EBITDAには、取引上の税金に関連する特定の項目も除外されています。経営陣は、当社が特定の法域のホストと共同で責任を負う可能性があると考えています。投資家には、Form 10-Qのこの四半期報告書の他の場所に記載されている財務諸表の注記に含まれているこれらの事項に関する詳細な開示を確認するよう強く勧めます。
調整後EBITDAは財務指標としては限界があり、本質的に補足的なものと考えるべきであり、米国会計基準に従って作成された関連財務情報の代わりとなるものではありません。これらの制限には以下が含まれます。
•調整後EBITDAには、外貨両替、投資、金融商品の未実現損益および実現損益を含む利息収入(費用)およびその他の収益(費用)の純額は反映されていません。
•調整後EBITDAには、資産や設備の減価償却や無形資産の償却など、特定の現金以外の経常費用は含まれていません。これらは非現金費用ですが、減価償却される資産は将来交換する必要があり、調整後EBITDAには、そのような交換または新しい資本支出要件に必要なすべての現金が反映されているわけではありません。
•調整後EBITDAには、株式ベースの報酬費用は含まれていません。株式ベースの報酬費用は、これまでも、そして当面の間もそうであり続けるでしょう。これは、当社の事業における多額の経常費用であり、当社の報酬戦略の重要な部分です。
•調整後EBITDAには、偶発対価契約の公正価値の変動によって認識される利益(損失)からなる買収関連の影響は含まれていません。株式という形での条件付対価は、買収日時点で評価され、当社の株価などの要素に基づいて、報告期間ごとに時価総額が決定されます。
•調整後EBITDAには、宿泊税準備金の純増額は反映されていません。経営陣は、宿泊税の徴収と送金についてホストと共同で責任を負う可能性があると考えています。
これらの制限があるため、調整後EBITDAは、純利益(損失)やその他の米国会計基準の結果など、他の財務実績指標と並行して検討する必要があります。
調整後EBITDA調整
以下は、調整後EBITDAと、最も比較可能な米国GAAP指標である純利益(損失)(百万単位、パーセンテージを除く)との調整です。
| | | | | | | | | | | | | |
| | | 3月31日に終了した3か月間 |
| | | | 2022 | 2023 |
| | | |
収益 | | | | $ | 1,509 | | $ | 1,818 | |
| | | | | |
当期純利益 (損失) | | | | $ | (19) | | $ | 117 | |
以下を除外するように調整されました。 | | | | | |
所得税引当金 | | | | 11 | | 13 | |
その他の費用、純額 | | | | 2 | | 7 | |
支払利息 | | | | 6 | | 4 | |
利息収入 | | | | (5) | | (146) | |
減価償却と償却 | | | | 29 | | 11 | |
株式ベースの報酬費用 | | | | 195 | | 240 | |
| | | | | |
買収関連の影響 | | | | 11 | | 12 | |
宿泊税準備金の純増減額 | | | | (1) | | 4 | |
| | | | | |
調整後EBITDA | | | | $ | 229 | | $ | 262 | |
収益に占める調整後EBITDAの割合 | | | | 15 | % | 14 | % |
フリーキャッシュフロー
フリーキャッシュフローとは、営業活動によって提供された(使用された)純現金から資産や設備の購入を差し引いたものと定義しています。フリーキャッシュフローは、事業への継続的な投資、買収による成長、貸借対照表の強化などの戦略的イニシアチブに利用できる資産や設備の購入後の事業から生み出される現金の額を経営陣や投資家に提供する、流動性の有意義な指標であると考えています。私たちのフリーキャッシュフローは、GBVのタイミングの影響を受けます。なぜなら、私たちは予約時、つまり通常は滞在や体験が行われる前にサービス料を徴収するからです。お客様に代わって保有する資金とお客様に支払う金額は、これらの資金で得られる利息を除き、フリーキャッシュフローに影響しません。フリーキャッシュフローは分析ツールとしては限界があるため、単独で検討したり、営業活動によって提供される(使用された)純現金など、米国会計基準の他の財務指標の分析の代わりとして考えるべきではありません。フリーキャッシュフローには、将来に対応する当社の能力が反映されていません
契約上の義務であり、業界の他の企業によって異なる方法で計算される場合があるため、比較尺度としての有用性は限られています。
2023年3月31日に終了した3か月間のフリーキャッシュフローは、収益の87%に相当する16億ドルでした。これに対し、2022年3月31日に終了した3か月間のフリーキャッシュフローは12億ドルで、収益の79%に相当します。この増加は主に、純利益と1億4510万ドルの前払い手数料の増加によるものです。
フリーキャッシュフロー調整
以下は、フリーキャッシュフローを、最も比較可能な米国会計基準のキャッシュフロー指標、つまり営業活動によってもたらされた純現金 (百万単位、パーセンテージを除く) と調整したものです。
| | | | | | | | | | | | | |
| | | 3月31日に終了した3か月間 |
| | | | 2022 | 2023 |
| | | |
収益 | | | | $ | 1,509 | | $ | 1,818 | |
| | | | | |
営業活動による純現金 | | | | $ | 1,202 | | $ | 1,587 | |
資産および設備の購入 | | | | (6) | | (6) | |
フリーキャッシュフロー | | | | $ | 1,196 | | $ | 1,581 | |
収益に占めるフリーキャッシュフローの割合 | | | | 79 | % | 87 | % |
その他のキャッシュフローの構成要素: | | | | | |
投資活動に使用された純現金 | | | | $ | (197) | | $ | (183) | |
財務活動による純現金 | | | | $ | 2,204 | | $ | 2,286 | |
固定通貨
米国会計基準に従って提示された収益から導き出される収益成長率に加えて、固定通貨を使用して結果を比較することにより、当期の収益が前年同期から変化した割合を以下に開示しています。為替レートの変動の影響を除いた基礎収益のパフォーマンスを評価するための枠組みを提供するために、固定通貨収益の伸び率情報を提示しています。私たちは、固定通貨収益の変化率を、財務上および運営上の意思決定や、期間ごとの比較を評価する手段として使用しています。米国会計基準の提示に加えて、固定通貨ベースでの収益の表示は、中核的な業績を示すものではない外貨のボラティリティの影響を除外しているため、当社の業績を理解する能力の向上に役立つと考えています。私たちは、前の比較対象期間における当期の収益の変化を求め、固定通貨での変化率を計算します。当期の外貨収入は、比較期間の為替レートを使用して換算されます。
季節性
私たちの事業は季節限定で、暦年中の典型的な旅行行動パターンを反映しています。通常、ゲストは旅行のピークシーズン(北米とEMEAの第3四半期)に旅行を計画しているため、通常、第1、第2、第3四半期の宿泊数と体験の予約数は第4四半期よりも多くなっています。GBVや調整後EBITDAなどのビジネス指標は、休日やその他のイベントのタイミングによっても影響を受ける可能性があります。GBVには季節性があり、予約した宿泊や体験の季節性と概ね一致しています。収益と調整後EBITDAは、これまでも、そしてこれからも、私たちが収益を認識する時点で最もチェックイン数の多い第3四半期に最も高く、今後も最高になると予想されています。GBVの季節的な傾向は、どの四半期のフリーキャッシュフローにも影響します。私たちの費用は、四半期ごとに比較的固定されているか、取引量によって変化します。また、過去最高のGBVを達成したのは、今年の第1四半期と第2四半期で、チェックイン数が比較的少なくなっています。その結果、前払い手数料の増加により、収益に占めるフリーキャッシュフローとフリーキャッシュフローの割合は、今年の最初の2四半期で最も高くなっています。通常、GBVはわずかに減少し、チェックインは第3四半期にピークに達します。その結果、前受手数料が減少し、フリーキャッシュフローが連続的に減少し、GBVが大幅に減少します。第4四半期では、フリーキャッシュフローが通常少ないです。COVID-19パンデミックの後、私たちのビジネスが成熟し、旅行が回復し続けるにつれて、他の季節的な傾向が現れたり、これらの既存の季節的傾向がより極端になったりする可能性があります。
業務結果
次の表は、表示されている期間の当社の経営成績(百万単位)を示しています。
| | | | | | | | | | | | | |
| | | 3月31日に終了した3か月間 |
| | | | 2022 | 2023 |
| | | |
収益 | | | | $ | 1,509 | | $ | 1,818 | |
費用と経費: | | | | | |
収益コスト | | | | 363 | | 428 | |
運営とサポート(1) | | | | 233 | | 282 | |
製品開発(1) | | | | 363 | | 420 | |
セールスとマーケティング(1) | | | | 345 | | 450 | |
一般管理と管理(1) | | | | 210 | | 243 | |
| | | | | |
費用と経費の合計 | | | | 1,514 | | 1,823 | |
事業による損失 | | | | (5) | | (5) | |
利息収入 | | | | 5 | | 146 | |
支払利息 | | | | (6) | | (4) | |
その他の費用、純額 | | | | (2) | | (7) | |
所得税控除前利益(損失) | | | | (8) | | 130 | |
所得税引当金 | | | | 11 | | 13 | |
当期純利益 (損失) | | | | $ | (19) | | $ | 117 | |
(1)以下の株式ベースの報酬費用を含みます(百万単位):
| | | | | | | | | | | | | |
| | | 3月31日に終了した3か月間 |
| | | | 2022 | 2023 |
| | | |
運営とサポート | | | | $ | 12 | | $ | 15 | |
製品開発 | | | | 118 | | 149 | |
セールスとマーケティング | | | | 21 | | 28 | |
一般管理と管理 | | | | 44 | | 48 | |
| | | | | |
株式ベースの報酬費用 | | | | $ | 195 | | $ | 240 | |
次の表は、各期間の要約連結営業諸表の構成要素を収益に占める割合で示しています。
| | | | | | | | | | | | | |
| | | 3月31日に終了した3か月間 |
| | | | 2022 | 2023 |
収益 | | | | 100 | % | 100 | % |
費用と経費: | | | | | |
収益コスト | | | | 24 | | 24 | |
運営とサポート | | | | 15 | | 15 | |
製品開発 | | | | 24 | | 23 | |
セールスとマーケティング | | | | 23 | | 25 | |
一般管理と管理 | | | | 14 | | 13 | |
| | | | | |
費用と経費の合計 | | | | 100 | | 100 | |
事業による損失 | | | | — | | — | |
利息収入 | | | | — | | 7 | |
支払利息 | | | | — | | — | |
その他の費用、純額 | | | | — | | — | |
所得税控除前利益(損失) | | | | — | | 7 | |
所得税引当金 | | | | 1 | | 1 | |
当期純利益 (損失) | | | | (1) | % | 6 | % |
2023年3月31日に終了した3か月と2022年の同時期の比較
収益
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 3月31日に終了した3か月間 | |
| | | | | 2022 | 2023 |
% 変更 |
| | | | | (百万単位、パーセンテージを除く) |
収益 | | | | | $ | 1,509 | | $ | 1,818 | | 20 | % |
2023年3月31日に終了した3か月間の収益は、前年同期と比較して3億900万ドル(20%)増加しました。これは主に、予約された宿泊と体験が19%増加したためです。固定通貨ベースでは、主にユーロと英国ポンドに対する米ドルの高騰により、収益は前年同期比で24%増加しました。
収益コスト
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 3月31日に終了した3か月間 | |
| | | | | 2022 | 2023 |
% 変更 |
| | | | | (百万単位、パーセンテージを除く) |
収益コスト | | | | | $ | 363 | | $ | 428 | | 18 | % |
収益の割合 | | | | | 24 | % | 24 | % | |
2023年3月31日に終了した3か月間の売上原価は、前年同期と比較して6,510万ドル(18%)増加しました。これは主に、支払い量の増加によるマーチャント手数料の5,660万ドルの増加とチャージバックの690万ドルの増加と、サーバーとデータストレージの使用量の増加によるクラウドコンピューティングのコスト650万ドルの増加によるものです償却費用の880万ドルの減少によって相殺されます。
運営とサポート
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 3月31日に終了した3か月間 | |
| | | | | 2022 | 2023 |
% 変更 |
| | | | | (百万単位、パーセンテージを除く) |
運営とサポート | | | | | $ | 233 | | $ | 282 | | 21 | % |
収益の割合 | | | | | 15 | % | 15 | % | |
2023年3月31日に終了した3か月間の運営およびサポート費用は、前年同期と比較して4,850万ドル(21%)増加しました。これは主に、第三者のコミュニティサポート人員と顧客関係の費用が3,670万ドル増加し、主に人員増加と報酬費用の増加により給与関連費用が1,080万ドル増加したためです。
製品開発
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 3月31日に終了した3か月間 | |
| | | | | 2022 | 2023 |
% 変更 |
| | | | | (百万単位、パーセンテージを除く) |
製品開発 | | | | | $ | 363 | | $ | 420 | | 16 | % |
収益の割合 | | | | | 24 | % | 23 | % | |
2023年3月31日に終了した3か月間の製品開発費は、前年同期と比較して5,720万ドル、つまり 16% 増加しました。これは主に、人員数の増加と報酬費用の増加により給与関連費用が5,930万ドル増加したためです。
セールスとマーケティング
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 3月31日に終了した3か月間 | |
| | | | | 2022 | 2023 |
% 変更 |
| | | | | (百万単位、パーセンテージを除く) |
ブランドとパフォーマンス・マーケティング | | | | | $ | 231 | | $ | 307 | | 33 | % |
現場の運営と方針 | | | | | 114 | | 143 | | 25 | % |
総売上とマーケティング | | | | | $ | 345 | | $ | 450 | | 30 | % |
収益の割合 | | | | | 23 | % | 25 | % | |
2023年3月31日に終了した3か月間の販売およびマーケティング費用は、前年同期と比較して1億510万ドル(30%)増加しました。これは主に、Airbnb It、I'm Flexible、Categlesのマーケティングキャンペーンとローンチに関連するマーケティング活動が5,430万ドル増加したこと、検索エンジンのマーケティングと広告費が2,190万ドル増加したこと、給与関連が1,700万ドル増加したためです。人員数の増加と報酬費用の増加による費用。
一般管理と管理
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 3月31日に終了した3か月間 | |
| | | | | 2022 | 2023 |
% 変更 |
| | | | | (百万単位、パーセンテージを除く) |
一般管理と管理 | | | | | $ | 210 | | $ | 243 | | 16 | % |
収益の割合 | | | | | 14 | % | 13 | % | |
2023年3月31日に終了した3か月間の一般管理費は、前年同期と比較して3,290万ドル(16%)増加しました。これは主に、人員の増加と報酬費用の増加による給与関連費用の2,550万ドルの増加、その他の事業税および運営税の増加、および不良債権費用の380万ドルの増加により、1170万ドルの減少により一部相殺されました主にウクライナ難民を支援するためのAirbnb.orgへの前年の寄付による慈善寄付。
利息収入と費用
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 3月31日に終了した3か月間 | |
| | | | | 2022 | 2023 |
% 変更 |
| | | | | (百万単位、パーセンテージを除く) |
利息収入 | | | | | $ | 5 | | $ | 146 | | * |
収益の割合 | | | | | — | % | 7 | % | |
支払利息 | | | | | $ | (6) | | $ | (4) | | (31) | % |
収益の割合 | | | | | — | % | — | % | |
* 意味がない
2023年3月31日に終了した3か月間の利息収入は、主に現金と投資残高の増加と金利の上昇により、前年同期と比較して1億4,130万ドル増加しました。私たちの投資ポートフォリオは、主にマネーマーケットファンドと短期で質の高い債券に投資されました。
その他の費用、純額
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 3月31日に終了した3か月間 | |
| | | | | 2022 | 2023 |
% 変更 |
| | | | | (百万単位、パーセンテージを除く) |
その他の費用、純額 | | | | | $ | (2) | | $ | (7) | | 274 | % |
収益の割合 | | | | | — | % | — | % | |
2023年3月31日に終了した3か月間のその他の費用の純額は、前年同期と比較して520万ドル増加しました。これは主に、民間企業への投資に関連する250万ドルの減損費用によるものです。
所得税引当金
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 3月31日に終了した3か月間 | |
| | | | | 2022 | 2023 |
% 変更 |
| | | | | (百万単位、パーセンテージを除く) |
所得税引当金 | | | | | $ | 11 | | $ | 13 | | 25 | % |
所得税引当金は、主に収益性の向上と特定の不確実な課税ポジションに対する利息の発生により増加しました。
流動性と資本資源
流動性の源泉と条件
2023年3月31日現在、当社の主な流動性源は現金、現金同等物、および合計106億ドルの短期投資でした。2023年3月31日現在、現金および現金同等物は合計82億ドルで、これには当社の海外子会社が保有する25億ドルが含まれています。現金および現金同等物は、当座預金口座、有利子口座、および当初の満期が90日以下の流動性の高い有価証券で構成されています。2023年3月31日現在、短期投資総額は24億ドルです。短期投資は、主に預金証書、米国政府および政府機関の債務証券(「国債」)、コマーシャルペーパー、流動性の高い投資適格社債券、住宅ローン担保証券および資産担保証券、定期預金で構成されます。これらの金額には、2023年3月31日現在、お客様がチェックインを完了する前に予約した78億ドルの資金は含まれていません。この資金は、要約連結貸借対照表に売掛金と顧客に代わって保有されている金額と、それに対応する負債のある支払資金と顧客に支払うべき金額に個別に記録されます。
当社の現金および現金同等物は通常、システム上重要なグローバル銀行(またはG-SIB)に保管されています。これらの銀行は高い資本要件の対象であり、定期的に厳しいストレステストを実施して資本損失を吸収する能力を証明する必要があります。米国外で保有されている当社の現金、現金同等物、および短期投資は、一定の制限を条件として本国に送金され、国内事業の資金調達に使用できます。ただし、そのような資金を本国に送金すると、追加の納税義務が発生する可能性があります。米国内の既存の現金、現金同等物、短期投資残高は、米国での運転資金のニーズを満たすのに十分だと考えています。
私たちは、2022年のクレジットファシリティに基づき、10億ドルのコミットメントと、2億ドルの信用状発行のサブリミットを利用できます。2023年3月31日現在、2022年のクレジットファシリティに基づく金額は引き出されておらず、未払いの信用状は合計2,850万ドルです。
重要な現金要件
2023年3月31日現在、2026年満期の 0% 転換社債の元本総額は20億ドルです。2021年3月3日、2026年債の価格設定に関連して、当社は、一部の初期購入者およびその他の金融機関(「オプション取引相手」)と、約1億20万ドルの費用をかけて、私的に交渉した上限付きコール取引(「キャップドコール」)を締結しました。キャップドコールの上限価格は、クラスA普通株式1株あたり360.80ドルでした。これは、2021年3月3日に最後に報告されたクラスA普通株式の1株あたり180.40ドルの売却価格を100%上回ったものです。ただし、キャップドコール取引の条件に基づく一定の慣習的な調整が必要です。
2023年3月31日に終了した3か月間に、4億9,270万ドルで400万株の普通株式を買い戻し、その後償却しました。2023年3月31日現在、自社株買戻しプログラムに従って株式を買い戻すことができるのは730万ドルでした。
2023年5月8日、当社の取締役会は、経営陣の裁量により最大25億ドルのクラスA普通株式を購入する許可を得た新しい自社株買戻しプログラムを承認しました。自社株買いプログラムに基づく自社株買いは、公開市場での購入、私的交渉による取引、ブロックトレード、加速型自社株買いの取引、またはこれらの方法の任意の組み合わせなど、さまざまな方法で行うことができます。このような買戻しは、市場や経済状況、適用される法的要件、その他の関連要因に応じて、随時行われます。株式買戻しプログラムでは、特定の数の株式の買い戻しを義務付けるものではなく、当社の裁量によりいつでも変更、停止、または終了することができます。
キャッシュフロー
次の表は、示された期間のキャッシュフローをまとめたものです (百万単位)。
| | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間 |
| 2022 | 2023 |
| |
営業活動による純現金 | $ | 1,202 | | $ | 1,587 | |
投資活動に使用された純現金 | (197) | | (183) | |
財務活動による純現金 | 2,204 | | 2,286 | |
現金、現金同等物および制限付現金に対する為替レートの変動の影響 | 3 | | 79 | |
現金、現金同等物、および制限付現金の純増加 | $ | 3,212 | | $ | 3,769 | |
2023年3月31日に終了した3か月間の営業活動によって提供された純現金は16億ドルでした。これは、2023年3月31日に終了した3か月間の純利益が、非現金費用を調整した1億1,680万ドルで、主に2億4010万ドルの株式ベースの報酬費用で構成されています。追加の現金は、運転資本の変更によって提供されました。これには、予約および未払費用およびその他の負債の2億2,550万ドルの増加による前受手数料の9億8,910万ドルの増加が含まれます。
2023年3月31日に終了した3か月間の投資活動に使用された純現金は1億8,280万ドルで、これは主に11億ドルの短期投資の購入によるもので、9億1,730万ドルの短期投資の売却と満期による収益によって一部相殺されました。
2023年3月31日に終了した3か月間の財務活動によって提供された純現金は23億ドルでした。これは主に、予約の増加による支払資金と顧客に支払う金額が29億ドル増加したことを反映していますが、株式買戻しプログラムに基づく4億9,270万ドルの自社株買いと、株式報奨の純株式決済に関連して支払われる税金の増加によって一部相殺されました。
為替レートの変動が当社の連結キャッシュフロー計算書上の現金、現金同等物、および制限付現金に及ぼす影響は、特定の子会社の機能通貨以外の通貨建ての特定の資産、主に顧客のために保有されている現金残高に関連しています。2023年3月31日に終了した3か月間で、主に米ドル安により、現金、現金同等物、制限付現金が7,910万ドルの増加を記録しました。為替レートの変動が現金残高に与える影響は、為替レートがお客様やホストに対する当社の負債に及ぼす影響を自然にヘッジすることができます。
私たちは、短期および長期の現金需要を賄うための現金を生み出す能力という観点から流動性を評価します。そのため、営業活動から生み出されるキャッシュフローは、短期的には予想される現金要件を満たすと考えています。通常の運転資金要件に加えて、短期および長期の現金要件には、自社株買い、新商品や新製品の導入、プラットフォーム開発への取り組みを支援するための支出のタイミングと範囲、債務返済、販売およびマーケティング活動の拡大が含まれると予想しています。ただし、将来の資本要件は、成長、人員数、プラットフォーム上で顧客を引き付けて維持する能力など、多くの要因に左右されます。さらに、戦略的イニシアチブへの資金提供を継続するために、将来、追加の資本を調達したり、追加の負債が発生したりする可能性があります。長期的には、営業キャッシュフローや手元資金では得られない長期資金については、資本市場へのアクセスまたは信用枠のどちらかに頼ることになります。外部資金源から追加の資金調達が必要な場合、株式、株式連動契約、および/または負債を通じて、いつでも追加の資金を調達しようとしますが、有利な条件では利用できない場合もあれば、まったく利用できない場合もあります。希望に応じて妥当なレートで追加の資本を調達できない場合、当社の事業、経営成績、財政状態に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。当社の流動性は、項目3の「市場リスクに関する量的および質的開示」というタイトルのセクションに記載されているリスクなど、さまざまなリスクの影響を受けます。
重要な会計上の見積もり
私たちの財政状態と経営成績に関する議論と分析は、米国会計基準に従って作成された未監査の財務諸表に基づいています。これらの財務諸表を作成するには、報告された資産、負債、収益、費用と費用、および関連する開示に影響を与える見積もりと仮定を行う必要があります。重要な会計上の見積もりに含まれる前提と判断については、2022年年次報告書の「経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析」を参照してください。私たちは継続的に見積もりと仮定を評価しています。私たちの実際の結果は、さまざまな仮定や条件により、これらの見積もりと異なる場合があります。
最近の会計上の宣言
注2を参照してください。 重要な会計方針の要約、最近採択された会計申告書と最近発行された未採択の会計申告書の説明については、この四半期報告書の第1部の項目1に含まれる当社の財務諸表へ。
アイテム 3.市場リスクに関する定量的・質的開示
世界中で大規模な事業を展開しているため、さまざまな市場リスクにさらされています。これらのリスクには、主に外貨リスクと投資リスクが含まれます。
外貨為替リスク
私たちはプラットフォーム上で40以上の通貨で取引する機能を提供していますが、2023年の第1四半期に当社の事業にとって最も重要な外貨は、ユーロ、英国ポンド、オーストラリアドル、カナダドル、ブラジルレアル、メキシコペソでした。私たちの海外収入、および外貨建ての費用や費用により、米ドルに対する外貨の為替レートが変動するリスクにさらされています。したがって、私たちは外貨リスクにさらされており、それが財務結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちには、主に以下に関連する外貨両替リスクがあります。
•米ドル以外の通貨建てのプラットフォームでの予約に関連する収益と収益原価。
•売掛金として保有されている残高、顧客に代わって保有されている金額、および支払われるべき資金と顧客に支払うべき金額
•当社の前払い不要プログラムの条件に基づいて確定された予約の未請求金額、および
•主に顧客の支払いを処理する当社の支払い主体に関連する会社間残高。
米国外のプラットフォームでの予約に関連する収益と収益コストについては、通常、正味の外貨金額を受け取るため、米ドル安の恩恵を受け、米ドル高による悪影響を受けます。為替レートの変動は その他の費用、純額当社の要約連結営業報告書に記載されています。さらに、当社のプラットフォームでは、通常、Airbnbがサポートしている通貨の範囲内で、ゲストが選択した通貨で支払いを行うことができます。これは、ホストが支払いを選択した通貨と一致しない場合があります。その結果、このような場合、支払いのタイミングの違いにより、ゲスト支払いとホスト支払いの両方の通貨リスクを負担します。
私たちは、外国為替リスクを防ぐために外貨デリバティブ契約を締結しています。これらのヘッジは主に、米ドルに換算された収益、支払資金として保有されている残高と顧客に支払うべき金額、および当社の前払い不要プログラムの条件に基づく確認済みの予約に対する未請求金額に関連する為替リスクを管理することを目的としています。これらの契約は、外貨為替レートの変動が当社の収益、資産、負債に与える影響を軽減しますが、完全になくなるわけではありません。しかし、私たちはそうかもしれません
会計上の考慮事項や特定のエクスポージャーをヘッジすることによる法外な経済的コストなど、さまざまな理由で特定のエクスポージャーをヘッジしないことを選択します。
私たちは、為替レートの変動による為替差損の変動を経験してきましたが、今後も経験し続けるでしょう。外貨建ての資産、負債、収益、または費用が増加した場合、当社の経営成績は、事業を行う通貨の為替レートの変動によってさらに大きな影響を受ける可能性があります。
2023年3月31日現在、現地通貨以外の通貨建ての純金銭的資産と負債の合計に10%の不利な為替レートの変動を適用した場合、約1,330万ドルの損失になります。
投資と金利リスク
私たちは、主に投資ポートフォリオに関連する金利リスクにさらされています。金利の変動は、現金、現金同等物、売却可能な短期投資の総額から得られる利息と、それらの有価証券の公正価値に影響します。
2023年3月31日現在、当社の現金および現金同等物は82億ドル、短期投資は24億ドルでした。これらは主に預金証書、国債、コマーシャルペーパー、流動性の高い投資適格社債証券、住宅ローン担保証券、資産担保証券、定期預金で構成されていました。2023年3月31日現在、お客様がチェックインを完了する前の予約用にさらに78億ドルを保有しています。この金額は、売掛金と顧客に代わって保有している金額として、要約連結貸借対照表に個別に記録しています。私たちの投資活動の主な目的は、リスクを大幅に増加させることなく、資本を維持し、流動性要件を満たすことです。私たちは主に流動性の高い投資適格社債に投資し、信用エクスポージャーの額を1つの発行者に制限しています。私たちは、取引や投機目的で投資を行うことはなく、金利リスクを管理するためにデリバティブ金融商品を使用したこともありません。当社の現金同等物と短期投資は一般的に満期が短いため、ポートフォリオの公正価値は金利変動の影響を比較的受けません。投資の短期的な性質のため、金利の変動による重大なリスクにさらされたことはなく、さらされることも予想していません。仮に金利が100ベーシスポイント上昇した場合、2023年3月31日現在、当社の投資ポートフォリオは1,860万ドル減少することになります。
アイテム 4.統制と手続き
開示管理と手続きの評価
当社の経営陣は、最高経営責任者および最高財務責任者の参加を得て、本四半期報告書のフォーム10-Qの対象期間の終了時点で、取引法に基づく規則13a-15 (e) および15d-15 (e) で定義されている開示管理および手続きの設計と運用の有効性を評価しました。その評価に基づいて、当社の最高執行責任者および最高財務責任者は、当社の開示管理および手続きは、本フォーム10-Qの四半期報告書の対象期間の終了である2023年3月31日をもって有効であると結論付けました。これは、当社が取引法に基づいて提出または提出する報告書において開示が義務付けられている情報が、(i) SECの規則および書式で指定された期間内に記録、処理、要約、報告されることを合理的に保証するためです。(ii) 蓄積して経営陣に伝えたのは、必要な開示について適時に決定できるように、必要に応じて当社の最高経営責任者と最高財務責任者を含めます。
財務報告に関する内部統制の変更
2023年3月31日に終了した四半期に、証券取引法に基づく規則13a-15 (f) および規則15d-15 (f) で定義されている財務報告に関する内部統制に、財務報告に関する内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を及ぼす可能性がかなり高いという変化はありませんでした。
統制の制限
当社の開示管理と手続き、および財務報告に関する内部統制は、希望する目的の達成を合理的に保証するように設計されています。しかし、経営陣は、当社の開示管理と手続き、または財務報告に関する内部統制によって、すべてのエラーや詐欺を防止または検出できるとは考えていません。制御システムは、どんなにうまく設計され運用されていても、一定の前提に基づいており、その目的が達成されるという絶対的な保証ではなく、妥当な保証しか提供できません。さらに、統制を評価しても、誤りや詐欺による虚偽の陳述が起こらないこと、または当社内のすべての統制上の問題や詐欺事件(もしあれば)が検出されたという絶対的な保証はできません。
パート II-その他の情報
アイテム 1.法的手続き
私たちは現在、通常の業務過程における法的手続き、請求、および政府の調査に関与しており、将来的には関与する可能性があります。これらには、とりわけ規制事項、商事問題、知的財産、競争、税金、雇用、価格設定、差別、消費者の権利、人身傷害、財産権に関連する手続き、請求、調査が含まれます。注9を参照してください。 コミットメントと不測の事態、Form 10-Qのこの四半期報告書の第1部の項目1に含まれる当社の要約連結財務諸表に。
手続き、請求、調査の性質によっては、金銭的損害賠償の裁定、罰金、罰金、または差し止め命令の対象となる場合があります。さらに、これらの問題の結果、当社の事業、経営成績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
財政状態。法的手続き、請求、および政府の調査の結果は本質的に予測不可能であり、そのような事項に関連する損失の可能性と金額を決定するための重要な判断の対象となります。結果を判断することはできませんが、現在の知識に基づくと、このような懸案事項をすべて解決しても、個別に、または全体として、当社の事業、経営成績、キャッシュフロー、財政状態に重大な悪影響を及ぼすことはないと考えています。
アイテム 1A.リスク要因
2022年12月31日に終了した会計年度のForm 10-Kの年次報告書(以下「年次報告書」)のパートI、項目IAに記載されているリスク要因による重大な変化はありません。当社の事業、事業、および財務結果は、当社の事業、経営成績、財政状態、クラスA普通株式の取引価格に重大な悪影響を及ぼす可能性のあるさまざまなリスクや不確実性の影響を受けます。年次報告書に含まれるリスクと不確実性を、年次報告書とこの四半期報告書(Form 10-Q)の他のすべての情報をよく読み、検討してください。これには、「経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析」というタイトルのセクション、要約連結財務諸表と関連注記、および当社が米国証券取引委員会に提出するその他の文書が含まれます。私たちが直面しているのは、これらのレポートに記載されているリスクと不確実性だけではないかもしれません。これらのレポートで説明されている要因などにより、当社の実際の業績は、過去の結果や、SECへの提出書類、プレスリリース、投資家とのコミュニケーション、口頭での声明で当社または当社に代わって作成された将来の見通しに関する記述と大きく異なる可能性があります。
アイテム 2.持分証券の未登録売却および収益の使用
発行者による株式の購入
次の表は、2023年3月31日に終了した3か月間の当社の株式の買戻しに関する情報を示しています(百万単位、1株あたりの金額を除く)。
| | | | | | | | | | | | | | |
ピリオド | 購入した株式の総数 | 1人あたりの平均支払価格 シェア (1) | 公表された計画またはプログラムの一環として購入した株式の総数 | プランまたはプログラムに基づいてまだ購入されている可能性のある株式の概算金額 (2) |
1月1日-31日 | — | | $ | — | | — | | $ | 500.0 | |
2月1日-28日 | 0.6 | | 125.60 | | 0.6 | | 426.1 | |
3 月 1 日から 31 日まで | 3.4 | | 120.63 | | 3.4 | | $ | 7.3 | |
合計 | 4.0 | | $ | 121.35 | | 4.0 | | |
(1)仲介手数料を含み、約100万ドルの物品税は含まれていません。
(2)2022年8月2日、当社は取締役会が自社株買いプログラムを承認し、経営陣の裁量により最大20億ドルのクラスA普通株式を購入することを承認したと発表しました。株式買戻しプログラムには有効期限がなく、特定の数の株式を買い戻す義務もありません。また、当社の裁量により、いつでも変更、停止、または終了することができます。
アイテム 3.シニア証券のデフォルト
[なし]。
アイテム 4.鉱山の安全に関する開示
該当しません。
アイテム 5.その他の情報
[なし]
アイテム 6.展示品
Form 10-Qのこの四半期報告書の別紙索引に記載されている書類は、参照により本書に組み込まれるか、または本四半期報告書とともにForm 10-Qに提出されます。いずれの場合も、本書に示されているとおり(規則S-Kの項目601に従って番号が付けられています)。
展示物索引
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | によって法人化されました リファレンス | | |
示す 番号 | | 展示品の説明 | | フォーム | | ファイル番号 | | 日付 | | 番号 | | 提出 これで |
3.1 | | 登録者の法人設立証明書の改定版 | | 8-K | | 001-39778 | | 12/14/2020 | | 3.1 | | |
3.2 | | 登録者の修正および改訂された細則 | | 8-K | | 001-39778 | | 12/14/2020 | | 3.2 | | |
10.1 | | 登録者、登録者の特定の子会社、およびモルガン・スタンレー・シニアによる2022年10月31日付けのリボルビング・クレジット契約(2023年2月16日改正) | | 10-K | | 001-39778 | | 02/17/2023 | | 10.31 | | |
10.2# | | 非従業員取締役報酬方針の修正および改訂版 | | | | | | | | | | X |
31.1 | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に従って採択された、1934年の証券取引法に基づく規則13a-14 (a) および規則15d-14 (a) に基づく最高経営責任者の認定 | | | | | | | | | | X |
31.2 | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に従って採択された、1934年の証券取引法に基づく規則13a-14 (a) および規則15d-14 (a) に基づく最高財務責任者の認定 | | | | | | | | | | X |
32.1* | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に基づいて採択された米国法第18条第1350条に基づく最高経営責任者および最高財務責任者の認定 | | | | | | | | | | X |
101 | | インラインXBRL形式の当社の第10四半期の財務諸表:(i) 要約連結貸借対照表、(ii) 要約連結営業諸表 (iii)、要約連結包括利益 (損失)、(iv) 要約連結株主資本計算書、(v) 要約連結キャッシュフロー計算書、(vi) 要約連結財務諸表注記 | | | | | | | | | | X |
104 | | 表紙インタラクティブデータファイル(インライン XBRL としてフォーマットされ、別紙101に含まれています) | | | | | | | | | | |
#管理契約または補償計画を示します。
*このフォーム10-Qの四半期報告書に添付されている別紙32.1として添付されている証明書は、提出されたものとみなされ、証券取引委員会に提出されたものではなく、フォーム10-Qのこの四半期報告書の日付の前または後に作成されたかどうかにかかわらず、改正された1933年の証券法または改正された1934年の証券取引法に基づくAirbnb, Inc. の申請に参照により組み込むことはできません。そのような申告書に含まれる一般的な法人設立文言の。
署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
| | | | | | | | |
| エアビーアンドビー株式会社 |
| | |
| 作成者: | /s/ ブライアン・チェスキー |
日付:2023年5月9日 | | ブライアン・チェスキー 最高経営責任者 (最高執行役員) |
| | | | | | | | |
| | |
| 作成者: | /s/ デヴィッド・E・スチーブンソン |
日付:2023年5月9日 | | デビッド・E・スティーブンソン 最高財務責任者 (最高財務責任者) |