00013648852023Q1--12-31偽0.010.0110,000,00010,000,000——0.010.01200,000,000200,000,000105,151,627105,252,4210.010.01150,000,000150,000,000——41,587,48041,587,48000013648852023-01-012023-03-3000013648852023-04-19エクセルリ:シェアISO 4217: 米ドル00013648852022-01-012022-03-31ISO 4217: 米ドルエクセルリ:シェア00013648852023-03-3000013648852022-12-310001364885米国会計基準:共通クラスメンバー2023-03-300001364885米国会計基準:共通クラスメンバー2022-12-310001364885米国会計基準:一般クラス B メンバー2023-03-300001364885米国会計基準:一般クラス B 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フォワードロスメンバー2023-01-012023-03-300001364885SPR: 累積キャッチアップ調整メンバー2023-01-012023-03-300001364885SPR: フォワードロスメンバー2022-01-012022-03-310001364885SPR: 累積キャッチアップ調整メンバー2022-01-012022-03-310001364885SPR: 累積キャッチアップ調整メンバーSPR: コマーシャルセグメントのメンバー2023-01-012023-03-300001364885SPR: 累積キャッチアップ調整メンバーSPR: コマーシャルセグメントのメンバー2022-01-012022-03-310001364885SPR: 累積キャッチアップ調整メンバーSPR: 防衛宇宙セグメントメンバー2023-01-012023-03-300001364885SPR: 累積キャッチアップ調整メンバーSPR: 防衛宇宙セグメントメンバー2022-01-012022-03-310001364885SPR: 累積キャッチアップ調整メンバーSPR: アフターマーケットセグメントメンバー2023-01-012023-03-300001364885SPR: 累積キャッチアップ調整メンバーSPR: アフターマーケットセグメントメンバー2022-01-012022-03-310001364885SPR: フォワードロスメンバーSPR: コマーシャルセグメントのメンバー2023-01-012023-03-300001364885SPR: フォワードロスメンバーSPR: コマーシャルセグメントのメンバー2022-01-012022-03-310001364885SPR: フォワードロスメンバーSPR: 防衛宇宙セグメントメンバー2023-01-012023-03-300001364885SPR: フォワードロスメンバーSPR: 防衛宇宙セグメントメンバー2022-01-012022-03-310001364885SPR: アフターマーケットセグメントメンバーSPR: フォワードロスメンバー2023-01-012023-03-300001364885SPR: アフターマーケットセグメントメンバーSPR: フォワードロスメンバー2022-01-012022-03-310001364885米国会計基準:異動残業代メンバー2023-01-012023-03-300001364885米国会計基準:異動残業代メンバー2022-01-012022-03-310001364885US-GAAP: 特定の時点のメンバーに移管2023-01-012023-03-300001364885US-GAAP: 特定の時点のメンバーに移管2022-01-012022-03-310001364885SPR: ボーイングメンバー2023-01-012023-03-300001364885SPR: ボーイングメンバー2022-01-012022-03-310001364885SPR: エアバスメンバー2023-01-012023-03-300001364885SPR: エアバスメンバー2022-01-012022-03-310001364885米国会計基準:その他の顧客メンバー2023-01-012023-03-300001364885米国会計基準:その他の顧客メンバー2022-01-012022-03-310001364885国:米国2023-01-012023-03-300001364885国:米国2022-01-012022-03-310001364885カントリー:イギリス2023-01-012023-03-300001364885カントリー:イギリス2022-01-012022-03-310001364885SPR: その他の国際会員2023-01-012023-03-300001364885SPR: その他の国際会員2022-01-012022-03-310001364885SPR: トータルインターナショナルメンバー2023-01-012023-03-300001364885SPR: トータルインターナショナルメンバー2022-01-012022-03-310001364885SPR: 今年度の残りのメンバー2023-03-300001364885SPR: 2021年のメンバーメンバー2023-03-300001364885SPR: 2022年のメンバー・ドメインです2023-03-300001364885SPR: 2022年以降のメンバー・ドメイン2023-03-30エクセルリ:ピュア0001364885SPR: 債務発行費用メンバー2023-03-300001364885SPR: 債務発行費用メンバー2022-12-310001364885SPR: コマーシャルセグメントのメンバー2022-12-310001364885SPR: コマーシャルセグメントのメンバー2023-01-012023-03-300001364885SPR: コマーシャルセグメントのメンバー2023-03-300001364885SPR: 防衛宇宙セグメントメンバー2022-12-310001364885SPR: 防衛宇宙セグメントメンバー2023-01-012023-03-300001364885SPR: 防衛宇宙セグメントメンバー2023-03-300001364885SPR: アフターマーケットセグメントメンバー2022-12-310001364885SPR: アフターマーケットセグメントメンバー2023-01-012023-03-300001364885SPR: アフターマーケットセグメントメンバー2023-03-300001364885SPR: チーム株式会社買収メンバー2023-01-012023-03-300001364885SPR: 優遇リースホールドメンバー2023-03-300001364885SPR: 優遇リースホールドメンバー2022-12-310001364885SPR: 開発技術メンバー2023-03-300001364885SPR: 開発技術メンバー2022-12-310001364885米国会計基準:カスタマー・リレーションシップ・メンバー2023-03-300001364885米国会計基準:カスタマー・リレーションシップ・メンバー2022-12-310001364885米国会計基準:特許登録メンバー2023-03-300001364885SPR: トータルペイメントメンバー2022-12-310001364885SPR: 担保付債務期限MBメンバー2023-03-300001364885SPR: 担保付債務期限MBメンバー2022-12-310001364885SPR: 2025年満期シニアセキュアドノート2023-03-300001364885SPR: 2025年満期シニアセキュアドノート2022-12-310001364885SPR: 2025年満期の上級担保付先取特権債券2023-03-300001364885SPR: 2025年満期の上級担保付先取特権債券2022-12-310001364885SPR: 2026年満期シニアセキュアドノート、メンバー2023-03-300001364885SPR: 2026年満期シニアセキュアドノート、メンバー2022-12-310001364885SPR: 2028年満期の上級無担保債券、メンバー2023-03-300001364885SPR: 2028年満期の上級無担保債券、メンバー2022-12-310001364885SPR: 2029年締切のシニア・セキュアド・ファースト・ライエンノート2023-03-300001364885SPR: 2029年締切のシニア・セキュアド・ファースト・ライエンノート2022-12-310001364885SPR: 負債総額2023-03-300001364885SPR: 負債総額2022-12-310001364885SPR: 2023ドメイン期限のシニア無担保ノート2023-03-300001364885US-GAAP: 年金制度確定給付加入者2023-01-012023-03-300001364885US-GAAP: 年金制度確定給付加入者2022-01-012022-03-310001364885US-GAAP: その他の退職後給付制度確定給付会員2023-01-012023-03-300001364885US-GAAP: その他の退職後給付制度確定給付会員2022-01-012022-03-310001364885SPR: LTIAと以前のプランのメンバー2023-01-012023-03-300001364885SPR: LTIAと以前のプランのメンバー2022-01-012022-03-310001364885SPR: 長期インセンティブプランRSUメンバー米国会計基準:共通クラスメンバー2023-01-012023-03-300001364885SPR: パフォーマンスベースのRSUメンバー米国会計基準:共通クラスメンバー2023-01-012023-03-300001364885米国会計基準:共通クラスメンバーSPR: 長期インセンティブプランメンバー2023-01-012023-03-300001364885米国会計基準:国内メンバー2023-01-012023-03-300001364885米国会計基準:国内メンバー2023-03-300001364885米国会計基準:外国メンバー2023-01-012023-03-300001364885米国会計基準:外国メンバー2023-03-300001364885米国会計基準:累積確定給付制度調整メンバー2023-03-300001364885米国会計基準:累積確定給付制度調整メンバー2022-12-310001364885SPR: 累積SERPおよび退職した医療メンバー2023-03-300001364885SPR: 累積SERPおよび退職した医療メンバー2022-12-310001364885SPR: 累積外国為替転送会員2023-03-300001364885SPR: 累積外国為替転送会員2022-12-310001364885SPR: 未実現メンバーの LT インターコロンの累積純利益損失2023-03-300001364885SPR: 未実現メンバーの LT インターコロンの累積純利益損失2022-12-310001364885米国会計基準:累積翻訳調整メンバー2023-03-300001364885米国会計基準:累積翻訳調整メンバー2022-12-3100013648852023-12-31SPR: セグメント0001364885SPR: コマーシャルセグメントのメンバー2022-01-012022-03-310001364885SPR: 防衛宇宙セグメントメンバー2022-01-012022-03-310001364885SPR: アフターマーケットセグメントメンバー2022-01-012022-03-310001364885SPR: チーム株式会社買収メンバー2022-11-232022-11-230001364885SPR: チーム株式会社買収メンバー2022-01-012022-12-3100013648852022-09-302022-12-310001364885SPR: チーム株式会社買収メンバー2023-03-30

目次

米国証券取引委員会

ワシントンD.C. 20549

 フォーム10-Q

 (マークワン)

 

☒			1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書

 四半期終了時 2023年3月30日

または

☐			1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書

 からへの移行期間中

 

コミッションファイル番号 001-33160

 スピリット・エアロシステムズ・ホールディングス株式会社

(憲章に明記されている登録者の正確な名前)

 

デラウェア州						20-2436320
(州またはその他の管轄区域) 法人または組織）						(IRS) 雇用主 識別番号)

 

3801 サウスオリバー

ウィチタ, カンザス67210

(主要行政機関の住所と郵便番号)

 

登録者の電話番号 (市外局番を含む):

(316) 526-9000

同法第12条 (b) に従って登録された証券：

各クラスのタイトル			トレーディングシンボル			登録された各取引所の名前
クラスA普通株式、額面価格1株あたり0.01ドル			SPR			ニューヨーク証券取引所

登録者が、（1）1934年の証券取引法第13条または第15条（d）で提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったよりも短い期間）に提出したか、（2）過去90日間にそのような提出要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。 はい☒いいえ ☐

登録者が、過去12か月間（または登録者がそのようなファイルの提出を求められたより短い期間）に、規則S-Tの規則405（本章の§232.405）に従って提出が義務付けられているすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。 はい☒ いいえ ☐

登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「優先申告者」、「小規模報告会社」、「新興成長企業」の定義を参照してください。

大型加速フィルター

アクセラレーテッド・ファイラー

非加速ファイラー

小規模な報告会社

新興成長企業

☒

☐

☐

☐

☐

新興成長企業の場合は、登録者が、取引法第13 (a) 条に従って定められた新規または改訂された財務会計基準の遵守のために、延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。 ☐

登録者がシェル会社（取引法規則12b-2で定義されている）かどうかをチェックマークで示してください。はい ☐いいえ x

2023年4月19日現在、登録者はd 105,214,958アッシュクラスAの普通株式の面積、1株あたり額面0.01ドル、発行済です。

1

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目次

目次

 

			パートI — 財務情報
						ページ
アイテム 1.			財務諸表 (未監査)			3
アイテム 2.			経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析			36
アイテム 3.			市場リスクに関する定量的・質的開示			50
アイテム 4.			統制と手続き			50
パート II — その他の情報
アイテム 1.			法的手続き			51
アイテム 1A.			リスク要因			51
アイテム 2.			持分証券の未登録売却および収益の使用			51
アイテム 6.			展示品			53
署名						54

2

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目次

パート1。財務情報

 

アイテム 1. 財務諸表 (未監査)

 

スピリット・エアロシステムズ・ホールディングス株式会社

要約連結営業報告書

(未監査)

 

									三人のために 終了した月数
															3月30日 2023						3 月 31 日 2022
															(百万ドル単位、1株あたりのデータを除く)
収益															$	1,431.4					$	1,174.7
運用コストと経費
売上原価															1,432.2						1,139.9
販売、一般および管理															77.4						64.5
リストラ費用															6.3						0.2
研究開発															10.6						12.3
運用コストと経費の合計															1,526.5						1,216.9
営業損失															(95.1)						(42.2)
支払利息と融資手数料の償却															(72.4)						(58.9)
その他の（費用）収入、純額															(117.4)						37.7
関連会社の純損失における所得税控除前損失および持分控除前損失															(284.9)						(63.4)
所得税給付															4.3						11.0
関連会社の純損失における持分前損失															(280.6)						(52.4)
関連会社の純損失における資本															(0.7)						(0.4)
純損失															$	(281.3)					$	(52.8)
子会社の収益に対する非支配持分の減少															0.1						—
普通株主に帰属する純損失															$	(281.2)					$	(52.8)
一株当たり損失
ベーシック															$	(2.68)					$	(0.51)
希釈															$	(2.68)					$	(0.51)

 

要約連結財務諸表（未監査）の注記を参照してください

3

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目次

スピリット・エアロシステムズ・ホールディングス株式会社

包括的な（損失）収益の要約連結計算書

(未監査)

 

									三人のために 終了した月数
															3月30日 2023						3 月 31 日 2022
															(百万ドル)
純損失															$	(281.3)					$	(52.8)
税引後のその他の包括損失の変動：
年金、SERP、退職者の医療調整、税効果を差し引いたもの ($)16.6) と $0.1終了した3か月間、それぞれです。															49.2						(0.5)
会社間ローンの未実現外国為替利益（損失）、税効果を差し引いたもの（ドル）0.4) と $0.5終了した3か月間、それぞれです。															0.9						(1.2)
キャッシュフローヘッジの未実現利益（損失）、税効果を差し引いた額0.0と $0.0終了した3か月間、それぞれです。															7.2						(3.9)
キャッシュフロー損失の収益へのヘッジの再分類、税効果を差し引いた金額0.0と $0.0終了した3か月間、それぞれです。															3.4						1.5
外貨換算調整															15.6						(13.5)
その他の包括利益（損失）の合計、税引後															76.3						(17.6)
非支配持分に起因する包括利益の減少															0.1						—
包括損失合計															$	(204.9)					$	(70.4)

 

要約連結財務諸表（未監査）の注記を参照してください

4

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目次

スピリット・エアロシステムズ・ホールディングス株式会社

要約連結貸借対照表

(未監査) 

			2023年3月30日						2022年12月31日
			(百万ドル)
資産
現金および現金同等物			$	567.8					$	658.6
制限付き現金			0.2						0.2
売掛金、純額			598.8						489.5
契約資産、短期間			514.9						501.0
在庫、純額			1,549.1						1,470.7
その他の流動資産			56.7						38.3
流動資産合計			3,287.5						3,158.3
不動産、プラント、設備、純額			2,161.3						2,205.9
使用権資産			92.3						94.3
契約資産、長期			10.7						1.2
年金資産			25.8						196.9
制限付きプラン資産			60.5						71.1
繰延所得税			4.3						4.8
グッドウィル			631.1						630.5
無形資産、純額			207.7						211.4
その他の資産			93.5						91.8
総資産			$	6,574.7					$	6,666.2
負債
買掛金			$	948.2					$	919.8
未払費用			505.0						411.7
利益分配			22.2						40.5
長期債務の現在の部分			55.1						53.7
オペレーティングリース負債、短期			8.2						8.3
前払い、短期			26.1						24.9
契約負債、短期間			113.3						111.1
先渡損失規定、短期			324.0						305.9
繰延収益とその他の繰延クレジット、短期			20.4						21.7
その他の流動負債			73.0						54.9
流動負債合計			2,095.5						1,952.5
長期債務			3,815.8						3,814.9
オペレーティングリース負債、長期			84.2						85.4
前払い、長期			195.4						199.9
年金/公開義務			24.1						25.2
契約負債、長期			229.5						245.3
先渡損失規定、長期			358.1						369.2
繰延収益とその他の繰延クレジット、長期			47.3						49.0
繰延助成金収入負債-非流動型			26.2						25.7
繰延所得税			1.6						1.3
その他の非流動負債			141.6						141.6
株主資本
普通株式、クラスAの額面価格 $0.01, 200,000,000承認された株式、 105,151,627そして 105,252,421それぞれ発行済株式と発行済み株式			1.1						1.1
追加払込資本			1,183.7						1,179.5
その他の包括損失の累計			(127.6)						(203.9)
利益剰余金			951.3						1,232.5
自己株式、原価（41,587,480各期間のシェア、それぞれ			(2,456.7)						(2,456.7)
株主資本の総額			(448.2)						(247.5)
非支配持分			3.6						3.7
総資本			(444.6)						(243.8)
負債と資本の合計			$	6,574.7					$	6,666.2

要約連結財務諸表（未監査）の注記を参照してください

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目次

スピリット・エアロシステムズ・ホールディングス株式会社 

株主資本の変動に関する要約連結計算書

(未監査)

			普通株式												[追加] 支払い済み 資本						自己株式						累積 その他 包括的 損失						保持 収益						非支配持分
			株式						金額																																				合計
			(共有データを除く、百万ドル単位)
バランス — 2022年12月31日			105,252,421						$	1.1					$	1,179.5					$	(2,456.7)					$	(203.9)					$	1,232.5					$	3.7					$	(243.8)
純損失			—						—						—						—						—						(281.2)						—						(281.2)
従業員株式報酬			266,321						—						9.0						—						—						—						—						9.0
株式の没収			(230,108)						—												—						—						—						—						—
純株式決済済			(137,007)						—						(4.8)						—						—						—						—						(4.8)
その他			—						—						—						—						—						—						(0.1)						(0.1)
その他の包括損失			—						—						—						—						76.3						—						—						76.3
バランス — 2023年3月30日			105,151,627						$	1.1					$	1,183.7					$	(2,456.7)					$	(127.6)					$	951.3					$	3.6					$	(444.6)

			普通株式												[追加] 支払い済み 資本						自己株式						累積 その他 包括的 損失						保持 収益						非支配持分
			株式						金額																																				合計
			(共有データを除く、百万ドル単位)
バランス — 2021年12月31日			105,037,845						$	1.1					$	1,146.2					$	(2,456.7)					$	(23.7)					$	1,781.4					$	0.5					$	448.8
純損失			—						—						—						—						—						(52.8)						—						(52.8)
配当金の宣言(a)			—						—						—						—						—						(1.1)						—						(1.1)
従業員株式報酬			152,306						—						8.3						—						—						—						—						8.3
株式の没収			(82,611)						—						—						—						—						—						—						—
純株式決済済			(111,874)						—						(5.3)						—						—						—						—						(5.3)
ESPP株式が発行されました			40,078						—						1.9						—						—						—						—						1.9
その他の総合利益			—						—						—						—						(17.6)						—						—						(17.6)
バランス — 2022年3月31日			105,035,744						$	1.1					$	1,151.1					$	(2,456.7)					$	(41.3)					$	1,727.5					$	0.5					$	382.2

(a) 普通株式1株あたりの申告現金配当金はドルでした0.00そして、2023年3月30日と2022年3月31日に終了した3か月間は、それぞれ0.01ドルでした。

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目次

スピリット・エアロシステムズ・ホールディングス株式会社 

要約連結キャッシュフロー計算書

(未監査)

			終了した3か月間
			2023年3月30日						2022年3月31日
営業活動			(百万ドル)
純損失			$	(281.3)					$	(52.8)
純損失を営業活動に使用された純現金と調整するための調整
減価償却費および償却費			79.9						85.2
繰延融資手数料の償却			1.7						1.8
顧客供給契約の加入			0.6						0.7
従業員の株式報酬費用			9.0						8.2
デリバティブ商品からの損失（利益）			3.4						(0.7)
外貨取引による損失（利益）			4.0						(16.8)
資産の処分による損失			0.1						—
繰延税金			(16.4)						(27.2)
年金やその他の退職後制度の費用（収入）			63.6						(22.3)
助成金負債の償却			(0.3)						(0.4)
関連会社の純損失における資本			0.7						0.4
フォワードロス規定			6.9						(33.7)
金融商品の決済利益			(0.5)						—
資産と負債の変動
売掛金、純額			(116.6)						(123.3)
在庫、純額			(75.8)						(14.3)
契約資産			(22.0)						(11.3)
買掛金と未払負債			152.9						80.1
利益分配/繰延報酬			(18.4)						(43.7)
前払い			(3.3)						(31.4)
未収/未払所得税			11.8						14.7
契約負債			(13.8)						(26.0)
年金制度、雇用者拠出金			179.0						(6.9)
繰延収益とその他の繰延クレジット			(3.0)						(35.4)
その他			(8.4)						(15.1)
営業活動に使用された純現金			(46.2)						(270.2)
投資活動
不動産、プラント、設備の購入			(22.9)						(27.7)
投資活動に使用された純現金			(22.9)						(27.7)
資金調達活動
元本の支払い-返済可能な投資契約			—						(11.0)
リボルビング・クレジット・ファシリティに基づく借入			0.7						—
債務の元本返済			(15.5)						(11.1)
タームローンの支払い			—						(1.5)
純株式決済報奨に関連して支払われた税金			(4.8)						(5.3)
ESPP株の発行による収入			—						1.9
債務発行と資金調達費用			(0.5)						—
配当金の支払い			—						(1.1)
財務活動に使用された純現金			(20.1)						(28.1)
現金および現金同等物に対する為替レートの変動の影響			0.9						(0.8)
当期の現金、現金同等物、および制限付現金の純減少額			(88.3)						(326.8)
現金、現金同等物および制限付現金、期初			678.4						1,498.4
現金、現金同等物および制限付現金、期末			$	590.1					$	1,171.6

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目次

現金、現金同等物、制限付現金の調整：
			終了した3か月間
			2023年3月30日						2022年3月31日
現金および現金同等物、期初			$	658.6					$	1,478.6
制限付現金、短期、期初			0.2						0.3
制限付現金、長期、期初め			19.6						19.5
現金、現金同等物、制限付現金、期初め			$	678.4					$	1,498.4
現金および現金同等物、期末			$	567.8					$	1,151.8
制限付現金、短期、期末			0.2						0.3
制限付現金、長期、期末			22.1						19.5
現金、現金同等物、制限付現金、期末			$	590.1					$	1,171.6

要約連結財務諸表（未監査）の注記を参照してください

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目次

スピリット・エアロシステムズ・ホールディングス株式会社 

要約連結財務諸表の注記（未監査）

（1株あたりの金額以外は百万米ドル）

1.  組織、中間発表の基礎、および最近の動向

 

文脈上別段の記載がない限り、Form 10-Qのこの四半期報告書で使用されているように、「私たち」、「私たち」、「当社」とは、スピリット・エアロシステムズ・ホールディングス株式会社とその連結子会社を指します。「スピリット」への言及は当社の子会社であるスピリット・エアロシステムズ社のみを指し、「ホールディングス」への言及はスピリット・エアロシステムズ・ホールディングス株式会社のみを指します。

当社は、スピリットを含む子会社を通じて、航空機のオリジナル機器メーカー（「OEM」）やオペレーターに、胴体、推進力、翼に関する幅広い製品とサービスの製造と設計の専門知識を提供しています。当社の本社はカンザス州ウィチタにあり、製造および組立施設はオクラホマ州タルサ、スコットランドのプレストウィック、カンザス州ウィチタ、ノースカロライナ州キンストン、マレーシアのスバン、フランスのサンナゼール、メイン州ビデフォード、ロードアイランド州ウーンソケット、北アイルランドのベルファスト、モロッコのカサブランカ、テキサス州ダラスにあります。

添付の未監査の中間要約連結財務諸表には、会社の財務諸表と過半数の所有または管理下にある子会社の財務諸表が含まれ、米国で一般に認められている会計原則（「GAAP」）と、フォーム10-Qおよび規則S-Xの第10条の指示に従って作成されています。会社の会計四半期は13週間です。会社の会計年度は12月31日に終了するので、会社の第1四半期と第4四半期の日数は年によって若干異なります。会社間の残高と取引はすべて統合により廃止されました。

毎月の連結プロセスの一環として、米ドル以外の機能通貨を保有する当社の海外子会社は、貸借対照表勘定には月末換算レート、収益勘定と収益勘定には平均期間通貨換算レートを使用して米ドルに換算されます。スコットランドのプレストウィックとマレーシアのスバンの子会社は、機能通貨として英国ポンドを使用しています。他のすべての外国の子会社や支店は、機能通貨として米ドルを使用しています。

経営陣の見解では、添付の未監査の中間要約連結財務諸表には、中間期の経営成績を公平に提示するために必要と考えられるすべての調整（通常の定期調整、会社間の残高や取引の排除を含む）が含まれています。2023年3月30日までの3か月間の経営成績は、必ずしも2023年12月31日に終了する年度に予想される業績を示すものではありません。

要約連結財務諸表の作成に関連して、当社は財務諸表が発行されるまでのその後の事象を評価しました。中間財務諸表は、2023年2月17日に証券取引委員会（「SEC」）に提出されたフォーム10-Kの当社の2022年年次報告書（「2022年フォーム10-K」）に含まれている、注記を含む監査済み連結財務諸表と併せて読む必要があります。

会社の重要な会計方針は注3に記載されています 重要な会計方針の要約2022年のフォーム10-Kの連結財務諸表に。

2.新しい会計基準の採用

2022年9月、財務会計基準審議会（「FASB」）は、会計基準アップデート（「ASU」）ASU第2022-04号を発行しました。 負債-サプライヤーファイナンスプログラム（サブトピック405-50）。アップデートの修正により、サプライヤー財務プログラムに関する質的および量的な開示が追加で必要になります。このガイダンスは、サプライヤー財務プログラムの義務の認識、測定、または財務諸表の表示には影響しません。ASU No. 2022-04は、2022年12月15日以降に開始する会計年度には、その会計年度内の中間期間を含め、遡及的に有効です。ただし、特定のロールフォワード情報に関する修正された開示要件は例外で、2023年12月15日以降に開始する会計年度に有効となります。このガイダンスの採用は、当社の連結財務諸表に大きな影響を与えませんでした。また、このガイダンスが将来的に重大な影響を与えるとは考えていません。

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目次

スピリット・エアロシステムズ・ホールディングス株式会社 

要約連結財務諸表の注記（未監査）

（1株あたりの金額以外は百万米ドル）

3。新しい会計宣言

2022年12月、FASBはASU番号2022-06を発行しました。これにより、米国連邦準備銀行は 基準金利改革（トピック848）： 基準金利改革が財務報告に与える影響の促進2022年12月31日から2024年12月31日まで。ASU番号2022-06は発行時に発効しました。ASU No. 2022-06は、基準金利改革の会計処理（または財務報告への効果の認識）における潜在的な負担を軽減するために、一定期間だけ一時的なオプションガイダンスを提供しています。また、特定の基準が満たされた場合に、契約やヘッジ関係、その他の取引にGAAPを適用するための任意の手段と例外を定めています。現在まで、当社はこのガイダンスの適用が適用される内容に変更を加えていません。当社は、このガイダンスを採用することによる連結財務諸表への潜在的な影響を引き続き評価しますが、その影響は大きくないと予想されます。

4。見積もりの変更

会社には定期的な予測プロセスがあり、経営陣は会社のプログラムの進捗状況とパフォーマンスを評価します。このプロセスでは、経営陣は、プログラムのスケジュール、特定されたリスクと機会の変更、会計契約（および該当する場合はオプション）の見積もり収益と費用の変更、および未処理の契約事項を評価して、各プログラムの進捗状況を確認する必要があります。リスクと機会には、会社がスケジュールを達成する能力に関連するコスト、技術的要件（たとえば、新開発製品と成熟した製品）、およびその他のプログラム要件に関する経営陣の判断が含まれますが、これらに限定されません。会計契約（およびオプションがある場合）の履行義務を完全に履行するまでにかかる年数、およびそれらの契約に基づいて実行される必要のある作業の範囲と性質により、総収益と費用の見積もりはさまざまな要因に左右され、したがって判断に基づいて変更される可能性があります。会社の費用の見積もりは、製造施設とサプライヤーの施設で継続的かつ中断のない生産を維持できるかどうかにかかっています。会社の製品に使用される部品や原材料の納入の中断や値上げ、または労働の中断は、生産を遅らせたり、会社の事業に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。見積総額または推定総費用の調整が必要な場合、履行義務を完全に履行するための以前の見積もりからの変更は、その変更の開始日までの影響に対する累積的なキャッチアップ調整として現期間に認識されます。累積的なキャッチアップ調整は、生産効率、想定生産率、諸経費吸収率、作業範囲の変更、契約の変更など、いくつかの要因によって決定されます。累積的なキャッチアップ調整は、主に、履行義務を伴う契約の推定マージンの変化に関連しており、それが時間の経過とともに履行されます。

見積もりの変更は、会社の将来の財務実績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。確かですが原材料費の増加は通常、会社の顧客に転嫁できます。ほとんどの場合、会社はコスト超過分を全額吸収しなければなりません。契約の履行にかかるコストが現在の見積もりと大きく異なる要因には、技術的な問題、生産速度の変化、材料不足、サプライヤーの困難、実現目標、これらの要因によって引き起こされる復旧計画の存在と実行、および項目1Aに記載されているものを含むその他の複数の事象があります。2022年のフォーム10-Kの「リスク要因」。リスクは特に、B787、A220、A350など、フォワードロスポジションにある商品に当てはまります。

2023年3月30日に終了した第1四半期に、当社は金額の見積もりに不利な変動があることを認識しました121.9、これには$の純先渡損失費用が含まれています110.0、および2023年の第1四半期より前の期間に関連する不利な累積キャッチアップ調整額は11.9。第1四半期の先物損失は、主にサプライヤーの価格交渉と推定サプライチェーンコストによるものです。これには、A220プログラムにおける特定の非経常費用の見積もり、スケジュールの修正、外国為替の逆風、A350プログラムのスケジュール変更やその他のサプライチェーンコストの増加、B787プログラムでの人件費とサプライチェーンコストの増加、CL650プログラムのコスト予測の増加が含まれます。不利な累積キャッチアップ調整は、主に、B737垂直フィンアタッチ継手についてボーイングに発行された脱進機の通知とサプライチェーンコストの増加に関連する工場の中断を含む生産コストへの影響に関する当社の暫定評価に関するものです。

2022年3月31日に終了した第1四半期に、 当社は、金額の見積もりに好ましくない変化があることを認識しました50.0、これには$の純先渡損失費用が含まれています23.8、および2022年の第1四半期より前の期間に関連する不利な累積キャッチアップ調整額は26.2。不利な累積キャッチアップ調整は、主にボーイングB737 MAXプログラムのサプライチェーン、原材料、その他のコストの見積もりの増加によるものです。当四半期の先物損失 2022年3月31日に終了しました主に、ボーイングB787プログラムの生産率の低下と手直しコスト、およびA350プログラムの品質コストの増加と生産率の低下による推定影響に関するものです。

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スピリット・エアロシステムズ・ホールディングス株式会社 

要約連結財務諸表の注記（未監査）

（1株あたりの金額以外は百万米ドル）

見積もりの変化を要約すると、以下のようになります。

												終了した3か月間
見積もりの変更																		2023年3月30日						2022年3月31日
（好ましくない）セグメント別の有利な累積キャッチアップ調整
コマーシャル																		$	(11.0)					$	(26.4)
防衛・宇宙																		(0.9)						0.2
アフターマーケット																		—						—
合計（好ましくない）有利な累積キャッチアップ調整																		$	(11.9)					$	(26.2)
セグメント別の損失プログラム（先渡損失）の見積もりの変化
コマーシャル																		$	(109.9)					$	(25.8)
防衛・宇宙																		(0.1)						2.0
アフターマーケット																		—						—
損失プログラムにおける見積もり（先渡損失）の合計変動額																		$	(110.0)					$	(23.8)
見積もりの合計変化量																		$	(121.9)					$	(50.0)
EPSの影響（適用される予測実効税率に基づいて1株当たり希薄化）																		$	(1.14)					$	(0.40)

5。売掛金と信用損失引当金

売掛金、純額

売掛金は、契約の支払い条件に従うことを条件として、会社の無条件の対価権を表し、支払いまでに一定の期間を経過するだけで済みます。未請求の売掛金は、要約連結貸借対照表の契約資産に反映されます。見る また信用損失引当金、 未満.

売掛金、純額は次のもので構成されます。

			3月30日 2023						12月31日 2022
売掛金			$	576.2					$	477.9
その他			32.6						19.7
控除：信用損失引当金			(10.0)						(8.1)
売掛金、純額			$	598.8					$	489.5

当社は、ボーイング、エアバスグループSEとその関連会社（総称して「エアバス」）、およびロールス・ロイスPLCとその関連会社（総称して「ロールス・ロイス」）と、特定の売掛金残高を（子会社を通じて）第三者の金融機関にリボルビングベースで売却する契約を結んでいます。これらのプログラムは、主に顧客が当社に支払期間の延長を求めた結果として導入されたもので、割引の支払いを条件として、当社が支払い日より前に売掛金を収益化することを引き続き許可しています。契約に基づく保証はありません。当社がそのような契約を引き続き利用できるかどうかは、主に該当する顧客の財政状態の強さに依存します。これらの契約に基づく送金は売掛金の売上として計上されるため、売掛金は会社の要約連結貸借対照表から認識されなくなります。2023年3月30日に終了した3か月間、ドル849.4売掛金のうち、これらの取り決めにより売却されました。これらの売掛金の売却による収益は、営業活動による現金として、要約連結キャッシュフロー計算書に含まれます。売掛金の売却による記録された純損失はドルでした11.22023年3月30日までの3か月間、その他の収益と費用に含まれています。注 21 を参照してください その他の収益（費用）、純額.

信用損失引当金

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要約連結財務諸表の注記（未監査）

（1株あたりの金額以外は百万米ドル）

2023年3月30日までの3か月間、経営陣の現在の予想信用損失の見積もりに影響を与えた要因に大きな変化はなく、会社の会計方針や現在の予想信用損失の方法論にも変更はありませんでした。 売掛金と契約資産の信用損失配分の期首残高、当期活動、期末残高は重要ではありませんでした。

6.  契約資産と契約負債

契約資産は主に、履行義務が履行されたが請求されていない履行義務に対して計上された収益を表します。現在の契約資産は、12か月以内にお客様に請求される予定の資産です。長期契約資産とは、12か月を超える期間にわたってお客様に請求されると予想される資産です。2023年3月30日までの期間または2022年3月31日に終了した期間に、契約資産の減損は記録されていません。注5も参照してください 売掛金と信用損失引当金.

契約負債は、認識された収益を超えて受け取った現金に対して設定され、履行義務の履行を条件としています。契約負債は主に、相対的な独立販売価格に基づく対価を、単独の販売価格よりも低い価格の将来のユニット（当社が行使する可能性が高いと当社が考えるオプション付きのユニットを含む）に配分した結果、領収書が取引価格を超えるために収益が繰り延された契約で受領した現金で構成されます。これらの契約負債は、オプションが完全に行使されなかった場合は早く認識され、オプションが完全に行使される前に契約が終了した場合は直ちに認識されます。

			2023年3月30日			2022年12月31日			変更
契約資産			$	525.6		$	502.2		$	23.4
契約負債			(342.8)			(356.4)			13.6
純契約資産 (負債)			$	182.8		$	145.8		$	37.0

2023年3月30日に終了した期間の契約資産の増加は、その期間中の請求収益に対する時間の経過に伴う収益認識の増加による正味の影響を反映しています。契約負債の減少は、その期間に計上された収益を超えて記録された繰延収益を差し引いたことによる正味の影響を反映しています。会社は認めました $25.8期首に契約負債残高に含まれていた収益の

			2022年3月31日			2021年12月31日			変更
契約資産			$	453.2		$	443.2		$	10.0
契約負債			(361.0)			(387.0)			26.0
純契約資産 (負債)			$	92.2		$	56.2		$	36.0

2022年3月31日に終了した期間の契約資産の増加は、その期間中の請求収益に対する時間の経過に伴う収益認識の増加による正味の影響を反映しています。契約負債の減少は、その期間に計上された収益を超えて記録された繰延収益を差し引いたことによる正味の影響を反映しています。会社は$を認めました26.5期首に契約負債残高に含まれていた収益の

7.収益細分化と未払いの履行義務

収益の細分化

当社は、製品およびサービスが顧客に移転される場所、および主要な顧客に基づいて、長期にわたって、またはある時点における履行義務の履行状況を測定する方法に基づいて収益を分類します。当社の主要事業セグメントと関連収益は注記22に記載されています セグメント情報.

次の表は、2023年3月30日と2022年3月31日に終了した期間の収益を細分化したものです。

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スピリット・エアロシステムズ・ホールディングス株式会社 

要約連結財務諸表の注記（未監査）

（1株あたりの金額以外は百万米ドル）

												三人のために 終了した月数
収益															3月30日 2023			3 月 31 日 2022
履行義務のある契約は、時間の経過とともに履行されます															$	1,112.8		$	929.5
履行義務のある契約は、ある時点で満了しました															318.6			245.2
総収入															$	1,431.4		$	1,174.7

次の表は、収益を主要顧客ごとに分類したものです。

												三人のために 終了した月数
顧客															3月30日 2023			3 月 31 日 2022
ボーイング															$	921.1		$	647.2
エアバス															267.6			303.9
その他															242.7			223.6
総収入															$	1,431.4		$	1,174.7

次の表は、製品の管理が顧客に移管される場所に基づいて収益を分類したものです。

												三人のために 終了した月数
場所															3月30日 2023			3 月 31 日 2022
米国															$	1,149.7		$	823.5
国際
イギリス															170.3			169.8
その他															111.4			181.4
トータル・インターナショナル社															281.7			351.2
総収入															$	1,431.4		$	1,174.7

残りの履行義務

将来的に認められると予想される履行義務の不履行または一部履行不履行は、以下の表のとおりです。当社は、以下に示す金額に加えてオプションが行使されることを期待しています。

			2023年に残っています			2024			2025			2026年とそれ以降
履行義務の不履行			$	3,407.5		$	4,603.2		$	1,246.9		$	208.1

8.  インベントリ

在庫は、製造工程で使用される原材料、仕掛品（直接資材）、直接労働、諸経費と購入、および資産計上された製造前原価で構成されます。原材料は、（主に実績または平均原価ベースで）原価または正味実現可能価値のいずれか低い方で記載されています。資産計上された製造前費用には、製品が定期的に製造される前に発生する特定の契約費用（該当する諸経費を含む）が含まれます。これらの費用は通常、関連する基礎となる履行義務の履行に見合った期間にわたって償却されます。

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スピリット・エアロシステムズ・ホールディングス株式会社 

要約連結財務諸表の注記（未監査）

（1株あたりの金額以外は百万米ドル）

			3月30日 2023						12月31日 2022
原材料			$	347.9					$	332.7
作業中の作業(1)			1,110.4						1,044.9
完成品			67.5						69.4
製品インベントリ			1,525.8						1,447.0
資本化されたプリプロダクション			23.3						23.7
総在庫数、純額			$	1,549.1					$	1,470.7

(1)仕掛品在庫には、直接労働、直接資材、諸経費、ある時点で収益が計上される契約上の購買品や、インプット方式を使用して長期にわたって収益が計上される契約に基づいて生産に投入されていないサブアセンブリ部品が含まれます。2023年3月30日と2022年12月31日に終了した期間の仕掛品在庫には $308.6あるd $392.2その期間に特定の契約を見越して発生した費用と、減損がなかった費用をそれぞれ計上しました。

上の表にまとめられた製品在庫は、評価準備金を差し引いて表示されています $137.7と $136.8それぞれ2023年3月30日と2022年12月31日現在のものです。

余剰生産能力と異常生産コストは在庫から除外され、発生した期間の費用として計上されます。2023年3月30日および2022年3月31日に終了した3か月間の売上原価には、期間中の費用が含まれています43.3と $49.8それぞれB737 MAX、A320、A220の一時的な生産スケジュールの変更に関連する余剰生産コスト。売上原価には、2023年3月30日および2022年3月31日に終了した3か月間の米国従業員定着クレジットと英国政府の補助金を差し引いたCOVID-19の生産停止による一時的な労働力調整に関連する異常費用も含まれます0.0と $9.5、それぞれ。

9.  不動産、プラントおよび設備、純額

 

資産、プラント、設備、純額は次のもので構成されます。

 

			3月30日 2023						12月31日 2022
土地			$	30.3					$	30.1
建物 (改良を含む)			1,284.2						1,269.1
機械および装置			2,391.7						2,365.1
ツーリング			1,059.7						1,055.9
資産計上ソフトウェア			338.7						336.1
建設中			85.0						102.2
合計			5,189.6						5,158.5
控除:減価償却累計額			(3,028.3)						(2,952.6)
不動産、プラント、設備、純額			$	2,161.3					$	2,205.9

資本化利息はドルでした1.6と $1.4それぞれ2023年3月30日と2022年3月31日に終了した3か月間。修理とメンテナンスの費用は、発生した分だけ経費されます。会社は修理とメンテナンスの費用を$と計上しました42.7と $34.9それぞれ2023年3月30日と2022年3月31日に終了した3か月間。

 

当社は、社内用のコンピュータソフトウェアの購入、作成、実装にかかるソフトウェアのコーディング、インストール、テストなどの特定の費用を資本化しています。資本化されたソフトウェアに関連する減価償却費は $でした6.1と $5.0それぞれ2023年3月30日と2022年3月31日に終了した3か月間。

 

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要約連結財務諸表の注記（未監査）

（1株あたりの金額以外は百万米ドル）

当社は、毎年、または事象や状況の変化により帳簿価額を回収できない可能性があることが判明した場合に、資本と無形資産（長期資産）の償却を見直します。Fまたは、2023年3月30日に終了した期間に、会社が減損分析を更新する必要があるような事象はありませんでした.

10。リース

契約がリースであるかどうかは、契約締結時に会社が決定します。オペレーティングリースは、当社の要約連結貸借対照表の使用権（「ROU」）資産（長期）、短期オペレーティングリース負債、および長期オペレーティングリース負債に含まれています。ファイナンスリースは、不動産、プラント、設備、長期債務の現在の満期、および長期債務に含まれます。

ROU資産は、リース期間中に原資産を使用する会社の権利を表し、リース負債は、リースから生じるリース料を支払う会社の義務を表します。ROUの資産と負債は、リース期間中のリース料の推定現在価値に基づいてリース開始日に計上されます。

リース料の現在価値を決定するために、当社は推定増分借入金利または暗黙利率（容易に決定できる場合）を使用します。予想される増分借入金利は、最近の債務発行や類似の特性を持つ商品について公開されているデータなど、リース開始日時点で入手可能な情報に基づいています。ROU資産には、行われたリース料も含まれており、リースインセンティブは含まれていません。

会社のリース条件には、リースを延長または終了するオプションが含まれる場合があり、オプションが行使されることが合理的に確実である場合、それらのオプションは正味現在価値の計算に含まれます。主に自動車や製造装置に関連する12か月以下のリースは、要約連結貸借対照表には記録されていません。期間が12か月以下のリースのリース費用の合計額は重要ではありません。

同社は、リースと非リース要素を含むリース契約を結んでおり、通常は別々に会計処理されます。特定のリース（主にIT機器に関するもの）については、会社はリースと非リース契約を1つのリース要素として考慮しています。ポートフォリオアプローチを適用して、上記の特定のリースのROU資産と負債を効果的に会計処理します。当社には、変動リース料や残存価値保証を含む材料リースはありません。また、当社には重要なサブリースはありません.

同社は現在、製造施設、本社、製造設備、輸送機器、車両などのオペレーティング・リースとファイナンス・リースを行っています。当社のアクティブなリースの大部分は、残りのリース期間が1年未満から18年です。その中には、リースを最大30年間延長するオプションが含まれているものもあれば、1年以内にリースを終了するオプションもあります。

リース費用の構成要素：

									三人のために 終了した月数
															3月30日 2023						3 月 31 日 2022
オペレーティングリース費用															$	3.7					$	3.3
ファイナンスリース費用:
資産の償却															8.6						8.1
リース負債利息															1.8						1.7
ネットリース費用の合計															$	14.1					$	13.1

リースに関する補足キャッシュフロー情報は次のとおりです。

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要約連結財務諸表の注記（未監査）

（1株あたりの金額以外は百万米ドル）

									三人のために 終了した月数
															3月30日 2023						3 月 31 日 2022
リース負債の測定に含まれる金額に対して支払われる現金：
オペレーティングリースによる営業キャッシュフロー															$	3.5					$	3.1
ファイナンスリースによる営業キャッシュフロー															$	1.9					$	1.7
ファイナンスリースによるファイナンスキャッシュフロー															$	11.3					$	11.1
リース債務と引き換えに取得したROU資産：
オペレーティングリース															$	0.1					$	0.4

リースに関連する補足貸借対照表情報：

			2023年3月30日						2022年12月31日
ファイナンスリース:
資産および設備、総額			$	304.3					$	295.4
累積償却額			(111.6)						(103.4)
資産および設備、純額			$	192.7					$	192.0

2023年3月30日現在のオペレーティングリースとファイナンスリースの加重平均残存リース期間は 32.4年と 5.1それぞれ年。2023年3月30日現在のオペレーティングリースとファイナンスリースの加重平均割引率は 5.8% と 5.4それぞれ%。2022年12月31日現在のオペレーティングリースとファイナンスリースの加重平均残存リース期間は 31.7年と 5.3それぞれ年。2022年12月31日現在のオペレーティングリースとファイナンスリースの加重平均割引率は 5.8% と 5.0それぞれ%。注15を参照してください 債務 現在および非流動のファイナンスリース債務用。

2023年3月30日現在、リース負債の残りの満期は以下の通りです。

			2023			2024			2025			2026			2027			2028 年以降			リース料総額			少ない:帰属			リース債務総額
オペレーティングリース			$	10.1		$	13.1		$	13.2		$	11.3		$	8.9		$	164.1		$	220.7		$	(128.3)		$	92.4
ファイナンスリース			$	38.2		$	43.2		$	29.1		$	20.4		$	9.0		$	26.2		$	166.1		$	(21.7)		$	144.4

2023年3月30日の時点で、当社にはまだ約$の営業およびファイナンスリース契約が追加で開始されていません1.1と $48.9、それぞれ、 fまたは、会社の建設またはカスタマイズのさまざまな段階にある機器、ソフトウェア、および施設の製造最終的な用途、リース期間は3〜5年です。これらの資産の建設および設計プロセスへの当社の関与は、一般的にプロジェクト管理に限定されます。

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要約連結財務諸表の注記（未監査）

（1株あたりの金額以外は百万米ドル）

11.その他の資産、のれん、無形資産

 

その他の流動資産は次のように要約されます。

			3月30日 2023						12月31日 2022
前払い経費			$	41.4					$	27.5
所得税の売掛金			3.9						3.9
その他の資産-短期			11.4						6.9
その他の流動資産合計			$	56.7					$	38.3

その他の資産は次のように要約されます。

			3月30日 2023						12月31日 2022
繰延融資
繰延融資費用			$	0.9					$	0.9
控除：償却累計額-繰延ファイナンス費用			(0.8)						(0.8)
繰延融資費用、純額			$	0.1					$	0.1
その他
供給契約 (1)			$	5.7					$	6.4
関連会社の純資産における資本			0.4						1.1
制限付き現金-担保要件			22.1						19.6
ロータブル			38.6						39.0
その他			26.6						25.6
その他の長期資産合計			$	93.5					$	91.8

(1) 当社が顧客に支払った対価として計上された特定の支払いは、純収益の減少として償却されます。

のれきは以下のように要約されます。

									のれんバランスの変化
			残高																								残高
セグメント			12月31日 2022						買収						調整/その他						外貨両替						3月30日 2023
コマーシャル			$	296.5					$	—					$	—					$	—					$	296.5
防衛・宇宙			$	12.6					$	—					$	0.6		(1)			$	—					$	13.2
アフターマーケット			$	321.4					$	—					$	—					$	—					$	321.4
			$	630.5					$	—					$	0.6					$	—					$	631.1

(1) 取得した追加情報に基づいて、購入価格会計の測定期間中に記録された特定の購入価格配分調整の結果、T.E.A.M., Inc.の買収によるのれんはドル調整されました0.6、で報告された7.1ドルから 2022年12月31日現在、7.7ドルになりました 2023年3月30日。注 25も参照してください 買収。

のれん価額の合計には、aは含まれていませんいずれかの期間における累積減損損失エド。 当社は、のれんを含む報告単位の公正価値が帳簿価額よりも低い可能性があることが事象や状況から明らかになった場合、毎年、またはそれ以上の頻度でのれんの減損評価を行います。Fまたは、2023年3月30日に終了した期間に、当社がのれん減損分析を更新する必要のある出来事や状況はありませんでした。

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要約連結財務諸表の注記（未監査）

（1株あたりの金額以外は百万米ドル）

無形資産は次のように要約されます。

			3月30日 2023						12月31日 2022
無形資産
有利な借地権			2.8						2.8
開発した技術資産			103.1						103.1
顧客関係、無形資産			139.6						139.6
無形資産合計			$	245.5					$	245.5
控除：償却累計額-有利な借地権			(2.1)						(2.1)
償却累計額-先進技術資産			(16.7)						(15.0)
償却累計額-顧客関係			(19.0)						(17.0)
無形資産、純額			$	207.7					$	211.4

償却費用は $3.7と $3.7それぞれ2023年3月30日と2022年3月31日に終了した3か月間。

要約連結貸借対照表に現在記録されている無形資産に関連する今後5年間のそれぞれの償却額と加重平均償却額は、2023年3月30日時点で次のとおりになると推定されています。

年			顧客との関係			有利な借地権			開発技術			合計
2023年にも残っています			$	6.2		$	0.1		$	5.4		$	11.7
2024			8.2			0.1			6.9			15.2
2025			8.2			0.1			6.9			15.2
2026			8.2			0.1			6.9			15.2
2027			8.2			0.1			6.9			15.2
2028			8.2			0.1			6.9			15.2
加重平均償却期間			15.2年			6.3年			12.6年			14.1年

12.  前払い

 

B787プログラムの進歩。ボーイングは、B787特別事業規定および一般条件契約（総称して「B787供給契約」）に基づいてスピリットに前払いをしました。これらの支払いは、将来の船体納入時の購入価格との相殺としてボーイングに返済する必要があります。前払い金は当初、ボーイングに納入された最初の1,000機のB787船セットの残りの1,000機に均等に分配される予定でした。2014年4月8日、スピリットはボーイングと、B787プログラムに関連する前払い返済を2014年4月1日から12か月間停止する覚書を締結しました。2015年4月1日に返済が再開され、その12か月間に支払期日となるはずだった返済は、出荷セット1001から1120までの購入価格を相殺します。2018年12月21日、スピリットはボーイングと覚書を締結し、ラインユニット818から始まる前払いの返済を再び停止しました。前払金は、ライン番号1135で出荷セットあたり0.45ドルという低いレートで再開され、ライン番号1605まで継続されます。

ボーイングが、B787プログラムまたはB787供給契約の終了前に前払金の全額を返済するのに十分な数の船セットの引き渡しを受けなかった場合、その後返済されなかった前払金は、ボーイングが当社に支払うべき未払いの支払いに充当され、残りの残高は、前払いの支払いが完了するまでの間、毎年12月15日に27ドルの分割払いで返済されますボーイングによって完全に回復しました。2023年3月30日現在、B787供給契約に基づいてボーイングから受領し、まだ返済されていない前払いの金額はおよそ $202.6.

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要約連結財務諸表の注記（未監査）

（1株あたりの金額以外は百万米ドル）

B737プログラムの進歩。スピリットの事業とサプライチェーンへの影響を最小限に抑えるために、スピリットとボーイングは2019年4月12日に覚書（「2019 MOA」）を締結しました。この覚書には、ボーイングからスピリットへの前払いの条件が記載されています。123、これは2019年の第3四半期に受け取りました。スピリットとボーイングは2020年2月6日に覚書を締結し、ドルの返済日を延長しました123スピリットが2019年のMOAに基づいて受領した2022年までの前払金。ボーイングから受け取った前払いのうち0.0ドルと30.8ドルは、それぞれ2023年3月30日と2022年3月31日に終了した3か月間に返済されました。2023年3月30日現在、未払残高はありませんでした。

その他。 2023年3月30日に終了した期間の要約連結貸借対照表上の前払い、短期項目にはドルが含まれています18.9ウクライナ侵攻後に米国や他の政府によってロシアに課された制裁措置の影響を受けた契約作業に対して、アフターマーケットセグメントの顧客から受け取った支払いに関するものです。

13.  公正価値測定

 

公正価値の測定に関するFASBの権威あるガイダンスでは、公正価値とは、測定日に市場参加者間で秩序ある取引が行われ、資産または負債の主要市場または最も有利な市場で資産または負債を移転するために支払われる交換価格（出口価格）と定義しています。また、公正価値の階層も確立します。これは、企業が公正価値を測定する際に、観察可能なインプットを最大限に活用し、観察できないインプットの使用を最小限に抑えることを要求するものです。 このガイダンスでは、公正価値の測定に役立つ情報を3段階で明らかにしています。

レベル 1 同一の資産または負債の活発な市場における相場価格（調整前）。レベル1の資産と負債には、活発な為替市場で取引される負債、株式、デリバティブ契約が含まれます。

レベル 2                     レベル1価格以外の観察可能なインプット（類似の資産または負債の相場価格、活発でない市場の相場価格、または資産または負債のほぼ全期間にわたって観察可能な、または観測可能な市場データによって裏付けられるその他のインプット）。レベル2の資産と負債には、上場商品やデリバティブ契約よりも取引頻度が低い相場価格の債務証券が含まれます。デリバティブ契約は、市場で観察可能なインプットを含む価格モデルを使用して価値が決定されるか、主に観測可能な市場データから導き出されるか、観測可能な市場データによって裏付けられます。金利スワップや外貨ヘッジ契約の公正価値を決定する際には、現在および先物金利や為替レートなどの目に見えるインプットが用いられます。

 

レベル 3                市場活動がほとんど、またはまったくないことによって裏付けられ、資産や負債の公正価値にとって重要な、観察不可能なインプット。レベル3の資産と負債には、価格モデル、割引キャッシュフロー手法、または類似の手法を使用して価値が決定される金融商品や、公正価値の決定に経営陣の重要な判断または見積もりが必要な商品が含まれます。

2023年3月30日の時点で、当社の長期負債には、シニア担保付きタームローンとシニアノートが含まれます（詳細は注記15を参照）債務。会社の債務の推定公正価値は、当該債務の相場市場価格、または同様の信用格付けを持つ債務の過去のデフォルト率に基づいています。 次の表は、長期負債の帳簿価額と推定公正価値を示しています。注 14も参照してください デリバティブおよびヘッジ活動、 そしてノート 16 年金とその他の退職後の給付。

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要約連結財務諸表の注記（未監査）

（1株あたりの金額以外は百万米ドル）

			2023年3月30日												2022年12月31日
			持ち運び 金額						フェア 価値						持ち運び 金額						フェア 価値
シニア担保付きタームローンB（現在の部分を含む）			$	573.0					$	574.5		(2)			$	571.7					$	564.5		(2)
2025年満期シニア担保先取特権手形			20.8						20.7			(1)			20.7						20.8			(1)
2025年満期シニア担保第二先取特権手形			1,191.9						1,192.0			(1)			1,191.0						1,179.0			(1)
2026年期限のシニアノート			298.9						279.2			(1)			298.8						272.8			(1)
2028年期限のシニアノート			696.1						578.3			(1)			695.9						562.3			(1)
2029年期限のシニアノート			887.3						967.2			(1)			$	887.2					935.7			(1)
合計			$	3,668.0					$	3,611.9					$	3,665.3					$	3,535.1

(1)レベル 1 公正価値階層

(2)レベル 2 公正価値階層 

14.  デリバティブおよびヘッジ活動

ヘッジとして計上されるデリバティブ

キャッシュフローヘッジ — 外貨先渡契約

当社は、キャッシュフローの変動を軽減し、英ポンドで行われると予想される給与、年金、ベンダーの支払いに対する外貨エクスポージャーに対するヘッジを目的として、それぞれ実行日にキャッシュフローヘッジとして指定された通貨先渡契約を締結しました。実施されたヘッジプログラムは外貨エクスポージャーを減らすことを目的としており、関連する先物通貨契約は2023年12月までの予測取引をヘッジします。

次の表は、2023年3月30日および2022年12月31日現在の要約連結貸借対照表にあるデリバティブ商品の想定金額（総契約額/発行済デリバティブの想定金額を表す）と公正価値をまとめたものです。 外貨両替契約は、公正価値階層のレベル1内で評価されます。注 13 を参照してください 公正価値測定.

			想定金額						その他の資産						その他の負債
			2023年3月30日			2022年12月31日			2023年3月30日			2022年12月31日			2023年3月30日			2022年12月31日
ヘッジング商品に指定されているデリバティブ:
外貨両替契約			$	139.2		$	157.1		$	3.5		$	—		$	—		$	2.4
公正価値でのデリバティブ総数									$	3.5		$	—		$	—		$	2.4

キャッシュフローヘッジの公正価値の変動はAOCIに記録され、ヘッジ取引が決済された期間の収益に記録されます。当社のヘッジ取引に関連してAOCIに計上される利益（損失）は、次の表のとおりです。

						3 か月が終了
									2023年3月30日			2022年3月31日
その他の総合損失の合計で計上したもの：
外貨両替契約									$	2.5		$	(3.9)

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要約連結財務諸表の注記（未監査）

（1株あたりの金額以外は百万米ドル）

次の表は、AOCIから収益に再分類された当社のヘッジ取引に関連する利益/（損失）をまとめたものです。

						3 か月が終了
									2023年3月30日			2022年3月31日
外貨両替契約:
その他の収入 (費用)									$	3.4		$	(1.5)

今後12か月以内に、当社はドルの利益を見込んでいます3.5外貨先渡契約に関連する収益で。2023年3月30日現在、ヘッジされた予測取引の最長期間は 9ヶ月。 通常、会社は取引相手と契約を結んでいます。その契約には、会社が既存の信用枠を履行せず、そのような枠に基づいて延長されたローンの支払いが加速された場合、会社は契約に基づいて債務不履行と宣言され、その結果、そのような契約が適用される未払いのデリバティブの早期解約と早期解約金額の支払いが可能になります。

デリバティブはヘッジとして計上されていません

2023年3月30日までの3か月間、すべての外貨先渡契約がヘッジとして指定され、当社はすべての外貨先渡契約にヘッジ会計を適用しました。

2022年3月31日に終了した3か月間に、当社は、予定されている当社と英国の間の返済可能な投資契約の決済における為替レートの変動リスクを最小限に抑えるため、291.5ドルの外貨先渡契約を締結しました。」のビジネス、エネルギー、産業戦略局。2022年3月31日に終了した3か月間に、これらの外貨先渡契約が決済され、293.7ドルの新規契約が締結されました。これらも期間中に決済されました。当社は、これらの先渡契約をヘッジとして指定したり、先渡契約にヘッジ会計を適用したりしませんでした。2022年3月31日に終了した3か月間、当社は米ドルの純利益を記録しました2.2外貨先渡契約に関連する要約連結営業諸表上のその他の収益に。

15.  債務

 

要約連結貸借対照表に表示されている負債総額は、次のもので構成されています。

			2023年3月30日									2022年12月31日
			現在の			非電流						現在の			非電流
シニア担保タームローン B			$	5.7		$	567.3					$	5.7		$	566.0
2025年満期シニア担保先取特権手形			—			20.8						—			20.7
2025年満期シニア担保第二先取特権手形			—			1,191.9						—			1,191.0
2026年期限のシニアノート			—			298.9						—			298.8
2028年期限のシニアノート			—			696.1						—			695.9
2029年期限のシニアノート			—			887.3						—			887.2
ファイナンスリース債務の現在価値			43.9			100.5						42.2			102.3
その他			5.5			53.0						5.8			53.0
合計			$	55.1		$	3,815.8					$	53.7		$	3,814.9

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要約連結財務諸表の注記（未監査）

（1株あたりの金額以外は百万米ドル）

クレジット契約

2020年10月5日、Spiritは、貸し手とBank of America（N.A.）を管理代理人および担保代理人として、400.0ドルのシニア担保タームローンBクレジットファシリティを提供するタームローンクレジット契約（以下「クレジット契約」）を締結しました。2020年10月5日、スピリットはクレジット契約に基づいて利用可能な400.0ドルの初回タームローンを全額借り入れました。2021年11月15日、当社はクレジット契約の最初の借り換え、増分引き受けおよび修正契約（「2021年11月改正」）を締結しました。2021年11月の改正では、（i）2021年11月の改正の発効直前にクレジット契約に基づいて未払いのタームローンの元本総額397.0ドルを、より低い金利で元本と同額のタームローン（「再価格設定されたタームローン」）で借り換えること、および（ii）同じ条件で元本総額203.0ドルの増分タームローンファシリティを規定しています再価格設定されたタームローン。2022年11月23日、当社はクレジット契約（2021年11月の修正と2022年11月の改正により修正されたクレジット契約、「修正クレジット契約」）の2回目の借り換え改正（「2022年11月改正」）を締結しました。2022年11月の改正では、とりわけ、2022年11月の改正の発効直前にクレジット契約に基づいて未払いのタームローンの元本総額594.0ドル（「既存のタームローン」）と、同じ元本で満期日が遅いタームローン（「新タームローン」）との借り換えが規定されています。

修正信用契約に基づく義務は、一定の慣習的な例外を条件として、当社の完全子会社であるホールディングスとスピリット・エアロシステムズ・ノースカロライナ社（以下、総称して「保証人」）と、スピリットの既存および将来の、直接または間接の、完全所有の重要な国内子会社によって保証されます。義務は、特定の例外を条件として、SpiritとGuarantorsの実質的にすべての資産について、最優先の先取特権によって担保されます。

現在 2023年3月30日、クレジット契約の未払い残高は592.5ドルで、帳簿価額はドルでした573.0.

現在 2023年3月30日、当社はクレジット契約のすべての契約を遵守していました。

ファーストリン 2029 ノート

2022年11月23日、スピリットは、2029年までに発行される9.375％のシニア担保先取特権債の元本総額900.0ドルの提供に関連して、受託者および担保代理人として、スピリット、保証人、およびニューヨーク銀行メロントラストカンパニーN.A. との間でインデンチャー（「第一先取特権2029年債インデンチャー」）を締結しました。ファーストライン 2029 ノート (」)。

第一先取特権2029債は、一定の慣習的な例外を条件として、保証人、および既存および将来の、直接または間接の、完全所有の重要な国内子会社によって保証されます。第一先取特権2029債は、特定の例外を除き、Spiritと保証人の実質的にすべての資産について、最優先先取特権によって担保されています。

現在 2023年3月30日、第一先取特権2029紙幣の未払い残高は900.0ドルで、帳簿価は887.3ドルでした。

ファーストリン 2025 ノート

2020年10月5日、スピリットは、2025年までに発行される5.500％の優先担保先取特権債の元本総額500.0ドルを募集したことに関連して、受託者および担保代理人として、スピリット、保証人、およびニューヨーク銀行メロントラストカンパニーN.A. との間でインデンチャー（「第一先取特権2025年債インデンチャー」）を締結しました。ファーストライン 2025 (ノート」)。

第一先取特権2025債は保証人によって保証されており、当初はスピリットと保証人の実質的にすべての資産について、特定の例外を条件として最優先先取特権によって担保されていました。

現在 2023年3月30日、第一先取特権2025紙幣の未払い残高は20.8ドルで、帳簿価額はドルでした20.8.

2026 ノート

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要約連結財務諸表の注記（未監査）

（1株あたりの金額以外は百万米ドル）

2016年6月、当社は元本総額300.0ドルを発行しました 3.850% 2026年6月15日発行の普通社債（以下「2026年債券」）。2016年12月15日から、毎年6月15日および12月15日に、未払いの現金で利息が支払われます。

2020年10月5日、スピリットは、2026年債に関する受託者として、スピリット、当社、スピリットNC、バンク・オブ・ニューヨーク・メロン・トラスト・カンパニー（N.A.）により、第4次補足契約（「第4次補定契約」）を締結しました。第4次補足契約に基づき、2026年債の保有者には、第一先取特権2025年債の保有者および信用契約に基づく担保当事者と同等かつ格付け可能な担保が付与されました。

2023年3月30日現在、2026年債の未払い残高は300.0ドルで、帳簿価は $298.9.

セカンドライン 2025 ノート

2020年4月17日、スピリットは、スピリットによる元本総額1,200.0ドルの募集に関連して、受託者および担保代理人として、スピリット、保証人、ニューヨーク銀行メロントラストカンパニーN.A. との間でインデンチャー（「第2先取特権2025手形契約」）を締結しました。 7.500% 2025年満期優先担保第2先取特権債券（「2025年第2先取特権債券」）。

第二先取特権2025債は2025年4月15日に満期を迎え、利息は年7.500％で、毎年4月15日と10月15日に、半年ごとに現金で未払いで支払われます。最初の利息支払い日は2020年10月15日でした。

第二先取特権2025債は、特定の例外を条件として、Spiritと保証人の実質的にすべての資産について、保証人によって保証され、第2優先先取特権によって担保されています。

現在 2023年3月30日、セカンド・リーエン2025年債の未払い残高は $1,200.0そして帳簿価額は $1,191.9.

2028 ノート

2018年5月30日、Spiritは、Spiritが2021年満期となるシニア変動金利債の元本総額3,000ドル（以下「変動金利債券」）、つまり元本総額3,000ドルを募集したことに関連して、受託者として、Spirit、当社およびニューヨークメロン・トラスト・カンパニー（N.A.）との間でインデンチャー（「2018年インデンチャー」）を締結しました。 3.9502023年満期普通社債（「2023年債券」）の％とその元本総額700.0ドル 4.600% 2028年満期普通社債（「2028年債券」、および変動金利債と2023年債を合わせて「2018年債券」）。ホールディングスは、2018年債に基づくスピリットの債務を優先無担保ベースで保証しました。 2021年2月24日、スピリットは変動金利債の未払いの元本300.0ドルを償還しました。 現在 2023年3月30日、の未払い残高 変動金利ノート0.0ドルでした。2022年11月23日、スピリットは未払いの株式を償還しました 2023年債の元本300.0ドル。 現在 2023年3月30日、2023年の未払い残高メモだった $0.0.

現在 2023年3月30日、の未払い残高 2028年のノート は700.0ドルで、帳簿価額はドルでした696.1.

2023年3月30日現在、当社は、第一先取特権2029年債券、第1先取特権2025年債券、2026年先取特権2025年債券、および2028年債に適用される契約に含まれるすべての契約を遵守していました。

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要約連結財務諸表の注記（未監査）

（1株あたりの金額以外は百万米ドル）

16. 年金とその他の退職後の給付

															確定給付制度
												三人のために 終了した月数
正味定期年金費用の構成要素 (収入)																		3月30日 2023						3 月 31 日 2022
サービスコスト																		$	0.8					$	0.4
利息費用																		20.1						15.2
計画資産の期待収益率																		(21.8)						(36.6)
純損失の償却																		0.1						—
決済損失 (利益)(1)																		64.6						(1.4)
正味定期年金費用 (収入)																		$	63.8					$	(22.4)

															その他の特典
												三人のために 終了した月数
その他の給付費用の構成要素 (収入)																		3月30日 2023						3 月 31 日 2022
サービスコスト																		$	0.2					$	0.2
利息費用																		0.4						0.1
以前のサービス費用の償却																		(0.2)						(0.2)
純利益の償却																		(0.5)						(0.3)
その他の給付金の正味定期費用																		$	(0.1)					$	(0.2)

(1) 2023年3月30日までの3か月間の会社の年金バリュープラン（「PVP A」）の64.6ドルの決済費用と、2022年3月31日に終了した3か月間の最終資産分配に関連するPVP B（以下に定義）の1.4ドルの決済クレジットが含まれます。

サービス費用の要素以外の、正味定期年金費用（収入）とその他の給付費用の要素は、 その他（費用）収入、純額会社の要約連結営業報告書に記載されています。注 21 を参照してください その他の収入 (費用)、純額

2021年10月1日付けの当社の2022年版Form 10-Kで開示されているように、当社は既存のPVP Aの一部をPVP B（「PVP B」）と呼ばれる新しいプランに分割しました。PVP Bプランの終了プロセスの一環として、2021年にPVP Bの参加者に一時金が提供され、最終的な資産分配は2022年の第1四半期に完了しました。2023年3月30日時点の年金還元資産はドルです60.5に記録されています 制限付きプラン資産会社の要約連結貸借対照表の項目です。制限付きプランの資産は、適格な報酬および福利厚生プログラムの下で従業員に分配されるため、今後6年間で減少すると予想されます。制限付きプランの資産は、公正価値調整による損益を他の収益に計上して、公正価値で評価されます。FASBの公正価値測定に関する権威あるガイダンスに基づく基礎投資の公正価値測定レベルはレベル2です。注記13を参照してください 公正価値の測定。

これとは別に、2023年3月30日までの3か月間に、当社はPVP Aから179.5ドルの超過プラン資産返還を受け取りました。この取引はマイナス分として計上され、 年金制度、雇用者拠出金2023年3月30日までの3か月間の要約連結キャッシュフロー計算書の明細項目。$の消費税35.9超過プランの返還に関連して、資産は個別に記録されました その他の（費用）収入、純額 2023年3月30日までの3か月間の当社の要約連結営業諸表の項目です。注 21も参照してください その他の収入 (費用)、純額

当社の2022年のフォーム10-Kで開示されているように、i2022年7月、当社はPVPAの解約計画を採択し、参加者に伝えました。2023年3月30日までの3か月間に、会社はR.プランの終了に関連する、主に団体年金購入の会計処理を反映した、現金以外の税引前営業外会計費用64.6ドルを計上しました 2023年の第1四半期に製造されたため、早期認識に関連する決済費用が発生しました

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要約連結財務諸表の注記（未監査）

（1株あたりの金額以外は百万米ドル）

以前に含まれていたPVP Aプランの保険数理上の損失 その他の包括損失の累計当社の要約連結貸借対照表の株主資本セクションの項目です。

雇用者拠出金

 

マイナスの貢献として計上された上記の超過資産の返還を除いて、当社の今年度の予想拠出額は、当社の2022年のフォーム10-Kに記載されているものと大きく変わっていません。

17。株式報酬

 

ホールディングスは、株主が承認した2014年のオムニバス・インセンティブ・プラン（「オムニバス・プラン」）を制定し、ホールディングスのクラスA普通株の額面金額の現金および株式報奨を付与します。0.01特定の個人への1株当たり（「普通株式」）。ホールディングスは、会社の一部の従業員に株式報奨を与えるために、オムニバスプランに基づいて長期インセンティブプラン（「LTIP」）を制定しました。

当社が認識した正味総額は9.0と $8.2それぞれ2023年3月30日と2022年3月31日に終了した3か月間の株式報酬費用の

2023年3月30日に終了した3か月間に、 494,599タイムベースまたはサービスベースの制限付株式ユニット（「RSU」）は、当社のLTIPに基づいて合計17.1ドルの公正価値が付与されました。賞は、授与日から始まる3年間にわたって授与されます。これらの賞の価値は、付与日の普通株式の価値に基づいています。

2023年3月30日に終了した3か月間に、 231,927業績連動型制限付株式ユニット（「PBRSU」）は、付与日の総額が公正価値ドルで付与されました12.0会社のLTIPの下で。これらの賞は、3年間の業績期間におけるホールディングスの同業他社グループに対する株主総利益に基づいて授与されます。これらの賞の価値は、最初に付与日にモンテカルロ評価モデルから導き出された推定支払い水準を使用して測定されます。

2023年3月30日までの3か月間に、当社のLTIPに基づき、116,006件のPBRSUが付与されました。付与日の総額は4.0ドルです。Tこれらの賞は、事前に設定された2024年～2025年のフリーキャッシュフロー目標に基づいて授与されます。これらの賞の価値は、付与日の普通株式の配当調整後の価値に基づいています。

2023年3月30日までの3か月間に、当社のLTIPに基づき、116,006件のPBRSUが付与されました。付与日の総額は4.0ドルです。これらの賞は、事前に設定した目標に基づいて授与されます 収益の伸び3年間の公演期間にわたって。これらの賞の価値は 付与日の普通株式の配当調整後価額。

2023年3月30日に終了した3か月間に、 354,849付与日の総額が$の普通株式16.7会社のLTIPに帰属しました。

18. 所得税

    

会社の所得税費用を計算するプロセスには、実際に支払われるべき税金の見積もりに加えて、繰延税金資産および負債として記録される税務上および会計上の取り扱いの違いから生じる一時的な差異を評価することが含まれます。繰延税金資産は定期的に評価され、回収可能性と評価引当金が必要かどうかが判断されます。

評価引当金は、必要に応じて、繰延税金資産を実現予定額まで減額します。実現しない可能性が高い純繰延税金資産の金額を決定する際、会社は入手可能なすべての肯定的な証拠と否定的な証拠を評価します。肯定的な証拠と否定的な証拠の重みは、その証拠が客観的に検証できる程度に見合ったものです。そのため、課税対象の一時的な差異を取り消すことを除いて、将来の課税所得の予測に関する肯定的な証拠が、最近の財務報告上の損失に関する客観的な否定的証拠を上回ることは一般的に困難です。

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要約連結財務諸表の注記（未監査）

（1株あたりの金額以外は百万米ドル）

これらの基準と、入手可能な肯定的証拠と否定的証拠の両方を相対的に加重した結果、特に以前に米国で認識されていた先物損失を含む当社の過去の収益履歴を取り巻く活動に基づいて、当社は米国の繰延税金資産に対する評価引当金を計上しました。2023年3月30日までの3か月間に米国の繰延税金資産に対して記録された評価引当金の増加額は32.1。これは、その他の包括利益（「OCI」）に関連するもの（0.2ドル）と、継続事業から得られる32.3ドルで構成されています。2023年3月30日現在、評価引当金控除前の米国の繰延税金純資産総額はドルでした468.6そして、米国の正味評価引当金の合計はドルでした467.3。評価引当金を差し引いた米国の繰延税金純資産はドルでした1.3.

当社は、英国で発生した累積損失に基づいて、特定の英国の繰延税金資産の評価引当金が必要であると判断しました。2023年3月30日までの3か月間に英国の繰延税金資産に対して記録された評価引当金の増加額は、ドルでした18.7。これは、その他の包括利益（「OCI」）に関連する（1.5ドル）と、純営業損失の利用を含む継続事業からの20.2ドルで構成されています。2023年3月30日現在、評価引当金控除前の英国の繰延税金純資産の合計はドルでした300.9そして、英国の正味評価額は$でした297.9。評価引当金を差し引いた英国の繰延税金負債の正味額はドルでした3.0.

当社は、事業を展開するすべての法域で所得税申告書を提出します。当社は、監査時に支払われるべき追加の所得税を計上するために準備金を設けています。これらの準備金は、恒久的な税制調整とそれに関連する利息に起因する潜在的なリスクに関する経営陣の評価に基づいて設定されます。すべての税金準備金は四半期ごとに分析され、修正が必要な事象が発生すると調整されます。

一般的に、当社は通年の実効税率に関する見積もりに基づいて、四半期ごとに所得税費用を記録します。ただし、特定の項目は期間を区切って扱われるため、そのような項目に対する税効果は、事象が発生した四半期に報告されます。個別の認識につながる可能性のある事象や項目には、株式ベースの報酬に関する超過税制上の優遇措置、提出された所得税申告書の金額の確定、公開課税年度および時効の満了に関する監査審査の最終決定、税法の変更などがあります。

T彼 1.5% 実効率2023年3月30日までの3か月間のe税率は 17.42022年同期の実効税率。これは主に、研究開発クレジットの減少と、米国と英国の繰延税金資産に記録される評価引当金の変更によるもので、外国税率の違いとセクション162（m）の対象となる役員報酬の低下により相殺されました。当社は現在、2023年3月30日に終了した3か月間の税引前損失を報告しているため、実効税率が上がると所得税の優遇措置が増え、税制上の優遇措置が減少します。

コロナウイルス援助、救済、経済安全保障法で認められているように、当社は、2020年に18.8ドル、2021年に1.0ドルの税引前従業員定着クレジットを請求しました。現在の、未払いの税引前従業員留保クレジットの返金請求は 2023年3月30日は、2.6ドルでした。

当社の連邦監査は、内国歳入庁コンプライアンス保証プロセス（「CAP」）プログラムの下で実施され、2020課税年度にほぼ完了します。当社は、2021年から2023年までCAPプログラムに引き続き参加します。CAPプログラムの目的は、問題をタイムリーかつ同時に解決し、長期にわたる出願後の審査が不要になることです。当社は、当社がモロッコの法人を所有する前に終了する課税年度について、モロッコ王国で公開税務監査を実施しています。財務諸表にとって重要ではない他の法域でも継続的な監査が行われており、当社は、すべての管轄区域および年度について、未解決の税務問題について適切な規定が講じられていると考えています。

19.  エクイティ

 

1株当たり利益の計算

 

1株あたりの基本純利益は、測定期間中の普通株式の発行済株式の加重平均数を使用して計算されます。希薄化後1株当たり純利益は、測定期間中の発行済普通株式の加重平均数、希薄化後の普通株式の発行予定数を使用して計算されます。希薄化後の1株当たり利益には、サービスベースの制限付株式ユニット、取締役制限付株式ユニット、制限付株式報酬、業績ベースの制限付株式ユニットによる希薄化効果が含まれます。

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要約連結財務諸表の注記（未監査）

（1株あたりの金額以外は百万米ドル）

当社は、自己株式を原価法で会計処理し、自己株式を株主資本の構成要素として含めています。2023年3月30日現在、自己株式の再発行や消却は行われていません。

現在の自社株買いプログラムに残っている承認額の合計は約$です925.0。2023年3月30日までの3か月間、当社はこの株式買戻しプログラムに基づいて普通株式を買い戻しませんでした。自社株買いは現在保留中です。T信用契約は、会社が株式を買い戻す能力に制限を課しています。

次の表は、基本および希薄化後の1株当たり利益の計算を示しています。

			終了した3か月間
			2023年3月30日																		2022年3月31日
			収入						株式						一株当たり 金額						収入						株式						一株当たり 金額
ベーシックEPS
普通株主が被る損失			$	(281.2)					104.9						$	(2.68)					$	(52.8)					104.4						$	(0.51)
参加証券に割り当てられた収入			—						—												—						—
純損失			$	(281.2)																	$	(52.8)
希薄化後の潜在普通株式									—																		—
希釈後のEPS
純損失			$	(281.2)					104.9						$	(2.68)					$	(52.8)					104.4						$	(0.51)

発行済普通株式には、2023年3月30日および2022年3月31日の発行済みだが権利確定していない株式がそれぞれ50万株と50万株含まれており、これらは基本的な1株当たり利益（「EPS」）の計算から除外されています。

の普通株式 0.9百万と 1.1純損失を被った結果、希薄化後EPSからそれぞれ100万件が除外されました 三終了した月数 2023年3月30日と 2022年3月31日、効果は希釈防止だったでしょうから。さらに、希釈されたEPSは 三終了した月数 2023年3月30日と 2022年3月31日は除外します 0.2百万と 0.2それぞれ100万株で、将来的には希薄化対象となる普通株式になる可能性がありますが、希薄化防止効果があったか、業績条件が満たされなかったため、希薄化後EPSの計算には含まれませんでした。

その他の包括損失の累計

 

その他の包括損失の累積は、次のように構成要素別に要約されます。

 

			現在						現在
			2023年3月30日						2022年12月31日
年金			$	(45.6)					$	(95.4)
SERP/退職者医療			12.2						12.7
デリバティブ-外貨ヘッジ			3.5						(7.1)
長期会社間融資に対する外貨の影響			(15.6)						(16.4)
通貨換算調整			(82.1)						(97.7)
その他の包括損失の累積総額			$	(127.6)					$	(203.9)

 

年金制度の純利益/（損失）の償却または決済費用の認識は、その他の包括損失の累積から再分類され、要約連結営業諸表上の販売原価および一般管理費に計上されました（$）64.0) と $0.6それぞれ2023年3月30日と2022年3月31日に終了した3か月間。

    

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要約連結財務諸表の注記（未監査）

（1株あたりの金額以外は百万米ドル）

20. コミットメント、不測の事態、保証

訴訟

2020年2月10日、2020年2月24日、2020年3月24日に、米国オクラホマ州北部地区地方裁判所に、最高経営責任者のトム・ジェンティーレ3世、元最高財務責任者のホセ・ガルシア、および元コントローラー（最高会計責任者）のジョン・ギルソンに対して3件の民間証券集団訴訟が提起されました。2020年4月20日、集団訴訟は裁判所によって統合され（「統合集団訴訟」）、2020年7月20日、原告は、当社のB737NGおよびB737 MAXプログラム担当副社長であるショーン・キャンベルを被告として追加した統合集団訴訟を提起しました。統合集団訴訟の申し立てには、(i) 当社およびジェンティーレ氏、ガルシア氏、ギルソン氏に対する1934年の証券取引法（「取引法」）のセクション10（b）、およびそれに基づいて公布された規則10b-5に対する違反、（ii）個々の被告に対する取引法第20（a）条違反、および（iii）第10（b）条の違反取引法の）およびそれに基づいてすべての被告に対して公布された規則10b-5（a）と（c）。

2020年6月11日、会社（名目上の被告）、会社の取締役会の全メンバー、およびガルシア氏とギルソン氏を相手に、米国オクラホマ州北部地区地方裁判所に株主デリバティブ訴訟（「デリバティブ訴訟1」）が提起されました。デリバティブアクション1の申し立てには、(i) 受託者責任違反、(ii) 支配権の乱用、(iii) 重大な管理ミスが含まれます。2020年10月5日、カンザス州セジウィック郡地方裁判所第18司法管轄区で、当社（名目上の被告）、当社の取締役会の全メンバー、およびガルシア氏とギルソン氏に対して、株主デリバティブ訴訟（「デリバティブ訴訟2」、およびデリバティブ訴訟1と合わせて「デリバティブ訴訟」）が提起されました。デリバティブアクション2の申し立てには、(i) 受託者責任違反、(ii) 企業資産の浪費、(iii) 不当な金持ち込みが含まれます。

連結集団訴訟とデリバティブ訴訟の根底にある事実は、当社の2020年1月30日のプレスリリースで議論され、以下で説明されている会計プロセスのコンプライアンス独立審査（「会計審査」）に関するものです。 経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析-会計レビュー2019年12月31日に終了した年度のForm 10-Kの年次報告書のパートIIの項目7と、その結果得られた結論をご覧ください。当社は、2019年の第3四半期について、四半期末以降に受領する可能性のある第3四半期の偶発負債に関連する確立された会計プロセスを遵守しなかったという決定をSECに自発的に報告しました。2020年3月24日、SEC執行部のスタッフは、当社に対する執行措置を推奨せずに調査を終了することを決定したことを当社に通知しました。さらに、連結集団訴訟とデリバティブ訴訟の根底にある事実は、B737 MAXのグラウンディングおよびグラウンディング後のスピリットの生産率（および関連事項）に関する当社の開示に関するものです。2020年9月18日、当社と個々の被告は、統合集団訴訟を却下する申立てを提出しました。その申立ては、2022年1月7日に米国地方裁判所によって認められました。連邦地方裁判所は、修正の許可を拒否し、偏見をもって統合集団訴訟を却下しました。2022年2月4日、統合集団訴訟の原告は、この決定を第10巡回控訴裁判所（「控訴裁判所」）に控訴しました。2022年11月18日、控訴裁判所にブリーフィングと口頭弁論が行われました。デリバティブアクションはこの時点のままです。当社と個々の被告は、統合集団訴訟とデリバティブ訴訟の申し立てを否定しており、今後も否定し続けています。

スピリットは元最高経営責任者（「CEO」）との退職契約における制限条項違反に関する訴訟にも関与しています。2021年10月19日、米国カンザス州地方裁判所（「地方裁判所」）は、前CEOに有利な判決を下し、係争中の違反に関連して源泉徴収された給付金として44.8ドルを彼に授与しました。 当社はこの決定を上訴裁判所に上訴しました。2023年2月27日、控訴裁判所は、元CEOが制限規約の条件に違反したと結論付けた地方裁判所の判決を覆す意見を出し、制限条項が州法の下で執行可能かどうかをまず第一審で検討するよう地方裁判所に差し戻しました。2023年3月13日、CEOはパネル再審理の請願を提出しましたが、請願に対するスピリットの回答を受けて、2023年3月28日に却下されました。2023年4月13日、地方裁判所は、控訴裁判所が差し戻した問題に関するブリーフィングスケジュールを発表しました。ブリーフィングは2023年5月15日までに完了する予定です。2021年10月19日に発行された報奨の全額に2023年3月28日までの未収利息を加えた負債が計上され、2022年12月31日および2023年3月30日の時点で要約連結貸借対照表に未収のまま残っています。

当社は、通常の業務の過程で、また業界の他の企業と同様に、政府機関から規制当局または調査機関に関する情報の要求を受けることがあります。このような要求には、政府の監査や調査に役立つ書類を求める召喚状や要求書が含まれることがあります。会社のレビュー

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そのような要求や通知を行い、適切な措置を講じます。さらに、当社は、有害廃棄物の処分や汚染された場所の修復など、環境保護に関する連邦および州の要件の対象となっています。そのため、会社は環境修復措置に関する特定の政府調査に参加する必要があります。

上記の項目に加えて、当社は時折、訴訟、法的手続き、または通常の業務過程で発生するその他の請求の対象となり、現在も関与しています。これらの問題の最終的な結果を確実に予測することはできませんが、とりわけ利用可能な法的防御策を考慮すると、現在入手可能な情報に基づくと、これらの項目のいずれも、最終的に解決されても、会社の長期的な財政状態や流動性に重大な悪影響を及ぼすことはないと考えています。

顧客とベンダーの主張

当社は、通常の業務過程で発生する顧客およびベンダーの請求を受けており、現在その請求の対象となっています。これには、製品の品質や納品遅延に関するものが含まれますが、これらに限定されません。当社は、損失が発生する可能性があり、合理的に見積もり可能であるとみなされる事項について損害を発生させます。発生および開示を目的として事項を評価する際、当社は、同様の性質の案件に関する過去の経験、主張された具体的な事実と状況、好ましくない結果が生じる可能性、潜在的な損失の重大度など、複数の要素を考慮します。必要と思われる積立金は、少なくとも四半期ごとに再評価され、時間の経過とともに進展するにつれて更新されます。

当社は、B787型機の手直しに関連する費用の経営陣の当初の見積もりを評価し、改良しました。これには、前年に追加の取り付けと仕上げの問題が特定された胴体前部の手直しに関する暫定的な評価も含まれます。当社は、必要な手直しについて、引き続きボーイングと調整しています。現時点では、この問題に関連して発生する可能性のある請求額を合理的に見積もることはできません。

2022年6月25日と2023年2月28日に、当社は、主に2018年から2022年6月までの当社の業績に関連する製品品質問題の疑いと、顧客が負担したオンサイト製造サポート費用に関連するコスト回収を求める主要顧客からの請求の通知を個別に受け取りました。当社は、これらの請求に含まれる詳細の評価を続けてきましたが、(i) これらの請求の結果について不確実性があること、(ii) 解決すべき重大な事実、商業、および/または法的な問題があること、(iii) 潜在的な損失の評価を完了するために必要なデータの入手可能性など、さまざまな理由により、現在発生する可能性のあるさまざまな損失の金額を合理的に見積もることができません。

これらの問題の最終的な結果を確実に予測することはできませんが、とりわけ利用可能な事実上および法的防御を考慮すると、これらの項目のいずれも、最終的に解決されても、会社の長期的な財政状態や流動性に重大な悪影響を及ぼすことはないと当社は考えています。ただし、特定の期間における当社の経営成績が、これらの他の事項の1つまたは複数によって重大な影響を受ける可能性があります。

不測の事態

2023年の第1四半期に、当社はB787、A350、A220の生産プログラムに関するすべての顧客の確定注文を満たすために、推定コストを更新しました。予測される未処理分と生産率に基づいて、これらのプログラムはそれぞれ、当社が先物損失を記録した期間を超えて生産が続くと予想しています。当社は、2025年末までの生産予測についてA220およびA350プログラムの先渡損失を記録し、2026年5月までの生産予測についてB787プログラムの先渡損失を計上しています。既存のコスト見積もりと、マクロ経済的要因がすべての確定注文を完了するための当社のコストに及ぼす可能性のある影響を評価した結果、また顧客との継続的な話し合いの結果、当社は、これらのプログラムのうち1つ以上を、上記の期間外に以前に記録された先物損失から増分して実行できると考えており、これらのプログラム全体にわたるそのような損失の累積範囲は100ドルです。0.0と $220.0百万。当社では現在、これらのプログラムのいずれでも損失の増大が見られるとは考えていないため、2023年3月30日までの決算でそのような損失は計上されていません。

2023年4月12日、当社はB737垂直フィンアタッチ継手の品質問題に関する脱進機の通知をボーイング社に発行しました。発生すると予想される生産コストへの潜在的な影響を当社が暫定的に評価した結果、粗利益への影響は合計で約3,100万ドルになります。この暫定見積もりの合計の一部として、注記4に含まれています。 見積もりの変更、当社は以下の影響に関する見積もりを含めました

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要約連結財務諸表の注記（未監査）

（1株あたりの金額以外は百万米ドル）

工場の中断を含む生産コストは、2023年3月30日までの期間の業績に約700万ドルのマイナスの累積キャッチアップ調整を加えたものです。当社は、B737垂直フィンアタッチ継手に関連する品質問題を解決するために、追加費用が発生すると予想しています。これには、これらの修理を完了したことによる工場での以前に納入されたユニットへの影響に関連してお客様が主張する可能性のある費用や、影響を受けるB737ユニットの稼働に関する保証費用が含まれます。影響を受けるユニットの総数、完成したユニットの許容可能な修理方法、関連する修理を完了するのに必要な合計時間、稼働中のB737ユニットの修理がどの時点でどのように完了するかなどについて、現時点では不確実であるため、当社は、B737垂直フィンアタッチ継手の品質問題に関連して発生する残りの費用を合理的に見積もることができません。今回は。

保証

 

保証書という形の偶発債務が会社から提供されています。優れた保証は $14.5と $13.9それぞれ2023年3月30日と2022年12月31日の時点です。

制限付現金-担保要件

会社はドルを維持する必要がありました22.1と $19.6労働者災害補償プログラムに基づく債務の特定の担保要件に関連する、それぞれ2023年3月30日および2022年12月31日現在の制限付現金の額。制限付き現金は その他の資産会社の要約連結貸借対照表にあります。

 

補償

 

当社は、非従業員取締役と慣習的な報酬契約を締結しており、その細則および特定の役員雇用契約には、補償および昇進条項が含まれています。細則の条件と、ホセ・ガルシアとジョゼ・ガルシアの雇用契約に基づき、当社はガルシア氏、ギルソン氏、その他すべての個人被告に、必要に応じて、統合集団訴訟およびデリバティブ訴訟に関する弁護費用と暫定補償を提供しています。細則および適用される契約に基づき、当社は、法的に認められる最大限の範囲で、会社または子会社の代理人としてのその個人のサービスに関連する出来事または出来事から生じる請求について、これらの個人に補償することに同意します。

当社は、当事者が当社と締結した取引に関連して発生した、または発生する可能性のある特定の負債について、当事者に補償することに合意しました。当社は、これらの補償に基づいて主張される可能性のある将来の請求件数や、その金額（もしあれば）を評価することができません。その結果、当社はこれらの補償に基づいて将来支払われる可能性のある最大額を見積もることができず、したがって賠償責任は記録されていません。

サービスと製品の保証と特別な手直し

 

サービスおよび製品保証および特定の特別な手直しに関連する推定費用の引当金は、四半期ごとに評価されます。これらの費用は発生し、未配分商品の売上原価に記録されます。これらの見積もりは、同業他社の経験を含め、保証請求の性質、頻度、平均費用に関する過去の情報を使用して決定されています。新開発製品または新規顧客の場合、当社は、同じ事業における他の事業体の経験や経営判断など、他の要素も考慮します。サービス保証と特別作業は、当社の要約連結貸借対照表の流動負債およびその他の負債に報告されています。

以下の表に示されている保証残高には、その価値と契約上の責任に関して争われている未解決の保証請求が含まれています。当社は、これらの請求の一部に関連する総費用を見積もりました。しかし、これらの係争中の請求の処理には大きな不確実性があるため、条項の妥当性を最終的に判断するには、経営陣による重要な判断が必要です。係争中の保証請求に対して記録された具体的な規定の金額は、ドルでした2.32023年3月30日および2022年12月31日現在のものです。これらの特定の規定は、想定される保証請求について、当社が最も適切に見積もったものです。会社が予想よりも高い保証費用を負担したり、これらの保証条項に関連する新しい情報や追加情報を発見した場合、記録されている規定を超える追加料金が発生することがあります。当社は入手可能な情報を利用して適切な評価を行いましたが、実際の請求経験に関するデータは期間が限られているため、請求予測は重要な判断の対象となることを認識しています。特定の保証条項を超えて、合理的に争われた保証請求の金額は、米ドルでした3.42023年3月30日および2022年12月31日現在のものです。のセクションに記載されているように 不測の事態上、で

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要約連結財務諸表の注記（未監査）

（1株あたりの金額以外は百万米ドル）

今回、当社はボーイング737の垂直フィンアタッチ継手に特定された品質問題に関連する潜在的な保証請求を合理的に見積もることができません。

以下は、2023年3月30日時点のサービス保証と特別手直し残高の繰り越しです。

 

残高、2022年12月31日			$	74.9
費用と経費に対する料金 (リリース)			(0.2)
ペイアウト			(0.5)
為替レート			—
バランス、2023年3月30日			$	74.2

 

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21.  その他の収益（費用）、純額

 

その他の収入（費用）、純額をまとめました次のとおり:

 

									三人のために 終了した月数
															3月30日 2023						3 月 31 日 2022
カンザス州開発金融局債券															$	0.7					$	0.6
利息収入															2.9						0.5
外貨（損失）利益 (1)															(8.5)						14.9
外貨先渡契約の（損失）利益															(3.4)						0.7
売掛金の売却による損失															(11.2)						(2.4)
年金 (費用) 収入 (2)															(62.7)						23.2
年金資産の消費税返還 (3)															(35.9)						—
その他															0.7						0.2
合計															$	(117.4)					$	37.7

(1) 外貨建ての損益は、外貨為替レートの変動が長期的な契約上の権利/義務、ならびに企業の機能通貨以外の通貨建ての現金、取引および会社間売掛金/買掛金に与える影響によるものです。

(2) 注16を参照してください 年金とその他の退職後の給付。 2023年3月30日までの3か月間の年金（費用）収入には1ドルが含まれています64.6PVP Aの解約に関連する非現金、税引前営業外決済手数料。

(3) 2023年3月30日までの3か月間の超過計画資産の返還に関連する物品税。注16を参照してください年金とその他の退職後の給付。

22.  セグメント情報

 

当社は以下の国で事業を展開しています 三主要セグメント：商業、防衛・宇宙、アフターマーケット。おおよそ 832023年3月30日までの3か月間の当社の純収益の% は、同社の2大顧客であるボーイングとエアバスからのものでした。ボーイングは、全セグメントにわたる当社の収益のかなりの部分を占めています。エアバスは商業部門の収益のかなりの部分を占めています。セグメントの業績を評価するための当社の主な収益性指標は、企業売却、一般管理費、研究開発費を差し引く前のセグメント営業利益です。

企業の販売費、一般管理費には、経理、財務、人事などの集中管理機能が含まれますが、これらは会社の事業セグメントとは特に関係がなく、事業セグメントの収益性や業績、純利益率の測定には配分されません。研究開発には、特定のセグメントに限定されない、会社全体に利益をもたらす研究開発の取り組みが含まれます。これらのアイテムはそうではありません

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要約連結財務諸表の注記（未監査）

（1株あたりの金額以外は百万米ドル）

特に会社の事業セグメントに関連しており、事業セグメントの収益性や業績の測定には使用されません。

同社の商用セグメントには、前部、中部、後部の胴体セクションとシステム、支柱/パイロン、ナセル（逆推力装置を含む）、および関連するエンジン構造部品、翼と翼コンポーネント（フライトコントロールサーフェスを含む）、その他大型民間航空機および/またはビジネス/リージョナルジェット用のその他の構造部品の設計と製造が含まれます。このセグメントの売上は、主に大型民間航空機および/またはビジネス/リージョナルジェットプログラムの航空機OEMまたはエンジンOEM向けです。 商業部門の純収益の約70％と59％は、それぞれ2023年3月30日および2022年3月31日に終了した3か月間のボーイングとの契約によるものです。商業部門の純収益の約23％と32％は、それぞれ2023年3月30日および2022年3月31日に終了した3か月間の当社とエアバスとの契約によるものです。商業部門は、カンザス州ウィチタ、オクラホマ州タルサ、ノースカロライナ州キンストン、スコットランドのプレストウィック、モロッコのカサブランカ、北アイルランドのベルファスト、マレーシアのスバンにある当社の施設で製品を製造しています。商業部門には、フランスのサンナゼールにあるA350 XWB航空機の組立工場も含まれています。

当社の防衛・宇宙部門には、軍事用に改造された民間航空機であるボーイングP-8、C40、KC-46タンカーなど、米国政府の防衛計画のための胴体、支柱、ナセル、翼の航空構造物の設計と製造が含まれます。このセグメントには、固体ロケットモーターのスロートとノズル、再突入車両の熱保護システム、前方のコックピットとキャビン、回転翼の航空構造物の胴体作業など、固定翼航空機の航空構造物、ミサイル、極超音速作業に関する製造、接着、組み立て、テストツール、加工、エンジニアリング分析、トレーニングも含まれます。このセグメントの売上は、主に、当社が下請け業者であるさまざまな米国政府防衛計画契約の元請業者へのものです。当社の防衛・宇宙部門の収益の大部分は防衛事業によるもので、米国政府によって分類されているため、具体的には説明できません。 防衛・宇宙部門の純収益のかなりの部分は、2023年3月30日と2022年3月31日に終了した3か月間の当社と2人の個人顧客との契約によるものです。防衛・宇宙事業は、カンザス州ウィチタ、オクラホマ州タルサ、メイン州ビデフォード、ロードアイランド州ウーンソケット、北アイルランドのベルファスト、スコットランドのプレストウィックにある当社の施設で製品を製造しています。

当社のアフターマーケット事業には、スペアパーツの設計、製造、販売、メンテナンス、修理、オーバーホール（「MRO」）サービス、フライトコントロールサーフェスとナセルの修理、レドーム修理、回転資産、エンジニアリングサービス、先端複合材修理、およびその他の修理およびオーバーホールサービスが含まれます。 アフターマーケット部門の純収益の約45％と46％は、それぞれ2023年3月30日と2022年3月31日に終了した3か月間の単一の顧客との契約によるものです。アフターマーケット部門は、カンザス州ウィチタ、オクラホマ州タルサ、ノースカロライナ州キンストン、テキサス州ダラス、スコットランドのプレストウィック、モロッコのカサブランカ、北アイルランドのベルファストにある当社の施設で製品を製造しています。

会社のセグメントは、業績評価を目的として最高経営意思決定者に報告する経営陣の組織と責任と一致しています。当社のセグメント営業利益の定義は、主要財務諸表に示されている営業利益とは異なります。セグメントと連結業績の調整は、以下の表のとおりです。

一部の運転資本勘定はセグメントベースで管理されていますが、会社の資産の多くはセグメントベースで管理または維持されていません。工具を含む資産、プラント、設備は、各セグメントの製品の設計と製造に使用されるため、個々のセグメントに割り当てられることはありません。さらに、現金、前払費用、その他の資産、および繰延税金は連結ベースで管理および維持されており、通常は特定のセグメントには関係しません。原材料と特定の構成部品は、すべてのセグメントの航空構造物の製造に使用されています。仕掛品在庫はセグメントごとに識別できますが、プログラムレベルで管理および評価されます。会社の生産資産、減価償却費（固定製造原価と販売、一般管理費に含まれる）、および資本支出は細分化されていないため、これらの金額はセグメントの開示要件のみを目的とした配分は行われていません。

次の表は、2023年3月30日および2022年3月31日に終了した3か月間のセグメント収益と営業損失を示しています。

 

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（1株あたりの金額以外は百万米ドル）

									3 か月が終了
															3月30日 2023						3 月 31 日 2022
セグメントの収益
コマーシャル															$	1,148.5					$	938.4
防衛・宇宙															188.4						158.5
アフターマーケット															94.5						77.8
															$	1,431.4					$	1,174.7
セグメントの営業利益 (損失)
コマーシャル(1)															$	(45.5)					$	(3.4)
防衛・宇宙(2)															19.2						20.0
アフターマーケット(3)															19.2						18.0
															$	(7.1)					$	34.6
SG&A															(77.4)						(64.5)
研究開発															(10.6)						(12.3)
総営業損失															$	(95.1)					$	(42.2)

(1) 2023年3月30日までの3か月間には、B737 MAX、A320、A220の一時的な生産スケジュールの変更に関連する40.9ドルの余剰生産コストと、5.4ドルのリストラ費用が含まれています。2022年3月31日に終了した3か月間には、46.8ドルの超過キャパシティ、COVID-19パンデミックの結果として生じた臨時労働力調整費用の9.5ドルの異常費用、米国従業員定着クレジットと英国政府の補助金を差し引いたもの、およびリストラ費用およびその他の費用（25.5ドル）、AMJPに関連する部分相殺を含むその他の費用（28.4ドル）が含まれます。

(2) 2023年3月30日までの3か月間には、B737の一時的な生産スケジュールの変更に関連する2.4ドルの余剰生産コストと、0.9ドルのリストラ費用が含まれています。2022年3月31日に終了した3か月間には、B737の生産スケジュール調整に関連する3.0ドルの超過生産コスト、0.0ドルのリストラ費用、およびAMJPに関連する部分相殺を含むその他の費用（2.3ドル）が含まれます。

(3) 2023年3月30日までの3か月間には、0.0ドルのリストラ費用と、AMJPに関連する部分相殺の0.0ドルが含まれています。2022年3月31日に終了した3か月間には、0.0ドルのリストラ費用と、AMJPに関連する部分相殺を含むその他の費用（1.9ドル）が含まれています。

23.  リストラ費用

2023年3月30日までの3か月間の当社の経営成績には、間接人員を削減することで構造的コストを削減するために提案された自主離職プログラム（「VSP」）に関連するリストラ費用が含まれています。VSPの参加者は、会社での勤続年数に応じて退職金の一時金を受け取りました。

リストラ費用は、要約連結営業諸表に営業損失の一部として個別に表示されます。2023年3月30日までの3か月間のリストラ費用の合計は、ドルでした6.3そのうち5.4ドルは商業セグメントの営業利益率に含まれ、0.9ドルは防衛・宇宙セグメントの営業利益率に含まれていました。のリストラ費用の総額 2023年3月30日に終了した3か月は、2023年3月30日現在の当社の要約連結貸借対照表の未払費用の項目に記録されています。

2022年3月31日に終了した3か月間の当社の経営成績には、会社の顧客から指示された最新の生産レベルに合わせて費用を調整するために当社が講じた措置（リストラ活動）に関連するリストラ費用が含まれています。主に2020年の第1四半期から、ボーイングやエアバスを含む当社の顧客は、COVID-19パンデミックの結果、全体の生産率を大幅に下げました。ボーイングの場合は、B737 MAXの着陸もありました。リストラ活動は、リストラ活動以前の期間と比較して、会社の事業範囲と事業運営方法に重大な影響を及ぼしました。

2022年3月31日に終了した3か月間のリストラ費用の総額はドルでした0.2また、コマーシャルセグメントのセグメント営業利益率に含まれています。

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（1株あたりの金額以外は百万米ドル）

24。サプライヤーファイナンス

当社は、第三者の金融機関との提携を通じて、特定のサプライヤーにサプライチェーンファイナンスプログラムへのアクセスを提供しています。会社のサプライヤーがプログラムにアクセスできるかどうかは、主に会社の財政状態と特定の資格基準に左右されます。このプログラムは主に、当社が主に製造サプライヤーに対して支払い期間の延長を求めた結果として導入されました。このプログラムでは、これらのサプライヤーは、割引の支払いを条件として、契約上の支払い日より前に売掛金を収益化することができます。プログラムの定員は、いつでも97.0ドルに制限されています。サプライヤーのリクエストがプログラムの制限を超える場合は、キャパシティが空いたときに受け付けられます。サプライチェーンファイナンスプログラムでは、当社は、指定されたサプライヤーからの確認済みの請求書を、請求書の当初の満期日に、指定された金額を第三者金融機関に支払うことに同意します。サプライヤーは、第三者の金融機関から迅速に支払いを受けることができます。サプライチェーン・ファイナンス・プログラムに基づいて当社が確認した債務の1つ以上を売却するサプライヤーの選択は任意です。当社の責任は、サプライヤーが売掛金を第三者の金融機関に売却するかどうかにかかわらず、サプライヤーと最初に交渉した条件で最長120日間にわたって支払いを行うことに限定されます。当社または第三者の金融機関は、少なくとも45日前に通知することにより、契約を終了することができます。

サプライチェーンファイナンスプログラムへの参加を選択したサプライヤーに未払いの確認済み債務の残高は、当社の要約連結貸借対照表の買掛金残高に含まれます。2023年3月30日現在、確認済みの未払い債務の残高はドルでした110.6、ドルの増加8.62022年12月31日現在の残高をドル上回っています102.0。前年の同時期に、確認された未払いの債務はドルでした72.32022年3月31日時点で、1ドル増加しています13.42021年12月31日現在、残高を上回っています。各期間の変化は、主に各期間の生産レベルに関連するサプライヤーからの購入を反映しています。

25。買収

T.E.A.M., Inc.

オン 2022年11月23日、スピリット・エアロシステムズ社（「スピリット・テキスタイル」）の完全子会社であるスピリット・エアロシステムズ・テキスタイルズLLCは、T.E.A.M., Inc.の実質的にすべての資産と負債の購入を完了しました。 繊維、複合材料、繊維および複合製品の製造とエンジニアリングを行うロードアイランド州の企業です、$の現金対価として31.3。この買収は、ASC Topic 805に従って企業結合として会計処理されました。 企業結合。 購入価格は、現在入手可能な情報に基づいて、取得した資産と公正価値で引き受けた負債に配分され、超過購入価格は「のれん」として記録され、その全額が防衛・宇宙産業に配分されます セグメント。現在 2022年12月13日、トン当社は、買収の査定と購入価格の配分を暫定的に締結していましたが、まだ確定していませんでした。最終的な公正価値の決定は、契約締結後の運転資金の調整を条件としており、当社は2023年3月30日までの3か月間にこれを締結しました。最終的な購入価格配分結果D（ドル）0.62022年12月31日現在の要約連結貸借対照表に含まれていた、取得日時点で記録されていた取得資産と引き受けた負債の調整。2023年3月30日現在、取得した調整後資産と引き受けた負債には米ドルが含まれています8.3資産、プラント、設備の、$1.7運転資金の、$13.5無形資産とドルの7.7のれんに割り当てられました、え金持ちになると予想されます税務上の控除が可能です。2023年第1四半期の営業利益は重要でなく、防衛・宇宙部門で報告されました。

あった いいえ2023年3月30日に終了した3か月間および2022年3月31日に終了した3か月間の買収関連費用。

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26。その後のイベント

の貸借対照表日以降 2023年3月30日、スピリットは特定の顧客と、合意された特定の業績基準に基づいてキャッシュアドバンスを提供する契約を締結しました。スピリットは、2023年の第2四半期と第4四半期にキャッシュアドバンスを受け取る予定です。スピリットは第2四半期に230.0ドルの前払い金を受け取る予定で、そのうち180.0ドルはボーイングからのものです。

2023年4月28日、スピリットはボーイングと覚書を締結しました。この覚書では、2024年2月14日に90.0ドル、2025年2月14日に90.0ドルの返済が必要です。(i) Spiritが該当する返済日に全額返済しなかった場合、(ii) Spiritが契約で義務付けられている各返済日の30日前に必要な返済が可能であり、また行う予定であるという満足のいく確認書を提出しなかった場合、Spiritの返済義務は早められ、契約に基づいて前払いされた未払い額は直ちに支払われることになります。iii) スピリットは、本契約またはスピリットの既存の契約の一部に基づく履行義務を否認しますボーイングと。ボーイングは、覚書に基づいて支払われるべき未払額を、両当事者間のその他の契約に基づいてボーイングに支払うべき金額から相殺する権利を有します。

2023年の第2四半期に受け取る予定の残りの50.0ドルの前払い金と、2023年の第4四半期に予定されている50.0ドルの増額分は、2025年には四半期ごとに均等に返済する必要があります。

これらの前払い金は、資金調達のキャッシュフローとして計上されると予想しています。

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目次

アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析

文脈上別段の指示や要求がない限り、Form 10-Qのこの四半期報告書（以下「四半期報告書」）で使用されているように、「私たち」、「私たち」、「当社」とは、スピリット・エアロシステムズ・ホールディングス株式会社とその連結子会社を指します。「スピリット」への言及は当社の子会社であるスピリット・エアロシステムズ社のみを指し、「ホールディングス」への言及はスピリット・エアロシステムズ・ホールディングス株式会社のみを指します。

世界経済情勢とCOVID-19

世界経済の状況は、当社の業績に影響を与えます。私たちの事業運営は、とりわけ、航空会社からの十分なOEM注文（中断なし）と、航空会社、サプライヤー、他の企業や個人の財源に依存しています。

エネルギー、貨物、原材料、その他の費用は、ウクライナでの戦争の影響を受けており、今後も影響を受ける可能性があります。長期にわたる世界的なインフレ圧力も、利息コストや人件費の増加に加えて、これらのコストに影響を与えています。状況によっては、お客様との契約上の合意により、特定の異常なインフレの影響を回復することができます。ただし、インフレ率が通常の歴史的水準に落ち着くまでは、インフレの影響に関連する収益性のレベルが低下すると予想しています。このような費用の見積もりは、該当する場合は、入手可能な最新の情報を使用しています。インフレの経済的影響は、金利の上昇やインフレ抑制のために講じられた措置の影響と相まって、世界経済、空の旅、サプライチェーン、お客様、ひいては当社の事業に大きな影響を与える可能性があります。

さらに、ロシアのウクライナ侵攻、それに伴う米国や他の政府による制裁やその他の措置、およびその他の関連する影響により、経済的および政治的な不確実性とリスクが生じています。ロシアのウクライナ侵攻とそれに伴う米国の制裁措置を受けて、当社は、主に販売およびサービス活動で構成される、ロシアに関連するすべての制裁活動を停止しました。2022年12月31日に終了した12か月間で、制裁対象のロシアの事業活動に関連する特定の資産および負債の調整に関連して、税引前損失は合計2,910万ドルを記録しました。これらの料金は、2022年12月31日に終了した12か月間の連結営業報告書に含まれています。中断された活動が予想収益、純利益、純資産、事業キャッシュフロー、および会社の連結財政状態に及ぼす影響は重要ではありません。経済的混乱や紛争の激化、または同様の性質の他の地政学的事象の継続または著しい拡大は、お客様からの注文、一般市民の旅行継続能力または意欲、および/または当社の経営成績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。

COVID-19パンデミックの長引く影響は、航空業界、お客様、そして世界のビジネスに引き続き重大な悪影響を及ぼしています。世界中の現在の状況は不確実であり、状況は急速に変化するため、影響を正確に予測することはできませんCOVID-19が今後私たちのビジネスに影響するということです。

私たちの事業環境は、2023年も引き続きダイナミックで進化すると予想しています。私たちは、項目1Aで説明した項目を含め、マクロ経済状況とCOVID-19パンデミックに関連するリスクと不確実性を引き続き監視し、評価しています。2023年2月17日に証券取引委員会（「SEC」）に提出されたフォーム10-Kの2022年年次報告書（「2022年フォーム10-K」）の「リスク要因」。

B737プログラム

B737 MAXプログラムは当社にとって重要なプログラムです。2022年12月31日、2021年、2020年に終了した12か月間の当社の純収益の約 45%、35%、19% がボーイングへのB737航空機の部品の販売によるものでしたが、B737 MAXの着陸とCOVID-19パンデミックの影響を除外した最新の期間である2019年12月31日に終了した12か月間は53％でした。商用および軍用P-8派生品を含め、航空機プログラムの全期間にわたってB737の部品を提供し続けるために、ボーイングと長期供給契約を締結していますが、ボーイングは、特別事業条項およびスピリットとボーイングの間の一般条件契約（総称して「持続契約」）で定義されている商用派生モデルではないB737の代替品として、当社から部品を購入する義務はありません。イング。サステニング契約は要件契約であり、ボーイングはいつでも購入量を減らすことができます。

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2018年と2019年の2機のB737 MAX航空機が関与した事故を受けて、2019年3月、B737 MAX艦隊は米国および国際的に着陸しました。2020年11月、FAAはB737 MAXの接地を取り消す命令を出し、航空機が運航を再開する前に行うべき設計変更を明記した耐空性指令を発行しました。ボーイングのB737 MAXの納入は、2020年の第4四半期に再開されました。2020年11月以降、ブラジル、カナダ、EU、英国、インド、その他の国の規制当局も同様の措置を講じてB737 MAXを撤去し、サービス再開を許可しています。さらに、中国民間航空局は2023年4月14日にレポートを発表しました。このレポートには、B737 MAXが審査され、新しいB737 MAX飛行機の航空会社への納入が再開される可能性があるというメッセージが伝えられています。ここ数か月で、中国の航空会社12社がB737 MAXの旅客便を再開しました。ボーイングは引き続きB737 MAXの注文を発表しており、航空会社は一般的に航空機のフライトを再開し続けています。

B737 MAXの停止による継続的な需要の課題とCOVID-19パンデミックの長引く影響は、B737 MAXの低い生産率による負担を軽減する他のプログラムがより低いレートで生産を行っているため、今後も続くと予想しています。私たちは、国内の航空旅行の需要は短期的に改善し続け、国際航空旅行の需要は引き続き遅れをとると予想しています。その結果、B737 MAXやその他のナローボディの生産率は、ワイドボディの生産率よりもパンデミック前のレベルに回復すると予想しています。空の旅の需要は2022年の水準から改善し続けると予想しています。航空旅行需要の回復の全体的なペースは、入手可能性、継続的なCOVID-19変異の発生と拡散、COVID-19ウイルスの新株に対するワクチンの有効性、および政府の旅行制限によって異なります。追加情報については、2022年のフォーム10-Kの項目1A「リスク要因」を参照してください。

B737 MAX 7およびMAX 10モデルは現在、連邦航空局（「FAA」）の認証活動を受けています。2022年12月、これら2つのモデルの認証を2024年12月31日まで延長することが認められました。 米国議会は、2023会計年度のオムニバス歳出法案を可決しました。ボーイングがこれらのモデルの認証を取得できない場合、またはサービスの開始が現在の前提と矛盾している場合、将来の収益、収益、キャッシュフローに悪影響が及ぶ可能性があります。

B737垂直フィンアタッチ継手についてボーイングに発行された脱進機の通知に関連して、発生すると予想される製造コストへの影響に関する潜在的な影響を暫定的に評価したところ、総利益への影響は約3,100万ドルになります。この暫定見積もりの合計の一部として、注記4に含まれています 見積もりの変更、当社は、工場の中断を含む生産コストへの影響に関する見積もりを、2023年3月30日までの期間の業績に約700万ドルのマイナスの累積キャッチアップ調整として含めました。B737垂直フィンアタッチ継手に関連する品質問題を解決するために、追加費用が発生すると予想しています。これには、これらの修理を完了することによる工場出荷後の影響に関連してお客様が主張する可能性のある費用や、影響を受けるB737ユニットの稼働に関する保証費用が含まれます。影響を受けるユニットの総数、完成したユニットの許容可能な修理方法、関連する修理を完了するのに必要な合計時間、稼働中のB737ユニットの修理がどの時点でどのように完了するかなど、現時点では不確実であるため、現時点でB737垂直フィンアタッチ継手の品質問題に関連して発生する残りの費用を合理的に見積もることはできません。

B787 プログラムm

2020年12月31日に終了した年度に、お客様からB787プログラムの生産率が下がった結果、先物損失費用が1億9,250万ドル増加しました。 2021年12月31日に終了した年度中に、お客様からのさらなる生産率の低下と、手直しや設計変更にかかる推定費用の組み合わせにより、先物損失額は1億5,350万ドルの増額となりました。 2022年12月31日に終了した年度中に、さらなる生産率の低下と建設スケジュールの変更、サプライチェーンのコスト、および手直し費用を含むその他の費用を見積もったため、9,350万ドルの追加先渡損失費用が発生しました。 tの場合2023年3月30日までの3か月間で、更新された見積もりにより、主に人件費とサプライチェーンコストの増加に関連して、さらに820万ドルの先物損失が発生しました。 生産率の追加変更、コスト評価の変更、請求、人件費の停止、または c品質問題の範囲の変更とそれに伴う手直しにより、推定損失引当金の合計が段階的に増減する可能性があります。 注20も参照してくださいコミットメント、不測の事態、保証.

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エアバスプログラム

に 2020年12月31日に終了した年度に、A350プログラムでは、顧客主導の生産率の変更に関連して、1億4,790万ドルの先物損失費用が発生しました。2021年12月31日に終了した年度に、A350プログラムは先渡損失費用を記録しました 関連して、5,520万ドルの 顧客主導の生産率の変化と品質関連コスト。A350プログラムでは、2022年12月31日に終了した年度に、推定品質関連費用、非経常的なエンジニアリングおよびツーリング費用、および部品不足、生産と品質の問題、顧客の生産率の変化による追加の人件費、運賃、その他の費用要件に関連して、2022年12月31日に終了した年度に、1億570万ドルの追加先損失費用が発生しました。 tの場合2023年3月30日までの3か月間、更新された見積もりにより、スケジュールの変更やその他のサプライチェーンコストの増加の影響により、推定先物損失は1,580万ドル増加しました。

A220ウィングプログラムでは、2022年12月31日に終了した年度にさらに2,500万ドルの先物損失を記録しました。これは主に、サプライヤーの倒産とそれに伴うプログラムの主要部分の納品失敗によるものです。2023年3月30日までの3か月間、最新の見積もりでは、特定の非経常費用見積もり、スケジュールの変更、為替の逆風などの推定サプライチェーンコストにより、A220ウィングプログラムの先物損失は8,090万ドル増加したと推定されています。

重要な会計上の見積もり

グッドウィル

のれんの減損評価は、毎年第4四半期の初日、または事情により、報告単位の推定公正価値が帳簿価額を下回る可能性が高いことが判明した場合はいつでも、行われます。

2022年12月31日に終了した年度については、当社の年次評価方針に従い、定性評価を省略し、のれんの減損をテストするための定量的評価を実施しました。

減損評価の一環として、収益アプローチと市場アプローチの両方でそれぞれの報告単位の公正価値を推定し、それぞれのアプローチの結果を同等に評価して、第三者機関に協力してもらいました。これらのアプローチでは、長期的な成長率、収益と収益の予測、キャッシュフローの推定、割引率、市場や企業固有の要因に関する仮定を立てる必要があります。

当社の年次査定結果によると、公正価値は各報告単位の帳簿価額を大幅に上回っており、その結果、2022年第4四半期の年次査定日時点で減損はありませんでした。さらに、2023年3月30日に終了した四半期の中間減損評価を促すような減損の兆候は確認されていません。

業務結果

 

次の表は、示された期間における当社の営業データの一部を示しています。

 

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									3 か月が終了
															3月30日 2023						3 月 31 日 2022
									(百万ドル)
収益															$	1,431.4					$	1,174.7
売上原価															1,432.2						1,139.9
売上総利益															(0.8)						34.8
販売、一般および管理															77.4						64.5
リストラ費用															6.3						0.2
研究開発															10.6						12.3
営業損失															(95.1)						(42.2)
支払利息と融資手数料の償却															(72.4)						(58.9)
その他（費用）収入、純額															(117.4)						37.7
関連会社の純損失における所得税控除前損失および持分控除前損失															(284.9)						(63.4)
所得税給付															4.3						11.0
関連会社の純損失における持分前損失															(280.6)						(52.4)
関連会社の純損失における資本															(0.7)						(0.4)
純損失															$	(281.3)					$	(52.8)

 

モデル別の船セットの配送量の比較は次のとおりです。

												3 か月が終了
モデル																		3月30日 2023						3 月 31 日 2022
B737																		95						60
B747																		—						1
B767																		8						8
B777																		7						5
B787																		6						3
トータル・ボーイング																		116						77
A220(1)																		13						18
A320 ファミリー																		142						155
A330																		9						6
A350																		12						15
トータル・エアバス																		176						194
トータルビジネスとリージョナルジェット																		54						50
合計																		346						321

(1) 特定の期間におけるボーイング航空機の生産または出荷量を測定する目的で、「シップセット」という用語は、その期間に1つの航空機用に製造または納入された構造胴体部品のセットを指します。特定の期間におけるエアバスA220航空機の生産または出荷量を測定する目的で、「シップセット」という用語は、その期間に1機の航空機用に製造または納入された構造翼部品のセットを指します。特定の期間における他のすべてのエアバスおよびビジネス/リージョナルジェット航空機の生産または出荷量を測定する目的で、「シップセット」という用語は、その期間に1つの航空機用に製造または納入されたすべての航空機構造部品を指します。同じ航空機船セットの一部である他の部品は、生産または出荷の測定に使用される部品よりも早いまたは遅い会計期間に生産または出荷される可能性があり、その結果、特定の期間におけるさまざまな船セットの構成部品の生産または出荷数量に若干のばらつきが生じる可能性があります。

 

プライム顧客別の純収益は次のとおりです。

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									3 か月が終了
プライムカスタマー															3月30日 2023						3 月 31 日 2022
									(百万ドル)
ボーイング															$	921.1					$	647.2
エアバス															267.6						303.9
その他															242.7						223.6
総純収入															$	1,431.4					$	1,174.7

見積もりの変更

2023年の第1四半期に、1億2,190万ドルの見積もりに不利な変化が見られました。これには、1億1,000万ドルの純先物損失費用や、2023年の第1四半期より前の期間に関連する不利な累積キャッチアップ調整額1,190万ドルが含まれます。第1四半期の先物損失は、主にA220プログラムの特定の非経常費用の見積もり、スケジュールの変更、外国為替の逆風、A350プログラムのスケジュール変更やその他のサプライチェーンコストの増加、B787プログラムでの人件費とサプライチェーンコストの増加、CL650プログラムのコスト予測の増加など、推定サプライチェーンコストによるものです。不利な累積キャッチアップ調整は、主に、B737垂直フィンアタッチ継手やその他のサプライチェーンコストの増加についてボーイングに発行された脱進機の通知に関連する工場の中断など、生産コストへの影響に関する当社の暫定評価に関するものです。前述のように、私たちは定期的な予測プロセスを利用して、プログラムの進捗状況とパフォーマンスを評価しています。お客様からの生産スケジュールの影響、持続的なインフレに関連するコストの増加、またはコスト見積もりが当初の予測よりも高くなるその他の要因の結果として、将来も先物損失が発生する可能性があります。

前年の同時期に、推定値の不利な変動の合計は5,000万ドルでした。これには、純先物損失費用2,380万ドルと、2022年第1四半期より前の期間に関連する不利な累積キャッチアップ調整額2,620万ドルが含まれます。

2023年3月30日に終了した3か月間と2022年3月31日に終了した3か月との比較

 

収入。2023年3月30日に終了した3か月間の純収益は14億3,140万ドルで、前年同期の純売上高11億7,470万ドルに対し、2億5,670万ドル、つまり 21.9% 増加しました。収益の増加は、主にボーイングの納入量の増加によるもので、エアバスの納入量の減少によって一部相殺されました。約 83% の人がd スピリットの2023年第1四半期と2022年の第1四半期の純売上高のそれぞれ81％は、当社の2大顧客であるボーイング社からのものでした。d エアバス。

ボーイングへの納入総数は、2023年の第1四半期に116隻に増加しました。これは主に、B737プログラムの継続的な生産増加とB787の追加納入によるものです。エアバスへの納入総数は、主に顧客主導のスケジュールの変更と生産の遅れにより、前年同期の194隻から2023年の第1四半期に176隻に減少しました。ビジネス/リージョナルジェット部品の納入は、2023年の第1四半期に54隻と横ばいでした。これに対し、前年同期には50隻が納入されました。2023年の第1四半期には、前年同期の321隻が納入されたのに対し、合計で346隻に納入されました。

総利益 (損失)。2023年3月30日までの3か月間の総損失は80万ドルでしたが、前年同期の売上総利益は3,480万ドルでした。前年同期からの利益の減少は、主にボーイングの追加納入による売上総利益の増加が、2023年第1四半期の見積もりのマイナスの変動が大きかったことと、2022年の第1四半期に承認された航空製造雇用保護（「AMJP」）プログラムに関連する収入がなかったことによるものです。2023年の第1四半期には、B737 MAX、A220、A320プログラムの生産スケジュールの変更により4,330万ドルの余剰生産コストが発生しました。これに対し、前年の余剰生産能力コストは4,980万ドル、人員調整に関連する異常費用は、米国従業員定着クレジットと英国政府の補助金を差し引いた950万ドルでした。2023年の第1四半期に、2023年の第1四半期より前の期間に関連する不利な累積キャッチアップ調整額が1,190万ドルと、純先物損失費用が1億1,000万ドル計上されました。上記の「見積もりの変更」セクションで述べたように、2023年の第1四半期に記録された先物損失は、A220プログラムの特定の非経常費用の見積もり、スケジュールの変更、外国為替の逆風、A350プログラムのスケジュール変更やその他のサプライチェーンコストの増加、B787プログラムでの人件費とサプライチェーンコストの増加、CL650プログラムのコスト予測の増加など、推定サプライチェーンコストによるものです。2022年の第1四半期には、2022年第1四半期以前の期間に関連する不利な累積キャッチアップ調整が2,620万ドルと、主にB787プログラムの生産量の減少と手直し費用の増加、およびA350プログラムの品質コストと生産スケジュールの変更の影響に関する純先物損失額が2,380万ドルを記録しました。さらに、AMJPプログラムに関連する3,260万ドルの収益は、2022年の第1四半期に売上原価の削減として計上されました。

 

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販管費と研究開発。当期の販管費は前年同期より1,290万ドル増加しました。これは主にサポート人件費、購入したサービス活動、退職金の支払いが増えました。研究開発活動が比較的少なかったため、2023年3月30日までの3か月間の費用は、前年の同時期と比較して170万ドル減少しました。

リストラ費用。2023年3月30日までの3か月間で、コスト調整と人員削減のためのリストラ費用は、前年の同時期と比較して610万ドル増加しました。当期に記録されたリストラ費用は630万ドルで、その差異は主に当期の自発的な離職プログラム活動の結果を反映しています。

営業 (損失) 収入。2023年3月30日までの3か月間の営業損失は9,510万ドルで、前年同期の4,220万ドルの営業損失から5,290万ドル増加しました。この差異は、売上総利益の減少と、前述のリストラ費用と販管費の増加を反映しています。

 

支払利息と融資手数料の償却。2023年3月30日に終了した3か月間の支払利息と融資手数料の償却額は、次の要因により、前年同期と比較して1,350万ドル増加しました 金利の上昇は、前年に締結されたが、2022年に完全に決済された英国政府のビジネス・エネルギー・産業戦略省との返済可能な投資契約における支払利息の減少によって相殺されました。2023年3月30日に終了した3か月間には66.6ドルが含まれています 長期債務に関連して支払われた、または発生した利息および手数料、および繰延融資費用および当初発行割引の償却額は180万ドル。これに対し、利息とfは4,810万ドルでした。長期債務に関連して支払われたまたは発生した手数料、および前年度同時期の繰延融資費用および当初発行割引の償却として190万ドル。注15も参照してください 債務.

その他 (費用) 収入、純額。2023年3月30日に終了した3か月間のその他の費用は（1億1,740万ドル）でしたが、前年同期のその他の収益は3,770万ドルで、費用は1億5,510万ドル増加しました。その他の費用の増加は主に、前年同期の1,490万ドルの利益に対し、当期の純外貨換算損失（850万ドル）、年金制度の資産返還に関連する物品税が（3,590万ドル）引き上げ、および当年度の純年金関連費用が（6,270万ドル）だったのに対し、年金関連純利益は2,320万ドルだったことを反映しています。前年の期間に。それぞれの年金の収入/支出額は、各期間にそれぞれ実施された年金制度の終了活動に関連する特別な会計上の影響によって個別に決定されます。注 16も参照してください 年金とその他の退職後の給付.

 

所得税引当金。私たちが報告している税率には、予想される年間税率と、事象が発生した四半期に追加の規定や利益が記録される個別の項目という2つの主要な要素が含まれています。 個別の認識につながる可能性のある事象や項目には、株式ベースの報酬に関する超過税制上の優遇措置、公開課税年度の監査審査の最終決定、時効の満了、税法の変更などがあります。

繰延所得税の資産および負債は、既存の資産および負債の財務諸表帳簿価額とそれぞれの課税基準との差異に起因する将来の所得税の影響として計上されます。 評価引当金は、繰延所得税資産を、経営陣が最終的に実現すると考える金額まで減らすために計上されます。 評価引当金が必要かどうかを判断するために、重要な繰延税金資産を見直しました。入手可能な肯定的証拠と否定的証拠の両方を評価した結果、経営陣は、2023年3月30日現在、米国と英国の純繰延税金資産のほぼすべてに対して評価引当金を維持し続ける必要があると判断しました。2023年3月30日までの3か月間、正味評価引当金は、米国では3,210万ドル、英国では1,870万ドル増加しました。

2023年3月30日までの3か月間の所得税引当金には、連邦税220万ドル、州税420万ドル、外国税230万ドルが含まれています。2022年3月31日に終了した3か月間の所得税引当金には、連邦税が590万ドル、州税が（650万ドル）、外国税が1,040万ドル含まれています。2023年3月30日までの3か月間の実効税率は、2022年の同時期の17.4％に対し、1.5％です。2023年3月30日までの3か月間の税引前損失を報告しているため、実効税率が上がると所得税の優遇措置が増え、税制が下がると所得税の優遇措置が減少します。

米国の法定税率からの減少は、主に控除対象外の支払利息、控除対象外の物品税、繰延税金資産の評価引当金、および外国税率の差によるもので、評価引当金を差し引いた州クレジットによって一部相殺されます。

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目次

セグメント。次の表は、2023年3月30日および2022年3月31日に終了した3か月間のセグメント収益と営業利益を示しています。

 

			3 か月が終了
			3月30日 2023						3 月 31 日 2022
			(百万ドル)
セグメントの収益
コマーシャル			$	1,148.5					$	938.4
防衛・宇宙			188.4						158.5
アフターマーケット			94.5						77.8
			$	1,431.4					$	1,174.7
セグメントの営業利益 (損失)
コマーシャル			$	(45.5)					$	(3.4)
防衛・宇宙			19.2						20.0
アフターマーケット			19.2						18.0
			$	(7.1)					$	34.6
SG&A			(77.4)						(64.5)
研究開発			(10.6)						(12.3)
総営業損失			$	(95.1)					$	(42.2)

商業セグメント、防衛・宇宙セグメント、アフターマーケットセグメントは、2023年3月30日までの3か月間の当社の純収益のそれぞれ約80％、13％、7％を占め、約終了した3か月間の当社の純収益のそれぞれ 80%、13%、7% 2022年3月31日.

 

商業セグメント。2023年3月30日までの3か月間の商業部門の純売上高は1億1,850万ドルで、前年同期と比較して2億1,010万ドル、つまり 22% 増加しました。収益の増加は、主に当期のボーイングへの納入量の増加によるものです。

2023年3月30日までの3か月間の商業セグメントの営業利益率は（4％）でしたが、前年同期は0％でした。2023年3月30日に終了した3か月間の利益率が前年同期と比較して減少したのは、ボーイングの追加納入による売上総利益の増加が、2023年の第1四半期の見積もりのマイナス変動が前年比で大きくなったことで相殺されたためです。2023年の第1四半期に、このセグメントは記録されました UNF好感のある C累積キャッチアップ調整額は1,100万ドル、純先物損失費用は1億990万ドルです。それに比べて、2022年の第1四半期には、このセグメントは2,640万ドルの不利な累積キャッチアップ調整と2,580万ドルの純先物損失費用を記録しました。2023年3月30日までの3か月間、商業部門には4,090万ドルの余剰生産コストと540万ドルの純リストラおよびその他の費用が含まれていましたが、前年同期の余剰生産コストは4,680万ドル、純人員削減額は950万ドル、リストラ費用は20万ドルでした。AMJPプログラムに関連する2,840万ドルの収益は、2022年の第1四半期に売上原価の削減として計上されました。

 

防衛・宇宙セグメント。 2023年3月30日までの3か月間の防衛・宇宙部門の純売上高は1億8,840万ドルで、前年同期と比較して2,990万ドル、つまり 19% 増加しました。前年同期との差異には、機密プログラムの進捗やボーイングB737プログラムの生産増加による追加収益の影響が含まれます。ボーイングB737プログラムの契約には、防衛・宇宙部門に計上されるボーイングP-8プログラム用に生産されたユニットが含まれます。

防衛・宇宙部門の営業利益率は、2023年3月30日までの3か月間で前年同期の 13% から 10% に減少しました。前年同期の利益率の低下は、その他のプログラム費用によって相殺された追加の防衛収入による売上総利益の増加と、2022年の第1四半期に受け取ったAMJPプログラムに関連する収入がなかったことによるものです。2023年3月30日までの3か月間、防衛・宇宙部門には、前年同期の余剰生産コスト300万ドルに対し、240万ドルの余剰生産コストと、前年同期のリストラ費用00万ドルに対し、リストラ費用は90万ドルでした。記録されたセグメントは好ましくない 2023年3月30日までの3か月間の累積キャッチアップ調整額は90万ドルです。このセグメントでは、終了した3か月間で10万ドルの純先物損失費用を記録しました

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2023年3月30日。それに比べて、前年同期の同時期には、このセグメントでは20万ドルの好調な累積キャッチアップ調整と、有利な純先物損失調整が記録されました $2.0百万。AMJPプログラムに関連する230万ドルの収益は、2022年の第1四半期に売上原価の削減として計上されました。

 

アフターマーケットセグメント。2023年3月30日までの3か月間のアフターマーケット部門の純売上高は9,450万ドルで、前年同期と比較して1,670万ドル、21％増加しました。2023年3月30日までの3か月間のアフターマーケットセグメントの営業利益率は 20% でした。前年同期は 23% でした。利益率の低下は、スペアパーツの売上の増加とメンテナンス、修理、オーバーホール（「MRO」）の販売活動の増加の両方による利益率の低下と、2022年の第1四半期に計上された190万ドルのAMJPプログラムに関連する収益がなかったことによるものです。

流動性と資本資源s 

 

私たちは、運営、投資、財務活動の資金を調達する現金を生み出す能力という観点から流動性を評価します。私たちの主な流動性源は、継続事業からの営業キャッシュフローと事業運営資金を調達するための借入です。継続事業からの営業キャッシュフローは、とりわけ、B737 MAXの操業停止、COVID-19パンデミック、B737 MAXプログラムやその他のプログラムの生産率の変更、サプライチェーンの中断、人手不足、事業に影響を与えるコストの増加によって悪影響を受けています。これらの悪影響は2023年以降も続くと予想しています。さらに、B737垂直フィンアタッチ継手に関連する品質問題に関連して、2023年中に追加の現金費用が発生します。これには、以前に納入されたユニットの修理を完了するための費用や、影響を受けるB737ユニットの稼働に関する保証費用が含まれます。影響を受けるユニットの総数、完成したユニットの許容可能な修理方法、関連する修理を完了するのにかかる合計時間、稼働中のB737ユニットの修理がいつどのように完了するかについて、現時点では不確実であるため、現時点で現金費用の総額を合理的に見積もることはできません。このセクションの流動性ニーズを評価する目的で、ボーイングはB737 MAXの生産率をさらに引き下げることはなく、他の顧客も一般的に生産率をさらに引き下げることはないと想定しています。 その前提に影響を与える可能性のあるリスクについては、2022年のフォーム10-Kの項目1A「リスク要因」を参照してください。

の貸借対照表日以降 2023年3月30日、スピリットは、合意された特定の業績基準に基づいて、2億8,000万ドルのキャッシュアドバンスを提供する契約を特定の顧客と締結しました。スピリットは、2023年の第2四半期と第4四半期にキャッシュアドバンスを受け取る予定です。これらの前払い金は、資金調達のキャッシュフローとして計上されると予想しています。

現在 2023年3月30日、私たちの負債残高は、短期に分類された5,510万ドルの負債を含め、38億7,090万ドルでした。現在 2023年3月30日、要約連結貸借対照表には5億6,780万ドルの現金および現金同等物がありました。これは、2022年12月31日現在の現金および現金同等物の残高である6億5,860万ドルから9,080万ドル減少したことを反映しています。

現在の営業動向と上記のキャッシュアドバンスの受領から判断すると、当社の手元資金と事業から生み出されるキャッシュフローは、他の流動性源およびコスト構造を変更する能力と相まって、今後12か月間、および今後12か月以降の当面の間、十分な流動性を供給できると考えています。この考えでは、今後12か月を過ぎると、満期時またはそれ以前に新規借入やその他の流動性源で負債を借り換えることができると仮定しています。 資本市場や信用市場へのアクセス能力の制限、生産率のさらなる変更や品質問題によるコストへの影響、人手不足、サプライチェーンの中断、インフレやその他の要因、または不利な条件や流動性の全般的な減少によるコスト管理の難しさは、当社の事業、財政状態、経営成績に悪影響を及ぼし、期限が来たときに債務を履行できなくなる可能性があります。私たちが資本市場やクレジット市場にアクセスできるという保証も、そのようなアクセスがあったとしても、それが有利な条件で行われるという保証はありません。

2022年のForm 10-Kに記載されているように、米国従業員の約55％が、2023年6月に期限が切れる国際機械工・航空宇宙労働者協会（IAM）との契約を結んでいます。IAMとの契約を更新できなかったり、従業員がストライキ、作業停止、その他の停滞に巻き込まれた場合、当社の事業は影響を受けます。そのような混乱が長期間続くと、その影響は重大になります。著しい混乱の影響としては、製品を適時に顧客に提供できないことや、当社の営業、投資、財務活動に十分な流動性を供給するための営業キャッシュフローを生み出すことができないことが挙げられます。混乱の影響には、供給契約やその他の契約上の義務の違反、事業の喪失、営業費用の増加、負債を管理する手段のデフォルトなどもあり、それぞれが当社の事業、財政状態、経営成績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。さらに、IAMとの新しい労働協約は当社の営業費用を増加させ、その増加は重大なものになる可能性があり、営業キャッシュフローの管理がさらに困難になります。手元資金と事業から生み出されるキャッシュフローは、他の流動性源やコスト構造を変える能力と相まって、

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今後12か月間、および今後12か月以降の当面の間、十分な流動性を提供することは、管理可能な追加の報酬費用を組み込んだ新しい労働協約をIAMと締結することを前提としています。

さらに、特に航空業界の回復のタイミングが不確実で、現在の厳しいマクロ経済環境の中で、キャッシュフローが時々大きく変動する可能性があり、今後もそうなる可能性があります。私たちは現金を、運営、資本支出、債務返済、運転資本、M&A統合活動など、多くの活動に使用しています。現金消費を管理するためにこれらの用途の一部を変更、延期、または廃止できるかもしれませんが、他の用途は比較的固定されており、短期的には変更が困難です。

私たちは、ボーイング、エアバス、ロールスロイスとの間で特定の売掛金残高を第三者の金融機関にリボルビングベースで売却する契約を結んでいます。これらのプログラムは、主にボーイングとエアバスが当社に支払い期間の延長を求めた結果として開始されました。これらのプログラムでは、割引の支払いを条件として、支払い日より前に売掛金を収益化することが引き続き許可されています。このような契約を引き続き使用できるかどうかは、主にボーイング、エアバス、ロールスロイスの財政状態の良さにかかっています。これらの取り決めに関与するこれらの金融機関のいずれかが財政難に陥ったり、財政状態の悪化などのためにボーイング、エアバス、ロールスロイスの支援に消極的になったり、その他の理由でファクタリング契約の条件を守れなくなったりした場合、重大な混乱や流動性の問題が発生する可能性があり、それが当社の経営成績、財政状態、キャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性があります。2023年3月30日までの3か月間で、これらの取り決めにより8億4,940万ドルの売掛金が売却されました。

カスタマーアドバンス

2023年3月30日の貸借対照表日以降、2023年の第2四半期と第4四半期に受け取る予定の、合意された特定の業績基準に基づいて、特定の顧客とキャッシュアドバンスを提供する契約を締結しました。第2四半期には2億3000万ドルの前払い金を受け取る予定で、そのうち180.0ドルはボーイングからのものです。

2023年の第2四半期に受け取る予定の残りの50.0ドルの前払い金と、2023年の第4四半期に予定されている50.0ドルの増額分は、2025年には四半期ごとに均等に返済する必要があります。

注 26 を参照してください 後続イベント、詳細については、この四半期報告書のパートIに含まれる要約連結財務諸表をご覧ください。

キャッシュフロー

 

次の表は、2023年3月30日および2022年3月31日に終了した3か月間のキャッシュフローの概要です。

 

			終了した3か月間
			2023年3月30日						2022年3月31日
			(百万ドル)
営業活動に使用された純現金			$	(46.2)					$	(270.2)
投資活動に使用された純現金			(22.9)						(27.7)
財務活動に使用された純現金			(20.1)						(28.1)
為替レートの変動が現金および現金同等物に及ぼす影響			0.9						(0.8)
当期の現金、現金同等物、制限付現金の純減少額			(88.3)						(326.8)
現金、現金同等物および制限付現金（期初）			678.4						1,498.4
現金、現金同等物および制限付現金、期末			$	590.1					$	1,171.6

2023年3月30日に終了した3か月間と2022年3月31日に終了した3か月との比較

 

営業活動。2023年3月30日までの3か月間、営業活動による純現金流出は4,620万ドルで、前年同期の純現金流出額2億7,020万ドルと比較して2億2,400万ドル減少しました。ネットキャッシュアウトフローの減少、期間前期比dは、主に注記16で説明した超過年金制度の資産の現金への還元を表しています 年金とその他の退職後の給付。

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投資活動。2023年3月30日までの3か月間、投資活動による純現金流出は2,290万ドルで、前年同期の2,770万ドルの純現金流出と比較して480万ドル減少しました。両期間の投資活動による現金流出は、資本支出が原動力でした。

 

資金調達活動。2023年3月30日までの3か月間、財務活動のための純現金流出は2,010万ドルで、前年同期の純現金流出2,810万ドルから800万ドル減少しました。現金流出の減少は、主に1,100万ドルに関連して 前年に締結された英国政府のビジネス・エネルギー・産業戦略省との返済可能な投資契約。これは前年に締結されていましたが、2022年に完全に決済されました。2023年3月30日までの3か月間、前年の同時期に支払われた110万ドルの配当と比較して、配当金は一切支払いませんでした。2023年3月30日または2022年3月31日に終了した3か月間、当社の株式買戻しプログラムに基づく普通株式の買戻しはありませんでした。

年金とその他の退職後の給付義務

 

2021年10月1日より、既存の年金バリュープラン（「PVP A」）の一部を、PVP B（「PVP B」）と呼ばれる新しいプランに分割しました。PVP Bプランの終了プロセスの一環として、2021年にPVP Bの参加者に一時金が提供され、最終的な資産分配は2022年の第1四半期に完了しました。2023年3月30日と2022年12月31日の時点で、6,050万ドルと7,110万ドルの超過年金制度の資産返還が記録されています 制限付きプラン資産会社の要約連結貸借対照表の項目です。 制限付きプラン資産は、適格福利厚生プログラムに基づいて従業員に分配されるため、7年間で減額されると予想されます。

これとは別に、終了した3か月間 2023年3月30日、PvP Aから1億7,950万ドルの現金の超過プラン資産返還を受け取りました。この取引はマイナス要因として計上され、 年金制度、雇用者拠出金終了した3か月間の連結キャッシュフロー計算書の項目 2023年3月30日。超過計画資産の返還に関連する3,590万ドルの物品税は、別に計上されました その他の収益（費用）、純額 終了した3か月間の連結営業諸表の明細項目 2023年3月30日。注 23も参照してください その他の収益（費用）、純額 詳細については、この四半期報告書のパートIに含まれる要約連結財務諸表をご覧ください。

当社の2022年のForm 10-Kで開示されているように、2022年7月に当社はPVPAの解約計画を採択し、参加者に伝えました。2023年の第1四半期に、当社は、一括分配を選択しない参加者に対して、年金の購入に関連して、現金以外の税引前営業外決済会計費用として6,460万ドルの追加費用を計上しました。

私たちの米国の年金制度は、2023年3月30日時点で全額出資されていました。私たちのプランへの投資は広範囲に分散されており、米国の年金制度への現金拠出が短期的に必要になるとは考えていません。注16を参照してください 年金とその他の退職後の給付 会社の年金制度の詳細については、この四半期報告書の第1部に含まれる要約連結財務諸表をご覧ください。マイナスの貢献として計上された上記の超過資産の返還を除いて、当社の今年度の予想拠出額は、当社の2022年のフォーム10-Kに記載されているものと大きく変わっていません。ショーツ年金は近年赤字状態にあり、第1部の項目1Aに記載されているように、受託者または英国の年金規制当局から追加の拠出が必要になるリスクがあります。2022年のフォーム10-Kの「リスク要因」。

ヘッジとして計上されるデリバティブ

キャッシュフローヘッジ — 外貨先渡契約

当社は、北アイルランドのベルファストにある当社の事業所において英ポンドで行われると予想される給与や年金、ベンダーの支払いについて、キャッシュフローの変動を軽減し、外貨エクスポージャーに対するヘッジを行うことを目的として、実行日にそれぞれキャッシュフローヘッジとして指定される一連の通貨先渡契約を締結しました。実施されたヘッジプログラムは外貨エクスポージャーを減らすことを目的としており、関連する先物通貨契約は2023年12月までの予測取引をヘッジします。キャッシュフローヘッジの公正価値の変動はAOCIに記録され、ヘッジ取引が決済された期間の収益に記録されます。AOCIに計上された利益は、2023年3月30日までの3か月間で250万ドルでした。当社は、今後12か月以内に、外貨先渡契約に関連する収益が350万ドル増加すると予想しています。2023年3月30日現在、ヘッジされた予測取引の最長期間は9か月でした。

注14を参照してください デリバティブおよびヘッジ活動、詳細については、この四半期報告書のパートIに含まれる要約連結財務諸表をご覧ください。

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債務およびその他の資金調達の取り決め

現在 2023年3月30日、シニア担保タームローンBクレジット契約の未払い残高は5億9,250万ドル、帳簿価額は5億7,300万ドルでした。

現在 2023年3月30日、の未払い残高 2023年のノートと2028年のノート はそれぞれ100万ドルと7億ドルで、帳簿価額は100万ドルでしたとそれぞれ6億9,610万ドルです。

現在 2023年3月30日、セカンド・リーエン2025年債の未払い残高、 ファーストリエン2025ノート、および 2026 ノート12億ドルでした、 2,080万ドル、 それぞれ3億ドル そして、帳簿価額は1億9190万ドルでした。 $20.8 百万、そして $298.9 百万。

現在 2023年3月30日、Fの未払い残高ファーストライン2029ノートは $900.0百万、帳簿価額は $887.3百万。

注15を参照してください 債務、詳細については、この四半期報告書のパートIに含まれる要約連結財務諸表をご覧ください。

1933年の証券法に基づいて登録されたスピリット社債の保証人に関する情報

スピリットの2026年債は、当社（「スピリットNC」）と当社の完全子会社であるスピリット・エアロシステムズ・ノースカロライナ社によって保証されており、スピリットの2028年債は当社が保証しています。スピリットの紙幣はいずれも、スピリットまたは当社の他の国内子会社、または外国子会社（総称して「非保証子会社」）によって保証されていません。当社は、スピリットとスピリットNCをそれぞれ連結財務諸表に連結しています。スピリットとスピリットNCはどちらも当社が 100% 所有し、管理しています。スピリットの負債に対する当社の保証は完全かつ無条件です。ただし、該当する契約に基づく法的不履行または契約不履行の要件が満たされると、保証が自動的に解除され、免除される場合があります。会社の保証には、会社が保証する最大金額が、不正輸送法に基づいて保証を無効化することなく保証できる最大額を超えないという標準的な制限もあります。

スピリットの2026年債に関する当社とSpirit NCの保証は、複数回共同で行われています。スピリットNCの保証は完全かつ無条件ではありません。スピリットNCは、スピリットの信用枠を保証しなくなった場合など、特定の状況下では自動的に免除され、義務が緩和されるためです。会社の保証と同様に、スピリットNCの保証にも標準的な制限が適用されます。つまり、スピリットNCが保証する最大金額は、不正輸送法により保証が無効にならずに保証できる最大額を超えないようにすることです。

当社とSpirit NCによる既存の保証はすべて、保証人の現在および将来のシニア負債すべてと同等の支払い権となります。当社とSpirit NCの担保付債務（Spiritの既存および将来の担保付債務の保証を含む）は、そのような負債を担保する資産の価値の範囲で、無担保債務の保証よりも実質的に優先されます。劣後債務の将来の保証は、保証人の既存および将来の優先債務よりも優先されます。保証は、保証対象外子会社の負債または義務よりも構造的に優先されます。これには、手形の保証から免除される子会社のすべての負債または義務が含まれます。2023年3月30日現在、当社の非保証子会社の負債には、保証子会社との会社間契約に基づく3億2,020万ドルの未払いの借入金と、当社の非保証子会社の1780万ドルのファイナンスリースが含まれています。規則S-Xの規則3-10（「規則3-10」）についての理解に基づき、当社は、当社がSpiritの負債を保証することは規則3-10に定められた条件に準拠していると考えています。これにより、規則S-Xの規則13-01に従い、当社、Spirit、および連結保証子会社であるSpirit NCの財務情報の要約を提示することができます。要約された財務情報には、保証人以外の子会社に関する情報は含まれていません。規則3-10に従い、保証子会社の個別の財務諸表は提示されていません。次の表は、Spirit、会社、Spirit NC（合わせて「債務者グループ」）の財務情報をまとめたものです。債務者グループのメンバーではない当社の非保証子会社の収益への投資および株式は除外されています。債務者グループの要約財務情報は、Spiritと会社についてはまとめて表示され、Spirit NCについては別々に表示され、会社間残高や債務者グループ内の事業体間の取引は削除されています。債務者グループの非保証子会社からの未払い金額、未払い金額、および非保証子会社との取引は、重要な場合は別の項目で表示されています。いずれの債務者グループ事業体にも非支配持分はありません。

    

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要約損益計算書			2023年3月30日に終了した3か月間
(百万ドル)			ホールディングス・アンド・スピリット						スピリットNC
無関係な当事者への純売上			$	1,130.5					$	—
非保証子会社への純売上高			4.4						12.0
無関係な当事者への売上総利益			78.9						—
非保証子会社への売上総利益（損失）			(2.8)						0.7
継続事業による損失			(168.2)						(1.7)
純損失			$	(168.2)					$	(1.7)

要約貸借対照表			ホールディングス・アンド・スピリット												スピリットNC
(百万ドル)			2023年3月30日						2022年12月31日						2023年3月30日						2022年12月31日
資産
現金および現金同等物			$	426.8					$	487.7					$	—					$	—
保証人以外の子会社から支払われるべき売掛金			92.6						85.9						19.6						15.7
無関係な当事者から支払われるべき売掛金			300.3						242.7						—						0.6
契約資産			465.6						449.8						—						—
在庫、純額			864.0						869.1						119.5						103.7
その他の流動資産			39.1						6.2						—						—
流動資産合計			$	2,188.4					$	2,141.4					$	139.1					$	120.0
非保証子会社からの貸付債権			320.2						355.2						—						—
不動産、プラント、設備、純額			1,469.3						1,503.1						197.6						205.2
年金資産、純額			65.6						249.2						—						—
その他の非流動資産			295.0						314.7						5.1						5.2
非流動資産合計			$	2,150.1					$	2,422.2					$	202.7					$	210.4
負債
保証人以外の子会社に支払うべき口座			$	112.4					$	134.7					$	4.8					$	6.6
無関係な当事者に支払うべき口座			672.7						681.0						31.5						26.4
未払費用			402.7						282.3						1.8						1.5
長期債務の現在の部分			47.0						67.6						1.1						1.1
その他の流動負債			418.4						328.7						0.5						0.5
流動負債合計			$	1,653.2					$	1,494.3					$	39.7					$	36.1
長期債務			3,800.8						3,778.5						4.1						4.4
契約負債、長期			229.5						245.3						—						—
先渡損失規定、長期			179.4						215.4						—						—
その他の非流動負債			387.8						478.0						4.6						4.7
非流動負債合計			$	4,597.5					$	4,717.2					$	8.7					$	9.1

サプライヤーに適用されるサプライチェーンファイナンス

私たちは、第三者の金融機関との提携を通じて、特定のサプライヤーにサプライチェーンファイナンスプログラムへのアクセスを提供しました。サプライヤーがプログラムにアクセスできるかどうかは、主に当社の財政状態と特定の資格基準に左右されます。このプログラムは、主にサプライヤーに支払い期間の延長を求めた結果として導入されました。このプログラムでは、サプライヤーは割引の支払いを条件として、支払い日より前に売掛金を収益化することができます。施設のキャパシティが低下する可能性があるために信用格付けが引き下げられた場合、このサプライチェーンファイナンスプログラムへのサプライヤーのアクセスが制限される可能性がありますが、サプライヤーへのサプライチェーンファイナンスの利用可能性の変化が当社の流動性に大きな影響を与えるとは考えていません。

サプライチェーンファイナンスプログラムへの参加を選択したサプライヤーに確認された債務の残高は、現在の買掛金残高に含まれています 2023年3月30日そして、2022年3月31日は 110.6百万ドルイオンと $72.3 それぞれ百万。サプライチェーンファイナンスプログラムへの参加を選択したサプライヤーに対して確認された義務が $8.6百万と $13.4期間中のミリオンは 3か月 期間が終了しました 2023年3月30日と それぞれ2022年3月31日です。各期間の変化は、主に、該当期間の生産レベルに関連するサプライヤーからの購入を反映しています。

注意事項24を参照してください サプライヤーファイナンス、詳細については、この四半期報告書のパートIに含まれる要約連結財務諸表をご覧ください。

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前払いnts

B787プログラムの進歩。ボーイングは、B787供給契約に基づいてスピリットに前払いをしました。この前金は、将来の船体納入時の購入価格との相殺としてボーイングに返済する必要があります。2023年3月30日現在、B787供給契約に基づいてボーイングから受領し、まだ返済されていない前払いの金額は約2億260万ドルです。

将来の見通しに関する記述に関する注意事項

この四半期報告書の他の箇所に記載されている未監査の要約連結財務諸表および未監査の要約連結財務諸表の注記と併せて、当社の財政状態と経営成績に関する説明を読むべきです。このセクションには、1933年の証券法のセクション27Aおよび1934年の証券取引法のセクション21Eの意味における「将来の見通しに関する記述」が含まれる場合があります。将来の見通しに関する記述は、将来の出来事に関する当社の現在の期待または予測を反映しています。将来の見通しに関する記述は通常、「目的」、「予測」、「信じる」、「できる」、「継続」、「推定」、「期待」、「予測」、「目標」、「意図」、「可能性がある」、「目的」、「計画」、「予測」、「プロジェクト」、「すべき」、「目標」などの将来の見通しに関する用語を使用して識別できます。文脈上別段の定めがない限り、「意志」、「ould」などの類似の言葉やフレーズ、またはそれらの否定的な表現。これらの記述は、将来の出来事に関する経営陣の現在の見解を反映しており、2022年のフォーム10-Kの「リスク要因」セクションに記載されているものを含め、既知または未知のリスクと不確実性の影響を受けます。当社の実際の業績は、将来の見通しに関する記述で予想されるものと大きく異なる場合があります。投資家には、将来の見通しに関する記述に過度に依存しないように注意しています。

実際の結果がそのような将来の見通しに関する記述に反映されているものと大きく異なる可能性があり、当社の見通しを評価する際に考慮すべき重要な要因には、以下が含まれますが、これらに限定されません。

•新しい協定の交渉を成功させる能力や、労働組合員に関する労働争議や労働停止を回避する能力など、多くの従業員を代表する労働組合との関係。

•ロシアのウクライナ侵攻と、それに伴う紛争への対応として課された経済制裁など、地政学的状況の一般的な影響（貿易や輸送の制限を含む）

•パンデミック、伝染病、その他の公衆衛生上の緊急事態（COVID-19パンデミックを含む）などの重大な健康事象、またはそのような事象への恐れが、当社およびお客様の製品やサービス、米国および世界で事業を展開する業界や市場に対する需要に与える影響。

•非常に競争の激しい市場での生産と開発に必要な熟練労働力を引き付けて維持する当社の能力、およびサプライヤーの能力。

•金利やインフレ率の上昇などの経済状況が、当社とお客様の製品やサービスの需要、米国および世界で事業を展開する産業と市場、および世界の航空宇宙サプライチェーンに及ぼす影響。

•B737 MAXの全世界でのサービス再開に関する時期と条件（残りの規制当局の承認を受けることを含む）、航空機の将来の需要、およびB737 MAXの着陸が航空機の生産率に及ぼす残留影響。

•収益の大部分をボーイング社（「ボーイング」）とエアバスグループSEとその関連会社（総称して「エアバス」）に依存しています。

•お客様の事業状況と流動性、および会社に対する契約上の義務を履行する能力。

•顧客が出荷前に急な通知で注文をキャンセルまたは延期できるかどうか、既存および派生モデルの規制当局の承認による潜在的な影響など、未処理分が確実であるかどうか。

•契約に基づく業績、コスト、マージン、収益を正確に見積もって管理する当社の能力、および新規および満期を迎えつつあるプログラムで追加の先渡損失が発生する可能性について

•契約上の収益と費用に関する会計上の見積もり、およびそれらの見積もりに対する潜在的な変更

•事業の成長と多様化を継続し、成長戦略を実行し、代替プログラムを確保する能力（追加の顧客と収益性の高い供給契約を締結する能力を含む）

•製品保証または欠陥のある製品請求の結果と、そのような請求の解決が当社の会計上の仮定に与える影響

•インフレや継続的な世界的なインフレ圧力によるエネルギー、運賃、その他の原材料費の上昇を含む、原材料や購入部品のコストと入手可能性だけでなく、サプライヤーへの依存度も高まっています。

•（品質や適時性を含む）厳しい納品基準を満たし、航空機の製造率やモデルミックスの変化に対応する当社とサプライヤーの能力（現在の生産量や予想される生産量の増加に合わせて適切な人員を配置する能力など）

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目次

•当社の製造施設とサプライヤーの施設で、継続的かつ中断のない生産を維持する当社の能力

•民間航空宇宙OEMメーカーによるインソーシングを含む、当社が事業を展開する市場における競争条件。

•ボーイング、エアバス、その他のお客様との供給契約に基づき、将来の価格交渉または再交渉を成功させる当社の能力。

•最近の買収と当社が追求する他の買収を効果的に統合し、相乗効果やその他のコスト削減を生み出すと同時に、予期しないコスト、費用、経費、および取引関係への悪影響や事業の中断を回避する当社の能力。

•キャッシュフローが追加の資本ニーズを満たすのに十分ではない可能性があります。

•当社の信用格付けの任意の引き下げ。

•流動性ニーズを満たすために資本市場または信用市場にアクセスする能力、および追加融資の費用と条件。

•サイバー攻撃やその他のセキュリティ攻撃やその他の業務の中断を回避または回復する当社の能力。

•税法や税率の変更による影響、およびそのような変更の影響を正確に計算して推定する当社の能力など、当社の事業に影響を与える国内外の立法または規制上の措置。

•米国およびその他の政府による防衛への支出。

•年金制度の前提条件と将来の拠出金。

•財務報告に対する内部統制の有効性。

•現在または将来の訴訟、仲裁、請求、規制上の措置または調査の結果または影響（製造物責任や保証請求の可能性を含む）

•保険の補償範囲の妥当性。

•サプライヤーファイナンスプログラムを通じて特定の売掛金の売却を継続する当社の能力、および

•外貨為替レートの変動、関税や禁輸措置の賦与、貿易制限、外国法の遵守、国内外の政府政策など、国際的にビジネスを行う際のリスク。

これらの要因はすべてを網羅しているわけではなく、実際の結果が将来の見通しに関する記述に反映されているものと大きく異なる原因となる可能性のあるすべての要因を予測することはできません。これらの要因は、本書の日付時点のものであり、当社の事業に影響を与える可能性のある新しい要因が出現したり、前述の要因に変化が生じたりする可能性があります。他の予測や予測と同様に、これらの記述は本質的に不確実性や状況の変化の影響を受けやすくなっています。法律で義務付けられている範囲を除き、当社は、新しい情報、将来の出来事、またはその他の結果として、将来の見通しに関する記述を公に更新または改訂する義務を負わず、またその義務を明示的に否認します。これらの要因や、当社の事業に影響を与える可能性のあるその他の要因についてのより詳細な説明については、2022年のフォーム10-Kの「リスク要因」と題されたセクションをよく読んでください。

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目次

アイテム 3.市場リスクに関する定量的および定性的な開示

 

私たちの運営および財務活動の結果として、私たちはさまざまな市場リスクにさらされており、それが当社の連結業績と財政状態に影響を与える可能性があります。これらの市場リスクには金利の変動が含まれ、変動金利債務に支払わなければならない利息の額に影響します。このレポートに記載されている他の情報に加えて、項目7Aで説明されている要因を慎重に検討する必要があります。当社の事業、財政状態、または経営成績に重大な影響を及ぼす可能性のある、2022年のフォーム10-Kの「市場リスクに関する量的および質的開示」。当社の2022年版フォーム10-KのパートII、項目7Aの「市場リスクに関する量的および質的開示」で提供された情報から、会社の市場リスクに重大な変化はありませんでした。

 

アイテム 4. 統制と手続き

 

開示管理と手続きの評価

 

当社の社長兼最高経営責任者、上席副社長兼最高財務責任者は、2023年3月30日現在の開示管理と手続きの有効性を評価し、これらの開示管理と手続き（1934年の証券取引法の規則13a-15 (e) および15d-15 (e) で定義されている）は、当社が証券取引所に提出または提出する報告書において開示する必要のある情報を合理的に保証するうえで有効であると結論付けました改正された1934年の法律は、記録、処理、要約され、証券取引委員会の規則とフォームで指定された期間内に報告されました。これらの開示管理および手続きには、提出または提出する報告書で開示する必要のある情報が蓄積され、必要な開示について適時に決定できるように、蓄積され、必要に応じて当社の最高経営責任者や主要財務責任者を含む会社の経営陣に伝達されることを合理的に保証するための管理と手続きが含まれますが、これらに限定されません。

  

財務報告に関する内部統制の変更

 

終了した四半期中に、財務報告（取引法の規則13a-15 (f) および15d-15 (f) で定義されている）に対する内部統制に変更はありませんでした 2023年3月30日財務報告に関する当社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を及ぼす可能性が合理的に高いもの

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目次

パート II — その他の情報

 

アイテム 1. 法的手続き

 

2022年のForm 10-Kの提出以降に生じた当社の法的手続きに関連する最近の重要な進展に関する情報は、注記20に記載されています コミットメント、不測の事態、保証この四半期報告書のパートIに含まれていて、参照により本書に組み込まれた当社の要約連結財務諸表に。

 

アイテム 1A. リスク要因

 

「アイテム1a。2022年のForm 10-Kの「リスク要因」には、どの発行体やオファリングにも当てはまるリスク以外の、私たちが知っている重大なリスク要因についての説明が含まれています。2022年のフォーム10-Kに記載されているリスク要因による重大な変更はありません。

アイテム 2. 持分証券の未登録売却および収益の使用

発行者による株式の購入

次の表は、2023年3月30日までの3か月間に取引法第12条に基づいて登録された当社の普通株式の買戻しに関する情報を示しています。

発行者による株式の購入

ピリオド (1)			購入した株式の総数(1)						一株当たりの平均支払価格						公表された計画またはプログラムの一環として購入した株式の総数						プランまたはプログラムに基づいてまだ買い戻される可能性のある株式の概算金額 (2)
			(1株あたりの金額以外の単位:百万ドル)
2023年1月1日-2023年2月2日			268						$32.49						—						$925.0
2023年2月3日-2023年3月2日			82,472						$35.93						—						$925.0
2023年3月3日-2023年3月30日			54,267						$33.40						—						$925.0
合計			137,007						$34.96						—						$925.0

(1) 2014年のオムニバス・インセンティブ・プランに基づく制限付株式報奨の権利確定に関連する源泉徴収義務を履行して、従業員から137,007株が当社に譲渡されました。取締役会が承認した自社株買いプログラムに基づく購入は行われませんでした。

(2) 当社の取締役会が承認した自社株買いプログラムに残っている承認額の総額は9億2,500万ドルです。自社株買いは現在保留中です。信用契約は、会社が株式を買い戻す能力に追加の制限を課しています。

アイテム 3. シニア証券のデフォルト

[なし]

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アイテム 4. 鉱山の安全に関する開示

該当なし

アイテム 5. その他の情報

2023年4月28日、スピリットが入りました ボーイングとの契約覚書合意された特定の業績基準に基づいて、1億8,000万ドルのキャッシュアドバンスを提供すること。スピリットは、2023年の第2四半期に受領する予定です。

この前払い金には、2024年2月14日に90.0ドル、2025年2月14日に90.0ドルの返済が必要です。(i) Spiritが該当する返済日に全額返済しなかった場合、(ii) Spiritが契約で義務付けられている各返済日の30日前に必要な返済が可能であり、また行う予定であるという満足のいく確認書を提出しなかった場合、Spiritの返済義務は早められ、契約に基づいて前払いされた未払い額は直ちに支払われることになります。iii) スピリットは、本契約またはスピリットの既存の契約の一部に基づく履行義務を否認しますボーイングと。ボーイングは、覚書に基づいて支払われるべき未払額を、両当事者間のその他の契約に基づいてボーイングに支払うべき金額から相殺する権利を有します。

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アイテム 6.展示品 

示す 番号

示す

以下の書類を参考に法人化

10.1††

2023年1月4日付けのスピリット・エアロシステムズ社とボーイングとの間の特別事業規定（SBP）BCA-MS-65530-0016の修正第51条。

*

10.2†

2022年10月21日発効の修正および改訂された従業員株式購入計画。

*

31.1*

2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づく最高経営責任者の認定。

*

31.2*

2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づく最高財務責任者の認定。

*

32.1**

2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に基づく最高経営責任者の認定。

**

32.2**

2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に基づく最高財務責任者の認定。

**

101.インチ*

インラインXBRLインスタンス文書-インスタンス文書のXBRLタグはインラインXBRL文書に埋め込まれているため、インタラクティブデータファイルには表示されません。

*

101.SCH*

インライン XBRL タクソノミー拡張スキーマドキュメント

*

101.CAL*

インライン XBRL タクソノミー拡張計算リンクベースドキュメント。

*

101.DEF*

インライン XBRL タクソノミー拡張定義リンクベースドキュメント。

*

101.LAB*

インライン XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベースドキュメント。

*

101.PRE*

インライン XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベースドキュメント。

*

104

表紙インタラクティブデータファイル（インラインXBRLとしてフォーマットされ、別紙101に含まれています）。

*

ここに提出しました。

**

ここに付属しています。

†

管理契約または報酬プランまたは取り決めを示す

††

そのような情報は (i) 重要ではなく、(ii) 公開すると登録者に競争上の損害を与える可能性が高いため、展示物の一部 (アスタリスクで表示) が省略されていることを示します。

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目次

署名

 

1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。

 

スピリット・エアロシステムズ・ホールディングス株式会社

 

署名

タイトル

日付

/s/ マーク・J・スチンスキー

上級副社長兼最高財務責任者

2023年5月3日

マーク・J・スチンスキー

役員（最高財務責任者）

署名

タイトル

日付

/s/ デーモン・ウォード

バイスプレジデント、コーポレートコントローラー

2023年5月3日

デーモン・ウォード

(最高会計責任者)

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