展示品99.3
財務諸表
次年度までの
2022年12月31日と2021年12月31日
(カナダドルで表す)
クロー·マッケイ法律事務所 | |
シーヘイスティングストリート1100-1177番地 バンクーバー、BC V 6 E 4 T 5 ミイン川のほとり+1(604)687-4511 ファックス:+1(604)687-5805 Wwwn.Crowemackay.ca |
独立公認会計士事務所報告
新発見金会社の株主と取締役会へ
財務諸表のいくつかの見方
我々は、監査に添付されている新たに発見された黄金会社(“貴社”)の2022年及び2021年12月31日までの財務状況表、2022年12月31日現在及び2021年12月31日までの関連損失及び全面損益表、2022年及び2021年までの権益及びキャッシュフロー変動表、及び関連付記(総称して“財務諸表”と呼ぶ)を監査した。*吾らは、当該等の財務諸表は、国際会計基準委員会が公布した国際財務報告基準に基づいて、当社の2022年及び2021年12月31日期の財務状況、及び2022年及び2021年12月31日までの年度の経営業績及びキャッシュフローを各重大な面で公平に反映していると考えている。
持続的な経営に関する重大な不確実性
添付財務諸表の作成は、同社が引き続き経営を継続する企業であると仮定している。私たちの意見を変更することなく、当社に現在収入源がなく、設立以来損失が発生し、新たな融資源を獲得する能力に依存する財務諸表の付記1に注意を呼びかけます。これらの条件は,付記1に記載されている他の事項とともに,重大な不確実性があることを示しており,当社の持続経営企業としての持続経営能力に大きな疑いを抱かせている。付記1は、これらの事項における経営陣の計画も説明しています。財務諸表には、このような不確実性の結果に起因する可能性のある調整は含まれていません。
意見の基礎
これらの財務諸表は会社の経営陣が責任を負う。私たちの責任は私たちの監査に基づいてこのような財務諸表に意見を述べることだ。私たちは米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)に登録されている公共会計士事務所であり、米国連邦証券法および米国証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、会社と独立しなければならない。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務諸表に重大な誤報がないかどうかに関する合理的な保証を得るために、エラーによるものであっても不正であっても、監査を計画し、実行することを要求する。*当社では必要としませんし、財務報告の内部統制を監査する必要もありません。私たちの監査の一部として、財務報告の内部統制を知る必要がありますが、社内財務報告の内部統制の有効性について意見を述べるためではありません。したがって、私たちはそのような意見を発表しなかった。
我々の監査には、財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム、エラーによるものであれ詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれています。これらの手続きは、財務諸表中の金額および開示に関連する証拠をテストに基づいて検討することを含む。我々の監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な見積もり、財務諸表の全体列報を評価することも含まれています。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。
/s/Crowe MacKay LLP
フランチャイズ専門会計士
カナダバンクーバー
2023年3月30日
2020年以来、当社の監査役を務めてきました。
新しく発見された黄金会社
財務状況表
(カナダドルで表す)
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| 十二月三十一日 |
| 十二月三十一日 | ||
2022 | 2021 | |||||
注意事項 | $ | $ | ||||
資産 |
|
|
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流動資産 |
|
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| |
現金 |
|
| |
| | |
公正価値計算の投資 |
| 5 | |
| | |
前払い料金と保証金 |
| 6 | |
| | |
払戻可能販売税 |
|
| |
| | |
その他の資産 | | | ||||
流動資産総額 |
|
| |
| | |
非流動資産 |
|
|
|
|
| |
資産の探査と評価 |
| 3 | |
| | |
財産と設備 |
| 4 | |
| | |
使用権資産 | 8 | | | |||
非流動資産総額 |
| |
| | ||
総資産 |
|
| |
| | |
負債.負債 |
|
|
|
|
| |
流動負債 |
|
|
|
|
| |
売掛金と売掛金 |
| 9,11 | |
| | |
一般式株式割増 |
| 7 | |
| | |
賃貸負債 |
| 8 | |
| | |
流動負債総額 |
|
| |
| | |
一般式株式割増 |
| 7 | — |
| | |
賃貸負債 |
| 8 | |
| | |
非流動負債総額 | | | ||||
総負債 | | | ||||
株権 |
|
|
|
|
| |
株本 |
| 10 | |
| | |
埋蔵量 |
| 10 | |
| | |
赤字.赤字 |
|
| ( |
| ( | |
総株 |
|
| |
| | |
負債と権益総額 |
|
| |
| |
経営性質と継続経営(注1)
引受金及び又は事項(付記16)
後続活動(注19)
本財務諸表は取締役会の許可を経て2023年3月30日に発表されます。このような書類は、以下の人が会社を代表して署名します
“コリン·ケトル” |
| 取締役、取締役 |
|
“ダグラス·ヘスター” | 取締役、取締役 |
付記はこれらの財務諸表の不可分の一部だ。
-1-
新しく発見された黄金会社
損失表と全面損失表
(カナダドルで表す)
2013年12月31日までの1年間 | ||||||
|
| 2022 |
| 2021 | ||
注意事項 | $ | $ | ||||
費用.費用 |
|
|
|
|
| |
企業発展と投資家の関係 |
|
| |
| | |
減価償却 |
| 4,8 | |
| | |
探査と評価支出 |
| 3,9,11 | |
| | |
事務室と雑物 |
|
| |
| | |
専門費 |
| |
| | ||
報酬とコンサルティングサービス |
| 11 | |
| | |
株式ベースの報酬 |
| 10,11 | |
| | |
移籍代行費と管理費 |
|
| |
| | |
旅行する |
|
| |
| | |
経営活動損失 |
|
| ( |
| ( | |
流通株割増の決算 |
| 7 | |
| | |
為替相場 |
|
| ( |
| | |
資産の収益を探査·評価する |
| 3 | |
| | |
リース終了収益確認 | 8 | | - | |||
資産の減価を探査·評価する |
| 3 | — |
| ( | |
利子支出 |
| 8 | ( |
| ( | |
利子収入 |
| |
| | ||
処分投資の達成した純収益 |
| 5 | ( |
| | |
投資が未実現の赤字純変化 |
| 5 | ( |
| ( | |
本年度の赤字および総合損失 |
|
| ( |
| ( | |
1株当たりの損失--基本損失と赤字(ドル) |
| 12 | ( |
| ( | |
発行された普通株式の加重平均−基本と希釈 |
|
| |
| |
付記はこれらの財務諸表の不可分の一部だ。
-2-
新しく発見された黄金会社
現金フロー表
(カナダドルで表す)
2013年12月31日までの1年間 | ||||
| 2022 |
| 2021 | |
$ | $ | |||
経営活動のキャッシュフロー |
|
|
| |
本年度の赤字 | ( |
| ( | |
以下の項目を調整する |
|
|
| |
減価償却 | |
| | |
(探査·評価資産の収益の売却) | ( |
| ( | |
(収益)リース終了確認 | ( | — | ||
資産の減価を探査·評価する | — |
| | |
利子支出 | |
| | |
流通株割増の決算 | ( |
| ( | |
株式ベースの報酬 | |
| | |
処分投資の純損失を達成した | |
| ( | |
投資が未実現の赤字純変化 | |
| | |
( |
| ( | ||
非現金運営資金プロジェクトの変動: |
|
|
| |
売掛金が減る | — |
| | |
前払い費用と預金が減る | |
| ( | |
その他の資産が減少する | | ( | ||
払戻可能な販売税 | ( |
| ( | |
売掛金と売掛金が増加する | |
| | |
経営活動のための現金純額 | ( |
| ( | |
投資活動のためのキャッシュフロー |
|
|
| |
探査と評価資産を購入する | ( |
| ( | |
請求、押注、採掘許可証の更新のための支出 | ( |
| ( | |
資産の収益を探査·評価する | | — | ||
投資を売却して得た収益 | |
| | |
購入投資 | — | ( | ||
財産と設備を購入する | ( |
| ( | |
投資活動のための現金純額 | ( |
| ( | |
融資活動によるキャッシュフロー |
|
|
| |
指向性増発方式で普通株式を発行する | — |
| | |
目論見書発行で普通株を発行する | |
| | |
株式発行コスト | ( |
| ( | |
行使した株式オプション | |
| | |
引受権証を行使した | |
| | |
レンタル料 | ( |
| ( | |
融資活動による現金純額 | |
| | |
現金が純増する | ( |
| | |
年初現金 | |
| | |
年末現金 | |
| |
キャッシュフローの補足開示について(付記13)
付記はこれらの財務諸表の不可分の一部だ。
-3-
新しく発見された黄金会社
権益変動表
(カナダドルで表す)
株式と資本 | 埋蔵量 |
| ||||||||||
株式は既に解決した | ||||||||||||
株式ベースの会社 |
| |||||||||||
第一名: | 金額: | 支払い | 株式証書を承認する | 赤字です | 総株式: | |||||||
| の株 |
| $ |
| $ |
| $ |
| $ |
| $ | |
2020年12月31日の残高 |
| |
| | |
| |
| ( |
| | |
買収探査と評価資産の発表によると | | | — | — | — | | ||||||
私募で発行する | | | — | — | — | | ||||||
目論見書発売中に発表します | | | — | — | — | | ||||||
一般式株式割増 |
| — | ( | — | — |
| — |
| ( | |||
株式発行コスト | — | ( | — | — | — | ( | ||||||
株式ベースの報酬 |
| — | — | | — |
| — |
| | |||
行使した株式オプション |
| | | ( | — |
| — |
| | |||
引受権証を行使した |
| | | — | ( |
| — |
| | |||
本年度の総損失と総合損失 |
| — | — | — | — |
| ( |
| ( | |||
2021年12月31日の残高 |
| | | | |
| ( |
| | |||
買収探査と評価資産の発表によると |
| | | — | — |
| — |
| | |||
目論見書発売中に発表します | | | — | — | — | | ||||||
一般式株式割増 | — | ( | — | — | — | ( | ||||||
株式発行コスト | — | ( | — | — | — | ( | ||||||
株式ベースの報酬 |
| — | — | | — |
| — |
| | |||
行使した株式オプション |
| | | ( | — |
| — |
| | |||
引受権証を行使した | | | — | ( | — | | ||||||
本年度の総損失と総合損失 |
| — | — | — | — |
| ( |
| ( | |||
2022年12月31日の残高 |
| | | | |
| ( |
| |
付記はこれらの財務諸表の不可分の一部だ。
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新しく発見された黄金会社
財務諸表付記
2022年12月31日まで及び2021年12月31日まで年度
(別の説明がない限り、カナダドルで表す)
1. | 業務の性質と継続経営業務 |
New Found Gold Corp.(“会社”)は2016年1月6日に“商業会社法”に基づいてオンタリオ州に登録設立された。2020年6月23日、ブリティッシュコロンビア州“商業会社法”によると、当社は引き続きブリティッシュ·コロンビア州会社として活動している。同社の登録事務所はブリティッシュコロンビア州バンクーバーBurrard Street 2600-595号Suite V 7 X 1 L 3にあります。
同社は鉱物探査会社で、資源資産の買収、探査と評価に従事し、重点的にカナダニューフィンランド、ラブラドール省とオンタリオ省に位置する金鉱資産である。同社の探査·評価資産には現在明らかまたは可能な埋蔵量はなく、これまでの情報によると、同社はこれらの資産に経済的に採掘可能な資源が含まれているかどうかはまだ確定していない。資産金額の探査と評価の回収可能性は経済的に採取可能な埋蔵量の存在、会社が必要な融資を獲得してこれらの埋蔵量の開発を完成する能力及び将来の利益の生産に依存する。
これらの財務諸表を作成する際には会社が経営を継続すると仮定しており,会社が経営を継続できない場合には資産や負債の金額や分類の調整が必要となる可能性はない。同社が経営を継続できるかどうかは、利益業務の発展と十分な資金調達能力にかかっている。2022年12月31日現在、会社は累計#ドルの赤字を計上している
2020年3月、新冠肺炎の大流行は重大な金融市場と社会混乱をもたらした。状況は動態的で、世界各地の各都市と国は異なる方法で疫病に対応している。2022年2月下旬、ロシアはウクライナに対して大規模な軍事打撃を発動した。今回の侵攻は、ロシア、ウクライナ、欧州、NATOとカナダを含む西側諸国の間にすでに存在する地政学的緊張を大きく悪化させた。そのため、当社が資本や融資を受ける機会は限られており、これが当社の主な現金源となっている。企業はポートフォリオを監視し、これらの事件がその業務活動に与える影響を評価し続けているが、これらの事件が会社の将来の活動に与える影響の程度は定かではない。
本財務諸表は2023年3月30日に会社の取締役会の承認を受けた。
-5-
新しく発見された黄金会社
財務諸表付記
2022年12月31日まで及び2021年12月31日まで年度
(別の説明がない限り、カナダドルで表す)
2. | 重大会計政策 |
これらの財務諸表を作成するために採用された主な会計政策は以下のとおりである。
a) | 規則に従った声明 |
会社の財務諸表は、比較報告書を含み、国際会計基準委員会(“IASB”)が発表した“国際財務報告基準”(“IFRS”)に従って作成·使用され、会社の2022年と2021年12月31日までの年度報告に有効である。
b) | 陳述の基礎 |
これらの財務諸表はすべて歴史コストに従って作成されたが、その後公正価値によって計量された金融商品は除外された。また、キャッシュフロー情報を除いて、これらの財務諸表はすべて権責任発生制会計作成を採用している。
ある比較数字は本年度に該当する列報方式で再分類されている.
c) | 外貨?外貨 |
当社の列報と機能通貨はカナダドルです。カナダドル以外の通貨で行われた取引は取引当日の為替レートで記録される。各報告期間終了時に、外貨建ての貨幣資産と負債をその日の現行為替レートに換算する。外貨の歴史的コストで計量された非貨幣項目は再換算されません。
d) | 探査·評価·開発支出 |
当社が探査の法的権利を取得するまでに発生したコストは発生時に費用を計上します。法定採掘権を取得すると、当社は、リース契約が満了するまで、他の当事者からの購入または当社から直接出資する権利またはライセンスを含む権利またはライセンスを取得するコストを資本化し、そのような権利またはライセンスは、放棄され、販売されるか、または減価とみなされる。間接行政コストと測量、探査掘削、サンプリング、材料、燃料、設備賃貸料、または請負業者に支払うコストは発生時に費用を計上する。鉱物資源を採掘する技術の実行可能性と商業実行可能性を証明し、経済的に採掘可能な埋蔵量を開発すると、関連財産のいかなる直接探査コストも開発コストとして資本化する。
探査と評価財産は探査と評価の段階で償却しない.
その会社には採鉱業務の収入がない。当社は売買契約の条項に基づいて売却探査と評価資産の損益を確認します。採鉱オプションを実行する際に収益または損失を確認し、売却されたパーセンテージ権益に基づいて確認コストをキャンセルする。
各報告日において、会社の探査·評価資産の帳簿価値が審査され、これらの資産が減値されたことを示す兆候があるかどうかを判断する。このような兆候がある場合、資産の回収可能金額を推定して、減価の程度(あれば)を決定する。回収可能な金額は,公正価値から販売コストと使用価値の両方を差し引いた高い者である。1つの資産の回収可能金額がその帳簿金額よりも少ないと推定された場合、その資産の帳簿金額はその回収可能金額に減少し、減価損失はその期間の損益で確認される。
減値テストについて言えば、探査及び評価資産は探査活動に関連する現金発生単位(“現金発生単位”)に割り当てられる。会社のすべての物件は独立したCGUとみなされている。減価損失がその後振り戻されると,その資産(またはCGU)の帳簿金額はその回収可能金額の改訂見積もりまで増加するが,増加した帳簿金額がその資産(またはCGU)が過去数年間減価損失を確認していない場合に定められた帳簿金額を超えないに限られる.減価損失のフラッシングは直ちに損益で確認した。
-6-
新しく発見された黄金会社
財務諸表付記
2022年12月31日まで及び2021年12月31日まで年度
(別の説明がない限り、カナダドルで表す)
2. | 重大会計政策(続) |
e) | 現金と現金等価物 |
現金および現金等価物は、元の満期日が3ヶ月以下である短期的、高流動性投資を含み、いつでも既知の数の現金に変換することができ、価値変化のリスクのわずかな影響を受けることができる。当社には2022年、2022年および2021年12月31日に現金等価物は何もありません。
f) | 退役負債 |
当社は、資産の探査·評価及び設備廃棄に関する法定、契約、推定又は法的義務の責任を確認し、これらの義務が資産の買収、建設、開発又は正常運営に生じた場合。将来の干拓コストの正味現在値は探査と評価支出の一部として列支し、特定のプロジェクトから鉱物資源を採掘する技術の実行可能性と商業実行可能性はすべて証明でき、経済的に採掘可能な埋蔵量を開発するまで、その後任意のこのようなコストは開発コストとして資本化し、干拓準備は関連期間に相応に増加する。
貨幣時間価値を反映した税前割引率は正味現在値を計算するために用いられる。規制要求,割引率および将来の支出額や時間に関する仮定の変化により,同社の埋め立てコストの見積もりが変化する可能性がある。これらの変化は直接探査と評価支出或いは探査と評価資産及び埋め立て準備に記入する。同社の見積もりは毎年審査され,規制要求,割引率,インフレの影響,推定の変化を決定している。純現在価値の変動は、会社による埋め立てコスト見積もりの変動を含まず、計上期間内の利益又は損失を計上する
g) | 財産·工場·設備 |
財産、工場と設備はコストから直線法で計算した推定耐用年数を引いた累積減価償却入金であり、具体的には以下の通りである
財産と建物 |
| |
地質設備や他の施設は | ||
コンピュータ装置 | ||
オフィス家具と設備 | ||
車両 |
1つの資産が使用可能になると、減価償却を開始する。
長期資産は財産と設備で構成されている。各報告期間の終了時に、当社の長期資産の帳簿価値が審査され、当該資産が減値されたことを示す兆候があるか否かが判断される。このような兆候がある場合、資産の回収可能金額を推定して、減価の程度(あれば)を決定する。回収可能な金額は,公正価値から販売コストと使用価値の両方を差し引いた高い者である。
公正価値は、関係者と自発的な当事者との間の任意の公平な取引において資産を売却して得られる金額として決定される。鉱物資産の公正価値は、一般に、拡張プロジェクトを含む資産の使用の継続によって生じると予想される推定キャッシュフローの現在値として決定される。使用価値は、既存の形態の資産を継続し、最終的に資産を売却することによって生じると予想される将来のキャッシュフローの現在値として決定される。
減値はCGUレベルで評価され,CGUは現金流入を生じる最小識別可能資産グループとして確認され,その現金流入は他の資産とは大きく独立した現金流入である.
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新しく発見された黄金会社
財務諸表付記
2022年12月31日まで及び2021年12月31日まで年度
(別の説明がない限り、カナダドルで表す)
2. | 重大会計政策(続) |
g) | 財産·工場·設備(続) |
h) | 賃貸借証書 |
当社は、レンタル期間が12ヶ月以下または対象資産価値が低い場合を除いて、すべてのレンタル資産と負債を確認します。
当社はテナントとして、使用権資産を確認し、関連資産を使用する権利及び賃貸負債を代表し、移行日後に締結された非短期又は低価値賃貸契約についてリース金を支払う責任を代表する
使用権資産は、開始日または前の任意のリース支払い調整後の初期賃貸負債から受信した任意のレンタル報酬を減算することに等しいコストで計量される。その後、コストから任意の累積減価償却および減価損を差し引いて計量し、賃貸負債の再計量に基づいて調整する。使用権資産はレンタル期間内に減価償却します。
賃貸負債は残りの賃貸支払いの現在価値に応じて計量し、会社ごとに借金金利を割り引く。それはその後、レンタル負債の利息コストから支払われたレンタル金を差し引くことで増加する。将来的に賃貸支払いが指数または金利の変動、残存価値保証項目の予想対応金額の推定変動、または合理的に延期選択権の行使を合理的に肯定するかどうかによって変化が生じた場合、賃貸負債は再計量される。
i) | 株式ベースの支払取引 |
株式を基に従業員に支払われた金は、発行された及び帰属期間に償却された手形の公正価値に基づいて計量される。非従業員に支払われる株式ベースの支払いは、受信した貨物またはサービスの公正価値または発行された権益ツールの公正価値に基づいて計量され(例えば、そのような貨物またはサービスの公正価値を決定することは信頼できない)と、そのような貨物またはサービスを受信した日に入金される。費用と確認された金額は、期待される奨励数を反映するように調整される。記録されたコストに対する相殺は権益決済の株式支払準備金である。
株式オプションの行使により受け取った対価格は配当金とし、関連権益決済の株式支払準備金は株式に繰り越す。帰属前に没収/抹消されたオプションの費用は、持分決済された株式支払準備金から赤字に移行する。満期オプションの費用は株式決済の株式支払準備金に残っている。
オプションの条項および条件が帰属前に修正されると,修正直後に計測されたオプション公正価値変動も残りの帰属期間の損益に計上される.
j) | 私募発行の株式単位の推定値 |
当社は私募単位として発行された株式と引受権証を測定する上で、比例配分の方法に従っている。これは公正な価値によって各構成部分を推定し、各構成要素の割合に基づいて相対価値に基づいて株式と株式承認証の間で受け取ったすべての収益を分配する。普通株の公正価値は発行日の終値見積をもとに、普通株引受権証の公正価値はBlack-Scholes定価モデルによって発行日に決定される。私募先として発行された権利証が改正されれば、権益で再計量調整を確認することはありません。
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新しく発見された黄金会社
財務諸表付記
2022年12月31日まで及び2021年12月31日まで年度
(別の説明がない限り、カナダドルで表す)
2. | 重大会計政策(続) |
k) | 金融商品 |
金融資産と負債は、実体が手形契約の規定の当事者となったときに確認する。キャッシュフローを受ける権利が満期または所有権のすべてのリスクおよびリターンが基本的に移転した場合、金融資産は再確認されない。終了確認の損益は一般に損益で確認される.当社の債務が解除、解約、または満期になった場合、金融負債はキャンセル確認されます。
金融資産はその保有する業務モデル及びその契約キャッシュフローの特徴によって償却コスト、他の全面収益による公正価値(“FVOCI”)或いは損益の公正価値(“FVTPL”)によって分類と計量を行う。契約キャッシュフローの受領を目指した業務モードで保有する金融資産は、その契約キャッシュフローが元本と利息の支払いのみであり、その後の会計期間終了時に償却コストに応じて計量する。すべての他の金融資産は、株式投資を含み、その後の会計期間が終了した時にその公正価値に従って計量し、損益或いはその他の全面収益によって発生した変動はすべて公正価値に従って計量する。財務負債には支払すべき帳簿と賃貸負債が含まれており、余剰コストによって計量される。
すべての金融商品は財務状況表で公正価値によって初歩的に確認された。その後の金融商品の計量はその分類に基づいている。FVTPL分類の金融資産と負債は公正価値で計量され,公正価値の変化は当期の損益や他の全面収益で確認される。余剰コストによって分類された金融資産と負債は実際の利息法で余剰コストによって計量される。
次の表に会社の財務資産と負債の分類を示します
金融資産·負債 |
| “国際財務報告基準9”に基づいて分類する |
現金 | 原価を償却する | |
投資する | FVTPL | |
預金.預金 | 原価を償却する | |
売掛金と売掛金 | 原価を償却する | |
賃貸負債 | 原価を償却する |
“国際財務報告基準”は、金融資産の減価を計算する際に期待信用損失モデルを使用することを要求する。
期待信用損失モードは1つの実体が各報告日に予想信用損失とこれらの期待信用損失の変化を計算し、初期確認の変化を反映することを要求する。赤字額が減少し、その減少が減値確認後に発生した事件に関連する場合、償却コストで入金された金融資産の減価損失はその後の期間に戻される。
赤字額が減少し、その減少が減値確認後に発生した事件に関連する場合、償却コストで入金された金融資産の減価損失はその後の期間に戻される。
l) | 投資する |
投資の購入と売却は決算日に確認します。投資を処分した実現損益と投資公正価値の未実現損益は損益表と全面損益表に反映されている。処分投資時には,以前に確認された未実現損益を戻し,処分期間内にすべて損益が達成されていることを確認する。買収·処分投資に関するすべての取引コストは発生時に損益表と全面損失表に計上される。利息収入とその他の収入は権責発生制で入金される。
-9-
新しく発見された黄金会社
財務諸表付記
2022年12月31日まで及び2021年12月31日まで年度
(別の説明がない限り、カナダドルで表す)
2. | 重大会計政策(続) |
l) | 投資する(続) |
投資の公正価値は以下のように決定される
(a) | 市場取引を活発化し販売制限を受けない証券では、財務状況表日の終値を基準に公正価値で列報する。財務状況表日に取引がない場合は、これらの証券は証券取引最終日の終値で列報する。このような投資は公正な価値階層構造の第一段階に含まれている。 |
(b) | 活発な市場で取引されているが、売却や譲渡において信託またはその他の制限を受けている証券は、時価割引で入金され、最高割引額は |
(c) | 活発な市場取引や観察できない市場投入に基づいて評価されていない証券は、公正価値レベルの第3レベルに計上されている。当社が2022年、2022年および2021年12月31日に保有する投資の詳細は付記5参照。 |
m) | 流通株 |
同社は不定期に一般式普通株を発行し、その探査計画の大部分に資金を提供する。これらの株式は、直通株式協定の条項に基づいて、条件を満たす資源支出の税収相殺を投資家に移転する。発行時には,会社は流通株をi)流通株割増に分類し,推定プレミアムに相当し,投資家が流通株の特徴に支払う割増を負債,およびii)株式とする。支出が発生すると、当社はその負債を再確認せず、株主への減税金額の繰延納税責任を放棄することを確認する。保険料は流転保険料負債の回収であることが確認され、関連繰延税金項目は税務支出であることが確認された。
流通株を発行して得られた金はカナダの資源財産探査支出にしか使用できない
n) | 1株当たりの収益と損失 |
同社は普通株の基本と希釈後の1株当たり収益と損失データを提供し、計算方法は当社の普通株株主が占めるべき収益をその期間に発行された普通株の加重平均で割った。希釈後の1株当たり収益或いは損失調整しない普通株株主は収益或いは損失を占めなければならない、或いは赤字に影響を与えた場合に発行された普通株の加重平均数量を占めなければならない。
o) | 所得税 |
年度損益を申告する所得税には当期税項と繰延税金が含まれる。所得税は損益で確認され、権益で直接確認された項目に関係しない限り、この場合は権益で確認される。
今期の税務支出は今年度の課税所得額の予想課税税金であり、年末に制定或いは実質的に制定した税率を採用し、改訂前の六年度の支払税を調整した。
-10-
新しく発見された黄金会社
財務諸表付記
2022年12月31日まで及び2021年12月31日まで年度
(別の説明がない限り、カナダドルで表す)
2. | 重大会計政策(続) |
o) | 所得税(続) |
繰延税項は、財務状況負債表負債法を用いて準備し、財務報告用途の資産及び負債額面と税務目的のための金額との一時的な差額を準備することである。しかしながら、繰延税金負債が営業権の初期確認に生じる場合は確認されず、繰延税金負債が業務合併以外の取引における資産または負債の初期確認に生成され、取引時に会計または課税損益に影響を与えない場合には、繰延所得税は計上されない。繰延税額は、予想現金化或いは清算資産及び負債帳簿金額の予想方式に基づいて、予想現金或いは清算期に適した年末税率或いは実質税率を採用して計算する。
繰延税金資産は、将来の課税利益を得る可能性がある場合にのみ確認され、その資産は担保に使用可能である。
p) | 重大会計見積もりと判断 |
これらの財務諸表を作成することは、財務報告日に報告された資産および負債の報告金額および報告期間内に報告された費用金額に影響を与えるいくつかの推定、判断、および仮定を管理層に要求する。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。
これらの財務諸表は、その性質によって不確定な推定値を含む。このような推定の影響は、財務諸表全体に普遍的に存在する可能性があり、将来発生する状況に応じて会計調整を行う必要がある可能性がある。会計推定の改訂は、改訂推定の期間中に確認され、改訂が当期及び今後の期間に影響を及ぼす場合は、今後の期間で確認される。これらの推定は、未来の事件の予想を含む歴史的経験、現在および未来の経済状況および他の要因に基づいており、これらの事件は当時の場合には合理的であると考えられる。
経営陣は年末に将来の重大な仮定やその他の推定不確実性源を予測し、実際の結果が仮定と異なる場合、資産と負債の帳簿金額の重大な調整を招く可能性があり、以下の点に関連している
(i)肝心な会計見積もり
付与されたオプションと発行された引受権証の推定値
付与された普通株購入オプションと発行された引受権証の公正価値は、発行日にブラック·スコアーズオプション定価モデルを用いて決定される。ブラック·スコイルズモデルはオプション公正価値を決定する6つの重要な入力に関するものであり、それらは:無リスク金利、行権価格、付与日の市場価格、期待配当収益率、期待寿命と期待変動率である。いくつかの投入はかなりの判断に関連する見積もりであり、会社がコントロールできない重大な要素の影響を受けているか、または影響を受ける可能性がある。当社は株式ベースの支払支出を計算する際にも、歴史資料からオプションの将来失敗率を推定する必要がある。これらの推定は株式ベースの報酬支出、配当金、準備金の価値に影響を及ぼす。
金融派生商品の公正価値
公認証券取引所で取引されていない権証への投資は既製の市場価値を持たない。十分で信頼できる市場投入がある場合、Black-Scholesオプション定価モデルが使用される。ブラック·スコイルズモデルは、無リスク金利、行権価格、付与日の市場価格、期待配当収益率、予想寿命および予想変動率を含む、権証公正価値を決定する6つの重要な入力に関する。いくつかの投入はかなりの判断に関連する見積もりであり、会社がコントロールできない重大な要素の影響を受けているか、または影響を受ける可能性がある。
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新しく発見された黄金会社
財務諸表付記
2022年12月31日まで及び2021年12月31日まで年度
(別の説明がない限り、カナダドルで表す)
2. | 重大会計政策(続) |
p) | 重大会計見積もりと判断(続) |
(i)肝心な会計見積もり(続)
非上場企業投資の公正価値
公正価値の決定には判断が必要であり,市場情報をもとに利用可能かつ適切な場合である.すべての個人が保有する投資は、最初に取引価格で記録され、すなわち買収時の公正価値である。その後、各報告期間において、1つの投資の公正価値は、以下に説明する1つまたは複数の推定指標を使用して調整することができる。これらは付記17の第3レベルに含まれている.
個人持株投資の公正価値を決定するには、各報告期間の終了時に上方または下方に調整すべきである場合には、特定の会社の情報が考慮される。同社は、会社の具体的な情報に加え、個人保有の投資を評価する際に、一般市場状況の傾向や比較可能な上場企業の株表現も考慮する。
上述の事件が発生しておらず、一般市況の傾向はいかなる重大な変化があり、あるいは上場会社の株式表現よりいかなる重大な変化があっても、大体投資の公正価値は重大な変化がないことを示している。
所得税の計算
当期税費と繰延税金資産と負債を決定することは、経営陣の重大な推定と判断に関連する。これらの金額を決定する際には、管理層は、異なる司法管轄区域の税収法規を説明し、繰延税金資産と負債の償却の予想時間を推定する。経営陣は将来の収益を見積もることもでき、将来の潜在的な税収割引の使用度に影響を与える。
同社は税務機関の評価を受け、税務機関は異なる方法で法律を解読する可能性がある。このような違いは最終的な金額や納税時間に影響を及ぼすかもしれない。我々は,これらのイベントの可能な結果に対する我々の最適な推定に基づいて,既知の場合にこのような差異を提供する.
資産の探査と評価のために発行された株
資産の探査·評価の過程で、会社は不定期に普通株を発行する。株式発行時に現金対価がなく、取引は受信した資産の公正価値で確認される。資産の公正価値が確実に決定できない場合、当社は発行済み株式の公正価値で取引を確認します。これらの推定は株式と資産の探査と評価に影響を及ぼすだろう。
流転保険料の見積もり
流転割増の推定値の決定は重大な判断と推定の影響を受けなければならない。直通プレミアムの推定値は、投資家が直通機能のために支払う推定割増、すなわち直通機能のない株式時価を超える部分である。
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新しく発見された黄金会社
財務諸表付記
2022年12月31日まで及び2021年12月31日まで年度
(別の説明がない限り、カナダドルで表す)
2. | 重大会計政策(続) |
p) | 重大会計見積もりと判断(続) |
(i)肝心な会計見積もり(続)
干拓工事の条文
いかなる埋め立て工事の支出の推定値も、重大な判断と推定をしなければならない。現在の経済環境に基づいて仮定して、付記9で確認された将来の負債を推定する。この等は、経営陣が定期的に検討する際に現行の規制規定に基づいて仮説を大きく変動させることを考慮していると推定される。割引率,汚染,修復基準,技術の推定に重大な変化が生じ,準備が異なる時期に変化する。実際の干拓および閉鎖工事費用は最終的には後日の市場価格に依存するが,市場価格は実際の支出発生時の市場状況を反映する。現在確認されている干拓準備の最終費用は、現在準備されている費用よりも高いか、またはそれ以下である可能性がある。
(Ii)批判的会計判断
資産減価準備の探査と評価
経営陣は当社の無形鉱物財産権益に関する減価を評価しなければならない。トリガーイベントは、国際財務報告基準第6号に定義されている。評価を行う際には、管理層は、各プロジェクトの状況と将来の商業埋蔵量を探す計画を判断する必要がある。各探査および評価資産の帳簿価値は定期的に検討され、減値が発生する可能性があるかどうかを確認する。
この検討は重要な判断を必要とする。資産減価を評価する際に考慮する要素は、物件価値に影響を与える可能性のある法律、法規、可獲得性、業権、環境或いは政治要素が重大な不利な変化が発生しているかどうか、累積コストが物件買収、開発或いは保有コストの最初の予想金額を大幅に超えるかどうか、探査活動が失望的な結果をもたらすかどうか、予見可能な未来にこれ以上の仕事を計画しないかどうかを含むが、これらに限定されない。減値が確定した場合は,回収可能金額を正式に推定し,帳簿金額が回収可能金額を超えた範囲で減価損失を確認する.
経営陣はすでに
財務諸表の列報は継続的な経営業務である
当社の財務諸表を持続経営企業として列報し、当社が予見可能な未来に経営を継続し、必要な追加融資を獲得し、正常運営過程でその資産を現金化し、満期時にその負債を返済できると仮定することは、経営陣の重大な判断に関わる。
q) | 本報告に記載されている間に、基準、解釈、および基準および解釈の修正が初歩的に適用される |
国際会計基準理事会は、2022年1月1日以降の会計期間に強制性を有し、“国際会計基準”第16号“財産、工場及び設備”及び“国際会計基準第37号”条項、又は負債及び又は資産負担契約の修正案を含む新たな会計基準又は修正案を発表した。このような新会計基準や改訂は当社に大きな影響を与えないため、当社は財務諸表の調整を行っていません。
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新しく発見された黄金会社
財務諸表付記
2022年12月31日まで及び2021年12月31日まで年度
(別の説明がない限り、カナダドルで表す)
2. | 重大会計政策(続) |
r) | 新しい国際財務報告書基準はまだ施行されていない |
特定の新しい会計基準や解釈が公表されており、これらの基準や解釈は当期に強制的ではなく、早期に採用されていない。これらの基準と解釈は会社の財務諸表に実質的な影響を与えないと予想される。
3. | 資産の探査と評価 |
以下の付表は、2022年12月31日と2021年12月31日まで、会社が探査を継続する各項目の探査と評価資産のこれまでに発生した買収コストと探査支出の帳簿コストをまとめた
ニューフィンランド | ||||||||
金鐘道(i) | 他にも | オンタリオ州(Ii) | 合計: | |||||
2022年12月31日までの年度 |
| $ |
| $ |
| $ |
| $ |
資産の探査と評価 |
|
|
|
|
|
|
| |
2021年12月31日現在の残高 | |
| | |
| | ||
足し算 |
|
|
|
|
|
| ||
仕入コスト | |
| | — |
| | ||
請求対象と免許更新費用 | |
| | |
| | ||
2022年12月31日現在の残高 | |
| | |
| | ||
探査と評価支出 |
|
|
|
|
|
| ||
累計探査費用−2021年12月31日 | |
| | |
| | ||
化学分析をする | |
| | |
| | ||
掘削する | |
| | |
| | ||
環境研究 | | — | — | | ||||
地球化学 | |
| — | — |
| | ||
地球物理学 | |
| — | |
| | ||
画像と地図 | | — | — | | ||||
冶金学 | | — | — | | ||||
事務室と総司令官 | |
| | |
| | ||
財産税、採鉱賃貸契約、賃貸料 | |
| — | |
| | ||
岩石学 | | — | — | | ||||
復墾する | |
| — | — |
| | ||
報酬とコンサルティングサービス | |
| | |
| | ||
用品と設備 | |
| | |
| | ||
技術報告書 | | — | | | ||||
旅行と宿泊 | |
| | |
| | ||
探査コスト回収 | ( | — | — | ( | ||||
|
| | |
| | |||
累計探査費用−2022年12月31日 | |
| | |
| |
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新しく発見された黄金会社
財務諸表付記
2022年12月31日まで及び2021年12月31日まで年度
(別の説明がない限り、カナダドルで表す)
3. | 資産の探査と評価 |
| ニューフィンランド | |||||||
金鐘道(i) | 他にも | オンタリオ州(Ii) | 合計する | |||||
2021年12月31日までの年度 |
| $ |
| $ |
| $ |
| $ |
資産の探査と評価 |
|
|
|
|
|
| ||
2020年12月31日までの残高 | | |
| | | |||
足し算 |
|
|
|
|
| |||
仕入コスト | | — |
| — | | |||
請求対象と免許更新費用 | | |
| — | | |||
資産の探査と評価の処分 | ( | — |
| — | ( | |||
資産の減価を探査·評価する | — | — |
| ( | ( | |||
2021年12月31日現在の残高 | | |
| | | |||
探査と評価支出 |
|
|
|
|
| |||
累計探査費用−2020年12月31日 | | |
| | | |||
化学分析をする | | — |
| | | |||
掘削する | | — |
| | | |||
環境研究 | | — | — | | ||||
地球物理学 | | — |
| | | |||
画像と地図 | | — | — | | ||||
事務室と総司令官 | | — |
| | | |||
財産税、採鉱賃貸契約、賃貸料 | | — |
| — | | |||
岩石学 | — | — | | | ||||
復墾する | | — |
| | | |||
報酬とコンサルティングサービス | | |
| | | |||
用品と設備 | | |
| | | |||
技術報告書 | | — | | | ||||
旅行と宿泊 | | |
| | | |||
溝を掘る | | — |
| | | |||
探査コスト回収 | ( | — |
| — | ( | |||
| |
| | | ||||
累計探査費用−2021年12月31日 | | |
| | |
2022年12月31日に当社は
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新しく発見された黄金会社
財務諸表付記
2022年12月31日まで及び2021年12月31日まで年度
(別の説明がない限り、カナダドルで表す)
3.資産の探査と評価(続)
(I)金鐘道プロジェクトニューファンドランド·ガンダー(続)
2022年11月2日、当社は最終物件オプション協定を締結し、買収した
● | $ |
● | $ |
● | $ |
● | $ |
● | $ |
● | $ |
2021年11月25日、当社は締結しました
ニューファンドランドの土地の処分
2022年12月31日までの年間で
当社は2021年12月31日までの年間で、金鐘道プロジェクトの一部に属する独立請求(請求023951 M、未知Brooke請求とも呼ばれる)をLong Range Explore Corporation(“Long Range”)に売却した
2022年12月31日に当社は
2022年12月31日までの年間で、会社が記録した減価額はゼロドル(2021年-ドル)
-16-
新しく発見された黄金会社
財務諸表付記
2022年12月31日まで及び2021年12月31日まで年度
(別の説明がない限り、カナダドルで表す)
4. | 財産と設備 |
|
| 地質.地質 | オフィス | |||||||||
財産税 | 装備 | 家具.家具 | ||||||||||
そして | 電気計算機 | 他にも | そして | |||||||||
建物.建物 | 装備 | 施設 | 車両 | 装備 | 合計する | |||||||
| $ |
| $ |
| $ |
| $ |
| $ |
| $ | |
コスト |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
2021年1月1日の残高 | |
| |
| |
| | — |
| | ||
足し算 | |
| |
| |
| | — |
| | ||
2021年12月31日の残高 | |
| |
| |
| | — |
| | ||
足し算 | |
| |
| |
| | |
| | ||
2022年12月31日の残高 | |
| |
| |
| | |
| | ||
減価償却累計 |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
2021年1月1日の残高 | |
| |
| |
| | — |
| | ||
減価償却 | |
| |
| |
| | — |
| | ||
2021年12月31日の残高 | |
| |
| |
| | — |
| | ||
減価償却 | |
| |
| |
| | |
| | ||
2022年12月31日の残高 | |
| |
| |
| | |
| | ||
帳簿金額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
2021年12月31日 | |
| |
| |
| | — |
| | ||
2022年12月31日 | |
| |
| |
| | |
| |
5. | 投資する |
同社はFVTPLでその投資を分類している。投資の既実現損益と投資公正価値を処分する未実現損益は発生期間の損益表と全面損益表に反映されている。
投資には、2022年12月31日と2021年12月31日までの投資が含まれています
| 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | ||
| $ |
| $ | |
保有株(一) | |
| | |
所持権証(二) | |
| | |
総投資 | |
| |
(I)保有持分
当社は2022年と2021年12月31日に以下の株を保有している
|
|
| 公正価値 | |||
十二月三十一日 | ||||||
コストコスト | 2022 | |||||
| 量 |
| $ |
| $ | |
探索会社を探索する。 |
| | |
| | |
ラブラドール黄金会社 |
| | |
| | |
遠隔地 |
| | |
| — | |
総株 | |
| |
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新しく発見された黄金会社
財務諸表付記
2022年12月31日まで及び2021年12月31日まで年度
(別の説明がない限り、カナダドルで表す)
5. | 投資(継続) |
(一)持株権
|
|
| 公正価値 | |||
十二月三十一日 | ||||||
コスト | 2021 | |||||
| 量 |
| $ |
| $ | |
探索会社を探索する。 |
| | |
| | |
ラブラドール黄金会社 | | | | |||
遠隔地 | | | | |||
Novoは... |
| | |
| | |
総株 |
| |
| |
EXPLITS発見会社、ラブラドール黄金会社、Novo Resources社への投資とは、上場企業への投資であり、これらの会社は活発な取引所でオファーし、これらの会社の見積市場価格を用いて測定する。
Long Rangeは民間会社であり、その普通株は観察可能な市場価格がなく、管理層を用いて得られた投入の推定技術に基づいて公正価値を推定し、公正価値レベルの第3級とみなされている(付記17)。
(Ii)持分引受権証
当社は2022年及び2021年12月31日に以下の株式承認証を保有している
|
|
| 公正価値 | |||
十二月三十一日 | ||||||
コスト | 2022 | |||||
| 量 |
| $ |
| $ | |
探索会社を探索する。 |
| | — |
| | |
ラブラドール黄金会社 |
| | — |
| | |
総株式証明書 | — |
| |
|
|
|
| 公正価値: | ||
十二月三十一日 | ||||||
コスト | 2021 | |||||
| 量 |
| $ |
| $ | |
探索会社を探索する。 | — | |||||
ラブラドール黄金会社 | — | |||||
総株式証明書 |
|
| — |
| |
当社が保有する引受権証は公正価値によって損益別に分類され,いずれの再計量による損益も損益で確認されている。市場価格を見積していない権証は、無リスク金利、期待配当収益率、期待変動率、および権証の期待残存寿命を含むBlack-Scholesオプション定価モデルを用いて推定され、これらの仮定は、観察可能な市場状況の支持を得ている。
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新しく発見された黄金会社
財務諸表付記
2022年12月31日まで及び2021年12月31日まで年度
(別の説明がない限り、カナダドルで表す)
5. | 投資(継続) |
(二)持分引受権証
2022年12月31日と2021年12月31日までの3年度の投資に関連損益を含む分析は以下のとおりである
2013年12月31日までの年間 | ||||
| 2022 |
| 2021 | |
$ | $ | |||
投資、年明け | | | ||
資産の探査と評価に寄せられた投資 | — |
| | |
購入投資 | — | | ||
投資的処置 | ( |
| ( | |
実現した投資収益 | ( |
| | |
投資が実現しない | ( |
| ( | |
投資、年末 | |
| |
6. | 前払い料金と保証金 |
| 十二月三十一日 |
| 十二月三十一日 | |
2022 | 2021 | |||
$ | $ | |||
前払い費用 |
| |
| |
鉱物許可証保証金 |
| |
| |
費用と預金と年末を前払いする |
| |
| |
7. | 一般式株式割増 |
| 発表されました |
| 発表されました |
| 発表されました |
| 発表されました |
| 発表されました |
| 発表されました |
| ||
六月四日 | 六月十日 | 四月八日 | 八月二十四日 | 11月- | 12月 | |||||||||
2020 | 2020 | 2021 | 2021 | 25, 2021 | 14, 2022 | 合計する | ||||||||
$ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||
2020年12月31日残高 | | | — | — | — | — | | |||||||
流通株の発行による負債 |
| — |
| — |
| |
| |
| | — |
| | |
発生した支出の流通株割増を決算する |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
| — | — |
| ( | |
2021年12月31日の残高 |
| — |
| — |
| — |
| |
| | — |
| | |
流通株の発行による負債 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — | |
| | |
発生した支出の流通株割増を決算する |
| — |
| — |
| — |
| ( |
| ( | — |
| ( | |
2022年12月31日の残高 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| | |
| |
流通株手配は流通株保有者に獲得権を持たせる
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新しく発見された黄金会社
財務諸表付記
2022年12月31日まで及び2021年12月31日まで年度
(別の説明がない限り、カナダドルで表す)
7. | 一般式株式割増(続) |
2022年12月31日までの年間で、当社は発生しました
流動保証費負債は会社に対する現金負債ではなく、発生した条件に合った支出金額を損失表と全面赤字に比例して完全に償却する。
2022年12月31日まで、会社は$を再支出しなければなりません
8. | 資産と賃貸負債を使用する |
当社は賃貸契約に基づいてある資産をレンタルします賃貸負債には住宅、オフィス、設備レンタルが含まれている。これらの借約は利息を計上せず,借款の満期日は2023年5月から2042年9月までである。関連賃貸負債は、リース開始時に逓増借款金利で割引された残り賃貸支払いの現在値で計測し、
2022年、2022年、2021年12月30日までの会社の使用権資産は以下の通り
| 合計する | |
$ | ||
コスト |
| |
2020年12月31日残高 | | |
足し算 | | |
2021年12月31日の残高 | | |
足し算 | | |
もう知らない | ( | |
2022年12月31日の残高 | | |
減価償却累計 | ||
2020年12月31日残高 | | |
減価償却 | | |
2021年12月31日の残高 | | |
減価償却 | | |
もう知らない | ( | |
2022年12月31日の残高 | | |
帳簿金額 | ||
2021年12月31日 | | |
2022年12月31日 | |
2022年12月30日および2021年12月30日までの当社の賃貸負債は以下の通りです
リース責任 |
| 2022年12月31日 |
| 2021年12月31日 | ||
現在の部分 | $ | | $ | | ||
非流動部分 |
| |
| | ||
リース総負債 | $ | | $ | |
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新しく発見された黄金会社
財務諸表付記
2022年12月31日まで及び2021年12月31日まで年度
(別の説明がない限り、カナダドルで表す)
8. | 使用権資産と賃貸負債(継続) |
賃貸負債による債務の入金は以下のとおりである
| 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | ||||
年初賃貸負債 | $ | | $ | | ||
賃貸負債の増加 |
| |
| | ||
賃貸負債の確認を取り消す | ( | — | ||||
賃貸負債の元金支払い |
| ( |
| ( | ||
$ | | $ | |
2022年12月31日と2021年12月31日まで、同社が約束した最低賃貸支払いは以下の通り
成熟度分析 |
| 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | |||
1年もたたないうちに | $ | | $ | | ||
1年から5年 |
| |
| | ||
5年余り |
| |
| | ||
未割引賃貸負債総額 | $ | | $ | |
損益で確認した金額 |
| 2022年12月31日 |
| 2021年12月31日 | ||
賃貸負債利息 | $ | | $ | | ||
短期レンタルに関する費用 | $ | — | $ | — |
キャッシュフロー表で確認された金額 |
| 2022年12月31日 |
| 2021年12月31日 | ||
賃貸負債の元金支払い | $ | | $ | |||
リース現金流出総額 | $ | | $ | |
9.売掛金と売掛金
| 2022年12月31日 |
| 2021年12月31日 | |
$ | $ | |||
売掛金と売掛金 | | |||
干拓工事の条文(1) |
| |
| — |
売掛金と売掛金,年末 |
| |
| |
(1) | 省級環境保護法律法規は会社の探査と経営に影響を与える。現行規定によると,同社はサービス表現基準に適合し,その活動の環境への影響をできるだけ少なくし,地盤修復やその他の干拓活動を行う必要がある。同社の干拓条項は既知の要求に基づいて制定されている。 |
干拓工事に関する支出の内訳は以下のとおりである
| 2022年12月31日 |
| 2021年12月31日 | |
$ | $ | |||
年初残高 | — | — | ||
干拓工事条文の補完 |
| |
| — |
年末残高 |
| |
| — |
-21-
新しく発見された黄金会社
財務諸表付記
2022年12月31日まで及び2021年12月31日まで年度
(別の説明がない限り、カナダドルで表す)
9.売掛金と売掛金(継続)
当社は干拓コストを現在コストと推定していることから,2022年12月31日の充当現在値は,干拓準備のための将来の未割引キャッシュフロー総額,すなわち$に等しいと考えられる
10. | 配当金と積立金 |
法定株
2022年12月31日、法定株式は数量を制限しない普通株から構成されている。普通株は額面がありません。発行されたすべての株は全額支払われた。
2022年発行普通株式詳細
| 2013年末までの1年 |
| 2013年末までの1年 | ||||||
2022年12月31日 | 2021年12月31日 | ||||||||
| 毛収入 |
|
| 毛収入 | |||||
新株数: | 販売収益 | 新株数: | 販売収益 | ||||||
ATMプログラム(1) | $ | — | — | ||||||
合計する | $ | — | — |
(1) | 2022年8月、当社は簡明な基本募集説明書の募集説明書の補編を提出し、この補充説明書によると、当社は適宜及び時々当社の普通株を売却することができ、総収益総額は最高でドルに達することができる |
2022年11月16日、当社が発表
2022年12月14日、会社は購入取引目論見書の発売を完了した
2022年12月31日までの年間で
2022年12月31日までの年間で
2021年発行普通株式詳細
2021年12月31日までの会計年度では
-22-
新しく発見された黄金会社
財務諸表付記
2022年12月31日まで及び2021年12月31日まで年度
(別の説明がない限り、カナダドルで表す)
10. | 配当金と積立金(続) |
2021年12月31日までの会計年度では
2021年4月8日、当社は非規律指向性増発融資を完了した
2021年8月24日、会社は購入取引目論見書の発売を完了した
2021年11月24日、当社は非ブローカー指向性増発融資を完了
2021年11月25日、当社が発表
株式購入オプション補償計画
当社は当社の株主によって承認された株式購入計画(“本計画”)を有しており、この計画は、当社がその高級管理者、取締役、従業員、サービスプロバイダに株式購入オプションを付与することを許可しているが、規制条項と承認の制限を受けなければならない。この計画は条件を満たす最大株式数に基づいている
-23-
新しく発見された黄金会社
財務諸表付記
2022年12月31日まで及び2021年12月31日まで年度
(別の説明がない限り、カナダドルで表す)
10. | 配当金と積立金(継続) |
2022年12月31日までの年度の株式購入権の連続性は以下の通り
|
| 卓越した |
|
|
| キャンセルしました/ |
| 卓越した |
| 練習可能である | |||||
トレーニングをする | 12月 | 没収/没収 | 12月 | 12月 | |||||||||||
期日まで | 値段 | 31, 2021 | 授与する | 鍛えられた | 期限が切れる | 31, 2022 | 31, 2022 | ||||||||
2023年9月30日 | $ | | | — | — | — | | | |||||||
2024年12月17日 | $ | | | — | ( | — | | | |||||||
2025年4月18日 | $ | | | — | ( | — | | | |||||||
2025年5月23日 | $ | |
| |
| — |
| ( |
| — |
| |
| | |
2025年8月11日 | $ | |
| |
| — |
| ( |
| — |
| |
| | |
2025年9月3日 | $ | |
| |
| — |
| ( |
| — |
| |
| | |
2025年10月1日 | $ | |
| |
| — |
| — |
| — |
| |
| | |
2025年12月31日 | $ | |
| |
| — |
| ( |
| — |
| |
| | |
2026年4月29日 | $ | |
| |
| — |
| ( |
| ( |
| |
| | |
2026年5月17日 | $ | |
| |
| — |
| — |
| — |
| |
| | |
2026年9月27日 | $ | |
| |
| — |
| — |
| — |
| |
| | |
2026年11月26日 | $ | |
| |
| — |
| — |
| ( |
| |
| | |
2027年1月4日 | $ | | — | | — | ( | | | |||||||
2027年8月19日 | $ | | — | | — | — | | | |||||||
2027年9月8日 | $ | | — | | — | — | | | |||||||
2027年12月27日 | $ | | — | | — | — | | | |||||||
|
| |
| |
| ( |
| ( |
| | | ||||
加重平均行権価$ |
| |
| |
| |
| |
| |
| | |||
加重平均契約残存寿命(年) |
|
|
|
| — |
| — |
|
|
-24-
新しく発見された黄金会社
財務諸表付記
2022年12月31日まで及び2021年12月31日まで年度
(別の説明がない限り、カナダドルで表す)
10. | 配当金と積立金(継続) |
2021年12月31日までの年度の株式購入権の連続性は以下の通り
|
| 卓越した |
|
|
| キャンセルしました/ |
| 卓越した |
| 練習可能である | |||||
12月 | 没収/没収 | 12月 | 12月 | ||||||||||||
期日まで | 行権価格 | 31, 2020 | 授与する | 鍛えられた | 期限が切れる | 31, 2021 | 31, 2021 | ||||||||
2022年2月20日 | $ | | | — | ( | — | — | — | |||||||
2023年9月30日 | $ | | | — | ( | — | | | |||||||
2024年12月17日 | $ | | | — | ( | — | | | |||||||
2025年4月18日 | $ | | |
| — |
| ( |
| — |
| |
| | ||
2025年5月23日 | $ | | |
| — |
| ( |
| — |
| |
| | ||
2025年8月11日 | $ | | |
| — |
| ( |
| — |
| |
| | ||
2025年9月3日 | $ | | |
| — |
| ( |
| — |
| |
| | ||
2025年10月1日 | $ | | |
| — |
| — |
| — |
| |
| | ||
2025年12月31日 | $ | | |
| — |
| ( |
| — |
| |
| | ||
2026年4月29日 | $ | | — |
| |
| ( |
| ( |
| | | |||
2026年5月17日 | $ | | — |
| |
| — |
| — |
| |
| | ||
2026年9月27日 | $ | | — |
| |
| — |
| — |
| |
| | ||
2026年11月26日 | $ | | — | | — | ( | | | |||||||
| | ( | ( | | | ||||||||||
加重平均行権価$ | | | | | | | |||||||||
加重平均契約残存寿命(年) | — | — |
2022年12月31日までに年度内に行使される購入権の加重平均公正価値は
2022年12月31日までの年度内に、行使日に行使された株式購入の加重平均株価は$
2022年12月31日までに年度内に付与された購入権の加重平均公正価値は
オプションの価格設定は、ブラック·スコルスオプション定価モデルに基づいて、以下の加重平均仮定を使用して、付与されたオプションの公正価値を推定する:
| 2013年12月31日までの年間 |
| |||||
| 2022 |
| 2021 |
| |||
無リスク金利 |
| | % | | % | ||
期待オプション寿命 |
| |
| | |||
株価の変動を予想する |
| | % | | % | ||
付与日株価 | $ | | $ | | |||
予想罰金率 |
| — |
| — | |||
期待配当収益率 |
|
|
(i) | 予想される株価変動は、可比会社のオプション有効期間内の過去の平均株価に基づいている。 |
-25-
新しく発見された黄金会社
財務諸表付記
2022年12月31日まで及び2021年12月31日まで年度
(別の説明がない限り、カナダドルで表す)
10. | 配当金と積立金(継続) |
株式承認証
2022年12月31日までの年度の権証の連続性は以下の通り
|
| 卓越した |
|
|
|
| りっぱな成果 | ||||||
トレーニングをする | (12月) | キャンセル·キャンセル済み | 十二月三十一日 | ||||||||||
期日まで | *価格 | 31, 2021 | 発表されました | 鍛えられた | 期限が切れる | 2022 | |||||||
2022年5月12日 | $ | |
| |
| — |
| ( |
| ( |
| — | |
2022年5月13日 | $ | |
| |
| — |
| — |
| ( |
| — | |
2022年6月4日 | $ | |
| |
| — |
| ( |
| — |
| — | |
|
| |
| — |
| ( |
| ( | — | ||||
加重平均行権価$ |
| |
| — |
| |
| |
| — | |||
加重平均契約残存寿命(年) |
|
| — |
| — |
| — |
| — |
2021年12月31日までの年度の権証の連続性は以下のとおりである
|
| りっぱな成果 |
|
|
|
| 卓越した | |||||||
体を鍛える | 12月 | キャンセル·キャンセル済み | (12月) | |||||||||||
期日まで | 値段 | 31, 2020 | 発表されました | 鍛えられた | 期限が切れる | 31, 2021 | ||||||||
2021年8月11日 | $ | |
| |
| — |
| ( |
| — |
| — | ||
2021年8月13日 | $ | |
| |
| — |
| ( |
| — |
| — | ||
2022年5月12日 | $ | |
| |
| — |
| ( |
| — |
| | ||
2022年5月13日 | $ | |
| |
| — |
| ( |
| — |
| | ||
2022年6月4日 | $ | |
| |
| — |
| ( |
| — |
| | ||
2022年6月10日 | $ | |
| |
| — |
| ( |
| — |
| — | ||
| |
| — |
| ( |
| — |
| | |||||
加重平均行権値 | $ | |
| — |
| |
| — |
| | ||||
加重平均契約残存寿命(年) |
|
| — |
| — |
| — |
|
2022年12月31日までの年間における権利証行使の加重平均公正価値は
2022年12月31日までの年度内に,行使日に承認証を行使した加重平均株価は$である
-26-
新しく発見された黄金会社
財務諸表付記
2022年12月31日まで及び2021年12月31日まで年度
(別の説明がない限り、カナダドルで表す)
11. | 関係者残高と取引 |
関連側とのすべての取引は正常な経営中に行われ、その条項および条件は、非関連者の取引と同様であり、支払いまたは受信された対価格金額で計量される。当社が役員や上級管理職に似ている会社の関連先取引の概要は以下の通りです
| 2013年12月31日までの1年間 | |||
| 2022 |
| 2021 | |
$ | $ | |||
EarthLabs Inc.に支払われたお金(I)の探査と評価 |
| ( |
| ( |
DigiGeoData Inc.に支払われた金額(I)は,会社発展と投資家関係に用いられる |
| ( |
| — |
鍵管理メンバの行使の選択権 |
| — |
| |
(i) | EarthLabs Inc.(前身はGoldpot Discovery Inc.)関連実体のために、以下の共同取締役および当社上級社員:デニス·ラヴィオレット、取締役および総裁を持つ。 |
2022年12月31日までに
ここにあります
重要な管理職の報酬
キー管理者には、会社全体の活動を計画、指導、制御する権利と責任がある人員が含まれています。会社はキー管理者が会社の取締役会実行メンバーと非実行メンバーおよび会社管理者からなることを決定した。
|
|
|
| 年末になった | ||||
給料と給料 | 株式ベースの会社 | 十二月三十一日 | ||||||
相談する | 補償する | ボーナス.ボーナス | 2022 | |||||
$ | $ | $ | $ | |||||
CEO兼最高経営責任者 |
| |
| |
| |
| |
元CEO |
| |
| — |
| — |
| |
総裁.総裁 |
| |
| |
| |
| |
首席財務官 |
| |
| |
| |
| |
首席運営官 |
| |
| |
| |
| |
首席発展官 | | | | | ||||
非執行役員 |
| |
| |
| — |
| |
合計する |
| |
| |
| |
| |
| 年末になった | |||||||
給料和 | 株式を基礎とする | 十二月三十一日 | ||||||
国際コンサルティング会社 | 賃金補償 | ボーナス.ボーナス | 2021 | |||||
| $ |
| $ |
| $ |
| $ | |
執行議長 |
| |
| | | | ||
最高経営責任者 |
| |
| | | | ||
総裁.総裁 |
| |
| | | | ||
首席財務官 |
| |
| — | — | | ||
首席運営官 |
| |
| | | | ||
非執行役員 |
| |
| | — | | ||
合計する |
| |
| | | |
-27-
新しく発見された黄金会社
財務諸表付記
2022年12月31日まで及び2021年12月31日まで年度
(別の説明がない限り、カナダドルで表す)
11. | 関係者残高と取引(続) |
2022年12月31日までに$
その管理協定の条項によると、同社の一部の上級管理者は、その合意が理由なく終了された場合に、18ヶ月の基本給を得る権利がある。
12. | 1株当たり損失 |
| 2013年12月31日までの年間 | |||||
| 2022 |
| 2021 | |||
普通株主は赤字(ドル)を占めなければならない |
| |
| | ||
発行済み普通株式加重平均 |
| |
| | ||
普通株主に帰属する1株当たりの損失 | | |
希釈後の1株当たり損失には以下の影響は含まれていない
13. | キャッシュフローの補足開示について |
2013年12月31日までの年間 | ||||||
2022 | 2021 | |||||
| $ |
| $ | |||
非現金投資と融資活動: |
|
|
|
| ||
資産の探査と評価のための投資 |
| — |
| | ||
買収探査と評価資産の発表によると |
| |
| | ||
使用権資産と負債 |
| |
| | ||
売掛金及び売掛金に含まれる財産及び設備 | | | ||||
売掛金と売掛金を計上した株式発行コスト | | — | ||||
所得税の現金を納める |
| — |
| — | ||
利子を支払う現金 | — | — | ||||
受け取った利息現金 |
| |
| |
14. | セグメント情報 |
同社の業務は単一の報告可能な部門、すなわち鉱物探査と評価に限られている。その会社のすべての評価と探査資産はカナダにある。
-28-
新しく発見された黄金会社
財務諸表付記
2022年12月31日まで及び2021年12月31日まで年度
(別の説明がない限り、カナダドルで表す)
15. | 所得税 |
損益表と全面損失表に示されている所得税の回収は、所得税準備金を差し引く前の損失に法定税率を適用して得られた額とは異なり、原因は以下の通りである
2022 | 2021 | ||||
| $ |
| $ | ||
所得税前(赤字) | ( |
| ( | ||
法定税率 | | % | | % | |
法定税率で計算される所得税費用 | ( |
| ( | ||
流通株とその他差し引くことのできない差額 | |
| | ||
未確認の一時的な違いの変化を差し引くことができる | |
| | ||
所得税支出(回収) | |
| |
財務状況表に登録されていない会社が差し引くことができる一時的な差異、未使用の税収控除と未使用の税収損失の重要な構成部分は以下の通りである
2022 | 2021 | |||
| $ |
| $ | |
投資する | |
| | |
資産の探査と評価 | |
| | |
非資本税損失を繰り越す | |
| | |
純資本損失繰越 | |
| | |
資本資産 | | | ||
干拓工事の条文 | | — | ||
他にも | |
| | |
合計する | | |
2022年12月31日現在、会社のカナダ非資本損失繰越約$
期日まで |
| $ |
2040 |
| |
2041 |
| |
2042 |
| |
| |
2022年12月31日現在,会社の資本損失繰越は約$である
-29-
新しく発見された黄金会社
財務諸表付記
2022年12月31日まで及び2021年12月31日まで年度
(別の説明がない限り、カナダドルで表す)
16. | 引受金とその他の事項 |
クレームと法的訴訟
2019年11月15日、ThreeD Capital Inc.(“ThreeD”)および13133366 Ontario Inc.(“13133366”およびThreeDとともに“原告”)はそれぞれPalisade Goldcorp Ltd.(“Palisade”)と株式購入プロトコル(“株式購入プロトコル”)を締結することにより、Palisadeは購入に同意した
2020年3月10日、ThreeD Capital Inc.および131はオンタリオ州高等裁判所にCollin Kettell、Palisade、および同社に対するクレーム声明(“ThreeDクレーム”)を提出した。ThreeDクレームによると,原告は売却を疑問視している
PalisadeおよびKettellさんは、会社の2019年の掘削計画が肯定的な掘削結果を得たことを、交渉および株購入プロトコルを交渉して実行する際にThreeDおよび131に開示しなかったが、彼らに不利な結果は開示しなかったと主張している。パリセデスとケトルはThreeDおよび131の疑いを強く否定した。ThreeDおよび131は、(A)圧迫または不公平損害を理由に株式購入プロトコルを撤回すること、(B)または別の場合、損害賠償金額が#ドルであることを要求する具体的なクレームを出した
当社は2020年6月12日にThreeDクレームに対して答弁書を提出し、この答弁書によると、他の事項を除いて、当社はThreeDクレームとその告発の適切な当事者であることを否定しており、ThreeDクレーム第1段落が当社に対して救済要求をしていないことを含む。
訴訟は現在、文書の提示と文書の開示段階の口頭尋問によって進展している。2022年初め、原告は正式に彼らの請求書を修正し、クレーム金額を$に増加させた
このクレームの結果は今のところ確定できないので
-30-
新しく発見された黄金会社
財務諸表付記
2022年12月31日まで及び2021年12月31日まで年度
(別の説明がない限り、カナダドルで表す)
17. | 金融商品 |
当社はそれが直面している様々な金融商品リスクを徹底的に審査し、これらのリスクの影響と可能性を評価している。このようなリスクは信用リスク、流動性リスク、通貨リスク、そして金利リスクを含むことができる。重大な状況で、このような危険は取締役会によって検討されて監視される。
(a) | 公正価値 |
公正価値によって計量された金融資産と負債は、公正価値を計量するための推定技術の投入を優先する公正価値階層構造に基づいて確認された。この階層構造は,同じ資産と負債の活発な市場の未調整オファーに最高優先権を与え,観察できない投入に最低優先権を与える.公正価値レベルの3つの階層は以下のとおりである
第1レベル-アクティブ市場の未調整見積は、計量日に同じ、制限されていない資産又は負債の見積を得ることができる。
第2レベル-資産または負債の全期間内に、非アクティブな市場でのオファー、または直接または間接的に観察可能な投入。
第3級価格或いは推定技術は、公正価値計量に重要な意義を持ち、観察できない投入が必要である(市場活動が少ないか、市場活動支持がない)。
当社の唯一の公正価値によって計量された金融商品はその投資であり、その公正価値は財務状況表日の収市価によって決定され、いかなる未実現収益或いは損失は損益の中で確認されている。
他の金融商品の帳簿価値には、現金、預金、売掛金及び売掛金、及びリース負債の帳簿価値が含まれており、当該等の金融商品の短期満期日によりその公正価値に近い。
第1級 | 2級 | 第3級 | 合計する | |||||||
$ |
| $ |
| $ |
| $ | ||||
繰り返し測定する |
| 繰り越し金額 |
| 公正価値 | ||||||
公正価値計算の投資 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
2022年12月31日 |
| | | | — | | ||||
2021年12月31日 |
| | | | | |
2022年12月31日までの1年間、水準間に変動はなかった。
次の表は、第3レベルに分類された金融商品の公正価値計量変動を示します。第3級では、当社には、取引所でのオファーを活発にしていないプライベート企業投資が含まれています。これらの金融商品は公正な価値で計量され、観察できない市場投入を使用する。
バランス点: | 純資産がまだ現れていない | バランス点: | ||||||
一月一日 | 足し算 | 得/(失) | 十二月三十一日 | |||||
| $ |
| $ |
| $ |
| $ | |
2022 | | — | ( | — | ||||
2021 | — | | — | |
-31-
新しく発見された黄金会社
財務諸表付記
2022年12月31日まで及び2021年12月31日まで年度
(別の説明がない限り、カナダドルで表す)
17. | 金融商品(継続) |
(a) | 公正価値(継続) |
2022年12月31日と2021年12月31日の残高は長期株式投資に関連している(付記5(I))。Long Rangeは民間会社であり,普通株では観察可能な市場価格がなく,経営陣を用いて得られた投入の推定技術に基づいて公正価値を推定している。この投資を評価する際に用いられる主な仮定には,被投資会社が最近融資を完了した価値,会社の具体的な情報,調整後の帳簿純価値の審査,清算分析,一般市場状況の傾向,上場企業の株式表現や戦略審査が含まれるが,これらに限定されない。この投資の公正な価値は
(b) | 金融商品のリスクが口に入る |
信用リスク
信用リスクとは、金融商品の一方の当事者が義務を履行できず、他方が経済的損失を受けるリスクである。当社が信用リスクを受ける可能性のある金融商品はありません。全体的に、会社の信用リスクは前年と比較して有意な変化はなかった。回収可能な販売税はカナダ税務署から来ており、当社は信用格付けの高い金融機関に現金を預けているため、経営陣は信用リスクが低いと判断している。
2022年12月31日と2021年12月31日までの3年間、経営陣が信用リスクを管理する方法に変化はなかった。
流動性リスク
流動資金リスクとは、会社が満期時にその財務義務を履行できないリスクである。会社には、その運営·成長目標を達成するために適切な流動資金があることを確実にするために必要な資金の決定を支援する計画·予算プログラムがある。同社は歴史的に株を発行して探査プロジェクトに資金を提供することに依存しており、将来的には再びそうする必要があるかもしれない。2022年12月31日現在、会社総負債は$
2022年12月31日と2021年12月31日までの3年間、経営陣が流動性リスクを管理する方法に変化はなかった。
市場リスク
(i) | 貨幣リスク |
為替レート変動により会社の純収益または他の全面収益に影響を与える金融商品には、ドル建ての現金口座が含まれている。2022年12月31日のドルとカナダドルの間の為替レート変動は、当社の純収益や他の全面的な収益に実質的な影響を与えない。
(Ii) | 金利リスク |
金利リスクとは、金融商品の将来のキャッシュフローの公正価値が市場金利の変化によって変動するリスクである。当社は現金を最低金利で当座口座に入金しているため、金利リスクは大きくありません。
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新しく発見された黄金会社
財務諸表付記
2022年12月31日まで及び2021年12月31日まで年度
(別の説明がない限り、カナダドルで表す)
17. | 金融商品(継続) |
(b) | 金融商品のリスクが口に入る(続) |
(Iii) | 商品価格リスク |
商品価格リスクとは商品価格変動と変動が収益と経済価値に与える潜在的な不利な影響である。同社の財産は主に金の開放口です。大口商品価格、特に金価格は、会社の価値及びその財産と投資の潜在価値に大きく影響している。
(Iv) | 持分価格リスク |
株式価格リスクとは会社の金融商品の公正価値或いは未来の現金流量が市場価格の変化によって大幅に変動するリスクである。当社は不利な市場条件でその投資を取引する際に市場リスクに直面しており、これにより有利な価格で投資を処分することにつながる可能性がある。また、会社は各報告期間の終了時にその投資を公正価値に調整する。この過程は、1つまたは複数の報告期間内の企業の投資減記、特に全体的な市場不安定期につながる可能性がある。当社の2022年12月31日の純損失の市場価格変化に対する敏感性は当社の純損失を変更します
2022年12月31日と2021年12月31日までの3年間、経営陣が市場リスクを管理する方法に変化はなかった。
18. | 資本管理 |
企業が資本を管理する際の目標は
● | 私たちが現在のプロジェクトを発展させ、運営し続けることができるようにしてください |
● | 戦略的成長戦略を推進し |
● | 柔軟な資本構造を維持し、資本コストを下げる。 |
私たちの資本構造を評価する際に、私たちは評価に普通株、株式オプション、および配当証からなる株式構成要素と、2022年12月31日までの合計$を含みます
当社は規制機関によって加えられたいかなる資本要求にも制約されません。
当社の資本管理方法は、2022年12月31日および2021年12月31日までの3年間で変わらない。
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新しく発見された黄金会社
財務諸表付記
2022年12月31日まで及び2021年12月31日まで年度
(別の説明がない限り、カナダドルで表す)
19. | 後続事件 |
幸運大ストライキ計画
2023年2月16日、当社は勇士黄金会社(“勇士金”)と合意を締結し、この合意によると、勇士金はLucky Strikeプロジェクトを買収し、交換することになる
株式オプションが満期になる
2022年12月31日以降、以下の株式オプションが満期になります
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