coco-20230331
000148298112 月 31 日2023Q1偽00014829812023-01-012023-03-3100014829812023-05-02エクセルリ:シェア00014829812023-03-31ISO 4217: 米ドル00014829812022-12-31ISO 4217: 米ドルエクセルリ:シェア00014829812022-01-012022-03-310001482981米国会計基準:普通株式会員COCO: コモンクラスメンバー2021-12-310001482981COCO: 退会保証付き共通クラス会員米国会計基準:普通株式会員2021-12-310001482981米国会計基準:普通株式会員2021-12-310001482981米国会計基準:追加払込資本構成員2021-12-310001482981米国会計基準:利益剰余金メンバー2021-12-310001482981米国会計基準：その他の包括利益の累計メンバー2021-12-310001482981米国会計基準:米国財務省株式普通会員2021-12-3100014829812021-12-310001482981米国会計基準:利益剰余金メンバー2022-01-012022-03-310001482981米国会計基準:追加払込資本構成員2022-01-012022-03-310001482981米国会計基準:普通株式会員COCO: コモンクラスメンバー2022-01-012022-03-310001482981米国会計基準:普通株式会員2022-01-012022-03-310001482981米国会計基準：その他の包括利益の累計メンバー2022-01-012022-03-310001482981米国会計基準:普通株式会員COCO: コモンクラスメンバー2022-03-310001482981COCO: 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インターナショナルセグメントメンバーココ:ビタココココナッツウォーターメンバー2022-01-012022-03-310001482981ココ:ビタココココナッツウォーターメンバー2022-01-012022-03-310001482981米国会計基準:営業セグメントメンバーCOCO: アメリカ部門メンバーCOCO: プライベートレーベルメンバー2022-01-012022-03-310001482981米国会計基準:営業セグメントメンバーCOCO: インターナショナルセグメントメンバーCOCO: プライベートレーベルメンバー2022-01-012022-03-310001482981COCO: プライベートレーベルメンバー2022-01-012022-03-310001482981米国会計基準:営業セグメントメンバーCOCO: アメリカ部門メンバーUS-GAAP: 製品およびサービスその他のメンバー2022-01-012022-03-310001482981米国会計基準:営業セグメントメンバーCOCO: インターナショナルセグメントメンバーUS-GAAP: 製品およびサービスその他のメンバー2022-01-012022-03-310001482981US-GAAP: 製品およびサービスその他のメンバー2022-01-012022-03-310001482981米国会計基準:営業セグメントメンバーCOCO: アメリカ部門メンバー2022-01-012022-03-310001482981米国会計基準:営業セグメントメンバーCOCO: インターナショナルセグメントメンバー2022-01-012022-03-310001482981COCO: 車両ローン会員2023-03-310001482981COCO: 車両ローン会員2022-12-310001482981COCO: 二千二十クレジットファシリティメンバー米国会計基準:ライン・オブ・クレジット・メンバー2020-05-012020-05-310001482981COCO: 二千二十クレジットファシリティメンバー米国会計基準:ライン・オブ・クレジット・メンバー2020-05-310001482981COCO: 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サプライヤーBメンバー米国会計基準:商品原価製品ラインメンバー2022-01-012022-03-310001482981米国会計基準:非指定メンバーココ:米ドルペイGBPメンバーを受け取る2023-03-310001482981米国会計基準:非指定メンバーCOCO: BRLまたはUSDメンバーを受け取る2023-03-310001482981COCO: USDペイカード会員を受け取る米国会計基準:非指定メンバー2023-03-310001482981COCO: THBとUSDメンバーを受け取る米国会計基準:非指定メンバー2023-03-310001482981COCO: USDペイヤール会員を受け取る米国会計基準:非指定メンバー2023-03-310001482981米国会計基準:非指定メンバーココ:米ドルペイGBPメンバーを受け取る2022-12-310001482981米国会計基準:非指定メンバーCOCO: BRLまたはUSDメンバーを受け取る2022-12-310001482981COCO: USDペイカード会員を受け取る米国会計基準:非指定メンバー2022-12-310001482981COCO: USDペイヤール会員を受け取る米国会計基準:非指定メンバー2022-12-310001482981COCO: THBとUSDメンバーを受け取る米国会計基準:非指定メンバー2022-12-310001482981COCO: デリバティブ商品会員の未実現損益計算書2023-01-012023-03-310001482981COCO: デリバティブ商品会員の未実現損益計算書2022-01-012022-03-310001482981米国会計基準 (US-GAAP): 外貨損益計算メンバー2023-01-012023-03-310001482981米国会計基準 (US-GAAP): 外貨損益計算メンバー2022-01-012022-03-310001482981米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー2023-03-310001482981US-GAAP: 通貨スワップメンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2023-03-310001482981米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバーCOCO: 偶発対価責任メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2023-03-310001482981米国会計基準:公正価値測定経常委員2023-03-310001482981米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー2022-12-310001482981US-GAAP: 通貨スワップメンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2022-12-310001482981米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバーCOCO: 偶発対価責任メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2022-12-310001482981米国会計基準:公正価値測定経常委員2022-12-310001482981COCO: 2021年のインセンティブアワードプランメンバー2023-03-310001482981COCO: 2021年のインセンティブアワードプランメンバー2022-12-310001482981COCO: 2014年のストック・オプションおよび制限付ストック・プランのメンバー2023-01-012023-03-310001482981COCO: サービスベースのストックオプションメンバー2023-01-012023-03-310001482981COCO: パフォーマンス・アンド・マーケット・ベースド・ストック・オプション・メンバー2023-01-012023-03-310001482981米国会計基準:制限付株式会員2023-03-310001482981米国会計基準:制限付株式会員2023-01-012023-03-310001482981米国会計基準:制限付株式会員米国会計基準:株式報酬制度を1社に変更2023-01-012023-03-310001482981米国会計基準:制限付株式会員米国会計基準：株式報酬制度のトランシェット（2社構成）2023-01-012023-03-310001482981COCO: サービスベースの制限付株式ユニット 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株主との分配契約2023-01-012023-03-310001482981SRT: アフィリエイト・アイデンティティ・メンバーCOCO: 株主との分配契約2022-01-012022-03-310001482981SRT: アフィリエイト・アイデンティティ・メンバーCOCO: 株主との分配契約2023-03-310001482981SRT: アフィリエイト・アイデンティティ・メンバーCOCO: 株主との分配契約2022-12-310001482981COCO: 株主との分配契約に関するサービス契約SRT: アフィリエイト・アイデンティティ・メンバー2023-01-012023-03-310001482981COCO: 株主との分配契約に関するサービス契約SRT: アフィリエイト・アイデンティティ・メンバー2022-01-012022-03-3100014829812022-07-012022-09-300001482981米国会計基準:後任イベントメンバー2023-05-02
目次
米国
証券取引委員会
ワシントンDC 20549
____________________
フォーム 10-Q
____________________
(マークワン)
x1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書
四半期終了時 2023年3月31日
または
o1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書
からの移行期間について ____________ に ____________
コミッションファイル番号: 001-40950
____________________
ヴィータ・ココ・カンパニー株式会社
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
____________________
デラウェア州11-3713156
(州またはその他の管轄区域)
法人または組織）
(IRS) 雇用主
識別番号)
  
250 パークアベニューサウス
セブンスフロア
ニューヨーク, ニューヨーク州
10003
(主要執行機関の住所)(郵便番号)
(212) 206-0763
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
該当なし
（前回の報告以降に変更された場合、以前の名前、以前の住所、および以前の会計年度）
____________________
同法第12条 (b) に従って登録された証券：
各クラスのタイトル
取引
シンボル (複数可)
各取引所の名称
登録されたもの
普通株式、額面価格1株あたり0.01ドルココナスダック・ストック・マーケットLLC
登録者が (1) 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) 条により提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間）に提出したかどうか、および（2）過去90日間にそのような申告要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。 はいxいいえ o
登録者が、過去 12 か月間（または登録者がそのようなファイルの提出を求められたほど短い期間）に、規則 S-T の規則 405（本章の § 232.405）に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。 はいxいいえ o
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、および「新興成長企業」の定義を参照してください。
大型加速フィルターoアクセラレーテッド・ファイラーx
非加速ファイラーo小規模な報告会社o
新興成長企業x
新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。 o
登録者がシェル会社（取引法の規則12b-2で定義されている）であるかどうかをチェックマークで示してください。はい oいいえ x
2023年5月2日の時点で、 56,246,698登録者の普通株式、額面価格1株あたり0.01ドル、発行済の株式。

目次
目次
ページ
パート I-財務情報
アイテム 1.
要約連結財務諸表（未監査）
2023年3月31日および2020年12月31日現在の要約連結貸借対照表2
2
2023年3月31日および2020年3月31日に終了した3か月間の要約連結営業諸表2
3
2023年3月31日および2020年3月31日に終了した3か月間の要約連結包括利益計算書2
4
2023年3月31日および2020年3月31日に終了した3か月間の要約連結株主資本計算書2
5
2023年3月31日および2020年3月31日に終了した3か月間の要約連結キャッシュフロー計算書2
6
要約連結財務諸表の注記
7
アイテム 2.
経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
19
アイテム 3.
市場リスクに関する定量的・質的開示
29
アイテム 4.
統制と手続き
29
パートII-その他の情報
アイテム 1.
法的手続き
31
アイテム 1A.
リスク要因
31
アイテム 2.
持分証券の未登録売却および収益の使用
31
アイテム 3.
シニア証券のデフォルト
31
アイテム 4.
鉱山の安全に関する開示
31
アイテム 5.
その他の情報
31
アイテム 6.
展示品
32
署名
33

目次
将来の見通しに関する記述
Form 10-Qのこの四半期報告書には、将来の見通しに関する記述が含まれています。このような将来の見通しに関する記述は、改正された1933年の証券法（「証券法」）第27A条および改正された1934年の証券取引法の第21E条（「取引法」）に含まれる将来の見通しに関する記述のセーフハーバー条項の対象となることを意図しています。Form 10-Qのこの四半期報告書に含まれる歴史的事実の記述以外の記述はすべて、将来の見通しに関する記述である可能性があります。場合によっては、「可能性がある」、「する」、「すべき」、「期待する」、「計画する」、「期待する」、「できる」、「意図する」、「目標」、「プロジェクト」、「検討中」、「信じる」、「推定」、「予測」、「予測」、「予測」、「可能な」、「継続する」などの用語で将来の見通しに関する記述を特定できます。用語やその他の類似の表現。このForm 10-Qの四半期報告書に含まれる将来の見通しに関する記述には、当社の将来の業績と財政状態、業界と事業の動向、株式報酬、事業戦略、計画、市場成長、および将来の事業目標に関する記述が含まれますが、これらに限定されません。
Form 10-Qのこの四半期報告書の将来の見通しに関する記述は、単なる予測です。これらの将来の見通しに関する記述は、主に、当社の事業、財政状態、経営成績に影響を与える可能性があると考えられる将来の出来事や財務動向に関する現在の期待と予測に基づいています。将来の見通しに関する記述には、既知または未知のリスク、不確実性、およびその他の重要な要因が含まれるため、当社の実際の結果、業績、または成果が、将来の見通しに関する記述によって表明または暗示される将来の結果、業績、または成果と大きく異なる可能性があります。これには、パートIの項目1Aで説明した重要な要素が含まれますが、これらに限定されません。2022年12月31日に終了した年度のForm 10-Kの年次報告書と、2023年3月31日に終了した四半期のForm 10-Qのこの四半期報告書の「リスク要因」。このForm 10-Qの四半期報告書の将来の見通しに関する記述は、Form 10-Qのこの四半期報告書の日付時点で入手可能な情報に基づいており、そのような情報がそのような記述の合理的な根拠となると考えていますが、そのような情報は限定的または不完全である可能性があり、入手可能なすべての関連情報について徹底的な調査または検討を行ったことを示すために記述しないでください。これらの記述は本質的に不確実であり、投資家はこれらの記述に過度に依存しないように注意する必要があります。
このForm 10-Qの四半期報告書と、Form 10-Qの四半期報告書で参照し、Form 10-Qのこの四半期報告書の別紙として提出した文書を読んでください。ただし、当社の実際の将来の業績、業績、成果は、予想とは大きく異なる可能性があることを理解した上で読んでください。私たちは、将来の見通しに関する記述はすべて、これらの注意書きによって判断されます。これらの将来の見通しに関する記述は、Form 10-Qのこの四半期報告書の日付時点でのみ述べられています。適用法で義務付けられている場合を除き、新しい情報、将来の出来事、その他の結果として、この四半期報告書のForm 10-Qに含まれる将来の見通しに関する記述を公に更新または改訂する予定はありません。
Form 10-Qのこの四半期報告書で使用されているように、特に明記されていない限り、または文脈上別段の定めがない限り、「Vita Coco」、「会社」、「私たち」、「当社」という用語は、Vita Coco Company, Inc. とその連結子会社を指します。
1
目次
パートI—財務情報
アイテム 1.財務諸表。
ヴィータ・ココ・カンパニー株式会社および子会社
要約連結貸借対照表（未監査）
（千単位の金額、株式データを除く）
3 月 31 日
2023		12月31日
2022
資産
流動資産:
現金および現金同等物$29,080 $19,629 
売掛金、引当金を差し引いた金額3,8802023年3月31日、そして2,8982022年12月31日の時点で
63,189 43,350 
インベントリ64,181 84,115 
サプライヤーの前払金、現在1,393 1,534 
デリバティブ資産4,769 3,606 
売却目的で保有されている資産503 503 
前払費用およびその他の流動資産21,870 22,181 
流動資産合計184,985 174,918 
資産および設備、純額2,358 2,076 
グッドウィル7,791 7,791 
サプライヤー前払金4,056 4,360 
繰延税金資産、純額4,259 4,256 
使用権資産2,407 2,679 
その他の資産1,720 1,677 
総資産$207,576 $197,757 
負債と株主資本
流動負債:
買掛金$16,546 $15,910 
未払費用およびその他の流動負債 39,077 38,342 
支払手形、現行21 23 
デリバティブ負債21 71 
流動負債合計55,665 54,346 
クレジットファシリティ— — 
支払手形、非流動性22 25 
その他の長期負債2,223 2,293 
負債総額57,910 56,664 
株主資本:
普通株式、$0.01額面価格; 500,000,000承認された株式。 62,411,033そして 62,225,250それぞれ2023年3月31日と2022年12月31日に発行された株式。 56,204,833そして 56,019,050それぞれ2023年3月31日および2022年12月31日の発行済株式数
624 622 
追加払込資本147,973 145,210 
利益剰余金60,818 55,183 
その他の包括損失の累計(821)(994)
自己株式、 6,206,2002023年3月31日および2022年12月31日現在の株式原価は
(58,928)(58,928)
ヴィタ・ココ・カンパニー社に帰属する株主資本の総額149,666 141,093 
負債総額と株主資本$207,576 $197,757 
要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
2
目次
ヴィータ・ココ・カンパニー株式会社および子会社
要約連結営業報告書 (未監査)
（千単位の金額、1株あたりのデータを除く）
3月31日に終了した3か月間
20232022
純売上高$109,759 $96,448 
売上原価76,098 77,385 
売上総利益33,661 19,063 
営業経費
販売、一般および管理26,957 24,801 
事業からの収益（損失）6,704 (5,738)
その他の収入 (費用)
デリバティブ商品の含み損益/ (損失)1,213 8,706 
外貨利益/ (損失)611 (101)
利息収入13 7 
支払利息(15)(27)
その他の収入の合計/ (費用)1,822 8,585 
税引前利益8,526 2,847 
所得税費用(1,821)(620)
当期純利益$6,705 $2,227 
普通株式1株当たりの純利益
ベーシック$0.12 $0.04 
希釈$0.12 $0.04 
加重平均発行済普通株式数
ベーシック56,046,904 55,561,896 
希釈57,351,405 55,700,388 
要約連結財務諸表に添付されている注記を参照してください。
3
目次
ヴィータ・ココ・カンパニー株式会社および子会社
要約連結包括利益計算書（未監査）
(千単位の金額)
3月31日に終了した3か月間
20232022
当期純利益$6,705 $2,227 
その他の包括利益 (損失):
外貨換算調整173 (254)
包括利益合計$6,878 $1,973 
要約連結財務諸表に添付されている注記を参照してください。
4
目次
ヴィータ・ココ・カンパニー株式会社および子会社
要約連結株主資本計算書
(未監査)
(株式を除く千単位の金額)
普通株式普通株式
出口付き
ワラント		トータル・コモン
株式		[追加]
支払い済み		保持
収益		累積
その他
包括的
収入/ (損失) 		自己株式 合計
株主の
エクイティ
株式$ 金額株式$ 金額株式$ 金額資本株式$ 金額
2021年12月31日時点の残高
53,651,477 $537 8,113,105 $81 61,764,582 $618 $134,730 $47,369 $(616)6,206,200 $(58,928)$123,173 
当期純利益— — — — — — — 2,227 — — — 2,227 
株式報酬制度— — — — — — 2,386 — — — — 2,386 
ストックオプションの行使26,845 — — — 26,845 — 151 — — — — 151 
外貨換算調整— — — — — — — — (254)— — (254)
2022年3月31日現在の残高
53,678,322 $537 8,113,105 $81 61,791,427 $618 $137,267 $49,596 $(870)6,206,200 $(58,928)$127,683 
2022年12月31日現在の残高
54,112,145 $541 8,113,105 $81 62,225,250 $622 $145,210 $55,183 $(994)6,206,200 $(58,928)$141,093 
当期純利益— — — — — — — 6,705 — — — 6,705 
信用損失に関する会計ガイダンスの採用に関連する累積効果調整— — — — — — — (1,070)— — — (1,070)
株式報酬制度— — — — — — 2,162 — — — — 2,162 
ストックオプションの行使185,783 2 — — 185,783 2 601 — — — — 603 
外貨換算調整— — — — — — — — 173 — — 173 
2023年3月31日現在の残高
54,297,928 $543 8,113,105 $81 62,411,033 $624 $147,973 $60,818 $(821)6,206,200 $(58,928)$149,666 
5
目次
ヴィータ・ココ・カンパニー株式会社および子会社
要約連結キャッシュフロー計算書（未監査）
(千単位の金額)
3月31日に終了した3か月間
20232022
営業活動によるキャッシュフロー:
当期純利益$6,705 $2,227 
純利益を営業活動によるキャッシュフローと調整するために必要な調整：
減価償却と償却165 470 
機器の廃棄による（利益）/損失(1)— 
不良債権費用832 65 
デリバティブ商品の未実現利益（利益）/損失(1,213)(8,706)
株式報酬制度2,162 2,386 
非現金リース費用279 258 
営業資産および負債の変動：
売掛金(21,337)(10,186)
インベントリ20,089 10,608 
前払費用、純サプライヤー前払金、その他の資産683 (5,299)
買掛金、未払費用、その他の負債1,072 (14,371)
営業活動によって提供された（使用された）純現金9,436 (22,548)
投資活動によるキャッシュフロー:
資産および設備に支払われる現金(454)(244)
不動産および設備の売却による収入5 — 
投資活動に使用された純現金(449)(244)
財務活動によるキャッシュフロー:
ストックオプション/ワラントの行使による収入603 152 
クレジットファシリティでの借入— 12,000 
支払手形に受領（支払った）現金(6)(8)
財務活動によって提供された（使用された）純現金597 12,144 
現金および現金同等物に対する為替レートの変動の影響187 (56)
現金および現金同等物の純増/ (減少)9,771 (10,704)
期首における現金および現金同等物19,629 28,690 
期末の現金、現金同等物および制限付現金（1)
$29,400 $17,986 
1$ を含む320と $02023年3月31日、2022年3月31日現在、その他の流動資産に含まれていた制限付現金のうち、それぞれ

要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
6
目次
ヴィータ・ココ・カンパニー株式会社および子会社
要約連結財務諸表の注記 (未監査)
（千単位の金額、1株あたりの金額を除く）
1. ビジネスの性質とプレゼンテーションの基礎
Vita Coco Company, Inc. とその子会社（以下「当社」）は、さまざまなココナッツウォーター製品をブランド名で開発、販売、販売しています ヴィータココまた、主に米国の小売業者の自社ブランド向けです。他の製品には、ココナッツミルク、自然エネルギー飲料（ブランド名）があります ルナ）、ココナッツオイル、水（ブランド名で これまでずっと）、たんぱく質注入フィットネスドリンク（ブランド名） パワーリフト) そして商品としてのココナッツ。
当社は、2007年1月17日にAll Market Inc. としてデラウェア州に設立されました。2021年9月9日、社名をVita Coco Company, Inc. に変更しました。2018年、当社は特定の資産と負債を購入しました ルナ、主に米国で販売および配布されています。
私たちは、デラウェア州一般会社法第362条に基づく公益法人です。公益法人として、当社の取締役会は、デラウェア州一般会社法により、株主の金銭的利益、当社の行為によって重大な影響を受ける人々の最善の利益、および当社の設立証明書に記載されている特定の公益とのバランスをとる方法で、当社の事業および業務を管理または指示することが義務付けられています。
当社は 九以下を含む完全子会社 四2012年度から2015年度の間に設立された 100% 出資のアジア子会社 四2012年から2018年の間に設立された北米子会社、および2021年12月31日に当社が唯一の株主となった英国のオール・マーケット・ヨーロッパ・リミテッド（「AME」）。
COVID-19パンデミックと現在の地政学的および経済的不安定性の影響
世界経済の混乱は当社の事業に影響を与える可能性があり、マクロ経済環境は、COVID-19パンデミックと現在の地政学的および経済的不安定性（ウクライナとロシアの紛争の影響を含む）の影響を受け続けています。その結果、2022年12月31日と2021年12月31日に終了した年度に、当社は国内外の輸送費が大幅に増加し、他の費用要素にもいくらかのインフレ圧力が発生しました。これらはこれまでのところ、価格決定措置によって部分的に賄われてきました。2023年3月31日に終了した3か月間、サプライチェーン環境が安定したため、輸送コストは前年の同時期よりも有利でしたが、一般的なインフレ圧力により、商品コストや運営費の他の要素は引き続き増加しています。当社は、インフレ率の上昇、およびそのような上昇を抑えるために米国政府と外国政府の両方が講じる措置を含むがこれらに限定されない、従業員や事業への将来の潜在的な影響を把握するために、引き続き状況を注意深く監視しています。当社では、為替レートの変動も大きくなっています。ドル高は一般的に会社のサプライチェーン活動に利益をもたらしますが、報告されている海外収益にも悪影響を及ぼします。そのため、現在のところ、COVID-19や継続的な経済的および地政学的な不安定性が会社の事業、経営成績、財政状態、または流動性に及ぼす全体的な影響を確認することはできません。COVID-19、または継続的な地政学的・経済的不安定性に関連する将来の出来事や影響は正確に判断できず、実際の結果は推定や予測と大きく異なる可能性があります。
未監査の中間財務情報
当社の要約連結中間財務諸表は、米国で一般に認められている会計原則（「米国会計基準」）および規則S-Xの第10条に従って作成されています。これらの規則で認められている限り、米国会計基準で通常義務付けられている特定の脚注やその他の財務情報は、要約したり省略したりできます。添付の未監査の要約連結財務諸表には、提示された中間期間の会社の財務情報を公正に提示するために必要な、通常の定期調整のみからなるすべての調整が含まれている、と当社は考えています。これらの中間結果は、2023年12月31日に終了する年度、その他の中間期間、またはその他の将来の年度に予想される結果を必ずしも示すものではありません。2023年3月31日現在の要約連結貸借対照表は未監査なので、2022年12月31日に終了した会計年度の監査済み連結財務諸表および関連注記と併せて読む必要があります。
2023年3月31日に終了した3か月間、ASU 2016-13「金融商品-信用損失」（トピック326）の採用を除いて、2022年12月31日に終了した年度の当社の監査済み連結財務諸表に記載されている当社の重要な会計方針に大きな変更はありませんでした。
7
目次
「最近採択された会計報告書」の注記2に記載されている金融商品の信用損失の測定。
2. 重要な会計方針の要約
プレゼンテーションの基礎
添付の要約連結財務諸表は、米国会計基準に従って提示されています。
統合の原則
要約連結財務諸表には、完全子会社のすべての勘定が含まれています。すべての会社間アカウントと取引は統合により廃止されました。
見積もりの使用
米国会計基準に準拠した要約連結財務諸表を作成するには、経営陣は、要約連結財務諸表の日付における報告された資産および負債の金額、偶発資産および負債の開示、および報告期間中に報告された収益および費用の金額に影響を及ぼす見積もりと仮定を行う必要があります。経営陣は、これらの要約連結財務諸表の作成に使用される見積もりと前提条件を作成する際に、適切な財務会計方針と管理を選択する際に多くの要素を考慮します。経営陣はこの過程で重要な判断を下さなければなりません。さらに、予想される事業や業務の変化、見積もりの作成に使用された仮定に関連する感受性とボラティリティ、過去の傾向が将来の傾向を表すものであると予想されるかどうかなど、他の要因が見積もりに影響を与える可能性があります。見積もりプロセスでは、多くの場合、最終的な将来の結果について合理的な範囲の推定値が得られる場合があり、経営陣はその妥当な見積もりの範囲に収まる金額を選択する必要があります。要約連結財務諸表で最も重要な見積もりは、株式ベースの報酬、長期資産の減損評価、在庫の正味実現可能価値の見積もり、売掛金準備金の決定、減損に対するのれんの評価、取引促進の価値の決定、および繰延所得税の実現可能性の評価に関するものです。実際の結果は、これらの見積もりとは異なる場合があります。
信用リスクの集中
会社の現金と売掛金は、信用リスクが集中しやすいです。当社の現金残高は主に米国の銀行に預金され、連邦預金保険公社（「FDIC」）によって最大250ドルの保証を受けています。時には、そのような現金がFDICの保険限度額を超えることがあります。リスクを最小限に抑えるために、当社の方針は、銀行、金融機関、投資会社などの質の高い機関との現金残高を維持し、マネーマーケットファンド、政府証券、銀行債務、地方証券、その他の短期満期の投資手段に毎日または営業資金を準備することです。
当社の顧客は、実質的にすべて飲料の卸売業者または小売業者です。支払いの重大な不履行、これらの顧客または大口顧客からの購入の大幅な減少、または大口顧客または顧客グループの喪失は、会社の財政状態、経営成績、流動性に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。当社は、合計で2人の顧客を含む主要顧客からの信用リスクの集中にさらされています 50% と 562023年3月31日に終了した3か月間、2022年3月31日に終了した3か月間の総純売上高に占める割合。また、この2人の顧客を合わせると、 43% と 39それぞれ2023年3月31日および2022年12月31日現在の売掛金総額に占める割合。当社は、これらの顧客との信用問題を経験していません。
最近採択された会計上の宣言
2016年6月、財務会計基準審議会（「FASB」）は、ASU 2016-13「金融商品-信用損失（トピック326）：金融商品の信用損失の測定」を発行しました（「2016-13年5月」)。新しい会計基準では、信用損失引当金の見積もりに現在の信用損失予測方法（「CECL」）が導入されました。CECL方法論に基づく予想信用損失の測定は、ローンや売掛金など、償却費用で測定された金融資産に適用されます。ASU 2016-13は、新興成長企業（「EGC」）である当社にとって、2022年12月15日以降に開始する年次報告期間および中間報告期間に有効です。当社は、2023年1月1日に、対象となるすべての金融資産について、修正後遡及法を用いてこの基準を採用しました。の金額
8
目次
2023年1月1日以降に開始する報告期間は、ASC 326の方法論に基づいて提示され、前の期間の金額は引き続き以前に適用されていたGAAPに従って報告されます。

採用の一環として、当社は、売掛金全体の現在の予想信用損失の推定にロールレート法を適用し、サプライヤーの前払いには加重平均残存期間（「WARM」）法を適用することを選択しました。

$の差1,070発生した信用損失の見積もりと現在の予想信用損失の見積もりとの間は、当社の期首内部留保に対する累積効果調整として記録され、ASC 326の採用により、2023年1月1日現在の連結貸借対照表に反映されました。この基準の採用は、当社の連結営業諸表や連結キャッシュフロー計算書に重大な影響を及ぼしませんでした。 次の表は、ASC 326の影響を示しています。

2023年1月1日現在
ASC 326で報告されたとおりASC 326以前に採用されたのはASC 326の採用による影響
売掛金の信用損失引当金$3,552 $2,898 $654 
サプライヤー前払金の信用損失引当金416— 416 
合計$3,968 $2,898 $1,070 

最近発行された会計上の宣言
前会計年度の収益が12億3500万ドル未満の企業として、当社はJumpstart Our Business Startups法で定義されているEGCの資格があります。この分類により、当社は、公開企業に適用される新規または改訂された会計申告書が民間企業に適用されるまでその採択を延期することができます。当社は、民間企業に適用される採択日を使用することを選択しました。その結果、会社の財務諸表は、公開企業に適用される新規または改訂された会計基準の発効日の遵守が義務付けられている発行体の財務諸表と比較できない場合があります。
3. 収益認識
収益はASC 606に従って会計処理されています。当社は、収益を以下の製品カテゴリーに分類しています。
•ヴィータココココナッツウォーター—この製品カテゴリは、以下のブランドのすべてのココナッツウォーター製品で構成されています ヴィータココ ココナッツウォーターを主成分とするラベル。当社は、製品を自分で購入するか、顧客がすぐに利用できる他のリソースと一緒に購入することで利益を得ることができるため、製品の販売は明確な履行義務であると判断しました。これらの製品については、顧客が受領した時点で支配権が移ります。その時点で、当社は製品の取引価格を収益と認識します。
•プライベートラベル—この製品カテゴリは、ココナッツウォーターとオイルを含むすべてのプライベートブランド製品で構成されています。当社は、プライベートブランド製品の製造と流通は明確な履行義務であると判断しました。これらの製品には代替用途がなく、当社には現在までに完了した履行に対して支払いを受ける権利があるため、当社は、これらのプライベートラベル製品の製造による収益を、オープン購入注文の生産が行われ、出荷前に行われる可能性があると認識しています。
•その他—この製品カテゴリには、以下を含む他のすべての製品が含まれます ルナ、エバー、エバー そして パクリフト 製品の提供と ヴィータココ ココナッツウォーター、ココナッツミルク製品、その他の収益取引（例えば、大量商品の販売）以外の製品拡張。これらの製品については、顧客が受領した時点で支配権が移ります。その時点で、当社は製品の取引価格を収益と認識します。
当社は、製品の販売に課され、顧客から徴収される、政府当局が課すすべての税金を収益から除外しています。
収益の細分化
9
目次
次の表は、純収益を製品タイプと報告対象セグメント別に分類したものです。
2023年3月31日に終了した3か月間
南北アメリカ国際統合されました
ヴィータココココナッツウォーター$69,138 $9,558 $78,696 
プライベートラベル25,0502,66627,716 
その他2,5847633,347 
合計$96,772 $12,987 $109,759 
2022年3月31日に終了した3か月間
南北アメリカ国際統合されました
ヴィータココココナッツウォーター$58,855 $8,349 $67,204 
プライベートラベル23,080 2,765 25,845 
その他2,676 723 3,399 
合計$84,611 $11,837 $96,448 
4. インベントリ
インベントリには次のものが含まれます。
3 月 31 日
2023		12月31日
2022
原材料と包装$4,956 $5,771 
完成品59,225 78,344 
インベントリ$64,181 $84,115 
5. のれん
グッドウィル、ネットは以下で構成されています：
3 月 31 日
2023		12月31日
2022
グッドウィル$7,791 $7,791 
当社の営業権はすべて、2018年6月に買収されたRunaの買収に関連しています。のれんはアメリカの報告単位に割り当てられ、税控除の対象となります。買収以来、当社は減損を認識していません。
6. 借金
以下の表は、2023年3月31日および2022年12月31日現在の当社のクレジットファシリティと支払手形の未払い残高の詳細を示しています。
3 月 31 日
2023		12月31日
2022
支払手形
車両ローン43 48 
$43 $48 
現在の21 23 
非電流$22 25 
10
目次
2020年のクレジットファシリティ
2020年5月、当社は 五年間ウェルズ・ファーゴ銀行、全米協会（「ウェルズ・ファーゴ」）とのクレジット・ファシリティ（「2020クレジット・ファシリティ」）は、リボルビング・ライン・オブ・クレジットで構成され、現在、1ドルのコミットド・ローイングが提供されています60,000。2023年3月31日および2022年12月31日の時点で、当社は いいえ2020年のクレジットファシリティに基づく未払いの借入金。2020年のクレジットファシリティは、実質的にすべての会社の資産によって担保されています。2022年12月、当社は2020年のクレジットファシリティを改正し、金利をロンドン銀行間取引金利（「LIBOR」）への基準から担保付オーバーナイト融資金利（「SOFR」）に移行しました。2020年のクレジットファシリティの借入には、1）Daily Simple SOFRとクレジット契約で定義されているスプレッド（「スプレッド」）の合計となる年間変動レート（「スプレッド」）、または2）SOFR期間とスプレッドの合計となる年間の固定金利のいずれかに基づいて利息がかかります。スプレッドの範囲は 1.00% から 1.75%。これは、クレジット契約で定義されている直前の会計四半期における会社のレバレッジ比率（クレジット契約で定義されている）に基づいています。さらに、当社では現在、次のような未使用の契約手数料の対象となっています。 0.10% と 0.20与信枠の未使用額に対する％。レートは会社のレバレッジ比率（与信契約で定義されている）に基づく。
2022年12月の改正前に行われた借入には、1）LIBORまたは2）特定の基本金利（ウェルズ・ファーゴが公表した最高プライムレート、つまり連邦資金の実効金利を基準にして決定されます）のいずれかに基づいた金利で利息がかけられました。 1.5％と1か月のLIBORプラス 1.5%)、当社が定期的に選択しています。LIBORベースのローンは、LIBORとスプレッドの利息を合わせたものです。修正前の未使用の契約手数料は同じでした。
2020年のクレジットファシリティの満期日は2026年5月12日です。
2020年のクレジットファシリティの支払利息と未使用契約手数料は、$に達しました15と $26それぞれ2023年3月31日と2022年3月31日に終了した3か月間。
2020年のクレジットファシリティには、さまざまな例外や資格を条件として、(i) 先取特権の発生、(ii) 追加債務の発生、(iii) 資産の売却、譲渡、処分、(iv) 他社との合併または買収、(v) 貸付、前払い、保証の実施、(vi) 投資など、当社の能力を制限する特定の肯定的および否定的な契約が含まれています。(vii)）株式の配当や分配、または買い戻し、(viii) 関連会社との特定の取引の締結を行います。2020年のクレジットファシリティでは、最大レバレッジ比率、最低固定手数料補償率、最低資産カバー率など、特定の財務規約を維持することも会社に義務付けています。2023年3月31日現在、当社はすべての財務規約を順守していました。
7. コミットメントと不測の事態
不測の事態:
訴訟—当社は、通常の業務上、さまざまな訴訟問題に取り組むことがあります。当社は、弁護士の助言に基づいて、このような問題について精力的に弁護するつもりであり、これらの問題の解決が要約連結財務諸表に重大な影響を与えることはないと考えています。経営陣が損失を被る可能性が高く、その損失額を合理的に見積もることができると判断した場合、法的和解の規定が記録されます。2023年3月31日および2022年12月31日現在、当社は じゃない法的和解に関連するすべての負債を記録しました。
ビジネスリスク—同社は、主に南米と東南アジア諸国の製造業者から完成品を輸入しています。これらの地域では不安定になる可能性があるため、当社は特定のビジネスリスクにさらされる可能性があります。
主要顧客—純売上高と売掛金の合計の 10% 以上を占める当社の顧客は次のとおりです。
純売上高 売掛金
3月31日に終了した3か月間3 月 31 日
2023		12月31日
2022
20232022
お客様 A26 %33 %23 %16 %
お客様 B24 %23 %20 %23 %
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ある顧客が、IPOの完了時に会社の 5% 未満の所有権を取得しました。同じ顧客も権利を保有しています 100,000注記10「株主資本」に記載されているとおり、2023年3月31日に終了した期間の制限付株式報酬。2023年3月31日現在、お客様の会社の所有権は引き続き5％未満です。
主要仕入先—当社の購入の 10% 以上を占める当社のサプライヤーは次のとおりです。
3月31日に終了した3か月間
20232022
サプライヤ A17 %6 %
サプライヤ B15 %11 %
8. デリバティブ商品
当社は、ASC Topic 815に従ってデリバティブ商品の会計処理を行っています。 デリバティブとヘッジング (「ASC 815」)。これらの原則により、すべてのデリバティブ商品は、発生主義会計で会計処理される通常の購入または販売取引としての範囲除外の対象となる場合を除き、各貸借対照表の日に公正価値で計上されることが義務付けられています。さらに、これらの原則により、ヘッジ会計の対象となるデリバティブ商品は、ヘッジされた項目が決済されて収益に計上されるまで、収益または株主資本によるデリバティブ商品の公正価値の変動を他の包括利益として純額として反映することができます。デリバティブが公正価値またはキャッシュフローの変動をヘッジするために使用されているかどうかによって異なります。デリバティブ商品の公正価値の変動のうち有効でない部分は、直ちに収益に計上されます。2023年3月31日および2022年12月31日現在、当社には、公正価値またはキャッシュフローヘッジとして指定したデリバティブ商品はありませんでした。
当社は以下の通貨リスクにさらされています。
ブラジル、マレーシア、タイの製造業者からの在庫購入—ブラジルレアル（「BRL」）、マレーシアリンギット（「MYR」）、タイバーツ（「THB」）で決済されるブラジル、マレーシア、タイのメーカーからの在庫購入の通貨リスクを軽減するため、当社の子会社であるAll Market Singapore Pte.株式会社（「AMS」）は、BRL、MYR、THBを購入するために一連の先物通貨スワップを締結しています。
AMEとAMSの間の会社間取引—AMEとAMS間の企業間取引における通貨リスクを軽減するために、AMSは外貨スワップを締結して英国ポンド（「GBP」）を売却します。
カナダの顧客およびベンダーとの会社間取引—カナダの顧客やベンダーとの取引における通貨リスクを軽減するために、当社は外貨スワップを締結してカナダドル（「CAD」）を売却します。
要約連結貸借対照表にあるすべての未払いのデリバティブ商品の想定金額と公正価値は、次のようになります。
2023年3月31日
デリバティブは指定されていません
以下のヘッジ商品
ASC 815-20		概念上の
金額		フェア
価値 		貸借対照表の場所
資産
外貨両替契約
米ドルを受け取る/英ポンドを支払う$25,820 $357 デリバティブ資産
BRLを受け取る/米ドルを売る49,619 4,200 デリバティブ資産
米ドルを受け取る/CADを支払う4,625 134 デリバティブ資産
バーツを受け取る/米ドルを売る24,253 78 デリバティブ資産
負債
外貨両替契約
米ドルを受け取る/ユーロを支払う$2,308 $(21)デリバティブ負債
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2022年12月31日
デリバティブは指定されていません
以下のヘッジ商品
ASC 815-20		概念上の
金額		フェア
価値 		貸借対照表の場所
資産
外貨両替契約
米ドルを受け取る/英ポンドを支払う$23,702 $1,104 デリバティブ資産
BRLを受け取る/米ドルを売る46,301 2,314 デリバティブ資産
米ドルを受け取る/CADを支払う4,819 188 デリバティブ資産
負債
外貨両替契約
米ドルを受け取る/ユーロを支払う$604 $(7)デリバティブ負債
バーツを受け取る/米ドルを売る21,990 (64)デリバティブ負債
2023年3月31日および2022年に終了した3か月間の要約連結営業諸表におけるデリバティブ商品の実現損益と未実現損益の金額と位置は次のとおりです。
3月31日に終了した3か月間
20232022
デリバティブ商品の含み損益/ (損失)$1,213 $8,706 
場所含み損益/ (損失)
デリバティブについて
インストゥルメント		含み損益/ (損失)
デリバティブについて
インストゥルメント
外貨利益/ (損失)$1,071 $85 
場所外国通貨
利益/ (損失)		外国通貨
利益/ (損失)
当社は、ASCトピック820、公正価値測定（「ASC 820」）に従って、デリバティブ商品に定期的な公正価値測定を適用します。公正価値を決定するにあたり、当社は市場アプローチを採用し、市場参加者が資産または負債の価格設定に使用するであろう前提を取り入れました。これには、リスクや評価手法へのインプットに内在するリスクに関する仮定も含まれます。これらのインプットは、すぐに観察できるものでも、市場が裏付けているものでも、一般的に観察できない社内で開発されたものでもかまいません。
9. 公正価値測定
ASC 820は公正価値を測定するための枠組みを提供しており、公正価値の測定に関する開示の拡大を求めています。ASC 820では、公正価値とは、測定日に市場参加者間の秩序ある取引において資産を売却するために受け取られる価格、または負債を移転するために支払われる価格と定義しています。ASC 820では、企業が観察可能なインプットを最大限に活用し、観察不可能なインプットの使用を最小限に抑えることを義務付ける公正価値階層も確立しています。評価手法で使用されるインプットの可観測性に基づいて、会社の資産と負債は次のように分類されます。
レベル 1—同一の資産または負債の活発な市場における相場市場価格。
レベル 2—レベル1価格以外の観察可能なインプット。たとえば、類似の資産や負債の相場価格、活発でない市場の相場価格、または観察可能な市場データによって裏付けられるその他のインプット。
レベル 3—ほとんどまたはまったく市場活動に支えられず、資産または負債の公正価値にとって重要な、観察不可能なインプット。これには、観察できない重要なインプットを活用して社内で開発されたモデルや方法論が含まれます。
先物通貨スワップ契約—当社の先物通貨スワップ契約の評価方法は、第三者機関のデータに基づいています。
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偶発対価責任—当社は、確率加重シナリオベースのモデルを利用して、偶発対価の公正価値を決定しました。条件付き対価の再測定期間は2022年12月に終了しました。収益の伸びが見られなかったため、条件付き支払いはありませんでした。
2023年3月31日と2022年12月31日の時点で経常的に公正価値で測定された資産（負債）の公正価値階層は次のとおりです。
レベル 1レベル 2レベル 3合計
先物通貨
スワップ/契約 		偶発的
対価責任
2023年3月31日$— $4,748 $— $4,748 
2022年12月31日$— $3,535 $— $3,535 
会社の公正価値の測定については、公正価値階層のどのレベル間でも移動はありませんでした。
10. 株主資本
普通株と自己株式—普通株式1株につき、会社の取締役会で宣言された場合、会社の株主による議決権と配当金の受領が義務付けられている事項について、保有者は1票の投票権を持つことができます。
2023年3月31日および2022年12月31日の時点で、当社は 6,206,200自己株式の株式。2023年3月31日および2022年12月31日の時点で、当社は 2,830,443そして 2,898,9302021年インセンティブアワードプラン（「2021年プラン」）に基づく発行済株式報奨の転換時に発行可能な普通株式のそれぞれです。
ワラント—すべてのサービスおよびエグジットワラントは、2021年12月31日時点で失効しました。そのため、2023年3月31日に終了した3か月間、ワラント活動はありませんでした。
株式報酬制度—当社の株主は、当社の2014年ストックオプションおよび制限付株式制度（「2014年計画」）の採択を承認しました。2014年の計画では、最大で 8利用可能株式の合計の％は、（i）その時点での発行済普通株式の総数と（ii）利用可能なすべてのストックオプション（すなわち、付与されたストックオプションおよび発行されていないストックオプション、およびまだ付与されていないストックオプション）の合計として定義されます。2014年プランの条件では、会社は従業員、取締役、コンサルタントにストックオプションと制限付株式報奨を与えることができ、行使価格、有効期限、権利確定など、各報奨の具体的な条件を定める権限もありました。2014年計画ではストックオプションのみが付与されました。一般的に、2014年計画に従って発行されるストックオプションには、付与日における当社普通株式の公正価値以上の行使価格が含まれており、 十年間契約期間。
当社の株主は、2021年10月に完了した当社の新規株式公開の完了後に発効した2021年計画の採択を承認しました。募集の終了および2021年計画の発効後は、2014年計画に基づく補助金はこれ以上行われていません。
当社は、株式ベースの報酬費用を$と認識しました1,297と $2,0782023年3月31日および2022年3月31日に終了した3か月間の、それぞれ販売費、一般管理費（「販管費」）。以前に主要顧客に付与された制限付株式ユニット（「RSU」）については、ドル865と $308は、ASC 606のガイダンスに基づき、それぞれ2023年3月31日と2022年3月31日に終了した3か月間について、株式ベースの販売インセンティブとして認識され、取引価格収益の減少として反映されました。
サービスベースの権利確定条件付きのオプション賞
2014年と2021年のプランで付与されるストックオプション報奨のほとんどは、継続的なサービスに基づいて権利が確定します。従業員に与えられるオプションは、各助成契約に明記されているように、権利確定スケジュールが異なります。ありました 271,6652023年3月31日に終了した3か月間に付与された新しいサービスベースのストックオプション報奨です。2023年3月31日に終了した3か月間のストックオプションの行使は、非支配持分および株主資本の要約連結計算書に開示されています。
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パフォーマンスおよび市場ベースの権利確定条件付きのオプション報酬
2022年3月31日に終了した3か月間に、業績に基づく権利確定条件を含む特定の賞が変更されました。この変更により、次のことを考慮して性能条件が調整されました 50業績賞の% は権利確定基準を満たすもので、他の条件は変更されていません。公正価値に影響するような条件には影響せず、賞の数のみに影響するので、ありそうもないまたはありそうな変更と見なされます。変更の影響は重要ではありませんでした。
あった 412,3412025年末と2026年末までにさまざまな業績目標、特に純売上高の伸びと調整後EBITDA目標を達成することを条件として、2023年3月31日に終了した3か月間に業績ベースの権利確定条件で付与される新しいストックオプション報奨です。
サービス＆パフォーマンスに基づく制限付株式および譲渡制限付株式ユニット賞（「RSU」）
制限付株式とRSUは、2021年のインセンティブアワードプランに基づいて付与され、主に継続的なサービスに基づいて権利が確定されました。サービスベースの権利確定条件が従業員に与えられるRSUは、各助成契約で指定されているように、権利確定スケジュールが異なります。非従業員取締役に付与されるRSUの全額は、(i) 付与日の翌第1回年次株主総会の日の直前日と (ii) 付与日の1周年のいずれか早い方の日に権利が確定します。2022年3月31日に終了した3か月間に、当社は、2025年末と2026年末までにさまざまな業績目標、具体的には純売上高の伸びと調整後EBITDA目標の達成を条件として、業績に基づく権利確定条件を含むRSUも付与しました。
これらの賞には$も含まれます3新規株式公開時に、重要な顧客と関係のある事業体に付与された1株あたりの価格で、1株あたりの新規株式公開価格で付与された100万株の制限付普通株式15.00、または 200,000ディストリビューター契約期間を2026年6月10日まで延長する修正に関連する制限付株式。配布契約は、2023年3月31日現在、いずれの当事者によっても正当な理由で終了していないため、 50株式の% は2023年3月31日に公開されました。配布契約がいずれかの当事者によって正当な理由で終了されないと仮定すると、残りの当事者は 50% は2024年3月31日にリリースされます。この助成金は、ASC 606のガイダンスに基づいて株式ベースの販売インセンティブとして計上され、ASC 718の株式報酬ガイダンスに基づく付与日の公正価値措置に基づく収益の取引価格の引き下げとして反映されます。
2023年3月31日に終了した3か月間には 155,446サービスベースと 17,742付与された業績ベースのRSUで、付与日の総額が公正価値ドルでした2,929.
11. 所得税
2023年3月31日および2022年3月31日に終了した3か月間、当社は米ドルを記録しました1,821と $620それぞれ、要約連結営業諸表の所得税費用です。
繰延税金資産の回収可能性を評価するにあたり、会社は入手可能なすべての肯定的および否定的な証拠を継続的に評価して、利益を実現する可能性が高い繰延税金資産の金額を評価します。会社が利益を実現する可能性が高い金額を超える繰延税金資産について、会社は評価引当金を設けます。
2023年3月31日と2022年12月31日の時点で、1ドルでした144会社の連結貸借対照表に記録されている所得税の不確実性に対する負債。当社は、2023年3月31日および2022年に終了した3か月間の連結貸借対照表または連結営業報告書に、所得税の不確実性に関連する利息や罰金を計上しませんでした。当社は、2019年12月31日から2022年12月31日までの公開課税年度について、IRSおよびさまざまな州および地方の管轄区域による所得税審査の対象となります。
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12. 一株当たり利益
基本および希薄化後の1株当たり利益は次のように計算されました。
3 か月が終わりました
3月31日
20232022
分子:
当期純利益$6,705 $2,227 
分母:
1株当たり利益に使用される普通株式の加重平均数-基本56,046,904 55,561,896 
株式報奨の転換の効果1,304,501 138,492 
1株当たり利益に使用される普通株式の加重平均数（希薄化後）57,351,405 55,700,388 
1株当たり利益-基本$0.12 $0.04 
希薄化後の1株当たり利益$0.12 $0.04 
以下の希薄化の可能性のある有価証券は、自己株式法を採用する前は、希薄化防止効果があるため、希薄化後の加重平均発行済普通株式数の計算から除外されていました。
3 か月が終わりました
3 月 31 日
20232022
普通株式の購入オプション1,067,435 2,366,716 
13. セグメントレポート
当社は 二事業セグメントおよび報告対象セグメント：
•アメリカ—南北アメリカセグメントは主に米国とカナダで構成され、さまざまなココナッツウォーターおよびココナッツウォーター以外の製品（ココナッツオイルやミルクなど）のマーケティングと流通から収益を得ています。当社のグアユサ葉製品（Runa）、アルミボトルの缶詰水（Ever and Ever）、タンパク質注入フィットネスドリンク（PWR LIFT）は、南北アメリカセグメントでのみ販売されています。
•海外 — 国際セグメントは、主にヨーロッパ、中東、アジア太平洋地域で構成され、当社の調達部門を含め、さまざまなココナッツウォーターおよびココナッツウォーター以外の製品のマーケティングと流通から収益を得ています。
当社の最高経営責任者は最高経営上の意思決定者であり、主に純売上高と粗利益に基づいてセグメントの業績を評価します。セグメント間の会社間取引はすべて廃止されました。
2023年3月31日、2022年3月31日および2023年3月31日に終了した3か月間の事業セグメント別の当社の事業に関する情報は次のとおりです。
3月31日に終了した3か月間 
2023 2022 
純売上高$109,759 $96,448 
南北アメリカ96,772 84,611 
国際12,987 11,837 
売上総利益$33,661 $19,063 
南北アメリカ29,150 16,296 
国際4,511 2,767 
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3月31日現在、
12月31日現在、
20232022
セグメント資産総額$207,576 $197,757 
南北アメリカ160,971 156,588 
国際46,605 41,169 
3月31日に終了した3か月間
リコンシリエーション20232022
売上総利益$33,661 $19,063 
少ない:
販売費、一般管理費26,957 24,801 
事業からの収益（損失）6,704 (5,738)
少ない:
デリバティブ商品の含み損益/ (損失)1,213 8,706 
外貨利益/ (損失)611 (101)
利息収入13 7 
支払利息(15)(27)
税引前利益8,526 2,847 
地理データ:
次の表は、顧客からの収益が記録されている場所に基づいて、当社の国別の純売上高に関する情報を示しています。
3月31日に終了した3か月間2023 2022
米国$90,513 $84,611 
その他すべての国 (1)19,246 11,837 
純売上高$109,759 $96,448 
___________
(1)
2023年3月31日、2022年に終了した3か月間の純売上高の10％を超える国はありません。
次の表は、会社の資産と設備に関する情報を、国別にまとめたものです。
3 月 31 日
2023		12月31日
2022
米国$679 $683 
エクアドル503 503 
シンガポール1,522 1,288 
その他すべての国 (1)157 105 
資産および設備、純額$2,861 $2,579 
___________
(1)
2023年3月31日と2022年12月31日現在、純資産および設備総額の 10% を超える国はありません。
14. 関連当事者取引
監督候補者契約 -2022年5月24日、 二取締役会のメンバーが任命されました
当社の株主であるVerlinvest Beverages SAによる投資家権利契約に基づき、候補者を締結しました
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取締役会に関連して獲得したすべての現金および株式報酬を支払うよう会社に指示する契約
バーリンベストビバレッジSAへのサービス前述のノミニー契約に基づき、これらにRSUが付与されました 二
取締役は彼らがVerlinvest Beverages SAの候補者として保有し、RSUが権利確定すると、株式は
バーリンベスト・ビバレッジSAに異動しました。候補者契約は、主に取締役とVerlinvestの間で締結されます
飲料SA.当社は、この取り決めの当事者であり、その条件を満たす方法について合意することのみを目的としています
これらの取締役に対する報酬義務。2023年3月31日と2022年12月31日の時点で、あるのは 一この候補者契約の対象となる現在の取締役会のメンバー。
株主との分配契約—2019年10月1日、当社は、当社の5％以上の所有権を保有する株主の1人と分配契約を締結しました。この契約は2022年12月31日まで延長され、両当事者の相互合意により継続されています。販売契約により、株主は会社が提供する指定製品を特定の地域内で販売、再販、配布する権利を付与しました。この分配契約に関連して認識された収益額は、ドルでした1,590と $1,332それぞれ2023年3月31日と2022年3月31日に終了した3か月間。売掛金で株主に支払うべき金額は、純額はドルでした1,248と $753それぞれ2023年3月31日と2022年12月31日現在のものです。買掛金勘定で株主に支払うべき金額はドルでした0と $38それぞれ2023年3月31日と2022年12月31日現在のものです。この分配契約に関連して、当社と株主は、中国市場を管理する株主従業員の報酬費用を会社が分担するというサービス契約を締結しています。会社は$を記録しました54と $392023年3月31日に終了した3か月間、2022年3月31日に終了した3か月間、本サービス契約のための販管費でそれぞれ

15. 売却目的で保有されている資産

売りに出されている資産グループは、ルナ製品のグアユサの葉の供給源となったエクアドルの農場で構成されています。当社はRuna製品を生産するための代替手段を通じてGuayusaを調達できるため、2022年9月30日現在、当社は廃棄による販売を計画しています。当社は、土地、生産工場、設備、在庫から成る売りに出されている資産グループの公正価値評価を実施しました。会社は資産の評価額を取得し、帳簿価額を公正価値から売却費用を差し引いた額に調整しました。その結果、1ドルになりました6192022年の第3四半期に販管費に記録された減損損失。2023年3月31日および2022年12月31日現在の残りの帳簿価額は以下のとおりです。 売却目的で保有されているこれらの資産は、非継続事業の報告の対象にはなりません。

売却目的で保有されている資産金額
土地$503
16. 後続のイベント
2023年5月2日、当社は米国証券取引委員会にフォームS-3棚登録届出書を提出しました。棚の登録届出書の下で、会社は最大$までオファーしたり売ったりすることができます200.0申告書に記載されている有価証券の合計で100万ドル。売却する証券保有者は、最大で100万ドルまで募集および売却できます 26,585,104普通株式の総数。いずれの場合も、1つ以上の株式を随時募集しています。登録届出書はまだ有効と宣言されておらず、効力が生じるまで、登録届出書に基づいて株式を募集または売却することはできません。






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目次
アイテム2。経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析。
当社の財政状態と経営成績に関する以下の説明と分析、およびこのForm 10-Qの四半期報告書の他の部分に含まれる要約連結財務諸表と関連注記、および2022年12月31日に終了した会計年度のForm 10-Kの年次報告書に開示され、2023年3月14日に証券取引委員会（「SEC」）に提出された監査済み連結財務諸表と関連注記を読む必要があります（「フォーム」）10-K」)。この議論には、リスクと不確実性を含む現在の計画、期待、信念に基づく将来の見通しに関する記述が含まれています。当社の実際の業績は、パートI、項目1A、「リスク要因」、およびForm 10-KやForm 10-Qのこの四半期報告書に記載されているその他の要因により、これらの将来の見通しに関する記述で予想されるものと大きく異なる場合があります。
[概要]
Vita Coco Companyは、機能性飲料カテゴリーのブランドを代表するプラットフォームです。私たちは2004年に包装されたココナッツウォーターを開拓し、他の健康的な水分補給カテゴリーにも事業を拡大しました。私たちの使命は、消費者にとっても世界にとっても良いと信じる、おいしくて自然で栄養価の高い製品を提供することです。私たちは、ココナッツやその他の植物水カテゴリーでは世界最大級のブランドの1つであり、プライベートラベルのココナッツウォーターの最大のサプライヤーの1つです。

私たちのブランドポートフォリオは、私たちが主導しています ヴィータココ米国のココナッツウォーターカテゴリーのリーダーであるブランドで、ココナッツオイル、ジュース、ハイドレーションミックス、ミルク製品もあります。私たちの他のブランドには ルナ、エクアドル原産のグアユサ植物にインスパイアされた植物ベースのエナジードリンク、 これまでずっと、持続可能な方法で包装された水、 パクリフト、タンパク質を注入したフィットネスドリンク。また、ココナッツウォーターとココナッツオイルの両方のカテゴリーの主要小売店にプライベートブランド製品を供給しています。また、飲料会社や食品会社への大量製品販売など、その他の収益取引も行っています。

私たちは、何千ものココナッツ農家の支援を受けて、6か国、14の工場からなる多様なグローバルネットワークからココナッツウォーターを調達しています。私たちはこれらの工場を所有していないため、当社のサプライチェーンは、市場や消費者の嗜好の変化によりよく対応できるように設計された固定資産ライトモデルです。また、お客様のニーズにより良いサービスを提供するために、アメリカとヨーロッパの共同梱包業者と協力して、製品の現地での梱包と再梱包をサポートしています。

ヴィータココは30カ国以上で利用でき、主な市場は北米、英国、中国です。プライベートラベルの主な市場は北米とヨーロッパです。当社の製品は、主にクラブ、食品、医薬品、マス、コンビニエンス、電子商取引、およびフードサービスのチャネルを通じて販売されています。また、企業のオフィス、フィットネスクラブ、空港、教育機関など、オンプレミスのさまざまな場所でも利用できます。

当社の業績に影響を及ぼす主な要因
私たちの業績と将来の成功は、私たちに大きなチャンスをもたらす多くの要因に左右されると考えています。このような要因には、以下の「COVID-19の影響と現在の地政学的・経済的不安定性」に記載されている変化以外に、「当社の業績に影響を与える主な要因」という見出しの下にあるフォーム10-Kに記載されているものから大きな変化はありません。これらの要因には、パートIの項目1Aで説明したものを含め、リスクと課題もあります。フォーム10-Kの「リスク要因」。
COVID-19の影響と現在の地政学的・経済的不安定性
世界経済の混乱は当社の事業に影響を与える可能性があり、マクロ経済環境は、COVID-19パンデミックと現在の地政学的および経済的不安定性（ウクライナとロシアの紛争の影響を含む）の影響を受け続けています。その結果、2022年12月31日と2021年12月31日に終了した年度に、当社は国内外の輸送費が大幅に増加し、他の費用要素にもいくらかのインフレ圧力が発生しました。これらはこれまでのところ、価格決定措置によって部分的に賄われてきました。2023年3月31日に終了した3か月間、サプライチェーン環境が安定したため、輸送コストは前年の同時期よりも有利でしたが、一般的なインフレ圧力により、商品コストや運営費の他の要素は引き続き増加しています。当社は、インフレ率の上昇、およびそのような上昇を抑えるために米国政府と外国政府の両方が講じる措置を含むがこれらに限定されない、従業員や事業への将来の潜在的な影響を把握するために、引き続き状況を注意深く監視しています。当社では、為替レートの変動も大きくなっています。ドル高は一般的に会社のサプライチェーン活動に利益をもたらしますが、報告されている海外収益にも悪影響を及ぼします。
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そのため、現在のところ、COVID-19や継続的な経済的および地政学的な不安定性が会社の事業、経営成績、財政状態、または流動性に及ぼす全体的な影響を確認することはできません。COVID-19、または継続的な地政学的・経済的不安定性に関連する将来の出来事や影響は正確に判断できず、実際の結果は推定や予測と大きく異なる可能性があります。これらの出来事によってもたらされるリスクと課題の詳細については、パートI、項目1Aを参照してください。フォーム10-Kの「リスク要因」。
当社の経営成績の構成要素
純売上高
私たちは、私たちの売却を通じて収益を生み出しています ヴィータココ南北アメリカおよび国際セグメントのブランドココナッツウォーター、プライベートラベル、その他の製品。当社の販売は主に、小売チャネルを通じて消費者への最終販売を目的として、流通業者または小売業者に対して行われます。これには、従来の実店舗の小売業者への販売も含まれますが、これらの小売業者も独自のオンラインプラットフォームを通じて当社の製品を再販する場合があります。当社の収益は、返品、割引、クレジット、および消費者から徴収された税金の引当金を差し引いて計上されます。
売上原価
売上原価には、顧客に販売する製品の費用、インバウンドとアウトバウンドの配送と手数料、運賃と関税、配送と梱包用品、倉庫のフルフィルメント費用が含まれます。
売上総利益と売上総利益
売上総利益は純売上高から商品の売上原価を差し引いたもので、粗利益は純売上高に対する粗利益の割合です。売上総利益は、これまでも、そしてこれからも、私たちが販売する製品の組み合わせ、製品を販売するチャネル、市場の販促環境、製造コスト、商品価格、倉庫コスト、輸送料金など、さまざまな要因の影響を受け続けます。当社の売上総利益は、これらの変数の相互作用によって時期ごとに変動すると予想しています。
経営陣は、発生した運営コストを検討する前に、粗利益が投資家に当社の事業の収益性に関する有益な情報を提供すると考えています。経営陣は、財務、経営、計画の決定や業績の評価において、売上総利益と粗利益を重要な指標として使用しています。
営業経費
販売費、一般管理費
販売費、一般管理費（「販管費」）には、マーケティング費、販売促進費、一般管理費が含まれます。マーケティングおよび販売促進費用は、主に製品の宣伝とマーケティングにかかる費用で構成され、主に事業拡大と顧客維持のための投資によって決まります。販管費は絶対額で増加し、当面の間、純売上高に占める割合は時期ごとに変動すると予想しています。一般管理費には、給与、従業員福利厚生、株式報酬、仲介手数料、その他のサプライチェーンと運営に関連する人件費、財務、情報技術、人事、その他の管理関連人件費のほか、新しいイノベーションの研究開発、賃貸料および関連施設と維持費、減価償却費、法務、会計、専門家費用など、事業の一般的な諸経費が含まれます。私たちはすべての販管費を負担しています。
その他の収益（費用）、純額
デリバティブ商品の未実現利益/ (損失)
私たちは、在庫購入や会社間取引の結果として、外貨リスクにさらされています。外貨リスクを軽減するために、当社と当社の子会社は、公正価値で記録される外貨両替契約を締結します。デリバティブ商品の未実現利益とは、期末時点で未決済となっている外貨両替契約の損益です。パートI、項目3「市場リスクに関する量的および質的開示—外貨両替リスク」を参照してください”さらに詳しい情報については
外貨利益/ (損失)
私たちの報告通貨は米ドルです。私たちは、グループ内の各企業の財務諸表を現地通貨で管理しています。現地通貨は企業の機能通貨でもあります。外貨の利益/（損失）は取引を表します
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機能通貨以外の通貨建ての取引における為替レートの変動から生じる利益と損失。「—市場リスクに関する量的および質的開示—外貨両替リスク”さらに詳しい情報については
利息収入
利息収入は、当社の現金および現金同等物とマネーマーケットファンドから得られる利息収入で構成されます。
支払利息
支払利息は、当社の信用枠と自動車ローンに支払われる利息で構成されます。
所得税費用
私たちは、米国では連邦所得税と州所得税、および当社が事業を展開する外国の管轄区域では税金の対象となります。繰延税金資産および負債は、法定税率を使用して、資産と負債の財務報告基準と所得課税基準との一時的な差異に基づいて認識します。入手可能な証拠に基づいて、繰延税金資産の一部または全部が実現しない可能性が高い場合、純繰延税金資産に対する評価引当金を計上する必要性を定期的に評価しています。
オペレーティングセグメント
私たちは2つの報告セグメントに分けて活動しています。
•南北アメリカ—米州セグメントは、主に米国とカナダにおけるアメリカ地域での事業で構成されています。
•国際—国際セグメントは、主にヨーロッパ、中東、アジア太平洋地域での事業で構成されています。
各セグメントの収益は、以下の製品カテゴリーから得られます。
•ヴィータココココナッツウォーター—この製品カテゴリは、以下のブランドのすべてのココナッツウォーター製品で構成されています ヴィータココココナッツウォーターを主成分とするラベル。これらの製品については、顧客が受領した時点で支配権が移ります。その時点で、当社は製品の取引価格を収益と認識します。
•プライベートラベル —この製品カテゴリは、ココナッツウォーターとオイルを含むすべてのプライベートブランド製品で構成されています。当社は、プライベートブランド製品の製造と流通は明確な履行義務であると判断しました。これらの製品には代替用途がなく、当社には現在までに完了した履行に対して支払いを受ける権利があるため、当社は、これらのプライベートラベル製品の製造による収益を、オープン購入注文の生産が行われ、出荷前に行われる可能性があると認識しています。
•その他—この製品カテゴリには、以下を含む他のすべての製品が含まれます ルナ、エバー、エバー そしてパクリフト製品の提供、 ヴィータココココナッツウォーター、ココナッツミルク製品、その他の収益取引（例えば、大量商品の販売）以外の製品拡張。これらの製品については、顧客が受領した時点で支配権が移ります。その時点で、当社は製品の取引価格を収益と認識します。
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業務結果
2023年3月31日と2022年3月31日に終了した3か月間の比較
次の表は、2023年3月31日と2022年に終了した3か月間の当社の経営成績をそれぞれまとめたものです。
(千単位)3 か月が終了
3 月 31 日
20232022
純売上高$109,759 $96,448 
売上原価76,098 77,385 
売上総利益33,661 19,063 
営業経費
販売、一般、管理26,957 24,801 
事業からの収益（損失）6,704 (5,738)
その他の収入 (費用)
デリバティブ商品の未実現利益/ (損失)1,213 8,706 
外貨利益/ (損失)611 (101)
利息収入13 7 
支払利息(15)(27)
その他の収入 (費用) の合計1,822 8,585 
税引前利益8,526 2,847 
所得税費用(1,821)(620)
当期純利益$6,705 $2,227 
純売上高
次の表は、事業セグメントと製品カテゴリー別の純売上高の比較要約です。
(千単位)3 か月が終了
3 月 31 日		変更
20232022金額 パーセンテージ
アメリカセグメント
ヴィータココココナッツウォーター$69,138 $58,855 $10,283 17.5 %
プライベートラベル25,05023,0801,971 8.5 %
その他2,5842,676(92)-3.5 %
小計96,772 84,611 12,161 14.4 %
国際セグメント
ヴィータココココナッツウォーター9,5588,349$1,209 14.5 %
プライベートラベル2,6662,765(99)(3.6)%
その他76372340 5.5 %
小計$12,987 $11,837 $1,150 9.7 %
総純売上$109,759 $96,448 $13,311 13.8 %
2023年3月31日に終了した3か月間、連結純売上高が14％増加した主な要因は、ケース・エクシーズメント（「CE」）の取引量が8.3％増加したことと、正味価格決定によるいくつかのメリットが相まって、
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ケース相当のボリューム
次の表は、CEにおける当社の取引量を事業セグメント別および製品カテゴリー別に比較したものです。
(千単位)3 か月が終了
3 月 31 日		変更
20232022金額 パーセンテージ
アメリカセグメント
ヴィータココココナッツウォーター7,2216,295926 14.7 %
プライベートラベル2,6602,730(70)(2.6)%
その他239366(127)(34.7)%
小計10,120 9,391 729 7.8 %
インターナショナルセグメント*
ヴィータココココナッツウォーター1,4001,206194 16.1 %
プライベートラベル394413(19)(4.6)%
その他20137 53.6 %
小計1,814 1,632 182 11.2 %
総ボリューム (CE)11,934 11,023 911 8.3 %
注：CEは経営者が使用する標準的な体積測定値で、330mlの液体飲料12本または同量のオイルの場合と定義されています。
*インターナショナルその他には、CEゼロとして扱われる少量ボリュームは含まれません。
アメリカセグメント
アメリカの純売上高は、2022年3月31日に終了した3か月間の8,460万ドルから、2023年3月31日に終了した3か月間で1,220万ドル（14.4％）増加して9,680万ドルになりました。この増加は主に、CEの取引量が7.8％増加したことと、価格設定とミックスの変更が6.1％貢献したことによるものです 成長。
ヴィータココココナッツウォーターの純売上高は、2022年3月31日に終了した3か月間の5,890万ドルから、2023年3月31日に終了した3か月間で1,030万ドル（17.5％）増加して6,910万ドルになりました。この増加は主に、CEの取引量が14.7％増加したことによるもので、価格設定とミックスの変更が2.4％の成長に貢献しました。
プライベートラベルの純売上高は、2022年3月31日に終了した3か月間の2,310万ドルから、2023年3月31日に終了した3か月間で200万ドル（8.5％）増加して2,510万ドルになりました。プライベートラベルの販売量が2.6％減少したため、純売上高の増加は主にココナッツウォーターとココナッツオイルの価格設定とミックスへの影響によるものです。
その他の製品の純売上高は、主に販売量のわずかな減少により、2022年3月31日に終了した3か月間の270万ドルから2023年3月31日に終了した3か月間の260万ドルに10万ドル（3.5％）減少しました。
インターナショナルセグメント
海外の純売上高は、2022年3月31日に終了した3か月間の1,180万ドルから、2023年3月31日に終了した3か月間で120万ドル（9.7％）増加して1,300万ドルになりました。この増加は主に、すべての国際市場におけるCE取引量の増加と 11.2% の販売量の増加によるものです。
ヴィータココココナッツウォーターの純売上高は、2022年3月31日に終了した3か月間の830万ドルから、2023年3月31日に終了した3か月間で120万ドル（14.5％）増加して960万ドルになりました。この増加は、主にヨーロッパ地域でCE取引量が16.1％増加したことによるものですが、外貨に関連する不利な影響によって一部相殺されました。
プライベートラベルの純売上高が10万ドル減少したのは、主に2023年3月31日に終了した3か月間のCE取引量が2022年3月31日と比較して4.6％減少したことによるものです。
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2023年3月31日に終了した3か月間のその他の製品の純売上高は、2022年3月31日と比較してドルベースで比較的横ばいでした。
売上総利益
(千単位)3 か月が終了
3 月 31 日		変更
20232022金額 パーセンテージ
売上原価
アメリカセグメント67,62268,315$(693)(1.0)%
国際セグメント8,4769,070(594)(6.5)%
商品の総販売コスト$76,098 $77,385 $(1,287)(1.7)%
売上総利益
アメリカセグメント29,15016,296$12,854 78.9 %
国際セグメント4,5112,7671,744 63.0 %
売上総利益$33,661 $19,063 $14,598 76.6 %
売上総利益
アメリカセグメント30.1 %19.3 %10.8 %
国際セグメント34.7 %23.4 %11.3 %
統合されました30.7 %19.8 %10.9 %
連結ベースでは、商品の売上原価は、2022年3月31日に終了した3か月間の7,740万ドルから、2023年3月31日に終了した3か月間の7,610万ドルに130万ドル（1.7％）減少しました。連結ベースおよびセグメントベースでは、サプライチェーンが安定したため、海上貨物と国内物流の輸送料金が下がったことが減少しましたが、量の増加により一部相殺されました。連結ベースでは、2023年3月31日に終了した3か月間のCEあたりの物品原価は、前年同期と比較して10％減少しました。
連結ベースでは、売上総利益は、2022年3月31日に終了した3か月間の1,910万ドルから、2023年3月31日に終了した3か月間の3,370万ドルに1,460万ドル（76.6%）増加しました。これは、輸送費の減少とともに、売上が大幅に増加した結果です。その結果、売上総利益率は、2022年3月31日に終了した3か月間の19.8％と比較して、2023年3月31日に終了した3か月間で約11パーセントポイント増加して30.7％になりました。
営業経費
(千単位)3 か月が終了
3 月 31 日		変更
20232022金額パーセンテージ
販売、一般、管理$26,957 $24,801 $2,156 8.7 %
販売費、一般管理費
2023年3月31日に終了した3か月間で、販管費は220万ドル、前年の同時期と比較して8.7％増加しました。この増加は主に、2023年3月31日に終了した3か月間の人件費が前年の同時期と比較して120万ドル増加したことと、会計ガイダンスの採用に関連して現在予想される信用損失を見積もる方法論の変更に関連して80万ドル増加したことによるものです2016-13年5月 オン 注2で説明したように、2023年1月1日 重要な会計方針の要約、このForm 10-Qに含まれている当社の要約連結財務諸表へ。
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その他の収益（費用）、純額
(千単位)3 か月が終了
3 月 31 日		変更
20232022金額 パーセンテージ
デリバティブ商品の含み損益/ (損失)$1,213 $8,706 $(7,493)86.1 %
外貨利益/ (損失)611 (101)712 705.0 %
利息収入13 7 6 85.7 %
支払利息(15)(27)12 44.4 %
$1,822 $8,585 $(6,763)78.8 %

デリバティブ商品の未実現利益/ (損失)
2023年3月31日、2022年3月31日に終了した3か月間で、先物外貨両替契約の発行済デリバティブ商品の公正価値の時価変動により、それぞれ120万ドルと870万ドルの利益を記録しました。2023年3月31日に終了した3か月間で最大の利益は、ブラジルレアルをヘッジする契約に関するものです。すべての先渡外貨両替契約は、英国ポンド、カナダドル、ブラジルレアル、マレーシアリンギット、タイバーツへのエクスポージャーの一部をヘッジするために締結されました。
外貨利益/ (損失)
2023年3月31日に終了した3か月間の外貨利益は60万ドルでしたが、2022年3月31日に終了した3か月間の損失は10万ドルでした。両期間の変化は、機能通貨以外の通貨建ての取引に関連するさまざまな外貨為替レートの変動によるものです。
利息収入
2023年3月31日に終了した3か月間の利息収入が前年の同時期と比較して増加したことは重要ではありませんでした。
支払利息
2023年3月31日に終了した3か月間の支払利息は、前年の同時期と比較してわずかな金額減少しました。
所得税費用
(千単位)3 か月が終了
3 月 31 日		変更
20232022金額 パーセンテージ
所得税費用(1,821)(620)$(1,201)(193.7)%
税率21.4 %21.8 %
当社の四半期所得税引当金は、連結年初来の税引前利益または損失に適用される推定年間実効税率に基づいています。実効所得税率は、その年の推定所得、さまざまな国におけるその所得の構成、および潜在的な税務上の影響、給付、税務監査の解決、またはその他の税務上の不測の事態に備えて、該当する四半期期間の調整（ある場合）に基づいて決定されます。
2023年3月31日と2022年3月31日に終了した3か月間の当社の実効税率は、それぞれ 21.4% と 21.8% でした。両期間の実効税率は、主に米国企業に対する州所得税やその他の税務上の控除対象外の費用の結果として、米国の法定税率である21％よりも高く、会社が事業を展開する米国以外の国の法定税率が下がることで一部相殺されます。期間間の実効税率の変化は、主に、税引前利益に対するその他の控除対象外の費用の相対的な影響によるものです。
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非GAAPベースの財務指標
EBITDAと調整後EBITDAは、経営陣や業界アナリスト、投資家、貸し手などの財務諸表の外部ユーザーが使用する補足的な非GAAP財務指標です。これらの非GAAP指標は、財務実績の尺度としての純利益、流動性の尺度としての事業からのキャッシュフロー、またはGAAPに従って導き出されたその他の業績指標に代わるものと考えるべきではなく、当社の将来の業績が異常または非経常項目の影響を受けないという推論として解釈されるべきではありません。
これらの非GAAP指標は、経営陣と取締役会が財務実績を評価するために使用する重要な指標です。これらの非GAAP指標を提示するのは、中核的な業績を示さないと思われる項目を除外することで、投資家が報告期間中の当社の業績を一貫して比較するのに役立つと考え、経営陣が会社を評価するために使用する指標を投資家が確認することが有益だと考えているからです。
EBITDAは、利息、税金、減価償却および償却前の純利益と定義しています。調整後EBITDAは、特定の非現金およびその他の項目を含む特定の項目の影響を排除するように調整されたEBITDAとして定義されます。これらの項目は、当社の継続的な業績を代表するものではないと考えられます。
純利益からEBITDAおよび調整後EBITDAへの調整は以下のとおりです。
3 か月が終了
3 月 31 日
20232022
(千単位)
当期純利益6,705 2,227 
減価償却と償却165 470 
利息収入(13)(7)
支払利息15 27 
所得税費用1,821 620 
EBITDA8,693 3,337 
株式ベースの報酬 (a)2,162 2,386 
デリバティブ商品の未実現利益（利益）/損失（b）(1,213)(8,706)
外貨 (利益) /損失 (b)(611)101 
調整後EBITDA$9,031 $(2,882)
____________
(a)株式ベースの報酬に関連する非現金費用。賞の額と権利確定時期によって期間ごとに異なります。期間ごとの比較を容易にするために、これらの料金を調整しました。
(b)デリバティブ商品の未実現損益や外貨建ての損益は、当社の継続的な業績評価には考慮されません。

流動性と資本資源
創業以来、私たちは主に事業運営から生み出された現金と、クレジットファシリティやタームローンによる借入による収益を通じて事業資金を調達してきました。2023年3月31日および2022年12月31日現在、当社の現金および現金同等物はそれぞれ2,910万ドルおよび1,960万ドルでした。私たちは時々、2020年のクレジット・ファシリティに基づき、流動性ニーズを補うための借入能力の増額を行います。
最近の市況と、進行中のCOVID-19パンデミックと地政学的、経済的不安定性の継続的な影響を考慮して、営業キャッシュフローと現金要件を再評価しました。現在の現金、現金同等物、営業活動による将来のキャッシュフロー、および2020年のクレジットファシリティに基づいて利用可能な現金は、発行日から少なくとも12か月間、運転資金ニーズ、資本支出、契約上の義務など、予想される現金ニーズを満たすのに十分であると考えています要約統合ここに記載されている財務諸表と近い将来の財務諸表。
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目次
将来の資本要件は、収益の伸び率、主に在庫を増やすための運転資金ニーズ、グローバルフットプリント、マーケティング活動の拡大、製品開発努力を支援するための支出のタイミングと範囲、新製品や強化製品の導入、当社製品の継続的な市場消費、株式の買い戻しまたは配当による株主分配など、多くの要因に左右されます。当社のアセットライト運用モデルは、これまで、低コスト、機敏でスケーラブルなサプライチェーンを提供してきました。これにより、市場や消費者の嗜好の変化に適応すると同時に、プラットフォーム全体に新製品を効率的に導入することができます。補完的な事業、製品、および/または新しいITインフラの買収または投資のために、将来、追加のエクイティファイナンスまたはデットファイナンスを模索する可能性があります。追加の資金が必要な場合、私たちが受け入れられる条件で、あるいはまったく調達できない場合があります。事業を拡大し、継続的な製品革新に投資するために必要な追加の資本や一般的なキャッシュフローを調達できなければ、競争に勝つことができず、事業、運営、財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。
キャッシュフロー
次の表は、私たちの現金の出所と用途をまとめたものです。
3 か月が終了
3 月 31 日		変更
20232022金額 パーセンテージ
(千単位)
提供元キャッシュフロー（使用対象）:
営業活動$9,436 $(22,548)$31,984 141.8 %
投資活動(449)(244)(205)(84.0 %)
資金調達活動597 12,144 (11,547)95.1 %
現金および現金同等物に対する為替レートの変動の影響187 (56)243 n/m
現金および現金同等物および制限付現金の純額（減少）/増加$9,771 $(10,704)$20,475 191.3 %
____________
n/m—計算されたパーセンテージを表しますが、意味がありません
営業活動
私たちの主な営業資金源は、お客様から受け取った支払いです。営業活動における現金の主な用途は、売上原価と販管費です。
2023年3月31日に終了した3か月間で、営業活動により生み出された現金は、2022年3月31日に終了した3か月間に比べて3,200万ドル増加しました。営業活動からの現金流入の増加は、主に純利益の増加によるものです。これは、販売量の増加、前年の価格決定によるメリット、輸送費の削減、および運転資金のわずかな改善を反映しています。
投資活動
2023年3月31日に終了した3か月間は、2022年3月31日に終了した3か月間と比較して、投資活動に使用される現金は、資産や設備に支払われた現金によって増加しました。
資金調達活動
2023年3月31日に終了した3か月間は、2022年3月31日に終了した3か月間と比較して、資金調達活動によって提供された純現金は1,200万ドル減少しました。これは主に、2023年3月31日に終了した3か月間に2020年のクレジットファシリティに基づく借入がなかったため、前年同期の1,200万ドルから借入が減少したためです。
債務
2023年3月31日と2022年12月31日の時点で、私たちの未払いの負債は10万ドルでした。2023年3月31日と2022年12月31日現在の未払い残高は、自動車ローンに関するものでした。
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目次
2020年のクレジットファシリティ
2020年のクレジットファシリティでは、現在、6,000万ドルの借入を約束しています。2020年のクレジットファシリティに基づく未払い残高は、プレミアムやペナルティなしでいつでも返済できます。2022年12月、当社は2020年のクレジットファシリティを改正し、金利を基準LIBORからSOFRに移行しました。2020年のクレジットファシリティの借入には、1）Daily Simple SOFRとクレジット契約で定義されているスプレッド（「スプレッド」）の合計となる年間変動レート（「スプレッド」）、または2）SOFR期間とスプレッドの合計となる年間の固定金利のいずれかに基づいて利息がかかります。スプレッドは1.00％から1.75％の範囲で、これはクレジット契約で定義されている直前の会計四半期の会社のレバレッジ比率（クレジット契約で定義されている）に基づいています。さらに、当社は現在、与信枠の未使用額に対して 0.10% から 0.20% の範囲の未使用契約手数料を課しています。その割合は、会社のレバレッジ比率（信用契約で定義されているとおり）に基づいています。2020年のクレジットファシリティの満期日は2026年5月12日です。
2022年12月の改正前に行われた借入には、1）LIBORまたは2）当社が定期的に選択する特定の基本金利（ウェルズ・ファーゴが公表したプライムレートのうち、連邦資金の実効金利に 1.5% を加えたものと、1か月間のLIBORに1.5％を加えたものを基準にして決定）のいずれかに基づいた金利で利息がかけられました。LIBORベースのローンは、LIBORとスプレッドの利息を合わせたものです。修正前の未使用の契約手数料は同じでした。
2020年のクレジットファシリティの未払い残高は、2023年3月31日と2022年12月31日時点でそれぞれゼロでした。2023年3月31日時点で、私たちはすべての財務規約を遵守していました。
車両ローン
私たちは定期的に自動車ローンを組んでいます。これらの自動車ローンの金利は 4.56% から 5.68% の範囲です。2023年3月31日現在の自動車ローンの未払い残高は10万ドル未満でした。
追加情報については、注6を参照してください。債務、この四半期報告書（Form 10-Q）に含まれている当社の要約連結財務諸表へ。

契約上の義務とコミットメント
当社の契約上の義務に、フォーム10-Kに記載されている義務から重大な変更はありません。
重要な会計方針と重要な判断と見積もり
当社の連結財務諸表は、米国会計基準に従って作成されています。連結財務諸表および関連する開示を作成するには、連結財務諸表に報告されている資産、負債、費用と費用の金額、および偶発資産と負債の開示に影響を与える見積もりと判断を行う必要があります。私たちは、過去の経験、既知の傾向や出来事、および状況下で妥当と思われるその他のさまざまな要因に基づいて見積もりをしています。その結果が、他の情報源からは容易にはわからない資産や負債の帳簿価額を判断するための基礎となります。私たちは見積もりと仮定を継続的に評価しています。私たちの実際の結果は、さまざまな仮定や条件により、これらの見積もりと異なる場合があります。
当社の重要な会計方針は、Form 10-Kの「財政状態と経営成績に関する経営陣の議論と分析—重要な会計方針と重要な判断と見積もり」という見出しと、Form 10-Qのこの四半期報告書に記載されている未監査の要約連結財務諸表の注記に記載されています。2023年3月31日に終了した3か月間、当社の重要な会計方針に、フォーム10-Kに記載されている内容から重要な変更はありませんでした。
最近の会計上の宣言
当社の財政状態や経営成績に影響を与える可能性のある、最近採用され発行された会計上の公表事項の説明は、注記2に開示されています。重要な会計方針の要約、この四半期報告書のForm 10-Qの他の場所に記載されている当社の要約連結財務諸表へ。私たちはASC 842を採用しました。 2016-13年5月 注記2に記載されているように、2023年1月1日現在。
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アイテム 3.市場リスクに関する定量的および定性的な開示。
金利リスク
私たちは通常の業務において市場リスクにさらされています。これらのリスクには、主に金利感受性が含まれます。
2023年3月31日および2022年12月31日現在、2020年のクレジットファシリティに関連する未払い額には変動金利の利息がかかり、市場金利の一般的な水準の変化の影響を受けます。しかし、2023年3月31日と2022年12月31日の時点で、2020年のクレジットファシリティの未払い残高はゼロでした。
外貨為替リスク
私たちは複数の通貨でグローバルに事業を展開しているため、純売上高、売上原価、運営費に関連する外貨リスクがあります。私たちは、外貨変動による純リスクを減らすために、デリバティブ金融商品を使用しています。外貨変動へのエクスポージャーを管理する上での私たちの目的は、為替レートの変動による当社の国際事業の収益、キャッシュフロー、財政状態のボラティリティを減らすことです。私たちは通常、24か月間のローリング・レイヤード・アプローチにより、年間予想される外貨為替エクスポージャーの大部分をヘッジし、通貨予測の一部はスポットレートで変動させることを目標としています。当社の通貨予測とヘッジポジションは四半期ごとに見直されます。貸借対照表のポジションに関連する先渡契約の損益は、要約連結営業諸表の「その他の収益（費用）、純額」に記録されます。
2023年3月31日および2022年12月31日現在、当社の先渡交換契約の想定価値の合計は、それぞれ1億660万ドルおよび9,740万ドルでした。先渡取引契約のデリバティブは、2023年3月31日に終了した3か月間で120万ドルの未実現利益をもたらしました。米ドルが10％上昇または下落した場合、それぞれ約670万ドルの損益が発生したと推定しています。
当社の現金および現金同等物の一部は外貨建てです。2023年3月31日現在、米ドルの価値が外貨と比べて1％変化すれば、当社の現金および現金同等物は10万ドル減少または増加することになります。2022年12月31日現在、米ドルの価値が外貨と比べて1％変化すれば、当社の現金および現金同等物は10万ドル減少または増加したことになります。
インフレリスク
インフレは一般的に、輸送費、人件費、製造費を増加させることで私たちに影響を与えます。COVID-19に関連した世界的なサプライチェーンの混乱や、より一般的なインフレの影響により、2020年の水準と比較して輸送コストが大幅に上昇し、経済的および地政学的な不安定性に関連するコストとマージンに圧力がかかりました。具体的には、私たちは大量の完成品を海外から調達しているため、国際的なサプライチェーン、特に海上輸送のインフレにさらされています。2023年3月31日に終了した3か月間で、輸送料金は直近のピークから低下しましたが、一般的なインフレ圧力により、商品コストや運営費の他の要素は引き続き増加しています。
信用リスク
私たちは主要顧客からの信用リスクの集中にさらされています。2023年3月31日に終了した3か月間で、2人の顧客への売上高が当社の連結純売上高の約50％を占めました。これらのお客様との信用問題は経験していません。私たちは、潜在的な信用損失に対する引当金を維持し、お客様の支払能力を継続的に評価して、貸倒口座や顧客クレジットの追加引当金を計上する必要があるかどうかを判断しています。著しい経済的混乱や景気の減速により、多額の追加料金が発生する可能性があります。
アイテム 4.統制と手順。
統制と手続きの有効性に関する制限
当社の開示管理と手続きを設計、評価するにあたり、経営陣は、どんなにうまく設計され運用されても、望ましい管理目標の達成を合理的に保証することしかできないと認識しています。さらに、情報開示の管理と手続きの設計には、リソースに制約があり、経営陣は可能な管理や手続きのメリットをその費用に対して評価する際に判断を下す必要があるという事実を反映していなければなりません。
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情報開示管理と手続きの評価
当社の経営陣は、最高経営責任者および最高財務責任者の参加を得て、フォーム10-Qのこの四半期報告書の対象期間の終了時点で、当社の開示管理および手続き（証券取引法に基づく規則13a-15 (e) および15d-15 (e) で定義されている）の有効性を評価しました。その評価に基づいて、当社の最高経営責任者と最高財務責任者は、2023年3月31日現在、当社の開示管理と手続きは妥当な保証レベルで有効であると結論付けました。
財務報告に関する内部統制の変更
2023年3月31日に終了した四半期に、財務報告に関する内部統制（取引法に基づく規則13a-15（f）および15d-15（f）で定義されているとおり）に、財務報告の内部統制に重大な影響を与えた、または重大な影響を与える可能性がかなり高い変化はありませんでした。
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パート II-その他の情報
アイテム 1.法的手続き。
時々、私たちは事業から生じる請求に関連するさまざまな請求や法的手続きに巻き込まれることがあります。現在、私たちは重要な法的手続きの当事者ではありません。これには、係属中または係属が脅かされている手続を含め、当社が把握している手続きも含まれます。
アイテム 1A.リスク要因。
パートI、項目1Aを参照してください。当社の事業、財政状態、経営成績の対象となる特定の重大なリスクと不確実性の説明については、Form 10-Kの2022年12月31日に終了した会計年度の年次報告書にリスク要因が記載されています。2023年3月31日現在、これらのリスク要因に重大な変化はありません。
アイテム2。株式の未登録売却と収益の使用。
[なし]。
アイテム 3.シニア証券のデフォルト.
[なし]。
アイテム 4.鉱山の安全に関する開示。
該当しません。
アイテム 5.その他の情報
該当しません。
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アイテム 6.展示品。
示す
番号		展示品の説明参考により組み込みフィールド/
家具付き
これで
フォーム ファイル番号 示す出願日
3.1
2回目の修正および改訂された法人設立証明書。
8-K001-40950
3.1
10/25/21
3.2
改正および改訂された細則.
8-K001-409503.210/25/21
4.1
ヴィタ・ココ・カンパニー株式会社の標本普通株券
S-1333-298254.19/27/21
4.2
2021年10月20日付けの、ザ・ヴィータ・ココ・カンパニー株式会社とヴィータ・ココ・カンパニー株式会社の特定の証券保有者との間で締結された登録権契約。
8-K001-4095010.110/25/21
4.3
2021年10月20日付けのヴィタ・ココ・カンパニー社、バーリンベスト・ビバレッジズSA、マイケル・カーバン、アイラ・リランの間の投資家権利契約。
8-K001-4095010.210/25/21
10.1
2023年3月7日付けのヴィタ・ココ・カンパニー社とコーリー・ベイカーとの間の雇用契約
*
31.1
規則13a-14 (a) /15d-14 (a) に基づく最高経営責任者の認定
*
31.2
規則13a-14 (a) /15d-14 (a) に基づく最高財務責任者の認定
*
32.1
18 U.S.C. セクション1350に基づく最高経営責任者の認定。
**
32.2
18 U.S.C. セクション1350に基づく最高財務責任者の認定。
**
101.インチインラインXBRLインスタンス文書 — XBRLタグがインラインXBRL文書に埋め込まれているため、インスタンス文書はインタラクティブデータファイルには表示されません。*
101.SCHインライン XBRL タクソノミー拡張スキーマドキュメント*
101.CALインライン XBRL タクソノミー拡張計算リンクベースドキュメント*
101.DEFインライン XBRL タクソノミー拡張定義リンクベースドキュメント*
101.LABインライン XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベースドキュメント*
101.PREインライン XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベースドキュメント*
104表紙インタラクティブデータファイル（インライン XBRL としてフォーマットされ、別紙101に含まれています）
_______________________
* ここに提出しました。
** ここに付属します。
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署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
ヴィータ・ココ・カンパニー株式会社
日付:2023年5月5日
作成者:/s/ マーティン・ローパー
マーティン・ローパー
最高経営責任者兼取締役
(最高執行役員)
日付:2023年5月5日
作成者:/s/ コーリー・ベイカー
コーリーベイカー
最高財務責任者
(最高財務責任者)
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