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調整メンバー2021-07-012021-09-300000764180米国会計基準:係属中の訴訟メンバーMO: フィリップ・モリスUSAメンバーMO: 医療費回収アクション 2004 NPM 調整メンバー2022-10-012022-12-310000764180米国会計基準:係属中の訴訟メンバーMO: フィリップ・モリスUSAメンバーMO: 医療費回収アクション2005-2007 NPM調整メンバー2023-01-012023-03-310000764180米国会計基準:係属中の訴訟メンバーMO: フィリップ・モリスUSAメンバーMO: ピリオドネメンバーMO: 医療費回収アクション2005-2007 NPM調整メンバー2023-01-012023-03-310000764180米国会計基準:係属中の訴訟メンバーMO: フィリップ・モリスUSAメンバーMO: ピリオド2メンバーMO: 医療費回収アクション2005-2007 NPM調整メンバー2023-01-012023-03-310000764180米国会計基準:係属中の訴訟メンバーSTPR: IAMO: フィリップ・モリスUSAメンバー2022-07-012022-07-310000764180米国会計基準:係属中の訴訟メンバーMO: フィリップ・モリスUSAメンバーSTPR: NM2022-07-012022-07-310000764180MO: 国家和解協定加盟国に基づくその他の紛争MO: フィリップ・モリスUSAメンバー2021-01-012021-01-310000764180MO: コレクティブ・コミュニケーション・メンバーの実装2022-01-012022-12-310000764180MO: 係属中の集団訴訟メンバー国:カリフォルニア州MO: 蒸発処理メンバー米国会計基準:後任イベントメンバー2023-04-240000764180米国会計基準:係属中の訴訟メンバーMO: 蒸発処理メンバー2023-03-310000764180米国会計基準:係属中の訴訟メンバーMO: 蒸発処理メンバー米国会計基準:後任イベントメンバー2023-04-240000764180MO: 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米国訴訟メンバー米国会計基準:後任イベントメンバー2023-04-240000764180米国会計基準:信用状メンバー2023-03-310000764180US-GAAP: リボルビング・クレジット・ファシリティ・メンバーMO: 信用契約メンバー2023-03-31 米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム 10-Q
(マークワン)
| | | | | |
| ☒ | 1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書 |
四半期終了時 2023年3月31日
または | | | | | |
| ☐ | 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書 |
からへの移行期間について
コミッションファイル番号 1-08940
アルトリアグループ株式会社
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| バージニア | | | 13-3260245 | |
| (法人または組織の州またはその他の管轄区域) | | | (IRS) 雇用主
識別番号) | |
| | |
| 6601 ウェスト・ブロード・ストリート, | リッチモンド、 | バージニア | 23230 | |
| (主要執行機関の住所) | | | (郵便番号) | |
登録者の電話番号 (市外局番を含む) (804) 274-2200
前回の報告以降に変更された場合、以前の名前、以前の住所、および以前の会計年度
同法第12条 (b) に従って登録された証券：
| | | | | | | | |
各クラスのタイトル | トレーディングシンボル | 登録された各取引所の名前 |
普通株式、額面金額の3分の1の0.33ドル | MO | ニューヨーク証券取引所 |
1.700% 2025年満期債券 | MO25 | ニューヨーク証券取引所 |
2.200% 2027年満期債券 | MO27 | ニューヨーク証券取引所 |
3.125% 2031年満期債券 | MO31 | ニューヨーク証券取引所 |
登録者が、（1）1934年の証券取引法の第13条または第15条（d）で提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったよりも短い期間）に提出したかどうか、および（2）過去90日間にそのような提出要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。 はい þいいえ ¨
登録者が、過去12か月間（または登録者がそのようなファイルの提出を求められたより短い期間）に、規則S-Tの規則405（本章の§232.405）に従って提出が義務付けられているすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。 はい þいいえ¨
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、および「新興成長企業」の定義を参照してください。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速フィルター | | þ | | アクセラレーテッド・ファイラー | | ☐ |
| | | | | | |
| 非加速ファイラー | | ☐ | | 小規模な報告会社 | | ☐ |
| | | | 新興成長企業 | | ☐ |
新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。 ¨
登録者がシェル会社（取引法規則12b-2で定義されている）かどうかをチェックマークで示してください。はい☐いいえþ
2023年4月18日の時点で、 1,785,039,536登録者の普通株式の発行済株式、額面価格は1株あたり0.33ドル1/3です。
アルトリアグループ株式会社
目次
| | | | | | | | | | | |
| | | |
| | | | ページ番号 |
| パート I- | | 財務情報 | |
| | | |
| アイテム 1. | | 財務諸表 (未監査) | |
| | | |
| | 要約連結貸借対照表
2023年3月31日と2022年12月31日 | 3 |
| | | |
| | の要約連結損益計算書
2023年3月31日、2022年3月31日に終了した3か月間 | 5 |
| | | |
| | の要約連結包括収益計算書
2023年3月31日、2022年3月31日に終了した3か月間 | 6 |
| | | |
| | の要約連結株主資本（赤字）計算書
2023年3月31日、2022年3月31日に終了した3か月間 | 7 |
| | | |
| | の要約連結キャッシュフロー計算書
2023年3月31日、2022年3月31日に終了した3か月間 | 8 |
| | | |
| | 要約連結財務諸表の注記 | 10 |
| | | |
| アイテム 2. | | 経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 | 32 |
| | | |
| アイテム 3. | | 市場リスクに関する定量的・質的開示 | 58 |
| | | |
| アイテム 4. | | 統制と手続き | 59 |
| | | |
| パート II- | | その他の情報 | |
| | | |
| アイテム 1. | | 法的手続き | 59 |
| | | |
| アイテム 1A. | | リスク要因 | 59 |
| | | |
| アイテム 2. | | 持分証券の未登録売却および収益の使用 | 60 |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| アイテム 6. | | 展示品 | 61 |
| | | |
| 署名 | | 署名 | 62 |
パート I-財務情報
アイテム 1.財務諸表
アルトリアグループ株式会社および子会社
要約連結貸借対照表
(単位:百万ドル)
(未監査)
______________________________
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
| 資産 | | | | |
| 現金および現金同等物 | | $ | 3,913 | | | $ | 4,030 | |
| 売掛金: | | | | |
の売却による売掛金 アイコス システム 商品化権 | | 1,746 | | | 1,721 | |
| その他 | | 58 | | | 48 | |
| インベントリ: | | | | |
| リーフタバコ | | 664 | | | 704 | |
| その他の原材料 | | 202 | | | 186 | |
| 作業中 | | 30 | | | 24 | |
| 完成品 | | 356 | | | 266 | |
| | 1,252 | | | 1,180 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| その他の流動資産 | | 183 | | | 241 | |
| 流動資産合計 | | 7,152 | | | 7,220 | |
| 有償の有形固定資産、プラント、設備 | | 4,413 | | | 4,427 | |
| 減価償却累計額が少ない | | 2,820 | | | 2,819 | |
| | 1,593 | | | 1,608 | |
| グッドウィル | | 5,177 | | | 5,177 | |
| その他の無形資産、純額 | | 12,366 | | | 12,384 | |
株式への投資 ($)0 百万と $250（公正価値で測定すると、それぞれ2023年3月31日と2022年12月31日時点で百万円） | | 9,559 | | | 9,600 | |
| | | | |
| その他の資産 | | 979 | | | 965 | |
| 総資産 | | $ | 36,826 | | | $ | 36,954 | |
要約連結財務諸表の注記を参照してください。
アルトリアグループ株式会社および子会社
要約連結貸借対照表（続き）
（百万ドル単位、1株あたりのデータを除く）
(未監査)
________________________________________________
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
| 負債 | | | | |
| | | | |
| 長期債務の現在の部分 | | $ | 1,339 | | | $ | 1,556 | |
| 買掛金 | | 412 | | | 552 | |
| 未払負債: | | | | |
| マーケティング | | 587 | | | 599 | |
| | | | |
| | | | |
| 決済手数料 | | 3,820 | | | 2,925 | |
| その他 | | 1,303 | | | 1,299 | |
| | | | |
| 配当金支払額 | | 1,685 | | | 1,685 | |
| | | | |
| 流動負債合計 | | 9,146 | | | 8,616 | |
| 長期債務 | | 24,048 | | | 25,124 | |
| 繰延所得税 | | 2,735 | | | 2,897 | |
| 未払年金費用 | | 128 | | | 133 | |
| 退職後の未払医療費 | | 1,086 | | | 1,083 | |
の売却による繰延利益 アイコスシステム商品化権 | | 2,700 | | | 2,700 | |
| その他の負債 | | 809 | | | 324 | |
| 負債総額 | | 40,652 | | | 40,877 | |
| 不測の事態（注11） | | | | |
| | | | |
| 株主資本 (赤字) | | | | |
普通株式、額面価格0.33ドル/株あたり3ドル (2,805,961,317発行済株式) | | 935 | | | 935 | |
| 追加払込資本 | | 5,866 | | | 5,887 | |
| 事業への収益再投資 | | 29,898 | | | 29,792 | |
| その他の包括損失の累計 | | (2,779) | | | (2,771) | |
買戻した株式の費用 (1,019,815,6572023年3月31日時点の株式と 1,020,427,195株式 (2022年12月31日時点の株式) | | (37,796) | | | (37,816) | |
| アルトリアに帰属する株主資本 (赤字) の合計 | | (3,876) | | | (3,973) | |
| 非支配持分 | | 50 | | | 50 | |
| 株主資本の総額（赤字） | | (3,826) | | | (3,923) | |
| 負債総額と株主資本（赤字） | | $ | 36,826 | | | $ | 36,954 | |
要約連結財務諸表の注記を参照してください。
アルトリアグループ株式会社および子会社
要約連結損益計算書
(単位:百万ドル、一株当たりのデータを除く)
(未監査)
_____________________________________
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| 3月31日に終了した3か月間 | | 2023 | | 2022 | | | | |
| 純収入 | | $ | 5,719 | | | $ | 5,892 | | | | | |
| 売上原価 | | 1,434 | | | 1,446 | | | | | |
| 製品に対する消費税 | | 956 | | | 1,073 | | | | | |
| 売上総利益 | | 3,329 | | | 3,373 | | | | | |
| マーケティング、管理、研究コスト | | 572 | | | 489 | | | | | |
| 営業利益 | | 2,757 | | | 2,884 | | | | | |
| 利息およびその他の負債費用、純額 | | 229 | | | 281 | | | | | |
| | | | | | | | |
| サービス費用を除く正味定期給付収入 | | (31) | | | (46) | | | | | |
| 株式への投資による（収入）損失 | | 80 | | | (34) | | | | | |
| クロノス関連の金融商品の損失 | | — | | | 10 | | | | | |
| 税引前利益 | | 2,479 | | | 2,673 | | | | | |
| 所得税引当金 | | 692 | | | 714 | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 純利益 | | $ | 1,787 | | | $ | 1,959 | | | | | |
| 一株当たりのデータ: | | | | | | | | |
| 基本利益と希薄化後の1株当たり利益 | | $ | 1.00 | | | $ | 1.08 | | | | | |
要約連結財務諸表の注記を参照してください。
アルトリアグループ株式会社および子会社
要約連結包括利益計算書
(単位:百万ドル)
(未監査)
_____________________
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| 3月31日に終了した3か月間 | | 2023 | | 2022 | | | | |
| 純利益 | | $ | 1,787 | | | $ | 1,959 | | | | | |
| 繰延所得税を差し引いたその他の包括利益（損失）： | | | | | | | | |
| 福利厚生プラン | | (6) | | | 15 | | | | | |
| ラビ | | (12) | | | 78 | | | | | |
| 通貨換算調整とその他 | | 10 | | | 1 | | | | | |
その他の総合収益（損失）、繰延額を差し引いたもの 所得税 | | (8) | | | 94 | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 総合収益 | | $ | 1,779 | | | $ | 2,053 | | | | | |
要約連結財務諸表の注記を参照してください。
アルトリアグループ株式会社および子会社
要約連結株主資本計算書（赤字）
2023年3月31日、2022年3月31日に終了した3か月間
(単位は百万ドルです。1株あたりのデータを除きます）
(未監査)
_______________________________________
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
| | アルトリアに帰属 | | | | |
| | | 共通
株式 | | [追加]
支払い済み
資本 | | 収益
再投資
に
ビジネス | | 累積
その他
包括的
損失 | | の費用
再購入
株式 | | 非-
制御する
興味 | | 合計
株主の
資本 (赤字) |
残高、2022年12月31日 | | $ | 935 | | | $ | 5,887 | | | $ | 29,792 | | | $ | (2,771) | | | $ | (37,816) | | | $ | 50 | | | $ | (3,923) | |
| 純利益 | | — | | | — | | | 1,787 | | | — | | | — | | | — | | | 1,787 | |
繰延所得税を差し引いたその他の包括利益（損失） | | — | | | — | | | — | | | (8) | | | — | | | — | | | (8) | |
株式報奨活動 | | — | | | (21) | | | — | | | — | | | 20 | | | — | | | (1) | |
現金配当金の申告額 ($)0.941株あたり) | | — | | | — | | | (1,681) | | | — | | | — | | | — | | | (1,681) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
残高、2023年3月31日 | | $ | 935 | | | $ | 5,866 | | | $ | 29,898 | | | $ | (2,779) | | | $ | (37,796) | | | $ | 50 | | | $ | (3,826) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 共通
株式 | | [追加]
支払い済み
資本 | | 収益
再投資
に
ビジネス | | 累積
その他
包括的
損失 | | の費用
再購入
株式 | | | | 合計
株主の
資本 (赤字) |
残高、2021年12月31日 | | $ | 935 | | | $ | 5,857 | | | $ | 30,664 | | | $ | (3,056) | | | $ | (36,006) | | | | | $ | (1,606) | |
| 純利益 | | — | | | — | | | 1,959 | | | — | | | — | | | | | 1,959 | |
繰延所得税を差し引いたその他の包括利益（損失） | | — | | | — | | | — | | | 94 | | | — | | | | | 94 | |
株式報奨活動 | | — | | | (9) | | | — | | | — | | | 13 | | | | | 4 | |
現金配当金の申告額 ($)0.901株あたり) | | — | | | — | | | (1,635) | | | — | | | — | | | | | (1,635) | |
| 普通株式の買戻し | | — | | | — | | | — | | | — | | | (576) | | | | | (576) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
残高、2022年3月31日 | | $ | 935 | | | $ | 5,848 | | | $ | 30,988 | | | $ | (2,962) | | | $ | (36,569) | | | | | $ | (1,760) | |
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| | | | | | | | | | | | | | |
要約連結財務諸表の注記を参照してください。
アルトリアグループ株式会社および子会社
要約連結キャッシュフロー計算書
(単位:百万ドル)
(未監査)
_____________________
| | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間 | | 2023 | | 2022 |
| 営業活動によって提供された（使用された）現金 | | | | |
| 純利益 | | $ | 1,787 | | | $ | 1,959 | |
| 純利益を営業キャッシュフローと調整するための調整： | | | | |
| 減価償却と償却 | | 52 | | | 52 | |
| 繰延所得税引当金（給付） | | (142) | | | 43 | |
| 株式への投資による（収入）損失 | | 80 | | | (34) | |
| クロノス関連の金融商品の損失 | | — | | | 10 | |
| 変更による現金効果: | | | | |
| 売掛金 | | (34) | | | 1 | |
| インベントリ | | (72) | | | (20) | |
| 買掛金 | | (115) | | | (59) | |
| 所得税 | | 409 | | | 637 | |
| 未払負債およびその他の流動資産 | | (369) | | | (372) | |
| 未払決済手数料 | | 895 | | | 880 | |
| 年金制度の拠出金 | | (7) | | | (3) | |
| 年金と退職後、純額 | | (34) | | | (35) | |
その他、純額 (1) | | 534 | | | 16 | |
| 営業活動によって提供された（使用された）純現金 | | 2,984 | | | 3,075 | |
| 投資活動によって提供された（使用された）現金 | | | | |
| 資本支出 | | (55) | | | (45) | |
| その他、純額 | | (1) | | | 11 | |
| 投資活動によって提供された（使用された）純現金 | | $ | (56) | | | $ | (34) | |
(1) 2023年にはドルが含まれます391JUULへの以前の投資に関連する課税基準の一部について、現金課税上の経常損失から100万の未認識税制上の優遇措置を受けますが、これは所得税に含まれる対応する変更によって大幅に相殺されます。詳細については、注10を参照してください。 所得税.
要約連結財務諸表の注記を参照してください。
アルトリアグループ株式会社および子会社
要約連結キャッシュフロー計算書（続き）
(単位:百万ドル)
(未監査)
_____________________
| | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間 | | 2023 | | 2022 |
| 財務活動によって提供された（使用された）現金 | | | | |
| | | | |
| 長期債務返済 | | $ | (1,348) | | | $ | — | |
| 普通株式の買戻し | | — | | | (576) | |
| 普通株式に支払われる配当 | | (1,683) | | | (1,645) | |
| | | | |
| その他、純額 | | (14) | | | (11) | |
| 財務活動によって提供された（使用された）純現金 | | (3,045) | | | (2,232) | |
| 現金、現金同等物および制限付現金: | | | | |
| 増加 (減少) | | (117) | | | 809 | |
| 期首残高 | | 4,091 | | | 4,594 | |
| 期末残高 | | $ | 3,974 | | | $ | 5,403 | |
| | | | |
次の表は、現金、現金同等物、および制限付現金の調整を示しています (1)当社の要約連結貸借対照表に報告されている金額に： |
| | 2023年3月31日の時点で | | 2022年12月31日 |
| 現金および現金同等物 | | $ | 3,913 | | | $ | 4,030 | |
| その他の流動資産に含まれる制限付現金 | | 30 | | | 15 | |
| その他の資産に含まれる制限付現金 | | 31 | | | 46 | |
| | | | |
| 現金、現金同等物および制限付現金 | | $ | 3,974 | | | $ | 4,091 | |
(1) 制限付現金は主に、控訴中の判決の執行猶予を得るために米国首相が発行した控訴債を担保する現金預金で構成されていました。注11を参照してください。 不測の事態.
要約連結財務諸表の注記を参照してください。
アルトリアグループ株式会社および子会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
ノート 1. プレゼンテーションの背景と基礎
これらのメモで使用される場合、この用語は “アルトリア」、「私たち」、「当社」とは、文脈上、(i) アルトリアグループとその連結子会社、または (ii) アルトリアグループ株式会社のみを指し、連結子会社ではありません。
▪背景: 2023年3月31日現在、当社の完全子会社には、米国でたばこの製造・販売を行うフィリップ・モリスUSA社（「PM USA」）とジョン・ミドルトン社が含まれます。（「ミドルトン」）は、機械製の大型葉巻とパイプタバコの製造と販売を行っており、PM USA、UST LLC（「UST」）は、完全子会社である米国無煙タバコ会社（「USTC」）を通じて、湿性無煙たばこ製品（「MST」）の製造と販売を行っています。とスヌース製品、米国とカナダで事業を展開するHelix Innovations LLC（「Helix」）と、その他の地域で国際的に事業を展開するHelix Innovations GmbHとその関連会社（「Helix ROW」）は、経口ニコチンパウチの製造、販売。その他の完全子会社には、国内のたばこ事業会社に販売および流通サービスを提供するアルトリア・グループ・ディストリビューション・カンパニーや、法律、規制、消費者エンゲージメント、財務、人事、外務などの分野で当社にさまざまなサポートサービスを提供するAltria Client Services LLC（「ALCS」）があります。完全子会社の営業キャッシュフローへのアクセスは、配当金と分配金の支払いから受け取る現金と、子会社による会社間貸付の利息の支払いで構成されています。2023年3月31日時点で、当社の重要な完全子会社は、その持分に関して現金配当の支払いやその他の分配を行う能力において、契約上の義務による制限を受けていませんでした。
2023年3月31日の時点で、私たちも所有していました 75残りを所有していた日本たばこ産業株式会社との合弁会社であるホライゾン・イノベーションズLLC（「ホライゾン」）の経済的利益率 25% 経済的利益。ホライゾンは永続的に存続するように組織されており、加熱式たばこスティック製品の米国でのマーケティングと商品化を担当しています。
2023年3月3日、私たちはJUUL Labs, Inc. と株式譲渡契約（「株式譲渡契約」）を締結しました。これに基づき、受益所有のJUUL株式のすべてをJUUL Labs, Inc.（「JUUL」）に譲渡しました。引き換えに、私たちはJUULの加熱式タバコ知的財産（「JUUL加熱タバコIP」）の一部に対する非独占的で取消不能なグローバルライセンスを受け取りました。交換の前に、JUULへの投資を公正価値で会計処理しました。
2023年3月31日の時点で、私たちはアンハイザー・ブッシュ・インベブSA/NV（「ABI」）とクロノス・グループ・インク（「クロノス」）に投資しており、これらは当社が勘定しています 4分の1の遅れを利用した持分法会計で。
株式への投資の詳細については、注3を参照してください。 株式への投資.
2023年3月3日、米国を拠点とする電子蒸気会社であるNJOYホールディングス株式会社（「NJOY」）を約$で買収する最終契約を締結しました。2.75クロージング時に支払われる10億の現金（「NJOY取引」）と最大で追加の金額500特定のNJOY製品に関する規制上の結果を条件とする数百万ドルの現金支払い。NJOY取引の完了後も、NJOYはアルトリアの完全子会社として存続します。NJOY取引の完了には、米国連邦取引委員会（「FTC」）からの許可を含む慣習的な完了条件が適用され、いかなる資金調達条件も適用されません。両当事者は合併前の承認を申請しました改正された1976年のハート・スコット・ロディーノ独占禁止法改善法（「HSR法」）に基づくFTCは、現在もFTCの審査中です。HSR法に基づく現在の待機期間は、2023年5月に満了します。
▪自社株買い: 2021年1月、当社の取締役会（「取締役会」または「取締役会」）は、1ドルを承認しました2.010億ドルに拡大した10億株の買戻しプログラム3.52021年10月には10億ドル（拡大されたとおり、「2021年1月の自社株買いプログラム」）。私たちは2021年1月の自社株買いプログラムを2022年12月に完了しました。
2023年1月、当社の取締役会は新ドルを承認しました1.010億株の買戻しプログラム（「2023年1月の自社株買いプログラム」）。このプログラムに基づく自社株買いのタイミングは、市場の状況やその他の要因によって異なり、プログラムは引き続き取締役会の裁量に委ねられます。
2023年3月31日に終了した3か月間では、 いいえ2023年1月の自社株買プログラムに基づく自社株買い。
当社の自社株買い活動は以下のとおりでした。
| | | | | | | | | | | |
| | | 3 か月間 | | |
| （百万単位、1株あたりのデータを除く） | | | 2022年3月31日に終了しました | | |
買戻した株式の総数 | | | 11.3 | | | | | |
買い戻された株式の総費用 | | | $ | 576 | | | | | |
買戻した株式の1株あたりの平均価格 | | | $ | 50.69 | | | | | |
▪プレゼンテーションの基礎: 当社の中間要約連結財務諸表は未監査です。当社の経営陣は、提示された中間結果を公正に記述するために必要なすべての調整が、当社の中間要約連結財務諸表に反映されていると考えています。このような調整はすべて、通常の繰り返し行われるものでした。中間期間の純収益と純利益は、必ずしもその年間に期待される業績を示すものではありません。
これらの財務諸表は、2022年12月31日に終了した年度のForm 10-Kの年次報告書に記載されている当社の監査済み連結財務諸表および関連注記と併せて読む必要があります。
2023年1月1日、私たちは会計基準アップデート（「ASU」）2021-08を採用しました。 企業結合（トピック805）：顧客との契約による契約資産と契約負債の会計処理 (「米国労働省番号2021-08号」)。このガイダンスは、企業が企業結合により取得した契約資産と契約負債をどのように認識し、測定するかを更新するものです。2023年3月31日現在、ASU番号2021-08を採用しても、当社の要約連結財務諸表や関連する開示には影響はありません。
さらに、2023年1月1日に、ASU 2022-04を採用しました。 負債-サプライヤーファイナンスプログラム（サブトピック405-50）：サプライヤーファイナンスプログラムの義務の開示 (「米国労働省番号2022-04」)。このガイダンスでは、サプライヤー財務プログラムの購入者は、財務諸表のユーザーがプログラムの性質、期間中の活動、期間ごとの変化、および潜在的な規模を理解できるように、プログラムに関する十分な質的および量的情報を開示することを求めています。2023年3月31日現在、ASU番号2022-04を採用しても、当社の要約連結財務諸表または関連する開示に重大な影響はありませんでした。
当社に適用されるが、まだ採用されていない発行済みの会計ガイダンスの説明については、注記12を参照してください。 新しい会計ガイダンスはまだ採択されていません.
ノート 2. 顧客との契約による収入
純収益は製品の種類に基づいて分類しています。詳細については、注8を参照してください。 セグメントレポート.
私たちは、迅速な支払いを目的に顧客に提供される実質的にすべての現金割引を、合意された支払い条件と、要約連結貸借対照表に記載されている現金割引を差し引いた記録売掛金に基づいて、ユニットあたりの定額料金で計算しています。
私たちは、製品出荷前に事業で受け取った支払いを繰延収益として記録します。これらの支払いは、お客様が当該商品の支配権を取得するまで、当社の要約連結貸借対照表上のその他の未払負債に含まれます。顧客との契約による繰延収益はドルでした268百万と $2522023年3月31日と2022年12月31日時点では、それぞれ100万件です。製品出荷前に現金を受領した場合、当社は期限内に履行義務を果たします 三日間支払いを受けることの。2023年3月31日と2022年12月31日の時点で、顧客との契約から繰延収益として記録された金額と、その後収益として認識された金額に違いはありませんでした。
売掛金（の売却による売掛金を除く） アイコス システム（商品化権）は $58百万と $482023年3月31日と2022年12月31日時点では、それぞれ100万件です。2023年3月31日と2022年12月31日の時点で、記録された金額とその後受領した金額に予想される差はありませんでした、そして私たちは いいえこれらの売掛金に対する信用損失引当金を記録します。
その他の未払負債に含まれる返品引当金は、要約連結貸借対照表に記録しています。USSTCのMSTおよびSnus製品の賞味期限が限られているため、製品パッケージに印刷されている鮮度日を過ぎた製品については、顧客からの承認された販売返品を受け入れるのがUSSTCの方針です。私たちは、主に過去の取引量と返品率に基づいて、収益の減額として推定売上収益を記録しています。実際の売上収益は、実際の業績が見積もりの仮定と異なる程度で、推定売上収益とは異なります。実際の金額が明らかになった期間に、実際の売上収益と見積もりの売上収益の差を反映します。これらの差異は、たとえあったとしても、当社の要約連結財務諸表に重大な影響を及ぼしていません。返品された商品はすべて返品時に破棄され、在庫には含まれません。そのため、返品時に顧客から商品を回収するUSSTCの権利として、資産を記録していません。
販売インセンティブには、当社の事業が販売する商品に関連する変動支払いが含まれます。顧客への商品出荷時の収益の減額として、変動対価の見積もりを含めています。大幅な見積もりや判断が必要な販売インセンティブは次のとおりです。
▪価格プロモーションの支払い-私たちは価格プロモーションの支払いを行います。そのほとんどすべては、特定の地域での特定の製品のプロモーションを促進するために、小売パートナーに支払われます。
▪卸売および小売参加支払い-私たちは、取引契約に従い、マーチャンダイジングや販売データの共有を促すために、卸売業者と小売業者に支払いを行います。
これらの見積もりには、主に卸売から小売までの推定売上高と過去の受け入れ率が含まれます。実際の支払いは、実際の結果が見積もりの前提と異なる程度で、予想支払額とは異なります。実際の支払いと見積もりの支払い額の差は、そのような情報が入手可能になる期間に反映されます。これらの差異は、たとえあったとしても、当社の要約連結財務諸表に重大な影響を及ぼしていません。
ノート 3. 株式への投資
私たちの投資の帳簿価額は次のとおりでした：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (百万単位) | | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
| ラビ | | $ | 9,211 | | | $ | 8,975 | |
ジュール | | — | | | 250 | |
| クロノス | | 348 | | | 375 | |
合計 | | $ | 9,559 | | | $ | 9,600 | |
株式への投資による（収入）損失は以下のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間 | | |
| (百万単位) | 2023 | 2022 | | | |
ラビ (1) | $ | (205) | | | $ | (200) | | | | | |
クロノス (1) | 35 | | | 66 | | | | | |
| 持分法会計の投資による（収入）損失 | (170) | | | (134) | | | | | |
| ジュール | 250 | | (2) | 100 | | (3) | | | |
| 株式への投資による（収入）損失 | $ | 80 | | | $ | (34) | | | | | |
(1) 投資先が記録した金額の一部と、必要に応じて (i) 国際財務報告基準から米国で一般に認められている会計原則への転換に関連する追加の調整を含みます (“GAAP」）と（ii）持分法会計で必要な投資の調整。
(2) 以下で説明する当社のJUUL株式の処分による損失を表します。
(3) 公正価値の推定変化を表します。2023年3月3日にJUULの株式を処分する前に、JUULへの投資は公正価値で測定された株式への投資として会計処理していました。
ABIへの投資
2023年3月31日の時点で、おおよその値は 10ABIの所有権の割合、以下で構成されています 185ABIの制限付株式100万株（「制限付株式」）と 12ABIの普通株式 100万株。制限付株式:
▪非上場で、どの証券取引所での取引も認められていません。
▪当社がABIの普通株式に一対一で転換できます。
▪配当と議決権に関しては、ABIの普通株式と同等です。そして
▪ABIに関する取締役の指名権を持っています。
今回の申請時点では、譲渡制限付株式をABIの普通株式に転換することは選択していません。
私たちは、ABIの取締役会や特定のABI取締役会に積極的に参加するなど、ABIの運営および財務方針に大きな影響を与えることができるため、持分法でABIへの投資を会計処理しています。このプレゼンテーションを通じて、私たちはABIの政策決定プロセスに参加します。
ABIの業績は、同時期に記録するのに間に合わないため、4分の1の遅れをとってABIの業績に占める割合を報告しています。
当社のABIへの株式投資の公正価値は、(i) ABIの普通株式の活発な市場における未調整相場価格に基づいており、公正価値階層のレベル1と、(ii) 制限付株式の類似資産の相場価格など、レベル1価格以外の観察可能なインプットに分類され、公正価値階層のレベル2に分類されました。制限付株式を当社の裁量で普通株式に転換することができます。したがって、各制限付株式の公正価値は、普通株式の価値に基づいています。
2023年3月31日と2022年12月31日における当社のABIへの株式投資の公正価値はドルでした13.110億ドルと11.9それぞれ10億ドル、帳簿価額を上回りました9.210億ドルと9.010億ドル、およそ 42% と 33それぞれ%。
JUULへの投資
2023年3月3日、私たちはJUULと株式譲渡契約を締結しました。これに基づき、とりわけ、受益所有のJUUL株式のすべてをJUULに譲渡しました。株式譲渡契約の締結と同時に、またそれに関連して、JUULは一定のJUUL加熱タバコIPに対する非独占的かつ取消不能なグローバルライセンスを提供する契約を当社と締結しました。さらに、2023年3月3日以前の当社の電子蒸気知的財産に関してのみ有効な、特定の訴訟関連契約および電子蒸気分野における当社の商標以外のライセンス可能な知的財産権に関するライセンス契約を除き、一方では当社とJUULとの間の他のすべての契約が終了したか、JUULがそれらの当事者として削除されました。
2023年3月31日に終了した3か月間、株式譲渡契約に基づいて受益所有のJUUL株式をすべてJUULに譲渡した結果、JUUL株式の処分により現金以外の税引前損失が計上されました250百万。さらに、JUUL Heated Tobaccoの知的財産の性質に関する特定の事実と状況を検討した結果、そのような知的財産の公正価値は、取引日現在の当社の連結財務諸表にとって重要ではないと判断しました。その結果、2023年3月31日時点で、この知的財産に関連する資産を要約連結貸借対照表に記録していませんでした。この結論に至った主な要因は、(i) JUUL加熱たばこの知的財産に対する当社の権利が非独占的であること、(ii) JUUL加熱タバコIPに関連する製品や技術が当社に譲渡されないこと、(iii) JUUL加熱たばこの知的財産と当社の現在の製品開発計画との間に関連がないことでした。
2020年4月、FTCはJUULへの投資に異議を申し立てる行政訴状を出しました。2022年2月、行政法判事はFTCの訴えを却下しました。FTCの苦情担当弁護士はその決定をFTCに上訴しましたが、上訴はまだ保留中です。詳細については、注記11を参照してください。 不測の事態-独占禁止法訴訟.
次の表は、上記のJUUL株式の処分前に公正価値階層のレベル3に分類されていたJUULへの投資の期首残高と期末残高を調整したものです。 | | | | | | | | |
| (百万単位) | | 投資収支 |
| 2021年12月31日時点の残高 | | $ | 1,705 | |
含み損失 (1) | | (1,455) | |
| 2022年12月31日現在の残高 | | 250 | |
JUUL株式の処分による損失 (1) | | (250) | |
2023年3月31日現在の残高 | | $ | — | |
(1)株式投資による（収入）損失に含まれます。
クロノスへの投資
2023年3月31日の時点で、私たちは 41.1クロノスの所有権の割合、以下で構成されています 156.6100万株。これは持分法会計で会計処理しています。クロノスの業績については、同時期に記録するのに間に合わないため、4分の1の遅れをとってクロノスの業績のシェアを報告しています。
クロノスへの持分法投資の公正価値は、クロノスの普通株式の活発な市場における調整前相場価格に基づいており、公正価値階層のレベル1に分類されました。2023年3月31日の時点で、クロノスへの持分法投資の公正価値は、帳簿価額を$下回っていました47百万、またはおよそ 13%。公正価値の下落の期間と大きさの評価、クロノスの財政状態（堅調なキャッシュポジションを含む）と短期的な見通しに対する評価、およびクロノスへの投資を回復するまで保有する意図と能力に基づいて、クロノスへの持分法投資の公正価値が帳簿価額を下回るのは一時的なものであり、したがって、 いいえ障害が記録されました。
クロノスへの投資の一環として、2023年3月31日に、所有率を維持するために、希薄化後に四半期ごとに行使できるクロノス普通株式を購入する希薄化防止保護も取得しました。特定の希薄化防止保護により、1株あたりの行使価格でCronos普通株式を追加購入することができます。16.25特定の事象が発生したとき（「固定価格先制権」）。固定価格先制権には いいえ2023年3月31日と2022年12月31日時点の価値。2022年12月以前は、購入できるワラントも所有していました
追加のおおよその値 101株あたりの行使価額がカナダドルでの、クロノスの普通株式の割合19.00、それは2023年3月8日に期限切れになっていたでしょう。2022年12月、私たちはクロノスの令状を取り返しのつかないほど放棄しました。
ノート 4. 金融商品
私たちは、外貨為替レートリスクを含む特定の市場リスクの潜在的な影響を軽減するために、デリバティブ金融商品を取引しています。私たちは、先渡契約、オプション、スワップなど、さまざまな種類のデリバティブ金融商品を使用しています。私たちは、取引や投機目的でデリバティブ金融商品を締結したり、保有したりしません。
機能通貨がユーロであるABIに投資すると、投資の帳簿価額に対する外貨為替リスクにさらされます。このリスクを管理するために、当社はABIへの投資の純投資ヘッジとして、クロス通貨スワップ契約や先渡契約（総称して「外貨契約」）やユーロ建て無担保長期債券（「外貨建て債務」）を含む特定の外国為替契約を指定することがあります。
2023年3月31日と2022年12月31日の時点で、私たちは いいえ未払いの外貨契約。外貨契約が有効な場合、取引相手は国内外の金融機関です。これらの契約では、これらの取引相手に不履行があった場合、私たちは潜在的な損失を被ることになります。私たちは、投資適格の信用格付けを持つ取引相手と取引を締結し、各取引相手とのエクスポージャー量を制限し、各取引相手の財政状態を監視することにより、信用リスクを管理しています。取引相手契約には、投資適格の信用格付けを維持することを義務付ける条項が含まれています。当社の信用格付けが投資適格を下回った場合、外貨契約の取引相手が当社に担保の郵送を要求することがあります。
当社の長期負債総額の帳簿価額と公正価値の合計は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
| (百万単位) | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
| 帳簿価額 | $ | 25,387 | | | $ | 26,680 | |
| 公正価値 | 22,565 | | | 22,928 | |
| 長期債務に含まれる外貨建て債務： | | | |
| 帳簿価額 | 3,242 | | | 4,540 | |
| 公正価値 | 2,940 | | | 4,165 | |
当社の長期負債総額の公正価値の見積もりは、第三者の価格情報源から導き出された観察可能な市場情報に基づいており、公正価値階層のレベル2に分類されています。
純投資ヘッジング
ユーロから米ドルへの為替レートの変動による外貨建て債務の帳簿価額の変動は、ABIに関連するその他の包括的損失の累計額として認識しました。
純投資ヘッジの税引前（利益）損失を$と計上しました48百万と $ (128）2023年3月31日および2022年3月31日に終了した3か月間のその他の包括損失の累積額は、それぞれ百万ドルです。
ノート 5. 福利厚生プラン
正味定期給付費用（収入）の構成要素
定期給付金の正味費用（収入）は以下のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年金 | | 退職後 | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間 | | |
| (百万単位) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | | | | | | | |
| サービスコスト | $ | 9 | | | $ | 15 | | | $ | 4 | | | $ | 5 | | | | | | | | | |
| 利息費用 | 83 | | | 52 | | | 17 | | | 10 | | | | | | | | | |
計画資産の期待収益率 | (121) | | | (123) | | | (2) | | | (3) | | | | | | | | | |
| 償却: | | | | | | | | | | | | | | | |
| 純損失 | 1 | | | 24 | | | — | | | 4 | | | | | | | | | |
以前のサービス費用 (クレジット) | 1 | | | 2 | | | (10) | | | (12) | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 正味定期給付費用 (収入) | $ | (27) | | | $ | (30) | | | $ | 9 | | | $ | 4 | | | | | | | | | |
雇用者拠出金
私たちは、拠出金が税控除の対象となる範囲で年金制度に拠出し、内国歳入庁（「IRS」）の規制で賄えないサラリーマン向けのプランに関連する給付金を支払います。私たちは雇用者になりました
$の寄付7私たちの年金制度に何百万ドルも費やしました いいえ2023年3月31日に終了した3か月間は、当社の退職後の計画に拠出しません。現在、最大で約1ドルの追加の雇用者拠出を行う予定です25私たちの年金制度に100万ドルと302023年の退職後の計画に100万ドルを拠出します。ただし、前述の2023年の年金および退職後のプランへの拠出額の見積もりは、税法やその他の給付法の変更、金利の変更、および各プランの想定長期収益率を大幅に上回るか下回る資産パフォーマンスの結果として変更される場合があります。
ノート 6. 一株当たり利益
基本および希薄化後の1株当たり利益 (「EPS」) は、次のように計算しました。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日に終了した3か月間 | | |
| (百万単位) | | 2023 | | 2022 | | | | |
| 純利益 | | $ | 1,787 | | | $ | 1,959 | | | | | |
| 控除：株式ベースの報奨に帰属する分配収益と未分配収益 | | (3) | | | (4) | | | | | |
| 基本EPSおよび希薄化後EPSの収益 | | $ | 1,784 | | | $ | 1,955 | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 基本EPSと希薄化後EPSの加重平均株式 | | 1,786 | | | 1,818 | | | | | |
ノート 7. その他の包括的な収益/損失
Altriaに帰属する、繰延所得税を差し引いたその他の包括損失の累積の各要素の変化は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023年3月31日に終了した3か月間 |
| (百万単位) | | 福利厚生プラン | | ラビ | | 通貨
翻訳
調整とその他 | | 累積
その他
包括的
損失 |
| 残高、2022年12月31日 | | $ | (1,436) | | | $ | (1,369) | | | $ | 34 | | | $ | (2,771) | |
| | | | | | | | |
再分類前のその他の包括利益（損失） | | — | | | (18) | | | 10 | | | (8) | |
| 繰延所得税 | | — | | | 5 | | | — | | | 5 | |
繰延所得税を差し引いた再分類前のその他の包括利益（損失） | | — | | | (13) | | | 10 | | | (3) | |
| | | | | | | | |
| 純利益に再分類された金額 | | (8) | | | 1 | | | — | | | (7) | |
| 繰延所得税 | | 2 | | | — | | | — | | | 2 | |
| 繰延所得税を差し引いた純利益に再分類された金額 | | (6) | | | 1 | | | — | | | (5) | |
| | | | | | | | |
繰延所得税を差し引いたその他の包括利益（損失） | | (6) | | | (12) | | (1) | 10 | | | (8) | |
| | | | | | | | |
| 残高、2023年3月31日 | | $ | (1,442) | | | $ | (1,381) | | | $ | 44 | | | $ | (2,779) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年3月31日に終了した3か月間 |
| (百万単位) | | 福利厚生プラン | | ラビ | | 通貨
翻訳
調整とその他 | | 累積
その他
包括的
損失 |
| 残高、2021年12月31日 | | $ | (1,612) | | | $ | (1,512) | | | $ | 68 | | | $ | (3,056) | |
| | | | | | | | |
再分類前のその他の包括利益（損失） | | — | | | 138 | | | 1 | | | 139 | |
| 繰延所得税 | | — | | | (32) | | | — | | | (32) | |
繰延所得税を差し引いた再分類前のその他の包括利益（損失） | | — | | | 106 | | | 1 | | | 107 | |
| | | | | | | | |
| 純利益に再分類された金額 | | 21 | | | (35) | | | — | | | (14) | |
| 繰延所得税 | | (6) | | | 7 | | | — | | | 1 | |
| 繰延所得税を差し引いた純利益に再分類された金額 | | 15 | | | (28) | | | — | | | (13) | |
| | | | | | | | |
繰延所得税を差し引いたその他の包括利益（損失） | | 15 | | | 78 | | (1) | 1 | | | 94 | |
| | | | | | | | |
| 残高、2022年3月31日 | | $ | (1,597) | | | $ | (1,434) | | | $ | 69 | | | $ | (2,962) | |
(1)主に、ABIへの株式投資に関連する当社の指定純投資ヘッジの影響と、ABIの通貨換算調整における当社のシェアを反映しています。指定純投資ヘッジの詳細については、注4を参照してください。 金融商品。
その他の包括損失の累積から純利益に再分類された要素別の税引前金額は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日に終了した3か月間 | | |
| (百万単位) | | 2023 | | 2022 | | | | |
福利厚生プラン: (1) | | | | | | | | |
| 純損失 | | $ | 1 | | | $ | 31 | | | | | |
| 以前のサービス費用/クレジット | | (9) | | | (10) | | | | | |
| | (8) | | | 21 | | | | | |
ラビ (2) | | 1 | | | (35) | | | | | |
| | | | | | | | |
| その他の包括損失の累計額から純利益に再分類された税引前金額 | | $ | (7) | | | $ | (14) | | | | | |
| | | | | | | | |
(1)金額は純確定給付制度の費用に含まれています。詳細については、注5を参照してください。 福利厚生制度。
(2)金額は、株式投資による（収入）損失に含まれます。詳細については、注3を参照してください。 株式への投資。
ノート 8. セグメントレポート
当社の事業会社の製品には、（i）PM USAが製造・販売する可燃性タバコと、ミドルトンが製造・販売する機械製の大型葉巻とパイプタバコからなる喫煙可能なタバコ製品、および（ii）USSTCが製造・販売するMST製品とスヌース製品、およびHelixが製造・販売する経口ニコチンポーチが含まれます。2023年3月31日現在、これらの製品は喫煙可能な製品と経口たばこ製品の報告対象セグメントを構成しています。2022年に金融資産のポートフォリオの縮小を完了した当社の旧金融サービス事業は、 アイコスシステム加熱たばこ事業とHelix ROWは他の事業に含まれていました。
当社の最高経営意思決定者（「CODM」）は、事業会社の収益（損失）（「OCI」）をレビューして、当社のセグメントのパフォーマンスを評価し、リソースを配分します。当社セグメントのOCIは、一般企業費用と無形資産の償却前の営業利益として定義されています。利息およびその他の負債費用、純額、およびサービス費用を除く正味定期給付収入、および所得税引当金は、企業レベルで一元管理されています。したがって、これらの項目は、当社のCODMが検討するセグメントの収益性の指標から除外されているため、セグメント別には表示されません。
セグメントデータは次のとおりでした。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日に終了した3か月間 | | |
| (百万単位) | | 2023 | | 2022 | | | | |
| 純収入: | | | | | | | | |
| 喫煙可能な製品 | | $ | 5,090 | | | $ | 5,265 | | | | | |
| 経口タバコ製品 | | 628 | | | 613 | | | | | |
| その他すべて | | 1 | | | 14 | | | | | |
| 純収入 | | $ | 5,719 | | | $ | 5,892 | | | | | |
| 所得税控除前利益: | | | | | | | | |
| コーチ: | | | | | | | | |
| 喫煙可能な製品 | | $ | 2,503 | | | $ | 2,559 | | | | | |
| 経口タバコ製品 | | 416 | | | 407 | | | | | |
| その他すべて | | (9) | | | (5) | | | | | |
| 無形資産の償却 | | (18) | | | (17) | | | | | |
| 一般企業経費 | | (135) | | | (60) | | | | | |
| | | | | | | | |
| 営業利益 | | 2,757 | | | 2,884 | | | | | |
| 利息およびその他の負債費用、純額 | | 229 | | | 281 | | | | | |
| サービス費用を除く正味定期給付収入 | | (31) | | | (46) | | | | | |
| 株式への投資による（収入）損失 | | 80 | | | (34) | | | | | |
| | | | | | | | |
| クロノス関連の金融商品の損失 | | — | | | 10 | | | | | |
| 税引前利益 | | $ | 2,479 | | | $ | 2,673 | | | | | |
報告対象セグメントのOCIの比較可能性は、以下の影響を受けました。
▪非参加メーカー（「NPM」）の調整項目：NPM調整項目の税引前利益を$と記録しました60当社の喫煙可能な製品セグメントは、2022年3月31日に終了した3か月間で100万ドルでした。これらの項目は、売上原価の削減として連結損益計算書に記録しました。その結果、喫煙可能な製品セグメントのOCIが上昇しました。NPMの調整項目は、基本和解契約に基づく故宮調整条項に関連する州および準州との特定の紛争の解決から生じます（このような紛争解決は「NPM調整項目」と呼ばれ、より詳しく説明されています 医療費回収訴訟 ノート11にあります。 不測の事態).
▪たばこと健康およびその他の特定の訴訟項目： 私たち たばこや健康、その他の特定の訴訟項目に関連する税引前費用を次のように記録しました。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日に終了した3か月間 | | |
| (百万単位) | | 2023 | | 2022 | | | | |
| 喫煙可能な製品セグメント | | $ | 12 | | | $ | 12 | | | | | |
| 一般企業経費 | | 98 | | | — | | | | | |
| 利息およびその他の負債費用、純額 | | 1 | | | — | | | | | |
| 合計 | | $ | 111 | | | $ | 12 | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
上記の表に示されている喫煙製品セグメントと、マーケティング、管理、研究費における一般企業経費について、要約連結損益計算書に記録しました。詳細については、注記11を参照してください。 不測の事態.
ノート 9. 債務
短期借入と借入手配
2023年3月31日と2022年12月31日の時点で、私たちは いいえ短期借入金。
私たちは$を持っています3.010億シニア無担保です 5 年間一般的な企業目的で使用され、2025年8月1日に失効するリボルビング・クレジット契約（修正後、「クレジット契約」）。
2023年3月31日の時点で、クレジット契約に基づき、元本総額で最大1ドルまでの借入が可能になりました3.010億。
当社の長期優先無担保債務の格付けが変更された場合、クレジット契約に基づく利息と手数料の価格が変更されることがあります。クレジット契約に基づく借入金利は、定期担保付オーバーナイト融資金利に、ムーディーズ・インベスターズ・サービス社とスタンダード・アンド・プアーズ・ファイナンシャル・サービスLLCからの長期優先無担保債務の格付けのうち高い方に基づく割合を加えたものになると予想しています。2023年3月31日時点のクレジット契約に基づく借入に適用される割合は 1.0% は、その日の当社の長期優先無担保債務格付けに基づいています。信用契約には、その他の格付けのきっかけや、担保の掲載を要求する可能性のある条項は含まれていません。
クレジット契約にはさまざまな条項が含まれていますが、そのうちの1つでは、連結支払利息に対する利息、税金、減価償却費を差し引く前の連結利益（「EBITDA」）の比率を少なくとも維持することが義務付けられています 4.01.0まで。該当する四半期末時点で過去4四半期ベースで計算されています。2023年3月31日の時点で、信用契約に従って計算された連結EBITDAと連結支払利息の比率は 10.91.0にしました。2023年3月31日、私たちはクレジット契約の契約を遵守していました。「連結EBITDA」と「連結支払利息」という用語は、それぞれクレジット契約で定義されていますが、一定の調整が含まれています。
当社が発行したコマーシャルペーパーおよびクレジット契約に基づく借入は、PM USAによって保証されます。
長期債務
2023年3月31日と2022年12月31日時点の当社の長期負債総額の帳簿価額はドルでした25.410億ドルと26.7それぞれ10億。
2023年2月、私たちは全額返済しました 1.000元本総額に占める優先無担保ユーロ紙幣の%1.310億 (ユーロ)1.25満期時 (10億)。
2023年3月31日および2022年12月31日の時点で、1ドルという長期債務の未収利息が発生しました233百万と $411要約連結貸借対照表のその他の未払負債には、それぞれ100万ドルが含まれています。
当社の長期負債の公正価値と、ABIへの投資の純投資ヘッジとしてのユーロ建て優先無担保債券の指定については、注記4を参照してください。 金融商品.
ノート 10. 所得税
2022年8月、米国政府は一般にインフレ削減法と呼ばれる法律を制定し、2023年1月1日に発効しました。私たちに影響を与えるインフレ削減法の主な規定は、（i）15％の法人代替最低税（「法人AMT」）と（ii）自社株買いに対する1％の物品税で、これは連結株主資本（赤字）計算書に株式として記録されます。
私たちは、法人AMTの観点から「適用法人」とみなされます。通常、当社の通常の連邦所得税負債は当社の法人AMT負債を上回ると予想しています。ただし、特定の特定の事情により、税金の損失が帳簿上の損失とは異なる年に報告された場合など、特定の特殊な状況により、当社の法人AMT負債が通常の連邦所得税債務を超える場合があります。
所得税引前利益、所得税引当金、および所得税率は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日に終了した3か月間 | | |
| (百万単位) | | 2023 | | 2022 | | | | |
| 税引前利益 | | $ | 2,479 | | $ | 2,673 | | | | |
| 所得税引当金 | | 692 | | 714 | | | | |
| 所得税率 | | 27.9 | % | | 26.7 | % | | | | |
2023年3月31日に終了した3か月間の当社の所得税率は、米国連邦法定税率21％とは異なります。これは主に、州税費用と、JUULへの以前の投資の処分に関連する繰延税金資産に対して記録された評価引当金によるものです。
2022年3月31日に終了した3か月間の当社の所得税率は、米国連邦法定税率21％とは異なります。これは主に、州税費用と、JUULへの投資の推定公正価値の低下に関連する繰延税金資産に対して計上される評価引当金によるものです。
私たちは多くの法域で所得税の対象となっています。認識されない税制上の優遇措置は、私たちが所得税申告書に対して取った、またはとると予想される税務上の立場と、財務諸表で認められた金額との違いを反映しています。関連する税務当局との間で関連する税務上の立場を解決するには、完了するまでに何年もかかる場合があり、そのようなタイミングを完全に制御できるわけではありません。
2023年12月31日に終了する年度については、おおよその金額を見込んでいます6.5JUULへの以前の投資に関連する課税基準の一部に対する、現金課税上の経常損失10億円。財務諸表の観点から、未認識の税制上の優遇措置を記録することにより、この経常損失に関連する税制上の優遇措置を全額留保する予定です。
およそ $1.62023年には比例配分ベースで10億ドル。IRSによる当社の税制上の見直しを待つ間。2023年3月31日に終了した3か月間、この経常損失の比例配分を計上しました。その結果、1ドルの税制上の優遇措置が得られました380100万ドルと現在の未払所得税の減額。また、$も認識しました391この税制上の地位に関連する未認識の税制上の優遇措置に対する長期負債の100万ドルの増加（一部は1ドル相殺）11州税の100万ドルの繰延連邦給付金。2023年3月31日に終了した3か月間の当社の要約連結損益計算書には影響はありませんでした。JUULへの以前の投資の詳細については、注3を参照してください。 株式への投資。
2023年3月31日の時点で、認識されなかった税制上の優遇措置の合計は米ドルでした460百万。認められた場合、2023年3月31日の実効税率に影響する、未認識の税制上の優遇措置の金額は、米ドルでした44百万、そしてドル416100万ドルが繰延税金に影響します。認められた場合、2022年12月31日時点の実効税率に影響する税制上の優遇措置の金額は、米ドルでした。44百万、そしてドル25100万ドルが繰延税金に影響します。認識されない税制上の優遇措置が$増加しました391前述のように、JUULへの以前の投資による損失の特性に関して定められた税務上の位置付けにより、2022年12月31日から100万ドルになりました。
おおよその値を認識した結果 $6.510億上記の現金課税上の経常損失は、2023年に法人AMTの対象となる予定です。
次の表は、2023年3月31日に終了した3か月間の期首評価引当金と期末評価引当金を調整したものです。
| | | | | | | | |
| (百万単位) | | |
| 年度初めの残高 | | $ | 2,800 | |
| 所得税費用に計上される評価手当への追加 | | 72 | |
| 所得税制上の優遇措置に計上された評価引当金の解除 | | (4) | |
| 外貨翻訳 | | (1) | |
評価引当金の減額は、繰延税金資産に相殺されます（収益に影響はありません） | | (663) | |
| 期末残高 | | $ | 2,204 | |
決定します 繰延税金資産および負債は、財務諸表と資産および負債の課税基準との差に基づいて、差異が逆転すると予想される年に有効な制定税率を使用します。繰延税金資産の一部または全部が実現しない可能性が高い場合に、評価引当金を記録します。私たちは、入手可能なすべての肯定的な証拠と否定的な証拠の重みに基づいて、繰延税金資産の実現可能性を判断します。この決定を行うにあたり、税法で定められている繰越期間および繰越期間内に、資産の特性と、適切な性質の課税所得の源泉を検討します。
2023年3月31日に終了した3か月間、JUULの資本損失のうち、現在海外子会社の株式の課税基準の一部となっている部分について、繰延税金資産とそれに対応する評価引当金を減らしました。この外国子会社の外部基準差は、当面の間一時的差異が元に戻るとは考えていないため、繰延税金資産として認識されません。2023年3月31日の累積評価引当金は、主に、JUULの資本損失のうち、現在国内子会社の株式の課税基準に含まれている部分とクロノスへの投資に関連して記録された繰延税金資産によるものです。
ノート 11. 不測の事態
アルトリアおよびPM USAやUSSTCを含む当社の一定の子会社、ならびに当社の被補償者および投資先に対して、米国および外国のさまざまな管轄区域で、さまざまな事項を対象とする法的手続きが係属中または保留中であるか、または保留中となっています。これらの訴訟では、製造物責任、不公正な取引慣行、独占禁止法、所得税責任、密輸品、特許侵害、雇用問題、ラケッター影響・腐敗組織法（「RICO」）違反を主張する請求、寄付の請求、競合他社、株主、流通業者の請求など、さまざまな種類の請求が提起される可能性があります。不法行為法の改正などの立法措置により、原告が利用できる請求や救済の種類が拡大する可能性もあります。
訴訟には不確実性があり、係属中または将来の訴訟で不利な展開が生じる可能性があります。たばこ関連またはその他の訴訟で不利な結果または係争中の和解は、追加の訴訟の開始を促す可能性があります。たばこ関連の訴訟やその他の訴訟で請求される損害賠償は、重大または重大な場合があり、場合によっては数十億ドルに上ることもあります。複数の法域における訴状のばらつきと、訴訟における経営陣の実際の経験から、訴訟で明記される金銭的救済は最終的な結果とはほとんど関係がないことがわかります。場合によっては、原告は被告の責任が連帯的かつ複数あると主張します。このような場合、1人以上の共同被告が、控訴に必要な保証金や、その相応額または陪審員が配分した判決の支払いを拒否したり、その他の方法で参加しなかったりするリスクに直面する可能性があります。その結果、特定の状況下では、私たちは
保証金または判決関連の金額のうち、当社の比例配分よりも多く支払わなければなりません。さらに、原告が勝訴した場合、利息や弁護士費用の支払いを求められることもあります。
PM USAはこれまで、不利な判決が上訴されている間に原告が判決を徴収しようとするのを防ぐために、必要な債券や債券要件からの救済を得ることができましたが、そのような救済がすべての場合に得られるとは限らないというリスクが残っています。それを考えると、このリスクは大幅に軽減されました 47州やプエルトリコでは、債券の金額に制限があるか、債券がまったく必要ありません。ただし、以下で説明するように、たばこ訴訟の原告は、フロリダ州の債券上限法の合憲性についていくつかの訴訟で異議を申し立てており、原告は他の法域でも州債上限法に異議を申し立てることがあります。このような異議申し立てには、連邦裁判所における州債の上限の適用が含まれる場合があります。フロリダ州を含む州でも、法律により債券上限法の廃止または変更を求める場合があります。このような課題の結果を予測することはできませんが、そのような課題が1つ以上生じた不利な結果により、特定の会計四半期または会計年度に、当社の要約連結業績やキャッシュフロー、または財政状態に重大な影響を受ける可能性があります。
不利な結果が生じる可能性が高く、損失額を合理的に見積もることができると判断した場合、係争中の訴訟に備えて、要約連結財務諸表に引当金を記録しています。現時点では、この注記11の他の部分で説明されている範囲を除き、あるケースで好ましくない結果が生じる可能性は十分にありますが。 不測の事態: (i) 経営陣は、係争中のいずれのケースでも損失が発生する可能性は低いと結論付けました。(ii) 経営陣は、係争中のケースのいずれにおいても、好ましくない結果から生じる可能性のある損失または損失の範囲を見積もることができません。(iii) 経営陣は、好ましくない結果があったとしても、要約連結財務諸表に金額を記載していません。訴訟弁護費用は、発生時に費用計上されます。
私たちは訴訟の管理において大きな成功を収めました。それにもかかわらず、訴訟には不確実性があり、重大な課題が残っています。係争中の特定の訴訟の不利な結果または和解により、特定の会計四半期または会計年度において、当社の要約連結業績やキャッシュフロー、または財政状態に重大な影響を受ける可能性があります。私たちは、私たちに対して係争中の訴訟に対する有効な抗弁と、不利な判決に対する上訴の有効な根拠があると信じており、それぞれの事件を担当する弁護士からも助言を受けています。私たちは訴訟上の異議申し立てに対して精力的に弁護してきましたし、今後も精力的に弁護していきます。ただし、それが私たちの最善の利益になると私たちが信じる特定のケースでは、和解の議論を始めることがあります。
支払われた判決とタバコと健康に関する規定（以下を含む エングル子孫訴訟）とその他の特定の訴訟項目： 以下に定める期間における、たばこや健康に関する未払負債およびその他の特定の訴訟項目（関連する利息費用を含む）の変動は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間 | | | | |
| (百万単位) | 2023 | | 2022 | | | | | | |
| 期首に発生したたばこ、健康、その他の特定の訴訟項目に対する未払責任 | $ | 71 | | | $ | 91 | | | | | | | |
| 以下の税引前料金 | | | | | | | | | |
タバコと健康、その他特定の訴訟 (1) | 12 | |
| 12 | | | | | | | |
株主デリバティブ訴訟 (2) | 98 | | | — | | | | | | | |
| 関連する利息費用 | 1 | | | — | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 支払い | (11) | |
| (103) | | | | | | | |
| 期末時点でのたばこ、健康、その他特定の訴訟項目に対する未払責任 | $ | 171 | | | $ | — | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
(1)タバコと健康に関連する判決、和解、料金紛争、およびその他の特定の訴訟が含まれます。
(2)「」を参照株主集団訴訟と株主デリバティブ訴訟-連邦および州の株主デリバティブ訴訟以下は、連邦および州の株主デリバティブ訴訟の係争中の和解についての説明です。
たばこや健康に関する未払負債およびその他の特定の訴訟項目（関連する利息費用を含む）は、当社の要約連結貸借対照表の未払負債およびその他の負債に含まれていました。たばこや健康、その他特定の訴訟にかかる税引前費用は、当社の要約連結損益計算書のマーケティング、管理、研究費用に含まれていました。関連する利息費用の税引前費用は、当社の要約連結損益計算書を差し引いた利息およびその他の負債費用に含まれていました。
これらの訴訟の控訴をすべて使い果たし、たばこ関連の訴訟に関連する不利な判決が下された後、2004年10月以降、米国首相は、合計で約米ドルの判決と和解（関連費用と手数料を含む）を支払ってきました。963百万、利息は合計で約ドル2312023年3月31日現在、百万です。これらの金額には以下の支払いが含まれます エングル子孫の判決（および関連する費用と手数料）は合計で約1ドルです436100万ドルと関連する利息の合計は約ドル60百万。
判断の安全: 控訴中の判決の執行猶予を得るために、PM USAはさまざまな形態の担保を用意しています。2023年3月31日現在、米国首相は合計で約1ドルの控訴債を発行しています46100万ドル。これは制限付現金で担保されており、当社の要約連結貸借対照表の資産に含まれています。
たばこ関連訴訟の概要
米国の症例の種類と数： たばこ製品に関する請求は、一般的に次のカテゴリーに分類されます。(i) 個々の原告に代わって提起された人身傷害を主張する喫煙および健康訴訟、(ii) 喫煙および/または利益の没収によって引き起こされたとされる医療費の払い戻しを求める政府（国内外の）原告が提起した医療費回収訴訟、（iii）RIC違反を主張する電子蒸気訴訟 O、詐欺、警告の失敗、設計上の欠陥、過失、独占禁止法、不公正な取引慣行、および (iv) その他のタバコ関連訴訟については後述します。原告の回収理論とたばこ関連訴訟で提起される抗弁については後述します。
以下の表は、現在当社に対して米国で係属中の特定のタバコ関連訴訟の件数を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年4月24日 | | 2022年4月25日 | | 2021年4月26日 |
個人の喫煙と健康に関するケース (1) | 167 | | 163 | | 162 |
医療費回収措置 (2) | 1 | | 1 | | 1 |
電子蒸気ケース (3) | 5,270 | | 3,744 | | 2,150 |
その他のタバコ関連の事件 (4) | 3 | | 3 | | 3 |
(1) 含めるのは、2023年4月24日時点のものです。 19イリノイ州で提起された訴訟 22ニューメキシコ州で提起された訴訟、 43マサチューセッツ州で提起された訴訟と 46非-エングル フロリダで提起された訴訟。原告によって、または原告に代わって、認定取り消し後にフロリダ州裁判所および連邦裁判所に提起された個人の喫煙および健康に関する訴訟は含まれません エングル ケース (これら エングル子孫のケースについては、以下で説明します 喫煙と健康に関する訴訟-エングル集団訴訟)。また、含まれていません 1,390環境中のタバコの煙（「ETS」）への暴露によって引き起こされたとされる人身傷害に対する補償的損害賠償を求めて客室乗務員が提起した訴訟。客室乗務員は、1997年に和解したフロリダ州の喫煙と健康に関するETS集団訴訟のメンバーであると主張しています（ブロイン)。その場合の裁判所が承認した和解の条件により、クラスメンバーは補償的損害賠償を求めて個別に訴訟を起こすことができましたが、懲罰的損害賠償を求めることは禁止されていました。裁判所が承認した和解により、2000年以降、クラスメンバーは個別の訴訟を起こすことを禁じられました。
(2)「」を参照 医療費回収訴訟-連邦政府の訴訟以下。
(3)含めるのは、2023年4月24日時点のものです。 57集団訴訟、 3,746個人訴訟と 1467JUULの電子蒸気製品に関連する「第三者」訴訟。これには、学区、州および地方自治体、部族および医療機関の訴訟が含まれます。JUULは、これらの訴訟のそれぞれにおいて、追加の指名被告となります。は 57集団訴訟には以下が含まれます 32カリフォルニア州北部地区（「多地区訴訟」または「MDL」）で、以前は他の集団訴訟に含まれていたが、手続き上の理由やその他の理由で個別の集団訴訟として再提起された原告が関与した訴訟（「多地区訴訟」または「MDL」）。
(4)含めるのは、2023年4月24日時点のものです。 一人身傷害を主張し、あるクラスの個々の原告に代わって提起されたと称する不能喫煙と健康に関する訴訟 二「ライト」と「ウルトラライト」という用語の使用が、欺瞞的で不公正な取引慣行、慣習法または法定詐欺、不当利得、保証違反、またはRICO違反を構成すると主張する非アクティブな集団訴訟です。
国際的なたばこ関連の事件: 2023年4月24日現在、(i) アルトリアは 三カナダでの電子蒸気集団訴訟、(ii) PM USAは 10カナダでの医療費回収措置、 八そのうち、アルトリアも被告として挙げています。また、(iii) PM USAとアルトリアが被告として挙げられています 七カナダのさまざまな州で提起された喫煙と健康に関する集団訴訟。見る 保証およびその他の類似事項以下は、アルトリアとフィリップ・モリス・インターナショナル社（「PMI」）とのたばこ製品に関する特定の負債に対する補償を規定する販売契約（以下に定義）についての説明です。
裁判にかけられるタバコ関連の事件： 2023年4月24日現在、 五エングル子孫の症例、 四個人の喫煙と健康状態と 一電子蒸気ケースは、2023年6月30日まで裁判にかけられる予定です。試用期間は変更されることがあります。
試験結果: 1999年1月以降、除きます エングル 子孫の場合（後述します）、判決が下されました 75米国首相が被告だったタバコ関連の事件。米国首相と他の被告に有利な判決が下されました 47の 75ケース。これらは 47アラスカで訴訟が審理されました（1)、カリフォルニア (7)、コネチカット (1)、フロリダ (10)、ルイジアナ（1)、マサチューセッツ (6)、ミシシッピ (1)、ミズーリ州（4)、ニューハンプシャー (1)、ニューメキシコ (1), ニュージャージー (1)、ニューヨーク（5)、オハイオ (2)、ペンシルバニア（1)、ロードアイランド (1)、テネシー (2) とウェストバージニア (2). 一つマサチューセッツ州の場合、 メイン当初、米国首相に有利な判決が下されましたが、上訴により取り消され、新たな裁判に差し戻されました。
の 28非-エングル原告に有利な判決が下された子孫の事件、 24最終的な解決策に達しました。
「」を参照 喫煙と健康リチーゲーション-エンジェル子孫試験の結果以下では、州および連邦の判決についての説明です エングル2023年4月24日現在の米国首相が関与する子孫の症例。
喫煙と健康に関する訴訟
概要: 喫煙や健康に関する訴訟における原告の責任の主張は、過失、重大な過失、厳格責任、詐欺、不実表示、設計上の欠陥、警告の失敗、迷惑行為、明示違反など、さまざまな回復理論に基づいています
および黙示の保証、特別義務違反、陰謀、協調行為、不公正取引慣行法、消費者保護法の違反、および連邦および州のゆすり防止法に基づく請求。喫煙と健康に関する訴訟の原告は、補償的および懲罰的損害賠償、3倍/複数損害賠償およびその他の法定損害賠償と罰則、医療監視および禁煙基金の創設、利益の没収、差し止めおよび衡平法上の救済など、さまざまな形の救済を求めています。このような場合に提起される抗弁には、直接的原因の欠如、リスクの引き受け、比較過失および/または寄与過失、時効および連邦たばこ表示広告法による優先権が含まれます。
非-エングル子孫訴訟: 以下に要約すると、非ですエングル 2023年に係属中の（または最近終結した）子孫の喫煙と健康に関する訴訟で、原告と米国首相に有利な判決が下されました。原告の特定の判決を列挙した図表 エングル 子孫の症例は次の場所にあります 喫煙と健康に関する訴訟-エングル子孫裁判の結果以下。
ウッドリー: 2023年2月、マサチューセッツ州裁判所の陪審員は、原告と米国首相に有利な判決を下し、賞金を授与しました。5100万の補償的損害賠償。ありました いいえ懲罰的損害賠償の請求。裁定に異議を申し立てる公判後の申立てを提出し、必要に応じて上訴します。
メンデス: 2022年9月、フロリダ州裁判所の陪審員は、原告に有利な判決を下し、米国首相とR・J・レイノルズ・タバコ・カンパニーに対して約$の裁定を下しました4.5100万ドルの補償的損害賠償と配分 13過失の％は、米国首相にあります。比較過失を適用した結果、PM USAの補償的損害賠償額は$未満です1百万。ありました いいえ懲罰的損害賠償の請求。第一審裁判所は、米国首相の公判後の申立てを却下し、両当事者は上訴しました。その後、両当事者は原告の請求を解決することで合意に達しました。その結果、上訴と異議申し立ての両方が却下され、訴訟は終結しました。
フォンテーヌ: 2022年9月、マサチューセッツ州裁判所の陪審員は、原告と米国首相に有利な判決を下し、約$の裁定を下しました8100万ドルの損害賠償と110億ユーロの懲罰的損害賠償。裁定に異議を申し立てる公判後の申立てを提出し、必要に応じて上訴します。
グリーン: 2019年9月、マサチューセッツ州裁判所の陪審員は、原告と米国首相に有利な判決を下し、約$の裁定を下しました10100万の補償的損害賠償。2020年5月、裁判所は原告の残りの請求について判決を下し、補償損害賠償の裁定額を約3倍の金額に引き上げました30百万。2021年2月、第一審裁判所は原告に約$の弁護士費用と費用を裁定しました2.3百万。2021年7月、米国首相の公判後の申立てが却下された後、米国首相はマサチューセッツ州控訴裁判所に判決を上訴しました。2022年9月、マサチューセッツ州最高裁判所は控訴を管轄する命令を出し、2023年1月に口頭弁論を審理しました。上訴は保留中のままです。
連邦政府の訴訟: 「」を参照 医療費回収訴訟-連邦政府の訴訟以下に、アメリカ合衆国の医療費回収事件における判決と裁判後の進展についての説明です。
エングル集団訴訟: 2000年7月、の第二段階で エングルフロリダ州での喫煙と健康に関する集団訴訟、陪審員は、合計で約1ドルの懲罰的損害賠償を査定する評決を下しました。145さまざまな被告に対して、10億ドルを含む74米国首相に対して10億ドル。判決が下された後、PM USAは上訴しました。2003年5月、フロリダ州第3地方控訴裁判所は、第一審裁判所が下した判決を覆し、クラスの認定取り消しを命じるよう第一審裁判所に指示しました。原告はフロリダ州最高裁判所にさらなる審査を請願しました。
2006年7月、フロリダ州最高裁判所は、懲罰的損害賠償の裁定を取り消し、第一審裁判所が承認した集団の認定を取り消し、認定を取り消した集団のメンバーは内部の被告に対して個別の訴訟を提起できるようにするよう命じました 一年委任状の発行について。裁判所はさらに、以下のフェーズIの調査結果には以下の権利があると宣言しました レス・ジュディカータ内部で提起されたそのような個別の行動における影響 一年命令の発行について：（i）喫煙は様々な病気を引き起こすこと、（ii）タバコに含まれるニコチンは中毒性があること、（iii）被告のタバコに欠陥があり、不当に危険であること、（iv）被告は、その資料が虚偽または誤解を招く恐れがあることを知って、他の方法では知られていないまたは入手できない重要な情報を隠したり省略したり、健康への影響や中毒性に関する重要な事実を開示しなかったこと喫煙の性質、(v) 被告がたばこの健康への影響や中毒性に関する情報を誤って伝えることに同意したこと公衆に不利益をもたらすためにこの情報に頼らせる意図、(vi) 喫煙者が自分に不利益をもたらすことを意図して、たばこの健康への影響や中毒性に関する情報を隠すか省略することに被告が同意したこと、(vii) すべての被告が欠陥のあるタバコを販売または供給したこと、(viii) 被告が過失を犯したこと。
2006年8月、米国首相と原告は、2006年7月の意見の一部についてフロリダ州最高裁判所に再審理を求めました。2006年12月、フロリダ州最高裁判所は、2006年7月の判決の改正を拒否しました。ただし、対象となる一連のフェーズIの調査結果を改訂しただけです レス・ジュディカータ上記 (v) の調査結果 (情報を虚偽表示する契約に関するもの) を除外し、被告が販売または供給の時点で被告が行った事実の表明と一致しないタバコを販売または供給したという認定を追加しました。2008年2月、第一審裁判所は授業の認定を取り消しました。
保留中 英語子孫のケース: 提出期限エングル子孫の症例は2008年1月に期限切れになり、その時点で合計で約 9,300連邦および州の請求は保留中でした。2023年4月24日現在、おおよそ 551州裁判所の訴訟は
PM USAまたはAltriaが、おおよその会社によって、またはそれに代わって個別の請求を主張していることに対して係属中です 705州裁判所の原告。書類作成の遅れ、重複した申請、解雇命令の重複など、さまざまな要因があるため、これらの数値は推定値です。2015年の連邦政府 エングル 合意はほぼすべて解決されました エングル 契約日時点で連邦裁判所で係属中の子孫事件で、その契約から除外された各事件はその後に解決されました。
エングル子孫試験の結果： 2023年4月24日現在、 143連邦および州 エングルフロリダ州最高裁判所が判決を下して以来、米国首相が関与した子孫事件が判決につながっています エングル決断。 七十九原告に有利な判決が下され、 五判決 (キャロウェイ, オシンスキー・ブラッカー、 マッコイ、マフフーズ そしてネフ）最初に原告に有利に返還されたものは、公判後または控訴により取り消され、係属中のままです。で カプラン (マクラフリン）、懲罰的損害賠償の裁定は控訴により取り消され、新たな裁判に差し戻されました。で ソマーズ、第一審裁判所は、原告の懲罰的損害賠償請求を偏見をもって却下する最終判決を下し、原告は控訴しました。第三地方控訴裁判所は判決を支持し、懲罰的損害賠償の権利と金額に関する新たな裁判を差し戻しました。差し戻しを受けて、第一審裁判所は米国首相の略式判決の申立てを認め、原告の懲罰的損害賠償請求を偏見をもって却下する最終判決を下し、原告は上訴しました。
五十七米国首相に有利な判決が下され、その中の米国首相は 47州のケースでした。さらに、いくつかの不審な試みがありましたが、2023年4月24日現在、新しい試験につながっているのはそのうちのいくつかだけです。の審査員は 一ケース、 ガルシア、原告に補償的損害賠償を裁定し、原告は懲罰的損害賠償を受ける権利があると認定しました。しかし、陪審員が懲罰的損害賠償額を決定できなかったため、裁判所は裁判の第2段階で懲罰的損害賠償に関する不審を宣言しました。原告と米国首相による控訴を受けて、控訴裁判所は ガルシア米国首相に対する補償的損害賠償判決を支持し、懲罰的損害賠償に関する新たな裁判を認めました。の原告は ガルシアその後、懲罰的損害賠償請求を自発的に却下し、補償的損害賠償請求について最終判決を下すよう申立てを提出し、裁判所はそれを認めました。 三判決 (コーエン, 首輪そして チャコン）米国首相に有利な形で返還された内容は、その後、新しい試験のために取り消されました。の審査員は 二ケース (ライダーそして銀行) 戻った ゼロ米国首相に有利な損害賠償判決を下します。の審査員は 二その他の場合 (ウェインガートそして ハンコック）は、米国首相の裁定に対して判決を下しました いいえ損害賠償ですが、いずれの場合も第一審裁判所は原告に損害賠償を裁定することを決定しました。 一つケース、 ポラーリその結果、原告に有利な判決が再審され、米国首相に有利な判決が下されました。原告と被告は判決に対して上訴し、控訴裁判所は被告に有利な判決を支持しました。 三ケース、 グロガー, リントール (カプリオ) と デュイニャンその結果、原告に有利な判決が下された最初の判決の再審の後、原告に有利な判決が下されました。公判後の控訴は保留中です デュイニャン。再審の評決は グロガーそして リントール (カプリオ）控訴により取り消され、新たな裁判のために差し戻されました。 二つケース、 フリーマンそして ハリスその結果、原告に有利な陪審評決の上訴取り消しと、米国首相に有利な判決が下されました。 一つケース、 R・ダグラス、原告に有利な判決を受けて、偏見を理由に却下されました。
下の表は、特定の分野の判決と公判後の進展を示しています エングル原告に有利な判決が下された子孫の事件。最初のグラフは、2023年4月24日時点で係属中であり、米国首相が不利な結果になる可能性は低く、損失額を合理的に見積もることができないと判断したケースを示しています。2番目のグラフは、過去12か月以内に終了したケースを示しています。特定のケースについて特に明記されていない限り、陪審員の補償的損害賠償の裁定は、原告の比較過失の認定によって減額されることはありません。さらに、記載されている損害賠償は、公判後または上訴判決に基づく調整を反映しています。
以下の「R・J・レイノルズ」、「ロリラード」、「リゲット・グループ」への言及は、それぞれR・J・タバコ・カンパニー、ロリラード・タバコ・カンパニー、リゲット・グループLLCに関するものです。
現在係属中のエングル訴訟と米国首相に対する判決が出ています
(百万ドル未満に四捨五入)
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| 原告 | 判決日 | 被告 | 裁判所 | 補償的損害賠償 (1) | 懲罰的損害賠償
(午後、アメリカ) | 裁判後のステータス |
| ホフマン | 2023 年 1 月 | 米国午後 | マイアミデイド | $5百万 ($)3百万午後 (米国) | $0 | 被告による第一地方控訴裁判所への控訴は係属中です。 |
| レヴァイン | 2022 年 9 月 | 米国首相とR・J・レイノルズ | マイアミデイド | $1百万 | $0 | 被告と原告による第三地方控訴裁判所への控訴は係属中です。 |
| シャーツァー | 2022 年 4 月 | 米国首相とR・J・レイノルズ | マイアミデイド | $3百万 | $0 | 被告による第三地方控訴裁判所への控訴は係属中です。 |
| リップ | 2021 年 9 月 | 米国午後 | マイアミデイド | $15百万 | $28百万 | 被告による第三地方控訴裁判所への控訴は係属中です。 |
| ガルシア | 2021 年 5 月 | 米国午後 | マイアミデイド | $6百万 ($)3百万午後 (米国) | $0 | 被告による第三地方控訴裁判所への控訴は係属中です。 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 原告 | 判決日 | 被告 | 裁判所 | 補償的損害賠償 (1) | 懲罰的損害賠償
(午後、アメリカ) | 裁判後のステータス |
| デュイニャン | 2020 年 2 月 (2) | 米国首相とR・J・レイノルズ | ピネラス | $3百万 | $12百万 | フロリダ州最高裁判所は、第二地方控訴裁判所による被告に対する判決の確認を取り消し、次の点を踏まえて訴訟を再審理するよう差し戻しました。 プレンティス (3). |
| マッコール | 2019 年 3 月 | 米国午後 | ブロワード | 100万（米国午後100万人） | $0 | 懲罰的損害賠償に関する新たな裁判が2023年6月に予定されています。 |
| チャドウェル | 2018 年 9 月 | 米国午後 | マイアミデイド | $2百万 | $0 | 第三地方控訴裁判所は、判決に基づいて補足説明会を命じました プレンティス (3). |
カプラン (マクラフリン) | 2018 年 7 月 | 米国首相とR・J・レイノルズ | ブロワード | $2百万 | $0 | フロリダ州最高裁判所は、判決に従って懲罰的損害賠償の裁定を無効にしました シェフィールド (3)。第4地方控訴裁判所は、補償的損害賠償の裁定を支持し、懲罰的損害賠償に関する新たな裁判を認めました。 |
クーパー (ブラックウッド) | 2015年9月 | 米国首相とR・J・レイノルズ | ブロワード | $5百万 (米国午後 100 万人) | $0 | 第4地方控訴裁判所は、補償的損害賠償の裁定を支持し、懲罰的損害賠償に関する新たな裁判を認めました。 |
(1) 比較過失が適用されると裁判所が裁定した場合、PM USAの補償的損害賠償裁定の一部は括弧内に記載されています。
(2)原告に有利な最初の判決の再審に続く原告の評決。
(3)PM USAは、の被告ではありません プレンティスまたは シェフィールド、これについては後述します アングル子孫控訴問題.
過去12か月以内に終結したエングル事件は
(百万ドル未満に四捨五入)
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| 原告 | 判決日 | 被告 | 裁判所 | 発生日 | 損害賠償金額（もしあれば） | 支払い日 |
| ミラー | 2022 年 9 月 | 米国首相とR・J・レイノルズ | マイアミデイド | 2022年の第3四半期 | 1百万 | 2022 年 12 月 |
| タトル | 2022 年 8 月 | 米国午後 | デュバル | 2022年の第3四半期 | 1百万 | 2022 年 10 月 |
| カディヒー | 2020 年 1 月 | 米国午後 | デュバル | 2022年の第2四半期 | $2百万 | 2022 年 6 月 |
| ホリマン | 2019 年 2 月 | 米国午後 | マイアミデイド | 2022年の第4四半期 | $3百万 | 2023 年 1 月 |
| D. ブラウン | 2015 年 1 月 | 米国午後 | 連邦裁判所-フロリダ州中部地区 | 2022年の第3四半期 | $5百万 | 2022 年 8 月 |
エングル子孫控訴問題： 上訴決定は以下です エングル子孫のケースは、他のケースにも広く当てはまるかもしれません エングル子孫のケース:
に メアリー・シェフィールド対R・J・レイノルズ・タバコ・カンパニー、および エングル R・J・レイノルズに対する子孫訴訟のみ、フロリダ州最高裁判所は、1999年のフロリダ州懲罰的損害賠償法の改正（同じ行為方針に対する複数の懲罰的損害賠償の上限および禁止を含む）は、被相続人が1999年10月1日より前に負傷したが、彼または彼女により死亡した不法死亡事件に適用されると認定したフロリダ州の地方控訴裁判所間の紛争を解決しました。発効日後の彼女のけが。
に リンダ・プレンティス対R・J・レイノルズ・タバコ・カンパニー、および エングル R・J・レイノルズに対する子孫訴訟のみ、フロリダ州最高裁判所は、フロリダ州地方控訴裁判所間の紛争を解決し、次の判決を下しました エングル原告は、詐欺的な隠蔽や共謀の申し立てで勝訴するには、喫煙者が健康リスクや喫煙中毒性に関する重要な情報を隠したり省略したりした陳述に基づいて、喫煙者が自分の不利益を訴えたことを証明しなければなりません。フロリダ州最高裁判所は、以前の判決を再検討することを拒否し、決定事項を差し押さえました エングル上記で説明したフェーズIの調査結果エングルクラスアクション.
フロリダ州債券規程: 2009年6月、フロリダ州は既存の債券上限法を改正し、$を追加しました200すべての州に適用される100万債の上限 エングル子孫訴訟の全体像と、個人の個人債の上限を定めています エングル子孫の場合は、その時点で有効な判決の数によって金額が異なります。原告は、フロリダ州裁判所での債券上限法に対するさまざまな異議申し立てに失敗しています。
連邦裁判所は、債券上限法の合憲性や債券上限の適用性について、まだ言及していません エングル 子孫事件は連邦裁判所で審理されました。
時々、ボンドキャップ法を廃止する法律がフロリダ州議会に提出されていますが、これまでのところ、この法律を廃止する法律は可決されていません。
その他の喫煙と健康に関する集団訴訟: 1996年5月、中毒の疑いのある喫煙者に代わって提起されたとされる全国規模の集団訴訟が却下されて以来、原告はさまざまな州裁判所および連邦裁判所に多数の喫煙および健康に関する集団訴訟を提起してきました。一般に、これらの訴訟は特定の州または州の居住者に代わって提起されたとされており（ただし、一部のケースでは全国的な範囲であると主張されています）、依存症の申し立てや、多くの場合、身体的傷害の請求も提起されています。
クラス認定は、以下の裁判所によって却下または取り消されました 61アーカンソー州での米国首相が関与した喫煙と健康に関する集団訴訟 (1)、カリフォルニア (1)、デラウェア (1）、コロンビア特別区（2)、フロリダ (2)、イリノイ (3)、アイオワ (1)、カンザス（1)、ルイジアナ（1)、メリーランド (1)、ミシガン州 (1)、ミネソタ (1)、ネバダ州 (29), ニュージャージー (6)、ニューヨーク（2)、オハイオ (1)、オクラホマ（1)、オレゴン（1)、ペンシルバニア（1)、プエルトリコ (1)、サウスカロライナ州（1)、テキサス (1) とウィスコンシン (1)。見る その他の特定のタバコ関連訴訟 以下では、「ライツ」と「ウルトラライツ」の集団訴訟と、米国首相に対して係属中の医療監視集団訴訟についての説明です。
2023年4月24日現在、PM USAとアルトリアは、他のたばこメーカーとともに、 七カナダのアルバータ州、マニトバ州、ノバスコシア州、サスカチュワン州、ブリティッシュコロンビア州、オンタリオ州で提起された集団訴訟。ブリティッシュコロンビア州サスカチュワン州（二別のケース）とオンタリオ州の原告は、被告のタバコを吸った後、慢性閉塞性肺疾患、肺気腫、心臓病、がんなどのさまざまな病気に苦しんでいる、または患ったことのある個人に代わって集団認定を求めます。アルバータ州、マニトバ州、ノバスコシア州で提起された訴訟では、原告は被告のタバコを吸ったすべての個人のクラスの証明を求めています。2019年3月、これらの集団訴訟はすべて、以下の理由により停止されました 三カナダのたばこメーカー（いいえそのうちの1つ（私たちに関するもの）は、カナダの企業債権者取り決め法（米国の破産第11章に似ています）に基づく保護を求めています。両社は、カナダの上訴裁判所が支持したことに従って、これらの訴訟を提起しました。 二これらの企業に対する喫煙と健康に関する集団訴訟の判決は、合計で約カナダドルです1310億。見る 保証およびその他の類似事項以下は、たばこ製品に関する特定の責任に対する補償を規定するアルトリアとPMIの間の販売契約についての説明です。
医療費回収訴訟
概要: 医療費回収訴訟では、政府機関は、たばこ製品によって引き起こされたとされる医療費の払い戻しと、場合によっては将来の支出と損害の払い戻しを求めます。すべてではありませんが、一部の原告が求める救済には、懲罰的損害賠償、複数の損害賠償およびその他の法定損害賠償と罰則、未成年者へのマーケティングおよび販売を禁止する差し止め命令、研究の開示、利益の没収、禁煙プログラムへの資金提供、ニコチン収量の追加開示、弁護士および専門家証人費用の支払いが含まれます。
反対の決定もいくつかありましたが、米国のほとんどの司法決定では、たばこメーカーに対する医療費回収請求の全部または大部分が却下されています。9つの連邦巡回控訴裁判所と8つの州控訴裁判所は、主に原告の請求が遠すぎることを理由に、医療費回収訴訟の却下を命じるか、承認しました。米国最高裁判所は、5つの連邦巡回控訴裁判所が決定した事件に対する原告の控訴を検討することを拒否しました。
米国で提起された訴訟に加えて、カナダのPM USAやAltriaなどのたばこ業界の参加者に対して医療費回収訴訟も提起されています（10ケース）、およびその他の団体は、そのような訴訟の提起を検討していると述べています。
2008年の初めから、カナダのブリティッシュコロンビア州、ニューブランズウィック州、オンタリオ州、ニューファンドランド・ラブラドール州、ケベック州、アルバータ州、マニトバ州、サスカチュワン州、プリンスエドワードアイランド州、ノバスコシア州では、たばこメーカーに対して医療費の償還請求が行われています。ブリティッシュコロンビア州とケベック州の訴訟ではPM USAが被告として指名され、ニューブランズウィック州、オンタリオ州、ニューファンドランド・ラブラドール州、アルバータ州、マニトバ州、サスカチュワン州、プリンスエドワードアイランド州、ノバスコシア州の訴訟では、アルトリアとPM USAの両方が被告として指名されています。ヌナブト準州とノースウェスト準州は同様の請求を認める法律を可決しましたが、この法律に基づく訴訟は提起されていません。これらの訴訟はすべて、以下を含むカナダでの訴訟の解決を待つ間、保留されています 三前述の企業債権者整理法に基づくたばこメーカー（いずれも当社と提携していません）。見る 喫煙と健康に関する訴訟-その他の喫煙と健康に関する集団訴訟上記の内容は、これらの手続きについての議論です。見る 保証およびその他の類似事項以下は、たばこ製品に関する特定の負債に対する補償を規定するアルトリアとPMIの間の販売契約についての説明です。
医療費回収訴訟の和解: 1998年11月、PM USAと他の特定のたばこ製品メーカーは、基本和解契約 (「MSA」) を締結しました。 46州、コロンビア特別区など一部
医療費の回収およびその他の請求が主張されているか否かを問わず、米国の領土で決済されます。PM USAと他の特定のたばこ製品メーカーは以前、ミシシッピ州、フロリダ州、テキサス州、ミネソタ州が提起した同様の請求を解決するための契約（MSAと合わせて「州和解契約」）を締結していました。州の和解契約では、当初参加していた製造業者または「OPM」（現在はPM USA、R.J. Reynolds、および特定のブランドではITG Brands、LLC（「ITG」））が年間約ドルの支払いを行うことが義務付けられています9.410億。インフレ、市場シェア、業界規模など、いくつかの要因による調整を条件とします。さらに、OPMは和解原告の弁護士費用を支払う必要がありますが、年間の上限はドルです500100万。これらの四半期ごとの支払いは、2024年に終了する予定です。2023年3月31日、2022年3月31日に終了した3か月間、州和解契約に関する売上原価に計上された総額は約1ドルでした900各期間に100万円。これらの金額には、以下で説明するNPMの調整に関連するPM USAの推定金額が含まれます。
NPM調整に関する紛争： 「NPM調整」とは、OPMとその後にMSAに署名するメーカー（総称して「参加メーカー」または「PM」）が行うMSA支払額を減らすことです。これは、一定の条件と防御策を条件として、PMが1997年以降、非参加メーカーに対して少なくとも一定レベルの市場シェアを失った場合に適用されます。
MSAに基づいて任命された独立監査人（「IA」）は、2004年から2022年にかけて発生する可能性のあるNPM調整の最大額に占める米国首相のシェアは（利息または収益を除く）、次のように計算しました。3882004年は百万ドル、ドル1812005年は百万ドルでした。1542006年は百万ドル、ドル1852007年は百万ドルです。ドル2502008年は百万ドル、ドル2112009年は百万ドル、ドル2182010年は百万ドルです。ドル1662011年は百万ドル、ドル2142012年は百万ドル、ドル2242013年は百万ドル、ドル2582014年は百万ドル、ドル3132015年は百万ドル、ドル2922016年は百万ドル、ドル2852017年は百万ドル、ドル3182018年は百万ドル、ドル4152019年は百万ドル、ドル5722020年は百万ドル、ドル6752021年は百万ドル、そしてドル5712022年には百万です。これらの上限額は、後述するNPM調整の和解を反映するため、また現在および将来の計算紛争やその他の進展を考慮して、大幅に引き下げられます。PM USAの2004年の回復状況は以下の通りです。さらに、米国首相がその後ずっと減額された金額を回収できるかどうかは、州固有の抗弁や他の首相との紛争に関するその後の決定に左右されます。
NPMの調整紛争の解決.
▪マルチステート和解。2018年末までに、合計で 36MSAの州および準州は、PM USAが当事者であるNPM調整紛争の多州解決に入りました。これらのうち 36州と準州、 352022年までに和解を締結し、 一州は2024年までに和解に入りました。2022年3月、イリノイ州は多州和解に加わり、2028年までの故宮調整紛争を解決し、多州和解に参加した州と準州の総数は 37。その結果、PM USAは約$を受け取ることになります802004-2021年には百万円 (ドル)20そのうち100万件は2019-2021年の「移行年」に関するものです）。このイリノイ州の開発に関連して、米国首相はドルを記録しました802022年第1四半期の売上原価の削減額として100万ドルを計上します。複数州間の和解により、PM USAはドルを受け取りました1.15最初の州グループが2014年にNPM調整紛争解決を締結して以来、10億ドルに達し、約$を受け取ると予想されています4102036年までの米国首相のMSA支払いを相殺するための100万単位のクレジット。
▪ニューヨーク和解。 2015年、米国首相はニューヨークと別のNPM調整和解を締結しました。この和解により、米国首相はニューヨークとのNPM調整紛争を永久に解決しました。PM USAはドルを受け取りました435ニューヨークでの和解に基づくと100万ドルで、今後ニューヨークで支払われるべきMSAの支払いに対して適用される年間クレジットを受け取る予定です。
▪モンタナ和解。2020年、米国首相はモンタナ州と別のNPM調整和解を締結しました。この和解では、米国首相は、2030年までにモンタナ州とのNPM調整紛争を解決しました。この和解の結果、米国首相はドルの支払いをすることになりました4百万。
未解決の州とのNPM調整紛争の継続.
▪2004年のNPMの調整。PMと 九故宮調整紛争を解決していない州は、2004年のNPM調整紛争の多州仲裁に参加しました。10番目の州であるイリノイ州も仲裁に参加しましたが、仲裁委員会が下記の決定を下した後、多州和解に加わりました。のヒアリングは 九の 10州は2020年末までに締結されました。仲裁委員会は次のような決定を下しました 三ミズーリ州、ニューメキシコ州、ワシントン州は、2004年にエスクロー法の施行に熱心ではなかったため、2004年のNPM調整の対象となります。仲裁委員会はさらに、残りは 七各州は執行に熱心に取り組んできたため、2004年のNPM調整の対象にはなりません。ワシントン州とミズーリ州は、それぞれの州裁判所と仲裁委員会でこれらの決定に異議を申し立てており、米国首相や他の首相が受け取る2004年のNPM調整の最終額に影響する可能性のあるいくつかの問題がまだ裁判所で解決されていません。PM USAは$を記録しました21百万と $3受け取る予定の2004年のNPM調整の最低額の見積もりとして、2021年の第3四半期と2022年の第4四半期の売上原価の削減額としてそれぞれ100万ドルです。米国首相は、そうだと推定しています
約$の利息を受け取る権利があります23百万と $52004年のNPM調整に関連して100万ドルで、それぞれ2021年の第3四半期と2022年の第4四半期に利息収入として記録されました。
▪2005-2007年のNPMの調整。PMと 九NPM調整紛争を解決していない州は、現在、1つの仲裁委員会でNPM調整紛争を仲裁しています。仲裁には以下が含まれます 三年、2005-2007年、にとって 八の 九州、および 一年2005年、にとって 一州。2023年4月24日現在、仲裁による決定はありません。
▪その後の数年。 2008年以降の手続きがいつ予定されるのか、またそれらの手続きがどのような形をとるのかについては、保証できません。
▪2022年7月、アイオワ州は、米国首相を含む首相に対してアイオワ州裁判所に申立てを提起しました。これは、首相がアイオワ州へのNPM調整の適用可能性について不当に異議を唱え、これまでの調整額はすべて、係争中の支払い口座に入金されるのではなく、アイオワ州に支払われるべきだったと主張しました。2022年11月、ニューメキシコ州から米国首相を含む首相に対して同様の執行申立てが提出されました。PM USAは、アイオワ州とニューメキシコ州に起因する特定の係争中のNPM調整額を、MSAの条件に従って開設された係争中の支払い口座に入れました。アイオワ州とニューメキシコ州は合計で約$を求めています133百万と $84すべての被告からの係争中の支払いを合わせて、それぞれ100万ドル、3倍および懲罰的損害賠償、およびその他の救済。総理は、アイオワ州の件で仲裁を強制する異議申立てを提出しました。2023年2月、アイオワ州裁判所は首相の申立てを認め、仲裁を余儀なくされました。2023年3月、アイオワ州は動議を取り下げました。
州和解契約に基づくその他の紛争： R・J・レイノルズが2015年にロリラードを買収し、それに関連して特定のたばこブランドをITGに売却（「ITGが譲渡したブランド」）により、州和解契約の当事者であるたばこ製品メーカーの支払い義務、およびNPMの調整および関連和解の配分が影響を受けており、今後も影響を受ける可能性があります。PM USAは、ITGが譲渡したブランドに関してR・J・レイノルズとITGが取ったさまざまな立場に関連して、フロリダ州、ミネソタ州、テキサス州、ミシシッピ州での州和解契約の執行を求める申立てを提出しました。これらの各州で、米国首相に有利な判決が下された後、これらの執行申立ては、和解または控訴の消滅によって解決されました。ただし、R・J・レイノルズとITGの間の特定の未解決の訴訟の解決に基づいて、さらなる訴訟が提起される可能性があります。2022年5月、米国首相は、ITGが譲渡したブランドに関してR・J・レイノルズとITGがとった特定の立場について、MSAに基づく仲裁を強制する申立てを提出しました。2022年6月、両当事者の合意により問題は解決されました。PM USAは、MSAおよび関連する和解に基づくNPM調整の配分において、ITGが譲渡したブランドがどのように扱われるかについて引き続き異議を唱えており、そのような請求を行う可能性があります。
2019年12月、ミシシッピ州は、2018年から始まる純営業利益調整支払いの年間計算に使用される税率について、米国首相、R・J・レイノルズ、ITGに対するミシシッピ州和解協定の執行を求める申立てをミシシッピ州裁判所に提出しました。ミシシッピ州裁判所は2021年10月に公聴会を開き、2022年6月に州の申立てを認める判決を下しました。今後の手続きは未解決のままであり、最終判決はまだ出されていません。
2021年1月、PM USAと他の首相は、MSA加盟国と非参加メーカーであるS&M Brands, Inc.（「S&M Brands」）との間の和解に関連して、MSAの最恵国条項に基づく首相の請求を放棄することでいくつかのMSA州と合意に達しました。この和解では、州はS&M Brandsが入金した資金の一部を受け取ることと引き換えに、S&M Brandsに対する特定の請求を提起しました。その州のエスクロー法に従い、その州のエスクロー口座に振り込まれます。最恵国待遇の権利放棄の対価として、米国首相は約$を受け取りました32S&M Brandsとの和解に基づいてMSA加盟国に支払われたエスクロー資金から100万ドルです。これらの資金は2021年1月に受領され、売上原価の削減として2021年第1四半期の要約連結損益計算書（損失）に計上されました。
連邦政府の訴訟: 1999年、米国政府は、PM USAやAltriaを含むさまざまなたばこメーカーに対して、3つの連邦法に基づく請求を主張して、米国コロンビア特別区地方裁判所に訴訟を提起しました。訴訟は最終的にRICOの民事条項に基づいてのみ進められました。2006年8月、地方裁判所は、アルトリアやPM USAを含む特定の被告がRICOに違反し、政府が主張していた特定の「サブスキーム」を詐欺するために実行したと判断しました。
裁判所は被告に金銭的罰則を課さなかったが、明示的または黙示的な健康メッセージや健康記述書を「ライト」、「ウルトラライト」、「ロータール」などの宣伝資料に伝えることに対する差し止め命令など、さまざまな種類の非金銭的救済を命じました。裁判所は、あるタバコのブランドが別のブランドよりも危険性が低いと消費者に信じ込ませる可能性があると裁判所が判断し、喫煙による健康への悪影響に関するさまざまなメディアの「是正声明」は、喫煙とニコチンへの依存性、「低タール」または「ライト」タバコを吸っても健康に大きな利点がないこと、被告が最適なニコチン送達を確保するためのタバコのデザインの改ざん、ETSへの曝露による健康への悪影響。
是正措置は、2017年の第4四半期に新聞やテレビに、2018年の第2四半期にウェブサイトに掲載され始め、その内容は2018年の第4四半期に掲載され始めました。2022年12月、地方裁判所は、POS看板の是正書に関する和解を承認する同意命令を出しました。
2022年には、合計で約1ドルの引当金を記録しました28POSサイネージの改善に関する修正記述の実施にかかる推定費用には、100万ドルが支払われます。
2020年6月、米国政府は、前述のタバコに適用される裁判所命令による差し止め命令が以下にも適用されるかどうかの明確化を求める申立てを地方裁判所に提出しました。 ヒートスティック、と一緒に使用される加熱式タバコ製品 アイコスシステム。2020年8月、私たちは政府の申立てに異議を申し立てました。代わりに、差止命令が適用されないことを明確にするために差し止め命令を修正する申立てを提出しました ヒートスティック。地方裁判所は2022年7月に申立てに関する議論を審理しましたが、まだ何の決定も出していません。係争中の申立てに関する地方裁判所の決定にかかわらず、政府は、米国食品医薬品局が承認した改変リスクたばこ製品の請求を次の目的で使用することを米国首相に許可する差し止め命令の修正には反対しないと表明しました ヒートスティック.
電子蒸気製品訴訟
2023年4月24日現在、私たちは 57JUULの電子蒸気製品に関する集団訴訟。JUULは、これらの訴訟のそれぞれにおいて、追加の指名被告となります。回復の理論には、RICO違反、詐欺、警告の失敗、設計上の欠陥、過失、不公正な取引慣行などがあります。原告は、損害賠償や懲罰的損害賠償、製品販売を禁止する差し止め命令など、さまざまな救済を求めています。は 57集団訴訟には以下が含まれます 32請求が以前に他の集団訴訟に含まれていたが、手続き上の理由やその他の理由で個別の集団訴訟として再提起された原告が関与する訴訟。 三カナダでは集団訴訟が係属中です。
また、JUULの電子蒸気製品に関する他の訴訟でも被告として指名されています。 3,746個人訴訟と 1,467学区、州政府、地方自治体、部族や医療機関の訴訟を含む「第三者」訴訟。JUULは、これらの訴訟のそれぞれにおいて、追加の指名被告となります。
2019年10月、米国多地区訴訟司法委員会は、公判前の目的で、前述の連邦個人訴訟および集団訴訟の調整または統合を命じました。2022年12月、JUULは和解により多地区訴訟を解決することで合意に達しました。2023年1月、裁判所は和解を暫定的に承認しました。私たちは、多地区訴訟に関する和解の当事者ではありません。
裁判所は、次の裁判日を設定しました 一多地区訴訟で係属中の訴訟です。 一つ多地区訴訟の審理は、2023年4月24日現在進行中です。
私たちは、連邦RICO請求を含め、集団訴訟や学区訴訟における特定の請求を却下するよう申し立てました。2020年10月、米国カリフォルニア州北部地区地方裁判所は、RICOの集団訴訟請求を偏見なく却下する申立てを認めました。それ以外の点では申立ては却下されましたが、裁判所は、原告がカリフォルニア州法に基づく請求に関して、立場または因果関係を十分に主張していなかったと認定しました。裁判所はまた、さまざまな学区が提起した訴訟におけるRICOの請求を却下する申立てを認めましたが、それ以外の点では申立てを却下しました。裁判所は、裁判所が特定した不備を是正するために原告に訴状を修正する機会を与え、原告は2020年11月に修正訴状を提出しました。2021年1月、私たちはRICOの請求を却下する新たな申立てを提出しましたが、裁判所は2021年4月にこれを却下しました。2022年6月、裁判所は、JUULに対する州法の請求に基づくカリフォルニア州のクラスと、アルトリアや他の被告に対するRICOの請求に基づく全国クラスの認定を求める原告の申立てを認めました。アルトリアと他の被告は、2022年10月に裁判所が承認したクラス認定命令の裁量審査を求める請願書を米国第9巡回区控訴裁判所に提出しました。
カリフォルニア州裁判所では、他にもいくつかの訴訟が係属中です。2020年1月、カリフォルニア州司法評議会は、このグループの事件が調整に適していると判断し、公判前の目的でカリフォルニア州ロサンゼルス郡の上級裁判所にグループを割り当てました。
JUULは、他にもかなりの数の個人訴訟や集団訴訟で名前が挙げられていますが、現在私たちの名前が挙げられていません。
四当社とJUULに対する上記の「第三者」訴訟のうち、アラスカ州、ハワイ州、ミネソタ州、ニューメキシコ州の司法長官が、州の消費者保護やその他の同様の法律の違反を理由に個別に提起したものです。私たちは訴訟を棄却する申立てを提出しました。アラスカ州、ハワイ州、ミネソタ州では、それぞれ2022年2月、2021年5月、2021年6月に申立てが却下されました。私たちの却下の申立ては、ニューメキシコ州で保留中です。アラスカ州の訴訟では、第一審裁判所は原告の請求のほとんどを却下しましたが、第一審裁判所は原告の公害請求を却下しました。2023年4月、私たちはミネソタ州の訴訟を重要な金額で和解することに合意しました。アラスカ州とハワイ州の訴訟の第一審裁判所は、それぞれ2024年4月と2024年2月に裁判を予定しています。2023年4月24日現在、ニューメキシコ州の第一審裁判所は裁判日を設定していません。
アイコス 訴訟
2020年4月、R・J・レイノルズの関連会社であるRAIストラテジック・ホールディングス社とR・J・レイノルズ・ベイパー社は、アルトリア、PM USA、ALCS、PMIおよびその関連会社であるフィリップ・モリス・プロダクツ社に対して、米国バージニア州東部地区地方裁判所に特許侵害の請求を理由に訴訟を提起しました。の売却について アイコスシステム電子機器と マールボロヒートスティック米国で。原告は、仮および恒久的な差し止めによる救済、3倍損害賠償、弁護士費用など、さまざまな救済を求めています。AltriaとPMIは以前に訴訟から棄却され、他の被告に対する原告の請求は保留されました。
PM USA、ALCS、およびフィリップ・モリス・プロダクツ社は、R・J・レイノルズの電子蒸気製品による特許侵害を理由に、バージニア州東部地区訴訟の原告に対して反訴しました。2022年6月、米国首相とALCSはR・J・レイノルズと合意に達し、反訴は却下されました。さらに、ALCSは、R・J・レイノルズの電子蒸気製品による特許侵害を理由に、ノースカロライナ州中部地区連邦地方裁判所でR・J・レイノルズに対して別の訴訟を提起しました。2022年9月、審査員はALCS $を授与しました95過去の侵害に対する100万ドルの損害賠償に加えて、追加の損害賠償と利息があります。2023年1月、裁判所はR・J・レイノルズにALCSへの支払いを命じました 5.252035年の関連特許の有効期限が切れることで純利益がプラスになる侵害製品の将来の売上に対するロイヤリティの割合。R・J・レイノルズは、判決に対する上訴通知を提出しました。この訴訟に関連する利益は、GAAPに従って実現または実現可能かどうかはまだ決定されていないため、2023年3月31日に終了した3か月間の財務諸表には計上されていません。
2020年4月、同じ原告とR.J.Reynoldsが、同じ被告に対して米国国際取引委員会（「ITC」）に関連特許侵害訴訟を提起しましたが、求められた救済措置には、米国国際取引委員会（「ITC」）への輸入禁止が含まれていましたアイコスシステム電子機器、 マールボロヒートスティックおよび構成部品の米国への輸送、および以前に米国に輸入されたそのような製品の販売。 いいえ損害賠償は、ITCでの手続きで回収可能です。2021年9月、ITCは輸入を禁止する限定排除命令を出しました アイコス システム電子機器、マールボロヒートスティックそして、侵害部品を米国に持ち込むこと、およびこれらの輸入品の国内販売、マーケティング、流通を禁止する排除措置命令。注文は2021年11月29日に発効しました。その結果、米国首相は アイコス システム電子機器とマールボロヒートスティック市場から。2021年12月、被告は米国連邦巡回区控訴裁判所に上訴し、2023年3月、米国連邦巡回区控訴裁判所は、ITC除外命令の全文を支持する判決を出しました。
2020年11月、Healthier Choices Management Corp. は、損害賠償と衡平法上の救済を求めて、米国ジョージア州北部地区地方裁判所に、米国PM USAとフィリップ・モリス・プロダクツ社に対して追加の無関係な特許侵害訴訟を提起しました。2021年2月、被告は訴訟を却下する申立てを提出し、裁判所は2021年7月にこれを認めました。2021年12月、米国地方裁判所は原告による訴状の修正申立てを却下し、原告はこの判決を米国連邦巡回区控訴裁判所に控訴しました。連邦巡回控訴裁判所は、地方裁判所の決定を覆し、今後の訴訟に差し戻されました。米国特許庁も、主張された特許の請求は有効ではないという判決を下し、原告はその判決に対して上訴しました。
独占禁止訴訟
2023年3月、私たちはJUULと株式譲渡契約を締結しました。これに基づき、とりわけ、受益所有のJUUL株式のすべてをJUULに譲渡しました。注3を参照してください。株式への投資JUULに対する当社の利害関係についての話し合いのために。
2020年4月、FTCはアルトリアとJUULに対して行政訴状を出し、当社は以下のことを主張しました 35JUULおよび関連契約への投資率は、1890年のシャーマン独占禁止法（「シャーマン法」）の第1条および1914年の連邦取引委員会法の第5条に違反する不当な取引制限となり、クレイトン独占禁止法（「クレイトン法」）の第7条に違反して競争を大幅に弱めることになります。FTCの異議申し立てが成功した場合、FTCは、電子蒸気製品の開発、製造、流通、または販売に関する将来の契約のFTC承認の要求、相手方の取締役会のメンバーを務めるAltriaまたはJUULのいずれかの役員または取締役の禁止、および特定の企業行動に先立ってFTCに通知することを求めるなど、さまざまな救済措置を命じることができます買収、合併、または特定の企業再編を含みます。2022年2月、行政法判事はFTCの訴えを却下し、また2022年2月には、FTCの訴状担当弁護士が行政法判事の決定をFTCに上訴しました。上訴に関する口頭弁論は2022年9月に行われました。口頭弁論の後、FTCは追加のブリーフィングを求め、2022年12月に完了しました。2023年3月、JUULの持分を処分した後、私たちは訴訟を却下、または代替案で訴訟を延期する申立てと、FTCとの和解について話し合うために問題を裁定から撤回する申立てを提出しました。その後、FTCは、私たちの滞在申請を却下し、FTC苦情処理弁護士による行政法判事の決定と残りの係争中の申立てに関する最終決定の発行期限を2023年5月5日まで延長する命令を出しました。アルトリアは、審査の結果、連邦取引委員会の問題に対する不利な判決を米国のいずれかの控訴裁判所に控訴することができます。
また、2023年4月24日現在、 17AltriaとJUULに対して、米国カリフォルニア州北部地区地方裁判所で集団訴訟が提起されたと推定されています。訴訟では、当初、2社に加えて、両社の特定の上級管理職と一部の取締役会メンバーが被告として指名されました。しかし、現在または以前にアルトリアと提携していた個人は、後に却下されました。2020年11月、これらの訴訟は以下のように統合されました 三苦情（直接購入者に代わって1つ、間接購入者に代わって1つ、間接再販業者に代わって1つ）。修正された統合訴訟では、FTCの行政訴状を引用して、アルトリアとJUULは、米国の閉鎖型電子タバコ市場における取引を制限したり、競争を大幅に弱めたりすることにより、シャーマン法第1、2、3条、クレイトン法第7条、およびさまざまな州の独占禁止法、消費者保護法、不当利得法に違反したと主張しています。原告は、3倍の損害賠償、弁護士費用、アルトリアとJUULの間の契約が無効であるという宣言、取引の取り消しなど、さまざまな救済を求めています。私たちは2021年1月にこれらの訴訟を却下する申立てを提出しました。2021年8月、カリフォルニア州北部地区連邦地方裁判所は、原告による差止命令および衡平法上の救済請求に関する場合を除き、当社の却下申立てを却下しました。しかし、原告は2021年9月に第一審裁判所からそのような請求を訴える機会を与えられました。2022年1月、第一審裁判所は、JUULに対する直接購入者の原告の請求を、JUULのオンライン購入契約の仲裁条項に従って仲裁に送るよう命じました。裁判所は、原告に新たな直接購入者の原告に訴えを訴える許可を与えました。原告は、2022年2月にこれを代行して、 四新しい原告。2022年8月、裁判所は、FTCのAltriaとJUULに対する訴訟に対する控訴裁判所への控訴を待つ間、すべての訴訟を延期しました。
株主集団訴訟と株主デリバティブ訴訟
株主集団訴訟:2019年10月と12月には、 二アルトリアの株主とされる人物が、アルトリア、当社の元会長兼最高経営責任者であるハワード・A・ウィラード3世、および当社の元副会長兼最高財務責任者で現在の最高経営責任者であるウィリアム・F・ギフォード・ジュニアに対して、ニューヨーク州東部地区連邦地方裁判所に集団訴訟を提起したと推定されます。2019年12月、裁判所は2件の訴訟を1つの訴訟に統合しました。その後、統合訴訟は米国バージニア州東部地区地方裁判所に移管されました。この訴訟は、第10 (b) 条および第20 (a) 条、および取引法規則10b-5に基づく請求を主張しています。2020年4月、JUULとその創設者、および現在および以前の幹部の一部が訴訟に加わりました。請求には、JUULへの以前の投資に関連して、虚偽で誤解を招く記述や脱落があったと主張しています。原告は、損害賠償や弁護士費用など、さまざまな救済を求めています。2020年7月、被告は原告の請求を却下する申立てを提出しましたが、2021年3月に地方裁判所はこれを却下しました。2021年の第4四半期に、原告と被告は、とりわけ、(i) アルトリアと他の指名された被告に対して提起されたすべての請求は、彼ら個人またはアルトリアに帰属する一切の責任または不正行為なしに解決され、(ii) アルトリアは集団訴訟に合計金額を支払うという集団訴訟和解に合意しました90百万。この金額には弁護士費用が含まれています。このクラスは、特定の例外を条件として、2018年10月25日から2020年4月2日の間にアルトリアの株式を購入または取得した個人および団体を含むように定義されています。第一審裁判所は2022年3月に和解の最終承認を与えました。合計$の税引前引当金を記録しました902021年には百万ドルが支払われ、2022年1月に支払われた金額は90原告のエスクロー口座に100万ドルを寄付しました。
連邦および州の株主デリバティブ訴訟: 2020年8月には、 二アルトリアの株主とされる人物は、自分とアルトリアに代わって、ウィラード氏、ギフォード氏、JUUL、および一部の役員に対して、カリフォルニア州北部地区連邦地方裁判所に個別のデリバティブ訴訟を提起しました。これらのデリバティブ訴訟は、当社が以前にJUULに投資したことに関するもので、Altria被告による受託者責任違反の請求、および残りの被告による受託者責任違反の申し立てに対する援助および扇動を主張しています。2021年3月、カリフォルニア州北部地区連邦地方裁判所は、両方の訴訟をバージニア州東部地区連邦地方裁判所に移管するという被告の申立てを認めました。 三さらに、2020年10月、2021年1月、2021年3月にそれぞれ、米国バージニア州東部地区地方裁判所で、ウィラード氏、ギフォード氏、クロスウェイト氏、当社の取締役会の一部のメンバー、JUUL、その創設者、および現在および以前の幹部の一部に対して、連邦デリバティブ訴訟が提起されました。これらの訴訟では、受託者責任の違反、不当利得、企業資産の浪費、特定の連邦証券法違反など、さまざまな請求が行われます。これらの訴訟で求められる救済策には、損害賠償、利益の流出、コーポレートガバナンスと内部手続きの改革、弁護士費用が含まれます。2021年4月、裁判所は統合されました 五バージニア州東部地区で係属中の訴訟を1つのケースにまとめました。
シックスバージニア州裁判所では、ウィラード氏、ギフォード氏、クロスウェイト氏（当社の元最高成長責任者でJUULの現在の最高経営責任者）、取締役会の特定のメンバー、JUUL、その創設者、および現在および以前の幹部の一部に対してデリバティブ訴訟が提起されています。訴訟はそれぞれ2020年9月、2021年5月、2021年6月、2021年7月、2021年8月、2021年8月に提起されました。訴訟は、受託者責任違反を含むさまざまな請求を主張し、バージニア州東部地区の連邦裁判所で係属中の訴訟で原告が求めるものと同様の救済を求めています。2021年7月、2021年9月、2022年1月の連続注文では、 五の 六国家デリバティブのケースは1つのケースに統合されました。
2022年10月、すべての連邦および州の派生訴訟の原告と被告は、これらの訴訟の和解に合意しました。和解条件に基づき、とりわけ、未成年者のたばこ防止および禁煙プログラムへの資金提供に合意しました。
これには、独立した第三者機関が主導する積極的な青少年育成プログラムが含まれる場合があります。2022年には、合計$の税引前引当金を記録しました27100万ドルは、私たちの資金提供義務と弁護士費用の独立監視に関連する費用に充てられます。2023年1月、連邦第一審裁判所は最終承認聴聞会を実施しました。裁判所は和解の条項に異議を申し立てましたが、両当事者に問題を解決するための追加の時間を与えました。その後、両当事者は和解契約の修正を締結し、連邦第一審裁判所は2023年2月に和解の最終承認を認めました。上訴は行われませんでした。2023年3月、和解契約の条件に従い、州デリバティブ訴訟の原告は訴訟を却下する申立てを提出し、州裁判所はそれを認めました。和解は、2023年5月1日に行われる予定の解雇命令に対する上訴の期限が満了した時点で有効になります。2023年の第1四半期に、合計で約1ドルの税引前引当金を計上しました100和解に関連して100万ドルかかり、2023年4月に支払われた金額は15100万ドルは原告のエスクロー口座に弁護士費用として支払われます。
その他のタバコ関連訴訟
「ライト/ウルトラライト」事件とその他の喫煙と健康に関する集団訴訟: 原告は、とりわけ、「ライト」や「ウルトラライト」という用語の使用が欺瞞的で不公正な取引慣行、慣習法または法定詐欺、不当利得または保証違反を構成すると主張して、集団訴訟としての証明を求め、賠償や場合によっては懲罰的損害賠償を含む差し止め的かつ衡平法上の救済を求めています。これらの集団訴訟は、さまざまなブランドのタバコを購入して消費した個人に代わって、PM USA、場合によってはアルトリアまたは他の子会社に対して提起されました。このような場合に提起される抗弁には、不実表示の欠如、因果関係の欠如、傷害および損害、時効、連邦規制指令に準拠する行為を免除する州の法的規定に基づく非責任、および憲法修正第1条が含まれます。 二十一の州裁判所 23「ライツ」事件では、集団訴訟の証明が拒否されたり、集団訴訟の申し立てが却下されたり、以前の集団認定決定が取り消されたり、米国首相に有利な判決が下されたりしています。2023年4月24日現在、 二「ライト/ウルトラライト」の集団訴訟は、米国の州裁判所で係属中です。どちらのケースもアクティブではありません。
2023年4月24日現在、 一人身傷害を主張したり、環境タバコの煙にさらされた個人に代わって裁判所が監督するプログラムや継続的な医療監視プログラムを求め、ある種の個々の原告に代わって提起されたと称する喫煙と健康に関する訴訟は、米国州裁判所で係属中です。このケースは現在無効です。
米国商務局訴訟: USTやそのたばこ子会社は、長年にわたり、たばこや健康に関する個別の訴訟で訴訟を起こしてきました。これらのケースにおける原告の責任の主張は、過失、厳格責任、詐欺、不実表示、設計上の欠陥、警告の失敗、黙示的保証の違反、依存症、消費者保護法違反など、さまざまな回復理論に基づいています。原告は通常、補償的損害賠償や懲罰的損害賠償を含むがこれに限定されない特定の衡平法上の救済など、さまざまな形態の救済を求めてきました。これらのケースで提起された抗弁には、因果関係の欠如、リスクの推定、比較過失および/または寄与過失、時効などがあります。2023年4月24日現在、 いいえUSTおよび/またはそのたばこ子会社に対して係属中の訴訟です。
環境規制
アルトリアと以前の子会社は、物質の環境への排出または環境保護に関連するさまざまな連邦、州、地方の法律および規制の対象となります。たとえば、米国では、大気浄化法、水質浄化法、資源保護・回収法、包括的環境対応・補償・賠償責任法（通称「スーパーファンド」）などがあり、各責任者に連帯責任と複数の責任を課すことができます。アルトリアと以前の子会社は、スーパーファンドやその他の法律や規制に基づき、修復費用や天然資源の損害を被る可能性のある費用回収/拠出事件にいくつか関与しています。環境に関する法律や規制に関連して、引き続き資本やその他の支出を行う予定です。
環境修復義務に関連する費用は、その金額が予想され、合理的に見積もることができる場合、割引なしで提供します。このような見越額は、新しい情報の出現や状況の変化に応じて調整されます。これらの金額以外に、私たちが将来行う可能性のある環境修復やコンプライアンスの取り組みにかかる費用を合理的に見積もることはできません。しかし、当社の経営陣の見解では、修復費用や損害賠償の支払いや関連支出を含む環境法規制の順守が、当社の連結業績や資本支出、財政状態、キャッシュフローに重大な悪影響を及ぼしたことはなく、また及ぼすと予想されていません。
保証およびその他の類似事項
通常の業務上、将来訴訟が発生した場合に備えて、限られた数の第三者に補償することに合意しました。2023年3月31日の時点で、私たち（i）はドルを持っていました46通常の業務過程で取得した何百万もの未使用の信用状で、（ii）当社の業績に関連する保証について偶発的に責任を負うものでした（金額を含む）19要約連結貸借対照表に記録されている保証債は、100万ドルです。また、時々、関連会社に信用枠を発行します。これらの項目は、当社の流動性に大きな影響を与えたことはなく、また与えると予想されていません。
2008年に旧子会社のPMIをスピンオフした結果締結された、アルトリアとPMIの間の販売契約（「流通契約」）の条件に基づき、たばこ製品に関する負債は実質的に配分されます
メーカーの部品。PMIは、PMIが製造したたばこ製品またはPM USAがPMIのために製造した契約に関連する責任についてアルトリアとPM USAを補償し、PM USAは、PM USAが製造したたばこ製品に関連する負債についてPMIに補償します。ただし、PMI向けに製造されたタバコ製品契約は除きます。この補償の公正価値はわずかであるため、2023年3月31日時点の要約連結貸借対照表には、関連する負債は記録されていません。PMIは、以下の点に関して補償を求めないことに同意しました アイコス上記で取り上げたシステム特許訴訟 アイコス訴訟、 米国ジョージア州北部地区地方裁判所に提起された特許侵害訴訟を除きます。
PM USAは、未払いの債務証券に基づく当社の義務、および当社ドルに基づく借入に関する保証を発行しました3.010億件のクレジット契約と当社のコマーシャルペーパープログラムに基づく未払い金額。詳細については、注9を参照してください。 借金。
ノート 12. 新しい会計ガイダンスはまだ採択されていません
次の表は、当社に適用されるが、まだ採用されていない発行済みの会計ガイダンスの説明です。
| | | | | | | | | | | |
| スタンダード | 説明 | 公的機関の発効日 | 財務諸表への影響 |
2022-03 年5月公正価値測定（トピック820）：契約上の売却制限の対象となる株式の公正価値測定 | このガイダンスでは、株式の売却に関する契約上の制限は、株式の勘定単位の一部とは見なされないため、公正価値の測定には考慮されないことを明確にしています。改正案には、契約上の売却制限の対象となる株式の開示義務も明記されています。 | このガイダンスは、2023年12月15日以降に開始する会計年度およびそれらの会計年度内の中間期間に有効です。 | このガイダンスを採用しても、当社の連結財務諸表や関連する開示に重大な影響を与えるとは考えていません。 |
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
Form 10-Q（「Form 10-Q」）のこの四半期報告書で使用する場合、以下の用語は “アルトリア」、「私たち」、「当社」とは、文脈上、(i) アルトリアグループとその連結子会社、または (ii) アルトリアグループ株式会社のみを指し、連結子会社ではありません。
この経営陣による財政状態と経営成績の考察と分析（「MD&A」）のセクションでは、「調整後の」財務指標について言及します：調整後事業会社の収益（損失）（「OCI」）、調整後OCIマージン、調整後純利益、調整後希薄化後1株当たり利益、調整後実効税率。これらの調整後の財務指標は、米国の一般会計原則（「GAAP」）で義務付けられているわけではなく、それに従って計算され?$#@$でもありません。また、他社が使用している同様のタイトルの指標と同じ方法で計算されない場合があります。したがって、これらの調整後の財務指標は、本質的に補足的なものと見なされるべきであり、単独で検討したり、GAAPに従って作成された関連財務情報の代わりとして考えるべきではありません。これらの非GAAP財務指標の詳細については、 非GAAPベースの財務指標以下のセクション。
エグゼクティブサマリー
当社の事業
私たちは、21歳以上の米国のたばこ消費者向けのたばこ製品の主要なポートフォリオを持っています。私たちのビジョンは、成人の喫煙者を禁煙の未来へと責任を持って導くことです（「ビジョン」）。私たちは 喫煙の域を超えて™、成人のたばこ消費者、私たちの企業、社会にとって大きな機会であると信じて、何百万人もの人々を潜在的に害の少ない選択肢に移行させるための行動をとることにより、成人喫煙者をタバコから遠ざける道を切り開いています。
当社の完全子会社には、可燃性製品と禁煙製品の両方の大手メーカーが含まれています。可燃物については、米国で最も収益性の高いたばこメーカーであるフィリップモリスUSA社（「PM USA」）とジョン・ミドルトン社を所有しています。(「ミドルトン」)、米国の大手葉巻メーカーです。
当社の禁煙ポートフォリオには、世界有数の湿式無煙タバコ（「MST」）メーカーである米国無煙タバコ会社（「USSTC」）と、経口ニコチンパウチの大手メーカーであるHelix Innovations LLC（「Helix」）の所有権が含まれます。さらに、加熱式たばこスティック製品の米国でのマーケティングと商品化のために、過半数出資の合弁会社であるHorizon Innovations LLC（「Horizon」）を保有しており、別の契約により、当社には米国での独占的な商品化権があります IQOSタバコ暖房システム (“アイコス システム」) と マールボロヒートスティック2024年4月まで。今回の申請時点では、合弁事業または独占権契約による製品は米国市場に出回っていません。
2023年3月3日、私たちはJUUL Labs, Inc.（「JUUL」）と株式譲渡契約を締結しました。これに基づき、受益所有のJUUL株式のすべてをJUULに譲渡しました。引き換えに、私たちはJUULの加熱式たばこの知的財産の一部について、非独占的で取消不能なグローバルライセンスを受け取りました。
株式への投資には、世界最大の醸造会社であるアンハイザー・ブッシュ・インベブSA/NV（「ABI」）と、カナダの大手カンナビノイド企業であるクロノス・グループ社（「クロノス」）が含まれます。
2023年3月3日、私たちは、米国を拠点とする電子蒸気企業であるNJOYホールディングス株式会社（「NJOY」）を、クロージング時に支払われる現金約27.5億ドルのほか、特定のNJOY製品に関する規制上の結果を条件とする最大5億ドルの現金支払い（「NJOY取引」）で買収する最終契約を締結しました。NJOY取引の完了後も、NJOYはアルトリアの完全子会社として存続し、当社は以下を含むNJOYの電子蒸気製品ポートフォリオの完全なグローバル所有権を取得します。 エンジョイレース、現在、米国食品医薬品局（「FDA」）から市場認可を受けている唯一のポッドベースの電子蒸気製品です。NJOY取引の完了には、米国連邦取引委員会（「FTC」）からの許可を含む慣習的な完了条件が適用され、いかなる資金調達条件も適用されません。両当事者は合併前の承認を申請しました 改正された1976年のハート・スコット・ロディーノ独占禁止法改善法（「HSR法」）に基づくFTCは、現在もFTCの審査中です。HSR法に基づく現在の待機期間は、2023年5月に満了します。
当社のたばこ事業会社のブランドポートフォリオには、 マールボロ, ブラック&マイルド, コペンハーゲン, スコアルそして オン!。このフォーム10-Qで参照されているアルトリアに関連する商標とサービスマークは、アルトリアまたは当社の子会社の所有物であるか、許可を得て使用されています。
傾向と発展
このMD&Aのセクションでは、このForm 10-Qの日付の時点で当社の事業に影響を与えている要因について説明します。さらに、個別に、または全体として、将来の株式への投資価値を含め、当社の事業に重大な影響を与える可能性のある特定の傾向や進展を認識しています。この中で 傾向と発展 セクションでは、継続的なインフレ率の上昇、サプライチェーンの混乱、進行中の地政学的出来事、最近の規制措置、および成人のたばこ消費者とその購入行動への影響など、それらが当社の事業に及ぼす潜在的な影響に焦点を当てています。
私たちは、進化するマクロ経済と地政学的な状況を引き続き監視しています。米国労働統計局の最新のインフレ報告では上昇率の低下が示されていますが、世界のエネルギー、商品、食料価格の上昇により、2023年も高いインフレ率が続いています。これは、需要と供給の不均衡、労働力不足、ロシアのウクライナ侵攻など、他の要因によってさらに悪化しました。高インフレ、高ガス価格、金利上昇は、成人のたばこ消費者の可処分所得と将来の購入行動に悪影響を及ぼすため、引き続き当社の事業に影響を与える可能性があります。2023年の第1四半期に、業界割引セグメントのたばこ小売シェアは増加しました。価格に敏感な成人たばこ消費者が経済状況に反応するため、たばこやMST製品の割引商品のシェアは引き続き変動する可能性があると予想しています。私たちは、これらの動向が成人のたばこ消費者とその購入行動に及ぼす影響を引き続き監視していきます。これには、たばこ製品全体の支出、プレミアムブランドとディスカウントブランドの購入の組み合わせ、禁煙製品の採用などが含まれます。インフレ率の上昇は、当社の基本決済契約（「MSA」）費用やその他の直接的および間接的な費用にも直接的かつ悪影響を及ぼします。2023年もインフレ率は高いままであると予想しています。成人のたばこ消費者の購入行動への影響の程度は、そのようなインフレ水準の上昇の規模と期間に一部依存します。
インフレの継続的な影響、エネルギーやコモディティ、原材料の入手可能性、地政学的な出来事など、多くの分野にわたる需給不均衡、さまざまな要因により、国内および世界経済のボラティリティとサプライチェーンと流通チェーンの混乱が2023年も続くと予想しています。私たちは、とりわけ、現在および潜在的なサプライヤーや流通業者との積極的な関与、代替調達戦略の策定、長期供給契約の締結、流動性の慎重な監視などを通じて、これらのマクロ経済的および地政学的なダイナミクスが事業に及ぼす潜在的な悪影響を軽減するよう引き続き取り組んでいます。
たばこ会社は、当社の事業に重大な影響を与える可能性のある、広範で変化し続ける規制や法律の枠組みの対象となっています。たとえば、FDAはたばこのメントールと葉巻のフレーバーの特徴に関する製品基準案を発行しました。バイデン政権は、たばこやその他の特定の可燃性タバコ製品の最大ニコチンレベルを設定する製品規格案を策定するFDAの計画を含む、将来の潜在的な規制措置の計画を発表しました。フレーバーニコチン製品の禁止が2022年後半に施行されたカリフォルニア州では、成人のたばこ消費者による偽造品や規制対象外の製品の採用、違法市場の開拓など、意図しない結果が生じる兆候が早期に確認されています。
「」を参照 事業セグメント別の営業実績-タバコスペース-ビジネス環境 上記の傾向と発展に関する追加情報については。
ABIを含むグローバル企業に影響を与えているマクロ経済的および地政学的な不利な状況は、2023年も続くと予想しています。ABIの事業は、為替レートの変動、インフレ、商品コストの逆風の影響を受け続けています。さらに、マクロ経済的および地政学的な要因が、ユーロから米ドルへの為替レートを含む特定の外国為替レートや世界の株式市場に大きな変化をもたらしています。私たちは続けます
これらの条件は、ABIから受け取る株式収益やABIへの株式投資の公正価値に影響を与える可能性があるため、監視してください。
注3を参照してください。 株式への投資パートI、項目1の要約連結財務諸表に。当社の株式投資に関する追加情報については、このフォーム10-Q（「項目1」）の財務諸表。
当社の事業会社では、上記の傾向や進展による重大な悪影響は受けていません。さらに、これらの傾向や進展が私たちのビジョンの達成能力に影響を与えたとは考えていません。上記の傾向や発展が発展し、新しいものが出現するにつれて、私たちは事業、投資、ビジョンに対する潜在的な影響を評価し続けます。
2023年3月31日に終了した3か月間の連結経営成績
2023年3月31日に終了した3か月間の純利益と希薄化後1株当たり利益（「EPS」）が、2022年3月31日に終了した3か月間と比べて変化したのは、主に以下の理由によるものです。
| | | | | | | | | | | |
| （百万単位、1株あたりのデータを除く） | 純利益 | | 希釈後のEPS |
2022年3月31日に終了した3か月間 | $ | 1,959 | | | $ | 1.08 | |
2022年のNPM 調整項目 | (45) | | | (0.02) | |
2022年の買収と処分に関連する項目 | 5 | | | — | |
2022 たばこ、健康、その他特定の訴訟項目 | 9 | | | — | |
2022年JUULの公正価値の変更 | 100 | | | 0.05 | |
2022 ABI関連の特別商品 | (47) | | | (0.02) | |
2022年のクロノス関連の特別商品 | 61 | | | 0.03 | |
2022年の所得税項目 | 5 | | | — | |
2022年の特別商品小計です | 88 | | | 0.04 | |
| | | |
2023年の買収と処分に関連する項目 | 12 | | | — | |
2023 たばこ、健康、その他特定の訴訟項目 | (84) | | | (0.04) | |
2023 JUUL株式の処分による損失 | (250) | | | (0.14) | |
2023 アビ関連の特別商品 | 20 | | | 0.01 | |
2023 クロノス関連の特別商品 | (26) | | | (0.01) | |
2023年の所得税項目 | (3) | | | — | |
小計2023個の特別なアイテム | (331) | | | (0.18) | |
| 発行済株式数の減少 | — | | | 0.02 | |
| 税率の変更 | 4 | | | — | |
| オペレーション | 67 | | | 0.04 | |
2023年3月31日に終了した3か月間 | $ | 1,787 | | | $ | 1.00 | |
| | | |
2023年に報告された純利益 | $ | 1,787 | | | $ | 1.00 | |
2022年に報告された純利益 | $ | 1,959 | | | $ | 1.08 | |
| % 変更 | (8.8) | % | | (7.4) | % |
| | | |
2023年の調整後純利益と調整後希薄化後EPS | $ | 2,118 | | | $ | 1.18 | |
2022年の調整後純利益と調整後希薄化後EPS | $ | 2,047 | | | $ | 1.12 | |
| % 変更 | 3.5 | % | | 5.4 | % |
| | | |
| | | |
|
損益計算書の比較可能性や、調整後利益と調整後希薄化後EPSの調整に影響する特別項目やその他のビジネス要因については、下記の連結業績のセクションを参照してください。
▪発行済株式数の減少：2022年に完了した35億ドルの自社株買いプログラムに基づいて買い戻した株式により、発行済株式が減りました。
▪オペレーション: 営業の6,700万ドルの増加（上の表に示されている特別項目の影響を除く）は、主にABIへの株式投資による収益の増加と、純利息およびその他の負債費用の減少によるものです。
詳細については、以下の「連結業績および事業セグメント別の経営成績」セクションを参照してください。
2023年の予測結果
下の表に示すように、2023年の通期の調整後希薄化後EPSは4.98ドルから5.13ドルの範囲で、2022年通期の調整後希薄化後EPSベースである4.84ドルに対して3％から6％の成長率になると予想しています。2023年通期の調整後希薄化後EPSガイダンスにはさまざまなシナリオがありますが、外部環境は依然として変化しています。私たちは、(i) 高インフレ、金利の上昇、世界的なサプライチェーンの混乱の影響など、経済に関連する状況、(ii) 可処分所得、購入パターン、禁煙製品の採用などの成人向けたばこの消費者動態、(iii) 規制や立法の進展などに関する状況を引き続き監視していきます。
2023年通期の調整後希薄化後EPSガイダンスの範囲には、(i) 継続的な禁煙製品の研究、開発および規制準備費用、(ii) デジタル消費者エンゲージメントシステムの強化、(iii) 禁煙製品を支援する市場活動など、当社のビジョンを支えるための計画投資が含まれています。このガイダンスの範囲には、金利上昇などの市場要因による予想純定期給付収入の減少や、2022年に旧金融サービス事業の終了が完了したことによる影響も含まれます。このガイダンス範囲には、NJOY取引による潜在的な財務的影響は含まれていません。
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2022年に報告された希薄化後EPSと2022年の調整後希薄化後EPSの調整 |
| 2022年希薄化後のEPSが報告されました | $ | 3.19 | |
| NPM 調整アイテム | (0.03) | |
| たばこ、健康、その他特定の訴訟項目 | 0.05 | |
| JUULの公正価値の変更 | 0.81 | |
| ABI関連のスペシャルアイテム | 1.12 | |
| クロノス関連のスペシャルアイテム | 0.10 | |
| 所得税項目 | (0.40) | |
2022 調整後の希薄化後のEPS | $ | 4.84 | |
次の（収入）費用項目は、2023年に予測された調整後希薄化後EPS成長率から除外されています。
| | | | | |
（収入）費用は、2023年の予測調整後希薄化後EPSから除外されました |
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| |
| たばこ、健康、その他特定の訴訟項目 | 0.04 | |
| JUUL株式の処分による損失 | 0.14 | |
| ABI関連のスペシャルアイテム | (0.01) | |
| クロノス関連のスペシャルアイテム | 0.01 | |
| |
| $ | 0.18 | |
上記の予測結果から除外された特定の収益および費用項目については、下記の連結業績のセクションを参照してください。
当社の通期の調整後希薄化後EPS予測には、に記載されている項目を含む特定の収益および費用項目の影響は含まれていません 非GAAPベースの財務指標以下のセクションは、経営陣が基礎となる事業の一部ではないと考えています。すぐ上の表に記載されているもの以外に、当社の経営陣は、これらの項目が報告した希薄化後EPSに与える影響を将来を見積もることができません。これらの項目は、重大である場合もあれば、異常またはまれである場合もあり、予測が難しく、変動しやすいためです。そのため、調整後の希薄化後のEPS予測に対応するGAAP指標を提供したり、調整したりしていません。
非GAAPベースの財務指標
財務結果はGAAPに基づいて報告していますが、経営陣はOCIを見直します。OCIとは、一般企業費用と無形資産の償却を差し引く前の営業利益として定義され、セグメントのパフォーマンスを評価し、リソースを配分します。また、当社の経営陣は、OCI、OCIマージン、純利益、希薄化後EPSなどの特定の財務結果を調整ベースで見直します。ただし、経営陣が基礎となる事業の一部ではないと考える特定の収益および費用項目を除きます。これらの項目には、例えば、債務の早期消滅による損失、リストラ費用、資産減損費用、買収関連および処分関連の項目、株式投資関連の特別項目（公正価値で記録された当社の株式投資の公正価値の変更、および関連するワラントおよび先制権の公正価値の変動を含む）、特定の所得税項目、タバコと健康に関連する費用、およびその他の特定の訴訟が含まれる場合があります。特定の非参加メーカー（「NPM」）調整紛争の法的事項と解決MSAの下で（このような紛争解決は「NPM調整項目」と呼ばれます）。当社の経営陣は、これらの特別な項目が当社の基礎となる業績の一部であるとは考えていません。これらの項目は非常に変動しやすく、異常またはまれで、予測が難しく、可能な場合があるためです
根底にあるビジネスの傾向と結果を歪めます。また、当社の経営陣は調整後の所得税率を見直します。調整後の実効税率では、報告された実効税率から特定の所得税項目が除外される場合があります。
当社の経営陣は、調整後の財務指標により、基礎となるビジネスの傾向と業績に関する有用な追加洞察が得られ、前年比の業績をより有意義に比較できると考えています。当社の経営陣は、調整後の財務指標を使用し、これを定期的に最高経営意思決定者（「CODM」）に提供して、事業および財務実績の計画、予測、評価を行います。これには、従業員の報酬目標に関連するリソースの配分や結果の評価が含まれます。これらの調整後の財務指標は、GAAPで義務付けられているわけではなく、GAAPに従って計算されているわけでもなく、他社が使用している同様のタイトルの指標と同じ方法で計算されない場合があります。したがって、これらの調整後の財務指標は、本質的に補足的なものと見なされるべきであり、単独で検討したり、GAAPに従って作成された関連財務情報の代わりとして考えるべきではありません。に記載されている場合を除いて 2023年の予測結果上記のセクションでは、このForm 10-Qで非GAAP指標を提供する場合、その非GAAP財務指標と最も直接的に比較可能なGAAP財務指標との調整も提供します。
議論と分析
連結経営成績
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| 3月31日に終了した3か月間 | | |
| (百万単位) | 2023 | | 2022 | | | | |
| 純収入: | | | | | | | |
| 喫煙可能な製品 | $ | 5,090 | | | $ | 5,265 | | | | | |
| 経口タバコ製品 | 628 | | | 613 | | | | | |
| その他すべて | 1 | | | 14 | | | | | |
| 純収入 | $ | 5,719 | | | $ | 5,892 | | | | | |
| 製品の消費税： | | | | | | | |
| 喫煙可能な製品 | $ | 928 | | | $ | 1,044 | | | | | |
| 経口タバコ製品 | 28 | | | 29 | | | | | |
| | | | | | | |
| 製品に対する消費税 | $ | 956 | | | $ | 1,073 | | | | | |
| 営業利益: | | | | | | | |
| コーチ: | | | | | | | |
| 喫煙可能な製品 | $ | 2,503 | | | $ | 2,559 | | | | | |
| 経口タバコ製品 | 416 | | | 407 | | | | | |
| その他すべて | (9) | | | (5) | | | | | |
| 無形資産の償却 | (18) | | | (17) | | | | | |
| 一般企業経費 | (135) | | | (60) | | | | | |
| 営業利益 | $ | 2,757 | | | $ | 2,884 | | | | | |
注8で詳しく説明したように。 セグメントレポート項目1（「注記8」）の要約連結財務諸表では、CODMがOCIを審査して当社のセグメントのパフォーマンスを評価し、リソースを配分しています。当社の経営陣は、投資家が当社の事業セグメントの業績と傾向を分析できるように、この指標を開示することが適切であると考えています。
次の表は、3月31日に終了した3か月間の調整後純利益と調整後希薄化後EPSを調整したものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位:百万ドル、一株当たりのデータを除く) | | 税引前利益 | 所得税引当金 | 純利益 | 希釈
EPS | |
2023年が報告されました | | $ | 2,479 | | $ | 692 | | $ | 1,787 | | $ | 1.00 | | |
| | | | | | |
| 取得および処分関連項目 | | (17) | | (5) | | (12) | | — | | |
たばこ、健康、その他特定の訴訟項目 | | 111 | | 27 | | 84 | | 0.04 | | |
| JUUL株式の処分による損失 | | 250 | | — | | 250 | | 0.14 | | |
| ABI関連のスペシャルアイテム | | (25) | | (5) | | (20) | | (0.01) | | |
| クロノス関連のスペシャルアイテム | | 26 | | — | | 26 | | 0.01 | | |
| 所得税項目 | | — | | (3) | | 3 | | — | | |
2023年特別項目調整済み | | $ | 2,824 | | $ | 706 | | $ | 2,118 | | $ | 1.18 | | |
| | | | | | |
2022 が報告されました | | $ | 2,673 | | $ | 714 | | $ | 1,959 | | $ | 1.08 | | |
| NPM 調整アイテム | | (60) | | (15) | | (45) | | (0.02) | | |
| 取得および処分関連項目 | | 7 | | 2 | | 5 | | — | | |
| タバコと健康、その他特定の訴訟項目 | | 12 | | 3 | | 9 | | — | | |
| JUULの公正価値の変更 | | 100 | | — | | 100 | | 0.05 | | |
| ABI関連のスペシャルアイテム | | (59) | | (12) | | (47) | | (0.02) | | |
| クロノス関連のスペシャルアイテム | | 61 | | — | | 61 | | 0.03 | | |
| 所得税項目 | | — | | (5) | | 5 | | — | | |
2022年特別アイテム調整済み | | $ | 2,734 | | $ | 687 | | $ | 2,047 | | $ | 1.12 | | |
以下の特別項目は、2023年3月31日および2022年に終了した3か月間の損益計算書の比較可能性に影響を及ぼしました。
▪NPMの調整項目： NPMの調整項目とこれらの項目のセグメント別の内訳については、以下を参照してください 医療費回収訴訟ノート11にあります。 不測の事態項目1（「注記11」）の要約連結財務諸表に NPM 調整アイテムそれぞれ注記8にあります。
▪たばこと健康およびその他の特定の訴訟項目： たばこや健康、その他の特定の訴訟項目の説明と、これらの費用のセグメント別の内訳については、注記11と たばこと健康およびその他の特定の訴訟項目それぞれ注記8にあります。
▪JUUL株式の処分による損失と公正価値の変動： 2023年3月31日に終了した3か月間のJUUL株式の処分に関連する2億5000万ドルの非現金税引前損失を、株式への投資による（収益）損失として、要約連結損益計算書に記録しました。
2022年3月31日に終了した3か月間、JUULへの投資の推定公正価値が低下した結果、株式への投資からの（収益）損失として、現金以外の税引前未実現損失1億ドルを要約連結損益計算書に記録しました。
2023年と2022年にJUULの税評価引当金に対応する調整を記録しました。
詳細については、注3を参照してください。 株式への投資項目1（「注記3」）と注記10の要約連結財務諸表に。 所得税項目1（「注記10」）の要約連結財務諸表に。
▪ABI関連の特別アイテム: 2022年3月31日に終了した3か月間のABIへの株式投資による税引前純利益は5,900万ドルでした。これは主に、株式コミットメントに関連する特定のABI金融商品の時価総利益で構成されています。詳細については、注3を参照してください。
ABI関連の特別項目には、ABIが記録した金額に占める当社のそれぞれの割合と、（i）国際財務報告基準からGAAPへの変換、および（ii）持分法会計で必要な投資の調整に関連する追加調整が含まれます。
▪クロノス関連の特別アイテム: 以下の税引前純費用を記録しました。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間 | | |
| (百万単位) | 2023 | | 2022 | | | | |
| クロノス関連の金融商品の損失 | $ | — | | | $ | 10 | | | | | |
株式への投資による（収入）損失 (1) | 26 | | | 51 | | | | | |
| クロノス関連の特別項目の合計-(収入) 費用 | $ | 26 | | | $ | 61 | | | | | |
(1) 金額には、クロノスが記録した特別項目の株式と、クロノスへの投資に関連する、持分法会計で必要な場合は追加の調整が含まれます。
特別項目に関連して、2023年と2022年にクロノス税評価控除額に対応する調整を記録しました。
詳細については、注3と注10を参照してください。
2023年3月31日に終了した3か月間と2022年3月31日に終了した3か月間の比較
顧客に請求される物品税を含む純収益は、1億7,300万ドル（2.9％）減少しました。これはすべて、喫煙可能な製品セグメントの純収益の減少によるものです。
2022年の燻製製品セグメントの出荷量の減少は、単位あたりの決済手数料とNPM調整項目の増加によってほぼ相殺されたため、売上原価は基本的に変わらなかった。
製品の消費税は、喫煙可能な製品セグメントの出荷量が減少したため、1億1700万ドル（10.9％）減少しました。
マーケティング、管理、研究の費用は8,300万ドル（17.0％）増加しました。これは主に、一般企業経費（注記11で説明したように、2023年に株主デリバティブ訴訟を解決する契約を含む）によるものです。
営業利益は1億2,700万ドル（4.4％）減少しました。これは主に、一般企業経費の増加と喫煙製品セグメントの業績の低下によるものです。
利息およびその他の負債費用は、純額5,200万ドル（18.5％）減少しました。これは主に、金利の上昇による利息収入の増加と、2023年の売却に伴う利息収入の増加によるものです。アイコス システムの商品化権。
株式投資による（収益）損失は1億1,400万ドル（100％以上）減少しました。これは主に当社のJUUL株式の処分による損失によるものですが、2022年にJUUL株式に投資した以前の投資の推定公正価値の変動と、クロノス関連の特別項目による損失の減少によって一部相殺されました。
報告された17億8,700万ドルの純利益は、主に営業利益の減少と株式への投資による不利な業績により、1億7,200万ドル（8.8％）減少しましたが、純利息およびその他の負債費用の減少により一部相殺されました。報告された基本EPSと希薄化後EPSは1.00ドルで、報告された純利益の減少によりそれぞれ 7.4% 減少しましたが、発行済株式の減少により一部相殺されました。
調整後の純利益は21億1800万ドル（3.5％）で、主にABIへの株式投資による収益の増加と、利息およびその他の負債費用（純額）の減少により、7,100万ドル（3.5％）増加しました。調整後の希薄化後EPSは1.18ドルで、調整後純利益が増加し、発行済株式が減少したため、5.4％増加しました。
事業セグメント別の経営成績
タバコスペース
ビジネス環境
サマリー
米国のたばこ産業は、多くのビジネス上および法律上の課題に直面しており、それらは当社の事業、経営成績、キャッシュフロー、財政状態、または当社のビジョンの達成能力に重大な悪影響を及ぼし、今後も重大な悪影響を及ぼす可能性があります。これらの課題の一部については、注記11とパートIの項目1Aで詳しく説明されています。2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-K（「2022年フォーム10-K」）およびパートII、項目1Aの年次報告書のリスク要因。このフォーム10-Qのリスク要因には、以下が含まれます。
▪係争中および脅迫中の訴訟と保証要件。
▪FSPTCAによって課される制限と要件、およびFDAによって課された制限と要件（および関連する執行措置）。
▪実際の物品税増税と提案されている物品税の増税、税制と税印紙要件の変更。
▪政府機関、民間施設、雇用主によって課されたタバコ使用の禁止と制限。
▪以下を含むその他の連邦、州、地方自治体の措置
▪特定のたばこ製品の販売、特定の小売店によるたばこ製品の販売、特徴的な風味のたばこ製品の販売、および特定のパッケージサイズのたばこ製品の販売に関する制限
▪たばこ製品の広告と宣伝に関するその他の制限。
▪たばこに関するその他の現行および提案中のタバコ関連の法律および規制、および
▪政府の調査;
▪たばこやMST製品の消費量の削減。
▪たばこ規制の提唱者やその他の民間団体（小売店を含む）が、たばこ製品の入手と使用、または第三者のデジタルプラットフォームを通じた消費者とのコミュニケーションをさらに制限する取り組みを強化しています。
▪（インフレを含む）マクロ経済状況、物品税、価格差関係などのさまざまな要因の影響を受ける成人たばこ消費者の購入行動の変化により、成人のたばこ消費者は低価格のたばこ製品に切り替える可能性があります。
▪特定の訴訟の和解によるたばこ価格の上昇や、電子蒸気や経口ニコチンポーチ製品などの革新的なたばこ製品の急増に関連する競争上の不利益を含む、すべてのたばこカテゴリーの競争が激しいこと。
▪たばこ製品の違法取引、そして
▪たばこ、その他の原材料、構成部品の価格、入手可能性、品質に悪影響を及ぼす可能性があります。これには、マクロ経済的および地政学的な状況の変化によるものも含まれます。
上記に加えて、またそれに関連して、成人のたばこ消費者の嗜好の変化は、たばこ業界に影響を与え続けています。かなりの数の成人のたばこ消費者がタバコのカテゴリーを切り替え、複数の形態のたばこ製品を使用し、電子蒸気製品や経口ニコチンポーチなどの革新的なタバコ製品を試していると思います。成人の喫煙者は、私たちのビジョンに沿って、たばこから煙の出ない代替品のみの使用に移行し続けています。
私たちは、イノベーションやその他の成長戦略（必要に応じて、第三者との取り決めや投資を含む）を通じて、米国内外で製品の開発、製造、マーケティング、流通を行うことで、これらの進化する成人たばこ消費者の好みに応えるよう努めています。
過去2年間、以下で説明する立法および規制活動は、電子蒸気カテゴリーの成長に悪影響を及ぼしました。使い捨て電子蒸気製品の量が増加したにもかかわらず、2023年3月31日に終了した3か月間で、2022年の同時期と比較して電子蒸気カテゴリの総量が11％減少したと推定されています。2023年の第1四半期に、電子蒸気業界の量は連続して 1% 減少しました。2022年3月、米国議会はたばこ製品の法的定義を拡大し、合成ニコチンを含むあらゆる供給源から得られるニコチンを含む製品を含めました。改正は2022年4月に発効しました。さらに、過去1年間に、FDAはいくつかの電子タバコ製品に対して販売拒否命令（「MDO」）を出しました。FDAは、これらの製品の今後の審査のため、MDOを一時的に停止して市場に残すことを許可しました。さらに、最近、カリフォルニア州で特徴的な風味を持つほとんどのタバコ製品の販売を禁止する法律が施行されました。これらの活動は、法的な問題が生じる可能性がありますが、競争環境や電子蒸気カテゴリの状況にさらに影響を与えると考えています。電子蒸気製品や経口ニコチンポーチなど、合成ニコチン製品の販売と流通を監視しています。
経口タバコカテゴリー全体に占める経口ニコチンパウチの小売シェアは、2022年3月31日現在の年初来19.1％から、2023年3月31日現在の年初来26.2％に大幅に増加しました。経口ニコチンパウチのカテゴリーは、ますます競争が激しくなっています。経口ニコチンパウチの増加は、主に無煙タバコとタバコの消費者によるものです。
革新的なたばこ製品のカテゴリーは、競争、成人たばこ消費者のさまざまなたばこ製品の選択肢の探求、たばこと比較した禁煙製品の相対的リスクに対する成人のたばこ消費者の認識、製品申請に関するFDAの決定、FDAの執行活動、立法措置などにより、今後も変化し続けると考えています。
2023年3月31日に終了した3か月間について、取引在庫の動き、カレンダーの違い、その他の要因を調整すると、国内のたばこ産業の量は2022年3月31日までの3か月間で9％減少したと推定しています。2023年のたばこ業界の量の傾向は、（i）可処分所得、購入パターン、禁煙製品の採用、（ii）マクロ経済状況（インフレ、ガソリン価格、失業率を含む）、（iii）カテゴリー間の移動、（iv）規制および立法（物品税を含む）の動向に最も影響を受けると予想されます。
マクロ経済状況（高インフレ環境を含む）は、成人のたばこ消費者の購買行動に影響を与える可能性があります。たとえば、景気の低迷は、成人のたばこ消費者が小売店での購入行動を変え、通常のブランド購入額を減らしたり、割引商品やその他の低価格商品を選択したりしたのと同時に起こりました。
たばこのブランド。消費者物価指数（「CPI」）は、2023年3月に終了した12か月間で5.0％上昇しました。これは、消費者物価指数の上昇率が2022年3月に終了した12か月間の8.5％から低下したものです。2023年3月31日までの最初の3か月間、ガス価格は1ガロンあたり3.50ドル未満とかなり安定していました。さらに、2023年3月31日までの3か月間、低い失業率と安定した賃金インフレが続きました。全体的なインフレ率の低下、ガス価格の安定、低い失業率にもかかわらず、その他の月額費用（食料、電気、家賃を含む）の価格上昇により、小売業では成人消費者の価格圧力が引き続きかけられています。さらに、フェデラル・ファンド金利は上昇を続け、2023年3月には前年比4.6％増の4.8％に達しました。
成人のたばこ消費者は、可処分所得への圧力を補うために、さまざまな商品やサービスの購入パターンを調整したと考えています。価格に敏感な成人用たばこ消費者は経済状況に反応するため、たばこやMST製品の割引商品のシェアが変動する可能性があると予想されます。ただし、マクロ経済状況やその他の要因により、ディスカウントシェアの伸びが予想以上に大きくなったり、小売店での購入が減少したりした場合、そのような要因は、たばこ製品の商標などの資産の帳簿価への悪影響を含め、当社の事業、経営成績、キャッシュフロー、または財政状態に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
FSPTCAとFDAの規制
▪規制の枠組み: FSPTCAとその関連規則は、すべてのたばこ製品に対するFDAの幅広い規制権限を確立し、その他の規定の中でも特に以下のとおりです。
▪たばこ製品の広告、宣伝、販売、流通に制限を課す (参照 たばこ販売の最終規則下記);
▪新品および改質されたたばこ製品の市販前審査経路を確立します（参照 たばこ製品の市販前審査経路と市場承認の執行下記);
▪FDAの許可なしに、たばこ製品が他のタバコ製品よりも有害である、または害が少ない可能性があるという明示的または黙示的な主張を禁止します。
▪公衆衛生の保護に適したたばこ製品基準を課すことをFDAに許可します（参照 潜在的な製品基準下記); そして
▪製品の製造やその他の施設を検査する権限を含む、さまざまな調査および執行手段をFDAに提供します（参照 調査と執行以下)。
FSPTCAでは、FDAの明示的な許可がない限り、「軽度」、「低度」、「軽度」などの記述子を修正リスクの記述語として使用することも禁止しています。ミドルトンが2016年に提起した訴訟に関連して、米国司法省はFDAに代わってミドルトンに、FDAは「Black & Mild」という商標に「マイルド」という用語を使用したことについて、ミドルトンに対して執行訴訟を起こす予定はないことを伝えました。その結果、ミドルトンは偏見なく訴訟を却下しました。FDAが後日立場を変えるとしたら、ミドルトンは別の訴訟を起こす機会があるでしょう。
2022年3月、米国議会はたばこ製品の法的定義を拡大し、合成ニコチンを含むあらゆる供給源から得られるニコチンを含む製品を含めました。改正は2022年4月に発効しました。見る たばこ製品の市販前審査経路と市場承認の執行法定変更の影響に関する追加情報については、以下をご覧ください。
▪たばこ販売の最終規則: FSPTCAの要求に従い、2010年3月、FDAはタバコと無煙タバコに関する幅広い広告およびプロモーションの制限を公布しました(1)製品 (「最終たばこ販売規則」)。2016年5月のみなし規則により、葉巻、パイプたばこ、電子蒸気製品、タバコ由来のニコチンまたは他のタバコ誘導体を含む経口ニコチン製品を含むすべてのたばこ製品に特定の規定が拡大されました。
改正された最終たばこ販売規則、とりわけ：
▪たばこや無煙たばこ製品に、たばこ以外の商品名やブランド名を使用することを制限しています。
▪資格のある成人専用施設で無煙たばこ製品の試飲が許可されている場合を除き、すべてのたばこ製品の試飲を禁止しています。
▪たばこや無煙タバコのブランドやロゴが入った帽子やTシャツなどの商品の販売や配布を禁止しています。
▪運動、音楽、芸術、その他の社交・文化イベント、またはあらゆるイベントのエントリーやチームへのたばこや無煙タバコのブランドスポンサーシップを禁止しています。
(1) このForm 10-Qのこのセクションで使用されている「無煙たばこ」とは、MSTを含め、2009年にFDAによって最初に規制された無煙たばこ製品を指します。 2016年にFDAによって最初に規制された経口ニコチンパウチは含まれません。
▪FDAにたばこに関するグラフィック警告の作成を要求し、他のたばこ製品に関する警告要件を定め、あらゆる種類のたばこ製品について新たな警告を要求する権限をFDAに与えます（参照 FDA規制措置-グラフィック警告以下)。
法的な問題から生じる一定の制限を条件として、タバコと無煙たばこ製品については2010年6月、タバコ由来のニコチンを含む電子蒸気および経口ニコチンポーチ製品を含む他のすべてのたばこ製品については2016年8月に、タバコ以外の供給源からのニコチンを含む電子蒸気や経口ニコチンポーチ製品を含むたばこ製品については2022年4月に発効しました。合成ニコチンとして。
▪ルールメイキングとガイダンス: FDAは時々、規制案やガイダンスを発行します。これらの提案は、草案または最終形式で発行され、一般的にはパブリックコメントが含まれ、科学的レビューが含まれる場合もあります。FDAは、規則制定案の事前通知（「ANPRM」）を通じて、幅広いトピックについてコメントを求めることもあります。私たちはFDAと積極的に連携して、FSPTCAのさまざまな方針や提案へのコメントの提出、公聴会やエンゲージメントセッションへの参加など、FSPTCAの規制の枠組みを策定し実施しています。
FDAによるFSPTCAおよび関連する規制やガイダンスの実施は、州、準州、地方自治体による法律や規制や州和解協定の執行努力にも影響を与える可能性があります（参照 州和解契約下記)。このような執行努力は、事業会社がそれらの州、準州、地方で規制対象のたばこ製品を販売する能力に悪影響を及ぼす可能性があります。
▪タバコとニコチン規制に関するFDAの包括計画： 2017年7月、FDAは、規制と、たばこよりもリスクの少ない革新的なたばこ製品の開発の奨励とのバランスをとることを目的とした「たばことニコチン規制の包括計画」（「総合計画」）を発表しました。それ以来、FDAは、若者による電子蒸気製品の使用の増加や、若者がフレーバータバコ製品に魅力を感じる可能性に関する懸念に応えて、総合計画に関する追加情報を発表しました（参照 FDAの規制措置-未成年者による特定のタバコ製品のアクセスと使用下記)。総合計画の一環として、FDA：
▪たばこに含まれるニコチン、すべてのたばこ製品に含まれるフレーバー（たばこのメントールやすべての葉巻に含まれる特徴的なフレーバーを含む）に関する潜在的な製品基準に関するANPRMを発行しました。また、電子蒸気製品については、若者が液体ニコチンにさらされることへの懸念など、既知の公衆衛生上のリスクから保護するためのANPRMを発行しました。
▪青少年の電子蒸気製品へのアクセスを制限する措置を講じました。そして
▪特定の報告書や新製品の申請を審査するためにFDAが使用するプロセスを見直しました。
2022年12月、レーガン・ウダル財団は、FDAのたばこ製品センターの運営評価に関する報告書を発表しました。報告書は、とりわけFDAに対し、製品経路を明確に定義し、PMTAの意思決定を迅速化し、製造業者や法律に違反する製品に対して執行措置を講じ、たばこ消費者へのリスクコミュニケーションの必要性に対処するよう求めています。2023年2月、FDAはこれに応え、報告書で提起された懸念に対処するための5カ年戦略計画を2023年12月までに策定することを約束しました。
▪たばこ製品の市販前審査経路と市場承認の執行： FSPTCAは、2007年2月15日時点で市販され、その後改造されていないたばこ製品（「既存のたばこ製品」）、およびPMTA、実質的同等性（「SE」）、またはSE免除経路を通じて認可された新品または改造品の販売を許可しています。その後のFDA規則では、以前に認可された製品の修正版の提出と審査の効率を高めるように設計された補足PMTA経路も規定されています。
FDAの市販前承認実施方針は、製品の種類と市場での発売日によって異なります。具体的には次のとおりです。
▪既存のたばこ製品は、市販前の認可要件から免除されます。
▪2007年2月15日から2011年3月22日の間に改造または初めて市場に導入されたたばこおよび無煙たばこ製品は、一般に「暫定製品」と見なされ、2011年3月22日までにSEレポートの提出が義務付けられました。これらの報告書は、その製品が2007年2月15日時点で市場に出回っている製品と同じ特性、または以前に実質的に同等であると判断された製品と同じ特性、または異なる特性を持っているが公衆衛生について異なる問題を提起していないことを証明しなければなりません。
▪既存のたばこ製品ではない葉巻、電子蒸気製品、経口ニコチンポーチなど、2016年にFDAによって最初に規制されたタバコ製品は、通常、2020年9月9日までにSEレポートまたはPMTAを提出する必要のある製品です。
▪タバコ以外の供給源からのニコチンを含むタバコ製品 (例:、2022年3月15日から2022年4月14日の間に市場に出回っていて、既存のタバコ製品ではないもの（合成ニコチン）は、通常、メーカーが2022年5月14日までにPMTAを申請していなければならない製品です。製造業者は、2022年5月14日までにPMTAが提出されていれば、2022年7月13日までそのような製品を市場に出すことを許可されました。その後、FDAがその製品に販売命令を出さない限り、その製品は違法となり、FDAの執行の対象となる可能性があります。
パッケージに含まれるたばこ製品の数量の変更、メーカーが原料を入手できない、サプライヤーが要求する成分の一貫性を維持できないなどの原因による変更を含め、現在市販されている製品に変更を加えると、FDAの市販前審査プロセスのきっかけとなる可能性があります。これらのプロセスを通じて、メーカーは（i）「実質的に同等ではない」という判断または（ii）PMTAの拒否を受ける可能性があります。さらに、革新的なたばこ製品に関する新しい科学的データが開発され続けているため、その製品が公衆衛生の保護に適しているかどうか、または今後も適切であるかどうかのFDAの判断に影響を与え、その結果、1つまたは複数の製品が市場から排除される可能性があります。事業会社の製品に影響を及ぼすそのような行為は、当社の事業、経営成績、キャッシュフロー、または財政状態に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
2009年に規制された製品: PM USAとUSSTCが現在販売しているたばこおよび無煙たばこ製品のほとんどは「暫定製品」です。PM USAとUSSTCは、これらの暫定製品に関するSEレポートを適時に提出し、特定の暫定製品についてSEの決定を受けています。FDAによって実質的に同等ではないことが判明した製品（特定の無煙たばこ製品）は、FDAの決定前にビジネス上の理由で製造中止になっていたため、これらの決定は業績に影響しませんでした。PM USAとUSSTCには、引き続きFDAの市販前審査プロセスの対象となる他の暫定製品があります。それまでの間、特定の暫定製品が実質的に同等ではないとFDAが判断しない限り、これらの製品の販売を続けることができます。
さらに、FDAは、暫定製品SE報告の特定のサブセットを審査せず、それらの報告の対象となる製品は、FDAによるさらなる審査なしに引き続き合法的に販売できることを伝えました。PM USAとUSSTCでは、このサブセットに暫定製品が含まれています。
PM USAとUSSTCの現在の暫定製品はFSPTCAの法的要件を満たしていると考えていますが、FDAが最終的にさまざまなSEレポートに法律、規制、ガイダンスをどのように適用するかは予測できません。PM USAまたはUSSTCが、現在FDAに提出中のSEレポートについて不利な決定を受けた場合、PM USAとUSSTCは、これらの製品の大部分を他のFDA認可製品または既存のタバコ製品に置き換えることができると考えています。
2011年3月22日以降に市場に投入された、または改造されたたばこおよび無煙タバコ製品は「非暫定製品」であり、販売前にFDAから販売注文を受ける必要があります。非暫定製品のマーケティング注文は、SEレポート、PMTA、またはFDAによって確立された別の市販前経路を使用して取得できます。PM USAとUSSTCは、非暫定製品の販売注文を受けることができない場合があります。これは、そのような製品が承認の法的要件を満たしていないとFDAが判断する可能性があるためです。
2016年に規制された製品: 葉巻、経口ニコチンポーチ、電子蒸気製品など、2016年にFDAによって最初に規制された製品のうち、2016年8月8日の時点で市場に出回っていて、その後改造されていない製品のメーカーは、製品を市場に出すためには、2020年9月9日の提出期限までにSEレポートまたはPMTAを提出している必要があります。これらの製品は、レポートまたは申請がFDAに適時に提出されている限り、裁判所が許可するケース・バイ・ケースの裁量により、FDAの審査中も市場に残ることができます。2022年9月、FDAは、受け取った適時申請の99％以上を解決し、その大多数が却下されたと表明しました。拒否の多くは、影響を受けるメーカーが提起する訴訟上の異議申し立ての対象となります。まだFDA審査中の製品については、FDAがそのケースバイケースの裁量により、いつ、どのくらいの期間それらの製品の継続的なマーケティングと販売を許可できるかは不明です。2016年8月8日時点で市場に出回っていない製品（新品または改造品）については、メーカーは製品のマーケティングと販売の前にSEレポートまたはPMTAを提出し、FDAの承認を受ける必要があります。
ヘリックスはPMTAを提出しましたいえ！2020年5月の経口ニコチンパウチ。2023年4月24日現在、FDAはどの製品についても販売注文の決定を出していません オン!製品。さらに、2023年4月24日現在、ミドルトンは葉巻製品の99％以上を対象とする市場注文または免除を受けています。
2019年4月、FDAは アイコス システム、 そして2020年7月、FDAは、このシステムをリスク低減効果のあるMRTPとして販売することを承認しました。2020年12月、FDAは、以下の目的でPMTAを承認しました アイコス 3、の更新版 アイコスデバイス、そして2022年3月にデバイスのマーケティングを承認しました アイコス同じ露出低減表示のMRTPとして3台のデバイス。
2021年9月、特許紛争に関連して、米国国際取引委員会（「ITC」）は、2021年11月29日付けで特許の輸入を禁止する排除措置命令を出しました。 アイコスデバイス、 マールボロヒートスティックそして、侵害部品を米国に持ち込むこと、および（ii）そのような輸入品の米国での販売、マーケティング、流通。その結果、PM USAは商品をマーケットプレイスから削除しました。ITCの決定の詳細については、注記11を参照してください。私たちは、米国での独占的な商品化権を譲渡することに合意しました アイコス 2024年4月より、フィリップ・モリス・インターナショナル社（「PMI」）に、総額約27億ドル（および利息）の現金支払いと引き換えに、この制度を適用します。
に 2021年10月、FDAは4つのUSSTCのマーケティングと販売を承認しました ヴァーヴグリーンミントやブルーミントを含む経口ニコチン製品は、新たに革新的と認められた製品に対してFDAが発行した最初のフレーバー製品の認可です。これらの製品は現在販売も販売もされていません。
2023年3月、FDAはUSSTCに対し、そのリスクに関する修正請求を伝えることを許可しました コペンハーゲンクラシックスナッフMST製品です。この製品は現在販売も販売もされていません。の公認請求 コペンハーゲンクラシックスナッフ は「たばこを吸うなら、次のことを考えてください：タバコからこの製品に完全に切り替えることで、肺がんのリスクを減らすことができます。」USSTCによるこの請求の使用許可は、FDAの市販後の監視要件の対象となります。
市販後のサーベイランス: PMTAプロセスを通じて製品承認を受ける製造業者は、市場注文や2021年11月に施行された最終PMTA規則に詳述されているように、FDAの市販後の記録管理と報告の要件を順守する必要があります。これには、すべてのマーケティング活動の通知が含まれます。FDAは、とりわけ、製品の継続的な販売が公衆衛生の保護にとってもはや適切ではないと判断した場合、この情報に基づいて成行注文の要件を修正したり、成行注文を撤回したりすることがあります。
FDAの不利な判断の影響: FDAの審査期間はさまざまです。そのため、SEレポートやPMTAに対するFDA審査の期間を予測することは困難です。申請に関する不利な判断、FDAによる以前の販売注文の撤回、またはその他のFDA規制要件の変更により、製品が市場から排除される可能性があります。1つ以上の製品に対する「実質的に同等ではない」判定、PMTAの拒否、またはFDAによる販売注文の撤回（その製品を市場から排除する必要がある）は、当社の事業、経営成績、キャッシュフロー、または財政状態に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。また、革新的なたばこ製品に関するFDAの不利な決定は、私たちのビジョンの達成能力に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
▪FDA 規制措置
▪グラフィック警告: 2020年3月、FDAは、たばこのパッケージと広告に、喫煙による健康への特定の悪影響を示すカラーグラフィックを添付した11通の警告文を添付することを義務付ける最終規則を発表しました。最終規則は2023年10月6日に発効する予定でした。しかし、PM USAと他のたばこメーカーは、実質的かつ手続き上の理由で最終規則に異議を申し立てる訴訟を提起しました。2022年12月、テキサス州東部地区連邦地方裁判所は、そのような訴訟でたばこメーカーに有利な判決を下し、憲法修正第1条に違反する言論を強要したという理由で違憲であると判断し、この規則を阻止しました。FDAは決定に対して上訴しました。
▪未成年者による特定のタバコ製品のアクセスと使用: FDAは、未成年者による電子蒸気製品のアクセスと使用に対処するための規制措置を2018年9月に発表しました。私たちはこのトピックについてFDAと話し合い、未成年者による使用の防止に対する継続的かつ長年の取り組みをFDAに再確認しました。たとえば、未成年者の使用にさらに取り組むために、連邦および州レベルですべてのたばこ製品を購入できる最低法定年齢を21歳に引き上げることを提唱しました。これは現在連邦法となっています。見る たばこ製品を購入できる法定年齢を引き上げるための連邦、州、および地方の法律 以下でさらに議論します。さらに、当社の小売業者インセンティブプログラムを通じて、PM USAのたばこ量の80％以上を占める店舗では、店頭での年齢確認技術を導入しています。
さらに、FDAは2020年4月に最終ガイダンスを発行し、カートリッジベースのフレーバー付きの電子蒸気製品や未成年者を対象とした製品など、特定の製品カテゴリーに対する執行措置を優先する予定であると述べています。
▪電子ニコチン送達システム製品: 2023年4月24日現在、メントールやその他のフレーバー電子蒸気製品の多くのメーカーが、成人の喫煙者にとっての自社製品の利点が、自社製品が若者に与えるリスクを克服することを実証する十分に強力な製品固有の科学的証拠を提供できなかったためにMDOを受けています。FDAはこれらのMDOで、タバコ以外のフレーバーの蒸気製品にはFDAの「公衆衛生の保護に適している」という基準に関連する独自の疑問があり、申請を成功させるには製品固有の強力なエビデンスが必要であることを伝えています。これらのメーカーの多くは、自社製品についてMDOに訴えています。
▪潜在的な製品基準
▪タバコやその他の可燃性タバコ製品に含まれるニコチン: 2018年3月、FDAはANPRMを発行し、可燃性タバコに含まれるニコチンを非中毒性または最小限の中毒性レベルまで下げることによる潜在的な公衆衛生上の利点と起こり得るあらゆる副作用についてのコメントを求めました。とりわけ、FDAは、（i）喫煙者が現在の製品と同じレベルのニコチンを得るために、より多くのタバコを吸うことで補償するかどうか、（ii）提案された規則により、FDAが定めた非中毒性の基準よりも高いレベルのニコチンを含むタバコの違法取引が行われるかどうかについて、コメントを求めました。FDAはまた、ニコチン製品基準を葉巻を含む他の可燃性タバコ製品にも適用すべきかどうかについてのコメントを求めました。2023年1月、バイデン政権は2022年秋の統一規制アジェンダを発表しました。これには、2023年10月までに、タバコなどのニコチン濃度の上限を設定する製品基準を提案するというFDAの計画が含まれています
可燃性タバコ製品。提案された製品規格はすべてルール作成プロセスを経て進められますが、完了するまでに数年かかると考えています。
▪タバコ製品のフレーバー: 2022年4月、FDAは2つの製品基準案を発表しました。（i）タバコへのメントールの使用を禁止すること、および（ii）葉巻に含まれるすべての特徴的なフレーバー（メントールを含む）を禁止することです。バイデン政権の2022年秋の統一規制アジェンダには、2023年末までにこれらの提案された製品規格に関する規則制定を完了するというFDAの計画が含まれています。通知とコメントの期間中にコメントを提出しましたが、ルール作成プロセスを通じて引き続きFDAと関わる予定です。FDAは、電子蒸気製品や経口ニコチン製品など、革新的なタバコ製品のフレーバーに関する追加の製品規格を提案することができます。
▪無煙タバコに含まれるN-ニトロソノルニコチン (「NNN」): 2017年1月、FDAは完成した無煙たばこ製品のNNNレベルの製品基準を提案しました。
前述の潜在的な製品基準の1つ以上が最終的になり、裁判所で上訴され支持された場合、葉巻の商標などの資産の帳簿価に重大な悪影響を及ぼすなど、当社の事業、経営成績、キャッシュフロー、または財政状態に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
▪適正製造基準: 2023年3月、FDAは、FSPTCAの要件に従い、たばこ製品メーカーに対し、製品の製造、設計、梱包、保管に関する要件を定めた規則案を発行しました。この規則案は、以下を含む適正製造慣行の枠組みを確立します。
▪たばこ製品の設計と開発管理の確立
▪完成したたばこ製品およびバルクたばこ製品が定められた仕様に従って製造されていることを確認する。
▪仕様を満たさないたばこ製品の製造と流通を最小限に抑える。
▪たばこ製品の汚染を防ぐために適切な対策を講じるようメーカーに要求します。
▪仕様を満たさない製品の調査と特定を義務付け、メーカーにリコールなどの適切な是正措置を講じるよう要求します。
▪仕様を満たしていない製品の調査に役立てるために、すべての成分や部品、成分、添加物、材料、および完成品またはバルクタバコ製品の各バッチを追跡する能力を確立すること。
通知とコメントの期間も含め、規則制定プロセスを通じてFDAと連絡を取る予定です。提案された規則が施行された場合、これらの要件を順守するとコストが増加する可能性があります。
▪当社のビジネスへの影響、コンプライアンスコストとユーザー料金： FSPTCAに基づく追加のFDA規制措置は、当社の事業、経営成績、キャッシュフロー、財政状態にさまざまな形で重大な悪影響を及ぼす可能性があります。たとえば、FDAの措置は次の可能性があります。
▪たばこ製品の消費者の受容性に影響します。
▪既存、新品、または改造されたたばこ製品の販売または流通の延期、中止、または阻止。
▪成人のたばこ消費者の選択肢を制限してください。
▪成人のたばこ消費者とのコミュニケーションに制限を課します。
▪特定のたばこ会社に競争上の優位性または不利益をもたらす。
▪追加の製造、表示、または包装要件を課す。
▪小売店に追加の制限を課す。
▪その結果、たばこ製品の違法取引が増加し、
▪そうしないと、ビジネスを行うためのコストが大幅に増加します。
FSPTCAは、タバコ、たばこ、無煙たばこ、葉巻たばこ、パイプたばこの製造業者および輸入業者に、規制やその他の事項の費用を支払うためのユーザー料金を課しています。FSPTCAは、電子蒸気や経口ニコチンパウチのメーカーにユーザー料金を課しません。FDAユーザー手数料の費用は、まずFDAユーザー手数料の対象となるたばこ製品カテゴリーに配分され、次に相対的な市場シェアに基づいて各カテゴリーの製造者と輸入業者に配分されます。これらはすべてFSPTCAとFDAの規制で規定されています。ユーザー料金の支払いは、市場シェアや業界規模など、いくつかの要因で調整されます。見る 流動性と資本資源-州の和解契約とFDA規制に基づく支払い 以下は、FDAのユーザー手数料の支払いについての説明です。さらに、FSPTCAの規制要件を順守した結果、追加費用が発生し、今後も発生し続けるでしょう。コンプライアンスおよび関連費用の追加費用は、特定の四半期または年初来のどの期間でも重要ではありませんが、個別に、または全体として重要になる可能性があります。不注意であってもFDAの規制要件に従わなかったり、FDAの執行措置が講じられたりすると、当社の事業、経営成績、キャッシュフロー、財政状態に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
▪調査と執行: FDAは、書類請求やその他の必要な情報の提出、施設検査、施設の閉鎖、試験と調査、差し止め手続き、金銭的罰則、製品の撤回とリコール命令、製品の押収など、さまざまな調査および執行手段を用意しています。調査や執行措置により、多額の費用が発生したり、当社の事業、経営成績、キャッシュフロー、財政状態に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
物品税
タバコ製品は、米国ではかなりの消費税の対象となります。たばこ関連の税金または手数料の大幅な引き上げが提案または制定されており（電子蒸気製品に関するものを含む）、米国内の連邦、州、および地方レベルで引き続き提案または制定される可能性があります。物品税増税の頻度と規模は、行政機関や立法機関の構成など、さまざまな要因の影響を受けます。
連邦、州、地方のたばこ消費税は過去20年間で大幅に増加し、インフレ率をはるかに上回っています。1998年末から2023年4月24日の間に、州の加重平均たばこ消費税は1パックあたり0.36ドルから1.89ドルに引き上げられました。2023年4月24日現在、2023年に物品税を引き上げる新しい法律を制定した州はありません。ただし、さまざまな値上げが検討中または提案されています。
現在、大多数の州では、製品価格、通常は卸売価格に対するパーセンテージとして計算されるアドバロレム法を使用してMSTに課税しています。この従価法では、同じ重量の低価格の製品に支払われるよりも、プレミアム製品に対してより多くの税金が支払われます。私たちは、MSTの従価税を重量ベースの方法に転換する法律を支持しています。なぜなら、従量税とは異なり、重量ベースの課税では同じ重量の缶が同じ税の対象となるからです。2023年4月24日現在、連邦政府、23州、プエルトリコ、ペンシルベニア州フィラデルフィア、イリノイ州クック郡がMSTに対して加重ベースの課税方法を採用しています。
電子蒸気製品や経口ニコチンポーチに消費税を課す州や地方も増えています。2023年4月24日現在、30州、コロンビア特別区、プエルトリコ、および多くの市や郡が、電子蒸気製品に課税する法律を制定しています。これらの税金はさまざまな方法で計算され、電子蒸気製品の形態によって異なる場合があります。同様に、11の州とコロンビア特別区が経口ニコチンパウチに課税する法律を制定しました。
増税は、消費水準の低下や、成人のたばこ消費者による購入がプレミアムからノンプレミアムまたはディスカウントたばこ、低税のタバコ製品、または偽造品や密輸品にシフトする可能性があるため、引き続き事業会社の製品の販売に悪影響を及ぼすと予想されます。当社の事業会社の製品の販売量の減少と報告された株価実績は、当社の事業、経営成績、キャッシュフロー、または財政状態に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。さらに、電子蒸気および経口ニコチン製品に対する消費税の大幅な引き上げは、成人喫煙者のこれらの製品への移行に悪影響を及ぼす可能性があり、それが私たちのビジョンの達成能力に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
たばこ規制に関する国際条約
世界保健機関のたばこ規制に関する枠組み条約 (「FCTC」) は、2005年2月に発効しました。2023年4月24日現在、181か国と欧州連合がFCTCの締約国になっています。米国はFCTCの署名国ですが、協定は米国上院に提出も承認もされていないため、現時点では協定の締約国ではありません。FCTCは最初の国際公衆衛生条約であり、その目的は、たばこ使用の開始を減らし、禁煙を促すことを目的として、たばこ規制に関する世界的なアジェンダを確立することです。この条約は、署名国に対し、たばこ関連のさまざまな問題に対処する法律を制定することを推奨しています（場合によっては義務付けています）。
FCTCの統治機関が現在検討している提案はたくさんありますが、その中には、たばこ製品の製造、マーケティング、流通、販売に対する大幅な制限を求めるものもあります。これらの提案の結果や、FCTCの措置が米国の法律や規制に与える影響を、間接的に、または米国がFCTCの締約国になった結果、またはこれらの措置がFDAの規制と執行に間接的に影響を与えるかどうか、またはどのように影響するかを予測することはできません。
州和解契約
注記11で説明したように、1997年と1998年の間に、PM USAと他の主要な国内たばこメーカーは、州和解契約を締結しました。これらの和解により、参加しているメーカーは、インフレ、営業利益、市場シェア、業界規模など、いくつかの要因に合わせて調整された多額の年間支払いを行う必要があります。インフレ率の上昇は、国家和解契約に基づく当社の金融負債を増加させる可能性があります。州和解協定のインフレ計算では、毎年1月に公表される3％または米国労働統計局の全都市消費者向け消費者物価指数（「CPI-U」）のパーセンテージ率のいずれか高い方を適用する必要があります。2022年12月の時点で、最新のCPI-Uデータに基づくインフレ率の計算は約6.5％でした。ただし、年間の支払いの増加は、当社の財政状態に重大な影響を与えませんでした。2023年もインフレ率は上昇した水準で続くと考えていますが、期待していません
それに対応して年間の支払い額が増加し、重大な財務的影響が生じます。ただし、インフレ率の上昇がマクロ経済環境と事業に与える影響を引き続き監視していきます。
州和解契約が当社に与える影響については、以下を参照してください流動性と資本資源-州の和解契約とFDA規制に基づく支払い 以下と注11。州の和解契約では、たばこや無煙たばこ製品の広告やマーケティングの禁止や制限など、参加している製造業者の事業運営に多くの要件や制限が課されています。その中には、屋外広告やトランジットブランド広告の禁止、商品紹介の支払い、無料サンプリング（成人専用施設を除く）があります。州の和解契約では、ブランド名のスポンサーシップやブランド名のタバコ以外の製品の使用を制限したり、若者をターゲットにしたり、漫画のキャラクターを使用したりすることも禁止されています。さらに、州和解協定では、未成年者のたばこ使用を減らすことを目的とした企業原則を確認すること、ロビー活動に関する要件を課すこと、特定のたばこ規制法や未成年者使用法に異議を申し立てる業界の能力を制限すること、特定のたばこ関連組織の解散を規定すること、代替組織の設立を制限することを企業に義務付けています。
1998年11月、USSTCは、USSTCに対して提起された残りの医療費償還訴訟を解決するために、さまざまな州および米国準州の司法長官と無煙タバコ基本和解契約（「STMSA」）を締結しました。STMSAは、USSTCにさまざまなマーケティングと広告の制限を採用するよう要求しました。USSTCは、STMSAに署名した唯一の無煙たばこメーカーです。
その他の国際、連邦、州、地方の規制、政府および民間活動
▪国際、連邦、州、および地方の規制： さまざまな州や地域が、たばこ製品（たばこ、無煙タバコ、葉巻、電子蒸気製品、経口ニコチンポーチを含む）に制限を課す法律を制定または提案しています。たとえば、（i）すべてのタバコ製品または電子蒸気などの特定のタバコのカテゴリの販売を禁止する法律、（ii）メンのような特徴的な風味を持つタバコ製品の販売を禁止する法律などです。タバコとフレーバー付きの電子蒸気製品（iii）は、連邦政府が義務付けている健康とは別に、またはそれに加えて、健康情報の開示を義務付けています警告と (iv) 商業的な表現を制限したり、たばこ製品のマーケティングや販売に追加の制限を課したりします。法律は、たばこ製品の種類、その製品が制限または禁止される、または制限または禁止される可能性のある条件、制限または禁止事項の例外という点で異なります。たとえば、フレーバーの特徴付けに関する提案の多くは、ミントまたはウィンターグリーンフレーバーの製品を例外とせずに、フレーバーを特徴付ける無煙たばこ製品を禁止します。2023年4月24日現在、複数の州や地域が1つ以上のたばこ製品のフレーバーを禁止する法律を検討しており、6つの州（カリフォルニア、マサチューセッツ、ニュージャージー、ユタ、ニューヨーク、イリノイ）とコロンビア特別区がそのような法律を可決しました。ニューヨーク、ユタ、イリノイなどの一部の州では、PMTA経路を通じてFDAの市場承認を受けた特定の製品を免除しています。2022年12月に施行されたカリフォルニア州の法律では、メントール、ミント、ウィンターグリーンなど、特徴的な風味を持つほとんどのたばこ製品の販売が禁止されています。
マサチューセッツ州は、電子蒸気製品に含まれるニコチンの量を制限する法律を可決しました。他の4つの州でも同様の法律が係属中です。
電子蒸気や経口ニコチンポーチ製品について、米国のさまざまな州や地域で制定または提案されているのと同様の制限が国際的に制定または提案されています。
私たちは、特定の連邦、州、地方の法律やその他の政府の措置に、訴訟などを通じて異議を申し立ててきましたが、今後も異議を申し立てていきます。ただし、当社の事業、経営成績、キャッシュフロー、または財政状態に重大な悪影響を及ぼす可能性のある法律、規制、またはその他の政府措置が制定または実施される可能性があります。このような行動は、成人喫煙者の禁煙製品への移行にも悪影響を及ぼし、私たちのビジョンを達成する能力に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
▪たばこ製品を購入できる法定年齢を引き上げるための連邦、州、および地方の法律： 多くの州や地域が、電子蒸気製品を含むすべてのたばこ製品を購入できる最低年齢を引き上げる法律を2019年12月に提案し、制定した後、連邦政府は、電子蒸気製品を含むすべてのたばこ製品を購入できる最低年齢を全国で21歳に引き上げる法律を可決しました。2023年4月24日現在、42の州、コロンビア特別区、プエルトリコが、たばこ製品を購入できる法定年齢を21歳に引き上げる法律を制定しました。ただし、たばこ製品を購入できる最低年齢の引き上げは、前述のように、事業会社の販売量に悪影響を及ぼす可能性があります 未成年者による特定のタバコ製品のアクセスと使用未成年者のたばこ使用撲滅への長年の取り組みを反映して、連邦および州レベルですべてのたばこ製品を購入できる最低法定年齢を21歳に引き上げることを支持しています。
▪電子蒸気製品を含むたばこ製品の健康への影響： 喫煙による健康への影響に関する報告は、米国外科医総長によるさまざまな報告を含め、長年にわたって公表されてきました。私たちは、
一般市民は、電子蒸気製品を含むタバコ製品の使用に関する決定を下す際に、米国外科医総長と世界中の公衆衛生当局のメッセージを参考にすべきです。
米国内のほとんどの法域では公共の場での喫煙が制限されており、公共の場での電子タバコの使用が制限されている地域もあります。一部の公衆衛生団体は、屋外、民間のアパート、子供を乗せる車内での喫煙と電子タバコの禁止を求め、さまざまな管轄区域が採択または提案しています。タバコへの暴露による健康リスクや、そのような研究が法律や規制に与える影響について、進行中の科学的研究の結果や将来の科学的研究の種類を予測することは不可能です。
▪その他の法律や政府のイニシアチブ： 上記の措置の他に、たばこ産業に影響を及ぼす他の規制イニシアチブが、連邦レベルおよび多くの州および地方の管轄区域で採用または検討されています。たとえば、近年、たばこ製品をさまざまな報告要件や性能基準の対象とする法律、たばこ消費やたばこ規制プログラムに関する教育キャンペーンの設立、政府のたばこ規制活動への追加資金の提供、特定の小売店でのたばこ製品の販売および特定のパッケージサイズのたばこ製品の販売の制限、環境問題に基づくたばこ製品の販売の禁止、課す法律が州または地方レベルで導入または制定されています。プラスチック包装などの使用済み商品の廃棄、リサイクル、その他の処理に対する製造業者の責任、無煙たばこ製品の税印紙の記入、データ暗号化技術を使用した州税印紙の使用の要求、たばこやその他のたばこ製品の販売、マーケティング、広告の制限など。そのような法律は、さまざまな理由で憲法上の問題やその他の異議申し立ての対象となる可能性があり、成功する場合と成功しない場合があります。さらに、パンデミックまたは同様の健康上の緊急事態が発生した場合、州政府や地方自治体はすべての事業に対して追加の安全衛生要件を課す可能性があり、その結果、特定の事業や施設が一時的に閉鎖される可能性があります。たばこ製造やその他の施設、および当社のサプライヤー、サプライヤーのサプライヤー、取引相手の施設が、政府が義務付ける追加の一時的な閉鎖や制限の対象となる可能性があります。
たばこ製品の製造、設計、包装、マーケティング、広告、販売または使用、あるいはたばこ産業全般に関連して、どのような追加の法律、規制、またはその他の政府措置が制定または実施（および異議申し立てがあった場合は支持される）かを予測することは不可能です。そのような法律、規制、またはその他の政府の措置は、当社の事業、経営成績、キャッシュフロー、または財政状態に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
▪政府の調査: 私たちは時々、さまざまな問題について政府の調査の対象となります。たとえば、当社は、2023年3月に売却したJUULへの以前の投資について、以下を含む多くの政府調査の対象となっています。(i) FTCは、JUULへの以前の投資について独占禁止法審査を実施する際に、とりわけJUULの元最高経営責任者の辞任における当社の役割に関する情報を求める民事調査要求 (「CID」) を当社に発行しました。そして、JUULによる現在または以前のアルトリアの取締役、役員、または従業員の雇用（FTCの説明については注記11を参照してください）当社とJUULに対する行政上の苦情）、（ii）SECは、当社の買収、開示、および会計に関する調査を開始しました JUULへの投資に関連する統制、および (iii) ニューヨーク州司法長官事務所とマサチューセッツ州司法長官事務所は、JUULへの以前の投資およびJUULへのサービスの提供に関する書類を求める独立した召喚状を当社に個別に発行しました。JUULに対する当社の持分の処分についての議論は、注3を参照してください。
さらに、JUULは現在、SEC、FDA、FTC、州検事総長など、さまざまな連邦および州の機関による調査を受けています。このような調査の範囲はさまざまですが、少なくとも一部にはJUULのマーケティング慣行が含まれます。特にそのような慣行は若者に関するもので、それらの調査に関連して、JUULへの以前の投資やNu Mark LLCの電子蒸気製品のマーケティングに関する情報を提供するよう求められることがあります。
私たちは、JUULへの以前の投資に関連してアラスカ州、ハワイ州、ニューメキシコ州の司法長官が提起した訴訟の当事者です。2023年4月、私たちはミネソタ州の司法長官が提起した訴訟を解決することに合意しました。
たばこ製品に関する民間部門の活動
全国チェーンを含む多くの小売業者は、すべてのたばこ製品の販売を中止し、他の小売業者は電子蒸気製品の販売を中止しました。中止の理由には、企業方針の変更、電子蒸気製品に関する報告された病気、不確実な規制環境などがあります。さらに、アプリストアなどのサードパーティのデジタルプラットフォームでは、成人のたばこ消費者とのたばこ製品に関するコミュニケーションが制限され、場合によっては禁止されています。この民間部門の活動がより広範囲に及ぶと、当社の事業、経営成績、キャッシュフロー、または財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。
たばこ製品の違法取引
たばこ製品の違法取引は、当社の事業に悪影響を及ぼす可能性があります。違法取引には、偽造たばこ製品の販売、国外での販売を目的としたたばこ製品の米国での販売、適用される税金の徴収を回避するように設計されたインターネットやその他の手段による非課税のたばこ製品の販売、ある課税管轄区域への転用など、さまざまな形態があります。偽造品
たとえば、たばこ製品は、規制されていない環境で未知の第三者によって製造されています。当社製品の偽造品は、成人のたばこの消費者のブランドに対する体験や意見に悪影響を及ぼす可能性があります。たばこ製品の違法取引は、合法的な販売を奪うことで法を遵守している卸売業者や小売業者に損害を与え、合法的な流通経路への多額の投資を損なうことにもなります。さらに、たばこ製品の違法取引により、連邦、州、地方自治体は税収を失います。税収の損失により、そのような政府は、物品税の引き上げ、法的または規制上の要件の課し、たばこ製品の製造業者またはそのようなたばこ製品が流通・販売される取引チャネルのメンバーに対する請求など、さまざまな措置を講じる可能性があり、それぞれが当社の事業、経営成績、キャッシュフロー、財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは、たばこ製品の違法取引や、そのような行為の防止、たばこ製品の違法取引に対処する卸売および小売業のプログラムとポリシーの実施、および必要に応じて商標保護のための訴訟を行う方法について、卸売業および小売業の会員と連絡を取り合っています。
タバコ、その他の原材料、原材料、構成部品の価格、入手可能性と品質
農作物の変化（経済状況や悪天候に起因するものなど）、政府の規制や義務付けられた価格、生産管理プログラム、経済貿易制裁、輸入関税や関税、国際貿易の混乱、インフレ、地政学的な不安定性、気候や環境の変化、人為的災害や自然災害による混乱により、当社の事業会社の製造に使用されるタバコ、その他の原材料、原材料、または構成部品のコストが上昇したり、供給や品質が低下したりする可能性がありますの製品。このような要因に大きな変化があると、既存の製品の製造とマーケティングを継続する当社の能力に悪影響を及ぼしたり、成人向け製品の受容性に影響を与えたり、当社の事業と収益性に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
他の農産物と同様に、たばこの価格、品質、入手可能性は、気候変動によるものを含む気象パターンの変化、マクロ経済状況、需要と供給の不均衡などの要因によって影響を受ける可能性があります。限られた地域でしか入手できない種類のたばこについては、政府が義務付けている価格や生産管理プログラム、政情不安や特定の国でのたばこの輸出入禁止は、価格、入手可能性、品質にさらなるリスクをもたらします。さらに、煙の出ない製品に対する消費者の需要が高まり、可燃性製品に対する需要が減少すると、生産に必要なタバコの葉の量が減少し、需要が減少する可能性があります。タバコの葉の需要が減少すると、生産者が資源を他の作物に転用したり、農業をやめたりするため、国産たばこの供給と入手可能性が低下する可能性があります。事業会社の製品の製造に必要な特定の種類のたばこの葉が入手できない、または受け入れられない場合、既存の製品のマーケティングを継続する能力に悪影響を及ぼしたり、成人用たばこ消費者向け製品の受容性に影響を与えたり、その結果、当社のコストが増加する可能性があります。
現在のマクロ経済状況と地政学的な不安定性（高インフレ、ガス価格の高騰、金利の上昇、労働力不足、需要と供給の不均衡、ロシアのウクライナ侵攻を含む）は、サプライチェーンと商業市場に世界的な混乱と遅延を引き起こし、原材料、原材料、構成部品（例えば、包装に使用されるタバコの葉や樹脂、アルミニウム）へのアクセスとコストの上昇を引き起こしています。私たちは、生産に必要な原材料、原材料、構成部品の十分な供給を確保するために、さまざまな戦略を実施し、今後も実施していきます。
さらに、特定の製品の販売と使用に対する政府の税金、制限、禁止により、原材料や構成部品へのアクセスが制限され、コストが上昇し、特定の事業会社の製品の販売が妨げられる可能性があります。たとえば、特定の使い捨てプラスチックの使用に対する追加税が米国議会によって提案されています。これが可決された場合、事業会社の製品のパッケージに使用される特定の材料のコストが高くなり、調達する能力が損なわれる可能性があります。
私たちは、特定の種類のたばこの在庫レベルを数年間にわたって維持し、世界中の分散した地域から原材料、原材料、部品を購入し、一部のたばこ生産者や直接材料供給業者と長期契約を結ぶことで、これらのリスクを軽減するよう努めています。これまでのところ、たばこ、その他の原材料、原材料、構成部品の価格、入手可能性、品質の変化による当社への影響はそれほど大きくありません。ただし、現在のマクロ経済的および地政学的状況がそのような品目の価格、入手可能性、品質に及ぼす影響は続く可能性があり、その結果、当社の事業、経営成績、キャッシュフロー、または財政状態に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
販売のタイミング
通常の業務では、祝日やその他の年次または特別行事のタイミング、販促のタイミング、顧客インセンティブプログラム、顧客在庫プログラムのタイミング、価格決定や税制による値上げの実際または推測されるタイミングなど、顧客への販売のタイミングに影響を与える可能性のある多くの影響を受けます。
運用結果
喫煙可能な製品セグメント
財務結果
次の表は、報告および調整後のOCIマージンを含め、報告されたOCIと当社の喫煙可能な製品セグメントの調整後のOCIとの調整後のOCIとの調整結果をまとめたものです。
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| 運用結果 |
| 3月31日に終了した3か月間 | | |
| (百万単位) | 2023 | | 2022 | | 変更 | | | | | | |
| 純収入 | $ | 5,090 | | $ | 5,265 | | (3.3) | % | | | | | | |
| 物品税 | (928) | | (1,044) | | | | | | | | |
| 物品税控除後の収入 | $ | 4,162 | | $ | 4,221 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| OCI が報告されました | $ | 2,503 | | $ | 2,559 | | (2.2) | % | | | | | | |
| NPM 調整アイテム | — | | (60) | | | | | | | | |
| たばこ、健康、その他特定の訴訟項目 | 12 | | 12 | | | | | | | | |
| 調整後の OCI | $ | 2,515 | | $ | 2,511 | | 0.2 | % | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
報告されたOCIマージン (1) | 60.1 | % | | 60.6 | % | | (0.5) ページ | | | | | | |
調整後の OCI マージン (1) | 60.4 | % | | 59.5 | % | | 0.9 ページ | | | | | | |
(1)報告されたOCIマージンと調整後のOCIマージンは、それぞれ報告されたOCIと調整後のOCIを消費税控除後の収益で割って計算されます。
2023年3月31日に終了した3か月間と2022年3月31日に終了した3か月間の比較
顧客に請求される物品税を含む純収益は、主に出荷量の減少（6億5400万ドル）により1億7,500万ドル（3.3％）減少しましたが、販促投資の増加を含む価格の上昇（4億7,200万ドル）によって一部相殺されました。
報告されたOCIは、主に2022年の出荷量の減少（4億400万ドル）、ユニットあたりの決済手数料の増加、およびNPM調整項目の増加（6,000万ドル）により、5,600万ドル（2.2％）減少しましたが、プロモーション投資の増加を含む価格上昇により一部相殺されました。
調整後のOCIは、プロモーション投資の増加を含む価格の上昇が、出荷量の減少とユニットあたりの決済手数料の上昇によってほとんど相殺されたため、基本的に変わらなかった。
出荷量と小売シェアの結果
次の表は、当社の喫煙製品セグメントの出荷量の実績をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 出荷量 |
| 3月31日に終了した3か月間 | | |
| (数百万単位のスティック) | 2023 | | 2022 | | 変更 | | | | | | |
| たばこ: | | | | | | | | | | | |
| マールボロ | 16,396 | | | 18,290 | | | (10.4) | % | | | | | | |
| その他のプレミアム | 825 | | | 937 | | | (12.0) | % | | | | | | |
| ディスカウント | 1,048 | | | 1,390 | | | (24.6) | % | | | | | | |
| たばこの総数 | 18,269 | | | 20,617 | | | (11.4) | % | | | | | | |
| 葉巻: | | | | | | | | | | | |
| ブラック&マイルド | 443 | | | 433 | | | 2.3 | % | | | | | | |
| その他 | 1 | | | 1 | | | — | % | | | | | | |
| トータルシガー | 444 | | | 434 | | | 2.3 | % | | | | | | |
| 喫煙可能な製品の総数 | 18,713 | | | 21,051 | | | (11.1) | % | | | | | | |
注：たばこの出荷量には以下が含まれます マールボロ; その他の高級ブランド、 バージニア・スリムズ, 議会 そしてベンソン・アンド・ヘッジズ、および以下を含む割引ブランド L&M,ベーシックそして チェスターフィールド。 たばこの量には、販売されたユニットと販促ユニットが含まれますが、プエルトリコ、米国領土、海外軍およびフィリップモリス免税店への配布用に販売されたユニットは含まれていません。これらのユニットは、個別に、または全体として、当社の喫煙可能な製品セグメントにとって重要ではありません。
次の表は、当社のたばこ小売シェアの実績をまとめたものです。
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| リテールシェア |
| 3月31日に終了した3か月間 | | |
| 2023 | | 2022 | | パーセンテージポイントの変化 | | | | | | |
| たばこ: | | | | | | | | | | | |
| マールボロ | 42.0 | % | | 42.6 | % | | (0.6) | | | | | | |
| その他のプレミアム | 2.3 | | | 2.3 | | | — | | | | | | |
| ディスカウント | 2.7 | | | 3.2 | | | (0.5) | | | | | | |
| たばこの総数 | 47.0 | % | | 48.1 | % | | (1.1) | | | | | | |
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注：たばこの小売シェアの結果は、Circana, Inc.とCircana Group, L.P.（「Circana」）（旧IRI）、およびマネジメント・サイエンス・アソシエイツ株式会社（「MSA」）のデータに基づいています。Circanaは、IRIとNPD Group, Inc.が最近合併したことを反映して新しく設立された会社です。Circanaは、サンプル店舗と特定の卸売品を使用して市場シェアを予測し、シェアの傾向を把握する複合小売サービスを提供しています。事前報告と同様に、このサービスは食品、医薬品、量販店、コンビニエンスストア、軍事、ディスカウントストア、クラブトレードクラスの売上を追跡します。たばこを販売する他の業種では、小売シェアは、MSAが提供する店舗追跡分析報告システム（「STARS」）を通じて卸売業者から小売業者への出荷に基づいています。このサービスは、インターネット、ダイレクトメール、一部の違法な税制上の優遇措置を受けた販売店など、他のチャネルでの売上を獲得するようには設計されていません。リテールサービスでは、リテールスキャンサービスを定期的に更新するのが標準です。これにより、このサービスで以前に発表されたリテールシェアの結果を再表示できます。
出来高の傾向と、出来高や小売シェアのパフォーマンスに影響を与える要因については、以下を参照してください タバコスペース-ビジネス環境上。
2023年3月31日に終了した3か月間と2022年3月31日に終了した3か月間の比較
喫煙可能な製品セグメントで報告された国内たばこ出荷量は 11.4% 減少しました。これは主に、業界の減少率、小売シェアの損失（いずれも成人たばこ消費者の可処分所得に対するマクロ経済的圧力の影響）、および取引在庫の動きによるものですが、カレンダーの違いにより一部相殺されました。取引在庫の動きとカレンダーの違いを調整すると、当社の喫煙製品セグメントが報告した国内のたばこ出荷量は推定11％減少しました。カレンダーの違い、取引在庫の動き、その他の要因を調整すると、国内のたばこ産業の推定総量は推定9％減少しました。
プレミアムたばこの出荷量は、2023年3月31日および2022年3月31日に終了した3か月間の喫煙可能製品セグメントが報告した国内たばこ出荷量のうち、それぞれ 94.3% と 93.3% を占めました。
マールボロ’s たばこカテゴリー全体に占める小売シェアは、主に成人のたばこ消費者の可処分所得に対するマクロ経済的圧力の高まりと競争活動の激化により、前年比0.6シェアポイント、0.2シェアポイント減の42.0％となりました。しかし、 マールボロのプレミアムセグメントのシェアは 58.5% に増加し、前年比0.7株ポイント、前四半期比0.1株ポイント増加しました。
たばこ業界の割引セグメントの小売総シェアは、主に成人のたばこ消費者の可処分所得に対するマクロ経済的圧力の高まりと競争活動の激化により、前年比1.8株ポイント、0.5株ポイント連続で28.2％となりました。
2023年のディスカウント商品の動向と、成人たばこ消費者の購買行動に影響を与える高インフレ環境などの経済状況についての議論については、以下を参照してください。 事業セグメント別の営業業績-タバコスペース-ビジネス環境-概要上。
価格設定アクション
PM USAとミドルトンは、2023年と2022年に以下の価格設定とプロモーション手当の措置を実施しました。
▪2023年1月22日より、米国首相は定価を引き上げました マールボロ, L&M, ベーシックそして チェスターフィールド1パックあたり0.15ドルで。PM USAはまた、他のすべてのタバコブランドの定価を1パックあたり0.20ドル引き上げました。
▪2022年10月16日より、米国首相は定価を引き上げました マールボロ, L&M, ベーシックそして チェスターフィールド1パックあたり0.15ドルで。PM USAはまた、他のすべてのタバコブランドの定価を1パックあたり0.20ドル引き上げました。
▪2022年7月17日より、PM USAはすべてのタバコブランドの定価を1パックあたり0.15ドル引き上げました。
▪2022年5月22日より、ミドルトンはほぼすべての葉巻ブランドでさまざまな定価を引き上げ、その結果、加重平均で5パックあたり約0.17ドル値上げしました。
▪2022年4月24日より、米国首相は、定価を引き上げました マールボロ,L&M,ベーシック そして チェスターフィールド 1パックあたり0.15ドルで。PM USAはまた、他のすべてのタバコブランドの定価を1パックあたり0.20ドル引き上げました。
▪2022年1月9日より、ミドルトンはほぼすべての葉巻ブランドでさまざまな定価を引き上げ、その結果、加重平均で5パックあたり約0.13ドル値上げしました。
さらに:
▪2023年4月23日より、米国首相は定価を引き上げました マールボロ, L&M そして ベーシック1パックあたり0.15ドルで。PM USAはまた、他のすべてのタバコブランドの定価を1パックあたり0.20ドル引き上げました。
経口タバコ製品セグメント
財務結果
次の表は、報告および調整後のOCIマージンを含め、当社の経口たばこ製品セグメントについて報告されたOCIと調整後のOCIとの調整後のOCIを調整した結果をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 運用結果 |
| 3月31日に終了した3か月間 | | |
| (百万単位) | 2023 | | 2022 | | 変更 | | | | | | |
| 純収入 | $ | 628 | | $ | 613 | | 2.4 | % | | | | | | |
| 物品税 | (28) | | (29) | | | | | | | | |
| 物品税控除後の収入 | $ | 600 | | $ | 584 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 報告および調整されたOCI | $ | 416 | | $ | 407 | | 2.2 | % | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
報告および調整後のOCIマージン (1) | 69.3 | % | | 69.7 | % | | (0.4) ページ | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
(1)報告されたOCIマージンと調整後のOCIマージンは、それぞれ報告されたOCIと調整後のOCIを消費税控除後の収益で割って計算されます。
2023年3月31日に終了した3か月間と2022年3月31日に終了した3か月間の比較
顧客に請求される物品税を含む純収益は、1,500万ドル（2.4％）増加しました。これは主に、販促投資の増加を含む価格の上昇（3,900万ドル）によるものですが、出荷量の減少と割合の増加によって一部相殺されました いえ！ MST（「量/ミックス」）に対する2022年（2,200万ドル）に対する出荷量.
報告および調整後のOCIは900万ドル（2.2%）増加しました。これは主に、プロモーション投資の増加を含む価格上昇によるものです, ボリューム/ミックスの低下（2,500万ドル）によって一部相殺されました。
出荷量と小売シェアの結果
次の表は、当社の経口たばこ製品セグメントの出荷量の実績をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 出荷量 |
| 3月31日に終了した3か月間 | | |
| (数百万単位の缶とパック) | 2023 | | 2022 | | 変更 | | | | | | |
| コペンハーゲン | 109.0 | | | 115.2 | | | (5.4) | % | | | | | | |
| スコアル | 40.3 | | | 43.9 | | | (8.2) | % | | | | | | |
| オン! | 25.2 | | | 18.3 | | | 37.7 | % | | | | | | |
その他 | 16.1 | | | 16.7 | | | (3.6) | % | | | | | | |
| 経口たばこ製品の総数 | 190.6 | | | 194.1 | | | (1.8) | % | | | | | | |
注:その他には主に以下が含まれます レッドシールそして ハスキー。経口たばこ製品の出荷量には、販売された缶やパックのほか、販促品ユニットも含まれますが、現在当社の経口たばこ製品セグメントにとって重要ではない海外量は含まれていません。新しいタイプの経口たばこ製品、および既存の経口たばこ製品の新しい包装形態は、缶詰ベースで既存のMST製品と同等である場合とそうでない場合があります。出荷される缶やパックの量を計算するには、パックまたは缶の中のパウチの数に関係なく、スヌース1パックまたは経口ニコチンパウチ1缶が、MST1缶に相当すると仮定します。
次の表は、当社の経口たばこ製品セグメントの小売シェアの実績（海外取引量は除く）をまとめたものです。
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| リテールシェア |
| 3月31日に終了した3か月間 | | |
| 2023 | | 2022 | | パーセンテージポイントの変化 | | | | | | |
| コペンハーゲン | 25.4 | % | | 28.0 | % | | (2.6) | | | | | | |
| スコアル | 10.3 | | | 11.7 | | | (1.4) | | | | | | |
| オン! | 6.5 | | | 4.1 | | | 2.4 | | | | | | |
| その他 | 3.0 | | | 3.2 | | | (0.2) | | | | | | |
| 経口たばこ製品の総数 | 45.2 | % | | 47.0 | % | | (1.8) | | | | | | |
注：当社の経口たばこ製品セグメントの小売シェアの結果には、現在のところ当社の経口タバコ製品セグメントにとって重要ではない海外取引量は含まれていません。経口たばこ製品の小売シェアの結果は、店舗のサンプルを使用して市場シェアを予測し、シェアの傾向を示す追跡サービスであるCircanaのデータに基づいています。このサービスは、缶やパックの販売数に基づいて、食品、医薬品、量販店、コンビニエンスストア、ミリタリーストア、ディスカウントストア、クラブの各クラスの売上を追跡します。経口タバコ製品は、CircanaによってMST、スヌース、経口ニコチンパウチと定義されています。新しいタイプの経口たばこ製品、および既存の経口たばこ製品の新しい包装形態は、缶詰ベースで既存のMST製品と同等である場合とそうでない場合があります。たとえば、1パックのスヌースまたは1缶の経口ニコチンポーチは、パックまたは缶の中のパウチの数に関係なく、MST1缶と同等と見なされます。このサービスは、主要な取引チャネルにおける小売シェアのパフォーマンスを表すだけなので、実際の小売シェアの正確な測定値と見なすべきではありません。リテールサービスでは、リテールスキャンサービスを定期的に更新するのが標準です。これにより、このサービスで以前に発表されたリテールシェアの結果を再表示できます。
出来高の傾向と、出来高や小売シェアのパフォーマンスに影響を与える要因については、以下を参照してください タバコスペース-ビジネス環境上。
2023年3月31日に終了した3か月間と2022年3月31日に終了した3か月間の比較
経口たばこ製品セグメントの報告国内出荷量は 1.8% 減少しました。これは主に小売シェアの損失、取引在庫の動きなどの要因によるものですが、カレンダーの違いと業界の成長率によって一部相殺されました。カレンダーの違いと取引在庫の動きを調整すると、当社の経口たばこ製品セグメントの報告国内出荷量は推定3％減少しました。
経口たばこ製品カテゴリーの業界の総量は、2023年3月31日までの6か月間で推定1％増加しました。これは主に経口ニコチンパウチの増加によるものですが、MSTの量の減少によって一部相殺されました。
当社の経口たばこ製品セグメントの小売シェアは 45.2% で、 コペンハーゲン小売シェアは25.4％で、引き続き主要な経口タバコブランドでした。経口たばこ製品セグメントでは、MST製品のシェアの減少は、主に経口ニコチンパウチのシェア増加によるものです。
米国のニコチンパウチカテゴリーは、米国の経口タバコカテゴリーの 26.2% に成長し、前年比7.1シェアポイント増加しました。また、 オン!ニコチンポーチカテゴリーのシェアは24.6％に増加し、前年比3.3ポイント増加しました。
価格設定アクション
USSTCは、2023年と2022年に以下の価格設定措置を実施しました。
▪2023年1月24日より、USSTCは定価を引き上げました コペンハーゲン、 学校、レッドシール そして ハスキー1缶あたり0.09ドルのブランド。
▪2022年7月26日より、USSTCは定価を引き上げました コペンハーゲン 1缶あたり0.13ドルの人気価格の製品。USSTCも一部の商品の定価を引き下げました コペンハーゲン1缶あたり0.11ドルのブランド。さらに、USSTCは定価を引き上げました スコアル そしてレッドシールブランドとそのバランス コペンハーゲンブランドを1缶あたり0.09ドル上げ、その定価を引き上げました ハスキー1缶あたり0.12ドルでブランド分けしています。
▪2022年5月24日より、USSTCは定価を引き上げました コペンハーゲン, スコアル そして レッドシール1缶あたり0.09ドルのブランド。USSTCもその定価を引き上げました ハスキー1缶あたり0.12ドルでブランド分けしています。
▪2022年2月22日より、USSTCは定価を引き上げました コペンハーゲン, スコアル そして レッドシール1缶あたり0.08ドルのブランド。USSTCもその定価を引き上げました ハスキー1缶あたり0.12ドルでブランド分けしています。
さらに:
▪2023年4月25日より、USSTCは定価を引き上げました コペンハーゲン 人気価格の商品、レッドシール そして ハスキー1缶あたり0.09ドルのブランド。さらに、USSTCは定価を引き上げました スコアルブランドと、残りの部分では コペンハーゲン ブランド 1缶あたり0.10ドルで。
流動性と資本資源
私たちは、流動性要件を満たすために主に子会社の資本資源に依存している持株会社です。完全子会社の営業キャッシュフローへのアクセスは、配当金と分配金の支払いから受け取る現金と、会社間ローンの利息の支払いで構成されています。2023年3月31日時点で、当社の重要な完全子会社は、その持分に関して現金配当の支払いやその他の分配を行う能力において、契約上の義務による制限を受けていませんでした。さらに、私たちはABIの持分に対して現金配当を受け取りますが、ABIが配当を支払う限り現金配当を受け取り続けます。
2023年3月31日の時点で、当社の現金および現金同等物は39億ドルでした。当社の資本資源には、完全子会社の営業キャッシュフローにアクセスできることに加えて、コマーシャルペーパー形式のクレジット市場へのアクセス、一般的な企業目的で使用する30億ドルのシニア無担保5年リボルビングクレジット契約（修正後、「クレジット契約」）に基づく利用可能性、および長期の優先無担保債券の発行によるクレジット市場へのアクセスが含まれます。追加情報については、を参照してください 資本市場とその他の事項以下。
現在の事業への資金提供に加えて、私たちは主に営業活動からの純現金を、配当金の支払い、自社株買いプログラムに基づく自社株買い、負債の返済、事業や資産の買収または投資、設備投資に使用します。
当社の現金および現金同等物の残高は、事業からの将来のキャッシュフロー、クレジット契約に基づく借入能力、クレジットおよび資本市場へのアクセスとともに、当社の事業運営のニーズを満たし、今後12か月および近い将来の予測現金要件を満たすのに十分な流動性を提供すると考えています。
資本市場とその他の事項
信用格付け-当社の費用と資金調達条件、およびコマーシャルペーパー市場へのアクセスは、適用される信用格付けの影響を受ける可能性があります。信用格付けが信用契約に基づく借入コストに与える影響については、注記9で説明しています。 債務項目1（「注記9」）の要約連結財務諸表に。
2023年3月31日の時点で、主要な信用格付け機関による信用格付けと当社の負債の見通しは次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 短期債務 | | 長期債務 | | 見通し |
| ムーディーズ・インベスターズ・サービス株式会社（「ムーディーズ」） | P-2 | | A3 | | 安定した |
| スタンダード・アンド・プアーズ・ファイナンシャル・サービス合同会社（「S&P」） | A-2 | | BBB | | 安定した |
| フィッチ・レーティングス株式会社 | F2 | | BBB | | 安定した |
クレジットライン -時々、MSAの年次支払い、四半期ごとの所得税の支払い、四半期ごとの配当金の支払いのタイミングから生じる運転資金要件を満たすために短期借入が必要になることがあります。通常、それらのニーズを満たすためにコマーシャルペーパープログラムを使用します。
2023年3月31日の時点で、私たちはクレジット契約に基づいて元本総額30億ドルまでの借入が可能で、クレジット契約の契約を遵守していました。クレジット契約の契約条件を引き続き満たすことを期待しています。私たちは銀行グループの信用の質を監視しており、そのグループに潜在的な不良債権プロバイダーは存在しません。短期借入の詳細については、注記9を参照してください。
債務-2023年3月31日と2022年12月31日の時点で、当社の負債総額はそれぞれ254億ドルと267億ドルでした。2023年2月、当社は、満期時に元本総額13億ドル（12億5000万ユーロ）の1.000％の優先無担保ユーロ紙幣を全額返済しました。返済とユーロ為替レートの変更の結果、当社の長期負債総額の加重平均クーポン金利は、2022年12月31日時点の約4.0％から2023年3月31日時点の約4.2％に上昇しました。長期債務の詳細については、注記9を参照してください。
保証とその他の類似事項 -注記11で説明したように、2023年3月31日現在、通常の業務で取得した未使用の信用状と保証（第三者保証を含む）が未払いです。また、時々、関連会社に信用枠を発行します。また、以下で説明するように 保証人の補足財務情報 また、注記9では、PM USAは、未払いの債務証券に基づく義務、クレジット契約に基づく借入金、およびコマーシャルペーパープログラムに基づく未払い金額に関する保証を発行しています。これらの項目は、当社の流動性に大きな影響を与えたことはなく、また与えると予想されていません。
州の和解契約およびFDA規制に基づく支払い -注記11で説明したように、PM USAは、州、コロンビア特別区、および特定の米国領土と、特定の支払いを要求する州和解契約を締結しています。さらに、PM USA、Middleton、USSTCは、FSPTCAによりFDAが課す四半期ごとのユーザー料金の対象となります。MSAに基づくNPM調整条項に関連する州や準州との特定の紛争の解決の詳細については、以下を参照してください 医療費回収訴訟-NPM調整紛争ノート11にあります。
現在の契約、推定市場シェア、推定年間産業量の減少率、およびインフレ率に基づくと、州和解契約およびFDAユーザー手数料に関連する支払いの売上原価に請求できる推定金額は、今後3年間で平均40億ドルです。これらの金額には、NPMの調整項目による潜在的な影響は含まれていません。
各年の売上原価に請求される州和解契約に基づく推定金額は、通常、翌年の4月に支払われます。FDAユーザー手数料の売上原価に請求される金額は、通常、手数料が発生した四半期に支払われます。州和解契約に基づいて2022年に発生した金額に対して、2023年4月に約32億ドルを支払いました。2023年3月31日と2022年に終了した3か月間で、州和解契約とFDAユーザー手数料に関連して、それぞれ10億ドルの売上原価請求を記録しました。前述のように、州和解契約の条件とFDAユーザー手数料に基づいて支払われるべき支払いは、量、営業利益、インフレ、特定の偶発的事象など、いくつかの要因によって調整され、一般的には各メーカーの市場シェアに基づいて配分されます。上記の将来の支払い金額は推定値であり、実際の支払い金額は、基礎となる仮定が実際の将来の結果と異なる程度まで異なります。インフレが将来の支払いに及ぼす潜在的な影響の詳細については、以下を参照してください。 事業セグメント別の経営成績-タバコスペース-州和解契約.
訴訟関連の預金と支払い-現在控訴中の特定の不利な判決については、控訴中の判決の執行猶予を得るために、2023年3月31日現在、米国首相は、総額4,600万ドルの控訴債を発行しています。この債権は、当社の要約連結貸借対照表の資産に含まれる制限付現金で担保されています。
訴訟には不確実性があり、訴訟の不利な結果または和解は、注記11で詳しく説明されているように、特定の会計四半期または会計年度における当社の経営成績、キャッシュフロー、または財政状態に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
買収を楽しんでください-2023年3月、私たちは、クロージング時に支払われる約27億5000万ドルの現金に加えて、特定のNJOY製品に関する規制上の結果に応じて、最大5億ドルの追加支払いでNJOYを買収する最終契約を締結しました。以下で説明するように、NJOY取引には、営業キャッシュフロー、クレジット市場へのアクセス、コミットされた短期銀行資金調達、PMIからの将来の現金支払いなど、複数の資金源があります。NJOY取引の完了には慣習的な完了条件が適用され、いかなる資金調達条件も適用されません。詳しい議論については、を参照してください エグゼクティブサマリー- 当社の事業 上。
アルトリアとPMIの購入契約-2022年に、私たちはPMIと、とりわけ移行に関する契約を締結し、最終的にPMIとの関係を締結しました アイコス米国のシステム。2022年に10億ドルの支払いを受けましたが、2023年7月までに17億ドル（および利息）の追加支払いを受け取り、現金での支払い総額は約27億ドル（および利息）になる予定です。現金収入は、ビジョンの追求のための投資、負債の返済、自社株買い、一般的な企業目的など、いくつかの項目に使う予定です。
株式と配当
2023年と2022年の最初の3か月間に、それぞれ16億8300万ドルと16億4,500万ドルの配当を支払いました。これは、配当率の上昇を反映して、2.3％増加しましたが、自社株買いプログラムの下で買い戻した結果、発行済株式が減少したことで一部相殺されました。現在の年間配当率は1株あたり3.76ドルです。2023年3月、毎年一桁台半ばの配当増加を目標とする新しい累進配当目標を設定しました。将来の配当金の支払いは、引き続き取締役会（「取締役会」または「取締役会」）の裁量に委ねられます。
当社の自社株買いプログラムについては、注1を参照してください。プレゼンテーションの背景と基礎項目1および第2部の項目2の要約連結財務諸表に。株式の未登録売却とこのフォーム10-Qの収益の使用
ファイナンシャル・レビュー
営業活動によって提供された現金、または営業活動に使用された現金
2023年の最初の3か月間の営業活動による純現金は、2022年の最初の3か月間の30億7,500万ドルに対し、29億8400万ドルでした。この減少は、主に純収益の減少によるものです。
2023年3月31日と2022年12月31日に運転資金が不足していました。経営陣は、営業活動によって得られる現金、信用契約に基づく借入、および信用市場や資本市場へのアクセスによって運転資金不足を補うことができると考えています。
投資活動によって提供された/投資活動に使用された現金
2023年の最初の3か月間の投資活動に使用された純現金は、2022年の最初の3か月間の3,400万ドルに対し、5,600万ドルでした。この増加は主に、2022年の資本支出と金融資産売却による収益の増加によるものです。
財務活動によって提供された現金、または財務活動に使用された現金
2023年の最初の3か月間の財務活動に使用された純現金は、2022年の最初の3か月間の22億3,200万ドルに対し、30億4,500万ドルでした。この増加は主に以下の理由によるものです。
▪2023年2月に満期が予定されている当社の1.000％のシニア無担保ユーロ紙幣の全額13億ドルの返済、および
▪2023年に支払われる配当金の増加。
一部オフセット:
▪2022年の普通株式の買戻し。
新しい会計ガイダンスはまだ採択されていません
注12を参照してください。 新しい会計ガイダンスはまだ採択されていません 当社に適用されるが、まだ採用されていない発行済みの会計ガイダンスの説明については、項目1の要約連結財務諸表を参照してください。
不測の事態
不測の事態については、注記11を参照してください。
保証人の補足財務情報
Altria Group, Inc.（以下「親会社」）の100％子会社であるPM USA（以下「保証人」）は、未払いの債券、信用契約に基づく借入金、およびコマーシャルペーパープログラムに基づく未払い金額（「保証」）に基づく親会社の債務を保証しています。保証に従い、保証人は、保証債務証書に基づく親会社の義務（「義務」）の支払いと履行を主要債務者として完全かつ無条件に保証します。ただし、以下に示す特定の慣習的な状況下での免除を条件とします。
保証書は、保証人が債務の期日に、定められた満期日、または早めるか否かを問わず、期日厳守の支払いを保証することを規定しています。保証に基づく保証人の責任は、それに関連する契約または文書のいずれかの条項の有効性、執行可能性、または真実性の欠如、義務の全部または一部の支払いの時期、方法、場所、その他の条件の変更、またはそれに関連する契約または文書からの離脱への同意にかかわらず、絶対的かつ無条件です。担保の交換、解放、不完全、または出国の許可や修正、放棄、同意義務の全部または一部、または親または保証人が利用できる抗弁または免除となる可能性のあるその他の状況について、その他の保証から得られます。
連邦破産法の適用規定、または州の不正移転法の同等の規定に基づき、保証人が保証によって証明された義務を負った時点で、保証が無効になるか、保証に関する請求が保証人の債務に優先される可能性があります。
▪合理的に同等の価値を下回る価値またはそれに対する公正な対価を受け取った。そして
▪どちらか:
▪破産した、またはそのような理由で破産した。
▪保証人の資産が不当に少額資本を構成する事業または取引に従事していた、または
▪満期を迎えるに当たり、債務の返済能力を超える債務を負うことを意図した、または発生すると考えていました。
また、このような状況では、保証に基づく保証人による金額の支払いが無効になり、保証人または場合によっては保証人の利益のための基金への返還が必要になる場合があります。
前述の考慮事項を目的とした破産の措置は、上記に関する訴訟に適用される法律によって異なります。ただし、一般的に、保証人は以下の場合に破産したと見なされます。
▪偶発負債を含む負債の合計が、すべて公正な評価で資産の売却可能価値を上回っていました。
▪その資産の現在の公正売却可能価値は、偶発負債を含む既存の負債が絶対的かつ満期になったときに予想される負債の支払いに必要な金額を下回っていました。または
▪期日が来ても債務を返済できなくなりました。
保証が不正な譲渡として無効になったり、その他の理由で執行不能になったりした場合、保証債務の保有者は保証人に対して何の請求もできず、親会社のみの債権者となります。
保証に基づく保証人の義務は最高額に制限されており、保証に基づく保証人の義務が、その上限額に達した後は、不正な譲渡または譲渡を構成することはありません
および保証に適用される範囲で、破産法、統一不正輸送法、統一不正譲渡法、または同様の連邦法または州法に関連する保証人のその他すべての偶発債務および固定負債。この意味で、「破産法」とは、債務者の救済に関するタイトル11、米国法、または同様の連邦法または州法を意味します。
保証人は、以下のいずれかに該当する最も早い時期に、無条件に解放され、義務から解放されます。
▪保証人が親会社または後継者と合併するか、親会社または後継者と合併する日付（ある場合）。
▪親会社または後継者が保証人と合併するか、保証人と合併する日付（ある場合）。
▪当該保証に関する債務の全額の支払い、および
▪親会社の長期優先無担保債務のS&Pによる格付けはA以上。
親会社は持株会社です。したがって、親会社が完全子会社の営業キャッシュフローにアクセスできるのは、配当金と分配金の支払いから受け取る現金と、子会社間貸付の利息の支払いから得られる現金です。保証人も、債務の保証人ではない親会社の他の100％子会社（「非保証子会社」）も、現金配当の支払いやその他の株式の分配の能力に関する契約上の義務による制限はありません。
次の表は、親会社と保証人の財務情報をまとめたものです。親会社と保証人の間の取引（投資残高、会社間残高、株式収益を含む）は廃止されました。親会社と保証人の非保証子会社との会社間残高は別々に提示されています。この要約された財務情報は、GAAPに基づく親会社または保証人の財政状態または経営成績を示すことを意図したものではありません。
要約貸借対照表
(単位:百万ドル)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 親 | | 保証人 |
| | | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 | | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
| 資産 | | | | | | | | |
保証人以外の子会社からの支払い | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 284 | | | $ | 278 | |
| その他の流動資産 | | 4,330 | | | 4,086 | | | 794 | | | 762 | |
| 流動資産合計 | | $ | 4,330 | | | $ | 4,086 | | | $ | 1,078 | | | $ | 1,040 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
保証人以外の子会社からの支払い | | $ | 4,790 | | | $ | 4,790 | | | $ | — | | | $ | — | |
| その他の資産 | | 9,327 | | | 9,090 | | | 1,418 | | | 1,435 | |
| 非流動資産合計 | | $ | 14,117 | | | $ | 13,880 | | | $ | 1,418 | | | $ | 1,435 | |
| | | | | | | | |
| 負債 | | | | | | | | |
保証人以外の子会社により | | $ | 2,242 | | | $ | 2,342 | | | $ | 997 | | | $ | 912 | |
| その他の流動負債 | | 3,332 | | | 3,751 | | | 5,290 | | | 3,925 | |
| 流動負債合計 | | $ | 5,574 | | | $ | 6,093 | | | $ | 6,287 | | | $ | 4,837 | |
| | | | | | | | |
| 非流動負債合計 | | $ | 25,900 | | | $ | 26,591 | | | $ | 629 | | | $ | 633 | |
要約損益計算書 (損失)
(単位:百万ドル)
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年3月31日に終了した3か月間 | | |
| | | 親 (1) | | 保証人 (2) |
| 純収入 | | $ | — | | | $ | 4,812 | | | |
| 売上総利益 | | — | | | 2,639 | | | |
| 純利益 (損失) | | (10,941) | | | 1,770 | | | |
| | | | | | |
(1) 2023年3月31日に終了した3か月間の純利益（損失）には、5,700万ドルの会社間利息収入と非保証子会社からの支払利息8,900万ドルが含まれます。
(2) 2023年3月31日に終了した3か月間の純利益（損失）には、非保証子会社からの5,800万ドルの会社間利息収入が含まれます。
将来の業績に影響を及ぼす可能性のある注意要因
将来の見通しと注意事項
このフォーム10-Qには、当社の期待、計画、目標、将来の財務実績に関する記述、および歴史的事実ではないその他の記述が含まれています。これらの将来の見通しに関する記述は、「戦略」、「期待」、「継続」、「計画」、「予測」、「する」、「する」、「見積もり」、「予測」、「意図」、「プロジェクト」、「目標」、「目標」、「ガイダンス」、「ターゲット」などの言葉で識別できます。また、歴史的事実や現在の事実に厳密に関連しているわけではないという事実でも識別できます。
将来の見通しに関する記述が実現することを保証することはできませんが、計画、見積もり、仮定には慎重に取り組んできました。将来の業績の達成は、リスク、不確実性、前提条件の影響を受けやすく、不正確であることが判明する可能性があります。既知または未知のリスクや不確実性が顕在化した場合、または基礎となる見積もりや仮定が不正確であることが判明した場合、実際の結果は予想、推定、または予測と大きく異なる可能性があります。当社の将来の見通しに関する記述や、当社の証券に投資するか、投資を続けるかを検討する際には、このことを念頭に置いてください。1995年の民間証券訴訟改革法の「セーフハーバー」条項に関連して、私たちは、個別に、または全体として、ビジョンを達成する能力を含め、実際の結果や結果が、私たちが行った将来の見通しに関する記述に含まれている、または暗示されているものと大きく異なる原因となる可能性のある重要な要因を特定しています。そのような記述は、以下の注意事項を参考にしてください。これらの重要な要素と私たちが直面するリスクについては、このフォーム10-Q全体を通して、特に上記の各セグメントの業績を議論する前に、パートII、項目1Aの「エグゼクティブサマリー」と「ビジネス環境」のセクションで詳しく説明しています。このフォーム10-Q、および2022年のフォーム10-Kを含むその他の公開報告書に含まれるリスク要因。これらの要因とリスクには以下が含まれます。
▪成人向けたばこ消費者の好みや購入行動の変化を予測して対応することができない。
▪効果的な競争ができない。
▪電子蒸気カテゴリーや、経口ニコチンパウチを含むその他の革新的なたばこ製品の増加は、たばこやMSTの消費量と出荷量の削減に貢献しています。
▪他のたばこ製品と比較して健康上のリスクを軽減し、成人のたばこ消費者にアピールする可能性のあるたばこ製品など、革新的な製品の商品化に失敗した。
▪（インフレを含む）マクロ経済的および地政学的な状況などの変化により、成人のたばこ消費者の可処分所得や購買行動が変化する（低価格や割引のブランドや製品を選択するなど）。
▪訴訟手続や政府の調査に関して好ましくない結果。
▪FDAの規制措置を含む連邦、州、地方自治体の重大な措置、および民間部門のさまざまな措置に関連するリスク。
▪たばこ製品関連税の引き上げ
▪NJOY取引やその他の買収、処分、合弁事業、第三者への投資など、戦略的取引を円滑に完了または管理できなかったこと、またはそのような取引から期待される利益を実現できなかったこと
▪タバコ、その他の原材料、または構成部品の価格、入手可能性、または品質の大幅な変化（マクロ経済、気候、地政学的条件の変化による場合を含む）
▪いくつかの重要な施設と少数の主要サプライヤー、ディストリビューター、流通チェーンサービスプロバイダーに依存していること、およびサプライヤー、ディストリビューター、または流通チェーンサービスプロバイダーによる施設またはサービスの長期にわたる中断に関連するリスク。
▪減損により、商標やのれんなどの無形資産の減価償却を求められるリスク。
▪製品のリコールを決定したり、リコールを要求されたりするリスク
▪COVID-19パンデミックなど、健康の流行やパンデミックに関連するさまざまなリスクと、それらに対処するために国際、連邦、州、地方自治体、機関、法執行機関、保健当局が実施する措置。
▪たばこの使用、たばこ規制措置、その他の要因に対する社会的受容の低下により、高度に熟練した多様な労働力を惹きつけて維持することができなくなっています。
▪当社の国際事業運営により適用される米国および外国のさまざまな法律や規制に関連するリスク。
▪当社の税務上の立場への異議申し立て、所得税率の引き上げ、またはその他の連邦または州の税法の変更に関するリスク。
▪気候変動やその他の環境持続可能性問題に関連する法的および規制上の要件に関連するリスク。
▪クレジット市場と資本市場における混乱と不確実性（これらの市場へのアクセスを失うリスクを含む）。
▪当社の信用格付けの格下げまたは格下げの可能性
▪環境、社会、ガバナンスの要因に関する当社の業績に対する投資家の期待が高まっているため、投資家を引き付けることができない。
▪当社または当社の主要サービスプロバイダーや主要サプライヤーの情報システムが意図したとおりに機能しなかったり、サイバー攻撃やセキュリティ違反があったり。
▪当社が個人データ保護法とプライバシー法を遵守しなかったこと。
▪ABIへの投資から期待される利益が、マクロ経済的および地政学的な状況、外貨為替レート、ABIの業績、ABIの株価、投資価値の減損損失、ABIへの投資に関連する追加の納税義務の発生、および当社が保有できる取締役数の削減の可能性などにより、期待される方法または期間内に、またはまったく実現しない可能性があるリスク ABIの取締役会に任命されました。
▪JUULへの以前の投資に関するFTCの異議申し立てに関連するリスク。成功すれば、さまざまな解決策が提示されるだけでなく、関連する他の特定の集団訴訟の結果となる可能性があります。
▪法律、規制、風評上のリスクや、取引によって期待される利益が期待される期間内に、またはまったく実現しないリスクなど、クロノスへの投資に関連するリスク。
すべての要因とリスクを予測または特定することはできないことを理解してください。したがって、前述のリストが完全であるとは考えないでください。当社は、適用法で義務付けられている場合を除き、随時発表する将来の見通しに関する記述を更新することを約束しません。
アイテム 3.市場リスクに関する定量的・質的開示
金利リスク
当社の長期債務（すべて固定金利負債）の公正価値は、主に市場金利の変動による変動の影響を受けます。次の表は、当社の長期負債の公正価値と、2023年3月31日と2022年12月31日の市場金利が 1% 上昇または下降した場合の公正価値の変動を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | |
| (単位:十億) | | 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
| 公正価値 | | $ | 22.6 | | | $ | 22.9 | |
| 市場金利が 1% 上昇したことによる公正価値の低下 | | 1.8 | | | 1.7 | |
| 市場金利が 1% 下がることによる公正価値の上昇 | | 2.1 | | | 2.0 | |
クレジット契約に基づく借入金利は、定期担保付オーバーナイト融資金利に、ムーディーズとS&Pからの長期優先無担保債務の格付けのうち高い方に基づく割合を加えたものになると予想しています。2023年3月31日のクレジット契約に基づく借入に適用されるパーセンテージは、その日の当社の長期優先無担保債務格付けに基づく場合、1.0％でした。2023年3月31日と2022年12月31日の時点で、クレジット契約に基づく借入はありませんでした。
アイテム 4.統制と手続き
アルトリアの最高経営責任者および最高財務責任者を含む経営陣の参加を得て、このフォーム10-Qの対象期間の終了時点で、改正された1934年の証券取引法に基づく開示管理および手続き（規則13a-15（e）で定義されている）の有効性について評価を実施しました。その評価に基づいて、アルトリアの最高経営責任者兼最高財務責任者は、当社の開示管理と手続きは有効であると結論付けました。
直近の会計四半期において、当社の財務報告に関する内部統制に重大な影響を与えた、または重大な影響を及ぼす可能性がかなり高い変更はありません。
パート II — その他の情報
アイテム 1.法的手続き
当社に対して係属中の法的手続きの説明については、注記11を参照してください。このフォーム10-Qの別紙99.1と99.2も参照してください。
アイテム 1A.リスク要因
リスク要因に関する情報は、パートI、項目1Aに記載されています。2022年のフォーム10-Kのリスク要因。以下に記載されている場合を除き、2022年のフォーム10-Kで以前に開示されたリスク要因に重大な変更はありません。これらのリスクやその他のリスクについては、このForm 10-Q全体を通して、特に上記のパート1、項目2で当社の業績について説明する前に「ビジネス環境」のセクションで詳しく説明しています。経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析。
事業に関するリスク
事業運営のリスク
NJOY取引やその他の買収、処分、合弁事業、第三者への投資を含む戦略的取引を完了または管理しなかったり、そのような取引から期待される利益を実現しなかったりすると、当社の事業、財政状態、およびビジョンの達成能力に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは、買収、処分、合弁事業、第三者への投資など、潜在的な戦略的取引を定期的に評価しています。戦略的取引の機会は限られている場合があり、そのような取引が成功するかどうかは、取引が期待される期間内に完了し、期待される利益を実現できるか、あるいはまったくないかにかかっています。取引の完了後、既存の中核事業から経営陣の注意がそらされる、他の事業を既存の事業に統合することが困難、予想される売上水準や収益性を達成できない取引によってもたらされるその他の課題など、財務、管理、人員配置、人材、運営上の特定のリスクが生じる可能性があります。私たちは、魅力的な取引関係を築くことができること、有利な条件で戦略的取引を実行して完了できること、またはそのような関係や取引が当社の競争力を向上させたり、意図した財務結果をもたらすことを保証することはできません。たとえば、これまでのところ、JUULとCronosへの投資は、投資が行われた時点で期待されていた経済的および競争上の優位性をもたらしていません。
2023年3月、私たちはNJOYを買収する最終契約を締結しました。NJOYの取引は、必要な規制当局の承認の受領など、いくつかの完了条件に左右されますが、成立しない場合や、予想よりも時間がかかる場合があります。NJOY取引を完了できることや、NJOY取引の完了に遅延がないことを保証することはできません。さらに、NJOY取引を完了したとしても、規制上の承認を受けていないこと、規制要件に従わなかったこと、現行の経済、市場、規制、またはビジネス上の状況、またはそのような状況の変化などにより、当社の事業や電子蒸気カテゴリーに関する計画に悪影響を及ぼすことなどにより、期待される方法または期間内に期待される利益を実現できるという保証はありません当事者に対して提起される可能性のある法的手続きまたは調査の結果またはNJOYトランザクションに関連するその他。
NJOY取引やその他の買収、処分、合弁事業、第三者への投資、またはその他の戦略的関係が成功しない場合、当社の事業、財政状態、およびビジョンの達成能力に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
株式への投資に関するリスク
JUULへの以前の投資に関する異議申し立てが成功した場合、将来の企業取引やその他の電子蒸気分野への投資を追求する柔軟性を制限するものを含め、さまざまな解決策が提示される可能性があります。
2020年4月、FTCはアルトリアとJUULに対して行政訴状を出しました。これは、JUULへの35％の投資とそれに関連する契約が、シャーマン法第1条と連邦取引委員会法第5条に違反する不当な取引制限を構成し、クレイトン法第7条に違反して競争を大幅に弱体化させたというものです。2023年3月、私たちはJUULと株式譲渡契約を締結しました。これに基づき、とりわけ、受益所有のJUUL株式のすべてをJUULに譲渡しました。
私たちはJUULの持分を売却しましたが、FTCの行政上の訴えは保留中です。FTCは、電子蒸気製品の開発、製造、流通、または販売に関する将来の契約のFTC承認の要求、相手方の取締役会のメンバーを務めるAltriaまたはJUULのいずれかの役員または取締役の禁止や、買収、合併などの特定の企業行動に先立ってFTCに通知することなど、幅広い救済策を求めています。企業再編。行政裁判は、2021年6月にFTCの行政法判事の前で行われました。2022年2月、行政法判事はFTCの訴えを却下しました。FTCの苦情担当弁護士は、その決定をFTCコミッショナーに上訴しました。FTCコミッショナーが審査後に下した不利な判決は、連邦控訴裁判所に上訴することができます。
また、アルトリア（場合によってはアルトリアの子会社）とJUULに対して、さまざまな集団訴訟が提起されています。訴訟では、前述のFTCの行政訴状を引用して、FTCの請求と同様の請求を主張しています。これらの訴訟の原告は、3倍の損害賠償や弁護士費用など、さまざまな救済を求めています。
当社のJUULへの以前の投資に対するFTCまたは訴訟の原告による異議申し立てが成功した場合、電子蒸気分野での他の投資を追求する柔軟性が制限されるなど、当社に悪影響を及ぼす可能性があります。
アイテム 2.持分証券の未登録売却および収益の使用
2023年1月、当社の取締役会は、2023年12月31日までに完了する予定の新しい10億ドルの自社株買いプログラムを承認しました。このプログラムに基づく自社株買いのタイミングは、市場の状況やその他の要因によって異なり、プログラムは引き続き取締役会の裁量に委ねられます。
2023年3月31日に終了した期間の3か月ごとの自社株買い活動は以下のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ピリオド | | 購入した株式の総数 (1) | | 一株当たりの平均支払価格 | | 公表された計画またはプログラムの一環として購入した株式の総数 | | プランまたはプログラムに基づいてまだ購入されている可能性のある株式の概算金額 |
| | | | | | | | |
| 2023年1月1日から31日 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 1,000,000,000 | |
| 2023年2月1日から28日 | | 325,873 | | | $ | 46.54 | | | — | | | $ | 1,000,000,000 | |
| 2023年3月1日から31日 | | 582 | | | $ | 46.15 | | | — | | | $ | 1,000,000,000 | |
| | 326,455 | | | $ | 46.54 | | | — | | | |
(1)購入した株式の総数は、対象となる従業員に以前に付与された既得株式ベースの報奨に対する法定源泉徴収税と同額の源泉徴収税に相当する金額で源泉徴収された株式です。
アイテム 6.展示品
| | | | | | | | |
| 10.1 | | 譲渡制限付株式ユニット契約の形式（2023年）。 |
| | |
| 10.2 | | パフォーマンス・ストック・ユニット契約の形式（2023年）。 |
| | |
| 22 | | 登録者の保証人子会社。 |
| | |
| 31.1 | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に従って採択された、改正された1934年の証券取引法の規則13a-14 (a) /15d-14 (a) に基づく最高経営責任者の認定。 |
| | |
| 31.2 | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に従って採択された、改正された1934年の証券取引法の規則13a-14 (a) /15d-14 (a) に基づく最高財務責任者の認定 |
| | |
| 32.1 | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に基づいて採択された18 U.S.C. 1350に基づく最高経営責任者の認定 |
| | |
| 32.2 | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に基づいて採択された18 U.S.C. 1350に基づく最高財務責任者の認定 |
| | |
| 99.1 | | 特定の訴訟事項。 |
| | |
| 99.2 | | 特定のケースの裁判スケジュール. |
| | |
101.インチ | | XBRL インスタンスドキュメント-インスタンスドキュメントは XBRL タグがインライン XBRL ドキュメントに埋め込まれているため、インタラクティブデータファイルには表示されません。 |
| | |
101.SCH | | XBRL タクソノミー拡張スキーマ。 |
| | |
101.CAL | | XBRL タクソノミー拡張計算リンクベース |
| | |
| 101.DEF | | XBRL タクソノミー拡張定義リンクベース。 |
| | |
| 101.LAB | | XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベース。 |
| | |
| 101.PRE | | タクソノミーエクステンションプレゼンテーションリンクベース。 |
| | |
| 104 | | 表紙インタラクティブデータファイル（インラインXBRLとしてフォーマットされ、別紙101に含まれています）。 |
署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
アルトリアグループ株式会社
/s/ サルバトーレ・マンキューソ
サルバトーレ・マンキューソ
エグゼクティブ・バイス・プレジデントおよび
最高財務責任者
2023年4月27日