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前払費用およびその他の流動資産メンバー米国会計基準:非指定メンバー米国会計基準:外国為替先渡会員2022-12-310000041719米国会計基準:その他の流動負債メンバー米国会計基準:非指定メンバー米国会計基準:外国為替先渡会員2023-03-310000041719米国会計基準:その他の流動負債メンバー米国会計基準:非指定メンバー米国会計基準:外国為替先渡会員2022-12-310000041719米国会計基準:売上原価メンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:外国為替先渡会員2023-01-012023-03-310000041719米国会計基準:売上原価メンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:外国為替先渡会員2022-01-012022-03-310000041719米国会計基準:利子支出メンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:外国為替先渡会員2023-01-012023-03-310000041719米国会計基準:利子支出メンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:外国為替先渡会員2022-01-012022-03-310000041719米国会計基準:非指定メンバー米国会計基準:外国為替先渡会員2023-01-012023-03-310000041719米国会計基準:非指定メンバー米国会計基準:外国為替先渡会員2022-01-012022-03-310000041719米国会計基準:外国為替契約メンバーUS-GAAP: 累積損益純キャッシュフローエッジ親メンバー米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2022-12-310000041719米国会計基準:外国為替契約メンバーUS-GAAP: 累積損益純キャッシュフローエッジ親メンバー米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2021-12-310000041719米国会計基準:外国為替契約メンバーUS-GAAP: 累積損益純キャッシュフローエッジ親メンバー米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2023-01-012023-03-310000041719米国会計基準:外国為替契約メンバーUS-GAAP: 累積損益純キャッシュフローエッジ親メンバー米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2022-01-012022-03-310000041719米国会計基準:外国為替契約メンバーUS-GAAP: 累積損益純キャッシュフローエッジ親メンバー米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2023-03-310000041719米国会計基準:外国為替契約メンバーUS-GAAP: 累積損益純キャッシュフローエッジ親メンバー米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2022-03-310000041719SRT: 最低メンバー数米国会計基準:外国為替契約メンバーUS-GAAP: 累積損益純キャッシュフローエッジ親メンバー2023-01-012023-03-310000041719米国会計基準:外国為替契約メンバーSRT: 最大メンバー数US-GAAP: 累積損益純キャッシュフローエッジ親メンバー2023-01-012023-03-31glt: 操作可能なユニット0000041719GLT: エアレイド・マテリアルズ会員米国会計基準:営業セグメントメンバー2023-01-012023-03-310000041719GLT: エアレイド・マテリアルズ会員米国会計基準:営業セグメントメンバー2022-01-012022-03-310000041719米国会計基準:営業セグメントメンバーGLT: 複合繊維メンバー2023-01-012023-03-310000041719米国会計基準:営業セグメントメンバーGLT: 複合繊維メンバー2022-01-012022-03-310000041719GLT: スパンレースメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2023-01-012023-03-310000041719GLT: スパンレースメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2022-01-012022-03-310000041719米国会計基準:企業非セグメントメンバー2023-01-012023-03-310000041719米国会計基準:企業非セグメントメンバー2022-01-012022-03-31ターフ:GT 米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム 10-Q
| | | | | |
| ☒ | 1934年の証券取引法第13条または第15 (d) 条に基づく四半期報告書 |
四半期終了時 2023年3月31日
または
| | | | | |
| ☐ | 1934年の証券取引法第13条または第15 (d) 条に基づく移行報告書 |
からへの移行期間について
4350コングレスストリート, スイート 600
シャーロット, ノースカロライナ28209
(主要執行機関の住所)
(704) 885-2555
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | コミッションファイル 番号 | | 登録者の正確な名前は 憲章に明記されています | | IRS 雇用主 識別番号 | | 州またはその他の管轄区域 法人化または組織 | |
| | 1-03560 | | グラットフェルター・コーポレーション | | 23-0628360 | | ペンシルバニア | |
(該当なし)
前回の報告以降に変更された場合、以前の名前または以前の住所
同法第12条 (b) に従って登録された証券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 各クラスのタイトル | | トレーディングシンボル | | 登録された各取引所の名前 |
| 普通株式 | | 得た | | ニューヨーク証券取引所 |
登録者が、（1）1934年の証券取引法の第13条または第15条（d）で提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったより短い期間）に提出したかどうか、および（2）過去90日間にそのような提出要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。 はい☒いいえ ☐.
登録者が過去 12 か月間（または、登録者がそのようなファイルの提出を求められたほど短い期間）に、規則 S-T の規則 405（本章の §232.405）に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。 はい☒いいえ ☐.
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「優先申告者」、「小規模報告会社」、「新興成長企業」の定義を参照してください。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型アクセラレーテッドファイラー | ☐ | | アクセラレーテッド・ファイラー | ☒ |
| 非加速ファイラー | ☐ | | 小規模な報告会社 | ☐ |
| | | 新興成長企業 | ☐ | | |
新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。 | ☐ |
登録者がシェル会社（取引法規則12b-2の定義による）かどうかをチェックマークで示してください。はい ☐いいえ ☒.
2023年4月30日に発行された普通株式の合計は 44,933,007株式。
グラットフェルター社とその子会社
フォーム10-Qの報告書
終了した四半期について
2023年3月31日
目次
| | | | | | | | | | | | | | |
パート I-財務情報 | | ページ |
アイテム 1 | 財務諸表 | | 2 |
| | 2023年3月31日および2022年3月31日に終了した3か月間の要約連結損益計算書（未監査） | | 2 |
| | 2023年3月31日および2022年3月31日に終了した3か月間の要約連結包括利益計算書（未監査） | | 3 |
| | 2023年3月31日および2022年12月31日現在の要約連結貸借対照表（未監査） | | 4 |
| | 2023年3月31日および2022年3月31日に終了した3か月間の要約連結キャッシュフロー計算書（未監査） | | 5 |
| | 2023年3月31日および2022年3月31日に終了した3か月間の株主資本計算書（未監査） | | 6 |
| | 要約連結財務諸表の注記（未監査） | | 7 |
| | 1 | 組織 | | 7 |
| | 2 | 会計方針 | | 7 |
| | | | |
| | 3 | 収益 | | 7 |
| | 4 | プラント、設備、森林の処分による利益 | | 9 |
| 5 | のれんおよびその他の資産の減損 | | 9 |
| | 6 | 中止された業務 | | 9 |
| | 7 | 一株当たり利益 | | 10 |
| | 8 | その他の包括利益の累計 | | 11 |
| | 9 | 株式報酬制度 | | 13 |
| | 10 | 退職金制度とその他の退職後給付 | | 14 |
| | 11 | 所得税 | | 14 |
| | 12 | インベントリ | | 15 |
| | 13 | のれんおよびその他の無形資産 | | 16 |
| | 14 | リース | | 16 |
| | 15 | 長期債務 | | 18 |
| | 16 | 金融商品の公正価値 | | 21 |
| | 17 | 金融デリバティブとヘッジ活動 | | 21 |
| | 18 | コミットメント、不測の事態、法的手続き | | 24 |
| | 19 | セグメント情報 | | 26 |
| | | | |
アイテム 2 | 経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 | | 28 |
アイテム 3 | 市場リスクに関する定量的・質的開示 | | 39 |
アイテム 4 | 統制と手続き | | 40 |
パート II — その他の情報 | | 41 |
| | | |
| アイテム 1B | 法的手続き | | 41 |
アイテム 6 | 展示品 | | 41 |
| | 署名 | | 42 |
パート I
項目1 — 財務諸表
グラットフェルター社とその子会社
要約連結損益計算書
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終わりました
3 月 31 日 | | |
| 千単位、1株あたりを除く | 2023 | | 2022 | | | | |
| | | | | | | | |
| 純売上高 | $ | 378,208 | | | $ | 381,680 | | | | | |
| 販売した製品のコスト | 341,994 | | | 350,015 | | | | | |
| 売上総利益 | 36,214 | | | 31,665 | | | | | |
| 販売費、一般管理費 | 30,745 | | | 33,166 | | | | | |
| のれんおよびその他の資産減損費用 | — | | | 117,349 | | | | | |
| 植物、設備、森林の処分による利益、純額 | (644) | | | (2,961) | | | | | |
| 営業利益 (損失) | 6,113 | | | (115,889) | | | | | |
| 営業外収益 (費用) | | | | | | | |
| 支払利息 | (12,594) | | | (7,862) | | | | | |
| 利息収入 | 271 | | | 17 | | | | | |
| その他、純額 | (3,278) | | | (1,340) | | | | | |
| 営業外費用の合計 | (15,601) | | | (9,185) | | | | | |
| 所得税控除前の継続事業による損失 | (9,488) | | | (125,074) | | | | | |
| 所得税引当金（給付） | 3,694 | | | (16,784) | | | | | |
| 継続事業による損失 | (13,182) | | | (108,290) | | | | | |
| | | | | | | | |
| 廃止された事業: | | | | | | | |
| 税引前損失 | (402) | | | (37) | | | | | |
| 所得税規定 | — | | | — | | | | | |
| 非継続事業による損失 | (402) | | | (37) | | | | | |
| 純損失 | $ | (13,584) | | | $ | (108,327) | | | | | |
| | | | | | | | |
| 1株当たりの基本利益 | | | | | | | |
| 継続事業による損失 | $ | (0.29) | | | $ | (2.42) | | | | | |
| 非継続事業による損失 | (0.01) | | | — | | | | | |
| 1株当たりの基本損失 | $ | (0.30) | | | $ | (2.42) | | | | | |
| | | | | | | | |
| 希薄化後の1株当たり利益 | | | | | | | |
| 継続事業による損失 | $ | (0.29) | | | $ | (2.42) | | | | | |
| 非継続事業による損失 | (0.01) | | | — | | | | | |
| 希薄化後の1株当たり損失 | $ | (0.30) | | | $ | (2.42) | | | | | |
| | | | | | | | |
| 加重平均発行済株式数 | | | | | | | |
| ベーシック | 44,957 | | 44,709 | | | | | |
| 希釈 | 44,957 | | 44,709 | | | | | |
添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
グラットフェルター社とその子会社
要約連結包括利益計算書
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終わりました
3 月 31 日 | | |
| 数千単位で | 2023 | | 2022 | | | | |
| 純損失 | $ | (13,584) | | | $ | (108,327) | | | | | |
| | | | | | | |
| 外貨換算調整 | 6,663 | | | (10,915) | | | | | |
| 純増減額: | | | | | | | |
デリバティブの繰延利益、税引後 $ の53と $ (600)、それぞれ | 157 | | | (357) | | | | | |
未認識の退職義務、税引後 $ (1)、そして $ (160)、それぞれ | 652 | | | 152 | | | | | |
| その他の包括利益 (損失) | 7,472 | | | (11,120) | | | | | |
| 包括的損失 | $ | (6,112) | | | $ | (119,447) | | | | | |
添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
グラットフェルター社とその子会社
要約連結貸借対照表
(未監査)
| | | | | | | | | | | |
| 数千単位で | 3 月 31 日
2023 | | 12月31日
2022 |
| 資産 | | | |
| 現金および現金同等物 | $ | 88,641 | | | $ | 110,660 | |
| 売掛金、純額 | 196,900 | | | 195,665 | |
| インベントリ | 321,427 | | | 309,436 | |
| 前払費用およびその他の流動資産 | 72,256 | | | 63,723 | |
| 流動資産合計 | 679,224 | | | 679,484 | |
| | | | |
| プラント、設備、森林地、ネット | 676,362 | | | 675,811 | |
| グッドウィル | 106,553 | | | 105,195 | |
| 無形資産、純額 | 107,316 | | | 108,670 | |
| その他の資産 | 82,016 | | | 78,193 | |
| 総資産 | $ | 1,651,471 | | | $ | 1,647,353 | |
| | | | |
| 負債と株主資本 | | | |
| 長期債務の現在の部分 | $ | 3,955 | | | $ | 40,435 | |
| 短期債務 | 8,206 | | | 11,422 | |
| 買掛金 | 196,433 | | | 217,625 | |
| | | |
| 環境負債 | 2,100 | | | 2,200 | |
| その他の流動負債 | 97,191 | | | 88,724 | |
| 流動負債合計 | 307,885 | | | 360,406 | |
| | | | |
| 長期債務 | 852,090 | | | 793,252 | |
| 繰延所得税 | 54,973 | | | 54,388 | |
| その他の長期負債 | 123,936 | | | 121,303 | |
| 負債総額 | 1,338,884 | | | 1,329,349 | |
| | | | |
| コミットメントと不測の事態 | | | |
| | | | |
| 株主資本 | | | |
| 普通株式 | 544 | | | 544 | |
| 額面を超える資本 | 59,256 | | | 60,663 | |
| 利益剰余金 | 485,279 | | | 498,863 | |
| その他の包括損失の累計 | (90,423) | | | (97,895) | |
| | 454,656 | | | 462,175 | |
| 財務省の普通株式のコストが安い | (142,069) | | | (144,171) | |
| 株主資本の総額 | 312,587 | | | 318,004 | |
| 負債総額と株主資本 | $ | 1,651,471 | | | $ | 1,647,353 | |
添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
グラットフェルター社とその子会社
要約連結キャッシュフロー計算書
(未監査) | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日に終了した3か月間 |
| 数千単位で | 2023 | | 2022 |
| 営業活動 | | | |
| 純損失 | $ | (13,584) | | | $ | (108,327) | |
| 非継続事業による損失、税引後 | 402 | | | 37 | |
| 継続事業で使用される純現金との調整による調整： | | | |
| 減価償却、減価償却 | 15,731 | | | 18,484 | |
| 債務発行費用の償却と当初発行割引 | 2,246 | | | 452 | |
| 年金決済手数料 | 633 | | | — | |
| のれんおよびその他の資産減損費用 | — | | | 117,349 | |
| ロシアとウクライナの紛争費用 | — | | | 3,948 | |
| 繰延所得税給付 | (675) | | | (21,227) | |
| 植物、設備、森林の処分による利益、純額 | (644) | | | (2,961) | |
| 株式ベースの報酬 | 931 | | | 909 | |
| 営業資産および負債の変動： | | | |
| 売掛金 | (2,306) | | | (53,318) | |
| インベントリ | (8,827) | | | (17,699) | |
| プリペイドおよびその他の流動資産 | (9,117) | | | (5,946) | |
| 買掛金 | (23,136) | | | 1,776 | |
| 発生金およびその他の流動負債 | 7,550 | | | 949 | |
| その他 | 164 | | | (666) | |
| 継続事業からの営業活動に使用された純現金 | (30,632) | | | (66,240) | |
| 投資活動 | | | |
| 植物、設備、森林の購入のための支出 | (9,500) | | | (12,349) | |
| 植物、設備、森林の処分による収入、純額 | 713 | | | 3,160 | |
| 買収（取得した現金を差し引いた額） | — | | | 1,413 | |
| その他 | — | | | (25) | |
| 継続事業からの投資活動に使用された純現金 | (8,787) | | | (7,801) | |
| 資金調達活動 | | | |
| | | |
| タームローンによる収入 | 262,273 | | | — | |
| タームローンの返済 | (225,466) | | | (6,712) | |
| | | |
| リボルビング・クレジット・ファシリティに基づく純借入金（返済） | (16,332) | | | 31,019 | |
| 借入費用の支払い | (5,060) | | | (559) | |
| 配当金の支払い | — | | | (6,237) | |
| | | |
| 株式ベースの報酬報奨やその他に関連する支払い | (236) | | | (1,230) | |
| 継続事業からの財務活動によって提供される純現金 | 15,179 | | | 16,281 | |
| 為替レートの変動による現金への影響 | 1,266 | | | (748) | |
| 現金、現金同等物および制限付現金の純減少 | (22,974) | | | (58,508) | |
| 非継続事業による現金、現金同等物、制限付現金の減少 | (11) | | | (108) | |
| 期首における現金、現金同等物および制限付現金 | 119,162 | | | 148,814 | |
| 現金、現金同等物および期末制限付現金 | 96,177 | | | 90,198 | |
| 控除：前払費用およびその他の流動資産の制限付現金 | (3,600) | | | (2,000) | |
| 控除：その他の資産の制限付現金 | (3,936) | | | (7,746) | |
| 現金および現金同等物の期末残高 | $ | 88,641 | | | $ | 80,452 | |
| | | | |
| 補足キャッシュフロー情報 | | | |
| 現金支払い額: | | | |
| 利息 | $ | 4,993 | | | $ | 1,494 | |
| 所得税、純額 | 1,667 | | | 8,245 | |
添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
グラットフェルター社とその子会社
株主資本計算書
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 数千単位で | 共通 株式 | | 資本金 超過の 額面価格 | | 保持 収益 | | 累積 その他 包括的 損失 | | 財務省 株式 | | 合計 株主の エクイティ |
| 2023年1月1日の残高 | $ | 544 | | | $ | 60,663 | | | $ | 498,863 | | | $ | (97,895) | | | $ | (144,171) | | | $ | 318,004 | |
| 純損失 | | | | | (13,584) | | | | | | | (13,584) | |
| その他の包括利益 | | | | | | | 7,472 | | | | | 7,472 | |
| 包括的損失 | | | | | | | | | | | (6,112) | |
| | | | | | | | | | | |
| 株式ベースの報酬費用 | | | 931 | | | | | | | | | 931 | |
| 自己株式の引渡し： | | | | | | | | | | | |
| RSUとPSA | | | (2,338) | | | | | | | 2,102 | | | (236) | |
2023年3月31日現在の残高 | $ | 544 | | | $ | 59,256 | | | $ | 485,279 | | | $ | (90,423) | | | $ | (142,069) | | | $ | 312,587 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 2022年1月1日時点の残高 | $ | 544 | | | $ | 64,779 | | | $ | 705,600 | | | $ | (80,304) | | | $ | (147,857) | | | $ | 542,762 | |
| 純損失 | | | | | (108,327) | | | | | | | (108,327) | |
| その他の包括損失 | | | | | | | (11,120) | | | | | (11,120) | |
| 包括的損失 | | | | | | | | | | | (119,447) | |
現金配当金の申告額 ($)0.141株あたり) | | | | | (6,261) | | | | | | | (6,261) | |
| 株式ベースの報酬費用 | | | 909 | | | | | | | | | 909 | |
| 自己株式の引渡し： | | | | | | | | | | | |
| RSUとPSA | | | (3,815) | | | | | | | 2,585 | | | (1,230) | |
2022年3月31日現在の残高 | $ | 544 | | | $ | 61,873 | | | $ | 591,012 | | | $ | (91,424) | | | $ | (145,272) | | | $ | 416,733 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
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添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
グラットフェルター社とその子会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
1.組織
Glatfelter Corporationとその子会社（「Glatfelter」）は、革新と持続可能性に重点を置いたエンジニアリング材料の世界的大手サプライヤーです。グラットフェルターの高品質で技術主導型の革新的でカスタマイズ可能な不織布ソリューションは、Enhancing Everyday Life® の製品に採用されています。これらには、パーソナルケアおよび衛生製品、食品および飲料のろ過、クリティカルクリーニング製品、医療および個人用保護具、包装製品のほか、リフォームや工業用途が含まれます。ノースカロライナ州シャーロットに本社を置く同社の2022年の純売上高は1.510億で、およそ 3,250世界中の従業員。グラットフェルターの事業は、エアレイド、ウェットレイド、スパンレースなど、さまざまな製造技術を利用しています 十六米国、カナダ、ドイツ、英国、フランス、スペイン、フィリピンにある製造拠点。同社はすべての主要地域に営業所を構え、GlatfelterとSontaraブランドの顧客にサービスを提供しています。グラットフェルターに関する追加情報は、www.glatfelter.comで見つけることができます。「私たち」、「私たち」、「当社」、「グラットフェルター」という用語は、文脈上特に明記されていない限り、グラットフェルターコーポレーションとその子会社を指します。
2. 会計方針
プレゼンテーションの基礎未監査の要約連結財務諸表（「財務諸表」）には、グラットフェルターとその完全子会社の勘定が含まれています。会社間の残高と取引はすべて廃止されました。
これらの財務諸表は、米国で一般に認められている会計原則（「一般に認められている会計原則」または「GAAP」）に従い、また中間財務諸表に関する証券取引委員会の規則と規制に従って作成しました。私たちの意見では、財務諸表には、中間期の業績を公平に示すために必要な通常の定期的な調整がすべて反映されています。これらの財務諸表を作成する際は、お客様が当社の2022年年次報告書（Form 10-K）に含まれている監査済み連結財務諸表を読んだことを前提としています。
中止された業務以前のスペシャリティペーパー事業の業績とキャッシュフローは、要約連結損益計算書に記載されているすべての期間の非継続事業として分類されています。
会計上の見積もり GAAPに準拠した財務諸表を作成するには、経営陣は、報告された資産と負債の金額、不測の事態の開示、および報告期間中に報告された収益と費用の金額に影響を与える見積もりと仮定を行う必要があります。経営陣は、これらの財務諸表の作成に使用された見積もりと仮定は、現在入手可能な事実と既知の状況に基づいて妥当だと考えていますが、実際の結果はそれらの見積もりや仮定とは異なる可能性があることを認識しています。
3.収入
次の表は、当社の純売上高に関する細分化された情報を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終わりました
3 月 31 日 | | |
| 数千単位で | 2023 | | 2022 | | | | |
| 製品カテゴリ別の収益 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| エアレイド資材 | | | | | | | |
| 女性の衛生管理 | 58,245 | | | 59,312 | | | | | |
| 特殊ワイプ | 44,794 | | | 37,095 | | | | | |
| テーブルトップ | 30,415 | | | 30,747 | | | | | |
| フードパッド | 3,540 | | | 3,476 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| ホームケア | 7,359 | | | 6,285 | | | | | |
| 成人の失禁 | 7,359 | | | 6,729 | | | | | |
| その他 | 7,729 | | | 5,820 | | | | | |
| 159,441 | | | 149,464 | | | | | |
| 複合繊維 | | | | | | | |
| 食べ物と飲み物 | 78,944 | | | 75,223 | | | | | |
| 壁装材 | 16,157 | | | 15,831 | | | | | |
| 専門技術 | 21,453 | | | 23,136 | | | | | |
| 複合ラミネート | 8,983 | | | 11,297 | | | | | |
| メタライズド | 7,054 | | | 10,342 | | | | | |
| | | | | | | |
| 132,591 | | | 135,829 | | | | | |
| スパンレース | | | | | | | |
| 消費者向けワイプ | 38,109 | | | 46,157 | | | | | |
| クリティカルクリーニング | 29,149 | | | 24,278 | | | | | |
| ヘルスケア | 10,375 | | | 13,605 | | | | | |
| 衛生 | 5,660 | | | 5,913 | | | | | |
| ハイパフォーマンス | 3,209 | | | 4,112 | | | | | |
| ビューティーケア | 221 | | | 2,322 | | | | | |
| | | | | | | |
| 86,723 | | | 96,387 | | | | | |
| | | | | | | |
| セグメント間の売上削減 | (547) | | | — | | | | | |
| 合計 | $ | 378,208 | | | $ | 381,680 | | | | | |
| | | | | | | |
| 地域別の収益 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| エアレイド資材 | | | | | | | |
| 南北アメリカ | $ | 89,837 | | | $ | 80,913 | | | | | |
| ヨーロッパ、中東、アフリカ | 65,991 | | | 63,136 | | | | | |
| アジアパシフィック | 3,613 | | | 5,415 | | | | | |
| 159,441 | | | 149,464 | | | | | |
| 複合繊維 | | | | | | | |
| 南北アメリカ | 34,212 | | | 37,976 | | | | | |
| ヨーロッパ、中東、アフリカ | 73,850 | | | 73,604 | | | | | |
| アジアパシフィック | 24,529 | | | 24,249 | | | | | |
| 132,591 | | | 135,829 | | | | | |
| スパンレース | | | | | | | |
| 南北アメリカ | 53,152 | | | 55,484 | | | | | |
| ヨーロッパ、中東、アフリカ | 25,063 | | | 29,825 | | | | | |
| アジアパシフィック | 8,508 | | | 11,078 | | | | | |
| 86,723 | | | 96,387 | | | | | |
| | | | | | | |
| セグメント間の売上削減 | (547) | | | — | | | | | |
| 合計 | $ | 378,208 | | | $ | 381,680 | | | | | |
4.プラント、設備、森林の処分による利益
次の表は、2023年と2022年の最初の3か月間に完了した森林地やその他の資産の売却を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 千ドル | エーカー | | 収入 | | 利益 (損失) |
| 2023 | | | | | |
| ティンバーランズ | 216 | | $ | 630 | | | $ | 617 | |
| その他 | 該当なし | | 83 | | | 28 | |
| 合計 | | | $ | 713 | | | $ | 644 | |
| | | | | | |
| 2022 | | | | | |
| ティンバーランズ | 790 | | $ | 3,130 | | | $ | 2,962 | |
| その他 | 該当なし | | 30 | | | (1) | |
| 合計 | | | $ | 3,160 | | | $ | 2,961 | |
5.のれんやその他の資産の減損
2023年の第1四半期には、減損請求は認められませんでした。
2022年の第1四半期に、ロシアとウクライナの軍事紛争と関連する制裁措置による複合的影響に起因する、長寿命かつ無期限の無形資産の潜在的な減損の評価に関連して、1ドルを記録しました117.3Composite Fibersのドレスデン施設とComposite Fibersの営業権の減損に関連する100万ドルの非現金資産減損費用。ドレスデンは壁掛け用原紙を製造する単一ラインの施設で、その大部分はロシアとウクライナの市場に販売されています。紛争による経済的影響、基礎となる金融システムの混乱、関連する制裁措置による壁装原紙のロシアへの輸出能力の制限の直接的な結果として、経営陣は当面の間、ウォールカバーの収益とそれに伴うキャッシュフローが大幅に減少すると予想していました。さらに、この紛争は、この地域への輸出制裁の対象となっている他の複合繊維製品にも影響を及ぼし、エネルギー価格にも引き続き大きな影響を及ぼしました。そのため、ドレスデンの固定資産と無形資産（技術的ノウハウ、顧客関係、無期限の商号）の帳簿価額と、Composite Fibersの営業権を公正価値に引き下げるための手数料が計上されました。
次の表は、2023年3月31日および2022年3月31日に終了した3か月間の時点で、添付の要約連結損益計算書に「のれんおよびその他の資産減損費用」という見出しでそれぞれ記録された減損費用をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | |
| 数千単位で | 2023 | | 2022 |
| プラント、資産、設備 | $ | — | | | $ | 27,619 | |
| 技術的ノウハウ | — | | | 18,443 | |
| 顧客との関係 | — | | | 11,695 | |
| 商品名 | — | | | 3,530 | |
| グッドウィル | — | | | 56,062 | |
| 合計 | $ | — | | | $ | 117,349 | |
原資産の公正価値は、割引キャッシュフローモデル、独立した鑑定などを使用して推定されました。これらはすべてレベル3の公正価値分類です。
6.中止された業務
2023年3月31日に終了した3か月間、非継続事業の損失を計上しました0.4100万ドルは、主に保険金請求と訴訟費用に関連しています。
次の表は、要約連結キャッシュフロー計算書に含まれる非継続事業からのキャッシュフローの概要を示しています。
| | | | | | | | | | | |
| | 3月31日に終了した3か月間 |
| 数千単位で | 2023 | | 2022 |
| 営業活動に使用された純現金 | $ | (11) | | | $ | (108) | |
| 投資活動に使用された純現金 | — | | | — | |
| 財務活動による純現金 | — | | | — | |
| 非継続事業による現金および現金同等物の変化 | $ | (11) | | | $ | (108) | |
7.一株当たり利益
次の表は、継続事業からの基本および希薄化後の1株当たり利益（「EPS」）の詳細を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終わりました
3 月 31 日 | | |
| 千単位、1株あたりを除く | 2023 | | 2022 | | | | |
| 継続事業による損失 | $ | (13,182) | | | $ | (108,290) | | | | | |
| | | | | | | | |
| 基本EPSに使用される加重平均発行済普通株式数 | 44,957 | | | 44,709 | | | | | |
希薄化型ストックオプションの行使により発行できる普通株式 そしてPSA/RSU | — | | | — | | | | | |
加重平均発行済普通株式と普通株式 希釈したEPSに使用される同等物 | 44,957 | | | 44,709 | | | | | |
| | | | | | | | |
| 継続事業による1株当たりの損失 | | | | | | | |
| ベーシック | $ | (0.29) | | | $ | (2.42) | | | | | |
| 希釈 | (0.29) | | | (2.42) | | | | | |
次の表は、希薄化防止効果があるため、示された期間の希薄化後EPSの計算に含まれなかった潜在的な発行済普通株式を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日に終了した3か月間 | | |
| 数千単位で | 2023 | | 2022 | | | | |
| 潜在的な普通株式 | 618 | | | 934 | | | | | |
8.その他の包括利益の累計
次の表は、2023年3月31日および2022年に終了した3か月間のその他の包括利益（損失）の累積変動の詳細を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 数千単位で | 通貨換算の調整 | | デリバティブの未実現利益（損失） | | 年金の変更 | | 退職後のその他の確定給付制度の変更 | | 合計 |
| | | | | | | | | |
| 2023年1月1日の残高 | $ | (106,242) | | | $ | 11,176 | | | $ | (3,247) | | | $ | 418 | | | $ | (97,895) | |
| 再分類前のその他の包括利益（損失）（税引後） | 6,663 | | | 1,556 | | | — | | | — | | | 8,219 | |
累積額から再分類された金額 その他の包括収入 (税引後) | — | | | (1,399) | | | 660 | | | (8) | | | (747) | |
| 当期の純その他の包括利益 (損失) | 6,663 | | | 157 | | | 660 | | | (8) | | | 7,472 | |
2023年3月31日現在の残高 | $ | (99,579) | | | $ | 11,333 | | | $ | (2,587) | | | $ | 410 | | | $ | (90,423) | |
| | | | | | | | | | |
| 2022年1月1日時点の残高 | $ | (69,757) | | | $ | 1,988 | | | $ | (11,482) | | | $ | (1,053) | | | $ | (80,304) | |
| 再分類前のその他の包括利益（損失）（税引後） | (10,915) | | | 383 | | | — | | | — | | | (10,532) | |
累積額から再分類された金額 その他の包括収入 (税引後) | — | | | (740) | | | 126 | | | 26 | | | (588) | |
| 当期の純その他の包括利益 (損失) | (10,915) | | | (357) | | | 126 | | | 26 | | | (11,120) | |
2022年3月31日現在の残高 | $ | (80,672) | | | $ | 1,631 | | | $ | (11,356) | | | $ | (1,027) | | | $ | (91,424) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
その他の包括利益の累積から要約連結損益計算書への再分類は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 3月31日に終了した3か月間 | | | | |
| 数千単位で | | 2023 | | 2022 | | | | | | |
| 説明 | | | | | | | | | | 損益計算書の明細項目 |
| キャッシュフローヘッジ (注17) | | | | | | | | | | |
| キャッシュフローヘッジによる利益 | | $ | (918) | | | $ | (1,072) | | | | | | | 販売した製品のコスト |
| 税金費用 | | (481) | | | 312 | | | | | | | 所得税規定 |
| 税引後 | | (1,399) | | | (760) | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 金利スワップによる損失 | | — | | | 20 | | | | | | | 支払利息 |
| 税金費用 | | — | | | — | | | | | | | 所得税規定 |
| 税引後 | | — | | | 20 | | | | | | | |
| キャッシュフローヘッジ総額 | | (1,399) | | | (740) | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 退職金制度の義務 (注10) | | | | | | | | | | |
| 繰延給付年金制度の償却 | | | | | | | | | | |
| 以前のサービス費用 | | 6 | | | 11 | | | | | | | その他、純額 |
| 保険数理上の損失 | | 22 | | | 167 | | | | | | | その他、純額 |
| 年金の決済 | | 633 | | | — | | | | | | | |
| | | 661 | | | 178 | | | | | | | |
| 税金費用 (給付) | | (1) | | | (52) | | | | | | | 所得税規定 |
| 税引後 | | 660 | | | 126 | | | | | | | |
| 繰延給付金その他のプランの償却 | | | | | | | | | | |
| 以前のサービス費用 | | 5 | | | 26 | | | | | | | その他、純額 |
| 保険数理上の利益 | | (13) | | | — | | | | | | | その他、純額 |
| | | (8) | | | 26 | | | | | | | |
| 税金費用 | | — | | | — | | | | | | | 所得税規定 |
| 税引後 | | (8) | | | 26 | | | | | | | |
| 再分類総額（税引後） | | $ | (747) | | | $ | (588) | | | | | | | |
9.株式ベースの報酬
2022年5月5日、取締役会と株主の承認を得て、グラットフェルター社の2022年長期インセンティブプランが発効し、P.H. Glatfelter修正および改訂された長期インセンティブプラン（総称して「LTIP」）の後継プランとなりました。LTIPは引き続き、制限付株式ユニット（「RSU」）、制限付株式報酬、インセンティブストックオプション、非適格ストックオプション、株式のみの株式評価権（「SOSAR」）、およびパフォーマンス・シェア・アワード（「PSA」）の形で、適格参加者にグラットフェルター普通株式の発行を規定しています。2023年3月31日現在、 1,527,906LTIPに基づいて将来発行可能な普通株式のことです。
LTIPの条件に従い、資格のある参加者にRSU、PSA、SOSARを発行しました。
制限付株式ユニットとパフォーマンス・シェア・アワード 2023年と2022年の第1四半期に、私たちはLTIPに基づいて従業員にRSUとPSAを付与しました。2023年と2022年の両方で、 50授与された賞の公正価値に占める割合はRSUでした。RSUは時間の経過に基づいて授与され、通常は等級が付けられます 三年間RSUがクリフ権利確定後だった時期や、場合によっては期間限定でした 一または 三年。残り 502023年と2022年に授与された賞の公正価値に占める割合はPSAでした。PSAは、以下を対象とする累積財務実績目標の達成のいずれかに基づいてベストを授与しました 二年間期間または 三年間幅広い市場指数に対する総株主利益率です。業績評価基準には、実際の財務実績に応じて、被付与者が目標よりも多いまたは少ない株式を受け取る機会を提供する最小、目標、および最大の業績レベルが含まれます。
RSUの場合は、報奨の付与日の公正価値、または授与日の普通株式1株あたりの終値を使用して、該当するサービス期間中に計上される費用額が決定されます。PSAの場合、付与日の公正価値は格子モデルを使用して推定されます。重要なインプットには、株価、ボラティリティ、配当利回り、リスクフリーの収益率などがあります。RSUとPSAの決済は、現在自己株式で保有している当社の普通株式で行われます。
次の表は、指定された期間におけるRSUとPSAの活動をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | |
| 単位 | 2023 | | 2022 |
| 1月1日時点の残高 | 1,650,152 | | | 1,111,382 | |
| 付与されました | 1,190,206 | | | 528,011 | |
| 没収 | (98,717) | | | (92,569) | |
| 引き渡された株式 | (199,263) | | | (250,301) | |
3月31日の残高 | 2,542,378 | | | 1,296,523 | |
2023年と2022年に付与される金額には以下が含まれます 697,045そして 299,993それぞれ、再投資配当を除いたPSAの。
次の表は、示された期間の継続事業に含まれるRSUおよびPSAの報酬費用の合計を示しています。
| | | | | | | | | | | |
| | 3 月 31 日 |
| 数千単位で | 2023 | | 2022 |
| 3 か月が終わりました | $ | 931 | | | $ | 909 | |
| | | |
株式のみの株式評価権 SOSARの条件に基づき、受取人は普通株式という形で、もしあれば、その差額を普通株式の形で受け取る権利を受け取ります 一SOSARを行使した時点での普通株式と行使価格です。すべてのSOSARは権利が確定しており、期間は 十年。2016年以降、SOARは授与されていません。
次の表は、未払いのSOSARに関する情報をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 |
| 株式 | | WTD 平均 エクササイズ 価格 | | 株式 | | WTD 平均 エクササイズ 価格 |
| 1月1日には素晴らしい成績を収めました。 | 769,544 | | | $ | 21.34 | | | 1,079,113 | | | $ | 20.42 | |
| 付与されました | — | | | — | | | — | | | — | |
| 運動した | — | | | — | | | — | | | — | |
| キャンセル/没収 | (151,487) | | | 18.36 | | | (145,440) | | | 15.61 | |
3月31日時点で素晴らしい成績を収めました。 | 618,057 | | | $ | 22.07 | | | 933,673 | | | $ | 21.17 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
10.退職金制度とその他の退職後給付
次の表は、継続事業に含まれる年金および退職後の医療給付制度の正味定期費用に関する情報を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終わりました
3 月 31 日 | | |
| 数千単位で | 2023 | | 2022 | | | | |
| 年金給付 | | | | | | | |
| サービスコスト | $ | — | | | $ | — | | | | | |
| 利息費用 | 411 | | | 235 | | | | | |
| 以前のサービス費用の償却 | 6 | | | 11 | | | | | |
| 保険数理上の損失の償却 | 22 | | | 167 | | | | | |
| 年金決済手数料 | 633 | | | — | | | | | |
| 定期給付費用の正味総額 | $ | 1,072 | | | $ | 413 | | | | | |
| | | | | | | | |
| その他の特典 | | | | | | | |
| サービスコスト | $ | 3 | | | $ | — | | | | | |
| 利息費用 | 44 | | | 33 | | | | | |
| 以前のサービス費用の償却 | 5 | | | 26 | | | | | |
| 保険数理上の利益の償却 | (13) | | | — | | | | | |
| 定期給付費用の正味総額 | $ | 39 | | | $ | 59 | | | | | |
2023年3月31日に終了した3か月間に、私たちは1ドルを稼ぎました5.8元CEOの不適格年金制度の条件に基づき、元CEOに100万ドルの一括払いをします。年金決済会計に従って、1ドルを記録しました0.6その他の包括利益の累積に含まれていた金額を計上した100万ドルの決済手数料。
11.所得税
所得税は、当年度に支払われるまたは返金可能な税額、および当社の要約連結財務諸表または納税申告書で認識された事象による将来の税務上の影響に対する繰延税金負債および資産として計上されます。所得税の影響は、制定された税法と税率に基づいて測定されます。
2023年3月31日に終了した3か月間、継続事業による税引前損失はドルでした9.5100万ドルと$の所得税費用3.7百万。2023年3月31日に終了した3か月間の実効所得税率は、当社とその子会社の税引前業績と損失が混在していたために国内および一部の外国の法域で税制上の優遇措置が得られなかったことによる悪影響を受けました。
2023年3月31日に終了した3か月間、評価引当金の増加を記録しました。3.1当社の純繰延税金資産に対して、米国連邦および特定の外国の管轄区域で100万ドルを拠出。評価手当の必要性を評価する際、経営陣は入手可能なすべての肯定的な証拠と否定的な証拠を考慮して分析します。この分析に基づいて、繰延資産が実現しない可能性が高いと証拠の重みから示された部分について、繰延税金資産の評価引当金を計上しました。
2023年3月31日と2022年12月31日の時点で、私たちはドルを持っていました57.2百万と $56.5認識されない税制上の優遇措置の総額はそれぞれ100万です。2023年3月31日現在、そのような給付が認められるとしたら、およそ54.1100万は所得税費用の一部として計上され、実効税率に影響します。
私たちが支払う所得税の額は、連邦、州、外国の税務当局による継続的な監査の対象となり、その結果、査定が提案されることがよくあります。経営陣は、四半期ごとに世界の税務上の状況を包括的に見直し、不確実な税務上の状況に対しては金額を計上しています。これらのレビューと、税務当局との協議と解決、および税務監査の対象となる課税年度の終了に基づいて、準備金は必要に応じて調整されます。ただし、将来の業績には、査定が決定または解決された期間、または法令の終了時に当社の推定納税義務に有利または不利な調整が含まれる場合があります。連邦、州、外国の試験で解決される可能性があり、さまざまな時効の失効により、今後12か月以内に、認められない税制上の優遇措置の合計が次の範囲で減少する可能性は十分にあります ゼロ$ に8.4百万。私たちは、不確実な税金に関連する利子と罰金を認識しています 所得税費用としてのポジション。
次の表は、不確定な税務上の利息に関連する継続事業に含まれる情報をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | |
| | 3月31日に終了した3か月間 |
| 数百万単位 | 2023 | | 2022 |
| 支払利息 | $ | 0.5 | | | $ | 0.4 | |
| | | | | | | | | | | |
| | 3 月 31 日
2023 | | 12月31日
2022 |
| 未払利息 | $ | 5.3 | | | $ | 4.8 | |
| 未払の罰金 | 3.0 | | | 3.0 | |
12.インベントリ
準備金を差し引いた在庫は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
| 数千単位で | 3 月 31 日
2023 | | 12月31日
2022 |
| 原材料 | $ | 96,402 | | | $ | 109,166 | |
| 処理中で、終了しました | 164,017 | | | 142,331 | |
| サプライ | 61,008 | | | 57,939 | |
| 合計 | $ | 321,427 | | | $ | 309,436 | |
13.のれんおよびその他の無形資産
次の表は、表示されている期間中に各セグメントで記録されたのれんおよびその他の無形資産の金額の変化を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 数千単位で | 12月31日
2022 | | 障がい | | 購入価格配分の調整 | | 翻訳 | | 3 月 31 日
2023 |
| グッドウィル | | | | | | | | | |
| エアレイド資材 | $ | 105,195 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,354 | | | $ | 106,553 | |
| 複合繊維 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| スパンレース | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 合計 | $ | 105,195 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,354 | | | $ | 106,553 | |
| その他の無形資産 | 12月31日
2022 | | 障がい | | 償却 | | 翻訳 | | 3 月 31 日
2023 |
| エアレイド資材 | | | | | | | | | |
| 商品名 | $ | 3,442 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 67 | | | $ | 3,509 | |
| 累積償却額 | (739) | | | — | | | (43) | | | (15) | | | (797) | |
| ネット | 2,703 | | | — | | | (43) | | | 52 | | | 2,712 | |
| | | | | | | | | | |
| テクノロジーと関連 | 17,512 | | | — | | | — | | | 331 | | | 17,843 | |
| 累積償却額 | (5,437) | | | — | | | (288) | | | (118) | | | (5,843) | |
| ネット | 12,075 | | | — | | | (288) | | | 213 | | | 12,000 | |
| | | | | | | | | | |
| 顧客関係と関連 | 43,152 | | | | | — | | | 454 | | | 43,606 | |
| 累積償却額 | (13,571) | | | — | | | (923) | | | (198) | | | (14,692) | |
| ネット | 29,581 | | | — | | | (923) | | | 256 | | | 28,914 | |
| | | | | | | | | |
| スパンレース | | | | | | | | | |
| 製品と商号 | 27,290 | | | | | — | | | 197 | | | 27,487 | |
| 累積償却額 | (1,759) | | | — | | | (360) | | | 55 | | | (2,064) | |
| ネット | 25,531 | | | — | | | (360) | | | 252 | | | 25,423 | |
| | | | | | | | | |
| テクノロジーと関連 | 14,372 | | | | | — | | | 103 | | | 14,475 | |
| 累積償却額 | (1,455) | | | — | | | (297) | | | (127) | | | (1,879) | |
| ネット | 12,917 | | | — | | | (297) | | | (24) | | | 12,596 | |
| | | | | | | | | |
| 顧客関係と関連 | 27,666 | | | | | — | | | 199 | | | 27,865 | |
| 累積償却額 | (1,803) | | | — | | | (383) | | | (8) | | | (2,194) | |
| ネット | 25,863 | | | — | | | (383) | | | 191 | | | 25,671 | |
| | | | | | | | | |
| 無形資産の合計 | 133,434 | | | — | | | — | | | 1,351 | | | 134,785 | |
| 累積償却額合計 | (24,764) | | | — | | | (2,294) | | | (411) | | | (27,469) | |
| 純無形資産 | $ | 108,670 | | | $ | — | | | $ | (2,294) | | | $ | 940 | | | $ | 107,316 | |
14.リース
私たちは、自動車、フォークリフト、その他の生産設備、生産施設、倉庫、オフィススペース、土地を借手とするさまざまな契約を締結しています。契約にリースが含まれるかどうかは、開始時に決定します。当社のリース契約はすべてオペレーティングリースであり、要約連結貸借対照表には「その他の資産」という見出しで記録されています。リース債務は「その他の流動負債」と「その他の長期負債」に記載されています。ファイナンスリースはありません。
オペレーティングリースの使用権（「ROU」）資産とオペレーティングリース負債は、開始日のリース期間における将来の最低リース支払額の現在価値に基づいて計上されます。ROU資産には、最初に発生した直接費用と、リース開始日またはそれ以前に支払われたリース料から、受け取ったリースインセンティブを差し引いたものも含まれます。リースには通常、暗黙の金利は記載されていないため、リース負債の決定には、開始日に入手可能な情報に基づく増分借入金利を使用します。リース契約を記録する目的で、オプションが行使されることが合理的に確信できる場合に、リース期間に延長または終了するオプションが含まれる場合があります。リース費用は、リース期間中に定額で計上されます。
次の表は、示された期間における当社のリースに関する情報を示しています。
| | | | | | | | | | | |
| 千ドル | 3 月 31 日
2023 | | 12月31日
2022 |
| R使用権資産 | $ | 29,581 | | $ | 25,420 |
| 加重平均割引率 | 3.68 | % | | 3.14 | % |
加重平均残存満期 (年) | 18.2 | | 21.2 |
次の表は、表示されている期間のオペレーティングリース費用を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 3 月 31 日 |
| 数千単位で | | 2023 | | 2022 |
| 3 か月が終わりました | | $ | 1,825 | | | $ | 1,421 | |
| | | | |
次の表は、対象年における将来必要となる最低リース料の残額を示しています。
| | | | | |
| 数千単位で | |
| 2023 | $ | 4,979 | |
| 2024 | 5,507 | |
| 2025 | 4,623 | |
| 2026 | 2,677 | |
| 2027 | 2,211 | |
| その後 | 20,147 | |
15.長期債務
長期負債は次のように要約されます。
| | | | | | | | | | | |
| 数千単位で | 3 月 31 日
2023 | | 12月31日
2022 |
リボルビング・クレジット・ファシリティ、2026年9月期限 | $ | 104,400 | | | $ | 118,685 | |
4.750% シニアノート、2029年10月期限 | 500,000 | | | 500,000 | |
11.25% タームローン、2029年3月期限 | 266,438 | | | — | |
タームローン、2024年2月期限 | — | | | 193,588 | |
2.05% タームローン、2023年3月期限 | — | | | 1,423 | |
1.30% タームローン、2023年6月期限 | — | | | 762 | |
1.55% タームローン、2025年9月期限 | — | | | 3,594 | |
1.10% タームローン、2024年3月期限 | 3,955 | | | 4,848 | |
0.57% タームローン、2023年7月期限 | — | | | 21,332 | |
| 長期負債総額 | 874,793 | | | 844,232 | |
| 現在の部分が少ない | (3,955) | | | (40,435) | |
| 未償却繰延発行費用 | (18,748) | | | (10,545) | |
| 長期債務、当期分を差し引いたもの | $ | 852,090 | | | $ | 793,252 | |
2021年9月2日、私たちは第4次修正修正修正後の金額の一部として修正条項を締結しました400.0100万リボルビング・クレジット・ファシリティと1ユーロ220.0100万タームローン（総称して「クレジット契約」）。
2023年3月30日、私たちはクレジット契約の修正を締結し、リボルビング・クレジット・ファシリティをドルに引き下げました250.0100万ユーロを全額消滅させました220.0100万タームローン。この改正により、i）「レバレッジ比率」を連結調整後EBITDAに対する連結優先担保付債務の比率に変更します。ii）該当する指数に適用される最大金利借入証拠金を次の方法で引き上げます。 275ベーシスポイント、およびiii）クレジット契約に基づいて支払うべき債務を確保するために、実質的にすべての国内およびカナダの資産を担保すること、およびAGローン（以下に定義）を担保するヨーロッパの資産をセカンド・リーエンベースで担保します。改正により、当社は以下のレバレッジ比率を維持する義務があります 4.252024年12月31日に終了した四半期まで1.0になり、段階的に引き下げられました 4.02025年3月31日には1.0になり、 3.502026年3月31日には1.0になりました。
リボルビングローンの借入金利は、各借入時の当社の選択により決定されます。すべての米ドル建てのリボルビングローン借入について、借入金利は、(a) 銀行の基本金利で、i) プライムレート、ii) オーバーナイト銀行の資金調達金利にプラスされた値のいずれかです。 50ベーシスポイント、またはiii）毎日の単純担保付夜間融資金利（「SOFR」）レートに 100ベーシスポイントと、i)、ii)、iii) のいずれかの範囲の該当するスプレッド 250ベーシスポイントは 400会社のレバレッジ比率に基づくベーシスポイント、または (b) 毎日の期間SOFRレートに次の範囲の適用証拠金を足した値 350ベーシスポイントは 500ベーシスポイントは、会社のレバレッジ比率に基づいています。米国以外の場合ドル建ての借入金の利息は、ユーロレートまたはユーロレートに次の範囲で適用される証拠金を足したものです 350ベーシスポイントは 500ベーシスポイントは、会社のレバレッジ比率に基づいています。
信用契約には、この種の資金調達に関する慣習的な契約がいくつか含まれています。これらには、とりわけ、資産の処分または先取特権の作成、追加の負債の発生、特定の会社間融資契約の制限、買収、合併または統合を行うことの制限などがあります。信用契約には、最低債務補償率を要求する契約も含まれています。
リボルビングローンの借入は、米ドル、ユーロ、英ポンド、カナダドルで利用できます。
リボルビング・クレジット・ファシリティに基づく未払いの残りの元本と未払利息はすべて、2026年9月2日に支払期日となります。
2023年3月31日現在、当社のクレジット契約の定義に従って計算されたレバレッジ比率は 3.0x. これらの要件に違反した場合、リボルビング・クレジット・ファシリティに基づく特定の救済措置が取られますが、その中には契約の終了があります。
2023年3月30日、私たちはユーロを締結しました250.0Angelo, Gordon & Co., L.P. の特定の関連会社との100万タームローン (「AGローン」)。AGローンの純収入はユーロの消滅に使用されました220.0100万タームローン。運転資金および一般的な企業目的で、リボルビング・クレジット・ファシリティに基づく未払いのリボルビング借入金の一部を返済し、予想される手数料と経費を支払うためのものです。
AGローンは2029年3月23日に満期になります。AGローンの利息は、次の割合で発生します 11.25年率で、2023年6月30日から始まる毎年3月31日、6月30日、9月30日、12月31日に四半期ごとに延滞して支払われます。
AGローンは、タームローン契約で指定されている前払いのプレミアムで、いつでも全部または一部を前払いできます。2024年9月30日より前に、当社はAGローンの一部または全部を、指定の「全額」プレミアムで前払いする場合があります。
AGローンの条件に基づき、ドイツ、ルクセンブルク、英国、マルタ、スイスの子会社の実質的にすべての資産と、リボルビング・クレジット・ファシリティを確保する国内およびカナダの資産を、セカンド・リーエンベースで担保に差し入れました。
AGローン契約に含まれるすべての契約は、クレジット契約と実質的に一致しています。
2021年10月25日に、私たちはドルを発行しました500.0元本総額百万円 4.7502029年満期シニアノートの％（以下「ノート」）。これらの債券は、信用契約に基づく義務やその他の特定の債務を保証する既存および将来の国内制限付子会社のそれぞれによって、共同または個別に優先無担保ベースで保証されます。
これらの債券は、2021年10月25日付けのインデンチャー（「ベースインデンチャー」）に従い、2021年10月25日付けの補足インデンチャー（「補足インデンチャー」、およびベースインデンチャーと合わせて「インデンチャー」）によって補足され、当社、その当事者である当社の一定の子会社、および保証人であるウィルムの間で発行されました全国協会、イントン・トラストが理事を務めました。
ノートの発行による純収入は、手元資金とともに、ジェイコブ・ホルム買収の購入価格の支払い、ジェイコブ・ホルムの一定の負債の返済、リボルビング・クレジット・ファシリティに基づく未払いのリボルビング借入金の返済、および推定手数料と経費の支払いに使用されました。
ノートは2029年11月15日に満期を迎えます。手形の利息は、次の割合で発生します 4.750年率。2022年5月15日から、毎年5月15日と11月15日に半年ごとに延滞して支払われます。
ノートの全部または一部は、インデンチャーで指定された償還価格でいつでも償還できます。2024年11月15日より前は、社債の一部または全部を、インデンチャーに明記されている「メークホールプレミアム」で償還する場合があります。
ノートには、i）発生する可能性のある負債の金額、ii）普通株式配当を含む特定の制限付き支払い、iii）特定の子会社からの分配、iv）資産の売却、v）子会社間の取引、vi）資産の先取特権の履行に関する制限など、この種の負債に慣習的なさまざまな契約が含まれています。さらに、債券にはクロスデフォルト条項が含まれており、クレジット契約に基づく未払いの債務が満期時に返済されなかった場合、またはクレジット契約に基づく債務不履行によりクレジット契約に基づく債務不履行により未払いの債務が加速した場合に、かかるすべての債券が期限切れとなり、支払われることになります。2023年3月31日現在、私たちは債務契約の要件をすべて満たしています。
当社の 100% 子会社であるGlatfelter Gernsbach GmbH（「Gernsbach」）は、デュッセルドルフのIKBドイツ産業銀行AG（「IKB」）と一連の借入契約を締結しました。それぞれの借入では、四半期ごとに元本と利息の返済が必要で、この種の資金調達には慣習的な表明、保証、契約が必要です。これらの借入の財務規約は、信用契約に基づいて計算されます。これらの借入金は、2023年3月14日に完全に消滅しました。
2021年に、ガーンズバッハは 二特定の金融機関との固定金利の非償却タームローン。前述のIKBローンと同様に、これらの借入の金銭的条件は、信用契約に基づいて計算されます。2023年2月28日、 一これらのタームローンのうち、ユーロで20.0100万は完全に消滅しました。残りのタームローンの元本残高はドルです4.0百万で、2024年3月に満期を迎えます。
すべての未払債務に関連して発生した未償却の繰延債務発行費用の合計は$です18.72023年3月31日時点で100万です。繰延費用は、全期間にわたって定額で償却されます
基礎となる機器。繰延債務発行費用に関連する償却費の合計は2.2百万、ドル1.9百万と $0.92023年、2022年、2021年にはそれぞれ百万人。
以下のスケジュールは、当社のタームローン契約の償却と、その年の他の長期債務の満期を記載しています。
| | | | | | | | |
| 数千単位で | | |
| 2023 | | $ | 2,966 |
| 2024 | | 989 |
| 2025 | | — |
| 2026 | | 104,400 |
| 2027 | | — |
| その後 | | 766,438 |
グラットフェルター・コーポレーションは、子会社のすべての債務を保証します。そのような義務はすべてこれらの連結財務諸表に記録されています。
2023年3月31日と2022年3月31日の時点で、私たちはドルを持っていました5.4百万と $6.7特定の金融機関から当社に発行された信用状は、それぞれ100万通です。信用状は、当社のリボルビング・クレジット・ファシリティで利用できる金額を減らすもので、フォックスリバーの環境問題に関連する長期的な監視活動の実施や、特定の州の労働者災害補償保険会社が当社の自己保険プログラムと連携して得られる利益を金銭的に保証するものです。特定の契約の規定に従わない範囲で、この金額の信用リスクを負います。 いいえ信用状には未払いの金額があります。
16.金融商品の公正価値
現金および現金同等物、売掛金、買掛金、短期債務の要約連結貸借対照表に報告されている金額は、それぞれの公正価値に近似しています。 次の表は、長期負債の帳簿価額と公正価値を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
| 数千単位で | 持ち運び 価値 | | 公正価値 | | 持ち運び 価値 | | 公正価値 |
| リボルビング・クレジット・ファシリティ、2026年9月期限 | $ | 104,400 | | | $ | 104,400 | | | $ | 118,685 | | | $ | 118,685 | |
4.750% シニアノート、2029年10月期限 | 500,000 | | | 330,625 | | | 500,000 | | | 301,250 | |
11.25% タームローン、2029年3月期限 | 266,438 | | | 271,705 | | | — | | | — | |
| タームローン、2024年2月期限 | — | | | — | | | 193,588 | | | 188,998 | |
2.05% タームローン、2023年3月期限 | — | | | — | | | 1,423 | | | 1,418 | |
1.30% タームローン、2023年6月 | — | | | — | | | 762 | | | 754 | |
1.55% タームローン、2025年9月期限 | — | | | — | | | 3,594 | | | 3,430 | |
1.10% タームローン、2024年3月期限 | 3,955 | | | 3,861 | | | 4,848 | | | 4,721 | |
0.57% タームローン、2023年7月期限 | — | | | — | | | 21,332 | | | 20,932 | |
| 合計 | $ | 874,793 | | | $ | 710,591 | | | $ | 844,232 | | | $ | 640,188 | |
上記の値は、観察可能なインプットやその他の関連する市場データ（レベル2）に基づいています。金融デリバティブの公正価値は、下記の注記17に記載されています。
17.金融デリバティブとヘッジ活動
総合的なリスク管理の一環として、当社は主に、i）予測取引に関連する外貨リスクをヘッジすること（「キャッシュフローヘッジ」）、ii）為替レートの変動が会社間融資取引や外貨建て売掛金および買掛金に与える影響を緩和すること（「外貨ヘッジ」）、または（iii）変動金利債務を次のように転換することを目的とした金融デリバティブを締結しています。固定料金。
ヘッジ手段として指定されたデリバティブ-キャッシュフローヘッジ特定の予測生産コストについて、為替レートの変動によるエクスポージャーを管理するために、通貨先渡契約をキャッシュフローヘッジとして使用しています。通貨転送契約では、特定の金額の外貨を指定された日付に交換して引き渡すことが含まれます。2023年3月31日現在、通貨先渡契約の満期は 一か月に 18ヶ月。
特定の通貨先渡契約は、予測される原材料購入、特定の製造コスト、または外貨為替レートの変動による資本支出のキャッシュフローヘッジとして指定しています。外国為替リスクのキャッシュフローヘッジの対象となる指定デリバティブの公正価値の変動は、添付の要約連結貸借対照表にその他の包括利益の累積の一部として繰り延されます。予測される原材料購入または製造コストのヘッジに関しては、繰り延された金額は、その後、ヘッジ取引を使用して生産された在庫が収益に影響する期間に販売された製品の原価に再分類されます。ヘッジされた資本支出については、繰延損益が再分類されて資本資産の過去の費用に含められ、その後、減価償却が計上されると収益に影響します。
当社には、予測された取引に関連する外国為替リスクのヘッジに使用され、ヘッジ手段として指定された以下の未払いのデリバティブがありました。
| | | | | | | | | | | |
| 数千単位で | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
| デリバティブ | | | |
| 売る/買う-想定外の売り | | | |
| ユーロ/英国ポンド | 14,990 | | 18,961 |
| | | |
| 米ドル/英国ポンド | 27,204 | | 34,501 |
| 米ドル/ユーロ | 91 | | 824 |
| | | |
| | | | |
| 売る/買う-想定外の購入 | | | |
| ユーロ/フィリピンペソ | 879,092 | | 1,030,114 |
| 英国ポンド/フィリピンペソ | 910,029 | | 1,144,839 |
| ユーロ/米ドル | 82,901 | | 78,435 |
| 米ドル/カナダドル | 29,987 | | 36,423 |
| | | |
2022年6月15日に、私たちはユーロを終了しました1802019年10月に締結され、2022年12月に満期を迎える予定の特定の金融機関との100万株の想定価値変動金利から固定金利へのスワップ契約。スワップの存続期間中、適用証拠金の固定金利にプラスを加えた金額を支払いました 0.0395€の%180基礎となる変動金利のタームローンの100万円。大きいほうのほうを受け取りました 0.00% またはユーロレート。解約時に、私たちは$の繰延利益を認識しました0.4その100万ドルは、2022年12月までに支払利息に償却されます。
ヘッジ商品に指定されているデリバティブ — 純投資ヘッジ ユーロ220注記15で説明した100万タームローン —」長期債務」は、当社のユーロ機能通貨海外子会社の純投資ヘッジとして指定されています。2023年と2022年の最初の3か月間に、税引前損失は $3.7百万そして、$の税引前利益2.4為替レートの変動によるタームローンの再評価には、それぞれ100万ドルかかります。このような金額は、その他の包括利益（損失）の一部として記録されます。
2022年9月6日に、私たちは$を終了しました150.02022年3月に締結され、2025年5月に満期を迎える予定の特定の金融機関とのミリオンクロスカレンシースワップ契約。スワップの条件に従い、受け取ることに同意しました 4.750米ドル建ての利息の％、私たちが支払うことに合意しました 3.06% ユーロ建ての利息。私たちは、特定のユーロ機能通貨子会社への純投資のヘッジとして、クロス通貨スワップを指定しました。私たちは約$の現金収入を集めました15.2解約時には100万円。スワップに伴う利益は、その他の総合損失の累積のままです。
ヘッジ商品として指定されていないデリバティブ-外貨ヘッジ また、為替レートの変動が貸借対照表の金銭的資産と負債に与える影響を緩和するために、先渡外国為替契約を締結しました。これらの契約はいずれも財務会計上のヘッジとして指定されていないため、外国為替先渡契約の価値の変動および基礎となる貸借対照表上の取引の相殺は、添付の要約連結損益計算書に「その他、純額」という見出しで反映されます。
以下は、為替レートの変動が貸借対照表の金銭的資産と負債に与える影響を緩和するために使用されるデリバティブを示しています。
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| 数千単位で | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
| デリバティブ | | | |
| 売る/買う-想定外の売り | | | |
| 米ドル/英国ポンド | 28,100 | | 28,600 |
| | | |
| 英国ポンド/ユーロ | 1,410 | | 2,800 |
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| 英国ポンド/スイスフラン | 2,700 | | 2,535 |
| | | |
| ユーロ/米ドル | 10,000 | | 9,630 |
| | | |
| 売る/買う-想定外の購入 | | | |
| ユーロ/米ドル | 7,700 | | 2,900 |
| 英国ポンド/ユーロ | 13,700 | | 15,950 |
| スイスフラン/ユーロ | 2,560 | | 2,250 |
| スイスフラン/米ドル | 1,720 | | 930 |
| 中国人民元/米ドル | 4,330 | | 4,400 |
これらの契約の満期は、最初に締結された日から1ヶ月です。
公正価値測定次の表は、指定された期間のデリバティブ商品の公正価値と、その商品が記録されている添付の要約連結貸借対照表の項目についてまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 数千単位で | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 | | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
| 貸借対照表のキャプション | 前払費用とその他
現在の資産 | | その他
流動負債 |
| ヘッジとして指定されています: | | | | | | | |
| 先渡外貨両替契約 | $ | 657 | | | $ | 1,795 | | | $ | 1,068 | | | $ | 2,368 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | |
| ヘッジとして指定されていません: | | | | | | | |
| 先渡外貨両替契約 | $ | 582 | | | 797 | | | $ | 383 | | | $ | 317 | |
上の表に記載されている金額は、各取引相手との相殺権に効力を持つ純資産または負債です。上記の金額を差し引いたことによる影響は、当社の連結財政状態に重大な影響を及ぼしませんでした。
公正価値の階層は大まかに3つのレベルで構成されており、同じ資産または負債の活発な市場における調整前相場価格が最優先され（レベル1）、観察不可能なインプットが最も優先されます（レベル3）。外国為替先渡契約の公正価値はレベル2とみなされます。外貨先渡契約は、外貨先渡契約と金利曲線を使用して評価されます。各契約の公正価値は、契約レートと先物レートを比較し、現在価値を割り引いて決定されます。利益ポジションの契約は、要約連結貸借対照表に「前払費用およびその他の流動資産」というキャプションで記録され、損失ポジションの契約額は「その他の流動負債」というキャプションの下に記録されます。
次の表は、示された期間における当社の経営成績に計上されたデリバティブ商品からの収益または（損失）の金額と、結果が記録されている添付の要約連結損益計算書の明細項目をまとめたものです。
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| | 3 か月が終わりました
3 月 31 日 | | |
| 数千単位で | 2023 | | 2022 | | | | |
| ヘッジとして指定されています: | | | | | | | |
| 外貨両替契約の先渡し： | | | | | | | |
| 製品の販売コスト | $ | (918) | | | $ | (1,072) | | | | | |
| 支払利息 | — | | | 20 | | | | | |
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| ヘッジとして指定されていません: | | | | | | | |
| 外貨両替契約の先渡し： | | | | | | | |
| その他 — ネット | $ | (234) | | | $ | 440 | | | | | |
ヘッジとして指定されていない活動の影響は、基礎となる貸借対照表項目の再測定によって実質的にすべて相殺されました。
税引前その他の包括利益（損失）の累積構成要素として計上される公正価値額の繰り越しは次のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
| 数千単位で | 2023 | | 2022 |
| 1月1日時点の残高 | $ | 242 | | | $ | 2,889 | |
| キャッシュフローヘッジの繰延利益 | 1,021 | | | 1,076 | |
| 収益に再分類されました | (918) | | | 1,052 | |
3月31日の残高 | $ | 345 | | | $ | 5,017 | |
その他の包括利益の累積構成要素として計上された金額のほぼすべてが、次回の経営成績に記録されると予想しています 12に 18月数と最終的に認められる金額は、実際の市場レートによって異なります。
デリバティブ取引に関連する信用リスクは、取引相手が当社に対する義務を履行しなかった場合に発生します。このリスクは通常、もしあれば、相手方の義務が相手方に対する当社の義務を上回る金額に限定されます。私たちの方針は、一定の最低信用格付けを満たす金融機関とのみ契約を結ぶことです。
18.コミットメント、不測の事態、法的手続き
フォックスリバー-ウィスコンシン州ニーナ
バックグラウンド以前、ニーナの施設があったフォックス川下流とウィスコンシン州グリーンベイ湾（総称して「サイト」）の堆積物にポリ塩化ビフェニル（「PCB」）が存在することから生じる環境請求に関連する責任に直面していることを報告しました。1990年代初頭から、米国、ウィスコンシン州、およびインディアンの2つの部族（総称して「政府」）は、リトルレイクビュートデモートからグリーンベイまでの39マイルに及ぶ川の浄化と、天然資源の損害（「NRD」）を追求してきました。米国は当初、いくつかの団体に潜在的な責任者（「PRP」）であることを通知していました。しかし、政府との和解を実施した後、残りのクリーンアップを実施する義務を引き続き履行する義務にさらされている残りのPRPは、当社、ジョージアパシフィックコンシューマープロダクツ株式会社（「ジョージアパシフィック」）とエヌシーアール・コーポレーションです。米国環境保護庁（「EPA」）は、サイトを次のように分割しました 五「運用可能な単位」には、当社の施設が所在するサイトの最上流部（「OU1」）と、川と湾の下流4か所（「OU2-5」）が含まれます。
過去数年にわたり、私たちと他の特定のPRPは、該当する同意判決または一方的な行政命令に従ってすべての是正措置を完了しました。2019年1月、米国、ウィスコンシン州、ジョージアパシフィック州と、両当事者間の残りの請求をすべて解決することで合意に達しました。Glatfelterの同意判決に基づき、私たちは主にOU2-OU4aの長期的な監視と維持、および2018年10月以降に支払われた政府監督費用の払い戻しを担当しています。最後に、OU1の同意判決に基づき、長期的な監視とメンテナンスを継続する義務については、引き続き責任を負います。
費用の見積もりOU1の同意判決に基づく私たちの残りの義務は、長期的な監視と維持です。さらに、私たちは主に、少なくとも一定期間のOU2-OU4Aの長期的な監視とメンテナンスを担当しています 30年。監視活動には、魚の組織の検査、水質と堆積物のサンプリング、人工キャップの検査などがあります。2018年、私たちは固定価格を締結しました。 30 年間OU1からOU4aまでのすべての監視および保守義務の履行に関する第三者との契約。ただし、特別な量のキャップのメンテナンスや交換など、限られた例外があります。本契約に基づく当社の義務は、本サイトに対する当社の総準備金に含まれています。私たちは、未払い額がOU1のエスクロー口座残高を下回るまで、その固定価格契約に基づいて定期的な支払いを行う義務があります。私たちは、OU1の同意判決に基づき、エスクロー口座の残高が当社の固定価格契約に基づいて支払われるべき金額を超える期間中、当社とWTM I社（「WTM I」）が別のPRPを開設したエスクロー口座の残りの残高を使って本契約の支払いをすることができます。2023年3月31日現在、エスクローの残高は固定価格契約に基づく支払い額より約ドル少なくなっています1.1百万。この差額を支払う当社の義務は、信用状によって担保されています.
2023年3月31日の時点で、エスクロー口座の残高は合計$でした8.9要約連結貸借対照表の「その他の資産」という見出しの下に100万ドル含まれています。
同意判決に基づき、2018年10月以降に支払われた政府監督費用の払い戻しは、当社が負担します。 30年。現場での活動が修復から長期的な監視と保守に移行するにつれて、監視コストは減少すると予想しています。
サイトの埋蔵量 過去および将来の政府監督費用と長期的な監視と維持のための準備金は合計で$です14.42023年3月31日時点で100万ドル、そのうちドルは2.1100万ドルは、添付の2023年3月31日の要約連結貸借対照表に「環境負債」という見出しで記録され、残りの金額は12.3100万ドルは「その他の長期負債」というキャプションの下に記録されています。
合理的に可能な結果の範囲 裁判所の判決、決定記録などの公式文書、弁護士との話し合い、将来の監視とメンテナンスのための費用の見積もり、およびサイトで実施されるその他の修復後の費用を含むがこれらに限定されない、入手可能なすべての情報を分析した結果、フォックスリバー問題に関連する費用は、発生した総額を大幅に超えることはないと考えています。
19.セグメント情報
次の表は、当該期間の財務情報およびその他の情報をセグメント別に示しています。
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| 3 か月が終わりました
3 月 31 日 | | |
| 千ドル | 2023 | | 2022 | | | | |
| 純売上高 | | | | | | | |
| エアレイド素材 | $ | 159,441 | | | $ | 149,464 | | | | | |
| 複合繊維 | 132,591 | | | 135,829 | | | | | |
| スパンレース | 86,723 | | | 96,387 | | | | | |
| セグメント間の売上削減 | (547) | | | — | | | | | |
| 合計 | $ | 378,208 | | | $ | 381,680 | | | | | |
| | | | | | | |
| 営業利益 (損失) | | | | | | | |
| エアレイド素材 | $ | 13,914 | | | $ | 12,221 | | | | | |
| 複合繊維 | 6,127 | | | (335) | | | | | |
| スパンレース | (2,023) | | | (1,572) | | | | | |
| その他、未割り当て | (11,905) | | | (126,203) | | | | | |
| 合計 | $ | 6,113 | | | $ | (115,889) | | | | | |
| | | | | | | |
| 減価償却と償却 | | | | | | | |
| エアレイド素材 | $ | 7,686 | | | $ | 7,629 | | | | | |
| 複合繊維 | 3,965 | | | 6,519 | | | | | |
| スパンレース | 3,092 | | | 2,914 | | | | | |
| その他、未割り当て | 988 | | | 1,422 | | | | | |
| 合計 | $ | 15,731 | | | $ | 18,484 | | | | | |
| | | | | | | |
| 資本支出 | | | | | | | |
| エアレイド素材 | $ | 2,082 | | | $ | 3,468 | | | | | |
| 複合繊維 | 3,663 | | | 6,127 | | | | | |
| スパンレース | 2,701 | | | 2,085 | | | | | |
| その他、未割り当て | 1,054 | | | 668 | | | | | |
| 合計 | $ | 9,500 | | | $ | 12,348 | | | | | |
| | | | | | | |
| 出荷トン数 (メートル) | | | | | | | |
| エアレイド素材 | 39,827 | | | 43,052 | | | | | |
| 複合繊維 | 24,818 | | | 28,211 | | | | | |
| スパンレース | 16,420 | | | 20,736 | | | | | |
| 合計 | 81,065 | | | 91,999 | | | | | |
セグメント個々の事業セグメントの結果は、当社の管理会計慣行と経営構造に基づいて表示されています。アメリカで一般に認められている会計原則と同等の管理会計に関する包括的で権威のある指針はありません。したがって、個々のセグメントの財務結果は、必ずしも他の企業の同様の情報と比較できるわけではありません。管理会計プロセスでは、前提条件と配分を使用して各セグメントの業績を測定します。管理会計の実務が強化され、ビジネスが変化するにつれて、方法論は随時改良されます。このセグメントと直接関係のないサポートエリアで発生する費用は、主にサポートエリアサービスの推定利用率に基づいて配分されるか、上記の表の「その他および未割り当て」に含まれます。
経営陣は、特定の企業レベルの費用と、中核事業とは見なされない特定の損益の影響を差し引く前に、事業セグメントの経営成績を評価します。経営陣は、これが中核事業の業績、各セグメントの収益性、およびこれらの中核事業から生み出されるキャッシュフローの範囲をより有意義に表していると考えています。このような金額は「その他および未割り当て」というキャプションの下に表示されます。事業セグメントの結果を評価する際、経営陣は総資産の指標を一切使用しません。このプレゼンテーションは、当社の経営および運営体制に沿ったものです。これに基づいて、会社の業績は社内および会社の取締役会によって評価されます。
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析
以下の説明は、ここに記載されている未監査の要約連結財務諸表とその注記に記載されている情報、およびフォーム10-Kの2022年年次報告書（「2022年フォーム10-K」）に含まれるGlatfelterの財務諸表と経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析と分析と併せて読む必要があります。
将来の見通しに関する記述このForm 10-Qの四半期報告書には、1995年の民間証券訴訟改革法の意味における将来の見通しに関する記述が含まれています。業界の見通し、将来の連結財政状態または経営成績に関する記述を含む、歴史的事実の記述以外のすべての記述は、Form 10-Qのレポートに記載されています。将来の見通しに関する記述を識別するために、「予想する」、「信じる」、「期待する」、「未来」、「意図する」などの表現を使用します。将来の見通しに関する記述は、経営陣の現在の期待を反映しており、本質的に不確実です。私たちの実際の業績は、そのような予想とは大きく異なる可能性があります。以下の説明には、本質的に予測が難しい将来の見通しに関する記述が含まれています。このような記述は、合理的であると考える前提に基づいて行っていますが、実際の結果が当社の予想と大きく変わらないという保証はありません。したがって、当社は、当社の業績が、そのような将来の見通しに関する記述で予測、予測、または推定される可能性のある結果と異なる原因となる可能性のある、とりわけ以下の重要な要素を特定しています。
i.ロシアとウクライナ間の軍事紛争に関連するリスクと、Nord Stream 1パイプラインからのヨーロッパへの天然ガス供給の問題による当社の生産、販売、サプライチェーン、エネルギーコスト、エネルギー供給への影響。
ii。COVID-19パンデミックの影響に関連するリスクには、世界および地域の経済状況、当社製品に対する需要の変化、当社のグローバルサプライチェーンの中断、当社の施設による生産の継続能力、顧客またはサプライヤーの信用状況、またはパンデミックの際に当社の事業により発生する可能性のある法的措置が含まれます。
iii。重要な投入物や製品を顧客に届けるための主要原材料や輸送の確保、材料や製品の輸送コストの増加など、当社のグローバルサプライチェーンの中断。
iv。原材料、エネルギー、運賃、その他の費用の急激なコスト上昇を回復するために、販売価格を迅速かつ十分に引き上げることができること、および値上げによる売上の減少または損失の可能性に関連するリスク。
v.予定外の市場関連のダウンタイム、製品価格の変動、製品代替の影響など、当社製品に対する需要の変動
vi。競争の影響、新しい施設や機械の建設、施設の閉鎖、設備投資や生産性の向上による段階的な変化など、業界の生産能力の変化。
vii。現地の経済的および政治的環境や為替レートの変動など、当社の国際事業に関連するリスク。
八。付加価値の高い新製品を開発する当社の能力。
ミックス。使用する原材料、特に木材パルプ、代替パルプ、合成パルプ、その他の特殊繊維、アバカ繊維の価格または入手可能性の変化。
x.エネルギー関連価格とエネルギー成分を含む商品原材料の変動。
xi。当社の施設または主要サプライヤーでの計画外の生産中断の影響。
xii。労働争議による生産の中断および/またはコスト増加。
13。重要な顧客の利益または損失、および/またはそのような顧客の継続的な存続可能性
xiv。戦争とテロの影響。
xv。さまざまな州、連邦、または国際税務当局による監査の不利な結果、または税引前利益の変化の影響と繰延税の評価への影響。
十六。州税、連邦税、外国税などの不利な法律の制定、または政府の法律、政策、規制の変更。そして
十七。買収の資金調達、完成、統合を行う当社の能力 マウント・ホリーとジェイコブ・ホルムの買収を含みます.
はじめに私たちはさまざまな人工材料を製造し、次の3つの事業セグメントで会社を経営しています。
•エアレイド資材女性用衛生用品、成人用失禁用品、テーブルトップ、特殊ワイプ、ホームケア製品、その他のエアレイド用途に使用されるエアレイド不織布のような材料の販売を行います。
•複合繊維お茶やコーヒーのろ過紙、壁装用基材、複合ラミネート紙、電気用途の基材などの専門技術、および金属化製品の販売を行っています。
•スパンレース クリティカルクリーニング、高性能素材、パーソナルケア、衛生、医療用途向けのプレミアム品質のスパンレース不織布を販売しています。
以前のスペシャリティペーパー事業の経営成績と財政状態は、非継続事業として報告されています。以下は、主に経営成績と継続事業の財政状態についての考察と分析です。
操作の結果
2023年3月31日に終了した3か月と、2022年3月31日に終了した3か月間
[概要] 2023年の最初の3か月間、継続事業による損失は1,320万ドル、つまり1株あたり0.29ドルでしたが、前年同期の損失は1億830万ドル、つまり1株あたり2.42ドルでした。次の表は、連結業績の要約を示しています。
| | | | | | | | | | | |
| | 3月31日に終了した3か月間 |
| 千単位、1株あたりを除く | 2023 | | 2022 |
| 純売上高 | $ | 378,208 | | | $ | 381,680 | |
| 売上総利益 | 36,214 | | | 31,665 | |
| 営業利益 (損失) | 6,113 | | | (115,889) | |
| 継続業務 | | | |
| 損失 | (13,182) | | | (108,290) | |
| 一株当たり損失 | (0.29) | | | (2.42) | |
| 純損失 | (13,584) | | | (108,327) | |
| 一株当たり損失 | (0.30) | | | (2.42) | |
報告された結果は、米国で一般に認められている会計原則（「GAAP」）に従い、債務の借り換え、ターンアラウンド戦略のコスト、戦略的イニシアチブ、CEOの異動コスト、コストの最適化など、多くの重要な項目の影響を反映しています。2023年の最初の3か月間の業績には、i）価格コストギャップの改善によるエアレイドおよび複合繊維セグメントの営業利益の改善、ii）2億2000万ユーロのタームローン、IKBタームローン、リボルバークレジットファシリティの削減を含む債務借り換えに関連する費用を反映した支払利息の増加、およびiii）当社のターンアラウンド戦略に関連して発生した費用を反映しています。
GAAPに従って報告された結果に加えて、当社は、調整後収益、支払利息、利息収入、所得税、減価償却費、株式報酬（「調整後EBITDA」）を差し引く前の調整後利益、調整後利益（「調整後EBITDA」）など、GAAPに従って計算されていない財務指標を使用して業績を評価します。非GAAP指標である調整後利益ベースでは、2023年の最初の3か月間の継続事業からの調整後損失は590万ドル、つまり1株あたり0.13ドルでしたが、1年前は620万ドル、つまり1株あたり0.14ドルの損失でした。同じく非GAAP指標である当社の調整後EBITDAは、2022年の同時期の2,300万ドルに対し、2023年3月31日に終了した3か月間は2,480万ドルでした。この情報を開示するのは、投資家が期間ごとの業績の比較可能性に影響を与える特定の項目を除いて当社の業績を評価できるようにするためであり、基礎となる営業動向とキャッシュフロー創出の理解に役立つと考えています。
調整後利益は、以下の影響を除外するように調整されたGAAPに基づいて決定された純利益で構成されます。
のれんおよびその他の資産減損費用。この調整は、ドイツのドレスデンにある施設の特定の長期資産の帳簿価額および複合繊維報告セグメントの営業権を減らすために計上された非現金費用です。
ターンアラウンド戦略のコスト。 この調整は、業務と財務の改善を促進するために2022年に新しい最高経営責任者の下で開始された当社のターンアラウンド戦略に関連して発生した費用を反映しています。これらの費用は、主に専門サービス料と従業員の離職費用に関連しています。
ロシアとウクライナの紛争費用。この調整は、ロシアとウクライナの軍事紛争に直接関係する売掛金と在庫の帳簿価額を減らすために計上される現金以外の費用です。
戦略的イニシアチブ。これらの調整は主に、買収、関連する統合、取得した在庫を公正価値に引き上げるために発生した費用など、特定の戦略的イニシアチブの評価と実行に直接関連して発生した専門家費用と弁護士費用を反映しています。
借金の借り換え費用。会社の2億2000万ユーロのタームローンとIKBローンの消滅、および会社の信用枠の修正に関連した、未償却の債務発行費用の償却費用を表します。これらの費用には、IKBローンの消滅に関連する早期返済ペナルティも含まれます。
CEOの交代費用。この調整は、2023年第1四半期に非適格年金制度契約の条件に基づいて行われた一時金の分配に関連した、元CEOの離職に関連する非現金年金決済費用を反映しています。
本社の移転です。これらの調整は、ノースカロライナ州シャーロットへの当社の本社の戦略的移転に関連して発生した費用を反映しています。費用は主に従業員の移転費用と旧本社での退社費用に関連しています。
コスト最適化アクション。これらの調整は、会社のコスト構造の最適化、効率の向上、その他の目的のためのイニシアチブに関連して発生した費用を反映しています。そのような措置には、資産の合理化、人員削減、または同様の措置が含まれる場合があります。これらの調整は、過去にさまざまな時期に行われてきましたが、タイミングが不規則で、特定の事業セグメントまたは企業機能のコスト構造を削減または最適化するために特定された特定のプログラムに関連しています。
ティンバーランドの売上と関連費用。これらの調整には、森林地の売却による利益は含まれていません。これらの項目は、当社の中核事業、継続的な経営成績、またはキャッシュフローの一部とは見なされないためです。これらの調整はタイミングと金額が不定期であり、当社の業績に役立つ可能性があります。
これらの調整はそれぞれ独特で、本質的に継続的なものとは見なされません。取引のタイミングと金額は不定期であり、当社の業績に大きな影響を与える可能性があります。そのため、これらの項目は当社の過去または将来の業績を示すものではない可能性があるため、比較のために除外されています。
調整後利益と調整後1株当たり利益は、GAAPに従って計算されていない指標と見なされるため、非GAAP指標です。非GAAP財務情報は、GAAPに従って作成された財務実績の指標と切り離して、またはそれに代わるものと考えるべきではありません。
次の表は、示された期間の継続事業からの純損失と調整後損失の調整後の調整後の損失の調整を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日に終了した3か月間 |
| | 2023 | | 2022 |
| 千単位、1株あたりを除く | 金額 | | EPS | | 金額 | | EPS |
| 純損失 | $ | (13,584) | | | $ | (0.30) | | | $ | (108,327) | | | $ | (2.42) | |
| 除外：非継続事業からの損失、税引後 | 402 | | | 0.01 | | | 37 | | | — | |
| 継続事業による損失 | (13,182) | | | (0.29) | | | (108,290) | | | (2.42) | |
調整(税引前): | | | | | | | |
のれんおよびその他の資産減損費用 (1) | — | | | | | 117,349 | | | |
ターンアラウンド戦略のコスト (2) | 4,483 | | | | | — | | | |
ロシアとウクライナの紛争費用 (3) | — | | | | | 3,948 | | | |
戦略的イニシアチブ (4) | 730 | | | | | 1,835 | | | |
借金の借り換え (5) | 1,883 | | | | | — | | | |
CEO交代費用 (6) | 633 | | | | | — | | | |
| 本社の移転 | — | | | | | 88 | | | |
コスト最適化アクション (7) | — | | | | | 941 | | | |
| ティンバーランドの売上と関連費用 | (617) | | | | | (2,962) | | | |
| 調整総額 (税引前) | 7,112 | | | | | 121,199 | | | |
所得税 (8) | (3) | | | | | (19,147) | | | |
その他の税制調整 (9) | 207 | | | | | 79 | | | |
| 税引き後の調整総額 | 7,316 | | | 0.16 | | | 102,131 | | | 2.28 | |
| 継続事業からの調整後損失 | $ | (5,866) | | | $ | (0.13) | | | $ | (6,159) | | | $ | (0.14) | |
| | | | | | | |
(1)2022年第1四半期に計上された5,610万ドルののれん減損費用およびその他の資産減損費用6,130万ドルを反映しています。
(2)330万ドルの従業員離職費用と120万ドルの専門職費用を反映しています。
(3)2022年第1四半期に計上された290万ドルの不良債権費用と100万ドルの在庫準備費用を反映しています。
(4)2023年には、50万ドルのコンサルティングおよび弁護士費用、10万ドルの従業員離職費用、10万ドルのその他の費用を反映しています。2022年については、130万ドルの職業上および弁護士上の費用、30万ドルの従業員離職費用、20万ドルのその他の費用を反映しています。
(5)当社の新規2億5000万ユーロのタームローンに関連する180万ドルの繰延債務発行費用と、10万ドルのIKBローンの早期返済ペナルティおよび未償却融資手数料の償却を反映しています。
(6)元CEOの離職に関連する年金決済費用を反映しています。
(7)主に、2022年第1四半期に予定されている英国の合成繊維製造施設の閉鎖に直接関連する40万ドルの離職費用、40万ドルの設備減価償却、およびその他の費用10万ドルを反映しています。
(8)調整に対する税効果は、各調整が行われた管轄区域の増分実効税率に基づいて計算されます。米国産品の場合、純繰延税金資産の評価引当金があらかじめ設定されているため、税効果は認められません。
(9)2020年のCARES法の特定の条項を適用することによる税効果。
次の表は、示された期間の純損失と調整後EBITDAとの調整を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 調整後EBITDA | | 3月31日に終了した3か月間 |
| 数千単位で | | 2023 | | 2022 |
| | | | |
| 純損失 | | $ | (13,584) | | | $ | (108,327) | |
| 除外：非継続事業からの損失、税引後 | | 402 | | | 37 | |
| 追記：継続事業にかかる税金 | | 3,694 | | | (16,784) | |
| 減価償却と償却 | | 15,731 | | | 18,484 | |
| 支払利息、純額 | | 12,323 | | | 7,845 | |
| EBITDA | | 18,566 | | | (98,745) | |
| 調整: | | | | |
| のれんおよびその他の資産減損費用 | | — | | | 117,349 | |
| ターンアラウンド戦略のコスト | | 4,483 | | | — | |
| ロシアとウクライナの紛争費用 | | — | | | 3,948 | |
| 戦略的イニシアチブ | | 730 | | | 1,835 | |
| 借金の借り換え | | 59 | | | — | |
| CEOの異動費用 | | 633 | | | — | |
| 本社の移転 | | — | | | 88 | |
| 株式ベースの報酬 | | 931 | | | 909 | |
| 加速減価償却を除くコスト最適化措置 | | — | | | 589 | |
| | | | |
| ティンバーランドの売上と関連費用 | | (617) | | | (2,962) | |
| 調整後EBITDA | | $ | 24,785 | | | $ | 23,011 | |
EBITDAは、経営陣が当社の業績を評価するために使用する指標で、次のように計算されます
継続事業からの収入（損失）。支払利息、利息収入、所得税、および
減価償却と償却。調整後EBITDAはEBITDAを使用して計算され、経営陣が会社の中核事業とは無関係と見なす特定の項目をさらに除外しています。調整には、のれんおよびその他の資産減損費用、戦略的イニシアチブの費用、ターンアラウンド戦略費用、CEOの異動費用、最適化費用、本社移転費用、資産減損費用、株式ベースの報酬費用、および森林の売却による利益の排除などが含まれます。調整後EBITDAは、当社の継続的な業績を示すとは考えない費用を除いた業績指標です。
セグメントの財務実績
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間 |
| 千ドル | 2023 | | 2022 |
| 純売上高 | | | |
| エアレイド素材 | $ | 159,441 | | | $ | 149,464 | |
| 複合繊維 | 132,591 | | | 135,829 | |
| スパンレース | 86,723 | | | 96,387 | |
| セグメント間の売上削減 | (547) | | | — | |
| 合計 | $ | 378,208 | | | $ | 381,680 | |
| | | |
| 営業利益 (損失) | | | |
| エアレイド素材 | $ | 13,914 | | | $ | 12,221 | |
| 複合繊維 | 6,127 | | | (335) | |
| スパンレース | (2,023) | | | (1,572) | |
| その他、未割り当て | (11,905) | | | (126,203) | |
| 合計 | $ | 6,113 | | | $ | (115,889) | |
| | | |
| 減価償却と償却 | | | |
| エアレイド素材 | $ | 7,686 | | | $ | 7,629 | |
| 複合繊維 | 3,965 | | | 6,519 | |
| スパンレース | 3,092 | | | 2,914 | |
| その他、未割り当て | 988 | | | 1,422 | |
| 合計 | $ | 15,731 | | | $ | 18,484 | |
| | | |
| 資本支出 | | | |
| エアレイド素材 | $ | 2,082 | | | $ | 3,468 | |
| 複合繊維 | 3,663 | | | 6,127 | |
| スパンレース | 2,701 | | | 2,085 | |
| その他、未割り当て | 1,054 | | | 668 | |
| 合計 | $ | 9,500 | | | $ | 12,348 | |
| | | |
| 出荷トン数 (メートル) | | | |
| エアレイド素材 | 39,827 | | | 43,052 | |
| 複合繊維 | 24,818 | | | 28,211 | |
| スパンレース | 16,420 | | | 20,736 | |
| 合計 | 81,065 | | | $ | 91,999 | |
セグメント個々の事業セグメントの結果は、当社の管理会計慣行と経営構造に基づいて表示されています。アメリカで一般に認められている会計原則と同等の管理会計に関する包括的で権威のある指針はありません。したがって、個々のセグメントの財務結果は、必ずしも他の企業の同様の情報と比較できるわけではありません。管理会計プロセスでは、前提条件と配分を使用して各セグメントの業績を測定します。管理会計の実務が強化され、ビジネスが変化するにつれて、方法論は随時改良されます。このセグメントと直接関係のないサポートエリアで発生する費用は、主にサポートエリアサービスの推定利用率に基づいて配分されるか、上記の表の「その他および未割り当て」に含まれます。
経営陣は、特定の企業レベルの費用と、中核事業とは見なされない特定の損益の影響を差し引く前に、事業セグメントの経営成績を評価します。経営陣は、これが中核事業の業績、各セグメントの収益性、およびこれらの中核事業から生み出されるキャッシュフローの範囲をより有意義に表していると考えています。このような金額は「その他および未割り当て」というキャプションの下に表示されます。事業セグメントの結果を評価する際、経営陣は総資産の指標を一切使用しません。これは
プレゼンテーションは、当社の経営および運営体制に沿ったものです。これに基づいて、会社の業績は社内および会社の取締役会によって評価されます。
売上と販売した製品の原価
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日に終了した3か月間 | | |
| 数千単位で | 2023 | | 2022 | | 変更 |
| 純売上高 | $ | 378,208 | | | $ | 381,680 | | | $ | (3,472) | |
| 販売した製品のコスト | 341,994 | | | 350,015 | | | (8,021) | |
| 売上総利益 | $ | 36,214 | | | $ | 31,665 | | | $ | 4,549 | |
| 純売上高に占める売上総利益の割合 | 9.6 | % | | 8.3 | % | | |
次の表は、各セグメント別の連結純売上高への寄与度を示しています。
| | | | | | | | | | | |
| | 3月31日に終了した3か月間 |
| 合計のパーセント | 2023 | | 2022 |
| セグメント | | | |
| エアレイド資材 | 42.1 | % | | 35.6 | % |
| 複合繊維 | 35.0 | | | 39.2 | |
| スパンレース | 22.9 | | | 25.2 | |
| 合計 | 100.0 | % | | 100.0 | % |
純売上高2023年と2022年の最初の3か月で、それぞれ3億7,820万ドルと3億8,170万ドルになりました。エアレイド材料と複合繊維の純売上高は、固定通貨ベースでそれぞれ 8.9% と 2.0% 増加しました。スパンレースセグメントの純売上高は、固定通貨ベースで8.6％減少しました。
エアレイド・マテリアルズ純売上高は前年比で1,000万ドル増加しました。これは主に、顧客とのコストパススルー契約による販売価格の上昇と、原材料とエネルギーの大幅なインフレを回復するための価格設定措置によるものです。出荷は 7.5% 減少しました。これは主に女性用衛生用品とテーブルトップカテゴリーが原因で、通貨換算では340万ドルも不利でした。
エアレイド・マテリアルズの第1四半期の営業利益は1,390万ドルで、2022年の第1四半期と比較して170万ドル増加しました。出荷量の減少は、好調な組み合わせによってほぼ相殺され、業績は10万ドル減少しました。販売価格の上昇と2,050万ドル多い光熱費は、原材料費とエネルギー費の1,810万ドルの上昇を相殺する以上の金額です。2023年の最初の3か月で、一次原材料の投入コストは2022年の最初の3か月と比較して1,600万ドル（21％）増加し、エネルギーコストは100万ドル（12％）増加しました。一次原材料の投入コストの増加は、より広範な市場指数とほぼ一致していましたが、特定の先物購入を締結したため、一般的にエネルギーコストは幅広い市場指数よりも上昇しました。2023年には、エネルギーと原材料の両方の価格が着実に下がると予想しています。2023年3月31日現在、Airlaid Materialsは純売上高の約77％をパススルー条項付きの契約で占めていました。2023年の初めに予想されるエネルギーとサプライチェーンの混乱を避けるために、2022年末に蓄積された在庫レベルを管理するために注文パターンを遅らせた顧客もいたため、主に顧客需要を管理するための生産量の減少により、事業は140万ドル不利になりました。通貨および関連するヘッジの影響により、収益は80万ドルのプラスの影響を受けました。Airlaid Materialsの営業利益の変化の主な要因は、次の表にまとめられています（百万単位）。
複合繊維の2023年第1四半期の純売上高は、前年同期と比較して320万ドル減少しました。これは、出荷が12.0％減少し、590万ドルという不利な通貨換算が、1,200万ドルの販売価格の上昇によって一部相殺されたためです。
コンポジット・ファイバーの第1四半期の営業利益は610万ドルでしたが、2022年第1四半期の営業損失は30万ドルでした。販売価格とエネルギーサーチャージの上昇は、エネルギー、原材料、貨物の継続的なインフレを相殺する以上に、350万ドルの業績に好影響をもたらしました。2023年の最初の3か月で、エネルギーコストは2022年の最初の3か月と比較して160万ドル（6％）増加し、一次原材料の投入コストは720万ドル（15％）増加しました。一次原材料の投入コストの増加は、より広範な市場指数とほぼ一致していましたが、特定の先物購入を締結したため、一般的にエネルギーコストは幅広い市場指数よりも上昇しました。2023年には、エネルギーと原材料の両方の価格が着実に下がると予想しています。2023年3月31日現在、2022年に発生した世界のサプライチェーンの混乱が2023年に大幅に改善したため、原材料、エネルギー、その他のインフレの一部として報告されている運賃のインフレ率はわずかに低下しました。インフレ圧力による需要の鈍化とロシア/ウクライナ紛争の影響をさらに受けた壁装出荷により、すべての製品カテゴリーが昨年の同四半期と比較して減少したため、出荷量の減少は収益に160万ドルのマイナスの影響を与えました。2023年3月31日現在、複合繊維は純売上高の約46％をパススルー条項付きの契約で占めていました。事業は390万ドル好調でした。これは主に、ターンアラウンド戦略に関連して講じられた人員配置と、顧客需要に合わせた生産量の減少によるエネルギー消費量の削減によるものです。通貨および関連するヘッジの影響により、収益は60万ドルのプラスの影響を受けました。複合繊維の営業利益の変化の主な要因は、次の表にまとめられています（百万単位）。
スパンレースの2023年第1四半期の純売上高は、前年同期と比較して970万ドル減少しました。これは、20.8％の出荷の減少と140万ドルの不利な通貨換算が、1,200万ドルの販売価格の上昇によって一部相殺されたためです。
Spunlaceの今年の第1四半期の営業損失は200万ドルでしたが、2022年第1四半期の営業損失は160万ドルでした。販売価格とエネルギーサーチャージの上昇は、原材料費とエネルギー費の上昇を完全に相殺し、収益に好影響を与えました。2023年の最初の3か月で、一次原材料の投入コストは2022年の最初の3か月と比較して1,000万ドル（18％）増加し、エネルギーコストは100万ドル（11％）減少しました。一次原材料の投入コストの増加は、より広範な市場指数とほぼ一致していました。2023年には、エネルギーと原材料の両方の価格が下がると予想しています。ほぼすべてのカテゴリーで出荷量が減少したため、販売量は220万ドルと不利でした。2023年3月31日現在、Spunlaceは純売上高の約39％をパススルー条項付きの契約で占めていました。事業は、主に生産量の減少により120万ドル不利でしたが、セグメントの収益性を改善するために2022年に実施された人員配置措置によって一部相殺されました。通貨の影響により、収益には20万ドルのマイナスの影響がありました。Spunlaceの営業利益の変化の主な要因は、次の表にまとめられています（百万単位）。
資産の減損 2022年の第1四半期に、ロシアとウクライナの軍事紛争および関連する制裁による複合的影響に起因する長期および無期限の無形資産の潜在的な減損の評価に関連して、Composite Fibersのドレスデン施設に関連する1億1,730万ドルの非現金資産減損費用と、Composite Fibersの営業権の減損を記録しました。ドレスデンは壁掛け用原紙を製造する単一ラインの施設で、その大部分はロシアとウクライナの市場に直接販売されています。紛争による経済的影響、基礎となる金融システムの混乱、関連する制裁措置による壁装原紙のロシアへの輸出能力の制限の直接的な結果として、経営陣は当面の間、ウォールカバーの収益とそれに伴うキャッシュフローが大幅に減少すると予想していました。さらに、この紛争は、この地域への輸出制裁の対象となる他の複合繊維製品にも影響を及ぼし、エネルギー価格にも引き続き大きな影響を及ぼしました。軍事紛争、ウクライナの顧客への影響、ロシアの顧客への特定の製品の販売に対する経済制裁の結果として、当面の間、この地域の顧客への大きな売上は見込めません。そのため、ドレスデンの固定資産と無形資産（技術的ノウハウ、顧客関係、無期限の商号）の帳簿価額と、Composite Fiberの営業権を公正価値に引き下げるための手数料が計上されました。
さらに、経済制裁や金融市場の混乱により、一部の顧客は未払いの売掛金を処理できなくなりました。そのため、2022年の第1四半期に、ロシアとウクライナの顧客に直接関係する約290万ドルの不良債権費用を計上しました。これは、添付の要約連結損益計算書の「販売費、一般管理費」に含まれています。さらに、2022年の四半期に、主にウォールカバー製品に関連する在庫準備金を約100万ドル増やしました。在庫準備金に関連する費用は、添付の要約連結損益計算書の「売上原価」に含まれています。制裁措置によりロシアに輸出できなくなった他のすべての製品は、ロシア/ウクライナ地域以外の既存の顧客に販売できます。
その他、未割り当て 事業セグメントに割り当てられず、セグメントの財務実績の表に「その他および未配分」として報告された純営業費用の金額は、前年同期の1億2,620万ドルに対し、2023年の最初の3か月で合計1,190万ドルでした。「調整済み」と特定された項目は除きます
2023年の最初の3か月間の収益、未配分費用は、主にインセンティブの発行額と専門サービス費用の増加により、2022年の同時期と比較して230万ドル増加しました。
所得税 2023年3月31日に終了した3か月間、継続事業からの税引前損失950万ドルに対して370万ドルの所得税引当金を計上しました。2022年の同等の金額は、税引前損失1億2,510万ドルに対する1,680万ドルの所得税控除でした。両期間の所得税引当金は、米国および所得税上の優遇措置が記録されなかった特定の外国の管轄区域における営業損失に対して記録された評価引当金を反映しています。2022年の所得税制上の優遇措置には、資産減損費用および関連する不良債権および在庫準備金に関連する繰延税制上の優遇措置も含まれます。
外国通貨 私たちはカナダ、ドイツ、フランス、イギリス、スペイン、フィリピンで施設を所有し、運営しています。カナダ事業の機能通貨は米ドルです。しかし、ドイツ、フランス、スペインではユーロ、英国では英ポンド、フィリピンでは機能通貨はペソです。当社のユーロ建て純売上高は、年間ベースでユーロ経費を推定1億9000万ユーロ上回っています。2023年の最初の3か月間の平均為替レートは、2022年の同時期の1.12ドルに対し、1.07ドル/ユーロでした。英ポンド、カナダドル、フィリピンペソに関しては、ユーロほどではありませんが、これらの通貨の流入と流出の量は異なります。その結果、私たちは為替レートの変動にさらされており、そのような変化は著しい可能性があります。国際事業の結果を米ドルに換算すると、外貨の為替レートが変わることがあります。
以下の表は、2023年の最初の3か月間の業績を換算した結果、為替レートの変動が米国以外の事業に与えた報告結果に対する換算の影響をまとめたものです。
| | | | | |
| 数千単位で | 3月31日に終了した3か月間 |
| | 好意的
(好ましくない)
|
| 純売上高 | $ | (10,650) | |
| 販売した製品のコスト | 11,157 | |
| 販管費支出 | 717 | |
| 所得税とその他 | 51 | |
| 純損失 | $ | 1,275 | |
上の表は、2023年の為替レートが2022年と同じであると仮定して、外貨換算が財務報告に与える影響のみを示しています。多通貨市場での運営や競争による特定の競争上の優位性や不利な点の影響はありません。
流動性と資本資源
私たちの事業では、研究開発活動や事業戦略を支援するために、新しい機器や改良された機器に多額の支出が必要です。さらに、元本と利息の両方の債務返済要件が義務付けられています。次の表は、提示された各期間のキャッシュフロー情報をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | |
| | 3月31日に終了した3か月間 |
| 数千単位で | 2023 | | 2022 |
| 期首における現金、現金同等物および制限付現金 | $ | 119,162 | | | $ | 148,814 | |
| 提供された（使用した）現金 | | | |
| 営業活動 | (30,632) | | | (66,240) | |
| 投資活動 | (8,787) | | | (7,801) | |
| 資金調達活動 | 15,179 | | | 16,281 | |
| 為替レートの変動による現金への影響 | 1,266 | | | (748) | |
| 非継続事業による現金および現金同等物の変化 | (11) | | | (108) | |
| ネットキャッシュの使用量 | (22,985) | | | (58,616) | |
| 現金、現金同等物および期末制限付現金 | 96,177 | | | 90,198 | |
| 控除：プリペイドおよびその他の流動資産の制限付現金 | (3,600) | | | (2,000) | |
| 控除：その他の資産の制限付現金 | (3,936) | | | (7,746) | |
| 現金および現金同等物の期末残高 | $ | 88,641 | | | $ | 80,452 | |
2023年3月31日時点で、国内外の子会社が8,860万ドルの現金および現金同等物（「現金」）を保有していました。当社の現金および現金同等物の約86.7％は海外子会社が保有していますが、多額の追加税を支払うことなく本国に送金できます。
2023年の最初の3か月間の営業活動で使用された現金は、前年同期の6,620万ドルに対し、合計3,060万ドルでした。は使用された現金の減少は主に、原材料とエネルギーのインフレを相殺するための販売価格の上昇による2022年第1四半期の売掛金の増加、660万ドルの収入の減少による運転資本の使用、主に売掛金の減少による約3,500万ドルの減少によるものです。 2022年第1四半期にカナダの所得税と源泉徴収税が引き上げられ、2023年第1四半期に英国の所得税の還付が行われたために支払われた税金は、一部1ドル相殺されました3.52023年第1四半期に、元CEOの非適格年金制度の条件に基づき、支払われる利息が100万ドル増額され、580万ドルの一時金が支払われます。
投資活動に使用された純現金は、前年同期の780万ドルに対し、880万ドルでした。2023年3月31日および2022年3月31日に終了した3か月間の資本支出は、それぞれ950万ドルと1,230万ドルでした。資本支出は、2023年のスパンレース統合のための400万ドルから500万ドルを含め、合計3,500万ドルから4,000万ドルの間になると予想されています。
財務活動によって提供された純現金は、2022年の同時期の1,630万ドルに対し、2023年の最初の3か月で合計1,520万ドルでした。財務活動の変化は主に、私たちが新たに締結した2億5,000万ユーロのタームローンを反映しています。このローンでは、その収益が2億2000万ユーロのタームローンとIKBタームローンを完全に消滅させ、リボルビング・クレジット・ファシリティの残高を減らしました。2022年には、リボルビング・クレジット・ファシリティに基づく借入金を運転資金やその他の運営支出に使用しました。
項目1-財務情報、注記-15で説明したように、当社の信用契約には慣習的なコンプライアンス規約がいくつか含まれています。2023年3月31日現在、当社のクレジット契約の定義に従って計算されたレバレッジ比率は3.0倍で、クレジット契約で認められている上限をはるかに超えています。これらの要件に違反すると、リボルビング・クレジット・ファシリティに基づく特定の救済措置が取られます。その中には、契約の解除、未払いの借入金、クレジット契約およびタームローンに基づく未払利息と未払利息の早期返済があります。注15で説明したように- 「長期債務」 2023年3月30日、当社は信用契約を修正し、2024年12月31日に終了した四半期までの最大レバレッジ比率（連結優先担保付債務と連結調整後EBITDAとして計算）を4.25対1.0とし、2025年3月31日には4.0から1.0、2026年3月31日には3.50対1.0に引き下げました。
当社の未払いの長期債務の詳細は、項目1-財務諸表-注記15-」に記載されています長期債務."
財務活動には、普通株式配当に使用される現金が含まれます。当社の取締役会は、もしあれば、どのような配当を株主に支払うかを決定します。2022年の第3四半期に、当社の取締役会は、事業の運営上および財務上の業績の最適化に注力するため、当社の四半期ごとの現金配当を一時停止しました。そのため、私たちは
2023年の最初の3か月間、現金配当は支払わなかった。2022年の最初の3か月で、私たちは普通株式の配当として620万ドルの現金を支払いました。
私たちは、環境、人間の健康と安全を保護することを目的としたさまざまな連邦、州、地方の法律や規制の対象となっています。さまざまな場面で、これらの規制を遵守するために多額の費用を負担してきましたが、新しい規制が策定されたり、規制の優先順位が変わったりすると、追加費用が発生する可能性があります。
2023年3月31日の時点で、手元に8,860万ドルの現金、リボルビング・クレジット・ファシリティのキャパシティは1億4070万ドルという十分な流動性がありました。私たちは、営業キャッシュフロー、現金および現金同等物、既存の信用枠およびその他の長期債務の組み合わせにより、短期および長期の現金ニーズをすべて満たすことを期待しています。
2023年4月13日、ムーディーズ・インベスター・サービスの信用格付けがB3に引き上げられました。これは、注記15で説明したように、2億2000万ユーロのタームローンと2億5,000万ユーロのAGローンとのリファイナンスが成功したことが一因です。 「長期債務」。 2022年10月、S&Pグローバル・レーティングスの最新の事業評価に基づき、当社の信用格付けはCCC+に格下げされました。これまでのところ、これ以上の措置は講じられていません。ムーディーズ・インベスター・サービスの格上げ措置はプラスですが、現在の金利コストに影響を与えたり、債務不履行の可能性を減らしたりすることはありません。
貸借対照表外の取り決め2023年3月31日と2022年12月31日の時点で、貸借対照表外の取り決めは締結していません。当社が当事者である金融デリバティブ商品と、子会社の債務のみで構成される債務保証は、本書の項目1（財務諸表）に含まれる要約連結貸借対照表に反映されます。
アイテム 3.市場リスクに関する定量的および定性的な開示
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日に終了した年度 | | 2023年3月31日 |
| パーセンテージを除いて千単位 | 2023 | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 運送価額 | | 公正価値 |
| 長期債務 | | | | | | | | | | | | | |
| 平均未払いの元本は | | | | | | | | | | | | | |
| 変動金利で | $ | 298,791 | | $ | 104,400 | | | $ | 104,400 | | | $ | 70,363 | | | $ | — | | | $ | 104,400 | | | $ | 104,400 | |
| 固定金利で | 786,702 | | 767,427 | | 766,438 | | 766,438 | | 766,438 | | 770,393 | | | 606,191 | |
| | | | | | | | | | | | $ | 874,793 | | | $ | 710,591 | |
| 加重平均金利 | | | | | | | | | | | | | |
| 変動金利債務について | 3.33 | % | | 7.41 | % | | 7.41 | % | | 4.99 | % | | — | % | | | | |
| 固定金利債務について | 5.91 | % | | 7.00 | % | | 7.01 | % | | 7.01 | % | | 7.01 | % | | | | |
私たちの市場リスクにさらされるのは、主に金利と為替レートの変化によるものです。上の表は、2023年3月31日現在の未払い債務の今後5年間の平均未払い元本および関連金利を示しています。ここに記載されている公正価値は、同様の条件の負債と残りの満期について当社が現在利用可能な金利に基づいて決定されています。
2023年3月31日の時点で、当社には8億7,480万ドルの長期負債があり、そのうち104.4ドルは変動金利でした。変動金利負債とは、1か月の米ドルLIBORまたは1か月のユーロLIBOR指数に基づいて利息が発生する当社の信用契約に基づく借入金のことで、いかなる場合でもゼロ未満に該当する証拠金を加えた金額です。2023年3月31日の時点で、支払われた加重平均金利は 7.41% でした。変動金利負債の金利が仮に100ベーシスポイント上昇すると、年間の支払利息が100万ドル増加することになります。金利が100ベーシスポイント低ければ、支払利息は100万ドル低くなります。
私たちは、事業が米ドル以外の通貨で行われている場合、外貨為替レートの変動に関連する特定のリスクにさらされます。年間ベースでは、ユーロ建ての収益はユーロ支出を推定1億9000万ユーロ上回っています。英ポンド、カナダドル、フィリピンペソに関しては、ユーロほどではありませんが、これらの通貨の流入と流出の量は異なります。その結果、特にユーロに関しては、為替レートの変動にさらされており、そのような変化は著しい可能性があります。
当社では、全体的なリスク管理の一環として、主にi）予測取引に関連する外貨リスクをヘッジする（「キャッシュフローヘッジ」）、または（ii）為替レートの変動が会社間融資取引や外貨建て売掛金および買掛金に与える影響を緩和する（「外貨ヘッジ」）のいずれかを目的とした金融デリバティブを締結しています。この活動の詳細については、項目1 — 財務諸表 — 注記17を参照してください。
重要な会計方針と重要な見積もり
当社の連結財政状態と経営成績に関する前述の議論と分析は、米国で一般に認められている会計原則に従って作成された当社の連結財務諸表に基づいています。これらの連結財務諸表を作成するには、報告された資産、負債、純売上高と費用の金額、および偶発資産と負債の関連する開示に影響を与える見積もりと仮定を行う必要があります。長期資産、環境負債、所得税に関するものを含め、継続的に見積もりを評価しています。私たちの見積もりは、過去の経験や、その状況下では妥当と思われるさまざまな仮定に基づいており、その結果が、他の情報源からは容易にはわからない資産や負債の帳簿価額を判断するための基礎となります。実際の結果は、これらの見積もりとは異なる場合があります。長期および無期限資産、環境負債、所得税に関する当社の方針は、連結財務諸表の作成に使用される最も重要で主観的な見積もりであり、したがって当社の重要な会計方針と見積もりであると考えています。
2023年3月31日に終了した3か月間、当社の重要な会計方針や見積もりに変更はありませんでした。当社の重要な会計方針に関する追加情報については、本報告書（Form 10-Q）およびSECに提出された当社の年次報告書（Form 10-K）に含まれる要約連結財務諸表の注記2 — 会計方針を参照してください。
耐用年数の長い資産と無期限の資産私たちは、プラント、設備、森林地帯、のれん、その他の無形資産を含む長期および無期限資産の回収可能性を定期的に、または事象や変化のたびに評価しています
事情により、帳簿価額は回収できない場合があります。のれんは、毎年第4四半期に減損審査を受けますが、減損指標がある場合はさらに頻繁に審査されます。
当社の事業セグメントでもある当社の報告単位の公正価値は、市場アプローチと割引キャッシュフローモデルを用いて決定されます。私たちの評価には、原資産の使用によって生み出されると予想される将来のキャッシュフローの見積もり、傾向、またはその他の公正価値の決定要因に基づく分析が含まれます。これらの評価によって決定された資産の価値が帳簿価額を下回る場合、資産の公正価値と帳簿価額の差額が損失として計上されます。2022年には、当社の複合繊維とスパンレース事業セグメントの信用がすべて完全に損なわれました。当社のエアレイド材料セグメントの公正価値は、2022年第4四半期に実施された前回の年次減損試験に関連して実施された最後の評価時の帳簿価額を大幅に上回りました。Airlaid Materialの公正価値、および当社の各事業セグメント内の資産グループは、予想外のインフレの変化、当社拠点、特にヨーロッパにおけるエネルギー供給の大幅な中断などの要因の影響を受ける可能性があります。将来このような不利な変化、市況の変化、または関連事業の業績不振は、資産の帳簿価額を回収できないことを示している可能性があり、将来的には減損費用が必要になる可能性があります。
アイテム 4.統制と手続き
開示管理と手続きの評価当社の最高経営責任者および最高財務責任者は、2023年3月31日現在の当社の開示管理および手続き（取引法規則13a-15 (e) および15d-15 (e) で定義されている）の有効性を評価した結果、評価日時点で、当社の開示管理と手続きは有効であると結論付けました。
内部統制の変更 2023年3月31日に終了した3か月間、財務報告に関する内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性がかなり高い変更はありませんでした。
パート II — その他の情報
アイテム1B。法的手続き
注記18に含まれる法的手続きの説明を参照してください- 「コミットメント、不測の事態、法的手続き」本報告書の第1部、項目1にある当社の未監査の連結財務諸表に、参照により記載されています。
アイテム 6.展示品
以下の展示品は、記載されているとおり、本書に提出または提供されたか、参照により組み込まれたものです。 | | | | | | | | |
| | を参考に法人化されました |
| 3.1 | グラットフェルター社定款の改正および改訂版（2023年4月5日現在、改正および改訂） | 例 3.1 から 2023 年 4 月 5 日に提出されたフォーム 8-K |
| 10.1 | Angelo、Gordon & Co., L.P. への定期融資のコミットメントレター | 例：10.1から2023年2月21日に提出されたフォーム8-Kへ |
| 10.2 | 第4次修正および改訂された信用契約の第2修正条 | 例：10.1から2023年3月31日に提出されたフォーム8-Kへ |
| 10.3 | Angelo, Gordon & Co., L.P. とのタームローンクレジット契約 | 2023年3月31日に提出されたフォーム8-Kの例 10.2 |
| 10.4 | 最高執行責任者のボリス・イレッチコへのオファーレター | |
| 31.1 | ここに提出された2002年のサーベンス・オクスリー法第302 (a) 条に基づく、グラットフェルターの社長兼最高経営責任者であるトーマス・M・ファーネマンの証明書。 | |
| 31.2 | ここに提出された2002年のサーベンス・オクスリー法第302 (a) 条に基づく、グラットフェルターの上級副社長、最高財務責任者兼財務責任者であるラメシュ・シェティガーの証明。 | |
| 32.1 | 2002年のサーベンス・オクスリー法第906条、米国法第18編第1350条に基づく、グラットフェルターの社長兼最高経営責任者であるトーマス・M・ファーネマンの証明書。 | |
| 32.2 | 2002年のサーベンス・オクスリー法第906条、米国法第18条第1350条（ここに記載されている）に基づく、グラットフェルターの上級副社長、最高財務責任者兼財務責任者であるラメシュ・シェティガーの証明。 | |
| 101.インチ | インラインXBRLインスタンス文書 — IxBRLタグがインラインXBRL文書に埋め込まれているため、インスタンス文書はインタラクティブデータファイルには表示されません。 | |
| 101.SCH | インラインXBRL分類拡張スキーマ。 | |
| 101.CAL | インラインXBRL拡張計算リンクベース。 | |
| 101.DEF | インライン XBRL 拡張定義リンクベース。 | |
| 101.LAB | インラインXBRL拡張ラベルリンクベース。 | |
| 101.PRE | インラインXBRL拡張プレゼンテーションリンクベース。 | |
| 104 | 表紙インタラクティブデータファイル (インラインXBRL形式で、別紙101に含まれています)。 | |
署名
1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) 条の要件に従い、登録者は、登録者に代わって、正式に権限を与えられた署名者がこの報告書に署名するよう正式に署名させました。
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| | グラットフェルター・コーポレーション (登録者) |
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| 2023年5月4日 | | | |
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| | によって | | /s/ デビッド・C・エルダー |
| | | | デビッド・C・エルダー |
| | | | 財務担当副社長兼最高会計責任者 |
| | | (主任会計責任者) |
