シェイク-20230329
偽2023Q1000162053312-27——10,000,00010,000,000————0.0010.001200,000,000200,000,00039,404,90539,284,99839,404,90539,284,9980.0010.00135,000,00035,000,0002,844,5132,869,5132,844,5132,869,513http://fasb.org/us-gaap/2022#OtherLiabilitiesCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherLiabilitiesCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherLiabilitiesNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherLiabilitiesNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2022#OperatingLeaseRightOfUseAssethttp://fasb.org/us-gaap/2022#OperatingLeaseRightOfUseAssethttp://fasb.org/us-gaap/2022#PropertyPlantAndEquipmentNethttp://fasb.org/us-gaap/2022#PropertyPlantAndEquipmentNet三十九五十五いいえ00016205332022-12-292023-03-290001620533米国会計基準:共通クラスメンバー2023-04-26エクセルリ:シェア0001620533米国会計基準:一般クラス B メンバー2023-04-2600016205332023-03-29ISO 4217: 米ドル00016205332022-12-280001620533米国会計基準:共通クラスメンバー2023-03-290001620533米国会計基準:共通クラスメンバー2022-12-280001620533米国会計基準:一般クラス B メンバー2023-03-290001620533米国会計基準:一般クラス B メンバー2022-12-28ISO 4217: 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関連法人会員の子会社シャク:譲歩収入会員2021-12-302022-03-300001620533SHAK: 関連法人会員の子会社シャク:譲歩収入会員2023-03-290001620533SHAK: 関連法人会員の子会社シャク:譲歩収入会員2022-12-280001620533シャク:家賃のメンバーシャク：共通の管理メンバーを持つエンティティ2022-12-292023-03-290001620533シャク:家賃のメンバーシャク：共通の管理メンバーを持つエンティティ2021-12-302022-03-300001620533シャク:モボシステムズ株式会社メンバーSRT: 取締役会会長メンバー2022-12-292023-03-290001620533シャク:モボシステムズ株式会社メンバーSRT: 取締役会会長メンバー2021-12-302022-03-300001620533シャク:モボシステムズ株式会社メンバーSRT: 取締役会会長メンバー2023-03-290001620533シャク:モボシステムズ株式会社メンバーSRT: 取締役会会長メンバー2022-12-280001620533SRT: 取締役会会長メンバーシャク:株式会社スクウェアメンバー2022-12-292023-03-290001620533SRT: 取締役会会長メンバーシャク:株式会社スクウェアメンバー2021-12-302022-03-300001620533SRT: 取締役会会長メンバーシャク:株式会社スクウェアメンバー2023-03-290001620533SRT: 取締役会会長メンバーシャク:株式会社スクウェアメンバー2022-12-28
目次
米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム 10-Q
(マークワン)
☑1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書
四半期終了時 2023年3月29日
または
☐1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書
_______から______への移行期間について
コミッションファイル番号: 001-36823
shak-img_shakeshacklogoa16.jpg
シェイクシャック株式会社
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
デラウェア州47-1941186
(州またはその他の管轄区域)
法人または組織）
(IRS) 雇用主
識別番号)
225ヴァリック・ストリート
スイート 301
ニューヨーク、ニューヨーク10014
(主要執行機関の住所)(郵便番号)
(646) 747-7200
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
同法第12条 (b) に従って登録された証券
各クラスのタイトル 取引シンボル登録された各取引所の名前
クラスA普通株式、額面0.001ドルSHAKニューヨーク証券取引所

登録者が、（1）1934年の証券取引法の第13条または第15条（d）で提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったよりも短い期間）に提出したかどうか、および（2）過去90日間にそのような提出要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。 はい☑ oいいえ
登録者が、過去12か月間（または登録者がそのようなファイルの提出を求められたより短い期間）に、規則S-Tの規則405（本章の§232.405）に従って提出が義務付けられているすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。 þ はいoいいえ
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「優先申告者」、「小規模報告会社」、「新興成長企業」の定義を参照してください。
大型アクセラレーテッドファイラー☑加速フィルター☐
非加速ファイラー☐小規模な報告会社☐
新興成長企業☐
新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。 ☐
登録者がシェル会社（同法第12b-2条で定義されている）かどうかをチェックマークで示してください。 ☐はい ☑いいえ
2023年4月26日の時点で、 39,405,023クラスAの発行済普通株式と 2,844,513発行済のクラスB普通株式の株式


シェイクシャック株式会社
目次
将来の見通しに関する情報に関する注意事項
1
パート I
2
アイテム 1.
財務諸表 (未監査)
2
アイテム 2.
経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
24
アイテム 3.
市場リスクに関する定量的・質的開示
38
アイテム 4.
統制と手続き
38
パート 2
40
アイテム 1.
法的手続き
40
アイテム 1A.
リスク要因
40
アイテム 2.
持分証券の未登録売却および収益の使用
40
アイテム 3.
シニア証券のデフォルト
40
アイテム 4.
鉱山の安全に関する開示
40
アイテム 5.
その他の情報
40
アイテム 6.
展示品
41
署名
42


目次
将来の見通しに関する情報に関する注意事項
このForm 10-Q（「Form 10-Q」）の四半期報告書には、1995年の民間証券訴訟改革法（「PSLRA」）の意味における将来の見通しに関する記述が含まれています。これらの記述には、既知または未知のリスク、不確実性、その他の重要な要素の影響を受け、実際の結果がここに記載されている記述と大きく異なる可能性があります。このフォーム10-Qに含まれる歴史的事実の記述以外の記述はすべて将来の見通しに関する記述です。これには、当社の成長、戦略計画、流動性に関する記述が含まれますが、これらに限定されません。将来の見通しに関する記述は、当社の財政状態、経営成績、計画、目標、将来の業績と事業に関する現在の期待と予測について説明しています。将来の見通しに関する記述は、それが歴史的または現在の事実に厳密に関連していないという事実で識別できます。これらの記述には、「目的」、「予測」、「信じる」、「見積もり」、「期待」、「予測」、「将来」、「意図」、「見通し」、「可能な」、「可能性がある」、「できる」、「できる」、「できる」、「できる」などの言葉が含まれる場合があります。」「可能性が高い」、その否定的な表現、および他の類似の表現。
将来の見通しに関する記述はすべて、これらの注意事項によってその全体が明示的に認められています。業績が会社の予想と大きく異なる要因には、COVID-19の亜種による潜在的な影響、新しい小屋を適時に開発して開設する当社の能力、コストの増加、製品の供給と配送のコストまたは不足または中断、人件費または不足の増加、インフレ圧力、会社のデジタル機能の管理、新規事業への拡大などがありますドライブスルーやマルチフォーマットを含むチャネル投資、既存の小屋の売上を維持し成長させる能力、およびレストラン業界全般に関するリスク。このフォーム10-Qに記載されている将来の見通しに関する記述はすべて、証券取引委員会（「SEC」）に提出された2022年12月28日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書に開示されているリスクと不確実性に関連して評価する必要があります。
このフォーム10-Qに含まれる将来の見通しに関する記述は、このフォーム10-Qの日付時点で作成されたものです。当社は、法律で義務付けられている場合を除き、新しい情報、将来の出来事、またはその他の結果として、将来の見通しに関する記述を公に更新または改訂する義務を負わないものとします。
シェイクシャック株式会社 shak-img_burgersmalla09.jpgフォーム 10-Q | 1
目次
パート I — 財務情報
アイテム1。財務諸表 (未監査)。
ページ
要約連結貸借対照表
3
要約連結損益計算書 (損失)
4
要約連結包括利益（損失）計算書
5
要約連結株主資本計算書
6
要約連結キャッシュフロー計算書
7
要約連結財務諸表の注記
8
2 | シェイクシャック株式会社 Image3.jpgフォーム 10-Q
目次
シェイクシャック株式会社
要約連結貸借対照表
(未監査)
（千単位、1株あたりの金額を除く）
3 月 29 日
2023		12月28日
2022
資産
流動資産:
現金および現金同等物$293,430 $230,521 
市場性のある証券— 80,707 
売掛金、純額14,175 13,877 
インベントリ4,394 4,184 
前払費用およびその他の流動資産18,075 14,699 
流動資産合計330,074 343,988 
資産および設備、累積減価償却費を差し引いた金額310,939と $290,362、それぞれ
479,617 467,031 
オペレーティングリース資産379,475 367,488 
繰延所得税、純額301,538 300,538 
その他の資産16,211 15,817 
総資産$1,506,915 $1,494,862 
負債と株主資本
流動負債:
買掛金$16,002 $20,407 
未払費用45,677 47,945 
未払賃金と関連負債18,678 17,576 
オペレーティングリース負債、流動負債44,578 42,238 
その他の流動負債18,117 19,552 
流動負債合計143,052 147,718 
長期債務244,851 244,589 
長期オペレーティングリース負債441,554 427,227 
売掛金契約に基づく負債、当期分を差し引いたもの235,361 234,893 
その他の長期負債22,192 20,687 
負債総額1,087,010 1,075,114 
コミットメントと不測の事態（注13）
株主資本:
優先株式、額面なし。10,000,000株が承認されました。2023年3月29日および2022年12月28日現在、発行済み株式はありません。— — 
クラスAの普通株式、額面0.001ドル、2億株が承認されました。39,404,905株と
2023年3月29日および2022年12月28日現在、それぞれ39,284,998株が発行され、発行されている株式です。		39 39 
クラスBの普通株式、額面0.001ドル、3500,000,000株が承認されました。2,844,513株と
2023年3月29日および2022年12月28日現在、それぞれ2,869,513株が発行され、発行されている株式です。		3 3 
追加払込資本417,451 415,611 
累積赤字(22,071)(20,537)
その他の包括損失の累計(4)— 
シェイクシャック社に帰属する株主資本の総額395,418 395,116 
非支配持分24,487 24,632 
総資本419,905 419,748 
負債総額と株主資本$1,506,915 $1,494,862 
添付の要約連結財務諸表の注記を参照してください。
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シェイクシャック株式会社
要約連結損失計算書
(未監査)
（千単位、1株あたりの金額を除く）
13 週間終了
3 月 29 日
2023		3 月 30 日
2022
シャックセールス$244,254 $196,791 
ライセンス収入9,024 6,600 
総収入253,278 203,391 
シャックレベルの運営費：
食費と紙費71,772 59,884 
人件費および関連費用74,264 60,465 
その他の営業費用34,936 30,171 
入居費および関連費用18,583 16,276 
一般管理費31,311 31,386 
減価償却費および償却費21,322 16,855 
プレオープン費用3,557 2,712 
資産の処分による減損と損失722 577 
経費合計256,467 218,326 
事業による損失(3,189)(14,935)
その他の収益（費用）、純額2,837 (289)
支払利息(403)(355)
所得税控除前損失(755)(15,579)
所得税費用（給付）867 (4,297)
純損失(1,622)(11,282)
控除:非支配株主に帰属する純損失(88)(1,120)
シェイクシャック社に帰属する純損失$(1,534)$(10,162)
クラスA普通株式の1株当たりの損失：
ベーシック$(0.04)$(0.26)
希釈$(0.04)$(0.26)
クラスA発行済普通株式の加重平均株式：
ベーシック39,332 39,163 
希釈39,332 39,163 
添付の要約連結財務諸表の注記を参照してください。



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シェイクシャック株式会社
要約連結包括損失計算書
(未監査)
(千単位)
13 週間終了
3 月 29 日
2023		3 月 30 日
2022
純損失$(1,622)$(11,282)
その他の包括損失（税引後）(1):
外貨換算調整の変更(4)(1)
その他の包括損失(4)(1)
包括的損失(1,626)(11,283)
控除：非支配株主に帰属する包括損失(88)(1,120)
シェイクシャック社に帰属する包括損失$(1,538)$(10,163)
(1)税金費用を差し引いた金額02023年3月29日および2022年3月30日に終了した13週間にわたります。
添付の要約連結財務諸表の注記を参照してください。
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シェイクシャック株式会社
要約連結株主資本計算書
(未監査)
(千単位、株式金額を除く)
2023年3月29日および2022年3月30日に終了した13週間について
クラス A
普通株式		クラス B
普通株式		[追加]
支払い済み
資本		利益剰余金 (累積赤字)その他の包括利益 (損失) の累計非-
制御
利息		合計
エクイティ
株式金額株式金額
バランス、2022年12月28日39,284,998 $39 2,869,513 $3 $415,611 $(20,537)$— $24,632 $419,748 
純損失(1,534)(88)(1,622)
その他の包括的損失:
外貨換算調整の純増減額(4)(4)
株式ベースの報酬3,864 3,864 
株式報酬プランに基づく活動94,907 (2,699)186 (2,513)
LLCの持分の償還25,000 (25,000)194 (194)— 
税制上の売掛金契約に基づく負債の設定および関連する課税基準の引き上げに伴う繰延税金資産の変更481 481 
非支配株主への分配金(49)(49)
バランス、2023年3月29日39,404,905 $39 2,844,513 $3 $417,451 $(22,071)$(4)$24,487 $419,905 
残高、2021年12月29日39,142,397 $39 2,921,587 $3 $405,940 $3,554 $1 $26,063 $435,600 
純損失(10,162)(1,120)(11,282)
その他の包括的損失:
外貨換算調整の純増減額(1)(1)
株式ベースの報酬3,224 3,224 
株式報酬プランに基づく活動65,893 (2,276)252 (2,024)
LLCの持分の償還10,000 (10,000)49 (49)— 
税制上の売掛金契約に基づく負債の設定および関連する課税基準の引き上げに伴う繰延税金資産の変更44 44 
非支配株主への分配金(302)(302)
バランス、2022年3月30日39,218,290 $39 2,911,587 $3 $406,981 $(6,608)$— $24,844 $425,259 

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シェイクシャック株式会社
要約連結キャッシュフロー計算書
(未監査)
(千単位)
13 週間終了
3 月 29 日
2023		3 月 30 日
2022
営業活動
純損失（非支配持分に起因する金額を含む）$(1,622)$(11,282)
純損失を営業活動によって提供される純現金と調整するための調整
減価償却費および償却費21,322 16,855 
債務発行費用の償却262 262 
クラウドコンピューティング資産の償却439 332 
非現金オペレーティングリース費用16,075 13,681 
株式ベースの報酬3,802 3,188 
繰延所得税1,917 5,719 
非現金支払利息58 5 
持分証券の売却益(81)— 
資産の処分による減損と損失722 577 
株式の含み損失— 400 
営業資産および負債の変動：
売掛金3,354 1,902 
インベントリ(210)70 
前払費用およびその他の流動資産(1,580)(2,392)
その他の資産(1,218)(2,111)
買掛金(5,799)(2,862)
未払費用(2,018)(10,369)
未払賃金と関連負債1,068 1,394 
その他の流動負債(2,389)5,312 
オペレーティングリース負債(16,830)(11,726)
その他の長期負債2,548 (985)
営業活動による純現金19,820 7,970 
投資活動
資産および設備の購入(34,326)(27,974)
有価証券の購入(690)(77)
有価証券の売却81,478 — 
投資活動によって提供された（使用された）純現金46,462 (28,051)
資金調達活動
ファイナンスリースの元本による支払い(807)(747)
非支配株主への分配金(49)(302)
ストックオプション行使による収入113 84 
純決済株式報奨に関連する従業員の源泉徴収税(2,626)(2,108)
財務活動に使用された純現金(3,369)(3,073)
現金および現金同等物に対する為替レートの変動の影響(4)(1)
現金および現金同等物の増加（減少）62,909 (23,155)
期首における現金および現金同等物230,521 302,406 
現金および現金同等物の期末残高$293,430 $279,251 
添付の要約連結財務諸表の注記を参照してください。
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シェイクシャック株式会社
要約連結財務諸表の注記
（千単位、1株あたりの金額を除く）
ページ
ノート 1
業務の性質
9
ノート 2
重要な会計方針の要約
9
ノート 3
収益
10
ノート 4
公正価値測定
11
ノート 5
貸借対照表の補足情報
12
ノート 6
債務
13
ノート 7
リース
14
ノート 8
非支配持分
17
ノート 9
株式ベースの報酬
18
ノート 10
所得税
19
ノート 11
一株当たり利益 (損失)
20
ノート 12
補足キャッシュフロー情報
21
ノート 13
コミットメントと不測の事態
21
ノート 14
関連当事者取引
22
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ノート 1: 操作の性質
シェイクシャック社は、SSEホールディングスLLCとその子会社（「SSEホールディングス」）の事業を引き継ぐために、新規株式公開およびその他の関連取引を促進する目的で、2014年9月23日にデラウェア州の企業として設立されました。シェイクシャック株式会社はSSEホールディングスの唯一の管理メンバーであり、唯一の管理メンバーとして、当社はSSEホールディングスのすべての事業および業務を運営および管理しています。その結果、当社はSSEホールディングスの財務結果を統合し、SSEホールディングスの他のメンバーが保有するSSEホールディングスの経済的利益を表す非支配持分を報告します。2023年3月29日現在、当社は所有しています 93.3SSEホールディングスの％。文脈上別段の定めがない限り、「私たち」、「私たち」、「シェイクシャック」、「当社」、その他同様の言及は、シェイクシャック社、および特に明記されていない限り、SSEホールディングスを含むすべての子会社を指します。
当社は、ハンバーガー、チキン、ホットドッグ、クリンクルカットフライ、シェイク、フローズンカスタード、ビール、ワインなどを提供するシェイクシャックレストラン（「シャックス」）を運営し、ライセンスしています。2023年3月29日の時点で、 449システム全体で稼働しているシャック、そのうち 260国内会社が運営する小屋でした、 35国内公認のシャックスと 154国際的に認可されたシャックスでした。
ノート 2: 重要な会計方針の要約
プレゼンテーションの基礎
添付の未監査の要約連結財務諸表には、シェイクシャック社とその子会社の会計が含まれています。すべての会社間アカウントと取引は統合により廃止されました。これらの中間要約連結財務諸表は、米国で一般に認められている会計原則（「GAAP」）に従い、2022年12月28日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書（「2022年フォーム10-K」）に記載されている会計方針とすべての重要な点で一致する基準で作成されています。GAAPに従って作成された年次財務諸表に通常記載されている特定の情報および脚注開示は、証券取引委員会の規則および規制に従って要約または省略されています。これらの中間要約連結財務諸表は、2022年のForm 10-Kに含まれている連結財務諸表およびそれに関連する注記と併せて読む必要があります。当社の意見では、財政状態と経営成績を公平に提示するために必要な、通常かつ定期的に行われるすべての調整が含まれています。中間期の業績は、必ずしも会計年度全体で予想される業績を示すものではありません。
当社は、2023年3月29日に終了した13週間のプレゼンテーションに合わせて、以前の期間の特定のマーケティング費用を再分類することを選択しました。これらの再分類は、以前に報告された純損失には影響しませんでした。2022年3月30日までの13週間で、当社はドルを再分類しました66添付の要約連結損失計算書の「その他の営業費用」から「一般管理費」へ。
SSEホールディングスは変動持分法人とみなされます。シェイクシャック社が主な受益者です。なぜなら、当社はSSEホールディングスの経済的利益の過半数を占めており、唯一の管理メンバーとして、企業の経済パフォーマンスに大きな影響を与える意思決定権限を持っているのに対し、リミテッドパートナーには実質的なキックアウトや参加権はないからです。その結果、当社はSSEホールディングスを統合します。SSEホールディングスの資産と負債は、売掛金契約に基づく特定の繰延税金と負債を除いて、実質的に会社の連結資産と負債のすべてです。2023年3月29日および2022年12月28日の時点で、SSEホールディングスの純資産はドルでした364,977と $362,571、それぞれ。SSEホールディングスの資産は、SSEホールディングスのリボルビングクレジット契約で一定の制限の対象となります。
会計年度
当社は、12月の最終水曜日に終了する52/53週の会計年度に営業しています。2023年度は52週間で、2023年12月27日に終了します。2022年度は52週間で、2022年12月28日に終了しました。特に明記しない限り、このレポートの年度への言及は会計年度に関するものです。
シェイクシャック株式会社 shak-img_burgersmalla09.jpgフォーム 10-Q | 9
目次
見積もりの使用
GAAPに準拠してこれらの要約連結財務諸表を作成するには、経営陣は、財務諸表の日付における報告された資産および負債の金額、偶発資産および負債の開示、ならびに報告期間中に報告された売上高と経費の金額に影響を及ぼす見積もりと仮定を行う必要があります。実際の結果は、これらの見積もりとは異なる場合があります。
最近採択された会計上の宣言
当社は、2023年3月29日に終了した13週間に会計基準の更新（「ASU」）を一切採用していません。
最近発行された会計上の宣言
当社は、最近発行されたすべての会計上の申告書を検討した結果、要約連結財務諸表には適用されない、または重大な影響を与えるとは予想されないと結論付けました。
ノート 3: 収入
収益認識
収益は主にShackの売上とライセンス収入で構成されています。一般的に、収益は、その商品やサービスと引き換えに受け取ることができると当社が期待する対価を反映した金額の、ゲストまたは顧客への約束された商品またはサービスの提供として認識されます。
Shackの販売による収益は、販売時点で支払いが行われた時点で計上され、割引を差し引いたものが履行義務が履行された時点で計上されます。ゲストから徴収される消費税は小屋の販売から除外され、その義務は税金が適切な税務当局に送金されるまで支払われる売上税として含まれます。
配達サービスは、Shackのアプリとウェブサイト（「会社所有のプラットフォーム」）を通じて注文されたか、第三者の配達パートナーを通じて注文されたかにかかわらず、第三者の配達パートナーによって提供されます。会社所有のプラットフォームを通じた注文による収益には配送料が含まれており、配達会社が配送を管理しているため、配達パートナーが注文をゲストに譲渡したときに計上されます。これらの販売について、当社は販売時にお客様から直接支払いを受けます。サードパーティの配送パートナーを通じた注文による収益は、注文がサードパーティの配送パートナーに転送されたときに計上され、当社が配送を管理していないため、配送パートナーが徴収する配送料は含まれません。当社は、注文の転送後に配送パートナーから支払いを受け取り、支払い条件は短期的です。すべての配送販売について、会社が元本とみなされ、総額ベースで収益を計上します。
当社は、有効期限のないギフトカードを販売しています。ギフトカードからの収益は、顧客がギフトカードを引き換えたとき、またはギフトカードの引き換えが見込まれない場合は、ギフトカードの実際の引き換えに比例して計上されます（「ギフトカードの破損」）。ギフトカードの破損率は、過去のギフトカードの利用パターンから決定されます。ギフトカード破損による収入 $106と $1,309は、2023年3月29日および2022年3月30日までの13週間に表彰されました。2022年3月30日に終了した13週間には、累積キャッチアップ調整額（ドル）が含まれていました1,281。ギフトカードの破損による収入は、要約連結損失計算書のシャック売上に含まれています。
ライセンス収入には、初期テリトリー手数料、小屋の開設料、および認可された小屋からの継続的な販売ベースのロイヤルティ料が含まれます。一般的に、特定の地域で各小屋を開発、開設、運営するために付与されるライセンスは、ライセンシーに譲渡される主な商品またはサービスであり、明確な履行義務となります。小屋の初回開設時のトレーニングや支援など、付随的に約束されたサービスは、通常、ライセンスと組み合わされ、小屋ごとに1つの履行義務と見なされます。当社は、各契約の取引価格を決定します。取引価格は、初期テリトリー手数料と、当社が支払うと予想されるシャック開設料の合計の見積もりで構成されます。取引価格に含まれるシャック開設料の合計の計算は、当社がライセンシーが開設すると予想しているシャックの推定数に基づいているため、判断が必要です。その後、取引価格は、オープン予定の各シャックに均等に割り当てられます。履行義務は、小屋が開設されてから関連する小屋のライセンス期間の終了まで、時間の経過とともに履行されるため、収益はライセンス期間中の定額で計上されます。通常、初期テリトリーフィーの支払いはライセンス契約の締結時に行われ、シャックの開設料の支払いは前またはそれ以降に受領されます
10 | シェイクシャック株式会社 Image3.jpgフォーム 10-Q
目次
関連する小屋を開けました。これらの支払いは、長期にわたって行われる履行義務が履行されると、最初は繰延され、収益に計上されます。売上ベースのロイヤルティによる収益は、関連する売上が発生すると計上されます。
種類別に分類された収益は次のとおりです。
13 週間終了
3 月 29 日
2023		3 月 30 日
2022
シャックセールス$244,254 $196,791 
ライセンス収入:
売上ベースのロイヤリティ8,778 6,400 
初期テリトリーとオープニング料金246 200 
総収入$253,278 $203,391 
2023年3月29日時点で履行されていない、または部分的に履行されなかった履行義務に割り当てられた取引価格の総額は23,219。各シャックのライセンス期間は次のような幅があるため、当社はこの金額を長期にわたる収益として計上する見込みです。 5に 20年。この金額には、売上ベースのロイヤルティに関連する変動対価は含まれていません。
契約残高
顧客との契約による契約上の負債と売掛金は次のとおりです。
3 月 29 日
2023		12月28日
2022
小包の売掛金$7,684 $8,779 
ライセンス債権、貸倒引当金を差し引いたもの5,401 3,918 
ギフトカードの賠償責任2,002 2,285 
繰延収益、現在1,037 969 
繰延収益、長期16,085 14,340 
期首にそれぞれの負債残高に含まれていた計上収益は次のとおりでした。
13 週間終了
3 月 29 日
2023		3 月 30 日
2022
ギフトカードの賠償責任(1)
$333 $1,506 
繰延収益244 197 
(1)2022年3月30日に終了した13週間の金額には、累積キャッチアップ調整額が含まれています1,281ギフトカードの破損による収入のため。
ノート 4: 公正価値測定
経常的に公正価値で測定される資産および負債
当社の現金および現金同等物、売掛金、純額、買掛金および未払費用の帳簿価額は、これらの金融商品の短期的な性質により、公正価値に近似しています。
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定期的に公正価値で測定された資産は次のとおりです。
公正価値測定
3 月 29 日
2023		12月28日
2022
レベル 1レベル 1
株式証券:
投資信託$— $80,707 
市場性のある有価証券の合計$— $80,707 
会社の未払いの債務証書の公正価値に関する追加情報については、注記6「債務」を参照してください。
株式からのその他の収入（費用）の概要は次のとおりです。
13 週間終了
3 月 29 日
2023		3 月 30 日
2022
株式証券:
配当収入$495 $77 
投資売却による実現利益81 — 
株式の含み損失— (400)
合計$576 $(323)
非経常ベースで公正価値で測定された資産および負債
非経常的に公正価値で測定される資産および負債には、長期資産、オペレーティングリースの使用権資産、および無期限無形資産が含まれます。当社は、少なくとも年に1回、または事情により資産の帳簿価額を回収できない可能性があることが判明した場合はいつでも、減損分析を実施しています。ありました いいえ2023年3月29日および2022年3月30日に終了した13週間に計上された減損金。
ノート 5: 補足貸借対照表情報
その他の流動負債の構成要素は次のとおりです。
3 月 29 日
2023		12月28日
2022
売上税の未払い$5,831 $5,363 
ギフトカードの賠償責任2,002 2,285 
金融機器リース負債の現在の割合2,521 2,546 
法定準備金2,385 6,285 
その他5,378 3,073 
その他の流動負債$18,117 $19,552 
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目次
その他の長期負債の構成要素は次のとおりです。
3 月 29 日
2023		12月28日
2022
繰延ライセンス収入$16,085 $14,340 
金融機器リース負債の長期部分3,828 3,909 
その他2,279 2,438 
その他の長期負債$22,192 $20,687 
ノート 6: 借金
転換社債券
会社のドル250,0002028年満期の 0% 転換社債（「転換社債」）の元本総額は、特定の状況でそれ以前に換算、償還、または買い戻されない限り、2028年3月1日に満期になります。転換時に、当社は、場合によっては、会社の選択により、現金、クラスA普通株式、または現金とクラスA普通株式の組み合わせの支払いまたは引き渡しを行います。
転換社債は、以下の場合に限り、2027年12月1日の直前の営業日の営業終了前であればいつでも保有者の選択により転換可能です。(1) 2021年6月30日までの会計四半期以降に開始する任意の会計四半期中（および当該四半期中のみ）、会社のクラスA普通株式の最後に報告された売却価格（額面金額ドル）0.001直前の会計四半期の最終取引日を含む連続30取引日のうち、少なくとも20取引日（連続しているかどうかにかかわらず）の1株当たり、該当する各取引日の転換社債の転換価格の130％以上であること。（2）連続した10取引日の期間（「測定期間」）の後の5営業日間（「測定期間」）には、取引価格（で定義されているとおり）それぞれの転換社債の元本1,000ドルあたりのインデンチャー (インデンチャー)測定期間の取引日は、前回報告されたクラスA普通株式の売却価格と、当該取引日の転換社債の転換率との積の 98% 未満でした。(3) 当社が当該転換社債の償還を求める場合、償還日の直前の取引日の営業終了前であればいつでも、ただし、償還を求められた（または呼び出されたとみなされる）転換社債に関する場合に限ります。および (4) 契約に定められた特定の企業イベントの発生時。2027年12月1日以降、満期日の直前の予定取引日の2営業日の営業終了まで、転換社債の保有者は、前述の状況にかかわらず、いつでも転換社債の全部または一部を転換することができます。
転換社債の当初の転換率は 5.8679転換社債の元本1,000ドルあたりのクラスA普通株式。これは、約$の初期転換価格に相当します170.42クラスA普通株式の1株あたり。転換社債の公正価値は約$でした175,000と $162,500それぞれ、2023年3月29日および2022年12月28日現在、これらの商品の入手可能な相場市場価格を含む外部価格データと、同様の金利と取引頻度を持つ同等の債務証券の検討などに基づいており、公正価値階層ではレベル2の測定値として分類されています。
13 週間終了
クラス分け3 月 29 日
2023		3 月 30 日
2022
転換社債の償却費支払利息$262 $262 
シェイクシャック株式会社 shak-img_burgersmalla09.jpgフォーム 10-Q | 13
目次
3 月 29 日
2023		12月28日
2022
転換社債券$250,000 $250,000 
割引および債務発行費用、償却額を差し引いたもの(5,149)(5,411)
長期債務$244,851 $244,589 
リボルビング・クレジット・ファシリティ
当社は、最大$までの借入を許可するリボルビング・クレジット・ファシリティ契約（「リボルビング・クレジット・ファシリティ」）を締結しています50,000利用可能な借入額をさらに1ドルまで増やすことができます100,000、特定の条件を満たすことを条件とします。リボルビング・クレジット・ファシリティでは、未払いの借入には、(i) LIBORまたはLIBORの中止または利用不能時の担保付オーバーナイト・ファイナンス・レートのいずれかの利息と、次の範囲のパーセンテージが加算されます。 1.0% から 2.5% または (ii) 基本料金に次の範囲のパーセンテージを加えた値 —% から 1.5%、いずれの場合も、当社のネットリース調整後のレバレッジ比率によって異なります。2023年3月29日および2022年12月28日現在、 いいえリボルビング・クレジット・ファシリティの未払い額でした。
リボルビング・クレジット・ファシリティに基づく債務は、SSEホールディングスと保証人の実質的にすべての資産に対する最優先担保権によって担保されています。リボルビング・クレジット・ファシリティに基づく債務は、特定の例外を除いて、SSEホールディングスの直接子会社と間接子会社のそれぞれによって保証されています。リボルビング・クレジット・ファシリティでは、リース調整後の最大レバレッジと最低固定手数料カバー率、およびその他の慣習的な肯定的および否定的な契約を遵守することが会社に義務付けられています。2023年3月29日現在、当社はすべての規約を遵守していました。
リボルビング・クレジット・ファシリティでは、最大$の信用状の発行も許可しています15,000。2023年3月29日および2022年12月28日の時点で、当社の未払いの信用状は1ドルです1,863リボルビング・クレジット・ファシリティに関連して。
13 週間終了
クラス分け3 月 29 日
2023		3 月 30 日
2022
リボルビング・クレジット・ファシリティの支払利息支払利息$24 $36 
クラス分け3 月 29 日
2023		12月28日
2022
リボルビング・クレジット・ファシリティの未償却繰延ファイナンス費用その他の資産$57 $62 
ノート 7: リース
リースの性質
シェイクシャックは現在、2044年までのさまざまな日付で期限が切れるさまざまなキャンセル不可のリース契約に基づき、国内で会社が運営するすべての小屋、ホームオフィス、および特定の機器をリースしています。当社は、締結された契約を評価して、契約に明示的または暗黙的に特定されている財産または設備の使用が含まれるかどうかを判断します。会社は、資産の使用を管理しているかどうかを評価します。これは、資産の使用から実質的にすべての経済的利益が得られるかどうか、また会社が資産の使用を指示する権利を持っているかどうかを評価することによって決定されます。これらの基準が満たされ、当社がリースを特定した場合、使用権、資産、リース負債が要約連結貸借対照表に記録されます。リース資産を保有すると、会社はそのリースがオペレーティングリースかファイナンスリースかを決定します。会社の不動産リースはすべてオペレーティングリースに分類され、ほとんどの機器リースはファイナンスリースに分類されます。
一般的に、不動産リースの初期条件は10に15年と通常含む二 五年間更新オプション。更新オプションは、開始日に会社が更新オプションを行使するかどうかが合理的に確実ではないため、通常、使用権資産やリース負債の一部として認識されません。不動産のリースには通常、固定価格が含まれています
14 | シェイクシャック株式会社 Image3.jpgフォーム 10-Q
目次
最低賃料支払い額および/または特定の家賃の支払い額は、指定された金額を超える売り上げに基づきます。そのような販売基準の達成が見込めると判断される場合、その期間に計上された売上に比例して条件付賃料が発生します。
オペレーティングリースの場合、固定リース料は、リース期間中の定額制のオペレーティングリース費用として計上されます。小屋が開く前に発生したリース費用は、要約連結損失計算書の開設前の費用に記録されます。国内で会社が運営する小屋が開設されると、定額リース費用と条件付賃料（該当する場合）が、要約連結損失計算書の入居および関連費用に記録されます。リースの多くでは、不動産税、共用エリアの維持費、その他の入居費を会社が支払う必要があります。これらの費用は、要約連結損失計算書の入居および関連費用に含まれています。ファイナンスリースは、リース負債の増加に伴う支払利息の計上とともに、残りのリース期間にわたって定額で減価償却費として計上されます。リースとリース以外の要素を含むオペレーティングリースとファイナンスリースの両方について、これらのコンポーネントは組み合わされ、1つのリースコンポーネントとして会計処理されます。オペレーティングリースとファイナンスリースの両方の変動リース費用は、もしあれば、発生したものとして認識されます。リース期間が12か月以下のリース（「短期リース」）の場合、固定リースの支払いはその期間にわたって定額で計上され、要約連結貸借対照表には計上されません。
当社は、オペレーティングリース資産とリース負債を、開始日から始まる合理的に一定のリース期間における固定リース支払いの現在価値として計算します。リースには明確な金利が定められていないため、当社は増分借入金利（「IBR」）を使用して将来のリース支払いの現在価値を決定します。リース負債の測定に使用されるIBRは、ノッチング法と回収率法を用いて得られた利回り曲線の平均から導き出されます。IBRを計算する上で最も重要な仮定は、会社の信用格付けであり、判断の対象となります。IBRの開発に使用される信用格付けは、SSEホールディングスと類似した財務情報を持つ他の公開企業の信用格付けを利用して決定されます。

当社は、賃貸物件の建設と設備のための借地権の改善に現金を費やしています。一般的に、借地権の改善と建築費の一部は、リース契約で合意された条件に従い、家主からのインセンティブを通じて家主から払い戻されます。家主へのインセンティブは通常、現金、会社が支払う将来の最低家賃または条件付き家賃の全額または一部のクレジット、またはそれらの組み合わせの形をとります。ほとんどの場合、家主へのインセンティブは、会社が物件を所有した後、物件の建設中にマイルストーンが達成されたときに受け取られます。当社は、これらの金額を初期オペレーティングリース負債の測定に含め、使用権資産の初期測定値への減額としても反映されます。
運営および財務のリース資産とリース負債の概要は次のとおりです。
クラス分け3 月 29 日
2023		12月28日
2022
オペレーティングリースオペレーティングリース資産$379,475 $367,488 
ファイナンスリース資産および設備、純額6,117 6,152 
使用権資産の合計$385,592 $373,640 
オペレーティングリース:
オペレーティングリース負債、流動負債$44,578 $42,238 
長期オペレーティングリース負債441,554 427,227 
ファイナンスリース:
その他の流動負債2,521 2,546 
その他の長期負債3,828 3,909 
リース負債総額$492,481 $475,920 
シェイクシャック株式会社 shak-img_burgersmalla09.jpgフォーム 10-Q | 15
目次
リース費用の構成要素は次のとおりです。
13 週間終了
クラス分け3 月 29 日
2023		3 月 30 日
2022
オペレーティングリース費用入居費および関連費用
プレオープン費用
一般管理費		$16,075 $13,681 
ファイナンスリース費用:
使用権資産の償却減価償却費および償却費737 753 
リース負債利息支払利息70 52 
変動リース費用入居費および関連費用
プレオープン費用
一般管理費		3,770 3,504 
短期リース費用入居費および関連費用240 98 
リース費用合計$20,892 $18,088 

2023年3月29日現在、オペレーティングリースとファイナンスリースの将来の最低リース支払い額は以下のとおりです。
オペレーティングリースファイナンスリース
2023(1)
$39,574 $2,138 
202475,201 2,222 
202574,664 1,314 
202670,986 576 
202766,535 332 
その後291,236 263 
最低支払額合計618,196 6,845 
控える:帰属144,365 496 
リース負債総額$473,831 $6,349 
(1)オペレーティングリースは、2023年3月29日時点でその他の流動資産に再分類された特定のテナント手当の売掛金を差し引いたものです。
2023年3月29日現在、当社は追加のオペレーティングリース契約を締結しています144,9672023年に開始される、所有日のないキャンセル不可のリースが対象です。これらのリース契約は、これまでに締結されたリースと一致しています。
オペレーティングリースとファイナンスリースのリース条件と割引率の概要は次のとおりです。
3 月 29 日
2023		12月28日
2022
加重平均残存リース期間 (年):
オペレーティングリース9.08.9
ファイナンスリース4.95.1
加重平均割引率:
オペレーティングリース5.8 %5.7 %
ファイナンスリース4.3 %4.0 %
16 | シェイクシャック株式会社 Image3.jpgフォーム 10-Q
目次
リースに関する補足キャッシュフロー情報は次のとおりです。
13 週間終了
3 月 29 日
2023		3 月 30 日
2022
リース負債の測定に含まれる金額に対して支払われる現金：
オペレーティングリースによる営業キャッシュフロー$16,830 $13,525 
ファイナンスリースによる営業キャッシュフロー70 52 
ファイナンスリースによるファイナンスキャッシュフロー807 747 
リース債務と引き換えに取得した使用権資産：
オペレーティングリース21,414 5,541 
ファイナンスリース701 676 
ノート 8: 非支配持分
シェイクシャックはSSEホールディングスの主な受益者であり唯一の管理メンバーであり、その結果、SSEホールディングスの財務結果を統合しています。当社は、SSEホールディングスの他のメンバーが保有するSSEホールディングスの経済的利益を表す非支配持分を報告します。さらに改正され改訂されたSSEホールディングスの第3回有限責任会社契約（「LLC契約」）では、LLC持分の保有者は、随時、SSEホールディングスに自己のLLC持分の全部または一部をクラスA普通株式の新規発行株式と交換するよう要求することができると規定しています。償還または交換に関連して、当社はそれに応じた数のLLCの持分を受け取り、SSEホールディングスの総所有権を増やします。当社がSSEホールディングスの支配権を保有している間にSSEホールディングスの所有権が変更された場合、株式取引として会計処理されます。そのため、SSEホールディングスの他のメンバーによるSSEホールディングスのLLCの持分の将来の償還または直接交換により、所有権が変更され、非支配持分として記録される金額が減り、追加の払込資本が増えます。
次の表は、SSEホールディングスの所有権をまとめたものです。
2023年3月29日2022年12月28日
合同会社の関心事は所有権%合同会社の関心事は所有権%
シェイク・シャック社が保有するLLCの持分数39,404,905 93.3 %39,284,998 93.2 %
非支配株主が保有するLLCの持分の数2,844,513 6.7 %2,869,513 6.8 %
LLCの発行済持分の合計42,249,418 100.0 %42,154,511 100.0 %
該当する報告期間の加重平均所有率を使用して、純損失およびその他の包括的損失を非支配利害関係者に帰属させます。
13 週間終了
3 月 29 日
2023		3 月 30 日
2022
非支配株主の加重平均所有率6.8 %6.9 %
シェイクシャック株式会社 shak-img_burgersmalla09.jpgフォーム 10-Q | 17
目次
次の表は、SSEホールディングスの所有権の変更が会社の株式に与える影響をまとめたものです。
13 週間終了
3 月 29 日
2023		3 月 30 日
2022
シェイクシャック社に帰属する純損失$(1,534)$(10,162)
その他の包括的損失:
外貨換算調整による含み損失(4)(1)
非支配的利益からの移転：
LLCの持分の償還による追加の払込資本の増加194 49 
株式報酬プランに基づく活動の結果としての追加の払込資本の減少および関連する所得税の影響(2,699)(2,276)
Shake Shack Inc. に帰属する損失に対する所有権の変更の総合的な影響$(4,043)$(12,390)
次の表は、会社の株式報酬プランに基づくLLCの持分活動とLLCの持分活動の償還をまとめたものです。
13 週間終了
3 月 29 日
2023		3 月 30 日
2022
会社の株式報酬制度に基づくLLCの持分活動
シェイク・シャック社が受領したLLCの持分数94,907 65,893 
LLCの持分の償還と取得
非支配株主によって償還されたLLCの持分の数25,000 10,000 
シェイク・シャック社が受領したLLCの持分数25,000 10,000 
クラスA普通株式の発行
LLCの持分の償還に関連して発行されたクラスA普通株式の株式25,000 10,000 
クラスB普通株式の取消し
クラスBの普通株式が降伏し、取り消されました25,000 10,000 
ノート 9: 株式ベースの報酬
認識された株式ベースの報酬費用の概要は次のとおりです。
13 週間終了
3 月 29 日
2023		3 月 30 日
2022
パフォーマンス・ストック・ユニット1,310 1,424 
制限付株式単位2,492 1,764 
株式ベースの報酬費用$3,802 $3,188 
株式ベースの報酬に関連して認められた総所得税制上の優遇措置は$102 $56 
18 | シェイクシャック株式会社 Image3.jpgフォーム 10-Q
目次
株式ベースの報酬費用は次のとおりです。
13 週間終了
3 月 29 日
2023		3 月 30 日
2022
一般管理費$3,529 $2,991 
人件費および関連費用273 197 
株式ベースの報酬費用$3,802 $3,188 
ノート 10: 所得税
シェイクシャックはSSEホールディングスの唯一のマネージングメンバーであり、その結果、SSEホールディングスの財務結果を統合しています。SSEホールディングスは、米国連邦および最も適用される州および地方の所得税の観点から、パートナーシップとして扱われます。パートナーシップとして、SSEホールディングスは米国連邦および特定の州および地方の所得税の対象にはなりません。SSEホールディングスが生み出した課税所得または損失は、会社を含む会員の課税所得または損失に比例配分され、課税所得または損失に転嫁されます。当社は、SSEホールディングスの課税所得または損失、およびShake Shack Inc. が生み出す独立した損益の配分について、州および地方の所得税に加えて、米国連邦所得税の対象となります。当社はまた、外国の管轄区域における源泉徴収税の対象となります。
2023年3月29日および2022年3月30日に終了した13週間の実効所得税率は（114.8)% と 27.6それぞれ%。この減少は主に、税引前帳簿上の損失の減少、外国の源泉徴収税と評価引当金に関連する個別課税費用の減少によるものですが、税額控除の増加によって一部相殺されました。さらに、SSEホールディングスに対する当社の所有権が増えると、SSEホールディングスの課税所得（損失）に占める割合が増えます。SSEホールディングスの加重平均所有権は 93.2% と 93.12023年3月29日と2022年3月30日に終了した13週間の割合は、それぞれ％。
繰延税金資産と負債
2023年3月29日に終了した13週間で、当社は合計で 119,907LLCの持分の償還に関連するLLCの持分、およびその株式報酬制度に関連する活動。当社は、繰延税金資産を$と認識しました824これらのLLCの持分を取得したときのSSEホールディングスへの投資の基礎差額に関連しています。2023年3月29日現在、SSEホールディングスへの当社の投資の基準差に関連する繰延税金資産の合計はドルでした88,520.
2023年3月29日に終了した13週間に、当社はドルも認識しました129売掛金契約に基づく将来の支払い予定から生じる追加の課税基準の引き上げと、そのような支払いに対する帰属利息の関連控除に関連する繰延税金資産の割合。追加情報については、こちらの「売掛金契約」を参照してください。
当社は、繰延税金資産の実現可能性を四半期ごとに評価し、繰延税金資産の全部または一部が実現しない可能性が高い場合に評価引当金を設定します。2023年3月29日現在、当社は、入手可能なすべての肯定的および否定的な証拠の重みに基づいて、すべての繰延税金資産（特定の州税額控除、純営業損失および特定の外国税額控除に関連する繰延税金資産を除く）が実現する可能性が高いと結論付けました。そのため、 いいえ追加の評価手当が認められました。
売掛金契約
内国歳入法（以下「本法」）第754条に基づく当社の選択に従い、当社は、SSEホールディングスの他の会員がLLCの持分を償還または交換した場合に、SSEホールディングスの純資産の課税基準に占める割合が増加すると予想しています。当社は、LLCの利息の償還または交換が行われる課税年度ごとに、本規範第754条に基づく選択を行う予定です。当社は、LLCの持分の償還および交換を、米国連邦所得税上の目的でLLCの持分の直接購入として扱う予定です。これらの課税基準の引き上げにより、将来さまざまな税務当局に支払われるはずの金額が減る可能性があります。また、特定の資本資産に課税基準が配分される範囲で、特定の資本資産の将来の処分による利益を減らす（または損失を増やす）こともあります。
シェイクシャック株式会社 shak-img_burgersmalla09.jpgフォーム 10-Q | 19
目次
2015年2月4日、当社は、SSEホールディングスの当時存在していた一部のメンバーと売掛金契約（「売掛金契約」）を締結しました。この契約では、当社による次の支払いが規定されています 85（i）LLC持分の償還または交換によりSSEホールディングスの純資産における課税基準に占める当社のシェアの増加、（ii）売掛金契約に基づく支払いに起因する課税基準の増加、および（iii）帰属に起因する控除の結果として、実際に実現された、または実現するとみなされる税制上の優遇措置の額の割合売掛金契約（「TRA支払い」）に基づく利息。会社は残りの部分から利益を得ることを期待しています 15実際に実現される可能性のある税制上の優遇措置の割合。TRAの支払いは、SSEホールディングスまたは当社の継続的な所有権を条件としていません。売掛金契約の当事者であるSSEホールディングスの各メンバーの権利は、それぞれのLLC持分の譲受人に譲渡できます。
2023年3月29日に終了した13週間で、当社は合計で 25,000LLCの持分の償還に関連するLLCの持分。その結果、売掛金契約の規定に従い、SSEホールディングスへの投資の課税基準が引き上げられました。当社は、$という金額の追加負債を認識しました472TRAの支払いについては、交換するメンバーに支払うべきですが、 85LLCの利息の償還に関連する課税基準の引き上げによって実現すると見込んでいる税制上の優遇措置の合計のうち、そのようなTRAの支払いは将来の課税所得の見積もりに基づいて支払われる可能性が高いと結論付けた後。2023年3月29日および2022年3月30日に終了した13週間に、利息を含めて、 いいえ売掛金契約の当事者に支払いが行われました。2023年3月29日現在、売掛金契約に基づいて支払われるべきTRA支払いの総額はドルでした235,361。売掛金契約に基づく負債に関する追加情報については、注記13「コミットメントと不測の事態」を参照してください。
ノート 11: 1株当たりの利益（損失）
クラスA普通株式の1株あたりの基本損失は、シェイクシャック社に帰属する純損失を、期間中に発行されたクラスA普通株式の加重平均数で割って計算されます。クラスA普通株式の1株あたりの希薄化後損失は、シェイクシャック社に帰属する純損失を、希薄化の可能性のある有価証券に適用するように調整されたクラスA普通株式の発行済株式の加重平均数で割って計算されます。
次の表は、クラスA普通株式の1株あたりの基本損失と希薄化後損失の計算に使用される分子と分母の調整を示しています（1株あたりの金額を除く、千単位）。
13 週間終了
3 月 29 日
2023		3 月 30 日
2022
分子:
シェイクシャック社に帰属する純損失—ベーシック$(1,534)$(10,162)
シェイクシャック社に帰属する純損失—希薄化後(1,534)(10,162)
分母:
発行済みクラスA普通株式の加重平均株式-基本39,332 39,163 
希薄化後のクラスA普通株式の発行済株式の加重平均株式39,332 39,163 
クラスA普通株式の1株当たりの損失—基本$(0.04)$(0.26)
クラスA普通株式の1株当たり損失—希薄化後$(0.04)$(0.26)
その期間に発行された転換社債の潜在的な株式決済の影響は、希薄化防止効果がある場合を除き、if換算法が適用されるクラスA普通株式の希薄化可能性株式として、希薄化後の1株当たり損失の計算に含まれます。追加情報については、注記6「負債」を参照してください。
クラスBの普通株式は、シェイクシャックの収益や損失に影響を与えないため、参加証券ではありません。そのため、2種類法によるクラスB普通株式の1株当たり基本損失と希薄化後損失の個別表示は提示されていません。ただし、その期間に発行されたクラスB普通株式は、if換算法の適用によりクラスA普通株式の希薄化の可能性のある株式と見なされ、希薄化防止効果がある場合を除き、希薄化後の1株当たり損失の計算に含まれます。
20 | シェイクシャック株式会社 Image3.jpgフォーム 10-Q
目次
次の表は、クラスA普通株式の1株あたりの希薄化後損失の計算から除外された、希薄化の可能性のある有価証券を示しています。
13 週間終了
3 月 29 日
2023		3 月 30 日
2022
ストック・オプション128,656 (1)149,731 (1)
パフォーマンス・ストック・ユニット134,659 (1)165,108 (1)
制限付株式単位576,227 (1)401,716 (1)
クラスB普通株式の株式2,844,513 (1)2,911,587 (1)
コンバーチブルノート1,466,975 (1)1,466,975 (1)
(1)希薄化防止効果があったため、クラスA普通株式の1株あたりの希薄化後損失の計算から除外された、期末に発行された有価証券の数。

ノート 12: 補足キャッシュフロー情報
次の表は、補足的なキャッシュフロー情報を示しています。
13 週間終了
3 月 29 日
2023		3 月 30 日
2022
現金支払い額:
所得税、払い戻しを差し引いたもの$782 $936 
利息、資本化された金額を差し引いたもの83 57 
非現金投資活動:
資産および設備の未払購入25,752 20,080 
資本化株式ベースの報酬43 25 
非現金融資活動:
売掛金契約に基づく負債の確立472 228 
ノート 13: コミットメントと不測の事態
リース・コミットメント
当社は、小屋とホームオフィススペースのさまざまなオペレーティングリースの下で義務付けられており、2044年までのさまざまな年に期限が切れます。これらのリースの一部では、当社は、売上のうち特定の基準額を超える割合に基づいて条件付賃料を支払う義務があり、通常、不動産税、共用エリアの維持費、その他の入居費を比例して負担します。追加情報については、注記7「リース」を参照してください。
特定のリースでは、会社が信用状を取得する必要があります。2023年3月29日現在、当社は2通の信用状を保有しています。1通はドルです130これは2026年2月に期限切れになり、2つ目はドルで期限切れになります603、2023年8月に有効期限が切れ、2034年1月までの1年間自動的に更新されます。
購入コミットメント
購入義務には、不動産や施設の購入、建設、リフォームの約束、在庫購入、機器の購入、マーケティング関連の契約、ソフトウェアの取得/ライセンス契約、サービス契約などの法的拘束力のある契約が含まれます。これらの義務は一般的に短期的な性質のもので、関連する商品の受領時またはサービスの提供時に負債として記録されます。会社も長期契約を結んでいますが、
シェイクシャック株式会社 shak-img_burgersmalla09.jpgフォーム 10-Q | 21
目次
食品、飲料、紙製品の供給に関する特定のベンダーとの独占契約。会社は特定の数量の購入を義務付けています。
法的不測の事態
2022年5月、シェイクシャックに対して、免除管理者の分類に関する公正労働基準法への特定の違反を理由に請求が提起されました。ドルの発生900は、2023年3月29日に終了した13週間にわたるこの問題の解決に関連して記録されました。
会社は、通常の業務過程で発生し、通常は保険の対象となり、従業員と宿泊客の両方が関与するさまざまな法的手続き、請求および責任の対象となります。2023年3月29日現在、これらの事項に関する最終責任額は重要ではありませんでした。
売掛金契約に基づく負債
注記10「所得税」に記載されているように、当社はSSEホールディングスの特定のメンバーへの支払いを契約上約束する売掛金契約の当事者です。 85特定の取引の結果として実際に実現された、または場合によっては実現するとみなされる税制上の優遇措置の金額の％。当社は、支払いの原因となった取引に関連する税制上の優遇措置が実現されるまで、売掛金契約に基づく支払いを行う義務はありません。売掛金契約に基づいて支払われる金額は、とりわけ、(i) 売掛金契約期間中の将来の課税所得の創出と (ii) 税法の将来の変更を条件としています。会社が売掛金契約の期間中に税制上の優遇措置を利用するのに十分な課税所得を生み出さなかった場合、関連するTRA支払いを行う必要はありません。2023年3月29日と2022年3月30日に終了した13週間に、当社は合計で1ドルの負債を認識しました472と $228それぞれ、売掛金契約に基づく義務に関するものです。売掛金契約の期間中、関連する税制上の優遇措置を利用するのに十分な将来の課税所得がある可能性が高いと結論付けた後です。2023年3月29日および2022年12月28日の時点で、売掛金契約に基づく債務総額はドルでした235,361と $234,893、それぞれ。2023年3月29日に終了した13週間に発生したすべての取引によって生じた関連する税制上の優遇措置をすべて活用するのに十分な将来の課税所得があると結論付けたため、当社が関連する負債を認識しない売掛金契約の対象となる取引はありませんでした。
ノート 14: 関連当事者取引
ユニオンスクエアホスピタリティグループ
取締役会の議長は、ユニオン・スクエア・ホスピタリティ・グループ合同会社の会長を務めます。そのため、下記のユニオンスクエア・ホスピタリティ・グループ合同会社とその子会社は、関連当事者とみなされます。
ハドソン・ヤード・スポーツ・アンド・エンターテイメント
2011年度、シェイクシャックは米国内のスポーツ施設や娯楽施設でシェイクシャックブランドの限定メニュー売店を運営するためのマスターライセンス契約（修正後、「MLA」）をハドソンヤードスポーツアンドエンターテイメントLLC（「HYSE」）と締結しました。2019年2月、HYSEの親会社であるハドソン・ヤード・ケータリング（「HYC」）に契約が譲渡されました。契約は2027年1月に失効し、以下が含まれます 五連続 五年間更新オプションはHYCが選択できます。これらの権利の対価として、HYCは、MLAで定義されている純食品売上高の割合に基づいてライセンス料を会社に支払います。HYCはまた、MLAで定義されているように、ブランド飲料の売上に対して利益の一部を支払います。
13 週間終了
クラス分け3 月 29 日
2023		3 月 30 日
2022
HYCから受け取った金額ライセンス収入$146 $104 
22 | シェイクシャック株式会社 Image3.jpgフォーム 10-Q
目次
クラス分け3 月 29 日
2023		12月28日
2022
HYCから支払うべき金額売掛金、純額$24 $69 
マディソン・スクエア・パーク・コンサーバンシー
理事会の議長は、マディソン・スクエア・パーク・コンサーバンシー（「MSPコンサーバンシー」）の理事を務めます。シェイク・シャックは、マディソン・スクエア・パーク・シャックを運営するためのライセンス契約を結び、ライセンス料を支払います。2023年3月29日と2022年12月28日の時点で、MSP管理局に支払うべき金額はありませんでした。
13 週間終了
クラス分け3 月 29 日
2023		3 月 30 日
2022
MSPコンサーバンシーに支払われた金額入居費および関連費用$224 $220 
Olo, Inc.
取締役会の議長は、当社がモバイル注文アプリケーションに関連して使用するプラットフォームであるOlo, Inc.（旧称「Mobo Systems, Inc.」）の取締役を務めています。
13 週間終了
クラス分け3 月 29 日
2023		3 月 30 日
2022
Olo, Inc.に支払われた金額その他の営業費用$124 $134 
クラス分け3 月 29 日
2023		12月28日
2022
Olo社に支払うべき金額買掛金
未払費用		$81 $39 
ブロック株式会社
当社の最高経営責任者は、Block, Inc.（以前は「Square, Inc.」として知られていました）の取締役会のメンバーです。当社は現在、キオスク技術、特定のオフサイトイベントの販売、特定の場所での限られた量の売上の処理に関連して、特定のPOSアプリケーション、支払い処理サービス、ハードウェアおよびその他のエンタープライズプラットフォームサービスを使用しています。
13 週間終了
クラス分け3 月 29 日
2023		3 月 30 日
2022
ブロック社に支払われた金額その他の営業費用$1,571 $825 
クラス分け3 月 29 日
2023		12月28日
2022
ブロック社に支払うべき金額買掛金
未払費用		$45 $55 
売掛金契約
当社は、会社による次の支払いを規定する売掛金契約を締結しました 85特定の取引の結果として実際に実現された、または場合によっては実現するとみなされる税制上の優遇措置の金額の％。追加情報については、注記10「所得税」を参照してください。 いいえ2023年3月29日および2022年3月30日に終了した13週間にSSEホールディングスのメンバーに売掛金契約に基づいて支払いが行われました。
シェイクシャック株式会社 shak-img_burgersmalla09.jpgフォーム 10-Q | 23
目次
クラス分け3 月 29 日
2023		12月28日
2022
売掛金契約に基づいて支払うべき金額その他の流動負債
売掛金契約に基づく負債、現行分を差し引いたもの		$235,361 $234,893 
SSEホールディングスのメンバーへの分配
SSEホールディングスLLC契約の条件に基づき、SSEホールディングスは会員に税金を分配する義務があります。2023年3月29日と2022年12月28日の時点で、それぞれ非支配株主には税金の分配は行われていません。
13 週間終了
クラス分け3 月 29 日
2023		3 月 30 日
2022
非支配利害関係者に支払われる金額非支配持分$49 $302 

アイテム2。経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析。
このセクションとフォーム10-Qの四半期報告書（「フォーム10-Q」）の他の部分には、1995年の民間証券訴訟改革法（「PSLRA」）の意味における将来の見通しに関する記述が含まれています。これらの記述には、既知または未知のリスク、不確実性、その他の重要な要素の影響を受け、実際の結果がここに記載されている記述と大きく異なる可能性があります。歴史的事実の記述以外の記述はすべて将来の見通しに関する記述です。将来の見通しに関する記述は、当社の財政状態、経営成績、計画、目標、将来の業績と事業に関する現在の期待と予測について説明しています。将来の見通しに関する記述は、それが歴史的または現在の事実に厳密に関連していないという事実で識別できます。これらの記述には、「目的」、「予測」、「信じる」、「見積もり」、「期待」、「予測」、「将来」、「意図」、「見通し」、「可能な」、「可能性がある」、「できる」、「できる」、「できる」、「できる」などの言葉が含まれる場合があります。」「可能性が高い」、その否定的な表現、および他の類似の表現。

将来の見通しに関する記述はすべて、これらの注意事項によってその全体が明示的に認められています。このフォーム10-Qに記載されている将来の見通しに関する記述はすべて、2022年12月28日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書（「2022年フォーム10-K」）に開示されているリスクと不確実性との関連で評価する必要があります。

このフォーム10-Qに含まれる将来の見通しに関する記述は、このフォーム10-Qの日付時点で作成されたものです。私たちは、法律で別段の定めがある場合を除き、新しい情報、将来の出来事、またはその他の結果として、将来の見通しに関する記述を公に更新する義務を負わないものとします。将来の見通しに関する記述を1つ以上更新したとしても、それらやその他の将来の見通しに関する記述に関してさらに更新を行うことを推測してはなりません。

以下の説明は、当社の2022年のフォーム10-Kと、このフォーム10-QのパートIの項目1に含まれる要約連結財務諸表とその注記と併せて読んでください。ここに記載されている情報はすべて、当社の会計カレンダーに基づいています。特に明記されていない限り、特定の年、四半期、月、または期間とは、当社の会計年度と、それらの会計年度の関連する四半期、月、期間を指します。
概要
シェイクシャックでは、最高の食材のみを使用した、モダンで楽しく、ワンランク上のアメリカンクラシック料理を提供しています。私たちは、注文を受けてから作るアンガスビーフバーガー、?$#@$スピーチキン、手紡ぎミルクセーキ、自家製レモネード、ビール、ワインなどで知られています。私たちのファインダイニングのルーツと、コミュニティ構築、おもてなし、高級食材の調達への取り組みは、いわゆる「ファインカジュアル」です。ファインカジュアルは、ファストカジュアルのコンセプトが持つ使いやすさ、価値、利便性と、私たちのファインダイニングのルーツに根ざした高い水準の卓越性、つまり行き届いた食材の調達と準備、おもてなしと品質を兼ね備えています。

24 | シェイクシャック株式会社 Image3.jpgフォーム 10-Q
目次
私たちの使命はスタンド・フォー・サムシング・グッド優秀なチームの雇用と訓練、メニューを構成する高級食材、地域社会との関わり、小屋のデザインなど、私たちのビジネスのあらゆる面で。 スタンド・フォー・サムシング・グッドは、私たちのチーム、ゲスト、コミュニティ、サプライヤー、投資家など、すべてのステークホルダーに行動を促すフレーズであり、この哲学を私たちと共有してもらうよう積極的に呼びかけています。この取り組みは、私たちが事業を展開する地域社会への統合を促進し、お客様との深く永続的なつながりを育みます。

2023年3月29日現在、システム全体で449のシャックが稼働しており、そのうち260は国内企業運営のシャック、35は国内認可シャック、154は国際認可シャックでした。

最近のビジネストレンド
2023年3月29日に終了した13週間のSame-Shackの売上高は、価格構成が5.5％増加し、ゲストのトラフィックが4.8％増加したことにより、昨年の同時期と比較して10.3％増加しました。アーバン・シャックスは昨年の同時期と比較して11.8％増加し、サバーバン・シャックスは9.0％増加しました。2022年12月28日に終了した13週間以降、都市部と郊外の小屋のトラフィックの増加が加速しました。2023年3月29日に終了した13週間のSame-Shackの売上増加を計算する目的で、186シャックのシャックの売上を同等のシャックベースに含めました。
2023年3月29日に終了した13週間の週平均売上高は73,000ドルでしたが、昨年の同時期は68,000ドルでした。これは主に、メニュー価格の上昇と小屋内の客数の増加によるものです。週平均売上高は、2022年12月28日に終了した13週間と比較して 3.9% 減少しました。これは、小屋内のトラフィックの減少によるものです。
2023年3月29日に終了した13週間のシャックのシステム全体の売上高は、昨年の同時期と比較して27.5％増加して3億9,470万ドルになり、2022年12月28日に終了した13週間に比べて8.4％増加しました。
2023年3月29日に終了した13週間のデジタル売上高は、昨年の同時期と比較して 6.2% 増の8,950万ドルとなり、2022年12月28日に終了した13週間に比べて 7.5% 増加しました。デジタル売上高の合計には、Shake Shackのアプリ、ウェブサイト、サードパーティの配送プラットフォームでの注文が含まれます。これは、2023年3月29日に終了した13週間のShackの売上の36.7％を占めました。
開発ハイライト
2023年の第1四半期に、国内で会社が運営する小屋を6つ、国内認可の小屋を2つ、国際公認の小屋を5つ開設しました。2023年の第1四半期には、シャックの恒久的な閉鎖はありませんでした。

場所タイプ開業日
武漢、中国 — MiXC国際免許取得済み12/30/2022
イスタンブール、トルコ — バグダットストリート国際免許取得済み1/3/2023
ニュージャージー州ニューアーク — ニューアーク・リバティー国際空港国内ライセンス1/12/2023
アルディヤ、クウェート — アル・ネーザー・スポーツクラブ国際免許取得済み1/12/2023
ロンドン、イギリス — オックスフォード・ストリート国際免許取得済み1/27/2023
オハイオ州コロンバス — ダブリン国内会社運営2/6/2023
グアダラハラ、メキシコ — ザ・ランドマーク国際免許取得済み2/9/2023
ニューヨーク州ブルックリン — ベッドスタイ国内会社運営2/10/2023
コネチカット州サウスウィンザー — エバーグリーンウォーク国内会社運営2/16/2023
カリフォルニア州ウォルナット・クリーク — ウォルナット・クリーク国内会社運営3/5/2023
カリフォルニア州ランチョクカモンガ — ビクトリアガーデンズ国内会社運営3/13/2023
カリフォルニア州エメリービル — ベイストリート国内会社運営3/16/2023
ニューヨーク州クリフトンスプリングス — ?$#@$フトンスプリングストラベルプラザ国内ライセンス3/28/2023
シェイクシャック株式会社 shak-img_burgersmalla09.jpgフォーム 10-Q | 25
目次
操作の結果
次の表は、2023年3月29日および2022年3月30日に終了した13週間の当社の経営成績をまとめたものです。
13 週間終了
(単位:千ドル)3 月 29 日
2023		3 月 30 日
2022
シャックセールス$244,254 96.4 %$196,791 96.8 %
ライセンス収入9,024 3.6 %6,600 3.2 %
総収入253,278 100.0 %203,391 100.0 %
シャックレベルの運営費(1):
食費と紙費71,772 29.4 %59,884 30.4 %
人件費および関連費用74,264 30.4 %60,465 30.7 %
その他の営業費用(2)
34,936 14.3 %30,171 15.3 %
入居費および関連費用18,583 7.6 %16,276 8.3 %
一般管理費(2)
31,311 12.4 %31,386 15.4 %
減価償却費および償却費21,322 8.4 %16,855 8.3 %
プレオープン費用3,557 1.4 %2,712 1.3 %
資産の処分による減損と損失722 0.3 %577 0.3 %
経費合計256,467 101.3 %218,326 107.3 %
事業による損失(3,189)(1.3)%(14,935)(7.3)%
その他の収益（費用）、純額2,837 1.1 %(289)(0.1)%
支払利息(403)(0.2)%(355)(0.2)%
所得税控除前損失(755)(0.3)%(15,579)(7.7)%
所得税費用（給付）867 0.3 %(4,297)(2.1)%
純損失(1,622)(0.6)%(11,282)(5.5)%
控除:非支配株主に帰属する純損失(88)— %(1,120)(0.6)%
シェイクシャック社に帰属する純損失$(1,534)(0.6)%$(10,162)(5.0)%
(1)シャックの売上に占める割合として。
(2)当社は、2023年3月29日に終了した13週間のプレゼンテーションに合わせて、以前の期間の特定のマーケティング費用を再分類することを選択しました。これらの再分類は、以前に報告された純損失には影響しませんでした。2022年3月30日までの13週間で、当社は66ドルを添付の要約連結財務諸表の「その他の営業費用」から「一般管理費」に再分類しました。
シャックセールス
Shackの売上は、国内で会社が運営するShacksでの食品、飲料、Shake Shackブランド商品の売上高とギフトカードの破損収益の合計です。どの期間のシャックの売上も、その期間の営業週数とオープンしているシャックの総数に直接影響されます。
13 週間終了
(単位:千ドル)3 月 29 日
2023		3 月 30 日
2022
シャックセールス$244,254 $196,791 
総収益の割合96.4 %96.8 %
前年度と比較したドルの変化$47,463 
前年度と比較した変化率24.1 %
26 | シェイクシャック株式会社 Image3.jpgフォーム 10-Q
目次
2023年3月29日に終了した13週間のシャックの売上高は、前年同期比で24.1％増の2億4,430万ドルでした。この増加は主に、2022年3月30日から2023年3月29日の間に、2750万ドルを寄付した35の国内企業経営のシャックが新たにオープンしたことと、メニューの価格が1,780万ドル上昇したことによるものです。
ライセンス収入
ライセンス収入は、ライセンス料、特定の認可された小屋の開店料、および地域手数料で構成されています。ライセンス料は売上に対する割合で計算され、テリトリーフィーは特定の地域で小屋を開発する独占権に対する支払いです。
13 週間終了
(単位:千ドル)3 月 29 日
2023		3 月 30 日
2022
ライセンス収入$9,024 $6,600 
総収益の割合3.6 %3.2 %
前年度と比較したドルの変化$2,424 
前年度と比較した変化率36.7 %
2023年3月29日に終了した13週間のライセンス収入は、前年同期比 36.7% 増の900万ドルでした。この増加は主に、2022年3月30日から2023年3月29日の間に32の純新規認可シャックが開設され、150万ドルのライセンス収入に貢献したこと、および既存の認可シャック、特に国内空港での売上が増加したことによるものです。
食費と紙費
食費と紙費には、メニューの食べ物、飲み物、包装に関連する直接費用が含まれます。食品や紙のコストの構成要素は、その性質上、販売量によって変化します。また、メニュー構成、チャネル構成、商品コストの変動、地理的規模や近接性によっても影響を受けます。
13 週間終了
(単位:千ドル)3 月 29 日
2023		3 月 30 日
2022
食費と紙費$71,772 $59,884 
シャックの売り上げの割合29.4 %30.4 %
前年度と比較したドルの変化$11,888 
前年度と比較した変化率19.9 %
2023年3月29日に終了した13週間の食費と紙の費用は、前年同期比 19.9% 増の7,180万ドルでした。この増加は主に、2022年3月30日から2023年3月29日の間に35の国内企業経営の小屋が新たにオープンしたことによる販売量の増加と、特にフライドポテト、カスタード、フライヤーオイルの商品コストの上昇によるものです。
シャックの売上に占める2023年3月29日までの13週間の食費と紙の費用の減少は、主にメニュー価格の上昇によるもので、前述の商品コストの増加により一部相殺されました。
人件費と関連費用
人件費および関連費用には、国内会社が運営するShackレベルの時給および管理費、賞与、給与税、株式ベースの報酬、労働者災害補償費用、医療給付が含まれます。他の変動費項目で予想されるように、Shackの売り上げが増えるにつれて人件費も増えるはずです。人件費に影響する要因には、最低賃金と給与税の法律、医療費、小屋の規模と場所、国内で会社が運営する小屋の業績などがあります。
シェイクシャック株式会社 shak-img_burgersmalla09.jpgフォーム 10-Q | 27
目次
13 週間終了
(単位:千ドル)3 月 29 日
2023		3 月 30 日
2022
人件費および関連費用$74,264 $60,465 
シャックの売り上げの割合30.4 %30.7 %
前年度と比較したドルの変化$13,799 
前年度と比較した変化率22.8 %
2023年3月29日に終了した13週間の人件費および関連費用は、前年同期比 22.8% 増の7,430万ドルでした。この増加は主に、2022年3月30日から2023年3月29日の間に、会社が運営する35の国内シャックが新たにオープンしたことと、シャックチームの賃金が上昇したことによるものです。
シャックの売上に占める2023年3月29日までの13週間の人件費と関連費の減少は、主に販売レバレッジが上記の賃金の上昇によって一部相殺されたためです。
その他の営業費用
その他の営業費用には、配送手数料、小屋レベルのマーケティング費用、修理とメンテナンス、光熱費、および腐敗防止用品、クレジットカード手数料、財産保険など、国内で会社が運営する小屋の運営に付随するその他の運営費が含まれます。
13 週間終了
(単位:千ドル)3 月 29 日
2023		3 月 30 日
2022
その他の営業費用$34,936 $30,171 
シャックの売り上げの割合14.3 %15.3 %
前年度と比較したドルの変化$4,765 
前年度と比較した変化率15.8 %
2023年3月29日に終了した13週間のその他の営業費用は、前年同期比 15.8% 増の3,490万ドルでした。この増加は主に、主に光熱費の増加、売上の増加に伴う取引および配送費の増加、2022年3月30日から2023年3月29日の間に35の国内企業経営の小屋が新たにオープンしたことによるものです。
シャックの売上に占める2023年3月29日の13週間のその他の営業費用の減少は、主に販売レバレッジと配送手数料の低下により、光熱費の上昇により一部相殺されました。
占有率と関連費用
入居費および関連費用は、小屋レベルの入居費用（家賃、共用エリア費用、特定の地方税を含む）で構成され、未開封の小屋に関連する入居費用は含まれていません。これらの費用は、開業前の費用に個別に記録されます。
13 週間終了
(単位:千ドル)3 月 29 日
2023		3 月 30 日
2022
入居費および関連費用$18,583 $16,276 
シャックの売り上げの割合7.6 %8.3 %
前年度と比較したドルの変化$2,307 
前年度と比較した変化率14.2 %
2023年3月29日に終了した13週間の稼働率および関連費用は、前年同期比で 14.2% 増加して1,860万ドルになりました。この増加は主に、2022年3月30日から2023年3月29日の間に、会社が運営する35の国内シャックが新たにオープンしたことによるものです。
28 | シェイクシャック株式会社 Image3.jpgフォーム 10-Q
目次
2023年3月29日に終了した13週間のシャックの売上に占める稼働率と関連費用の減少は、主に販売レバレッジによるものです。
一般管理費
一般管理費は、Shackの開発と運営を支援する企業および管理機能に関連する費用と、株式ベースの報酬費用で構成されています。
13 週間終了
(単位:千ドル)3 月 29 日
2023		3 月 30 日
2022
一般管理費$31,311 $31,386 
総収入に占める割合12.4 %15.4 %
前年度と比較したドルの変化$(75)
前年度と比較した変化率(0.2)%
2023年3月29日に終了した13週間の一般管理費は、前年同期比 0.2% 減の3,130万ドルでした。この減少は主に、法定見越額が500万ドルの純減少によるものですが、シャックの開発とデジタルプログラムを支援するための継続的な投資の一環としての賃金やその他のチーム費用の増加によって一部相殺されました。
2023年3月29日に終了した13週間の一般管理費が総収益に占める割合は、主に前述の項目と販売レバレッジによるものです。
減価償却費および償却費
減価償却費は、主に、借地権の改良や設備を含む固定資産の減価償却で構成されます。
13 週間終了
(単位:千ドル)3 月 29 日
2023		3 月 30 日
2022
減価償却費および償却費$21,322 $16,855 
総収入に占める割合8.4 %8.3 %
前年度と比較したドルの変化$4,467 
前年度と比較した変化率26.5 %
2023年3月29日に終了した13週間の減価償却費は、前年同期と比較して 26.5% 増加して2,130万ドルになりました。この増加は主に、2022年3月30日から2023年3月29日の間に35の国内企業経営の小屋を新たに開設したことに関連する資本支出の段階的な減価償却によるものです。
総収益に占める2023年3月29日の13週間の減価償却費の増加は、主に前述のシャックの新規開設と、サービス開始された技術プロジェクトに関連する追加の減価償却によるものです。
オープン前の費用
開業前の費用は、主に、入居費、マネージャーとチームメンバーの賃金、調理器具、オープニングトレーニングチームやその他のサポートチームメンバーの旅費と宿泊費、マーケティング費用、弁護士費用、小屋の開設前に発生した在庫費用で構成されています。国内の会社が運営する小屋の開設前に発生したこのような費用はすべて、費用が発生した期間に支出されます。開店前の費用は、国内で会社が運営する小屋の開店の数と時期、および国内の会社が運営する小屋ごとに発生する特定の開店前の費用に基づいて、時期によって大きく変動する可能性があります。さらに、新しい地理的市場での国内企業運営の小屋の開設は、当初、規模の経済性が大きく、トレーニングチームの旅費と宿泊費が低くなるニューヨーク市大都市圏などの確立された地域市場よりも、開店前の費用が高くなる可能性があります。
シェイクシャック株式会社 shak-img_burgersmalla09.jpgフォーム 10-Q | 29
目次
13 週間終了
(単位:千ドル)3 月 29 日
2023		3 月 30 日
2022
プレオープン費用$3,557 $2,712 
総収入に占める割合1.4 %1.3 %
前年度と比較したドルの変化$845 
前年度と比較した変化率31.2 %
2023年3月29日に終了した13週間の開業前費用は、昨年の同時期と比較して 31.2% 増加して360万ドルになりました。オープン前の費用の増加は、主に年間を通じて小屋を開くタイミングに関連する入居費の増加と、シャックチームの賃金の上昇によるもので、旅行関連費用の減少によって一部相殺されました。
資産の処分による減損と損失
資産の処分による減損および損失は、当社の長期資産に関連する減損費用です。これには、資産や設備、運営および財務リース資産が含まれます。さらに、資産の減損および処分による損失には、主に通常の事業過程で交換された家具、設備、備品で構成される償却された資産の正味簿価が含まれます。
13 週間終了
(単位:千ドル)3 月 29 日
2023		3 月 30 日
2022
資産の処分による減損と損失$722 $577 
総収入に占める割合0.3 %0.3 %
前年度と比較したドルの変化$145 
前年度と比較した変化率25.1 %
2023年3月29日に終了した13週間の減損および資産処分による損失は、昨年の同時期と比較して 25.1% 増加して70万ドルになりました。資産の減損と処分による損失の増加は、主に基地で満期を迎えようとしている小屋の数によるものです。
その他の収益（費用）、純額
その他の収益（費用）、純額は、利息収入、当社の売掛金契約に基づく負債の調整、配当収入、および有価証券からの純未実現および実現損益で構成されます。
13 週間終了
(単位:千ドル)3 月 29 日
2023		3 月 30 日
2022
その他の収益（費用）、純額$2,837 $(289)
総収入に占める割合1.1 %(0.1)%
前年度と比較したドルの変化$3,126 
前年度と比較した変化率(1,081.7)%
2023年3月29日に終了した13週間のその他の収益（費用）の純額は、昨年の同時期と比較して280万ドルに増加しました。この増加は主に、金利の上昇に関連して配当収入が270万ドル増加したことによるものです。
支払利息
支払利息は通常、売掛金契約に基づく現在の負債部分の利息、金融機器のリースに関連する帰属利息、繰延融資費用の償却、当社のリボルビング・クレジット・ファシリティの利息と手数料、および債務発行費用の償却で構成されます。
30 | シェイクシャック株式会社 Image3.jpgフォーム 10-Q
目次
13 週間終了
(単位:千ドル)3 月 29 日
2023		3 月 30 日
2022
支払利息$(403)$(355)
総収入に占める割合(0.2)%(0.2)%
前年度と比較したドルの変化$(48)
前年度と比較した変化率13.5 %
2023年3月29日に終了した13週間の支払利息は、昨年の同時期と比較して 13.5% 増加して40万ドルになりました。支払利息の増加は、主にさまざまな査定費用の増加によるものです。
所得税費用（給付）
私たちはSSEホールディングスの唯一の管理メンバーであり、その結果、SSEホールディングスの財務結果を統合しています。SSEホールディングスは、米国連邦および最も適用される州および地方の所得税の観点から、パートナーシップとして扱われます。パートナーシップとして、SSEホールディングスは米国連邦および特定の州および地方の所得税の対象にはなりません。SSEホールディングスが生み出した課税所得または損失は、当社を含む会員の課税所得または損失に比例配分され、課税所得または損失に転嫁されます。私たちは、SSEホールディングスの課税所得または損失、および当社が生み出す独立した損益の配分について、州および地方の所得税に加えて、米国連邦所得税の対象となります。また、外国の管轄区域では源泉徴収税の対象となります。
13 週間終了
(単位:千ドル)3 月 29 日
2023		3 月 30 日
2022
所得税費用（給付）$867 $(4,297)
総収入に占める割合0.3 %(2.1)%
前年度と比較したドルの変化$5,164 
前年度と比較した変化率(120.2)%
2023年3月29日と2022年3月30日に終了した13週間の当社の実効所得税率は、それぞれ (114.8%) と 27.6% でした。この減少は主に、税引前帳簿上の損失の減少、外国の源泉徴収税と評価引当金に関連する個別課税費用の減少によるものですが、税額控除の増加によって一部相殺されました。さらに、SSEホールディングスに対する当社の所有権が増えると、SSEホールディングスの課税所得（損失）に占める割合が増えます。2023年3月29日および2022年3月30日までの13週間のSSEホールディングスの加重平均所有権はそれぞれ 93.2% と 93.1% でした。
非支配株主に帰属する純損失
私たちはSSEホールディングスの唯一の管理メンバーであり、SSEホールディングスの唯一の議決権を持ち、経営を管理しています。したがって、私たちはSSEホールディングスの財務結果を統合し、SSEホールディングスの他のメンバーに帰属する純利益（損失）の一部を表す非支配持分を要約連結損失計算書に報告します。SSEホールディングスの第3回修正および改訂された有限責任会社契約では、LLCの持分の保有者は、随時、SSEホールディングスにLLCの持分の全部または一部をクラスA普通株式の新規発行株式と交換するよう要求することができると規定されています。償還または交換に関連して、それに応じた数のLLCの持分を受け取り、SSEホールディングスの総所有権を増やします。該当する報告期間の加重平均所有率を使用して、純利益（損失）やその他の包括利益をシェイクシャック社と非支配株主の帰属に帰属させます。
13 週間終了
(単位:千ドル)3 月 29 日
2023		3 月 30 日
2022
非支配株主に帰属する純損失$(88)$(1,120)
総収入に占める割合— %(0.6)%
シェイクシャック株式会社 shak-img_burgersmalla09.jpgフォーム 10-Q | 31
目次
2023年3月29日に終了した13週間の非支配持分に帰属する純損失は、前年同期の110万ドルから10万ドルに減少しました。2023年3月29日に終了した13週間の減少は、主に前年同期と比較して純業績が改善したことによるもので、非支配株主の加重平均所有権が2023年3月29日および2022年3月30日に終了した13週間でそれぞれ 6.8% と 6.9% 減少したことで一部相殺されました。
非GAAPベースの財務指標
米国で一般に認められている会計原則（「GAAP」）に従って作成および提示された要約連結財務諸表（「GAAP」）を補足するために、シャックレベルの営業利益、シャックレベルの営業利益率、EBITDA、調整後EBITDA、調整後EBITDAマージン、調整プロフォーマ純利益、および完全交換および希薄化後の1株あたりの調整プロフォーマ利益（総称して「非GAAP財務指標」）。
シャックレベルの営業利益
シャックレベルの営業利益は、シャックの売上から、食料と紙のコスト、人件費と関連費用、その他の営業費用、入居および関連費用を含むシャックレベルの営業費用を差し引いたものとして定義されます。
この対策の有用性
GAAP財務指標と組み合わせて使用した場合、シャックレベルの営業利益とシャックレベルの営業利益率は業績の補足指標であり、シャックの業績と収益性を評価する上で有用な指標であると考えています。さらに、シャックレベルの営業利益とシャックレベルの営業利益率は、経営陣が内部予算と予測を策定したり、予算や前期と比較したシャックの業績を評価したりするために社内で使用する重要な指標です。また、業績に基づく特定のチームメンバー賞与制度の指標となるため、チームメンバーの報酬を評価するためにも使用されます。シャックレベルの営業利益とシャックレベルの営業利益率を表示することで、投資家は当社の業績を補足的に見ることができ、シャックの基礎となる業績に関する有意義な洞察が得られると考えています。これらの指標は、シャックによって直接影響を受ける経営成績を示しており、シャックの継続的な事業を示すものではない、または関係のない項目は除外されているためです。また、投資家がさまざまな規模や成熟度の同業他社と比較して当社の業績を評価するのに役立ち、経営陣が当社の事業をどのように評価しているか、また財務上および運営上の意思決定に関する透明性が高まります。
この措置の有用性の限界
シャックレベルの営業利益とシャックレベルの営業利益率は、計算方法が異なるため、他社が使用する同様のタイトルの指標と異なる場合があります。シャックレベルの営業利益とシャックレベルの営業利益率の提示は、単独で検討したり、GAAPに従って作成および提示された財務情報の代わりとして、またはそれを上回ったりすることを意図したものではありません。シャックレベルの営業利益には、一般管理費や開業前費用などの特定の費用は含まれていません。これらは通常の経常現金営業費用と見なされ、シャックの運営と開発を支援するために不可欠です。したがって、この指標では当社全体の経営成績を完全に把握できない可能性があります。シャックレベルの営業利益とシャックレベルの営業利益率は、当社のGAAP財務結果と併せて見直す必要があります。シャックレベルの営業利益と、最も直接的に比較可能なGAAP財務指標である営業損失との調整は次のとおりです。
32 | シェイクシャック株式会社 Image3.jpgフォーム 10-Q
目次
13 週間終了
(単位:千ドル)3 月 29 日
2023		3 月 30 日
2022
事業による損失$(3,189)$(14,935)
少ない:
ライセンス収入9,024 6,600 
追加:
一般管理費(1)
31,311 31,386 
減価償却費および償却費21,322 16,855 
プレオープン費用3,557 2,712 
資産の処分による減損と損失722 577 
シャックレベルの営業利益$44,699 $29,995 
総収入$253,278 $203,391 
少ない:ライセンス収入9,024 6,600 
シャックセールス$244,254 $196,791 
シャックレベルの営業利益率(2,3)
18.3 %15.2 %
(1)当社は、2023年3月29日に終了した13週間の分類と同等になるように、添付の要約連結財務諸表で、特定のマーケティング費用をその他の営業費用から一般管理費に再分類することを選択しました。
(2)2022年3月30日までの13週間について、シャックレベルの営業利益率には、シャックの売上に計上されたギフトカード破損収益の累積キャッチアップ調整額1,281ドルが含まれています。
(3)シャックの売上に占める割合として。
EBITDAと調整後EBITDA
EBITDAは、支払利息（利息収入を差し引いたもの）、所得税費用（給付）、および減価償却費を差し引く前の純損失として定義されます。調整後EBITDAは、株式ベースの報酬費用、資産処分による減損および損失、クラウドベースのソフトウェア実装費用の償却、および当社の中核事業を直接反映しておらず、当社の経常事業を示すものではないと当社が考える特定の非経常項目を除いたEBITDA（上記の定義）として定義されます。
2023年3月29日に終了した13週間に、当社は調整後EBITDAの定義を改訂し、措置の調整として繰延リース費用と役員交代費用を除外しました。当社は、これらの項目を両方除外することで調整後EBITDAの有用性が向上すると考えています。これらの項目は当社の継続的な事業の特徴であり、そのような表示はレストラン業界の他の企業と一致しているからです。以前に報告された期間は、現在の期間の表示に合わせて改訂されました。
これらの対策がどのように役立つのか
GAAP財務指標と組み合わせて使用した場合、EBITDAと調整後EBITDAは業績の補足的な指標であり、過去の業績や競合他社の業績との比較を容易にするための有用な指標であると考えています。調整後EBITDAは、経営陣が内部予算と予測を策定するために社内で使用する重要な指標であり、業績連動型株式インセンティブプログラムや一部のボーナス契約の指標でもあります。EBITDAと調整後EBITDAを提示することで、当社の継続的な業績を示さない可能性のある項目が除外されるため、投資家は当社の業績を補足的に把握でき、継続的な事業運営の分析と比較が容易になると考えています。



シェイクシャック株式会社 shak-img_burgersmalla09.jpgフォーム 10-Q | 33
目次
これらの措置の有用性の限界
EBITDAと調整後EBITDAは、計算方法が異なるため、他の企業が使用する同様のタイトルの指標と異なる場合があります。EBITDAと調整後EBITDAの提示は、単独で検討したり、GAAPに従って作成および提示された財務情報の代わりになったり、それを上回ったりすることを意図したものではありません。EBITDAと調整後EBITDAには、特定の通常の経常費用は含まれていません。したがって、これらの指標では当社の業績を完全に把握できない可能性があるため、当社のGAAP財務指標と併せて見直す必要があります。最も直接的に比較可能なGAAP指標であるEBITDAと調整後EBITDAと純損失の調整は次のようになります。
13 週間終了
(単位:千ドル)3 月 29 日
2023		3 月 30 日
2022
純損失$(1,622)$(11,282)
減価償却費および償却費21,322 16,855 
支払利息、純額403 355 
所得税費用（給付）867 (4,297)
EBITDA$20,970 $1,631 
株式ベースの報酬3,802 3,188 
クラウドベースのソフトウェア実装コストの償却439 332 
資産の処分による減損と損失722 577 
法的和解1,004 6,000 
ギフトカード破損累積キャッチアップ調整— (1,281)
その他(1)
628 — 
調整後EBITDA$27,565 $10,447 
調整後EBITDAマージン(2)
10.9 %5.1 %
(1)非定型案件の専門家費用に関するものです。
(2)2023年3月29日および2022年3月30日に終了した13週間の総収益のうち、それぞれ2億5,330万ドルと2億340万ドルに占める割合として計算しました。
完全交換および希薄化後1株あたりの調整後プロフォーマ純利益と調整後プロフォーマ利益
調整後のプロフォーマ純利益は、発行済みのSSEホールディングスLLCの会員持分（「LLCの持分」）をすべてクラスAの普通株式に完全に交換することを前提として、シェイクシャック社に帰属する純損失です。これは、当社の中核事業に直接関係がなく、経常事業運営を示すものではないと当社が考える特定の非経常項目について調整したものです。完全交換および希薄化後の1株あたりの調整後プロフォーマ利益は、発行済みの株式ベースの報奨の希薄化効果を適用した後、すべての発行済LLC持分をフル交換することを前提として、調整後プロフォーマ純利益（損失）をクラスA発行普通株式の加重平均で割って計算されます。
2023年3月29日に終了した13週間に、当社は調整後プロフォーマ純利益の定義を改訂し、措置の調整として役員交代費用を除外しました。以前に報告された期間は、現在の期間の表示に合わせて改訂されました。詳細については、上記の「EBITDAと調整後EBITDA」を参照してください。
これらの対策がどのように役立つのか
GAAP財務指標と組み合わせて使用する場合、調整後プロフォーマ純利益と完全交換および希薄化後1株あたりの調整プロフォーマ利益は、業績の補足指標であり、当社の業績を一定期間にわたって、また競合他社と比較した業績を評価するための有用な指標であると考えています。これらの措置は、純利益（損失）の変化による影響を排除するため、すべての未払いのLLCの持分を完全に交換することを前提として、組織や税制の異なる他の企業との比較や、期間ごとの比較が容易になると考えています。
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目次
SSEホールディングスの所有権の増加によりShake Shack Inc. に帰属しますが、これは当社の業績とは無関係で、非経常的または当社の継続的な業績を示さない可能性のある項目は除外されています。
これらの措置の有用性の限界
完全交換および希薄化後の1株あたりの調整後プロフォーマ純利益と調整後プロフォーマ利益は、計算方法が異なるため、他の企業が使用する同様のタイトルの指標とは異なる場合があります。完全交換および希薄化後の1株あたりの調整後プロフォーマ純利益および調整後プロフォーマ利益の提示は、GAAPに基づいて決定される純損失および1株当たり損失の代替となるものと見なすべきではありません。これらの指標は当社の業績評価には役立ちますが、非支配株主に帰属する収益を考慮していないため、シェイクシャック社に帰属する純損失を完全に理解することはできません。調整後プロフォーマ純利益および完全交換および希薄化後の1株あたりの調整後プロフォーマ利益は、当社のGAAP財務結果と併せて評価する必要があります。最も直接的に比較可能なGAAP指標であるシェイクシャック社に帰属する純損失と調整後のプロフォーマ純利益の調整と、完全交換および希薄化後の1株あたりの調整後プロフォーマ利益の計算は以下のとおりです。
13 週間終了
（千単位、1株あたりの金額を除く）3 月 29 日
2023		3 月 30 日
2022
分子:
シェイクシャック社に帰属する純損失$(1,534)$(10,162)
調整:
LLCの持分の交換を想定した非支配持分に起因する純損失の再配分(1)
(88)(1,120)
法的和解1,004 6,000 
ギフトカード破損累積キャッチアップ調整— (1,281)
その他(2)
628 — 
上記の調整による税務上の影響(3)
(300)(1,595)
調整後のプロフォーマ純損失$(290)$(8,158)
分母:
発行済のクラスA普通株式の加重平均株式（希薄化後）39,332 39,163
調整:
LLCの持分をクラスAの普通株式と交換することを想定しています(1)
2,852 2,920 
調整後プロフォーマ完全交換済クラスA普通株式の発行済加重平均株式（希薄化後）42,184 42,083 
完全交換された株式1株あたりの調整後見積損失（希薄化後）$(0.01)$(0.19)

13 週間終了
3 月 29 日
2023		3 月 30 日
2022
クラスA普通株式の1株当たり損失—希薄化後$(0.04)$(0.26)
LLCの持分をクラスAの普通株式と交換することを想定しています(1)
— (0.01)
非GAAPベースの調整値(4)
0.03 0.08 
完全交換された株式1株あたりの調整後見積損失（希薄化後）$(0.01)$(0.19)
シェイクシャック株式会社 shak-img_burgersmalla09.jpgフォーム 10-Q | 35
目次
(1)LLCの発行済持分をすべてクラスAの普通株式に交換することを前提としています。その結果、非支配持分が排除され、非支配持分に帰属する純損失が計上されます。
(2)非定型案件の専門家費用に関するものです。
(3)2023年3月29日および2022年3月30日に終了した13週間の法人所得税をそれぞれ133.1％と24.9％の想定実効税率で反映するための前述の調整および見積調整の税効果を表します。金額には、適用される各州、地方、外国の管轄区域に最も高い法定税率が割り当てられていることを前提として、米国連邦所得税、特定のLLC事業体レベルの税、および外国の源泉徴収税の引当金が含まれます。
(4)各期間の非GAAP調整による1株当たりの影響を表します。追加情報については、上記の調整後プロフォーマ純損失の調整を参照してください。
流動性と資本資源
現金の出所と用途
私たちの主な流動性源は、営業活動による現金、手持ちの現金および現金同等物、および当社のリボルビング・クレジット・ファシリティに基づく可用性です。2023年3月29日現在、現金および現金同等物の残高は2億9,340万ドルを維持しています。2021年3月、私たちは 0% 転換社債（「転換社債」）を発行し、割引を差し引いた2億4,380万ドルの収益を受け取りました。追加情報については、添付の要約連結財務諸表の注記6「負債」を参照してください。
2021年6月7日、当社はSECにフォームS-3で登録届出書を提出しました。これにより、目論見書に記載されている有価証券を組み合わせて1つ以上のオファリングを随時発行することができます。これまでのところ、資本市場へのアクセスに問題はありません。しかし、将来の資本市場のボラティリティにより、それらの市場へのアクセス能力に影響を与えたり、債券や株式の発行に関連するコストが増加したりする可能性があります。
流動性に関する私たちの主な要件は、運転資金ニーズ、リース債務の運営と財務、資本支出、および一般的な企業ニーズに資金を提供することです。お客様が購入した食べ物や飲み物の代金を販売時に現金、デビットカード、クレジットカードで支払い、私たちは在庫品の多くをサプライヤーへの支払い前に販売できるため、運転資金の要件は一般的にそれほど重要ではありません。私たちの継続的な資本支出は、主に、新しい小屋の開設、既存の小屋への設備投資（改造とメンテナンスの両方）、ホームオフィス、シェイクシャックの拠点、デジタル戦略を支える企業技術インフラへの投資に関連しています。
さらに、私たちは売掛金契約に基づき、SSEホールディングスの特定のメンバーに支払いを行う義務があります。2023年3月29日現在、このような債務は合計2億3,540万ドルです。売掛金契約に基づいて支払われる金額は、とりわけ、(i) 売掛金契約期間中の将来の課税所得の創出と (ii) 税法の将来の変更を条件としています。売掛金契約の期間中、税制上の優遇措置を利用するのに十分な課税所得が得られない場合は、売掛金契約に基づく関連する支払いを行う必要がなくなります。売掛金契約に基づいて支払わなければならない金額は多額かもしれませんが、これらの支払いのタイミングは異なり、通常、メンバー1人につき年に1回の支払いに制限されます。このような支払いの金額は、関連する繰延税金資産を利用する範囲にも制限されます。私たちが行う必要がある支払いにより、通常、当社またはSSEホールディングスが利用できたかもしれない全体的なキャッシュフローの額が減少しますが、関連する繰延税金資産を必要な支払いの資金に活用することで、現金による節税が見込めます。
既存の現金および現金同等物の残高と事業からの現金は、少なくとも今後12か月間、および近い将来の当社の運営および財務リース義務、資本支出、売掛金契約義務、および運転資金のニーズを満たすのに十分であると考えています。
36 | シェイクシャック株式会社 Image3.jpgフォーム 10-Q
目次
キャッシュフローの要約
次の表は、当社の営業、投資、財務活動によるキャッシュフローの概要を示しています。
13 週間終了
(千単位)3 月 29 日
2023		3 月 30 日
2022
営業活動による純現金$19,820 $7,970 
投資活動によって提供された（使用された）純現金46,462 (28,051)
財務活動に使用された純現金(3,369)(3,073)
現金および現金同等物の純増加 (減少)62,909 (23,155)
現金および現金同等物の期首残高230,521 302,406 
現金および現金同等物の期末残高$293,430 $279,251 
営業活動
2023年3月29日に終了した13週間の営業活動による純現金は、2022年3月30日に終了した13週間の800万ドルに対し、1,980万ドル増加し、1,190万ドル増加しました。この増加は主に、現金以外の費用を除いた後の純業績が1,320万ドル改善したことによるもので、前年同期と比較して130万ドルの運転資本の変動により一部相殺されました。運転資本の変動には、リース負債の支払いの増加が含まれていましたが、法的和解金の発生に関連する時期と支払いの減少によって一部相殺されました。
投資活動
2023年3月29日に終了した13週間で、投資活動によって提供された純現金は4,650万ドルでしたが、2022年3月30日に終了した13週間の投資活動に使用された純現金は2,810万ドルで、7,460万ドル増加しました。この増加は主に、有価証券の売上が8,150万ドル増加したことによるもので、当社の不動産開発とデジタルイニシアチブの支援のための資本支出が630万ドル増加したことで一部相殺されました。
資金調達活動
2023年3月29日に終了した13週間の財務活動に使用された純現金は、2022年3月30日までの13週間の310万ドルに対し、340万ドルで、30万ドル増加しました。この増加は主に、株式報奨の権利確定に関連する源泉徴収税の増加が、非支配株主への分配金の減少によって一部相殺されたことによるものです。
転換社債券
2021年3月、当社は、1933年証券法に基づく規則144Aに従い、2028年満期の 0% 転換社債の元本総額2億5,000万ドルを私募で発行しました。転換社債は、特定の状況でそれ以前に換算、償還、または買い戻さない限り、2028年3月1日に満期を迎えます。転換時には、場合によっては、現金、クラスA普通株式、または現金とクラスA普通株式の組み合わせを、当社の選択により支払いまたは引き渡します。追加情報については、添付の要約連結財務諸表の注記6「負債」を参照してください。
リボルビング・クレジット・ファシリティ
2019年8月、私たちはリボルビング・クレジット・ファシリティを締結しました。リボルビング・クレジット・ファシリティは2026年3月に満期を迎え、最大5,000万ドルの借入が可能で、一定の条件が満たされることを条件として、利用可能な借入額をさらに1億ドルまで増やすことができます。リボルビング・クレジット・ファシリティでは、最大1,500万ドルの信用状の発行も許可しています。
リボルビング・クレジット・ファシリティでは、未払いの借入には、(i) LIBORまたはLIBORの中止または利用不能時の担保付オーバーナイト・ファイナンス・レートに、1.0％から2.5％の範囲のパーセンテージを加えたもの、または (ii) 基本金利に0.0％～1.5％の範囲のパーセンテージを加えたもののいずれかで利息がかかります。いずれの場合も、当社のネットリース調整後のレバレッジ比率によって異なります。2023年3月29日現在、リボルビング・クレジット・ファシリティの未払い額はありません。
シェイクシャック株式会社 shak-img_burgersmalla09.jpgフォーム 10-Q | 37
目次
リボルビング・クレジット・ファシリティに基づく債務は、SSEホールディングスと保証人の実質的にすべての資産に対する最優先担保権によって担保されています。リボルビング・クレジット・ファシリティに基づく債務は、特定の例外を除いて、SSEホールディングスの直接子会社と間接子会社のそれぞれによって保証されています。
リボルビング・クレジット・ファシリティでは、リース調整後の最大レバレッジと最低固定費カバー率、その他の慣習的な肯定的および否定的な契約を遵守することが義務付けられています。2023年3月29日時点で、私たちはすべての契約を遵守していました。
契約上の義務
通常の事業過程で発生する重要な契約上の義務には、主に運営および財務リース義務、長期債務、税金売掛金契約に基づく負債、購入義務があります。これらのコミットメントのタイミングと性質は、将来の当社の流動性と資本要件に影響を与えると予想されます。当社の長期負債および運営・融資リースに関する追加情報については、添付のパートIの項目1に含まれる要約連結財務諸表の注記6「負債」と「注記7」リースを参照してください。
売掛金契約に基づく負債には、非支配利害関係者に支払われる金額が含まれます。ただし、売掛金契約の期間中、関連する税制上の優遇措置を利用するのに十分な課税所得があると仮定します。当社の売掛金契約および関連負債に関する追加情報については、添付のパートIの項目1に含まれる要約連結財務諸表の注記10「所得税」と、注記13「コミットメントと不測の事態」を参照してください。
購入義務には、不動産や施設の購入、建設、リフォームの約束、在庫購入に関する最低限の契約、機器の購入、マーケティング関連の契約、ソフトウェアの取得/ライセンス契約、サービス契約など、法的拘束力のあるすべての契約が含まれます。私たちの購入義務の大半は、今後12か月以内に支払われるべきです。
重要な会計方針と見積もり
当社の連結財務状態と経営成績に関する議論と分析は、GAAPに従って作成された添付の要約連結財務諸表とその注記に基づいています。要約連結財務諸表を作成するには、入手可能な情報に基づいて、妥当と思われる見積もり、判断、仮定を行う必要があります。これらの見積もりと仮定は、報告された資産、負債、収益と費用の金額、および偶発資産と負債の関連する開示に影響します。実際の経験と比較した見積もりや前提条件の差異により、会計結果が大きく異なる可能性があります。私たちは、会計方針と結果として得られる見積もりの継続的な適切性を継続的に評価し、事実と状況に基づいて適切と思われる調整を行います。2022年12月28日に終了した会計年度のForm 10-Kの年次報告書に開示されている当社の重要な会計方針に大きな変更はありません。
最近発行された会計上の宣言
このフォーム10-Qの第1部、項目1の注記2「重要な会計方針の要約」を参照してください。
アイテム 3.市場リスクに関する定量的および定性的な開示。
2022年12月28日に終了した会計年度のForm 10-Kの年次報告書のパートII、項目7Aに記載されているように、当社の市場リスクへのエクスポージャーに重大な変化はありませんでした。
アイテム 4.統制と手順。
38 | シェイクシャック株式会社 Image3.jpgフォーム 10-Q
目次
開示管理と手続き
最高経営責任者や最高財務責任者を含む経営陣の監督と参加のもと、本報告書の対象期間の終了時点における当社の開示管理および手続き（この用語は取引法に基づく規則13a-15 (e) および15d-15 (e) で定義されています）の有効性を評価しました。この評価に基づいて、当社の最高経営責任者および最高財務責任者は、当社の開示管理と手続きはその日付時点で有効であると結論付けました。当社の開示管理と手続きは、証券取引法に基づいて提出または提出する報告書で開示が義務付けられている情報が、SECの規則とフォームで指定された期間内に記録、処理、要約、報告され、そのような情報が蓄積され、最高経営責任者や最高財務責任者を含む経営陣に伝達され、必要な開示について適時に決定できるように設計されています。
財務報告に関する内部統制の変更
2023年3月29日に終了した四半期に発生した財務報告の内部統制に、財務報告に関する内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を及ぼす可能性がかなり高い変更はありませんでした。
シェイクシャック株式会社 shak-img_burgersmalla09.jpgフォーム 10-Q | 39
目次
パート II — その他の情報
アイテム 1.法的手続き。
この項目に必要な情報は、パートI、項目1、注記13「コミットメントと不測の事態」を参照して組み込まれています。
アイテム 1A.リスク要因。
2022年12月28日に終了した会計年度のForm 10-Kの当社の年次報告書に開示されているリスク要因に重大な変更はありません。
アイテム 2.株式の未登録売却および収益の使用。
[なし]。
アイテム 3.シニア証券のデフォルト.
[なし]。
アイテム 4.鉱山の安全に関する開示。
該当しません。
アイテム 5.その他の情報
[なし]。
40 | シェイクシャック株式会社 Image3.jpgフォーム 10-Q
目次
アイテム 6.展示品。
示す
番号
参考により組み込み提出
これで
展示品の説明フォーム示す出願日
3.1
2015年2月4日発効のシェイクシャック社の設立証明書の修正および改訂版
8-K3.12/10/2015
3.2
2019年10月1日付けのシャックシェイク社の第2次改正および改訂細則
8-K3.110/4/2019
4.1
クラスA普通株券の形式
S-1/A4.11/28/2015
31.1
2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づく最高経営責任者の認定
*
31.2
2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づく最高財務責任者の認定
*
32
2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に基づいて採択された18 U.S.C. セクション1350に基づく最高執行責任者および最高財務責任者の認定
#
101.インチXBRLインスタンスドキュメント-XBRLタグがインラインXBRLドキュメントに埋め込まれているため、インスタンスドキュメントはインタラクティブデータファイルには表示されません*
101.SCHXBRL タクソノミー拡張スキーマドキュメント*
101.CALXBRL タクソノミー拡張計算リンクベースドキュメント*
101.DEFXBRL タクソノミー拡張定義リンクベースドキュメント*
101.LABXBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベースドキュメント*
101.PREXBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベースドキュメント*
104カバーページインタラクティブデータファイル-XBRL タグがインライン XBRL ドキュメントに埋め込まれているため、カバーページのインタラクティブデータファイルはインタラクティブデータファイルに表示されません。*
# ここに家具が付いています。

シェイクシャック株式会社 shak-img_burgersmalla09.jpgフォーム 10-Q | 41
目次
署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
 
 シェイクシャック株式会社
(登録者)
日付:2023年5月5日作成者:/s/ ランディ・ガルッティ
 ランディ・ガルッティ
 最高経営責任者
(最高経営責任者および正式に権限を与えられた役員)
日付:2023年5月5日作成者:/s/ キャサリン・I・フォガートイ
 キャサリン・I・フォガートイ
 最高財務責任者
(最高財務責任者および正式に権限を与えられた役員)



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