LIV-20230331
0001335258--12-312023Q1虚像P 6 Y0.009225900013352582023-01-012023-03-3100013352582023-04-27Xbrli：共有00013352582023-03-31ISO 4217：ドル00013352582022-12-3100013352582022-01-012022-03-31ISO 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アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
____________________________________ 
表：10-Q
____________________________________ 
☒1934年証券取引法第13又は15(D)節に規定された四半期報告
本四半期末まで2023年3月31日
あるいは…
☐1934年証券取引法第13又は15(D)節に提出された移行報告書
日本から日本への過渡期には、日本は日本から日本に移行し、日本は日本から日本に移行し、日本は日本から日本に移行する
手数料書類番号001-32601
____________________________________ 
Live National Entertainment，Inc.
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
____________________________________
デラウェア州 20-3247759
(法団として成立した状況) (国際税務局雇用主身分証明書番号)

市政センター通り9348番地
ビバリーヒルズ, カルシウム.カルシウム90210
(主な執行機関の住所、郵便番号を含む)
(310) 867-7000
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
______________________________________________________________ 
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
クラスごとのタイトル取引コード登録された各取引所の名称
普通株は、1株当たり0.01ドルですLYVニューヨーク証券取引所
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内に(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間内に)1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示すx  はい、そうです    ¨番号：
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい、そうです  x*¨
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小報告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
大型加速ファイルサーバx加速されたファイルマネージャ ¨
非加速ファイルマネージャ¨規模の小さい新聞報道会社 ☐
新興成長型会社☐
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する¨
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)☐“はい”“いいえ”x番号：
2023年4月27日に229,891,197登録者普通株の流通株は、1株当たり額面0.01ドル、1，439，331株の非帰属制限株奨励を含み、国庫で保有する408，024株を含まない。



Live National Entertainment，Inc.
指数は10-Qになります
  ページ
第1部は財務情報です
第1項。
財務諸表
2
2023年3月31日と2022年12月31日までの連結貸借対照表(監査なし)
2
2023年3月31日と2022年3月31日までの3ヶ月間の総合業務報告書(監査なし)
3
2023年3月31日と2022年3月31日までの3カ月間の総合全面収益(赤字)表(未監査)
4
2023年と2022年3月31日までの3ヶ月間の総合権益変動表(審査なし)
5
2023年3月31日と2022年3月31日までの3ヶ月間の総合現金フロー表(監査なし)
7
連結財務諸表付記(監査なし)
8
第二項です。
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
20
第三項です。
市場リスクの定量的·定性的開示について
34
第四項です。
制御とプログラム
34
第2部-その他の資料
第1項。
法律訴訟
35
プロジェクト1 A
リスク要因
35
第二項です。
未登録株式証券販売と収益の使用
35
第三項です。
高級証券違約
35
第5項。
その他の情報
35
第6項。
陳列品
36


キーワード語彙表
AOCIその他の総合収益を累計する
FASB財務会計基準委員会
会計原則を公認するアメリカは会計原則を公認している
GTV総取引額
ロンドン銀行の同業借り換え金利ロンドン銀行間同業借り換え金利
生きている民族
Live Nation Entertainment，Inc.及びその子会社
Lne
Live Nation Entertainment，Inc.
アメリカ証券取引委員会アメリカ証券取引委員会
軟性担保付き隔夜融資金利
Ticketmaster
私たちのチケット業務
VIE可変利子実体


カタログ表
第1部-財務情報
項目2.財務諸表
Live National Entertainment，Inc.
合併貸借対照表
(未監査)
3月31日
2023		十二月三十一日
2022
(単位：千)
資産
流動資産
**現金および現金同等物$6,991,987 $5,606,457 
売掛金を減らし、予備金を引く$62,224そして$63,294お別れします
1,657,210 1,465,383 
**前払い料金1,323,199 949,826 
*現金制限5,465 5,917 
*その他の流動資産119,260 131,939 
流動資産総額10,097,121 8,159,522 
財産·工場·設備·純価値1,887,070 1,487,663 
経営的リース資産1,580,919 1,571,395 
無形資産
固定居住無形資産を含めて純額1,054,538 1,050,622 
*無期限居住無形資産、純資産368,771 368,712 
商誉2,577,317 2,529,380 
長期前払い594,556 568,558 
その他長期資産709,299 724,989 
総資産$18,869,591 $16,460,841 
負債と権益
流動負債
売掛金、お客様の帳簿を提供します$1,815,911 $1,791,025 
売掛金：172,649 180,076 
**料金は計算されます2,002,429 2,368,434 
**繰延収入：5,103,432 3,134,800 
--長期債務の現在の部分、純額63,870 620,032 
--賃貸負債の当期部分を経営しています142,951 140,232 
*その他の流動負債72,845 68,716 
流動負債総額9,374,087 8,303,315 
長期債務、純額6,547,911 5,283,467 
長期経営賃貸負債1,646,624 1,654,525 
その他長期負債511,473 455,971 
支払いと負債があります
償還可能な非持株権益710,350 669,766 
株主権益
*普通株式2,289 2,285 
**実収資本の増加2,535,553 2,698,316 
*累積赤字(2,974,398)(2,971,229)
国庫保有株式のコストを下げる(6,865)(6,865)
**その他の総合損失の累計(17,425)(90,076)
Live Nation株主資本総額(460,846)(367,569)
非制御的権益539,992 461,366 
総株79,146 93,797 
負債と権益総額$18,869,591 $16,460,841 

連結財務諸表付記を参照
2
カタログ表
Live National Entertainment，Inc.
連結業務報告書
(未監査)

 3か月まで
3月31日
 20232022
 (1株当たりおよび1株当たりのデータを除く、千単位)
収入.収入$3,127,390 $1,802,808 
運営費用：
直接運営費2,115,589 1,071,022 
販売、一般、行政費用690,321 570,182 
減価償却および償却115,185 100,469 
経営性資産処分損失504 1,665 
会社費63,015 32,410 
営業収入142,776 27,060 
利子支出89,215 66,773 
債務返済損失18,366 — 
利子収入(40,313)(7,564)
非合併関連会社の収益における権益(4,107)(4,288)
その他の費用、純額11,583 9,399 
所得税前収入68,032 (37,260)
所得税費用23,840 11,696 
純収益(赤字)44,192 (48,956)
非持株権の純収入に起因することができます47,361 1,226 
ライブNation普通株主は純損失を占めなければならない$(3,169)$(50,182)
Live Nation普通株主が入手可能な普通株基本と希釈後の1株当たり純損失$(0.25)$(0.39)
加重平均発行された普通株式：
基本的希釈の228,162,831 221,890,625 
Live Nation普通株主が獲得できる純損失台帳：
ライブNation普通株主は純損失を占めなければならない$(3,169)$(50,182)
償還可能な非持株権益を増やす(54,933)(35,714)
ライブNation普通株主が獲得できる純損失--基本損失と赤字
$(58,102)$(85,896)

連結財務諸表付記を参照
3
カタログ表
Live National Entertainment，Inc.
総合総合収益表(損益表)
(未監査)
 3か月まで
3月31日
 20232022
 (単位：千)
純収益(赤字)$44,192 $(48,956)
他の総合収入、税引き後純額：
現金流通保証金が収益を実現していない(3,949)23,969 
現金流動保証額はすでに赤字を達成している(3,548)1,902 
外貨換算調整80,148 37,752 
総合収益116,843 14,667 
非持株権に帰属できる全面的な収益
47,361 1,226 
ライブNation普通株主は総合収益を占めなければならない
$69,482 $13,441 

連結財務諸表付記を参照
4
カタログ表

Live National Entertainment，Inc.
合併権益変動表
(未監査)

Live Nation株主資本
普通株式を発行した普通株追加実収資本赤字を累計する国庫保有株のコストその他の総合損失を累計する非制御的権益総株償還可能な非持株権益
(単位：千、共有データを除く)(単位：千)
2022年12月31日の残高228,498,102 $2,285 $2,698,316 $(2,971,229)$(6,865)$(90,076)$461,366 $93,797 $669,766 
非現金と株の報酬— — 27,571 — — — — 27,571 — 
株式計画により発行された普通株は、従業員税で控除された株を差し引く184,975 1 (7,950)— — — — (7,949)— 
株式オプションの行使19,962 1 993 — — — — 994 — 
2023年満期の2.5%転換可能優先手形の買い戻し156,750 2 (27,327)— — — — (27,325)— 
2029年満期の3.125%転換可能優先手形の上限償還取引— — (75,500)— — — — (75,500)— 
買収する— — — — — — 58,466 58,466 12,308 
非持株権を購入する— — (25,872)— — — (11,406)(37,278)— 
非持株権益を償還して価値調整を公正にすることができる— — (54,678)— — — — (54,678)54,678 
受け取った寄付金— — — — — — 5,859 5,859 85 
現金分配— — — — — (44,209)(44,209)(10,706)
他にも— — — — — — 28,025 28,025 (21,251)
総合収益(損失)：
純収益(赤字)— — — (3,169)— — 41,891 38,722 5,470 
キャッシュフローのヘッジは赤字を実現していない— — — — — (3,949)— (3,949)— 
現金流通期間保証で収益を実現する— — — — — (3,548)— (3,548)— 
外貨換算調整— — — — — 80,148 — 80,148 — 
2023年3月31日の残高228,859,789 $2,289 $2,535,553 $(2,974,398)$(6,865)$(17,425)$539,992 $79,146 $710,350 

連結財務諸表付記を参照
5
カタログ表





Live Nation株主資本
普通株式を発行した普通株追加実収資本赤字を累計する国庫保有株のコストその他の総合損失を累計する非制御的権益総株償還可能な非持株権益
(単位：千、共有データを除く)(単位：千)
2021年12月31日の残高221,964,734 $2,220 $2,897,695 $(3,327,737)$(6,865)$(147,964)$394,197 $(188,454)$551,921 
会計原則変更の累積影響— — (95,986)60,522 — — — (35,464)— 
非現金と株の報酬— — 161,590 — — — — 161,590 — 
株式計画により発行された普通株は、従業員税で控除された株を差し引く552,669 5 (36,573)— — — — (36,568)— 
株式オプションの行使1,013,898 10 12,739 — — — — 12,749 — 
買収する— — — — — — 399 399 5,654 
非持株権を購入する— — (15,241)— — — (2,898)(18,139)— 
非持株権を売却する— — — — — — (336)(336)— 
非持株権益を償還して価値調整を公正にすることができる— — (35,714)— — — — (35,714)35,714 
受け取った寄付金— — — — — — 6,212 6,212 25 
現金分配— — — — — (31,808)(31,808)(7,158)
他にも— — 41 — — — 1,783 1,824 (1,079)
総合収益(損失)：
純収益(赤字)— — — (50,182)— — 4,651 (45,531)(3,425)
キャッシュフローのヘッジは収益を実現していません— — — — — 23,969 — 23,969 — 
キャッシュフローのヘッジはすでに赤字を達成した— — — — — 1,902 — 1,902 
外貨換算調整— — — — — 37,752 — 37,752 — 
2022年3月31日の残高223,531,301 $2,235 $2,888,551 $(3,317,397)$(6,865)$(84,341)$372,200 $(145,617)$581,652 

連結財務諸表付記を参照
6
カタログ表
Live National Entertainment，Inc.
統合現金フロー表
(未監査)
 3か月まで
3月31日
 20232022
 (単位：千)
経営活動のキャッシュフロー
純収益(赤字)$44,192 $(48,956)
アカウンティング項目：
減価償却57,710 50,760 
償却する57,475 49,709 
回収不可チケット契約前払い償却20,363 18,527 
債務発行コストと割引償却4,630 4,114 
債務返済損失18,366 — 
株に基づく報酬費用27,571 49,241 
価格の公正な価値の未実現の変化があります9,702 10,904 
未合併関連会社の権益損失は，分配後の純額を差し引く7,793 2,090 
売掛金不良債権準備6,054 (536)
その他、純額(307)6,078 
経営性資産と負債の変動、買収と処分の影響を差し引く：
売掛金が増える(163,603)(152,725)
前払い費用と他の資産が増加する(369,494)(338,017)
売掛金，売掛金，その他の負債を増加(減少)する(460,749)236,584 
繰延収入増加1,896,145 1,310,527 
経営活動が提供する現金純額1,155,848 1,198,300 
投資活動によるキャッシュフロー
受取手形前払(33,579)(18,399)
受取手形の入金2,825 6,709 
非合併関連会社への投資(6,455)(26,243)
家屋·工場·設備を購入する(116,886)(62,525)
買収から得た現金から支払済みの現金を差し引く96,382 (13,962)
その他、純額(2,076)(533)
投資活動のための現金純額(59,789)(114,953)
融資活動によるキャッシュフロー
長期債務収益、債務発行コストを差し引く987,793 700 
長期債務を償還する(604,584)(12,784)
非制御的権益の貢献5,944 5,712 
非持株権への分配(54,915)(38,966)
非持株権の購入と販売、純額(21,606)(105)
上限コール取引の支払い(75,500)— 
株式オプションを行使して得られる収益994 10,907 
持分奨励の純株式決済のための税金(7,949)(36,568)
繰延または掛け値のある支払い(2,606)(3,610)
その他、純額(1,870)(327)
融資活動提供の現金純額225,701 (75,041)
現金、現金等価物および限定現金に及ぼす為替レート変動の影響63,318 (21,079)
現金、現金等価物、および限定的な現金の純増加1,385,078 987,227 
期初現金、現金等価物、および限定現金5,612,374 4,887,792 
期末現金、現金等価物、および制限現金$6,997,452 $5,875,019 
連結財務諸表付記を参照
7
カタログ表
Live National Entertainment，Inc.
連結財務諸表付記
(未監査)

注1--根拠やその他の情報を述べる
中期財務諸表の作成
添付されている未監査総合財務諸表は、“中期財務資料公認会計基準”及び米国証券取引委員会が発行した10-Q表指示及びS-X規則第10条に基づいて作成される。したがって、それらは、会計基準によって要求される完全な財務諸表に必要なすべての情報および脚注を含まない。経営陣は、それらにはすべての正常かつ日常的な考慮項目、および公正な列報に示された中期結果に必要な調整が含まれていると考えている。財務諸表を読む際には、2023年2月23日に米国証券取引委員会に提出された2022年年報10-K表に含まれる連結財務諸表とその付記を結合しなければならない。
予算の使用
公認会計原則に基づいて総合財務諸表を作成することは管理層に推定、判断と仮定を要求し、これらの推定、判断と仮定は総合財務諸表と付記中の報告の金額に影響を与え、法律、税務と保険課税項目、購入会計と減値を含むがこれらに限定されない。我々の推定は，歴史的経験とこのような場合に合理的と考えられる様々な他の仮定に基づいている.実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。
季節性
私たちのコンサートと賛助と広告部門は通常第二と第三四半期の収入と運営収入が高いです。私たちの屋外会場コンサートと音楽祭は主に大多数の主要市場の5月から10月まで開催されます。私たちのチケット収入は大衆への販売活動の可用性と時間の変動の影響を受け、これらの変動は私たちの顧客のスケジュールに依存します。
私たちのコンサート部分の現金流通は常に少し異なる季節を持っています。通常、関連イベントチケットの販売開始日までに一部のアーティストの公演費とツアーの制作コストを支払うからです。これらの芸術家の費用と制作コストは活動発生時に支出される。イベントチケットの販売が開始されると、私たちは通常イベントが始まる前にチケット販売の支払いを受けます。アメリカでは、これらの現金は主に私たちが運営する競技場の活動、特に円形劇場、祝日、劇場、クラブに使われています。国際的には、これらの現金は、私たちが運営する競技場の活動と、私たちのスポンサーが市場のチケットシェアを分配することに関する第三者競技場の活動から来ています。イベントが発生した時、私たちはこのチケット販売を収入として記録した。私たちの季節性はまた、1年間の異なる時間の現金と現金等価物、売掛金、前払い費用、計算費用、繰延収入の残高が高いことをもたらす。
私たちは、私たちがグローバル業務を拡大し続けるにつれて、私たちの季節的な傾向が変化すると予想している。
可変利子実体
通常の業務過程で、合弁企業を設立したり、会社に投資したりすることで、コア業務を拡大し、新たな市場に参入することができるようになります。場合によっては、このような企業または投資は、持分所有者または持分所有者が集団として持株財務利益の特徴を欠くため、VIEと見なすことができる。私たちがVIEの主な受益者であるかどうかを判断する際に、実体の経済表現に最も大きな影響を与える活動を指導する権利があるかどうか、損失を吸収する義務があるか、または実体からVIEに大きな影響を与える可能性のある利益を得る権利があるかどうかを評価する。VIEの経済パフォーマンスに最も影響を与える活動には、年間予算の一方的な承認、キー経営陣の終了、アーティストとの協定締結の承認などがあると考えられます。私たちには、資金フローを運営する資金を提供する要求を含む、VIEへの参加に関するいくつかの権利と義務があります。2023年3月31日と2022年12月31日現在、会社間残高および分配の営業権や無形資産は含まれておらず、約9381000万ドルと300万ドルです5141万ドルの資産と7911000万ドルと300万ドルです427私たちの貸借対照表のVIEに関連した負債はそれぞれあります。私たちは個人にとって大きな意味を持つVIEを持っていません。
現金と現金等価物
2023年3月31日と2022年12月31日に含まれる現金と現金等価物の残高はドルです1.410億ドル1.5受け取った現金はそれぞれ100億ドルで、その中には、私たちのチケット顧客を代表して販売されたチケットの額面と、彼らが占めるサービス料シェア(“顧客現金”)が含まれており、これらの金額はこれらの顧客に送金される。私たちは一般的に顧客の現金を私たち自身の融資や投資活動に使用しません。これらの金額は私たちの顧客に定期的に支払われるからです。これらの顧客に支払う金額は支払請求金、顧客口座に含まれています。
8
カタログ表
所得税
各報告書の間、私たちは各税務管轄区域における私たちの繰延税金資産の現金化能力を評価する。2023年3月31日まで、累計税前損失のため、私たちはある司法管轄区で引き続き私たちの繰延税項目の純資産に対して全額推定準備金を維持しています。推定免税額を実施したため違います。2023年までの3ヶ月間、これらの税収管内で発生した損失(あれば)は税収割引が確認された。
2022年8月、米国は医療保健、クリーンエネルギー、所得税条項を含む“インフレ低減法案”(IRA)を公布した。所得税条項は、他の事項のほか、2023年の納税年度から始まる会社が最低税を代替することを含む“国税法”を改正した。米国財務省の法規が不足しているため、同社は依然として影響を評価している；しかし、純営業損失と米国の全額推定手当のため、個人退職口座は会社の財務諸表に実質的な影響を与えないと予想され、アメリカは私たちの最も重要な司法管轄区である。私たちは私たちの財務業績と関連する税務がアイルランド共和軍の税法に適合することを確実にするために監視を続けるつもりだ。
会計宣言-通過
FASBは2021年10月に会計基準更新(ASU)2021-08を発表し、企業合併(主題805)：顧客との契約に基づいて契約資産と契約負債を会計処理し、企業合併で買収した契約資産と契約負債は、買収日に買収者が会計基準編纂(ASC)606に基づいて、顧客との契約収入の確認および計量を行うことを要求する。このASUは2022年12月15日あるいはその後に発生した買収に前向きに応用し、早期採用を許可すべきである。私たちは2023年1月1日にこの指針を採択した。この採用は私たちの連結財務諸表に実質的な影響を与えなかった。
9
カタログ表
注2--長寿資産、無形資産、商業権
財産·工場·設備·純価値
不動産、工場、設備の純額は以下の部分からなる
2023年3月31日2022年12月31日
(単位：千)
**土地、建築、改善$1,971,186 $1,648,488 
中国はコンピュータ設備と大文字のソフトウェアを購入する861,009 910,793 
家具やその他の設備を調達する558,433 535,719 
**建設中の空港223,775 244,618 
3,614,403 3,339,618 
減価償却率：減価償却累計額1,727,333 1,851,955 
$1,887,070 $1,487,663 
寿命が確定した無形資産
次の表は、2023年3月31日までの3ヶ月間の固定無形資産簿額面および累積償却変動状況です
クライアント/
売主
関係.関係		収入-
生成
契約書		競技場の管理とレンタル商標
そして
名前をつける
権利.権利
技術やその他(1)
合計する
(単位：千)
2022年12月31日現在の残高：
総帳簿金額
563,210 $824,785 $148,022 $188,596 $35,736 $1,760,349 
累計償却する
(209,518)(316,581)(58,588)(97,931)(27,109)(709,727)
ネットワークがあります353,692 508,204 89,434 90,665 8,627 1,050,622 
帳簿総金額：
買収-今年度
2,649 — 20,929 — — 23,578 
前年を買収する
119 (2,232)(11)— — (2,124)
外国為替8,597 28,868 1,621 4,003 86 43,175 
他にも(2)
(5,326)(22,462)— (13,583)(16,580)(57,951)
純変化6,039 4,174 22,539 (9,580)(16,494)6,678 
累計償却：
償却する
(18,910)(26,175)(4,029)(4,765)(3,596)(57,475)
性質.性質— — — — 464 464 
外国為替(1,396)(1,861)(372)(479)(219)(4,327)
他にも(2)
5,327 22,462 58 13,587 17,142 58,576 
純変化(14,979)(5,574)(4,343)8,343 13,791 (2,762)
2023年3月31日現在の残高：
総帳簿金額
569,249 828,959 170,561 179,016 19,242 1,767,027 
累計償却する
(224,497)(322,155)(62,931)(89,588)(13,318)(712,489)
ネットワークがあります$344,752 $506,804 $107,630 $89,428 $5,924 $1,054,538 

(1) 他には主にeスポーツ禁止協定の無形資産が含まれている。
(2) 他には主に全額償却または減価資産の純価値が含まれる。
上記の買収額には、主に米国に位置するある競技場管理業務の買収に関連する確定無形資産が含まれている。

10
カタログ表
2023年に買収によって増加した固定寿命無形資産の加重平均寿命は以下のとおりである
重み付けの-
平均値
寿命(年)
顧客/仕入先関係3
競技場の管理とレンタル9
すべてのカテゴリ8
2023年と2022年3月31日までの3カ月間の定期無形資産の償却は#ドル57.51000万ドルと300万ドルです49.72億5千万ドルと2億5千万ドルです将来的に買収と処分が発生し、最近買収された無形資産の推定値が完成するにつれて、償却は異なるだろう。
次の表は、2023年3月31日現在の生存が確定した無形資産の今年度の残り時間とその後の4会計年度の償却費用の推定値を示しています
 
 (単位：万人)
2023年の残り時間$155,399 
2024$190,765 
2025$159,011 
2026$132,081 
2027$106,473 
商誉
次の表には、2023年3月31日までの3ヶ月間、各部門の営業帳簿金額の変化を報告することができます
コンサート切符を売る賛助する
&広告		合計する
(単位：千)
2022年12月31日現在の残高：
商誉$1,349,426 $979,742 $635,575 $2,964,743 
減価損失を累計する(435,363)— — (435,363)
*純額914,063 979,742 635,575 2,529,380 
買収-今年度11,204 — — 11,204 
前年を買収する114 (106)— 8 
外国為替6,263 16,716 13,746 36,725 
2023年3月31日現在の残高：
商誉1,367,007 996,352 649,321 3,012,680 
減価損失を累計する(435,363)— — (435,363)
*純額$931,644 $996,352 $649,321 $2,577,317 
私たちは最近買収した買収会計を完成させる異なる段階にあり、その中には外部評価コンサルタントを使用することが含まれている可能性があり、この会計計算を完成することは、営業権と部門間の分配を含む関連買収価格分配の変化を招く可能性がある。
非合併関連会社への投資
2023年3月31日と2022年12月31日まで、非合併付属会社への投資は361.5百万ドルとドル408.8私たちの合併貸借対照表にはそれぞれ他の長期資産が含まれている。


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カタログ表
別注3-借約
経営賃貸費用の重要な構成部分は以下の通りである
3か月まで
3月31日
20232022
(単位：千)
レンタル費用を経営する$65,329 $63,761 
変動と短期レンタル料金31,342 18,032 
転貸収入(2,188)(970)
レンタル費用純額$94,483 $80,823 
私たちの多くの賃貸契約は、収入、チケットの販売、または他の変数に基づく、またはレンタル義務を含み、他の賃貸契約は、当時のインフレ指数または市場賃貸料に基づいて賃貸料義務を定期的に調整することを含む。または賃貸負債は、賃貸資産または負債の初期計量に含まれず、または解決事項がある間は賃貸費用と表記される。
私たちが経営しているレンタルの補足キャッシュフロー情報は以下の通りです
3か月まで
3月31日
20232022
(単位：千)
賃貸負債の金額を計上するための現金$73,489 $66,232 
賃貸義務を交換するために得られた賃貸資産、終了後の純額$43,636 $157,244 
2023年3月31日まで、まだ始まっていない追加運営レンタルがあります。レンタル総支払いは$です174.51000万ドルです。このような運営リースは我々の総合貸借対照表には含まれておらず，いくつかの建設中のオフィスビルや場所のレンタル条項が介在しているためである2至れり尽くせり30何年もです。

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カタログ表
付記4--長期債務
融資リースを含む長期債務には、
2023年3月31日2022年12月31日
(単位：千)
高度な保証信用手配：
定期ローンA$377,500 $382,500 
定期ローンB843,459 845,644 
2027年に満期になった6.5%の高度保証手形1,200,000 1,200,000 
3.75%2028年満期の高度保証手形500,000 500,000 
優先債券2024年満期、利子率4.875575,000 575,000 
優先債券2026年満期、利子率5.625300,000 300,000 
4.75%優先債券は2027年に満期になります950,000 950,000 
2023年満期の2.5%変換可能優先チケット— 550,000 
2025年満期の2.0%変換優先手形400,000 400,000 
2029年満期の3.125%変換可能優先チケット1,000,000 — 
他の長期債務528,932 252,199 
元金総額6,674,891 5,955,343 
差し引く：未償却割引と債務発行コスト(63,110)(51,844)
長期債務総額，未償却割引と債務発行コストを差し引く6,611,781 5,903,499 
マイナス：現在の部分63,870 620,032 
長期債務総額，純額$6,547,911 $5,283,467 
2023年3月31日までの長期債務の将来満期日は以下の通り
(単位：千)
2023年の残り時間$55,837 
20241,476,446 
202551,803 
20261,394,267 
20272,155,327 
その後…1,541,211 
合計する$6,674,891 
満期日が規定されていないすべての長期債務は当期債務とみなされ、上表に示す最も早い期間満期に反映される。私たちの長期債務の公正価値計量に関する議論は、付記5-公正価値計量を参照されたい。
2029年満期の3.125%変換可能優先チケット
2023年1月に$を発行しました1.020億ドルの元金3.1252029年に満了した変換可能優先チケットの割合。利子率3.1252029年満期の転換可能優先手形は、2023年7月15日から半年ごとに支払い、1月15日と7月15日に満期となり、金利は3.125年利率です。これらの手形は2029年1月15日に満期になるだろう。場合によっては、2028年10月15日まで、これらの手形は、1，000ドル手形当たり元金9.2259株普通株の初期為替レートで無条件に変換することができる。これは、50前回報告された普通株式販売価格に基づく割増価格$への換算72.262023年1月9日、債券発行前。変換時に、手形は私たちの選択で普通株または現金または現金と普通株の組み合わせで決済することができます。完全に株式決済手形で、転換を満たす最大株式数を発行できると仮定します1380万2023年3月31日まで。
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カタログ表
もし私たちの普通株の販売価格が契約に規定された目標に達したら、2026年1月21日以降、満期日前の第41回予定取引日までに、私たちの選択に基づいて全部または任意の部分手形を償還することができる。償還価格は100手形元金の%は、別途利息を加算する(ある場合)。
チケットを管理する契約で定義されているように根本的な変化を経験すれば3.1252029年に期限が切れた転換可能な優先チケットは、指定された例外がない限り、価格は現金でその全部または一部のチケットを購入することを要求することができます100手形元金の%は、別途加算及び未払い利息(あれば)である。
2023年3月31日現在、未償却債務発行の残り期間コスト残高はドルである15.01000万ドルは約1000万ドルです6人当該等の手形の価値(株式両替及び全額決済)は、手形の元本金額を超えない。2023年3月31日現在の手形の実質金利は3.4%.
発行について“3.1252029年に満期となった%転換可能優先手形は、いくつかの取引相手と私的交渉の上限コールオプション取引を達成しました。トップされたコール取引の上限価格は最初は$です144.52つまり割増価格は1002023年1月9日の会社普通株の最終報告販売価格より%高い。上限のある通話取引のコストは$75.5追加実収資本への影響は100万ドルだ。
債務が返済される
“出している”3.1252029年に満期になった転換可能な優先チケットの割合は、約$を使用しています485.8純収益の400万ドルはドルの買い戻しに使われています440.01，000，000ドルの元金総額2.52023年満期の転換可能優先手形の割合による債務買い戻し損失$18.4300万ドルと追加の実収資本を計上して$転換を誘導します27.31000万ドルです。2023年3月15日に残りのドルを償還しました110.01，000，000ドルの元金総額2.5%変換可能な優先チケットおよび発行されました156,750普通株です。
高度担保施設修正案
2023年2月、私たちは優先保証信用計画を修正した。改正規定(その中に含まれる)：(I)欧州ドル金利の基準基準金利をドルおよび各代替通貨(定義信用協定参照)のSOFR条項金利で置換し(信用協定参照)、信用協定に記載されている対応する基準金利を修正する；(Ii)カナダ銀行引受為替手形に関する条文を削除する；および(Iii)当社のカナダカード発行能力を増加させる。
他の長期債務
2023年3月31日現在、その他の長期債務はドルを含む270.72026年満期の手形は、2023年第1四半期に米国で競技場管理業務を買収することと関係がある。

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カタログ表
付記5--公正価値計量
繰り返し現れる

次の表は公正価値で恒常的に計量される重要な金融資産の公正価値を示し、これらの資産は総合貸借対照表で現金と現金等価物に分類される

公正価値を見積もる
2023年3月31日
2022年12月31日
レベル1レベル2合計するレベル1レベル2合計する
(単位：千)
資産：
現金等価物$794,275 $— $794,275 $503,964 $— $503,964 
金利が入れ替わる— 43,400 43,400 — 41,515 41,515 

現金等価物は通貨市場基金で構成されている。現金等価物の公正な価値は活発な市場の見積もりに基づいている。私たちの金利交換の公正な価値は、似たような期限を持つ観察可能な市場データに基づいて確認された投入だ。
我々は、第三者金融機関が保有する未済債務をコストで計算し、任意の割引や債務発行コストに応じて調整する。我々の債務は公開取引されておらず，帳簿金額は通常変動金利で利下げされた債務の公正価値に近く，これはFASBガイドラインで定義されている第2レベル投入と考えられる。
次の表は、私たちの高度保証手形、高級手形、および変換可能優先手形の推定公正価値を示します
公正価値を見積もる
2023年3月31日2022年12月31日
レベル2
(単位：千)
2027年に満期になった6.5%の高度保証手形$1,213,140 $1,175,460 
3.75%2028年満期の高度保証手形$448,095 $429,035 
優先債券2024年満期、利子率4.875$563,903 $560,027 
優先債券2026年満期、利子率5.625$291,978 $285,315 
4.75%優先債券は2027年に満期になります$880,698 $847,562 
2023年満期の2.5%変換可能優先チケット$— $588,473 
2025年満期の2.0%変換優先手形$391,052 $397,536 
2029年満期の3.125%変換可能優先チケット$985,040 $— 
私たち第三者固定金利債務の推定公正価値は、活発な市場での同じまたは同様の債務の見積市場価格に基づいており、これらの債務は二次投入と考えられている。

注6-支払いと負債があります
訴訟を起こす
消費者集団訴訟
以下はカナダでLive Nationおよび/またはTicketmasterに対して提起された集団訴訟である可能性がある：Thompson-MarSocialおよびSmithはTicketmaster Canada Holdings ULC(オンタリオ州高裁、2018年9月提起)；McPheeはLive Nation Entertainment，Inc.らを訴えた。(ケベック州上級裁判所、モントリオール地区、2018年9月提訴)；Crystal WatchはLive Nation Entertainment，Inc.らを訴えた。(サスカチューン州女王ベンチ裁判所、2018年9月に改正案を提出)、GomelがLive Nation Entertainment，Inc.らを訴えた。(ブリティッシュコロンビア州最高裁、バンクーバー登録所、2018年10月提出)。同時期に米国も類似した推定集団訴訟を起こしたが，2020年11月現在，米国で提起されたすべての訴訟は偏見的に却下されている。
カナダの訴訟は、Live Nationおよび/またはTicketmasterが、二級チケット取引所で高い価格でチケットを転売することを奨励することを目的とした行為に関与しているという同様の事実を提起している。これらの告発に基づいて
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カタログ表
原告は違う省と連邦法に違反したと主張した。各原告はまた、原告ごとの起訴状に定義されているように、二級チケット取引所でチケットを購入する一種類の個人を代表することを求めている。Watchの起訴状はまた，Ticketmasterの一次市場での有料展示やり方に関するクレームを出している。訴えは、指定されていない補償性賠償、懲罰的賠償、原状回復、禁止救済及び弁護士費と費用を含む各種の救済措置を求めている。
2021年4月、Gomel訴訟における裁判所は、ブリティッシュコロンビア州のビジネス慣行と消費者保護法に基づいて提起されたクレームおよび懲罰的賠償を除くすべてのクレームの認証を拒否した。裁判所は確かにイギリスコロンビア州の住民を認証し、彼らはどの二級市場取引所で2015年6月から2021年4月までカナダで行われたイベントのチケットを購入し、最初はticketmaster.caで購入した。2021年5月、TicketmasterおよびLive Nationはクラス認証裁決を控訴通知し、原告はその後間もなく交差控訴を提出した。控訴は2023年2月初めに開廷して審理される。
腕時計事件の裁判所は2022年11月に等級認証裁決を発表した。裁判所は認証を拒否し、省レベルの消費者保護法規に基づいて提出された水滴の価格設定に関するクレームを除いたすべてのクレームを却下し、2015年9月から2018年6月までの間にticketmaster.caから一級市場でチケットを購入した1種類の消費者を認証した。2022年12月、双方は裁判所の裁決について交差控訴通知を提出した。2023年3月に双方の控訴許可動議について公聴会が行われた。
トンプソン-マルシアス事件のクラス認証公聴会はまだ手配されていない。マクフィー事件は保留され、Watch事件の結果を待っている。
経営陣が現在知っている情報によると、現在損失が発生する可能性はないと考えられ、潜在的な負債(あれば)が私たちの財務状況、キャッシュフロー、あるいは経営業績に大きな悪影響を与えないと信じている。また，これらの訴訟で提起されるクレームが望ましいとは考えておらず，我々に提示されるいかなる金銭的損害賠償にもかなりの不確実性がある.私たちはこのような行動を強力に弁護し続けるつもりだ。
AstroWorld訴訟
2021年11月5日、テキサス州ヒューストンでAstroworld音楽祭が開催された。祝日の間に10個観客は致命傷を受け、他の人は非致命傷を受けた。これらの事件の後450すでにLive Nation Entertainment，Inc.と関連実体に対して民事訴訟を提起し、人群のコントロール不足とその他の理論を主張し、補償性と懲罰的賠償を要求した。州多地域訴訟チームが2022年2月に発表した21-1033号命令によると、テキサス州多地域訴訟規則によると、民事事件はテキサス州ハリス県第11地区裁判所裁判官のクリスチャン·ホギンズに配属され、前事務の監督を担当している。発見は進行中です。犠牲者の家族と秘密和解を結ぶ三つ2022年8月から12月の間に死亡した原告。
私たちは現在、これらの問題に関連する未解決または未来の訴訟の発展、結果、経済コスト、およびその他の結果を確実に予測することができない。私たちは引き続き事実と法律の弁護を調査し、後続の事件、新しい情報、そして未来の状況に基づいてこれらの事項を評価するつもりだ。私たちは現在責任保険が十分な保険を提供できると予想していますが、今のところこのような保険の保証はありません。これらの事件はまだ初期段階であり、周囲に不確実性があることを考慮して、私たちは現在、一連の合理的で可能な賠償責任を決定するための十分な情報を持っていない。それにもかかわらず、責任や不正行為を認めない場合、2021年の天体世界事件によって重大な責任を招く可能性があり、これは私たちの業務、財務状況、運営結果、および/またはキャッシュフローに大きな影響を与える可能性がある。
その他の訴訟
独占禁止法違反、知的財産権、侵害介入の疑いで提起された訴訟やクレームなど、通常の業務過程で生じる他の法的訴訟に時々参加し、巨額の費用を発生させる可能性があります。私たちはまた私たちの運営に関連した競技場事故で人身傷害と不当死亡クレームを受けました。要求に応じて、私たちは、任意の係属中のクレームを解決するために解決可能な和解または他の損失の推定値を累積した。これらの推定数は、弁護士と協議した後に作成され、潜在的な結果の分析に基づいており、場合によっては、仮定訴訟と和解戦略とを組み合わせて提案された和解の推定償還率が含まれる。しかしながら、任意の特定の期間の将来の業務結果は、私たちの仮定の変化や、これらのプログラムに関連する私たちの戦略の有効性によって大きな影響を受ける可能性があります。

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カタログ表
注7-持分
その他の総合収益を累計する
次の表は2023年3月31日までの3ヶ月のAOCI税収控除後の各構成要素の変化を示している
キャッシュフローヘッジ*外貨プロジェクト合計する
(単位：千)
2022年12月31日の残高$41,283 $(131,359)$(90,076)
改叙前のその他の全面的な収入
(3,949)80,148 76,199 
AOCIから再分類された金額(3,548)— (3,548)
その他総合収益純額(7,497)80,148 72,651 
2023年3月31日の残高$33,786 $(51,211)$(17,425)
1株当たりの収益
普通株1株当たり基本純収益(損失)の算出方法は、普通株株主が獲得可能な純収益(損失)を、その期間に発行された普通株の加重平均で割る。普通株式の1株当たり純利益(損失)の計算には、任意の発行済み株式オプションの行使を仮定すること、帰属制限および繰延株式報酬を仮定すること、および希釈された場合、私たちの転換可能な優先手形を転換することの影響がある。2023年、2023年及び2022年3月31日までの3ヶ月間、1株当たりの普通株の純損失を計算する際には、発行された加重平均普通株との入金項目はない。
下の表は、普通株希釈後の純収益(損失)計算に含まれていない証券を示しているが、このような証券は逆薄であるからである
3か月まで
3月31日
20232022
普通株式購入オプション3,237,229 6,705,816 
制限株と繰延株-未帰属3,593,402 3,805,686 
転換可能優先手形に関する株式交換13,004,660 11,864,035 
発行済み希釈普通株から除外された希薄化潜在的発行可能株式数19,835,291 22,375,537 

付記8--部門と収入確認
私たちの報告可能な部門は、2023年3月31日、2023年3月31日、2022年3月31日までの3ヶ月間、コンサート、チケット、賛助と広告である。我々はAOIを用いて我々の経営部門の業績を評価し、AOIを特定の株式ベースの補償費用を差し引く前の営業収入(損失)、営業資産の処分、減価償却、償却(営業権減価を含む)、回収不可能なチケット契約の前払いおよび買収費用(取引コスト、課税買収関連または対価格債務の公正価値変化、および買収に関連する解散費および補償を含む)の損失(収益)と定義する.AOIは，投資家が純収益(損失)に影響する非運営要因から独立して我々の業務グループの運営結果の変化を評価することを可能にすることで投資家を支援し，運営や他の報告結果に影響を与える要因への洞察を提供する.
各部門間で稼いだ収入と計上された収入と費用は合併で除外された。以下私たちの資本支出には、発生したがまだ支払われていない金額の計算費用が含まれていますが、大家さんや非持株権益パートナーなどの外部当事者から受けた補償や保険収益によって助成された代替費用は含まれていません。
私たちは合併に基づいて私たちの運営資本を管理する。したがって、支部資産は私たちの管理層に報告されていないし、私たちの管理層に資源を割り当てたり、私たちの支部の業績を評価したりすることもないため、支部資産総額及び関連する減価償却や償却には列報されていない。
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カタログ表
次の表には、2023年3月31日、2023年3月31日、2022年3月31日までの3ヶ月間、部門の運営結果を報告することができます
コンサート切符を売る賛助する
広告業(&A)		その他削除(&E)会社統合された
(単位：千)
2023年3月31日までの3ヶ月間
収入.収入$2,281,212$677,741$170,118$(1,681)$— $3,127,390 
総合収入のパーセントを占める72.9%21.7%5.4%—%
部門間収入$898$783$—$(1,681)$— $— 
AOI$832$271,051$95,531$(7,939)$(39,765)$319,710 
2022年3月31日までの3ヶ月間
収入.収入$1,207,825$480,399$115,689$(1,105)$— $1,802,808 
総合収入のパーセントを占める67.0%26.6%6.4%—%
部門間収入$652$1,266$—$(1,918)$— $— 
AOI$(49,166)$206,220$69,700$(4,380)$(13,335)$209,039 
.
次の表には、2023年3月31日と2022年3月31日までの3ヶ月の総合AOIと営業収入の入金を示しています
3月31日までの3ヶ月間
20232022
(単位：千)
AOI$319,710 $209,039 
買い入れ費用13,311 12,077 
回収不可チケット契約前払い償却20,363 18,527 
減価償却および償却115,185 100,469 
経営性資産処分損失504 1,665 
株に基づく報酬費用27,571 49,241 
営業収入$142,776 $27,060 
契約前払い
2023年3月31日と2022年12月31日に、私たちのチケット契約は$です87.8百万ドルとドル106.5百万ドル、それぞれ前払い費用とドルに記入してください106.2百万ドルとドル105.0それぞれ総合貸借対照表の長期前払いに記録された百万ドル。私たちは償却しました20.4百万ドルとドル18.52023年、2023年、2022年3月31日までの3ヶ月は、それぞれ回収不可チケット契約前金に関する1億2千万ドルである。
協賛協定
2023年3月31日現在、私たちは1年以上の賛助協定を締結しており、そのうちの約$があります1.5私たちが提供する将来の福祉に関する収入は10億ドルです現在の予測によると30%, 26%, 19%和25それぞれ2023年、2024年、2025年以降の残り時間がこの収入の割合を占めている。
収入を繰り越す
私たちの繰延収入の大部分は通常当期収入に分類され、合併貸借対照表には単独の項目として表示される。今後12ヶ月以内に確認されない繰延収入は、長期収入に分類され、総合貸借対照表上の他の長期負債に反映されると予想される。現在の繰延収入は$です3.110億ドル2.8それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日である。
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カタログ表
次の表は、2023年3月31日と2022年3月31日までの3ヶ月以内に確認された前12月31日当期繰延収入金額をまとめています
3か月まで
3月31日
20232022
(単位：千)
コンサート$681,380 $278,546 
切符を売る34,600 23,043 
賛助と広告50,680 34,239 
$766,660 $335,828 

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カタログ表
項目2.経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析
Live Nation“(”会社“、”私たち“、”私たち“または”私たち“と呼ぶことができる)は、Live Nation Entertainment，Inc.およびその子会社、または私たちのある部門または子会社を意味し、文脈に依存する。私たちの財務状況と経営結果に関する以下の議論と、本四半期の報告書の他の部分に含まれる監査されていない総合財務諸表と財務諸表の付記を読むべきです。
前向き陳述に関する特別説明
このような声明は、具体的には示されていないが、本四半期報告に含まれるいくつかの陳述(または他の報告、米国証券取引委員会に提出された文書、プレスリリース、会議、ネット上の掲示、または他の内容に時々行われる他の陳述)は、歴史的事実の陳述ではなく、改正された1933年証券法第27 A節および改正された1934年取引法第21 E節で定義された“前向き声明”を構成する。前向きな陳述には、我々の財務状況、業務戦略、競争地位、潜在的な成長機会、潜在的な経営業績改善、競争の影響、将来の立法または法規の影響、および将来の運営に対するわが経営陣の計画および目標に関する陳述が含まれるが、これらに限定されない。我々の前向きな陳述は，我々の信念と仮定に基づいており，我々が陳述する際に得られる情報を考慮している.“可能”、“すべき”、“継続”、“計画”、“潜在”、“予想”、“信じる”、“推定”、“予想”、“意図”、“展望”、“可能”、“目標”、“プロジェクト”、“求める”、“予測”またはそのような語および類似表現の変形は、前向き陳述を識別することを意図しているが、そのような陳述を識別する唯一の手段ではない。
展望性陳述は未来の業績の保証ではなく、リスクと不確定性の影響を受ける可能性があり、これらのリスクと不確定性は実際の結果がこのような陳述中の結果と大きく異なることを招く可能性がある。実際の結果が前向き陳述で議論された結果とは異なる要因につながる可能性があるが、以下の第II部−その他の情報−第11 A項に記載されたリスク要因−第I部−第IA項におけるリスク要因−当社の2022年年次報告におけるリスク要因、および本明細書に記載された他の要因、または米国証券取引委員会に提出された年度、四半期および他の報告書(総称して“警告声明”と呼ぶ)を含むが、これらに限定されない。連続的に変化する条件によれば、達成された任意のリスクまたは不確実性が範囲、影響または持続時間にわたって悪化する場合、または現在実現されていない1つまたは複数のリスクまたは不確実性が現実になるか、または任意の基本的な仮定が誤りであることが証明される場合、実際の結果は、任意の前向き表現に記載された結果とは大きく異なる可能性がある。私たちまたは私たちを代表する人に起因するすべての後続の書面と口頭前向き声明は、適用される警告声明によって明確に完全に制限されている。このような前向きな陳述に過度に依存しないように注意します。これらの陳述は彼らが下された日の状況だけを反映しています。法的要求が適用されない限り、私たちはこのような前向きな陳述を更新するつもりはない。

幹部の概要

当社にとって、第1四半期は2年連続で記録的なスタートであり、私たちのすべての市場にはファンの特殊な需要があります。報告書によると、私たちの総収入は73%増加し、31億ドルに達し、不変通貨で計算すると、前年同期に比べて76%増加した。私たちの三つの報告書部門の本四半期の収入は少なくとも40%増加した。最も顕著な増加は私たちのコンサート部分からであり、これは公演、ファン、現場支出が増加した結果であり、私たちの他部門の成功にも貢献した。私たちの3つの主要業務部門のパフォーマンスが改善されたため、本四半期の運営収入は1.16億ドル増加し、2022年第1四半期の2700万ドルから2023年第1四半期の1.43億ドルに増加した。不変貨幣で計算すると、営業収入は1.21億ドル増加した。
私たちのすべての市場と場所は現在完全に開放されており、アジア太平洋地域を含め、この地域は2023年第1四半期に最も忙しく、最も成功した四半期の一つである。この点に加え、2023年3月31日までのイベント関連の繰延収入残高44億ドルと、継続的な販売傾向に加え、コンサートへの需要が強く続いており、今年の残り時間に成功し続けることを期待している。
以下のすべての支部財務コメントは、報告された外貨為替レートに基づいている。
本四半期の私たちのコンサート収入は11億ドル増加し、89%増加し、2022年第1四半期の12億ドルから2023年第1四半期の23億ドルに増加した。収入の増加は、より多くの公演やファンが競技場に戻って大好きな芸術家を鑑賞した結果であることが大きい。2023年第1四半期の活動数は約9600回であったが，2022年第1四半期の活動数は約6700回であり，2900イベント増加して43%となった。同四半期のファン数は1，950万人だったが、昨年のファン数は約1，090万人で、860万人や79%増加した。成長は主に私たちの国際市場、特にアジア太平洋地域、ヨーロッパ大陸、ラテンアメリカから来た。第1四半期ツアーのいくつかの大きなバンドは、赤唐辛子バンド、ハリー·ステルス、BlackPink、RBDを含む。私たちの大部分の現場支出は私たちの祝日と円形劇場公演の夏の季節に発生しましたが、2022年第1四半期に比べて、2023年第1四半期にアメリカとイギリス劇場とクラブ、そして私たちのヨーロッパ競技場のファン一人当たりの現場支出が増加していることが確かに見られます。コンサートの今季の運営損失は6500万ドル増加し、2022年第1四半期の1.5億ドルの赤字から2023年第1四半期の8400万ドルに減少した。
20
カタログ表
本四半期の私たちのチケット部門収入は1.97億ドル増加し、41%増加し、2022年第1四半期の4.8億ドルから2023年第1四半期の6.78億ドルに増加した。この改善は，チケット販売の増加，ファンニーズの増加による価格上昇の勢いと，より高い非サービス料収入によるものである。2023年第1四半期、約7300万枚の有料チケットを販売したが、前年同期は5200万枚で41%増加した。北米地域の有料チケット数は今四半期に38%増加したが、国際航空会社の増幅はさらに大きく、48%増加した。昨年同期と比較して、GTVに比べて北米地域の有料チケット収入は54%増加したが、国際チケット収入は86%増加した。私たちの有料航空券の価格は二桁上昇して、消費者の強い需要、特に良質な座席とVIP体験に対する需要を反映しています。私たちの転売業務も引き続き拡大し、前年同期に比べて2023年第1四半期の二級GTVは2桁増加した。同四半期のチケット運営収入は6600万ドル増加し、2022年第1四半期の1.55億ドルから2023年第1四半期の2.21億ドルに増加した。
当四半期の私たちの賛助·広告部門収入は5400万ドル増加し、47%増加し、2022年第1四半期の1.16億ドルから2023年第1四半期の1.7億ドルに増加した。この改善は、より多くの有名アーティストがより多くの市場で販売していることと、昨年第1四半期も閉鎖状態にあった市場が場所を再開放し、マーケティングパートナーとのより高い活動度を推進したためである。同四半期の営業収入は1800万ドル増加し、2022年第1四半期の5900万ドルから2023年第1四半期の7700万ドルに増加した。
アーティストへのサービスは依然として私たちの戦略の中心であり、私たちは彼らと協力して、ファン体験を改善し続けている。この実現には、人材ブローカー、ブランドマネージャー、スポーツ連盟の業界支援を受けている私たちが最近提出した公正チケット法案が含まれている
私たちは会社の長期的な潜在力に楽観的で、私たちのビジネスモデルの重要な要素に集中しています：私たちのコンサートプラットフォームを拡大し、既存と新しい市場でより多くの公演とファンを持ち、食品や飲料製品と良質なサービスを改善することでファンの現場体験を改善します。ファンへのチケット販売を支援する革新的な製品を開発することで、チケット販売の転化を推進する。私たちのチケット市場はチケット購入体験における摩擦を減らし、追加の収入機会を創出した。また、私たちは引き続き私たちのスポンサーと広告パートナー関係を拡大して、私たちの顧客はライブパフォーマンスと熱狂的なファンとの強いつながりを通じて彼らの顧客に触れることができます。
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カタログ表
総合経営成果
3か月
3月31日までの3ヶ月間変更率
20232022
報道で述べたとおり貨幣的影響不変通貨で計算**報道で述べたとおり報道で述べたとおり不変通貨で計算**
(単位：千)
収入.収入$3,127,390 $53,202 $3,180,592 $1,802,808 73%76%
運営費用：
直接運営費2,115,589 39,331 2,154,920 1,071,022 98%*
販売、一般、行政費用690,321 12,434 702,755 570,182 21%23%
減価償却および償却115,185 (4,005)111,180 100,469 15%11%
経営性資産処分損失504 47 551 1,665 **
会社費63,015 12 63,027 32,410 94%94%
営業収入142,776 $5,383 $148,159 27,060 **
営業利益率4.6%4.7 %1.5%
利子支出89,215 66,773 
債務返済損失18,366 — 
利子収入(40,313)(7,564)
非合併関連会社の収益における権益(4,107)(4,288)
その他の費用、純額11,583 9,399 
所得税前収入68,032 (37,260)
所得税費用23,840 11,696 
純収益(赤字)44,192 (48,956)
非持株権の純収入に起因することができます47,361 1,226 
ライブNation普通株主は純損失を占めなければならない$(3,169)$(50,182)
____________
*百分率は意味がない。
**
不変通貨は非公認会計基準の財務指標である。私たちは通貨影響を今期の通貨レートを用いて換算した今期の活動と前期の通貨レートとの差額と計算した。外貨レート変動の影響を含まずに、我々の基本業務がどのように表現されているかを評価する枠組みを提供する不変の通貨情報を提供する。
収入.収入
2023年3月31日までの3カ月間で、収入が前年同期に比べて13億ドル増加したのは、私たちのコンサート部門収入が11億ドル増加し、チケット部門収入が1.973億ドル増加し、賛助·広告収入が5440万ドル増加したためであり、各部門の運営実績でさらに議論されている。
営業収入
2023年3月31日までの3カ月間、営業収入は前年同期に比べて1兆157億ドル増加し、主に私たちのコンサート部門の営業収入が6，520万ドル増加し、チケット部門の営業収入が6，610万ドル増加し、賛助·広告部門の営業収入が1，810万ドル増加したため、この増加分は会社の支出増加によって相殺され、これは主に新冠肺炎の流行による2022年第1四半期の報酬支出の減少と、2023年の運営機会の増加による従業員数の増加によるものである。
利子支出
2023年3月31日までの3カ月間の利息支出は前年同期比2，240万ドル増加し、34%増加したのは、主に2023年1月に満期となった3.125%転換可能優先手形の発行によるものである。
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カタログ表
利子収入
2023年3月31日までの3カ月間で，利息収入が前年同期に比べて3270万ドル増加したのは，主に2023年の我々の現金と現金等価物の収益率の向上および現金と現金等価物の増加によるものである。
所得税費用
2023年3月31日までの3ヶ月間、私たちの所得税前純税費は2，380万ドルですが、2022年3月31日までの3ヶ月間の所得税前損失税前純税費は1，170万ドルで、3，730万ドルです。所得税支出は、2023年3月31日までの3ヶ月間、外国実体に関する2，030万ドル、米国連邦税収に関する50万ドル、州や地方所得税に関する300万ドルを含む。税収支出が1210万ドル増加したのは、主にいくつかの非米国司法管轄区の利益によるものだ。
非持株権の純収入に起因することができます
2023年3月31日までの3ヶ月間、非持株権益による純収入は前年同期に比べて4610万ドル増加したが、これは主に2023年前の3ヶ月間のあるコンサートと音楽祭普及業務の経営業績が前年同期より増加したためである。

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カタログ表
細分化市場の概要
私たちの報告可能な部分はコンサート、チケット、そしてスポンサーと広告だ。
コンサート
イベントの収入および関連コストは、通常、イベント発生時に延期され、確認される。年内に後日公演によるすべての広告費用は年末に支出される。今年の活動が今後1年に再配置された場合、これまでに発生したすべての広告コストは、活動の再配置期間中に支出される。
コンサートの直接運営費用には、アーティスト費用、イベント制作コスト、演出に関するマーケティングや広告費用、その他のコストが含まれる。
私たちのコンサートの健康状態を判断するために、私たちが運営している第三者競技場ネットワークで確認されたイベントの数とファンの出席人数、ドラフト費用、平均有料乗車率、市場チケット定価、前売り券販売、管理する主要アーティストのお客様の数を主に監視しています。また、私たちが運営する競技場や祭りでは、APFと高級チケットの販売を監視しています。海外市場で展開されている業務についても、為替レート変化の影響を受けることなく、海外業務での経営結果を前の時期と比較していきます。
切符を売る
チケットサービス料に関する収入は私どもの第三者のお客様にチケットを販売する際に確認いたします。私たち自身の活動については，私たちのコンサート主催者はチケットをコントロールしており，収入は繰延されており，イベント発生時に確認されている.GTVは、チケット額面とサービス料を含むチケット販売に関する取引総額を代表する。
チケット直接運営費用にはコールセンターコストとクレジットカード費用、その他のコストが含まれています。
私たちのチケット部門の健康状態を判断するために、主にGTVと私たちのチケット業務で販売されたチケットの数、更新あるいは増加したお客様の数、そして私たちのチケットサービスを利用したお客様に支払う平均印税料率を検討します。また、当サイトのアクセス数、お客様の取得コスト、購入転化率、チケット1枚当たりの非サービス料収入フローを検討します。海外市場で展開されている業務についても、為替レート変化の影響を受けることなく、海外業務での経営結果を前の時期と比較していきます。
賛助と広告
スポンサーおよび広告計画に関連する収入は、収益が特定の活動に関連しない限りスポンサーに提供されるので、契約期間または運営季節内に確認され、この場合、活動が発生したときに確認される。
スポンサーおよび広告直接運営費用には、私たちのスポンサー計画に関連する履行費用、その他の費用が含まれています。
私たちの賛助と広告部門の健康状態を判断するために、私たちは主に賛助手配とオンライン広告によって発生した収入、契約予想収入のパーセンテージ、そして私たちの賛助業務の多くの大部分は大型多要素、長年関係によって推進されている。海外市場で展開されている業務についても、為替レート変化の影響を受けることなく、海外業務での経営結果を前の時期と比較していきます。

非GAAP測定基準

AOI限界
AOI利益率は非GAAP財務指標であり、著者らはAOIを収入で割ることで計算する。私たちはAOI利益率を使用して私たちの運営部門の表現を評価する。AOI保証金に関する情報は，純収益(損失)に影響する非運営要因ではなく，投資家が我々の業務組合の運営業績変化を評価するのに役立つと信じており，運営や他の報告業績に影響を与える要因への洞察を提供する。AOI保証金は公認会計原則に従って計算あるいは列報されていない。業績評価基準としてAOI保証金を使用する限界は、我々の業務のための収入を創出するための特定の償却資産の定期的なコストを反映していないことである。そのため、投資収益利益率は、代替ではなく、営業収入(赤字)利益率と公認会計原則に基づいて報告された他の財務業績指標の補完とみなされるべきである。また，この測定基準は他社間で異なる可能性があるため，本稿で提案したAOI利益率は他社の類似名称評価基準と比較できない可能性がある。
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カタログ表
重要な運営指標
3か月まで
3月31日
20232022
(推定事件を除いて、千計)
コンサート(1)
予想事件：
北米.北米6,036 4,736 
国際的に3,594 1,978 
事件総数を予想する9,630 6,714 
予想粉数：
北米.北米7,575 6,829 
国際的に11,934 4,069 
ファン総数を見積もる19,509 10,898 
切符を売る(2)
販売予定の有料チケットの数72,579 51,563 
販売された非有料チケットの見積もり数量73,200 59,883 
販売予定チケットの総数145,779 111,446 
 _________

(1)イベントは一般的に芸術家の公演を代表する。ファンは通常イベントに参加する人数を代表します。祝日は祝日開始の四半期の一つのイベントとされていますが、ファン数はファンが祝日に出席した日数に基づいているため、複数の四半期に報告することができます。四半期ごとにイベントとファンの出席率指標を見積もります。

(2)以上推定された有料チケットには、当社のTicketmasterシステムを用いて販売されている主なチケットおよび副次的なチケット、または当社が付属会社を通じて発行しているチケットが含まれています。これには、イベント時間を考慮することなく、年内に販売される主要チケットが含まれているが、私たち自身の活動は除外されており、イベント発生時には、私たちのコンサート推進員がチケットをコントロールしている。以上で推定された非有料チケットには、当社のTicketmasterシステムを用いて販売されている主なチケット、季節席セットと当施設のお客様の興行収入で販売されているチケット、および私たちのDIYO YOYプラットフォームで販売されているチケットが含まれています。これらの指標は、任意の要求された返金およびその間に発生した任意のキャンセルを差し引くことであり、これは負の数をもたらす可能性がある。



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カタログ表
分部経営実績
コンサート
私たちのコンサート部分の経営業績は以下の通りで、大きな違いについて以下のように議論されています
 3か月まで
3月31日		%
変わる
 20232022
 (単位：千)
収入.収入$2,281,212$1,207,82589%
直接運営費1,838,446910,277*
販売、一般、行政費用456,545384,11819%
減価償却および償却70,52861,16315%
経営性資産処分損失1151,868*
営業損失$(84,422)$(149,601)44%
営業利益率(3.7)%(12.4)%
AOI$832$(49,166)*
AOI利益率**— %(4.1)%
_______
*百分率は意味がない。
**AOI保証金の定義については、上記の“非公認会計基準測定基準”を参照されたい。

3か月
収入.収入
昨年同期と比較して、2023年3月31日までの3ヶ月間、コンサート収入が11億ドル増加したのは、主にアジア太平洋地域、ヨーロッパ、ラテンアメリカ市場のより多くの公演と祝日のためであり、これらの市場は2022年第1四半期にほぼ閉鎖された。また、2023年第1四半期には、米国の活動が増加した。2023年3月31日までの3ヶ月間、コンサートは買収と新会場を通じて184.9ドルの収入を増加させた。
経営実績
昨年同期と比較して、2023年3月31日までの3カ月間、コンサートAOIは5000万ドル増加し、運営損失は6520万ドル減少した。AOIの増加は主に上記で議論されたより多くの演出や祝日に関する収入増加に後押しされている。これらの増加は、前四半期に比べて、より多くの市場再開により増加した従業員数による報酬支出の増加を含む関連コストによって部分的に相殺される。AOI以外の営業収入が1，520万ドル増加したのは、主に贈与のスケジュールにより株式ベースの報酬が2，200万ドル減少したためであり、この部分は高い減価償却と増加した業務を支援するための追加資本支出940万ドルの償却によって相殺された。

26
カタログ表
切符を売る
私たちのチケット部門の経営業績は以下の通りで、重大な差異に対する討論は以下の通りである
3か月まで
3月31日		%
変わる
20232022
(単位：千)
収入.収入$677,741$480,39941%
直接運営費238,157150,30658%
販売、一般、行政費用193,195147,45631%
減価償却および償却25,08428,052(11)%
経営性資産の損失(収益)を処分する374(203)*
営業収入$220,931$154,78843%
営業利益率32.6 %32.2 %
AOI$271,051$206,22031%
AOI利益率**40.0 %42.9 %
_______
*百分率は意味がない。
**AOI保証金の定義については、上記の“非公認会計基準測定基準”を参照されたい。

3か月
収入.収入
前年同期と比較して、2023年3月31日までの3カ月間、チケット収入は1億973億ドル増加した。この増加は、主に2022年に比べて、2023年にはより多くのファンニーズやアーティストグループによるより多くのファンニーズやアーティストグループが、より多くの一次·二次販売活動、価格上昇の勢いを推進しているためである。
経営実績
前年同期と比較して、2023年3月31日までの3カ月間、チケットAOIは6480万ドル増加し、営業収入は6610万ドル増加した。このような成長は主に上記で議論されたチケット活動の増加によって推進された。これらの増加は、前年と比較して従業員数の増加による報酬支出の増加に起因する、業務の増加および企業の増加を支援するために増加する直接運営費用および販売、一般および行政費用の増加によって部分的に相殺される。


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カタログ表
スポンサーと広告業
私たちのスポンサーと広告部門の運営実績は以下の通りであり、大きな違いについて以下のように議論されています
3か月まで
3月31日		%
変わる
20232022
(単位：千)
収入.収入$170,118$115,68947%
直接運営費40,66712,357*
販売、一般、行政費用36,07236,100—%
減価償却および償却16,2428,22597%
営業収入$77,137$59,00731%
営業利益率45.3 %51.0 %
AOI$95,531$69,70037%
AOI利益率**56.2 %60.2 %
_______
*百分率は意味がない。
**AOI保証金の定義については、上記の“非公認会計基準測定基準”を参照されたい。

3か月
収入.収入
前年同期と比較して、2023年3月31日までの3ヶ月間、賛助と広告収入が5440万ドル増加したが、これは主に2022年第1四半期に開放されていない国際市場で芸術家の販売、新会場の賛助、活動のより多くの顧客が活性化したためである。
経営実績
前年同期と比較して、2023年3月31日までの3ヶ月間、協賛と広告AOIは2580万ドル増加し、営業収入は1810万ドル増加した。これらの増加は，主に上記で議論したより多くのスポンサー活動による収入増加と買収による営業収入の増加によるものである。増加した部分は，アーティスト活性化コストの増加や，前年よりも高い活動レベルを支援するための減価償却や償却など，直接運営費用の増加によって相殺される。


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カタログ表
流動性と資本資源
私たちの現金は世界的に集中的に管理されている。私たちの主な短期流動性需要は一般運営資本要求、資本支出と債務超過要求に資金を提供することであり、私たちの長期流動性需要は主に債務の買収と返済と関係がある。私たちの短期流動資金需要の主要な資金源は、改訂された優先保証信用手配下の運営キャッシュフローと借金であり、私たちの長期資金源は運営キャッシュフロー、長期銀行借入金、および他の債務または株式融資から来るであろう。私たちは時々市場を公開して私たちの未返済債務証券を購入したり、償還したり、他の方法でそのような債務を返済するかもしれない。
我々の貸借対照表は、2023年3月31日現在と2022年12月31日現在の現金と現金等価物がそれぞれ70億ドルと56億ドルであることを反映している。2023年3月31日と2022年12月31日に含まれる現金および現金等価物残高は、それぞれ受信した現金14億ドルと15億ドルであり、その中には、私たちのチケット顧客を代表して販売されているチケットの額面とサービス料における彼らのシェアが含まれており、私たちは顧客現金と呼ぶ。私たちは一般的に顧客の現金を私たち自身の融資や投資活動に使用しません。これらの金額は定期的に顧客に支払われるからです。2023年3月31日まで、私たちの海外子会社は顧客現金を含まない約26億ドルの現金と現金等価物を持っています。私たちは通常これらの資金を送金しませんが、もし私たちがこれらの資金を送金した場合、私たちはアメリカ州所得税と未来の送金時に適用されるいかなる外国源泉徴収税や取引税を計算して支払う必要があります。私たちは時々私たちの循環信用計画の下で借金をすることができる。もしこれらの借金の元の満期日が90日以下であれば、私たちの融資活動をよりよく反映するために、現金フロー表に借入金とその後の返済を純額で報告します。我々の貸借対照表は、2023年3月31日と2022年12月31日までの純債務総額がそれぞれ66億ドルと59億ドルであることを反映している。2023年3月31日現在、我々の加重平均債務コストは、未償却債務割引および定期ローンや手形の債務発行コストを含まず、4.7%であり、そのうちの約87%の債務が固定金利である。
私たちの現金と現金等価物は第三者金融機関が管理する口座に保管されており、私たちの運営口座の現金と投資現金からなります。多くの場合、無利子および有利子経営口座に保有されている現金は連邦預金保険会社の保険限度額を超えている。投資する現金は利息基金で、主に銀行預金と通貨市場基金で構成されている。私たちの経営口座の現金と現金等価物残高を定期的に監視し、残高を適切に調整していますが、基礎金融機関が倒産すれば、これらの残高は影響を受ける可能性があります。今まで、私たちは私たちの現金と現金等価物を損失したり得ることができなかった；しかし、私たちの現金と現金等価物を得ることが金融市場の不利な条件の影響を受けないという保証はない。
私たちのコンサート部分については、通常、イベントの前にチケット収入に関する現金を受け取ります。これらの現金は、イベント発生前の繰延収入に記録されています。アメリカでは、これらの現金は主に私たちが運営する競技場の活動、特に円形劇場、祝日、劇場、クラブに使われています。国際的には、これらの現金は、私たちが運営する競技場の活動と、私たちのスポンサーが市場のチケットシェアを分配することに関する第三者競技場の活動から来ています。一部の前期費用と芸術家の前払いを除いて、活動が発生する前に、これらの費用はすべて前払い費用に記録されていて、私たちは活動に関連する大部分の費用を支払います。活動がいくつかの異なる式のうちの1つによって発生すると、アーティストは、固定保証および/またはチケット販売または活動利益の一定の割合を含む可能性があり、彼らが受信した任意の前払いを差し引く報酬を得る。イベントがキャンセルされた場合、これらの資金は、通常、イベントキャンセル後30日以内にファンに返金されるので、繰延収入形態で保有されている現金は、計算された費用に再分類される。ある公演が再手配された時、ファンが新しい日にイベントに参加したくない場合、彼らは歴史的に見て、再手配されたイベントに対する払い戻し要求が低いにもかかわらず、払い戻しを要求することができる。
私たちは現金を現金と現金等価物と見なし、チケット関連の顧客現金が少なく、活動に関連する繰延収入が少なく、計算すべき芸術家費用と他人を代表して受け取る現金を少なくし、活動に関連する前払い費用を加える。これは基本的に私たちの現金であり、債務残高の返済、買収、資本支出への融資に利用できる。
私たちの年内の現金変動は私たちの様々な業務の季節的な影響を受けている。季節的影響の例は、第2四半期と第3四半期の収入の大部分を報告する私たちのコンサート部門を含む。現金の流入および流出は、イベントに関連する支払いの時間に依存するが、多くの流入は通常、イベントの前に発生する。次の“季節”を見てください。私たちは、このような変動に資金を提供し、満足できる条件と十分な金額で世界資本市場に入るのに十分な財政的柔軟性を持っていると信じています。状況がそうなることは保証されていませんが、現在の経済的条件では、資本はより入手困難であり/またはコストが高いかもしれません。我々が改訂した優先担保信用手配によると、運営と借金からのキャッシュフロー、その他の融資選択により、少なくとも次の年の運営資本要求、資本支出、債務超過要求を満たすことが予想される。
私たちは他の戦略的買収や投資のために追加の債務を招いたり株式を発行したりする必要があるかもしれない。私たちが受け入れ可能な条件でこのような資金調達を受けることを保証することはできないし、根本的に保証されない。私たちの融資協定と市場条件の制限を受けて、私たちは短期的に大きな買収を行うかもしれない。
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カタログ表
私たちの循環融資と金利ヘッジ協定の取引相手は銀行と他の第三者金融機関で構成されています。私たちは現在、これらの貸手たちが要求通りに資金を提供することができないと予想している兆候はないが、将来の資金供給が金融市場の不利な条件の影響を受けない保証はない。もし個別の貸主が約束を破った場合、残りの貸主は不足に資金を提供することを要求されず、私たちの未来の借入金の総金額を減少させるが、依然として自分の約束に資金を提供する義務がある。もし私たちの金利ヘッジ合意の取引相手が違約すれば、私たちはこのような違約期間中により高い金利変動性を経験するかもしれない。

現金源
2023年1月、元金10億ドル、2029年満期の3.125%転換可能優先手形を発行しました。今回の発行では，純収益のうち約485.8ドルを用いて2023年満期の2.5%転換可能優先手形の元金総額440.0ドルを買い戻し，7，550万ドルのコストで上限償還取引を行い，支払われた債務発行コストは1，500万ドルであり，任意の残りの収益は一般会社用途に利用可能である.
改訂された高度な保証信用手配
2023年2月、私たちは優先保証信用計画を修正した。改正規定(その中に含まれる)：(I)欧州ドル金利の基準基準金利をドルおよび各代替通貨(定義信用協定参照)のSOFR条項金利で置換し(信用協定参照)、信用協定に記載されている対応する基準金利を修正する；(Ii)カナダ銀行引受為替手形に関する条文を削除する；および(Iii)当社のカナダカード発行能力を増加させる。
私たちの優先保証信用手配には、(I)4億ドルの定期融資A手配、(Ii)9.5億ドルの定期融資B手配、(Iii)5億ドルの循環信用手配、(Iv)1.3億ドルの増量循環信用手配が含まれる。また，ある条件を満たした場合，吾らはこれらの融資を(X)8.55億ドル，(Y)定期融資Aおよび定期融資Bの自発的前払い元金総額および循環信用手配が承諾した永久的に削減された元金総額(いずれの場合も長期債務からの収益ではない)，および(Z)追加金額に相当し，予測基準で計算される優先担保レバー率(定義合意参照)が3.75倍以下である限り，これらの融資を(X)8.55億ドル，(Y)定期融資Aおよび定期融資Bの自発的前払い元金総額および循環信用手配が約束した永久削減に相当する元金総額に増加させる権利がある。合併後の循環信用スケジュールは、最高6.3億ドルの借入金を提供し、最高限度額は、(I)1.5億ドルを信用証発行のために、(Ii)5000万ドルをSwinglineローンに使用し、(Iii)3億ドルをドル、ユーロまたはポンドで借入するために使用し、(Iv)1億ドルを上記または1つまたは複数の他の承認通貨で借金するために使用される。改訂された優先担保信用融資はLNEとLNEを保証人とする国内付属会社の実質的にすべての有形及び無形動産の優先保留権、及び吾などの直接及び間接国内付属会社の株式、共同権益及び有限責任会社の権益及び任意のレベルの海外付属会社の各種類の株の65%を抵当とし、しかしいくつかの例外情況は除外する。
改訂された優先担保信用手配に基づいて、循環信用手配ローン及び定期ローンAの年利率に適用し、吾らが定期基準ローン或いはRFRローン(信用プロトコルを定義する)に2.25%或いは基本金利プラス1.25%を加えることに等しいことを選択した。定期ローンBに適用される年利率は、私たちの選択により、定期基準ローンまたはRFRローンプラス1.75%または基本金利プラス0.75%に等しい。私たちは2026年10月現在、私たちが返済していない定期融資B元金金額が5.00億ドルの金利が3.445%を超えないことを確実にするための金利交換協定を持っている。ロンドン銀行間同業借り換え金利のSOFRへの移行に伴い，この協定は2023年2月に改訂された。増量循環信用手配に適用される年利率は、私たちの選択により、定期基準ローンまたはRFRローンに2.5%または基本金利プラス1.5%に相当する。私たちは循環信用手配下の未引き出し部分に対して毎年0.5%の承諾料を支払うことを要求され、増量循環信用手配下の未引き出し部分に対して毎年1.75%の承諾料を支払い、そして未返済信用状について変動費用を支払う。
定期融資Aについては、四半期ごとに250万ドルから500万ドルに増加することを要求され、残高は2024年10月に満期になる。定期ローンBについては、四半期ごとに240万ドルを支払う必要があり、残高は2026年10月に満期になります。既存と増加した循環信用計画は2024年10月に満期になるだろう。例外状況を指定する以外に、吾らも超過キャッシュフロー及び資産の売却、債務の発行及びその他の事項を指定して得られた金の中から、改訂信用協定項下の融資を強制的に前払いしなければならない。2023年3月31日現在、私たちの定期ローンAが手配した未返済元金は377.5億ドル、定期ローンBが手配した未返済元金は843.5億ドル。
2023年3月31日現在、循環信用手配では借金がない。私たちの5，030万ドルの未返済信用状に基づいて、579.7，000，000ドルは将来の循環信用手配からの借金に使用できます。
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カタログ表
債務契約
2023年3月31日現在、私たちは、私たちの優先保証信用手配と、当社の優先保証手形、優先手形、転換可能な優先手形に関するすべての債務契約を遵守していると信じています。私たちは2023年までこのすべての条約を守り続けることを願う。

現金の用途
買収する
2023年3月31日までの3ヶ月間に、様々な買収を完了し、現金買収を発生させ、支払われた現金9，640万ドルを差し引く。これは私たちが271.2~100万ドルの債務を負担している事業を買収することを含む。
資本支出
競技場とチケット運営は資本集約型業務であり、ファンと芸術家の期待、技術業界の進歩及び各種連邦、州及び/或いは地方法規を満たすために、私たちの既存の競技場とチケットシステムに持続的な投資を行う必要がある。
私たちは資本支出を維持と資本支出の創出に分類する。維持資本支出は、既存の競技場と技術システム、ネットワーク開発と行政事務室の更新と改善に使用される。創設資本支出は、一般的に新競技場の建設、既存の建物または当施設のネットワークに追加されている建物の重大な改修、新しいチケットツールの開発、技術の強化に用いられる。創設資本支出はまた、収入の増加および/または営業収入の改善を目的としたより小さい項目を含むことができる。私たちの競技場が運営されていない間、資本支出は通常増加します。これはこのような改善を達成できる時間だからです。
私たちの資本支出は、発生したがまだ支払われていない金額の計上項目を含むが、家主や非持株契約者などの外部当事者から提供される支出または保険収益による資金提供の支出を差し引いた後、以下を含む
3か月まで
3月31日
20232022
(単位：千)
創収$57,428 $33,127 
修理する8,640 13,761 
資本支出総額$66,068 $46,888 
2023年までの3ヶ月間に発生した資本支出の収入が前年同期より増加したのは、主に北米の劇場と円形劇場での改善によるものである。
我々は現在、サプライチェーン制限により延期されたプロジェクトを引き続き追い、私たちのグローバルプラットフォームをさらに拡大するため、2023年通年の資本支出は約4億5千万ドルと予想されており、そのうちの約3分の2の資本支出が創設プロジェクトに使用される。

キャッシュフロー
3か月まで
3月31日
20232022
(単位：千)
現金提供側(使用)：
経営活動$1,155,848 $1,198,300 
投資活動$(59,789)$(114,953)
融資活動$225,701 $(75,041)
経営活動
前年同期と比較して、2023年3月31日までの3カ月間、経営活動が提供した現金が4250万ドル減少したのは、主に売掛金、売掛金、支払時間の他の負債が減少したためである。この部分は今年度より多くの活動で販売された高い繰延収入によって相殺された
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カタログ表
2022年第1四半期と比べ、2023年第1四半期の運営業績はある程度増加し、ある市場は2022年第1四半期に新冠肺炎の流行により基本的に閉鎖されたためである。

投資活動
2023年3月31日までの3カ月間、投資活動で使用された現金が前年に比べて5520万ドル減少したのは、主に買収から得られた現金から、今年度支払われた現金9640万ドルを差し引くのに対し、前年は買収のために支払われた現金であり、買収で得られた現金1400万ドルを差し引いたためである。この部分は2023年に資本支出を創出·維持するための5440万ドルの不動産、工場、設備調達の増加によって相殺された。さらに、上記の“現金の使用--買収と資本支出”を参照。

融資活動
2023年3月31日までの3カ月間、融資活動が提供した現金は225.7ドルだったが、前年同期の融資活動のための現金は7，500万ドルで、主に2023年に3.125%の転換可能優先手形を発行した収益により、一部は2.5%転換可能優先手形の買い戻しと3.125%転換可能優先手形の発行に関する上限取引所によって相殺された。さらなる議論については、上記の“現金源”を参照されたい。

季節性
当社の業務の季節性に関する情報は、第1部−財務情報−項目1.−財務諸表−付記1−列報基礎その他の情報から見つけることができる。

市場リスク
私たちは外貨為替レートと金利の変動を含む市場金利と価格変化による市場リスクに直面している。
外貨リスク
私たちは世界各国で業務をしています。私たちの海外業務の財務結果は現地通貨で測定されています。私たちの海外子会社はまた、子会社の機能通貨以外の通貨で価格を計算するいくつかの純資産または負債を携帯している。そのため、私たちの財務業績は、外貨為替レートの変化や、私たちが業務を展開している外国市場の疲弊経済状況などの要因の影響を受ける可能性があります。現在、私たちは高インフレ国で重大な業務を持っていない。私どもの海外業務報告書は2023年3月31日までの3ヶ月間の営業収入は2570万ドルです。ドルは外貨価値に対して10%変化し、2023年3月31日までの3ヶ月の営業収入を260万ドル増加させると予想される。2023年3月31日まで、私たちの最も重要な外貨開口はユーロ、ポンド、オーストラリアドル、カナダドルとメキシコペソを含む。この分析は、このような通貨変動が私たちのいるアメリカや他の外国の全体的な経済状況や私たちの外国実体の経営結果に与える影響を考慮していない。また、私たちの資産と負債の報告帳簿価値は、私たちの海外業務が持っている現金と現金等価物総額を含めて、外貨為替レート変化の影響を受けることになります。
オプションを除いて、私たちは主に短期芸術家の費用約束に関連する外貨リスクを減らすために長期通貨契約を使用します。2023年3月31日まで、未平倉長期貨幣契約があり、名目総金額は3.543億ドルです。
金利リスク
私たちの市場リスクはまた金利変化の影響を受けている。2023年3月31日現在、私たちの総債務は67億ドルで、未償却債務割引や発行コストは含まれていません。その中で、私たちは58億ドルの固定金利債務と9億ドルの変動金利債務を持っている。
我々の2023年3月31日までの変動金利債務金額によると、金利が25ベーシスポイント上昇または低下するごとに、私たちの年間利息支出と現金支出は約210万ドル増加または減少する。この潜在的な増加または減少は、流動金利債務レベルが一定のままであるという簡略化された仮定に基づいており、2023年3月31日現在直ちに全面的に増加または減少し、その間の残りの時間内に金利はその後の変化は生じない。
2020年1月、私たちは、私たちの変動金利債務の一部を固定金利ベースに効率的に変換するために、会計上のキャッシュフローヘッジとして指定された金利交換協定に合意した。ロンドン銀行間同業借り換え金利のSOFRへの移行に伴い，この協定は2023年2月に改訂された。交換協定は2026年10月に満了し、名目金額は500.0ドルであり、私たちの変動金利債務の一部が3.445を超えないことを保証する。
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カタログ表

会計声明
最近発表·採択された会計声明に関する情報は、第1部である財務情報--第1項を参照。--財務諸表--付記1--列報基礎その他の情報

重要な会計政策と試算
公認会計原則に基づいて財務諸表を作成する際には、管理層は、報告期間中の資産及び負債の報告金額、財務諸表の日付又は有資産及び負債の開示及び報告期間内の報告の収入及び費用に影響を与えるために、推定、判断及び仮定を行う必要がある。継続的な基礎の上で、私たちは歴史的経験や様々な他の当時の状況で合理的とされている仮定に基づいて私たちの推定を評価する。これらの評価の結果は，資産や負債の帳簿価値および報告された収入や支出金額の判断の基礎を構成しており，これらの収入や支出は他のソースからは容易には見えない.未来のイベントとその影響は確定できないため、実際の結果は我々の仮説や推定とは異なる可能性があり、このような違いは実質的である可能性がある。
経営陣は、業務合併、長期資産および営業権減値、収入確認、所得税に関する会計推定は、我々の報告書の財務結果を全面的に理解し評価するために最も重要であり、それらは、本質的に不確実な事項の影響を推定する必要があるため、管理職が最も困難で、最も主観的、または最も複雑な判断を行う必要があると考えている。これらの重要な会計推定、判断および仮定、および実際の結果がこれらの仮定とは異なる影響は、第2の部分である財務情報で説明される—項目7.経営陣が2023年2月23日に米国証券取引委員会に提出したForm 10−K年報2022年財務状況と経営成果の検討分析。
2023年3月31日までの3ヶ月間、私たちの重要な会計政策は何の変化もなかった。
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カタログ表
プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示
必要な情報は，第1部である財務情報−第2項−経営層の財務状況と経営結果の検討と分析−市場リスクである。
項目4.制御とプログラム
情報開示制御とプログラムの評価
我々は、当社の連結子会社、当社の財務報告を認証された役員及び上級管理職の他のメンバー及び私たちの取締役会を含む当社に関する重要な情報を確保するための開示制御及び手続を確立している。
彼らの2023年3月31日までの評価によると、我々の最高経営責任者およびCEOは、(1)1934年の証券取引法改正後の第13 a-15(E)および15 d-15(E)条の規則によって定義されているような開示制御プログラムおよび手順(1934年証券取引法(改正証券取引法)に基づいて提出または提出された報告書に開示を要求する情報は、米国証券取引委員会規則および表が指定された期間内に記録、処理、集計、報告され、(2)このような報告書に開示された情報が蓄積されて管理層に伝達されるか否かは、開示すべき情報をタイムリーに決定するために、我々のCEOおよび最高財務官を含む必要がある。
私たちの経営陣は、私たちのCEOやCEOを含めて、私たちの開示制御や手順や内部統制がすべての可能なミスや詐欺を防ぐことができることを期待していません。しかし、私たちの開示制御および手続きは、その目標を達成するための合理的な保証を提供することを目的としており、私たちのCEOおよび最高財務官は、私たちの開示制御および手続きがこの合理的な保証レベルで有効であると結論した。
財務報告の内部統制の変化
本報告に記載されている間、私たちは財務報告の内部統制に重大な影響を与えていないか、または合理的に私たちの財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性のある変化を生じていない


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カタログ表
第2部-その他の資料
項目1.法的訴訟
私たちの法律手続きに関する資料の第1部分--財務資料--第1項.財務諸表--付記6--支払いおよび負債があります。

第1 A項。リスク要因
我々は実際の状況で我々の業務に関連するリスクや不確実性を可能な限り識別、管理、緩和しようとしているが、ある程度のリスクと不確実性は常に存在している。第1部-第1 A項-2023年2月23日に米国証券取引委員会に提出されたForm 10-K年次報告書のリスク要因は、我々の業務に関連するいくつかのリスクおよび不確実性を記述しており、これらのリスクおよび不確実性は、私たちの業務、財務状況、キャッシュフロー、および経営業績に実質的な悪影響を及ぼす可能性があり、したがって、私たちの普通株取引価格は下落する可能性がある。我々がこれまでForm 10−Kの2022年年次報告で開示してきたリスク要因に実質的な変化はないと考えている。

第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用
株式証券を購入する
次の表は、2023年3月31日までの3ヶ月間の普通株の買い戻しに関する情報を提供します
期間
購入株式総数(1)
1株平均支払価格(1)
公開発表の計画の一部として購入した株式総数(2)
この計画に基づいても購入可能な株の最高公正価値(2)
2023年1月— — 
2023年2月33,100 $68.78 
2023年3月80,827 $70.17 
113,927 
(1)従業員を代表して提出された普通株式は、デフォルトオプションの一部として、我々の株式インセンティブ計画に基づいて制限的な株式奨励を付与することに関する源泉徴収税を満たす。私たちの株式計画の条項によると、これらの株はその計画の下で利用可能な株に回復するだろう。
(2)私たちは私たちの普通株を購入するための公開発表計画を持っていない。したがって、公開発表された計画の一部として、株は何も購入されなかった。

項目3.高級証券違約
ない。
項目5.その他の情報
ない。
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カタログ表
項目6.展示品
展示品説明引用で編入する保存済み
ここから声明する
展示品
違います。		表書類番号.展示品番号：提出日
10.1
契約は，期日は2023年1月12日であり，Live Nation Entertainment，Inc.，その中で指定された保証人と受託者であるHSBC銀行米国全国協会が署名した。
X
10.2
基本的にコール確認表に限られています
X
10.3
上限コール確認表を付加する
X
10.4
信用協定第10号改正案は，改正日は2023年2月8日であり，Live Nation Entertainment，Inc.(その中で指定された保証人)とモルガン大通銀行(JPMorgan Chase Bank，N.A.)が行政エージェントと担保エージェントとして，モルガン大通銀行トロント支店(JPMorgan Chase Bank，N.A.)がカナダエージェントとして，モルガン大通ヨーロッパ株式会社(J.P.Morgan Europe Limited)がロンドン代理や貸手として時々改訂されている。
X
31.1
最高経営責任者の証明書。
X
31.2
最高財務官証明書。
X
32.1
第1350条最高経営責任者の証明。
X
32.2
第1350条首席財務官の証明。
X
101.INSXBRLインスタンス文書−このインスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、対話データファイルに表示されない。X
101.書院XBRL分類アーキテクチャドキュメント。X
101.カールXBRL分類はリンクベース文書を計算する.X
101.defXBRL分類はLinkbase文書を定義する.X
101.介護会XBRL分類ラベルLinkbase文書.X
101.PreXBRL分類原稿Linkbaseドキュメントをプレゼンテーションする.X
104表紙相互データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット)X
§管理契約や補償計画やスケジュール.



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カタログ表
サイン
1934年の証券取引法の要求によると、登録者は2023年5月4日に以下の署名者代表登録者が本報告書に署名することを正式に許可した。

 
Live National Entertainment，Inc.
差出人：/s/Brian Capo
ブライアン·カーボ
総会計主任(正式許可者)

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