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製造サービスメンバー2022-12-31 米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム 10-Q
(マークワン)
☒有価証券第13条または第15 (d) 条に基づく四半期報告書
1934年の為替法
四半期終了時 2023年3月31日
または
☐ 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書
からへの移行期間中。
コミッションファイル番号 001-38403
__________________________
クロノスグループ株式会社
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
__________________________ | | | | | | | | |
ブリティッシュコロンビア、 カナダ | | 該当なし |
| (州またはその他の管轄区域) | | (IRS. 雇用主 |
| 法人または組織） | | 識別番号) |
| | |
| 111 ピーター・ストリート・スイート 300 | | |
トロント, オンタリオ州 | | 5M 2H |
| (主要執行機関の住所) | | (郵便番号) |
416-504-0004
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
（前回の報告以降に変更された場合、以前の名前、以前の住所、および以前の会計年度）
同法第12条 (b) に従って登録された証券： | | | | | | | | | | | | | | |
| 各クラスのタイトル | | トレーディングシンボル | | 登録された各取引所の名前 |
| 普通株式、額面なし | | クロン | | ナスダック・ストック・マーケットLLC |
登録者が、（1）1934年の証券取引法の第13条または第15条（d）で提出が義務付けられているすべての報告書を、過去12か月間（または登録者がそのような報告を義務付けられたより短い期間）に提出したか、（2）過去90日間にそのような提出要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。 はいxいいえ o
登録者が過去 12 か月間（または、登録者がそのようなファイルの提出を求められたほど短い期間）に、規則 S-T の規則 405（本章の §232.405）に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。 はいxいいえ o
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、および「新興成長企業」の定義を参照してください。 | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速フィルター | x | | アクセラレーテッド・ファイラー | ☐ |
| 非加速ファイラー | o | | 小規模な報告会社 | ☐ |
| | | 新興成長企業 | ☐ |
新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。 o
登録者がシェル会社（取引法の規則12b-2で定義されている）であるかどうかをチェックマークで示してください。 はい ☐いいえ x
2023年5月5日現在、ありました 380,815,921登録者の発行済み普通株式
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 目次 | | |
| | | | |
| | パート I | | |
| | 財務情報 | | |
| アイテム 1. | 財務諸表。 | 3 |
| アイテム 2. | 経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 | 23 |
| アイテム 3. | 市場リスクに関する定量的・質的開示 | 36 |
| アイテム 4. | 統制と手順。 | 37 |
| | | | |
| | パート 2 | | |
| | その他の情報 | | |
| アイテム 1. | 法的手続き。 | 38 |
| アイテム 1A. | リスク要因 | | | 38 |
| アイテム 2. | 株式の未登録売却および収益の使用。 | 38 |
| アイテム 3. | シニア証券のデフォルトです。 | 38 |
| アイテム 4. | 鉱山の安全に関する開示。 | 38 |
| アイテム 5. | その他の情報 | 38 |
| アイテム 6. | 展示品。 | 39 |
特に明記されていない限り、または文脈上別段の指示がない限り、このForm 10-Qの四半期報告書（以下「四半期報告書」）の「当社」、「当社」とは、クロノス・グループ.、その直接または間接の完全子会社、および該当する場合は、持分法で計上される合弁事業および投資を指します。「大麻」とは、属の任意の種または亜種の植物を意味します カンナビスおよびすべての誘導体、抽出物、カンナビノイド、異性体、酸、塩、異性体の塩を含む、その植物のあらゆる部分。「米国大麻」という用語は、米国（「米国」）では「麻」という用語に与えられた意味です。大麻由来のカンナビジオール（「CBD」）を含む2018年の農業改善法（「2018年農業法案」）。「米国スケジュールI大麻」とは、米国産大麻を除く大麻を意味します。
この四半期報告書には、当社の商標と商号、および他の法人に属する商標と商号への言及が含まれています。便宜上、この四半期報告書で言及されている商標や商号には、® や™ の記号が付いていない場合がありますが、そのような言及は、それぞれの所有者が、適用法の下で最大限の範囲でそれらに対する権利を主張しないことを意味するものではありません。私たちは、他社の商標や商号を使用または表示して、他の企業との関係、当社または当社の事業に対する推薦または後援を暗示することを意図していません。また、この四半期報告書にはウェブサイトのアドレスが含まれています。これらのウェブサイトのアドレスは、非アクティブなテキストによる参照のみを目的としています。これらのウェブサイトに掲載されている、または参照されている情報は、この四半期報告書の一部でも組み込まれていません。
この四半期報告書のすべての通貨金額は、特に明記されていない限り、当社の報告通貨である米ドルで記載されています。「ドル」または「$」への言及はすべて米ドル、「C$」への言及はすべてカナダドル、「A$」への言及はすべてオーストラリアドル、「ILS」への言及はすべて新イスラエルシェケルのことです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （為替レートは1ドルあたりカナダドルで表示されます） | 現在 |
| 2023年3月31日 | | 2022年3月31日 | | 2022年12月31日 |
| | | | | |
| スポットレート | 1.3516 | | 1.2507 | | 1.3554 |
| 年初来の平均レート | 1.3520 | | 1.2665 | | 該当なし |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （為替レートは1ドルあたりのILSとして表示されています） | 現在 |
| 2023年3月31日 | | 2022年3月31日 | | 2022年12月31日 |
| | | | | |
| スポットレート | 3.5966 | | 3.1906 | | 3.5178 |
| 年初来の平均レート | 3.5319 | | 3.1942 | | 該当なし |
ここに記載されている契約の要約はすべて、当該契約の全文と同一です（一部は米国証券取引委員会に別紙として提出されています）。
パート I
財務情報
目次
アイテム 1.財務諸表 | | | | | |
| 目次 |
| |
2023年3月31日（未監査）および2022年12月31日現在の要約連結貸借対照表 | 4 |
2023年3月31日および2022年3月31日に終了した3か月間の純損失および包括損失の要約連結計算書（未監査） | 5 |
2023年3月31日および2022年3月31日に終了した3か月間の要約連結株主資本変動計算書（未監査） | 6 |
2023年3月31日および2022年3月31日に終了した3か月間の要約連結キャッシュフロー計算書（未監査） | 7 |
へのメモ凝縮した 連結財務諸表 (未監査) | 8 |
| |
| | | | | |
| クロノス・グループ | |
| 要約連結貸借対照表 | |
| |
| （株式の金額を除く数千米ドル） | 目次 |
| | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日現在 | | 2022年12月31日現在 |
| 資産 | | | |
| 流動資産 | | | |
| 現金および現金同等物 | $ | 413,667 | | | $ | 764,644 | |
| 短期投資 | 422,763 | | | 113,077 | |
| 売掛金、純額 | 14,855 | | | 23,113 | |
| その他の売掛金 | 7,049 | | | 5,767 | |
| 現在の売掛金割合、純額 | 5,570 | | | 8,890 | |
| 在庫、純額 | 44,268 | | | 37,559 | |
| プリペイドおよびその他の流動資産 | 7,967 | | | 7,106 | |
| | | |
| 流動資産合計 | 916,139 | | | 960,156 | |
| 持分法投資、純額 | 18,313 | | | 18,755 | |
| その他の投資 | 62,833 | | | 70,993 | |
| 売掛金の非流動部分、純額 | 72,051 | | | 72,345 | |
| 不動産、プラント、設備、純額 | 59,785 | | | 60,557 | |
| 使用権資産 | 2,038 | | | 2,273 | |
| グッドウィル | 1,036 | | | 1,033 | |
| 無形資産、純額 | 25,897 | | | 26,704 | |
| その他 | 1,483 | | | 193 | |
| 総資産 | $ | 1,159,575 | | | $ | 1,213,009 | |
| | | |
| 負債 | | | |
| 流動負債 | | | |
| 買掛金 | $ | 12,842 | | | $ | 11,163 | |
| 支払うべき所得税 | 266 | | | 32,956 | |
| 未払負債 | 14,332 | | | 22,268 | |
| リース債務の現在の部分 | 1,236 | | | 1,330 | |
| デリバティブ負債 | 80 | | | 15 | |
| 非支配的利益による流動部分 | 375 | | | 384 | |
| 流動負債合計 | 29,131 | | | 68,116 | |
| 非支配的利益による非流動部分 | 1,370 | | | 1,383 | |
| リース債務の非流動部分 | 2,296 | | | 2,546 | |
| 繰延所得税負債 | 378 | | | — | |
| 負債総額 | 33,175 | | | 72,045 | |
| | | |
| | | |
| 株主資本 | | | |
株式資本（2023年3月31日および2022年12月31日時点で発行が承認されている）：無制限、2023年3月31日および2022年12月31日現在の発行済株式： 380,815,921そして 380,575,403、それぞれ) | 612,235 | | | 611,318 | |
| 追加払込資本 | 44,044 | | | 42,682 | |
| 利益剰余金 | 471,513 | | | 490,682 | |
| その他の包括利益 (損失) の累計 | 1,537 | | | (797) | |
| クロノスグループの株主に帰属する株式総額 | 1,129,329 | | | 1,143,885 | |
| 非支配持分 | (2,929) | | | (2,921) | |
| 株主資本の総額 | 1,126,400 | | | 1,140,964 | |
| 負債総額と株主資本 | $ | 1,159,575 | | | $ | 1,213,009 | |
要約連結中間財務諸表の注記を参照してください。
| | | | | |
| クロノス・グループ | |
| 純損失と包括損失の要約連結計算書 | |
|
（数千米ドル、株式および1株あたりの金額を除く、未監査） | 目次 |
| |
| |
| |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 3月31日に終了した3か月間 |
| | | | | 2023 | | 2022 |
| 消費税前の純収入 | | | | | $ | 27,203 | | | $ | 29,406 | |
| 物品税 | | | | | (7,059) | | | (4,373) | |
| 純収入 | | | | | 20,144 | | | 25,033 | |
| 売上原価 | | | | | 17,764 | | | 18,107 | |
| | | | | | | |
| 売上総利益 | | | | | 2,380 | | | 6,926 | |
| 営業経費 | | | | | | | |
| セールスとマーケティング | | | | | 5,872 | | | 5,012 | |
| 研究開発 | | | | | 2,041 | | | 4,039 | |
| 一般管理と管理 | | | | | 12,379 | | | 22,368 | |
| リストラ費用 | | | | | — | | | 3,084 | |
| 株式ベースの報酬 | | | | | 2,551 | | | 3,686 | |
| 減価償却と償却 | | | | | 1,533 | | | 1,293 | |
| | | | | | | |
| 長期資産の減損損失 | | | | | — | | | 3,493 | |
| 営業費用の合計 | | | | | 24,376 | | | 42,975 | |
| 営業損失 | | | | | (21,996) | | | (36,049) | |
| その他の収入 | | | | | | | |
| 利息収入、純額 | | | | | 11,180 | | | 2,046 | |
| デリバティブ負債の再評価による利益（損失） | | | | | (65) | | | 10,419 | |
| 持分法投資による損失の割合 | | | | | (496) | | | — | |
| 金融商品の再評価による利益（損失） | | | | | (7,758) | | | 4,268 | |
| その他の投資の減損損失 | | | | | — | | | (11,238) | |
| 外貨取引損失 | | | | | (1,643) | | | (1,872) | |
| その他、純額 | | | | | 85 | | | 135 | |
| その他の収入の合計 | | | | | 1,303 | | | 3,758 | |
| 税引前損失 | | | | | (20,693) | | | (32,291) | |
| 所得税費用（給付） | | | | | (1,436) | | | 362 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 純損失 | | | | | (19,257) | | | (32,653) | |
| 非支配株主に帰属する純損失 | | | | | (88) | | | (15) | |
| クロノスグループに帰属する純損失 | | | | | $ | (19,169) | | | $ | (32,638) | |
| | | | | | | |
| 包括的損失 | | | | | | | |
| 純損失 | | | | | $ | (19,257) | | | $ | (32,653) | |
| その他の包括利益 | | | | | | | |
| 換算による外国為替利益 | | | | | 2,414 | | | 15,977 | |
| 包括的損失 | | | | | (16,843) | | | (16,676) | |
| 非支配株主に帰属する包括損失 | | | | | (8) | | | (261) | |
| クロノスグループに帰属する包括損失 | | | | | $ | (16,835) | | | $ | (16,415) | |
| | | | | | | |
| 1株当たりの継続事業による純損失 | | | | | | | |
| 基本-継続的な運用 | | | | | $ | (0.05) | | | $ | (0.09) | |
| 希釈済み-継続的な運用 | | | | | $ | (0.05) | | | $ | (0.09) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
要約連結中間財務諸表の注記を参照してください。
| | |
| クロノス・グループ |
| 要約連結株主資本変動計算書 |
| 2023年3月31日および2022年3月31日に終了した3か月間 |
| （株式の金額を除く数千米ドル、未監査） |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 株式数 | | 株式資本 | | | | 追加払込資本 | | 利益剰余金 | | その他の包括利益 (損失) の累計 | | 非支配持分 | | 株主資本の総額 |
| 2023年1月1日現在の残高 | 380,575,403 | | | $ | 611,318 | | | | | $ | 42,682 | | | $ | 490,682 | | | $ | (797) | | | $ | (2,921) | | | $ | 1,140,964 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 株式報酬に関する活動 | 240,518 | | | 917 | | | | | 1,362 | | | — | | | — | | | — | | | 2,279 | |
| 純損失 | — | | | — | | | | | — | | | (19,169) | | | — | | | (88) | | | (19,257) | |
| 換算による外国為替利益 | — | | | — | | | | | — | | | — | | | 2,334 | | | 80 | | | 2,414 | |
| 2023年3月31日現在の残高 | 380,815,921 | | | $ | 612,235 | | | | | $ | 44,044 | | | $ | 471,513 | | | $ | 1,537 | | | $ | (2,929) | | | $ | 1,126,400 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 株式数 | | 株式資本 | | | | 追加払込資本 | | 利益剰余金 | | その他の包括利益 (損失) の累計 | | 非支配持分 | | 株主資本の総額 | | | | | | |
| 2022年1月1日現在の残高 | 374,952,693 | | | $ | 595,497 | | | | | $ | 32,465 | | | $ | 659,416 | | | $ | 49,865 | | | $ | (2,967) | | | $ | 1,334,276 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 株式報酬に関する活動 | 347,287 | | | 871 | | | | | 2,900 | | | — | | | — | | | — | | | 3,771 | | | | | | | |
| 純損失 | — | | | — | | | | | — | | | (32,638) | | | — | | | (15) | | | (32,653) | | | | | | | |
| 換算による外国為替利益（損失） | — | | | — | | | | | — | | | — | | | 16,223 | | | (246) | | | 15,977 | | | | | | | |
| 2022年3月31日現在の残高 | 375,299,980 | | | $ | 596,368 | | | | | $ | 35,365 | | | $ | 626,778 | | | $ | 66,088 | | | $ | (3,228) | | | $ | 1,321,371 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
要約連結中間財務諸表の注記を参照してください。
| | | | | |
| クロノス・グループ | |
| 要約連結キャッシュフロー計算書 | |
| |
| （株式の金額を除く数千米ドル、未監査） | 目次 |
| | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間 | | |
| 2023 | | 2022 | | |
| 営業活動 | | | | | |
| 純損失 | $ | (19,257) | | | $ | (32,653) | | | |
| 純損失と営業活動に使用された現金を調整するための調整： | | | | | |
| 株式ベースの報酬 | 2,551 | | | 3,686 | | | |
| 減価償却と償却 | 2,405 | | | 2,824 | | | |
| | | | | |
| 長期資産の減損損失 | — | | | 3,493 | | | |
| その他の投資の減損損失 | — | | | 11,238 | | | |
| 投資による損失（利益） | 8,419 | | | (4,196) | | | |
| デリバティブ負債の再評価による損失（利益） | 65 | | | (10,419) | | | |
| | | | | |
| 長期金融資産の予想信用損失の変動 | (764) | | | — | | | |
| 外貨取引損失 | 1,643 | | | 1,872 | | | |
| その他の非現金営業活動、純額 | (2,850) | | | (271) | | | |
| 営業資産および負債の変動： | | | | | |
| 売掛金、純額 | 8,201 | | | (3,530) | | | |
| その他の売掛金 | (1,282) | | | 2,435 | | | |
| プリペイドおよびその他の流動資産 | (848) | | | (1,195) | | | |
| インベントリ | (6,824) | | | (3,867) | | | |
| 買掛金 | 1,555 | | | (178) | | | |
| 支払うべき所得税 | (32,813) | | | — | | | |
| 未払負債 | (7,894) | | | (3,150) | | | |
| 営業活動に使用されるキャッシュフロー | (47,693) | | | (33,911) | | | |
| 投資活動 | | | | | |
| 短期投資の購入 | (422,612) | | | — | | | |
| 短期投資による収入 | 113,355 | | | — | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| ローン債権の返済による収入 | 6,249 | | | 790 | | | |
| 不動産、プラント、設備の購入 | (804) | | | (711) | | | |
| 無形資産の購入 | — | | | (23) | | | |
| その他の投資活動 | — | | | 44 | | | |
| 投資活動によって提供される（使用される）キャッシュフロー | (303,812) | | | 100 | | | |
| 資金調達活動 | | | | | |
| 株式ベースの報奨に支払われる源泉徴収税 | (743) | | | (534) | | | |
| その他の財務活動、純額 | — | | | 70 | | | |
| 財務活動に使用されるキャッシュフロー | (743) | | | (464) | | | |
| 現金および現金同等物に対する外貨換算の影響 | 1,271 | | | 8,837 | | | |
| 現金および現金同等物の純増減額 | (350,977) | | | (25,438) | | | |
| 現金および現金同等物、期初 | 764,644 | | | 886,973 | | | |
| 現金および現金同等物、期末 | $ | 413,667 | | | $ | 861,535 | | | |
| 補足キャッシュフロー情報 | | | | | |
| 利息が支払われました | $ | — | | | $ | — | | | |
| 利息を受け取った | $ | 7,558 | | | $ | 822 | | | |
| 支払った所得税 | $ | 32,932 | | | $ | 66 | | | |
要約連結中間財務諸表の注記を参照してください。
| | | | | |
| クロノス・グループ | |
| 要約連結財務諸表の注記（未監査） | |
| |
| （株式の金額を除く数千米ドル） | 目次 |
1. 背景、提示の基礎、および重要な会計方針の要約
(a)バックグラウンド
クロノス・グループ.（「Cronos」または「当社」）は、ブリティッシュコロンビア州で設立され、 事業会社法 （ブリティッシュコロンビア州）、主要幹部事務所を111ピーターストリート、スイート300、オンタリオ州トロント、M5V 2H1にあります。当社の普通株式は現在、トロント証券取引所（「TSX」）とナスダック・グローバル・マーケット（「ナスダック」）に「CRON」という銘柄で上場されています。
クロノスは、大麻の研究、技術、製品開発を進め、破壊的な知的財産の構築に取り組んでいる革新的なグローバルカンナビノイド企業です。責任を持って消費者体験を向上させることに情熱を傾けて、クロノスは象徴的なブランドポートフォリオを構築しています。クロノスの多様な国際ブランドポートフォリオにはほうれん草が含まれます®、ピース・ナチュラルズ®とジョーンズ卿®.
(b)プレゼンテーションの基礎
クロノスグループのこれらの要約連結中間財務諸表は未監査です。これらは、中間財務情報については米国で一般に認められている会計原則（「米国会計基準」）と、中間財務諸表に関する米国証券取引委員会の適用規則および規制に従って作成されています。したがって、完全な財務諸表を作成するために米国会計基準で義務付けられている情報や脚注がすべて含まれているわけではありません。経営陣の見解では、公正なプレゼンテーションを行うために必要と考えられるすべての調整（通常の経常発生金を含む）が含まれています。2023年3月31日に終了した3か月間の業績は、必ずしも他の報告期間で予想される業績を示すものではありません。
これらの要約連結中間財務諸表は、2022年12月31日に終了した年度のForm 10-Kの年次報告書（以下「年次報告書」）に含まれる当社の監査済み連結財務諸表および関連注記と併せて読む必要があります。
以前の期間の特定の金額は、当社の要約連結中間財務諸表の今年度の表示に合わせて再分類されました。これらの再分類は、報告された経営成績や期末株主資本に影響を与えませんでした。
(c)セグメント情報
セグメントレポートは、会社の最高経営意思決定者（「CODM」）が事業管理、経営上の意思決定、および会社の業績評価を行うのと同じ基準で作成されます。当社は、報告対象セグメントを米国（「米国セグメント」）とROW（「ROWセグメント」）の2つに分類しました。 米国の事業セグメントは 米国の大麻由来のカンナビノイド注入製品の製造と流通。 主にカナダとイスラエルでの事業で構成されるROW事業セグメントは、 医療および成人用市場向けの大麻および大麻由来製品の栽培、製造、販売. これら2つのセグメントは、当社が事業を展開する地域と、各地域におけるさまざまな製品を提供しています。各セグメントの結果は、CODMによって定期的に見直され、セグメントの業績を評価し、セグメントの損益の尺度として調整後EBITDA（以下に定義）を使用して資源配分に関する決定を行います。調整後EBITDAは、利息、税金、減価償却費、非現金項目、および継続的な業績に対する経営陣の評価を反映しない項目を差し引く前の収益として定義されます。
(d)リスクの集中
信用リスクとは、顧客または金融商品の取引相手が契約上の義務を履行しなかった場合に、会社が財務上の損失を被るリスクです。当社は、主に売掛金やその他の売掛金などの営業活動と、銀行や金融機関に保有されている現金、短期投資、売掛金などの投資活動から信用リスクにさらされています。このリスクに対する当社の最大リスクは、これらの金融資産の帳簿価額と同額で、その額は935,955と $987,442それぞれ2023年3月31日と2022年12月31日現在のものです。
予想される信用損失を測定するために、報告日ごとに引当金マトリックスを使用して減損分析が行われます。引当金率は、同様の損失パターンを持つさまざまな顧客セグメントをグループ化した、支払期限の過ぎた日数に基づいています。計算には、確率加重結果、金銭の時間的価値、報告日時点で入手可能な、過去の出来事、現在の状況、将来の経済状況の予測に関する合理的かつ裏付けのある情報が反映されます。売掛金は、回復の見込みが合理的に見込めない場合に償却されます。回収の見込みが合理的ではないことを示す指標には、とりわけ、債務者が返済計画に従わなかったことや、期限を過ぎて120日以上経過した期間の契約上の支払いを怠ったことが挙げられます。2023年3月31日および2022年12月31日の時点で、当社の資産はドルでした4と $2それぞれ、ROWセグメントの顧客との契約による売掛金に計上された予想信用損失です。2023年3月31日および2022年12月31日の時点で、当社の資産はドルでした237と $217それぞれ、米国セグメントの顧客との契約による売掛金に計上された予想信用損失です。
| | | | | |
| クロノス・グループ | |
| 要約連結財務諸表の注記（未監査） | |
| |
| （株式の金額を除く数千米ドル） | 目次 |
2023年3月31日現在、当社は信用リスクが集中していると評価しました。 43会社の売掛金の% は、会社の信用履歴が確立されている2人の顧客から支払われるべきものでした。2022年12月31日現在、 55会社の売掛金の% は、会社の信用履歴が確立されている3人の顧客から支払われるべきものでした。
当社は、限られた数の主要顧客に製品を販売しています。主要顧客とは、それぞれが会社の収益の 10% 以上を占める顧客と定義されます。2023年3月31日に終了した3か月間で、当社の物品税控除前の純収益は合計$でした15,168ROWセグメントの2つの主要顧客から、合計すると 56物品税を差し引く前の会社の総純収益に占める割合。2022年3月31日に終了した3か月間で、ROWセグメントの物品税控除前の純収益の総額はドルでした9,8332つの主要な顧客から、合わせて会計処理を行います 33物品税を差し引く前の会社の総純収益に占める割合。2023年3月31日、2022年3月31日に終了した3か月間、米国セグメントには主要な顧客はありませんでした。
(e)新しい会計申告書の採択
2023年1月1日、当社はASU 2022-02「金融商品—信用損失（トピック326）：問題のある債務再編とビンテージ開示」（「ASU番号2022-02」）を採択しました。ASU No. 2022-02は、既存の問題のある債務再編の認識と測定に関するガイダンスを廃止し、代わりに会計上の扱いを他のローン変更と同様にします。この改正により、既存の開示要件が強化され、財政難に陥っている借り手に対して行われる売掛金の特定の変更に関する新しい要件が導入されます。ASU第2022-02号では、企業が資金調達の売掛金とリースへの純投資について、当期の償却総額を元の年ごとに開示することも義務付けています。ASU第2022-02号の採択は、当社の要約連結中間財務諸表に重大な影響を及ぼしませんでした。
(f)まだ採択されていない新しい会計上の宣言
2022年6月、財務会計基準審議会（「FASB」）は、ASU 2022-03「公正価値測定（トピック820）：契約上の売却制限の対象となる株式の公正価値測定」（「ASU第2022-03号」）を発行しました。ASU No. 2022-03には、株式の売却に関する契約上の制限は公正価値の測定には考慮されないことが明記されています。改正により、契約上の売却制限の対象となる株式についても追加の開示が義務付けられています。ASU 2022-03は、2023年12月15日以降に開始する会計年度とその会計年度の中間期間に有効であり、将来的にはASU 2022-03を採用する予定です。当社は、ASU第2022-03号の採択が、要約連結中間財務諸表に重大な影響を及ぼすとは考えていません。
2. 在庫、純額
純在庫は、次の項目で構成されています。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年3月31日現在 | | 2022年12月31日現在 |
| 原材料 | | $ | 8,540 | | | $ | 7,421 | |
| 作業中 | | 15,263 | | | 15,646 | |
| 完成品 | | 19,719 | | | 13,503 | |
| 消耗品と消耗品 | | 746 | | | 989 | |
| 合計 | | $ | 44,268 | | | $ | 37,559 | |
| | | | | |
| クロノス・グループ | |
| 要約連結財務諸表の注記（未監査） | |
| |
| （株式の金額を除く数千米ドル） | 目次 |
3. 投資
(a)持分法投資、純額
持分法投資先への投資の帳簿価額の調整、純額は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 所有権に関する利益 | | 2023年3月31日現在 | | 2022年12月31日現在 |
| | | | | |
クロノス・グローイング・カンパニー株式会社（「クロノス・グロー・カンパニー」） | 50% | | $ | 18,313 | | | $ | 18,755 | |
| | | | | |
| | | $ | 18,313 | | | $ | 18,755 | |
以下は、持分法投資による純損失に占める当社の割合の概要です。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 3月31日に終了した3か月間 |
| | | | | 2023 | | 2022 |
| クロノス・グロウ・カンパニー | | | | | $ | (496) | | | $ | — | |
| | | | | | | |
| | | | | $ | (496) | | | $ | — | |
(b)その他の投資
その他の投資には、大麻産業の2社の普通株式とオプションへの投資があります。
ファーママン株式会社
2021年、当社はオプション（「PharmacAnnオプション」）を購入し、取得しました 473,787米国の垂直統合型大麻会社であるPharmacAnn, Inc.（「PharmacAnn」）のクラスA普通株式で、これはおよその所有権に相当します 10.5PharmacAnnオプションの購入日現在の％、合計購入価格は約ドルです110,392。PharmacAnnオプションは、公正価値を容易に決定できない株式証券として分類されます。当社は、PharmacAnnオプションの公正価値を費用から減損を差し引いたもの（ある場合）で測定することを選択し、その後、同じ発行者の同一または類似の投資について、秩序ある取引において観察可能な価格変動を考慮して調整しました。2023年3月31日現在、完全希薄化後の当社のPharmacAnnのプロフォーマ出資比率は約 6.3%。買収後の会社の所有率の低下は、PharmacAnnオプションに基づく会社の権利に重大な影響を与えません。
ビチュラ・ヘルス・リミテッド（以前はクロノス・オーストラリアとして知られていました）
会社はおよそ所有しています 10ビチュラ・ヘルス・リミテッド（「ビトゥーラ」）の発行済み普通株式の％。投資は、公正価値を容易に決定できる株式証券と見なされます。投資の公正価値の変動は、金融商品の再評価による利益（損失）として、純損失と包括損失の要約連結計算書に記録されます。
| | | | | |
| クロノス・グループ | |
| 要約連結財務諸表の注記（未監査） | |
| |
| （株式の金額を除く数千米ドル） | 目次 |
次の表は、当社のその他の投資活動をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年1月1日現在 | | 含み損失 | | 減損費用 | | 外国為替効果 | | 2023年3月31日現在 |
| ファーママン | $ | 49,000 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 49,000 | |
| ビチュラ | 21,993 | | | (7,923) | | | — | | | (237) | | | 13,833 | |
| $ | 70,993 | | | $ | (7,923) | | | $ | — | | | $ | (237) | | | $ | 62,833 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年1月1日現在 | | 含み損益 | | 減損費用 | | 外国為替効果 | | 2022年3月31日現在 |
| ファーママン | $ | 110,392 | | | $ | — | | | $ | (11,238) | | | $ | — | | | $ | 99,154 | |
| ビチュラ | 8,000 | | | 4,196 | | | — | | | 411 | | | 12,607 | |
| $ | 118,392 | | | $ | 4,196 | | | $ | (11,238) | | | $ | 411 | | | $ | 111,761 | |
2022年3月31日に終了した3か月間に、当社は、PharmacAnnオプションに関連する減損の指標として、PharmacAnnの財務実績の不利な予測変化を特定し、PharmacAnnオプションの帳簿価額と推定公正価値を比較する分析を行いました。公正価値は、市場アプローチと収入アプローチを組み合わせて推定されました。インカムアプローチでは、割引キャッシュフロー法で使用される重要なインプットは、割引率、成長率、キャッシュフロー予測、および米国における大麻の連邦合法化のタイミングでした。市場評価アプローチでは、ガイドライン公開企業法に基づく判断が必要な主な前提条件は、キャッシュフロー予測、選択倍数、市場性がない場合の割引です。この分析の結果、当社は現金以外の減損費用を計上しました11,2382022年3月31日に終了した3か月間の、PharmacAnnオプションの帳簿価額と、要約連結計算書における純損失および包括損失の推定公正価値との差として。
4. 売掛金、純額
売掛金（純額）は、次のもので構成されます。 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年3月31日現在 | | 2022年12月31日現在 |
| | | | |
GrowCo クレジットファシリティ | | $ | 4,933 | | | $ | 4,427 | |
| 追加：未払利息の現在の部分 | | 637 | | | 4,463 | |
| 売掛金の現在の総割合 | | 5,570 | | | 8,890 | |
GrowCo クレジットファシリティ | | 56,594 | | | 56,898 | |
ムッチ約束手形 | | 13,474 | | | 13,438 | |
| カンナソウルコラボレーションローン | | 1,793 | | | 1,837 | |
| 追加：未払利息の長期分 | | 190 | | | 172 | |
| 売掛金の長期部分合計 | | 72,051 | | | 72,345 | |
| 売掛金総額、純額 | | $ | 77,621 | | | $ | 81,235 | |
クロノス・グロウ・コ・クレジット・ファシリティ
2019年8月23日、貸し手である当社と借り手であるCronos GrowCoは、元本総額カナダドルのシニア担保付クレジット契約を締結しました100,000(「GrowCo クレジットファシリティ」)。2021年8月、GrowCoクレジットファシリティが修正され、利用可能な元本総額がカナダドルに増加しました105,000。2023年3月31日と2022年12月31日の時点で、クロノス・グロウカンパニーはカナダドルを引き出していました104,000 ($76,946) と C$104,000 ($76,730）、それぞれ、GrowCoクレジットファシリティから。未払いの借入金の金利は、カナダのプライムレートにプラスされます 1.25%、利息の支払い期限は2021年12月、2022年12月、それ以降は四半期ごと。カナダドルの元本支払い1,0002022年3月に開始され、それ以降は四半期ごとに支払われます。2023年3月31日現在、クロノス・グロウカンパニーはカナダドルを返済しています5,000 ($3,699) と C$14,465 ($10,702）GrowCoクレジットファシリティの条件に基づき、それぞれ元本と利息が適用されます。
ムッチ約束手形
2019年6月28日、当社はカナダドルの約束手形受取契約（「Mucci約束手形」）を締結しました。16,350(約 $12,097）クロノス・グロウコの合弁パートナー（「Mucci」）と。ムッチ約束手形は、ムッチの全資産を対象とする一般担保契約によって担保されています。2022年9月30日、Mucci約束手形が修正され、修正され、金利が 3.95カナダのプライムレートに％プラスした金額 1.25%、利息の支払いを四半期ごとから年次に変更し、Mucciの初回現金利息支払いを2022年9月30日から2023年7月1日に延期します。
| | | | | |
| クロノス・グループ | |
| 要約連結財務諸表の注記（未監査） | |
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| （株式の金額を除く数千米ドル） | 目次 |
2022年7月1日以前は、Mucci約束手形に発生した利息は元本残高の一部として資産計上されていました。2023年7月1日より、利息は現金で支払うことになっています。
カンナソウルコラボレーションローン
2023年3月31日と2022年12月31日の時点で、カンナソウル・ラボ・サービス株式会社はILSを取得しています 8,297(約 $2,307と $2,359それぞれ）、Cannasoulコラボレーションローンから。
期待2023年3月31日および2022年に終了した3つの期間における当社の長期金融資産の信用損失引当金は、以下の項目で構成されていました。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年1月1日現在 | | 増加 (減少)(i) | | 外国為替効果 | | 2023年3月31日現在 |
| GrowCo クレジットファシリティ | $ | 12,455 | | | $ | (770) | | | $ | 34 | | | $ | 11,719 | |
| | | | | | | |
| ムッチ約束手形 | 89 | | | 2 | | | — | | | 91 | |
| カンナソウルコラボレーションローン | 522 | | | 4 | | | (12) | | | 514 | |
| $ | 13,066 | | | $ | (764) | | | $ | 22 | | | $ | 12,324 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年1月1日現在 | | 増加 (減少) | | 外国為替効果 | | 2022年3月31日現在 |
| GrowCo クレジットファシリティ | $ | 14,089 | | | $ | (4) | | | $ | 269 | | | $ | 14,354 | |
| | | | | | | |
| ムッチ約束手形 | 90 | | | 1 | | | 2 | | | 93 | |
| カンナソウルコラボレーションローン | 415 | | | 3 | | | (9) | | | 409 | |
| $ | 14,594 | | | $ | — | | | $ | 262 | | | $ | 14,856 | |
(i)2023年3月31日に終了した3か月間、ドル764は、Cronos GrowCoが行った元本と利息の支払いにより、売掛金の予想信用損失が減少した結果、純損失と包括損失の要約連結計算書に一般管理費の減少として記録されました。
5. デリバティブ負債
当社とAltria Group Inc.（「Altria」）との間の投資家権利契約（「投資家権利契約」）に従い、当社はアルトリアに特定の権利を付与しました。とりわけ、このノートに要約されています.
以下の要約は、投資家権利契約に完全に定められた条件に完全に準拠しています。
a.当社は、アルトリアに対し、当社が執行した当社の普通株式の一定の発行（Ginkgo Bioworks Holdings, Inc. との研究開発（「R&D」）パートナーシップに基づく発行を含む（「Ginkgo」）、発行済み普通株式の所有率を維持するために、その数まで会社の普通株式を購入する権利を付与しました会社が株式を発行する直前の会社の株式（「先制権」）、当該発行において普通株式が売却されるときの会社の普通株式1株あたりの価格と同じです。ただし、そのような発行に関連して支払われる対価が現金以外の場合、そのような普通株式が現金対価として発行された場合に受け取られたはずの会社の普通株式1株あたりの価格は、独立委員会によって決定されます（合理的かつ誠実に行動します）。さらに、会社の普通株式1株あたりの価格はアルトリアは、以下に関連する先制権の行使に基づきイチョウのコラボレーション契約はC$になります16.25普通株式1株あたり。アルトリアの会社の発行済株式に対する所有割合が以下の場合、これらの権利は行使できません 20%.
b.先制権に加えて（重複することなく）、当社は、特定の資格と制限を条件として、2019年3月8日以前またはそれ以降に発行された当社の転換有価証券（アルトリアまたはその子会社が所有する当社の転換社債を除く）の行使、転換または交換に関連して発行される当社の普通株式を購読する権利をアルトリアに付与しました。会社の計画、会社が全株主に比例配分して付与した権利の行使当社の、発行済み・発行済普通株式の所有割合を維持するために、株式構成要素または善意の買収（ライセンスまたはその他の方法による資産または権利の取得を含む）、合併または類似の企業結合取引、または当社が関与する合弁事業を企図する正真正銘の銀行債務、設備融資、または非エクイティの中間融資または非エクイティ中間融資取引 (「トップアップ権」)。
トップアップ権の行使によりアルトリアが支払う普通株式1株あたりの価格は、特定の限定例外を条件として、 10TSXでの当社普通株式の1日の出来高加重平均価格 10丸一日
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| クロノス・グループ | |
| 要約連結財務諸表の注記（未監査） | |
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| （株式の金額を除く数千米ドル） | 目次 |
アルトリアによるそのような行使に先立つもの。ただし、2019年3月8日時点で発行されたオプションまたはワラントの行使に基づく当社の普通株式の発行に関連して、トップアップ権の行使に基づいてアルトリアが支払う会社の普通株式1株あたりの価格は、カナダドルです。16.25普通株式1株あたり。セットオフ、反訴申請、控除、源泉徴収はありません。アルトリアの会社の発行済株式に対する所有割合が以下の場合、これらの権利は行使できません 20%。先制権と固定価格トップアップ権は、当社の連結貸借対照表ではデリバティブ負債として分類されています。
2023年3月31日現在、アルトリアは受益権保有者です 156,573,537会社の普通株式のうち、概算 41会社の所有持分の割合（希薄化前ベースで計算）。
当社のデリバティブ負債活動の調整は以下の通りです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年1月1日現在 | | 再評価（利益）損失 | | | | 外国為替効果 | | 2023年3月31日現在 |
| | | | | | | | | |
| 先制権 | $ | — | | | $ | 79 | | | | | $ | — | | | $ | 79 | |
| トップアップ権 | 15 | | | (14) | | | | | — | | | 1 | |
| $ | 15 | | | $ | 65 | | | | | $ | — | | | $ | 80 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年1月1日現在 | | 再評価利益 | | | | 外国為替効果 | | 2022年3月31日現在 |
| アルトリア・ワラント | $ | 13,720 | | | $ | (10,011) | | | | | $ | 136 | | | $ | 3,845 | |
| 先制権 | 180 | | | (115) | | | | | 2 | | | 67 | |
| トップアップ権 | 475 | | | (293) | | | | | 5 | | | 187 | |
| $ | 14,375 | | | $ | (10,419) | | | | | $ | 143 | | | $ | 4,099 | |
デリバティブ商品の予想耐用年数と会社の株価の変動は、各報告期間におけるデリバティブ評価の変化の主な要因です。デリバティブ負債の未払い額が減少し、株価が下がると予想される期間が減少すると、通常、関連するデリバティブ商品ごとに公正価値は下がります。加重平均期待寿命と株価は、当社の各デリバティブ商品の公正価値の測定に使用される重要な観測可能なインプットのうちの2つです。
デリバティブ負債の公正価値は、Black-Scholesの価格設定モデルを用いて以下の情報を基に決定されました。
| | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日現在 |
| 先制権 | | トップアップ権 |
| 評価日の株価（1株当たり、カナダドル） | $2.60 | | $2.60 |
| 購読価格（1株当たり、カナダドル） | $16.25 | | $16.25 |
加重平均リスクフリー金利(i) | 3.81% | | 4.18% |
加重平均期待寿命 (年単位)(ii) | 1.75 | | 0.46 |
予想される年換算ボラティリティ(iii) | 60% | | 50% |
| 予想配当利回り | —% | | —% |
| | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日現在 |
| 先制権 | | トップアップ権 |
| 評価日の株価（1株当たり、カナダドル） | $3.44 | | $3.44 |
| 購読価格（1株当たり、カナダドル） | $16.25 | | $16.25 |
加重平均リスクフリー金利(i) | 4.14% | | 4.28% |
加重平均期待寿命 (年単位)(ii) | 0.25 | | 0.59 |
予想される年換算ボラティリティ(iii) | 73% | | 73% |
| 予想配当利回り | —% | | —% |
(i)リスクフリー金利は、カナダ銀行の国庫短期証券と債券に基づいており、残りの期間はデリバティブ負債の予想耐用年数と同じです。2023年3月31日および2022年12月31日現在、リスクフリー金利はおよそ 3.56% から 4.21% と 3.81% から 4.37先制権とトップアップ権はそれぞれ％。
(ii)期待耐用年数は、デリバティブ負債が未払いになると予想される期間（年単位）です。先制権とトップアップ権の予想存続期間は、先制権とトップアップ権が関連付けられている基礎となるオプション、ワラント、株式の予想期間に基づいて決定されます。2023年3月31日と2022年12月31日の時点で、予想寿命はおよその範囲です 0.25何年も 2.50年と 0.25何年も 2.75先制権とトップアップ権はそれぞれ年数です。
(iii)ボラティリティは、当社の原資産となる株式の過去のボラティリティレベルとインプライドボラティリティレベルを等しく加重して混合したものです。
| | | | | |
| クロノス・グループ | |
| 要約連結財務諸表の注記（未監査） | |
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| （株式の金額を除く数千米ドル） | 目次 |
6. リストラ
2022年の第1四半期に、当社はブランドを中心に事業を再編し、機能を一元化し、会社のサプライチェーンを評価する戦略計画（「再編」）を開始しました。再編の一環として、2022年2月28日、取締役会は、カナダのオンタリオ州ステイナーにある生産施設（「ピースナチュラルズキャンパス」）を廃止することにより、当社の戦略的パートナーシップを活用してサプライチェーンの効率を高め、製造上の諸経費を削減する計画を承認しました。2023年2月27日、理事会は再編の改正を承認しました。これにより、当社は、ピースナチュラルズキャンパスの全部または一部の売却、リースバック、またはピースナチュラルズキャンパスの一部を第三者にリースすることを検討しながら、流通倉庫、特定の研究開発活動、および特定の製品の製造など、ピースナチュラルズキャンパスでの事業の一部を維持することが期待されます。再編の取り組みは、当社が長期にわたって収益性が高く持続可能な成長を促進できるようにすることを目的としていました。
2022年3月31日に終了した3か月間に、当社はドルを認識しました3,084ピースナチュラルズキャンパスの運営内容の変更を含む、再編に関連するリストラ費用の。これに関連する費用には、退職金、転勤、その他の解雇給付などの従業員関連の費用や、契約の終了やその他の関連費用が含まれます。2023年3月31日に終了した3か月間、当社はリストラ費用を負担しませんでした。
当社は、報告対象セグメントごとに以下のリストラ費用を負担しました。
| | | | | | | | | | | |
| 3つは3月31日に終了しました。 |
| 2023 | | 2022 |
| その他の地域 | $ | — | | | $ | 2,031 | |
| 米国 | — | | | 1,053 | |
| 合計 | $ | — | | | $ | 3,084 | |
次の表は、2023年3月31日に終了した3か月間の当社のリストラ活動をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年1月1日現在 | | 経費 | | 支払い/償却 | | | | 2023年3月31日現在 |
| 従業員退職給付 | $ | 403 | | | $ | — | | | $ | (295) | | | | | $ | 108 | |
| | | | | | | | | |
| その他のリストラ費用 | 21 | | | — | | | (21) | | | | | — | |
| 合計 | $ | 424 | | | $ | — | | | $ | (316) | | | | | $ | 108 | |
次の表は、2022年3月31日に終了した3か月間の当社のリストラ活動をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年1月1日現在 | | 経費 | | 支払い/償却 | | | | 2022年3月31日現在 |
| 従業員退職給付 | $ | — | | | $ | 2,503 | | | $ | (1,249) | | | | | $ | 1,254 | |
| | | | | | | | | |
| その他のリストラ費用 | — | | | 581 | | | (437) | | | | | 144 | |
| 合計 | $ | — | | | $ | 3,084 | | | $ | (1,686) | | | | | $ | 1,398 | |
| | | | | |
| クロノス・グループ | |
| 要約連結財務諸表の注記（未監査） | |
| |
| （株式の金額を除く数千米ドル） | 目次 |
7. 株式ベースの報酬
(a)株式ベースの特典プラン
当社は、2015年5月26日付けのストックオプション制度（「2015年ストックオプション制度」）、2018年6月28日付けの2018年ストックオプション制度（「2018年ストックオプション制度」、および2015年ストックオプション制度と合わせて「先行オプション制度」）、雇用誘因に基づき、従業員および非従業員取締役にストックオプション、制限付株式ユニット（「RSU」）、および繰延株式ユニット（「DSU」）を付与しましたアワードプラン #1 (「雇用誘致アワードプラン」)、2020年3月29日付けの2020年オムニバス株式インセンティブプラン (「2020年オムニバスプラン」)、およびDSUプラン2019年8月10日 (「DSUプラン」)。当社は、先行オプションプランまたは雇用誘因アワードプランに基づいて助成を行うことができなくなりました。
次の表は、2023年3月31日および2022年3月31日に終了した3か月間の当社のストックオプション、RSU、および負債分類報奨に関連する株式ベースの報酬費用の合計をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間 | | |
| 2023 | | 2022 | | | | |
| ストック・オプション | $ | 734 | | | $ | 1,729 | | | | | |
| RSU | 1,817 | | | 1,957 | | | | | |
| | | | | | | |
| 株式ベースの報酬総額 | $ | 2,551 | | | $ | 3,686 | | | | | |
(b)ストック・オプション
オプション付与の権利確定条件は、報酬委員会によって決定されます。2020年のオムニバスプランに基づいて行われるストックオプション付与の一般的な権利確定は、年間の権利確定です。 三に 五年最長期間は 十年。以前のオプションプランに基づいて行われるストックオプション付与の一般的な権利確定は、四半期ごとの権利確定です 三に 五年最長期間は 七年間。以前のオプションプランでは認められていませんでしたし、2020年のオムニバスプランでも、行使価格が公正市場価値を下回るオプションの付与は認めていません。
以下は、2023年3月31日および2022年に終了した3か月間のストックオプションの変更の概要です。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 加重平均行使価格（C$） (i) | | オプション数 | | 加重平均残存契約期間 (年) |
| 2023年1月1日現在の残高 | $ | 10.57 | | | 5,350,600 | | | 0.73 |
| オプションの発行 | 2.96 | | | 188,317 | | | |
| | | | | |
| オプションのキャンセル、没収、有効期限 | 9.05 | | | (335,091) | | | |
| 2023年3月31日現在の残高 | $ | 10.40 | | | 5,203,826 | | | 0.75 |
| 2023年3月31日時点で行使可能 | $ | 11.88 | | | 3,624,498 | | | 0.48 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 加重平均行使価格（C$） (i) | | オプション数 | | 加重平均残存契約期間 (年) |
| 2022年1月1日現在の残高 | $ | 7.75 | | | 8,939,330 | | | 2.70 |
| | | | | |
| オプションの行使 | 3.14 | | | (1,356,875) | | | |
| オプションのキャンセル、没収、有効期限 | 12.46 | | | (55,791) | | | |
| 2022年3月31日現在の残高 | $ | 8.55 | | | 7,526,664 | | | 1.72 |
| 2022年3月31日時点で行使可能 | $ | 7.96 | | | 4,654,574 | | | 1.14 |
(i)加重平均行使価格は、発行日現在の平均為替レートを用いて外貨建てストックオプションをカナダドルに換算したものです。
| | | | | |
| クロノス・グループ | |
| 要約連結財務諸表の注記（未監査） | |
| |
| （株式の金額を除く数千米ドル） | 目次 |
2023年3月31日に終了した3か月間、付与日におけるオプション1件あたりの加重平均公正価値はカナダドルでした2.07. この期間に発行されたオプションの公正価値は、Black-Scholesのオプション価格モデルを使用し、以下の情報を基に決定されました。
| | | | | | | |
| 2023 | | |
| 付与日時点の株価 (1株あたり) | C$2.96 | | |
| 行使価格 (オプション1件あたり) | C$2.96 | | |
| リスクフリー金利 | 3.22% | | |
| オプションの期待寿命 (年単位) | 7 | | |
| 予想される年換算ボラティリティ | 72.68% | | |
| 予想配当利回り | — | | |
| 付与日におけるブラック・ショールズの加重平均価値（オプション1件あたり） | C$2.07 | | |
| 没収率 | — | | |
次の表は、発行済みのストックオプションをまとめたものです。
| | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日現在 | | 2022年12月31日現在 |
| 2020 オムニバスプラン | 2,977,264 | | | 2,788,947 | |
| 2018 年ストックオプションプラン | 1,400,937 | | | 1,422,069 | |
| 2015 ストック・オプション・プラン | 825,625 | | | 1,139,584 | |
| 発行済ストック・オプション総数 | 5,203,826 | | | 5,350,600 | |
(c)制限付株式単位
以下は、2023年3月31日および2022年3月31日に終了した3か月間のRSUの変更の概要です。
| | | | | | | | | | | |
| 加重平均付与日の公正価値（C$）(ii) | | RSU の数 |
| 2023年1月1日現在の残高 | $ | 4.63 | | | 5,725,470 | |
付与されました(i) | 2.74 | | | 1,927,487 | |
| 権利確定して発行されました | 4.98 | | | (345,433) | |
| キャンセルと没収 | 4.19 | | | (70,108) | |
| 2023年3月31日現在の残高 | $ | 4.11 | | | 7,237,416 | |
| | | | | | | | | | | |
| 加重平均付与日の公正価値（C$）(ii) | | RSU の数 |
| 2022年1月1日現在の残高 | $ | 9.22 | | | 1,225,870 | |
付与されました(i) | 3.52 | | | 3,950,334 | |
| 権利確定して発行されました | 10.81 | | | (78,631) | |
| キャンセルと没収 | 7.92 | | | (55,479) | |
| 2022年3月31日現在の残高 | $ | 4.74 | | | 5,042,094 | |
(i)この期間に付与されたRSUは、毎年均等に分割して付与されます 三年間付与日または付与日以降の期間 三または 五年「崖っぷちの時代。」すべてのRSUは、各権利確定日までの当該保有者の継続雇用の対象となります。このようなRSUの権利確定は、いかなる業績基準の達成も条件としません。
(ii)加重平均付与日の公正価値は、発行日現在の為替レートを用いて外貨建てのRSUをカナダドルに換算したものです。
(d)繰延株式単位
以下は、2023年3月31日および2022年3月31日に終了した3か月間のDSUの変更の概要です。
| | | | | | | | | | | |
| 金融負債 | | DSU の数 |
| 2023年1月1日現在の残高 | $ | 674 | | | 265,732 | |
| | | |
| | | |
| 再評価による利益 | (163) | | | — | |
| 2023年3月31日現在の残高 | $ | 511 | | | 265,732 | |
| | | | | | | | | | | |
| 金融負債 | | DSU の数 |
| 2022年1月1日現在の残高 | $ | 408 | | | 104,442 | |
| | | |
| | | |
| 再評価による利益 | (66) | | | — | |
| 2022年3月31日現在の残高 | $ | 342 | | | 104,442 | |
| | | | | |
| クロノス・グループ | |
| 要約連結財務諸表の注記（未監査） | |
| |
| （株式の金額を除く数千米ドル） | 目次 |
8. 一株当たり損失
継続事業および非継続事業からの基本および希薄化後の1株当たり利益（損失）は、次のように計算されます（千単位、1株あたりの金額を除く）。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 3月31日に終了した3か月間 |
| | | | | 2023 | | 2022 |
| 基本的な希薄化後の1株当たり損失の計算 | | | | | | | |
| クロノスグループの株主に帰属する継続事業からの純損失 | | | | | $ | (19,169) | | | $ | (32,638) | |
基本および希薄化後の1株当たり損失の計算のための加重平均発行済普通株式数(i) | | | | | 380,634,208 | | | 375,022,724 | |
| 1株あたりの継続事業による基本損失 | | | | | $ | (0.05) | | | $ | (0.09) | |
| | | | | | | |
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| 1株あたりの継続事業からの希薄化後損失 | | | | | $ | (0.05) | | | $ | (0.09) | |
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(i)希薄化後の1株当たり損失の計算では、純損失が報告されている期間における普通株式の増分は考慮されません。普通株式同等物を含めると希薄化防止効果があるからです。
2023年3月31日および2022年3月31日に終了した3か月間の株式総額は 30,086,428そして 118,224,080希薄化後の発行済株式の計算にはそれぞれ含まれていませんでした。なぜなら、その効果は希薄化防止になるからです。
9. セグメント情報
以下の表は、当社のセグメント別の連結業績の要約を示しています。これらの期間の当社の要約連結財務結果は、必ずしも当社が将来の期間に達成する連結財務結果を示すものではありません. 2023年3月31日および2022年3月31日に終了した3か月間のセグメントデータは次のとおりです。
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| 2023年3月31日に終了した3か月間 |
| 米国 | | | | その他の地域 | | コーポレート | | 合計 |
| 大麻の花 | $ | — | | | | | $ | 13,128 | | | $ | — | | | $ | 13,128 | |
| 大麻エキス | 649 | | | | | 6,301 | | | — | | | 6,950 | |
| その他 | — | | | | | 66 | | | — | | | 66 | |
| 純収入 | $ | 649 | | | | | $ | 19,495 | | | $ | — | | | $ | 20,144 | |
| | | | | | | | | |
| 持分法投資による損失の割合 | $ | — | | | | | $ | (496) | | | $ | — | | | $ | (496) | |
| | | | | | | | | |
| 総資産 | $ | 267,513 | | | | | $ | 276,094 | | | $ | 615,968 | | | $ | 1,159,575 | |
| 減価償却と償却 | 78 | | | | | 1,455 | | | — | | | 1,533 | |
| | | | | | | | | |
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| 調整後EBITDA | (2,857) | | | | | (10,028) | | | (3,879) | | | (16,764) | |
| | | | | | | | | |
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| クロノス・グループ | |
| 要約連結財務諸表の注記（未監査） | |
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| （株式の金額を除く数千米ドル） | 目次 |
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| 2022年3月31日に終了した3か月間 |
| 米国 | | その他の地域 | | | | コーポレート | | 合計 |
| 大麻の花 | $ | — | | | $ | 18,625 | | | | | $ | — | | | $ | 18,625 | |
| 大麻エキス | 2,328 | | | 3,988 | | | | | — | | | 6,316 | |
| その他 | — | | | 92 | | | | | — | | | 92 | |
| 純収入 | $ | 2,328 | | | $ | 22,705 | | | | | $ | — | | | $ | 25,033 | |
| | | | | | | | | |
| 持分法投資による損失の割合 | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | |
| 総資産 | $ | 441,064 | | | $ | 283,182 | | | | | $ | 646,755 | | | $ | 1,371,001 | |
| 減価償却と償却 | 96 | | | 1,197 | | | | | — | | | 1,293 | |
| | | | | | | | | |
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| 調整後EBITDA | (7,086) | | | (3,425) | | | | | (8,389) | | | (18,900) | |
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次の表は、米国会計基準に従って決定された純利益（損失）と、示された期間の調整後EBITDAとの調整を示しています。
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| 2023年3月31日に終了した3か月間 |
| 米国 | | | | その他の地域 | | コーポレート | | 合計 |
| 当期純利益 (損失) | $ | 337 | | | | | $ | (15,439) | | | $ | (4,155) | | | $ | (19,257) |
| 利息収入、純額 | (3,399) | | | | | (7,781) | | | — | | | (11,180) |
| 所得税給付 | — | | | | | (1,436) | | | — | | | (1,436) |
| 減価償却と償却 | 200 | | | | | 2,205 | | | — | | | 2,405 |
| EBITDA | (2,862) | | | | | (22,451) | | | (4,155) | | | (29,468) | |
| 持分法投資による損失の割合 | — | | | | | 496 | | | — | | | 496 |
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デリバティブ負債の再評価による損失(ii) | — | | | | | 65 | | | — | | | 65 |
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金融商品の再評価による損失(iii) | — | | | | | 7,758 | | | — | | | 7,758 |
| | | | | | | | | |
| 外貨取引損失 | — | | | | | 1,643 | | | — | | | 1,643 |
その他、純額(v) | — | | | | | (85) | | | — | | | (85) |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
株式ベースの報酬(七) | 5 | | | | | 2,546 | | | — | | | 2,551 |
財務諸表レビュー費用(八) | — | | | | | — | | | 276 | | | 276 |
| 調整後EBITDA | $ | (2,857) | | | | | $ | (10,028) | | | $ | (3,879) | | | $ | (16,764) | |
| | | | | |
| クロノス・グループ | |
| 要約連結財務諸表の注記（未監査） | |
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| （株式の金額を除く数千米ドル） | 目次 |
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| 2022年3月31日に終了した3か月間 |
| 米国 | | その他の地域 | | | | コーポレート | | 合計 |
| 当期純利益 (損失) | $ | (22,216) | | | $ | 2,014 | | | | | $ | (12,451) | | | $ | (32,653) |
| 利息収入、純額 | (29) | | | (2,017) | | | | | — | | | (2,046) |
| 所得税費用 | — | | | 362 | | | | | — | | | 362 |
| 減価償却と償却 | 432 | | | 2,392 | | | | | — | | | 2,824 |
| EBITDA | (21,813) | | | 2,751 | | | | | (12,451) | | | (31,513) |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
長期資産の減損損失(i) | — | | | 3,493 | | | | | — | | | 3,493 |
デリバティブ負債の再評価による利益(ii) | — | | | (10,419) | | | | | — | | | (10,419) |
| | | | | | | | | |
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金融商品の再評価による利益(iii) | — | | | (4,268) | | | | | — | | | (4,268) |
その他の投資の減損損失(iv) | 11,238 | | | — | | | | | — | | | 11,238 |
| 外貨取引損失 | — | | | 1,872 | | | | | — | | | 1,872 |
その他、純額(v) | — | | | (135) | | | | | — | | | (135) |
リストラ費用(vi) | 1,053 | | | 2,031 | | | | | — | | | 3,084 |
| | | | | | | | | |
株式ベースの報酬(七) | 2,436 | | | 1,250 | | | | | — | | | 3,686 |
財務諸表レビュー費用(八) | — | | | — | | | | | 4,062 | | | 4,062 |
| 調整後EBITDA | $ | (7,086) | | | $ | (3,425) | | | | | $ | (8,389) | | | $ | (18,900) | |
(i)2022年3月31日に終了した3か月間の長期資産の減損損失は、2022年の第1四半期にカナダのオンタリオ州トロントにあるリースオフィススペースのサブリースを求めるという当社の決定に関連していました。注 12」を参照してください長期資産の減損損失。”
(ii)2023年3月31日および2022年3月31日に終了した3か月間、デリバティブ負債の再評価による利益（損失）は、デリバティブ負債の公正価値の変動を表します。注5を参照してください」デリバティブ負債。”
(iii)2023年3月31日および2022年3月31日に終了した3か月間、主にビトゥーラにある当社の株式に関連する金融商品の再評価による利益（損失）。注3を参照してください」投資。”
(iv)2022年3月31日に終了した3か月間の、PharmacAnnオプションに関連するその他の投資の公正価値と帳簿価額の差額による減損損失。注3を参照してください」投資。”
(v)2023年3月31日および2022年3月31日に終了した3か月間、その他、資産処分益に関連する純額。
(vi)2022年3月31日に終了した3か月間、従業員関連の退職金に関連するリストラ費用と、ピースナチュラルズキャンパスの運営内容の変更を含む、再編に関連するその他のリストラ費用。
(七)2023年3月31日および2022年3月31日に終了した3か月間の株式ベースの報酬は、注記7に記載されている会社の株式ベースの報奨制度に基づいて従業員に授与される株式ベースの報酬の権利確定費用に関連する株式ベースの報酬」株式ベースの報酬。”
(八)2023年3月31日、2022年3月31日に終了した3か月間の財務諸表審査費用には、2019年および2021年第2四半期の中間財務諸表の修正に関連する費用と準備金、そのような修正に関連するさまざまな規制当局からの情報要求に対する会社の対応に関連する費用、および2019年の再表示の結果として当社に対して提起された株主集団訴訟の苦情を弁護する訴訟費用が含まれます。
顧客の所在地に基づく地域別の純収益は次のとおりでした。
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| 3月31日に終了した3か月間 | | |
| 2023 | | 2022 | | | | |
| カナダ | $ | 14,434 | | | $ | 13,576 | | | | | |
| イスラエル | 5,061 | | | 9,128 | | | | | |
| 米国 | 649 | | | 2,329 | | | | | |
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| 純収入 | $ | 20,144 | | | $ | 25,033 | | | | | |
10. コミットメントと不測の事態
(a)コミットメント
会社の年次報告書に開示されているコミットメントに関する情報に重要な変更はありません。
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| クロノス・グループ | |
| 要約連結財務諸表の注記（未監査） | |
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| （株式の金額を除く数千米ドル） | 目次 |
(b)不測の事態
当社は、通常の事業過程において、また製品のマーケティング、流通、販売に関連して、さまざまな法的手続きの対象となります。これらの法的手続きの多くは訴訟の初期段階にあり、不特定または定量化されていない損害賠償を求めています。これらの事項の結果を確実に予測することはできませんが、当社は、これらの法的手続きが個別に、または全体として、財務状態に重大な悪影響を及ぼすとは考えていません。ただし、その四半期の業績にも一部応じて、四半期ごとの業績にとって重要になる可能性があります。
(i)2019年の中間財務諸表の修正に関する集団訴訟の苦情
2020年3月11日と12日に、 二会社の株主とされる人物が別途提出 二当社とその最高経営責任者、そして現在は元最高財務責任者に対するニューヨーク州東部地区連邦地方裁判所での集団訴訟の申し立てと推定されています。裁判所は事件を統合し、統合された修正訴状は、1934年の証券取引法（「取引法」）の第10（b）条およびそれに基づいて公布された規則10b-5のすべての被告に対して、および個々の被告に対する取引法の第20（a）条の違反を主張しています。統合修正訴状では、一般的に、特定の樹脂の大量購入および卸売チャネルを通じた製品の販売に関連して認められた収益の適切性に関する取締役会の審査に関する監査委員会の審査に関する会社の開示に基づいて、収益と内部統制に関する当社の以前の公式声明の一部が正しくなかったと主張しています。統合修正訴状は、損害賠償請求を定量化するものではありません。被告は2021年2月8日に却下の決定を求めました。
2020年6月3日、疑惑の株主は、2020年8月12日に修正された請求書をカナダのオンタリオ州トロントのオンタリオ州上級裁判所に提出し、とりわけ、その訴訟が推定階級の株主に代わる集団訴訟であり、不特定の金額の損害賠償であることを証明する命令を求めました。修正請求明細書では、(i) 当社、(ii) 最高経営責任者、(iii) 現在の最高財務責任者、(iv) 元最高財務責任者兼最高商務責任者、(v) 現在および以前の取締役会のメンバーを被告として挙げており、オンタリオ州証券法違反、オンタリオ州事業会社法に基づく抑圧、および慣習法の不実表示を主張しています。修正請求明細書では、一般的に、2020年3月2日に取締役会の監査委員会が、特定の樹脂の大量購入および卸売チャネルを通じた製品の販売に関連して認められた収益の妥当性の見直しを行っているという当社の開示と、その後の会社の再表示に基づいて、収益と内部統制に関する当社の以前の公表の一部が不実表示であったと主張しています。修正された請求明細書は、損害賠償請求を定量化していません。2021年6月28日、裁判所は、原告がオンタリオ州証券法に基づく不実表示の請求を開始する許可を求める申立てと、集団訴訟としての訴訟の証明を求める申立てを却下しました。原告は、当社、最高経営責任者、および現在は元最高財務責任者に関してのみ、裁判所による申立ての却下に対して上訴しました。残りの被告は偏見をもって解雇され、当社と個々の被告は、申立ての却下に関連して原告に費用を請求しないことに同意しました。2022年9月26日、オンタリオ州控訴裁判所は、上級裁判所による休暇および認証申立ての却下を取り消し、原告にオンタリオ州証券法に基づく不実表示の請求を提起する許可を認め、認定申立てを上級裁判所に送り返しました。
(ii)修正表示に関する規制審査
当社は、以前に開示した2019年第3四半期の財務諸表の修正表示、および以前に開示した2021年第2四半期の中間財務諸表の修正表示（総称して「修正表」）について、さまざまな規制当局からの情報の要求に応えてきました。当社は、このような情報提供の要請すべてに応え、すべての規制当局と協力してきました。
SEC和解
2022年10月24日、SECは、1933年の証券法（「証券法」）の第8（a）条および証券取引法の第21（c）条に従って排除措置手続を制定し、調査結果を作成し、修正陳述を解決する排除措置命令（「和解命令」）を課す命令を出しました。
当社は、和解命令に記載されている申し立てを認めたり否定したりすることなく、SECと和解することに合意しました。和解命令は、民事罰やその他の金額を支払うことなく、SECによる修正請求に対する会社の調査を完全かつ最終的に処理するものです。
和解命令により、当社は、証券法第17条 (a)、取引法第10条 (b)、第13条 (a)、第13条 (b) (2) (B)、およびそれらに基づく規則10b-5、13a-13、13a-15 (a)、13a-16、および12b-20に違反したり、今後違反したりすることをやめ、やめるよう求めました。さらに、当社は、特定の約束に同意しました。その中には、とりわけ、当社の特定の内部会計管理および財務報告に関する内部統制のレビューや勧告を行う資格のある独立系コンサルタント（「コンサルタント」）を雇うことが含まれます。
和解命令の結果、当社は（i）有名なベテラン発行体としての地位を3年間失った、（ii）証券法に基づく規則AとDで規定されている私募の免除に5年間頼ることができなくなった
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| クロノス・グループ | |
| 要約連結財務諸表の注記（未監査） | |
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| （株式の金額を除く数千米ドル） | 目次 |
および（iii）1995年の米国民間証券訴訟改革法のセーフハーバー条項に3年間は頼ることができません。
OSC和解
2022年10月24日、オンタリオ州資本市場裁判所は、当社とOSCのスタッフとの間の和解契約（「和解契約」）を承認し、修正陳述を解決しました。
OSCによる会社の調査を全面的かつ最終的に決定した和解契約の条件に従い、クロノスは合計カナダドルを支払うことに同意しました1.34問題を完全に解決するために100万ドルを請求し、証券法（オンタリオ州）第77条に定められた方法で中間財務報告を提出するという要件に従わず、公共の利益に反する方法で行動したことを認めました。さらに、当社は、和解契約に基づいてSECが要求した条件と実質的に同じ条件で、コンサルタントに特定の会社の内部会計管理と財務報告に関する内部統制の見直しと勧告を依頼することに合意しました。
(iii)製品のマーケティング、流通、販売に関する訴訟
2023年4月17日、グリーンリーフ（Ale Yarok）政党が率いる原告グループが、イスラエルの大麻消費者とされる階級を代表して、イスラエルのテルアビブ地方裁判所に、集団訴訟の請求と承認を求める陳述書を提出しました。 26以下を含む大麻関連関係者 三クロノス・イスラエルの法人。請求書は、被告が医療大麻製品のマーケティングに関する特定の法律に違反したと主張しています。これには、無免許の大麻消費者へのマーケティングも含まれます。この訴訟は、合計ILSを求めています 420百万。
11. 公正価値測定
当社はASC 820に準拠しています 公正価値測定報告期間ごとに再測定され公正価値で報告される金融資産と負債、および少なくとも年に一度は再測定され公正価値で報告される非金融資産と負債について。一般的に、公正価値は次のように決定されます。
•レベル1のインプットは、同一の資産または負債の活発な市場における相場価格（調整前）を利用します。
•レベル2の入力は、相場価格、金利、利回り曲線などの観察可能なデータポイントを利用します。
•レベル3のインプットは、資産または負債に関する観察不可能なデータポイントであり、資産または負債の市場活動がほとんどない状況が含まれます。
次の表は、定期的に公正価値で測定された会社の資産と負債に関する情報を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 |
| レベル 1 | | レベル 2 | | レベル 3 | | 合計 |
| 現金および現金同等物 | $ | 413,667 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 413,667 | |
| 短期投資 | 422,763 | | | — | | | — | | | 422,763 | |
その他の投資(i) | 13,833 | | | — | | | — | | | 13,833 | |
| デリバティブ負債 | — | | | — | | | 80 | | | 80 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | |
| レベル 1 | | レベル 2 | | レベル 3 | | 合計 | |
| 現金および現金同等物 | $ | 764,644 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 764,644 | | |
| 短期投資 | 113,077 | | | — | | | — | | | 113,077 | | |
その他の投資(i) | 21,993 | | | — | | | — | | | 21,993 | | |
| デリバティブ負債 | — | | | — | | | 15 | | | 15 | | |
(i)2023年3月31日および2022年12月31日現在、当社がVituraに与える影響は軽微であり、投資は公正価値を容易に決定できる株式証券とみなされます。詳細については、注記3「投資」を参照してください。
提示された期間中、公正価値カテゴリー間の送金はありませんでした。
| | | | | |
| クロノス・グループ | |
| 要約連結財務諸表の注記（未監査） | |
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| （株式の金額を除く数千米ドル） | 目次 |
12. 長期資産の減損損失
(a)使用権の資産と財産、プラント、設備、純額
2022年3月31日に終了した3か月間に、当社はドルの減損費用を計上しました1,986会社の本社に関連する使用権リース資産に関するもので、およそ 29,000カナダのオンタリオ州トロントで、当社がサブリースを求めると決定した平方フィートです。さらに、会社は$の減損費用を認識しました1,5072022年3月31日に終了した3か月間の、借地権の改善や、潜在的なサブリース契約に含める予定のその他のオフィス機器に関するものです。物件のサブリースを求め、潜在的なサブリース契約に借地権の改善やその他のオフィス機器を含めるという決定が減損請求のきっかけとなりました。どちらの減損費用も、純損失と包括損失の要約連結計算書では、長期資産の減損損失として計上されます。
13. 関連当事者取引
(a)クロノス・グロウ・カンパニー
当社は、Cronos GrowCoの所有権を通じてCronos GrowCoの変動持分を保有しています 50クロノス・グロウ社の普通株式とクロノス・グロウ社の優先担保付負債の割合注3を参照してください」投資追加情報については、」を参照してください。
当社は、Cronos GrowCoから以下のように大麻製品を購入しました。
| | | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間 | |
| 2023 | | 2022 | |
| クロノス・グロウ・カンパニー-購入 | $ | 7,466 | | | $ | 3,218 | | |
2023年3月31日および2022年12月31日の時点で、当社のクロノス・グロウカンパニーに対する未払金の未払金は1ドルでした3,087と $2,519、それぞれ。
さらに、2019年8月23日に、貸し手である当社と借り手であるCronos GrowCoがGrowCoファシリティを締結しました。注4を参照してください」売掛金、純額追加情報については、」を参照してください。
(b)ベンダー契約
2022年11月、当社は外部ベンダーと契約を締結しました。これにより、ベンダーは特定の製造サービスを当社に提供することになります。その後、ベンダーはそれらのサービスの一部を、最高経営責任者が会社の幹部の近親者である別の会社に下請けしました。当社は、関連当事者と直接の契約関係はありません。
2023年3月31日に終了した3か月間に、当社はドルを購入しました833本契約に基づく製品とサービスのうち、$の契約に関連して未払いの買掛金がありました437と $ゼロそれぞれ2023年3月31日と2022年12月31日現在のものです。
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
以下の説明と分析は、2023年3月31日に終了した四半期期間のForm 10-Qの四半期報告書（以下「四半期報告書」）のパートI、項目1に含まれるクロノスグループの要約連結中間財務諸表およびそれらの財務諸表に関連する注記、2022年12月31日に終了した年度のForm 10-Kの年次報告書に記載されている連結財務諸表など、他の情報と合わせて読む必要があります（「年次報告書」）、年次報告書のパートI、項目1A、リスク要因、およびパートII、項目1A、リスクこの四半期報告書の要因。
将来の見通しに関する記述
この四半期報告書、参照によりこの四半期報告書に組み込まれた文書、当社が米国証券取引委員会（「SEC」）およびその他の規制機関に提出または提供するその他の報告書、および当社の取締役、役員、その他の従業員、および当社に代わって発言する権限を与えられた人物による声明には、適用される米国およびカナダの証券法および裁判所の決定の意味における将来の見通しに関する情報および将来の見通しに関する記述を構成する可能性のある情報が含まれています（総称して）、「将来の見通しに関する記述」)、それは現在の社内の期待、推定、予測、仮定、信念に基づいています。本質的に明らかに歴史的ではないすべての情報は、将来の見通しに関する記述を構成する可能性があります。場合によっては、将来の見通しに関する記述は、「期待する」、「可能性が高い」、「可能性がある」、「する」、「すべき」、「意図する」、「予想する」、「潜在的」、「提案された」、「見積もる」などの将来の見通しに関する用語を使用して識別できます。また、特定の事象や状況が「可能性がある」という記述や「する」というか、戦略の話し合いによって起こります。将来の見通しに関する記述には、歴史的事実の記述ではない見積もり、計画、期待、意見、予測、目標、ガイダンス、またはその他の記述が含まれます。
将来の見通しに関する記述には、以下に関する記述が含まれますが、これらに限定されません。
•当社が発表した再編（以下「再編」）とそれに関連する進展、課題、影響、ならびに戦略、指標、投資、報告体制、コスト、営業費用、従業員の離職、およびそれらに関するその他の変更に関連する変更に関する期待。
•オンタリオ州ステイナーにある私たちの施設（「ピースナチュラルズキャンパス」）の運営内容の変更のタイミング、およびピースナチュラルズキャンパスでの栽培および特定の生産活動の終了によって予想される費用と利益。
•ピースナチュラルズキャンパスでの栽培と特定の生産活動を組織的に効果的に終了し、クロノス・グローイング・カンパニー社（「クロノス・グロウ・カンパニー」）を含む他のサプライヤーから原材料を購入する当社の能力、およびそれに関連する費用と時期について。
•Ginkgo Bioworks Holdings, Inc.（「Ginkgo」）との戦略的パートナーシップ（「Ginkgo Strategic Partnership」）を含む、当社の合弁事業、戦略的提携、および株式投資の潜在的な成功の可能性とそれに関連する費用と利益に関する期待
•カンナビノイドに関する技術と研究開発（「R&D」）の取り組みを特定、開発、商業化、または拡大する能力、またはそれらの成功。
•収益、費用、粗利益、資本支出に関する期待。
•当社の将来の生産および製造戦略と運用、それに関連する費用と時期、および該当する製造および販売ライセンスの受領に関する期待。
•カナダで成人向けのその他の大麻製品の種類と形態が合法化されることによる継続的な影響（それに関連する連邦、州、準州、地方自治体の規制を含む）、関連する時期と影響、およびそのような市場への参入の意向。
•カナダ以外の法域での医療または成人用の大麻の使用の合法化、関連する時期と影響、およびそのような使用が合法化されれば、そのような市場に参加するという私たちの意図。
•大麻を使用する活動を行うためのライセンスまたは補足ライセンス、またはその修正の付与、更新、撤回、一時停止、延期、影響。
•ブランドの創出と立ち上げを成功させ、米国産大麻由来のカンナビノイド消費者向け製品と大麻製品の開発、発売、拡大を成功させる当社の能力。
•CBDやその他のカンナビノイドを含む大麻の利点、生存率、安全性、有効性、投与量、社会的受容性。
•米国の大麻（CBDやその他の米国大麻由来のカンナビノイドを含む）製品への米国（「米国」）州法および連邦法の適用に関する不確実性や、米国食品医薬品局（「FDA」）、米国麻薬取締局（「DEA」）による規制の範囲に関する不確実性を含む、当社の事業に適用される法律および規制、およびそれらの改正）、米国連邦取引委員会（「FTC」）、米国特許および商標
米国大麻（CBDやその他の米国大麻由来のカンナビノイドを含む）製品に関するOffice（「PTO」）および州の同等の規制機関
•米国農務省（「USDA」）および関連する州の規制当局による米国大麻産業に関する規制の公布を含む、米国の大麻産業に関連する法律および規制、およびその改正。
•2018年12月7日付けのサブスクリプション契約に基づくアルトリアグループ株式会社の当社への投資（以下「アルトリア投資」）から期待される利益と影響
•PharmacAnn Inc.（「PharmacAnn」）のオプション（「PharmacAnn」）のオプション（「PharmacAnn」）のオプション（「PharmacAnn」）のオプション（「PharmacAnn」）のオプション（「PharmacAnn」）のオプション（「PharmacAnn」）のオプション（「PharmacAnn」）のオプション（「PharmacAnn」）のオプション（「PharmacAnn」）の全部または一部を当社が行使する能力に関する不確実性。これには、米国における大麻の連邦合法化の状況と将来の進展、およびPharmacAnnとの取引によって期待される利益を実現する能力に関する不確実性が含まれます。
•重要な人事異動の実施と有効性に関する期待
•買収と売却に関する期待と、それによって期待される利益
•財務報告に関する内部統制の重大な弱点を適時かつ効果的に是正する当社の能力。
•のれんを含む無形資産の減価償却の結果として生じるものを含め、減損損失の金額または頻度の予想値
•COVID-19パンデミックに関連する不確実性。これには、COVID-19パンデミックによってもたらされる制約、制限、健康問題に効果的に対処するための当社の能力、能力、製品の生産、流通、販売を継続する能力、消費者による製品の需要と使用が含まれます。
•ロシアとウクライナの間で進行中の軍事紛争（およびそれに伴う制裁）が当社の事業、財政状態、経営成績またはキャッシュフローに与える影響。
•SECとの和解（「決済命令」）およびオンタリオ州証券委員会との和解契約（「和解契約」）の条件（「和解契約」）の遵守には、和解命令および和解契約に基づいて任命された独立コンサルタントによる勧告の遵守が含まれます。
•和解命令の結果として、改正された1933年の証券法（「証券法」）の規則Dに基づく私募免除に頼る能力の喪失と、有名な経験豊富な発行者としての地位の喪失による影響。
ここに記載されている当社が事業を行う業界に関する将来の見通しに関する記述の一部は、公的に入手可能な政府機関からのデータ、市場調査、業界分析を使用して作成した見積もりと、これらの業界に関するデータや知識に基づく仮定に基づいており、これらは合理的であると私たちは考えています。ただし、一般的に相対的な市場での地位、市場シェア、業績特性を示すものですが、そのようなデータは本質的に不正確です。私たちが事業を行う業界にはリスクと不確実性が伴い、さまざまな要因によって変化する可能性があります。それらについては後述します。
ここに記載されている将来の見通しに関する記述は、結論を導き出すか、予測または予測を行う際に適用された特定の重要な仮定に基づいています。（i）再編とそれに関連する従業員の離職によって期待されるコスト削減、効率性、その他の利益を実現する能力、（ii）Peace Naturals Campusでの栽培と特定の生産活動を効率的かつ効果的に終了し、変更の恩恵を受ける能力 Peace Naturalsキャンパスでの事業の性質上、買収しましたCronos GrowCoを含む第三者から調達された原材料、(iii) 買収や戦略的投資から期待される利益、相乗効果を実現したり、収益、利益、または価値を生み出す当社の能力、(iv) 当社の施設や合弁事業、戦略的提携や株式投資による生産量、(v) 当社の活動や製品に対する政府の規制大麻課税と環境保護の分野、(vi) 適時の受領必要な規制上の承認、承認、同意、許可、および/またはライセンス、(viii) 当社製品に対する消費者の関心、(viii) 競争、(ix) 予想外のコスト、(x) 事業からキャッシュフローを生み出す能力、(xi) 安全で効率的かつ効果的な方法で事業を行う能力、(xii) 資格のあるスタッフを雇用・維持し、機器やサービスを適時に取得する能力そして費用対効果の高い方法、(xiii) PharmacAnnオプションを行使し、との取引から期待される利益を実現する当社の能力PharmacAnn、(xiv) 計画的な処分を完了し、完了したら予想される販売価格を得る当社の能力、(xv) COVID-19パンデミックによってもたらされる制約、制限、健康問題に効果的に対処する当社の能力、および当社製品の生産、流通、販売、および当社製品に対する顧客の需要と使用を継続する能力、(xvi) 一般当社が事業を展開する経済、金融市場、規制および政治的状況、(xvii) 経営陣の歴史的傾向、現在の状況、予想される将来の展開に関する認識、および（xviii）経営陣がその状況において適切であると考えるその他の考慮事項。当社の経営陣は、経営陣が現在入手可能な情報に基づいて、これらの仮定は妥当だと考えていますが、そのような期待が正しいという保証はありません。
将来の見通しに関する記述は、その性質上、一般的または特定の固有のリスクと不確実性の影響を受けやすく、期待、予測、予測、予測、または結論が正確でないことが判明したり、仮定が正しくなかったり、目標、戦略的目標、優先事項が達成されない可能性があります。既知および未知のリスクを含むさまざまな要因により、実際の結果は、この四半期報告書や、当社がSECやその他の規制機関に提出または提供し、当社の取締役、役員、その他の従業員、および当社に代わって発言する権限のある人が作成するその他の報告書に含まれる将来の見通しに関する記述と大きく異なる場合があります。このような要因には、Peace Naturals Campusでの栽培や特定の生産活動を規律ある方法で終了できない、事業内容の変化によって期待される利益を達成できない、Cronos GrowCoを含む第三者からタイムリーかつ費用対効果の高い方法で原材料にアクセスできない場合などがありますが、これらに限定されません。COVID-19のパンデミックやロシアとウクライナ間の軍事紛争により、当社の事業が中断されるリスクやサプライヤーや流通経路のものが悪影響を及ぼす当社製品の需要と使用、アルトリア投資によるコスト削減やその他の相乗効果が十分に実現されないか、実現までに予想以上に時間がかかるリスク、重要な人事異動の不履行、再編、ピースナチュラルズキャンパスでの業務の性質の変化、戦略的パートナーシップのさらなる活用により、期待されるコスト削減、効率性、その他のメリットが得られないリスクその結果、人員の離職が予想を上回り、収益水準が低くなり、不足している大麻や米国産大麻製品に対する消費者の需要、信用市場の混乱や信用格付けの変更を管理できない、予想外の将来の資本支出、環境支出または維持費、一般管理費およびその他の費用、成長機会が期待どおりにならないこと、事業計画を実行するために必要なキャッシュフローの不足（予定された期間内またはまったくない）、資金調達の難しさ、JUDの潜在的な悪影響訴訟、規制、その他の手続き、または脅迫訴訟当社の事業、財政状態、経営成績およびキャッシュフローに関する手続き、経済、市場、産業、または事業全般の状況の変動および/または悪化、適用される環境、経済、健康と安全、エネルギー、その他の方針と規制の遵守、特に電子タバコおよび電子タバコ機器への大麻および米国大麻製品の使用に関する健康上の懸念、競合他社などの第三者の行為による予期せぬ影響、活動連邦投資家、または連邦政府（米国連邦を含む）、州、州の投資家、地域または地方の規制当局または自主規制機関、当社の事業および製品に関する規制要件の不利な変更、PharmacAnnオプションを行使して、PharmacAnnとの取引から期待される利益を実現することを妨げる可能性のある法的または規制上の障害、PharmacAnnの完全希薄化後の所有権の希薄化とそれによる権利の喪失、資料の是正の遅れ財務報告に対する内部統制の弱点と当社の管理環境とシステム、プロセス、手順の改善、および年次報告書のパートI、項目1A「リスク要因」、および四半期報告書のパートII、項目1A「リスク要因」で説明されている要因。読者は、これらやその他の要因、不確実性、潜在的な出来事を慎重に検討し、将来の見通しに関する記述に過度に依存しないように注意する必要があります。
将来の見通しに関する記述は、読者が特定の日付に終了した時点および期間における当社の財務実績、財政状態およびキャッシュフローを理解し、経営陣の現在の期待と将来に関する計画に関する情報を提示することを目的として提供されています。これらの将来の見通しに関する記述は、本質的に不確実性があるため、過度に信頼しないように注意し、経営陣が使用している限られた目的を理解してください。将来の見通しに関する記述に反映されている仮定や期待は、経営陣が現在入手している情報に基づいて妥当だと考えていますが、そのような仮定や期待が正しいという保証はありません。将来の見通しに関する記述は、作成日時点で作成されており、その日の経営陣の信念、推定、期待、意見に基づいています。私たちは、新しい情報、見積もりや意見、将来の出来事や結果などの結果として、将来の見通しに関する記述を更新または改訂する義務、またはその後の実際の出来事とそのような将来の見通しに関する記述との重大な違いを説明する義務を負わないものとします。この四半期報告書や、当社がSECやその他の規制機関に提出または提出する、当社の取締役、役員、その他の従業員、および当社に代わって発言する権限を与えられた人が作成するその他の報告書に含まれる将来の見通しに関する記述は、これらの注意事項によってその全体が明示的に認められています。
外貨の為替レート
この四半期報告書のすべての通貨金額は、特に明記されていない限り、当社の報告通貨である米ドルで記載されています。「ドル」や「$」の表記はすべて米ドルを指します。当社の海外事業の資産と負債は、2023年3月31日、2022年3月31日、2022年12月31日現在の為替レートでドルに換算されます。株主資本（赤字）に影響を及ぼす取引は、過去の為替レートで換算されます。当社の海外事業の要約連結純損失および包括損失の要約連結計算書と要約連結キャッシュフロー計算書は、ブルームバーグで報告されている報告期間に有効な平均為替レートを適用してドルに換算されています。
カナダドル (「C$」) からドルへの換算に使用される為替レートは以下のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （為替レートは1ドルあたりカナダドルで表示されます） | 現在 |
| 2023年3月31日 | | 2022年3月31日 | | 2022年12月31日 |
| | | | | |
| スポットレート | 1.3516 | | 1.2507 | | 1.3554 |
| | | | | |
| 年初来の平均レート | 1.3520 | | 1.2665 | | 該当なし |
イスラエルシェケル (「ILS」) からドルへの換算に使用される為替レートは以下のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （為替レートは1ドルあたりのILSとして表示されています） | 現在 |
| 2023年3月31日 | | 2022年3月31日 | | 2022年12月31日 |
| | | | | |
| スポットレート | 3.5966 | | 3.1906 | | 3.5178 |
| 年初来の平均レート | 3.5319 | | 3.1942 | | 該当なし |
事業概要
Cronos Groupは、大麻の研究、技術、製品開発を進めることにより、破壊的な知的財産の構築に取り組んでいる革新的なグローバルカンナビノイド企業です。責任を持って消費者体験を向上させることに情熱を傾けて、クロノスは象徴的なブランドポートフォリオを構築しています。クロノスの多様な国際ブランドポートフォリオにはほうれん草が含まれます®、ピース・ナチュラルズ® とジョーンズ卿®.
ストラテジー
クロノスは、4つの中核的な戦略的優先事項に焦点を当てることにより、株主に価値を創造することを目指しています。
•責任を持って消費者体験を向上させる象徴的なブランドのポートフォリオを拡大すること。
•多様なグローバルな販売・流通ネットワークの構築。
•効率的なグローバルサプライチェーンの確立、そして
•破壊的な知的財産の創出と収益化。
事業セグメント
「米国」（「米国セグメント」）と「その他の地域」（「ROWセグメント」）の2つのセグメントで報告しています。この2つのセグメントは、当社が事業を展開している地域と、各地域で提供しているさまざまな製品を表しています。
米国セグメントは、ジョーンズ卿のもと、米国の電子商取引、小売、ホスピタリティパートナーチャネルを通じて、米国産大麻由来製品の製造、販売、流通を行っています。® ブランド。
ROWセグメントは、医療および成人用市場向けの大麻製品の栽培、製造、マーケティングを行っています。カナダでは、クロノスはカンナビス法（カナダ）（「カンナビス法」）に基づいて2人の完全所有のライセンス保有者を運営しています。オンタリオ州ステイナーの近くに生産施設を持つピースナチュラルズプロジェクト社（「ピースナチュラルズ」）と、クロノスファーメンテーション（「クロノスファーメンテーション」）として知られるサノスホールディングス株式会社はマニトバ州ウィニペグにある生産施設。イスラエルでは、同社はイスラエルの医療市場におけるドライフラワー、プレロール、オイルの栽培、製造、販売に必要なIMC-GAP、IMC-GMP、IMC-GDP認証に基づいて事業を展開しています。クロノスはカナダとイスラエルに2つの戦略的合弁会社を設立しました。
最近の動向
ブランドと製品ポートフォリオ
クロノスは、Spinach FEELZ™ ブランドのインフューズドプレロールポートフォリオに、希少なカンナビノイドを配合した2つの新しいプレロール製品を追加しました。
•ほうれん草FEELZ™ マンゴーキウイヘイズTHC: CBC、効能の高いコールドフィルターエキスを配合し、THC 32%、カンナビクロメン (「CBC」) を 5% 含んでいます。
•ほうれん草FEELZ™ ブラックベリー・クッシュTHC：CBN（ディープ・ドリームズ）には、32％のTHCと5％のカンナビノール（「CBN」）を含む高効能のコールドフィルターエキスを配合しています。
2023年の第1四半期に、クロノスはほうれん草FEELZ™ のベイプポートフォリオにCBCをフィーチャーした製品、マンゴーキウイヘイズ 7:1 THC: CBC 1グラムのベイプも追加しました。
2023年4月、クロノスはほうれん草の初期の成功を土台にしました®ソニックレモンフューエルは、3x0.5gの20〜26％のTHC製品でプレロールカテゴリに拡大してストレインします。プレロールに加えて、ソニックレモンフューエルは28gと3.5gのフラワーフォーマットで入手可能です。
連結経営成績
以下の表は、当社の連結業績を要約したもので、表示されている期間における数千米ドルで表されています。これらの期間の要約連結財務結果は、必ずしも将来の期間に達成する連結財務結果を示すものではありません.
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 3月31日に終了した3か月間 |
| | | | | | | | | 2023 | | | | 2022 | | |
| 消費税前の純収入 | | | | | | | | | $ | 27,203 | | | | $ | 29,406 | | |
| 物品税 | | | | | | | | | (7,059) | | | | (4,373) | | |
| 純収入 | | | | | | | | | 20,144 | | | | 25,033 | | |
| 売上原価 | | | | | | | | | 17,764 | | | | 18,107 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 売上総利益 | | | | | | | | | 2,380 | | | | 6,926 | | |
| 営業経費 | | | | | | | | | | | | | | | |
| セールスとマーケティング | | | | | | | | | 5,872 | | | | 5,012 | | |
| 研究開発 | | | | | | | | | 2,041 | | | | 4,039 | | |
| 一般管理と管理 | | | | | | | | | 12,379 | | | | 22,368 | | |
| リストラ費用 | | | | | | | | | — | | | | 3,084 | | |
| 株式ベースの報酬 | | | | | | | | | 2,551 | | | | 3,686 | | |
| 減価償却と償却 | | | | | | | | | 1,533 | | | | 1,293 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 長期資産の減損損失 | | | | | | | | | — | | | | 3,493 | | |
| 営業費用の合計 | | | | | | | | | 24,376 | | | | 42,975 | | |
| 営業損失 | | | | | | | | | (21,996) | | | | (36,049) | | |
| その他の収入 | | | | | | | | | 1,303 | | | | 3,758 | | |
| 所得税制上の優遇措置（費用） | | | | | | | | | 1,436 | | | | (362) | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 純損失 | | | | | | | | | (19,257) | | | | (32,653) | | |
| 非支配株主に帰属する純損失 | | | | | | | | | (88) | | | | (15) | | |
| クロノスグループに帰属する純損失 | | | | | | | | | $ | (19,169) | | | | $ | (32,638) | | |
一部の財務結果の要約
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 3月31日に終了した3か月間 | | 変更 |
| | | | | | | | | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
| 純収入 | | | | | | | | | $ | 20,144 | | $ | 25,033 | | $ | (4,889) | | | (20) | % |
| 売上原価 | | | | | | | | | 17,764 | | 18,107 | | (343) | | | (2) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 売上総利益 | | | | | | | | | 2,380 | | 6,926 | | (4,546) | | | (66) | % |
売上総利益(i) | | | | | | | | | 12 | % | | 28 | % | | 該当なし | | (16) | パーセント |
(i)売上総利益は、売上総利益を純収益で割ったものとして定義されます。
純収入
2023年3月31日に終了した3か月間の連結純売上高は2,010万ドルで、2022年3月31日に終了した3か月間から490万ドル減少したと報告しました。この減少は主に、競争活動によるイスラエルでの大麻花の売上の減少、患者許可の減速と地政学的な不安、米国セグメントの収益の減少によるものです。カナダの純収益は、大麻の花カテゴリーの不利な価格/ミックスの影響を受け、収益に占める物品税の支払い割合が増加し、収益が増加しました。さらに、当期の米ドルに対するカナダドルとイスラエルシェケルの下落が業績に影響を与えました。これらの減少は、カナダでの大麻抽出物の売上の増加によって部分的に相殺されました。
売上原価
2023年3月31日に終了した3か月間の連結売上原価は1,780万ドルで、2022年3月31日に終了した3か月間から約30万ドル減少したと報告しました。この減少は主に、イスラエルの医療市場における大麻花の販売量の減少、米国セグメントでの販売量の減少、大麻バイオマスコストの低下、および当期の米ドルに対するカナダドルとイスラエルシェケルの下落の影響によるもので、カナダの成人用市場における大麻抽出物の売上の増加によって一部相殺されました。
売上総利益
2023年3月31日に終了した3か月間の売上総利益は240万ドルで、2022年3月31日に終了した3か月間で粗利益が450万ドル減少したことを報告しました。この減少は主に、イスラエルの医療市場における大麻花の売上の減少、米国セグメントでの収益の減少、カナダでの大麻花販売の不利な価格/ミックス、および収益の増加によるもので、他の製品カテゴリーよりも利益率が高く、大麻バイオマスのコストが低いカナダの成人用市場での大麻抽出物の売上の増加によって一部相殺されました。
営業経費
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 3月31日に終了した3か月間 | | 変更 |
| | | | | | | | | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
| セールスとマーケティング | | | | | | | | | $ | 5,872 | | $ | 5,012 | | $ | 860 | | | 17 | % |
| 研究開発 | | | | | | | | | 2,041 | | 4,039 | | (1,998) | | | (49) | % |
| 一般管理と管理 | | | | | | | | | 12,379 | | 22,368 | | (9,989) | | | (45) | % |
| リストラ費用 | | | | | | | | | — | | 3,084 | | (3,084) | | | 該当なし |
| 株式ベースの報酬 | | | | | | | | | 2,551 | | 3,686 | | (1,135) | | | (31) | % |
| 減価償却と償却 | | | | | | | | | 1,533 | | 1,293 | | 240 | | | 19 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 長期資産の減損損失 | | | | | | | | | — | | 3,493 | | (3,493) | | | 該当なし |
| 営業費用の合計 | | | | | | | | | $ | 24,376 | | $ | 42,975 | | $ | (18,599) | | | (43) | % |
セールスとマーケティング
2023年3月31日に終了した3か月間の販売およびマーケティング費用は590万ドルで、2022年3月31日に終了した3か月間から90万ドル増加しました。この増加は主に、ROWセグメントにおける広告およびマーケティング費用の増加と給与関連費用の増加によるものですが、2022年に発表された再編の結果としての米国セグメントにおける広告およびマーケティング費用の減少と給与関連費用の減少により一部相殺されました。
研究開発
2023年3月31日に終了した3か月間の研究開発費は200万ドルで、2022年3月31日に終了した3か月間から200万ドル減少しました。この減少は主に、イチョウのマイルストーンの達成に関連するコストの削減によるものです。
一般管理と管理
2023年3月31日に終了した3か月間の一般管理費は1,240万ドルで、2022年3月31日に終了した3か月間から1,000万ドル減少しました。この減少は主に、財務諸表の審査費用に関連する専門家費用の削減と、2022年に発表された再編に関連する人事関連費用の減少によるものです。
リストラ費用
2023年3月31日に終了した3か月間では、リストラ費用は発生しませんでした。これに対し、2022年3月31日に終了した3か月間のリストラ費用は310万ドルでした。2022年3月31日に終了した3か月間のリストラ費用は、2022年に発表された再編に関連していました。
株式ベースの報酬
2023年3月31日に終了した3か月間の株式ベースの報酬費用は260万ドルで、2022年3月31日に終了した3か月間から110万ドル減少しました。この減少は主に、2022年3月31日に終了した3か月間に、会社からの離職に関連して特定の役員従業員に付与された株式報奨の費用が加速したことによるものです。
減価償却と償却
2023年3月31日に終了した3か月間の減価償却費は150万ドルで、2022年3月31日に終了した3か月間から20万ドル増加しました。この増加は主に、イチョウ関連の無形資産の償却額が増加したことによるものです。
長期資産の減損損失
2023年3月31日に終了した3か月間、長期資産の減損損失はありませんでした。これに対し、2022年3月31日に終了した3か月間は350万ドルでした。詳細については、この四半期報告書の項目1の要約連結中間財務諸表の注記12「長期資産の減損損損失」を参照してください。
その他の収入（損失）と所得税制上の利益（費用）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 3月31日に終了した3か月間 | | 変更 |
| | | | | | | | | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
| 利息収入、純額 | | | | | | | | | $ | 11,180 | | $ | 2,046 | | $ | 9,134 | | | 446 | % |
| デリバティブ負債の再評価による利益（損失） | | | | | | | | | (65) | | 10,419 | | (10,484) | | | N/M |
| 持分法投資による損失の割合 | | | | | | | | | (496) | | — | | (496) | | | 該当なし |
| 金融商品の再評価による利益（損失） | | | | | | | | | (7,758) | | 4,268 | | (12,026) | | | N/M |
| その他の投資の減損損失 | | | | | | | | | — | | | (11,238) | | 11,238 | | | 該当なし |
| 外貨取引損失 | | | | | | | | | (1,643) | | | (1,872) | | 229 | | | 12 | % |
| その他、純額 | | | | | | | | | 85 | | | 135 | | | (50) | | | (37) | % |
| その他の収入の合計 | | | | | | | | | 1,303 | | 3,758 | | (2,455) | | | (65) | % |
| 所得税制上の優遇措置（費用） | | | | | | | | | 1,436 | | (362) | | 1,798 | | | N/M |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 純損失 | | | | | | | | | $ | (19,257) | | | $ | (32,653) | | | $ | 13,396 | | | 41 | % |
(i)「N/M」は意味がないと定義されています。
利息収入、純額
2023年3月31日に終了した3か月間の純利息収入は1,120万ドルで、2022年3月31日に終了した3か月間から910万ドル増加しました。純利息収入の増加は、主に当期の短期投資残高の増加と金利の上昇によるものです。
デリバティブ負債の再評価による利益（損失）
2023年3月31日に終了した3か月間のデリバティブ負債の再評価による損失は10万ドルでしたが、2022年3月31日に終了した3か月間のデリバティブ負債の再評価による利益は1,040万ドルでした。株価は期間ごとに変動し、デリバティブ商品の残りの予想条件は時間とともに変化するため、デリバティブ評価は引き続き変化すると予想しています。詳細については、この四半期報告書の項目1の要約連結中間財務諸表の注記5「デリバティブ負債」を参照してください。
持分法投資による損失の割合
2023年3月31日に終了した3か月間、持分法投資による損失に占める当社のシェアは50万ドルで、2022年3月31日に終了した3か月間で50万ドルの損失が増加したことを表しています。この変化は、Cronos GrowCoへの持分法投資による損失回収率が高かったためです。
金融商品の再評価による利益（損失）
2023年3月31日に終了した3か月間の金融商品の再評価による損失は780万ドルで、2022年3月31日に終了した3か月間に比べて1,200万ドルの損失が増加しました。この変化は主に、Vituraへの投資の公正価値の変化に関連していました。詳細については、注3を参照してください」投資」この四半期報告書の項目1の要約連結中間財務諸表へ。
その他の投資の減損損失
2023年3月31日に終了した3か月間、他の投資による減損損失はありませんでした。2022年3月31日に終了した3か月間、その他の投資の減損損失は1,120万ドルでした。これは、PharmacAnnオプションに、推定公正価値と帳簿価額の差額として計上された減損費用によるものです。詳細については、注3を参照してください」投資」この四半期報告書の項目1の要約連結中間財務諸表にあります。
外貨取引損失
2023年3月31日に終了した3か月間の外貨取引損失は160万ドルでしたが、2022年3月31日に終了した3か月間の外貨取引損失は190万ドルでした。どちらの期間も、これらの損失は主に、近い将来に決済されると予想される特定の外貨建ての会社間貸付に関するものでした。
その他、ネット
2023年3月31日と2022年に終了した3か月間の両方で、その他の純利益は10万ドルでした。
事業セグメント別の経営成績：
以下の表は、ROWセグメントと米国セグメントの2つの事業セグメント別の連結業績を米ドルで表示し、表示期間における米ドルおよび千単位で表したものです。これらの期間の要約連結財務結果は、必ずしも将来の業績を示すものではありません。下の表の特定の合計は、四捨五入の関係で合計が完全に 100% にならない場合があります.
一部の財務結果の要約 –行
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 3月31日に終了した3か月間 | | 変更 |
| | | | | | | | | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
| 純収入 | | | | | | | | | $ | 19,495 | | $ | 22,705 | | $ | (3,210) | | | (14) | % |
| 売上原価 | | | | | | | | | 16,568 | | 15,995 | | 573 | | | 4 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 売上総利益 | | | | | | | | | 2,927 | | 6,710 | | (3,783) | | | (56) | % |
| 売上総利益 | | | | | | | | | 15 | % | | 30 | % | | 該当なし | | (15) | パーセント |
純収入 –行
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 3月31日に終了した3か月間 | | 変更 |
| | | | | | | | | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
| 大麻の花 | | | | | | | | | $ | 13,128 | | | $ | 18,625 | | | $ | (5,497) | | | (30) | % |
| 大麻エキス | | | | | | | | | 6,301 | | | 3,988 | | | 2,313 | | | 58 | % |
| その他 | | | | | | | | | 66 | | | 92 | | | (26) | | | (28) | % |
| 純収入 | | | | | | | | | $ | 19,495 | | | $ | 22,705 | | | $ | (3,210) | | | (14) | % |
2023年3月31日に終了した3か月間、ROWセグメントの純売上高は1,950万ドルで、2022年3月31日に終了した3か月間から320万ドル減少しました。この減少は主に、競争の激化、患者許可の承認の鈍化、地政学的な不安により、イスラエルでの大麻花の販売が減少したためです。カナダの純収益は、大麻の花カテゴリーの不利な価格/ミックスの影響を受け、収益に占める物品税の支払い割合が増加し、収益が増加しました。さらに、当期の米ドルに対するカナダドルとイスラエルシェケルの下落が業績に影響を与えました。
売上原価 –行
2023年3月31日に終了した3か月間、ROWセグメントの売上原価は1,660万ドルで、2022年3月31日に終了した3か月間から60万ドル増加したと報告しました。この増加は主に、カナダの成人用市場での販売量の増加によるものですが、イスラエルの医療市場での大麻花の販売量の減少、大麻バイオマスコストの低下、および当期の米ドルに対するカナダドルとイスラエルシェケルの下落の影響によって一部相殺されました。
売上総利益 –行
2023年3月31日に終了した3か月間、ROWセグメントは290万ドルの売上総利益を報告しました。これは、2022年3月31日に終了した3か月間で総利益が380万ドル減少したことを表しています。この変化は主に、イスラエルでの大麻花の売上の減少、カナダでの大麻花の販売価格/ミックスの不利な価格、収益の増加による収益の減少によるもので、一部相殺されました
カナダでの大麻抽出物の売上高が高く、他の製品カテゴリーよりも利益率が高く、大麻バイオマスのコストが低いためです。
一部の財務結果の要約 –アメリカ
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 3月31日に終了した3か月間 | | 変更 |
| | | | | | | | | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
| 純収入 | | | | | | | | | $ | 649 | | $ | 2,328 | | $ | (1,679) | | | (72) | % |
| 売上原価 | | | | | | | | | 1,196 | | 2,112 | | (916) | | | (43) | % |
| 売上総利益 | | | | | | | | | (547) | | 216 | | (763) | | | (353) | % |
| 売上総利益 | | | | | | | | | (84) | % | | 9 | % | | 該当なし | | (93) | パーセント |
純収入 –アメリカ
2023年3月31日に終了した3か月間、米国セグメントの純売上高は60万ドルで、2022年3月31日に終了した3か月間から170万ドル減少しました。この減少は主に、当社が米国セグメントで再編を実施したことによる販促費の減少とSKUの合理化努力による売上の減少によるものです。
売上原価 –アメリカ
2023年3月31日に終了した3か月間、米国セグメントの売上原価は120万ドルで、2022年3月31日に終了した3か月間から90万ドル減少しました。この減少は主に販売量の減少によるもので、製造中止製品に関連する在庫埋蔵量の増加により一部相殺されました。
売上総利益 –アメリカ
2023年3月31日に終了した3か月間、米国セグメントの売上総利益は50万ドルで、2022年3月31日に終了した3か月間から80万ドル減少しました。この変化は主に、販売量の減少と在庫埋蔵量の増加によるものです。
非GAAP指標
クロノスグループは、米国で一般に認められている会計原則（「米国会計基準」）に従って財務結果を報告しています。この四半期報告書は、米国会計基準では認められていない指標（「非GAAP指標」）について言及しています。これらの非GAAP指標は、米国会計基準で定められている標準化された意味を持たないため、他の企業が提示する同様の指標と比較できる可能性は低いです。むしろ、これらの非GAAP指標は、経営陣の観点から見た経営成績に関する追加情報を提供するために、対応する米国会計基準の補足として提供されています。したがって、非GAAP指標は、米国会計基準に従って作成および提示された財務情報に代わるものでも、それを上回るものでもありません。この四半期報告書に記載されているすべての非GAAP指標は、報告されている中で最も近い米国GAAP指標と調整されています。過去の調整済み財務指標と対応する米国会計基準の調整結果を以下に示します。
調整後EBITDA
経営陣は非GAAP指標である調整後EBITDAを見直します。これには、非現金項目と、当社の事業セグメントの継続的な業績に対する経営陣の評価を反映しない項目は含まれません。経営陣は、調整後EBITDAを、持分法投資による収益（損失）、のれんおよび無形資産の減損損失、長期資産の減損損失、（利益）デリバティブ負債の再評価損失、（利益）金融商品の再評価損失、（利益）、取引費用に関連する調整前の純利益（損失）と定義しています。戦略的プロジェクトへの投資、その他の投資の減損損失、外貨取引損失、その他の純損失、非継続事業による損失、リストラ費用、株式ベースの報酬、および2019年および2021年の中間財務諸表（「修正表示」）の修正に関連する財務諸表審査費用および準備金には、2019年の再表示の結果として当社に対して提起された修正表示および株主集団訴訟の苦情を弁護するための訴訟費用に関するSECとOSCの調査に関連する費用が含まれます（パートII、項目1「法的手続き」を参照）関連する株主集団訴訟の苦情の議論については、この四半期報告書の2019年の中間財務諸表の書き直し、およびSECとOSCによる修正計算の調査の和解）。
経営陣は、調整後EBITDAが基礎となるビジネスの傾向と業績に関する最も有用な洞察を提供し、前期比の業績をより有意義に比較できると考えています。経営陣は、リソースの配分や従業員の報酬目標に対する結果の評価など、事業および財務実績の計画、予測、評価に調整後EBITDAを使用しています。
調整後EBITDAは、次のように純利益（損失）と調整されます。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日に終了した3か月間 |
| 米国 | | その他の地域 | | | | コーポレート | | 合計 |
| 当期純利益 (損失) | $ | 337 | | | $ | (15,439) | | | | | $ | (4,155) | | | $ | (19,257) | |
| 利息収入、純額 | (3,399) | | | (7,781) | | | | | — | | | (11,180) | |
| 所得税給付 | — | | | (1,436) | | | | | — | | | (1,436) | |
| 減価償却と償却 | 200 | | | 2,205 | | | | | — | | | 2,405 | |
| EBITDA | (2,862) | | | (22,451) | | | | | (4,155) | | | (29,468) | |
| 持分法投資による損失の割合 | — | | | 496 | | | | | — | | | 496 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
デリバティブ負債の再評価による損失(ii) | — | | | 65 | | | | | — | | | 65 | |
| | | | | | | | | |
金融商品の再評価による損失(iii) | — | | | 7,758 | | | | | — | | | 7,758 | |
| | | | | | | | | |
| 外貨取引損失 | — | | | 1,643 | | | | | — | | | 1,643 | |
その他、純額(v) | — | | | (85) | | | | | — | | | (85) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
株式ベースの報酬(七) | 5 | | | 2,546 | | | | | — | | | 2,551 | |
財務諸表レビュー費用(八) | — | | | — | | | | | 276 | | | 276 | |
| 調整後EBITDA | $ | (2,857) | | | $ | (10,028) | | | | | $ | (3,879) | | | $ | (16,764) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年3月31日に終了した3か月間 |
| 米国 | | その他の地域 | | | | コーポレート | | 合計 |
| 当期純利益 (損失) | $ | (22,216) | | | 2,014 | | | | | $ | (12,451) | | | $ | (32,653) | |
| 利息収入、純額 | (29) | | | (2,017) | | | | | — | | | (2,046) | |
| 所得税費用 | — | | | 362 | | | | | — | | | 362 | |
| 減価償却と償却 | 432 | | | 2,392 | | | | | — | | | 2,824 | |
| EBITDA | (21,813) | | | 2,751 | | | | | (12,451) | | | (31,513) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
長期資産の減損損失(i) | — | | | 3,493 | | | | | — | | | 3,493 | |
デリバティブ負債の再評価による利益(ii) | — | | | (10,419) | | | | | — | | | (10,419) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
金融商品の再評価による利益(iii) | — | | | (4,268) | | | | | — | | | (4,268) | |
その他の投資の減損損失(iv) | 11,238 | | | — | | | | | — | | | 11,238 | |
| 外貨取引損失 | — | | | 1,872 | | | | | — | | | 1,872 | |
その他、純額(v) | — | | | (135) | | | | | — | | | (135) | |
リストラ費用(vi) | 1,053 | | | 2,031 | | | | | — | | | 3,084 | |
| | | | | | | | | |
株式ベースの報酬(七) | 2,436 | | | 1,250 | | | | | — | | | 3,686 | |
財務諸表レビュー費用(八) | — | | | — | | | | | 4,062 | | | 4,062 | |
| 調整後EBITDA | $ | (7,086) | | | $ | (3,425) | | | | | $ | (8,389) | | | $ | (18,900) | |
(i)2022年3月31日に終了した3か月間の長期資産の減損損失は、2022年の第1四半期にカナダのオンタリオ州トロントにあるリースオフィススペースのサブリースを求めるという当社の決定に関連していました。注 12」を参照してください長期資産の減損損失。”
(ii)2023年3月31日および2022年3月31日に終了した3か月間、デリバティブ負債の再評価による利益（損失）は、デリバティブ負債の公正価値の変動を表します。注5を参照してください」デリバティブ負債。”
(iii)2023年3月31日および2022年3月31日に終了した3か月間、主にビトゥーラにある当社の株式に関連する金融商品の再評価による利益（損失）。
(iv)2022年3月31日に終了した3か月間の、PharmacAnnオプションに関連するその他の投資の公正価値と帳簿価額の差額による減損損失。注3を参照してください」投資。”
(v)2023年3月31日および2022年3月31日に終了した3か月間、その他、資産処分益に関連する純額。
(vi)2022年3月31日に終了した3か月間、従業員関連の退職金に関連するリストラ費用と、ピースナチュラルズキャンパスの運営内容の変更を含む、再編に関連するその他のリストラ費用。注6を参照してください」リストラ。”
(七)2023年3月31日および2022年3月31日に終了した3か月間の株式ベースの報酬は、注記7に記載されている会社の株式ベースの報奨制度に基づいて従業員に授与される株式ベースの報酬の権利確定費用に関連する株式ベースの報酬」株式ベースの報酬。”
(八)2023年3月31日および2022年3月31日に終了した3か月間の財務諸表審査費用には、修正表示に関連する費用と準備金、修正表示に関連するさまざまな規制当局からの情報要求に対する会社の対応に関連する費用、および2019年の修正表示の結果として当社に対して提起された株主集団訴訟の苦情を弁護するために発生した訴訟費用が含まれます。
固定通貨
米国会計基準に従って提示された連結財務諸表を補足するために、2023年3月31日に終了した3か月間の純収益、総利益、売上総利益率、営業費用、純利益（損失）、調整後EBITDA、および非GAAP財務指標と見なされる2023年3月31日現在の現金および現金同等物および短期投資残高について、固定通貨調整後の財務指標を提示しました。。固定通貨情報を提示して、外貨レート変動の影響を除いた基礎業務のパフォーマンスを評価するための枠組みを提供します。この情報を示すために、米ドル以外の通貨での現在および比較対象の損益計算書の結果は、それぞれの期間に有効な実際の平均為替レートではなく、2022年の3か月間の比較期間の平均為替レートを使用して米ドルに換算されます。固定通貨の現在および以前の比較貸借対照表情報は、当期のスポットレートではなく、前年度末スポットレートで換算されます。成長率の比較はすべて、2022年の同時期に関するものです。投資家が当社セグメントの業績をよりよく理解できるように、この非GAAP財務情報を提供しました。この四半期報告書に記載されている非GAAP財務指標は、米国会計基準に従って作成された財務実績の指標に代わるものでも、それを上回るものでもありません。
以下の表は、2023年3月31日に終了した3か月間の固定通貨ベースでの継続事業による連結業績と、2022年3月31日に終了した3か月間と2022年12月31日現在の現金および現金同等物および短期投資の特定の指標を、報告時および固定通貨ベース（千単位）で示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 報告どおり | | 固定通貨調整後 |
| 3月31日に終了した3か月間 | | 報告どおりの変化 | | 3月31日に終了した3か月間 | | 絶え間ない通貨の変更 |
| 2023 | | 2022 | | $ | | % | | 2023 | | $ | | % |
| 純収入 | $ | 20,144 | | | $ | 25,033 | | | $ | (4,889) | | | (20) | % | | $ | 21,653 | | | $ | (3,380) | | | (14) | % |
| 売上総利益 | 2,380 | | | 6,926 | | | (4,546) | | | (66) | % | | 2,651 | | | (4,275) | | | (62) | % |
| 売上総利益 | 12 | % | | 28 | % | | 該当なし | | (16) | パーセント | | 12 | % | | 該当なし | | (16) | パーセント |
| | | | | | | | | | | | | |
| 営業経費 | 24,376 | | | 42,975 | | | (18,599) | | | (43) | % | | 26,034 | | | (16,941) | | | (39) | % |
| 純損失 | (19,257) | | | (32,653) | | | 13,396 | | | 41 | % | | (23,383) | | | 9,270 | | | 28 | % |
| 調整後EBITDA | (16,764) | | | (18,900) | | | 2,136 | | | 11 | % | | (17,951) | | | 949 | | | 5 | % |
| | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日現在、 | | 12月31日現在、 | | 報告どおりの変化 | | 3月31日に終了した3か月間 | | 絶え間ない通貨の変更 |
| 2023 | | 2022 | | $ | | % | | 2023 | | $ | | % |
| 現金および現金同等物 | $ | 413,667 | | | $ | 764,644 | | | $ | (350,977) | | | (46) | % | | $ | 413,579 | | | $ | (351,065) | | | (46) | % |
| 短期投資 | 422,763 | | | 113,077 | | | 309,686 | | | 274 | % | | 421,577 | | | 308,500 | | | 273 | % |
| 現金および現金同等物と短期投資の総額 | $ | 836,430 | | | $ | 877,721 | | | $ | (41,291) | | | (5) | % | | $ | 835,156 | | | $ | (42,565) | | | (5) | % |
純収入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 報告どおり | | 固定通貨調整後 |
| 3月31日に終了した3か月間 | | 報告どおりの変化 | | 3月31日に終了した3か月間 | | 絶え間ない通貨の変更 |
| 2023 | | 2022 | | $ | | % | | 2023 | | $ | | % |
| 大麻の花 | $ | 13,128 | | | $ | 18,625 | | | $ | (5,497) | | | (30) | % | | $ | 14,203 | | | $ | (4,422) | | | (24) | % |
| 大麻エキス | 6,950 | | | 6,316 | | | 634 | | | 10 | % | | 7,380 | | | 1,064 | | | 17 | % |
| その他 | 66 | | | 92 | | | (26) | | | (28) | % | | 70 | | | (22) | | | (24) | % |
| 純収入 | $ | 20,144 | | | $ | 25,033 | | | $ | (4,889) | | | (20) | % | | $ | 21,653 | | | $ | (3,380) | | | (14) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 報告どおり | | 固定通貨調整後 |
| 3月31日に終了した3か月間 | | 報告どおりの変化 | | 3月31日に終了した3か月間 | | 絶え間ない通貨の変更 |
| 2023 | | 2022 | | $ | | % | | 2023 | | $ | | % |
| カナダ | $ | 14,434 | | | $ | 13,576 | | | $ | 858 | | | 6 | % | | $ | 15,409 | | | $ | 1,833 | | | 14 | % |
| イスラエル | 5,061 | | | 9,128 | | | (4,067) | | | (45) | % | | 5,595 | | | (3,533) | | | (39) | % |
| 米国 | 649 | | | 2,329 | | | (1,680) | | | (72) | % | | 649 | | | (1,680) | | | (72) | % |
| | | | | | | | | | | | | |
| 純収入 | $ | 20,144 | | | $ | 25,033 | | | $ | (4,889) | | | (20) | % | | $ | 21,653 | | | $ | (3,380) | | | (14) | % |
2023年3月31日に終了した3か月間の固定通貨ベースの純収益は2,170万ドルで、2022年3月31日に終了した3か月間から14％減少しました。2023年3月31日に終了した3か月間の純収益は、固定通貨ベースで減少しました。これは主に、競争活動によるイスラエルでの大麻花の売上の減少、患者許可の承認の鈍化と地政学的な不安、米国セグメントの収益の減少によるものです。カナダの純収益は、大麻花カテゴリーの不利な価格/ミックスの影響を受け、収益に占める物品税の支払額が増加し、収益が増加しましたが、カナダの成人用市場における大麻抽出物の売上の増加によって一部相殺されました。
売上総利益
2023年3月31日に終了した3か月間の固定通貨ベースの売上総利益は270万ドルで、2022年3月31日に終了した3か月間から 62% 減少しました。この変化は主に、イスラエルの医療市場における大麻花の売上の減少、米国セグメントでの収益の減少、カナダでの大麻花販売の不利な価格/ミックス、および収益の増加によるもので、他の製品カテゴリーよりも利益率が高く、大麻バイオマスのコストが低いカナダの成人用市場での大麻抽出物の売上の増加によって一部相殺されました。
営業経費
2023年3月31日に終了した3か月間の固定通貨ベースの営業費用は2,600万ドルで、2022年3月31日に終了した3か月間から39％減少しました。固定通貨ベースでは、2023年3月31日に終了した3か月間の営業費用は減少しました。これは主に、財務諸表の審査費用、再編に関連する人事関連費用、再編に関連するリストラ費用、長期資産の減損損失、研究開発費などの専門家費用の減少によるものです。
純損失
2023年3月31日に終了した3か月間の固定通貨ベースの純損失は2,340万ドルで、2022年3月31日に終了した3か月間の純損失から28％減少しました。
調整後EBITDA
2023年3月31日に終了した3か月間、固定通貨ベースの調整後EBITDAは（1,800）万ドルで、2022年3月31日に終了した3か月間と比較して 5% 改善しました。2023年3月31日に終了した3か月間の固定通貨ベースでの調整後EBITDAの改善は、主に会社の戦略的再編の結果としての一般管理費と研究開発費が減少したことによるもので、売上総利益の減少によって一部相殺されました。
現金および現金同等物および短期投資
現金および現金同等物および固定通貨ベースでの短期投資は、2022年12月31日現在の8億7,770万ドルから2023年3月31日時点で8億3520万ドルに 5% 減少しました。現金および現金同等物および短期投資の減少は、主に2023年3月31日に終了した3か月間の営業活動に使用されたキャッシュフローによるものです。
流動性と資本資源
2023年3月31日現在、当社の現金および現金同等物は4億1,370万ドル、短期投資は4億2,280万ドルです。既存の現金および現金同等物と短期投資は、今後12か月間の事業運営と設備投資の資金を調達するのに十分だと考えています。 次の表は、営業、投資、財務活動によるキャッシュフローをまとめたものです。
| | | | | | | | | | | |
| (単位:千米ドル) | 3月31日に終了した3か月間 |
| 2023 | | 2022 |
| 営業活動に使用されるキャッシュフロー | $ | (47,693) | | | $ | (33,911) | |
| 投資活動に使用されるキャッシュフロー | (303,812) | | | 100 | |
| 財務活動に使用されるキャッシュフロー | (743) | | | (464) | |
| 現金および現金同等物に対する外貨換算の影響 | 1,271 | | | 8,837 | |
| 現金の純増減額 | $ | (350,977) | | | $ | (25,438) | |
2023年3月31日に終了した3か月と2022年3月31日に終了した3か月間のキャッシュフローの比較
運営活動
2023年3月31日に終了した3か月間で、営業活動に4,770万ドルの現金を使用しました。これに対し、2022年3月31日に終了した3か月間の現金は3,390万ドルで、使用された現金は1,380万ドル増加しました。この変化は主に、アルトリアが会社の追加株式を購入するために以前に開示したワラントの放棄に関連する納税の結果として支払われる所得税が3,280万ドル減少したことによるものです。これは、2023年3月31日に終了した3か月間の非現金項目を調整した後の純利益が2022年3月31日に終了した3か月間と比較して1,660万ドル増加したことで一部相殺されました。
投資活動
2023年3月31日に終了した3か月間に、投資活動に3億380万ドルの現金を使用しました。これに対し、2022年3月31日に終了した3か月間に投資活動に提供された現金は10万ドルで、投資活動に使用された現金は3億390万ドル増加しました。この変化は主に、2023年3月31日に終了した3か月間の短期投資の購入によるものです。
財務活動
2023年3月31日に終了した3か月間の財務活動に使用された現金は70万ドルでした。これに対し、2022年3月31日に終了した3か月間の財務活動に使用された現金は50万ドルで、財務活動に使用された現金は30万ドル増加しました。この変化は主に、2023年3月31日に終了した3か月間に株式ベースの報奨に支払われる源泉徴収税が2022年3月31日に終了した3か月間で20万ドル増加したことによるものです。
現金要件
年次報告書の提出以来、会社の現金要件は大幅に変わっていません。
重要な会計方針と見積もり
当社の重要な会計方針と見積もりは、年次報告書の項目7「経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析」に記載されています。当社の重要な会計方針と見積もりは、年次報告書の提出以来、大きく変わっていません。
アイテム 3.市場リスクに関する定量的・質的開示
当社は、国際事業に関連する外貨為替レートの変動など、特定の市場リスクにさらされています。以下で更新されている場合を除き、当社の市場リスクは、年次報告書の項目7A「市場リスクに関する量的および質的開示」に開示されている市場リスクと大きく変化していません。
外貨リスク
パートIの項目1に含まれる当社の要約連結財務諸表です。この四半期報告書の「財務諸表」は米ドルで表されています。当社は、カナダドルやイスラエル新シェケルを含む外貨建ての純資産、負債、収益に基づいて、外貨リスクにさらされています。その結果、私たちは外貨換算の利益と損失にさらされています。すべての海外事業の収益と費用は、当該項目が計上された期間における実効レートに近い外貨為替レートで米ドルに換算されます。米ドルに対する外貨の上昇は営業利益と純利益にプラスの影響を与え、米ドルに対する外貨の下落は悪影響を及ぼします。
カナダドルの為替レートが10％変化した場合、2023年3月31日と2022年12月31日現在、純資産の帳簿価額はそれぞれ約7,580万ドルと7,740万ドルの影響を受けていたでしょう。それに対応する影響は、その他の包括利益の累積に記録されます。私たちはこれまでヘッジ取引を行っていませんでしたし、現在、外国為替リスクを軽減するためにヘッジ取引を行うことを考えていません。外貨取引の損益は引き続き認識していますが、将来の通貨レートの変化によっては、そのような損益が会社の業績に重大な、そして潜在的に悪影響を及ぼす可能性があります。
2023年3月31日および2022年3月31日に終了した3か月間に、当社の換算による外貨利益はそれぞれ240万ドルと1,600万ドルのものでした。
アイテム 4.統制と手順。
(a)情報開示管理と手続きの評価。
会社の経営陣は、最高経営責任者と最高財務責任者の参加を得て、2023年3月31日現在の1934年の証券取引法（「取引法」）の規則13a-15 (e) および15d-15 (e) で定義されている開示管理と手続きの評価を行いました。その評価に基づいて、経営陣は、2023年3月31日現在、以下に説明する財務報告に対する当社の内部統制に重大な弱点が存在するため、開示管理および手続きは、取引法に基づいて提出または提出する報告書で開示が義務付けられている情報が、SECの規則および書式で指定された期間内に記録、処理、要約、報告されたことを合理的に保証するには効果的ではなかったと結論付けました。必要な情報が証券取引法に基づいて提出または提出する報告書で当社が開示したものは、必要な開示について適時に決定できるように、蓄積され、必要に応じて最高経営責任者や最高財務責任者を含む経営陣に伝達されます。
財務報告に対する内部統制の重大な弱点
重大な弱点とは、財務報告に対する内部統制の欠陥、または欠陥が組み合わさったもので、年次または中間財務諸表の重大な虚偽表示が適時に防止または発見されない可能性が十分にあることです。2022年12月31日に終了した年度のForm 10-Kの年次報告書（以下「年次報告書」）で以前に開示したように、次のような重大な弱点を特定しました。
•ITGCS-ユーザーアクセス:
私たちは、ユーザーアクセス管理、および特権アクセスを含むユーザーアクセスの提供と監視に関する情報技術一般統制（「ITGC」）に対する効果的な統制を設計および維持していませんでした。この弱点は、セキュリティ管理者の活動の監視が効果的でないこと、アクセス要求を裏付ける文書の保存が不十分であること、ITGCの重要性に関するトレーニングが不足していることが原因だと考えています。この重大な弱点は、情報システムから得られる情報に影響を与えず、財務諸表に虚偽の表示が確認されることもありませんでした。
改善計画と状況
前述のように、ユーザーアクセス管理と特権アクセスの提供と監視におけるITGCに関連する重大な弱点を特定しました。申請日現在、当社は特定された重大な弱点に対処するためのさまざまな取り組みを実施中です。この点に関して、当社の主要な是正措置には次のものがあります。
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| 物質的な弱点 | | コントロール、コントロールの強化、または緩和剤 | | 実施状況 | | 管理テストの状況 | | 修復ステータス | |
| ITGC | | •セキュリティ管理者にアクセスプロビジョニングと承認プロトコルについてトレーニングします。 | | 進行中 | | テストされていません | | 改善されていません | |
| •IT部門内の一貫性と適切な可視性を確保するために、すべての特権アクセスの承認要件を調整してください。 | | 進行中 | | テストされていません | | 改善されていません | |
| •特権アクセスの役割やプロファイルが割り当てられている事例を特定し、特定された場合は、特権アクセスが割り当てられている期間中に実行された活動を確認するプロセスを実施してください。 | | 進行中 | | テストされていません | | 改善されていません | |
| •定期的な管理を実施して、各ユーザーのシステムアクセスとそれぞれの責任を比較します。 | | 進行中 | | テストされていません | | 改善されていません | |
| •セキュリティ管理者の行動を監視するコントロールを実施します。 | | 進行中 | | テストされていません | | 改善されていません | |
(b)財務報告に関する内部統制の変更
上記の重大な弱点と、そのような重大な弱点を是正するための上記の措置以外に、2023年3月31日に終了した四半期に発生した当社の財務報告に対する内部統制（取引法に基づく規則13a-15 (f) および15d-15 (f) で定義されている）に、会社の財務報告に関する内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性がかなり高い変更はありませんでした。
パート 2
その他の情報
項目1: 法的手続き。
パートIの項目1に含まれる当社の要約連結中間財務諸表の11 (b)「不測の事態」に記載されている情報。この四半期報告書の「財務諸表」は、参照によりここに組み込まれています。
項目1A: リスク要因。
私たちへの投資には多くのリスクが伴います。当社のリスク要因の詳細な説明は、パートIの項目1Aに記載されています。年次報告書のリスク要因。年次報告書に記載されているリスク要因で強調されている事項のいずれも、当社の事業、経営成績、財政状態に悪影響を及ぼし、投資家が投資の全部または一部を失う可能性があります。年次報告書に記載されているリスクと不確実性は、現在重大だと考えているものですが、私たちが直面しているのはそれだけではありません。年次報告書に記載されているリスク、または当社がまだ特定していない、または現在重大ではないと考えているその他のリスクや不確実性が実際に発生するか、重大なリスクとなる場合、当社の事業、見通し、財政状態、経営成績とキャッシュフロー、ひいては当社の証券の価格に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
アイテム 2.株式の未登録売却および収益の使用。
[なし]。
アイテム 3.シニア証券のデフォルト.
[なし]。
アイテム 4.鉱山の安全に関する開示。
該当しません。
アイテム 5.その他の情報
[なし]。
アイテム 6.展示品
すぐ下の展示品索引に記載されている展示品は、この四半期報告書の一部として提出されたものです。展示品指数は、本書の基準により構成されています。 | | | | | | | | |
| 展示品番号 | | 展示物索引 |
| 3.1 | | 継続証明書、クロノス・グループの定款および定款の通知（2020年8月6日提出のクロノス・グループのフォーム10-Qの四半期報告書の別紙3.1を参照して組み込まれています）。 |
| 10.1†* | | 2019年6月21日付けのクロノス・グループ社、ホーティカン社、ジェフ・ジェイコブソン社による役員雇用契約。 |
| 31.1* | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に従って採択された、改正された1934年の証券取引法の規則13a-14 (a) および規則15d-14 (a) に基づく最高経営責任者の認定。 |
| 31.2* | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に従って採択された、改正された1934年の証券取引法の規則13a-14 (a) および規則15d-14 (a) に基づく最高財務責任者の認定。 |
| 32.1** | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に従って採択された、米国連邦法第18条第1350条に基づく最高執行役員の認定。 |
| 32.2** | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に基づいて採択された、米国法第18条第1350条に基づく最高財務責任者の認定。 |
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| 101.インチ* | | XBRL インスタンスドキュメント。 |
| 101.SCH* | | XBRL タクソノミー拡張スキーマドキュメント。 |
| 101.CAL* | | XBRL タクソノミー拡張計算リンクベースドキュメント。 |
| 101.DEF* | | XBRL タクソノミー拡張定義リンクベースドキュメント |
| 101.LAB* | | XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベースドキュメント。 |
| 101.PRE* | | XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベースドキュメント |
† 管理契約または補償プランまたは取り決め。
* ここに提出。
** 本書に記載されており、改正された1934年の証券取引法第18条の目的で「提出」されていません。
署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。 | | | | | | | | |
| クロノスグループ株式会社 |
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| 作成者: | /s/ ジェームス・ホルム |
| | ジェームス・ホルム 最高財務責任者 |
| 2023年5月9日 | | |
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| 作成者: | /s/ カルロス・コルテス |
| | カルロス・コルテス 副社長、コントローラー、最高会計責任者 |
| 2023年5月9日 | | |