ノート 1.重要な会計方針の要約

文脈上別段の定めがない限り、Form 10-Qの四半期報告書では、「私たち」、「私たち」、「当社」、「クリアフィールド」という言葉は、クリアフィールド社を指します。

プレゼンテーションの基礎

添付の (a) 監査済み財務諸表から導き出された2022年9月30日現在の連結貸借対照表と、(b) 2023年3月31日に終了した3か月および6か月間の未監査の中間連結財務諸表は、Clearfield Rinが、証券取引委員会の規則および規制に従い、中間財務情報として米国で一般に認められている会計原則に従って作成しました。経営陣の見解では、連結財務諸表には、提示された中間期間の財政状態、経営成績、およびキャッシュフローを公平に提示するために必要な、通常の経常発生額を含むすべての調整が含まれています。提示されている中間期の業績は、顧客の購買パターン、季節性、その他の要因により変動するため、必ずしも通期またはその他の中間期間の業績を示すものではありません。これらの連結財務諸表は、2022年9月30日に終了した年度の当社の年次報告書（Form 10-K）に含まれている連結財務諸表およびその注記と併せて読む必要があります。

会社の連結財務諸表を作成するにあたり、経営陣は、報告期間中に報告された資産および負債の金額、および関連する収益と費用に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。将来の出来事やその影響を正確に判断することはできないため、実際の結果はこれらの推定値と大きく異なる可能性があります。

統合の原則

連結財務諸表には、クリアフィールド社とその完全子会社の会計が含まれています。重要な会社間口座と取引はすべて統合により廃止されました。

新しい会計上の宣言

2016年6月、財務会計基準審議会（「FASB」）は、会計基準更新（「ASU」）2016-13「金融商品の信用損失の測定」を発行しました。2018年11月、FASBはASU 2016-13年の改正における基準の範囲を明確にするアップデートASU 2018-19を発行しました。このガイダンスは、現在の予想信用損失の推定に基づいて金融商品の信用損失を認識する新しいモデルを導入しています。影響を受ける金融商品には、売掛金、売掛金、償却原価で測定されたその他の金融資産、およびその他の貸借対照表外の信用リスクが含まれます。新しいガイダンスは、2024会計年度の第1四半期から当社に対して発効し、早期採用が認められています。当社は、ASU 2016-13の採用が連結財務諸表に与える影響を評価しています。

ノート 2.1株当たり純利益

普通株式1株当たりの基本純利益 (「EPS」) は、純利益を報告期間中に発行された普通株式の加重平均数で割って計算されます。希薄化後のEPSは、純利益を加重平均発行済普通株式数に、希薄化後のストックオプションなどの追加普通株式同等物を足した合計で割ったものです。

以下は、2023年3月31日および2022年3月31日に終了した3か月と6か月の普通株式1株あたりの純利益の計算の分子と分母を調整したものです。

ノート 3.現金および現金同等物

当初の満期が90日以下の投資を現金同等物として分類しています。次の表は、会社の現金および現金同等物の残高を示しています。

ノート 4.投資

当社は、連邦預金保険公社（「FDIC」）と米国（「米国」）によって全額保険がかけられている預金証書（「CD」）に投資しています有効期間が5年以内の財務省証券、およびマネーマーケットファンド。これまで、当社の投資ポートフォリオは満期保有として分類され、償却原価で記録されていました。2022年度の第2四半期に、当社は投資を売却し、投資ポートフォリオを公正価値で報告されている売却可能なものに再分類しました。投資有価証券の含み損益は、税引後その他の包括利益に記録されます。売却可能有価証券の実現損益は売却時に計上され、連結損益計算書の純投資収益に含まれます。

2023年3月31日現在、売却可能な投資は以下のとおりです。

2023年3月31日現在、未実現損失状態の負債証券への投資は次のとおりです。

2023年3月31日の時点で、 59市場がこれらの有価証券のクーポンレートよりも高い金利を支払っているために、含み損の状態にある証券。2023年3月31日現在、 いいえ一時的な減損以外の有価証券。当社が価値が回復し、FDICと米国連邦政府が支援する証券の性質上、信用リスクが無視できる程度になるまで保有するつもりです。

ノート 5.公正価値の測定

当社は、測定日に市場参加者間で秩序ある取引が行われ、資産または負債の主要市場または最も有利な市場で負債を移転するために支払われる市場価格（出口価格）に基づいて、資産と負債の公正価値を決定します。当社は、さまざまな業界標準データプロバイダーから評価を受ける外部の価格設定サービスが提供する評価額に基づいて、米国財務省証券と預金証書の公正価値を決定します。

当社の投資は、観察可能なインプットと観察不可能なインプットを区別する3段階の公正価値階層に従って、次のいずれかのレベルに分類されています。

レベル1-同一の資産または負債の活発な市場での相場価格。

レベル2-レベル1に含まれる相場価格以外の観察可能なインプット（活発な市場における類似の資産または負債の相場価格、活発でない市場における同一または類似の資産または負債の相場価格、または観測可能な市場データによって裏付けられるその他のインプット）。

レベル3-市場活動がほとんどまたはまったくないことによって裏付けられ、資産または負債の公正価値の測定に重要な、評価方法論への観察不可能なインプット。レベル3の資産と負債には、価格設定モデル、割引キャッシュフロー評価などの手法を使用して公正価値が測定され、経営陣が重要な判断または見積もりを行ったものが含まれます。

以下は、2023年3月31日現在の当社の投資有価証券の公正価値の測定に関する情報を、3段階の公正価値階層に従って示しています。

2023年3月31日に終了した6か月間および2022年9月30日に終了した年度に、当社は所有していました いいえレベル3の証券で、公正価値レベルの階層内での譲渡はありませんでした。

設備や借地権の改良、のれんや無形資産、オペレーティングリースの使用権資産などの非金融資産は、減損とみなされた場合、非経常公正価値測定の対象となります。当社は、2023年3月31日に終了した3〜6か月と2022年9月30日に終了した年度に、非金融資産の公正価値の再測定はありませんでした。

ノート 6.その他の包括収入 (損失)

その他の包括損失（税引後）の構成要素の変化は次のとおりです。

ノート 7.株式ベースの報酬

2023年2月23日、当社の株主はクリアフィールド社の2022年株式報酬制度（以下「2022年計画」）を承認しました。2022年プランは株主の承認日に発効し、2022年プランの発効日以降、Clearfield, Inc.の修正および改訂された2007年の株式報酬プラン (以下「旧プラン」) に基づいてこれ以上授与することはできません。2022年計画に基づいて予約され、分配可能な株式の総数は 1,461,461株式。これには、旧プランに基づく付与および引き渡しのために残っている株式数と、2022年プランの発効日時点で旧プランに基づく未払いの報奨の対象となり、没収、取消、または現金決済された株式が含まれます。

会社は$を記録しました784,000と $1,444,0002023年3月31日に終了した3か月および6か月間の現在および過去の制限付株式付与、非適格ストックオプション、および会社の従業員株式購入制度（「ESPP」）に関連する報酬費用の。2023年3月31日に終了した3か月間、ドル736,000この費用のうち、販売費、一般管理費とドルに含まれています48,000売上原価に含まれています。2023年3月31日に終了した6か月間、ドル1,361,000この費用のうち、販売費、一般管理費とドルに含まれています83,000売上原価に含まれています。会社は$を記録しました570,000と $1,010,0002022年3月31日に終了した3か月と6か月間の、現在および過去の制限付株式付与、非適格ストックオプション、および会社のESPPに関連する報酬費用の。2022年3月31日に終了した3か月間、ドル538,000この費用のうち、販売費、一般管理費とドルに含まれています32,000売上原価に含まれています。2023年3月31日現在、ドル6,681,000権利が確定していない制限付株式報奨およびストックオプションに関連する未認識報酬費用の合計のうち、ある期間にわたって計上される見込みです 2.6年。

ストックオプション

当社は、Black-Scholesのオプション価格モデルを使用して、付与されるオプションの公正価値を決定します。2023年3月31日に終了した6か月間に、当社は従業員に合計購入用の非適格ストックオプションを付与しました 19,084加重平均契約期間が 五年、加重平均 三-年の権利確定期間、加重平均行使価額（ドル）95.06一株あたり。2022年3月31日までの6か月間に、当社は従業員に合計購入用の非適格ストックオプションを付与しました 62,730加重平均契約期間が5年、加重平均権利確定期間が3年で、加重平均行使価格がドルの普通株式66.48一株あたり。

2023年3月31日に終了した6か月間のストック・オプション報奨の公正価値は、以下の前提条件に基づいて、それぞれの付与日時点で見積もられました。

予想される株価の変動性は、予想寿命に近い期間における当社株式の過去のボラティリティに基づいています。期待耐用年数は、オプションが付与日以降に未払いになると予想される期間です。リスクフリー金利は、予想されるオプション期間と同様の残存期間を持つゼロクーポンの米国国債の付与日時点の金利を反映しています。

オプションは、付与日に決定された公正市場価値で行使価格で付与され、権利確定は通常 三に 五-年の期間。ストックオプションの行使により発行される株式は、会社の認可を受けた未発行株式から発行されます。

以下は、2023年3月31日に終了した6か月間のストックオプション活動の概要です。

オプションの本質的価値は、原株の公正価値が行使価格を超える金額です。2023年3月31日現在、発行済みかつ行使可能なすべてのストックオプションの加重平均残契約期間は 2.78年とその総本質的価値は$でした2,177,000.

制限付株式

当社の2022年の株式報酬制度では、取締役会の報酬委員会が、主要な従業員と非従業員取締役にストックオプションや制限付株式を含む株式ベースの報奨を与えることを許可しています。当社は、権利が確定する制限付株式交付を行いました 一に 十年。

2023年3月31日に終了した6か月間に、当社は従業員に合計で制限付株式報奨を与えました 34,674権利確定期間がおよそ 三年数と公正価値（ドル）72.26一株あたり。2023年3月31日に終了した6か月間に、当社は非従業員取締役に合計で制限付株式報奨を付与しました 6,818権利確定期間がおよそ 1年と公正価値（ドル）61.56一株あたり。

2022年3月31日に終了した6か月間に、当社は新たに選出された非従業員取締役に、合計で制限付株式報奨を授与しました 318そして 2,758権利確定期間が約1年、公正価値が$の普通株式62.77と $63.35それぞれ1株あたり。2022年3月31日に終了した6か月間に、当社は非従業員に合計で制限付株式報奨を付与しました 3,118権利確定期間が約1年、公正価値が$の普通株式64.11一株あたり。2022年3月31日に終了した6か月間に、当社は従業員に合計で制限付株式報奨を付与しました 23,318権利確定期間が約3年で、公正価値が$の普通株式66.48一株あたり。

2023年3月31日に終了した6か月間の制限付株式取引の要約は次のとおりです。

ボーナスストック

2023年3月31日に終了した6か月間に、当社は従業員に合計で 9,1442022年度の業績に対する任意のボーナスとしての株式。ボーナス株式は、権利確定期間や制限のない普通株式で構成されていました。発行日の公正価値はドルでした104.36一株あたり。

従業員株式購入制度

会社のESPPでは、参加している従業員は給与控除により会社の普通株式を割引価格で購入することができます。ESPPは、特定の資格要件に従い、すべての従業員が利用できます。ESPPの条件により、参加している従業員は会社の普通株式を任意の税引き後に購入することができます。従業員は、会社の普通株式を次のうち低い価格以上で購入することができます 85各株式購入期間または段階の開始時または終了時の普通株式1株の公正市場価値の％。ESPPは6か月にわたって実施され、各暦年の1月1日と7月1日から始まります。2022年12月31日に終了したフェーズでは、従業員が購入しました 5,585$の価格の株式53.52一株あたり。2022年12月31日に従業員が購入した後、 176,005普通株式は、ESPPの下で将来購入できるようになりました。

ノート 8.収入

収益認識

純売上高には、製品、送料、手数料が含まれます。収益は、製品の譲渡と引き換えに会社が受け取ると予想している対価として測定されます。すべての収益は、会社が適用される販売契約に基づく履行義務を履行したときに計上されます。当社は、約束した製品を顧客に譲渡することで収益を計上します。実質的にすべての収益は、顧客が製品の管理権を獲得した時点で計上されます。当社は、商品がお客様に配達されたとき、またはお客様に引き取られた時点で、配送料と手数料の収益を計上しています。当社の販売契約の大半は、単一の履行義務があり、本質的に短期間のものです。顧客から徴収され、政府当局に送金される外国の管轄区域の売上税と付加価値税は純額で計上されるため、純売上高から除外されます。

収益の細分化

当社は、製品の輸送先に基づいて、外部の顧客からの売上を地域に割り当てます。米国外での販売は、主にヨーロッパ、カリブ海、カナダ、中米、南米の国を対象としています。

終了した3か月と6か月間の、以下の地域に関連する収益は次のとおりでした。

当社は、ブロードバンドサービスプロバイダー市場向けに設計された独自の製品ラインを製造および販売しています。さらに、当社のレガシー事業では、その仕様に合わせて製造された銅ケーブルとファイバーケーブルのアセンブリを必要とするオリジナル機器メーカーにビルド・トゥ・プリントサービスを提供しています。

終了した3か月と6か月間の当社の市場別の売上の割合は次のとおりです。

ブロードバンドサービスプロバイダは、地域および地域の通信会社、公益事業者、地方自治体、代替通信事業者、複数のシステム事業者（「MSO」または「ケーブルテレビ」）（ティア2およびティア3の顧客とも呼ばれる）、ティア1とも呼ばれる国内外の大規模な有線および無線プロバイダーを含む国内通信事業者、および独立したローカル交換事業者である大規模な地域サービスプロバイダーで構成されます 50万人以上の加入者を持つユーザー（ILEC）、および海外の顧客。その他の顧客には、銅ケーブル、ビルト・トゥ・プリント銅アセンブリ、その他の委託製造の販売があります。

売掛金

クレジットは顧客の財政状態の評価に基づいて延長され、担保は通常必要ありません。契約上の支払い期間よりも長い未払いのアカウントは、期限が過ぎていると見なされます。売掛金が回収不能になった場合、会社は売掛金を償却します。その後、そのような売掛金で受領した支払いは、貸倒引当金に計上されます。2023年3月31日と2022年9月30日の両方の時点で、貸倒引当金の残高はドルでした79,000.

売掛金と純売上高の詳細については、注記9「主要顧客集中」を参照してください。

ノート 9.主な顧客集中

2023年3月31日に終了した3か月間、お客様Aは 17会社の純売上高の％。2023年3月31日に終了した6か月間、お客様Aは 16会社の純売上高の％。顧客Aはディストリビューターです。

2022年3月31日に終了した3か月間、顧客AとBは 14% と 13それぞれ会社の純売上高の％。顧客Aはディストリビューターで、顧客Bは地域のブロードバンドサービスプロバイダーです。2022年3月31日に終了した6か月間、顧客A、B、Cは 13%, 12% と 11それぞれ会社の純売上高の％。顧客Aはディストリビューターで、顧客BとCは地域のブロードバンドサービスプロバイダーです。これらの主要な顧客は、他の顧客と同様に、注文書を通じて当社の製品を随時購入しますが、当社は、これらの主要顧客に将来当社から製品を購入することを義務付ける契約を結んでいません。

2023年3月31日現在、当社の売掛金の10％以上を占める顧客はいません。2022年9月30日現在、お客様Dは以下で構成されています 11売掛金の%。顧客Dはディストリビューターです。

ノート 10.インベントリ

現在、インベントリは以下のとおりです。

ノート 11.のれんと無形資産

当社は、毎年、または事象が発生したり、状況の変化により減損の可能性が示されたりした中間期間に、のれんの減損状況を分析します。2022年9月30日の時点で行った分析の結果は じゃないのれんが減損していることを示します。2023年3月31日に終了した6か月間、障害の可能性があることを示すトリガーイベントはありませんでした。

当社は、特許を取得するために発生した訴訟費用を資本化しています。米国特許庁または外国の同等の官庁に承認されると、これらの訴訟費用は、残りの推定耐用年数を超えない範囲で定額法で償却されます 20年。2023年3月31日現在、当社は 41米国内外で付与された特許と複数の出願中。

さらに、当社にはさまざまな有限存続無形資産があり、そのほとんどは、2018会計年度にCalix, Inc.からアクティブキャビネット製品ラインを買収し、2022会計年度にNestor Cablesを買収した結果取得されました。当社は、毎年、または事象が発生したり、状況の変化により減損の可能性が示されたりした中間期間に、無形資産の減損分析を行います。2022年9月30日の時点で行った分析の結果は じゃない会社の無形資産の減損を示しています。2023年3月31日に終了した6か月間、障害の可能性があることを示すトリガーイベントはありませんでした。

ノート 12.セグメントレポート

会社の報告対象セグメントは、会社の内部報告方法に基づいています。これらの結果は、提示された期間に各セグメントが独立した事業体であった場合に生じたであろう経営成績を必ずしも示すものではありません。これらの事業セグメントの内部報告は、会社の最高経営責任者が使用する報告およびレビュープロセスに一部基づいて定義されています。

2022年7月26日にネスター・ケーブルズの買収が完了した時点で、当社は会計基準体系化（「ASC」）280で定義されている事業セグメントを再評価しました。 セグメントレポート。ASC 280では、事業セグメントとは、個別の財務情報が入手可能で、リソースの配分方法の決定や業績の評価において、最高経営意思決定者（「CODM」）が定期的に評価する企業の構成要素と定義されています。当社の評価に基づき、当社は、2022年7月26日現在、ネスター・ケーブルズの事業が第2の報告対象セグメントと見なされていると判断しました。

2023年度の第2四半期について、当社は 二報告対象セグメント:(1) クリアフィールド、(2) ネスター・ケーブルズ。クリアフィールドのフィンランドの持株会社であるクリアフィールド・フィンランド・リミテッドは、2022年7月26日に、エストニアの子会社であるネスター・ケーブル・バルティックス社を含むネスター・ケーブルズ社を買収しました。これらの事業体はネスターケーブルセグメントを構成します。2022年7月26日以前は、私たちは単一の報告セグメントと事業単位構造に属していると考えられていました。

報告対象セグメントの財務結果は、CODMが内部運営上の意思決定を下すのに役立つように、財務情報の内部分類と一致した基準で作成されています。連結報告では、当社は報告対象セグメント間の取引を排除します。

次の表は、以下の間の金額をまとめたものです 二2023年3月31日に終了した3か月と6か月の報告対象セグメント：

次の表は、2023年3月31日と2022年9月30日現在の2つの報告対象セグメント間の金額をまとめたものです。

ノート 13.融資債権

ネスター・ケーブルズは、売掛金の一部を担保付借入として計上する償還条項とともにファクタリングしています。ネスター・ケーブルズのファクタリング負債の総額は$です8,475,0002023年3月31日現在。ネスター・ケーブルズが現金を受け取るのは 80当初の銀行からの売掛金残高と残りの売掛金残高の％ 20% 請求書が限度額ユーロまで支払われた場合12.5百万 ($)13.6百万 (2023年3月31日現在)。上記の条件により、これらの取引は売却とは見なされないため、担保付借入として会計処理されます。ネスター・ケーブルズのファクタリング契約上の金利は、3か月のEuriborレートに次の範囲を加えたものです 0.75% から 1.3%。2023年3月31日に終了した3か月間の平均金利は 3.48%。これらの契約は無期限で、終了通知期間は次の範囲です ゼロに 一月。

ノート 14.所得税

2023年3月31日に終了した3か月と6か月間、当社は$の所得税費用を記録しました2,974,000と $6,669,000という実効税率を反映して 22.3% と 21.3それぞれ%。2023年3月31日に終了した3か月と6か月の実効税率と法定税率の違いは、主に、非適格ストックオプション行使と制限付株式の権利確定による超過税制上の優遇措置、セクション162（m）の報酬控除、外国由来の無形資産収入（FDII）控除、および研究開発クレジットに関連していました。

2022年3月31日に終了した3か月と6か月間、当社は$の所得税費用を記録しました2,816,000と $5,596,000、の実効税率を反映して 23.4% と 22.2それぞれ%。2022年3月31日に終了した3か月と6か月の実効税率と法定税率の差は、主に、期間中の制限付株式の権利確定による超過税制上の優遇措置、セクション162 (m) の報酬控除制限、その他の控除対象外費用、外国由来の無形資産所得控除、研究開発クレジットに関連していました。

繰延税金とは、財務諸表の目的で記録された資産および負債の金額と、税法に従って測定された金額との間に一時的な差異が生じた場合の影響を考慮したものです。当社が繰延税金の一時差異の実現は、将来の課税対象収益を条件としています。当社は、回収可能性を取り巻く利用可能なプラス要因とマイナス要因を評価し、「そうでない可能性が高い」基準を用いて繰延税金資産を見直し、2023年3月31日と2022年9月30日の時点で、繰延税金資産に対する評価引当金は必要ないと判断しました。当社は、推定将来の収入の前提条件の変化や、将来の期間のその他の要因に基づいて、評価引当金の必要性を引き続き評価していきます。

2023年3月31日現在、当社は じゃない認識されていない税制上の優遇措置があります。認識されない税制上の優遇措置にかかる利息や罰金は、所得税費用の一部として認識するのが会社の慣習です。当社は、今後12か月間に、未認識の税務上の立場に重大な変化はないと予想しています。

ノート 15.リース

会社はリースしています 85,000ミネソタ州ブルックリンパークにある1平方フィートの施設で、企業のオフィス、製造、倉庫スペースで構成されています。リース期間は 十年と2か月、2025年2月28日に終了し、更新可能です。会社がいずれかのオプションを行使するかどうかは合理的に確実ではないため、更新オプションはリース期間に含まれていません。

2021年7月、当社はおよそ 318,000メキシコのティファナにあるマキラドーラとして運営されている平方フィートの製造施設。リース期間は、2022年3月から7年間で、そのうち5年間が必須です。リースには、書面による更新のオプションが含まれています 二それぞれ5年間の連続期間が追加されます。リースでは、毎月の家賃の支払いが必要です162,000、増加しています 2年間%。会社がいずれかのオプションを行使するかどうかは合理的に確実ではないため、更新オプションはリース期間に含まれていません。

2021年11月19日、当社はリース契約を締結しました 105,000ミネソタ州ブルックリンパークにある平方フィートの倉庫。リース期間は 五2022年3月に始まり2027年2月28日に終わる年で、家賃の支払いは毎年増加しています。リースには、リースをさらに延長するオプションが含まれています 五年。会社がオプションを行使するかどうかが合理的に確実ではないため、更新オプションはリース期間に含まれていません。

ネスター・ケーブルのリースとおよそ 25,000フィンランドのオウルにある1平方フィートの製造施設で、ネスター・ケーブルズの事業に使用されています。当初のリース期間は2022年10月31日に終了しましたが、自動車は2年間の書面による通知をもって終了するまで無期限に更新されます。Nestor Cables が解約オプションを行使しないかどうかは合理的に定かではありません。リースでは、毎月の家賃の支払いが約$必要になります40,000。家賃は、フィンランド政府が発表する生活費指数に基づいて、毎年1月1日に値上げされます。

使用権のリース資産とリース負債は、会社が行使することが合理的に確実とされている更新期間を含むリース期間中の残りのリース料の現在価値に基づいて開始日時点で計上されます。会社のリースには、重要な残存価値保証や重要な制限条項は含まれていません。終了した3か月間の商品の販売費用、一般管理費に含まれるオペレーティングリース費用は次のとおりです。

2023年3月31日現在のリース負債の将来の満期は以下の通りです（千単位）。

2023年3月31日現在の当社のリースの加重平均期間と加重平均割引率は 3.79年と 3.23と比べて、それぞれ% 4.71年と 3.052022年3月31日現在、それぞれ% です。2023年3月31日に終了した3か月と6か月間、当社のリースによる営業キャッシュアウトフローはドルでした950,000と $1,907,000それぞれ、$と比較して238,000と $550,000それぞれ、2022年3月31日に終了した3か月と6か月間。

ノート 16.借金

2022年4月27日、当社は、会社にドルを提供する銀行とローン契約および担保契約を締結しました。40,000,000会社の特定の米国資産によって担保されているリボルビング・ライン・オブ・クレジットです。与信枠は2025年4月27日に満期を迎え、借入金額には、CMEグループの1か月間の担保付融資金利（「SOFR」）を加えた変動金利で利息がかかります。 1.85%、しかしそれ以上ではない 1.80年率%。2022年9月30日の時点で、当社の未払いの負債はドルでした16,700,000その信用限度額に反して。2022年12月31日に終了した四半期に、当社はリボルビング・ライン・オブ・クレジットの未払い残高を支払いました。2023年3月31日現在、リボルビング・ライン・オブ・クレジットの未払い残高はゼロで、金利は 6.52%。ローン契約と担保契約には、会社とその事業に関する慣習的に肯定的で否定的な契約と要件が含まれています。これには、会社が債務返済カバー率以上を維持するという要件も含まれます。 1.20その時点で終了した会計年度の各会計年度末時点で1になり、負債とキャッシュフローの比率を超えないようにする 2過去12か月間の会社の各会計四半期末時点で測定した値は1です。債務返済カバー率とは、債務返済に利用できる現金と債務返済の比率で、それぞれがローン契約で定義されています。負債とキャッシュフローも、負債とキャッシュフローの比率規約の目的上、ローン契約で定義されているとおりです。2023年3月31日現在、当社はすべての契約を遵守していました。信用枠は、クリアフィールドセグメントの資産によって担保されています。

2021年3月、ネスター・ケーブルズは、1ドルを提供するローン契約を締結しました2期間が100万のシニアローン 三年。フィンランド国家緊急供給機関（「NESA」）が利息を支払います。上限は 5％は、ローンが備蓄目的で使用され、NESAで返済される場合にNESAが支払う利息を含んだものです 2規約に違反した場合、% 追加の利息ペナルティが発生します。ローンの期限は2024年3月31日です。ローンはフィンランド政府の保証により全額担保されています。備蓄以外の目的で使用された場合、貸し手は契約を解除する権利があり、未払い残高の全額が支払期日になります。2023年3月31日時点で、ネスター・ケーブルズはすべての契約を遵守していました。このローンに関連する支払利息は、政府の支払いを差し引いた額が会社の連結損益計算書に記載されています。