アメリカです

アメリカ証券取引委員会です

ワシントンD.C.，20549

表10-K

(マーク1)

☒1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された年次報告

本財政年度末まで2022年12月31日

あるいは…。

☐1934年証券取引法第13又は15(D)節の規定に基づいて移行報告書を提出する

_から_への過渡期

依頼書類番号：000-1025561

登録者の電話番号は市外局番を含んでいます612-293-0619

同法第12条(B)に基づいて登録された証券：

同法第12(G)条により登録された証券：なし。

登録者が証券法規則405で定義されている経験豊富な発行者である場合は、再選択マークで示してください。はい、そうです違います。 ☒

登録者が当該法第13条又は第15条(D)に従って報告書を提出する必要がないか否かを、再選択マークで示す。はい、もう成功しました違います。 ☒

再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示すはい、そうです☒ないことを示します

再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい、そうです☒ないことを示します

登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社か小さい報告会社かを再選択マークで示した。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“新興成長型会社”、“小申告会社”の定義を参照されたい。

新興成長型企業である場合、登録者が、取引法第13(A)節に従って提供された任意の新しいまたは改正された財務会計基準を遵守するために、延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示す。☐

登録者が報告書を提出したかどうかを再選択マークで示し、その経営陣が“サバンズ-オキシリー法案”(“米国連邦法典”第15編、第7262(B)節)第404(B)条に基づいてその財務報告の内部統制の有効性を評価したことを証明する。この評価は、その監査報告書を作成または発行する公認会計士事務所によって行われる☐

証券が同法第12条(B)に基づいて登録されている場合は，登録者の届出中の財務諸表が以前に発表された財務諸表の誤り訂正を反映しているか否かを示すチェックマークを適用する。☐

これらのエラーのより真ん中に登録者の任意の幹部が関連回復中に§240.10 D(B)に従って受信されたインセンティブベースの報酬に従って回復分析を行う必要があるかどうかを再選択マークで示す。☐

登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(同法第12 b-2条で定義される)。はい、そうです☐*☒

非関連会社が保有する投票権と無投票権普通株の総時価は，登録者が最近完成した第2財期の最終営業日の普通株の最終売却価格から計算され，総時価は#ドルである21,461,158.

2023年3月31日までに26,880,250普通株は、1株当たり額面0.02ドル、発行済みと発行された。

シャプリント博彩有限公司

カタログ

第1部

この10-K表年次報告(“年次報告”)には、1933年証券法(改正)、1934年証券取引法(“取引法”)または1995年個人証券訴訟改革法の定義に適合する展望的な陳述が含まれている。投資家は、このような展望的な陳述は、私たちの経営陣の信念と仮説、および経営陣が現在把握している情報に基づいており、リスクと不確定要素に関連していることに注意してください。展望的陳述には、私たちの計画、戦略、目標、期待、意図に関する陳述が含まれており、これらの陳述はいつでも私たちの適宜の決定の下で変化する可能性がある。前向きな陳述は、時々私たちの競争地位、業界環境、潜在的成長機会、規制の影響、および私たちがコントロールできない事件(例えば、自然災害、戦争または衛生流行病)の評価を含む。前向き表現は、すべての非歴史的事実の表現を含み、“予想”、“信じ”、“可能”、“推定”、“予想”、“希望”、“意図”、“可能”、“計画”、“潜在”、“予測”、“プロジェクト”、“すべき”、“将”、“将”または同様の表現によって識別することができる。

展望性陳述は予測に過ぎないため、必然的に不確定性とその他の要素の影響を受け、これらの要素は実際の結果と展望性陳述とは大きく異なる可能性がある。これらの不確定要素と他の要素は

以下の項目1 A“リスク要因”には、他の重大な不確定要因および他の前向き陳述に影響を与える要因が挙げられる。読者は、本年度報告で確定された不確定要素と他の要素は展望性陳述に影響を与える可能性のあるすべての不確定要素と他の要素の総合リストではないことを理解すべきである。私たちは、いかなる前向きな陳述またはこれらの陳述に影響を与える可能性のある不確実性および他の要因リストを更新または修正するためのいかなる義務も負わない

我々が本年度報告書に出現した総合財務諸表はドルで作成され、アメリカ公認会計原則またはアメリカ公認会計原則に符合する。本年度報告では，表10−Kにおける“ドル”または“$”へのすべての言及はドルであり，本年度報告では“新イスラエルシェケル”へのすべての言及は新イスラエルシェケルであった。

この10-K表年次報告書では、文脈が別に説明されていない限り、言及されている“SharpLink Gaming”、“SharpLink”、“Our Company”、“当社”、“We”、“Our”、“Us”は、いずれもイスラエル社SharpLink Gaming Ltd.およびその完全子会社を意味する“と述べている

プロジェクト1.ビジネス

概要

SharpLink Gaming Ltd.は2019年に設立され、本社はミネソタ州ミネアポリスに設置され、1つのリードする企業が企業サプライヤーであり、急速に台頭したアメリカスポーツ博彩とiGaming業界に業績マーケティングと先進技術支持のファン参加と転換解決方案を提供する。私たちのMarquisお客様と信頼できるビジネスパートナーには、Turner Sports、NASCAR、PGA Tour、アメリカ国立バスケットボール協会(NBA)、全国大学生スポーツ協会(NCAA)、NBCスポーツ、BetMGM、Party Poker、世界トランプツアー、Tipicoなど、全国有数のスポーツメディア出版社、連盟、チーム、スポーツ書籍事業者、カジノ、スポーツ技術会社が含まれています。

私たちは引き続き思慮深い大量の投資を行い、私たちの長期成長目標を支持します。私たちの主な成長戦略は費用効果を中心に、私たち自身と私たちの顧客それぞれのアメリカの夢のスポーツとレジャースポーツ愛好家とカジノゲーム愛好家のオンライン受け手を忠誠なオンラインスポーツとiGaming博彩プレイヤーに変換することで、彼らを貨幣化します。私たちは、私たちの独自の変換技術を導入することで、これを実現しようと努力しています。これらの技術は、私たちの“C 4”ソリューションと呼ばれ、面白い魅力的なファン体験とシームレスに統合されています。SharpLinkのC 4革新は、スポーツブロガーやオンラインカジノプレイヤーの生涯価値の解放を助けるためにアメリカ市場のために作られています

私たちは、4つの主要な運営部門を通じてファンに接触し、受け手の成長と活性化を育成している：1)スポーツゲーム顧客サービス、2)SportsHubゲームネットワーク/ドリームスポーツ、3)共同マーケティングサービス-国際、および(4)共同マーケティングサービス-アメリカ

当社が以前に所有し、2021年7月に買収した企業電気通信料金管理業務(“企業TEM”)は、SharpLinkとMer Telemanagement Solutionsの上場合併に関連している。2022年から、業務部門の運営を停止し、バイヤーを探している。2022年12月31日、イスラエル入口点南方有限公司への売却取引を完了した。

SharpLinkは、パートナーに革新的なスポーツ解決策を提供する上で数十年の経験を持つ業界のベテランと先駆者からなる効果的な起業家リーダーチームによって指導され、これらのパートナーはターナースポーツ、グーグル、Facebook、アメリカ国家ラグビー連盟(NFL)、NCAA、NBAなど多くの他の象徴的な組織を含み、ESPN、NBC、Sportradar、AOL、BetFairなどの会社で実行経験を持っている

2023年3月現在、同社の州規制措置は、SharpLinkが米国24州、コロンビア特区、カナダオンタリオ州で運営されていることを許可および/または許可しており、この2州は北米の合法的なオンライン博彩市場のほぼ100%を占めている。

我々の技術を利用して現在の顧客と業界関係を構築することによって、SharpLinkは、顧客獲得コストを低減することによって、プレイヤー参加度を大幅に増加させ、当社の独自ネットワーク資産と私たちのゲームパートナーに生涯価値の高いユーザを提供し、急速に発展するスポーツ博彩やビデオゲーム市場でリードを獲得する有利な地位にあると信じている

2022年12月31日と2021年12月31日までの会計年度のうち、我々の収入はそれぞれ7，288，029ドルと2，635，757ドルで、前年比177%増加した

歴史を組織する

Go-PublicはMer Telemanagement Solutions Ltd.と合併する

同社の前身はMer Telemanagement Solutions Ltd.(“MTS”)であり，1995年12月に以色列国の法律により公共有限責任会社として登録された。同社はイスラエル企業のこのような法律と関連立法に基づいて業務を継続している。2021年7月、MTSはその完全子会社New SL Acquisition Corp.とSharpLink，Inc.の間の合併(MTS合併と略称する)を完了した。MTS合併では、会計目的でSharpLink社が買収側とされており、その理由の1つは、合併前の株主が合併直後に会社の流通株の大部分を保有しているからである。合併後、同社はその名称をMer TelManagement Solutions Ltd.からSharpLink Gaming Ltd.に変更し、そのナスダック株式コードをMTSLからSBETに変更した。

4立方買収

2021年12月31日、現金と株式を組み合わせた取引によって、ミネソタ州の6 T 4会社とデラウェア州の有限責任会社FourCued Management，LLC(総称してFourCuedと呼ばれる)のいくつかの資産、FourCuedのiGamingおよび付属マーケティングネットワーク、すなわちPAS.netを買収した。16年以上の間、FourCuedはその世界的なiGaming運営パートナーに共同マーケティングサービスを提供した。FourCuedの戦略買収はSharpLinkに業界から尊敬される運営チームをもたらし、関連マーケティングサービスによる転換に数十年の総合的な経験を持ち、多くの世界をリードする電子ゲーム会社と高利益、経常的な純ゲーム収入契約を締結し、これらの会社はParty Poker、Bwin、UNIBET、GG Poker、888 Poker、BetFairなどを含む。2005年に設立されたFourCuedの国際iGaming関連ネットワークトランプ関連解決策(Poker Affiliate Solutions)は現在1.2万以上の支店で構成されており、2008年にwww.pas.netで発売されて以来、200万人近くの推薦プレイヤーが提供されている。

SportsHubゲームネットワーク会社との合併(“SportsHub合併”)

SharpLink、SHGN買収会社、SharpLink(“連結子会社”)のデラウェア州会社と完全子会社、SportsHubゲームネットワーク会社(“SportsHub”)とSportsHubbの株主代表を務めるクリスティアン·ピーターソンが2022年9月7日に合併協定を締結した。修正された統合協定には、SharpLinkとSportsHubがビジネス統合を提案する条項と条件が記載されている。改訂された合併協定によると、SportsHubは2022年12月22日にSharpLinkの完全子会社と合併し、合併付属会社に合併する。この取引に関して，SharpLinkは完全に希釈したうえで，SportsHubの普通株と優先株株主に合計4，319，263株の普通株を発行した.また、合計405，862株の普通株は、SportsHub合併に関する適用書類を提供していないSportsHub株主の使用のためのホスト形態で保有されており、合併協定に従って株主代表がその責務を履行することによって生成された費用を支払うために、賠償可能な損失および償還株主代表のために、ホスト方式で保有されている。

従来のMTS事業を販売する

SharpLinkは、2022年12月31日、イスラエル入口ポイントシステム2004株式会社の子会社Entrypoint South Ltd.へのレガシーMTS事業(“Legacy MTS”)の売却を完了した。Entrypoint South Ltd.は、米国の子会社の1つであるMTS Integratrak Inc.の株式100%を含むLegacy MTSの所有権、所有権、権益、利益を買収することを考慮して、Entrypoint South Ltd.はLegacy MTSに2023年12月31日までの年間利息、税金、減価償却前収益の3倍に相当する収益(“稼ぎ金”)をSharpLinkに支払う。最高利益支払額は100万ドル(締め切りを反映した純運営資金に調整されている)。買い手取締役会が2023年12月31日までの監査された企業年次財務諸表を承認した後10(10)カレンダー日には、2024年5月31日までの12ヶ月間(場合によっては、“収益計画交付日”)に、買い手は、その最高経営責任者及び最高財務官に認証された利益計画(“利益計画”)を売り手に提出し、利益支払いの計算(例えば、適用される)と、合意されたExcel形式で行われる計算(を含む)を列挙しなければならない。ただし，2023年のEBITDA計算のすべての詳細に限定されない).

海外個人発行者から国内発行者への移行

2023年1月1日までに、イスラエルのSharpLinkは、外国のプライベート発行者の資格を取得しました。*外国企業が外国のプライベート発行者になる資格があるかどうかを確認するには、米国の株主テストとアメリカのビジネス連絡テストの2つのテストがあります。米国の株主テストによると、ある外国企業の未補償および投票権証券の50%以下が米国住民が保有している場合、外国の個人発行者になる資格がある。ある外国企業がこの株主テストに合格しなかった場合、米国商業連絡テストのいずれも通過しない限り、外国の個人発行者とみなされる。米国商業連絡テストには、1)同社の大多数の役員または取締役がアメリカ市民または住民であること、2)発行者の資産の50%以上が米国にあること、の3つの部分が含まれる。または3)発行者の業務は主に米国で管理されている。これらのテストに合格できなかったため、私たちはもはや外国の個人発行者ではなく、2023年1月1日から、米国国内会社に適用される取引法の規則および法規下の報告要件を遵守しなければならない

細分化市場を運営する

次の表は、来年度の運営部門別の収入を反映しています

スポーツゲームクライアントサービス

SharpLinkのスポーツゲーム顧客サービス(“顧客サービス”)業務部門はコネチカット州コリスビルに本社を置き、2006年に設立され、名称はSports Technologies Inc.またはSTI。STIは現在の最高運営官クリス·ニコラスによって創設された。STIは2016年、SharpLinkの元親会社SportsHub Games Network，Inc.(SportsHubと略す)に買収された。2020年11月、SportsHubはSTIを剥離し、SharpLinkはその後、全株式取引でSTIを買収した。彼は言いました

SharpLinkの顧客サービス部門は、オンライン無料ゲームおよびモバイルアプリケーションを設計、開発、テスト、ホスト、管理し、ライセンス料を受け取ります。私たちはまた、大リーグとメディア顧客のためにスポーツ博彩市場を統合し、許可料を徴収しています。私たちはいくつかのスポーツ界最大の会社とターナースポーツ、NBA、NFL、PGAツアー、女子テニス協会を含む長期的なF 2 Pゲーム開発協定を締結した

2022年には、当社の顧客サービスチームが200万人以上のプレイヤーをサポートし、十数人のお客様に40以上のカスタマイズF 2 Pゲームを配信しました。いくつかの点を強調するために、この13年間、私たちはターナースポーツと協力して公式のNCAA 3月狂った現場挑戦戦を作成した；NBAに非常に人気のあるプレーオフスタンド挑戦戦を含む3つのF 2 P試合を提供した；ナスカとPGAツアーのための複数のゲームタイトルを構築し、これらの連盟との仕事関係を各10年以上に拡張したスタンレー·チャープルNHLのゲーム-社交文字ゲームが大ヒットしたようなゲームWordle。また、世界的な博彩大手Tipicoのために、2023年1月1日にオハイオ州で合法的な博彩州となることを目指して2つのゲームを発売しました。1つ目は2022年のMLSシーズン終了まで続き、2つのゲームの命題賭け、または道具を展示し、コロンブス船団のホームゲームに参加するファンに使用され、2022年MLSシーズン終了まで続きます。2つ目は11月中旬に発売されますオハイオ州に勝ちました大学やNFLラグビーの試合で提供される一連の道具の中から、2022年NFL通常戦まで選択するよう選手に求めるサッカー道具ゲームである

2022年末以降、BetMGMはSharpLinkをリードするスポーツ博彩とiGaming事業者にF 2 Pゲームと試合を開発することを任命した。我々は、当社の顧客サービスチームのゲーム開発専門知識と私たちC 4技術の統合を利用して、BetMGMが現在運営許可を得ている司法管轄区のスポーツブロガーへのスポーツファンの参加度を接触、誘致、推進するための多様化と娯楽性のあるF 2 Pゲームを発売する。現在、SharpLinkは米国の他のトップクラスのプロスポーツ連盟、チーム、スポーツ書籍、メディア会社とのより多くの新たな業務計画を達成することを求めている

SportsHUBゲームネットワーク/ドリームスポーツ

SharpLinkは、2022年12月22日にSportsHubとの統合を完了しました。SportsHubは、2015年に当社の現最高経営責任者Rob Phythianによって設立され、ミネアポリスに本部を置き、様々な本物の銀の仮想スポーツやスポーツシミュレーションゲームやモバイルアプリケーションを所有して運営しています。米国の各ドリームスポーツゲームの合法的な州での運営許可または許可を得ており、SportsHubはそこで運営されている財務可能性に基づいて運営されています。同プラットフォームは現在、200万人以上の夢のスポーツファンをカバーしており、彼らは2022年に私たちのデジタルゲーム体験と試合の組み合わせに約4000万ドルを費やした。

SportsHUBのプラットフォームには、現在、次のようなドリームスポーツ関連の資産ラインナップが含まれています

夢のスポーツとは何ですか。

1シーズンに及ぶ夢のスポーツには、ゲーマー、または“チームオーナー”が含まれ、ネット上で本物のスポーツ選手陣を選抜したり、ドラフトしたりして、夢のチームを結成する。選手の実際の試合統計データをまとめて比較して、誰の夢のチームが最もよくできているかを決定し、試合プラットフォームの決定に応じて点数を与える。プレイヤーは様々なサイトやモバイルアプリケーションを使用して、彼らの夢のチームの適用シーズンにおける表現を追跡する。多くの選手は友人と連盟を結成し，彼らの知っている人とのみ競争し，他の人はサイトやアプリケーションで管理されている公共連盟に参加し，他のファンの連盟と競争する.夢のスポーツでは、ほとんどの人が選手のリストを追加、削除、取引、販売することでリストを管理し、勝利を維持する。

各ドリームスポーツリーグにおける球団オーナーの数に応じて、球団オーナーが任命する“コミッショナー”によって決定される可能性のある支払い構造が異なる。この社長の主な役割は、彼らが運営しているドリームリーグのタイプを決定することであり、彼らはどのプラットフォームを使用してリーグを管理し、各シーズンが始まる前に得点と取引に関するルールを制定することだ。彼や彼女も他のチームのオーナーがボスの間で大きな食い違いやリーグ得点更新の遅れなどのトラブルがあるときに助けを求める人です。もし連合がお金のためにプレーするなら、コミッショナーは一人一人の入場料とボーナスを確保する責任があります。

日常ファンタジースポーツ(DFS)ゲームは1シーズンにわたるゲームに似ているが、オンラインゲームは1日から1週間まで様々で、具体的にはスポーツ種目に依存する。DFSの競争相手は、それぞれのゲームでの表現に基づいてポイントを獲得する選手リストを作成した。チームのオーナーは公共または個人選手権に参加し、友達、家族、同僚と連盟を結成し、他の公共連盟に加入したり、他のボスと正面から戦ったりすることができる。

全国ドリーム選手権|高賭けドリームスポーツ(nfc.shgn.com)

全国ドリームサッカー選手権(NFC)は2004年に設立され、最初は一連の高リスクなドリームサッカー(NFFC)と野球(NFBC)の試合を開催するためだった。第1シーズンでは，NFFCはラスベガス，ニューヨーク，シカゴでライブドラフトを行い，1本1250ドルで224チームが主な活動に参加し，10万ドルの大賞を受賞した。同年、NFBCはラスベガス、ニューヨーク、シカゴでライブドラフトを開催し、195チームが主要イベントに参加し、業界初の10万ドルの野球大賞を授与した。アメリカ国立ドリームバスケットボール挑戦戦(NFBKC)は2006年秋に始まり、当時は3つの主要試合連盟だけが3000ドルの大賞を争っていた。2016年にNFCがSportsHubに買収された後、SportsHubは2019年に全国ドリームホッケーチャレンジ(NFHC)を含むNFCにNFCを拡張した

NFCは現在、ラスベガスとニューヨーク市で毎年行われるライブドラフトイベントを含む、リスクの高いサッカー、野球、バスケットボール、ホッケーの夢のスポーツ競技を多く開催しており、毎年すべての試合で数百万ドルの賞金を獲得している。ライブイベントに参加できなかったプレイヤは、NFCの多くの試合でNFFCゴールデンタイムの25万ドル大賞、NFBC主要試合の15万ドル大賞、RotoWireドリーム野球オンライン選手権の15万ドル大賞のような全国選手権優勝を争うオンラインオプションを選択することができる。NFCは過去18年間、5500万ドルを超えるボーナスをハイリスクプレイヤーに支払ってきた

Bestball 10 s(Best ball 10 s.shhn.com)

Bestball 10は、米国で最も人気のある最高のサッカーファンタジーゲームの一つ(Football guys.com、CheatSheetWarRoom.com、他のサイトランキング)であり、ドリームリーグの所有者は彼らのチームを選択しているが、シーズン管理はない-免除、取引、増減はない。代わりに、最も得点の高い選手を選んで最適化され、シーズンを通して毎週オーナーの先発陣を構成している。リーグ戦は累積シーズンポイントで決定され、対面試合ではありません。Bestball 10 s最先端のドラフトルームを使用して、所有者は、数日または数週間ではなく、わずか数時間以内に彼らのチームをドラフトすることができ、任意のモバイルデバイスまたはデスクトップコンピュータによって管理することができる。BestBall 10は、NFL、NBA、MLBシーズンの複数の選手権を持ち、10，000ドルまでの大賞賞金を奨励しています。

粉糸球(fan ball.com)

Fanballは1993年に設立され、SharpLinkの現最高経営責任者Rob Phythianが共同で創立し、最初はこの業界初のオンラインドリームスポーツサイトの一つであり、世界初のドリームスポーツウィークの出版社でもある“ドリームフットボールウィーク”それは.Fanballは2005年にFun Technologiesに販売され，後者は当時世界最大のオンラインとインタラクティブレジャーとファンタジースポーツゲームとスポーツ情報提供者の1つであった。2007年、FunはLiberty Media Corporationによって買収され、後者はFanballをCDM Sportsに組み込んだ。2015年、SportsHubはCDM Sportsを買収し、DFSオンライン目的地としてのFanballの地位を立て直し、標準給与帽、ドラフト、オークション形式を含むNFL、MLB、NBAシーズンに広範な無料試合と有料試合を提供した。初心者でも使いやすく，Fanballで提供されているすべての機能やサービスはデスクトップやモバイル機器に容易にアクセスでき，選手はそのオンラインレジで迅速に試合に参加し，チームを選抜し，預金や現金を引き出すことができる.

ドリームナショナルゴルフクラブ(Fantasynational.com)

ドリームナショナルゴルフクラブは夢のゴルファーにサービスするプライベートゴルフクラブです。特定の期間内に最適な統計データを有する選手を識別することができるように、ユーザが広い範囲の日付を順序付けすることを可能にする世界的な研究ツールを提供する。PGAツアーの公式ライセンスデータに基づいて、特定の範囲のパー4ロッドから個人プロゴルファーの特定の風力条件下でのパフォーマンス、および他の統計データまでの情報範囲を提供する。ドリームナショナルゴルフクラブは、使用しやすい日常幻想的なラインジェネレータと、各コースからの長年の詳細データと、各プロゴルフ選手権1000回をシミュレーションして、各選手が勝つ確率を決定するシミュレータと、ユーザに友好的でカスタマイズ可能な統計モデルと、人々のソースのユーザ活動を利用して高度に正確な所有権予測を作成する高度な所有権モデルと、日常の夢の定価を超えて、合法的な国で賭けを行う人のための定期的に博彩オッズを更新する博彩ツールと、トップマッチ分析のためのツールとを備える。

スポーツだったら(Whatifsports.com)

WhatIfSportsは、オンラインシミュレーションゲームとMLB、NFL、NHL、NBA、NCAA運動の予測を特徴とし、過去と現在の選手とチームの表現を分析し、各利用可能な統計データを用いて様々な仮説シナリオの結果を決定するスポーツシミュレーションサイトである。例えばその中でSimMatchup試合では，選手たちは1927年のニューヨークヤンキースと1975年のシンシナティ紅軍と戦って，誰が勝つかを見ることができる；ウェイン·グレツキーとコナー·マクデヴィッドが一緒に氷の上でどのくらいボールを入れるかを見ることができる；あるいは古い論争に答えることができる：球場では、1986年のロサンゼルス湖人と1996年のシカゴの雄牛は誰が勝つのか？そのSimLeague野球の試合では，選手はMLB史上最も好きな選手からなるチーム(1885年から現在までのドラフトのいずれかの選手)を管理し，シーズンを通して他の野球ファンと競合-取引を完了し，試合ごとに数百件の統計をとることができる。その王朝ゲームでは、選手は自分の野球フランチャイズ権を経営することができ、自分の大学ラグビー、バスケットボール、サッカー種目を教鞭、募集、運営することを選択することができる。

同盟は安全だ(leaguesafe.com)

連合セキュリティは2008年に設立され、夢の連合管理の最後の面倒：財務管理の簡略化と自動化を目標としている。設立以来、Leaguesafeは成熟し、安全なオンラインとモバイル決済プラットフォームを通じて1シーズンに及ぶ夢の連合会費とボーナス支出を収集し、保護する最も信頼できる源の一つとなっている。連盟の安全な専用財布システムは、連盟が参加費を徴収し、シーズン全体の連盟費用を保障し、すべての球団所有者に連盟の財務透明性を提供し、所有者に委員の予想支出を検証し、シーズン終了後すぐに資金を発行することを可能にする。

連盟委員はシーズン終了後数時間以内にボーナスを分配することができ、連盟メンバーはいくつかの即時支払いオプションのうちの1つを使用してすぐに彼らのボーナスを受け取ることができる。サイトにはクレジットカードや銀行口座情報は格納されておらず、取引ごとに一度のイベントです。Leaguesafeはその財布システムに持っている会費を受け取って稼いだ利息を受け取ることで収入を発生させる。ユーザーは当選したお金を財布に残して将来使用することを選択することができ、いつでも支払いを要求することもできる。

SportsHUBの複数の収入チャネル

純博彩収入

SharpLinkは，あらかじめ顧客に毎日とシーズンのオンラインファンタジースポーツゲームの料金を徴収しておき，オンラインファンタジーゲームの期限内の料金を確認する.純博彩収入とは、1つの取引で発生した毛収入から、適用されるすべてのマーケティングとプラットフォームコスト、累進貢献、博彩税、プレイヤーに関連するコストを差し引くことである。

手数料収入

私たちは私たちの連合安全プラットフォームを使って顧客から様々な形の手数料収入を受け取ります。私たちの業績義務は、これらの顧客に参加費を徴収するオンラインプラットフォームを提供し、リーグ取引に透明性を提供し、試合費の適時な支払いを奨励し、シーズン中の資金安全を保障し、シーズン末のボーナスの支給を促進することである。支払い取引に関する手数料収入は特定の季節終了まで延期される。他のタイプの手数料収入は，ユーザが取引を完了したり，顧客の口座がユーザプロトコル条項によって非アクティブになった場合に取引ベースで確認する.

定期購読収入

私たちのWhatIfSportsゲームは運動シミュレーションソフトウェアを提供しており、私たちのユーザは一定期間このソフトウェアにアクセスするために購読料を支払う必要があります。SharpLinkは，シーズンを通してソフトウェアを提供し，保守することが単一の業績義務となり，収入はサービス期限内に確認される.お客様がFantasy National Golf Clubを購読する場合、SharpLinkも購読料を受け取ります。これらの契約によると、私たちの義務は私たちの知的財産権を取得する方法を私たちのユーザーに提供することだ。収入は最初に繰延され，引受期間内に比例して確認される.

関連マーケティングサービス細分化市場

共同マーケティングサービス-国際

2021年12月31日、SharpLinkは、FourCuedのiGamingおよび付属マーケティングネットワークPAS.net(PAS)を含むFourCuedのいくつかの資産を現金と株式取引の組み合わせで買収した。16年以上にわたって、PASは、米国によって規制されている世界のiGamingオペレータパートナーに質の高いトラフィックを提供し、プレイヤーの買収、保持、および変換に集中してきました。実際、PASは4年連続でigambingBusiness.comとigamingAffiliate.comによってヨーロッパオンライン博彩業のトップ関連マネージャー、トップ関連サイト、トップ関連計画に選ばれている。戦略買収FourCuedはSharpLinkに業界から尊敬される運営チームをもたらし、関連マーケティングサービスによる変換の総合的な経験を数十年持ち、多くの世界有数のビデオゲーム会社とParty Poker、Bwin、UNIBET、GG Poker、888 Poker、BetFairなどの経常的な純ゲーム収入(NGR)契約を締結した

SharpLinkは2022年5月、その完全子会社Trendront Marketing International LimitedがWPT Globalによって新しいWPTグローバル付属会社計画を管理し、その主付属会社(“主付属会社”)として管理することを発表した。主付属会社として、SharpLinkは推薦された付属マーケティング担当者ネットワークから生成された結果から2層目の手数料を得る。WPT Globalは新しいオンラインゲーム事業者であり、世界ポーカーツアーブランド(WPT)マーケティングとそのゲームプラットフォームの普及を許可している。2003年に発売されて以来、WPTはずっと全世界の相撲界の最前線の象徴的なブランドである。WPTは国際テレビ中継ゲームや娯楽分野のトップブランドであり，そのブランドは陸上選手権，テレビ，オンライン，モバイル機器に登場している。2022年4月にWPT Globalが世界100近くの国と地域で発売されるにつれて、ファンとプレイヤーは現在、WPT Globalのオンラインプラットフォームで真のお金ゲームを遊ぶことができ、WPT Globalのオンラインプラットフォームで真の金銀のゲームを遊ぶことができる。WPT Globalオンラインプラットフォームは最大のオンラインポーカーレジャープレイヤープールを持ち、面白く、公平で安全にゲームをすることを目的としている。

関連マーケティングサービス(米国)

スポーツブックやカジノパートナーに独自のファン活性化ソリューション戦略を提供する一部として，2022年11月には，米国に重点を置いたD 2 P事業の第1段階を多段階で計画し，15州固有の付属マーケティングサイトを発売した。これらの州固有のドメイン名は、各州での運営許可を得て、現地のスポーツ博彩やカジノ流量を企業のスポーツ博やカジノパートナーに直接流し、取得し、推進することを目的としている。2023年3月現在、米国17州にサービスを提供するサイトを所有し、運営しており、2023年第2四半期にプエルトリコを増加させる予定だ。

具体的には、以下の独自のマーケティングネットワーク資産がオンライン化されている

すべての17サイトには、重要なハイライト、スポーツ博彩特典、各州で運営されているパートナースポーツ書籍の特別販売促進コードがあります。また、iGamingが合法化された17州サイトのうち4つ--ミシガン州、ニュージャージー州、ペンシルベニア州、ウェストバージニア州は、SharpLinkのオンラインカジノパートナーと直接関係しているような内容があります。より多くの州がスポーツカラーを合法化するにつれて、州に対する付属マーケティング資産の組み合わせが拡大されます。我々は，検索エンジンの最適化とプログラム化広告活動を大きく利用して，我々D 2 Pサイトのトラフィックを牽引している.

私たちの全国観客の集まりと段階的D 2 P収入増加計画に合わせて、私たちの計画の第2段階は2023年第2四半期に実施され、SharpBetting.comを発売します。これは経験豊富で初心者スポーツファンにスポーツ博彩教育を提供する中心です。SharpBetting.comは、新しいスポーツ博彩愛好家に合法的なスポーツ博彩版図の基礎知識と勝利戦略を伝授するための強力な教育サイトである。

私たちD 2 P戦略の3つ目も最後の計画段階であり、2023年秋に新たなコンテンツ体験を発売することに集中し、私たちのすべての付属マーケティング資産を集中させ、超現地化されたファン中心の体験を提供することが予想されます。私たちのビジョンは、ターゲットを絞った個人化されたスポーツ博彩とiGaming環境に動力を提供し、関連ツール、無料ゲーム、質の高いコンテンツを通じてすべてのファンを有機的にマーケティングパートナーに紹介することです。これらはすべて信頼できる環境で行われています。結果は、私たちの受け手の建設目標を達成することができ、同時に私たちのスポーツブックやカジノパートナーに数量化可能な変換結果を提供することができる良質な貨幣化解決策になると予想される。

SharpLinkの関連マーケティングサービス-アメリカグループはまた、様々な業界をリードするスポーツ書籍と密接に協力し、彼らの博彩市場データを受信、標準化、監視し、その後、私たちのパートナーが最新の博彩市場とその価格にほぼリアルタイムでアクセスできるようにAPIを提供します。また，SharpLinkはこれらのAPIや市場の継続的な更新を管理し，急速に発展する業界における仕様の変更と発展の技術的問題を解消している.スポーツ書籍から受信した各市場のデータは、パートナーが異なる事業者の類似市場を迅速に交差参照し、各スポーツ書籍のために新たかつ変化する市場名を解析してマッピングする必要性を除去することができるように、追加の市場メタデータを有する。各博彩市場はまた、関連するスポーツエンティティを交差参照することができ、例えば、API呼び出しを1回だけで、SharpLinkのクライアントはパトリック·マホムスIIの各市場にアクセスすることができる。SharpLinkの技術は，開発者が複数のスポーツ項目にまたがるこれらのスポーツ関係を解析し理解することなく，Sportradarのような既存のデータソースを利用して適切な市場を自動的に選択できるようにしている.

関連マーケティングサービス収入

SharpLinkは、私たちの関連マーケティングサービス国際およびアメリカ部門から手数料を取得し、スポーツ書籍やカジノ事業者から国際市場のPAS.net関連マーケティングネットワークを介して、米国の独自のD 2 Pサイトを介して新しい預金者に手数料を受け取ります。各事業者と締結されたマーケティング協定条項、およびSharpLinkが特定の州の規制機関に付与されたライセンスタイプによれば、手数料は、毎回の買収コスト(“CPA”)の形態で支払うことができ、推薦された預金者によって生成されたNGRを共有することによって支払うことも可能である。さらに、我々の関連マーケティングサービスである米国支部は、固定料金と交換するために、スポーツメディア出版社にスポーツ博彩データ(例えば、博彩回線)を提供する。

2021年11月，我々は世界初の拡張現実(AR)を中心としたスポーツファン技術プラットフォーム開発者Quintar，Inc.(以下Quintar)と共同で，SharpLinkのC 4スポーツ博彩変換技術とQuintarのC 4スポーツ博彩変換技術を統合する意向であることを発表したQ：現実性この技術は、合法的な博彩州のスポーツファンにAR体験を提供し、現場のスポーツイベントとリアルタイムのスポーツ博彩を組み合わせて--彼らがイベント現場でも家でもテレビで現場の試合を見ている。Quintarは現在段階的な発展路線図の実施に集中していますQ：現実性SharpLinkのスポーツ博彩変換技術をその機能に統合し，さらに発展させることを求めている.

市場のチャンス

ネット上のスポーツ博彩

2018年5月までに，1992年の職業·アマチュアスポーツ保護法(PASPA)は，各州が米国でスポーツ博彩を合法化する能力を制限していた。しかし、2018年5月、米国最高裁はPASPAが米国憲法に違反したと判断した。最高裁の裁決により、連邦政府はPASPAによるスポーツ博彩の制限が実行力を持たなくなり、各州にスポーツ博彩を合法化する権限を与えた。PASPAがネバダ州以外の規制されたスポーツ博彩に対する連邦政府の禁止を覆して以来、米国のすべての州が何らかの身分でスポーツ博彩を合法化し、2018年6月から2023年3月14日まで、計26億ドルを超える税収/司法収入から利益を得ている。(出典：LegalSports Report、2023年3月14日、https：//www.Legalsportsreport.com/SPORTS-BIGTING/RECOUNT/)

PlayUSAが2022年12月に発表した最新の分析によると、米国スポーツ博彩市場は2023年に記録を破る見込みだ。まとめると，PlayUSAは，合法州では今年1200億ドル近くのハンドルと90億ドル近くの収入が生じると報告している。2022年11月の全合法州の総賭け総額が過去最高を記録し、同月に100億ドルのピークを達成したことを考慮すると、米国スポーツ博彩の2023年の成長見通しはこの予測を上回ることになる見込みだ。

2023年2月、米国ゲーム協会(AGA)は、スーパーボウルLVIIだけで記録的な5040万人の米国成人が160億ドルを賭けると予測している--3000万人がネット上に賭ける予定だと報告した。賭けの総金額は2021年以来の2倍以上になると予想される。ハードデータは今年の試合に関するAGAの博彩市場が記録するとの予測を支持するために使われている。GeoComplyは、顧客がこのような博彩の合法的な特定の場所にいるかどうかを検証するために、米国スポーツ博彩市場のほとんどのオンラインスポットを処理している。同社は、2023年1月14日から29日までのNFLプレーオフ期間に5億5千万回を超える地理位置検査を記録し、その後2023年2月12日に米国23州とコロンビア特区で記録的な1億回の地理位置検査を行い、Super LVII週末期間に合法的なオンラインスポーツ博彩を行ったと発表した。

IGaming

現在、iGamingの定義は、iGamingは、試合またはイベントの将来の結果に賭けた任意の形態のオンライン博彩であることである。スポーツ博彩、オンラインカジノ、トランプ、電子競技はiGamingの定義に属する。しかし、iGamingの合法性は世界各地で異なるスケジュールがあり、米国は規制されたiGaming市場を最新に確立した国の一つである。対照的に、イギリスは2005年から規制されているオンラインスポーツ博彩、カジノ、トランプサイトを持っている。実際、2022年末までに、米国は7つの州だけがオンラインカジノゲーム、トランプ、または両方の合法化を実現した：コネチカット州、デラウェア州、ミシガン州、ネバダ州、ニュージャージー州、ペンシルベニア州、ウェストバージニア州。まだ萌芽段階にあるにもかかわらず、iGamingの合法化、規制、課税を求める州が増えていることに伴い、米国のiGaming業界は業界の利害関係者に納得できる成長機会を提供している

無料のスポーツゲーム

                スポーツ博彩がアメリカで引き続き急増することに伴い、F 2 Pスポーツゲームは引き続き重要な役割を発揮し、キャリアがスポーツ博彩の非合法な州で魅力的なサービスを提供することを許可し、法律が許可したところで潜在的な新しいスポーツ博彩者を誘致と教育し、そしてキャリアに多くの他のメリットを提供し、ブランド知名度を確立し、潜在的な博彩者に関するビッグデータと深い行為洞察を得ることを含む。F 2 Pは、プレイヤーが遊びや練習のためにゲームや製品と交流する機会であり、場合によってはリアルタイムである。F 2 Pは、ゲームプロデューサー、ブランド、オペレータが受け手を育成することを可能にしながら、同じ面白いゲームを提供し、ボーナス報酬や真金銀ゲームの賞品を提供している。また、F 2 Pは、運営者が真の金銀スポーツ博彩やDFSに従事していないスポーツファンを利用することを可能にしているが、真のオンラインスポーツ博彩プレイヤーになることの将来性に興味を持つことができる。

スポーツ博彩の版図が発展するにつれて，ファンと彼らが興味のある様々な試合とのインタラクションの仕方も変化する.ファンはゲームの中で革新を求めるだけでなく、彼らがゲームとのインタラクションの仕方の中で革新を探している。Anより“グローバルゲームビジネス誌”に発表された記事古い話によると、革新は発明の母である。未来のスポーツ博彩市場もまたそうだ。今日のギャンブラーと未来のギャンブラーは体験の革新を探している。F 2 Pは、キャリアが様々な方法をテストし、体験を革新し、何が賭けたいスポーツファンの共感を引き起こすことができるかを見ることができます。もし彼らがまだ...ファンは体験中に忘れられることもあり、F 2 P製品でファンとゲームの間で会話を作ることで、ファンが肝に銘じていることを確保することができる

スポーツはファン間の相互作用に関するものであり、他のファンと反対するファンとの間に対話を確立し、ファン、チーム、および彼らが愛するスポーツの間にこのような関係を確立する。このような対話を確立することによって、組織は、場内でも、自宅で快適に試合を観戦しても、他のファンとバーに座っていても、このスポーツに対する親和性をさらに確立し、ファンにより高い参加度を維持することができる。F 2 Pはまた、オペレータが競争の激しい市場で各選手のより合理的な買収コストを見つけることを可能にし、いくつかの事業者は数百ドル(数千ドルでなければ)の販売促進活動を提供し、F 2 Pオプションを早期かつ継続的に提供し、はるかに低いコストで選手を導入し、選手と持続的な親和性を確立することができる

夢のスポーツ

市場研究会社Mordor Intelligenceが2022年6月に発表した報告によると、世界的には2021年のドリームスポーツ市場の価値は213.9億ドルで、440.7億ドル、2022-2027年の予測期間内のCAGRは12.92%と推定されている。この報告で著者は，“選手がますます人気を集めており，スポーツ連盟の出現，デジタルやインターネットインフラへの投資が増加していること，ファンが最も好きなスポーツにつながる他の手段として夢のスポーツアプリケーションを発売することが，市場成長を推進するいくつかの要因である”と指摘している

2022年9月、研究会社Market Decpherは“2022-2032年の世界ドリームスポーツ市場規模、統計、傾向分析、予測報告”と題する報告書の中で、2032年までにこの業界は926.1億ドルに達し、北米とインドは成長をリードすると予測している。実際、別の独立市場研究会社Technavioは、その予測の2021-2026年の間に、世界の業界の増加の41%が北米から来ると予想している。

研究会社Legerの2022年5月の米国成人2，000人に対する調査によると，18歳以上の米国人の約20%，すなわち約5，040万人が現在ドリームスポーツに従事しており，2021年より600万人増加しており，当時米国のスポーツ産業はCOVID大流行の苦痛の中にあった。Legerの研究によると、DFSは引き続き増加し、3000万人を超える米国の成人がプレイしている-2019年の前回計算した場合より12%増加した。この研究のデータは，DFS選手と1シーズンに及ぶドリームプレーヤーとのクロスも著しく上昇していることを反映している。夢のスポーツ選手の重要な行動指標を厳密に見ると、NFL、MLB、NBAは依然として選手に最も人気のあるスポーツ連盟である電子競技のDFS選手における支持率が大幅に上昇している。

共同経営マーケティング

所与の一致したオッズまたはラインを検索すると、ほとんどの検索結果は付属のマーケティングサイトからのものとなる。共同市場とスポーツ博彩の同時運営の歴史は古く、イギリスやヨーロッパ全体などのより成熟した市場--現地の規制を超えたオンライン博彩まで遡ることができる。PASPAの2018年廃止に関する米国のスポーツ博彩の早期記録まで遡ることができる。しかし、今日、現代の共同マーケティングスタッフの価値は、彼らが1ヶ月で生み出した初の預金者数をはるかに上回っている。逆に、彼らは専門家フィードバックを提供し、新しいプレイヤーを教育し、伝統的な広告以外の低リスクマーケティング代替案を提供している。彼らは表現に基づいているからだ

米国のほとんどのオンライン博彩事業者は連合マーケティングを利用しており、パフォーマンスマーケティングとも呼ばれ、彼らのブランドを最も価値のある顧客である高意図顧客に押し上げている。多くの連盟サイトを閲覧するエンドユーザーは、スポーツ書籍で口座を開設し、オンラインで書き込みをすることを決定しているが、彼らはまだどこでそうするかを決めていない

デジタルマーケティング、分析、およびCookieの広範な使用などの技術ツールおよび機能のため、スポーツ博における関連マーケティングモデルは、実施および測定において非常に経済的に効率的になり、数十億ドルの価値のある業界になる。高級商業スマートソリューション会社Demand Sageが発表した統計によると、米国では、アライアンスマーケティング支出は2022年に82億ドル、2023年には約130億ドルに増加すると予想されている。Demand Sageが提供する他の統計データには、

競争

SharpLinkが運営する市場には，スポーツ博彩やiGaming業界にスポーツデータ駆動の技術や関連サービスを提供するB 2 B業務が多く存在する.これらの企業は、一般に、いくつかの類似製品を持っているが流通が極めて少ない小さな会社、公式権利を認めているが意味のある規模を欠いている会社、および同じターゲット顧客に類似した製品およびサービスを提供する真の競争相手の3つに分類される。SharpLinkは，最も直接的に関連するライバルはGambling.com，Catena Media，Bettor Collective，Genius Sports，Sportradar，Freshh 8 Gaming(2021年3月にSportradarに買収された)とMetaBetであると考えている.

私たちが経営している特定の業界は動的な顧客ニーズと技術進歩の特徴があり、スポーツ博彩とiGaming関連営業者、F 2 Pゲーム開発者と夢スポーツ不動産事業者の間に激しい競争が存在している。多くの老舗で資金の豊富な会社はオンラインゲームおよび/またはスポーツ博彩変換製品とサービスを生産し、私たちが提供する製品と競争し、他の資本が十分な会社は競争力のあるサービスを発売するかもしれない。スポーツ博彩と電子ゲーム業界の競争相手の間にも統合が現れ、このような統合と将来の統合は、より大きな競争相手を形成し、財務資源を増加させ、コスト構造を変更することを招く可能性があり、それによって、より競争力のある製品とサービスを提供し、より大きな市場シェアを獲得し、その製品とサービス供給を拡大し、その地理的経営範囲を拡大することができる

そのスポーツ博彩サービスサービスでは、SharpLinkとその1つまたは複数の競合他社が常に同じ顧客サービスを同時に提供することができる。SharpLinkの競争相手は独自の技術製品やサービスの組合せを持っているが，Sportbookは1つのサプライヤーとのみ独占的な合意に同意することは少なく，幅広い解決策を提供し，競争上不利になるためである.このような動きは競争の激しい産業を招いた。

私たちの競争優位は

SharpLinkは，スポーツデータ業界の主な差別化要因として，市場を中心とした変換解決策の組合せの広さと深さ，キーサービスの信頼性，スポーツ書籍や連盟との関係，統合の利便性とスケーラビリティを含むとしている.SharpLinkの製品、サービス、経験、業界関係、企業文化は、これらすべての要因で効率的に競争できるようにしています。SharpLinkは、当社独自のC 4テクノロジーソリューションにより、当社の重要なお客様にこれまでにないユーザー参加度と粘性を提供し、お客様の獲得コストを低減し、お客様の生涯価値を著しく向上させることを支援しています。

重要な成長戦略

*

政府の監督管理

私たちは違う管轄区で業務を展開しています。私たちの業務は管轄区域の法律、規則、法規によって広く規制されています。1つの管轄区域で法律又は法規に違反する行為は、当該司法管轄区及び他の管轄区で懲戒処分を受ける可能性がある。

私たちはアメリカで漸進的な許可戦略を持っている。私たちは現在、アメリカ24州、コロンビア特区、カナダオンタリオ州で夢のスポーツとオンラインスポーツ博彩サービスの提供を許可または許可しています。いくつかの行政手続きの要求に応じて、州博彩管理機関は(I)申請を拒否したり、制限、条件、取り消し、または彼らが発行する任意の許可証を一時停止したりすることができます(Ii)強制または規制行動の協議解決策として罰金を科すことができます(Iii)指名された個人または株主を博彩企業から分離することを要求し、(Iv)深刻な場合、現地検事と連絡して法的行動を取り、これは、民事または刑事罰を招く可能性があります。*現在、毎日ドリームスポーツ(DFS)運営許可証または登録が必要な州では、SharpLinkは、関連する規制機関から適切なライセンスまたは登録または一時ライセンスを取得しているか、または許可申請が利用可能であり、その後にライセンスを付与する前に運営することを許可する父系条項に従って運営されています。米国では、私たちのDFSライセンスは、通常、所定の期間発行されています。-通常、1~4年-または私たちのライセンスを維持するための定期的な書類の提供が要求されています。

他の法律では、適用される法律には、プライバシー、データ/ネットワークセキュリティ、データ収集および使用、国境を越えたデータ伝送、広告法規、および/またはスポーツ博彩、およびオンライン博彩を規制する法律法規が含まれる。他にも、これらの法律は、データの収集、使用、記憶、セキュリティおよび破壊、伝播(第三者への譲渡および国境を越えたことを含む)、保存、および廃棄に影響を及ぼす。その中のいくつかの法律は違反に対する民事と刑事処罰を規定する。

SharpLinkビジネスに影響を与えるデータプライバシーおよび収集法令には、これらに限定されない

SharpLinkビジネスに影響を与える他の規制は、

歴史的影響または予測可能な将来に当社の業務に影響を及ぼす可能性のある政府法規のより詳細な情報については、項目1 aを参照されたい。リスク要因--シャープ業務に影響を与える法律や法規に関するリスク。

コンプライアンス性

SharpLinkは、当社の業務運営に関する州規制許可要件を完全に遵守することを確実にするために、包括的な内部コンプライアンス計画を実施(改善し、強化していくことに取り組んでいます。コンプライアンスは私たちの成長戦略の重要な基盤であり、私たちは最高コンプライアンス基準を堅持することで、私たちの業務と名声を確立することに取り組んでいます。

私たちの本部

私たちの主な行政事務室はミネソタ州ミネアポリス市ワシントン通り北333号104号室にあります。電話番号は612-293-0619です。私たちのサイトの住所はwww.Sharplink.comです。本年度報告書には、当社のサイトに含まれる情報や、本サイトで取得可能な情報は含まれていません。私たちは本年度報告書に私たちのサイトアドレスを含めて、非アクティブなテキストとしてのみ参考にします。

人的資本資源

SharpLinkは2022年12月31日までに、一般·行政者8名、販売/マーケティング/顧客支援者2名、製品開発者52名を含む62名の常勤従業員がいる。SharpLinkは、特定の雇用福祉および従業員に関連する他の行政機能を第三者サービスプロバイダにアウトソーシングし、第三者サービスプロバイダは、これらの目的のために従業員の共同雇用主として機能する。SharpLinkの従業員は現在労働組合代表もおらず，集団交渉合意のカバー範囲もなく，SharpLinkの経営陣は，同社と従業員の関係は良好であるとしている.

私たちは、私たちの従業員が私たちの最も貴重な資産であり、私たちの成功の原動力でもあることを認めます。そのため、私たちは、積極的で歓迎される労働環境を育成することで知られる雇用主になりたいと思っています。成長を促進し、安全な職場を提供し、多様性と包容性を支援する雇用主になりたいです。*これらの目標を支援するために、私たちの人的資源計画は人材を育成し、将来の重要な役割や指導職に就くための準備を目指しています。競争力のある報酬、福祉、追加計画によって従業員を支援します。職場をより魅力的で包摂的にするための努力によって、私たちの文化を向上させ、人材を獲得し、内部人材の流動を促進し、高い業績、多様な労働力のチームを作ることができます。従業員を私たちの製品のブランド大使にします；技術、道具、資源を発展させて投資して、従業員が仕事の中で働くことができるようにします。

我々は、新冠肺炎の流行や他のコロナウイルス変種の出現に対応するために、従業員の健康を保護する行動を続けている。国の強制封鎖が解除されて以来、私たちの主要なオフィスは、ミネソタ州ミネアポリスにある会社本部がオープンしているが、必要であれば、従業員に在宅勤務や混合作業モードの選択を提供している。新冠肺炎とその変種による妨害や不確実性に関連した事態に引き続き注目していきたい

知的財産権

知的財産権はSharpLink事業の成功に必須的だ。SharpLinkは、米国および他の司法管轄地域のデータベース、商標、商業秘密、秘密および他の知的財産保護法、ならびにライセンス契約、秘密手続き、第三者との秘密協定および他の契約保護に依存して、そのデータベース、ノウハウ、ソフトウェア、ノウハウ、ブランドを含む知的財産権を保護します。米国では、SharpLinkは商標出願を提出しており、現在いくつかの商標とドメイン名を持っており、将来的には特許、より多くの商標、ドメイン名が得られる可能性がある。SharpLinkはまた、スポーツデータを収集して提供する権利を得るために、スポーツ組織とライセンス契約、データ権プロトコル、および他のスケジュールを締結している。このような協定には一般的に数年の期間があり、更新や延期が可能だ。SharpLinkは、2023年2月現在、2つの特許、22の米国登録商標、450のドメイン名登録を有している。

SharpLinkの製品，ソフトウェア，データベース，その他の技術の登録保護はつねに可能ではなく，将来的にはビジネス的に望ましいものではない可能性もある.この場合、SharpLinkは、第三者の不正使用を防止するために、未登録知的財産権、基礎データ、および技術のセキュリティおよび/または契約排他性を保護するために法律に依存する。SharpLinkは，そのサービスにオープンソースソフトウェアを使用し，そのサービスや製品がSharpLinkに適用されることを意図しない条件を回避するために，オープンソースソフトウェアの使用を定期的に検討する.

SharpLinkは、従業員、請負業者、顧客、およびパートナーとの契約保護を含む内部および外部制御を使用することによって、データ、データベース、ノウハウ、および他の機密情報へのアクセスおよび使用を制御します。SharpLinkは、従業員、コンサルタント、および他の第三者とセキュリティおよび独自の権利プロトコルを締結し、データ、データベース、ソフトウェア、文書、ノウハウ、および他の機密情報へのアクセスを制御および監視する必要があります。SharpLinkのポリシーは、すべての従業員と独立請負業者に協定に署名し、SharpLinkを代表して生成された任意の発明、ビジネス秘密、オリジナル作品、開発、プロセス、その他の知的財産権をSharpLinkに譲渡し、これらの合意に従ってSharpLinkの機密情報を保護することです。また，SharpLinkは通常，そのクライアントやパートナーと秘密保持プロトコルを締結する.

そこでもっと多くの情報を見つけることができます

同社は現在、8-K表の最新報告とこれらの報告書の修正を米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出し、その依頼書を提出している。また、シャープが外国の個人発行者資格を取得した際に提出したすべての届出書類も米証券取引委員会に保存されている。米国証券取引委員会に書類を提出した直後、これらの書類は会社のサイトwww.Sharplink.comで無料で入手できる。米国証券取引委員会は、発行者に関する報告書や情報声明、その他の情報を含むインターネットサイトwww.sec.govを持っている。

1 A項目のリスク要因：

以下に議論するリスク要因は、私たちの実際の結果が任意の前向き陳述で表現された結果と大きく異なる可能性がある。私たちはこのような重要な要素を全面的に列挙しようとしているにもかかわらず、未来の他の要素が私たちの運営結果に影響を与える重要な要素であることが証明される可能性があることを想起させます。新しい要素が時々出現し、私たちはこれらのすべての要素を予測することができず、各このような要素が業務に与える影響を評価することもできないし、あるいは任意の要素または要素の組み合わせは、実際の結果が任意の前向き陳述に含まれる結果と大きく異なる程度をもたらす可能性がある。

以下に述べるリスクは，我々の普通株の購入に関連すると考えられる最も重大なリスクを述べている。あなたが私たちの普通株に投資する前に、あなたはこれらのリスク要素と、本入札明細書に含まれている他の情報をよく考慮しなければなりません。

私たちのビジネスや私たちのサービスに関連する業界のリスクは

SharpLinkは損失の歴史があり、将来的に利益を達成したり維持することができない可能性がある。

私たちは純損失を受けた歴史があり、私たちは未来に利益を達成したり維持することができないかもしれない。2022年12月31日現在と2021年12月31日現在の年間純損失は、同期の非持続的運営からの純利益70，024ドル、非持続運転からの純損失(22，174，305ドル)を含む15，233，378ドル、55，644，135ドルである。2022年12月31日までの累計赤字は73，565，641ドルである。私たちは私たちがいつ達成したり利益を維持したりするか予測できない。私たちはまた、私たちが未来の成長に投資を続けるにつれて、将来の運営費用が増加し、私たちの総収入が増加しなければ、私たちの運営結果にマイナスの影響を与えると予想している

もし私たちが収入を増やすことができない場合、あるいは私たちの運営コストが予想以上であれば、利益を達成できないかもしれません。私たちの運営業績は大きく変動する可能性があります。

私たちは私たちの収入や未来の収入成長率を正確に予測できないかもしれない。私たちの多くの費用、特に人員コストと占有コストは相対的に固定されていますが、販売とマーケティングコストの増加、地理拡張投資、買収コスト、通信コスト、出張コスト、ソフトウェア開発コスト、第三者技術許可費、監査と法律費用、専門費用、その他のコストを含む予想よりも高い運営コストに遭遇する可能性があります。したがって、私たちはどんな意外な支出の増加や収入不足を相殺するために支出を十分に早く調整することができないかもしれない。競争の激化は私たちが提供する製品やサービスに大きな価格圧力をもたらす可能性があり、これは収益性をより挑戦的にするかもしれない。

もし運営コストが私たちの予想を超えて、それに応じた調整ができなければ、私たちの運営結果と財務状況は実質的な悪影響を受ける可能性がある。しかも、私たちは現在の収入とどんな収入増加も維持できないかもしれない。需要減少は、世界経済の疲弊、消費者支出の減少、競争またはその他の原因によるものであっても、収入と成長の減少を招き、私たちの経営業績に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある

私たちは私たちの成長計画を支持するための追加的な資本が必要になるだろうが、これらの資本は合理的な条項では得られないかもしれない。私たちが十分な資本を集めなければ、私たちが経営を続ける企業として経営を続ける能力は大きく疑われるだろう。

私たちの長期成長戦略を追求し、私たちのスポーツ博彩転換、関連マーケティングサービス、関連業務を発展させる過程で、私たちは持続的な運営赤字を受けた。当社の継続経営赤字純額は2022年および2021年12月31日までの年間でそれぞれ15，303，402ドルおよび33，469，830ドルであり，継続経営活動に用いられた現金はそれぞれ6，510，965ドルおよび5，854，995ドルであった。私たちの運営に資金を提供するのを助けるために、私たちは銀行と外部投資家からそれぞれ2，675，343ドルと15，678，085ドルの資金を調達し、これらの資金は2022年12月31日と2021年12月31日までの年度内にそれぞれ2022年定期融資と2021年の普通株の売却と転換優先株および事前計画と普通権証の形で調達した。持続的に予想される現金需要に基づいて、私たちが行っている技術開発計画を支援し、私たちの付属マーケティングサービスであるアメリカ業務を拡大するために、来年の業務を継続するために追加の流動性が必要になるかもしれません。2022年末以降、2023年2月に440万ドルの転換可能な債券発行を完了し、私たちの商業融資者と2年間の700万ドルの循環融資協定を締結しました

私たちが資本需要を満たすのに十分な収入を生み出すことができるまで、私たちは主に公共資本融資や伝統的な債務融資を通じて私たちの現金需要を満たすことが予想される。私たちは受け入れ可能な条件で追加的な資金を提供するかどうか、あるいは全くできないかどうかを確認することができない。私たちが必要な時に追加資金を得ることができなければ、私たちの業務成長を支援し、業務課題に対応し、適用される法律や法規を追跡し、遵守し、新しい技術やサービスを開発したり、私たちの既存製品を強化したり、私たちの運営インフラを改善し、変化するネットワーク脅威に対応するために私たちの情報セキュリティシステムを強化し、私たちの業務を支援する人員を増やし、計画中の戦略成長計画の範囲を延期または縮小しなければならないかもしれません。しかも、私たちが得た任意の追加株式融資は、私たちの既存の株主が持っている所有権を希釈することができる。もし私たちの株価が大幅に上昇していない場合、あるいはどの売却の実際の価格が特定の株主が支払う価格よりも低い場合、私たち株主の経済的希釈は顕著になるだろう。いかなる債務融資も活動の重大な制限に関連する可能性があり、債権者は私たちの資産の一部または全部を追加的に質権することを要求するかもしれない。もし私たちが必要な追加資金を得ることができなければ、私たちは運営の停止または削減を余儀なくされる可能性があり、私たちの業績、財務状況、株価は不利な影響を受けるだろう

私たちの負債は私たちの業務に悪影響を及ぼすかもしれない。

2022年12月31日現在、SportsHub合併の返済義務を含む8，071，267ドルの債務があります。より具体的には、SportsHub合併が2022年12月22日に完了するにつれて、SportsHubが保有する循環クレジット限度額と定期手形に関する5，387，850ドルの返済義務を負います。

2022年末後、2023年2月13日に、当社の全資付属会社ミネソタ州会社SharpLink，Inc.(“借り手”)はミネソタ州銀行会社(“貸手”)白金銀行と循環信用協定(“2023循環信用協定”)を締結し、そして7，000，000ドルの循環元票(“2023循環手形”)を署名した。2023年の信用限度額未返済元本残高の年利率は、年利が最優遇金利に50ベーシスポイント加算され、この金利が最も優遇金利の変化と同じ日に調整され、発効する。借り手は、その財政年度終了後120日以内に監査された年次財務諸表を提出することを含む、正常かつ慣例的な陳述と契約を遵守しなければならない。

同社の債務には不良な結果が生じる可能性があるが、これらに限定されない

私たちの債務義務は、将来の事業の拡張、買収、持続的な資本支出に資金を提供することを含む、他の会社の目的のためではなく、債務の利息と元本を支払うためにキャッシュフローの一部を使用することを要求しており、これは私たちの将来の成長を阻害する可能性がある。もし私たちの運営キャッシュフローと資本資源が債務を返済するのに十分でなければ、私たちは資産の売却、追加の株式または債務融資、あるいは再編債務を求めることを余儀なくされる可能性があり、これは私たちの長期業務の将来性を損なう可能性がある。債務条項に含まれる契約を守らなければ、違約を招く可能性があり、治癒や違約を免除しなければ、債務加速を招く可能性がある。

新冠肺炎は、全世界のスポーツイベントの数の減少、私たちの顧客の業務運営が閉鎖されたり制限されたり、消費者支出が減少したことを含む、私たちの業務、財務状況、運営結果、見通しに悪影響を与えており、私たちは将来、これらの影響を感じ続けるかもしれない。

2020年初め、新冠肺炎疫病は全世界範囲内で爆発し、地域と全世界の経済状況に負の影響を与え、消費者支出の減少を招いた。ウイルスの影響を抑制する努力には，企業の閉鎖，旅行の制限，公共集会や活動の制限がある。多くの企業が不必要な旅行をキャンセルし、対面活動をキャンセルし、従業員や他の人が公共集会に暴露されることを減らす。世界各地の政府は、ヨーロッパの政府とアメリカの州と地方政府を含み、商業活動を制限し、個人が家を離れることを強く奨励、命令、あるいはその他の方法で制限している。これまで、政府当局は、社会的距離、隔離、集会規模の制限、作業施設の閉鎖、学校、公共建築、企業の閉鎖、スポーツイベント、コンサート、会議、会議を含む活動の廃止など、様々な措置を実施または提案してきた。新冠肺炎の影響を受けたスポーツイベントの一時停止、延期、キャンセルは、シャプリント全体の業務計画の進展および私たちと顧客の収入に悪影響を与えている。

多くのスポーツシーズンやスポーツイベントは2021年に再開されたが、この状況の流動性、ウイルス変異の可能性、およびそれに関連する潜在的な挫折は、新冠肺炎および任意の新興コロナウイルス変異の最終的な影響に対するいかなる予測も排除し、これは依然として私たちの業務、業績、財務業績の重大な不確定性とリスクである。私たちの顧客の収入と私たち自身の収入は依然としてスポーツイベントおよび消費者の娯楽およびレジャー活動への参加と支出に依存しているが、新冠肺炎およびその変異体のいかなるさらなる挫折も、私たちの業務、財務状況、運営結果、および将来性に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。

もし私たちが現金と現金等価物を持っている金融機関が倒産すれば、私たちの現金と現金等価物は悪影響を受けるかもしれない。

2023年3月10日、連邦預金保険会社(FDIC)はシリコンバレー銀行(SVB)を引き継ぎ、SVBが運営を継続できなかった後、SVBの預金を保有するためにサンクララ国立銀行(National Bank Of Santa Clara)を設立した。それ以来、SVBはそれらが買収され、ほぼ正常な運営に戻ったことを発表した。2023年4月3日現在、私たちがSVBで持っている資金は約14万ドルだ。それにもかかわらず、私たちは定期的にプラチナ銀行を含む第三者金融機関でFDIC保険限度額を超える現金残高を維持しています。しかも、私たちはプラチナ銀行といくつかの融資協定に署名した。白金銀行および/またはSVBと同様に現金残高を維持する任意の他の金融機関が預金を返却できなかったか、またはそのような任意の銀行が金融または信用市場で他の不利な条件の影響を受け、私たちが投資した現金または現金等価物を得ることに影響を与え、私たちの経営流動性および財務業績に悪影響を及ぼす可能性がある。

SharpLinkのC 4スポーツ博彩変換ソリューションはまだ開発と商業化の初期段階にある。このような技術的解決策の開発、テスト、商業拡張に成功できなければ、私たちの業務、財務状況、運営結果、将来性に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。

私たちが“C 4”ブランドで販売しているスポーツ博彩変換ソリューションは、私たちの全体的な業務戦略と収益性を実現し、維持するために重要です。私たちのスポーツ博彩変換ソリューションは発売されましたが、まだ開発の初期段階であり、限られた機能テストと開発しか行われておらず、2つの独自のFantasy Sports物件のみが商業化されています。1つはSportsbookであり、その賭けは通常アメリカンフットボール、ゴルフ、自動車競技に限られています。成功した開発とテストは多くの状況に依存し、その中の多くの状況は私たちの制御下ではなく、開発者を吸引し、維持する能力、第三者の試験試験または早期採用に対する興味、および任意の意外な誤りまたは問題に対する応答を含むが、これらに限定されない。

また，我々のC 4ソリューションの開発やテストが全体的に成功していても，このようなサービスをビジネス的に合理的な条項で潜在顧客に販売できる保証はない.もし私たちが他のスポーツ書籍やメディア機関と様々なスポーツや博彩タイプでシームレスに協力するためにC 4ソリューションの開発とテストを成功させることができない場合、または私たちのスポーツ博彩変換解決策が商業的に合理的な条項で顧客の期待を集めることができない場合、私たちは私たちのC 4ボ彩変換解決策の面で任意の意味のあるビジネス成功を体験することができない可能性があり、これは私たちの業務、財務状況、運営結果、および見通しに実質的かつ不利な影響を与えるだろう。

SharpLinkは、スポーツ連盟、スポーツメディア組織、スポーツ書籍との関係に依存し、既存の関係を失ったり、既存の関係を更新または拡大できなかったりすると、競争優位性を失ったり、SharpLinkに特定の製品の修正、制限、または停止を要求したりする可能性があり、これは、私たちの業務、財務状況、運営結果、および将来性に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。

SharpLinkは，スポーツ連盟，スポーツメディア組織，スポーツ博彩社との関係に依存しており，我々の将来の業務成功は，このような関係を獲得，保持，拡大する能力にある程度依存する可能性がある.SharpLinkとスポーツ連盟、スポーツメディア組織、スポーツ書籍との合意は、商業的に合理的な条項で提供され続けないかもしれないし、全くそうではないかもしれない。しかも、私たちが経営している産業競争は激しい。複数の競争相手が同時に顧客にサービスを提供することは一般的であり，この状況は継続すると予想される.私たちが既存のスケジュールを失ったり、既存のスケジュールを更新したり拡張することができない場合、私たちが提供するサービスやサービスを停止または制限することが要求される可能性があり、これは私たちの財務状況や業務運営に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。

SharpLinkは競争の激しい市場で運営されており，顧客や関係を失い，既存や将来の競争相手に奪われる可能性がある.

ドリームスポーツとF 2 Pゲーム、スポーツデータ関連解決方案と業績マーケティングサービスの市場競争は激しく、変化は迅速である。スポーツ博彩とスポーツメディア産業の競争は特に激しく、成長が急速だ。新冠肺炎やその新興変種による消費者基盤や消費者支出の減少を含む経済状況やその他の状況があれば、サービスプロバイダはより少ない消費者資源を奪い合い、これらの市場の競争はさらに激化する可能性がある。私たちの既存および未来の競争相手は、私たちよりも高い知名度、より大きな顧客基盤、より良い技術またはデータ、より低い価格、独占的またはより良いデータアクセス、より大きなユーザ流量、またはより多くの財務、技術、またはマーケティングリソースを将来的に所有または獲得する可能性がある。我々の競争相手は、より効果的なマーケティング活動を展開し、より多くのデータを取得し、より積極的な価格設定政策を採用して、潜在的な従業員、加入者、スポーツ博彩事業者、スポーツ連盟、スポーツメディア組織、流通パートナー、およびコンテンツプロバイダにより魅力的なオファーを提供するか、または新技術または新興技術またはユーザニーズの変化により迅速に反応することができるかもしれない。もし私たちの競争相手が私たちの前に技術を開発すれば、私たちの業務と収益性は実質的な悪影響を受けるかもしれない。もし私たちがスポーツ連盟、スポーツメディア組織、スポーツ書籍と関係を維持したり発展させることができなければ、私たちの収入は増加できず、さらには低下する可能性があり、すべての場合、私たちの業務、財務状況、運営結果、そして見通しに実質的な悪影響を及ぼすだろう。

もし私たちが相補技術や同じまたは相補的な業界で運営されている会社を買収できなければ、私たちの収入の見通しは実質的で不利な影響を受ける可能性があり、どのような買収努力も他の重要な活動に対する管理職の注意を移す可能性がある。

シャープは、類似または相補技術を持つ会社を買収したり、類似または相補業界で運営している会社を買収することで収入を部分的に増加させることを求める可能性がある。買収市場は競争が激しく、一般経済条件や税収やその他の規制変化を含むが、これらに限定されないいくつかの要因の影響を受ける。また、どの買収目標を実行·統合する上でも、買収には大量の管理時間と資源が必要となる。また、私たちの競争相手は買収を求め続けている可能性があり、彼らは私たちよりも良い資本資源を持っているか、買収市場でより強い知名度を持っているか、より長い成功取引の歴史を持っているかもしれない。もし私たちが成功的な買収ができなければ、私たちの収入の見通しは実質的な悪影響を受けるかもしれない。また、このような活動に従事することは、製品やサービスの開発、テスト、商業化など、我々の業務計画における他の重要な活動に対する人々の注意をそらす可能性がある。

急速に変化する技術、発展していく業界基準、変化する規制要件についていけない場合や、製品開発や顧客に魅力的なサービスを提供することに投資しなければ、SharpLinkの業務は実質的な悪影響を受ける可能性があります。

私たちの将来の業務および財務の成功は、新しいおよびアップグレードされた製品およびサービスを成功させるために、顧客または潜在的な顧客の需要を予測し続ける能力に依存し、現在および将来の地理的、製品、およびサービス拡張計画の実施に成功します。成功するためには、SharpLinkは、私たちの技術、サービス、ソリューションを絶えず改善することで、技術、業界標準、規制要求の変化に迅速に適応できる必要があります。新サービスの開発とサービスのアップグレード、既存サービスの統合と調整は、私たちの製品開発チームや管理者に負担をかけています。これらの過程は高価で時間がかかり、私たちの製品とサービスを開発、統合し、強化する努力は成功しないかもしれない。さらに、規模の拡大に成功し、新しいまたはアップグレードされた製品やサービスを発売し販売することは、私たちの販売やマーケティング資源に追加的な圧力をもたらすだろう。既存市場での私たちのカバー深さを拡大するために資源を投入し、私たちの人員と資本資源に追加的な負担をもたらした。私たちの拡張努力を効果的に管理し、より大きな市場シェアを獲得したり、私たちの現在または未来の製品やサービスを広く採用したりすることができなければ、新しいサービスの発売やアップグレードに関連する費用を相殺することができない可能性があり、これは私たちの財務業績に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。

私たちが新しい製品やサービスを開発したり、合併、重点を移したり、製品やサービスを段階的に淘汰したりすることができない場合、私たちの顧客は競争力のある製品やサービスを選択するかもしれません。私たちではなく、私たちの収入が低下する可能性があり、利益を達成したり維持したりする能力が低下する可能性があります。もし私たちが新しいサービスやアップグレードされたサービスを開発したり、既存のサービスを合併して調整したりする際に重大なコストが発生すれば、もし私たちがこれらの新しいサービスやアップグレードをマーケティングと販売することに成功しなければ、あるいは私たちの顧客がこれらの新しいまたは合併と調整されたサービスを受け入れることができない場合、私たちの運営結果は実質的な悪影響を受ける可能性があり、私たちは決して利益を達成しないかもしれない。もし私たちが製品やサービスを淘汰したり、段階的に淘汰したりすれば、私たちは代替製品やサービスを提供し、成功して販売することができなければ、私たちの収入が低下する可能性があり、これは私たちの運営業績に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。

私たちの1つまたは複数の大顧客の業務損失または大幅な減少は、私たちの業務、財務状況、および運営結果に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。

私たちの収入の大部分はいくつかの最大の顧客に集中しています。私たちはこれらの顧客に私たちのサービスの長期契約を継続することを要求していません。私たちの収入増加は、私たちが新しい顧客を獲得する能力と、既存の顧客に対する高い契約率を実現し、維持する能力に依存します。そのうちの1つまたは複数の目標を達成できなければ、私たちの業務、財務状況、経営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。

SharpLinkの運営は季節的変動の影響を受けており，運営結果やキャッシュフローに影響を与える可能性がある.

スポーツカレンダーは年間ですが、スポーツイベントには季節性があり、私たちの運営やスポーツ連盟、スポーツメディア機関、カジノ、スポーツ博彩会社の運営に影響を与える可能性があります。いくつかのスポーツ種目は、NFLのような1年の一部の時間にのみ試合が行われ、秋と冬に試合を行う。スポーツのオフシーズンは私たちの収入と私たちの顧客の収入を低下させ、プレーオフ、選手権大会などの活動などの要素は未知で、私たちと私たちの顧客に持続的な収入源をもたらすことができないかもしれません。さらに、私たちの収入と私たちの顧客の収入は、毎年開催されない重大なスポーツ大会(例えば、オリンピックやW杯)の手配、あるいはスポーツイベントや試合のキャンセルや延期の影響、例えば新冠肺炎の流行による延期の影響を受ける可能性がある。これらの変動や不確定要因は、私たちの将来の財務状況や経営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。

私たちの業務と経営業績および私たちの顧客とサプライヤーの経営業績は一般経済、政治と社会条件、流行病、戦争やテロ、悪天候事件とその他の自然災害、スポーツ、娯楽、スポーツ博彩業の健康状況の大きな影響を受ける可能性があります。

私たちの業務と経営業績及び私たちの顧客とサプライヤーの業務と経営業績は世界の経済状況及び消費者支出レベルに影響を受けています。景気後退は、世界的なスポーツ、娯楽、スポーツ博彩業を含む多くの業界に深い悪影響を与え続ける可能性があり、私たちの業務および財務状況、ならびに私たちの顧客、ビジネスパートナー、サプライヤーの業務および財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。米国や国際経済が再び衰退したり、任意の関連地域や地域経済が低迷し続けたりすれば、私たちの業務、財務状況、運営結果、見通しに重大な悪影響を及ぼす可能性がある。

世界各地の金融市場と経済に影響を与える不利な事態の発展は、全体的な経済傾向による株式市場の変動、信用供給の普遍的な引き締め、ある金融市場の流動性の減少、金利上昇、外貨変動、エネルギーコストの増加、戦争或いはテロ行為、交通中断、悪天候事件及びその他の自然災害、消費者自信の低下、失業率の高止まり或いは株式市場の大幅な下落或いは変動、及び流行病、流行病及び伝染病の蔓延に対する懸念は、スポーツイベント、スポーツ博彩及びマーケティングサービスの支出をさらに減少させ、スポーツスポーツに負の影響を与える可能性がある。娯楽業とスポーツ博彩業。これらの開発のいずれも、私たちの業務、財務状況、運営結果、および見通しに実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。

我々の共同マーケティングサービス-国際収入の大部分は、地政学的、規制または他の事実によって、顧客の流失、顧客契約条項の不利な変化、または顧客サービスの市場の不利な変化が、私たちの収入、収益性、および財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある限られた数の顧客に依存する。

私たちの関連マーケティングサービス-国際ビジネス部門は、iGamingオペレータに幅広いプレイヤー基盤を提供することによって収入を生成し、これらのオペレータは私たちの顧客です。私たちの任意の主要事業者を失ったり、任意の重要事業者に対する売上または契約料率が大幅に低下したり、あるいは地政学的、規制的、または他の要因により事業者との契約が不利に変化し、私たちの収入、利益率、および収益を著しく減少させ、私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性があります。事業者Entain plcは私たちの最大の顧客で、2022年12月31日までの1年間で、私たちの関連マーケティングサービスである国際業務部門の収入の約75%を占めています。その顧客との契約は契約を終了するために象徴的な通知期間を必要とする。通知を提供すれば、私たちの収入は当時の純博彩収入比率から当時の約3分の1に低下するだろう。

毛金利率への影響は、当時の純博彩収入の割合に基づいて私たちの付属会社に費用を支払うので、私たちの収入のどの減少もそれに応じて私たちの収入コストを減少させるからです。この顧客はまた、その運営する市場でサービスを提供することを一方的に停止する権利があり、これは私たちの収入損失を招く。各市場のサービスキャンセルに対応するために、私たちの共同マーケティングサービスである国際部門は、各市場にサービスを提供し続ける他の事業者に私たちのユーザー基盤を売り込む能力があります。サービスプロバイダの交換を要求された場合、移行期間内の収入損失および追加のプレイヤのアップグレードを含む可能性があり、以前に使用されていたプラットフォームがもはや利用可能でない場合に新しいプラットフォームに移行するようにプレイヤを奨励する変換コストが生じることが予想される。

2022年2月24日、ロシアはウクライナに侵攻した。ロシアとの国際関係の現状、特にロシアのウクライナ侵攻を受けて、米国政府とEUはロシアのある業界部門や政党に対して制裁措置を講じた。米国および他の国または地域は、いくつかのロシア政府、政府関連またはウクライナ行動に関連する可能性のある他の実体または個人を含む貿易行動、関税、輸出規制および制裁を含む他の国または地域に他の行動をとる可能性があり、任意の報復措置と共にコストを増加させ、私たちの運営に悪影響を及ぼす可能性があり、または契約および財務義務を履行する能力に悪影響を及ぼす可能性がある。これらの潜在的な制裁および輸出規制およびロシアのいかなる応答も、私たちおよび/または会社の業務パートナーまたは顧客に悪影響を及ぼす可能性がある。これらの要素とその影響は予測困難であるが、その中のいずれか1つ以上の要素は私たちの競争地位、経営業績、財務状況或いは流動性に重大な悪影響を与える可能性がある。例えば、我々の付属マーケティングサービスである国際業務部門の最大顧客Entain plcは、2022年2月に、ロシアとウクライナの衝突により、ロシア市場からの撤退を選択し、顧客の過去に生じた年収損失の約40%を占めていることを通知した。そのため、SharpLinkは、2022年12月31日までの1年間に、Entain plcがロシアの顧客に接触する機会を失ったため、4，726，000ドルの営業権と無形資産減価費用を記録した。

私たちは、私たちの高度管理チームのメンバーを含め、適格な人員と重要な従業員を募集し、保留することは、私たちの業務を発展させ、私たちの業務計画を実現するために重要です。私たちを失ったどんな重要な幹部や他の重要な職員たちも私たちの業務を損なう可能性がある。

私たちは限られた数の重要な職員たちに依存して私たちの業務を管理して運営する。私たちの成功は、私たちの共同創業者ロブ·フィティアンとクリス·ニコラス、そして彼らとスポーツ連盟、スポーツメディア会社、夢のスポーツ会社との長期的な関係によるところが大きいと思います。フィティアンさん、ニコラスさん、および他の現職の幹部と重要な従業員のリーダーシップは重要であり、フィティアンさん、ニコラスさんまたは私たちの他の任意の幹部や他の重要な従業員の離職、またはそれらの任意のサービス、市場や産業のための長期的または永続的に失われているそれらの任意の否定的な見方は、私たちのビジネスに実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。私たちは未来にこのような素質の高い人材を引き付けることができないかもしれません。私たちは彼らの長期的な業界関係を代替することもできないと予想しています。また、従業員の流失やスポーツ博やオンライン博彩業界の知識を持つ合格者を雇うことができないことは、私たちの業務を深刻に中断させる可能性があり、代替人員の統合は時間がかかり高価で、私たちの業務に追加的な中断をもたらす可能性がある。

スポーツ博彩とオンライン博彩業界は特定の知識を必要としているが、これらの知識は他の業界から移転することは困難であり、限られた人材バンクの中で、専門役のために適切な代替者を見つけることは挑戦であるかもしれない。米国で一般的に供給が不足している労働市場も求人をより困難にし、採用コストも技術労働者を含むより高くなっている。もし私たちが合格した人員を誘致、採用、統合することに成功しなかった場合、あるいは既存の人員を維持し、激励することができなければ、私たちは効果的に成長できない可能性があり、私たちの業務、財務状況、運営結果、見通しは実質的な悪影響を受ける可能性がある。また、給与や関連従業員コストの膨張は、私たちの財務状況や経営業績に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。

夢のスポーツ、スポーツ博彩、基礎スポーツまたはスポーツ選手、特にオンラインスポーツ博彩またはiGamingに関連する負のイベントまたは負のメディア報道、または人気の低下、または他の負の報道は、私たちがユーザを維持または吸引する能力に悪影響を及ぼす可能性があり、これは、私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性がある

世論は私たちの業務に大きな影響を及ぼすことができる。私たちに不利な宣伝、例えば、私たちの製品の変化、製品の品質、訴訟または規制活動、または私たちと関係のある第三者または潜在的な運動(運動またはスポーツ選手の人気度の低下を含む)の行為は、私たちの名声を深刻に損なう可能性がある。さらに、スポーツ博彩およびiGaming認知に対する公衆または政治家、遊説者、または他の人の負の変化は、将来のスポーツ博彩およびiGamingの立法に影響を与える可能性があり、これは、司法管轄区がスポーツ博彩およびiGamingを合法化することを放棄する提案を招き、事業を展開できる司法管轄区域の数を制限する可能性がある。また、選手の不法な賭け活動は私たちの業界に否定的な宣伝をもたらし、私たちのブランドの名声を損なう可能性がある。大衆の否定的な見方はまた、私たちが現在運営している司法管轄区域でiGamingまたはスポーツ博彩に新たな制限または禁止を加えることをもたらす可能性がある。このような否定的な宣伝はまた、私たちの顧客群の規模、人口構造、参加度、忠誠度に悪影響を与え、収入の減少やユーザーの増加速度の鈍化を招く可能性があり、これは私たちの業務を深刻に損なう可能性がある。

SharpLinkは他の事業を買収しており、将来的には他の事業を買収または合併する可能性がある。買収された企業をわが社に統合することに成功しなかったり、複数回の買収に関連する成長を他の方法で管理したりすることができなければ、私たちの業務は影響を受ける可能性がある。

我々の成長戦略の一部として、最近のFourCuedのいくつかの事業資産の買収、2021年12月31日に完了し、SportsHubとの合併が2022年12月22日に完了することを含む、新たなまたは相補的な業務、製品、ブランド、または技術を増加させるために、機会が発生した場合に合併および買収を行う予定である。場合によっては、企業合併·買収のコストが高くなる可能性があり、専門費や職務調査の結果を含む。特定の買収にかかる時間や資源が取引完了を招く保証はなく、いかなる完了した取引も最終的に成功する保証はない。また、適切な買収や戦略投資機会を決定することができない場合や、必要な融資や規制の承認を得ることができない可能性があるため、有利な条件でこのような買収や戦略投資を達成できない可能性がある。

私たちは投資家が同意しないかもしれない買収を行うことを決定するかもしれません。いかなる買収や投資も成功するか、または他の方法で良好な投資リターンを提供することを投資家に保証することはできません。また、買収とその統合には膨大な時間と資源が必要であり、私たちの管理や私たちの運営や財務インフラに大きな要求をしています。また、私たちが取引を成功させたり、新しいチームを統合できなかったり、これらの買収に関連する製品や技術をわが社に統合できなかった場合、私たちの業務は深刻な損害を受ける可能性があります。買収は私たちを運営の挑戦とリスクに直面させるかもしれないが、これらに限定されない

ターゲット企業への吸引力を維持したり、迅速に取引を完了することができなければ、SharpLinkのM&A戦略は成功しない可能性がある。また、普通株または優先株または他の証券を発行して買収に資金を提供することは、既存株主の経済的希釈につながる。

SharpLink業務に影響を与える法律事項と法規に関するリスク

私たちと私たちの顧客は複雑な法律と法規の制約を受けて、これらの法律と法規は変化して解釈する可能性があり、私たちは私たちをクレームしたり、他の方法で私たちと私たちの顧客を損害させるかもしれません。既存の法規またはその解釈の任意の変化、または私たちまたは私たちの顧客業務の規制環境および要求に適用されることは、私たちの業務、将来性、財務状況、および運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。 

SharpLinkおよび当社のお客様がそれぞれの業務を展開する司法管轄地域では、SharpLinkおよび当社のお客様は、一般的に、スポーツ博、オンラインゲーム、マーケティング、広告に関する法律、プライバシーおよび個人情報、税金、消費者保護に関する法律など、すべての電子商取引およびオンラインビジネスに適した一般的な法律法規を遵守しています。SharpLinkや我々の顧客に適用される法律法規は司法管轄区域によって異なり，政治的圧力や立法や政府優先事項の変化などの影響を受ける可能性がある.一部の司法管轄区はすでに規則を制定し、スポーツ博彩、ネット博彩と広告を制限或いは禁止しようとしているが、他の司法管轄区はスポーツ博彩或いはネット博彩はカードと規則を発行すべきであると考え、すでに立法と規則を通過或いは考慮しており、スポーツ博彩或いはネット博彩をその司法管轄区域内で行うことができるようにしている。

当社の業務及び/又は顧客の業務に関連して又は潜在的に関連する司法管轄区域内では、法的効力を有する立法が提出され、可決されることは保証されない。さらに、将来の規制行動、裁判所裁決、または他の政府行動は、シャプリントおよび/または私たちの顧客の運営および財務業績に実質的な影響を与える可能性がある。政府当局は、SharpLinkまたは私たちの顧客が、すべての適用可能なライセンスまたは承認を取得し、維持するために努力しているにもかかわらず、SharpLinkまたは私たちの顧客が適用される法律または法規に違反していると考える可能性があります。さらに、検事または公共エンティティまたは現在のプロバイダまたは個人またはその代表によって提起された集団訴訟を含む、SharpLink、私たちの顧客、インターネットサービスプロバイダ、支払い処理業者、広告主、およびスポーツ博彩およびオンライン博彩産業に参加する他の会社に対して民事および刑事訴訟を提起する可能性があるリスクも存在する。法律の適用や他の規制、裁判所、または他の手続きの変更は、SharpLinkまたは私たちの顧客または他のビジネスパートナーに大きな制限を加えたり、禁止されたりする可能性があります。これらの事件はまた、大量かつ予期しないコンプライアンスと訴訟費用、処罰、罰金、資産差し押さえ、禁止に関連する可能性があり、同時に私たちの管理チームの注意をそらす可能性がある。SharpLinkまたは私たちのお客様に適用されるこのような訴訟または法律または法規またはその解釈の任意の変化は、当社の業務、将来性、財務状態、および運営結果に大きな悪影響を及ぼす可能性があります

SharpLinkが運営または運営しようとしている各管轄区域で必要な監督管理許可および許可証を取得または維持できなかったことは、単独運営でも集団運営でも、私たちの業務に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。 

私たちは現在アメリカ24州、コロンビア特区、カナダオンタリオ州で許可および/または運営を許可しており、これらの州は立法を通じてオンラインスポーツ博彩を許可している。その会社がその業界で合法的に経営しているいかなる許可証も、いつでもキャンセル、一時停止、または追加条件にされる可能性がある。私たちの未来のどんなライセンス申請もまた拒否されたり、条件を追加されるかもしれない。1つの管轄区域で許可証を紛失することは、許可証の損失を引き起こす可能性があり、または他の管轄区域でそのような許可証の資格を取得することに影響を与える可能性があり、そのような損失または潜在的なそのような損失のいずれも、影響を受けた司法管轄区で製品の一部または全部を提供することを停止させる可能性がある。法律や法規の変化に伴い、私たちは他の管轄区域で許可証や登録を取得し、維持する必要があるかもしれない。また、許可を得ると、それぞれの政府機関による特定の所有権譲渡や買収の監督を含む様々な持続的な要求の制約を受ける可能性がある。

また、私たちは新しい州と司法管轄区に拡張しようとしており、通常、これらの州と司法管轄区に必要な承認と許可証を取得することが要求される。これは時間のかかる過程であり、費用が非常に高いかもしれない。拡張のために必要な規制承認やライセンスを取得または維持する上でのいかなる遅延や困難も、私たちの顧客基盤の成長を含む、私たちの成長機会に悪影響を及ぼす可能性があります。または、どのような州や司法管轄地域でも私たちの製品収入を確認する能力を遅らせることができます。もし私たちがこれらの新しい州や司法管轄区域内で直接または間接的に効率的に開発と運営することができない場合、あるいは私たちの競争相手が私たちが入ることができない地理的な管轄区域に成功的に浸透することができれば、あるいは私たちが他の制限に直面した場合、私たちの業務、運営業績、財務状況に大きな悪影響を及ぼすかもしれない。同様に、私たちは、私たちが運営または運営しようとしている各州と司法管轄区域で必要な監督管理許可および許可証を取得または維持することができず、単独でも共同運営でも、私たちの業務、将来性、財務状況、および運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性がある

将来の立法と規制行動、そして裁判所の裁決や他の政府行動は、私たちの運営と財務業績に実質的な影響を及ぼすかもしれない。政府当局は私たちがすべての適用可能な許可書や承認を得るために努力しているにもかかわらず、私たちが現地の法律に違反していると思うかもしれない。もう1つのリスクは、検事または公共エンティティまたは既存の独占プロバイダまたは個人によって提起された民事および刑事訴訟が、私たち、インターネットサービス提供者、クレジットカードおよび他の支払い処理業者、広告主、ならびに夢のスポーツ、スポーツ博彩、およびネットゲーム産業に参加する他の人に訴訟を提起する可能性があることである。このような潜在的な訴訟は、巨額の訴訟費用、処罰、罰金、資産差し押さえ、禁止、または私たちまたは私たちのライセンス所持者または他の業務パートナーに加えられる他の制限を含む可能性があり、同時に重要な幹部の注意をそらすことができる。このような訴訟は、私たちの業務、財務状況、運営結果、および見通しに実質的な悪影響を与え、私たちの名声に影響を与える可能性がある。私たちの業務に関連しているか、または私たちの業務に関連する可能性のある司法管轄区域では、禁止、立法、または幻想的なスポーツ、スポーツ博彩またはiGAMG産業の様々な側面を禁止、立法または規制するために、法的に実行可能な立法が提案されないことは保証されない(またはこれらの司法管轄区域の既存の法律は否定的に解釈されない)。このような法律を遵守することは、私たちの業務、財務状況、および経営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。これは、私たちがある司法管轄区域を阻止すべきであることを決定したからかもしれません。または、私たちまたは私たちのビジネスパートナーが現地ライセンスまたは承認を得るコストが高い可能性があるため、および/またはそのようなライセンスまたは承認は、他の商業的に歓迎されない条件を含む可能性があります。

毎回の賭け金額に25ベーシスポイントの連邦消費税を徴収するほか、各州ではオンラインスポーツ博彩とiGaming収入に高額税率を徴収している。ほとんどの州の製品税は様々な修正された毛利測定基準に適用されるため、私たちが予想していた連邦や州税率よりも高いことは、特定の司法管轄区で発売されたコストをより高く、より好ましくないことになり、私たちの既存の司法管轄区のいかなる税収増加も私たちの収益性に悪影響を及ぼす可能性がある。したがって、ある司法管轄区域が夢のスポーツ、スポーツ、および/またはiGamingの許可および規制を主張する場合であっても、許可および規制制度は、商業的友好性の面で大きな差がある可能性があり、新しい所有者に対する利点を既存事業者に提供することが意図されている場合がある

私たちの成長の見通しは、異なる司法管轄地域(主に米国)での真の通貨博彩の法的地位に依存し、合法化は私たちが予想しているように多くの州で行われないかもしれないし、私たちが予想しているように遅い速度で行われるかもしれない。また、司法管轄区域がスポーツ博彩とiGamingを合法化しても、立法や規制制限および/または税収を伴い、これらの管轄区で運営されている非現実的または魅力を低下させる可能性がある

米国最高裁が2018年にPASPAを裁定した連邦政府によるスポーツ博彩の制限が実行可能でなくなった後、米国の合法的なスポーツ博彩市場は近年大幅に増加し、各州にスポーツ博彩を合法化する権力を与えている。シャプリントの成長戦略はより多くの州に依存してスポーツ博彩を合法化する。しかし、他の州はSharpLinkの管理チームが予想しているように、スポーツ博彩を許可する法律によってはないかもしれない。しかも、スポーツ博彩を合法化した州は、合法的なスポーツ博彩を許可する法律を廃止、縮小、または他の方法で有害に変える可能性がある。もし合法的なスポーツ博彩市場が拡大或いは収縮できなければ、シャープ聯通の業務、将来性、財務状況、経営業績に重大な悪影響を与える。

また，2023年2月現在，米国では6州のみがiGamingを規制する立法を採択している。私たちは現在、この6州のうち4州だけで運営許可および/または許可を得ています。各州や他の米国司法管轄区がiGamingを合法化できなければ、私たちの業務拡張計画は完全に実現できない可能性があり、私たちの将来の運営業績はマイナスの影響を受ける可能性があります

シャプリントは、私たちの業務運営に対する政府の調査·調査の対象でもあり、今後の政府の調査·調査、法的手続き、法執行行動を受ける可能性がある。このような調査、調査、手続き、または行動は私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性がある

私たちは時々州政府当局や規制機関(税務当局や博彩監督機関を含む)からコンプライアンスやその他の事項に関する正式かつ非公式な問い合わせを受け、特に私たちの業務の発展と拡大に伴い、将来的にはこのような質問を受ける可能性がある。既存または将来の法規、規制命令、または同意法令に違反することは、巨額の罰金や他の処罰に直面する可能性があり、これは私たちの財務状況や運営結果にマイナスの影響を与える可能性がある。また、将来的に政府や規制機関によって発行されるコマンドや開始された照会や法執行行動は、予期しない責任や処罰に直面したり、私たちの業務に重大な不利益を与える方法で私たちの業務やり方を変えることが求められたりする巨額のコストを招く可能性があります。

SharpLinkは、個人データを収集、保存、使用することは、適用されるデータ保護およびプライバシー法によって制限され、このような法律を遵守しないいかなる行為も、私たちの名声や業務を損なう可能性があり、またはSharpLinkを罰金および他の法執行行動に直面させる可能性があります。

通常のビジネスプロセスでは、SharpLinkは、異なる法律法規によって制限されたいくつかのタイプの情報を収集、格納、使用、および送信する。特に、私たちが拘束されているか、または拘束されている可能性のある個人および消費者情報に関するデータセキュリティおよびデータ保護法律および法規は、管轄区域によって大きく異なることが多く、立法者や規制機関がデータの収集および使用に関する政策考慮に努力し続けるにつれて、これらの法律および法規は大きく変化している。このようなデータ保護およびプライバシー法を遵守するには、特に複数の管轄区域で業務を拡大し続ける場合には、多くの時間と費用が必要となる。

例えば、カリフォルニア州は2020年1月1日に施行されるカリフォルニア消費者プライバシー法であるCCPAを公布している。CCPAは、カリフォルニアの消費者に新たな情報開示を提供し、情報を収集または使用する新しい規則を強制的に実施し、会社にデータ主体のアクセスおよび削除要求を遵守し、特定の個人情報を開示しないことを選択するために、カリフォルニアの消費者に新たな能力を与えることを要求する。法律に基づいてどのような法規が施行されるか(あれば)、あるいはどのように解釈されるのかは不明である。“ハッカー攻撃の阻止と電子データセキュリティ改善法案”は、“盾法案”とも呼ばれ、ニューヨーク州の法案であり、そのデータ保護部分が2020年3月23日に発効した。シールド法は、個人情報の安全性、セキュリティ、完全性を保護するために、会社に合理的な保障措置をとることを要求する。会社はリスク評価、従業員訓練、サプライヤー契約、タイムリーなデータ処理を含む具体的な措置を含むデータセキュリティ計画を実施しなければならない。CCPAとShield Actの影響は大きいかもしれませんが、私たちは私たちの顧客とデータ収集や処理のやり方やポリシーを修正し、遵守するために多くのコストを発生させる必要があるかもしれません。

また、EU加盟国ごとのデータ保護法の代わりに、新たなEU共通データ保護条例(GDPR)が2018年5月25日に施行された。GDPRは、個人データ処理者および制御者に対して、例えば、何を使用するか、個人情報をどのように使用するかに関する開示を拡大し、保持情報の制限を拡大し、個人情報の削除を要求すべき要求、強制的なデータ漏洩通知要求、およびデータ制御者に対するより高い基準を追加して、個人データ(または別の適切な法的根拠に依存する)を処理するために個人の有効な同意を得たことを証明するために、特定のデータ処理活動を行う。それはまた、会社がデータプロセッサとして機能する可能性がある場合を含む、違反に対する処罰を大幅に増加させる。

私たちは、適用された法律、規則、法規の遵守を保証するために、データ保護とプライバシーに関する私たちの政策と手続きを継続して改善しているにもかかわらず、私たちのプライバシーまたはデータセキュリティ措置が適用される現在または未来の法律および法規に適合していない場合、私たちは、個人データの漏洩の影響を受ける個人の賠償要求、負の宣伝と潜在的な業務損失など、個人データを使用する方法や私たちのマーケティング方法や他の責任を変更することを要求する可能性があります。私たちが成長するにつれて、特に私たちがデータの国境を越えた流れに依存し始めた時、データ保護とプライバシーの法律法規を遵守することはより複雑になり、時間が密集し、コストが高くなるだろう。

SharpLinkはデータ権利侵害のクレームに直面する可能性があり、これは私たちを金銭的損害に直面させるかもしれない。

私たちは通常、私たちの運営中に第三者データの権利を侵害する可能性がないことを避けるための措置を取っているが、私たちが運営する可能性のある司法管轄区域、特に現在規制または一部によって規制されていない“灰色”の司法管轄区域では、特定のデータ権利の所有権は常に明確ではない。もし私たちが不正なデータ権利源のクレームに直面した場合、あるいは私たちが任意の司法管轄区域で無意識に別の会社のデータ権利を侵害した場合、私たちは侵害クレームの影響を受ける可能性があり、訴訟や和解は時間がかかり高価で、管理層の注意をそらし、私たちの業務行為を深刻に混乱させ、私たちは勝訴できないかもしれない。どのような事件も、成功すれば、禁止救済や損害賠償のクレームを含む可能性があり、私たちの業務、将来性、財務状況、および運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。

SharpLinkの共同マーケティングサービスである国際部門の業務は米国以外の司法管轄区で行われており、同社は国際業務の経済、政治、規制、その他のリスクに直面している。

私たちは多くの国で業務を展開しており、これらの国は高い水準の通貨、政治、コンプライアンス、経済リスクを持っている。これらの国での業務は、国内総生産と経済成長率の変動、金融と政府の不安定、通貨レートの変動、為替レートと資本規制の実施など、多くのリスクをもたらす可能性がある

世界的な地政学的環境と変化する国際と国内政治、規制と経済構造による不安定かつ不確定な要素は、世界的な貿易政策が変化する可能性があり、制裁と貿易障壁、ポピュリズム、経済民族主義、多国籍企業に対する負の感情などの傾向、および世界規模でますます複雑かつしばしば衝突する法規を遵守するコストは、製品供給、マーケティング、採用またはその他の戦略を調整して業務の柔軟性を発展させ、生産性を向上させ、受け入れ可能な運営利益率を維持する能力を弱める可能性がある。

米国および他の国は、いくつかのロシア政府、政府関連エンティティ、またはウクライナ行動に関連する他のエンティティまたは個人を含む、貿易行動、関税、輸出規制および制裁を含む行動を他の国または地域にとる可能性があり、これらの行動は、任意の報復措置と共にコストを増加させ、私たちの業務に悪影響を与えるか、または契約および財務義務を履行する能力に悪影響を及ぼす可能性がある。また、現在のロシアとの国際関係の現状、特にロシアのウクライナ侵攻を受けて、米国政府はロシアのある業界部門や政党に対して制裁措置を講じている。我々が業務を展開している他の司法管轄区域の政府、例えば欧州連合は、追加の制裁または他の制限措置を実施することも可能である。これらの潜在的な制裁と輸出規制、そしてロシアのどんな反応も、私たちと私たちのサプライチェーン、業務パートナー、または顧客に悪影響を及ぼす可能性がある。例えば、我々の関連マーケティングサービスである国際業務部門の最大顧客Entain plcは、ロシアとウクライナの衝突により2022年2月にロシア市場からの撤退を選択し、その顧客の歴史上生じた年収損失の約40%を招いた。そこで，2022年12月31日までの年間で，Entain plcがロシアの顧客との連絡を失ったため，4，726，000ドルの営業権と無形資産減価費用を記録した。

これらの要素とその影響は予測困難であるが、その中のいずれか1つ以上の要素は私たちの競争地位、経営業績、財務状況或いは流動性に重大な悪影響を与える可能性がある。

SharpLinkは会社の再現地化を完了し，SharpLinkをイスラエル社から米国デラウェア州社に再分類する予定であり，完成すれば企業を追加的なリスクに直面させることになる。

SharpLinkは2023年にS-4フォーム登録宣言(“登録宣言”)を提出し、2023年第3四半期または前にSharpLinkをイスラエルから米国デラウェア州に移転する予定です。再馴化に関連するリスクは、米国証券取引委員会に提出された登録声明でより詳細に説明され、これらに限定されない

また，再馴化過程で投資を行い，デラウェア州への再馴化過程を完成させることはできないかもしれないが，投資を継続している。

私たちは停止しました2022年12月31日に外国人個人発行者となることは、米国証券法の遵守に関連した大量の追加コストと支出を招くことになる。

米国の上場企業として、巨額の法律、保険、会計、その他の費用を招いている。我々は、変化する法律、法規、基準に適合するように資源への投資を継続することを計画しており、このような投資は、一般的かつ行政費用の増加を招き、経営陣の時間と注意を製品開発や他の商業活動から移すことが可能である。

私たちは2022年6月30日から外国の個人発行者になる資格がないことにした。したがって、2023年1月1日から、私たちは、改善された定期報告、依頼書の要求を含む米国国内会社に適用されるすべての米国連邦証券法を遵守しなければならず、私たちの幹部、取締役、主要株主は、“取引法”第16節の短期利益開示と回収条項を遵守しなければならない。私たちは、アメリカ合衆国で一般的に受け入れられている会計原則に基づいて作成された財務諸表を含む米国国内発行者表の定期報告および登録声明を米国証券取引委員会に提出することを要求されており、これらの表は、外国の個人発行者が利用可能な表よりも詳細で広い。また、イスラエルの法律下のコーポレートガバナンス要求よりも厳しいナスダック社のガバナンス要求に制約されています。したがって、私たちは2023年から私たちの規制とコンプライアンス費用が大幅に上昇すると予想する。

SharpLink業務の技術，知的財産権，インフラに関するリスク

SharpLinkは、当社の未登録知的財産権、およびこのような保護および実行に関連するコストを含む当社の独自および知的財産権を保護または実行できず、当社の業務、財務状況、運営結果、および将来性を損なう可能性があります。

私たちは商標、商業秘密、秘密、そして他の知的財産保護法に依存して私たちの権利を保護する。私たちが統制できない状況は私たちの知的財産権に脅威になるかもしれない。我々が業務を展開しようとしている米国や他の国/地域では、有効な知的財産権保護を提供できない可能性がある。さらに、SharpLinkが私たちの知的財産権を保護するための努力は不十分または有効である可能性があり、私たちの知的財産権への重大な損害は、私たちの業務や競争能力を損なう可能性があります。例えば、我々の製品、ソフトウェア、データベース、または他の技術のための登録保護は、常に可能であるか、または商業的に望ましいわけではなく、この場合、私たちは、第三者の不正使用を防止するために、未登録知的財産権、基礎データ、および技術を保護するためのセキュリティおよび/または契約排他性に関する法律に依存する。

したがって、関連する法律や契約排他性、技術、および機能によって私たちの独自製品を保護できなければ、競争相手はそれらをコピーするかもしれない。しかも、知的財産権を保護するのは高価で時間がかかる。私たちの知的財産権を不正に使用したり、私たちの機密情報や商業秘密を開示したりすることは、私たちの業務コストをより高くし、私たちの経営業績を損なう可能性があります。さらに、私たちの知的財産権を保護したり、第三者が私たちのブランドや他の無形資産を不正に使用したり、流用したりすることを防ぐことができなければ、私たちのブランドや他の無形資産の価値が低下する可能性があり、競争相手は私たちの製品やサービスをより効果的に模倣するかもしれない。このような事件のいずれも、私たちの業務、財務状況、運営結果、および見通しを深刻に損なう可能性がある。

私たちは現在、SportsHubと合併したときに取得した2つの特許を持っています。しかし、私たちの知的財産権の大部分は特許を取得しておらず、特許保護も申請されていません。これは、私たちのほとんどの技術、製品、およびサービスが複製されやすいことを意味します。特許を取得していない、または特許出願を提出していない技術、製品、およびサービスについて、第三者は、私たちの技術、製品、およびサービスの特許権を要求し、侵害訴訟を提起することができます。未解決で未来の商標や特許出願は承認されないかもしれない。上記のいずれの場合も、私たちは私たちの権利を侵害したり強制したりするのを防ぐために多くの時間と費用がかかる可能性があり、私たちの権利を強制的に実行することができない可能性があり、これは私たちの業務に実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。私たちが知的財産権を持っているにもかかわらず、他社が私たちの製品やサービスとほぼ似ていて、私たちの業務と競争する製品やサービスを提供しない保証はありません。

SharpLinkは、知的財産権侵害のクレームに直面する可能性があり、金銭的損害を受ける可能性があり、SharpLinkが我々のいくつかの技術を使用することを制限したり、何らかの解決策を提供したりする可能性があります。

SharpLinkは、通常、当社の運営中に第三者の知的財産権を侵害する可能性がないように措置を講じていますが、解決策のすべてのコンポーネントが適切に許可されていることを確実にすることはできないかもしれません。さらに、スポーツデータおよびデータベースの所有権および使用許可に関するすべての管轄区域の法的地位が変化する可能性がある。PASPAが連邦政府のスポーツ博彩の制限を覆した後、この分野は米国で追加的に注目され、各州にスポーツ博彩を合法化する権限を与える可能性がある。

公開元(第三者サイトを含む)や他のソースからのデータの使用は、将来の第三者知的財産権の侵害や流用請求を招くことはないと判断できません。これらのデータは、第三者知的財産権を侵害または流用しているかどうかは不明です。私たちの知的財産権侵害クレームや流用クレームは、私たちに損害賠償責任を負わせ、私たちが解決策を提供することを制限したり、いくつかの解決策と技術の変更を要求することを制限する可能性があります。競争相手や他の第三者の知的財産権の侵害または流用のクレームは、事件の状況にかかわらず、訴訟を提起したり、和解を達成したりするのに時間がかかり、費用がかかる可能性があり、私たちの管理職の注意を移し、私たちの業務行為を深刻に混乱させ、私たちは勝訴できないかもしれない。どのような事件も、成功すれば、禁止救済や損害賠償のクレームを含む可能性があり、私たちの業務、将来性、財務状況、および運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。

SharpLinkは、当社のデータセンター、アマゾンネットワークサービス、およびいくつかの他の第三者プラットフォームを含む情報技術および他のシステムおよびプラットフォームに依存します。その中の故障、エラー、欠陥あるいは中断はSharpLinkのブランドと名声を低下させ、責任を負わせ、私たちの業務を混乱させ、私たちの技術インフラの能力を拡大し、私たちの経営業績と成長の将来性に重大な悪影響を与える可能性がある。我々が提供する製品および他のソフトウェアアプリケーションおよびシステム、および私たちが使用するいくつかの第三者プラットフォームは、検出されていないエラーを含む可能性があり、または重要なエラーとして識別できません。

当社の技術インフラは、アマゾンネットワークサービスおよびいくつかの他の第三者プラットフォームを含み、当社の製品およびサービスの性能および顧客の満足度に重要です。したがって，我々が直接制御できないため，サービス中断や十分なサポートを提供できない影響を受ける可能性がある.Amazonネットワークサービスのパフォーマンスと可用性、信頼性の高いアクセスおよびサービスを提供するために必要な速度、データ容量、セキュリティは、当社のサービスの配信、可用性、および性能に影響を与える可能性があります。当社のクラウド·インフラストラクチャAmazon Webサービスを展開するデータセンターの所有者およびオペレータは、私たちの契約を終了すること、サービスの提供を停止すること、運営または施設を閉鎖すること、価格を向上させること、サービスレベルを変更すること、帯域幅を制限すること、または他の当事者のトラフィック優先度を決定することを決定し、私たちのサービスの提供、可用性、および性能に影響を与える可能性があります

私たちは私たちのシステムとデータを保護するためにネットワークとデータセキュリティに多くの資源を投入した。しかしながら、我々のシステムは、我々のトラフィックに有害である可能性のある性能遅延または停止を回避するために、必要な信頼性および冗長性を十分に設計していない可能性がある。私たちは私たちが取った以下の措置が絶対的なセキュリティを提供することを保証することはできない：ネットワーク攻撃を防止または阻止し、私たちのシステム、データ、およびユーザ情報を保護すること、停止、データまたは情報の損失と詐欺を防止すること、およびセキュリティホールを防止または検出すること。これらの措置は、サーバおよびデバイス障害の災害復旧戦略、バックグラウンドシステム、および第三者を使用していくつかのネットワークセキュリティサービスを提供することを含む。インフラ変更，人為的あるいはソフトウェア誤り，容量制限を含む様々な要因により，サイト中断，停止，その他の性能問題に遭遇する可能性がある.これまで、このような中断は、私たち個人または全体に実質的な影響を与えていなかったが、将来的には、許可されていないアクセス、詐欺的操作、または私たちのコンピュータシステムおよび技術インフラまたは第三者のコンピュータシステムおよび技術インフラの改ざんによる中断は、広範な負の結果をもたらす可能性があり、すべての負の結果は、私たちの業務、財務状況、運営結果、および見通しに実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。

さらに、私たちのサービスと製品には、私たちが検出していないエラー、エラー、欠陥、または破損したデータが含まれている可能性があり、これらの欠陥はそれらの起動後にのみ現れ、私たちのシステムの安全を脅かす可能性のある脆弱性を招く可能性があります。さらに、私たちは製品とサービスの中でいくつかの誤り、誤り、欠陥を発見し、これらの誤り、誤り、欠陥はどうでもいいと考えている。もし私たちがこのようなミス、ミス、そして欠陥の重要性を誤って判断したら、私たちの業務は損害を受けるかもしれない。特定の製品の供給速度が私たちの予想より遅い場合、私たちの顧客は予想通りに私たちの製品とサービスを使用できない可能性があり、私たちの製品とサービスを継続して使用することはあまり不可能かもしれません。さらに、プログラミングミス、欠陥、およびデータ破損は、私たちの運営を混乱させ、私たちの顧客とその顧客の体験に悪影響を与え、私たちの名声を損ない、私たちの顧客が私たちの製品やサービスの使用を停止させ、私たちの資源を移転したり、私たちの製品やサービスに対する市場の受け入れを延期したりする可能性があり、これらのいずれも、私たちの法的責任や私たちの業務、財務状況、運営結果、将来性を損なう可能性があります。業務の連続性管理不足は、私たちのブランドと名声を低下させ、責任を負わせ、私たちの業務を混乱させ、私たちの運営結果と成長の将来性に不利な影響を与える可能性があり、計画中の可用性と連続性解決策および災害復旧はイベントに応答する時に起動できず、システム中断とサービス劣化を招く可能性がある。

私たちの業務の増加と拡大に伴い、ネットワーク容量と計算能力を含むますます多くの技術インフラが必要となり、引き続き私たちの需要を満たす必要があります。このようなインフラ拡張は複雑である可能性があり，これらのプロジェクトやコンポーネントの供給を完了する上での意外な遅延は，プロジェクトコストの増加，運営効率の低下，製品やサービスの交付中断や品質低下を招く可能性がある.また，このインフラに関する問題がある可能性があり，これらの問題は設計や実施のテスト段階では発見されず，下位機器やソフトウェアを十分に使用し始めた後にのみ明らかになり，ユーザ体験をさらに低減したり，コストを増加させたりする可能性がある.したがって、私たちは増加する需要に適応するために、私たちの技術インフラを効果的に拡張し、発展させることができないかもしれない。さらに、リソースの不足(例えば、ハードウェア、ソフトウェア、人員、およびサービスプロバイダ)は、トラフィック需要、システム中断、サービス品質の低下、または動作エラーを満たすために、私たちのサービスを拡張することができない可能性がある。私たちの業務はまた、不利な気象条件、他の自然災害、停電、テロ、サイバー攻撃、突発的な公衆衛生事件(例えば、新冠肺炎の大流行)、または他の悲劇的な事件による中断、遅延、または故障の影響を受ける可能性がある。

私たちの顧客や彼らの顧客が私たちの製品やサービスにマイナスの体験をしている場合、またはSharpLinkのブランドや名声がマイナスの影響を受けた場合、顧客は私たちの製品やサービスを継続したり、継続したり、他の潜在的な顧客に私たちの製品やサービスを推薦したりしたくないかもしれないと信じています。したがって、私たちのサービスの失敗や重大な中断は、私たちの名声、私たちの業務、財務状況、運営結果、将来性を損なう可能性があります。

SharpLinkはセキュリティ対策をとっているにもかかわらず，我々の情報技術やインフラはハッカーの攻撃を受けやすいか，従業員の誤り，汚職，その他の中断により破られやすい可能性がある.このような違反は、法的クレームや訴訟、個人情報のプライバシーを保護する法律に基づいて責任を負うこと、規制処罰、当社の運営を妨害し、顧客に提供するサービス、私たちの名声を損なうこと、および私たちの製品およびサービスに自信を失う可能性があり、すべてが私たちの業務、財務状況、運営結果、および将来性に悪影響を及ぼす可能性があります。

情報の安全維持と伝達は私たちの行動の重要な要素だ。我々の情報技術および他の情報を維持および送信するシステム、または第三者サービスプロバイダおよび業務パートナーのシステムは、第三者が悪意をもって我々のネットワークセキュリティ、第三者サービスプロバイダまたは業務パートナーのネットワークセキュリティ、我々従業員の意図的または意図的な行動または非作為、第三者サービスプロバイダまたは業務パートナーの行動または非作為の影響を受ける可能性がある。したがって、私たちの情報は同意せずに紛失、漏洩、アクセス、または盗まれる可能性がある。私たちは過去に私たちのシステムを破壊しようとした事件と他の似たような事件を経験した。データ産業はマルウェア攻撃の特に人気のある目標だ。我々は，コンピュータプログラマやハッカーのネットワーク釣り攻撃を含む不正アクセスや我々の情報システムや我々が顧客のために開発した情報システムの試みを受け続け，ウイルス，ワーム，または他のマルウェアプログラムを開発し配置する可能性があると予想する.これまで、これらの攻撃は私たちの運営や財務業績に実質的な影響を与えていませんが、将来的に実質的な影響を与えない保証はありません。私たちのシステムやネットワークを過負荷させ、合法的なユーザが恐喝ソフトウェアや他のマルウェアを使用して私たちの製品にアクセスすることを防止することを含むことはできません。

我々は、第三者が許可した暗号化および認証技術に依存して、機密および敏感な情報を安全に送信するために努力している。コンピュータ能力の進歩、新しい技術発見、または他の発展は、取引データまたは他の機密および敏感な情報を破壊または漏洩から保護する上で、この技術を完全にまたは部分的に失敗させる可能性がある。さらに、ウェブサイトは、ネットワーク釣りおよび証拠充填によって得られた証拠を含む、漏洩された証拠によって攻撃されることが多い。私たちのセキュリティ対策および私たちの第三者サービスプロバイダのセキュリティ対策は、私たちのシステムに侵入しようとしているすべての試み、サービス拒否攻撃、ネットワークウイルス、マルウェア、侵入、サイバー釣り攻撃、社会工学、セキュリティホールまたは他の攻撃、または同様の破壊を検出または阻止できない可能性があり、これらの破壊は、私たちのウェブサイト、ネットワーク、およびシステムに格納または送信された情報のセキュリティを脅かす可能性があります。または、いくつかの機密情報を含む他の方法で維持されている私たちまたはそのような第三者の情報は、罰金またはより高い取引費に直面するか、またはそのような機密情報への私たちのアクセスを制限または終了させる可能性があります。SharpLinkとそのような第三者は、それらが開始されるまで、すべてのタイプの攻撃を予測または阻止できない可能性がある。さらに、不正アクセスまたはシステム破壊のための技術は、しばしば変化し、私たちまたは私たちの第三者サービスプロバイダに攻撃をかけたときに知られるかもしれない。

さらに、セキュリティホールは、私たちの従業員または第三者の意図的または意図的な違反を含む、非技術的セキュリティ問題によって発生する可能性もある。また，ユーザのパスワードを不正に取得できる人は誰でもユーザの取引データや個人情報にアクセスすることができ，我々のシステムは安全ではないと考えられる.我々の顧客数の増加や，我々や従業員が使用する技術システムやアプリケーションの複雑さや数の増加にともない，これらのリスクは時間とともに増加する可能性がある.当社または第三者サービスプロバイダのセキュリティ対策に違反したり、ネットワークセキュリティイベントが発生したりすることにより、当社のサイト、ネットワークおよびシステムへの不正アクセス、個人識別情報またはSharpLinkまたは第三者の他の機密または独自情報を含む不正アクセスおよび流用情報、SharpLinkのサイト、ネットワークまたはシステムがウイルス、ワーム、スパイウェア、恐喝ソフトウェアまたは他のマルウェアを提供すること、SharpLinkサイト上のコンテンツを削除または修正すること、許可されていないコンテンツを表示すること、操作中断、中断または障害、違反修復、追加人員および保護技術の配備、政府調査およびメディア問い合わせおよび報道に関連するコスト、および関連するコストを提供することになる可能性があります。第三者の専門家と顧問を採用する；または訴訟、規制行動、および他の潜在的な責任。さらに、スポーツ博彩およびオンライン博彩産業は、社会工学、ネットワーク釣り、マルウェア、および同様の攻撃、およびサービス攻撃拒否の脅威を経験し続ける可能性がある。今まで、私たちは私たちの業務に大きな意味を持つセキュリティホールに遭遇していませんでした。しかし、このような脆弱性は未来に私たちの運営に実質的な悪影響を及ぼすかもしれません。もしこれらのセキュリティホールのいずれかが発生し実質的であれば、私たちの名声とブランドは損害を受ける可能性があり、私たちの業務は影響を受ける可能性があり、私たちはこのような抜け穴による問題を緩和するために多くの資本と他の資源を費やすことを要求されるかもしれません。私たちは損失、訴訟、または規制行動のリスク、および可能な責任に直面するかもしれません。私たちは回復プロトコルとバックアップシステムがデータ損失を防ぐのに十分だという保証がない。実際または予想される攻撃は、追加人員および保護技術の導入、従業員の訓練、および第三者専門家およびコンサルタントの招聘のコストを含む増加したコストを招く可能性がある

我々のセキュリティ対策または我々第三者サービスプロバイダのセキュリティ対策に対する任意の妥協または違反は、適用されるプライバシー、データ保護、データセキュリティ、ネットワークおよび情報システムセキュリティおよび他の法律に違反する可能性があり、重大な法律および財務リスク、負の宣伝、および私たちのセキュリティ対策に対する自信喪失を招き、これは、私たちの業務、財務状況、運営結果、および見通しに重大な悪影響を及ぼす可能性がある。私たちはセキュリティホールを防ぐために大量の資源を投入し続けるか、または影響を受けたユーザに通知し、それによって引き起こされる任意の訴訟に応答することを含む、脆弱性による問題を解決する必要があるかもしれません。これは、逆に私たちの業務の成長と拡張されたリソースを移動させることになります。

SharpLinkは第三者オープンソースソフトウェアコンポーネントを使用しており、基本オープンソースソフトウェアライセンスの条項を守らないと、製品やサービスを提供する能力を制限する可能性があります。

第三者作成者が“オープンソース”許可に基づいて許可してくれたソフトウェアコンポーネントを用いてオープンソースソフトウェアと呼ぶ.オープンソースソフトウェアの使用および配布は、オープンソースソフトウェアの許可者が通常、侵害クレームに関するコード品質のサポート、保証、賠償、または他の契約保護を提供することができないので、第三者商業ソフトウェアを使用するよりも大きなリスクをもたらす可能性がある。さらに、オープンソースソフトウェアの公開使用は、他の人が私たちの製品およびサービスを損傷しやすいようにする可能性がある

オープンソースコードソフトウェアのいくつかのライセンスは、これらのオープンソースコードソフトウェアを特定の方法で使用する場合、私たちが作成した修正または派生作品にソースコードを提供するか、または知的財産権の他の許可を付与しなければならないという要件を含む。私たちの独自ソフトウェアとオープンソースコードソフトウェアを何らかの方法で組み合わせると、オープンソースコードソフトウェアのいくつかのライセンスに基づいて、私たちの独自ソフトウェアのソースコードを公衆に公開することが要求される可能性があります。これは、我々の競争相手がより少ない開発作業量と時間で類似した製品を作成することを可能にし、最終的に競争優位性を失う可能性がある。あるいは、私たちのソースコードの影響を受ける部分の公開を避けるために、私たちのいくつかまたはすべての独自ソフトウェアを再設計するために、多くの時間とリソースをかけなければならないかもしれません。

私たちの製品やサービス製品が私たちが望まない条件の影響を受けることを避けるために、オープンソースソフトウェアの使用を定期的に検討していますが、多くのオープンソースソフトウェアライセンスの条項は、SharpLinkが私たちの製品やサービスを提供または配布する能力に予期しない条件や制限を加える可能性があると解釈されるリスクがあると解釈されています。オープンソースソフトウェアをその解決策に統合した会社に対するクレームが時々あり、オープンソースソフトウェアの所有権に挑戦する。私たちはオープンソースコードソフトウェアの所有権と考えられる当事者たちの法的制約を受けるかもしれない。また、オープンソースソフトウェアを使用するプロセスを製品やサービスで制御することが有効かどうかを保証することはできません。オープンソースソフトウェアライセンスのすべての条項および条件に違反または完全に遵守できないことが発見された場合、私たちは侵害または他の責任に直面する可能性があり、または経済的に不可能な条項で私たちの製品とサービスを提供し続け、代替ソフトウェアを探し続け、代替ソフトウェアを探し、またはソースコードの形で私たちの独自ソフトウェアを一般的に提供することができない場合、私たちの製品およびサービスの提供を停止または遅延させることは、いずれも私たちの業務、財務状況、運営結果、および将来性に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。

私たちの株に関連するリスクは

私たちの証券の市場価格は変動する可能性があり、変動の仕方は私たちの経営業績に比例しない可能性があります。 

多くの要因により、私たちの証券は大幅な変動を経験するかもしれません

その中の多くの要素は私たちがコントロールできることではない。歴史的に見ると、株式市場は価格と出来高の大幅な変動を経験している。これらの変動は往々にして会社の経営業績に関係なくまたは比例しない。これらの広範な市場と業界要素は、私たちの実際の経営業績にかかわらず、私たちの証券の市場価格を下げるかもしれない

もし私たちの普通株が1株1.00ドル以下に維持され続けたら、私たちの普通株はナスダック株式市場から撤退されるかもしれない。

2022年11月4日、私たちはナスダックの借金通知を受けて、私たちは普通株の入札が30営業日連続して1株1.00ドル以下に収められたので、ナスダック市場規則5550(A)(2)を守らないことを宣言した。通知はまた、市場規則第5810(C)(3)(A)条によれば、規則第5550(A)(2)条の遵守を再開するために180暦~2023年5月3日を有していることを指摘している。2023年5月3日までのいつでも、私たちの普通株の入札価格が少なくとも10営業日以内に1株1.00ドル以上に収められた場合、ナスダックは規則5550(A)(2)を再遵守したことを通知します。もし吾らが180日の期限満了前に規則第5550(A)(2)条を再遵守できなかった場合、吾等が株式の時価を公開している継続上場要求及びナスダック資本市場の他のすべての初期上場基準(購入価格要求を除く)に適合し、追加180暦に等しい第2のコンプライアンス期間内に書面通知を提供し、吾等が上記不足点を改善する意図があることを示すものであれば、吾等は追加時間を得る資格がある可能性がある。もし私たちが二番目の規則期間が終わる前に私たちのコンプライアンスを証明できなかったら、ナスダックは私たちの普通株が撤退されたことを知らせてくれるだろう

2023年1月20日、私たちの株主許可は逆分割を行い、割合は20：1に達し、実施すれば、私たちの普通株式の1株当たり価格を高めて、最低入札要求を再遵守する。このような逆分割が発生した場合、比例と日付は私たちの取締役会によって決定されるだろう

私たちは現金配当金を支払うつもりはありません。したがって、資本増加(あれば)があなたの唯一の収益源になるだろう。

私たちは将来の収益を維持するつもりで、もしあれば、私たちの業務の発展と成長に資金を提供します。しかも、既存と未来の債務協定の条項は私たちが配当金を支払うことを阻止するかもしれない。したがって、私たちの普通株の売却による資本増加(もしあれば)は、あなたが予測可能な未来に唯一の収益源になるだろう。

私たちは公的報告会社として運営に大きなコストがかかり、私たちの経営陣は規制コンプライアンスを実施するために多くの時間を投入する必要があります。

公共報告会社として、私たちは大量の法律、会計、そして他の費用を発生させ、そうでなければ、民間会社では発生しない。また、2002年の“サバンズ-オキシリー法案”と後に米国証券取引委員会によって実施された規則は、有効な情報開示、財務制御、会社管理の確立と維持を含む上場企業に対して様々な要求を提出した。私たちの経営陣と他の人たちはこのようなコンプライアンス計画に多くの時間を投入し続けるだろう。しかも、このような規則と規制は私たちの法律と財務コンプライアンスコストを増加させ、いくつかの活動をより時間的で高価にする。

私たちは現在普通株に変換できる発行済みツールを持っています。将来私たちはこれらのツールを発行するかもしれません。これは私たちの株主のさらなる希釈にはつながりません。

2023年3月15日現在、私たちは2023年2月14日にAlpha Capital Anstalt(“Alpha”)が2023年2月14日に締結した取引に関するツールを含む17，486，470株の普通株式に変換可能な発行済みツールを持っており、詳細は項目7.経営層の財務状況と経営成果の討論と分析--最新の発展を含む；私たちは未来に類似ツールを発行する必要があるかもしれない。これらの変換可能なツールが発行された普通株式に変換された場合、または私たちが他の変換可能な証券または交換可能な証券を増発した場合、あなたは追加の希釈を経験するかもしれません。さらに、私たちはあなたに保証することはできません。私たちは任意の発行において投資家が支払う1株当たり価格またはその時の市場価格に等しいかそれ以上の1株価格で株式または他の証券を発行することができます。

FINRA販売行為要求は、株主が私たちの証券を売買する能力を制限する可能性がある。

金融業界規制局(FINRA)は規則を採択しており、ブローカーは顧客に推薦された投資がその顧客に適していると信じる合理的な理由がなければならないと規定している。非機関顧客に投機的低価格証券を推薦する前に、ブローカーは合理的な努力をして、顧客の財務状況、納税状況、投資目標などの情報を取得しなければならない。これらのルールの解釈によると，FINRAは，投機的低価格証券がある顧客に適していない可能性が高いと考えている.FINRAの要求は、経営者が彼らの顧客に私たちの普通株を購入することを推薦することを難しくする可能性があり、これは株の取引活動レベルを低下させ、より少ないブローカーが私たちの株で上場することを望んでいる可能性があり、これは株主が私たちの証券を転売する能力を低下させる可能性がある。

もし証券や業界アナリストが私たちの業務に関する研究や報告を発表しなければ、もし彼らが私たちの株に対する提案を変えた場合、あるいは私たちの運営結果が彼らの予想に合わなければ、私たちの証券価格と取引量は低下するかもしれない。

私たちの証券の取引市場は、業界または証券アナリストが発表した私たちまたは私たちの業務に関する研究と報告の影響を受けるだろう。私たちはこのアナリストたちに何の統制権も持っていない。1人以上のアナリストがわが社への報道を停止したり、私たちに関する報告書を定期的に発表できなかったりすれば、金融市場での可視度を失う可能性があり、逆に株価や取引量を低下させる可能性がある。さらに、私たちの1人以上のアナリストを追跡して私たちの株式格付けを下げた場合、あるいは私たちの運営結果が彼らの予想に達していなければ、私たちの証券価格は下落するかもしれない。

プロジェクト1 B.未解決スタッフの意見：

適用されません。

項目2.その他の財産

長期的で撤回できない経営賃貸契約によると、同社はアメリカミネソタ州55401ミネアポリスワシントン通り北333号104号室のいくつかのオフィススペースを借りた。契約は、使用オフィス空間からほとんどの経済的利益を得る権利があり、オフィス空間を直接使用する権利があることを規定しているため、レンタルまたはレンタルを含むと考えられている。レンタルの元の期限は2023年12月に満了し、レンタル期間を3年間延長する権利がある。当社はすべての経済的要因を考慮した上で、当社は賃貸借延長の選択権を行使することを合理的に確定していると考え、選択可能な継続期間を借入期限に組み入れた。その協定は同社に不動産税、保険、修理費用の支払いを要求した。

項目3.その他の法的手続き

法律訴訟

私たちは時々正常な業務過程で発生した訴訟と法的手続きに巻き込まれるかもしれない。しかし、訴訟には内在的な不確実性があり、これらまたは他の事項では時々不利な結果が生じる可能性があり、私たちの業務を損なう可能性がある。私たちの現在の責任保険範囲は専門的な責任といくつかの他のクレームをカバーすることを目的としているにもかかわらず、私たちの保険範囲が将来のクレーム結果が私たちに不利であるために私たちに提起されたクレームに生じる責任をカバーするのに十分な保証はありません。保険加入範囲を超えた負債は、専門責任及びいくつかの他のクレームの保証範囲を含み、私たちの業務、財務状況及び運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性がある

四番目の項目：炭鉱の安全情報開示

適用されません。

第II部

項目5.登録者普通株式市場、関連株主事項、発行者による株式証券の購入

私たちの普通株は現在ナスダック資本市場で看板取引されています。コードは“SBET”です

次の表は、示した期間内に、私たちの普通株の過去2つの会計年度の四半期ごとおよび2023年第1四半期の最高終値と最低終値を示している、ナスダックによると。

2023年3月31日現在、私たちは約94人の登録されている普通株個人株主です。私たちの普通株の実益所有者の数は記録保持者の数よりも多いと思います。私たちの多くの普通株はブローカーを通じて“街頭名義”で保有しているからです

配当政策

予測可能な未来に、私たちは私たちの株主に現金配当金を支払うつもりはない。私たちは現在、私たちのすべての利用可能な資金と未来の収益(あれば)を維持し、私たちの業務の成長と発展に資金を提供するつもりです。将来、私たちの配当政策に関連するいかなる決定も私たちの取締役会が適宜決定し、私たちの運営結果、財務状況、資本要求、契約制限、業務見通しと取締役会が関連する他の要素に依存するだろう。

株式報酬計画

次の表は、2022年12月31日までの株式報酬計画とスケジュールに関する情報を提供します

¹ Mer Telemanagement Solutions Ltd.と締結された上場合併契約で決定された1.3352の交換比率に基づいて、SharpLink会社(会計買収側)が逆買収で発行した株式数を反映するために、すべての期間の株式構造を調整した。  MTS統合の検討については、本年度報告10-K表に添付されている連結財務諸表の付記3を参照されたい。

最近売られている未登録証券

2022年12月31日までの1年間、すべての未登録証券の販売が現在のForm 6-K報告書で開示されている。

発行者とその関連会社が株式証券を購入する

ない。

項目6.改訂[保留されている] 

項目7.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析

以下の議論は、私たちの財務状況と経営結果に影響を与える主な要素と、前記時期における私たちの流動資金と資本資源を重点的に紹介した。本議論は，我々の連結財務諸表と本表格10−K第8項に含まれる関連付記とともに読むべきである。この討論には前向きな陳述が含まれている。本年度報告書の第1部表10−K及び第1 A項の“前向き陳述”に関する説明を参照されたい。これらの展望的陳述に関連する不確実性、リスク、および仮説のリスク要因を討論する。本報告で述べた期間の経営業績はインフレの実質的な影響を受けていない。

概要

SharpLinkは2019年に設立され、ミネソタ州ミネアポリス市に本社を置き、大手企業が企業会社で、急速に台頭している米国スポーツ博彩とiGAMG業界にパフォーマンスマーケティングと先進技術サポートを提供するファン参加度と転化ソリューションを提供している。私たちのMarquisクライアントと信頼できるビジネスパートナーは、Turner Sports、NASCAR、PGA Tour、米国国立バスケットボール協会(NBA)、国家大学スポーツ協会(NCAA)、NBC Sports、BetMGM、ParPoker、World PokTour、Ticoなどを含む全国有数のスポーツメディア出版社、連盟、チーム、スポーツ書籍事業者、カジノとスポーツ技術会社を含む。

私たちは引き続き思慮深い大量の投資を行い、私たちの使命と長期成長目標を支持します。私たちの主な成長戦略は費用効果を中心に、私たち自身と私たちの顧客それぞれのアメリカの夢のスポーツとレジャースポーツ愛好家とカジノゲーム愛好家のオンライン視聴者を忠誠なオンラインスポーツとiGaming博彩プレイヤーに変換することで、貨幣化を実現します。私たちは、私たちの独自の変換技術を導入することで、これを実現しようと努力しています。これらの技術は、私たちの“C 4”ソリューションと呼ばれ、面白く魅力的なファン体験とシームレスに統合されています。SharpLinkのC 4革新は、スポーツブロガーやオンラインカジノプレイヤーの生涯価値の解放を助けるために米国市場のために作られています

私たちは、4つの主要な運営部門を通じてファンに接触し、受け手の成長と活性化を育成している：1)スポーツゲーム顧客サービス、2)SportsHubゲームネットワーク/ドリームスポーツ、3)プレイヤーへの直接(D 2 P)/関連マーケティングサービス-国際；および(4)D 2 P/関連マーケティングサービス-米国

当社は、2021年7月に買収され、SharpLinkとMer Telemanagement Solutionsの上場合併に関連する企業電気通信料金管理業務部門(“企業TEM”)を所有し、運営しています。2022年から、事業部門の運営を停止し、買い手を探しています。2022年12月31日、イスラエル入口点南方有限公司への売却を完了しました。

SharpLinkは、業界のベテランと先駆者からなる効果的な企業家リーダーチームによって指導され、ターナースポーツ、グーグル、Facebook、アメリカ国家ラグビー連盟(NFL)、NCAA、NBAなどの多くの他の象徴的な組織を含み、ESPN、NBC、Sportradar、AOL、Cantor Gaming、FBetairなどの多くの他の象徴的な組織を含み、ESPN、NBC、Sportradar、AOL、Cantor Gaming、FBetairなどの会社で実行経験を持っている

2023年3月現在、同社の州規制措置は、SharpLinkが米国24州、コロンビア特区、カナダオンタリオ州で経営されているか、または北米の合法的なオンライン博彩市場のほぼ100%を許可および/または許可されている。

我々の技術を利用して現在の顧客と業界関係を構築することによって、SharpLinkは、顧客獲得コストを低減することによって、プレイヤー参加度を大幅に増加させ、当社の独自ネットワーク資産と私たちのゲームパートナーに生涯価値の高いユーザを提供し、急速に発展するスポーツ博彩やビデオゲーム市場でリードを獲得する有利な地位にあると信じている

新冠肺炎がわが国の企業経営に及ぼす影響

2020年初め、新冠肺炎疫病は全世界範囲内で爆発し、地域と全世界の経済状況に負の影響を与え、消費者支出の減少を招いた。ウイルスの影響を抑制する努力には，企業の閉鎖，旅行の制限，公共集会や活動の制限がある。多くの企業が不必要な旅行をキャンセルし、対面活動をキャンセルし、従業員や他の人が公共集会に暴露されることを減らす。世界各地の政府は、ヨーロッパの政府とアメリカの州と地方政府を含み、商業活動を制限し、個人が家を離れることを強く奨励、命令、あるいはその他の方法で制限している。これまで、政府当局は、社会的距離、隔離、集会規模の制限、作業施設の閉鎖、学校、公共建築、企業の閉鎖、スポーツイベント、コンサート、会議、会議を含む活動の廃止など、様々な措置を実施または提案してきた。新冠肺炎の影響を受けたスポーツイベントの一時停止、延期、キャンセルは、シャプリント全体の業務計画の進展および私たちと顧客の収入に悪影響を与えている。

多くのスポーツシーズンやスポーツイベントが2021年に再開されたにもかかわらず、このような状況の流動性、ウイルス変異の可能性、およびそれに関連する潜在的な挫折は、新冠肺炎と任意の新興コロナウイルス変異の最終的な影響に対するいかなる予測も排除し、これは依然としてシャープがリンクした業務、業績、財務業績における重大な不確定性とリスクである。私たちの顧客の収入と私たち自身の収入は依然としてスポーツイベントおよび消費者の娯楽およびレジャー活動への参加と支出に依存しているが、新冠肺炎およびその変異体のいかなるさらなる挫折も、私たちの業務、財務状況、運営結果、および将来性に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。

最新の発展動向

SportsHubゲームネットワーク会社との合併(“SportsHub合併”)

SharpLink、SharpLink、SharpLinkの完全子会社、デラウェア州会社SHGN買収会社、SportsHub、SportsHubの株主代表であるクリスティアン·ピーターソンは、2022年9月7日に合併協定を締結した。合併協定改正案によって改正された合併協定は、SharpLinkとSportsHubが業務統合を提案する条項と条件が盛り込まれた2022年11月2日に改正された。改正された合併協定によると、SportsHubは2022年12月22日に改正されたデラウェア州一般会社法の規定に基づいて合併子会社と合併子会社に合併し、合併子会社はSharpLinkの完全子会社として存続する。この取引に関して，SharpLinkは完全に希釈したうえで，SportsHubの普通株と優先株株主に合計4，319，263株の普通株を発行した.また、合計405，862株の普通株は、SportsHub合併に関する適用書類を提供していないSportsHub株主の使用のためのホスト形態で保有されており、合併協定に従って株主代表がその責務を履行することによって生成された費用を支払うために、賠償可能な損失および償還株主代表のために、ホスト方式で保有されている。

ナスダックから

2022年11月4日、私たちはナスダックの借金通知を受けて、私たちは普通株の入札が30営業日連続して1株1.00ドル以下に収められたので、ナスダック市場規則5550(A)(2)を守らないことを宣言した。通知はまた、市場規則第5810(C)(3)(A)条によれば、規則第5550(A)(2)条の遵守を再開するために180暦~2023年5月3日を有していることを指摘している。2023年5月3日までのいつでも、私たちの普通株の入札価格が少なくとも10営業日以内に1株1.00ドル以上に収められた場合、ナスダックは規則5550(A)(2)を再遵守したことを通知します。もし吾らが180日の期限満了前に規則第5550(A)(2)条を再遵守できなかった場合、吾等が株式の時価を公開している継続上場要求及びナスダック資本市場の他のすべての初期上場基準(購入価格要求を除く)に適合し、追加180暦に等しい第2のコンプライアンス期間内に書面通知を提供し、吾等が上記不足点を改善する意図があることを示すものであれば、吾等は追加時間を得る資格がある可能性がある。もし私たちが二番目の規則期間が終わる前に私たちのコンプライアンスを証明できなかったら、ナスダックは私たちの普通株が撤退されたことを知らせてくれるだろう

2023年1月20日、私たちの株主許可は逆分割を行い、割合は20：1に達し、実施すれば、私たちの普通株式の1株当たり価格を高めて、最低入札要求を再遵守する。このような逆分割が発生した場合、比例と日付は私たちの取締役会によって決定されるだろう。

従来のMTS事業を販売する

SharpLinkは2022年12月31日、イスラエル入口ポイントシステム2004株式会社の子会社Entrypoint South Ltd.へのレガシーMTS事業(“Legacy MTS”)の売却を完了した。入口点南方有限公司がLegacy MTSの所有権、所有権、権益、福祉を買収したことを考慮して、同社の米国子会社の一つであるMTS Integratrak Inc.の100%株式を含め、SharpLinkはLegacy MTS 2023年12月31日までの年間利息税前収益の3倍の収益をSharpLinkに支払う。最高100万ドルを稼ぐことができる(成約日までの純運営資金を反映するよう調整)

2023年に700万ドルの循環クレジット限度額

2023年2月13日、会社の完全子会社、ミネソタ州社のシャプリント社はミネソタ州銀行会社白金銀行と循環信用協定を締結し、700万ドルの循環元票に署名した。

合併のためにSportsHubゲーム会社への融資を負担する。

2022年12月22日に完了したSportsHub合併については，SharpLink，Inc.(“新規借り手”)をSportsHub(“既存借り手”)、ミネソタ州有限責任会社Leaguesafe Management，LLC(“ミネソタ州有限責任会社”)およびミネソタ州有限責任会社(“仮想夢”)の合併後の後継者として，貸主と同意，仮定，第2回改訂合意を締結し，元金最高2，000，000ドルの定期融資を受け，2020年6月9日に改訂された.連合セキュリティと仮想幻想は既存の借り手の子会社であり、合併の結果として新たな借り手の子会社となる

2022年12月22日に完了したSportsHub合併について、2023年2月13日に、新規借主、LeaguesSafe、仮想幻想は、改正された2020年3月27日の循環クレジット協定に規定されている元金最高5，000，000ドルの循環信用限度額を負担するための同意、仮説、および第3回改正合意に達した。

2023年転換債券と引受権証融資

当社は2023年2月14日に当社の既存株主AlphaとSPAを締結することにより，当社は2023年2月15日にAlphaに元金総額4，400，000ドルの高級転換可能債券を発行し，元金総額は4，400，000ドル，購入価格は4，000，000ドルとした.アルファ社の選択により、債券は随時かつ随時転換株に変換することができ、初期転換価格は1株当たり0.70ドルに相当し、債券に記載されている調整の制限を受ける。また、債券の転換価格は、関連株式を0.70ドル以下に転売する者と、その日直前の5つのナスダック公式終値の平均値とを含む、当社が登録声明を提出する直前に予備リセットを行う必要があるが、リセット価格が1株0.3ドル以下、すなわち底値を下回ってはならないことを前提としており、当社がアルファに書面通知を出さない限りリセットを断念する。リセット価格が底値を下回っており、当社が底値を放棄しないことを選択した場合、債券はそのリセット日後10営業日以内に現金で償還しなければならない。SPAの一部として、合計2，666，667株の行使価格が1株当たり4.50ドルの普通株を購入できる定期株式承認証が1株4.50ドルから1株当たり0.06ドルに低下した。(総合財務諸表付記10および付記18参照。)

2023年2月15日、会社はアルファ社に株式引受証を発行し、会社8800，000株の普通株を0.875ドルの初期行使価格で購入した。株式承認証は、2023年2月15日またはその後2028年2月15日までの任意の時間に全部または部分的に行使することができる。株式承認証の行使価格は、会社が提出した委託書声明の直前の初期リセットを受け、委託書声明は、株主承認の提案を含み、0.875ドルと、その日直前の5つのナスダック公式終値の平均値までを含む。株式承認証は9.99%の実益所有権阻止を含む。株式承認証は行使価格を調整することを規定し、株式配当と分割、その後の株式売却と配当、比例配分及びある基本取引に関連する。もし当社がいつでも株式承認証がまだ発行されていない場合、任意の再定価普通株を発行または付与し、行使価格より低い価格で普通株を獲得する任意のタイプの証券の権利を付与する場合、Alphaは株式承認証の反償却保護を全面的に延長し(制限価格のみ引き下げ、株式証明書の株式数を増加させず、常習免除取引発行の規定を受けなければならない)、このリセットは底価格の制限を受けない。

重要な会計政策と試算

当社の経営陣の当社の財務状況及び経営結果の検討及び分析は当社の総合財務諸表を基礎としており、当該等の総合財務諸表は米国公認会計原則(“米国公認会計原則”)に基づいて作成されている。これらの連結財務諸表を作成する際には、経営層は、連結財務諸表の日付の資産および負債額、または有資産および負債の開示および報告期間内の収入および支出の報告金額に影響を与える推定および仮定を行う必要がある。私たちの最も重要な推定には、会計、無形資産、長期資産の購入、営業権と減価、株式ベースの報酬、生産停止業務、収入確認に関する推定が含まれています。持続的な基礎の上で、私たちは私たちの推定と仮定を評価する。我々は歴史的経験や当時の状況では合理的な様々な他の要因を推定していると考えられるが，これらの要因の結果は資産や負債の帳簿価値を判断する基礎となっており，そのような資産や負債の帳簿価値は他の源から容易に見られるものではない。異なる仮定や条件の下で、私たちの実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。

以下の重要な会計見積もりは、我々が連結財務諸表を作成する際に使用するより重要な判断と見積もりに影響を与えると考えられる。本年度報告書第8項“財務諸表及び補足データ”内の総合財務諸表付記1を参照して、私たちの主要会計政策の概要を理解してください。連結財務諸表が列記されている期間内に、キー会計見積もり数に大きな変動はない。

仕入会計

被買収企業の買収価格は、被買収日の推定公正価値に応じて、買収された資産と負担する負債に割り当てられる。いずれの未割り当ての購入価格金額も、推定公正価値を超えた場合、合併貸借対照表上で営業権と確認され、推定公正価値を下回る場合は、合併経営報告書上の駆け引き購入収益であることが確認される。資産買収及び負債負担の公正価値を決定するには、管理層の判断、独立推定専門家の運用、及び将来の現金流入及び流出の時間及び金額、割引率、市場価格及び資産寿命などの項目に関する歴史資料及び重大な推定及び仮説の使用が必要である。買収資産および負担された負債に割り当てられた推定公正価値および各資産の推定耐用年数および各負債の期限を決定する際の判断は、買収後の期間の財務諸表に大きな影響、特に減価償却および償却費用に大きな影響を与える可能性がある。買収に関連するコストは発生時に計上し、繰延税項、資産推定免税額、計算法後の所得税不確定要因の変化を所得税に計上する準備をしている。

無形資産と長期資産

無形資産には、内部開発されたソフトウェア、顧客関係、商号、買収の技術が含まれており、コストから累積償却台帳を引いている。同社は予想受益期間内に直線的に無形資産を識別できるコストを償却し、受益期間は3年から10年まで様々であると予想される。

内部開発されたソフトウェアに関連するコストは、公認された繰延およびその後の償却の会計基準に適合しない限り、発生時に費用を計上する。アプリケーション開発段階までに発生したソフトウェア開発コストは，発生時に費用を計上する.資本化のコストについては、後続の償却は製品の余剰経済寿命の直線的な方法であり、5年と推定される。

ソフトウェアが予想される使用が準備されると、会社は資産の償却とその後の強化機能を開始する。当社は報告日ごとに繰延および販売の関連基準を満たしているかどうかを再評価します

事件や状況がある資産の額面が見積もりから回収できない可能性があることを示すたびに、当社はその長期資産(設備や有限年期無形資産を含む)の帳簿価値を検討し、減値を計算するが、このような資産の使用および最終処分は将来の現金流量を発生させることが予想される。未割引キャッシュフローが資産グループの帳票価値よりも低い場合、確認された減値損失は、その資産グループの帳票価値が資産公平価値を超える金額に等しい。経営陣がこの評価を行う際に考慮した要素は、現在の経営結果、傾向と将来性、物件の使用方法及び顧客流失、時代遅れ、需要、競争とその他の経済要素の影響を含む

営業権と減価

例えば、事件または状況が商業権が損なわれる可能性があることを示すように、当社は毎年またはより頻度的に営業権の帳簿を評価する。減値審査を引き起こす可能性のある要素は、歴史或いは予測された経営業績と比較して明らかに不良であり、資産時価の大幅な低下或いは重大な負の業界或いは経済傾向を含む。当社は経営陣の判断と仮定に基づき、公正価値方法を用いてその報告単位の減値審査を完了している。年次減価評価を行う際に、当社は、それぞれの報告単位の推定公正価値と帳簿価値(営業権を含む)とを比較することにより、各報告単位に割り当てられた営業権の回収可能性を評価する。当社は収益法と市場法あるいは収入と市場法を組み合わせた方法で公正価値を推定しています。

収益法は管理層に各報告単位に対して仮説と推定を要求し、予測した未来の経営業績、経済予測、予想された未来のキャッシュフロー、運営資金レベル、所得税税率と各報告単位の具体的なリスク状況を反映する加重平均資本コストを含む。収益法で用いられる鍵となる仮説には，収入増加，営業収入利益率，割引率，端末成長率がある。これらの仮定は管理職が重要な判断を下す必要があるため、最も敏感で、最も変わりやすい。割引率は，市場と業界データおよび報告単位ごとの会社特定リスク要因を用いて決定される。報告単位ごとに使用される割引率は，投資家がこのような業務に投資して期待されるリターンを示している.

市場法は上場会社の業績倍数より公平価値を見積もることができる。報告単位の公正価値が営業権を含む帳簿価値よりも低い場合、報告単位の暗黙的公正価値と帳簿価値との差額について減値損失を確認する。

営業権減価テストで用いられる仮説には固有の不確実性が含まれている.どんな仮定の変化も未来の重大な減少を招く可能性がある

株に基づく報酬

各オプション報酬の公正価値は、付与された日にブラック·スコアーズオプション定価モデルを用いて推定される。当社は、過去のオプション行使と終了データを用いて、オプション期待未償還の期待期限を推定します。無リスク金利は、付与時に発効した米国債収益率曲線に基づいている。期待配当収益率は、過去の配当額とオプション発行日の株価から計算される。予想変動率は同業者の変動率を用いて決定した。同社の対象株はMTS合併日から公開取引されている。2022年12月31日と2021年12月31日までの年度内のすべてのオプション付与は，MTS統合後の2021年計画に基づいて付与されている。SharpLinkによると，Inc.2020計画で付与されたすべてのオプションは，MTS統合前に付与される.SharpLink，Inc.の対象株は公開取引されていないが，付与日に推定方法を用いて推定し，最近の株式融資および将来計画における取引の推定値を考慮している

生産運営を停止する

2022年6月、会社取締役会は経営陣がMTSの売却について交渉することを承認した。同社は交渉により株式と資産購入合意に達し、取引は2022年12月31日に完了した。ASC 205−20財務諸表によれば、非持続的な経営では、エンティティのコンポーネントまたはエンティティのセットを販売するコンポーネントが戦略的遷移を表し、エンティティのコンポーネントがASCの第205-20-45-10段落の基準に適合する場合、販売がエンティティの運営および財務業績に大きな影響を与える場合、売却を非持続的な運営として報告する必要がある。この構成部分が売却待ちまたは経営中止基準を満たしている間は、主要資産、その他の資産、流動負債、非流動負債は、総資産と負債の構成部分として個別に報告し、継続経営の残高から分離すべきである。また、すべての非持続経営の結果、適用される所得税(収益)を減算し、純収益(損失)の構成要素として継続経営の収益(損失)と分けて報告すべきである。

収入確認

同社は、各顧客への販売を評価する5段階モデルに従って、法的拘束力のある契約を決定し、義務履行を決定し、取引価格を決定し、取引価格を分配し、収入がある時点または時間とともに確認されるかどうかを決定する。収入は、約束された製品またはサービスの制御権(すなわち義務履行)を顧客に譲渡する際に確認され、金額は、約束された商品またはサービスと引き換えに、会社が獲得する権利があると予想される対価格を反映する。ある時点または残業時に履行義務を確認するか否かを決定し、会社が支払いを受ける権利を有するように貨物やサービス制御権を移転する場合には、管理層の判断が必要となる。経営陣の判断の行使は収入がいつ確認されるかに大きな影響を与える。

私たちの付属マーケティングサイトが新しい預金者をスポーツ書籍やカジノ事業者に向けると、付属マーケティングサービス-アメリカと付属マーケティングサービス-国際運営部門はスポーツ書籍やカジノ事業者から手数料を稼ぐことで収入を生み出す

スポーツゲーム顧客サービス運営部門の業績義務は時間の経過とともに履行される(ソフトウェアライセンス)。ソフトウェア許可収入は、顧客が許可を得る権利があり、使用許可があり、それから利益を得る権利がある場合に確認する。他の顧客からの料金徴収に関する項目には、精算可能な費用が含まれています。会社の販売取引の一部として、顧客から徴収される費用は、収入に含まれ、関連コストは収入コストに含まれる。また、この部分は、固定料金と交換するために、スポーツメディア出版社にスポーツ博彩データ(例えば、博彩回線)を提供する

当社のSportsHub運営部門は、毎日とシーズンのオンラインファンタジースポーツゲームの料金をお客様に請求しておき、オンラインファンタジーゲームの期間内の関連料金を確認しています。それはまたその財布システムプラットフォームを使って顧客から様々な形式の手数料収入を受け取ります。その業績義務は、これらの顧客に参加料を徴収するオンラインプラットフォームを提供し、リーグ取引に透明性を提供し、試合費の適時な支払いを奨励し、シーズン中の資金を保護し、シーズン末のボーナスの支払いを促進することである。支払取引に関する手数料収入は特定の季節終了に延期される(該当季節終了時に確認される単一履行義務)。他のタイプの手数料収入は，ユーザが取引を完了したり，顧客の口座がユーザプロトコル条項によって非アクティブになった場合に取引ベースで確認する.SportsHUBはまた、一定期間これらのソフトウェアにアクセスするために料金を支払う必要があるスポーツシミュレーションソフトウェアを提供しています。SportsHUBは、シーズンを通してソフトウェアを提供し、メンテナンスすることは、サービス期限内に収入を確認する単一の業績義務です。SportsHUBはまた、ドリームナショナルゴルフクラブのユーザーに購読料を徴収しています。これらの契約によると、SportsHub知的財産権へのアクセス権限を加入者に提供する義務がある。収入は最初に繰延され，引受期間内に比例して確認される.どんな割引、販売促進奨励、または免除された参加費は収入の減少とみなされる。

同社の企業専門技術運営部門は顧客と契約を締結し、顧客にそのソフトウェア製品を使用することを許可し、顧客にメンテナンス、管理サービス、支援と訓練を提供する。特定のソフトウェアライセンスはカスタマイズされなければならない。同社はその製品をエンドユーザに直接販売し，エンドユーザとみなされるディーラーや運営設備マネージャーを介して間接的に販売している。

残業(ホストサービスやメンテナンス)でもある時点(ソフトウェア許可)でも，企業専門技術者運営部門の業績義務が満たされている。実施後に提供された専門サービスは完了したことが確認された。ソフトウェア許可収入は、顧客が許可を得る権利があり、使用許可があり、それから利益を得る権利がある場合に確認する。企業過渡電磁運営部門の多くのプロトコルには、メンテナンスと支援を束ねたソフトウェアライセンスが含まれている。当社は、相対独立販売価格(“SSP”)に基づいて、契約ごとの取引価格を契約で決定された契約毎の履行義務に割り当てる。会社がSSPを決定する目的は、いくつかの外部および内部要因を考慮することによって、特定の要素が単独で販売される取引、ASC 606の履歴に基づいて実際に価格を設定すること、顧客と契約を締結する収入を含むが、特定の要素が単独で販売されることに限定されない取引価格を履行義務ごとに割り当てることである。SSPを確定するには判断力を行使する必要がある。メンテナンス·サポートについては、会社が販売更新契約の価格に基づいてSSPを決定します。

推定数

公認会計原則に従って連結財務諸表を作成することは、連結財務諸表の日付の資産と負債額及び報告期間内の収入と費用に影響を与えるために、管理層に推定と仮定を要求する。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある

経営成果

*

2022年12月31日までの年度と2021年12月31日現在の年度との比較

収入.収入

2022年12月31日までの年間収入は177%増加して7，288，029ドルに達したが，2021年12月31日までの年次報告収入は2，635，757ドルであった。この改善は、主に会社のM&A活動による追加収入、すなわちFourCuedの買収(2021年12月31日完了)とSportsHubとの合併(2022年12月22日完了)によるものである。

細分化した上で，SharpLinkスポーツゲーム顧客サービス部門の収入は合計2，493，685ドルで同3%増加し，前年同期の2，424，229ドルより3%増加した.買収は2022年12月22日に完了したため、SportsHub/Fantasy Sportsグループは951，196ドルに貢献したが、前年は0ドルだった。付属会社のマーケティングサービスである国際部門、すなわち2021年12月31日のFourCued買収の収入貢献は3，427，698ドルであったが、前年は0ドルであった。2022年12月31日までの1年間で、関連マーケティング(米国)の収入は96%増加して415，450ドルに達したが、2021年の同時期は211，528ドルだった。この増加は、スポーツブックやカジノパートナーに独自のファン活性化ソリューションを提供する戦略の一部として、私たちの新しい州特定関連マーケティングサイトによる収入増加であり、2022年11月に発売された。

毛利

2022年12月31日までの1年間の毛利益は合計1，133，595ドルであったのに対し，前年の毛利益はマイナス299，362ドルであり，479%の改善を反映している。そのため、毛金利も改善され、可比の同比に基づいて、毛金利はマイナス11%から16%に上昇した。成長は主に収入増加と2022年に販売された製品とサービスの利益率のより高い組み合わせによるものであり、これは我々がFourCuedを買収し、SportsHubと合併した直接的な結果である。

総運営費

2022年12月31日までの年間総運営支出は16，610，112ドルであったが，2021年12月31日までの年間総運営支出は33，195，352ドルと50%低下した。減少の主な原因は2021年に記録された承諾費支出23301 206ドルである。2021年に記録された非現金承諾料支出は、SharpLink社が600万ドルで会社優先株保有者に約280万株のBシリーズ優先株を売却し、会社発行および発行済み資本の3%に相当するA-1シリーズ優先株を発行したMer TelManagement Solutions Ltd.の上場逆買収に関連する承諾費支出であり、逆にSharpLink，Inc.に数量可変株を制御外に移し、負債に分類する。承諾費支出の減少は2022年に記録された4，726，000ドルの非現金営業権減価によって相殺され、これは私たちの顧客Entain plcがロシアの顧客との連絡を失ったことと関係がある。

継続経営による経営損失

2022年12月31日と2021年12月31日までの年度の営業損失総額はそれぞれ15，476，517ドルと33，494，714ドルで、営業損失は前年比53%減少したことが反映されている。2022年の営業赤字が低下したのは、収入増加と上記のような理由で低い営業費用を記録したためである。

経営純損失を続ける

上記の理由により、他の収入と支出総額、純額184 481ドルと所得税支出11 366ドルを差し引いた後、2022年12月31日終了年度の継続経営純損失は計15 303 402ドルとなる。これは前年に他の収入と支出を差し引いた持続経営純損失33，469，830ドルより54%減少し、29，055ドルと所得税支出を差し引いて純額4，171ドルとなった。

非持続経営の純収益

2022年12月31日までの1年間で，SharpLinkの従来のMTS業務の非持続運営純収益は合計70，024ドルであったのに対し，前年の非持続運営純損失は22，174，305ドルであった。この変化の要因は，従来のMTS業務が2022年12月31日と2021年12月31日までの年度にそれぞれ1，224，671ドルと21，722，213ドルの営業権減価費用を記録したことである。

純損失

上記のすべての原因により、2022年12月31日までの年度、持続および非持続業務の純損失は73%から15，233，378ドルに低下し、あるいは1株当たりの基本および償却損失は0.62ドルであったが、2021年12月31日までの年度、持続および非持続業務の純損失は55，644，135ドル、あるいは1株当たりの基本および赤字は3.94ドルであった。

キャッシュフロー

2022年12月31日までの年度と2021年12月31日現在の年度との比較

手元現金は2022年12月31日現在で39，324，529ドルで、2021年12月31日現在の6，065，461ドルの手元現金と比較して548%増加した。2022年と2021年12月31日までの年間における制限現金総額はそれぞれ11，132，957ドル，0ドルであった。制限的現金の増加は2022年12月22日のSportsHubとの合併に起因する。

2022年12月31日までの1年間で、運営に使用された現金総額は5937385ドルだったのに対し、前年の運営で使用された現金純額は6070874ドルだった。経営活動で使用される現金が増加したのは、主に減価償却と償却の会計計算が増加し、株式による報酬支出が増加したが、営業権と無形資産減価支出の低下はこの増加を相殺した。

2022年12月31日までの1年間に、会社の投資活動が提供した現金総額は48，302，068ドルで、前年の投資活動用現金4，411，720ドルより1，095%増加した。我々の投資活動による現金増加は、2022年12月にSportsHubと合併して得られた現金と制限現金から発生し、2021年のFourCued買収に関連した支払いによって相殺された。

2022年12月31日までの年間融資活動が提供する現金は2，675，343ドルで、2021年12月31日までの年間融資活動で提供された現金純額15，678，085ドルより83%減少した。年ごとに低下した要因は、2021年12月31日までの年度内に、Bシリーズ優先株、普通株、予備融資承認株式証、株式融資に関する一般権証を配給したことである。2022年の間、会社の資金調達活動は、我々の商業融資機関白金銀行から得られた定期融資で3，250，000ドルを調達し、債務返済と債務発行コストで相殺することに限られている

流動性と資本資源

2022年12月31日現在、私たちの運営資金はマイナス5，000，468ドルです。当社は2022年12月31日までに、4，726，000ドルの営業権および無形資産減価費用を含む15，303，402ドルの赤字を経営し続けています。保証はできないが、手元の現金に、2023年第1四半期の収入からの現金と追加調達した1100万ドルの株式と債務資本を加えて、会社が2023年末までの資金を提供すると信じている。しかも、私たちは外部投資家と資金を調達する他の機会を求めるつもりだ。

2022年12月31日までの年間で、FourCuedの買収に関連する定期手形に基づいて、私たちの商業融資機関白金銀行から3，250，000ドルの資本を調達しました。2023年2月13日、私たちはプラチナ銀行と2年間の700万ドルの循環ローン協定に調印した。2023年2月14日、当社の既存機関株主との非ブローカー私募により440万ドルの転換債券発行を完了しました

私たちは運営赤字を達成し続けた。しかし、私たちの顧客からの収入と私たちの資本調達努力に伴い、私たちは2023年末までの予想される運営コストと資本支出要求を満たすのに十分な現金源があると信じています。私たちの流動性に対する主な需要は、私たちの業務の運営資本要求、資本支出、買収、債務返済、一般企業用途に資金を提供することです。私たちの主な流動性源は資金調達活動と私募によって作られた資金だ。私たちの運営に資金を提供し、計画中の資本支出と買収、債務返済、返済または再融資を行う能力は、私たちの将来の経営業績とキャッシュフローにかかっています。私たちの未来の経営業績とキャッシュフローは現在の経済状況及び金融、商業とその他の要素の影響を受けており、その中のいくつかの要素は私たちがコントロールできない。

会社が短期的に顕著な販売増加を達成し、より多くの資本を調達できない場合、会社は債務違約のリスクが発生する可能性があり、他の融資運営手段がなければ、会社はその業務範囲を停止または大幅に削減することを要求される可能性がある。総合財務諸表には、記録資産金額の回収可能性および分類または負債の金額および分類に関する調整、または会社が経営を継続できない場合に必要とされる任意の他の調整は含まれない。

表外手配

2022年12月31日、私たちは何の表外手配もありません。さらに、私たちは、私たちの財務状況、財務状況の変化、収入または支出、経営結果、流動資金、資本支出、または株主に重要な資本資源に現在または未来の影響を与える表外手配をしていません。

契約義務

正常業務過程で発生する重大な契約義務は主に正常業務過程における購入義務、私たちの商業貸金人に元金と利息を支払う義務及び賃貸義務を含む

インフレ率

私たちの観点はインフレが私たちの2022年の運営に実質的な影響を与えないということだ。

気候変動

私たちの観点は、気候変動も、気候変動に関連する政府法規も、私たちの業務に実質的な影響を与えることがないか予想されるということだ。

最近発表された未採用の会計公告

2016年6月財務会計基準委員会が発表しましたASC 326、“金融商品−信用損失”(特別テーマ326)：金融商品信用損失の計測(“ASC 326”)現在予想されている信用損失(CECL)モデルで既存の発生した損失モデルを代替し、このモデルはより広範な合理的かつサポート可能な情報を考慮して信用損失推定を通知する必要がある。会社は売掛金、保証および他の金融商品に対して前向きCECLモデルを使用することを要求される。会社は2023年1月1日にASC 326を採用する。ASC 326はその連結財務諸表に大きな影響を与えない。

2022年6月財務会計基準委員会が発表しましたASU 2022-03，公正価値計測(テーマ820)：契約販売制限された持分証券の公正価値計測(“ASU 2022-03”)この条は、会計基準編纂テーマ820“公正価値計量”(“主題820”)における持分証券の売却禁止契約によって制限された持分証券の公正価値の計量に関する指導意見を明らかにし、契約販売制限された持分証券に対して新たな開示要求を提出し、これらの証券は主題820に従って公正価値で計量する。ASU 2022−03は2023年12月15日以降の財政年度に発効し，これらの財政年度内の移行期間を含め，早期採用を許可している。会社はASU 2022−03を採用するタイミングと潜在的な影響を評価し続けているが，ASU 2022−03は会社の総合財務状況，経営業績やキャッシュフローに実質的な影響を与えないと予想される。

第七A項。市場リスクの定量的·定性的開示について

S-K規制第10項で定義された“小さな報告会社”として、この要求された情報を提供する必要はありません。

項目8.財務諸表と補足データ

我々の財務諸表はF-1からF-49ページに記載されており、本年度報告の末尾のテーブル10-Kを参照されたい。

項目9.会計·財務開示面の変化と会計士との相違

ない。

第9条。制御とプログラム

開示と制御プログラムの評価

会社の最高経営責任者と最高財務官は、2022年12月31日までの会社開示制御プログラムの有効性を評価し、会社の開示制御プログラムが有効であると結論した。この用語です開示制御と手順：取引所法案の提出または提出された報告書に開示を要求する企業の情報が蓄積され、記録され、処理され、まとめられ、会社の主要幹部および主要財務官を含む会社の管理職に伝達されることを確保するために、会社の主要幹部および主要財務官、または同様の機能を適宜履行する者を指し、米国証券取引委員会規則および表に指定された期間内に開示に関する決定をタイムリーに報告することができるようにする。

財務報告の内部統制に関する経営陣の報告

会社経営者は、取引法第13 a-15条(F)に規定されているように、十分な財務報告内部統制システムの構築·維持を担当する。当社の財務報告内部統制は、財務報告の信頼性と公認会計原則(“米国公認会計原則”)による財務諸表の作成に合理的な保証を提供することを目的としている。

その固有の局限性のため、財務報告の内部制御制度はこのような信頼性に対して合理的な保証を提供するしかなく、誤った陳述を防止或いは発見することができない。また，将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は，条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり，あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある.

経営陣は、最高経営責任者と財務責任者の参加の下、2022年12月31日までの財務報告内部統制の有効性を評価した。財務報告の内部統制に対する管理層の評価は、2008年にテレデビル委員会後援組織委員会によって確立された枠組みに基づく米国証券取引委員会バージョン33~8810で提案された基準を使用する財務報告の内部統制である小型上場企業ガイドラインこの評価によると、経営陣は、これらの基準に基づき、我々の財務報告内部統制システムは2022年12月31日から有効であると結論した。

本10-K表年次報告書には、財務報告の内部統制について独立公認会計士事務所が行った認証報告は含まれていません。小さな報告会社として、我々の経営陣報告は、米国証券取引委員会規則の規定に基づいて公認会計士事務所の認証を受けていません。この規則は、経営陣報告のみを提供することを許可しています。

財務報告の内部統制の変化

2022年12月31日までの1年間、大きな弱点の救済に関する変化を除いて、財務報告の内部統制は変化しておらず、これらの変化は、取引法第13 a-15(T)および15 d-15(F)規則に基づいて定義されており、これらの変化は、財務報告の内部統制に大きな影響を与えている可能性がある。

*当社は、2022年6月30日までの6ヶ月間、既知の事実および状況に基づいて、売却または処分を期待している資産グループに対して不適切な評価を行い、非持続的な経営の一部として保有するいくつかの関連資産の減価を不適切に評価する。上記で発見された誤りは，2022年6月30日および2022年6月30日までの6カ月間の総合財務諸表の重大な調整を招いたため，重大な弱点とされている。

私たちは、株式オプションおよび引受権証の会計に対して効率的な内部統制を行っておらず、特にMTS合併における支払対価の一部である引受証と、株式ベースの報酬として従業員に付与された株式オプションの推定値とを有している。MTS統合で負担する引受権証推定値を評価するための内部制御および従業員に付与された株式オプションの推定値や確認は適切な精度で行われていない。重大な疲弊はMTS(“企業専門技術”)の営業権と追加実収資本の134，702ドルの調整を減少させた。上述したエラーのため、その後、2021年12月31日までの年度内に企業専門技術報告単位に記録された営業権減値は、営業権減価支出134，702ドルを減少させるように調整される。2021年12月31日までの年間奨励金の公正価値の決定が不適切であったため、総合経営報告書に販売、一般、行政費用に記録されている株式補償費用は、株式補償費用47675ドルを削減するために調整された。株式補償支出も調整されており、2021年12月31日までの年度帰属期間中の奨励の不適切確認により、株式補償支出は44，458ドル増加した。同社の2021年12月31日までの総合財務諸表は、これらの誤りの訂正を反映している。2022年6月30日に審査が完了して以来、会社は会計担当者の資源を増やすだけでなく、月末の決算プロセスも実施しており、首席財務官は準備した入金を審査している

プロジェクト9 B。その他の情報

ない。

プロジェクト9 Cです。検査妨害に関する外国司法管区の開示

ない

第三部

プロジェクト10.役員、役員、および企業管理

本プロジェクトに必要な情報は、2022年12月31日から120日間以内に米国証券取引委員会に提出される米国証券取引委員会2023年株主年次総会の最終委託書を参照して格納される。

プロジェクト11.役員報酬

本プロジェクトに必要な情報は、2022年12月31日から120日間以内に米国証券取引委員会に提出される米国証券取引委員会2023年株主年次総会の最終委託書を参照して格納される。

プロジェクト12.特定の実益所有者の保証所有権及び管理職及び株主に関する事項

本プロジェクトで要求される情報は，2022年12月31日から120日以内に提出される米国証券取引委員会2023年度株主総会の最終依頼書を参照することで格納される。

項目13.特定の関係および関連取引、および取締役の独立性

本プロジェクトで要求される情報は，2022年12月31日から120日以内に提出される米国証券取引委員会2023年度株主総会の最終依頼書を参照することで格納される。

プロジェクト14.チーフ会計士費用とサービス

本プロジェクトで要求される情報は，2022年12月31日から120日以内に提出される米国証券取引委員会2023年度株主総会の最終依頼書を参照することで格納される。

第4部

プロジェクト15.証拠品、財務諸表、付表

項目16.表格10-Kの概要

ない。

サイン

取引法第13条又は15(D)条の規定によれば，登録者は，本報告が正式に許可された署名者によって代表されて署名されるように促す。

本報告は、1934年の証券取引法の要求に基づき、以下の者によって登録者として指定日に署名された。

財務諸表索引

独立公認会計士事務所報告

取締役会と株主へ

シャプリントゲーム有限会社とその子会社

ミネソタ州ミネアポリス

財務諸表のいくつかの見方

当社は添付のSharpLink Gaming株式会社とその付属会社(“当社”)の2022年12月31日の総合貸借対照表と、この日までの関連総合経営報告書、株主権益及び現金流量及び関連付記(総称して“総合財務諸表”と呼ぶ)を審査しました。総合財務諸表は，当社の2022年12月31日までの財務状況と，同年度までの総合経営結果とキャッシュフローをすべての重要な面で公平に反映しており，米国公認の会計原則に適合していると考えられる。

解釈的段落--継続的な関心

添付されている総合財務諸表の作成仮説会社は引き続き経営を継続する企業となる。総合財務諸表付記2に記載されているように、当社の業務からの経常赤字とマイナスキャッシュフローは、持続経営企業としての持続的な経営能力を大きく疑わせている。付記2はまた、これらの事項に関する経営陣のイベントや条件の評価、経営陣の計画について説明しています。合併財務諸表には、このような不確実性の結果生じる可能性のある調整は含まれていません。

遡及調整

付記16で述べたように、2021年12月31日までの統合財務諸表の調整も検討しており、付記16で述べたように、適用終了業務の会計変動をたどる。これらの調整は適切であり、適切に適用されていると考えられる。調整に関する以外に、吾らは当社の2021年の総合財務諸表に対して審査、審査或いは応用を行ういかなるプログラムも招聘されていないため、私らは2021年の総合財務諸表全体に対して意見を発表したり、いかなる他の形式の保証をしたりすることはない。

意見の基礎

これらの連結財務諸表は会社の経営陣が責任を負う。私たちの責任は私たちの監査に基づいて会社の総合財務諸表に意見を発表することです

私たちは米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)に登録されている公共会計士事務所であり、米国連邦証券法および米国証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、会社と独立しなければならない。

私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、連結財務諸表に重大な誤報がないかどうかに関する合理的な保証を得るために、エラーによるものであっても不正であっても、監査を計画し、実行することを要求する。当社はその財務報告の内部統制を監査することを求められておらず、私たちも招聘されて監査を行っていません。私たちの監査の一部として、財務報告の内部統制を理解することが求められていますが、社内財務報告の内部統制の有効性について意見を述べるためではありません。したがって、私たちはそのような意見を表現しない。

我々の監査には、連結財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム、エラーによるものであっても詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれる。これらの手続きは、連結財務諸表中の金額および開示に関する証拠をテストに基づいて検討することを含む。我々の監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な見積もり、合併財務諸表の全体列報の評価も含まれています。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。

重要な監査事項

以下に述べる重要な監査事項は、監査委員会が監査委員会に伝達または要求する当期総合財務諸表監査によって生じる事項を指すことである：(1)総合財務諸表に対して大きな意味を有する勘定または開示に関するものであり、(2)私たちが特に挑戦的で主観的または複雑な判断に関するものである。重要な監査事項の伝達は、総合財務諸表に対する私たちの全体的な意見をいかなる方法でも変えることはなく、以下の重要な監査事項を伝達することによって、重要な監査事項またはそれに関連する勘定または開示について個別の意見を提供することもない。

取引先と契約した収入

重要な監査事項の説明

統合財務諸表付記1に記載されているように、当社の確認収入の大部分は、ゲームやコンテストの開発、ホスト、運営、メンテナンス、サービスを含む複数の履行義務を含むが、これらに限定されない手数料および手数料収入およびソフトウェアライセンス契約である。

会社の収入源の性質には、複数の業績義務が含まれているため、管理層は適切な収入確認を確定する際に以下の点で重大な判断を下す

そのため、監査プログラムを実行する際には、経営陣判断の合理性を評価するために、高度な監査人判断力が必要となる。これらの判断の変化は、これらの契約で確認された収入金額に実質的な影響を与える可能性がある。

私たちが監査でどのようにこの問題を解決したのか

当社の理解によると、これらのプログラムを実行する収入フローを決定することを含む、収入に対して実行されるプログラムの性質と程度を決定しました。私たちの監査プログラムは、各実行プログラムの収入フローを以下の監査を含む

買収された無形資産の価値評価

重要な監査事項の説明

総合財務諸表付記3に記載されているように、当社は2022年12月22日に、初歩的に仮定された5，387，850ドルの債務を含むSportsHubスポーツゲームおよびネットワーク株式会社(“SHGN”)を総コスト6，758，137ドルで買収した。*会計基準に従って作成された(“ASC”)805は、新しいビジネスおよびビジネスの組み合わせとして、この取引費用も入金されています。

今回の買収は、開発された技術、顧客リスト、営業権、商号を含む7，358，703ドルの無形資産を生み出した。経営陣が無形資産の公正価値を計測するための推定モデルと仮定を採用しているため，大量の見積りが必要である.管理層は、キャッシュフロー予測、経済寿命分析、割引率、特許権使用料比率、および顧客流出率に関する重大な推定および仮定を使用する必要がある収入ベースのモデルおよび特許権使用料免除モデルを含む評価技術を使用してこれらの資産の公正価値を推定する。このような重大な仮定は展望的であり、未来の経済と市場状況の影響を受けるかもしれない

付記3で述べたように、2022年12月31日現在、会社の買収価格配分は初歩的に開示されている。

私たちが監査でどのようにこの問題を解決したのか

買収日と無形資産の公正価値を決定するために、当社は重大な推定と仮定をしなければならない。したがって，公正な価値を計算するためのこれらの仮定をテストするには，我々の評価専門家を用いることを含む高度な監査人の判断と努力が必要である.また、公正価値の決定は、これらの仮定の変化に非常に敏感であるため、これらの無形資産の公正価値は監査が困難である。

私たちの監査手続きには以下の内容が含まれている

/s/ さくらんぼベカルテ有限責任会社

2022年以来、私たちは会社の監査役を務めてきた

ノースカロライナ州ローリー市

2023年4月4日

独立公認会計士事務所報告

株主や取締役会に

シャープ博彩有限公司です。

財務諸表のいくつかの見方

添付されているSharpLink Gaming Ltd.(当社)2021年12月31日までの総合貸借対照表、2021年12月31日までの関連総合経営表、株主権益変動と現金流量、および総合財務諸表(総称して財務諸表と呼ぶ)に関する付記を監査した。著者らは、当社が招聘審査を受けて当社がさかのぼって業務を終了するために必要な調整影響(あればある)を引用したほか、財務諸表は各重大な面で公平に当社の二零二年十二月三十一日の財務状況及びその日までの期間の経営業績及びキャッシュフローを列挙し、米国公認の会計原則に適合していると考えている。

2021年財務諸表に遡及会計処理が必要な2022年取引を再記述

私たちは、招聘監査の2021年財務諸表の再記述と2022年財務諸表付記16で議論された非連続的な業務の開示を受けていません

継続経営の事項を強調する

添付されている2021年財務諸表の作成仮説会社は引き続き経営を継続する企業となる。2021年財務諸表付記2で述べたように、当社は経営により経常赤字であり、経営からのキャッシュフローは負である。これは同社が経営を続けている会社として経営を続ける能力に大きな疑いを抱かせた。2021年財務諸表付記2は、これらの事項における経営陣の計画も説明している。2021年の財務諸表には、このような不確実性に起因する可能性のある調整は含まれていません

意見の基礎

これらの財務諸表は会社の経営陣が責任を負う。私たちの責任は私たちの監査に基づいて会社の財務諸表に意見を発表することです。私たちは米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)に登録されている公共会計士事務所であり、米国連邦証券法および米国証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、会社と独立しなければならない。

上記に加えて、私たちはPCAOBの監査基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務諸表に重大な誤報がないかどうかに関する合理的な保証を得るために、エラーによるものであっても不正であっても、監査を計画し、実行することを要求する。我々の監査には、財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム、エラーによるものであれ詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれています。これらの手続きは、財務諸表中の金額および開示に関連する証拠をテストに基づいて検討することを含む。我々の監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な見積もり、財務諸表の全体列報を評価することも含まれています。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。

/s/RSM US LLP

私たちは2021年から2022年まで会社の監査役を務めています。

ミネソタ州ミネアポリス

2022年5月16日

シャプリント博彩有限公司そして付属会社

合併貸借対照表

2022年12月31日と2021年12月31日