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リボルビング・クレジット・ファシリティ・メンバーコーラ:2021年リボルビング・クレジット・ファシリティのメンバーコーラ:非公開債務者2022-12-310000317540米国会計基準:シニアノートメンバーコーラ：スリーポイントナインスリーパーセントシニアノート、オクトーバーテン2千26年会員コーラ:非公開債務者2023-03-310000317540米国会計基準:シニアノートメンバーコーラ：スリーポイントナインスリーパーセントシニアノート、オクトーバーテン2千26年会員コーラ:非公開債務者2022-12-310000317540コーラ：スリーポイントナインシックスパーセントシニアノートマーチ2万2千30人のメンバー米国会計基準:シニアノートメンバーコーラ:非公開債務者2023-03-310000317540コーラ：スリーポイントナインシックスパーセントシニアノートマーチ2万2千30人のメンバー米国会計基準:シニアノートメンバーコーラ:非公開債務者2022-12-31コーラ:財務契約0000317540コーラ:サウスイースタン・メンバー2023-01-012023-03-310000317540コーラ:南アトランティック・キャナーズのメンバー2023-03-31コーラ:ケース0000317540コーラ:サウスイースタン・メンバー2022-01-012022-04-010000317540コーラ:南アトランティック・キャナーズのメンバー2022-12-310000317540コーラ:南アトランティック・キャナーズのメンバー2022-01-012022-12-310000317540US-GAAP: 年金制度確定給付加入者米国会計基準:累積確定給付制度調整額償却純損益メンバー2022-12-310000317540US-GAAP: 年金制度確定給付加入者米国会計基準:累積確定給付制度調整額償却純損益メンバー2023-01-012023-03-310000317540US-GAAP: 年金制度確定給付加入者米国会計基準:累積確定給付制度調整額償却純損益メンバー2023-03-310000317540US-GAAP: 年金制度確定給付加入者US-GAAP: 確定給付制度の累積調整額純前サービス費用クレジットメンバー2022-12-310000317540US-GAAP: 年金制度確定給付加入者US-GAAP: 確定給付制度の累積調整額純前サービス費用クレジットメンバー2023-01-012023-03-310000317540US-GAAP: 年金制度確定給付加入者US-GAAP: 確定給付制度の累積調整額純前サービス費用クレジットメンバー2023-03-310000317540US-GAAP: その他の退職後給付制度確定給付会員米国会計基準:累積確定給付制度調整額償却純損益メンバー2022-12-310000317540US-GAAP: その他の退職後給付制度確定給付会員米国会計基準:累積確定給付制度調整額償却純損益メンバー2023-01-012023-03-310000317540US-GAAP: その他の退職後給付制度確定給付会員米国会計基準:累積確定給付制度調整額償却純損益メンバー2023-03-310000317540US-GAAP: その他の退職後給付制度確定給付会員US-GAAP: 確定給付制度の累積調整額純前サービス費用クレジットメンバー2022-12-310000317540US-GAAP: その他の退職後給付制度確定給付会員US-GAAP: 確定給付制度の累積調整額純前サービス費用クレジットメンバー2023-01-012023-03-310000317540US-GAAP: その他の退職後給付制度確定給付会員US-GAAP: 確定給付制度の累積調整額純前サービス費用クレジットメンバー2023-03-310000317540コーラ:TCJ会員による孤立した税制上の影響の再分類2022-12-310000317540コーラ:TCJ会員による孤立した税制上の影響の再分類2023-01-012023-03-310000317540コーラ:TCJ会員による孤立した税制上の影響の再分類2023-03-310000317540US-GAAP: 年金制度確定給付加入者米国会計基準:累積確定給付制度調整額償却純損益メンバー2021-12-310000317540US-GAAP: 年金制度確定給付加入者米国会計基準:累積確定給付制度調整額償却純損益メンバー2022-01-012022-04-010000317540US-GAAP: 年金制度確定給付加入者米国会計基準:累積確定給付制度調整額償却純損益メンバー2022-04-010000317540US-GAAP: 年金制度確定給付加入者US-GAAP: 確定給付制度の累積調整額純前サービス費用クレジットメンバー2021-12-310000317540US-GAAP: 年金制度確定給付加入者US-GAAP: 確定給付制度の累積調整額純前サービス費用クレジットメンバー2022-01-012022-04-010000317540US-GAAP: 年金制度確定給付加入者US-GAAP: 確定給付制度の累積調整額純前サービス費用クレジットメンバー2022-04-010000317540US-GAAP: その他の退職後給付制度確定給付会員米国会計基準:累積確定給付制度調整額償却純損益メンバー2021-12-310000317540US-GAAP: その他の退職後給付制度確定給付会員米国会計基準:累積確定給付制度調整額償却純損益メンバー2022-01-012022-04-010000317540US-GAAP: その他の退職後給付制度確定給付会員米国会計基準:累積確定給付制度調整額償却純損益メンバー2022-04-010000317540US-GAAP: その他の退職後給付制度確定給付会員US-GAAP: 確定給付制度の累積調整額純前サービス費用クレジットメンバー2021-12-310000317540US-GAAP: その他の退職後給付制度確定給付会員US-GAAP: 確定給付制度の累積調整額純前サービス費用クレジットメンバー2022-01-012022-04-010000317540US-GAAP: その他の退職後給付制度確定給付会員US-GAAP: 確定給付制度の累積調整額純前サービス費用クレジットメンバー2022-04-010000317540米国会計基準:累積翻訳調整メンバー2021-12-310000317540米国会計基準:累積翻訳調整メンバー2022-01-012022-04-010000317540米国会計基準:累積翻訳調整メンバー2022-04-010000317540コーラ:TCJ会員による孤立した税制上の影響の再分類2021-12-310000317540コーラ:TCJ会員による孤立した税制上の影響の再分類2022-01-012022-04-010000317540コーラ:TCJ会員による孤立した税制上の影響の再分類2022-04-010000317540US-GAAP: 年金制度確定給付加入者US-GAAP: その他の包括所得累計額からの再分類米国会計基準:累積確定給付制度調整メンバー2023-01-012023-03-310000317540US-GAAP: その他の退職後給付制度確定給付会員US-GAAP: その他の包括所得累計額からの再分類米国会計基準:累積確定給付制度調整メンバー2023-01-012023-03-310000317540US-GAAP: その他の包括所得累計額からの再分類2023-01-012023-03-310000317540US-GAAP: 年金制度確定給付加入者US-GAAP: その他の包括所得累計額からの再分類米国会計基準:累積確定給付制度調整メンバー2022-01-012022-04-010000317540US-GAAP: その他の退職後給付制度確定給付会員US-GAAP: その他の包括所得累計額からの再分類米国会計基準:累積確定給付制度調整メンバー2022-01-012022-04-010000317540US-GAAP: その他の包括所得累計額からの再分類2022-01-012022-04-01 米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
______________________________________________________________________________________________
フォーム 10-Q
______________________________________________________________________________________________ | | | | | |
☒ | 1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書 |
四半期終了時 2023年3月31日
または
| | | | | |
☐ | 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書 |
___________から___________への移行期間について
コミッションファイル番号: 0-9286
______________________________________________________________________________________________
コカ・コーラコンソリデーテッド株式会社
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
______________________________________________________________________________________________ | | | | | | | | |
デラウェア州 | 56-0950585 | |
(州またはその他の管轄区域) 法人または組織） | (IRS) 雇用主 識別番号) | |
| |
4100コカ‑コーラプラザ |
| |
シャーロット, 数値制御 | 28211 | |
(主要執行機関の住所) | (郵便番号) | |
登録者の電話番号 (市外局番を含む): (980)392-8298
______________________________________________________________________________________________
同法第12条 (b) に従って登録された証券： | | | | | | | | |
各クラスのタイトル 普通株式、額面価格1株あたり1.00ドル | トレーディングシンボル コーラ | 登録された各取引所の名前 ナスダック・グローバル・セレクト・マーケット |
登録者が (1) 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) 条により提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間）に提出したかどうか、および（2）過去90日間にそのような申告要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。 はい ☒ いいえ☐
登録者が過去 12 か月間（または、登録者がそのようなファイルの提出を求められたほど短い期間）に、規則 S-T の規則 405（本章の §232.405）に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。 はい ☒ いいえ☐
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、および「新興成長企業」の定義を参照してください。 | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速フィルター | ☒ | | アクセラレーテッド・ファイラー | ☐ |
| 非加速ファイラー | ☐ | | 小規模な報告会社 | ☐ |
| | | 新興成長企業 | ☐ |
新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。 ☐
登録者がシェル会社（取引法の規則12b-2で定義されている）であるかどうかをチェックマークで示してください。はい☐ いいえ☒
2023年4月21日の時点で、 8,368,993登録者の普通株式、額面価格1株あたり1.00ドル、 1,004,696登録者のクラスB普通株式、額面価格1株あたり1.00ドル、発行済です。
コカ‑コーラ・コンソリデーテッド株式会社
四半期報告書（フォーム10-Q）
2023年3月31日に終了した四半期期間について
目次 | | | | | | | | |
| | ページ |
| | |
| パート I — 財務情報 | |
| | |
アイテム 1. | 財務諸表 (未監査) | |
| | |
| 要約連結営業報告書 | 1 |
| | |
| 要約連結包括利益計算書 | 2 |
| | |
| 要約連結貸借対照表 | 3 |
| | |
| 要約連結キャッシュフロー計算書 | 4 |
| | |
| 要約連結株主資本変動計算書 | 5 |
| | |
| 要約連結財務諸表の注記 | 6 |
| | |
アイテム 2. | 経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 | 23 |
| | |
アイテム 3. | 市場リスクに関する定量的・質的開示 | 33 |
| | |
アイテム 4. | 統制と手続き | 34 |
| | |
| パート II — その他の情報 | |
| | |
アイテム 1. | 法的手続き | 35 |
| | |
アイテム 1A. | リスク要因 | 35 |
| | |
アイテム 6. | 展示品 | 36 |
| | |
| 署名 | 37 |
パート I-財務情報
アイテム1。財務諸表。
コカ‑コーラ・コンソリデーテッド株式会社
要約連結営業明細書
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第 1 四半期 | | |
| (千単位、一株当たりのデータを除く) | | 2023 | | 2022 | | | | |
| 純売上高 | | $ | 1,571,642 | | | $ | 1,404,358 | | | | | |
| 売上原価 | | 947,536 | | | 896,782 | | | | | |
| 売上総利益 | | 624,106 | | | 507,576 | | | | | |
| 販売、配送、管理費 | | 418,052 | | | 376,591 | | | | | |
| 事業からの収入 | | 206,054 | | | 130,985 | | | | | |
| 支払利息、純額 | | 2,929 | | | 7,699 | | | | | |
| その他の費用（収入）、純額 | | 43,923 | | | (3,279) | | | | | |
| 税引前利益 | | 159,202 | | | 126,565 | | | | | |
| 所得税費用 | | 41,075 | | | 33,175 | | | | | |
| 当期純利益 | | $ | 118,127 | | | $ | 93,390 | | | | | |
| | | | | | | | |
| 1株当たりの基本純利益: | | | | | | | | |
| 普通株式 | | $ | 12.60 | | | $ | 9.96 | | | | | |
| 加重平均発行済普通株式数 | | 8,369 | | | 7,357 | | | | | |
| | | | | | | | |
| クラス B 普通株式 | | $ | 12.60 | | | $ | 9.99 | | | | | |
| クラスB普通株式の発行済株式の加重平均数 | | 1,005 | | | 2,016 | | | | | |
| | | | | | | | |
| 希薄化後の1株当たり純利益: | | | | | | | | |
| 普通株式 | | $ | 12.57 | | | $ | 9.94 | | | | | |
| 発行済普通株式の加重平均数 — 希薄化を想定 | | 9,395 | | | 9,396 | | | | | |
| | | | | | | | |
| クラス B 普通株式 | | $ | 12.51 | | | $ | 9.96 | | | | | |
| クラスB普通株式の発行済株式の加重平均数（希薄化を想定） | | 1,026 | | | 2,039 | | | | | |
| | | | | | | | |
| 1株あたりの現金配当： | | | | | | | | |
| 普通株式 | | $ | 3.50 | | | $ | 0.25 | | | | | |
| クラス B 普通株式 | | $ | 3.50 | | | $ | 0.25 | | | | | |
要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
コカ‑コーラ・コンソリデーテッド株式会社
要約連結包括利益計算書
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第 1 四半期 | | |
| (千単位) | | 2023 | | 2022 | | | | |
| 当期純利益 | | $ | 118,127 | | | $ | 93,390 | | | | | |
| | | | | | | | |
| その他の包括利益（税引後） | | | | | | | | |
| 年金費用を含む確定給付制度の再分類： | | | | | | | | |
| 保険数理上の利益 | | 735 | | | 746 | | | | | |
| 以前のサービスクレジット | | 3 | | | — | | | | | |
| 給付費用を含む退職後の給付の再分類： | | | | | | | | |
| 保険数理上の利益 | | — | | | 69 | | | | | |
| その他の包括利益（税引後） | | 738 | | | 815 | | | | | |
| 包括利益 | | $ | 118,865 | | | $ | 94,205 | | | | | |
要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
コカ‑コーラ・コンソリデーテッド株式会社
要約連結貸借対照表
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | |
| (千単位、共有データを除く) | | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
| 資産 | | | | |
| 現在の資産: | | | | |
| 現金および現金同等物 | | $ | 289,781 | | | $ | 197,648 | |
| 売掛金、取引 | | 555,085 | | | 532,047 | |
| 疑わしい口座の手当 | | (17,006) | | | (16,119) | |
| コカ・コーラ社の売掛金 | | 46,593 | | | 35,786 | |
| 売掛金、その他 | | 53,573 | | | 54,631 | |
| インベントリ | | 337,313 | | | 347,545 | |
| 前払費用およびその他の流動資産 | | 88,288 | | | 94,263 | |
| 流動資産合計 | | 1,353,627 | | | 1,245,801 | |
| 不動産、プラント、設備、純額 | | 1,170,003 | | | 1,183,730 | |
| 使用権資産-オペレーティングリース | | 134,304 | | | 140,588 | |
| ファイナンスリースに基づくリース物件、純額 | | 6,020 | | | 6,431 | |
| その他の資産 | | 125,312 | | | 115,892 | |
| グッドウィル | | 165,903 | | | 165,903 | |
| 販売契約、純額 | | 835,812 | | | 842,035 | |
| 顧客リスト、ネット | | 8,714 | | | 9,165 | |
| 総資産 | | $ | 3,799,695 | | | $ | 3,709,545 | |
| | | | |
| 負債と資本 | | | | |
| 流動負債: | | | | |
| オペレーティングリースに基づく債務の現在の部分 | | $ | 27,321 | | | $ | 27,635 | |
| ファイナンスリースに基づく債務の現在の割合 | | 2,347 | | | 2,303 | |
| 買掛金、取引 | | 310,435 | | | 351,729 | |
| コカ・コーラ社への買掛金 | | 189,304 | | | 162,783 | |
| その他の未払負債 | | 201,580 | | | 198,300 | |
| 未払報酬 | | 75,746 | | | 126,921 | |
| 未払利息 | | 5,842 | | | 2,677 | |
| 配当金支払額 | | — | | | 32,808 | |
| 流動負債合計 | | 812,575 | | | 905,156 | |
| 繰延所得税 | | 191,204 | | | 150,222 | |
| 年金と退職後給付義務 | | 62,854 | | | 60,323 | |
| その他の負債 | | 779,992 | | | 753,357 | |
| オペレーティングリースに基づく債務の非流動部分 | | 113,040 | | | 118,763 | |
| ファイナンスリースに基づく債務の非流動部分 | | 6,917 | | | 7,519 | |
| 長期債務 | | 598,860 | | | 598,817 | |
| 負債総額 | | 2,565,442 | | | 2,594,157 | |
| コミットメントと不測の事態 | | | | |
| 株式: | | | | |
普通株式、$1.00額面価格: 30,000,000承認された株式。 11,431,367発行済株式 | | 11,431 | | | 11,431 | |
クラスBの普通株式、$1.00額面価格: 10,000,000承認された株式。 1,632,810発行済株式 | | 1,633 | | | 1,633 | |
| 追加払込資本 | | 135,953 | | | 135,953 | |
| 利益剰余金 | | 1,230,589 | | | 1,112,462 | |
| その他の包括損失の累計 | | (84,099) | | | (84,837) | |
自己株式、原価：普通株式 — 3,062,374シェア | | (60,845) | | | (60,845) | |
自己株式、原価：クラスB普通株式 — 628,114シェア | | (409) | | | (409) | |
| 総資本 | | 1,234,253 | | | 1,115,388 | |
| 負債と資本の合計 | | $ | 3,799,695 | | | $ | 3,709,545 | |
要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
コカ‑コーラ・コンソリデーテッド株式会社
要約連結キャッシュフロー計算書
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 第 1 四半期 |
| (千単位) | | 2023 | | 2022 |
| 営業活動によるキャッシュフロー: | | | | |
| 当期純利益 | | $ | 118,127 | | | $ | 93,390 | |
| 純利益を営業活動によって提供される純現金と調整するための調整： | | | | |
| 不動産、プラント、設備、ファイナンスリースからの減価償却費 | | 37,601 | | | 37,361 | |
| 無形資産と繰延収益の償却、純額 | | 5,908 | | | 5,908 | |
| 買収関連の条件付対価の公正価値調整 | | 41,654 | | | (5,457) | |
| 繰延所得税 | | 40,743 | | | 33,130 | |
| 資産、プラント、設備の売却による損失 | | 2,389 | | | 439 | |
| 負債費用の償却 | | 246 | | | 249 | |
| 流動資産の変化から流動負債を差し引いたもの | | (49,538) | | | (32,415) | |
| その他の固定資産の変動 | | (1,430) | | | 8,189 | |
| その他の非流動負債の変化 | | (11,006) | | | (9,913) | |
| 調整総額 | | 66,567 | | | 37,491 | |
| 営業活動による純現金 | | $ | 184,694 | | | $ | 130,881 | |
| | | | |
| 投資活動によるキャッシュフロー: | | | | |
| 資産、プラント、設備への追加 | | $ | (52,700) | | | $ | (104,353) | |
| 不動産、プラント、設備の売却による収入 | | 158 | | | 2,178 | |
| 配布権の取得 | | — | | | (30,149) | |
| CONAサービス合同会社への投資 | | — | | | (197) | |
| 投資活動に使用された純現金 | | $ | (52,542) | | | $ | (132,521) | |
| | | | |
| 財務活動によるキャッシュフロー: | | | | |
| 現金配当金の支払い | | $ | (32,808) | | | $ | (2,344) | |
| 買収関連の条件付対価の支払い | | (6,499) | | | (9,822) | |
| ファイナンスリース債務の支払い | | (558) | | | (1,375) | |
| 債務発行手数料 | | (154) | | | (48) | |
| 財務活動に使用された純現金 | | $ | (40,019) | | | $ | (13,589) | |
| | | | |
| 期間中の現金の純増加 (減少) | | $ | 92,133 | | | $ | (15,229) | |
| 期首現金 | | 197,648 | | | 142,314 | |
| 期末現金 | | $ | 289,781 | | | $ | 127,085 | |
| | | | |
| 重要な非現金投資および財務活動： | | | | |
| 未払金、取引に発生し記録された資産、プラント、設備への追加 | | $ | 18,112 | | | $ | 12,703 | |
| オペレーティングリース債務と引き換えに取得した使用権資産 | | 723 | | | 5,048 | |
| ファイナンスリースによるリース物件の削減 | | — | | | 55,465 | |
要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
コカ‑コーラ・コンソリデーテッド株式会社
株主資本の変動に関する要約連結計算書
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千単位、共有データを除く) | | 共通
株式 | | クラス B
共通
株式 | | [追加]
支払い済み
資本 | | 保持
収益 | | 累積
その他
包括的
損失 | | 財務省
株式-共通
株式 | | 自己株式-クラスB普通株式 | | 合計
エクイティ |
| 2022年12月31日の残高 | | $ | 11,431 | | | $ | 1,633 | | | $ | 135,953 | | | $ | 1,112,462 | | | $ | (84,837) | | | $ | (60,845) | | | $ | (409) | | | $ | 1,115,388 | |
| 当期純利益 | | — | | | — | | | — | | | 118,127 | | | — | | | — | | | — | | | 118,127 | |
| その他の包括利益（税引後） | | — | | | — | | | — | | | — | | | 738 | | | — | | | — | | | 738 | |
| 配当金申告書: | | | | | | | | | | | | | | | | |
普通株式 ($)0.001株あたり) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
クラスB 普通株式 ($)0.001株あたり) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 2023年3月31日の残高 | | $ | 11,431 | | | $ | 1,633 | | | $ | 135,953 | | | $ | 1,230,589 | | | $ | (84,099) | | | $ | (60,845) | | | $ | (409) | | | $ | 1,234,253 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千単位、共有データを除く) | | 共通
株式 | | クラス B
共通
株式 | | [追加]
支払い済み
資本 | | 保持
収益 | | 累積
その他
包括的
損失 | | 財務省
株式-共通
株式 | | 自己株式-クラスB普通株式 | | 合計
エクイティ |
| 2021年12月31日の残高 | | $ | 10,204 | | | $ | 2,860 | | | $ | 135,953 | | | $ | 724,486 | | | $ | (100,463) | | | $ | (60,845) | | | $ | (409) | | | $ | 711,786 | |
| 当期純利益 | | — | | | — | | | — | | | 93,390 | | | — | | | — | | | — | | | 93,390 | |
| その他の包括利益（税引後） | | — | | | — | | | — | | | — | | | 815 | | | — | | | — | | | 815 | |
| 配当金申告書: | | | | | | | | | | | | | | | | |
普通株式 ($)0.251株あたり) | | — | | | — | | | — | | | (1,786) | | | — | | | — | | | — | | | (1,786) | |
クラスB 普通株式 ($)0.251株あたり) | | — | | | — | | | — | | | (558) | | | — | | | — | | | — | | | (558) | |
の変換 1,227,546クラスB普通株式の株式 | | 1,227 | | | (1,227) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 2022年4月1日の残高 | | $ | 11,431 | | | $ | 1,633 | | | $ | 135,953 | | | $ | 815,532 | | | $ | (99,648) | | | $ | (60,845) | | | $ | (409) | | | $ | 803,647 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
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要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
コカ‑コーラ・コンソリデーテッド株式会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
1. 重要な会計方針
要約連結財務諸表には、コカ・コーラ・コンソリデーテッド社とその過半数出資子会社（以下「当社」）の会計および連結事業が含まれています。重要な会社間アカウントと取引はすべて削除されました。要約連結財務諸表には、通常の経常見越額を含むすべての調整が反映されています。経営陣は、提示された期間の結果を公正に表現するために必要であると判断しています。
第4四半期を除く当社の各四半期は、対応する四半期期間の最終日に最も近い金曜日に終了します。会社の第4四半期および会計年度末は、12月31日が該当する曜日に関係なく、12月31日です。提示されている要約連結財務諸表は以下のとおりです。
•2023年3月31日および2022年12月31日現在の財政状態。
•2023年3月31日（「第1四半期」（「2023年度」）および2022年4月1日（「2022年度の第1四半期」（「2022年」）に終了した3か月間の業績、包括利益、および株主資本の変動です。
•2023年の第1四半期と2022年の第1四半期のキャッシュフローの変化。
要約連結財務諸表は、中間財務報告用に米国で一般に認められている会計原則（「GAAP」）と、Form 10-Qおよび規則S-Xの第10条の指示に従って作成されています。中間財務結果の提示で採用される会計方針は、年次ベースで採用されている会計方針と一致しています。これらの方針は、米国証券取引委員会に提出された当社の2022年のForm 10-K年次報告書に含まれる連結財務諸表の注記1に記載されています。
GAAPに準拠した要約連結財務諸表を作成するには、経営陣は、財務諸表の日付における報告された資産および負債の金額、偶発資産および負債の開示、および報告期間中に報告された収益と費用の金額に影響を与える見積もりと仮定を行う必要があります。実際の結果は、これらの見積もりとは異なる場合があります。
重要な会計上の見積もり
通常の事業過程では、当社はGAAPに準拠した要約連結財務諸表の作成において、経営成績と財政状態の報告に関して多くの見積もりや仮定を行ってきました。実際の結果は、さまざまな仮定や条件の下で、これらの推定値と大きく異なる可能性があります。当社は、2022年のForm 10-Kの年次報告書に「重要な会計上の見積もりの議論」というキャプションを付けて、「項目7」に記載しました。経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析」これは、会社の最も重要な会計上の見積もりについての議論です。これは、財務状態と経営成績の描写にとって最も重要であり、多くの場合、本質的に不確実な事項の影響について見積もる必要があるため、経営陣が最も困難で主観的かつ複雑な判断を必要とするものです。
重要な会計上の見積もりに変更があった場合は、変更を検討している四半期中および変更を行う前に、会社の取締役会の監査委員会と話し合います。
最近採択された会計上の宣言
2022年9月、財務会計基準審議会（「FASB」）は、2022-04年の会計基準更新（「ASU」）「負債-サプライヤー財務プログラム」を発行しました。このプログラムでは、これらのプログラムの透明性を高めるために、企業のサプライチェーンファイナンスプログラムに関連する量的および質的開示を追加することが義務付けられています。新しいガイダンスは、その会計年度の中間期間を含め、2022年12月15日以降に開始する会計年度に有効です。ただし、ロールフォワード情報の修正は、2023年12月15日以降に開始する会計年度に有効です。当社は、ロールフォワード情報の修正を除いて、2023年の第1四半期にASU 2022-04を採用しました。この採用は、要約連結財務諸表に重大な影響を及ぼしませんでした。当社のサプライチェーンファイナンスプログラムに関する開示については、注記12を参照してください。
2. 関連当事者取引
ザ・コカ・コーラ・カンパニー
当社の事業は主に、コカ・コーラ社のノンアルコール飲料の流通、マーケティング、製造で構成されています。コカ・コーラ社は、当社の清涼飲料製品の主成分である濃縮物またはシロップを製造する処方の唯一の所有者です。
2023年3月31日現在、当社の取締役会会長兼最高経営責任者であるJ・フランク・ハリソン3世が支配しています 1,004,394当社のクラスB普通株式、これはおよそ 71連結ベースでの当社の発行済み普通株式とクラスB普通株式の議決権総数の％。
2023年3月31日現在、コカ・コーラ社は会社の普通株式を保有しています。これはおよそ 9連結ベースでの当社の発行済み普通株式とクラスB普通株式の議決権総数の％。コカ・コーラ社が現在保有している当社の普通株式の数から、会社の年次委任勧誘状で会社の取締役会への指名候補者を会社から提案してもらうことができます。J・フランク・ハリソン3世と故J・フランク・ハリソン・ジュニアの特定の親族の利益のために設立された特定の信託の受託者は、彼らが管理する会社の普通株式とクラスB普通株式の株式を、当該被指名人に有利に議決することに合意しました。コカ・コーラ社は、当社のクラスB普通株式を一切所有していません。
次の表は、当社とコカ・コーラ社との間の重要な現金取引をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第 1 四半期 | | |
| (千単位) | | 2023 | | 2022 | | | | |
会社からコカコーラ支払い(1) | | $ | 469,527 | | | $ | 419,708 | | | | | |
| コカ・コーラ社による会社への支払い | | 47,439 | | | 59,669 | | | | | |
(1)これには、当社がコカ・コーラ社の完全子会社であるCCR（以下に定義）に対して行った買収関連のサブボトリング支払いは含まれませんが、以下で説明する特定のBODYARMORの追加販売権の購入価格も含まれます。
2022年1月1日、当社はドルを取得する契約を締結しました30.1BODYARMORの追加販売権は数百万個で、推定耐用年数は 40年。
以上 80当社がコカ・コーラ社に支払った金額のうち、濃縮物、シロップ、甘味料、その他の完成品に対する支払いの割合は、要約連結営業諸表の売上原価に記録され、当社が製造・販売する清涼飲料製品の主要成分となっています。当社がコカ・コーラ社に行った支払いには、コカ・コーラ社が会社に代わって管理する国内の大規模な顧客に関連するマーケティングプログラムへの支払いも含まれていました。これらの支払いは、純売上高の減額として要約連結営業諸表に記録されました。冷たい飲み物の機器の部品、特定のブランドやその他の慣習的な品目の販売権に関連する料金に関連して、会社がコカ・コーラ社に支払うその他の支払い。
コカ・コーラ社が当社に支払った支払いには、コカ・コーラ社が開発した特定のビジネスイニシアチブを支援するための契約に関連する年間資金と、さまざまな顧客へのポストミックス製品の提供に関連する資金が含まれており、どちらも要約連結営業諸表に売上原価の削減として記録されています。ポストミックス製品は、ファウンテンシロップを炭酸水または非炭酸水と混合する装置を通して分注されます。これにより、ファウンテン小売業者は完成品をカップやグラスに入れて消費者に販売することができます。コカ・コーラ社が当社に支払った支払いには、当社がコカ・コーラ社の機器に対して行った輸送サービス、噴水製品の配送、機器の修理サービスも含まれており、これらはすべて、要約連結営業諸表の純売上高に記録されています。
コカコーラリフレッシュメントUSA株式会社（「CCR」）
当社、コカ・コーラ社、およびCCRは、複数年にわたる一連の取引に関連する包括的な飲料契約（総称して「CBA」）を締結しました。この取引は、2017年10月に完了し、当社は流通地域と製造工場の取得と交換を行いました（「システム変革」）。CBAは、当社がCCRから取得した特定の流通地域におけるコカ・コーラ社の認定ブランドおよび関連製品の流通、宣伝、マーケティング、販売に関する独占権の付与と引き換えに、四半期ごとにCCRへの買収関連の小口支払いを継続的に行うことを会社に要求しています。これらの買収関連のサブボトリング支払いは、売上総利益に基づいています
システム変革の対象となる飲料、飲料製品、または特定のクロスライセンスブランドを特定する同じ商標で販売されている特定の飲料および飲料製品を当社が販売したことに由来します。
買収関連のCCRへのサブボトリング支払いは、$でした6.52023年の第1四半期には100万ドルと9.82022年の第1四半期には100万ドルでした。 次の表は、CCRへの将来の買収関連の小口支払いに関連する偶発対価の推定公正価値を反映して、当社が記録した負債をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | |
| (千単位) | | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
| 買収関連の条件付対価の現在の部分 | | $ | 42,206 | | | $ | 40,060 | |
| 買収関連の条件付対価の非流動部分 | | 534,240 | | | 501,431 | |
| 買収関連の条件付対価の合計 | | $ | 576,446 | | | $ | 541,491 | |
サウスイースタン・コンテナ（「サウスイースタン」）
当社は、ペットボトル製造協同組合であるサウスイースタンの株主です。当社はサウスイースタンを持分法投資として勘定しています。要約連結貸借対照表で他の資産として分類された当社のサウスイースタンへの投資は、ドルでした21.82023年3月31日時点で百万ドルと21.22022年12月31日現在、百万です。
サウス・アトランティック・キャナーズ株式会社（「SAC」）
当社は、サウスカロライナ州ビショップビルにある製造協同組合であるSACの株主です。SACの株主は全員コカ・コーラボトラーで、それぞれが同等の議決権を持っています。当社はSACを持分法投資として勘定しています。要約連結貸借対照表で他の資産として分類されたSACへの当社の投資は、ドルでした10.42023年3月31日時点で百万ドルと8.22022年12月31日現在、百万です。また、当社はSACの負債の一部を保証します。詳細については、注記20を参照してください。
当社は、管理契約に基づき、SACの日常業務を管理するための手数料を受け取ります。SACから受け取った管理手数料からの収益は、要約連結営業諸表に売上原価の減額として計上され、ドルでした2.22023年の第1四半期には100万ドルと2.12022年の第1四半期には100万ドルでした。
コカコーラボトラーズセールス＆サービスカンパニー合同会社（「CCBSS」）
米国とカナダの他のすべてのコカ・コーラボトラーと同様に、当社はCCBSSに加盟しています。CCBSSは、コカ・コーラのボトリングシステムの効率性と競争力を高めることを目的として、特定の調達やその他のサービスを提供するために設立された会社です。当社はCCBSSを持分法投資として計上しており、CCBSSへの投資は重要ではありません。
CCBSSは、濃縮物を除く当社の原材料の大部分の調達について交渉し、会社はこれらの原材料の購入に対してCCBSSからリベートを受け取ります。会社にはCCBSSから支払われるべきリベートが$ありました20.72023年3月31日には100万ドルと25.72022年12月31日時点の百万ドルで、要約連結貸借対照表では売掛金、その他に分類されています。売掛金の変動は、原材料価格の変動とリベートの現金受領のタイミングに関係しています。
CONAサービス合同会社（「CONA」）
他の特定のコカ・コーラボトラーと同様に、当社はCONAに加盟しています。CONAは、会員にビジネスプロセスと情報技術サービスを提供するために設立された団体です。当社はCONAを持分法投資として勘定しています。要約連結貸借対照表で他の資産として分類されたCONAへの当社の投資は、ドルでした17.92023年3月31日時点で百万ドルと16.92022年12月31日現在、百万です。
CONAとの修正および改訂されたマスターサービス契約に基づき、当社は、北米のコカ・コーラボトラー間の業務効率と統一性を促進するために開発された統一情報技術システムであるコーラワン北米システム（「CONAシステム」）を使用する権限を与えられています。CONAシステムを使用し、CONA関連のサービスを受ける会社の権利と引き換えに、CONAからサービス料が請求されます。会社はCONAに$のサービス料を負担しました6.42023年の第1四半期には100万ドルと6.02022年の第1四半期には100万ドルでした。
関連当事者リース
当社は、ノースカロライナ州シャーロットにある本社オフィス施設と隣接するオフィス施設をビーコン・インベストメント・コーポレーションからリースしています。ビーコン・インベストメント・コーポレーションのJ・フランク・ハリソン3世が過半数の株主で、当社の取締役会の副議長であるモーガン・H・エバレットが少数株主です。本リースに基づいて当社が支払う義務のある年間基本賃料は、インフレ率の調整の対象となり、リースは2029年12月31日に失効します。このリースでの未払いの元本残高はドルでした24.72023年3月31日には100万ドルと25.52022年12月31日には100万ドルでした。
2023年の第1四半期と2022年の第1四半期の関連当事者リースの賃貸料の概要は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第 1 四半期 | | |
| (千単位) | | 2023 | | 2022 | | | | |
| 会社の本部 | | $ | 983 | | | $ | 963 | | | | | |
スナイダープロダクションセンター(1) | | — | | | 927 | | | | | |
(1)当社の完全子会社であるCCBCC Operations, LLCによるスナイダー・プロダクション・センターの購入に関連して、ノースカロライナ州シャーロットにあるスナイダー・プロダクション・センターと隣接する販売施設（総称して「スナイダー・プロダクション・センター」）のリースは、2022年の第1四半期に終了しました。
長期パフォーマンス・エクイティ・プラン
長期業績エクイティ・プランは、会社の業績に基づいてJ・フランク・ハリソン3世に報酬を与えます。長期業績評価制度に基づいてハリソン氏に授与される賞は、会社が特定の業績指標を業績期間中に達成したことに基づいて授与されます。各指標は、会社の取締役会の報酬委員会によって定められています。これらの報奨は、直近の当社普通株式の終値の平均に基づいて、現金および/または当社のクラスB普通株式の株式で決済される場合があります 20公演期間の取引日。要約連結営業諸表の販売、配送、管理（「SD&A」）費用に含まれていた長期業績株式計画の報酬費用は、ドルでした2.02023年の第1四半期と2022年の第1四半期の両方で100万ドルを記録しました。
3. 収益認識
会社の売上は次のように分けられます 二主なカテゴリー:(i) ボトル/缶の販売、(ii) その他の販売。ボトル/缶の販売には、主にプラスチックボトルやアルミ缶に包装された製品が含まれます。ボトル/缶の正味価格は、顧客に請求される請求書価格からプロモーション割引額を差し引いたものです。1ユニットあたりのボトル/缶の正味価格は、パッケージごとに請求される価格、各パッケージの販売量、およびそれらのパッケージが販売されるチャネルの影響を受けます。その他の売上には、他のコカ・コーラボトラーへの売上、ミックス後の販売、輸送収入、機器メンテナンス収入が含まれます。
会社の契約は、注文処理と補充モデルを通じて生み出された、顧客の販売インセンティブを含む顧客の注文から導き出されます。一般的に、会社のサービス契約および特定可能な製品の配送に関する契約には、単一の履行義務があります。収益には、顧客から徴収される売上税やその他の税金は含まれていません。当社は、契約上の履行義務を、ある時点または長期にわたるものと定義しています。ボトル/缶の販売、他のコカ・コーラのボトラーへの販売、および混合後の販売は、管理が顧客に移った時点で認められます。通常、これは納品時で、単一の時点（「特定の時点」）と見なされます。その時点での売上がおよそ 982023年第1四半期の当社の純売上高の％と、およそ 972022年第1四半期の当社の純売上高に占める割合。
冷たい飲み物器具の修理に関連するサービス料や、貨物輸送や仲介サービスの配送料を含むその他の売上は、時間の経過とともに（「時間の経過とともに」）計上されます。冷たい飲み物の機器の修理に関連する収益は、それぞれのサービスが原価対原価の入力方法で完了したときに計上されます。修理サービスは一般的に以下で完了します 一日しかし、まで拡張できます 一か月。貨物輸送と仲介サービスに関連する収益は、マイル駆動の出力方法を使用して配送が行われたときに計上されます。通常、配達は同日に行われ、運賃は同日に入金されます。長期的に見て、ある会計期間の終わりに開かれる受注は、要約連結財務諸表にとって重要ではありません。
次の表は、顧客との契約による収益を分類したものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第 1 四半期 | | |
| (千単位) | | 2023 | | 2022 | | | | |
| 特定の時点の純売上高: | | | | | | | | |
| ノンアルコール飲料-ある時点 | | $ | 1,533,288 | | | $ | 1,362,251 | | | | | |
| ある時点の純売上高の合計 | | $ | 1,533,288 | | | $ | 1,362,251 | | | | | |
| | | | | | | | |
| 時間の経過に伴う純売上高： | | | | | | | | |
| ノンアルコール飲料-時間の経過とともに | | $ | 12,124 | | | $ | 10,970 | | | | | |
| その他すべて-時間の経過とともに | | 26,230 | | | 31,137 | | | | | |
| 時系列での合計純売上高 | | $ | 38,354 | | | $ | 42,107 | | | | | |
| | | | | | | | |
| 総純売上 | | $ | 1,571,642 | | | $ | 1,404,358 | | | | | |
要約連結貸借対照表における貸倒引当金には、顧客返品準備金と信用損失引当金が含まれます。当社では、主に製品の破損や古くなったことが原因で顧客からの返品を受けます。当社の見積もりでは、どの時点でも 1ボトル/缶の売上とミックス後の売上の割合が、顧客からの返品のリスクにさらされる可能性があります。返品された製品は純売上高の減少として認識されます。顧客からの返品に対する会社の引当金はドルでした3.02023年3月31日と2022年12月31日の両方で百万人に上ります。
当社は、回収される予定の正味金額を提示するために、過去の売上未払いの傾向、古い顧客残高、以前に償却された残高、以前に償却された残高までの予想回収額に基づいて、信用損失引当金を見積もります。売掛金残高は、回収不能と判断された時点で償却され、信用損失引当金の減額として認識されます。 以下は、2023年の第1四半期と2022年の第1四半期における信用損失引当金の活動の概要です。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 第 1 四半期 |
| (千単位) | | 2023 | | 2022 |
| 期首残高-信用損失引当金 | | $ | 13,119 | | | $ | 14,336 | |
| 経費および純売上高の減額として計上される追加額 | | 1,631 | | | 27 | |
| 控除 | | (744) | | | (601) | |
| 期末残高-信用損失引当金 | | $ | 14,006 | | | $ | 13,762 | |
4. セグメント
当社は、報告期間ごとにFASB会計基準体系化トピック280「セグメント報告」に従ってセグメント報告を評価します。これには、最高執行意思決定者が審査した報告パッケージ（「CODM」）の評価も含まれます。当社は、最高経営責任者、最高執行責任者、最高財務責任者がグループとしてCODMを代表すると結論付けました。資産情報はCODMに提供されません。
会社は信じています 三事業セグメントは存在します。ノンアルコール飲料は、当社の連結純売上高と営業利益の大部分を占めています。追加の 二事業セグメントは、個別または総計を問わず、個別の報告の定量的基準を満たしていないため、「その他すべて」にまとめられています。
当社のセグメント結果は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第 1 四半期 | | |
| (千単位) | | 2023 | | 2022 | | | | |
| 純売上高: | | | | | | | | |
| ノンアルコール飲料 | | $ | 1,545,412 | | | $ | 1,373,221 | | | | | |
| その他すべて | | 92,376 | | | 96,163 | | | | | |
エリミネーション(1) | | (66,146) | | | (65,026) | | | | | |
| 連結純売上高 | | $ | 1,571,642 | | | $ | 1,404,358 | | | | | |
(1)純売上高の合計は、その他すべてのセグメントからノンアルコール飲料セグメントへの純売上高です。これらのセグメント間の売上は、取引の性質に応じて、公正市場価値または原価のいずれかで計上されます。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第 1 四半期 | | |
| (千単位) | | 2023 | | 2022 | | | | |
| 事業からの収入: | | | | | | | | |
| ノンアルコール飲料 | | $ | 209,779 | | | $ | 134,558 | | | | | |
| その他すべて | | (3,725) | | | (3,573) | | | | | |
| 営業からの連結収益 | | $ | 206,054 | | | $ | 130,985 | | | | | |
| | | | | | | | |
| 減価償却費と償却: | | | | | | | | |
| ノンアルコール飲料 | | $ | 40,564 | | | $ | 40,286 | | | | | |
| その他すべて | | 2,945 | | | 2,983 | | | | | |
| 連結減価償却費および償却 | | $ | 43,509 | | | $ | 43,269 | | | | | |
5. 一株当たり当期純利益
次の表は、2クラス法による1株当たりの基本純利益と希薄化後1株当たり純利益の計算を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第 1 四半期 | | |
| (千単位、一株当たりのデータを除く) | | 2023 | | 2022 | | | | |
| 普通株式およびクラスB普通株式1株あたりの基本純利益および希薄化後純利益の分子： | | | | | | | | |
| 当期純利益 | | $ | 118,127 | | | $ | 93,390 | | | | | |
| 配当金の減少： | | | | | | | | |
| 普通株式 | | 29,291 | | | 1,786 | | | | | |
| クラス B 普通株式 | | 3,517 | | | 558 | | | | | |
| 未分配収益の合計 | | $ | 85,319 | | | $ | 91,046 | | | | | |
| | | | | | | | |
| 普通株式未分配収益 — 基本 | | $ | 76,172 | | | $ | 71,463 | | | | | |
| クラスB普通株式未分配利益 — 基本 | | 9,147 | | | 19,583 | | | | | |
| 未分配収益の合計 — 基本 | | $ | 85,319 | | | $ | 91,046 | | | | | |
| | | | | | | | |
| 普通株式未分配収益 — 希薄化後 | | $ | 76,002 | | | $ | 71,288 | | | | | |
| クラスB普通株式未分配利益 — 希薄化後 | | 9,317 | | | 19,758 | | | | | |
| 未分配収益の合計 — 希薄化後 | | $ | 85,319 | | | $ | 91,046 | | | | | |
| | | | | | | | |
| 普通株式1株あたりの基本純利益の分子： | | | | | | | | |
| 普通株式の配当 | | $ | 29,291 | | | $ | 1,786 | | | | | |
| 普通株式未分配収益 — 基本 | | 76,172 | | | 71,463 | | | | | |
| 普通株式1株あたりの基本純利益の分子 | | $ | 105,463 | | | $ | 73,249 | | | | | |
| | | | | | | | |
| クラスB普通株式1株あたりの基本純利益の分子： | | | | | | | | |
| クラスB普通株式の配当 | | $ | 3,517 | | | $ | 558 | | | | | |
| クラスB普通株式未分配利益 — 基本 | | 9,147 | | | 19,583 | | | | | |
| クラスB普通株式1株あたりの基本純利益の分子 | | $ | 12,664 | | | $ | 20,141 | | | | | |
| | | | | | | | |
| 普通株式1株あたりの希薄化後純利益の分子： | | | | | | | | |
| 普通株式の配当 | | $ | 29,291 | | | $ | 1,786 | | | | | |
| クラスB普通株式の配当金は普通株式に転換されたものとみなされます | | 3,517 | | | 558 | | | | | |
| 普通株式未分配収益 — 希薄化後 | | 85,319 | | | 91,046 | | | | | |
| 普通株式1株あたりの希薄化後純利益の分子 | | $ | 118,127 | | | $ | 93,390 | | | | | |
| | | | | | | | |
| クラスB普通株式1株あたりの希薄化後純利益の分子： | | | | | | | | |
| クラスB普通株式の配当 | | $ | 3,517 | | | $ | 558 | | | | | |
| クラスB普通株式未分配利益 — 希薄化後 | | 9,317 | | | 19,758 | | | | | |
| クラスB普通株式1株あたりの希薄化後純利益の分子 | | $ | 12,834 | | | $ | 20,316 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第 1 四半期 | | |
| (千単位、一株当たりのデータを除く) | | 2023 | | 2022 | | | | |
| 普通株式およびクラスB普通株式1株あたりの基本純利益の分母： | | | | | | | | |
| 普通株式加重平均発行済株式 — 基本 | | 8,369 | | | 7,357 | | | | | |
| クラスB普通株式加重平均発行済株式 — 基本 | | 1,005 | | | 2,016 | | | | | |
| | | | | | | | |
| 普通株式およびクラスB普通株式1株あたりの希薄化後純利益の分母： | | | | | | | | |
| 普通株式加重平均発行済株式数 — 希薄化後（クラスB普通株式から普通株式への転換を前提としています） | | 9,395 | | | 9,396 | | | | | |
| クラスB普通株式加重平均発行済株式 — 希薄化後 | | 1,026 | | | 2,039 | | | | | |
| | | | | | | | |
| 1株当たりの基本純利益: | | | | | | | | |
| 普通株式 | | $ | 12.60 | | | $ | 9.96 | | | | | |
| クラス B 普通株式 | | $ | 12.60 | | | $ | 9.99 | | | | | |
| | | | | | | | |
| 希薄化後の1株当たり純利益: | | | | | | | | |
| 普通株式 | | $ | 12.57 | | | $ | 9.94 | | | | | |
| クラス B 普通株式 | | $ | 12.51 | | | $ | 9.96 | | | | | |
議事録の書き方
(1)普通株式の希薄化後1株当たり純利益の計算では、クラスB普通株式の全株式が転換されたものとみなされます。したがって、 100未分配収益の割合は普通株式に配分されます。
(2)クラスB普通株式の希薄化後1株当たり純利益の計算では、クラスB普通株式の加重平均株式は全期間発行済みであり、転換されていないものとみなされます。
(3)当社が純利益を計上している期間について、普通株式とクラスB普通株式の1株当たりの希薄化後純利益の分母には、株式に対する希薄化効果が含まれます 長期パフォーマンス・エクイティ・プラン。当社が純損失を被った期間について、以下に従って付与された未権利株は 長期パフォーマンス・エクイティ・プラン 希薄化後の1株当たり純損失の計算から除外されています。これは、希薄化防止効果があったためです。に関する追加情報については、注記2を参照してください 長期パフォーマンス・エクイティ・プラン.
(4)長期パフォーマンス・エクイティ・プランの報奨は、現金および/または会社のクラスB普通株式で決済できます。報奨を現金で決済する選択が行われたら、希薄化後の1株当たり純利益の計算では、その報奨に対する株式の希薄化効果が分母から取り除かれる可能性があります。
(5)会社がやった いいえ提示されたどの期間の希薄化防止株式も掲載していません。
6. インベントリ
インベントリは次のもので構成されていました。
| | | | | | | | | | | | | | |
| (千単位) | | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
| 完成品 | | $ | 220,027 | | | $ | 211,089 | |
| 製造材料 | | 71,008 | | | 89,300 | |
| プラスチックシェル、プラスチックパレット、その他の在庫 | | 46,278 | | | 47,156 | |
| 在庫総数 | | $ | 337,313 | | | $ | 347,545 | |
7. 前払費用およびその他の流動資産
前払費用およびその他の流動資産は、次のもので構成されていました。
| | | | | | | | | | | | | | |
| (千単位) | | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
| 修理部品 | | $ | 35,850 | | | $ | 35,088 | |
| プリペイドソフトウェア | | 7,660 | | | 7,398 | |
| 前払税金 | | 6,966 | | | 7,829 | |
| プリペイドマーケティング | | 5,082 | | | 4,303 | |
| 公正市場価値での商品ヘッジ | | 1,723 | | | 4,808 | |
| その他の前払費用とその他の流動資産 | | 31,007 | | | 34,837 | |
| 前払費用とその他の流動資産の合計 | | $ | 88,288 | | | $ | 94,263 | |
8. 不動産、プラントおよび設備、純額
資産、プラント、設備、純資産の主なカテゴリーと推定耐用年数は以下の通りです：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千単位) | | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 | | 推定耐用年数 |
| 土地 | | $ | 88,185 | | | $ | 88,185 | | | |
| 建物 | | 340,920 | | | 352,114 | | | 8-50年 |
| 機械および装置 | | 468,587 | | | 462,640 | | | 5-20年 |
| 輸送用機器 | | 517,929 | | | 515,752 | | | 3-20年 |
| 家具と備品 | | 96,953 | | | 102,099 | | | 3-10年 |
| 冷たい飲み物の分配装置 | | 433,597 | | | 438,879 | | | 3-17年 |
| 借地権と土地の改良 | | 158,412 | | | 177,940 | | | 5-20年 |
| 社内用ソフトウェア | | 48,581 | | | 48,581 | | | 3-10年 |
| 建設中 | | 100,953 | | | 103,803 | | | |
| 資産、プラント、設備の総額、原価は | | 2,254,117 | | | 2,289,993 | | | |
| 控除:減価償却累計額と償却額 | | 1,084,114 | | | 1,106,263 | | | |
| 不動産、プラント、設備、純額 | | $ | 1,170,003 | | | $ | 1,183,730 | | | |
9. リース
以下は、会社のリースの加重平均残存リース期間と加重平均割引率の概要です。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
| 加重平均残存リース期間: | | | | |
| オペレーティングリース | | 7.0年 | | 7.2年 |
| ファイナンスリース | | 4.1年 | | 4.3年 |
| 加重平均割引率: | | | | |
| オペレーティングリース | | 3.6 | % | | 3.6 | % |
| ファイナンスリース | | 5.2 | % | | 5.2 | % |
以下は、要約連結営業報告書に含まれる当社のリースの概要です。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第 1 四半期 | | |
| (千単位) | | 2023 | | 2022 | | | | |
| オペレーティングリース費用 | | $ | 8,273 | | | $ | 7,303 | | | | | |
| 短期リースと変動リース | | 3,765 | | | 3,580 | | | | | |
| ファイナンスリースによる減価償却費 | | 411 | | | 1,080 | | | | | |
| ファイナンスリース債務の支払利息 | | 121 | | | 470 | | | | | |
| リース費用合計 | | $ | 12,570 | | | $ | 12,433 | | | | | |
会社のリースに関連する将来の最低リース支払い額には、当社が合理的に確実と判断した更新オプションが含まれており、不動産税や共用エリアのメンテナンスに関する家主への支払いは含まれていません。 以下は、2023年3月31日時点でのキャンセル不可のオペレーティングリースとファイナンスリースにおける将来の最低リース支払額の概要です。
| | | | | | | | | | | | | | |
| (千単位) | | オペレーティングリース | | ファイナンスリース |
| 2023年の残りの期間 | | $ | 23,953 | | | $ | 2,071 | |
| 2024 | | 27,930 | | | 2,808 | |
| 2025 | | 21,844 | | | 2,869 | |
| 2026 | | 19,054 | | | 1,233 | |
| 2027 | | 17,227 | | | 338 | |
| その後 | | 51,372 | | | 965 | |
| 利息を含む最低リース支払額の総額 | | $ | 161,380 | | | $ | 10,284 | |
| 控除額：利息を表す金額 | | 21,019 | | | 1,020 | |
| 最低リース元本の現在価値 | | 140,361 | | | 9,264 | |
| 控除：リース負債の現在の割合 | | 27,321 | | | 2,347 | |
| リース負債の非流動部分 | | $ | 113,040 | | | $ | 6,917 | |
以下は、2022年12月31日時点でのキャンセル不可のオペレーティングリースとファイナンスリースにおける将来の最低リース支払額の概要です。
| | | | | | | | | | | | | | |
| (千単位) | | オペレーティングリース | | ファイナンスリース |
| 2023 | | $ | 31,697 | | | $ | 2,750 | |
| 2024 | | 27,663 | | | 2,808 | |
| 2025 | | 21,628 | | | 2,869 | |
| 2026 | | 19,036 | | | 1,233 | |
| 2027 | | 17,227 | | | 338 | |
| その後 | | 51,372 | | | 966 | |
| 利息を含む最低リース支払額の総額 | | $ | 168,623 | | | $ | 10,964 | |
| 控除額：利息を表す金額 | | 22,225 | | | 1,142 | |
| 最低リース元本の現在価値 | | 146,398 | | | 9,822 | |
| 控除：リース負債の現在の割合 | | 27,635 | | | 2,303 | |
| リース負債の非流動部分 | | $ | 118,763 | | | $ | 7,519 | |
以下は、要約連結キャッシュフロー計算書における当社のリースの概要です。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 第 1 四半期 |
| (千単位) | | 2023 | | 2022 |
| 営業活動によるキャッシュフローの影響： | | | | |
| オペレーティングリース | | $ | 8,028 | | | $ | 7,006 | |
| ファイナンスリース債務の利息支払い | | 121 | | | 470 | |
| 営業活動によるキャッシュフローの合計が影響します | | $ | 8,149 | | | $ | 7,476 | |
| | | | |
| 財務活動によるキャッシュフローの影響： | | | | |
| ファイナンスリース債務の元本支払い | | $ | 558 | | | $ | 1,375 | |
| 財務活動によるキャッシュフローの合計が影響します | | $ | 558 | | | $ | 1,375 | |
10. 販売契約、ネット
定額で償却され、推定耐用年数が次の流通契約（純額） 20に 40年は次の内容で構成されています。
| | | | | | | | | | | | | | |
| (千単位) | | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
| 有償配布契約 | | $ | 990,191 | | | $ | 990,191 | |
| 控除:累積償却額 | | 154,379 | | | 148,156 | |
| 販売契約、純額 | | $ | 835,812 | | | $ | 842,035 | |
以下は、2023年の第1四半期と2022年の第1四半期における販売契約の純額の活動の概要です。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 第 1 四半期 |
| (千単位) | | 2023 | | 2022 |
| 期首残高-分配契約、純額 | | $ | 842,035 | | | $ | 836,777 | |
| その他の販売契約 | | — | | | 30,149 | |
| 追加の累積償却額 | | (6,223) | | | (6,223) | |
| 期末残高-分配契約、純額 | | $ | 835,812 | | | $ | 860,703 | |
11. 顧客リスト、ネット
定額で償却され、推定耐用年数が次の顧客リスト（純額） 五に 12年は次の内容で構成されています。
| | | | | | | | | | | | | | |
| (千単位) | | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
| 顧客リストは有料です | | $ | 25,288 | | | $ | 25,288 | |
| 控除:累積償却額 | | 16,574 | | | 16,123 | |
| 顧客リスト、ネット | | $ | 8,714 | | | $ | 9,165 | |
12. サプライチェーンファイナンスプログラム
当社は、資格のあるサプライヤーが会社からの売掛金を金融機関に売却できるようにするサプライチェーンファイナンス（「SCF」）プログラムを促進するために、第三者の金融機関と契約を結んでいます。参加しているサプライヤーは、未払いの売掛金契約と関連手数料について金融機関と直接交渉しますが、当社はそれらの契約の当事者ではありません。資格のあるサプライヤーがSCFプログラムへの参加を選択し、金融機関と合意に達すると、サプライヤーは金融機関に販売する個々の会社を選択します。SCFプログラムに基づいて有効であることが確認されたサプライヤーの請求書は、請求書の当初の満期日までに金融機関がサプライヤーに全額支払うか、サプライヤーと合意したより早い日に割引支払いが必要です。サプライヤーがSCFプログラムに参加しても、未払い額や支払予定条件など、サプライヤーに対する会社の義務は影響を受けません。
SCFプログラムに参加しているサプライヤーに関連する未払い額はすべて買掛金に記録され、要約連結貸借対照表に取引され、関連する支払いは要約連結キャッシュフロー計算書の営業活動に含まれます。買掛金、要約連結貸借対照表の取引に含まれる当社の未払いの確認債務は、ドルでした47.32023年3月31日時点で百万ドルと44.22022年12月31日現在、百万です。
13. その他の未払負債
その他の未払負債は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | |
| (千単位) | | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
| 未払保険費用 | | $ | 59,835 | | | $ | 54,180 | |
| 買収関連の条件付対価の現在の部分 | | 42,206 | | | 40,060 | |
| 未払のマーケティング費用 | | 33,858 | | | 33,375 | |
| 従業員および退職者給付制度の発給額 | | 29,692 | | | 31,711 | |
| 未払税金（所得税を除く） | | 9,508 | | | 7,127 | |
| その他すべての未払費用 | | 26,481 | | | 31,847 | |
| その他の未払負債の合計 | | $ | 201,580 | | | $ | 198,300 | |
14. 商品デリバティブ商品
当社は、特定の商品価格の不利な変動によりコストが増加するリスクにさらされています。通常の業務では、当社は商品デリバティブ商品の使用を含むさまざまな戦略を通じてこのリスクを管理します。当社は、商品デリバティブ商品を取引や投機目的で使用しません。これらの商品デリバティブ商品は、GAAPではヘッジ商品として指定されておらず、特定の商品価格リスクを管理するための「経済的ヘッジ」として使用されています。当社は、商品デリバティブ商品について、いくつかの異なる金融機関を利用しています。
信用リスクの集中を最小限に抑えます。これらの取引相手による不履行の場合、当社は信用損失にさらされることになりますが、当社はこれらの取引相手による不履行は予想していません。
当社が保有する商品デリバティブ商品は、月次ベースで市場に出され、原資産となるヘッジ項目の費用分類と一致する収益として計上されます。当社は通常、これらの商品デリバティブ商品に手数料を支払い、その手数料は各商品デリバティブ商品の対応する期間に償却されます。商品デリバティブ商品の決済は、要約連結キャッシュフロー計算書の営業活動によるキャッシュフローに含まれます。 次の表は、会社の商品デリバティブ商品の公正価値の税引前変動と、要約連結営業報告書におけるそのような変動の分類をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第 1 四半期 | | |
| (千単位) | | 2023 | | 2022 | | | | |
| 売上原価 | | $ | (395) | | | $ | 7,494 | | | | | |
| 販売、配送、管理費 | | (2,690) | | | 6,225 | | | | | |
| 合計利益 (損失) | | $ | (3,085) | | | $ | 13,719 | | | | | |
すべての商品デリバティブ商品は、要約連結貸借対照表に資産または負債として公正価値で記録されます。当社は、商品デリバティブ商品の取引相手と、デリバティブ取引の純決済を規定する基本契約を結んでいます。したがって、デリバティブ資産の純額は、要約連結貸借対照表の前払費用およびその他の流動資産のいずれかに計上され、デリバティブ負債の純額は、要約連結貸借対照表のその他の未払負債またはその他の負債のいずれかに計上されます。 次の表は、当社の商品デリバティブ商品の公正価値と、要約連結貸借対照表におけるそのような商品の分類をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | |
| (千単位) | | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
| | | | |
| 前払費用およびその他の流動資産 | | $ | 1,723 | | | $ | 4,808 | |
| | | | |
| 総資産 | | $ | 1,723 | | | $ | 4,808 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
次の表は、要約連結貸借対照表における当社の商品デリバティブ商品の総資産と商品デリバティブ商品の総負債をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | |
| (千単位) | | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
| 商品デリバティブ商品の総資産 | | $ | 1,723 | | | $ | 4,808 | |
| 商品デリバティブ商品の総負債 | | — | | | — | |
次の表は、当社の未払いの商品デリバティブ商品をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | |
| (千単位) | | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
| 未払いの商品デリバティブ商品の想定金額 | | $ | 51,696 | | | $ | 61,128 | |
| 発行済み商品デリバティブ商品の最新の満期日 | | 2023 年 12 月 | | 2023 年 12 月 |
15. 金融商品の公正価値
GAAPでは、公正価値で保有される資産と負債を次のカテゴリのいずれかに分類して開示することが義務付けられています。
•レベル1: 同一の資産または負債の活発な市場における相場市場価格。
•レベル2: 観察可能な市場ベースのインプット、または市場データによって裏付けられた観察不可能なインプット。
•レベル3: 市場データで裏付けられていない観察不可能なインプット。
当社が金融商品の公正価値を見積もる際には、以下の方法と前提条件を使用しました。提示されたどの期間においても、レベル間の資産または負債の移転はありませんでした。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 金融商品 | | 公正価値
レベル | | 方法と前提条件 |
| 繰延報酬制度の資産と負債 | | レベル 1 | | 特定の役員やその他の高報酬従業員に対する当社の非適格繰延報酬制度の公正価値は、投資信託で保有されている関連資産および負債の公正価値に基づいており、投資信託内で保有されている有価証券の相場時価に基づいています。 |
| 商品デリバティブ商品 | | レベル 2 | | 当社の商品デリバティブ商品の公正価値は、各貸借対照表日の現在の決済額に基づいています。これは、これらの商品の終了時に当社が受け取った、または支払ったであろう推定金額を表しています。商品デリバティブ商品に関連する当社の信用リスクは、取引相手に高い基準を要求し、定期的な決済を行うことで管理されています。当社は、商品デリバティブ商品の公正価値を決定する際に不履行リスクを考慮します。 |
| 長期債務 | | レベル 2 | | 当社の変動金利負債の帳簿価額は、リセット期間が短い変動金利による公正価値に近いです。会社の固定金利負債の公正価値は、現在の推定市場価格に基づいています。 |
| 買収関連の条件付対価 | | レベル 3 | | 当社の買収関連の条件付対価の公正価値は、内部予測と市場データから導き出された加重平均資本コスト（「WACC」）に基づいています。 |
次の表は、会社の繰延報酬制度の資産および負債、商品デリバティブ商品、長期債務、および買収関連の条件付対価のレベル別の帳簿価額と公正価値をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年3月31日 |
| (千単位) | | 持ち運び
金額 | | 合計
公正価値 | | 公正価値
レベル 1 | | 公正価値
レベル 2 | | 公正価値
レベル 3 |
| 資産: | | | | | | | | | | |
| 繰延報酬プラン資産 | | $ | 57,203 | | | $ | 57,203 | | | $ | 57,203 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 商品デリバティブ商品 | | 1,723 | | | 1,723 | | | — | | | 1,723 | | | — | |
| 負債: | | | | | | | | | | |
| 繰延報酬プランの負債 | | 57,203 | | | 57,203 | | | 57,203 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | |
| 長期債務 | | 598,860 | | | 584,000 | | | — | | | 584,000 | | | — | |
| 買収関連の条件付対価 | | 576,446 | | | 576,446 | | | — | | | — | | | 576,446 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| (千単位) | | 持ち運び
金額 | | 合計
公正価値 | | 公正価値
レベル 1 | | 公正価値
レベル 2 | | 公正価値
レベル 3 |
| 資産: | | | | | | | | | | |
| 繰延報酬プラン資産 | | $ | 51,257 | | | $ | 51,257 | | | $ | 51,257 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 商品デリバティブ商品 | | 4,808 | | | 4,808 | | | — | | | 4,808 | | | — | |
| 負債: | | | | | | | | | | |
| 繰延報酬プランの負債 | | 51,257 | | | 51,257 | | | 51,257 | | | — | | | — | |
| 長期債務 | | 598,817 | | | 575,900 | | | — | | | 575,900 | | | — | |
| 買収関連の条件付対価 | | 541,491 | | | 541,491 | | | — | | | — | | | 541,491 | |
買収関連の条件付き対価は、内部予測に基づく確率加重割引キャッシュフローモデルと、レベル3のインプットと見なされる市場データから導き出されたWACCを使用して評価されました。報告期間ごとに、当社は、買収関連の小瓶詰め支払いの対象となる流通地域に関連する買収関連の偶発対価負債を、当社の推定WACCを使用して、CBAに基づいて今後予定されている買収関連の小瓶詰め支払いを割り引いて公正価値に調整します。
将来予想される買収関連のサブボトリング支払いは、各流通地域で取得した関連流通資産の存続期間全体にわたります。一般的には 40年。その結果、買収関連の偶発対価負債の公正価値は、会社のWACC、CBAに基づいて将来行われる買収関連のサブボトリング支払いに関する経営陣の見積もり、および現在の買収関連のサブボトリング支払い（すべてレベル3のインプット）の影響を受けます。これらのレベル3のインプットのいずれか、特に会社の見積もりに使用された基礎となるリスクフリー金利の変更
WACCは、買収関連の偶発対価負債の公正価値に重大な変化をもたらす可能性があり、各報告期間に記録される非現金費用（または収入）の金額に重大な影響を与える可能性があります。
買収関連の偶発対価負債は、会社の唯一のレベル3の資産または負債です。 レベル3の活動の概要は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第 1 四半期 | | |
| (千単位) | | 2023 | | 2022 | | | | |
| 期首残高-レベル3の負債 | | $ | 541,491 | | | $ | 542,105 | | | | | |
| 買収関連の条件付対価の支払い | | (6,499) | | | (9,822) | | | | | |
| 現在の買掛金への再分類 | | (200) | | | 1,100 | | | | | |
| 公正価値の増加 (減少) | | 41,654 | | | (5,457) | | | | | |
| 期末残高-レベル3の負債 | | $ | 576,446 | | | $ | 527,926 | | | | | |
2023年3月31日および2022年4月1日時点の割引率は 8.7% と 8.1それぞれ%は、会社の買収関連の偶発対価負債の評価に使用されました。2023年第1四半期における買収関連の偶発対価負債の公正価値の上昇は、公正価値の計算に使用される割引率の低下によるものです 9.12022年12月31日現在の% は 8.72023年3月31日現在の％、および買収関連のサブボトリング支払いの対象となる流通地域における将来のキャッシュフローの予測も高くなっています。この公正価値調整は、2023年第1四半期の要約連結営業報告書にその他の費用（収益）を差し引いて記録されました。
当社は、買収関連のサブボトリング支払いの対象となる流通地域について、買収関連の条件付対価契約に基づいて毎年支払うことができる金額は、ドルの範囲内になると予想しています。35百万からドル76百万。
16. 所得税
会社の実効所得税率は 25.82023年の第1四半期の％と 26.22022年の第1四半期の%。会社の所得税費用は、$でした41.12023年の第1四半期は百万ドルと33.22022年の第1四半期は百万ドルです。所得税費用の増加は主に、2023年の第1四半期に2022年の第1四半期と比較して税引前利益が増加したことによるものです。
会社の未収利息を含めて、ドルという税制上の位置づけが不確定でした0.32023年3月31日と2022年12月31日の両方に100万円。これらすべてが認識されれば、会社の実効所得税率に影響します。今後12か月以内に不確実な税務上のポジションの金額が変わる可能性があると予想されていますが、当社は、そのような変化が要約連結財務諸表に重大な影響を与えるとは考えていません。
2019年に始まる以前の課税年度は、引き続き内国歳入庁による審査を受けることができます。また、1999年から始まるさまざまな課税年度は、損失の繰越により、特定の州税管轄区域による審査の対象となります。
17. 年金と退職後給付の義務
年金制度
あります 二会社が後援する年金制度。会社が後援する主な年金制度（「プライマリープラン」）は、2006年6月30日をもって凍結され、それ以降は参加者に給付は受けられなくなりました。会社が後援する2番目の年金制度（「交渉制度」）は、団体交渉協定に基づく特定の従業員を対象としています。交渉プランに基づく特典は、各参加者が交渉した方法に従って決定されます。プランへの拠出は、保険数理上決定された金額に基づいており、所得税の目的で現在控除可能な金額に限定されます。
2022年に、当社はプライマリープランを終了するプロセスを開始しました。2023年に、当社は特定のプラン参加者に一括給付金の支払いオプションを提供しました。当社は、2023年にプライマリープランの年金給付債務を保険会社に移管する団体年金契約の購入を完了する予定です。
定期年金の正味費用の構成要素は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第 1 四半期 | | |
| (千単位) | | 2023 | | 2022 | | | | |
| サービスコスト | | $ | 1,099 | | | $ | 1,860 | | | | | |
| 利息費用 | | 3,508 | | | 2,659 | | | | | |
| 計画資産の期待収益率 | | (2,914) | | | (2,035) | | | | | |
| 計上純保険数理損失 | | 973 | | | 989 | | | | | |
| 以前のサービス費用の償却 | | 4 | | | — | | | | | |
| 正味定期年金費用 | | $ | 2,670 | | | $ | 3,473 | | | | | |
会社がやった いいえに何らかの貢献をすることはありません 二2023年第1四半期の会社主催の年金制度。当社は約$の現金拠出を行う予定です5百万からドル10プライマリー・プランの終了資金として、2023年中にプライマリー・プランに100万ドルを寄付します。同社はまた、約$の現金拠出を行う予定です5百万からドル102023年中に、交渉プランで予定されている給付金の支払いに充てるために、100万ドルを交渉プランに寄付します。
退職後の給付
当社は、退職後の給付を以下の目的で提供しています 特定の資格基準を満たす従業員。当社は、従業員の現役期間中の退職後給付（主に医療給付で構成される）にかかる費用を計上しています。当社は、これらの特典の事前払い戻しは行わず、将来これらの特典の一部を変更または終了する権利を有します。
退職後給付金の正味定期費用の構成要素は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第 1 四半期 | | |
| (千単位) | | 2023 | | 2022 | | | | |
| サービスコスト | | $ | 294 | | | $ | 383 | | | | | |
| 利息費用 | | 698 | | | 474 | | | | | |
| 計上純保険数理損失 | | — | | | 92 | | | | | |
| 退職後の正味定期給付費用 | | $ | 992 | | | $ | 949 | | | | | |
18. その他の負債
その他の負債は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | |
| (千単位) | | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
| 買収関連の条件付対価の非流動部分 | | $ | 534,240 | | | $ | 501,431 | |
| 役員給付制度の発生 | | 133,004 | | | 137,771 | |
| 関連当事者からの非流動繰延収入 | | 102,474 | | | 103,240 | |
| その他 | | 10,274 | | | 10,915 | |
| その他の負債合計 | | $ | 779,992 | | | $ | 753,357 | |
19. 長期債務
以下は、会社の長期負債の概要です。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千単位) | | 成熟
日付 | | 利息
レート | | 利息
支払い済み | | 公開/
非公開 | | 3 月 31 日
2023 | | 12月31日
2022 |
シニアボンド(1) | | 11/25/2025 | | 3.80% | | 半年ごと | | パブリック | | $ | 350,000 | | | $ | 350,000 | |
リボルビング・クレジット・ファシリティ(2) | | 7/9/2026 | | 変数 | | 不定 | | 非公開 | | — | | | — | |
| シニアノート | | 10/10/2026 | | 3.93% | | 四半期ごと | | 非公開 | | 100,000 | | | 100,000 | |
| シニアノート | | 3/21/2030 | | 3.96% | | 四半期ごと | | 非公開 | | 150,000 | | | 150,000 | |
シニアボンドの未償却割引(1) | | 11/25/2025 | | | | | | | | (23) | | | (26) | |
| 債務発行費用 | | | | | | | | | | (1,117) | | | (1,157) | |
| 長期負債総額 | | | | | | | | | | $ | 598,860 | | | $ | 598,817 | |
(1)2025年に発行される普通社債は、 99.975額の%。
(2)2023年の第1四半期に、当社はリボルビング・クレジット・ファシリティを改正し、リボルビング・クレジット・ファシリティで検討されていたロンドン銀行間取引金利（LIBOR）から担保付オーバーナイト・ファイナンス・レート（SOFR）への金利指数の移行を完了しました。
当社は、複数の金融機関を利用し、投資適格の信用格付けを持つ機関とのみ信用契約を結ぶことで、財務リスクを軽減しています。当社は、取引相手の信用格付けを継続的に監視しています。
会社の優先債が発行されたインデンチャーには金銭的契約は含まれていませんが、特定の先取特権や債務の発生、および当社の子会社による一定額を超える負債を制限しています。会社の非公債が発行された契約には以下が含まれます 二財務規約：連結キャッシュフロー/固定費比率および連結積立負債/キャッシュフロー比率。それぞれそれぞれの契約で定義されています。当社は、2023年3月31日時点でこれらの規約を遵守していました。これらの契約は、会社の流動性や資本資源を制限しておらず、制限することも期待されていません。
未払いの長期債務はすべて会社が発行しており、 無しは、その子会社のいずれかによって発行されました。あります いいえ会社の長期債務の保証。
20. コミットメントと不測の事態
製造協同組合
会社は少なくとも購入する義務があります 80南東部の特定の指定地域におけるペットボトルの必要量の割合。会社には購入義務もあります 17.52024年6月までのSACの完成品は年間100万ケースです。会社が購入しました 6.2百万件のケースと 6.52023年の第1四半期と2022年の第1四半期にSACから出荷された完成品は、それぞれ100万ケースに達しました。
次の表は、これらの製造協同組合からの当社の購入をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第 1 四半期 | | |
| (千単位) | | 2023 | | 2022 | | | | |
| サウスイースタンからの購入 | | $ | 42,827 | | | $ | 32,022 | | | | | |
| SACからの購入 | | 49,605 | | | 45,366 | | | | | |
| 製造協同組合からの総購入額 | | $ | 92,432 | | | $ | 77,388 | | | | | |
当社は、2024年に期限が切れるSACの負債の一部を保証します。保証額はドルでした9.52023年3月31日と2022年12月31日の両方で100万円。SACが関連債務に基づく約束を履行しなかった場合、会社は保証額を上限として貸し手への支払いを負担します。当社は、SACが債務に関する約束を履行しないとは予想していません。同社はさらに、SACには生産設備、設備、運転資金などの十分な資産があり、会社の保証に関連する重大な損失のリスクを適切に軽減するために製品の販売価格を調整できると考えています。
当社は、SAC保証の担保として資産を保有していません。SAC保証の公正価値は、要約連結財務諸表にとって重要ではありません。会社はSACへの投資を監視しており、その投資額を書き留める必要があります
一時的な障害以外の障害が特定された場合の投資。 いいえ2023年3月31日時点で、当社のSACへの投資の減損が確認され、 いいえ2022年に確認された障がい。
その他のコミットメントと不測の事態
当社には、主に損害保険プログラムに関連する予備の信用状があります。これらの信用状は合計$でした37.62023年3月31日と2022年12月31日の両方で100万円。
当社は、特定の高級施設、競技場、その他の場所との長期的なマーケティング契約に参加しています。2023年3月31日現在、2033年までのさまざまな日付で期限が切れるこれらの契約上の取り決めに関連する将来の支払い額は、米ドルに達しました137.1百万。
当社は、通常の業務過程で生じたさまざまな請求や法的手続きに関与しています。これらの請求や法的手続きの最終的な結果を予測することは困難ですが、経営陣は、これらの事項の最終的な処理が会社の財政状態、経営成績またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼすことはないと考えています。これらの請求や法的手続きの結果として、記録された金額を超える重大な損失が発生することは合理的にあり得ないと考えられます。
当社は、事業を行う管轄区域の税務当局による監査の対象となります。これらの監査の結果、査定が下され、当局によって、あるいは場合によっては裁判所を通じて解決されることがあります。経営陣は、当社がこれらの監査から生じそうな評価を十分に提供していると考えています。ただし、最終的な評価額は、もしあれば、要約連結財務諸表に記録されている金額と異なる場合があります。
21. その他の包括利益 (損失) の累計
その他の包括利益（損失）の累計額（「AOCI（L）」）は、会社の年金および退職後の医療給付制度の調整と、データ分析や米国外でコンサルティングサービスを提供する当社の子会社の外貨換算で構成されています。
以下は、2023年の第1四半期と2022年の第1四半期のAOCI (L) の概要です。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千単位) | | 2022年12月31日 | | 税引前活動 | | 税効果 | | 2023年3月31日 |
| 純年金活動： | | | | | | | | |
| 保険数理上の損失 | | $ | (71,140) | | | $ | 973 | | | $ | (238) | | | $ | (70,405) | |
| 以前のサービス費用 | | (105) | | | 4 | | | (1) | | | (102) | |
| 次の投稿退職給付活動： | | | | | | | | |
| 保険数理上の利益 | | 6,752 | | | — | | | — | | | 6,752 | |
| 以前のサービス費用 | | (624) | | | — | | | — | | | (624) | |
| 孤立した税効果の再分類 | | (19,720) | | | — | | | — | | | (19,720) | |
| 総AOCI (L) | | $ | (84,837) | | | $ | 977 | | | $ | (239) | | | $ | (84,099) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千単位) | | 2021年12月31日 | | 税引前活動 | | 税効果 | | 2022年4月1日 |
| 純年金活動： | | | | | | | | |
| 保険数理上の損失 | | $ | (78,882) | | | $ | 989 | | | $ | (243) | | | $ | (78,136) | |
| 以前のサービスクレジット | | 11 | | | — | | | — | | | 11 | |
| 次の投稿退職給付活動： | | | | | | | | |
| 保険数理上の損失 | | (1,239) | | | 92 | | | (23) | | | (1,170) | |
| 以前のサービス費用 | | (624) | | | — | | | — | | | (624) | |
| 外貨換算調整 | | (9) | | | — | | | — | | | (9) | |
| 孤立した税効果の再分類 | | (19,720) | | | — | | | — | | | (19,720) | |
| 総AOCI (L) | | $ | (100,463) | | | $ | 1,081 | | | $ | (266) | | | $ | (99,648) | |
以下は、AOCI (L) が要約連結営業諸表に与える影響の概要です。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年第1四半期 |
| (千単位) | | 純年金活動 | | 次の投稿退職給付活動 | | 合計 |
| 売上原価 | | $ | 419 | | | $ | — | | | $ | 419 | |
| 販売、配送、管理費 | | 558 | | | — | | | 558 | |
| 税引前小計 | | 977 | | | — | | | 977 | |
| 所得税費用 | | 239 | | | — | | | 239 | |
| 税引き後の総効果 | | $ | 738 | | | $ | — | | | $ | 738 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年第1四半期 |
| (千単位) | | 純年金活動 | | 次の投稿退職給付活動 | | 合計 |
| 売上原価 | | $ | 278 | | | $ | 41 | | | $ | 319 | |
| 販売、配送、管理費 | | 711 | | | 51 | | | 762 | |
| 税引前小計 | | 989 | | | 92 | | | 1,081 | |
| 所得税費用 | | 243 | | | 23 | | | 266 | |
| 税引き後の総効果 | | $ | 746 | | | $ | 69 | | | $ | 815 | |
22. キャッシュフロー情報の補足開示
現金に影響する流動資産と流動負債の変化は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 第 1 四半期 |
| (千単位) | | 2023 | | 2022 |
| 売掛金、取引 | | $ | (23,038) | | | $ | (3,033) | |
| 疑わしい口座の手当 | | 887 | | | (574) | |
| コカ・コーラ社の売掛金 | | (10,807) | | | 2,435 | |
| 売掛金、その他 | | 1,058 | | | (56) | |
| インベントリ | | 10,232 | | | 26,573 | |
| 前払費用およびその他の流動資産 | | 5,975 | | | (16,083) | |
| 買掛金、取引 | | (15,636) | | | (23,357) | |
| コカ・コーラ社への買掛金 | | 26,521 | | | 13,835 | |
| その他の未払負債 | | 3,280 | | | 3,267 | |
| 未払報酬 | | (51,175) | | | (37,564) | |
| 未払利息 | | 3,165 | | | 2,142 | |
| 流動資産の変化から流動負債を差し引いたもの | | $ | (49,538) | | | $ | (32,415) | |
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
デラウェア州の企業であるコカ・コーラ・コンソリデーテッド社（およびその過半数出資子会社、「当社」、「当社」）の財政状態と経営成績に関する経営陣の考察と分析は、読者が当社の財政状態と経営成績を理解できるようにすることを目的としており、要約版に追加するものであり、併せて読む必要があります連結財務諸表とそれに付随する要約連結財務諸表の注記。要約連結財務諸表には、当社とその過半数出資子会社の連結事業が含まれています。特に指定のない限り、すべての比較は前年の対応する期間との比較です。
第4四半期を除く当社の各四半期は、対応する四半期期間の最終日に最も近い金曜日に終了します。会社の第4四半期および会計年度末は、12月31日が該当する曜日に関係なく、12月31日です。提示されている要約連結財務諸表は以下のとおりです。
•2023年3月31日および2022年12月31日現在の財政状態。
•2023年3月31日（「第1四半期」（「2023年度」）および2022年4月1日（「2022年度の第1四半期」（「2022年」）に終了した3か月間の業績、包括利益、および株主資本の変動です。
•2023年の第1四半期と2022年の第1四半期のキャッシュフローの変化。
私たちの事業とノンアルコール飲料業界
私たちは、14の州とコロンビア特別区にまたがる地域でノンアルコール飲料の流通、販売、製造を行っています。当社は1980年に設立され、その前身とともに、1902年からノンアルコール飲料の製造および流通事業に携わってきました。私たちは米国最大のコカコーラボトラーです。小売顧客へのボトル/缶の総販売量の約85％は、世界で最も有名で人気のある飲料ブランドを含むコカ・コーラ社の製品です。また、キューリグ・ドクター・ペッパー社（「ドクター・ペッパー」）やモンスター・エナジー・カンパニーなど、他のいくつかの飲料会社にも製品を販売しています。私たちの目的は、私たちが行うすべてのことにおいて神を敬い、他の人々に仕え、卓越性を追求し、収益を上げて成長することです。当社の普通株式は、ナスダック・グローバル・セレクト・マーケットでCOKEというシンボルで取引されています。
私たちは、消費者の要求を満たすように設計された、スパークリング飲料と非炭酸飲料の両方を含むさまざまなノンアルコール飲料の製品とフレーバーを提供しています。スパークリング飲料は炭酸飲料で、会社の主なスパークリング飲料はコカコーラです。非炭酸飲料には、エネルギー製品、ボトル入り飲料水、すぐに飲めるお茶、すぐに飲めるコーヒー、強化水、ジュース、スポーツドリンクなどの非炭酸飲料が含まれます。
当社の売上は、（i）ボトル/缶の販売と（ii）その他の販売の2つのカテゴリに分けられます。ボトル/缶の販売には、主にプラスチックボトルやアルミ缶に包装された製品が含まれます。ボトル/缶の正味価格は、顧客に請求される請求書価格からプロモーション割引額を差し引いたものです。1ユニットあたりのボトル/缶の正味価格は、パッケージごとに請求される価格、各パッケージの販売量、およびそれらのパッケージが販売されるチャネルの影響を受けます。その他の売上には、他のコカ・コーラボトラーへの売上、ミックス後の販売、輸送収入、機器メンテナンス収入が含まれます。ポストミックス製品は、ファウンテンシロップを炭酸水または非炭酸水と混合する装置を通して分注されます。これにより、ファウンテン小売業者は完成品をカップやグラスに入れて消費者に販売することができます。
当社の製品は、食料品店、量販店、クラブストア、コンビニエンスストア、ドラッグストアなどの顧客への直接販売や、通常すぐに消費されるレストラン、学校、遊園地、レクリエーション施設などのオンプレミスの場所への販売、自動販売機など他のチャネルを通じた販売など、さまざまなチャネルを通じて米国で販売および流通しています。
ノンアルコール飲料業界は、スパークリング飲料と非炭酸飲料の両方で非常に競争が激しいです。私たちの競争相手には、国内および地域で宣伝および販売されている製品のボトラーや流通業者、およびプライベートラベル飲料のボトラーや流通業者が含まれます。私たちの主な競争相手には、ペプシコ社製品の地元のボトラーや、一部の地域ではドクターペッパー製品の地元のボトラーが含まれます。
ノンアルコール飲料業界における主な競争方法は、新しいブランドや製品の紹介、POSマーチャンダイジング、新しい自動販売機や調剤機器、パッケージの変更、価格設定、販売促進、製品の品質、小売スペースの管理、カスタマーサービス、流通頻度、広告です。私たちは、これらの競争方法に関して、自分たちの地域では競争力があると信じています。
事業の季節性は、主に会計年度の第2四半期と第3四半期における当社製品の販売台数の増加に起因します。これは、当社製品の売上高は通常、温暖な気候と相関関係があるためです。当社および完成品を購入する他のメーカーは、このピーク時のスパークリング飲料や非炭酸飲料の販売需要を満たすのに十分な生産能力があると考えています。販売量は天候の影響も受けます。減価償却費などの固定費は、ビジネスの季節性による大きな影響を受けません。
エグゼクティブサマリー
2023年の第1四半期の純売上高は 12% 増の15億7,000万ドルでした。純売上高の増加は、主に2022年後半から2023年初頭にかけての製品ポートフォリオ全体にわたって行われた価格の上昇によるものです。新型コロナウイルス以前の仕事や余暇に戻る消費者が増えるにつれて、販売チャネル内の消費者のトラフィックパターンは変化し続けています。自宅から離れて食事をする機会が増え続けているため、大型店への買い物総数は減少しています。その結果、消費者は通常、購入後すぐに商品を購入するコンビニエンスストア、レストラン、その他のオンプレミス施設での消費者活動が増加しています。クラブストアの売上も、消費者が価値重視のパッケージを求めることで恩恵を受けました。
「経営成績」セクションで定義されているとおり、2023年の第1四半期に3.1％減少しました。これには、2022年の第1四半期と比較して販売日が1日減ったという影響も含まれます。比較基準では、「比較および調整後の結果（非GAAP）」セクションで定義されているように、2023年の第1四半期に、標準現物ケースの出来高は2.0％減少し、スパークリングカテゴリーの取引量は0.2％増加しました。スポーツドリンクのブランドが2022年の第1四半期に大幅な成長を遂げ、新しい競合他社がこのカテゴリーに参入したため、スティルカテゴリの販売量は同等ベースで7.9％減少しました。スマートウォーター、ゴールドピーク、フェアライフ製品など、他の非炭酸飲料でも好調な販売の勢いを迎えました。全体として、当社の製品ポートフォリオは、一般的に価格上昇に伴う過去の価格弾力性と比較して、引き続き好調です。
2023年第1四半期の売上総利益は6億2,410万ドルで、1億1,650万ドル、つまり 23% 増加しました。一方、売上総利益は360ベーシスポイント改善して 39.7% になりました。「比較および調整後の業績（非GAAP）」セクションで定義されているように、調整後ベースでは、2023年第1四半期の売上総利益は6億2,490万ドルで、これは1億2480万ドル、つまり 25% の増加に相当します。売上総利益の改善は、スパークリングブランドの安定した販売量、製品価格の上昇、特定の商品の価格の緩和によるものです。
2023年第1四半期の販売、配送、管理（「SD&A」）費用は、4,150万ドル、つまり 11% 増加しました。純売上高に占めるSD&A費用の割合は、2023年の第1四半期に20ベーシスポイント減少して26.6％になりました。調整後、2023年第1四半期のSD&A費用は3,260万ドル、つまり 9% 増加しました。SD&A費用の増加は、主に人件費の増加に関連していました。これは、現在の競争の激しい労働環境で競争力を維持するために、2022年に特定の報酬と福利厚生を調整したことによるものです。さらに、多くのSD&Aカテゴリーにわたる大幅なインフレ上昇により、四半期中の経費は増加しました。
2023年第1四半期の営業収益は、2022年第1四半期の1億3,100万ドルに対し、2億610万ドルで、57% 増加しました。調整後、2023年第1四半期の営業利益は、2022年の第1四半期と比較して79％増加しました。
2023年第1四半期の純利益は、2022年第1四半期の9,340万ドルに対し、1億1,810万ドルで、2,470万ドル増加しました。第1四半期の純利益は、負債の公正価値の計算に使用される割引率と将来のキャッシュフロー予測の変更により、買収関連の偶発対価負債に対する現金以外の日常的な公正価値調整によって悪影響を受けました。2023年第1四半期の所得税費用は、2022年第1四半期の3,320万ドルに対し、4,110万ドルでした。その結果、両期間の実効所得税率は約26％になりました。
2023年第1四半期の事業によるキャッシュフローは、2022年第1四半期の1億3,090万ドルに対し、1億8,470万ドルでした。事業からのキャッシュフローは、当社の好調な業績と、第1四半期における特定の運転資金の支払いと受領のタイミングを反映しています。2023年の第1四半期には、サプライチェーンの最適化と将来の成長への投資を継続するため、資本支出に5,270万ドルを投資しました。2023会計年度の資本支出は、2億5000万ドルから3億ドルになると予想しています。
重点分野
当社の主な優先事項には、商業執行、収益管理、サプライチェーンの最適化、キャッシュフローの創出が含まれます。
商業執行: 私たちの成功は、お客様の店舗で商業戦略を実行できるかどうかにかかっています。店舗内の棚スペースを確保し、ブランドやパッケージのポートフォリオ全体で収益性の高い方法で在庫を維持できるかどうかは、業績に大きな影響を与えます。私たちは、原材料や完成品の調達、製造転換、輸送、倉庫保管、流通など、サプライチェーンのあらゆる段階での実行に注力し、店舗での実行が確実に行えるようにしています。私たちは、チームメイトがお客様に対してより効果的かつ効率的に業務を行い、ビジネスに長期的な価値をもたらすことができるように、ツールやテクノロジーへの投資を続けています。
収益管理: 私たちの収益管理戦略は、製品カテゴリーとチャネル内でブランドとパッケージを最適な価格設定にし、お客様との効果的な協力関係を築き、事実に基づいた統制のとれた意思決定を行うことに重点を置いています。価格決定は、ブランドの強み、競争環境、投入コスト、製品ポートフォリオにおける特定のブランドの役割、その他の市況など、さまざまな要因を考慮して行われます。
サプライチェーンの最適化: 私たちは、サプライチェーンの最適化に継続的に注力しています。これには、生産能力の拡大、生産能力の拡大、全体的な生産コストの削減、および当社が顧客と消費者により良いサービスを提供できるように、新しい施設に統合できる近くの倉庫および流通業務を特定することが含まれます。
キャッシュフロー創出: キャッシュフローを最適化し、収益性を向上させ、資本支出を慎重に管理するために、いくつかのイニシアチブを実施しています。貸借対照表を強化することで、長期的な価値創造のための最適な資本配分の決定を柔軟に行うことができると考えています。
業務結果
第1四半期の業績
2023年第1四半期と2022年第1四半期の当社の経営成績は、以下の表で強調表示され、次の段落で説明されています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第 1 四半期 | | |
| (千単位) | | 2023 | | 2022 | | 変更 |
| 純売上高 | | $ | 1,571,642 | | | $ | 1,404,358 | | | $ | 167,284 | |
| 売上原価 | | 947,536 | | | 896,782 | | | 50,754 | |
| 売上総利益 | | 624,106 | | | 507,576 | | | 116,530 | |
| 販売、配送、管理費 | | 418,052 | | | 376,591 | | | 41,461 | |
| 事業からの収入 | | 206,054 | | | 130,985 | | | 75,069 | |
| 支払利息、純額 | | 2,929 | | | 7,699 | | | (4,770) | |
| その他の費用（収入）、純額 | | 43,923 | | | (3,279) | | | 47,202 | |
| 税引前利益 | | 159,202 | | | 126,565 | | | 32,637 | |
| 所得税費用 | | 41,075 | | | 33,175 | | | 7,900 | |
| 当期純利益 | | 118,127 | | | 93,390 | | | 24,737 | |
| その他の包括利益（税引後） | | 738 | | | 815 | | | (77) | |
包括利益 | | $ | 118,865 | | | $ | 94,205 | | | $ | 24,660 | |
純売上高
純売上高は、2022年の第1四半期の14.0億ドルに対し、2023年第1四半期には1億6,730万ドル（11.9%）増加して15億7,000万ドルになりました。純売上高の増加の最大の要因は、小売顧客に請求される1ユニットあたりのボトル/缶の平均販売価格の上昇でした。これにより、純売上高は約1億7,500万ドル増加しました。純売上高の増加は、2022年の第1四半期と比較してケースの販売量が減少し、純売上高が約3,000万ドル減少したことで一部相殺されました。
製品カテゴリー別の純売上高は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第 1 四半期 | | |
| (千単位) | | 2023 | | 2022 | | % 変更 |
| ボトル/缶の販売: | | | | | | |
| スパークリングドリンク | | $ | 920,562 | | | $ | 775,584 | | | 18.7 | % |
| 非炭酸飲料 | | 509,628 | | | 467,933 | | | 8.9 | % |
| ボトル/缶の総売上高 | | 1,430,190 | | | 1,243,517 | | | 15.0 | % |
| | | | | | |
| その他の販売: | | | | | | |
| 他のコカ・コーラボトラーへの販売 | | 86,445 | | | 84,296 | | | 2.5 | % |
| ポストミックス販売とその他 | | 55,007 | | | 76,545 | | | (28.1) | % |
| その他の総売上高 | | 141,452 | | | 160,841 | | | (12.1) | % |
| | | | | | |
| 総純売上 | | $ | 1,571,642 | | | $ | 1,404,358 | | | 11.9 | % |
以下に定義する標準物理ケースの製品カテゴリの販売量、および製品カテゴリ別の変化率は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第 1 四半期 | | |
| (千単位) | | 2023 | | 2022 | | % 変更 |
| ボトル/缶の販売量： | | | | | | |
| スパークリングドリンク | | 61,317 | | | 61,855 | | | (0.9) | % |
| 非炭酸飲料 | | 21,153 | | | 23,221 | | | (8.9) | % |
| ボトル/缶の総販売量 | | 82,470 | | | 85,076 | | | (3.1) | % |
標準物理ケースとは、配送されたケースを同等の基準で測定するために、さまざまなパッケージ構成を標準化するために使用される体積指標です。会社はボリューム指標を評価する際、物理的なケースボリュームの測定方法を再評価します。これにより、経営陣が使用している現在の期間の標準的な体積測定技術に準拠するために、以前に提示された結果と異なる場合があります。どんな違いも重要ではありません。
次の表は、最大の顧客に対する当社のボトル/缶の総販売量の割合と、その量が占める当社の総純売上高の割合をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 第 1 四半期 |
| | 2023 | | 2022 |
| 会社のボトル/缶の総販売量に占めるおおよその割合： | | | | |
| ウォルマート・ストアズ株式会社 | | 21 | % | | 20 | % |
| クローガー・カンパニー | | 11 | % | | 12 | % |
| 合計で、会社のボトル/缶の総販売量に占めるおおよその割合 | | 32 | % | | 32 | % |
| | | | |
| 会社の総売上高に占めるおおよその割合： | | | | |
| ウォルマート・ストアズ株式会社 | | 16 | % | | 15 | % |
| クローガー・カンパニー | | 9 | % | | 9 | % |
| 会社の総純売上高の合計（おおよその割合） | | 25 | % | | 24 | % |
売上原価
会社の売上原価のかなりの部分を占めるインプットには、（i）完成品の購入、（ii）アルミ缶、ペットボトル、二酸化炭素、甘味料などの原材料費、（iii）濃縮コスト、（iv）人件費、諸経費、倉庫費を含む製造コストが含まれます。また、売上原価には、製造工場から流通センターへの完成品の移動に関連する送料、手数料、燃料費、流通権の償却費、特定の製品の流通料、ブランド企業からのマーケティングクレジットが含まれます。原材料費は、年間総売上原価の約20％を占めます。
売上原価は、2022年の第1四半期には8億9,680万ドルでしたが、2023年第1四半期には5,080万ドル（5.7%）増加して9億4,750万ドルになりました。売上原価の増加は、以下を含む投入コストが約6,000万ドル増加したことによるものです
アルミニウム、PET樹脂、輸送コスト。これは主に継続的なインフレの影響と、消費者の好みに合わせた製品構成の変化によるものです。この増加は、2022年の第1四半期と比較してケースの販売量が減少し、売上原価が約1,000万ドル減少したことで一部相殺されました。
当社は、製品のマーケティングにおいて広告や販売促進に大きく依存しています。コカ・コーラ社や、濃縮液、シロップ、完成品を当社に供給するその他の飲料会社は、ブランドアイデンティティを確立し、会社の領土での販売を促進するために、全国的な広告プログラムを含め、マーケティングや広告に多額の費用をかけています。これらのマーケティングおよび広告費の一部は、年間の取り決めに基づいて行われます。コカ・コーラ社やその他の飲料会社からのマーケティング資金支援の合計は、当社への直接支払いとマーケティングプログラムの顧客への支払いの両方を含み、2023年の第1四半期に3,700万ドル、2022年の第1四半期に3,440万ドルでした。
販売、配送、管理費
SD&A費用には以下が含まれます：販売管理人件費、流通センターから顧客拠点への完成品の輸送に起因する流通コスト、減価償却費を含む流通センターの諸経費、流通センターの倉庫保管費用、配送車両と冷たい飲み物用備品、POS費用、広告費、冷たい飲み物の機器の修理費用、無形資産の償却、管理支援の人件費と運営費が含まれます。
SD&A費用は、2022年の第1四半期の3億7,660万ドルに対し、2023年第1四半期には4,150万ドル（11.0%）増加して4億1,810万ドルになりました。純売上高に占めるSD&A費用の割合は、2022年第1四半期の 26.8% から2023年第1四半期の 26.6% に減少しました。SD&A費用の増加のうち、約1,300万ドルは、現在の競争の激しい労働環境で競争力を維持するために2022年に行われた報酬と福利厚生の特定の調整による人件費の増加によるものです。さらに、SD&A費用の増加のうち約1,300万ドルは、燃料費の上昇と商品ヘッジポジションの変更によるものです。SD&A費用の残りの増加は、主に2022年の第1四半期と比較して、多くのSD&Aカテゴリーにわたる大幅なインフレ上昇によるものです。
SD&A費用に含まれる送料と手数料は、2023年の第1四半期に1億9,320万ドル、2022年の第1四半期に1億8040万ドルでした。
支払利息、純額
支払利息の純額は、2022年第1四半期の770万ドルに対し、2023年第1四半期には480万ドル、つまり 62.0% 減少して290万ドルになりました。この減少は主に、2022年の第1四半期と比較して、現金および現金同等物の残高の増加と利回りの上昇による利息収入の増加と、平均負債残高の減少によるものです。
その他費用（収入）、純額
その他の費用（収入）は、2022年第1四半期の純利益330万ドルに対し、2023年第1四半期には4,720万ドル増加して4,390万ドルになりました。その他の費用（収入）（純額）の増加は、主に買収関連の偶発対価負債の公正価値の変動によるものです。
当社は、2023年中に、会社が後援する主要年金制度（「プライマリープラン」）の終了に関連して多額の非現金費用が発生すると予想しています。この費用は、その他の費用（収入）に計上され、差し引いて要約連結営業報告書に記録されます。この請求は主に、保険数理上の損失をその他の総合損失の累積から再分類することに関するものです。2022年12月31日現在、プライマリープランに関連するその他の包括損失の累積に含まれる保険数理上の損失総額は約1億1700万ドルでした。会社の年金制度に関する追加情報については、要約連結財務諸表の注記17を参照してください。
報告期間ごとに、当社は、買収関連の小瓶詰め支払いの対象となる流通地域に関連する買収関連の偶発対価負債を公正価値に調整します。公正価値は、長期金利や将来のキャッシュフロー予測など多くの要因の影響を受ける、当社の推定加重平均資本コスト（「WACC」）を使用して、各流通地域で取得した関連流通資産の存続期間にわたって適用される、将来の買収に関連する小口支払いを差し引いて決定されます。これらの流通資産の耐用年数は通常40年です。当社は、買収に関連するサブボトリング支払いの現行分を四半期ごとに支払う必要があります。
2022年の第1四半期と比較した2023年第1四半期の買収関連の偶発対価負債の公正価値の変動は、主に公正価値の計算に使用された割引率の変化によるものです。
所得税費用
当社の実効所得税率は、2023年の第1四半期が25.8％、2022年の第1四半期が26.2％でした。当社の所得税費用は、2022年第1四半期の3,320万ドルに対し、2023年第1四半期には790万ドル（23.8%）増加して4,110万ドルになりました。所得税費用の増加は主に、2023年の第1四半期に2022年の第1四半期と比較して税引前利益が増加したことによるものです。
その他の包括利益、税引後
その他の包括利益（税引後）は、2023年の第1四半期が70万ドル、2022年の第1四半期が80万ドルでした。上記のその他の費用（収入）の説明で述べたように、当社は、2023年にプライマリープランの終了に関連して多額の非現金費用が発生すると予想しています。これは、税引後その他の包括利益にも影響します。会社の年金制度に関する追加情報については、要約連結財務諸表の注記17を参照してください。
セグメントの経営成績
当社は、報告期間ごとに、財務会計基準審議会会計基準体系化トピック280「セグメント報告」に従ってセグメント報告を評価します。これには、最高執行意思決定者が審査した報告パッケージ（「CODM」）の評価も含まれます。当社は、最高経営責任者、最高執行責任者、最高財務責任者がグループとしてCODMを代表すると結論付けました。資産情報はCODMに提供されません。
当社は、3つの事業セグメントが存在すると考えています。ノンアルコール飲料は、当社の連結純売上高と営業利益の大部分を占めています。追加された2つの事業セグメントは、個別でも総計でも、個別の報告の定量的基準を満たしていないため、「その他すべて」にまとめられました。
当社のセグメント結果は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第 1 四半期 | | |
| (千単位) | | 2023 | | 2022 | | | | |
| 純売上高: | | | | | | | | |
| ノンアルコール飲料 | | $ | 1,545,412 | | | $ | 1,373,221 | | | | | |
| その他すべて | | 92,376 | | | 96,163 | | | | | |
エリミネーション(1) | | (66,146) | | | (65,026) | | | | | |
| 連結純売上高 | | $ | 1,571,642 | | | $ | 1,404,358 | | | | | |
| | | | | | | | |
| 事業からの収入: | | | | | | | | |
| ノンアルコール飲料 | | $ | 209,779 | | | $ | 134,558 | | | | | |
| その他すべて | | (3,725) | | | (3,573) | | | | | |
| 営業からの連結収益 | | $ | 206,054 | | | $ | 130,985 | | | | | |
(1)純売上高の合計は、その他すべてのセグメントからノンアルコール飲料セグメントへの純売上高です。これらのセグメント間の売上は、取引の性質に応じて、公正市場価値または原価のいずれかで計上されます。
比較可能な調整後の結果（非GAAP）
当社は、米国で一般に認められている会計原則（「GAAP」）に従って財務結果を報告します。しかし、経営陣は、特定の非GAAP財務指標は、財務諸表のユーザーに、会社の継続的な業績を評価する際にGAAPに従って報告された指標に加えて、考慮すべき追加の有意義な財務情報を提供すると考えています。経営陣は、これらの非GAAP財務指標を財務、経営、計画の決定や会社の業績の評価にも使用しています。非GAAP財務指標は、GAAPに従って作成された会社の報告業績に加えて考えるべきであり、それに代わるものとして見るべきではありません。当社の非GAAP財務情報は、包括的な会計基準ではありません。
次の表は、報告された結果（GAAP）と同等の調整後の結果（非GAAP）を調整したものです。2022年の第1四半期の業績には、2023年の第1四半期と比較して、販売日が1日増えています。比較のため、2022年第1四半期に販売日が追加された場合の推定影響は、比較可能な数量結果から除外されています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 第 1 四半期 | | |
| (千単位) | | 2023 | | 2022 | | 変更 |
| 標準物理ケースボリューム | | 82,470 | | | 85,076 | | | (3.1) | % |
| 会計期間の余分な日に関する量 | | — | | | (935) | | | |
| 同等の標準物理ケース容量 | | 82,470 | | | 84,141 | | | (2.0) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年第1四半期 |
| (千単位、一株当たりのデータを除く) | | 売上総利益 | | SD&A費用 | | 事業からの収入 | | 税引前利益 | | 当期純利益 | | 1株あたりの基本純利益 |
| 報告された結果 (GAAP) | | $ | 624,106 | | | $ | 418,052 | | | $ | 206,054 | | | $ | 159,202 | | | $ | 118,127 | | | $ | 12.60 | |
買収関連の条件付対価の公正価値調整(1) | | — | | | — | | | — | | | 41,654 | | | 31,361 | | | 3.35 | |
商品デリバティブ商品の公正価値調整(2) | | 395 | | | (2,690) | | | 3,085 | | | 3,085 | | | 2,323 | | | 0.25 | |
サプライチェーンの最適化(3) | | 349 | | | — | | | 349 | | | 349 | | | 263 | | | 0.03 | |
| 調整項目の合計 | | 744 | | | (2,690) | | | 3,434 | | | 45,088 | | | 33,947 | | | 3.63 | |
| 調整後の結果 (非GAAP) | | $ | 624,850 | | | $ | 415,362 | | | $ | 209,488 | | | $ | 204,290 | | | $ | 152,074 | | | $ | 16.23 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年第1四半期 |
| (千単位、一株当たりのデータを除く) | | 売上総利益 | | SD&A費用 | | 事業からの収入 | | 税引前収入 | | 当期純利益 | | 1株あたりの基本純利益 |
| 報告された結果 (GAAP) | | $ | 507,576 | | | $ | 376,591 | | | $ | 130,985 | | | $ | 126,565 | | | $ | 93,390 | | | $ | 9.96 | |
買収関連の条件付対価の公正価値調整(1) | | — | | | — | | | — | | | (5,457) | | | (4,109) | | | (0.44) | |
商品デリバティブ商品の公正価値調整(2) | | (7,494) | | | 6,225 | | | (13,719) | | | (13,719) | | | (10,330) | | | (1.10) | |
サプライチェーンの最適化(3) | | 5 | | | (39) | | | 44 | | | 44 | | | 33 | | | — | |
| 調整項目の合計 | | (7,489) | | | 6,186 | | | (13,675) | | | (19,132) | | | (14,406) | | | (1.54) | |
| 調整後の結果 (非GAAP) | | $ | 500,087 | | | $ | 382,777 | | | $ | 117,310 | | | $ | 107,433 | | | $ | 78,984 | | | $ | 8.42 | |
以下は、非GAAP調整の説明です。
(1)買収関連の条件付対価のこの非現金、公正価値調整は、買収関連の小口支払いの対象となる流通地域の長期金利や将来のキャッシュフロー予測などの要因に基づいて変動します。
(2)当社は、商品価格リスクを軽減するために、アルミニウム、PET樹脂、ディーゼル燃料、無鉛ガソリンの購入予定の一部または全部をヘッジするために、商品デリバティブ商品を随時締結します。当社は、商品デリバティブ商品を時価総額ベースで会計処理しています。
(3)調整には、当社が事業全体で効率化の機会を最適化し続けているため、ノンアルコール飲料セグメントの経費が反映されます。
財務状況
2023年3月31日現在の総資産は38.0億ドルで、2022年12月31日から9,020万ドル増加しました。流動資産から流動負債を差し引いた純運転資本は、2023年3月31日時点で5億4,110万ドルで、2022年12月31日から2億40万ドル増加しました。
2022年12月31日と比較した2023年3月31日現在の純運転資本の大幅な変化は次のとおりです。
•現金および現金同等物が9,210万ドル増加しました。これは主に、当社の好調な業績に関連した現金収入によるものです。
•売掛金は2,300万ドルの増加で、これは主に純売上高の増加と現金受領のタイミングによるものです。
•現金支払いのタイミングにより、買掛金、取引額が4,130万ドル減少しました。
•現金支払いのタイミングにより、コカコーラへの買掛金は2,650万ドル増加しました。
•未払報酬が5,120万ドル減少しました。これは主に、2023年の第1四半期の賞与とインセンティブの支払いのタイミングによるものです。
•主に2023年第1四半期の配当金の支払時期により、支払われる配当金が3,280万ドル減少しました。
流動性と資本資源
当社の資本源には、事業活動によるキャッシュフロー、利用可能な信用枠および負債および株式の発行が含まれます。2023年3月31日現在、当社の現金および現金同等物は2億8,980万ドルでした。当社は、公開市場、私募および銀行ファシリティから長期債務を取得しています。経営陣は、当社には、要約連結財務諸表の発行から少なくとも今後12か月間、事業計画の資金を調達し、運転資金要件を満たし、適切な資本支出水準を維持するための十分な資金源があると考えています。
2023年3月31日および2022年12月31日現在の当社の長期負債は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千単位) | | 満期日 | | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
シニアボンドとシニアボンドの未償却割引(1) | | 11/25/2025 | | $ | 349,977 | | | $ | 349,974 | |
リボルビング・クレジット・ファシリティ(2)(3) | | 7/9/2026 | | — | | | — | |
| シニアノート | | 10/10/2026 | | 100,000 | | | 100,000 | |
| シニアノート | | 3/21/2030 | | 150,000 | | | 150,000 | |
| 債務発行費用 | | | | (1,117) | | | (1,157) | |
| 長期負債総額 | | | | $ | 598,860 | | | $ | 598,817 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
(1)2025年に発行される普通社債は、額面の 99.975% で発行されました。
(2)当社のリボルビング・クレジット・ファシリティの借入能力は、総額5億ドルです。当社は現在、リボルビング・クレジット・ファシリティに参加しているすべての銀行が、当社からの資金調達要求に応える能力があり、今後も応えられると考えています。
(3)2023年の第1四半期に、当社はリボルビング・クレジット・ファシリティを改正し、リボルビング・クレジット・ファシリティで検討されていたロンドン銀行間取引金利（LIBOR）から担保付オーバーナイト・ファイナンス・レート（SOFR）への金利指数の移行を完了しました。
会社の優先債が発行されたインデンチャーには金銭的契約は含まれていませんが、特定の先取特権や債務の発生、および当社の子会社による一定額を超える負債を制限しています。会社の非公開債務が発行された契約には、連結キャッシュフロー/固定費比率と連結積立負債/キャッシュフロー比率の2つの財務契約が含まれており、それぞれそれぞれの契約で定義されています。当社は、2023年3月31日時点でこれらの規約を遵守していました。これらの契約は、会社の流動性や資本資源を制限しておらず、制限することも期待されていません。
未払いの長期債務はすべて当社が発行したもので、子会社が発行したものはありません。会社の長期債務の保証はありません。
会社の信用格付けは、全国的に認められた特定の格付け機関によって定期的に見直されます。会社の経営成績や財政状態の変化により、会社の信用格付けも変化する可能性があります。信用格付けが低いと、会社の借入コストが高くなったり、資本市場へのアクセスが減少したりして、会社の経営成績や財政状態に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。2023年3月31日現在、当社の信用格付けと長期負債の見通しは次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 信用格付け | | 格付けの見通し |
| ムーディーズ | | バア 1 | | 安定した |
| スタンダード・アンド・プアーズ | | BBB+ | | 安定した |
当社の取締役会は、普通株式とクラスB普通株式の配当を宣言し、支払いました。各種類の普通株式は、25年以上にわたり、四半期ごとにすべての配当に均等に配分されてきました。将来の配当の金額と頻度は、その時点での会社の収益と財政状態に照らして会社の取締役会が決定し、将来配当が申告または支払われるという保証はありません。
私たちはサプライヤーの契約条件を継続的に見直し、キャッシュフローと運転資金の改善に向けた取り組みに関連して、近年、支払い期間の延長について交渉しています。これらの期間延長措置とは別に、当社はサプライチェーンファイナンス（「SCF」）プログラムを促進するために第三者の金融機関と契約を結んでいます。これにより、適格サプライヤーは、未払いの売掛金契約についてより短い支払い条件を交渉するために、会社からの売掛金を金融機関に売却することができます。サプライヤーがSCFプログラムに参加しても、未払い額や支払予定条件など、サプライヤーに対する会社の義務は影響を受けません。当社のSCFプログラムに関連する追加情報については、要約連結財務諸表の注記12を参照してください。
当社のレベル3の資産または負債は、買収関連の偶発対価負債だけです。提示されたどの期間にも、レベル1またはレベル2からの転勤はありませんでした。公正価値調整は現金以外で行われたため、会社の流動性や資本資源には影響しませんでした。レベル3のアクティビティの概要は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第 1 四半期 | | |
| (千単位) | | 2023 | | 2022 | | | | |
| 期首残高-レベル3の負債 | | $ | 541,491 | | | $ | 542,105 | | | | | |
| 買収関連の条件付対価の支払い | | (6,499) | | | (9,822) | | | | | |
| 現在の買掛金への再分類 | | (200) | | | 1,100 | | | | | |
| 公正価値の増加 (減少) | | 41,654 | | | (5,457) | | | | | |
| 期末残高-レベル3の負債 | | $ | 576,446 | | | $ | 527,926 | | | | | |
資金源と用途
現金ベースの活動の概要は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 第 1 四半期 |
| (千単位) | | 2023 | | 2022 |
| 資金源: | | | | |
営業活動による純現金(1) | | $ | 184,694 | | | $ | 130,881 | |
| 不動産、プラント、設備の売却による収入 | | 158 | | | 2,178 | |
| 総資金源 | | $ | 184,852 | | | $ | 133,059 | |
| | | | |
| 現金の用途： | | | | |
| 資産、プラント、設備への追加 | | $ | 52,700 | | | $ | 104,353 | |
| 現金配当金の支払い | | 32,808 | | | 2,344 | |
| 買収関連の条件付対価の支払い | | 6,499 | | | 9,822 | |
| ファイナンスリース債務の支払い | | 558 | | | 1,375 | |
| 配布権の取得 | | — | | | 30,149 | |
| その他 | | 154 | | | 245 | |
| 現金総使用量 | | $ | 92,719 | | | $ | 148,288 | |
| 期間中の現金の純増加 (減少) | | $ | 92,133 | | | $ | (15,229) | |
(1)営業活動によって提供された純現金には、2023年の第1四半期に110万ドル、2022年の第1四半期に120万ドルの純所得税支払い額が含まれていました。
営業活動によるキャッシュフロー
2023年の第1四半期に、営業活動によって提供された現金は1億8,470万ドルで、2022年の第1四半期と比較して5,380万ドル増加しました。事業からのキャッシュフローは、当社の好調な業績と、特定の運転資金の支払いと受領のタイミングを反映しています。
投資活動によるキャッシュフロー
2023年の第1四半期に、投資活動に使用された現金は5,250万ドルで、2022年の第1四半期と比較して8,000万ドル減少しました。この減少は主に、2023年の第1四半期に5,270万ドル、2022年の第1四半期に1億440万ドルだった資産、プラント、設備への追加によるものです。当社の完全子会社であるCCBCC Operations, LLCは、シャーロットにあるスナイダー・プロダクション・センターと隣接する販売施設を購入しました。
2022年第1四半期のノースカロライナ州の購入価格は6,000万ドルで、その期間の不動産、プラント、設備に追加されました。2023年3月31日と2022年4月1日現在、買掛金、取引で発生した資産、プラント、設備には、それぞれ1,810万ドルと1,270万ドルの追加がありました。
不動産、プラント、設備の増加は、当社がサプライチェーンの最適化と将来の成長のための投資に重点を置いていることを反映しています。当社は、2023年の資産、プラント、設備の追加額は2億5000万ドルから3億ドルの範囲になると予想しています。
2022年の第1四半期と比較して投資活動に使用される現金が減少したのは、2022年の第1四半期にBODYARMORの販売権を追加で3,010万ドル取得したことによるものです。
財務活動によるキャッシュフロー
2023年の第1四半期に、財務活動に使用された現金は4,000万ドルで、2022年の第1四半期と比較して2,640万ドル増加しました。この増加は主に、2023年の第1四半期に行われた3,280万ドルの配当金支払いによるもので、これには1株あたり3.00ドルの特別現金配当が含まれていました。
当社は、2023年の第1四半期に650万ドル、2022年の第1四半期に980万ドルの買収関連の偶発対価を現金で支払いました。当社は、買収関連のサブボトリング支払いの対象となる流通地域について、買収関連の条件付対価契約に基づいて毎年支払うことができる金額は、3,500万ドルから7,600万ドルの範囲になると予想しています。
ヘッジ活動
当社は、特定の商品価格の変動に対するエクスポージャーを管理するために、商品デリバティブ商品を使用しています。商品デリバティブ商品に対して当社が支払った手数料は、商品の同時期に償却されます。当社は、商品デリバティブ商品を時価総額ベースで会計処理し、費用または収益は、基礎となるヘッジ項目の費用分類に従って、売上原価またはSD&A費用の調整として反映されます。
当社は、信用リスクの集中を最小限に抑えるため、商品デリバティブ商品に複数の金融機関を利用しています。当社は、商品デリバティブ商品の取引相手と、デリバティブ取引の純決済を規定する基本契約を結んでいます。商品デリバティブ商品が要約連結営業諸表に与えた正味の影響は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第 1 四半期 | | |
| (千単位) | | 2023 | | 2022 | | | | |
| 売上原価の増加 (減少) | | $ | 1,056 | | | $ | (10,493) | | | | | |
| SD&A費用の増加 (減少) | | 3,937 | | | (8,444) | | | | | |
| ネットインパクト | | $ | 4,993 | | | $ | (18,937) | | | | | |
将来の見通しに関する記述に関する注意事項
このレポートやその他の公開書類、プレスリリース、または会社が行ったその他の書面または口頭によるコミュニケーションに記載されている特定の記述は、歴史的事実ではなく、1995年の民間証券訴訟改革法のセーフハーバー条項の対象となる将来の見通しに関する記述です。これらの将来の見通しに関する記述には、将来発生する、または発生する可能性のあるリスクと不確実性が含まれ、当社の事業、財政状態、経営成績に影響を与える可能性があります。「予想する」、「信じる」、「期待する」、「意図する」、「計画する」、「可能性がある」、「する」、「すべき」、「できる」などの表現は、これらの将来の見通しに関する記述を識別するためのものです。 これらの将来の見通しに関する記述は、現在の情報に基づく当社の最善の判断を反映しています。これらの記述は、作成された時点で合理的であると当社が考える状況に基づいていますが、将来の出来事がそのような将来の見通し情報の正確性に影響を与えないという保証はありません。そのため、将来の見通しに関する記述は将来の業績を保証するものではなく、実際の結果は、このレポートに記載されている予測結果や期待とは大きく異なる場合があります。当社の実際の業績が将来の見通しに関する記述で予想されるものと大きく異なる原因となる可能性のある要因には、（インフレによるものを含む）、原材料、燃料、その他の供給の供給の中断または入手不能または不足、外部から購入した完成品への依存、製品の安全性と持続可能性に関する懸念を含む、一般市民と消費者の認識と好みの変化、人工成分、ブランドの評判などが含まれますが、これらに限定されません。肥満、それができないこと厳しい労働市場の中で最前線の従業員を引き付けて定着させましょう。肥満に関する規制を含むノンアルコール飲料に関する政府規制の変更、
公衆衛生、人工成分、製品の安全性と持続可能性、コカ・コーラ社や他の飲料会社から提供されたマーケティング資金支援の歴史的水準からの減少、マーケティング資金支援のパフォーマンス要件の著しい変化、またはそのような要件を満たすことができなかった場合、コカ・コーラ社による広告、マーケティング、製品イノベーションへの支出の歴史的水準からの減少およびその他の飲料会社、または一般の人々に否定的に認識されている広告キャンペーン。当社が参加している複数のコカ・コーラシステムガバナンス事業体が効率的に、または当社に代わって機能せず、当社がこれらのガバナンス機関から期待される利益を得られなかったり遅れたりした場合、当社の支配権の変更、コカ・コーラ社の流通または製造事業の売却を遅延または防止する可能性のあるコカ・コーラ社との飲料流通および製造契約の規定、資本所有権の集中; 私たちの飲み物の要件を満たすことができない流通および製造契約、買収関連の偶発的対価負債の計算に使用される入力の変更、当社の技術システムへの技術障害またはサイバー攻撃、またはお客様、サプライヤー、その他の第三者の技術システムに対する技術障害またはサイバー攻撃に対する当社の効果的な対応、一般経済の不利な変化、当社の主要な顧客関係とマーケティング戦略の変化、顧客と競合他社の継続的かつ増加による当社製品の正味価格の予想よりも低い統合と市場競争、当社の負債水準、借入コスト、信用格付けの変化が資本および信用市場へのアクセス、運営の柔軟性と将来のニーズを満たすための追加の資金調達能力に及ぼす影響、人件費やその他の労働問題を管理しながら資格のある従業員を引き付け、訓練し、維持できない、団体交渉協定の対象となる従業員との生産的な関係を維持できない（団体交渉協定の再交渉の失敗を含む）会計基準、当社による見積もりおよび仮定の使用、税法の変更、税務当局との意見の相違または追加の納税義務、法的不測の事態の変更、自然災害、気象パターンの変化、悪天候、気候変動またはそのような変化に対する法的または規制上の対応、COVID-19パンデミック、ウイルスの亜種、その他同様のパンデミックや公衆衛生状況の影響、および「項目1A」で説明されているリスク2022年12月31日に終了した会計年度のForm 10-Kおよび本報告書の他の場所にある当社の年次報告書の「リスク要因」。
このレポートに含まれる将来の見通しに関する記述に過度に依存しないように注意する必要があります。当社は、法律で義務付けられている場合を除き、将来の見通しに関する記述を更新する義務を負わないものとします。将来の見通しに関する記述を評価する際には、これらのリスクと不確実性を、会社の報告書や米国証券取引委員会へのその他の提出書類に随時記載されているその他のリスクとともに考慮する必要があります。
アイテム 3.市場リスクに関する定量的・質的開示
当社は、リボルビング・クレジット・ファシリティの金利リスクにさらされており、2023年3月31日現在、リボルビング・クレジット・ファシリティに未払いの借入はありませんでした。そのため、会社の資本構造に変化がないと仮定すると、今後12か月間の市場金利が2023年3月31日現在の金利よりも平均1％高くなっても、今後12か月間の支払利息に変化はありません。
報告期間ごとに公正価値に調整される当社の買収関連の偶発対価負債も、金利の変動の影響を受けます。会社のWACCの見積もりに使用されるリスクフリー金利は、会社の包括飲料契約に基づいて支払われる予定の買収関連の小瓶詰め支払いの現在価値を計算するために使用される割引率の一部です。その結果、基礎となるリスクフリー金利に何らかの変化があると、買収関連の偶発対価負債の公正価値に重大な変化が生じ、各報告期間に記録される非現金費用（または収入）の金額に重大な影響を与える可能性があります。当社は、会社のWACCの見積もりに使用された基礎となるリスクフリー金利が10ベーシスポイント変動すると、当社の買収関連の偶発対価負債に約600万ドルの変動が生じると見積もっています。
当社は、通常の事業過程で発生する特定の市場リスクや商品価格リスクにさらされています。当社は、市場リスクを管理または軽減するために、商品デリバティブ商品を締結することがあります。当社は、商品デリバティブ商品を取引や投機目的で使用しません。
当社はまた、原材料の一部として含まれる特定の商品の価格変動から生じる商品価格リスクの影響を受けます。当社は、場合によっては、商品購入をヘッジするために価格調整可能な契約を締結することにより、この商品価格リスクを管理します。当社は、このリスクを管理するために定期的に商品デリバティブ商品を使用しています。当社は、原材料の一部として含まれる商品の市場価格が現在の市場価格より10％上昇すると、数量に変化がないと仮定すると、今後12か月で累積で約7,400万ドルのコストが増加すると見積もっています。
商品購入をヘッジする契約に対して当社が支払った手数料は、契約の対応する期間にわたって償却されます。当社は、費用を伴って時価総額ベースで商品デリバティブ商品を会計処理します。または
収益は、基礎となるヘッジ項目の費用分類に従って、売上原価またはSD&A費用の調整として反映されます。
消費者物価指数（「CPI」）の前年比の変化で測定した米国のインフレ率は、2022年12月には 6.5%、2021年12月には 7.0% だったのに対し、2023年3月は 5.0% でした。会社の事業にとって重要な商品の価格のインフレはCPIの変動に反映されますが、商品価格は変動しやすく、近年、CPIよりも速い変化率で変動しています。
商品価格と消費者価格の両方のインフレが会社の経営成績に及ぼす主な影響は、商品の販売コストとSD&A費用の両方のコストの増加です。当社は製品の販売価格を上げることでこれらのコスト増加を相殺できますが、消費者はこれらの増加した費用を賄う購買力を持たない可能性があり、それらの製品の購入量を減らす可能性があります。その場合、販売価格の上昇だけでは、会社のコスト増加を完全に相殺するには不十分かもしれません。
アイテム 4.統制と手順。
本レポートの対象期間の終了時点で、当社は、当社の「開示管理および手続き」（改正された1934年の証券取引法（「取引法」）の規則13a-15 (e) で定義されている) の設計と運用の有効性について、会社の最高経営責任者および最高財務責任者を含む会社の経営陣の監督と参加の下、評価を実施しました。取引法の規則13a-15 (b) に従います。その評価に基づいて、最高経営責任者と最高財務責任者は、当社の開示管理と手続きは2023年3月31日時点で有効であると結論付けました。
2023年3月31日に終了した四半期に、会社の財務報告に関する内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を及ぼす可能性がかなり高いという変化はありませんでした。
パート II-その他の情報
アイテム1。法的手続き。
当社は、通常の業務過程で生じたさまざまな請求や法的手続きに関与しています。これらの請求や法的手続きの最終的な結果を予測することは困難ですが、経営陣は、これらの事項の最終的な処理が会社の財政状態、経営成績またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼすことはないと考えています。これらの請求や法的手続きの結果として、記録された金額を超える重大な損失が発生することは合理的にあり得ないと考えられます。
アイテム 1A.リスク要因。
会社のリスク要因には、「項目1A」で開示されているものと大きな変化はありません。当社の2022年のForm 10-Kの年次報告書の「リスク要因」。
アイテム 6.展示品。
| | | | | | | | | | | | | | |
示す いいえ。 | | 説明 | | リファレンスにより法人化された、または
ここにファイル/家具付き |
| 3.1 | | 会社の法人設立証明書の改定書。 | | 2017年7月2日に終了した四半期の当社の四半期報告書（ファイル番号0-9286）のフォーム10-Qの別紙3.1。 |
| 3.2 | | 会社の設立証明書の改訂証明書の修正証明書。 | | 2019年1月2日に提出されたフォーム8-Kの当社の最新報告書（ファイル番号0-9286）の別紙3.1。 |
| 3.3 | | 会社の付則の改正および改訂。 | | 2019年1月2日に提出されたフォーム8-Kの当社の最新報告書（ファイル番号0-9286）の別紙3.2。 |
| 10.1 | | 2023年2月1日付けのクレジット契約の修正第1号。当社、管理代理人としてのウェルズ・ファーゴ銀行、全米協会、およびその当事者であるその他の貸し手との間で。 | | 2022年12月31日に終了した会計年度のフォーム10-Kの当社の年次報告書の別紙10.2（ファイル番号0‑9286）。 |
| 31.1 | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に従って採択された規則13a-14 (a) /15d-14 (a) に基づく最高経営責任者の認定。 | | ここに提出しました。 |
| 31.2 | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に従って採択された規則13a-14 (a) /15d-14 (a) に基づく最高財務責任者の認定。 | | ここに提出しました。 |
| 32 | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に基づいて採択された18 U.S.C. セクション1350に基づく最高執行責任者および最高財務責任者の認定。 | | ここに付属しています。 |
| 101.インチ | | インライン XBRL インスタンスドキュメント — その XBRL タグがインライン XBRL ドキュメント内に埋め込まれているため、インスタンスドキュメントはインタラクティブデータファイルに表示されません。 | | ここに提出しました。 |
| 101.SCH | | インライン XBRL タクソノミー拡張スキーマドキュメント | | ここに提出しました。 |
| 101.CAL | | インライン XBRL タクソノミー拡張計算リンクベースドキュメント。 | | ここに提出しました。 |
| 101.DEF | | インライン XBRL タクソノミー拡張定義リンクベースドキュメント。 | | ここに提出しました。 |
| 101.LAB | | インライン XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベースドキュメント。 | | ここに提出しました。 |
| 101.PRE | | インライン XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベースドキュメント。 | | ここに提出しました。 |
| 104 | | カバーページインタラクティブデータファイル — XBRL タグがインライン XBRL ドキュメントに埋め込まれているため、カバーページのインタラクティブデータファイルはインタラクティブデータファイルに表示されません。 | | ここに提出しました。 |
署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
| | | | | | | | |
| | コカ・コーラコンソリデーテッド株式会社
(登録者) |
| | |
| 日付:2023年5月3日 | 作成者: | /s/ F. スコット・アンソニー |
| | F・スコット・アンソニー
執行副社長兼最高財務責任者
(登録者の最高財務責任者) |
| | |
| 日付:2023年5月3日 | 作成者: | /s/ マシュー・J・ブリックリー |
| | マシュー・J・ブリックリー 財務計画担当上級副社長と 最高会計責任者 (登録者の主任会計責任者) |