XOS-20221231

虚像00018194932022会計年度Http：//Fasb.org/us-GAAP/2022#その他の負債は現在ではありませんHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2022#その他の負債は現在ではありませんHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2022#PropertyPlantAndEquipmentAndFinanceLeaseRightOfUseAssetAfterAccumulatedDepreationAmortifyHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2022#その他の負債現在Http：//Fasb.org/us-GAAP/2022#その他の負債現在Http：//Fasb.org/us-GAAP/2022#その他の負債は現在ではありませんHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2022#その他の負債は現在ではありませんHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2022#GainLossOnDeriativeInstrumentsNetPreTaxHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2022#GainLossOnDeriativeInstrumentsNetPreTax00018194932022-01-012022-12-310001819493アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2022-01-012022-12-310001819493アメリカ公認会計基準：保証メンバー2022-01-012022-12-3100018194932023-03-23Xbrli：共有00018194932022-06-30ISO 4217：ドル0001819493US-GAAP：顧客集中度リスクメンバー米国-GAAP：SalesRevenueNetMembersXOS：Customer 3メンバー2022-01-012022-12-31Xbrli：純00018194932022-12-3100018194932021-12-31ISO 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アメリカです

アメリカ証券取引委員会

ワシントンD.C.，20549

表10-K

(マーク1)


☒			1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された年次報告

本財政年度末まで十二月三十一日, 2022

あるいは…。


☐			1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告

今から現在までの過渡期は今から現在まで

手数料書類番号001-39598

XOS，Inc.

(登録者の正確な氏名はその定款に記載)


デラウェア州						98-1550505
(明またはその他の司法管轄権会社や組織)						(税務署の雇用主識別コード)

タイバー街3550番地

ロサンゼルス機, カルシウム.カルシウム90065

(818) 316-1890

(登録者は主に事務室の住所を実行し、郵便番号と電話番号、市外局番を含む)

同法第12条(B)に基づいて登録された証券：


クラスごとのタイトル	取引記号	登録された各取引所の名称
普通株、1株当たり0.0001ドル	XOS	ナスダック世界市場
株式承認証では，1株当たり完全株式承認証は1株11.50ドルの行使価格で普通株を行使することができる	XOSWW	ナスダック世界市場

登録者が証券法第405条に規定する有名な経験豊富な発行者であるか否かをチェックマークで示す。はい。☐違います。☒

登録者が当該法第13条又は第15条(D)に従って報告書を提出する必要がないか否かを、再選択マークで示す。はい。☐違います。☒

再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または第15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示すはい、そうです☒ありません。☐

再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい、そうです☒ありません。☐

登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。


大型加速ファイルサーバ	☐	ファイルマネージャを加速する	☐
非加速ファイルサーバ	☒	規模の小さい報告会社	☒
		新興成長型会社	☒

新興成長型企業であれば、登録者が証券法第7(A)(2)(B)節で提供された任意の新たなまたは改正された財務会計基準を遵守するために、延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示す☐

登録者が報告書を提出したかどうかを再選択マークで示し、その経営陣が“サバンズ-オクスリ法案”(“米国連邦法典”第15編、第7262(B)節)第404(B)条に基づいてその財務報告の内部統制の有効性を評価したことを証明する。この評価は、その監査報告書を作成または発行する公認会計士事務所によって行われる☐

証券が同法第12条(B)に基づいて登録されている場合は，登録者の財務諸表が以前に発表された財務諸表の誤り訂正を反映しているか否かを示すチェックマークを適用する☐

これらのエラーのより真ん中に登録者の任意の実行者が関連回復中に第240.10 D−1(B)条に従って受信されたインセンティブベースの補償に従って回復分析を行う必要があるかどうかを再選択マークで示す。☐

登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されるように)：はい☐違います☒

2023年3月23日までに169,012,203SH登録者は普通株式の額面を発行した。

2022年6月30日、すなわち登録者が最近完成した第2財期の最終営業日において、登録者の非関連会社が保有する普通株の総時価は約0.5%であるLy$110,700,000ナスダック世界市場報告書に基づくこの日の終値。役員、役員、10%以上の普通株を持つ所有者が実益を持っている普通株は除外されており、これらの人は連合会社とみなされる可能性があるからだ。他の目的に対して，このような関連地位の決定は必ずしも決定的な決定であるとは限らない.

引用で編入された書類

登録者は、2023年株主総会の最終委託書の一部について、本年度報告書のForm 10−K第3部分を参照して組み込む。その範囲は本明細書に記載された範囲内である。2023年の依頼書は，登録者が2022年12月31日までの財政年度の120日以内に米国証券取引委員会に提出される。

カタログ


			ページ
第1部
プロジェクト1.ビジネス			7
第1 A項。リスク要因			17
項目1 B。未解決従業員意見			49
項目2.財産			49
項目3.法的訴訟			49
プロジェクト4.鉱山安全情報開示			49
第II部
項目5.登録者普通株式市場、関連株主事項、発行者による株式証券の購入			50

プロジェクト6.保留			50
プロジェクト7.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析			50
第七A項。市場リスクの定量的·定性的開示について			63
項目8.財務諸表と補足データ			65
項目9.会計·財務開示面の変更と会計士との相違			111
第9条。制御とプログラム			111
プロジェクト9 B。その他の情報			112
プロジェクト9 Cです。検査妨害に関する外国司法管区の開示			112
第三部
プロジェクト10.取締役、上級管理者、および企業管理			113
プロジェクト11.役員報酬			113
プロジェクト12.特定の実益所有者の保証所有権及び管理職及び株主に関する事項			113
第13項：特定の関係及び関連取引、並びに取締役独立性			113
プロジェクト14.主な会計費用とサービス			113
第IV部
項目15.物証、財務諸表付表			113
項目16.表格10-Kの概要			115
サイン			116

第1部

本明細書で使用されるように、コンテキストが別に説明されていない限り、“XOS”、“会社”、“私たち”、“私たち”または“私たち”および同様の用語は、XOS会社およびその子会社を含む。

用語表

本報告書に他の説明または文脈が別途要求されない限り、以下を参照されたい

•“業務合併“パイプ融資を含む帰化、合併、および合併協定によって考慮される他の取引を指す；

•“5~8種類目の車両中型と大型トラックのことで、通常は最後の1マイルの背中合わせコースを走行し、毎日最大200マイル走っています

•“終業する“企業合併の終了を意味する

•“締め切り“2021年8月20日のこと

•“普通株“XOSの普通株のことで、1株当たりの額面価値$0.0001；

•“馴化する“NextGenをケイマン諸島から継続してログアウトし、NextGenをデラウェア州に登録して設立された会社として継続して現地化することを意味します

•“艦隊即サービス私たちの全製品とサービスは、内部ノウハウと業界をリードするパートナーのクロスキーソリューションの組み合わせによって、商業電池-電動チームの運営を促進することを意味します。プラットフォーム製品には、X-Packバッテリシステム、X-Platformモジュール式シャーシ、Xos Energy Solutionsが含まれていますＴＭサービス、デジタルチーム管理製品、空中ソフトウェア更新技術、および広範な追加サービス製品

•“柔軟製造戦略私たちの戦略的製造パートナーシップを通じて、より規模が小さく、より柔軟な既存施設と労働力人材を利用して自動車を組み立てることを意味し、同時に会社はサプライチェーン物流、品質管理と製造工程を含む製造過程の他の方面を調整する

•“けんせつ者“ダコタ州のセムラーとゾダンノ？ソルドニのこと

•“方正株“企業合併に関連して普通株に変換された次世代会社B類普通株のことで、1株当たり額面0.0001ドル

•“初公募株“NextGenが2020年10月9日に完成した初公募株のこと

•“従来のXOS普通株”企業合併前にLegacy Xosから発行された普通株を指し、1株当たり額面0.0001ドル

•“従来のXOS優先株”AからA-10類の優先株を指し、1株当たり額面0.001ドルで、Legacy Xosから業務合併前に発行される

•“旧版XOS“企業合併が完了する前のデラウェア州会社Xos，Inc.；

•“合併する“とは、合併合意に従ってNextGen Merge SubとLegacy Xosを合併してLegacy Xosに組み込み、Legacy Xosを合併中に存在する会社とし、このような合併を実施した後、Legacy XosがXosの完全子会社となることを意味する

•“合併協定“2021年2月21日、2021年5月14日に改訂されたいくつかの合併協定を指し、NextGen、NextGenのデラウェア州会社と直接完全子会社Sky Merge Sub I，Inc.およびLegacy Xosの間で達成される

•“次の世代“現地化が完了する前のケイマン諸島免除会社NextGen Acquisition Corp

•”次世代スポンサー” 次の世代のスポンサー有限責任会社を意味する。

•“パイプ融資PIPE投資家は合計21，600，000株の普通株を引受し、総買付価格は216，000，000ドルである

•“パイプ投資家“とは、PIPE融資に参加し、引受契約を締結する投資家を意味する

•“動力総合“とは、車両を前進させる各部品の総構成のことです。車両の動力アセンブリは、エンジンから動力を発生させ、地面の車輪に伝達する。動力アセンブリのキー構成要素は、エンジン、変速機、伝動軸、ブリッジ、および差動機を含む

•“優先株“優先株を意味し、1株当たり0.0001ドルの価値があり、Xos，Inc.会社の登録証明書によって許可されている

•“私募株式証明書“NextGen初公開に関する私募発行の普通株式を購入する引受権証；

•“株式証を公開する“とは、最初にNextGenの初公開発行のために発行された1株当たり11.50ドルの使用価格で普通株を購入することができる引当株式証を指す

•“スポンサー？スポンサー“NextGenのスポンサーのことで、NextGenスポンサー有限責任会社

•“引受契約“とは、NextGenと各PIPE投資家がPIPE融資について締結した引受プロトコルを意味する

•“株式承認証“私募株式証及び株式公開承認証をいう

•“XOSエネルギーソリューション“充電インフラの導入、エネルギー調達と管理、Xos Hubを含む当社のインフラストラクチャであるサービス製品を指しますＴＭ独自のモバイル充電ユニットは、必要に応じた充電要求に応じて配備することができる

•“X-Pack“私たちの固有の電池システムを指し、

•“Xプラットフォーム私たちが独自に製造した専用の車両シャーシプラットフォームを意味する。

前向き陳述に関する注意事項

この10-K表年次報告(“報告”)には、“経営陣の財務状況及び経営結果の検討及び分析”というタイトルの下の陳述に限定されないが、改正後の1933年証券法(“証券法”)第27 A節及び改正後1934年証券取引法(“取引法”)第21 E節の意味による前向きな陳述が含まれている。このような展望的な陳述は私たちの現在の未来の事件に対する予想と予測に基づいている。本報告では、現在または歴史的事実に関する陳述を除いて、他のすべての陳述は前向き陳述である。場合によっては、前向き陳述は、“予想”、“信じ”、“継続”、“可能”、“推定”、“予想”、“意図”、“可能”、“可能”、“計画”、“可能”、“潜在”、“予測”、“計画”、“プロジェクト”、“すべき”、“将”、“将”、またはそのような用語の否定または他の同様の表現によって識別されることができる。これらの前向き陳述は、我々の既知および未知のリスク、不確実性および仮説に関する影響を受けることができ、これらのリスク、不確実性および仮定は、私たちの実際の結果、活動レベル、業績または成果をもたらす可能性があり、このような前向き陳述が明示的または暗示する任意の未来の結果、活動レベル、業績または達成とは大きく異なる。私たちはあなたに、これらの展望的陳述は多くのリスクと不確実性の影響を受け、その中の大多数のリスクと不確実性は予測が困難であり、多くのリスクと不確定性は私たちの制御範囲を超えていることを想起させる。

多くの既知および未知のリスクおよび不確実性のため、我々の実際の結果または表現は、これらの前向き陳述において明示的または示唆された結果または表現とは大きく異なる可能性がある。実際の結果につながる可能性のあるいくつかの要因は

•時間が経つにつれて私たちは機械チームすなわちサービスを商業化する能力に成功しました

•私たちの製品の設計、製造、広く展開された遅延

•私たちは既存の市場や私たちが参入する可能性のある新しい市場で市場シェアを拡大する能力

•私たちは将来的に第三者との戦略的関係と連合や買収を成功させることができる

•国内外の商業、市場、金融、政治、法律条件の変化

•法律や法規の変更を適用する

•私たちの法律手続きの結果は

•財務予測および業務指標およびそれ以下の任意の基本的な仮定を含む、私たちの財務および業務業績

•戦略、将来の運営、財務状況、予想収入と損失、予想コスト、見通しと計画の変化

•2022年3月31日、2022年6月30日、2022年9月30日までの四半期の財務諸表と、内部統制における既存の重大な弱点を救済する能力を含む効果的な財務報告内部統制制度を維持する能力を再説明します

•私たちは成長を効果的に管理することができます

•私たちは将来収益性を達成し維持しています

•私たちは債務融資や他の資本源を含めて資本源を得ることができ、業務と成長に資金を提供することができる

•私たちは製品とブランドを維持して向上させ、顧客を引き付けることができます

•私たちが計画した製品およびサービスに対する市場の受け入れ度と、許容可能な品質レベルと価格で十分な生産量を達成することを含む、ビジネスモデルを実行する能力

•電池、半導体チップ、車体、アルミニウムを含むいくつかの重要な在庫品を調達する能力

•私たちは供給不足と中断、製品交付遅延の管理に成功し、これらの挑戦に基づいてコストと生産時間を予測することができる

•私たちは、特に最近の採用が困難な場合には、私たちの製造と交付目標を達成するために、合格者を採用することを含む、費用効果的な方法で規模を拡大することができる

•私たちの競争相手や業界に関する発展と予測

•最近および潜在的な銀行倒産、サプライチェーン中断、燃料価格、国際通貨変動、地方と国家選挙、腐敗、政治不安定、戦争行為または軍事衝突、最近のロシアとウクライナ間の軍事衝突の影響、またはテロが私たちの業務に与える影響を含む、マクロ経済および政治的状況、例えば新冠肺炎の流行の影響、インフレと金利上昇、不確定な信用や世界金融市場、最近のロシアとウクライナの間の軍事衝突の影響、またはテロの私たちの業務への影響と私たちが取る可能性のある対応；

•知的財産権の保護と他人の権利を侵害しない能力の獲得と維持への期待

•改正された2012年のJumpStart Our Business Startups Actによると、私たちが新興成長型会社になる時期の予想

•私たちの未来の資本需要と現金の源と用途

•既知で知られていない訴訟と規制手続きの結果；

•本報告書は“他のリスクと不確実性”の節に掲載された他のリスクと不確実性と題するリスク要因”.

これらの要素と私たちの業務や将来性に影響を与える他の要素の議論は第1 A項。リスク要因それは.私たちは投資家たちがこのような危険要素を再検討することを奨励する。

本明細書に含まれる前向き陳述に基づく仮定は合理的であると考えられるが、どの仮定も不正確である可能性があるため、本報告に含まれるこのような陳述は、不正確であることが証明される可能性がある。これらのリスクまたは不確実性のうちの1つまたは複数が現実になるか、または基本的な仮定が正しくないことが証明された場合、実際の結果および計画は、任意の前向き陳述で表現されたものとは大きく異なる可能性がある。本明細書に含まれる前向き陳述に固有の重大な不確実性を考慮すると、そのような情報を含むことは、そのような陳述に記載された結果または条件、または私たちの目標および計画が達成されることを示すものとみなされてはならない。

展望的陳述およびこのようなリスク、不確実性、および他の要因は、本報告が発行された日にのみ発表され、私たちは、法律が別の要求がない限り、本明細書に含まれる任意の前向きな陳述を更新または修正する義務を負わないこと、またはそのような陳述に基づくイベント、条件、または状況の任意の他の変化を反映することを明確に示す。

プロジェクト1.ビジネス

概要

XOSは，商業輸送の脱炭素に取り組んでいるリーディングチーム電気化ソリューションの提供者である。私たちは5-8種類の電池電動商用車を設計して製造して、最後の1マイルの背中合わせルートを走って、毎日最大200マイル走っています。私たちはまた電気自動車チームを支援するために充電インフラ製品とサービスを提供する。私たちの独自のチーム管理ソフトウェアは、車両操作と車両充電を統合し、商業チーム事業者に従来の内燃機関の同業者よりもシームレスで費用効果のある車両所有体験を提供します。

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1819493/000181949323000066/xos-20221231_g1.jpg

私たちの製品とサービスは

XOS車両

クラス5-6の中型ロールシャーシ：現在生産されている5-6クラスの中型ローリングシャーシ(“MD X-Platform”)は、異なるお客様の使用例を満たすために複数の車体オプションを有しています。当社のMD X-Platformのモジュール化により、複数の用例および胴体構成を使用してお客様のニーズを満たすことができます。現在、MD X-Platformを使用している最も一般的なクライアント構成は、

•Stevan：Stevanは、私たちの小包配送、リネン製品、食品と飲料のお客様の中で最も人気があるように構成されています。

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•装甲車：私たちのMD Xプラットフォームを使った装甲車配置は、装甲現金輸送と物流に特化したお客様に人気があります。

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クラス7-8の大型シャーシ：2022年5月、7-8種類の大型シャーシ(“HD X-Platform”、および“MD X-Platform、”X-Platform“)を発売しました。将来の顧客が地域輸送チームで使用するためのHD X-Platformの開発を継続する予定で、その車体構成には箱型トラック、冷蔵ユニット、平板が含まれている

XOS製品開発：電池電気自動車のために先端技術を開発し続けています私たちは最近、単位生産コストを低減し、技術力を向上させ、チーム事業者の総所有コスト(TCO)を改善するための2023種類のStevanを発売しました。2023年のStevanは、小包配送、制服レンタル、輸送における現金産業を含む幅広い使用例に適用されます

Xosがサポートしています

当社のPowered by Xosビジネスは、非ショッキングな金属加工、工業、および他の商業機器にハイブリッド使用の動力統合ソリューションを提供しています。私たちの動力アセンブリ製品は、高圧電池、配電と管理コンポーネント、電池管理システム、システム制御、インバータ、電力牽引モータ、および補助駆動システムを含む広範な解決策をカバーしている。我々のXOSによって駆動される動力統合ソリューションの一般的な応用の1つは工業電動フォークリフトである。

XOSエネルギーソリューション™

XOS Energy Solutionsは私たちの全面的な充電インフラであり、私たちはそれを通じて充電設備、モバイルエネルギー貯蔵と鍵を渡すインフラサービスを提供し、激励捕獲と交付期間とコストを最大化することで、伝統的なチームが電動チームの移行を加速するのを助ける。XOS Energy Solutionsは、お客様に全方位的なプロジェクト管理、電気自動車の充電器、充電設備、充電インフラのインストールソリューションを提供します。クライアントがXosトラック，競争相手トラック，ハイブリッドチームを利用しても，このサービスを利用することができる

XSPOPE™

XSPOPEというチーム管理プラットフォームを開発しました™それは車両、メンテナンス、充電、そしてサービスデータを相互接続している。土壌層™チーム管理統合により電動チームの総所有コストを最小限に抑えることを目的としている。この包括的なツールは、チームオペレータが、深い遠隔情報処理によって車両および充電性能をリアルタイムで監視することができるようにし、充電コストを低減すること、エネルギー使用を最適化すること、および単一のソフトウェアツールを使用して保守およびサポートを管理することを可能にするこのソフトウェアは、我々のクラウド·スマートプラットフォームを介して空中更新を行う機能を有し、遠隔診断および保守サービスを可能にする接続モジュールをさらに含む。土壌層™お客様の具体的な製品やサービスの組み合わせにかかわらず、当社の車両、パワートレイン、および充電ソリューションと互換性があります。これは顧客がXos製品を接続して彼らのチームを最適化することができるようにする

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艦隊即サービス

私たちの製品とサービスをサポートする技術

XOS自動車&XOSから動力を提供

独自のバッテリーシステム(“X-Pack”)およびX-Platformはモジュール化する。X-PackおよびX-Platformのこのようなモジュール化設計は、チームオペレータが、私たちのシャーシに好きな車体を装備し、その特定の商業アプリケーション(例えば、特定の車体のアップグレードおよび/またはカスタマイズバッテリ範囲)を満たすようにバッテリ範囲をカスタマイズすることを可能にする。

X-Pack

XOSは，内部でバッテリシステムを設計·設計する能力を保持し，第三者パートナーからのバッテリシステムを統合している.私たちは最後の1マイルのビジネス用例のために独自のバッテリー技術を開発した。我々のXosバッテリーパック(“X-Pack”)は、“固定長”モジュール化アーキテクチャを採用しており、柔軟性を提供し、お客様の第一選択の射程およびペイロード容量の需要を満たすことができます。私たちは、パートナーのバッテリーパックを利用して、私たちの顧客に革新的な解決策を提供し、車両の総所有コストを向上させるために、私たちの内部設計を改善していく努力をしています

Xプラットフォーム

XプラットフォームはXOS自動車製品の基礎である。私たちのモジュール化専用シャーシは、幅広い商業用途と車体取り付けに対応できます。このモジュール化は、ビジネス輸送分野での競争優位性を提供しており、商業チーム事業者は、一連のアプリケーションおよび環境に車両を配備している。

各X-Platformは、現在の車両製品変種で最大270マイルの航続距離を提供するのに十分な数のX-Packを収容することができます。私たちの車両の航続能力はXOS車両が厳しい最終マイルコースの要求を満たすことができるようにします。各X−Platformは高強度鋼で建設されており，市場での他の選択に対して，より高い耐久性を提供することを目指している。

車両制御ソフト

我々は基本的な第三者ソフトウェアを利用して，我々の独自の動力統合制御，車体制御，ダッシュボードおよび情報娯楽とXSPOPEを統合した車載制御ソフトウェアを設計·開発した™ソフトウェアです。

•動力統合制御システムです我々の動力アセンブリ制御には、トルク調停および動力状態管理、動力アセンブリおよび高圧電池システムの熱管理、高級運転者支援および安全(ADAS)、および充電システムの通信および制御が含まれるが、これらに限定されない。

•体をコントロールする私たちの車体制御には、コンパートメントヒータとエアコン、シフト通信、パワーステアリング制御、電子駐車ブレーキシステム、およびいくつかの他の車両制御に重要なソフトウェアが含まれています。

•計器と情報娯楽を組み合わせる私たちは最後の1マイルの商用電気自動車のために全デジタルメーターグループを設計した。我々のカスタマイズされたユーザインタフェースは、すべてのXOS車両に統合され、車両のセキュリティ操作を強化し、重要なセキュリティ情報と運転者効率指導を提供することを目的としている。

XOSエネルギーソリューション米国™

DC急速充電器

XOS Energy Solutionsは、乗用車と商用電気自動車と互換性のあるXos DC急速充電器を提供します。提供される充電器タイプは，(I)30 kWと60 kWの携帯型電気自動車充電器，(Ii)30 kWと60 kWの壁掛け式電気自動車充電器，(Iii)30 kWと60 kWの電気自動車デスクトップ充電器，(Iv)150 kWのキャビネット式電気自動車充電器，および(V)300 kWのキャビネット式電気自動車充電器である。DC急速充電器は、異なる使用例と予算を満たすために、異なる機能を構成することができる。マシンの所有者とオペレータは、XSPOPEマシンチーム管理プラットフォームを介して充電器を監視し、性能を遠隔観察し、充電プロファイルを維持し、総所有コストを最適化することができます。

XOSハブ™

モバイルエネルギー貯蔵と充電システムであるXos Hubも提供しています我々のX-Pack電池技術を利用して、Xos Hubは標準的なCCS 1コネクタで一度に最大5台の自動車を充電することができる。我々の移動XOS Hubは異なる場所に輸送することができ，電動経路の範囲を拡大することを目的としている.Xos Hubはまた、チーム事業者が、他の充電インフラを最初に実施することなく、電動トラックを迅速に配備することを可能にする。Xos Hubは2023年第3四半期に量産を開始することが予想され、Xos Hubのような柔軟な移動充電方法が車の電気化を加速させる上で重要な役割を果たすと信じ続けている。

販売と市場普及

直売

私たちの販売は内部販売代表と現場員で構成されており、彼らは教育チームが私たちの排出ガスゼロトラックの広範なメリットを理解し、電動チームに移行する有効な方法を理解することに取り組んでいる

ディーラーの売上高

私たちの直売組織を補完するために、重要市場で長期船団関係を築いた様々な流通業者やディーラーと協力した。このようなパートナーシップは，販売専門知識や深い業界知識を増加させ，数百人の技術者に触れ，顧客に一流の部品やサービス支援を提供する

エネルギーとインフラ

すべての業界での電動トラックの応用を加速させるために、Xosは充電やインフラ設置に専門知識を持つ専門販売チームを持ち、車の電気自動車への移行を促進している。私たちのエネルギー販売代表は、管理プロジェクト、許可、および利用可能な資金(適用される場合)を確保することを含む、建設過程全体にわたって顧客を支援することができます

Xosがサポートしています

我々の深い電池と動力総合技術レベルによって、Xosは積極的にOEMに動力アセンブリキットを供給する機会を求め、それを工業と非ショッキングな金属加工設備の電気化を実現する第一選択の解決策、例えばクレーン、フォークリフトと関連設備とした

顧客

主要商業チーム事業者と大規模な国民口座を構築するほか、内部販売代表と構築した流通·チャネルパートナーを通じて、中小チームに直接車両を交付する。これらのクライアントは、企業パートナーに最後の1マイルの経路を提供する独立サービスプロバイダ(ISP)を含む。トンプソントラックセンターなどの老舗流通業者と強固なパートナー関係を構築し、ビジネスチームへの販売を促進した2022年12月31日までの年間で、1人の顧客が占める42会社の収入の%を占める.

競争

我々はすでに経験しており，多くの会社からの競争を経験し続け，特に商業運輸部門が低排出，排ガスゼロ，カーボンニュートラル解決策に移行していくことが予想される。既存の商用ディーゼル車OEM，例えばFreightliner，Ford，General Motors，Navistar，Paccar，Volvo/Mackは，顧客のためのゼロ排ガス解決策の開発に重点を置いている

従来のディーゼルOEMからの競争に加え、代替燃料や電動商用車などの代替燃料や電動商用車を開発している破壊的自動車メーカーからの競争に直面しているニコラ、Rivian、工作馬、比亜迪自動車、港湾会社、稲妻電気自動車、ライオン電力、海洋電気、Motiv電力システム、青弧、Proterra。

商用車市場の中大型最後の1マイルと帰り市場の主な競争要因は含まれているが、これらに限定されないと考えられる

•総所有コスト

•排出概況

•ターゲットアプリケーションおよび用例の有効性；

•既存のビジネスに統合しやすく

•製品のパフォーマンスと通常の運行時間

•車両の品質、信頼性、安全性

•サービスとサポート

•特に電池、ソフトウェア、データ分析をめぐる技術革新；

•艦隊管理。

私たちはこのような要素に基づいて、私たちは私たちの競争相手と有利な競争を展開したと信じている；しかし、私たちの競争相手は彼らの代替燃料と電気自動車プロジェクトの設計、開発、製造、流通、普及、販売、マーケティング、そして支援により多くの資源を配置することができるかもしれない。これらの競争相手はまた、合格した研究開発、販売、マーケティング、管理職の募集と維持の面で私たちと競争し、私たちの製品と相補的あるいは必要な技術を獲得する上で私たちと競争しています。より多くの合併と買収は私たちの競争相手により多くの資源を集中させるかもしれない。

サービスとメンテナンス

嘘をつくぞTINUEは、XOSオンサイトサービス技術者、第三者サービスパートナー(W.W.WilliamsおよびHwy 7&50を含む)を増加させ、Foley EquipmentおよびVentura Truck Sales(Gabrielli)を増加させることによって、全シリーズのディーラパートナー関係を確立することによって、我々のサービスネットワークを拡大する。この成長は、通常の運行時間を最大限に延長し、運営中断を最小限に抑えるために、お客様に全面的なアフターサービスを提供することをサポートしています。

製造業とサプライチェーン

製造業

我々は，柔軟な製造方法を利用して，製造パートナー関係を利用して，従来の自動車メーカーで流行している大型緑地メーカーに対して，より小さく適応性の強い施設を開発した。我々の柔軟な製造方法は、製造パートナーが不動産施設や車両組立サービスを提供し、サプライチェーン物流、電池組み立て、製造工程を含む製造プロセスの他の側面を協調させるように構築されている。FLEX工場の敷地面積は小さく、既存の施設と労働力を利用して、私たちはそれぞれを構築することができます1年もたたないうちにFlex工場を建設する。私たちは一貫して施設を起動することができます

私たちの注文とリアルタイムで市場ニーズを満たすことで、より長い納期製造戦略を持つ競争相手にリードしています。我々の柔軟なFLEX施設は、顧客やサプライヤー(国内·国際)付近の地理的位置に戦略的に位置づけ、物流の複雑さや輸送コストを低減することも可能である。

私たちの現在のFLEX工場はテネシー州のバイルストンにあり、フィッツジェラルドを利用してパートナー有限責任会社の施設を製造している。FLEX工場の設計目標は，完全装備が完了すると，毎年最大5000台の自動車を生産できることである

テネシー州のFLEX製造工場のほかに、ロサンゼルスで電池生産ラインを維持し、特定の用例のために電池を開発して生産しています

サプライチェーン

我々のサプライヤーには，CATL(中国の電池パック提供)，BEL Power(ヨーロッパの電力電子製品提供)，DANA(インドと中国のモータやインバータ提供)などがある。いくつかの自動車会社の場合と同じように、私たちが調達したいくつかの部品とシステムは単一のサプライヤーから調達された。我々は、潜在的な生産リスクを最小限に抑えるために、実行可能な状況下で複数のサプライヤーにキー部品の資格を獲得させることに取り組んでいる。私たちはまた特定の重要な部品の安全在庫を維持することで危険を低減する。私たちの製品はアルミニウム、鋼、コバルト、リチウム、ニッケル、銅など多くの原材料を使っています。これらの材料の価格は市場条件に支配されており，需給や市場投機のような我々がコントロールできない様々な要因によって変動する可能性がある。私たちは現在、私たちの運営を支援するために、グローバル·サプライチェーンのすべての利用可能またはこれから利用可能な原材料と部品の安全を確保しています

政府の計画、インセンティブ、規制

私たちの業務は様々な政府計画、信用、インセンティブ、そして政策の影響を受けている。私たちの業務と製品はまた多くの政府法規によって制限されています。これらの法規は異なる司法管轄区域で違います。電気自動車の需要は連邦、州と地方各級政府の激励措置と法規の刺激を受けている。世界各地の政府機関が電気自動車の購入に引き続きインセンティブを提供し，排出削減のための法規を発表し，クリーンエネルギー自動車の使用を奨励する可能性が予想される。

私たちと類似した製品やシステムの製造、販売、実施に関する政府法規は将来的に変化する可能性がある。私たちはこれらの変化が私たちの業務にどのような影響を与えるか予測できない(もしあれば)。

計画とインセンティブ

電気自動車税控除(インフレ低減法案)

2022年8月16日、2022年“インフレ率低減法”(IRA)が法律として公布され、2022年12月31日以降の納税年度から施行され、将来の指導発表の影響を受けている。アイルランド共和軍には、消費者への税金免除を含むクリーンエネルギー、電気自動車、電池、エネルギー貯蔵製造または購入を促進するための多くのインセンティブが含まれている。例えば，条件を満たすXOSクライアントは最大40，00ドルを得ることができる2032年までに、アメリカで合格した電気自動車を購入する連邦税収は各車0に免除されます.

国家車両激励措置

多くの州とある私営企業は激励計画を提供し、代替燃料自動車の採用を奨励し、免税、税収免除、免税と特殊特権を含む。これらの計画の多くは，一定のチーム規模，必要なディーゼルトラックの旧交換，環境法規に適合するなどの資格要求を有している。いくつかの州の税金払い戻しとインセンティブ計画のためには、限られた資金だけが利用できる

XOS顧客が注目すべきは、カリフォルニアのハイブリッドとゼロエミッショントラックおよびバスクーポンインセンティブプロジェクト(“HVIP”)であり、このプロジェクトは、いくつかの条件を満たすゼロエミッション電気自動車に販売時点クーポン券を提供する。HVIPによると、ディーラーとチーム運営者は先に得た方法でHVIPにクーポン券を申請することができ、最高で当時の利用可能な補助額に達することができ、ハイブリッドとゼロエミッション中の大型トラックとバスの購入コストを下げることができる。伝票金額は、車両タイプ、車両運行場所、販売車両数など、一連の要素によって異なる。HVIP資格を取得するためには、ディーラーは広範な訓練を完了し、各販売注文の申請を開始し、完了し、エンドユーザーに渡す時にクーポン券の交換プロセスを完了しなければならない。それが入手しやすく、1台当たりの資金額のため、HVIPは最も多く使用される補助金計画を代表している。

インフラ·インセンティブ

一部の州と市はまた、電気自動車充電インフラの設置を奨励するインセンティブ計画を提供している。個人の充電能力によって励起の幅が異なる

排出信用計画

カリフォルニア州の温室効果ガス排出基準は米国環境保護局(EPA)の基準に厳格に従っている。登録と販売ゼロエミッション車両(“ZEV”)カリフォルニア州では、ZEVポイントを得ることができ、その後、これらのポイントを従来の元の設備メーカー(“OEM”)に売ることができ、これらのメーカーは、カリフォルニア州の排出規制を満たすために、従来の内燃機関車両の排出を相殺することを望んでいる。米国の他の州も同様の基準を採用しており、コロラド州、コネチカット州、メイン州、メリーランド州、マサチューセッツ州、ニュージャージー州、ニューヨーク州、オレゴン州、ロードアイランド州、バーモント州を含む。私たちはアメリカの他の州でZEVを登録して販売することで、これらの制度を利用することができる。

カリフォルニア州のZEVポイントは、ZEV法規に基づいて計算され、バッテリ電気自動車(BEV)および燃料電池電気自動車(FCEV)を含むカリフォルニアで販売および登録されたZEVに関連する。ZEVは各自動車メーカーにZEVポイントを割り当てる計画だ。自動車メーカーは、カリフォルニアで販売·登録されている非電気自動車の一定の割合をZEVクレジットを維持することを要求されている。カリフォルニアで販売および登録された各自動車は、都市電力測定機運転計画試験サイクルにおける動力伝達システムタイプおよび全電動距離(AER)に基づいて複数のポイントを得ることができる

アメリカの法規

私たちの産業は広範囲な環境規制を受けており、時間が経つにつれて、これらの規制はより厳しくなっている。その他にも，車両排ガスや危険材料の貯蔵，運搬，処理，輸送と処分および環境汚染の救済を法律·法規で管理している。国際、地域、国、州、地方の各レベルでこのような法律法規を遵守することは、私たちが業務を継続する能力の重要な面である。

私たちに適用される環境基準は、私たちが運営する国の法律と法規、規制機関が採用した基準、そして私たちに発行された許可証と許可証によって決定される。このような出所のすべては定期的に修正され、私たちはますます厳しくなると予想される。これらの法律、法規または許可証およびライセンスに違反することは、大量の行政、民事または刑事罰金、処罰を招く可能性があり、また、任意の違反操作の停止または是正作業の費用の支払いを命令する可能性があります。場合によっては、違反はまた許可または免許の一時停止または取り消しにつながる可能性がある。

アメリカ環境保護局の排出と合格証明書

米国のクリーンエア法は、すべての州で販売されている車両が米国環境保護局が発行した合格証明書を取得しなければならないことを要求しており、カリフォルニアで販売されている車両はカリフォルニア空気資源委員会(CARB)が発表したカリフォルニア行政命令を必要としている。また、“CARB選択加入州”と呼ばれるいくつかの州はすでにカリフォルニアの基準を採用しており、これらの基準は発効しているか、今後数年以内に発効する。Carbはカリフォルニアで販売されている新車両やエンジンにより厳しい排出制御基準を設定しており，これらの基準を実施·実行する前に，米国環境保護局の免除優先購入権を獲得しなければならない。環境保護局が承認したカリフォルニア基準を採用した州もCARBの自動車販売に関する行政命令を認めている

我々の車両排出ガスはゼロであるにもかかわらず、クリーンエア法の基準でカバーされている州で販売されている車両のためにEPA合格証明書を求めたり、カリフォルニア州またはより厳しいカリフォルニア規格を採用している他の州で販売されている車両のためにCARB行政命令を求めなければなりません。私たちはすでに環境保護局の合格証明書を受け取り、CARB行政命令の書類を提出した。私たちは2023年下半期にCARBの承認を受ける予定だ

車両の安全と検査

我々の車両は、適用されるすべての連邦自動車安全基準(“FMVSS”)を含む国家道路交通安全管理局(“NHTSA”)によって規制されている。多くのFMVSは私たちの車両に適用され、具体的に設計、構造と性能要求を規定した。XOS車両は製造日から発効するすべての適用FMVSS基準を満たしている。現在の車両は完全に適合していますが、将来的にはすべての適用可能なFMVSSに完全に適合することが予想されますが、FMVSSは時々変化する可能性があります。メーカーとして、私たちは私たちの車両がすべての適用可能なFMVSSに適合していることを自分で証明しなければなりません。あるいは他の面で免除されて、それからアメリカで車両を輸入したり販売したりすることができます

NHTSAが管理する他の連邦法律や法規，連邦自動車事業者安全条例(FMCSR)，連邦道路管理局(FHA)の要求，米国環境保護局が制定した基準も遵守しなければならない

私たちがアメリカ以外で販売している自動車も似たような外国コンプライアンス、安全、環境、その他の法規に制約されています。その中の多くの法規は米国で適用される法規とは異なり、再設計および/または再テストが必要かもしれない

自動車メーカーとディーラーの規制

州の法律は自動車の製造、流通、販売とサービス(交付を含む)を規範化し、一般的に自動車メーカーとディーラーは許可証を取得しなければならず、この州の顧客に直接車両を販売することができる。いくつかの州は、これらの州の法律は、自動車製造業者がディーラーの許可を得ること、またはディーラーとして行動することを許可しない、または製造業者が車両を交付または修理する能力を制限することを主張している。私たちがディーラー免許を持っていない州で顧客に車を販売するために、私たちは通常州外で、あるいはその州の許可ディーラーパートナーを通じて販売します。しかしある州ではもし私たちがいくつかの要求を満たしていれば、自動車メーカーとして自動車販売に従事するディーラー許可証を申請して取得することができます。これらの州の一つの州で許可を得たら、私たちの車を州間商業事項としてアメリカのどの消費者にも売ることができます。この申請の日まで、私たちは私たちのカリフォルニアディーラー許可証を使ってすべての車を販売します

バッテリーの安全とテスト

私たちのバッテリーパックは“危険な貨物”輸送を管理する義務的な法規に適合しなければならない。この規制の定義はリチウムイオン電池を含み、これは輸送中にリスクを構成する可能性がある。管理規定はパイプと危険材料安全管理局によって発表され、国連の危険貨物安全輸送モデル規定に関する提案及び関連する国連手動テストと基準に基づいている。これらの規定は遠洋汽船、鉄道、トラック、あるいは航空輸送のような海運方式によって異なる。私たちは車両の高圧バッテリーパックにリチウムイオン電池を使用する。私たちのバッテリーパックの使用、保存、処分はアメリカ連邦法によって規制されている。私たちのバッテリーパックは電池レベルでこのような“危険な貨物”の輸送基準を満たしている

カナダの法規

カナダ市場で販売されている車両は、カナダ交通部が管理するカナダ自動車安全基準(“CMVSS”)を含むが、カナダ交通部が管理するカナダ自動車安全基準(“CMVSS”)を含むカナダ関連規制機関が管理する環境と安全認証を通過しなければならない。大気質基準はカナダ環境部が管理し，カナダ環境部は米国環境保護局の認証を受けている。米国と異なり、メーカーはディーラー許可証を申請して取得して販売やサービスを行うことに支障はないが、各場所で販売とサービスを行うために必要な省レベルの許可証を取得しなければならない。私たちはすでに輸入車両登録(RIV)プロセスを完了しました。これらの車両は最初はアメリカ市場で流通するために製造され、現在カナダに永久的に輸入されています。私たちは現在付録Gの事前承認計画に基づいて承認を求めている。

季節性

歴史的に見ると、自動車業界は春と夏に高い収入を経験している。また、多くのお客様が実行に重点を向けているため、冬の数ヶ月の商用車の販売台数が減少すると予想されています大量の休日配達。40%の顧客が小包と配達部門で運営しており、感謝祭とクリスマスの間に“繁忙期”があり、チームの準備拡張によりこの時期が到来し、その後新車購入量が低下していると推定されている。また最近私たちが発表した2023年には、2022年度後半に交付が行われると予想される。

知的財産権

私たちが材料知的財産権を保護する能力は私たちの業務に非常に重要だ。私たちは特許、著作権、商業秘密、商標所有者の保護、従業員と第三者秘密協定、その他の契約制限に依存して、私たちの知的財産権を確立し、保護します。特に、研究、開発、エンジニアリング分野の非特許ビジネス秘密は、私たちの技術秘密を確保するため、私たちの業務の重要な側面です。私たちが特許を申請できる発明を開発したと信じている時、私たちはまた特許保護を求めるだろう特許取得のメリットは、特許出願を介して発明を公にするリスクを超える。

2022年12月31日までに私たちは5つのアメリカ特許の許可を受けている。私たちはアメリカで私たちのドメイン名、重要な商標、サービス商標を登録するために努力している。私たちのブランドを保護するために、2022年12月31日までに、26件の保留または承認されたアメリカ商標申請があります。

私たちは、新しい発明の存在と特許性を評価するために、私たちの開発作業を定期的に検討し、より多くの特許出願を提出することが私たちの業務に有利であると判断した場合、そうするつもりです。

施設

私たちの本社はカリフォルニア州ロサンゼルスにあります。敷地は85，142平方フィートです。ここで私たちの車両とバッテリーパックを設計、設計、開発します。私たちは2021年8月に大家さんと新しい施設賃貸契約を締結した。新規契約は2022年1月1日から施行され、改訂および/または延期が行われない限り、その条項に基づいて2027年1月31日に終了する。

もう一つありますFlex工場はテネシー州のByrdstownにあり，米国最大のグライダーキットメーカーフィッツジェラルドを利用してパートナー有限責任会社の施設を製造している

人力資本

人材戦略とガバナンス

私たちは私たちの成長物語に欠かせない部分は、私たちが持っている最も重要な資産を向上させることだと信じている：私たちの従業員。我々の人材戦略、リーダーシップ、文化と人材の基本要素に集中することによって、私たちは強力、適応性、革新性と良好な装備を維持し、絶えず変化する商用車の構造に対応する。私たちの従業員体験チームと持続可能な開発と革新委員会は、私たちの人的資本政策と戦略を担当し、彼らが私たちのCEOと主要指導者に提出した集団提案を、私たちの価値観に一致した方法で私たちの人的資本を能動的に管理し、私たちの従業員に関心を持つことができるようにしています。

多様性公平性包括性に取り組んでいます

Xosでは、私たちはすべての従業員のために包容的な環境を作ることが私たちの成功の基礎であり、より重要なのは道徳的に正しいやり方だと信じている。私たちの組織価値の中の一つは“グループ：肯定的で包容的だ。多様性を抱く。他の人を応援して祝う“私たちは、すべての従業員が参加する機会があり、私たちの業務の成功に貢献する職場の創造と維持に取り組んでおり、彼らのスキル、経験、独特の視点で重要視されています。

私たちは従業員資源グループを管理し、従業員グループの各次元を代表して、人種、民族、性別、宗教、世代間コミュニティを含み、チーム指導者に包括的なリーダーシップ訓練材料を提供する。これらのグループは、すべての従業員が彼ら自身とは異なる経験を理解するのを助ける以外に、異なる背景の従業員にXosで帰属感を見つける場所を提供した。

人材の誘致、成長、能力評価

私たちは評価と人材管理方面のベストプラクティスを利用して、私たちの現在の能力と未来のルートを強化し、拡大する同時に、帰属感、エンパワーメントと革新の文化を強化する。我々はまた、的確な学習体験を創造し、組織全体の学習と職業発展機会を民主化し、従業員が自分の職業道を設計し、現在と未来の役割に対して技能発展を行うことができるようにした。

私たちの指導者たちがどの程度私たちの人々に関心を持ち、激励し、与えられることができるかは、私たちの戦略において重要な役割を果たしている。私たちのリーダーシップ基準は、彼らが定期的にチームメンバーと連絡し、時間をかけて教育と指導を行い、彼らのチームの職業発展を支援することを明確に期待している。私たちは専門的な学習経路と非伝統的な学習機会を通じて、私たちのリーダーがこれらの能力を強化するのを助けることに取り組んでいます。

従業員福祉計画

私たちの全体的な福祉方法は従業員の経済、社会、心理/感情、身体、職業需要をカバーしている。私たちの福祉理念の基礎は、従業員を教育し、能力や支援を構築し、個人の福祉ニーズや目標を満たすための幅広い資源と解決策を提供することです。これらの取り組みには，金融セミナー，週に1回の本格コース，現場ジム，台所の健康食品がある。

私たちはプロジェクトを通じて、心理と感情の健康、健康と安全、従業員の体験、文化、多様性、公平と包容、リーダーシップ、戦略協調における従業員の感情を理解する。脈拍スコアとこれらの話題に対する従業員のフィードバックを収集するために毎週サインした。提案箱やフォーカスグループは、従業員の気持ちやニーズに関する他の情報を収集し、従業員とコミュニケーションをとる行動をします。

私たちの福祉計画は私たちの全体的な奨励戦略の構成要素であり、私たちは多チャンネル方法で業務と従業員の挑戦に対応し、私たちの異なる人々にその特定の需要を満たす選択を提供するために努力しているからです。

雇用データ

2022年12月31日現在、272人のフルタイム従業員、25人の請負業者、3人の実習生がいます。私たちは何の停止も経験しておらず、私たちは私たちが従業員と仲がいいと思う。私たちの従業員たちは集団交渉協定の制約を受けないし、労働組合代表たちの制約も受けない。

企業情報

XOS，Inc.は当初，2020年7月29日にケイマン諸島免除会社として登録され，名称は“NextGen買収会社”(“NextGen”)である.2021年8月20日に、2021年5月14日に改訂された“合併協定及び計画”で想定される取引が完了し(“終了”)、NextGen、NextGenの直接全額付属会社Sky Merge Sub I，Inc.(“連結子会社”)とデラウェア州のXos，Inc.(現在Xos Fleet，Inc.，“Legacy Xos”)が完成することにより、Merge SubはLegacy Xosと合併してLegacy Xos，Merge Subの独立会社存続は継続せず、Legacy Xosはまだ存在する会社やNGenの全資会社となる“(同会社、および合併総称して“帰化”，“企業合併”)と呼ぶ.そのため、XOSはナスダックの全世界市場に上場する上場実体となった。

利用可能な情報(サイト)

会社のForm 10−K年次報告，Form 10−Q四半期報告，Form 8−K現在の報告および取引法第13(A)および15(D)条に基づいて米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出または提出された報告書の改訂版は，米国証券取引委員会にこれらの資料を電子的に提出または米国証券取引委員会に提供した後，合理的で実行可能な範囲で米国証券取引委員会の投資家関係サイトに早急に無料で掲載される。米国証券取引委員会には、米国証券取引委員会に電子的に届出された登録者の報告、依頼書、情報声明、その他の情報が含まれたウェブサイトが設けられている。私たちは重要な情報を開示する手段として私たちの投資家関係サイトを使用する。したがって，投資家は我々のニュース原稿，米国証券取引委員会の届出文書および公開電話会議やネットワーク放送に注目するほか，我々の投資家関係サイトにも注目すべきである.我々の投資家関係サイト上で提供されたり，我々の投資家関係サイトを通じて取得された情報は本年度報告Form 10-Kの一部ではなく，このような情報も本稿に含まれていないことを参考に，我々の普通株に投資するかどうかを決定する際にはこれらの情報に依存すべきではない.

プロジェクト1 A.様々なリスク要因の評価

リスク要因

私たちの証券に投資することはリスクと関連がある。あなたが私たちの証券を購入することを決定する前に、上記の“前向きな陳述に関する警告説明”で議論されたリスクおよび不確定要因に加えて、本報告に記載されているリスクおよび不確実性要因、ならびに私たちの総合財務諸表および関連説明、ならびに“経営陣の財務状況および経営結果の検討および分析”を含む本報告書の他の情報をよく考慮しなければならない。次のいずれかの事件や事態の発生、または現在知られていないまたは現在重要ではないと考えている追加のリスクおよび不確定要因が発生すると、私たちの業務、財務状況、成長見通し、流動資金、および経営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。したがって、私たちの証券の市場価格は下落するかもしれません。あなたはあなたの投資の全部または一部を失うかもしれません。しかも、この報告書に記載されているリスクと不確実性は、私たちが直面している唯一のリスクと不確実性ではない。私たちは今知らないか、あるいは私たちが現在どうでもいいと思っている他のリスクと不確実性が重大になり、私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性がある。

リスクの概要：

我々のトラフィックは、本明細書で提供される前向きな陳述によって予測されるか、または他の方法で示唆される結果とは大きく異なる実際の結果をもたらす可能性がある多くの既知および未知のリスク、不確実性および仮定の影響を受ける以下では，我々の業務に関連すると考えられる主なリスク要因をまとめたが，これらのリスクは我々が直面している唯一のリスクではない.私たちの“リスク要因”の節でのリスク要因の全面的な議論をよく読んで考慮しなければなりません

本年報10-K表内の他の資料と一緒に。以下の任意のリスク(または本年度報告Form 10-Kの他の任意のリスクが発生した場合)が実際に発生した場合、私たちの業務、名声、財務状況、運営結果、収入、および将来の見通しは深刻な損害を受ける可能性があります。私たちは意識していないか、または現在、実質的な他のリスクや不確実性ではないと考えているか、また私たちの業務に悪影響を及ぼす重要な要素になる可能性がある。

•私たちの限られた経営履歴は、私たちの業務と将来の見通しを評価することを困難にし、あなたの投資リスクを増加させる可能性があります。

•我々の製品の組み合わせ、例えば艦隊即ちサービス、XOSエネルギーサービスとXSPOPEは、業界の中ですべて目新しいものであり、まだ長期的なテストが必要である。私たちの戦略計画を商業化できなかった場合は、私たちの経営結果と業務に重大な悪影響を与え、私たちの名声を損なう可能性があり、超えてしまう可能性があります私たちの資源です

•私たちは初期段階にある会社で、赤字の歴史があり、予測可能な未来に巨額の費用と持続的な損失が生じることが予想される。

•私たちは我々はまだ正運営キャッシュフローを実現しておらず，予想される資金需要を考慮して，我々が正キャッシュフローを生成する能力は不明である.

•私たちの財務結果は私たちの製品開発周期と運営コスト、製品需要などの要素の変動により、私たちはまた時間が必要です。

•私たちの商業計画には多額の資金が必要だ。さらに、私たちの将来の資本需要は、私たちの株主を希釈したり、私たちの運営や配当能力を制限する可能性のある契約を導入したりすることができる追加の株式や債務証券を売却する必要があるかもしれません。

•私たちは大量の債務を負担しており、これは私たちの柔軟性と資本獲得の機会を損なう可能性があり、私たちの財務状況に悪影響を与え、私たちが債務を返済できず、違約に直面すれば、私たちの業務は悪影響を受けるだろう。

•私たちは製品の設計、製造と広範な配置の面ですでに未来に重大な遅延を経験する可能性があり、これは私たちの業務、将来性、財務状況と経営業績を損なう可能性がある。

•私たちは十分な品質と顧客の魅力を持つ製品を時間的かつ大規模に開発·製造することができ、これは大量の資本支出を必要とし、まだ実証されておらず、まだ発展中である。

•私たちは最近、前のいくつかの時期の財務諸表を再説明しましたが、これは予期せぬコストを招き、投資家の自信、私たちの株価、私たちの将来の資金調達能力、私たちの名声に悪影響を及ぼす可能性があります。

•私たちは財務報告書の内部統制に重大な欠陥があることを発見し、私たちは将来的により多くの重大な欠陥を発見するかもしれません。これらの欠陥は、私たちが報告義務を履行できないことや、私たちの財務諸表に重大なミスが発生する可能性があります。もし私たちがどんな重大な欠陥を補うことができない場合、あるいは財務報告の効果的な統制を確立し、維持することができなければ、私たちが財務業績を正確かつタイムリーに報告する能力は不利な影響を受ける可能性がある。

•これまで、私たちは製品の大量製造に経験がありませんでしたが、私たちは現在、第三者契約製造パートナーに依存して製品を生産し、重要な部品やシステムを供給することに依存していると予想されており、マクロ経済状況による供給不足を含めて、私たちはコントロールできないリスクや不確定要素に直面しています。

•もし私たちが私たちの製造施設を成功的に利用できなかったら、あるいは私たちの製造施設が操作できなくなったら、私たちは私たちの車両を生産できなくなり、私たちの業務は損害を受けるだろう。

•我々は戦略同盟や買収に関連するリスクの影響を受けているか、または将来的に十分な戦略関係機会を決定したり、戦略関係を形成することができない可能性がある。

•私たちの収入の大部分は少数の顧客から来ています。これらの顧客からの収入が減少したり、収入の時間変動があれば、私たちの業務と運営結果は負の影響を受ける可能性があります。

•私たちは私たちの車両に十分な充電解決策を提供することができず、私たちの車両が顧客に渡すのを遅延させました

•私たちは私たちのサプライヤーに依存していますが、その中のいくつかのサプライヤーは限られたソースまたは単一ソースのサプライヤーであり、これらのサプライヤーは需要増加またはその他の要素のために、私たちが受け入れることができる価格と数量、性能と仕様で私たちの製品に必要な部品と材料を提供することができず、私たちの業務、将来性、財務状況と経営業績に重大な悪影響を与える可能性があります。

•私たちの業務と将来性は私たちがXosブランドを作る能力に大きくかかっている。私たちはXOSブランドの確立、維持、強化に成功しないかもしれません。私たちのブランドと名声は私たちの製品XOSへの負の宣伝によって損なわれるかもしれません。

•もし私たちが私たちの成長を効果的に管理できなければ、私たちは私たちの製品をさらに設計、開発、製造、マーケティングすることに成功できないかもしれない。

•我々の電池パックはリチウムイオン電池を用いており，発火や煙や火炎の排出が観察された電池である。

•コスト増加、供給中断、または材料不足、特にリチウムイオン電池、半導体、および他の重要部品の材料不足は、我々の業務を損害し続ける可能性がある。

•私たちと私たちの契約製造パートナーは複雑な機械に依存して私たちの製品を製造しています。これは運営性能とコストの面で大きなリスクと不確実性に関連しています。

•私たちが消費者に自動車を直接販売する能力は規制制限に直面する可能性があり、これは私たちの自動車を販売する能力に実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。

•私たちがコントロールできない要素によって、私たちの製品の性能特徴が違うかもしれません。これは私たちが製品を開発、マーケティング、展開する能力を損なう可能性があります。

•備蓄不足は、将来の保証或いは部品交換需要或いは他の車両、動力総合とバッテリーパック修理要求を満たすのに十分ではなく、任意の潜在的なソフトウェアアップグレードを含み、私たちの業務、将来性、財務状況と経営業績に重大な悪影響を与える可能性がある。

•私たちはすでに製品リコールを経験しており、将来的に製品リコールを経験する可能性があり、これは私たちの業務、将来性、財務状況、経営業績に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。

•私たちは共同創業者のダコタ·セムラーとジョーダン·ソルドニと私たちのキーパーソンと高度管理者のサービスに強く依存しています。もし私たちがキースタッフを引き付けて維持することができず、合格した管理、技術、電気自動車工学者を雇うことができなければ、私たちの競争能力は実質的で不利な影響を受けるかもしれません。

•商用車市場の競争は激しく、私たちはこの業界の競争では成功しないかもしれない。

•私たちの成長は最後の1マイルと基地部分に戻って電気自動車を採用する意志にかかっている。

•我々は、最近と潜在的な銀行倒産、サプライチェーン中断、ロシアとウクライナの間の戦争のような地政学的事件を含む、新冠肺炎の流行、上昇するインフレ率、不確定な信用と世界金融市場を含むマクロ経済状況の影響を受け続ける可能性がある。

私たちのビジネスや産業に関するリスクは

私たちの限られた経営履歴は、私たちの業務と将来の見通しを評価することを困難にし、あなたの投資リスクを増加させる可能性があります。

あなたは私たちが経営の歴史が限られているスタートアップ企業として直面しているリスクと困難を考慮しなければならない。もし私たちがこれらのリスクに成功的に対応できなければ、私たちの業務、見通し、財務状況、経営業績は実質的な悪影響を受ける可能性がある。XOS Fleet，Inc.(“Legacy Xos”)は，2015年10月にカリフォルニア州の会社に最初に登録され，2020年12月にデラウェア州の会社に転換された。第2部第7項でさらに述べたとおりである。“経営陣の財務状況と経営結果の議論と分析--業務合併と上場企業コスト”は、2021年8月に業務合併(以下の定義)が完了した。私たちの経営歴史は非常に限られていて、投資家はこれらの歴史に基づいて私たちの業務、将来性、財務状況と経営結果を評価することができます。私たちの製品Xos Energy Servicesを販売することで収入を得るつもりです™艦隊に奉仕しています私たちが既存のものを維持したり、未来の顧客との業務を保障することができるという保証はない。

我々の製品の組み合わせ、例えば艦隊即ちサービス、XOSエネルギーサービスとXSPOPEは、業界の中ですべて目新しいものであり、まだ長期的なテストが必要である。私たちの戦略計画を商業化できなかった場合は、私たちの経営結果や業務に大きな悪影響を与え、私たちの名声を損なう可能性があり、私たちの資源の範囲を超えた巨額の負債を招く可能性があります。

艦隊サービスXosエネルギーサービスなどのサービスを提供しています™XSPOPEと™,これは産業では珍しいことであり、大量の収入を得る前に大量の支出が必要なので、私たちを大きなリスクに直面させている。これまで、限られた数の顧客だけが艦隊すなわちサービスを利用していた。マシンチームはサービスXosエネルギーサービスです™XSPOPEと™運営の歴史は限られており、大規模なテストは行われていない。これらの製品に対する需要は最終的には期待に達しない可能性があり、および/または開発中の艦隊、すなわちサービス製品およびサービスは決して商業使用に投入されない可能性があり、いずれも私たちの業務、将来性、財務状況、および経営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性がある

あなたは新しいサービスと新製品が通常遭遇する困難を認識すべきであり、その多くは私たちがコントロールできないことであり、新しい市場の設立、組織運営、マーケティング活動を展開する過程における巨大なリスクと費用を含む。私たちの現在の財務予測は定価、購読量、加入者留保を仮定しており、これは未来の実態を反映できないかもしれない。我々はまた，Xos Energy Servicesによるエネルギーサービスや関連インフラの提供費用を含む，艦隊すなわちサービスの開発に関する予見不可能な費用，困難や遅延に遭遇する可能性がある™融資選択を提供し、サービス者を増加させ、保険等のリスク製品を提供する。Xosエネルギーサービス艦隊つまりサービスが成功する可能性は™XSPOPEと™ このようなリスクと費用、潜在的な複雑または遅延、そして私たちが運営している競争環境を考慮しなければならない。私たちが開発しているいくつかの艦隊、すなわちサービス製品やサービスはまだ商業化されておらず、決して商業化されていない可能性があり、これは私たちの財務予測を実現する能力に実質的な影響を与えるかもしれない。したがって、私たちの商業計画が成功的であることが証明される保証はない。私たちは大量の収入や利益を得ることができないかもしれません。これは私たちの業務、将来性、財務状況、経営業績に重大な悪影響を及ぼすかもしれません

私たちの製品の設計、供給、製造に関するリスク

私たちは製品の設計、製造と広範な配置の面ですでに未来に重大な遅延を経験する可能性があり、これは私たちの業務、将来性、財務状況と経営業績を損なう可能性がある。

新製品の設計、開発、製造と発表は往々にして遅延があり、もし私たちの製品の発売を延期したり、生産したりすれば、私たちの成長の見通しは不利な影響を受けるかもしれません。私たちの電池生産活動に遅延が発生し、私たちの車両組み立てラインに製造在庫が発生しました。私たちは私たちの第三者契約製造パートナーに依存して、私たちの車両と動力アセンブリを大規模に製造します。もし彼らが私たちの規格に合った十分な車両と動力アセンブリを生産できなければ、私たちは他の契約メーカーと協力したり、私たちの製造能力を拡大する必要があるかもしれません。これは私たちに追加のコストを発生させ、私たちの製品の配備を延期する可能性があります。また、私たちは第三者サプライヤーに依存して、私たちの製品で使用されている多くの重要な部品と材料を提供し、開発して、もし私たちが何か遅延があったら、代替サプライヤーを探す必要があるかもしれません。もし私たちが第三者外注パートナーやサプライヤーの遅延に遭遇した場合、私たちは私たちのスケジュールでの納品の遅延に遭遇するかもしれません。

私たちの製品の設計、開発、製造と発表のいかなる遅延も私たちのブランド、業務、将来性、財務状況と経営業績に実質的な損害を与える可能性があります。

私たちは私たちの生産を正確に計画できないかもしれないが、これは原材料の在庫過剰と時代遅れを招くかもしれない。

私たちは通常ある生産と販売予測、私たちの過去のこのような顧客との取引、市場状況とその他の関連要素に基づいて推定し、私たちの生産レベルと時間、調達、施設要求、人員需要とその他の資源需要について決定します。私たちの顧客の最終調達注文は私たちの予想と一致しないかもしれません。もし最終調達注文が私たちの予想と大きく違うなら、過剰な原材料在庫や材料不足があるかもしれません。在庫が多すぎると、私たちの製品は時代遅れと価格が下がりやすいので、利益のない販売やログアウトを招く可能性があります。不足を補うための補充材料を短時間で加速することは、利益のない販売を招く可能性があり、あるいは納期の調整を招く可能性があります。いずれの場合も、私たちの経営結果は異なる時期に変動するだろう。

私たちは十分な品質と顧客の魅力を持つ製品を時間的かつ大規模に開発·製造することができ、これは大量の資本支出を必要とし、まだ実証されておらず、まだ発展中である。

私たちの将来のビジネスモデルは、大規模な設計、開発、製造、マーケティング、配置、サービスを実行する私たちの製品の計画を実行する能力に大きく依存しており、これは大量の資本支出を必要とするだろう。我々の柔軟な製造方法は、第三者メーカーとの戦略的パートナーシップにより既存のローカル工場や労働力プールを利用し、資金と時間を節約し、コストを大幅に低減した場合に迅速な規模と柔軟性を実現することを目的としている

従来の自動車製造施設の建設よりも。しかし、私たちの柔軟な製造方法は比較的に斬新で、まだ大規模なテストが行われておらず、依然として大量の費用と時間が必要になる。

また、第三者サプライヤーとサービスプロバイダを招いて、当社の製品のいくつかの重要なシステムおよびコンポーネントを設計、設計、開発、テスト、製造します。この方法は，これらの第三者の業界知識や専門知識を利用することができるが，このようなシステムやコンポーネントが，我々の計画時間要求を満たすために，我々の仕様に合ったタイムリーな開発やタイムリーな配信に成功する保証はない.

私たちの製品の持続的な開発と製造は、以下のような一連のリスクに直面するだろう

•私たちは、指定された設計許容範囲内で必要な数量の製品を生産するために必要な設備を取得して設置することができる

•私たちの製品は耐久性があり、日常の摩耗に耐えられます

•環境、職場の安全、そして似たような法規を遵守する

•キーシステムおよびコンポーネントの交付を、許容可能な条件でタイムリーに設計、設計、テスト、および確保すること

•私たちのサプライヤーは最終システムと部品の納品を遅延させます

•X−Platformに基づく現在の製品と将来のデリバティブ需要の転換

•Xプラットフォームと将来の車両設計の互換性

•熟練した従業員を誘致し採用し雇用し訓練する能力は

•特に私たちが製造能力を拡大しようと計画している場合には

•私たちのサプライチェーンの遅延や中断は、私たちが最近より広いマクロ経済傾向で経験しているように、

•他の遅延とコスト超過；

•必要であれば、私たちは追加資金の能力を得る。

もし私たちが私たちの柔軟な製造方式の期待効果を実現できない場合、あるいは十分な品質と顧客に魅力的な製品を時間通りかつ大規模に開発して製造することができなければ、私たちの業務、将来性、財務状況、経営業績は実質的な悪影響を受ける可能性があります。

これまで私たちは私たちの製品を大規模に生産した経験がなく、現在は当社の製品を生産し、重要な部品やシステムを供給するために第三者契約製造パートナーに依存し続けていると予想されており、私たちは制御できない多くのリスクと不確実性に直面しています。

私たちまたは私たちの現在または未来の第三者契約製造パートナーが、効率的、自動化、低コストな製造能力とプロセスを開発できるかどうかは、私たちの製品の大規模な販売に成功するために必要な品質、価格、工程、設計と製造標準、および製造量を満たすことができるようにしています。私たちが第三者契約製造パートナーと大量製造能力やプロセスの開発に成功したとしても、サプライヤーやサプライヤーの問題や不可抗力事件など、私たちの製品の商業化や製造スケジュールを満たし、顧客や潜在的な顧客の要求を満たすことができるかどうかは、私たちの製品の商業化や製造スケジュールを満たすことができるかどうかはわかりません。もし私たちの第三者契約製造パートナーが製造運営中に遅延、中断、生産能力制限あるいは品質管理の問題に遭遇した場合、製品出荷が遅延または拒否される可能性があるため、私たちの顧客は製品の需要を変更することを選択する可能性があります。このような中断は私たちの収入、競争地位、そして名声に否定的な影響を及ぼすかもしれない。さらに、私たちの第三者契約製造パートナーは、将来的に変化またはキャンセルされる可能性があり、新しい製造場所を取得しなければならない場合、製造の追加コストや遅延を招く可能性がある地方の税金優遇に依存する可能性があります。また、第三者との契約製造パートナーとの関係をうまく管理できなければ、私たちの製品の品質と可用性が低下する可能性があります。場合によっては、私たちの第三者代行パートナーは、新しい調達注文を受け入れることを拒否したり、私たちとの業務往来を減らしたりする可能性があります。もし私たちの第三者契約製造パートナーが何らかの理由で私たちの製品の生産を停止したり、彼らの製造能力を低下させたりすれば、損失の製造能力をタイムリーかつ経済的に効率的に置き換えることができない可能性があり、これは私たちの運営と納品スケジュールを満たす能力に悪影響を及ぼすだろう。

私たちの第三者契約製造パートナーへの依存は、私たちがコントロールできない追加的なリスクに直面させます

•製造コストが意外に増加した

•もし第三者契約製造パートナーが適時に生産を完了できなければ、出荷が中断される

•納品スケジュールの制御を減らす

•生産レベルの制御を減らし、顧客への最低生産量約束を満たす能力

•生産量を減らすことができます

•製造生産能力の制御を減らす。

私どもの第三者契約製造パートナーの製造施設やわが製品を製造するための設備の交換コストが高く、交換や合格使用にはかなりの準備時間がかかるかもしれません。私たちの第三者代行パートナーの製造施設は、戦争、軍事衝突、地震、洪水、火災、停電、または衛生流行病、例えば新冠肺炎の流行を含む自然災害や人為的災害によって損傷または実行できない可能性があり、これらは私たちの製品を一定期間生産することを困難または不可能にするかもしれない。私たちの製品を生産できない場合、あるいは当社の第三者契約製造パートナーの製造施設が短時間で稼働できない場合、在庫を招く可能性があり、顧客の流失や名声を損なう可能性があります。

私たちは道徳的なビジネス実践を提唱し、私たちの運営者は私たちの第三者契約製造パートナーの運営を定期的に訪問し、監視しているが、私たちは彼らの環境、健康、安全実践を含む、私たちの第三者製造パートナーまたは彼らの労働者や他の合法的なコンプライアンス行動を制御しない。もし私たちの現在または未来の第三者契約製造パートナーがアメリカ連邦、州、または現地の外国の法律または法規に違反した場合、私たちは追加関税、巨額の罰金、負の宣伝、私たちが輸入しようとしている製品を差し押さえ、没収したり、私たちの輸入特権を失ったりする可能性がある。これらの要素は、特定の管轄区域での私たちの業務行為を場違いまたは非現実的にし、私たちの経営業績にマイナスの影響を与えるかもしれない。

もし私たちが私たちの製造施設を成功的に利用できなかったら、あるいは私たちの製造施設が操作できなくなったら、私たちは私たちの車両を生産できなくなり、私たちの業務は損害を受けるだろう。

私たちの自動車と未来の拡張計画を生産するために私たちの柔軟な製造施設を装備することは複雑で、大きな挑戦でもある。もし私たちの任意のFLEX製造施設が私たちの要求に応じてツールを配備していなければ、修理や修復が必要になる可能性があり、車両の生産をオフラインにし、生産能力を高める計画を延期したり、代替施設を建設したりする必要があるかもしれません。これは、私たちの製造能力を深刻に制限し、計画の生産量の増加を延期し、新製品ラインの生産開始を延期したり、電気自動車をタイムリーに顧客に販売したり、納入する能力に悪影響を及ぼす可能性があります。任意の修理または修復作業は、そのような活動の直接的なコストおよび発見された欠陥に関連する任意の費用が高い可能性のある訴訟または他の法的手続きを含む多くの追加コストを負担する必要がある可能性があり、すべてまたは任意のそのようなコストを支払うのに十分な保険証券または他の賠償を保証することはできない。上記のいずれの結果も、私たちの業務、将来性、運営結果、財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性があり、私たちの運営結果が現在の予想と大きく異なる可能性があります

私たちは私たちのサプライヤーに依存していますが、その中のいくつかのサプライヤーは限られたソースまたは単一ソースのサプライヤーであり、これらのサプライヤーは需要増加またはその他の要素のために私たちの製品に必要な部品と材料、私たちが受け入れられる性能と仕様を提供することができず、私たちの業務、将来性、財務状況、経営業績に重大な悪影響を与える可能性があります。

私たちは第三者サプライヤーに依存して、私たちの製品で使用される多くの重要な部品と材料を提供し、開発します。可能な限り多くのソースからコンポーネントと材料を得る予定ですが、私たちの製品で使用されているいくつかのコンポーネントと材料は、単一または限られたソースから購入します。私たちの第三者サプライヤーは彼らの製品仕様と性能特性に適合しない可能性があり、これは私たちの製品仕様と性能特性を実現する能力にも影響を与えます。また、第三者サプライヤーは、その製品に必要な認証を取得できない場合がありますし、当社の製品に必要な保証を提供する場合があります

次世代X-Packの設計を完了し、生産を開始する前に、私たちは単一ソースの第三者供給者に依存する可能性があり、これは延期または根本的に起こらないかもしれない。このような単一源の第三者サプライヤーは受け入れ可能な価格、スケジュール、数量、規格でバッテリーパックを渡すことができず、私たちの業務、将来性、財務状況、経営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性がある

一般的に、私たちがサプライヤーから部品や材料を得ることができない場合、あるいは私たちのサプライヤーが競争製品の製造または供給を決定した場合、私たちの業務は悪影響を受ける可能性があります。より規模が大きく、より成熟した自動車メーカーに比べて、私たちはサプライヤーとの交渉チップが少なく、予測可能な未来に、私たちは割引価格と他の条項を得ることができないかもしれない。代替供給関係を構築し、限られたソースコンポーネントのために代替コンポーネントを獲得したり設計したりすることができると信じていますが、短期的にはできないかもしれませんし、私たちに有利な価格、数量、品質レベルではできないかもしれません。さらに、これらのサプライヤーが財務的困難に遭遇し、運営を停止し、または業務中断に直面した場合、供給の連続性を確保するために多くの財務支援を提供するか、または部品および材料が利用可能であることを確保するための他の措置をとる必要があるかもしれない。どんな中断も私たちの製品を渡す能力に影響を与える可能性があり、私たちのコストを増加させる可能性があり、これは私たちの業務、見通し、財務状況、および経営業績に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。

我々の電池パックはリチウムイオン電池を用いており，発火や煙や火炎の排出が観察された電池である。

私たちの電池パックはリチウムイオン電池パックを使っています。ごく少数の場合、リチウムイオン電池は、煙および火炎を排出することによって、それらに含まれるエネルギーを迅速に放出することができ、このようにして、近傍の材料および他のリチウムイオン電池に点火することができる。私たちが電池設計を改善する過程で、私たちのテストでこのような状況が発生した。電池設計の安全性を向上させる措置を取っていますが、私たちの電池パックは将来の現場やテストに失敗する可能性があり、これは私たちを訴訟、調査、製品のリコール、あるいは再設計に直面させる可能性があります。これらはすべて時間がかかり、高価になるでしょう。さらに、リチウムイオン電池が自動車用途に適しているかどうかに対する公衆の否定的な見方、または将来リチウムイオン電池に関連する任意の事件(例えば、車両または他の火災)は、このような事件が私たちのバッテリーパックに関連しなくても、私たちのブランドに負の影響を与え、私たちの業務、将来性、財務状況、および経営業績を損なう可能性がある。

また、相当数のリチウムイオン電池は、私たちの工場と私たちの製造パートナーとサプライヤーの工場に貯蔵されています。電池の不適切な処理は、このような施設の運転中断を招く可能性がある。電池に関連する安全問題や発火は、運営を混乱させたり、生産遅延を招いたりする可能性があり、不利な宣伝、訴訟、または安全リコールを招く可能性がある。さらに、競争相手の電気自動車やエネルギー貯蔵製品のどんな失敗も、私たちと私たちの製品に間接的な否定的な宣伝をもたらす可能性がある。このような負の宣伝は私たちのブランドにマイナスの影響を与え、私たちの業務、将来性、財務状況、経営業績を損なう可能性があります。

コスト増加、供給中断、または材料不足、特にリチウムイオン電池、半導体、および他の重要部品の材料不足は、我々の業務を損害し続ける可能性がある。

私たちと私たちのサプライヤーは部品と材料のコスト増加、供給中断、または不足を経験し続ける可能性がある。このようなコスト増加、供給中断、あるいは不足は、私たちの業務、将来性、財務状況、経営業績に実質的なマイナス影響を与える可能性がある。私たちと私たちのサプライヤーは、例えばリチウムイオン電池や鋼、これらの部品や材料の価格変動を含む様々な材料を彼らの業務や製品に使用しています。また、市場状況や世界的な需要(我々と競争相手が電気自動車や電池パックの生産量を増加させた結果を含む)に応じて、このような部品や材料の利用可能な供給は安定し続けている可能性があり、私たちの業務や運営業績に悪影響を及ぼす可能性がある。例えば、私たちはリチウムイオン電池に関連する様々なリスクに直面している。これらのリスクには

•電池パックに使用される材料のコストが増加または利用可能な供給量が減少する

•電池品質の問題や電池メーカーのリコールにより電池供給が中断され、

•電池及び関連原材料調達はドル建て又はドル建ての可能性のある任意の外貨の価値が変動する。

私たちの業務は私たちの車両と動力アセンブリ用のバッテリーパックのリチウムイオン電池の持続的な供給に依存しています。私たちのサプライヤーの電池供給のどんな中断も私たちの製品の生産を混乱させる可能性があります。私たちは国際運航に強く依存して、私たちのサプライヤーから私たちのバッテリーパックで使用している部品と材料を輸送します。現在、西海岸港の渋滞による遅延は、部品や材料を受け取るために、より高価な航空便または他のより高価な方法を使用し続ける可能性がある。また、石油や他の経済条件の変動や不足は、運賃や材料コストの大幅な上昇を経験し続ける可能性がある。

また、我々や他の集積回路を使用する自動車メーカーは半導体不足の負の影響を受けており、この状況は2023年以上まで続く可能性がある。消費電子製品の需要増加、新冠肺炎疫病による自動車製造の生産停止、自動車需要の迅速な回復及びウエハ生産の前期が比較的に長いなどの多種の要素は共に半導体不足を招いた。半導体や他の重要な部品や材料の不足は私たちの生産計画を深刻に混乱させる可能性がある。十分な半導体や他の不足している可能性のある重要な部品や材料が得られなければ

もし私たちがこのような不足の影響を軽減する他の方法が見つからなければ、私たちの財務状況と経営業績は実質的な悪影響を受ける可能性がある

私たちの製品の生産に使用する部品や材料の価格は大幅に上昇して、例えば電池、半導体或いは他の重要な部品或いは材料サプライヤーが受け取る価格は、私たちの運営コストを増加させ、増加したコストが増加した車両、動力総或いはバッテリーパック販売或いはチーム、即ちサービス収入によって回収できなければ、私たちの利益率を下げる可能性があります。部品または材料コストの増加に対応するために車両、動力アセンブリ、バッテリパックまたはチームのサービス価格を向上させようとするいかなる行為も、注文と予約のキャンセルを招き、私たちのブランド、イメージ、業務、将来性、および経営業績に実質的かつ不利な影響を与える可能性がある。

私たちと私たちの契約製造パートナーは複雑な機械に依存して私たちの製品を製造しています。これは運営性能とコストの面で大きなリスクと不確実性に関連しています。

私たちと私たちの第三者代理製造パートナーは複雑な機械に依存して私たちの製品を製造して組み立てています。これは運営性能とコストの面で大きな不確実性とリスクに関連しています。私たちの工場と私たちの第三者契約製造パートナーとサプライヤーの工場は多くの部品からなる大型機械を含んでいます。これらの部品は時々意外な故障が発生する可能性があり、運転を再開するために修理と備品が必要な場合がありますが、これらの部品は必要な場合には使用できない可能性があります。これらの部品の予期しない故障は、予想される動作効率に著しく影響する可能性がある。

運営実績やコストは予測が困難である可能性があり，自然資源の希少，環境被害や救済，機器退役に関連するコスト，労使紛争やストライキ，許可獲得の困難や遅延，電子システムの破損や欠陥，工業事故，火災，地震活動，自然災害など，我々の制御以外の要因の影響を受けることが多い。運営リスクが現実になれば、労働者死傷、製造設備損失、製造施設損傷、金銭損失、生産遅延と意外な変動、環境破壊、行政罰金、増加した保険コストと潜在的な法的責任を招く可能性があり、これらはすべて私たちの業務、将来性、財務状況、あるいは経営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。

また、製造技術は急速に発展する可能性があり、私たちは予想よりも速い速度で私たちの製造技術を更新することを決定するかもしれない。また、私たちが車両の商業生産を拡大するにつれて、私たちの経験は、設置された設備の使用を停止し、代わりに異なるまたはそれ以上の設備を使用することにつながる可能性がある。これにより早期退役した設備の使用寿命が短縮され、このような設備が減価償却を加速させ、私たちの運営結果がマイナス影響を受ける可能性がある。

私たちはなかなか私たちの車両に十分な充電解決策を提供していません。お客様への車両の配送が遅れています。

私たちはなかなか私たちの車両に十分な充電解決策を提供していません。お客様への車両の配送が遅れています。私たちの車両の需要や顧客が交付や車両部品を受け入れる意思は、充電インフラの可用性に大きく依存します。私たちの目標細分化市場の多くの車両は最後の1マイルのルートで運営されています。これらのルートは通常毎日基地ハブに戻ります。チーム運営者が十分な専用充電インフラを設置できない場合、彼らはより少ないXOS車両を購入するか、あるいは全く購入しないことを選択するかもしれません。私たちは顧客が充電インフラの不足で車両の納入を遅延したり拒否したりする場合に遭遇した。私たちの充電ソリューションはXosエネルギーサービス会社が提供しています™お客様のニーズを満たすのに十分ではないかもしれません。専用充電ソリューションをインストール、構成、実施するための私たちの努力は、例えば、多くの要因の影響を受ける

•商用電気自動車充電システムのコスト、可用性、標準化、および品質；

•電気自動車充電システムの設置に関連する政府インセンティブの利用可能性と、ライセンスなどの法律要件を制御する能力

•電気自動車の充電システムを設置および/または修理する資格のある熟練社員を採用したり、新入社員を訓練したりすることができます

•電力網の容量と信頼性。

また，公共充電ステーションや第三者充電ネットワークの普及率は一般的に上昇しているが，充電ステーションの位置はガソリンスタンドより明らかに低い。また，このようなサイトやネットワークの充電間隔は，(I)供給が限られている可能性があり，(Ii)商用電気自動車(たとえば我々の製品)を収容できず，(Iii)クライアントが受け入れられない充電時間を持つ可能性がある.任意の公共充電ステーションまたは第三者充電ネットワークは、体験品質を含む顧客の期待または需要を満たすことができず、私たちの需要を含む電気自動車の需要に影響を与える可能性がある。

私たちの収入の大部分は少数の顧客から来ています。これらの顧客からの収入が減少したり、収入の時間変動があれば、私たちの業務と運営結果は負の影響を受ける可能性があります。

私たちの現在の収入の大部分は一部の顧客から来ており、この傾向は予測可能な未来に続くかもしれない2022年12月31日までの1年間、顧客が42%の収入を貢献してくれましたそれは.私たちの重要な顧客のいずれかを失い、これらの顧客は、私たちの製品の購入を減らしたり、これらの顧客のいずれかの重大な調達をキャンセルしても、私たちの収入を減少させ、予想される運営結果を達成または維持する能力を損なう可能性がありますが、重大な調達の遅延は、一時的であっても、遅延期間中の私たちの収入を減少させます。どのような収入減少もまた、研究開発のような他の目的のために使用できる現金資源に影響を及ぼす可能性がある。

私たちの業務と将来性は私たちがXosブランドを作る能力に大きくかかっている。私たちはXOSブランドの確立、維持、強化に成功できないかもしれません。XOSあるいは私たちの製品に関する負の宣伝は私たちのブランドと名声を損なう可能性があります。

私たちの業務と将来性は私たちがXosブランドを開発、維持し、強化する能力に大きく依存している。もし私たちが引き続き私たちのブランドを構築し、維持し、強化しなければ、私たちは臨界顧客群を設立する機会を失うかもしれません。私たちの業務、将来性、財務状況、経営業績は実質的で不利な影響を受けるかもしれません

私たちのブランドの普及と位置づけは、私たちが高品質の製品を提供し、期待通りに顧客と付き合う能力に大きく依存する可能性が高いが、これらの分野での私たちの経験は限られている。また、私たちがXosブランドを開発、維持、強化する能力は、私たちの顧客開発とブランド努力の成功に大きく依存するだろう。私たちのターゲット顧客はXosのような未確認の新会社から製品を購入したくないかもしれません。また、私たちの斬新な技術と設計は、ターゲット顧客の好みと一致しないかもしれません。もし私たちが強力なブランドを発展させて維持しなければ、私たちの業務、将来性、財務状況、経営業績は実質的で不利な影響を受けるだろう。

さらに、私たちの製品に関連する負の事件が発生したり、発生したと考えられたりすれば、このような事件が私たちのせいであるかどうかにかかわらず、私たちは否定的な宣伝の影響を受ける可能性がある。特に、ソーシャルメディアの流行を考慮して、どんな否定的な宣伝も、本物であっても偽物であっても、急速に拡散し、Xosブランドに対する消費者の認知と自信を損なう可能性がある。また、このような宣伝が彼らが私たちの協力に関連しているかどうかにかかわらず、私たちの製造または他のパートナーに関連する潜在的な負の宣伝のリスクがある。私たちが自分のブランドを位置づけることに成功した能力は競争相手の製品の品質に対する見方に不利な影響を受ける可能性もあります。

しかも、第三者は時々製品を評価して検討するかもしれない。どんな否定的なコメントや私たちを競争相手と不利に比較するコメントも、お客様の私たちの製品に対する見方に悪影響を及ぼす可能性があります。

もし私たちが私たちの成長を効果的に管理できなければ、私たちは私たちの製品をさらに設計、開発、製造、マーケティングすることに成功できないかもしれない。

私たちの成長を効果的に管理できなければ、私たちの業務、見通し、経営業績、財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。私たちは私たちの業務を大幅に拡大するつもりだ。私たちの将来の拡張には

•管理チームを大きくする

•新入社員を募集し訓練します

•コンサルタントを利用して会社の成長と発展に協力する

•私たちの製品範囲を拡張し、艦隊すなわちサービス、Xosエネルギーサービス、XSPOPEなどの私たちのサービスを拡張します

•支出と投資をコントロールし、業務規模の拡大を図る

•設計、研究開発、製造、販売、サービス施設の構築または拡大

•行政インフラ、システム、プログラムを実施し、強化し、

•新しい市場に拡張する。

2022年12月31日現在、272人の従業員(いずれもフルタイム)、25人の請負業者、3人の実習生がいます。私たちは業務ニーズの出現に伴い、様々な機能の人員を戦略的に募集する予定です。しかし、私たちは現在挑戦に満ちている労働市場の間のような合格者を募集することが難しいかもしれない。私たちの車両と動力アセンブリは従来の内燃機関とは異なる技術プラットフォームに基づいており、代替燃料技術の面で十分な訓練と経験を持つ人は採用できない可能性があるため、私たちは多くの時間がかかるかもしれない

新たに雇用された従業員の費用訓練を行っています設計、製造と修理車両と動力総成及びそのソフトウェア経験を持つ人員に対する競争は非常に激しく、著者らは十分な高素質の人員を吸引、統合、訓練、激励或いは維持できない可能性がある。これらの追加的な従業員を誘致、統合、訓練、激励と維持できなければ、私たちの業務、将来性、財務状況と経営業績を深刻に損なう可能性がある。

私たちがコントロールできない要素によって、私たちの製品の性能特徴が違うかもしれません。これは私たちが製品を開発、マーケティング、展開する能力を損なう可能性があります。

私たちの製品の性能特徴は、予想範囲を含めて、コントロールできない要素によって異なるかもしれません。我々の製品は設計と開発更新を続けており，期待される性能特徴を満たす保証はない.外部要素はまた、運転者の行動、速度、地形、ハードウェア効率、ペイロード、車両または動力総合状況と天気状況を含むが、これらに限定されない製品の性能特徴に影響を与える可能性がある。これらの外部要素、そして私たちの製品のいかなる予期しない操作も、使用範囲と使用寿命を含むわが製品の性能に影響を与える可能性があります。

また、私たちの製品は設計と製造に欠陥がある可能性があり、予想通りに運行できないか、修理が必要になる可能性があります。私たちは現在、私たちの業務の将来性に依存する製品の性能を評価するための限られた参照フレームワークを持っています。私たちが私たちの製品のどんな欠陥も検出して修復できるという保証はありません。私たちは将来リコールに遭遇するかもしれません。これは私たちのブランドに悪影響を与え、私たちの業務、将来性、財務状況、経営業績に悪影響を及ぼすかもしれません。私たちの製品性能はお客様の期待と一致しないか、競争相手の製品と互角である可能性があります。

もし私たちの製品の平均性能(バッテリーパックやエネルギーシステムの使用寿命を含む)が予想より低い場合、または製品欠陥や他の任意の製品が予想通りに動作できない場合、私たちの名声が損なわれる可能性があり、これはマイナス宣伝、収入損失、納品遅延、製品リコール、負の宣伝、製品責任クレームと重大な保証とその他の費用を招き、私たちの業務、将来性、財務状況、経営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。

備蓄不足は、将来の保証或いは部品交換需要或いは他の車両、動力総合とバッテリーパック修理要求を満たすのに十分ではなく、任意の潜在的なソフトウェアアップグレードを含み、私たちの業務、将来性、財務状況と経営業績に重大な悪影響を与える可能性がある。

すべての潜在的なソフトウェアのアップグレードまたは保証クレームを含む部品交換および他の車両、動力アセンブリ、バッテリパック修理の需要を満たすために備蓄を維持する必要があります。もし私たちの備蓄が未来の私たちの製品に対する維持需要を支払うのに十分でなければ、私たちの業務、将来性、財務状況、経営業績は実質的な悪影響を受ける可能性があります。私たちは顧客のクレームを含めて巨額と思わぬ費用の影響を受けるかもしれない。その時の既存の備蓄がすべての支出を支払うのに十分だったという保証はない。

私たちはすでに製品リコールを経験しており、将来的に製品リコールを経験する可能性があり、これは私たちの業務、将来性、財務状況、経営業績に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。

私たちは解決されたり解決されている製品のリコールを経験した。未来のいかなる製品のリコール或いは現在のリコールの合併症はマイナスの宣伝を招き、私たちのブランドを損害し、そして私たちの業務、将来性、財務状況と経営業績に実質的かつ不利な影響を与える可能性がある。将来、私たちの任意の製品またはその構成要素に欠陥があることが証明された場合、または適用される自動車安全基準または他の要求に適合していない場合、私たちは自発的または非自発的にリコールを開始することができる。大量の製品がリコールの対象である場合や、必要な交換部品の供給が不足している場合には、長い間リコールされた製品を配備できない可能性がある。これらのタイプの中断は、私たちが既存の契約約束を履行したり、私たちの製品に対する需要を満たす能力を危うくする可能性があり、また、私たちの競争相手が業務を失う可能性があります。このようなリコールはまた、巨額の費用および経営陣の注意力とその他の資源の移転に関連し、私たちのブランドイメージおよび私たちの業務、将来性、財務状況、経営業績に悪影響を及ぼす可能性がある。また、他のメーカーからの他の電気自動車が遭遇した問題や欠陥は、お客様の私たちの製品に対する認知や需要に悪影響を及ぼす可能性があります。

私たちは、可能な集団訴訟やデリバティブ訴訟を含む製品責任クレームの影響を受ける可能性があり、もし私たちがこのようなクレームの弁護や保険加入に成功できなければ、私たちの財務状況と流動性を損なう可能性があります。

製品責任クレームは、法的根拠のないクレームや私たちの製品に関連しないクレームであっても、私たちの業務、将来性、財務状況、経営業績を損なう可能性があります。自動車業界は特に重大な製品責任クレームを経験しており、もし私たちの製品が表現されていない場合、あるいは予想通りに表現されていないと主張された場合、私たちは固有のクレームリスクに直面する。他の電気自動車サプライヤーと同じように、私たちは未来に私たちの車両に死亡や人身傷害を招く衝突事故が発生すると予想しています。また、私たちの競争相手やサプライヤーに影響を与える製品責任クレームは、私たちと私たちの製品に間接的な否定的な宣伝をもたらす可能性もあります。

もし私たちが提出した製品責任クレームが成功すれば、私たちは相当な賠償金を支払う必要があるかもしれない。また、私たちまたは私たちの競争相手に対する製品責任クレームは、私たちの製品と業務に大量の負の宣伝を与える可能性があり、私たちのブランド、業務、将来性、財務状況、経営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。私たちは製品責任クレームのリスクに対して自己保険を行うかもしれません。これはどの製品責任クレームも保険ではなく会社の資金から支払わなければならない可能性があることを意味します。

もし私たちが顧客やアナリスト、業界内で私たちの長期業務見通しに対する自信を確立し、維持することができなければ、私たちの財務状況、経営業績、業務見通し、資金を得る機会は実質的な悪影響を受ける可能性がある。

もしお客様が私たちの業務が成功すると信じない、あるいは私たちのサービス、サポート、その他の業務が長期的に続くと信じなければ、彼らは私たちの製品を購入することができないかもしれません。同様に、サプライヤーや他の第三者が私たちの業務が成功すると信じなければ、彼らは私たちとの業務関係を発展させるために時間と資源を投入することはあまり不可能かもしれません。したがって、私たちの業務を確立し、維持するためには、顧客、サプライヤー、アナリスト、格付け機関、および他の当事者が私たちの製品、長期財務実行可能性、業務見通しに対する信頼を維持しなければならない。このような信頼を維持することは、いくつかの要因によって特に複雑になる可能性があり、例えば、私たちの限られた運営履歴、顧客が私たちの製品に慣れていないこと、需要を満たすために製造、配送、サービス運営を拡大するためのいかなる遅延、競争、電気自動車(私たちの車両を含む)の将来に関する不確実性、私たちの製造および販売業績が市場予想と比較して、私たち、私たちの競争相手、または業界に関するいかなる否定的な宣伝も含む、私たちの制御範囲外にない要素を含むかもしれない。

私たちは私たちの製品と統合ソフトウェアを維持する上で経験が限られている。もし私たちまたは私たちのパートナーが私たちの製品と統合ソフトウェアに十分なサービスを提供できなければ、私たちの業務、将来性、財務状況、および経営業績は実質的な悪影響を受ける可能性があります。

電気自動車の修理は内燃機関車両の修理とは異なり、高圧訓練と修理技術を含む専門的な技能が必要である。私たちはすでに第三者と協力して、私たちの車両に対していくつかの修理サービスを行っていますが、私たちは今あるいは未来の第三者車両修理業者は最初に私たちのような車両を修理する上で経験が限られているかもしれません。私たちのサービススケジュールがお客様のサービス要求を十分に満たし、満足させることは保証できませんし、私たちと私たちのサービスパートナーが十分な資源、経験、あるいは在庫を持つことを保証することはできません。私たちの車両納品量の増加に伴い、これらのサービス要求を適時に満たすことができます。また、適用可能な法律に適合した広範なサービスネットワークを導入して構築することができなければ、顧客満足度は悪影響を受ける可能性があり、さらに、私たちの名声および私たちの販売、運営結果、見通しに実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。

私たちのお客様はまた、私たちの顧客支援チームに依存して、私たちの製品の背後にある統合ソフトウェアに関する技術や操作問題を解決します。私たちの発展に伴い、私たちの顧客支援チームやパートナーに追加の圧力を与える可能性があり、私たちは顧客の技術支援需要の短期的な増加に適応するために十分に迅速に対応できないかもしれません。私たちはまた、競争相手が提供する技術支援の変化と競争するために、私たちの技術支援の将来の範囲や配信を修正することができないかもしれません。対応する収入がない場合には、顧客の支援に対する需要が増加し、コストが増加し、当社の運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。品質の高いサポートを提供する名声や成功が顧客のサービス要求を満たすことができなければ、私たちのブランドは損害を受ける可能性があり、私たちは収入損失や損害を含む顧客のクレームを受ける可能性があり、私たちの業務、将来性、財務状況、経営業績は実質的で不利な影響を受ける可能性があります。

私たちは共同創業者のダコタ·セムラーとジョーダン·ソルドニと私たちのキーパーソンと高度管理者のサービスに強く依存しています。もし私たちがキースタッフを引き付けて維持することができず、合格した管理、技術、電気自動車工学者を雇うことができなければ、私たちの競争能力は実質的で不利な影響を受けるかもしれません。

私たちの成功は私たちがキーパーソンを維持する能力にある程度かかっている。私たちは共同創業者のダコタ·セムラーとジョダンノ·ソルドニのサービスに強く依存している。セムラーさんとソドニさんは、会社の発展を推進する多くのアイデア、戦略、実行のソースです。セムラーさんやソドニさんが死亡、障害、その他の理由で当社へのサービスを終了した場合、我々は深刻な不利な立場に置かれます。さらに、私たちの1人以上のキーパーソンや上級管理職の意外な流失や維持できなかったことは、私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性があります。

私たちの成功はまた私たちが引き続き発見、採用、吸引、訓練と他の高素質人員の能力に依存している。経験と高技能の人材需要量は非常に大きく、このような人材に対する競争は非常に激しくなる可能性があり、私たちが彼らを採用、吸引と維持できるかどうかは、一部は私たちが競争力のある給料を提供する能力にかかっている。私たちは将来、合格した人材を吸引、吸収、育成、あるいは維持することができないかもしれません。それができなければ、私たちの業務戦略を実行することを含む、私たちの業務に悪影響を及ぼすかもしれません。もし私たちの管理チームと従業員の表現が期待に達しなければ、私たちの業務、将来性、財務状況、経営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。

私たちは、当社の製品を販売する協定と、拘束力のない調達注文、意向書、了解覚書、または同様の合意を締結し続けることができます。これらの合意は、お客様が選択してキャンセルすることができます。

私たちは、お客様を受益者とする様々なキャンセル権利を含む、当社製品を販売する契約、購入注文、意向書、了解覚書、または同様の合意を締結し、継続することが可能です。例えば、私たちは購入車両について拘束力のある流通および購入協定を締結しましたが、これらの協定は、最終価格、保証範囲、および他の条項の最終合意をさらに締結する必要があります。顧客はまた6ヶ月前にこれらの購入義務をキャンセルすることを書面で通知することができる。したがって、私たちは私たちが最終的な合意に到達できる保証もなく、私たちの顧客が彼らのキャンセル権を行使しないという保証もない。さらに、私たちは、お客様に拘束力がなく、条項の制約を修正し、キャンセルする可能性のある購入注文、意向書、了解覚書、または同様の合意を締結し続ける可能性があります。これらの合意、調達注文、意向書、了解覚書、または将来の顧客契約に関連するいかなる不利な行為も、当社の業務、見通し、財務状況、および経営業績を損なう可能性があります。

商用車市場の競争は激しく、私たちはこの業界の競争では成功しないかもしれない。

私たちは製品を市場に出すことで激しい競争に直面しています。私たちは商用車市場で、既存の主要な商用車を含む、異なる源からの中大型最後の1マイルと帰り部分の競争に直面していますダイムラー、フォード、GM、航星、パカ、ボルボなどの自動車オリジナル設備メーカー、代替燃料や電動商用車を開発している新会社。私たちの現在と潜在的な多くの競争相手はニコライRivian、作業馬、比亜迪自動車、港湾、稲妻、ライオン電力、海洋電気、Motiv Power Systems、Blue Arc、Proterraです私たちよりも多くの財務、技術、製造、マーケティング、および他の資源を持っている可能性があり、彼らの車両を含めて、彼らの製品を設計、開発、製造、流通、普及、販売、および支援するためにより多くの資源を投入することができるかもしれない。また、私たちの競争相手は、私たちよりも大きな知名度、より長い運営歴史、より強力な販売チーム、より広い顧客と業界関係、そしてより多くの資源を持っているかもしれません。これらの競争相手はまた、合格した研究開発、販売、マーケティング、管理職の募集と維持の面で私たちと競争し、私たちの製品と相補的あるいは必要な技術を獲得する上で私たちと競争しています。未来のM&A活動は私たちの競争相手にもっと多くの資源を集中させるかもしれない。しかも、私たちは内燃機関の車両製造業者とも競争している。顧客が私たちの競争相手の車や内燃機関車ではなく、私たちの車を選択することは保証されない。私たちはまたもっと多くの競争相手がその産業に入ると予想している。

電気自動車や代替燃料自動車に対する消費者の需要増加や、自動車業界の規制審査の強化に伴い、既存および将来の競争相手からの競争が激化することが予想される。

私たちの成長は最後の1マイルと基地部分に戻って電気自動車を採用する意志にかかっている。

私たちの成長は最後の1マイルの配達チームと会社の電気自動車の採用に非常に依存している。もし最後の1マイルと帰りの電気自動車市場が私たちが期待している速度、方法、または程度で発展していない場合、あるいは私たちが総所有コストの効率に対する重要な仮定が正しくないか不完全であれば、私たちの業務、見通し、財務状況、および経営業績は実質的な悪影響を受ける可能性がある。急速に発展する最後の1マイルと帰りの電気自動車市場は新しい、試練のない市場であり、その特徴は技術の迅速な変化、価格競争、多くの競争相手、絶えず変化する政府の監督管理と業界標準及び不確定な顧客の需要と行為である

したがって、私たちの製品の市場は多くの要素の影響を受けるかもしれません。例えば、

•電気自動車、動力アセンブリおよびバッテリーパックの特徴、品質、安全、性能、信頼性とコストに対する見方；

•電気自動車の一度の充電で走行できる限られたマイルについての見方

•政府の規制と経済的インセンティブ

•代替燃料、ハイブリッドおよび電気自動車を購入して運営するための税金および他の政府インセンティブを提供するため、または将来、そのような車両の使用を増加させることを要求する法律；

•電池パックの充電能力が時間とともに悪化するため、車両効率が低下する

•代替燃料、ハイブリッドまたは電気自動車のサービスと関連費用

•他のタイプの代替燃料、プラグインハイブリッド、電動および高燃費内燃機関自動車からの競争を含む競争；

•内燃機関、競争相手の車両および車両制御または競争相手の電化システムの燃費を変更または改善すること；

•化石燃料、代替燃料、電力コストの変動を含む燃料とエネルギー価格

•完全自動運転車を採用して実施するタイミング

•充電施設と関連インフラの費用および電気自動車充電システムの標準化を得る

•電力網の容量と信頼性

•マクロ経済的要因です

私たちは、ターゲット顧客の誘致に成功したり、ビジネスチームの早期試用導入を意味のある注文または将来の追加配備に変換することができないかもしれません。

私たちの成功、および私たちの収入および収益運営を増加させる能力は、ターゲット顧客を識別する能力にある程度依存し、ビジネスチームの早期試用配置を有意義な注文または将来の追加配備に変換する能力に依存します。私たちの車両は、初期試用に基づいて特定の顧客に渡されており、これらの顧客は、これらの車両がこれらの顧客の性能および他の要求を満たしているかどうかを評価し、その後、将来的に有意義な注文または他の展開を行うことを約束することができる。お客様の性能要求や業界仕様を満たすことができず、ターゲット顧客を決定できない場合、ビジネスチームの早期試用配置を意味のある注文に変換することができない場合、あるいは将来的により多くの配備を得ることができない場合、私たちの業務、将来性、財務状況、経営業績は実質的で不利な影響を受ける可能性があります。

我々の製品は、これらのシステムがエラー、エラー、または脆弱性を含む技術的に強いソフトウェアおよびハードウェアに依存している場合、またはシステムにおける技術的制限をうまく解決または緩和できなければ、私たちの業務は悪影響を受ける可能性があります。

私たちの製品は高度な技術性と複雑性のあるソフトウェアとハードウェアに依存し、車両、動力アセンブリ、またはバッテリーパックの使用寿命内で修正と更新を行う必要があります。さらに、我々の製品は、これらのソフトウェアおよびハードウェアの記憶、検索、処理、および大容量データの管理能力に依存する。私たちのソフトウェアおよびハードウェアには、エラー、エラー、設計欠陥、または脆弱性が含まれている可能性があり、私たちのシステムは、いくつかの技術的制限を受けており、これらの制限は、私たちの目標を達成する能力を脅かす可能性があります。いくつかのエラー、エラー、または脆弱性自体は、検出が困難である可能性があり、コードが外部または内部で使用されるために発行された後にのみ発見される可能性がある。私たちが製品で発見したどんな問題もできるだけ効果的かつ迅速に是正しようとしていますが、このような努力は間に合わないかもしれません。生産を阻害したり、お客様を満足させられないかもしれません。また，任意のソフトウェア問題を解決することができれば，我々の無線更新プログラムが失敗した場合には，このようなソフトウェア更新をローカルにインストールしなければならない可能性があり，問題解決への努力を阻害する可能性がある.ソフトウェアやハードウェアのエラー、エラー、脆弱性、欠陥を防止または効果的に修復できない場合、私たちは名声損害、顧客流失、収入損失、または損害賠償責任を受ける可能性があり、これらはいずれも私たちの業務および財務業績に悪影響を及ぼす可能性があります。

最後の1マイルと帰還基地部分と私たちの技術は急速に発展しており、予見できない変化の影響を受ける可能性があり、これは私たちの車両需要に悪影響を及ぼす可能性がある。

最後の1マイルと帰還基地部分は急速に発展しており、電気自動車技術や燃料源としての電力代替品の変化についていけない可能性があるため、私たちの競争力が影響を受ける可能性がある。先進的なディーゼル、エタノール、ハイブリッド車、燃料電池または圧縮天然ガス、または内燃機関の燃費の改善などの技術または代替技術の発展は、私たちの業務および将来性に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。技術の発展、特に電池技術に伴い、私たちは私たちの自動車の更新版を発表する予定で、これは私たちの既存製品の採用にもマイナスの影響を与える可能性があります。例えば、私たちは天琴座電池技術を大きく淘汰した。比較的少ない数のLyra電池は、XOSによって電力を供給されるいくつかの製品でも使用可能です™用例とサービス。私たちは現在、第三者サプライヤーのバッテリーパックを生産に利用する次世代X-Pack技術を開発しています。もし私たちが既存技術の変化にうまく対応できなかったら、私たちの競争地位と成長の見通しを深刻に損なうかもしれない。

電気自動車の需要は化石燃料への依存による現在の傾向の継続にある程度依存している。ガソリンや他の石油ベースの燃料価格が長期的に下位にあることは、私たちの製品の需要に悪影響を及ぼす可能性があり、これは私たちの業務、将来性、財務状況、経営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。

ガソリンや他の石油ベースの燃料価格は非常に不安定であり、この持続的な変動が続くと信じている。より長期的に低いガソリンや他の石油ベースの燃料価格は、政府や民間部門がより安価で入手しやすいエネルギー代替品の開発と生産に対応することを低下させる可能性がある。ガソリンまたは他の石油ベースの燃料価格が長い間デフレレベルに維持されている場合、電力の需要

車両は減少する可能性があり、これは私たちの業務、将来性、財務状況、経営業績に悪影響を及ぼすだろう。

ガソリンや他の石油ベースの燃料のコストが大幅に低下すれば、米国への石油長期供給見通しが改善され、燃料効率や代替エネルギー形態に関する法規や経済的インセンティブが廃止または減少し、あるいは化石燃料の燃焼が環境に悪影響を及ぼすとの見方が変化すれば、電気自動車への需要が減少する可能性があり、これは我々の業務、見通し、財務状況、経営業績に実質的な悪影響を与える可能性がある

我々は戦略同盟や買収に関連するリスクの影響を受けているか、または将来的に十分な戦略関係機会を決定したり、戦略関係を形成することができない可能性がある。

私たちは、いくつかの主要メーカー、サプライヤー、および開発パートナーと拘束力のない了解覚書および意向書(“了解覚書”)を締結して、これらの第三者と戦略同盟を結成し、将来的に異なる第三者と私たちの製品製造およびFleet-as-a-Serviceについて追加の戦略連合または合弁企業または少数の株式投資を確立する可能性がある。私たちのいかなる了解覚書も、これらの主要サプライヤーおよび開発パートナーと拘束力のある合意または持続的または成功的なビジネス関係を達成することを保証することはできません。これらの戦略同盟を構築すれば、独自の情報の共有に関連するリスク、第三者が義務を履行できないこと、新しい戦略同盟を設立する費用の増加など、いくつかのリスクに直面する可能性があり、いずれも私たちの業務に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。私たちがこれらの第三者の行動を監視または制御する能力は限られている可能性があり、もしこれらの戦略的第三者が私たちの業務に関連する事件によって否定的な宣伝やその名声に被害を受けた場合、私たちはそのような第三者との関連によって否定的な宣伝または私たちの名声の損害を受ける可能性があります。

戦略的業務関係は私たちの業務の成長と成功の重要な要素になると予想される。しかし、私たちが将来適切なビジネス関係の機会を探したり得ることができる保証はありません。私たちの競争相手は私たちの前にこれらの機会を利用するかもしれません。また、このような機会を発見するには大量の管理時間と資源が必要である可能性があり、交渉と融資関係は大きなコストと不確実性に関連している。もし私たちが未来の戦略関係の機会を探し、実行することに成功できなければ、私たちの全体的な成長は損害を受ける可能性があり、私たちの業務、将来性、財務状況、経営業績は実質的な悪影響を受ける可能性がある。

適切な機会が発生した場合、私たちは既存の業務を補完するために、他の資産、製品、技術、または業務を買収することができる。可能な株主承認に加えて、買収を行うためには、関連政府部門の承認と許可が必要であり、適用される任意の法律·法規を遵守することができる。必要な承認やライセンスを得ることは遅延やコスト増加を招く可能性があり、そうしないと、私たちの業務戦略を乱す可能性があります。また、買収とその後、新しい資産や業務を私たち自身の資産や業務に統合するには、私たちの経営陣が大きな関心を寄せ、既存業務の資源移転を招く可能性があり、逆に私たちの運営に悪影響を及ぼす可能性があります。買収された資産や業務は私たちが予想していた財務結果を生成しないかもしれない。買収は大量の現金の使用、株式証券の潜在的希釈発行、重大な営業権減価費用の発生、その他の無形資産の償却費用及び買収された業務の潜在的未知負債に対するリスクの開放を招く可能性がある。しかも、買収を確定して完成するコストは高いかもしれない。

私たちの財務状況に関連するリスク

私たちは初期段階にある会社で、赤字の歴史があり、予測可能な未来に巨額の費用と持続的な損失が生じることが予想される。

2022年12月31日までの1年間に、1億113億ドルの運営損失が発生した。私たちは少なくとも私たちが私たちの製品を大規模に納品する前に、私たちは四半期ごとに運営と純損失を受け続けると信じている製品私たちの艦隊であるサービス製品をより多く採用することを実現した。大規模な納入に拡大し、我々の艦隊であるサービス製品をより多く採用することができなければ、運営と純損失を招き続けることが予想される

私たちが私たちの製品を成功的に開発し、より多くの顧客を引き付けることができても、私たちが財務的に成功する保証はない。私たちの潜在的な収益力は私たちの製品の成功開発と受容度にかかっていますが、これは起こらないかもしれません。

私たちは引き続き損失を被る予定です未来には私たちは

•私たちの製品の設計、開発、製造、マーケティングを続けています

•私たちの第三者パートナーを利用して供給と製造を続けています

•私たちの製品組み立て契約に関連するコストを含む私たちの製造能力を拡大します

•私たちの製品のための部品在庫を作ります

•私たちの製品のリストを作り

•私たちの設計、開発、インストール、サービス能力を拡大し、

•独自の電池やシャーシ技術をさらに発展させ

•私たちの販売とマーケティング活動を増やし、流通インフラを発展させ、

•私たちの持続的な運営と上場企業としての運営を支援するために、私たちの一般的かつ行政的機能を増加させます。

私たちがこれに関連した増加した収入を得る前に、私たちはこのような努力によってコストと支出を生じるので、私たちの未来の損失は巨大になるだろう。さらに、私たちはこのような努力が私たちが現在予想しているよりも高いことを発見するかもしれないし、これらの努力は収入をもたらさないかもしれないし、これは私たちの損失をさらに増加させるだろう。

私たちは私たちの業務を発展させ、強化するために多くの資金が必要になるだろうが、私たちは私たちの運営に関連するコストを十分にコントロールできないかもしれない。

私たちは私たちの製品の開発と製造、設計、研究開発、製造、販売、サービス施設の設立または拡大、私たちのブランドの構築など、私たちの業務を発展させ、発展させるための大量の資金が必要になるだろう。私たちは、研究開発費(私たちの製品の開発と商業化に関連する費用を含む)、原材料調達コスト、ブランドの構築とマーケティング製品の販売·流通費用、業務規模の拡大、資源の決定と投入、新たな需要分野の調査、上場企業として発生するコストの一般的かつ管理費用を含む、当社の収益力に影響を与える巨額の費用が発生し、引き続き発生すると予想されています。私たちが将来利益を達成する能力は、予想される性能指標を満たすために製品設計と開発を完成し、新しい需要分野を識別し、調査し、私たちの製品を成功させる能力だけでなく、予想利益率を達成し、コストを制御するために必要な価格で製品を販売したり、レンタルしたりする能力にも依存する。もし私たちが私たちの製品を効果的に設計、開発、製造、マーケティング、配置、流通、サービスすることができなければ、私たちの利益率、収益性、および見通しは実質的な悪影響を受けるかもしれない。

私たちはまだ正の運営キャッシュフローを実現していませんが、私たちが予想している資金需要を考慮すると、私たちが正のキャッシュフローを生み出す能力はまだ確定していません。

2022年12月31日までの1年間、運営活動からのキャッシュフローはマイナス1.28億ドルだった。私たちの業務は時々私たちが期待している未来の製品の成長と拡張を支援するために大量の運営資金を必要とする。短期的には正のキャッシュフローが生じないことは、合理的な条項で業務のために必要な資本を調達する能力に悪影響を与え、サプライヤーや顧客が私たちと取引する意欲を低下させ、他の悪影響を与え、私たちの長期生存能力を低下させる可能性がある。私たちが近い未来に正のキャッシュフローを達成するか、あるいは根本的に保証されないという保証はない。

製品開発周期と運営コスト、製品需要とその他の要因の変動により、私たちの財務業績は時期によって大きく異なる可能性があります。

私たちの四半期の財務結果は私たちの運営コストと製品需要によって変化することを予想して、私たちはこれらのコストと製品の需要は私たちが引き続き新製品の設計、開発と製造、製造能力の向上、設計、研究開発、製造、販売、サービス施設の設立または拡大のペースに従って変動すると予想しています。また、私たちが需要分野を識別し、調査し、市場需要と利益率の機会に応じて数量を調整し、新製品の派生商品を増加させ、新製品を開発と発売したり、既存製品を新市場に導入したりするにつれて、私たちの収入は異なる時期に変動する可能性がある。これらの要因から，我々の財務業績を四半期と四半期の比較を行い，特に短期的には必ずしも意味があるとは限らず，これらの比較を将来の業績の指標とすることはできないと考えられる。また、私たちの財務業績は株式研究アナリスト、格付け機関、あるいは投資家の予想に合わない可能性があり、彼らは主に四半期の財務業績に注目する可能性があり、これは私たちの普通株の取引価格を大幅に下落させる可能性があり、突然であっても時間の経過とともに大幅に下落する可能性がある。

私たちの商業計画には多額の資金が必要だ。さらに、私たちの将来の資本需要は、私たちの株主を希釈したり、私たちの運営や配当能力を制限する可能性のある契約を導入したりすることができる追加の株式や債務証券を売却する必要があるかもしれません。

私たちが業務を拡大するにつれて、私たちは巨額の費用を招き続けることが予想され、私たちの費用レベルは私たちの製品と艦隊、すなわちサービス製品に対する顧客の需要に著しい影響を受けるだろう。私たちは現在計画されている運営に資金を提供するのに十分な資本があると予想して、私たちが正の自由キャッシュフローを生成するまで、これはコストを下げる措置、改善された価格設定戦略のような重要な予測資本戦略を実行する能力に依存します

大規模化製造。実は、私たちの運営履歴は限られていて、これは私たちの製品需要に対する履歴データが限られていることを意味します。したがって、私たちの未来の資本需要は不確定であり、実際の資本需要は私たちが現在予想しているのとは違うかもしれない。私たちは債務融資を受けており、将来的には私たちの費用の一部を融資するために株式や追加の債務融資を求める必要があるかもしれない。私たちはそのような資金調達をタイムリーに得ることができないかもしれないし、受け入れ可能な条項で資金調達を受けることができないかもしれない。

私たちが必要な資金を得て私たちの商業計画を実行できるかどうかは、一般市場条件と投資家の私たちのビジネスモデルに対する受け入れ度を含む多くの要素に依存する。また，2022年12月31日現在，国家環境保護総局の下で1兆207億ドルの利用可能資金があるにもかかわらず，国家環境保護総局は，株主の承認を得てナスダック限度額を超える追加普通株を発行する前に，この法案により発行可能な普通株数に制限を与えている。本報告の日まで，これらの制限は国家環境保護総局の余剰約束を十分に利用できなかった。国家環境保護総局の規定に基づいて株主の承認を得て普通株を発行できなければ、これらの制限を受け続ける。このような要素は、このような資金調達の時間、金額、条項、および条件が私たちに魅力がない、または得られないようにするかもしれない。もし私たちが十分な資本を集めることができなければ、私たちは支出を大幅に削減し、私たちの計画の活動を延期したり、キャンセルしたり、私たちの会社の構造を大幅に変えなければならないかもしれません。私たちは何の資金も得られないかもしれません。計画通りに業務を展開するための十分な資源がないかもしれません。両方とも、私たちの業務を縮小または停止させることを意味しているかもしれません。

さらに、私たちの将来の資本需要や他の商業的理由は、追加の株式や債務証券を売却したり、信用手配を獲得したりする可能性があります。追加的な株式または株式連結証券の売却は私たちの株主を希釈するかもしれない。債務の発生は債務超過義務の増加を招き、運営や融資契約を招く可能性があり、これらの契約は私たちの運営や株主に配当金を支払う能力を制限する可能性がある。

もし私たちが受け入れ可能な条件でより多くの資金をタイムリーに調達できなければ、私たちの業務と見通しは否定的な影響を受けるかもしれない。

政府や経済的インセンティブを獲得、減少、または廃止できないことは、私たちの業務、見通し、財務状況、経営業績に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。

政策の変化により政府補助金や経済奨励が減少、廃止または差別的に適用されたり、電気自動車業界の成功やその他の理由でこのような補助金や奨励の推進が減少したり、その他の理由で、代替燃料や電気自動車(我々の製品を含む)の競争力が弱まる可能性がある。過去には代替エネルギー生産、代替燃料自動車、電気自動車に何らかの税金控除や他のインセンティブが提供されていたが、将来的にこれらの計画がある保証はない。現在の政府補助金や経済インセンティブが、インフレ削減法案に基づいて提供される信用のようなものであれば、将来的には入手できず、私たちの財務状況は実質的な悪影響を受ける可能性がある

純営業損失の繰越や他の税務属性を使用する能力は、業務合併や他の所有権変更によって制限される可能性があります。

私たちは歴史的に損失を受けて、すぐに利益が達成されないと予想され、永遠に利益が達成されないかもしれない。私たちが課税損失を発生させ続ける場合、未使用損失は、これらの未使用損失が満了する(あれば)将来の課税収入を相殺するために繰り越される。2022年12月31日現在、私たちの連邦と州所得税の純営業損失は2兆838億ドルに繰り越された。これには約1.412億ドルの連邦純営業損失繰越と約1兆426億ドルの州純営業損失繰越が含まれる。連邦純営業損失の繰越には不確定な繰越期があり、州純営業損失の繰越は2036年から2042年の間に満期になる可能性がある。

米国現行の連邦所得税法によると、2017年12月31日以降の課税期間中に発生した米国連邦営業純損失の繰越は無期限繰越が可能だが、このような純営業損失繰越の控除は課税所得額の80%に制限されている。各州が米国の現行の連邦所得税法にどの程度適合しているかは不明である。

また、我々の純営業損失繰越は米国国税局と州税務機関の審査と可能な調整を受けている。改正された1986年の国内税法(以下、“税法”と呼ぶ)第382条と383条によると、私たちの所有権に何らかの累積的な変化が生じた場合、これらの連邦純営業損失の繰越やその他の税務属性は年次制限を受ける可能性がある。“規則”第382条の規定によると、1つ以上の会社の株式の少なくとも5%を保有する株主又は株主団体が3年間のスクロール期間内の持株比率がその最低持株割合より50ポイント以上増加した場合、“所有権変更”が発生する。我々は純営業損失の繰越及びその他の税務属性を利用して将来の課税収入或いは税務負債を相殺する能力を利用して、業務合併或いはその他の取引の潜在的な変更を含む所有権変更によって制限される可能性がある。似たような規則は州税法に適用されるかもしれない。もし私たちが課税収入を稼げば、この制限は私たちの将来の所得税負担を増加させる可能性があり、私たちの未来のキャッシュフローは悪影響を受けるかもしれない。私たちはすでに私たちの

純営業損失の繰越及びその他の繰延税金資産は、このような資産の将来収益の最終的な変動に不確定性があるためである。

私たちは私たちが申請する可能性のあるすべてまたは大部分の政府支出、融資、および他のインセンティブについて受け入れ可能な条項と条件を得ることができないかもしれない。したがって、私たちの業務、見通し、財務状況、経営業績は不利な影響を受ける可能性があります。

私たちはすでに申請し、連邦と州政府の支出、融資、税金優遇を引き続き申請する予定で、これらの政府計画は経済を刺激し、代替燃料や電気自動車および関連技術の生産を支援することを目的としている。私たちは将来、アメリカ連邦、州、外国政府に贈与、ローン、その他のインセンティブを申請する新しい機会があると予想しています。私たちが政府から資金や報酬を得る能力は、適用される政府計画の下での資金利用可能性と、私たちがこのような計画に参加する申請が承認されるかどうかに依存する。このような基金と他のインセンティブを申請する過程は競争が激しいかもしれない。私たちはあなたに保証することはできません。私たちはこのような追加的な寄付、ローン、そして他のインセンティブを得ることに成功するか、あるいは私たちはいくつかの税金や他の経済的インセンティブを得る資格があります。もし私たちがこのような追加的なインセンティブのいずれかを得ることができず、私たちが計画した資本需要を満たすための他の資金源を見つけることができなければ、私たちの業務と見通しは大きな悪影響を受けるかもしれない。

私たちは最近、前のいくつかの時期の財務諸表を再説明しましたが、これは予期せぬコストを招き、投資家の自信、私たちの株価、私たちの将来の資金調達能力、私たちの名声に悪影響を及ぼす可能性があります。

2023年3月8日、当社の取締役会監査委員会は管理層及び当社の独立公認会計士事務所と討論した後、当社が以前に発表した2022年3月31日、2022年6月30日及び2022年9月30日までの四半期(“影響を受けた期間”)の未監査簡明総合財務諸表はこれ以上依存すべきではないと結論した。原因は以下の通りである：(1)実地棚卸し結果の記録が間違っており、在庫が誇張され、販売コストが過小評価されている；(2)在庫領収書の記録の不適切な前払い及び在庫記録の不適切と不正確を繰り返し、在庫を招く。前払い在庫(前払い費用および他の流動資産に含まれる)および計上される費用(他の流動負債に含まれる)は誇張される。したがって、私たちは影響を受けた期間の財務諸表を再報告した。

したがって、再記述に関連する会計および法律費用の意外なコストが生じ、再記述は、私たちの財務報告および会計実践およびプロセスに対する投資家の信頼を侵食し、私たちの業務に名声問題をもたらす可能性がある。再説明は私たちの取引価格にマイナス影響を与える可能性があります私たちがもっと受け入れられない条項に資金を調達するか、あるいは資金調達を全くしないようにした。

私たちは財務報告書の内部統制に重大な欠陥があることを発見し、私たちは将来的により多くの重大な欠陥を発見するかもしれません。これらの欠陥は、私たちが報告義務を履行できないことや、私たちの財務諸表に重大なミスが発生する可能性があります。もし私たちがいかなる重大な欠陥を補うことができない場合、あるいは私たちが財務報告の効果的なコントロールを確立し、維持することができなければ、私たちの財務業績を正確かつタイムリーに報告する能力は悪影響を受ける可能性があり、投資家の信頼、私たちの名声、追加資本を調達する能力、そして私たちの業務運営と財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。

上場企業として、我々は、我々の四半期·年次報告において財務その他の情報を認証し、我々の財務報告の内部統制に関する年間管理報告を提供することを要求するサバンズ·オクスリ法案第302及び404条を実施するために、米国証券取引委員会規則を遵守しなければならない

上述した影響を受けた期間の誤りについては，経営陣が財務報告の内部統制に大きな弱点があることを明らかにしたのは，在庫管理に関する制御措置が動作しておらず，上記のような誤りを招いたためである.重大な欠陥は財務報告内部統制の欠陥または欠陥の組み合わせであり、私たちの年度または中期財務諸表の重大なミス報告は合理的な可能性があり、適時に防止または発見できないようにする。我々の開示制御とプログラムの評価および発見された重大な弱点に関する経営陣の検討については，本報告第2部，項目9 A，“制御とプログラム”を参照されたい。

財務報告書の効果的な内部統制は、信頼できる財務報告書を提供し、詐欺を防止するために必要だ。私たちは実質的な弱点を修復するための措置を評価し続ける。このような救済措置は時間がかかって高価である可能性があり、これらの措置が最終的に予想される効果をもたらすことを保証することはできない。

在庫管理に関する制御措置の運用不足による財務報告内部統制の重大な弱点を補うために、経営陣は重大な弱点を解決するために財務報告制御改革を実施している。経営陣は、取締役会監査委員会の監督の下で、決定された重大な誤報リスクに対応するための制御プログラムをさらに記録し、実施することを含む、我々の開示制御及びプログラムを改善し、財務報告の内部統制を改善するための救済措置を実施している

このような制御プログラムに対して監視活動を実施する.重大な欠陥をさらに補うためには、最高経営責任者やCEOを含む経営陣が、内部統制、制御意識、強力な制御環境の重要性を再確認し、再強調する。私たちはまた私たちの財務報告書の統制と手続きを検討し、最適化し、強化することを望んでいる。適用された救済制御措置が十分に長時間実行され、管理層がテストにより、このような増強された制御措置が有効に動作していると結論するまで、この重大な欠陥が修復されたとは考えられないであろう。さらに、私たちがこれまで取ってきた措置や、私たちが将来取る可能性のある行動が、財務報告の内部統制に重大な欠陥があることを直ちにまたは完全に修復するのに十分であるか、または財務報告の適切な内部統制を実施および維持できなかったこと、またはこれらの制御を回避することによって生じる可能性のある将来の潜在的な重大な欠陥を防止または回避することを保証することはできない。さらに、私たちが将来的に違反やエラーを防止または識別したり、私たちの財務諸表の公正な列報を促進するのに十分ではないかもしれない私たちの制御およびプログラムを強化することに成功したとしても。

もし私たちが重大な弱点を補うことができなければ、あるいは未来に何か新しい重大な弱点があることを発見したら、私たちは証券法、証券取引所上場規則または債務ツール条約のタイムリーな情報提出に関する要求を守り続けることができないかもしれない；私たちは資金源や流動性を失う可能性がある；投資家は私たちの財務報告に自信を失う可能性があり、私たちの株価はしたがって下落するかもしれない。物質的弱点を補うための措置を講じているが，我々がこれまで講じてきた措置や今後とりうるいかなる措置も，物質的弱点を補うのに十分であることや，将来起こりうる物質的弱点を回避するのに十分であることは保証されない。

上述した重大な欠陥および提出または将来決定可能な他の関連事項のため、私たちは米国証券取引委員会またはナスダックの調査、処罰または一時停止、訴訟または他の紛争を含む不利な監督管理結果に直面する可能性があり、その中には、連邦および州証券法で提出されたクレーム、重述による契約クレームまたは他のクレームを含む可能性があり、私たちは財務報告書と総合財務諸表の内部統制を作成することに重大な欠陥がある。この申請の日まで、私たちはこのような規制の結果、訴訟、クレーム、または論争があることを知らない。しかし、私たちはこのような規制結果、訴訟、クレーム、または紛争が未来に起こらないということを保証できない。このような規制結果、訴訟、クレーム、紛争は、勝訴するか否かにかかわらず、追加コストを負担させ、私たちの経営陣の注意をそらしたり、私たちの名声を損なう可能性があります。このような結果のすべては、私たちの業務、運営結果、および財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。

私たちは、財務報告の内部統制において将来の重大な弱点を発見したり、“サバンズ-オックススリー法案”の要求を含む上場企業の要求を満たすことができず、私たちの財務結果を正確に報告したり、法律や証券取引所法規の要求の時間範囲でこれらの結果を報告することができないかもしれません。私たちは、私たちの既存の重大な弱点が修復されるか、他の重大な弱点が存在しないか、または他の方法で発見され、私たちの名声、財務状況、および運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある場合を保証することはできない。

私たちの負債に関するリスクは

私たちは大量の債務を負担しており、これは私たちの柔軟性と資本獲得の機会を損なう可能性があり、私たちの財務状況に悪影響を与え、私たちが債務を返済できず、違約に直面すれば、私たちの業務は悪影響を受けるだろう。

2022年12月31日現在、私たちの総負債は約5620万ドルで、転換可能な手形、設備手形、融資リース負債、保険融資手形を含む。私たちの巨額の債務は

•資本、資本支出、買収、投資、または他の一般的な業務目的のためにキャッシュフローを使用するか、または追加資金を借り入れる能力を制限する

•キャッシュフローの大部分を使用して債務を返済することを要求しています

•私たちが計画したり、ビジネスや業界の変化に対応する柔軟性を制限したり、私たちに提示される可能性のあるビジネス機会を利用するために特定の行動をとる能力を制限したり、

•変換可能手形または変換可能債券(総称して“変換可能債券”)が我々普通株の株式で決済された場合、既存株主への希薄化を招く

•レバレッジ率の低い競争相手に比べて劣勢に置かれています

•不利な経済と産業状況の影響で私たちの脆弱性を増加させる。

もし私たちのキャッシュフローと資本資源が不足して私たちの債務超過義務が資金を提供すると思ったら、私たちは投資と資本支出を減少または延期し、追加の資本を求めたり、私たちの債務を再融資したりすることを余儀なくされるかもしれない。このような代替措置は成功しないかもしれないし、私たちが債務超過義務を履行することを許さないかもしれない。このようなキャッシュフローと資源が不足している場合、私たちは深刻な流動性の問題に直面し、重大な資産や業務を処理して満足することが要求される可能性がある

私たちの債務返済と他の義務もし私たちが満期になった時、または適用された分割払い日に必要なお金を支払わなかった場合、または私たちが合意または破産に違反した場合、貸手はすべての未返済金額および未払い利息およびその他の支払いの即時満期および支払いを宣言することを選択することができます。もし私たちの負債が加速したら、私たちは私たちが債務を返済するのに十分な資産を持っていると保証できない。私たちの債務のいかなる違約も私たちの財務状況と私たちが運営を続ける能力に実質的な悪影響を及ぼすだろう。

債務の返済には大量の現金が必要であり、私たちの業務には私たちの巨額の債務を支払うための十分なキャッシュフローがないかもしれない。

私たちには能力がある私たちの債務に元金または利息を支払うか、または転換可能な債券に任意の潜在的な前払いを支払う(さらに説明する注8-変換可能手形適用される範囲内で、これは私たちの未来の表現にかかっており、これは私たちがコントロールできない経済、財政、競争、そして他の要素の影響を受ける。もし私たちのキャッシュフロー指針の背後にある仮定が正しくなければ、私たちの業務は将来の運営から債務返済と必要な資本支出を行うのに十分なキャッシュフローを生み出し続けることはできないかもしれない。

転換債券によると、2023年1月3日と2023年1月10日にそれぞれ370万ドルと320万ドルを前払いしなければならない。2023年3月21日、別の350万ドルの前金が2023年3月31日に満期になるという通知を受けました。私たちは持続的な毎月の前払い要求によって制限され続けるかもしれない。私たちの現在の毎月繰り上げ返済義務がもうすぐ終わっても、私たちは未来に再び月ごとに返済することを要求されるかもしれません。

また、私たちの転換債券は、株主の承認を得てナスダック限度額を超える追加普通株を発行する前に、転換債券に応じて発行される普通株数に制限されています。本報告日まで、このような制限は、残りの未償還転換可能債券元金を完全に転換することができない。もし私たちが株主の承認を得られなければ、適用されたナスダックの敷居を超える転換可能な債券から普通株を発行することができなければ、私たちも前払いを要求されます。

もし…もし私たちが債務を返済し、必要な資本支出を行うのに十分なキャッシュフローを生成できない場合、私たちは資産の売却、再編債務、または追加の株式、株式フックまたは債務ツールの発行などの1つまたは複数の代替案を採用することが要求される可能性があり、条項は煩雑または高度に希釈される可能性がある。私たちが債務を再融資する能力は資本市場と私たちの現在の財務状況に依存するだろう。もし私たちがこれらの活動のいずれかに従事できない場合、あるいは理想的な条項でこれらの活動に従事できなければ、私たちは私たちの債務義務を履行できないかもしれません。これは私たちの業務、財務状況、経営業績に重大な悪影響を及ぼすでしょう。

転換債券の転換は、私たちの株主の所有権権益を希釈したり、普通株の価格を下げたりする可能性があります。

転換可能な債券の一部または全部の転換は、私たちの株主の所有権利益を希釈するかもしれない。変換可能債券を変換する際には、普通株を交付しなければなりませんが、変換可能手形を変換する際には、現金、普通株式、現金と普通株の組み合わせを支払いまたは交付(場合によっては)選択することができます。もし私たちが普通株の転換可能な手形または普通株の現金と株の組み合わせについて私たちの転換義務を返済することを選択すれば、このような転換後に発行可能な普通株のどの公開市場販売も普通株の現行の市場価格に悪影響を及ぼす可能性がある。さらに、変換可能債券の存在は、変換可能債券の変換が空手形を満たすために使用されることができるので、市場参加者の空売りを奨励することができ、または変換可能債券が普通株に変換されることが予想されるため、普通株価格を低下させる可能性があるからである。

法律と規制リスク

私たちが消費者に自動車を直接販売する能力は規制制限に直面する可能性があり、これは私たちの自動車を販売する能力に実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。

私たちの事業計画には消費者に直接車を販売することが含まれています。私たちが消費者に直接流通する経験は限られており、全国と世界範囲内での私たちの内部販売とマーケティング機能を構築することは高価で時間がかかることを証明している。ディーラー免許と自動車販売を管理する法律は州によって異なる。大多数の州は州内で新しい自動車を販売するためにディーラー許可証および/またはメーカー許可証を必要とし、多くの州はメーカーまたはその付属会社が免許を持つディーラーになることを禁止し、その州内で消費者に新しい自動車を直接販売する。しかもほとんどの州はPを要求しています物理ディーラーの位置は国の前にあり、私たちはディーラーとして許可することができる

このような州の法律の私たちの業務への適用はまだ予測が難しい。いくつかの州の法律は私たちが州自動車規制機関からディーラー免許を取得する能力を制限し、そうし続けるかもしれない。私たちはこのような流通モデルに対する法的挑戦に直面するかもしれない。例えば、直接販売が許可されていない州では、ディーラーとそのロビー組織は、私たちがディーラーとして行動しており、許可証がないと政府または監督機関に苦情を言うかもしれない。一部の州では、規制機関は、直接保証サービスを提供することを制限または禁止したり、非保有ディーラーの第三者と契約して保証サービスを提供することを禁止したりする可能性があります。規制当局が自動車の販売を許可することを決定したとしても、このような決定は、適用される州自動車ディーラー法に適合しているかどうか、ディーラー協会や他の人から疑問視される可能性がある。また、私たちが適用されると考えられる法律や法規が現在、私たちの直販モデルを禁止していない司法管轄区域であっても、立法機関は追加的な制限を加える可能性がある

私たちの流通モデルにはディーラーとの合意に従って車両を販売することも含まれている。ディーラーを通じて販売されるXOS製品の単位利益率は私たちが消費者に直接販売する製品よりずっと低いかもしれません。さらに、このようなディーラー関係は、その市場に指定されたディーラーではなく、ある市場で他のディーラーと同様の合意を達成するか、または特定の市場で販売を実現する能力を制限する可能性がある。私たちがどのディーラー協定を終わらせる能力は州と地方の法律法規によって制限されるかもしれない。

各州の法律が違うので、私たちは慎重に私たちの流通モデルを構築し、私たちの販売とサービスの流れを持続的に監視して、異なる州の要求に合うことを保証しなければなりません。これらの要求は時々変化します。コンプライアンスと流通モデルが直面する可能性のある課題は、私たちの業務コストを増加させたり、製品やサービスを販売·流通する能力に負の影響を与える可能性があります。

私たち、私たちのアウトソーシングパートナーと私たちのサプライヤーは厳格な規制を受けています。もし私たち、私たちのアウトソーシングパートナー、または私たちのサプライヤーがこれらの規定を遵守しなければ、私たち、私たちのアウトソーシングパートナー、または私たちのサプライヤーの不利な変化やこれらの規定を遵守できなかった場合、私たちの業務と運営結果に重大な損害を与える可能性があります。

私たちと私たちの製品、そして自動車全体、そして私たちの第三者外注パートナーと私たちのサプライヤーは、外国、連邦、州、現地の法律によって厳格に規制されています。私たちは、私たちが運営を計画し、必要な行動を取って遵守しようとしている司法管轄区域内で、私たちの製品を生産、配置、またはサービスするために必要なライセンス、承認、証明書、および許可の要求を評価し続けます。私たちは、これらの任意の司法管轄区域で私たちの車両を製造、配備、または修理するために必要な様々なライセンス、承認、認証、および他の政府の許可を取得または遵守することに困難に直面する可能性がある。

もし私たち、私たちの第三者外注パートナーまたは私たちのサプライヤーが、私たちが現在運営している司法管轄区域または私たちが運営する司法管轄区域で業務を展開するために必要ないかなる許可、承認、認証、または他の許可を得ることができない場合、私たちの業務、将来性、財務状況、および経営業績は実質的で不利な影響を受ける可能性があります。私たちはこのような規定を遵守するために大きな費用を負担し続けると予想している。電気自動車や代替燃料自動車産業に関する法律が進化しており、これらの法律の変化に関するリスクに直面しているが、これらに限定されない

•他の代替燃料システムへの支援を増加させることは、私たちの製品の受容度に影響を与えるかもしれない

•監督管理機関は老舗自動車メーカーの需要に対して感度を高め、これらの老舗自動車メーカーは巨大な雇用基礎、比較的に高い固定コストと内燃機関に基づく商業モデルを持っており、これは彼らが法規を通じて、これらの老舗メーカーのコンプライアンスコストを下げ、あるいは政府が代替燃料と電気自動車を普及させる努力の影響を軽減する可能性がある。

もし法律が変化すれば、私たちの製品は適用される外国、連邦、州、あるいは現地の法律に適合しない可能性があり、これは私たちの業務に悪影響を与えるだろう。持続的に変化する規制を遵守することは重く、時間がかかり、費用がかかるかもしれない。新しい法律を守るコストが高すぎると、私たちの業務、見通し、財務状況、経営業績が悪影響を受ける可能性があります。

未来の規制要求の変化は私たちの業務に否定的な影響を及ぼすかもしれない。

もし法律が変化すれば、新しい法律を導入します。あるいは未来に新製品を発売すれば、私たちの製品の一部または全部は適用される外国、連邦、州、あるいは現地の法律に適合しないかもしれません。しかも、現在いくつかの業界標準は電気と電子機器を規制している。電気自動車の基準はまだ一般的に採用されたり、業界基準として受け入れられていないが、私たちの製品は将来的にこれらの基準の制約を受ける可能性がある。このような基準を遵守することは重くて時間がかかり、費用がかかるかもしれない。私たちが増加したコンプライアンスコストを相殺することで私たちの収益性を維持できるという保証はない。

私たちの情報技術システムまたはデータ(または私たちのサービスプロバイダまたはサプライヤー)の収集、記憶または処理の安全が損なわれたり、許可されていない他の方法でアクセスまたは取得された場合、私たちの名声は損なわれる可能性があり、私たちは責任、業務損失、訴訟、規制調査または行動、罰金および処罰に直面する可能性があります

業務運営及びその他の不良結果は、当社の財務表現及び運営或いは将来性に重大な悪影響を与える可能性がある。

私たちの通常の業務プロセスでは、私たちの業務および運営の一部として、私たち(および私たちが依存する第三者)は、車両、顧客、従業員、および他の人から個人情報、機密または独自情報、敏感情報、知的財産権、商業秘密および財務情報(総称して敏感情報と総称する)を収集、記憶、受信、生成、使用、送信、共有、および他の方法で処理(総称して処理または処理する)する。私たちはまた、私たちを代表して、私たちの車両関連でこのようなデータを処理するパートナーと第三者サービスプロバイダまたはサプライヤーと協力します。私たちまたは私たちの第三者サービスプロバイダまたはプロバイダによって実施される任意のセキュリティ措置が、このようなデータの現在または未来の脅威に効果的に対応することは保証されません

ネットワーク攻撃、インターネットベースの悪意のある活動、オンラインおよびオフライン詐欺、および他の同様の活動は、私たちの敏感な情報および情報技術システム、ならびに私たちが依存する第三者システムの機密性、完全性、および可用性を脅かす。このような脅威は一般的であり、検出がますます困難になっており、従来のコンピュータ“ハッカー”、脅威参加者、“ハッカー活動家”、組織的犯罪脅威参加者、人員(例えば、窃盗または乱用によって)、複雑な民族国家、および民族国家によって支持される参加者を含む様々なソースから来ている。一部の行為者は現在、地政学的な理由で軍事衝突と防御活動を組み合わせた民族国家行為者を含むサイバー攻撃に従事し、継続することが予想される。我々および我々が依存する第三者は、社会工学攻撃(ネットワーク釣り攻撃を含む)、悪意コード(例えば、ウイルスおよびワーム)、マルウェア(高度な持続的脅威侵入を含む)、サービス拒否攻撃(例えば、充填証明書)、証拠窃取、人員不正行為またはエラー、恐喝ソフトウェア攻撃、サプライチェーン攻撃、ソフトウェア脆弱性、サーバ障害、ソフトウェアまたはハードウェア障害、データまたは他の情報技術資産損失、広告ソフトウェア、電気通信障害、地震、火災、洪水、および他の同様の脅威を含むが、様々な変化する脅威に直面している。特に、深刻な恐喝ソフトウェア攻撃はますます一般的になっており、私たちの運営が深刻に中断され、敏感な情報と収入の損失、名声損害、資金移転を招く可能性がある。恐喝支払いは恐喝ソフトウェア攻撃の否定的な影響を軽減するかもしれないが、例えば、適用された法律または法規によってそのような支払いが禁止されているため、私たちはそのような支払いを望んでいないか、または支払うことができないかもしれない

また、ますます多くの従業員が私たちのオフィスやネットワークの外でネットワーク接続、コンピュータ、設備を使用して、家、途中、公共の場所で働くことを含めて、遠隔作業がより一般的になり、私たちの情報技術システムとデータのリスクを増加させている。将来的または過去のビジネス取引(例えば、買収または統合)は、我々のシステムが、買収または統合エンティティのシステムおよび技術に存在する脆弱性の負の影響を受ける可能性があるので、より多くのネットワークセキュリティリスクおよび脆弱性に直面する可能性がある。また，これらの買収や統合されたエンティティを職務調査する際に発見されなかったセキュリティ問題が発見される可能性があり，会社を我々の情報技術環境やセキュリティ計画に統合することは困難である可能性がある

当社は、クラウドベースのインフラストラクチャ、データセンター施設、暗号化および認証技術、従業員電子メール、クライアントへのコンテンツおよびその他の機能を含むが、これらに限定されない様々な環境で敏感な情報を処理するために、サードパーティサービスプロバイダーおよび技術に依存してキービジネスシステムを実行します。私たちはまた、第三者サービス提供者が他の製品、サービス、自動車部品、または他の方法で私たちの業務を運営することに依存しています。これらの第三者の情報セキュリティアプローチを監視する能力は限られており、これらの第三者には十分な情報セキュリティ対策がない可能性がある。もし私たちの第三者サービス提供者がセキュリティ事件や他の中断に遭遇したら、私たちは悪い結果に直面するかもしれない。第三者サービス提供者がプライバシーや安全に関する義務を履行できなかった場合、損害賠償を受ける権利があるかもしれませんが、どの賠償も私たちの損害を補うのに十分ではないかもしれません。あるいはそのような賠償を取り戻すことができないかもしれません。データが漏洩した場合、他の当事者との契約や適用法に基づいて損害賠償責任を負い、罰金やその他の費用を招き、このような事件に対応、調査、救済する可能性がある。第三者はまた、当社のサービスプロバイダおよびプロバイダによって使用されるプラットフォーム、システム、ネットワーク、および/または物理施設の脆弱性を利用して、または許可されていないアクセス権限を取得することができます。

我々はまた、以下の態様の中断、中断、および破壊のリスクに直面している：(A)業務、財務、会計、製品開発、データ処理または生産プロセスを含む当社または私たちの第三者サプライヤーまたはサプライヤーが所有するビジネスシステム、(B)私たちまたは私たちの第三者サプライヤーまたはサプライヤーが所有する施設セキュリティシステム、(C)私たちまたは私たちの第三者サプライヤーまたはサプライヤーが所有する伝送制御モジュールまたは他の製品内技術、(D)私たちの製品内の統合ソフトウェア。(E)我々または第三者サプライヤーまたはサプライヤーが我々が処理している顧客データおよび個人情報を代表する。このようなイベントは、私たちの運営システムを深刻に混乱させること、知的財産権、商業機密、または他の固有または敏感な情報の損失をもたらすこと、顧客、従業員、サプライヤー、または他の人の特定の情報を危険にさらすこと、私たちの施設の安全を脅かすこと、管理層の注意をそらすこと、および製品中の製品技術および統合ソフトウェアの性能に影響を与えることができる。

我々の車両には複雑な情報技術システムと内蔵データ接続が含まれており、機能を改善または更新するために定期的な遠隔更新を受け入れてインストールすることができます。我々はXSPOPEで車載サービスと機能を利用している™データ接続性監視性能を利用して、適時に機会を捕捉し、道路性能を向上させ、安全とコスト節約の予防的なメンテナンスを行う。XSPOPEの可用性と有効性™サービスは

情報技術と通信システムの実行を継続する.現在のシステムの開発、改善、拡大、更新には、データ管理、調達、生産実行、財務、サプライチェーン、販売およびサービスプロセスの中断など、固有のリスクがあります。これらのリスクは、私たちのデータおよび在庫、部品または用品の調達、製造、配備、交付、サービス、私たちの知的財産権を十分に保護し、または遵守し、維持し、または適用される法律、法規、および契約に従って利用可能な利益を達成する能力に影響を及ぼす可能性があります。私たちは、私たちの情報技術ネットワーク、車両、および関連システムへの不正アクセスを防ぐためのセキュリティ対策を設計、実施、テストしましたが。しかしながら、不正行為者は、我々の車両の機能、ユーザインタフェースおよび性能特徴を制御または変更するために、または車両に格納されているデータまたは車両によって生成されたデータにアクセスするために、そのようなネットワーク、車両、およびシステムを修正、変更および使用する権限を獲得しようと試みる可能性がある。可能な罰金、処罰および損害、私たちの製品に対する顧客の需要減少、規制調査、訴訟、および私たちの名声とブランドへの損害を含む、当社の第三者サービスプロバイダまたはサプライヤーまたは私たち自身のネットワークセキュリティおよびシステムの重大な破壊は、可能な罰金、処罰および損害、私たちの製品に対する顧客の需要減少、規制調査、訴訟、および私たちの名声とブランドへの損害を含む、当社の業務および将来の見通しに深刻な負の結果をもたらす可能性があります。発見される可能性のある任意のセキュリティホールおよびセキュリティイベントを対応および/または緩和するコストは高くなる可能性があり、これらの問題を解決するための努力は成功しない可能性があり、これらの問題は、意外な中断、遅延、サービス中断、管理層の注意中断、負の宣伝、または私たちの業務に対する他の損害を招く可能性がある。私たちは、私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性のあるセキュリティホールや関連する規制行動や訴訟に対応するために、私たちの業務活動および慣行を根本的に変更することを要求されるかもしれない。

私たちは個人、規制当局、そして他の人たちに特定のタイプのデータに関するセキュリティホールを通知する契約と他の法的義務を持っている。データ漏洩を管理する法律が一致したり変化したりする可能性があり、新たな法律が通過する可能性がある。さらに、私たちの特定の顧客との合意は、私たちがセキュリティホールが発生した時に彼らに通知することを要求するかもしれない。このような強制開示はコストが高く、否定的な宣伝を招く可能性があり、管理層の注意をそらす可能性があり、処罰や罰金を招く可能性があり、訴訟を引き起こす可能性があり、私たちの顧客が私たちのセキュリティ対策の有効性に自信を失ってしまう可能性があり、実際または予想されるセキュリティホールによる問題に対応して緩和するために多くの資本や他の資源が必要になる可能性がある。

私たちは抜け穴を検出し、救済する措置を取っているが、私たちはすべての脆弱性を検出して修復することができないかもしれない。脆弱性を利用するための脅威と技術は常に変化し、本質的には複雑であることが多いからだ。したがって、このような脆弱性は利用されることができるが、セキュリティイベントが発生した後に検出される可能性がある。このような抜け穴は私たちの業務に実質的な危険をもたらす。さらに、私たちはこのような決定された抜け穴を解決するための救済措置を制定して配置することに遅延があるかもしれない。

以前に識別されたまたは同様の脅威は、不正、不正または意外な取得、修正、廃棄、損失、変更、暗号化、開示、または私たちの敏感な情報、または私たちが依存する第三者の情報技術システムを引き起こす可能性があるセキュリティイベントまたは他の中断をもたらす可能性がある。セキュリティイベントまたは他の中断は、私たち(および私たちが依存する第三者)が製品を提供する能力を破壊するか、または顧客契約に違反する可能性があります。私たちが特定の顧客と合意した合意は、私たちに業界標準または合理的な措置を使用して個人情報を保護することを要求するかもしれない。私たちはまた、業界基準または合理的なセキュリティ措置を使用して個人情報を保護することを要求する法律によって制限される可能性がある。セキュリティホールは、私たちの顧客または他の関連利害関係者が、私たちがこのような法律または契約義務を遵守できなかったと主張する可能性があります。したがって、私たちは法的訴訟を受けるかもしれないし、私たちの顧客は私たちとの関係を終わらせるかもしれない。私たちの契約における責任制限が強制的に実行可能で十分であるか、または他の方法で私たちを責任や損害から保護することが保証されない

私たちは、セキュリティイベントや違反行為、またはデータプライバシーまたはセキュリティに関する義務を遵守できなかった他の十分な保険を提供していないかもしれません。私たちが利用可能な保険範囲を超えた1つ以上の多額のクレームが成功した場合、または私たちの保険証書が変化した場合(保険料の増加または多額の免責額または共同保険要件の実施を含む)が、私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性があります。また、私たちの既存の保険範囲が受け入れ可能な条項で提供され続けるか、あるいは私たちの保険会社が将来のクレームを拒否しないことを保証することはできません。

私たちまたは私たちの顧客に不利な税金法律または法規の変化は、私たちの業務、キャッシュフロー、財務状況、または経営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。

新しい収入、販売、使用、または他の税金法律、法規、規則、法規または条例はいつでも公布される可能性があり、これは私たちの業務運営および財務業績に悪影響を及ぼす可能性があります。さらに、既存の税金法律、法規、規則、法規または条例は、私たちに解釈、変更、修正、または適用される可能性がある。例えば、2017年減税·雇用法案(TCJA)、コロナウイルス援助、救済·経済安全法案、2022年インフレ低減法案と呼ばれる立法は、米国税法を多くの重大な改正を行っている。このような立法に対する国税局および他の税務機関のさらなる指導は私たちに影響を与える可能性があり、このような立法のいくつかの側面は将来の立法で廃止または修正される可能性がある。また，各州がどの程度連邦税法を遵守するかは不明である。将来の税改正立法は、私たちの繰延税金資産の価値に実質的な影響を与える可能性があり、将来のアメリカでの私たちの税金支出を増加させるかもしれない

TCJAは2022年1月1日より，発生年度に税収目的の研究開発費を差し引く選択肢を廃止し，納税者に5年以内に米国で行われた研究活動のためにこのような費用を資本化し，15年以内に米国国外で行われた研究活動のためにこのような費用を償却するよう求めた。米国財務省が法規を発表しない限り、この条項の適用範囲を私たちの研究開発費のより小さいサブセットに縮小したり、国会がこの条項を延期、修正、または廃止しない限り、それは私たちの将来の税金義務を効果的に増加させ、私たちの将来の経営成果を損なう可能性がある。この規定の実際の影響は、私たちが発生する研究と開発費用の金額、私たちがこれらの減額を活用するのに十分な収入を得ているかどうか、私たちがアメリカ国内であるか海外で私たちの研究と開発活動を行っているかなど、様々な要素に依存するだろう。

私たちは変化するアメリカと外国のデータプライバシーやセキュリティに関する法律、法規、基準、政策、契約義務に支配されており、私たちは実際にまたはこれらの義務を遵守できなかったことが私たちの名声を損なう可能性があり、私たちは巨額の罰金と責任、規制調査または訴訟、訴訟に直面する可能性があり、私たちの業務運営中断、名声損害、収入または利益損失、顧客または販売損失、または他の方法で私たちの業務に悪影響を及ぼすと考えられている。

個人情報と敏感な情報を秘密にし、保護し、適切に使用する上で、私たちは複数の連邦、州と地方の法律法規、契約義務と業界基準を守らなければならない。このような義務は、私たち従業員、顧客、他の人の処理を含むこのような情報の処理を制約する可能性があります。世界のデータ保護構造は急速に変化しており、予測可能な未来には、実施基準と法執行のやり方は依然として不確定である可能性がある。私たちはすべての状況をタイムリーに監視して対応できないかもしれない。このような発展は、規制された情報の使用を制限し、新しい顧客を獲得したり、既存の顧客にマーケティングを行う能力を阻害する追加の通知要求を加える可能性があります。

米国では、これらの枠組みには、連邦貿易委員会法、電子通信プライバシー法、コンピュータ詐欺·乱用法、カリフォルニア消費者プライバシー法(CCPA)、カリフォルニア州の相互接続設備セキュリティ法、およびプライバシーおよびデータセキュリティに関連する他の州および連邦法が含まれる。例えば、我々は、消費者、商業代表、および従業員の個人情報に適用され、カリフォルニア州住民が特定のプライバシー権を行使することをプライバシー通知および尊重する要求において具体的な開示を提供することを企業に要求するCCPAに制限されている。CCPAは、違反行為ごとに最高7500ドルの民事罰金を科すことができ、あるデータ漏洩の影響を受けた個人訴訟当事者が巨額の法定損害賠償を取り戻すことを許可すると規定している。私たちが業務を拡大するにつれて、CCPAは私たちのコンプライアンスコストと潜在的な責任を増加させるかもしれない。また、2020年に“カリフォルニアプライバシー権法案”(CPRAと略称する)は、カリフォルニア住民に敏感な情報使用を制限する能力を与え、16歳以下のカリフォルニア住民に関連するCPRA違反に対する罰則を規定し、この法律を実施·施行するための新たなカリフォルニアプライバシー保護局を設立した。これらの法律は，個人情報に関する変化する規制環境における我々の脆弱性を示している.バージニア州やコロラド州などの他の州でも全面的なプライバシー法が可決され、他のいくつかの州や連邦や地方レベルでも類似した法律が考えられている。これらまたは任意の他の適用可能なプライバシーまたはデータセキュリティ法律および法規を遵守することは、厳格で時間のかかるプロセスであり、これらの法律および法規を遵守するための追加のメカニズムを確立する必要があるかもしれません。

米国以外では、ますます多くの法律、法規、業界基準がデータプライバシーとセキュリティを管理する可能性がある。カナダでは，“個人情報保護と電子文書法案”(PIPEDA)や様々な関連省レベルの法律，およびカナダの反迷惑メール立法(CASL)が我々の運営に適用可能である。また，EUの“一般データ保護条例”，イギリスの“一般データ保護条例”，ブラジルの“一般データ保護法”(第13，709/2018法律)，中国の“個人情報保護法”は個人情報の処理に厳しい要求をしている。例えば、EU GDPRによれば、会社は、一時的または最終的なデータ処理および他の是正行動の禁止に直面する可能性があり、2000万ユーロまたは世界の年収の4%までの罰金(金額が大きい者を基準とする)、または法的許可によってその利益を表すデータ主体または消費者保護組織カテゴリの個人情報を処理することに関連する個人訴訟を処理することができる。また，いくつかの州や地方では，製品やサービスにおける人工知能や機械学習の利用に関する施策が策定されている.たとえば，ヨーロッパでは人工知能(AI)に関する提案法規があり，採択されれば人工知能に関連するシステムの使用に重い義務が課せられる可能性がある.私たちはこのような義務を遵守するために私たちのビジネス慣行を変えなければならないかもしれない。

通常の業務の過程で、私たちは個人情報をヨーロッパや他の司法管轄区域からアメリカや他の国に移すことができる。欧州や他の司法管轄区域では、データの現地化や他の国への個人情報の移転を制限する法律が公布されている。特に，欧州経済圏(EEA)やイギリス(UK)は，米国や他のプライバシー法が不十分と考えられている国への個人情報の伝送に大きな制限を与えている.他の司法管轄区域はそのデータ現地化と国境を越えたデータ転送法に対して類似の厳格な解釈を行う可能性がある。現在、欧州経済地域やイギリスの標準契約条項のような欧州経済地域やイギリスから米国に個人情報を移転するための様々なメカニズムがあるが、これらのメカニズムは法律上の挑戦を受けており、これらの措置が個人情報を合法的に米国に移転することができるか、または依存できる保証はない。

もし私たちが合法的な方法で個人情報をヨーロッパ経済区、イギリスまたは他の司法管轄区域からアメリカに移すことができない場合、あるいは合法的な移転の要求が煩雑すぎる場合、私たちの業務の中断や降格を含む深刻な不利な結果に直面する可能性があり、巨額の費用で私たちの業務の一部または全部のデータ処理活動を他の司法管轄区に移す必要があり、より多くの規制行動、巨額の罰金と処罰に直面し、データの転送やパートナー、サプライヤーおよび他の第三者との協力、および業務の処理または移転に必要な個人情報を禁止する必要がある。また，個人情報をヨーロッパ経済区やイギリスから他の司法管轄区，特に米国に移転した会社は，規制機関，個人訴訟当事者，維権団体のより厳しい審査を受ける。一部の欧州規制機関は、GDPRの国境を越えたデータ移転制限に違反した疑いがあるため、一部の会社に特定の資金を欧州への移転を一時停止または永久停止するよう命じている。

データプライバシーやセキュリティ法律に加えて、業界組織が採用している業界基準の制約を受け、将来的にはこのような義務の制約を受ける可能性があります。個人情報および/または他の機密情報の収集、処理、使用および開示に関するプライバシーポリシー、マーケティング材料、および他の文書を作成した。私たちは私たちの既定の政策と他の文書を守るために努力しているにもかかわらず、私たちは時々そうできないかもしれないし、そうしていないと思われるかもしれない。さらに、私たちは努力しているにもかかわらず、私たちの従業員、請負業者、サービスプロバイダ、またはサプライヤーが私たちが制定した政策や文書を遵守できなければ、コンプライアンスを達成することに成功できないかもしれません。もしこのような政策、材料、または声明が私たちの接近に欠陥があることが発見された場合、透明性の欠如、詐欺性、不公平または不実であれば、私たちは規制機関の調査、法執行行動、または他の不利な結果を受けるかもしれない。

データプライバシーやセキュリティに関する義務は急速に変化しており，ますます厳しくなり，規制の不確実性をもたらしている。さらに、これらの義務は、法ドメイン間で不一致または衝突する可能性がある異なる適用および解釈される可能性がある。これらの義務を準備し、遵守するには、私たちのサービス、情報技術、システム、実践、および個人情報を処理する任意の第三者を代表するサービス、情報技術、システム、および実践を変更する必要があるかもしれません。私たちは、私たちのデータプライバシーやセキュリティ義務を守る努力に失敗することがある(または失敗したと考えられる)。また、私たちが努力しているにもかかわらず、私たちが依存している人や第三者がこのような義務を履行できない可能性があり、これは私たちの業務運営に悪影響を及ぼす可能性があります。私たちまたは私たちが依存する第三者が適用されるデータプライバシーおよびセキュリティ義務を解決または遵守できないとみなされていない場合、私たちは、政府の法執行行動(例えば、調査、罰金、監査、検査など)、訴訟(集団訴訟クレームを含む)、追加の報告要件および/または監督、個人情報の処理を禁止し、個人情報の廃棄を命令または使用しないことを含む重大な結果に直面する可能性がある。このようなイベントは、お客様の流失、業務運営中断または中断(私たちのアルゴリズムを訓練するために必要なデータ収集中断または中断を含む)、個人情報を処理できない、またはいくつかの司法管轄区域で運営され、私たちの製品を開発し、またはそれを商業化する能力が限られていて、時間および資源をかけて任意のクレームまたは照会を弁護し、負の宣伝、または私たちの業務モデルまたは運営の重大な変化を含む、私たちの名声、業務または財務状態に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。

私たちは様々な環境法律と法規によって制約されており、これらの法律と法規は巨額のコストをもたらすかもしれない。

私たちの業務は、危険材料の使用、処理、貯蔵、処置、および人間の危険材料への曝露に関する法律を含む、外国、連邦、州、および現地の環境法律および法規によって制限されている。環境、健康、安全の法律法規は複雑かもしれないが、コンプライアンスに関する私たちの経験は限られている。また、将来的には、このような法律の改正や他の新たな環境、健康および安全に関する法律および法規が、私たちの業務の変更を要求する可能性があり、私たちの業務、将来性、財務状況、経営業績に大きな悪影響を及ぼす可能性があると予想されます。これらの法律は行政監督費用、整理費用、財産損害、人身傷害、罰金、処罰の責任を生じる可能性がある。環境法規の遵守に必要な資本や運営費が高くなる可能性があり、法律法規に違反すると巨額の罰金や罰金、第三者の損害、生産停止、運営停止を招く可能性がある。

私たちが所有したり経営したり、所有したり経営したり、私たちが以前所有したり経営していた物件、あるいは有害物質を輸送した物件の汚染は、汚染土壌や地下水、建築物汚染および人間の健康への影響、自然資源への損害を含む環境法律および法規に基づいて、その過失、調査および整理にかかわらず、“総合環境反応、賠償および責任法案”に限らず、救済に関連するすべての費用に責任を負う可能性がある。環境法律法規を遵守するコスト、及び遵守しないことに関するいかなるクレーム、又は将来の汚染に関する責任は、我々の財務状況又は経営業績に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。

私たちは将来的に国際的に拡張する可能性があり、不利な規制、政治、税金、労働条件を含む、私たちの国際業務に関連するリスクに直面する可能性があり、これは私たちの業務を損なう可能性がある。

私たちが国際業務を拡大すれば、私たちは不利になる可能性のある規制、政治、税金、労働条件を含む将来の国際業務に関連するリスクに直面する可能性があり、これは私たちの業務を損なう可能性がある。私たちは国際業務を展開する予定で、これは私たちが未来の司法管轄区域の法律、政治、規制、社会的要求、経済的条件に支配されるだろう。しかし、今まで、私たちの製品を販売してサービスした経験は限られていた

国際的には、このような拡張は、地域従業員の雇用や施設の設立など、任意の収入を生み出す前に大きな支出をする必要がある。私たちは国際ビジネス活動に関連する多くのリスクに直面しており、これらのリスクは私たちのコストを増加させ、製品を販売·レンタルする能力に影響を与え、多くの経営陣の関心を必要とする可能性がある。これらのリスクには、(I)我々の製品が販売地で様々な国際規制要件に適合していること、(Ii)上記の任意の司法管轄区域で私たちの製品を製造、販売、レンタルまたはサービスするために必要な様々なライセンス、承認、認証、およびその他の許可を得ることが困難であること、(Iii)人員が海外業務を配備して管理することの困難さ、および(Iv)新しい司法管轄区域で顧客を誘致することの困難さが含まれる。もし私たちがこれらのリスクにうまく対応できなければ、私たちの将来の業務、将来の見通し、財務状況、経営業績は重大で不利な影響を受ける可能性がある。

米国の貿易政策の変化は、関税の徴収とその結果を含み、私たちの業務、将来性、財務状況、経営業績に悪影響を及ぼす可能性がある。

米国政府はこれまで、鉄鋼やある自動車部品を含むいくつかの外国商品に関税を課しており、米国への輸入商品のコストが増加している。これらの関税への対応として、一部の米国貿易パートナーは広範な米国製品に報復関税をかけており、これらの国への製品輸出のコストをより高くしている。最近発生した事件は、2020年の米大統領選後に発表された新政策を含め、国際貿易·貿易政策における監督管理の不確実性を招く可能性がある。

米国の政策は貿易協定の大幅な改正を呼びかけ、米国に輸入されたある商品の関税を高め、関税を大幅に引き上げる可能性を高めている。もし私たちが価格上昇を私たちの顧客基盤に転嫁したり、他の方法でコストを下げることができなければ、あるいは私たちの輸出製品の需要がコスト上昇によって減少すれば、私たちの経営業績は実質的な悪影響を受けるかもしれません。米国や他の国が将来、我々の製品の輸出入にどの程度割当、関税、関税、税収または他の同様の制限を実施するかは予測できないが、このような性質の貿易戦争や関税や国際貿易協定に関連する他の政府行動は、私たちのサービス、販売、顧客の需要に悪影響を与え、米国と各国の経済に影響を与え、私たちの業務、財務状況、経営業績に悪影響を及ぼす可能性がある。

私たちは輸出入規制と経済制裁法律の制約を受けており、もし私たちがこれらの法律を守らなければ、私たちは責任を負うかもしれない。

私たちの製品は輸出規制、輸入と経済制裁法律法規によって制約されており、アメリカの輸出管理法規、アメリカ税関法規、アメリカ財務省外国資産規制弁公室によって実施されている各種の経済と貿易制裁法規を含む。私たちの製品輸出はこのような法律法規に適合しなければならない。さらに、これらの法律は、適用可能なライセンス例外がない限り、または特定のライセンスが取得されない限り、包括的な制裁を受けた政府、個人、エンティティ、国および地域を含む、いくつかの製品、サービス、および技術を特定の政府、個人、エンティティ、国および地域に販売または供給することを完全に制限または禁止する可能性がある。もし私たちがこのような法律と法規を守らなければ、私たちと私たちのいくつかの従業員は輸出または輸入特権を失う可能性があることを含む重大な民事または刑事罰を受けるかもしれない；私たちと責任のある従業員またはマネージャーに罰金を科すかもしれない；極端な場合、責任のある従業員やマネージャーを監禁するかもしれない。

さらに、私たちの製品の変化や適用される輸出制御、輸入、または経済制裁法律法規の変化は、私たちの製品と解決策の発売と販売遅延を招く可能性があり、または場合によっては、私たちの製品の特定の国、政府または個人への輸出または輸入を完全に阻止するかもしれません。輸出、輸入、または経済制裁法律法規の任意の変化、既存の法律法規の実行または範囲の変化、またはそのような法律法規が対象とする国、政府、人員、または技術の変化は、私たちの製品の使用を減少させ、潜在的な顧客に私たちの製品を輸出またはマーケティングする能力を低下させる可能性もある。私たちの製品の使用が減少したり、私たちの製品を輸出したり、マーケティングする能力が制限されていても、私たちの業務、財務状況、経営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。

私たちは知的財産権侵害クレームや流用クレームに対して自分を弁護する必要があるかもしれません。これらのクレームは時間も高価かもしれません。不利な決定をすれば、製品を商業化する能力を制限するかもしれません。

私たちの競争相手を含む会社、組織、または個人は、特許、商標、または他の独自の権利を持っているか、または取得することができ、これは、私たちの製品を製造、使用、開発、または配置する能力を阻止または制限する可能性があり、これは、私たちの業務運営をさらに困難にするかもしれない。私たちは私たちが彼らの独占権を侵害しているかどうかを尋ねるために、特許、著作権、または商標所有者から問い合わせを受けるかもしれない。私たちはまた、私たちがこのような当事者の商業秘密や他の所有権を流用したことを告発するより正式な告発の対象になるかもしれない。電池パック、電動モータ、燃料電池または電子電源管理システムに関連する特許または他の知的財産権を有する会社は、これらの権利の侵害または流用を告発する可能性がある。第三者の知的財産権を侵害または流用していることを確認した後、以下の1つまたは複数の操作を実行することを要求される可能性があります

•主張された知的財産権を含む製品の開発、販売、または使用を停止すること

•実質的な損害賠償金を支払うのは

•主張された知的財産権所有者から許可を得ることができ、その許可は合理的な条項で取得できないか、または全く得られない可能性がある

•私たちの製品の1つまたは複数の態様やシステムを再設計します。

私たちの権利侵害や流用クレームが成功すれば、私たちの業務、将来性、財務状況、経営業績に重大かつ不利な影響を与える可能性があります。これらのクレームに対抗することに成功しても、訴訟は巨額のコストと管理資源の需要を招く可能性がある。

私たちの知的財産権を取得、維持、実行、保護することができず、第三者が私たちの知的財産権およびノウハウを不正に使用することを防ぐことができない場合、私たちの業務は悪影響を受ける可能性があります。

私たちの効果的な競争能力は、私たちの知的財産権を獲得、維持、実行、保護する能力にある程度依存する。これを達成するために、私たちは、特許、商業秘密(技術的ノウハウを含む)、従業員および第三者セキュリティプロトコル、著作権、商標、知的財産権ライセンス、および他の契約権利に依存して、私たちの技術的権利を確立し、保護します。私たちの知的財産権を十分に取得、維持、実行、保護することができないことは、私たちの競争相手が同じまたは同様の製品を提供することを招き、競争優位性を失い、私たちの収入を減少させる可能性があり、これは私たちの業務、将来性、財務状況、および運営結果に悪影響を及ぼすだろう。

私たちの知的財産権を保護することは私たちの未来のビジネス機会に重要になるだろう。しかし、第三者の不正使用を防止することを含む、私たちの知的財産権の取得、維持、保護、および実行のための措置は、以下の理由を含む様々な理由で無効になる可能性があります

•以下に説明するように、私たちが提出したどの特許出願も特許の発行につながらない可能性がある

•私たちがその後発行する可能性のある特許の範囲は十分ではなく、私たちの独占権を保護するのに十分ではないかもしれない

•私たちが発行した特許は第三者によって挑戦されたり無効にされるかもしれない

•私たちの従業員やビジネスパートナーは、彼らの私たちに対する秘密、守秘、不使用義務に違反する可能性があります

•第三者は私たちと同じまたは似た技術を自主的に開発することができる

•特許、秘密および発明協定または他の知的財産権の強制執行に関連する費用は、強制執行を不可能にする可能性がある

•現在と未来の競争相手は私たちの特許を迂回したり、他の方法で設計したりするかもしれない。

世界各地の特許法，商標法，著作権法，商業秘密法はそれぞれ異なる。一部の外国の知的財産権の保護の程度はアメリカの法律に及ばない。しかも、外国の管轄区域で私たちの知的財産権を無許可に使用することは難しいかもしれない。したがって、私たちの知的財産権はアメリカ以外の国のように強力で容易に実施されないかもしれない。

また、私たちは、私たちのブランドへの投資や顧客における商標の保護に努めるために商標を登録して申請していますが、競争相手は、私たちが投資している商標や他のブランド名の有効性に疑問を提起するかもしれません。このような挑戦を弁護することは、費用が高く、特定の商標に関連する商標権を維持する私たちの能力に悪影響を及ぼす可能性がある。

私たちの政策は、重要な知的財産権を開発してくれた従業員と請負業者と秘密および発明譲渡協定を締結することですが、これらの合意は自動的に実行されない可能性があり、特に従業員や請負業者によって生成された作業製品に関連する所有権紛争において、他の方法で私たちの知的財産権を十分に保護できない可能性もあります。さらに、私たちはこのような合意が違反されないこと、第三者が私たちのビジネス秘密、技術的ノウハウ、および他のノウハウを得ないということを確認することはできない。第三者はまた、同じまたは実質的に同様のノウハウを独立して開発することができる。私たちの知的財産権を不正に使用することを規制することは困難で高価であり、私たちが取ったり、流用を防止する手順を取ったりすることもそうだ。

私たちはサプライヤーやサービスプロバイダを含む第三者から特許や他の知的財産権許可を得るかもしれません。私たちはこのような許可内の技術侵害、流用、または他の方法で第三者の知的財産権を侵害したという疑惑に直面するかもしれません。この場合、私たちは私たちの許可者たちに補償を求めるつもりだ。しかし、私たちが補償を受ける権利は私たちの費用と損失を補うことができないか、または十分ではないかもしれない。さらに、任意の許可または他の商業協定によって拘束されている知的財産権および任意の許可または他の商業協定の下での私たちの任意の権利および義務について、私たちの許可者と議論される可能性がある。

私たちの知的財産権の不正使用を防ぐためには、第三者に対して侵害、流用、または他の私たちの知的財産権侵害訴訟を提起する必要があるかもしれません。どのような行動も巨大なコストを招き、私たちの資源と経営陣の注意をそらす可能性があり、私たちがどのような行動でも成功することは保証されない。しかも、私たちの多くの既存と潜在的な競争相手は、私たちよりもはるかに多くの資源を投入して彼らの知的財産権を実行する能力を持っている。したがって、私たちは努力したにもかかわらず、私たちは第三者の侵害、流用、または他の方法で私たちの知的財産権を侵害することを防ぐことができないかもしれない。上記のいずれも、私たちの業務、見通し、財務状況、および経営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。

X-Platformを含む独自技術の特許出願™X-Packバッテリーパックは、これは問題が発生しない可能性があり、これは、私たちと類似した製品を商業開発する能力に他人が実質的に悪影響を及ぼすことを阻止する可能性があります。

私たちは私たちが主題に開示された最初の発明者であることを確認することができず、私たちの独自技術(X-PlatformおよびX-Packを含む)に特許出願を提出することもできない。他方が私たちと同じまたは同様の主題について特許出願を提出した場合、私たちはその特許出願によって求められている保護を得ることができないかもしれない。私たちはまた、特許出願に含まれる特許請求が最終的に適用された発行特許において許可されるかどうかを決定することができない。さらに、発行された特許請求の範囲の保護範囲は、しばしば決定が困難である。したがって、私たちが提出した特許出願が発表されるか、または私たちが発行した特許は、類似した技術を持つ競争相手から保護されることを確認することはできない。また、私たちの競争相手は私たちが発行した特許をめぐって設計されるかもしれません。これは私たちの業務、将来性、財務状況、経営業績に悪影響を及ぼす可能性があります。

私たちの業務は労働者と労働組合活動の悪影響を受けるかもしれない。

現在、労働組合が代表する従業員は一人もいないにもかかわらず、自動車業界全体では、自動車会社の多くの従業員が労働組合に属することが一般的であり、より高い従業員コストとより大きな停止リスクを招く可能性がある。私たちはまた、私たちの製造パートナー、部品サプライヤー、トラックおよび貨物会社のような他の労働組合従業員を持つ他の会社に直接または間接的に依存する可能性があり、これらの労働組合組織の停止またはストライキは、私たちの業務、財務状況、または経営業績に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。

上場企業の経営と証券所有権に関するリスク

私たちの普通株の価格は現在ナスダックの世界市場に上場し続けるという要求に合致していません。もし私たちが最低上場要求を維持したり再遵守できなかったら、私たちの普通株は取られるだろう。もし私たちの普通株が取得されたら、私たちが株式証券を公開または個人的に売却する能力と、私たちの普通株の流動性は不利な影響を受けるかもしれない。

私たちの普通株は現在ナスダック世界市場で発売されています。上場を維持するために、私たちは取締役の独立性と独立委員会の要求、最低株主権益、最低入札とある会社の管理要求に関する要求を含む最低財務とその他の持続的な上場の要求と基準を満たさなければならない。

2022年12月28日、我々はナスダック上場規則5450(A)(1)に適合しないとのナスダックの通知を受けた。我々の普通株の終値は30営業日連続で1株1.00ドルを下回ったので、これはナスダック上場規則5450(A)(1)に基づいてナスダック世界市場に上場を継続するために必要な最低終値である。我々は2023年6月26日まで180日間の猶予期間があり、最低入札価格要求を満たし、コンプライアンスを再獲得する。コンプライアンスを再獲得するためには、我々普通株の終値は、少なくとも10営業日連続して1株当たり少なくとも1.00ドルでなければならない(ナスダックスタッフがその裁量権を行使してこの10営業日を延長しない限り)。私たちはコンプライアンスを再獲得しようとする追加の時間を得る資格があるかもしれないが、コンプライアンスを再獲得するために追加の時間を得る資格があるか、またはこれらの追加時間があるかないかでコンプライアンスを再獲得する資格があるという保証はない私たちは、私たちの普通株の終値を監視し、適切な場合には、逆株式分割の実施を求めることを含む可能性のある規定を遵守する可能性のある選択を見直すことができる可能性があるもし私たちが割り当てられたコンプライアンス期間内にナスダックが承認する可能性のあるいかなる延期も含めてコンプライアンスを再獲得しなければ、ナスダックは私たちの普通株が取得されるという通知を出すだろう。

私たちの普通株がナスダックから退市し、別の市場や取引所でオファーや上場を行う資格がない場合、私たちの普通株の取引は場外取引市場または非上場証券のために設立された電子掲示板、例えば粉票または場外掲示板でしか行われません。この場合、私たちの普通株を売却したり、私たちの普通株の正確なオファーを得ることがより困難になる可能性があり、証券アナリストやニュースメディアによる私たちの報道も減少する可能性があり、これは私たちの普通株価格をさらに下落させる可能性がある。しかも、私たちが大型取引所に上場しなければ、私たちは追加的な資本を調達することが難しいかもしれない。

私たちの普通株式と株式承認証の価格は変動するかもしれない。

歴史的に見ると私たちの普通株と株式承認証の価格はずっと変動している2022年12月31日までの1年間、私たちの株式取引価格は1株3.545ドルに達し、1株当たり0.430ドルに低く、私たちの権利証価格は0.480ドルから0.032ドルまで様々だ私たちの普通株の価格と株式承認証の価格は様々な要素によって変動する可能性があります

•私たちと私たちの顧客の業界の変化は

•競争相手の発展に関連しています

•私たちの業務に影響を与える法律法規の変化

•私たちの経営業績と競争相手の全体的な業績には差があります

•当社の四半期または年度の経営業績の実際または予想変動

•証券アナリストが私たちまたは競争相手または私たちの業界に関する研究報告書を発表します

•私たちのニュース原稿、私たちの他の公開公告、私たちがアメリカ証券取引委員会に提出した文書に対する大衆の反応、特に私たちの成長予想と見通しの変動について

•パイプ投資家が保有する任意の普通株を売却することを含む株主の行動

•キーパーソンの増減

•私たちの訴訟に参加したり参加したりします

•私たちの資本構造の変化、例えば未来の証券の発行や追加債務の発生

•公開販売可能な普通株式数；および

•一般的な経済および政治的条件、例えば、新冠肺炎の大流行の影響、景気後退、金利、地方と国家選挙、燃料価格、国際通貨変動、腐敗、政治不安定、および最近のロシアとウクライナの間の軍事衝突またはテロの影響を含む戦争または軍事衝突の影響。

私たちの経営業績にかかわらず、これらの市場と業界要素は私たちの普通株と株式承認証の市場価格を大幅に下げる可能性があります。

私たちは予測可能な未来に何の配当も発表しないと予想する。

私たちは将来の収益(あれば)を残し、私たちの業務のさらなる発展と拡張に資金を提供し、予見可能な未来に現金配当金を支払うつもりはありません。任意の将来配当金の決定は、私たちの取締役会(“取締役会”)によって適宜決定され、私たちの財務状況、経営結果、資本要求、将来の合意と融資ツールに含まれる制限、業務の見通し、および私たちの取締役会が関連すると思う他の要素に依存します。

将来私たちの普通株の転売は私たちの証券の市場価格を大幅に低下させる可能性があります。たとえ私たちの業務が良好であっても。

業務合併については、我々の共同創業者ダコタ·セムラーとゾダンノ·ソルドニがロック契約を締結し、協定によると、(I)取引終了後に保有する私たちの普通株の任意の株式を保有し、(Ii)彼らが取引終了後に保有する証券を転換することで得られる任意の普通株式(“ロック株式”)のいずれかの契約によって制限される。これらの制限は閉鎖時から始まり、2023年8月19日に終了する。また、彼らは取引法第10 b 5-1条の規定に基づいて、書面取引計画により禁売株を売却することしかできない

2023年3月28日までに 48%私たちの普通株式の流通株の40%はロック協定によって制限されている。

しかし、このようなロックが満了した後、ロックプロトコルによって制限された所有者は、彼らが保有する普通株の売却を制限されないが、適用される証券法は除外される。したがって、私たちの普通株の大量の株はいつでも公開市場で販売される可能性がある。これらの売却、あるいは市場で大量の株式保有者が株を売却しようとしているとの見方は、我々の普通株の市場価格を低下させる可能性がある

禁売期間契約を遵守した保有者が保有する株式は、その適用される禁売期間が満了した後に売却することができる。転売終了や登録声明の制限が使用可能であるため、これらの株を売却または売却する可能性は私たちの株価の変動性を増加させる可能性があり、私たち普通株の市場価格は低下する可能性がある。

権利証が行使可能な時に現金形式で存在する保証はなく、期限が切れた場合には一文の価値もない可能性がある。

私たちは株式証の発行権価格は1株当たり11.50ドルであることを認めた。株式承認証が行使可能な後と満期までに現金形式で存在することは保証されないため、株式承認証が満期になる可能性がある時には一文の価値もない。

もし当時発行されていなかった持分証の少なくとも65%の所有者が株式承認証の条項を修正することに同意した場合、その等持分証の条項は所有者に不利な方法で修正することができる。

これらの株式承認証は，株式承認証エージェントとNextGenとの間の引受権証プロトコルに基づいて登録形式で発行される.株式認証協定の規定：(A)株式証明書の条項は、任意の持分者の同意なしに改訂することができ、目的は、(I)任意の曖昧なところを是正したり、任意の誤りを訂正したりすることであり、株式証契約の条文を関連募集規約に記載されている引受権証条項及び株式証明書合意の記述に適合させることを含むか、又は(Ii)株式証承認協定項目の下で株式証契約者としての事項又は問題に関連する任意の条文を加入又は変更することである(B)すべての他の改正または改訂は、当時発行されていなかった引受証のうち少なくとも65%の引受証の投票または書面による同意を必要とし、および(B)個人販売株式証のみに影響を与えるいかなる条項または株式承認証合意の任意の条文の改正も、当時発行されていなかった引受証のうちの少なくとも65%の未発行株式証を必要とするであろう。

したがって、当時発行されていなかった公募株式証の所有者の少なくとも65%が改訂に同意した場合、私たちは所有者に不利な方法で公募株式証の条項を修正することができる。私たちは、当時少なくとも65%の発行された公共株式証明書の同意を得た場合、公共株式証の条項を改訂する能力は無限であるが、このような改正例は、株式承認証の行使価格を増加させ、行使期間を短縮すること、または引受権証を行使する際に購入可能な普通株数を減少させる改正である可能性がある。

私たちは、権利証保有者に不利な場合には、行使前に満期になっていない権利証を償還し、その権利証を一文の価値もないものにすることができる。

私たちは株式承認証の行使可能後及び満期前の任意の時間に発行された承認株式証を償還することができ、1部の株式承認証の価格は0.01ドルであり、これには、私たちが株式承認証所有者に償還通知を出す日前の第3の取引日に終了した30取引日以内に、私たちの普通株の最終報告販売価格は任意の20取引日以内に1株18.00ドルに等しいかそれを超える(株式分割、株式配当、配当、分割、再編、資本再編および類似事項に基づいて調整する)ことを含む。上記の未償還引受権証の償還は、(I)その株式承認証を行使し、それに不利な可能性があるときにその行使価格を支払うこと、(Ii)彼らがもともと株式承認証を保有することを希望していた可能性がある場合、その株式承認証を当時の市価で売却すること、または(Iii)名義償還価格を受けて、未償還持分証の償還を要求する際に、名義償還価格が引受持分証の時価よりも大幅に低くなることを期待する。いかなる個人配給承認株式証も、NextGen保証人またはその譲渡許可者が保有している限り、当社は償還しません(限られた例外を除く)。

さらに私たちには償還する能力があります当社が株式証明書所有者に償還通知日前の第3取引日までの30取引日以内の任意の20取引日以内に、当社普通株の最終報告販売価格が1株10.00ドル(株式分割、株式配当、株式分割、分割、再編、資本再編及び類似事項調整)を超える場合は、株式承認証の行使後及び満期前の任意の時間に、1株当たり株式承認証0.10ドルの価格で計算する。この場合、保有者は、償還前に、償還日および普通株の公平な市場価値に基づいて決定されたいくつかの普通株に対して株式承認証を行使することができる。株式承認証を行使する時に受け取る価値(I)は株式証保有者が関連株価が比較的に高い比較後に株式承認証を行使する時に受け取るべき価値より少ない可能性があり、及び(Ii)株式証明書の価値について所有者に補償しない可能性があり、著者らの普通株株式数の上限は株式承認証1部あたり0.361株(調整可能)であり、株式証の残存期にかかわらず。

株式承認証は派生負債として入金され、公正価値が期間ごとの変動に収益を計上することは、私たちの証券の市場価格に悪影響を及ぼす可能性がある。

私たちは株式証明書を派生権証として負債として会計処理を行う。各報告期間内に、(1)株式証を承認する会計処理は、負債または権益としての適切な会計処理を確保するために再評価され、(2)株式証および私募株式証を公開する負債の公正価値は再計量され、負債の公正価値変動は、我々の損益表において他の収入(支出)として入金される。公正価値変動が収益に与える影響は、我々証券の市場価格に悪影響を及ぼす可能性がある。

私たちは私たちの株式奨励計画の下で相当な数の普通株式または優先株を発行するかもしれない。このような発行は私たちの株主の利益を希釈し、他の危険をもたらすかもしれない。

私たちは私たちの株式奨励計画の下で相当な数の普通株式または優先株を発行するかもしれない。普通株または優先株のいずれかのこのような発行：

•投資家の株式を大幅に希釈するかもしれません

•優先株の発行が普通株式より優先的である場合、普通株式保有者の権利は普通株式保有者の権利に従属する可能性がある

•私たちが大量の普通株を発行すれば、支配権の変化を招く可能性があり、これは純営業損失の繰越能力(あれば)を使用して、私たちの現上級管理者や役員の辞任や退職を招く可能性があります

•私たちの普通株式および/または株式証明書の現行の市場価格に悪影響を及ぼす可能性がある。

所有権は我々の既存の役員と取締役およびそれらそれぞれの関連会社に集中しており、他の投資家が重大な会社の意思決定に影響を与えることを阻止する可能性がある。

2023年3月28日までに私たちの役員と役員と彼らそれぞれの付属会社が一つのグループ実益として持っている約普通株式の52%を発行した。したがって、これらの株主は、株主の承認を必要とするすべての事項に対して、取締役の選挙、会社登録証明書の改訂、重大な会社取引の承認を含むかなりの統制権を行使することができる。このような制御は、我々の制御権の変更や管理層の変更を遅延または阻止する可能性があり、特定の取引がこれらの株主の支援なしに承認されることは困難または不可能になるであろう。

米国への投資は、特定の投資家に条件または制限を加える可能性がある米国の外国投資法規によって制限される可能性がある(我々の普通株の購入に限定されない制限、そのような投資家と情報を共有する制限、投票権を要求する信託、ガバナンス修正、強制剥離、または他の措置を含む)。

非米国投資家による米国企業の買収または投資に関連するいくつかの投資は、米国外国投資委員会(CFIUS)の審査と承認を受ける必要があるかもしれない。CFIUSが買収または投資取引を審査する管轄権を持っているかどうかは、他の要素を除いて、取引の性質と構造に依存し、実益所有権権益のレベル及び関連する任意の情報或いは管理権の性質を含む。例えば、外国人が“コントロール”する米国企業の投資は常に米国外国投資委員会の管轄を受けている。CFIUSの重大な改革立法は2020年2月13日に施行された法規によって全面的に実施され、その中にはCFIUSの管轄権範囲を外国人がアメリカ企業をコントロールしないように拡大することが含まれているが、ある外国投資家にある情報やアメリカ企業の管理権を提供する投資を含み、これらのアメリカ企業は“キー技術”、“キーインフラ”および/または“敏感な個人データ”と関係がある。また、他国は自国の外国直接投資(FDI)制度を強化し続けており、米国以外の投資や取引が国家安全政策に係る優先順位とされていれば、米国ではない外国直接投資規制機関の審査を受ける可能性がある。CFIUSあるいは他の外国直接投資規制機関の投資或いは取引に対する任意の審査と承認は、他を除いて、取引の確実性、タイミング、実行可能性とコストに大きな影響を与える可能性がある。CFIUSおよび他の外国直接投資規制政策およびやり方は急速に変化しており、CFIUSまたは別の外国直接投資規制機関が投資家の1つまたは複数の提案または既存の投資を審査する場合、このような投資家がそのような投資家が受け入れ可能な条件でそのような投資を維持または継続できることを保証することはできない。CFIUSまたは他の外国直接投資規制機関は、そのような投資家の投資に制限または制限を加えること、またはそのような投資家の投資を禁止することを求めることができる(我々の普通株を購入する制限、そのような投資家と情報を共有する制限、投票権を必要とする信託、ガバナンス修正または強制剥離などを含むがこれらに限定されない)。

一般リスク因子

我々はすでに、将来的には、進行中の全世界の新冠肺炎の大流行を含む衛生防疫や流行病の悪影響を受ける可能性があり、その持続時間および経済、政府、社会的影響は予測困難であり、これは私たちの業務、将来性、財務状況、経営業績に大きな損害を与える可能性がある。

私たちは公衆衛生問題に関連する各種のリスクに直面して、流行病、流行病とその他の疫病を含み、例えば最近新冠肺炎と呼ばれる新型コロナウイルスによる呼吸器疾患の大流行である。新冠肺炎の影響は、消費者と企業行為の変化、疫病懸念、市場低迷及び企業と個人活動に対する制限を含み、すでに引き続き全世界経済の変動を引き起こす可能性がある。新冠肺炎の伝播はまた全車メーカーとサプライヤーの製造、交付と全体サプライチェーンを混乱させた。

新冠肺炎の伝播は、私たちと私たちの多くの請負業者とサービスプロバイダが私たちの業務慣行を修正し、私たちと私たちの請負業者とサービスプロバイダは、政府当局が要求するかもしれない、または私たちの従業員、顧客、サプライヤー、サプライヤー、および業務パートナーの最適な利益に最も適合すると考えるさらなる行動を取るように要求されるかもしれない。これらの行動がウイルスによるリスクを軽減するのに十分であるかどうか，あるいは政府当局を満足させるのに十分であるかどうかは判断できない.もし私たちの大部分の従業員または請負業者とサービスプロバイダが効果的に働くことができない場合、疾病、隔離、社会的距離、政府行動、または新冠肺炎疫病に関連する他の制限を含む場合、私たちの運営は影響を受けるだろう。

新冠肺炎疫病の著者らの業務、将来性と運営結果に対する影響程度は未来の事態の発展に依存し、これらの事態の発展は非常に高い不確定性があり、疫病の持続時間と蔓延、その深刻性、ウイルスの抑制或いはその影響を抑制する行動及び正常な経済と経営活動を回復する速度と程度を含むが予測できない。新冠肺炎疫病は私たちの顧客、サプライヤー、サプライヤーと業務パートナーの表現能力を制限する可能性があり、第三者サプライヤーが私たちの製品に使用する部品と材料を提供する能力を含む。私たちの製品生産に使う原材料コストも増加するかもしれません。新冠肺炎の流行が後退した後であっても、すでに発生しているか、あるいは将来発生する可能性のあるいかなる衰退も含めて、新たな冠肺炎の世界経済への影響を感じ続け、それによって私たちの業務に悪影響を与える可能性がある。

具体的には、困難なマクロ経済状況、例えば新冠肺炎の流行により企業支出が減少し、電気自動車の需要に重大な悪影響を与える可能性がある。困難な経済的条件の下で、潜在顧客は、電気自動車の他の選択を放棄することで支出を削減し、わが製品との合意をキャンセルすることを求める可能性がある。電気自動車需要の低下、特に米国では、私たちの業務にマイナス影響を与える可能性がある。

最近は比較可能な事件がなく指導が可能であるため，新冠肺炎の大流行や類似の衛生流行病の最終的な影響は高度に不確定であり，変化する可能性がある。私たちはまだ新冠肺炎が私たちの業務、運営、あるいは全世界経済にどのくらい影響を与えているのか分からない。しかし、これらの影響は私たちの運営結果に実質的な影響を与える可能性があり、私たちは状況を注視し続けるつもりだ。

悲劇的な事件は私たちの業務を混乱させるかもしれない。

最近のロシアとウクライナの間の軍事衝突の影響、テロ、政治的不安定、公共暴力行為、ボイコット、敵対行動と社会不安、および新冠肺炎のような他の健康流行病、これらは公共の場所にいることを避けたり、人々が家にいることを招く病気が私たちの業務を損なう可能性があるなど、労働者の不調和や混乱、地政学的事件、社会不安、戦争、軍事衝突を含む。さらに、自然災害や他の悲劇的な事件は、私たちの運営、国際商業、世界経済に損害や中断をもたらし、私たちの業務を損なう可能性があります。特に、新冠肺炎の大流行は、政府、市場と公衆の反応を含み、すでに更に私たちの業務、運営と運営結果に多くの不良な結果をもたらす可能性があり、その中の多くは私たちがコントロールできない。火災、停電、電気通信障害、ネットワーク攻撃、戦争またはテロのような大地震、ハリケーン、または悲劇的な事件が発生した場合、私たちは運営を続けることができず、システム中断、名声被害、データセキュリティが破壊され、重要なデータが失われる可能性があり、これらはすべて私たちの業務、運営結果、および財務状況を損なうかもしれない。しかも、私たちが維持している保険は、災害や他の業務中断による私たちの損失を補うのに十分ではないかもしれない。

我々は、最近と潜在的な銀行倒産、サプライチェーン中断および地政学的事件、例えばロシアとウクライナの間の戦争など、マクロ経済状況、上昇し続けるインフレ率、不確定な信用と世界金融市場の影響を受け続ける可能性がある。

近年、米国や他の重要な市場は周期的な低迷を経験しており、世界経済の状況は依然として不確定である。インフレや金利高騰、最近および将来の銀行倒産による銀行預金や融資約束中断、サプライチェーン中断、地政学的事件(ロシアとウクライナの間の戦争など)を含む資本市場の高変動性と不確実性を含む経済不確実性と関連するマクロ経済状況は、私たちの顧客と私たちの将来の業務活動を正確に予測し、計画することを困難にし、Fleet-as-a-Service、XOSエネルギーサービス、XSPOPEのような私たちの顧客の製品やサービスへの支出を減速させる可能性がある。また、不確実な経済期には、私たちの顧客は十分な資金をタイムリーに獲得する問題に直面する可能性があり、これは彼らが適時に私たちに支払う能力が損なわれる可能性がある。もしこのような状況が発生したら、私たちは不良債権準備を増加させることを要求されるかもしれないし、私たちの結果は否定的な影響を受けるかもしれない。経済が疲弊したり下落したりすることは、私たちのサプライヤーに圧力を与え、供給中断を招く可能性もある。また、私たちの現在または未来のサプライヤー、サービスサプライヤー、メーカー、または他のパートナーは経済的困難な時期を乗り切ることができない可能性があり、これは私たちの時間通りと予算で経営目標を達成する能力に直接影響を与えるだろう。

経済活動の著しい低下、または輸送または商用車電化技術の全体的な支出は、私たちの既存または潜在的な顧客の反応を招き、全体的に彼らの資本および運営支出を減少させるか、または特に電動商用車および関連技術への支出を減少させる可能性がある。また、私たちの顧客は、私たちを使用している製品のアップグレードを延期またはキャンセルしたり、そのチームの既存車両のプロジェクトを交換したり、私たちの製品を使用して商用チームに電力を供給する他の項目を延期したり、契約を再交渉することでコストを低減することを求めることができます。また、競争相手は価格を下げ、私たちの顧客を引きつけようとすることで挑戦的な市場状況に対応する可能性がある。

現在のロシアとウクライナの間の紛争や関連制裁のような地政学的リスクを含む、私たちのサプライチェーンと顧客基盤の世界的な、世界的な政治、経済、その他の条件を考慮すると、私たちの最初またはこの時点では予見できない方法で私たちの業務や運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。戦争と経済の混乱は、景気後退、景気後退、経済成長鈍化、社会的、政治的不安定を刺激する可能性がある；大口商品不足、サプライチェーンリスクと価格上昇、米国と世界資本と信用市場の不安定性は、私たち、私たちのサプライヤーと顧客、通貨為替レートの変動、およびその他が私たちの業務や運営業績に悪影響を及ぼす可能性がある。

私たちは一般的な状況でも、どの産業でも、どんな経済減速やその後の回復の時間、強度、持続時間を予測することができない。全体的な経済と我々が経営する市場の状況が現在のレベルから悪化すれば、私たちの業務、財務状況、経営業績は悪影響を受ける可能性がある。

私たちの会社登録証明書は、特定の裁判所を特定の株主訴訟事項の独占法廷として指定し、これは、私たちの株主が、私たちまたは私たちの取締役、上級管理者、または従業員と紛争する有利な法廷を獲得する能力を制限する可能性があります。

当社の登録証明書要件は、法律で許容される最大範囲内で、私たちの名義で提起された派生訴訟、現取締役または元役員、高級職員または他の従業員に対する受託責任違反訴訟、他の同様の訴訟、デラウェア州一般会社法がデラウェア州衡平裁判所に管轄権を与える他の任意の訴訟、および当社の会社登録証明書または私たちの定款の有効性に関する任意の訴訟または手続は、デラウェア州の衡平裁判所でしか提起できません(または、デラウェア州の衡平裁判所がこれに管轄権を持たない場合に限り、デラウェア州の任意の州裁判所でしか提起できません。もし、そのようなすべての州裁判所が管轄権を持っていない場合にのみ、私たちは書面で代替裁判所を選択することに同意しない限り、私たちは(例えばデラウェア州連邦地域裁判所)ことができる。この規定は、取引法に規定された義務や責任を執行するための訴訟にも適用されず、連邦裁判所が排他的管轄権を有する他のクレームにも適用されない。私たちの会社登録証明書はまた、私たちが書面で代替裁判所を選択することに同意しない限り、アメリカ連邦地域裁判所は、証券法に基づいて提起された任意の訴因を解決する独占裁判所になると規定している。この条項は、私たちの役員、上級管理者、または他の従業員と紛争することに有利であると考えられるクレームを司法法廷で私たちの株主が提起する能力を制限する可能性があり、私たちの役員、上級管理者、および他の従業員に対する訴訟を阻止する効果があるかもしれません。さらに、我々の株主は、これらのクレームを提起するコスト増加の影響を受ける可能性があり、独占裁判所の規定は、司法裁判所において投資家が有利と思うクレームを提起する能力を阻止したり、制限したりする可能性がある。

また、他社の会社登録証明書に類似した専属裁判所条項の実行可能性が法律手続きで疑問視されており、裁判所は上記の1つ以上の訴訟または手続について、わが社の登録証明書中のこの条項は適用されないか、または実行できないと判断する可能性がある。2020年3月にデラウェア州最高裁が判決を発表しましたSalzburgら。V.Sciabacucchi証券法に基づいて連邦裁判所にクレームを出す排他的フォーラム条項は、デラウェア州法律に基づいて表面的に有効であることが分かった。私たちはこの条項を実行するつもりだが、私たちは他の管轄区域の裁判所がこの決定に同意したり実行したりするかどうか分からない。もし裁判所が私たちの会社登録証明書に含まれる専属裁判所条項が訴訟で適用されないか、実行できないことを発見した場合、私たちは他の司法管轄区でこのような訴訟の解決に関連する追加費用を発生する可能性があり、これは私たちの業務、将来性、財務状況、および経営業績を損なう可能性があります。

私たちの定款文書とデラウェア州法律の反買収条項は、わが社の買収をより困難にし、私たちの株主の現在の経営陣の交換や更迭の試みを制限し、私たちの普通株の市場価格を制限するかもしれません。

当社の会社登録証明書の改訂及び再記載の定款における条項は、統制権の変更や経営陣の変更を防止する効果がある可能性があります。当社の会社登録証明書の改訂と再記述の定款には、以下の条項が含まれています

•当社の取締役会に非指定優先株を発行することを許可し、株主がさらなる行動をとる必要はなく、その条項、権利と優先権は当社の取締役会が決定する

•私たちの株主は、書面で同意するのではなく、正式に開催される年次会議または特別会議でどんな行動をとることを要求します

•株主特別会議は、当社取締役会、当社取締役会議長、または当社最高経営責任者が招集することしかできないことを明確に規定しています

•提案された取締役会メンバーの指名を含む株主提案提出年次会議の事前通知プログラムを確立する

•中国の取締役会は三級に分けられ、一級ごとに三年間勤務することを確定した

•役員選挙での累積投票は禁止されている

•その時点で発行された株式の少なくとも多数の投票権を持つ保有者が投票した後にのみ、私たちの役員は免職されることが規定されている

•私たちの取締役会の空きは、定足数に満たなくても、当時在任していた多くの役員が賛成票を投じてこそ埋めることができることになっている

•私たちの取締役会または当時のすべての発行された株式の投票権の少なくとも662/3%の保有者に、私たちの定款および会社登録証明書のいくつかの条項の修正を承認することを要求します

これらの規定は、株主が責任を持って私たちの経営陣に命じられた取締役会のメンバーを交代させることを難しくし、株主が現在の経営陣を交代または罷免しようとしていることを挫折または阻止する可能性がある。また、私たちはデラウェア州に登録して設立されているので、私たちはデラウェア州会社法第203条の規定に管轄されており、一部の例外を除いて、この条項は一般にデラウェア州会社が株主が“利害関係のある”株主になった日から3年以内に任意の“利害関係のある”株主と広範な業務統合を行うことを禁止しています。上記のいずれの条項も、投資家が将来普通株に支払いを望む可能性のある価格を制限する可能性があり、それらは潜在的な買収者がわが社を買収することを阻止し、普通株保有者が買収で普通株のプレミアムを獲得する可能性を低下させる可能性がある。

項目1 B。未解決従業員意見

ない。

項目2.財産

私たちの体はATE本社はカリフォルニア州ロサンゼルスタイバーン街3550号にあります。敷地は85，142平方フィートで、私たちはここで私たちの製品を設計、設計、開発しています。この不動産の賃貸契約は2027年に満期になる。また、テネシー州のByrdstownで3つの不動産を借りました。賃貸契約は2026年と2027年に期限が切れます。そこで原材料を貯蔵して、私たちの製品を製造して組み立てます。

私たちの既存の施設は全体的によく維持されており、私たちの現在の需要を満たすのに十分であり、私たちは私たちの持続的な拡張を支援するために他の場所で追加的または代替的な空間を得ることができると信じている。私たちは今どの不動産も持っていません。

項目3.法的訴訟を起こす

私たちは時々法的手続きに巻き込まれたり、私たちの正常な業務過程でクレームを受けるかもしれない。吾らは現在いかなる法的手続きにも関与していないが、法律プログラムの結果が吾等に不利であれば、個別又は全体が吾等の業務、財務状況又は経営業績に重大な悪影響を与える。

プロジェクト4.炭鉱の安全状況の開示

適用されません。

第II部

項目5.登録者普通株式市場、関連株主事項、発行者による株式証券の購入

市場情報

我々の普通株式と公共株式承認証は現在ナスダックに上場しており、コードはそれぞれ“XOS”と“XOSWW”である

普通株式および株式承認証所持者

2023年3月23日までに、私たちの普通株は61名の記録所有者、21名の記録所有者は18，833，298件の公開株式証明書を持っている。各公共株式承認証は登録所有者に1株11.50ドルの価格で私たちの普通株を購入する権利があるが、いくつかの調整を経なければならない。実際の株主数はこの記録保持者の数よりも大きいです実益所有者であるがその株が街頭名義で仲介人や他の被命名者によって所有されている株主が含まれている.

配当政策

私たちは私たちの普通株や他の証券についてどんな現金配当金も発表したり支払ったりしたことがない。私たちは、私たちの業務運営のために、すべての利用可能な資金と任意の将来の収益を維持し、予測可能な未来に現金配当金を支払わないと予想しています。しかも、債務手段は私たちが普通配当金を支払う能力を大きく制限するかもしれない。将来の現金配当金の支払い(あれば)は、私たちの取締役会が様々な要素を考慮して適宜決定します。これらの要素は、私たちの財務状況、経営業績、現在と予想される現金需要、当時の既存債務ツールの要求、および私たちの取締役会が関連していると考えている他の要素を含みます。

最近売られている未登録証券

2022年8月9日、YA II PN，Ltd.(ヨークビル)と証券購入合意に達し、この合意に基づいて、3500万ドルまでの元金の転換可能債券をヨークビルに売却し、私たちの普通株に転換できるが、いくつかの条件と制限を受けている(“転換可能債券”)ことに同意した。2022年8月11日と2022年9月21日に、総額3500万ドルの転換可能債券をヨークビルに発行し、現金収益は3430万ドルだった

2022年9月30日までの3ヶ月間、ヨークビルは20万ドルの未返済元金と14，794ドルの利息を201，671株の普通株に変換した。

2022年12月31日までの3ヶ月間、ヨークビルは180万ドルの未返済元金と107，137ドルの利息を1，876，661株の普通株に変換した。

2022年11月16日，当社とFORCE Family Office，Inc.(“FORCE”)との間の先行サービスプロトコル(“FORCE”)の条項に基づき，Fon Consulting，LLCに21，000株の普通株制限株(“FORCE”)を発行した。サービスプロトコルにより，FORCEはコンサルティングサービスを提供し，会社のブランド知名度を向上させ，情報イベントを開催する.FORCEサービスに対する現金補償のほかに，FORCEに21，000株の普通株を発行し，サービスプロトコルに規定されている業績指標に基づいてFORCEを付与した

上記取引における証券発行は、証券法第4(A)(2)節の登録免除に基づいて行われる。

発行者および関連購入者が株式証券を購入する

ない

プロジェクト6.保留

カタログ表

プロジェクト7.財務管理部門の財務状況と経営成果の検討分析

以下の議論と分析は、XOS経営陣が我々の総合的な運営結果や財務状況を評価し、理解することに関する情報を提供する。議論は、本報告の他の部分に記載されている連結財務諸表と関連説明と併せて読まなければならない。あなたは私たちの財務状況と経営結果の議論と分析、そして私たちの連結財務諸表とこれらの報告書に関する付記を読むべきです。あなたは私たちの財務状況と経営結果の議論と分析、そして私たちの連結財務諸表とこれらの報告書に関する付記を読むべきですこの議論は、リスクと不確実性に関する現在の予想に基づく前向きな陳述を含むことができる各種の要素、“リスク要素”の節で述べた要素を含むため、著者らの実際の結果はこれらの前向き陳述で予想された結果と大きく異なる可能性がある。文意が別に指摘されている以外に、本“経営層の財務状況及び経営結果の討論と分析”で言及されている“私たち”、“私たち”、“私たち”及び“当社”は、XOS及びその合併子会社の業務及び経営を意味する

概要

私たちは商業輸送の脱炭素に取り組んでいるリーディングチーム電気化ソリューションの提供者です。私たちは5-8種類の電池電動商用車を設計して製造して、最後の1マイルの背中合わせルートを走って、毎日最大200マイル走っています。私たちはまた電気自動車チームを支援するために充電インフラ製品とサービスを提供する。私たちの独自のチーム管理ソフトウェアは、車両操作と車両充電を統合し、商業チーム事業者に従来の内燃機関の同業者よりもシームレスで費用効果のある車両所有体験を提供します。

私たちが現在生産している5-6種類のMD Xプラットフォームは、小包送達、リネン製品、食品と飲料、および装甲現金輸送を含む異なる顧客の使用例を満たすための複数の胴体オプションを持っている。2022年5月には、7-8クラスのHD Xプラットフォームを発売しました。将来の顧客が地域輸送チームで使用するためのHD X-Platformの開発を継続する予定で、その車体構成には箱型トラック、冷蔵ユニット、平板が含まれている。

当社のX-Platform(独自の専用車両シャーシプラットフォーム)とX-Packは、様々な最後のマイルのアプリケーションに適応でき、従来のディーゼル車チームよりも低い総所有コストでお客様にサービスを提供することができます。X-PlatformおよびX-Packの設計はモジュール化されており、車群オペレータが彼らの商業アプリケーション(例えば、特定の車体のアップグレードおよび/またはカスタマイズバッテリ範囲)に適応するために車両をカスタマイズすることを可能にする。

XOSによって駆動される当社のビジネスを通じて、我々はまた、非ショッキング金属加工、工業および他の商業機器(例えば、フォークリフト)のためのハイブリッド使用の動力統合ソリューションを提供します。私たちの動力アセンブリ製品は、高圧電池、配電と管理コンポーネント、電池管理システム、システム制御、インバータ、電力牽引モータ、および補助駆動システムを含む広範な解決策をカバーしている

XSPOPEというチーム管理プラットフォームも開発しました™それは車両、メンテナンス、充電、そしてサービスデータを相互接続している。大気圏™チーム管理統合により電動チームの総所有コストを最小限に抑えることを目的としている。この包括的なツールは、チームオペレータが、深い遠隔情報処理によって車両および充電性能をリアルタイムで監視することができるようにし、充電コストを低減すること、エネルギー使用を最適化すること、および単一のソフトウェアツールを使用して保守およびサポートを管理することを可能にする

私たちのチームはサービス製品であり、伝統的な内燃機関(“ICE”)自動車から電池電気自動車への移行を促進し、車チーム事業者に全面的な解決策と製品を提供し、電動車チームを移行と運営するために使用した。我々のチームであるサービス製品は、(I)Xosエネルギーサービスによって提供される充電ソリューションを含むが、(Ii)以下の方法で実現される車両遠隔情報処理および空中(OTA)更新を含むが、これらに限定されない土壌層™(3)サービス，(4)リスク緩和製品，および(5)私たちのパートナーを通じて資金調達をしています機関チームすなわちサービスは，サービスをバンドルサービスパッケージに統合し，機械チームの電化のコストを低減し，効率を向上させる.チームすなわちサービスは，XOSが販売している1台あたりの生涯収入を増加させることを目的としている.私たちは内部開発と業界をリードするパートナーによって提供される製品を通じてこの製品を拡張していく予定です。競争力のある車両購入価格に加えて、我々の技術は、車両の正常な運転時間を増加させ、ペイロード能力を向上させ、サービスコストを削減することで、所有コスト全体の節約を推進することができる料金が高いです。車両の90%が私たちの目標細分化市場では、各走行距離が200マイル以下の路線(“最後の1マイル”路線と呼ばれる)がある。これらの予測可能な最後の1マイルのルートを満たす車両は通常毎日基地ハブに戻ります。このような車両は、事業者が基地ハブに戻る専用充電インフラに接続することができるので、電気化の理想的な候補である。私たちのモジュール化とコストパフォーマンスは

カタログ表

2018年以降，車両は道路を走行して顧客の手に握られており，さらに車両に対する満足度の耐久性を検証してきた

2022年12月31日までの1年間に、それぞれ257台の自動車と18個の動力合計を販売した。設立以来、2022年12月31日現在、346台の自動車と動力総成を交付している我々の電池生産活動の遅れにより、我々の車両設備配線生産が滞っており、今年度の実販売実績は予想に比べて低下しています。

私たちは資本投資に対して保守的な方法を取って、私たちのFlex製造戦略は私たちの戦略パートナーの既存の施設と労働力を利用して評価します私たちの製品を販売します。この戦略は、資本の効率的な方法で私たちの業務規模を拡大し、市場需要と同期させることができるだろう私たちの現在のFLEX工場はテネシー州のバイルストンにあり、アメリカ最大のグライダーキットメーカーフィッツジェラルドを利用してパートナー有限責任会社の施設を製造している。FLEX工場の設計目標は，完全装備が完了すると，年間5000台の自動車を生産できると予想されることである

2022年12月31日までの年間で、自動車と動力総成SAから3410万ドルの収入を得た(収入の94%)LES，機動隊すなわちサービス収入は60万ドル(収入の2%)，補助収入は170万ドル(収入の4%)である。2021年12月31日までの1年間に，自動車とパワートレイン販売から490万ドル(収入の97%)，補助収入から10万ドル(収入の3%)を得た

私たちは今後数年間私たちの成長が気候変動の影響と電子商取引と最後のマイル宅配成長の強力な長期的な追い風に支持されると信じている。商用トラックは輸送業の1人当たりの温室効果ガス排出量が最も大きい業界である。米国連邦、州、外国政府、フェデックス、共同小包、アマゾンなどは温室効果ガス排出削減のための野心的な目標を策定している。これと同時に、電子商取引は引き続き急速に増加し、新冠肺炎の大流行期間中の消費者の購入行動の変化によって加速された。商用車に関連するより多くの規制、主要な金融と企業機関による持続可能な発展イニシアティブと最後の1マイルの物流の急速な成長は、私たちの製品の世界規模での加速的な採用を推進すると信じています.

私たちは私たちの資本と運営支出が引き続き大幅に増加すると予想しています。私たちが行っている活動と関係があります

•引き続き研究開発に投資し、私たちのXプラットフォームシャーシプラットフォーム、Xコンポーネント電池システム、およびXOSエネルギーソリューションを含む、当社のコアノウハウをさらに開発し、商業化し、マシンチームすなわちサービスおよびXSPOPEを含む製品を提供します

•マーケティング、広告、販売、流通インフラへの投資を増加させ、私たちの製品とサービスの販売増加を加速させる

•サービスに投資を続ける顧客管理、メンテナンス、サービス技術者など、増加している車両の組み合わせ土壌層™;

•製造能力を強化し、需要目標を満たし、サプライチェーン不足を含むマクロ経済変化に適応するために、サプライチェーンチームと追加の電池と車両Flex組立配線を建設し続ける

•財務管理、財務計画、リスク管理を維持し改善するために、財務業務を拡大し続ける

•IT、行政、人的資源を含む運営機能に投資して、私たちの運営システム、プロセス、プログラムを維持し、改善します

•特許、商業秘密、商標および著作権を含む、私たちの知的財産権の組み合わせを取得、維持、拡大、保護し、

•さらにインフラに投資し、上場企業の基準とガイドラインに沿って運営する。

企業合併と上場企業コスト

2021年8月20日に、NextGen、NextGenの直接完全子会社、デラウェア州のSky Merger Sub I，Inc.とデラウェア州のXos，Inc.(現在Xos Fleet，Inc.，“Legacy Xos”と呼ぶ)との間の合併合意と計画(2021年5月14日改訂)が想定した取引が完了した(

カタログ表

合併付属会社はこれによりLegacy Xosと合併してLegacy Xosに編入し、Subの独立法人地位を合併して終了したが、Legacy Xosはまだ存在する法団やNextGenの完全子会社となった(このなどの取引は総称して“合併”と呼ばれ、NextGenとともにケイマン諸島登録方式の譲渡を継続及び撤回し、NextGenはデラウェア州に登録された会社(“現地化”)、“業務合併”)を継続及びローカル化した。合併の結果，NextGenはXos Fleet，Inc.(前身はXos，Inc.)との合併を完了し，合併SubはXos Fleet，Inc.(前身はXos，Inc.)と合併し，Subを合併する独立会社は停止し，Xos Fleet，Inc.はNextGenの生存会社と完全子会社となり，NextGenは“Xos，Inc.”と改称される.XOS Fleet，Inc.は会計の前身であり，合併後の実体は後任の米国証券取引委員会登録者であり，XOS以前の各期の財務諸表は登録者が米国証券取引委員会に提出する将来の定期報告書で開示される

業務合併の完了により、米証券取引委員会に登録され、ナスダックに上場する企業の後継者となり、株式コードは“XOS”であり、上場企業の規制要求や慣行を満たすために、より多くの人員を雇用し、手続きやプロセスを実施することが求められている。上場企業として、取締役·上級管理者の責任保険、取締役費用、追加の内部·外部会計、増加した監査·法律費用を含む法律·行政資源が発生することが予想されている。

経営業績に影響を与える重要な要素

私たちの業績と未来の成功はいくつかの要素に依存しており、これらの要素は私たちに重大なチャンスをもたらすが、以下と“リスク要素”と題する節で議論されるリスクと挑戦を含むリスクと挑戦ももたらすと考えられる。

私たちの製品やサービスは商業化に成功しています

私たちは未来に私たちの製品と艦隊すなわちサービス製品を販売することから収入を得ることを予想する。多くの製品やサービスが開発されているので、私たちは再び私たちの製品やサービスを開発し続け、完全に商業化し、予測可能な未来に私たちの運営に資金を提供するために、多くの追加資金が必要です。製品販売から十分な収入を生み出すことができる前に、商業化と生産、業務合併の収益、株式売却、債務融資、または他の資本源を通じて私たちの運営に資金を提供する予定です。私たちが未来に必要な資金の額と時間(あれば)は、私たちの商業化努力の速度と結果を含む多くの要素に依存するだろう。

顧客需要

我々はすでに既存の顧客に限られた数の自動車を販売し、将来の顧客と合意し、他の潜在的な顧客から興味を受けた。私たちが既存と未来の顧客に販売する車両とサービスは私たちの業績の重要な指標になるだろう。私たちの運営の重点は2023年までに単位レベルで正毛金利を実現することであり、その中には戦略的な値上げ、運営の最適化、材料コストの直接低減と引渡し規模の拡大が含まれている。

供給チェーン管理

以下により詳細に説明するように、全世界の経済状況と新冠肺炎疫病の長期的な影響により、著者らのサプライチェーン管理にはいくつかの領域が中断されている。私たちは顧客のニーズを満たすための代替解決策を見つける能力が私たちの財務業績に影響を及ぼすだろう。

新冠肺炎疫病による全世界の経済状況は著者らがある重要な在庫プロジェクトを調達する能力に影響を与えた。この大流行病に対応するために実施された一連の制限および回復の速度と性質は、以下の分野を含むが、以下の分野を含むが、我々のサプライチェーン管理に負担を与えている

•半導体チップ不足: 全世界のシリコン半導体業界は供給不足と顧客の需要を満たす能力の困難を経験した。2020年初め以来、この不足は半導体チップと部品の生産向上前期を増加させた

•バッテリーパック：バッテリー業界は供給不足に直面しており、サプライヤーが顧客構成を制限している。

•車体とアルミニウムの供給制限:車体サプライヤーは現在、価格上昇やアルミニウムなどの重要な材料不足の問題を経験している。

カタログ表

サプライチェーンが中断されているにもかかわらず、私たちは引き続き私たちの車両のために在庫を購入し、私たちの調達チームはサプライヤーと協力して、サプライチェーン制限が存在する分野のために代替解決策を探してきた。適切で重要な場合、私たちは中断を試みて相殺するために事前に注文をした。これらの供給制限の影響を最小限に抑えるために努力していますが、すべての在庫が生産計画通りにタイムリーに納品できることは確認できません。

供給逼迫は2023年にいくつかの材料と物流コストが以前に予想されていなかったコストと交付圧力に直面する可能性がある。会社がその戦略計画の実行を加速するにつれ、様々なサプライヤーやサービスプロバイダとの協力を含め、コスト効果のある手配を提供することを含め、当社のコスト行動計画において戦略性を持つように努力していきます。

新冠肺炎の影響

新冠肺炎疫病の持続的な発展に伴い、疫病の著者らの業務、経営業績、キャッシュフロー、流動性と財務状況に対する最終的な影響程度は主に疫病の深刻性と持続時間、及び疫病がアメリカと全世界経済に与える影響に依存する。年末までに年度を終える2022年12月31日新冠肺炎の流行が続いているにもかかわらず、私たちは私たちのすべての製造と研究開発業務を含め、私たちの業務を満負荷で運営し続け、強化された健康と安全実践を採用した。私たちは最高の見積もり基数を作ったにもかかわらずDの現在の情報によると、実際の結果は経営陣が作成した見積もりや仮定とは大きく異なる可能性がある。したがって、これらの状況のため、財務諸表で作成された推定は、短期的に影響を受けるか、または影響を受ける可能性がある。

陳述の基礎

添付されている連結財務諸表は、Xosおよびその完全子会社Xos Fleet，Inc.およびXos Services，Inc.(F/k/a Rivordak，Inc.)の勘定を含む。合併で、すべての重要な会社間口座と取引はキャンセルされた。すべての長期資産はアメリカに保存されており、すべての損失はアメリカによるものだ

現在、私たちは運営部門を通じて業務を展開している。私たちは初期成長段階にある会社で、ビジネス運営は極めて少なく、これまで私たちの活動は北米でしか行われていませんでした。私たちの運営基盤に関する詳細は、ご参照ください注1-ビジネス記述より多くの情報が必要な場合は、添付の連結財務諸表を参照してください。

経営成果の構成部分

収入.収入

これまでは，主に電動Stepマイクロバスの販売，シャーシ車両の剥離，電池システムの販売により収入を得てきた。私たちの剥離シャーシは私たちの車両製品で、私たちのXプラットフォーム電気自動車ベースとX-Pack電池システムで構成されています。お客様は彼らの好きな車体を使ってアップグレードすることができます。私たちが引き続き私たちの商業化を拡大するにつれて、私たちの収入は、シャーシ運転室とトラクターを含むこれらの製品および他の車両製品から来ると予想され、シャーシ運転室は、独自に設計された運転室を含む当社のシャーシと動力アセンブリを採用し、トラクタは車台運転室の略バージョンであり、最後の1マイルの使用ケースのためにトレーラー(“昼間タクシー”とも呼ばれる)を牽引することを目的としている。また、私たちはサービス製品、例えば艦隊即ちサービスを提供します。これは一連のサービス製品です Xosエネルギー解決策も含まれています™私たちのエネルギーソリューション製品とXSPOPEは™私たちの船団管理プラットフォーム。

収入には、輸送と手数料を含む製品販売が含まれ、顧客手当と艦隊すなわちサービス製品供給の推定純額が差し引かれる。収入の測定基準は私たちが製品を配送するために得られる対価格金額だ。私たちが契約規定の履行義務を履行する時、すべての収入が確認されるだろう。私たちは顧客に約束した製品を渡すことで収入を確認し、顧客が製品をコントロールした時点で収入を確認します。輸送及び手数料については、収入は製品が顧客に交付されるか、顧客が商品を受け取る際に確認される。私たちの現在の契約の多くは単一の履行義務を持っており、製品交付と所有権が顧客に移転した時点で履行され、本質的に短期的である。

販売原価

商品を販売するコストには、私たちの車両生産に関連する材料と他の直接コストが含まれており、部品、電池、直接労働力コスト、製造費用などが含まれています。販売コストには、動力アセンブリおよびバッテリパックの生産および組み立てに関連する材料および他の直接コスト、充電インフラ設置に関する材料および他のコストも含まれる。材料は、サプライヤーから調達された在庫と、在庫に基づく報酬費用の分配を含む会社員によって組み立てられた組立部品とを含む。直接労働コストは、顧客に納入された車両の組み立てを担当する個人の賃金と関係がある。販売コストには、販売活動コストに関連する財産及び設備減価償却費用も含まれており、計算される

カタログ表

直線に基づく財産と設備の推定耐用年数。財産·設備の廃棄または処分時には、資産を処分するコスト、勘定に関連する減価償却およびどの損益も総合経営報告書と全面収益(損失)に反映され、販売商品コストに計上される。

販売コストには、私たちの在庫の帳簿価値を現金化可能な純資産に減記する準備金も含まれており、いかなる過剰や時代遅れの場合にも準備しています。

私たちは、私たちの全体的な生産コストを低減するために、より費用効果のあるサプライヤーと部品と原材料源を探すために努力し続けている。直接人工と管理費用は主に私たちの第三者によるパートナー製造によって発生した費用と関係がある。生産量の増加に伴い、これらの費用は将来的に増加し、顧客ニーズの予想成長を満たすことが予想される

一般と行政費用

一般および行政(“G&A”)費用には、人事関連費用、外部専門サービス(法律、監査および会計サービスを含む)、施設費用、販売とは無関係な出張、および一般事務用品および費用が含まれる。人事関連費用には、賃金、福祉、株式ベースの給与配分、関連賃金税が含まれる。間接料金には、G&A料金として、レンタル料、保険、光熱費、その他の費用が含まれています。G&A費用には、G&A活動に関連する財産や設備の減価償却費用も含まれており、直線的に計算された財産や設備の推定耐用年数で計算される。財産及び設備の廃棄又は処分時に、資産を処分するコスト、関連する減価償却及びいかなる収益又は損失も総合経営報告書と総合収益(損失)は、G&Aに割り当てられる。

予想される将来、私たちのG&Aは、主に私たちの労働力の減少による従業員数の減少によって減少し始めると予想される。

研究と開発費

研究開発(R&D)費用には、主に、我々の車両およびバッテリシステムを設計および開発するためのコストが含まれている

•既存の車両設計の開発と修正、より多くのお客様に提供される新しい車両設計、および私たちのバッテリー設計に消費される材料および用品に関する費用を考慮します

•車両設計の工程及びコンピュータ支援設計作業及び他の第三者サービスについてコンサルタント及び建設業者等の第三者に支払う費用；及び

•主に研究開発活動に従事する従業員の賃金支出には、株式に基づく報酬支出の分配が含まれている

予想される将来、私たちの研究開発コストが低下することは、主に私たちの労働力の減少による従業員数の減少であると予想される。

販売とマーケティング費用

販売およびマーケティング(“S&M”)料金には、主に、当社の車両マーケティングおよびブランド計画に関連する費用が含まれています

•主に潜在顧客に私たちのプラットフォームと製品を紹介する販売者の出張費用を担当しています

•Webデザインやマーケティングプロジェクトや会社のマーケティングに協力するコンサルタント

•株式に基づく報酬支出の分配を含む、主にS&M活動に従事する従業員の賃金支出；

•S&M活動に関する財産及び設備の減価償却費用は、直線に基づいて財産及び設備の推定使用寿命に基づいて算出される。財産及び設備の廃棄又は処分時には、処分資産のコスト及び関連する減価償却及びどの損益もS&Mに割り当てられた総合経営報告書及び全面収益(損失)に反映される。

カタログ表

予想される将来、これらの費用は、主に私たちの労働力の減少による従業員数の減少によって減少すると予想される。

その他の収入，純額

その他の収入(支出)、純額は、主に、私たちが販売可能な債務証券に投資する利息収入、販売可能な債務、私たちの設備賃貸支払いの利息、および私たちの融資義務に関連する利息支出を含み、債務償却および発行コストを含む

派生ツールの公正価値変動

派生ツールの公正価値変動は、業務合併の一部として負担する普通株式証券負債、数年前に発行された転換可能手形の転換特徴、及び2022年8月11日と2022年9月21日に発行された転換可能債券の派生特徴に関する。公正価値変動は任意の個別行使日とその後の各資産負債表の日ごとに公正価値によって私たちの公開及び個人配給承認株式証を再計量し、各計量期間中の派生負債の時価計算調整に関連する。

収益株負債の公正価値変動

または有収益株式負債は、業務合併の一部として設立される。公正価値変動は、その後各資産負債表の日から公正価値によって再計量することと関係がある。

経営成果

2022年12月31日までと2021年12月31日までの年次比較

次の表に示した時期の歴史的経営実績を示すドル千の計で):


	十二月三十一日までの年度
	2022		2021		$Change		変更率
収入.収入	$	36,376	$	5,048	$	31,328	NM(1)
販売原価	66,405		7,410		58,995		NM(1)
毛損	(30,029)		(2,362)		(27,667)		NM(1)

運営費
一般と行政	41,093		27,197		13,896		51	%
研究開発	30,679		20,077		10,602		53	%
販売とマーケティング	9,547		3,519		6,028		171	%
総運営費	81,319		50,793		30,526		60	%
運営損失	(111,348)		(53,155)		(58,193)		109	%

その他の収入，純額	(4,835)		38		(4,873)		NM(1)
派生ツールは価値変動を公平に許容する	14,184		18,498		(4,314)		(23)	%
収益株式負債公正価値変動	28,682		72,505		(43,823)		(60)	%
定期購読金の査定を受ける	—		(379)		379		(100)	%
債務が返済されて損失が実現した	—		(14,104)		14,104		(100)	%
所得税未払いの収入	(73,317)		23,403		(96,720)		NM(1)
所得税支給	8		2		6		300	%
純収益(赤字)	$	(73,325)	$	23,401	$	(96,726)	NM(1)

____________

(1) 400%以上の百分率変化は意味がなく，上の表ではnmと落札した。

カタログ表

収入.収入

我々の総収入は3130万ドル増加し，2021年12月31日までの年度の500万ドルから2022年12月31日までの年度の3640万ドルに増加した。2022年12月31日までの年間収入増加は主に私たちのstによるものですオープンカー。2022年12月31日までの1年間に275台(マイクロバス257台と動力総成18台)を交付したが、2021年12月31日までの年間に44台(ワゴン22台とパワートレイン22台)を交付した。2022年12月31日現在及び2021年12月31日現在の年間収入には、以下が含まれる(ドル千の計で):


	十二月三十一日までの年度
	2022		2021		$Change		変更率
製品とサービス収入
台車と車両激励措置	$	31,829	$	2,735	$	29,094	NM(1)
動力総合	2,226		2,152		74		3	%
艦隊即サービス	606		—		606		100	%
製品とサービスの総収入	34,661		4,887		29,774		NM(1)
補助収入	1,715		161		1,554		NM(1)
総収入	$	36,376	$	5,048	$	31,328	NM(1)

商品を販売するコストが下がった

販売コストは5900万ドル増加し、2021年12月31日までの年度の740万ドルから2022年12月31日までの年度の6640万ドルに増加した。販売コストの増加は、私たちの収入の増加と(1)在庫準備金と関連減記の570万ドルの増加、(2)790万ドルの増加に直接起因します不利な実地棚卸しその他の調整そして(Iii)4540万ドルの直接材料、直接人工、製造管理費用。

直接人工コストの増加は，主に今年度までの納品増加によるものである2022年12月31日それは.直接材料コストが増加したのは，マイクロバスや動力集積キットの生産に必要な原材料購入量が増加したためである。発生する間接費用の大部分には，間接賃金，施設賃貸料，光熱費，運賃，生産設備の減価償却があり，これらの費用は主に固定されており，生産量レベルに応じて分配されている。したがって、私たちが生産量の減少を経験した時、このような費用は依然として発生するだろう。私たちは引き続き生産活動を増加させる予定で、固定と半固定間接費用は私たちの電池とシャーシを生産することで吸収されると予想されます。

一般と行政

一般·行政費用は1，390万ドル増加し，51%増となり，2021年12月31日までの年度の2，720万ドルから2022年12月31日までの年度の4，110万ドルに増加したのは，(I)サプライチェーン，販売，法律，会計，情報技術，および我々の業務成長を支援するために必要な一般·行政機能の従業員や人員コストが650万ドル増加したため，(Ii)全面引受範囲の拡大とD&O保険償却費用の年間影響により保険コストが360万ドル増加したため，(Ii)包括保険範囲の拡大とD&O保険償却費用の年間影響により保険コストが360万ドル増加した(Iii)新たな企業資源計画システム及び財務プロセスの実施に関するコンサルティング及び専門サービス費用そして、法律、会計、監査費用、(Iv)40万ドルの設備·技術投資は、従業員数を増加させ、私たちの業務運営の一部としてSaaSの使用を増加させ、(V)減価償却、出張、採用を含む130万ドルの他の運営費用を増加させたためである

研究と開発

研究開発費は2021年12月31日までの年度の2，010万ドルから2022年12月31日までの年度の3，070万ドルに増加し，53%増となった。増加の要因は，(1)人件費配分が1，000万ドル変化することである株式に基づく報酬費用の分配と(2)その他の費用は純額60万ドル、相談料と購入以下の目的のみの材料やソフトウェアの増加研究·開発目的に用いられているが，設備購入費用の減少と研究開発に関する運賃により相殺される.

販売とマーケティング

販売·マーケティング費は600万ドル、または171%増加し、2021年12月31日現在の年度の350万ドルから2022年12月31日までの年度の950万ドルに増加した。この増加は、主に(I)従業員数の増加による人員コスト配分が520万ドル増加したことであり、株式ベースの報酬支出の分配と、(Ii)広報コスト、貿易展示会への参加、ブランド認知度向上の一般的なマーケティング努力に関する80万ドルを含む。

カタログ表

その他の収入，純額

2022年12月31日までの1年間で、その他の収入(支出)は490万ドル純増加し、純他支出480万ドルに達した。その他の支出の増加は、主に転換可能な手形と転換可能な債券に関する利息支出が460万ドル増加したためであり、関連割引と発行コストの償却や各種設備賃貸、販売可能債務証券への投資に関する付加価値/償却支出、販売可能な80万ドル、および販売待ち資産の減価70万ドルを含む。他の収入の増加は120万ドルの利息収入によって推進され、これらの利息収入は、販売可能な販売可能な債務証券に投資する利息収入と関係がある

派生ツールの公正価値変動

派生ツールの公正価値変動収益は430万ドル減少し，2021年12月31日までの年度の1850万ドルから2022年12月31日までの年度の1420万ドルに減少した。♪the the the2022年12月31日までの年度の公正価値変動は、主に当社の株価の変動及び相応の報告期間内と私募および公開株式証680万元転換可能な債券に関連する派生負債740万ドルそれは.前年度の公正価値変動は、(I)が2021年第1期に終了した旧XOS交換手形に関連し、派生負債の解除を招いた640万ドル(2)私募·引受権証に関する1040万ドルの公正価値変動及び(Iii)公正価値変動及び旧XOS優先株式証の発行170万ドル.

収益株負債の公正価値変動

収益株式負債の公正価値変動収益は、この年度までの7，250万ドルから4，380万ドル減少します2021年12月31日2，870万ウォンまでです2022年12月31日それは.この年度までの公正価値変動2022年12月31日主に当社の株価の変動とその報告期間の推定による。

受取引受査定

2020年、私たちの最高経営責任者ゾダンノ·ソルドニは40万ドルの約束票を受け取った。その手形は会社が彼に提供したオプションを行使するために使用される。手形の元本残高と関連する計上利息はその後、2021年12月31日までの年度内に免除される。2022年12月31日までの年間では、同様の取引は発生していない。

債務が返済されて損失が実現した

2021年12月31日までの年度内に転換可能債券を優先株に転換した損失である。2022年12月31日までの年間では、同様の取引は発生していない。

所得税支給

会社は2022年、2022年、2021年12月31日までの年間で、それぞれ8，000ドルと2，000ドルの所得税支出を記録した。

流動性と資本資源

一般情報

成長初期の会社として、私たちの設立以来の純損失と現金流出は、私たちの戦略や予算と一致しています。私たちの運営計画によると、私たちは引き続き純損失と現金流出を発生させます。私たちは引き続き車両や電池システムの研究開発活動を拡大し、予想される需要を満たすために業務規模を拡大し、私たちのチームであるサービス製品を構築します。したがって、私たちは私たちの運営に資金を提供し、規模を拡大するために、強力な資本ルートを維持するために努力している我々は、資産ベースの融資および/または売掛金融資を含む債務融資、他の非償却融資および/または株式融資によって追加資本を調達することができる。私たちが必要な時に資本を得る能力は保証されません。もし私たちが必要な時間と金額で資本を得ることができなければ、私たちは私たちの開発計画と他の業務の一部または全部を延期、削減または放棄することを要求される可能性があります。これは私たちの業務、見通し、財務状況、経営業績に実質的な損害を与える可能性があります。新冠肺炎、景気後退、インフレ率上昇の影響により、世界の経済状況はずっと悪化しており、アメリカと世界各地の信用と金融市場は妨害され、変動が現れている最近と潜在的な銀行倒産、サプライチェーン中断、燃料価格、国際通貨変動、地方と国のような地政学的事件が含まれています

カタログ表

ロシアとウクライナの間の戦争またはテロの影響を含む、選挙、腐敗、政治的不安定および戦争または軍事衝突の行為。もし私たちが必要な時や魅力的な条件下で資金を調達できない場合、私たちは私たちの商業化、研究開発計画、および/または他の努力を延期、減少または廃止することを余儀なくされるだろう。

2021年8月、私たちは業務合併を完了し、約2兆167億ドルの現金純収益を生み出した。2020年12月、私たちの最初の融資は初歩的に完成して、2021年第1四半期、私たちはすべての転換可能な手形をLの株に変換することを含むAラウンド融資を完成しましたEegacy Xos優先株。2022年12月31日まで、私たちの主な流動性源は、私たちの現金と現金等価物(限定現金を含まない)とDの売却可能な債務証券への投資は、総額8，630万ドル私たちは短期的には運営資本と債務利息の支払いに現金を使用し、長期的には運営資本と債務元金の支払いに現金を使用する。

私たちの既存の現金資源は今後12ヶ月の計画運営をサポートするのに十分であると信じています。私たちはますます多くの資産基盤を持っていて、将来これらの資産を担保に借金をすることができると予想しています。私たちは経営活動のキャッシュフロー、利用可能な現金残高、国家環境保護総局下の事前支払いを通じて、より長期的な未来の現金需要と債務を満たすと信じている。また、資産ベースの融資および/または売掛金融資、または株式または債務証券の売却による債務融資による追加資本の調達を求めることができる。

予備持分購入協定

2022年3月23日、私たちはヨークビルと予備株式購入協定(“SEPA”)を締結し、この合意によると、SEPA署名後36ヶ月以内に、私たちの要求に応じて最大1.25億ドルの普通株をヨークビルに売却する義務はありませんが、いくつかの条件の制限を受けなければなりません。2022年12月31日現在、国家環境保護総局によると、120.7，000，000ドルの残り約束額が残っているが、以下に述べるようにヨークビルに変換可能債券を発行した後、ヨークビルおよび会社の事前同意を得ずに、(I)すべてのこのような転換可能債券が普通株に償還または転換されるまで、国家環境保護総局に基づいていかなる立て替え金も行ってはならないことを前提としている。上記の規定に基づき、国家環境保護総局が規定する期限は相応の日数を延長する。国家環境保護総局の規定に基づき，普通株を売却して得られた純収益を運営資金や一般会社用途に利用し，将来的にも類似した収益を使用することが予想される

転換債

また、2022年8月11日と2022年9月21日には、総額3500万ドルの転換可能債券(“転換債券”)をヨークビルに発行し、満期日は2023年11月11日、満期日は2024年2月11日に延長する可能性がある。同じく2022年8月11日にAljomaih Automotive Co.(“Aljomaih”)に元金2000万ドル、満期日2025年8月11日の転換可能なチケットを発行した(その後改訂され、再記述され、“転換可能手形”と呼ばれる)。2022年12月31日現在、転換可能債券と転換可能手形の未償還元金総額はそれぞれ3300万ドルと2000万ドルである。転換可能債券および変換可能手形から得られた純額を運営流動資金，運営資金および一般および行政支出として利用し，将来的には同様の方法で使用されることが予想される

転換可能債券によると、当社の普通株の1日当たり出来高加重平均価格(“毎日VWAP”)は5取引日連続で底値を下回っているため、吾らはヨークビルに前払いしなければならない金額は370万ドル2023年1月3日および320万ドル2023年1月10日また、2023年3月21日には、1日のVWAPが5取引日連続で底値を下回っているため、350万ドルの前金が2023年3月31日に満了するという通知を受けました。本報告の日まで、底値は0.59ドルだった参照してください注8-変換可能手形そして付記20--その後の活動変換可能債券および変換可能手形に関するより多くの情報は、添付の連結財務諸表を参照してください。

取引所上限制限

ナスダックの規則および規定によると、SEPA、変換可能債券、および変換可能手形の各々は、株主の承認を得てナスダック限度額を超える追加普通株を発行する前に、これらの規定に従って発行可能な普通株式数のいくつかの制限を受けている。本報告日までに，これらの制限により，国家環境保護総局での余剰約束や完全転換可能債券の残存未償還元金額を活用することができなかった。しかし、2023年3月30日に、我々の取締役会は、2023年の株主総会で、SEPAによる普通株、転換可能債券、およびナスダック適用のハードルを超える転換可能手形の発行を株主に承認する提案を承認した。2年3月28日まで023、私たちの役員と取締役、そして彼らのそれぞれの関連会社は1つのグループ実益として約52を持っています% したがって、私たちは私たちがそのような承認を受けると信じている。

カタログ表

キャッシュフローの概要

次の表は，2022年12月31日までおよび2021年12月31日までの年間キャッシュフローデータの概要である千の計で):


	十二月三十一日までの年度
		2022		2021
経営活動のための現金純額		$	(127,960)	$	(88,895)
投資活動提供の現金純額		82,710		(155,143)
融資活動が提供する現金純額		64,749		252,855
現金、現金等価物、および限定的な現金の純増加		$	19,499	$	8,817

経営活動のキャッシュフロー

私たちの経営活動のキャッシュフローは主に研究開発と販売、一般と行政活動に関連する業務成長の著しい影響を受けています。私たちの運営キャッシュフローは、在庫増加を支援する運営資本需要や売掛金や他の流動資産や負債の変動の影響も受けています。

2022年12月31日現在，経営活動で使用されている現金純額は128.0，000，000ドルであり，主に会社が正常に運営している現金ベース純損失9，630万ドル(2，290万ドルの非現金調整後)と，運営資本流動3，170万ドルが含まれており，主に生産継続に伴い蓄積された在庫コストに関係している。

2021年12月31日現在，運営活動で使用されている現金純額は8，890万ドルであり，主に会社正常運営の現金ベース純損失4，940万ドル(7，280万ドルの非現金調整後)，および運営資金流動3，950万ドルを含み，主に在庫コストの累積と生産量増加に伴う前払の増加に関係している。

投資活動によるキャッシュフロー

投資活動からのキャッシュフローは主に私たちの成長を支援する資本支出と売却可能な有価証券の販売と満期に関連している

2022年12月31日までの1年間で、投資活動が提供する現金純額は8270万ドルで、主に1410万ドルの財産と設備の増加を含み、販売可能な販売可能債務証券投資の純販売9680万ドルによって相殺された。

2021年12月31日までの年度、投資活動のための現金純額は1.551億ドルで、主に490万ドルの財産と設備の増加、販売可能な販売可能な債務証券の純購入投資1兆502億ドルを含む。

融資活動によるキャッシュフロー

2022年12月31日までの年度，融資活動が提供する現金純額は6，470万ドルであり，主に転換可能債券を発行する5，430万ドルの収益が関連債務発行コスト(40万ドル)で相殺され，設備融資取引収益630万ドル，短期保険融資活動手形純収益200万ドル，国家環境保護総局による普通株発行収益430万ドルが含まれている。これらの増加は、株式奨励金の純株式決済に関する40万ドルの税金と140万ドルの設備賃貸支払い部分によって相殺される。

2021年12月31日現在、融資活動が提供する現金純額は252.9，000，000ドルで、主に業務合併を完了して得られた216.7，000，000ドルの収益(次世代信託口座とパイプライン投資から取引コストと償還収益を差し引いた収益を含む)、2021年1月と2月に追加Aラウンド融資された3，180万ドルの収益、未償還引受金2，400，000ドル、およびLegacy Xos優先株式証の行使による2，700，000ドルである。これらの増加は、株式奨励金の純株式決済に関する30万ドルの税金と40万ドルの設備賃貸元金支払い部分によって相殺される

契約義務と約束

2022年12月31日まで、私たちは実質的な契約義務や他の約束はありませんが、付記15--支払引受及び又は事項そして別注6-借約この表10-Kでは

カタログ表

重要な会計政策と試算

我々の財務諸表は、資産負債表の日までの報告された資産および負債額、または資産および負債および報告期間内に報告された収入および費用に影響を与えるために、管理層に何らかの推定および仮定を要求する米国公認会計原則(“米国公認会計原則”)に基づいて作成される。私たちの最も重要な推定と判断は、私たちの普通株の公正価値、および転換可能な手形、外管局、派生債務の推定値を含む株式ベースの給与の推定値に関するものだ。我々の見積りは，歴史的経験や他の様々な合理的と考えられる仮定に基づいており，これらの仮定の結果が資産や負債の帳簿価値を判断する基礎を構成している.実際の結果はこれらの見積もりとは異なる可能性があり、このような違いは私たちの財務諸表に大きな影響を与える可能性があります。

以下で議論する会計政策は、これらの政策がより重要な分野に関連しているため、経営陣の判断と見積もりに関連しているため、我々の歴史や将来の業績を知るために重要であると考えられる。

私たちの重要な会計政策は私たちの財務諸表付記で説明されていますが(参照)付記2--列報根拠、主要会計政策概要及び最近の会計公告添付の監査財務諸表)では、以下の会計政策は、より大きな判断力と複雑さを必要とすると考えられる。したがって、これらの政策は、私たちの財務状況と経営結果を全面的に理解し、評価するために最も重要だと思います。

収入確認

私たちの収入は、私たちの商用電気自動車、動力アセンブリ、バッテリーパック、充電インフラに関連する商品とサービスの販売から来ています。ASC 606、取引先と契約した収入収入を確認する方法は、顧客に約束された貨物またはサービスを譲渡する金額を記述しなければならず、実体がこれらの貨物またはサービスの対価格を交換する権利があると予想されていることを反映しなければならない。以下の手順を適用して収入確認を決定します

1.お客様との契約を識別します

2.契約における履行義務を決定する

(三)成約価格を確定する

4.契約義務に取引価格を割り当てること

5.収入を確認することは契約履行義務を履行することです。

私たちが確認した収入には、製品と自動車部品販売が含まれており、輸送と手数料を含めて、お客様の返品推定後の純額が差し引かれています。収入契約は顧客と実行可能な合意に達した後に決定される。契約では契約に規定されている製品ごとに契約履行義務が定められています。収入とは私たちが譲渡製品から得たい対価格金額のことです。私たちが契約規定の履行義務を履行する時、すべての収入が確認されるだろう。顧客のどんな保証金も契約責任を代表する。私たちは約束した製品を顧客に譲渡することで収入を確認し、収入は顧客が契約に従って製品を制御する際に確認し、通常は運送業者に渡す時に確認します。私たちは関連製品の統制権移転時に輸送と手数料の収入を確認します。製品を顧客に譲渡した後に発生する輸送·運搬活動のコストを制御して販売時に確認し、販売商品コストに記載する。私たちの契約の多くは単一の履行義務を持っており、製品が運送業者に交付され、所有権が顧客に移転した時点で履行され、本質的に短期的だ。顧客から徴収される販売税は収入とはみなさず、税務機関に送金する前に計算しなければならない。

参照してください付記2--列報根拠、主要会計政策概要及び最近の会計公告そして注3-収入確認より多くの情報を得るために

棚卸しをする

私たちの在庫は、コストまたは現金化可能な純価値の低いものを基準として、原材料、製品および生産品を含む。在庫の価値は平均コストを用いて計算されていますが、この方法は在庫購入の頻度を正確に反映しているからです。製造在庫及び製品を製造する場合には、コストは、運営能力に基づく生産管理費用の適切なシェアを含む

各報告期間の終了時に、私たちの在庫が破損しているか、古いか、価格が大きく変化したか、または他の原因が発生したかどうかを評価し、そうであれば、損失が発生している間に損失を確認します。在庫減記も

カタログ表

過剰または時代遅れのどんな内容も検討される。在庫の可変現在価値が帳簿価値より低いと考えられる時、私たちはいかなる過剰或いは時代遅れの在庫のために予約した

また、私たちの在庫を審査して、その帳簿価値が最終販売在庫時の可変現金額(NRV)を超えているかどうかを確認します。純現在値は在庫品の正常経営過程における推定販売価格であり、完成、処分、輸送の見積もりコストを差し引く。各報告期間が終わると、私たちは市場状況に基づいて在庫の推定販売価格を決定します。在庫を減記すると、在庫のための新しい低コストベースが構築され、その後の事実および状況の変化は、新たに構築されたコストベースの回復または増加を招くことはありません。

所得税

私たちは貸借対照法を用いて所得税を計算する。繰延税項資産及び負債は、既存資産及び負債の財務諸表帳簿額面とそのそれぞれの課税基礎との差額、及び営業損失純額及び税項相殺繰越間の差額により、将来の税項結果を確認する。繰延税金資産と負債は、これらの臨時差額の年間課税所得額の達成または決済が予想される制定税率計量に適用される。税率変動が繰延税金資産や負債に及ぼす影響は、制定日を含む期間中に収入または費用であることが確認された。

繰延所得税資産の現金化能力を評価する際に、ASC 740は、基準を達成する可能性が高いことを要求する。もし私たちが繰延所得税資産が現金化できない可能性が高いと判断した場合、推定免税額を確立しなければならない。必要があれば、私たちは繰延税金資産を予想変動額に減らすために、推定値を準備しています。繰延税金項目資産の現金化能力の推定、及び確立された推定値が輸出すべきかどうかの評価は、予想された未来の課税収入、予想される繰延税金項目負債の予想時間及び税務計画策略に基づいている。将来の課税所得額が繰延税金資産の実現をサポートするかどうかを評価する際には、その歴史的財務表現と全体的な経済状況を同時に考慮する。また、繰延税金資産が満期になる前に繰延税金資産を使用するのに要する時間範囲を考慮します。

私たちは不確実な所得税の問題を確認して測定するために2段階法を利用する。第1のステップは、既存の証拠の重みが、国税局(IRS)または他の税務当局が検討した後、関連する控訴または訴訟手続きの解決を含むかどうかを決定することによって、確認されるべき税金状態を評価するために、この地位を維持する可能性がより高いことである。二番目のステップは、税金優遇を最終決済時に50%を超える可能性のある最大金額として評価することだ。私たちは税収状況や税収割引を評価·推定する際に多くの要因を考慮しており、これらの要因は定期的な調整が必要かもしれないし、実際の結果を正確に予測できない可能性もある。参照してください付記17--所得税より多くの情報を得るために

保証責任

お客様に製品保証を提供して、製品が標準規格を満たして、二年以内に無料で使用することを保証します5年までです。私たちは販売されている製品の累計保証準備金には、保証または交換保証とリコールの予想コストの最適な見積もりが含まれています。これらの見積り数は，これまでに発生した実際のクレームおよび将来のクレームの性質，頻度，費用の見積りに基づいて得られる。私たちの比較的に短い販売履歴を考慮すると、これらの見積もり自体は不確定であり、私たちの歴史上あるいは予想される保証経験の変化は未来の保証準備金の大きな変化を招く可能性があります。私どもの標準製品保証計画の下で発生したクレームは未結クレーム記録に基づいています。参照してください付記2--列報根拠、主要会計政策概要及び最近の会計公告より多くの情報を得るために。

売却可能な取引可能債務証券投資

我々は、米国債、会社債務、資産保証証券、その他の非米国政府、超国家債券、預金を含む様々な固定金利債務証券へのポートフォリオを維持している。私たちは販売可能な債務証券への投資は売却可能だと思いますので、私たちはその公正な価値で入金します。私たちは取引可能な債務証券投資の適切な分類を決定した私の購買力。利息は，購入日から予想満期日までの購入費償却と割引増加とともに，可変満期日と契約催促条項の考慮を含めて，他の収入(費用)，純額を計上する連結純収益と全面収益(赤字)表にある。私たちは通常高格付けの債務証券に投資し、その投資政策は通常どの発行者の信用開放も制限する。この政策は基本的にすべての投資が投資レベルであることを要求し、主な目標は元本損失の潜在リスクを最小限にすることである。

私たちは四半期ごとに赤字を達成していない状態にあるすべての証券のポートフォリオを審査して、減価費用があるかどうかを決定します。参照してください注10-売却可能な取引可能債務証券への投資より多くの情報を得るために。

カタログ表

公共·個人配給持分証

米国会計基準第815条によると、株式公開承認証及び私募株式証は派生負債であることが確認された

私募株式証は、NextGenの初公開発売中に販売された単位に関する公開株式証と同じであり、私募株式証と私募株式証を行使した後に発行可能な普通株は2021年9月19日までに譲渡、譲渡または販売できない点が異なるが、ある限られた例外的な場合は除外される。また、個人配給承認株式証は、初期購入者又はその譲渡者が所有することが許可されている限り、償還することができない。個人販売承認持分証が初期購入者又はその譲渡者以外の他の者が所有することが許可された場合、個人配給承認持分証は吾等によって償還されることができ、当該等所有者が公開持分証と同じ基準で行使することができる。

著者らはこの等承認株式証の推定日の公開上場取引価格に基づいて、この等承認株式証の公正価値を決定した。したがって、公共株式証明書は1級金融商品に分類される。また、私募株式証は公開株式証と実質的に同じであるため、著者らは公開株式証の取引価格に基づいて、私たちの個人配給株式証の公正価値を決定した。私募株式証は二級金融商品に分類される。

注12を参照--派生ツールより多くの情報を得るために

利益株負債があります

収益株は独立した金融商品を表し、添付されている総合貸借対照表では負債に分類されている。ASC 815によると、これらの金融商品は私たち自身の権益にリンクしていないと判断しているからである派生ツールおよびヘッジそれは.収益株式負債は、最初に業務合併において公正価値と表記し、報告日毎に公正価値に調整し、公正価値変動を総合経営報告書と全面収益(損失)表における収益株式負債の公正価値変動に記入する。

利益トリガ要因には，成約後5年以内に制御権条項を変更することと，成約後5年以内に一定の出来高加重平均株価(VWAP)を達成することがある.これらのことにより，このツールは指数付け指導に至らず，2022年12月31日に負債として適切に反映された

株式を稼ぐ以外にも、吾らは業務合併後の指定期間内にいくつかの市場株価マイルストーンに達した場合に、複数の株主や従業員に限定株式単位(“株式稼ぎ単位”)を発行する責任がある。ASU 718によってカバーされる報酬RSUコンポーネントに割り当てられた公正価値は、報酬-株報酬授権日からの帰属期間内に株式による報酬支出であることが確認された。

派生負債

ASC 815に基づいて変換可能債券を会計処理し派生ツールとヘッジ。変換可能な債務ツールを評価し，埋め込みの特徴があるかどうかを決定するために分岐と個別の定期推定値を必要とする.転換可能債券は所定の割引価格と債務発行コストを差し引いて純額に計上される。債務割引と発行コストは有効金利法を用いて債務の契約期間内に償却する。我々は、会計基準更新(“ASU”)2020-06年度、債務-債務変換および他の選択(主題470-20)および派生ツールおよびヘッジ-エンティティ自己持分契約(主題815-40)：エンティティ自己持分変換可能ツールおよび契約の会計処理(“ASU 2020-06”)を事前に採用することを選択した。

参照してください付記7--資本再編及び又は収益株式負債より多くの情報を得るために

最近の会計公告

参照してください付記2--列報根拠、主要会計政策概要及び最近の会計公告そして、最近の会計声明、これらの声明を採用した時間、および私たちの財務状況および私たちの運営結果に対する私たちの潜在的影響の評価(私たちが評価した場合)に関するより多くの情報を得るために、私たちの連結財務諸表を取得します。

第7 A項には、市場リスクに関する定量的かつ定性的な開示が含まれる

私たちは金利、インフレ、外貨為替レート変化の影響、資金源のリスク、危険事象、特定の資産リスクを含む様々な市場リスクとその他のリスクに直面している。

カタログ表

金利リスク

私たちの金融商品と私たちの財務状況に固有の市場リスクは、金利の不利な変化による潜在的な損失を代表する。私たちは固定金利や可変債務証券のポートフォリオを持っています米国債、社債、資産支援証券、非米国政府債券と超国家債券および預金それは.2022年12月31日現在、売却可能な取引可能債務証券投資の公正価値は5，060万ドルそれは.我々の投資活動の主な目標は、元本の安全性を維持し、リスクを著しく増加させることなく、将来の流動性需要に備え、収益率最大化を実現することである。一部の投資は外国会社の証券かもしれないが、すべての投資はドル建てで支払われている。私たちは取引や投機を目的として投資をしない。私たちの意図は、規定された満期日までにこれらの投資証券を売却することではありませんが、戦略的な理由で、予想される資本要求、信用悪化の予想、存続期間管理、および証券が私たちの投資政策の基準を満たしていないことを含む任意の証券の売却を選択することができます。私たちは金利リスクを管理するために派生商品や似たような道具を使用しない。私たちは質の高い投資に投資することを求めている。加重平均格付け(現金および現金等価物は含まれていない)は、2022年12月31日現在Aである。期限は私たちの短期、中期、そして長期流動性目標と一致している。

次の表は、私たちのポートフォリオにおける債務証券の加重平均存続期間に基づく金利変化が2022年12月31日までの投資公正価値に及ぼす影響を示しています(千の計で):


	投資公平価値の近似変動
金利の変化	(減少を)増やす
2%減少	$	318
1%下がりました	$	159
1%増加	$	(159)
2%の増加	$	(318)

外貨リスク

2022年12月31日と2021年12月31日までの年間では、重大な外貨リスクは存在しない。

インフレリスク

私たちはインフレと価格変化の影響を監視する。インフレは商品とサービスの使用コストを増加させる。もし私たちのコストが深刻なインフレ圧力を受けたら、私たちは価格上昇によってこれらのより高いコストを完全に相殺したり、他の解決策によって影響を軽減することができないかもしれない。もし私たちがこれをできなければ、私たちの業務、財務状況、そして運営結果を損なうかもしれない。

カタログ表

プロジェクト8.財務諸表の作成

連結財務諸表索引


			ページ
独立公認会計士事務所報告(PCAOB ID番号248)			66
前身独立公認会計士事務所報告(PCAOB ID番号100)			67
合併貸借対照表			68
合併経営表と全面損益表(赤字)			69
株主権益合併報告書			70
統合現金フロー表			72
連結財務諸表付記			75

カタログ表

独立公認会計士事務所報告

取締役会と株主

XOS，Inc.

連結財務諸表に対するいくつかの見方

我々は，Xos，Inc.(デラウェア州1社)とその子会社(“当社”)2022年12月31日現在の総合貸借対照表，2022年12月31日現在の関連総合経営報告書と全面収益(損失)，株主権益変動と現金流量および関連付記(総称して“財務諸表”と呼ぶ)を監査した。財務諸表は，すべての重要な面で会社が2022年12月31日までの財務状況と，2022年12月31日までの年度の経営結果とキャッシュフローを公平に反映しており，米国公認の会計原則に適合していると考えられる。

会計原則の変化

総合財務諸表付記2で述べたように、ASC 842リースを採用しているため、当社は2022年1月1日にリース会計方法を変更した

意見の基礎

これらの財務諸表は会社の経営陣が責任を負う。私たちの責任は私たちの監査に基づいて会社の財務諸表に意見を発表することです。私たちは米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)に登録されている公共会計士事務所であり、米国連邦証券法および米国証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、会社と独立しなければならない

私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務諸表に重大な誤報がないかどうかに関する合理的な保証を得るために、エラーによるものであっても不正であっても、監査を計画し、実行することを要求する。当社はその財務報告の内部統制を監査することを求められておらず、私たちも招聘されて監査を行っていません。私たちの監査の一部として、財務報告の内部統制を理解することが求められていますが、社内財務報告の内部統制の有効性について意見を述べるためではありません。したがって、私たちはそのような意見を表現しない

我々の監査には、財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム、エラーによるものであれ詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれています。これらの手続きは、財務諸表中の金額および開示に関連する証拠をテストに基づいて検討することを含む。我々の監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な見積もり、財務諸表の全体列報を評価することも含まれています。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。

/s/ 均富法律事務所

2022年以来、私たちは会社の監査役を務めてきた。

カリフォルニア州ロサンゼルス

2023年3月31日

カタログ表

独立公認会計士事務所報告

Xos，Inc.およびその子会社の取締役会および株主へ：

連結財務諸表に対するいくつかの見方

当社は、2021年12月31日に添付されたXOS、Inc.及び付属会社(“当社”)の総合貸借対照表及び当該日までの関連総合経営表及び全面収益(損失)、旧XOS優先株及び株主権益(損失)及び現金流量、及び総合財務諸表に関する付記(総称して“総合財務諸表”)を監査した。総合財務諸表は，すべての重要な面で当社の2021年12月31日までの財務状況と，同年度までの経営結果とキャッシュフローを公平に反映しており，米国公認の会計原則に適合していると考えられる。

意見の基礎

これらの連結財務諸表は会社の経営陣が責任を負う。私たちの責任は私たちの監査に基づいてこのような連結財務諸表に意見を発表することだ。私たちは米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)に登録されている公共会計士事務所であり、米国連邦証券法および米国証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、会社と独立しなければならない。

私たちはPCAOBの基準とアメリカ合衆国で一般的に受け入れられている監査基準に基づいて監査を行う。これらの基準は、連結財務諸表に重大な誤報がないかどうかに関する合理的な保証を得るために、エラーによるものであっても不正であっても、監査を計画し、実行することを要求する。当社はその財務報告の内部統制を監査することを求められておらず、私たちも招聘されて監査を行っていません。私たちの監査の一部として、財務報告の内部統制を理解することが求められていますが、社内財務報告の内部統制の有効性について意見を述べるためではありません。したがって、私たちはそのような意見を表現しない。

我々の監査には、連結財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム、エラーによるものであっても詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれる。これらの手続きは、連結財務諸表中の金額および開示に関する証拠をテストに基づいて検討することを含む。我々の監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な見積もり、合併財務諸表の全体列報の評価も含まれています。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。

/s/WithumSmith+Brown，PC

2020年以来、当社の監査役を務めてきました。

カリフォルニア州オーウェン

2022年3月30日

カタログ表

XOS，Inc.およびその子会社

合併貸借対照表

(額面を除いて千で計算する)


	十二月三十一日
	2022		2021
資産
現金と現金等価物	$	35,631	$	16,142
制限現金	3,044		3,034
売掛金純額	8,238		3,353
売却可能な短期販売可能債務証券	50,648		94,696
棚卸しをする	57,540		30,883
前払い費用と他の流動資産	8,100		17,850
流動資産総額	163,201		165,958
財産と設備、純額	18,581		7,426
経営的リース使用権資産、純収益	6,555		—
売却可能な長期販売可能債務証券	—		54,816
他の非流動資産	1,599		506
総資産	$	189,936	$	228,706

負債と株主権益
売掛金	$	2,896	$	10,122
転換可能債券、流動債券	26,849		—
派生負債	405		—
その他流動負債	15,616		5,861
流動負債総額	45,766		15,983
非流動転換債券	19,870		—
利益株負債	564		29,240
普通株式引受責任	661		7,496
他の非流動負債	11,000		1,594
総負債	77,861		54,313
引受金及び又は有事項(付記15)
株主権益
普通株$0.0001額面、許可1,000,000 株は、 168,817そして163,1372022年12月31日に発行·発行される株式 2021年と2021年	17		16
優先株$0.0001額面、許可10,000株は、0 それぞれ2022年12月31日及び2021年12月31日に発行及び発行された株式	—		—
追加実収資本	190,215		178,851
赤字を累計する	(77,418)		(4,093)
その他の総合損失を累計する	(739)		(381)
株主権益総額	112,075		174,393
総負債と株主権益	$	189,936	$	228,706

付記はこれらの総合財務諸表の構成要素である

カタログ表

XOS，Inc.およびその子会社

合併経営表と全面損益表(赤字)

(千単位で1株を除く)


	十二月三十一日までの年度
	2022		2021
収入.収入	$	36,376	$	5,048
販売原価	66,405		7,410
毛損	(30,029)		(2,362)

運営費
一般と行政	41,093		27,197
研究開発	30,679		20,077
販売とマーケティング	9,547		3,519
総運営費	81,319		50,793
運営損失	(111,348)		(53,155)

その他の収入，純額	(4,835)		38
派生ツールは価値変動を公平に許容する	14,184		18,498
収益株式負債公正価値変動	28,682		72,505
定期購読金の査定を受ける	—		(379)
債務が返済されて損失が実現した	—		(14,104)
所得税未払いの収入	(73,317)		23,403
所得税支給	8		2
純収益	$	(73,325)	$	23,401

その他総合収入
販売可能な販売可能債務証券
純損失変動を実現せず，税引き後純額は#ドルとなった02022年および2021年12月31日まで年度	(358)		(381)
総合収益総額	$	(73,683)	$	23,020

1株当たり純収益
基本的な情報	$	(0.44)	$	0.22
薄めにする	$	(0.44)	$	0.22
加重平均流通株
基本的な情報	165,253		105,568
薄めにする	174,382		107,786

付記はこれらの総合財務諸表の構成要素である

カタログ表

XOS，Inc.およびその子会社

レガシーXOS優先株と株主権益連結レポート(損失)

(千の計で)


	旧版XOS 優先株			普通株			その他の内容実収資本		積算赤字.赤字		その他の総合損失を累計する		合計する株主の権益(赤字)
	株	金額		株	額面.額面
2020年12月31日残高	2,762	$	7,862	72,277	$	7	$	290	$	(27,494)	$	—	$	(27,197)
受取引受金の支払い	—	2,430		—	—		379		—		—		379
従来のXOS優先株を発行します備考変換	49,518	66,701		—	—		—		—		—		—
行使した株式オプション	—	—		571	—		11		—		—		11
普通株の発行は帰属制限株式単位で	—	—		286	—		—		—		—		—
株を買い戻して解約する	—	—		(94)	—		(1)		—		—		(1)
株に基づく報酬費用	—	—		—	—		1,658		—		—		1,658
株式奨励の純株式決済に関する被抑留株式	—	—		(102)	—		(335)		—		—		(335)
従来のXOS優先株式取引権	625	2,715		—	—		—		—		—		—
従来のXOS優先株を普通株に変換する	(52,905)	(79,708)		52,905	5		79,767		—		—		79,772
合併後に普通株を発行し、取引コストを差し引いて、$55,424	—	—		17,694	2		20,719		—		—		20,721
PIPE普通株式を発行する	—	—		19,600	2		195,998		—		—		196,000
株式承認証及び私募株式承認証	—	—		—	—		(17,891)		—		—		(17,891)
利益株式負債の確認	—	—		—	—		(101,744)				—		(101,744)
純収益と総合収益	—	—		—	—		—		23,401		(381)		23,020
2021年12月31日の残高	—	—		163,137	16		178,851		(4,093)		(381)		174,393
行使済み株式オプションと事前行使オプションの帰属	—	—		491	—		6		—		—		6
普通株の発行は帰属制限株式単位で	—	—		1,198	—		—		—		—		—
株に基づく報酬費用	—	—		—	—		5,313		—		—		5,313
株式奨励の純株式決済に関する被抑留株式	—	—		(287)	—		(449)		—		—		(449)
変換可能チケットの変換	—	—		2,078	1		2,122		—		—		2,123
予備持分購入契約により普通株式を発行する	—	—		1,829	—		4,372		—		—		4,372
制限株を発行する	—	—		371	—		—		—		—		—
純損失と総合損失	—	—		—	—		—		(73,325)		(358)		(73,683)
2022年12月31日の残高	—	$	—	168,817	$	17	$	190,215	$	(77,418)	$	(739)	$	112,075

カタログ表

付記はこれらの総合財務諸表の構成要素である

カタログ表

XOS，Inc.およびその子会社

統合現金フロー表

カタログ表

(千の計で)


	十二月三十一日までの年度
	2022		2021
経営活動：
純収益(赤字)	$	(73,325)	$	23,401
純収益(赤字)と経営活動に使用する現金純額を調整する
減価償却	2,065		736
*使用権資産の償却	1,566		—
*債務割引および発行コストの償却	2,577		—
*保険料の償却	1,338		—
在庫減記	5,661		1,004
派生ツールは価値変動を公平に許容する	(14,184)		(18,498)
収益株式負債公正価値変動	(28,682)		(72,505)
定期購読金の査定を受ける	—		379
債務が返済されて損失が実現した	—		14,104
売却可能な取引可能債務証券の純損失	147		(1)
株に基づく報酬費用	5,222		1,658
他の非現金プロジェクト	1,368		364
経営性資産と負債変動状況：
売掛金	(4,942)		(2,973)
棚卸しをする	(31,285)		(29,969)
前払い費用と他の流動資産	6,413		(17,794)
その他の資産	(1,093)		(506)
売掛金	(7,268)		9,009
その他負債	6,462		2,696
経営活動のための現金純額	(127,960)		(88,895)

投資活動：
財産と設備を購入する	(14,113)		(4,915)
売れる有価証券を購入する	—		(152,651)
取引可能債務証券の販売収益と満期日	96,823		2,423
投資活動提供の現金純額	82,710		(155,143)

融資活動：
逆M&A収益、純額	—		20,721
パイプ投資収益	—		196,000
Legacy Xos優先株発行による金	—		31,757
受取引受収益-優先	—		2,430
従来のXOS優先持分証を行使して得た金	—		2,715
転換債券を発行して得た金	54,300		—
起債コスト	(403)		—
短期保険融資券収益	3,627		—
短期保険融資券の元金支払い	(1,562)		—
設備融資収益	6,312		—
設備レンタル元金支払い	(1,392)		(444)
株式オプションを行使して得られる収益	6		11
株式奨励株の純額決済に関する支払済み税	(449)		(335)
予備持分購入契約に基づいて普通株式を発行して得た金	4,310		—
融資活動が提供する現金純額	64,749		252,855

カタログ表


現金、現金等価物、および限定的な現金の純増加	19,499		8,817
現金、現金等価物、制限された現金、年明け	19,176		10,359
現金、現金等価物、制限現金、年末	$	38,675	$	19,176

現金、現金等価物、および限定的な現金と合併貸借対照表の入金：
現金と現金等価物	$	35,631	$	16,142
制限現金	$	3,044	$	3,034
現金総額、現金等価物、および限定現金	$	38,675	$	19,176

非現金融資活動を補充開示する
売掛金の中で財産と設備を購入する	$	42	$	—
使用権資産の確認：
2022年1月1日にASC 842を採用した場合に使用権資産とリース負債を確認	$	7,682	$	—
経営性賃貸義務と引き換えに使用権資産	$	437	$	—
変換可能債券の転換：
転換債権証の支払利息	$	122	$	—
転換債券を普通株に転換する	$	2,000	$	—
従来のXOS優先株に対応するチケットを変換します
転換手形の支払利息	$	—	$	2,453
転換時の関連側債務の公正価値調整	$	—	$	3,763
従来のXOS優先株を発行する	$	—	$	34,918
支払手形をレガシーXOS優先株に変換する	$	—	$	21,540
SPAC合併に関する非現金活動：
従来のXOS優先株を普通株に変換する	$	—	$	79,708
株式公開承認証及び私募株式承認証の負担	$	—	$	17,891
収益株負債の確認	$	—	$	101,744
逆連結に関連する取引コストは追加の実収資本を相殺した	$	—	$	55,424

付記はこれらの総合財務諸表の構成要素である

カタログ表

XOS，Inc.およびその子会社

連結財務諸表付記

注1— 業務説明

XOS会社およびその完全子会社(総称して“会社”または“XOS”と呼ぶ)は、商業輸送脱炭素に取り組んでいる先行チーム電気化ソリューション提供者である。XOSは5-8級電池電動商用車を設計·製造し、最後の1マイルの背中合わせ路線を走行し、毎日最大200マイル走行する。XOSはまた、電気自動車チームをサポートするために、Xos Energy Solutionsを介して充電インフラ製品やサービスを提供します。同社独自のチーム管理ソフトウェアXSPOPEは車両操作と車両充電を統合し、商業チーム事業者に従来の内燃機関の同業者よりもシームレスかつ費用効果のある車両所有体験を提供した。XOSは、中型および大型商用車のためのX-Platform(専用の車両シャーシプラットフォーム)とX-Pack(専用のバッテリシステム)を開発し、最後の1マイルの商用車チーム運営に集中している。XOSの“チーム即ちサービス”セットは顧客に一連の商業製品とサービスを提供し、電気自動車チームの運営を促進し、彼らの伝統的な内燃機関チームを電池電気自動車にシームレスに移行させた。

業務合併

リスクと不確実性

近年、米国や他の重要な市場はインフレを含む資本市場の高度な変動と不確実性を経験している。銀行倒産、サプライチェーン中断、地政学的事件(ロシアとウクライナの間の戦争など)による銀行預金や融資約束の最近と将来の中断により、これらの状況は、私たちの顧客と私たちが将来の業務活動を正確に予測し、計画することを困難にし、私たちの顧客が私たちの製品やサービスへの支出を減速させ、あるいは彼らの適時支払い能力に影響を与える可能性がある。経済が疲弊したり下落したりすることは、私たちのサプライヤーに圧力を与え、供給中断を招く可能性もある。また、私たちの現在または未来のサプライヤー、サービスサプライヤー、メーカー、または他のパートナーは経済的困難な時期を乗り切ることができない可能性があり、これは私たちの時間通りと予算で経営目標を達成する能力に直接影響を与えるだろう。現在の経済状況が会社に与える最終的な影響はまだ確定していないが負の材料があるかもしれません会社の業務、経営業績、キャッシュフロー、流動性、財務状況への影響。

新冠肺炎やその蔓延を遅らせるための行動は、同社が運営する地域を含めて多くの国の経済·金融市場に悪影響を与え続ける可能性がある。最近では比べものにならない事件が指導できるため，新冠肺炎大流行の最終的な影響は非常に不確定であり，変化する可能性がある。そのため、会社は新冠肺炎疫病がその業務、経営業績、キャッシュフロー、流動性と財務状況に対する累積影響を予測できず、重症度も持続時間も予測できない

また、ロシアとウクライナ間の軍事衝突や関連制裁のような地政学的事件が行われているサプライチェーン中断の深刻さを増加させ、車両の在庫調達能力をさらに阻害する可能性がある。衝突が引き続き発展し，当社への最終的な影響はまだ定かではないが，これは長引く衝突である負の材料があるかもしれません会社の業務、経営業績、キャッシュフロー、流動性、財務状況への影響。

同社はその見積もりに既存の最適な情報を使用しているにもかかわらず、実際の結果は経営陣が作成した見積もりや仮定とは大きく異なる可能性がある

流動性

早期成長型会社として、会社設立以来の純損失と現金流出は、その戦略や予算と一致している。会社の車両や電池の研究開発活動の拡大に伴い、会社はその運営計画に基づいて純損失と現金流出を継続する

カタログ表

XOS，Inc.およびその子会社

連結財務諸表付記

その業務規模を拡大して期待需要を満たし、その艦隊すなわちサービス製品を構築する。そのため、会社はその運営に資金を提供し、規模を拡大するために、穏健な資本獲得ルートを維持しようと努力している当社は債務融資、その他の非償却融資及び/又は株式融資を通じて、資産ベースの融資及び/又は売掛金融資を含み、追加資本を調達することができる。会社が必要な時に資本を獲得する能力は保証されず、もし会社が必要な時と必要な金額で資本を獲得できない場合、会社は開発計画と他の業務の一部または全部を延期、削減または放棄することを要求される可能性があり、これはその業務、将来性、財務状況、経営業績に重大な損害を与える可能性がある。新冠肺炎、景気後退、インフレ率上昇の影響により、世界の経済状況はずっと悪化しており、アメリカと世界各地の信用と金融市場は妨害され、変動が現れているその中には、最近および潜在的な銀行倒産、サプライチェーン中断、燃料価格、国際通貨変動、および地方と国家選挙、腐敗、政治不安定、戦争行為または軍事衝突、ロシアとウクライナ戦争またはテロの影響などの地政学的事件が含まれている。もし会社が必要な時や魅力的な条件で資金を調達できない場合、それは商業化、研究開発計画、および/または他の努力を延期、減少または廃止することを余儀なくされる。

2021年8月、会社は業務合併を完了し、現金純収益は約#ドル216.71000万ドルです。2020年12月、会社のAラウンド融資が初歩的に完成し、2021年第1四半期、会社はAラウンド融資を完成し、そのすべての転換可能なチケットをLに変換することを含むEegacy Xos優先株。2022年12月31日現在、会社の主要な流動性源は現金および現金等価物(限定現金を含まない)とDの売却可能な債務証券への投資総額は$86.31000万ドルです当社の短期現金用途は運営資金および支払債務利息であり，長期現金用途は運営資本および債務元金の支払いである。

当社は、現在の現金資源は今後12カ月の計画運営を支援するのに十分であり、当社は増加している資産基盤を持っており、将来的にはこれらの資産を担保に借金ができると予想している。同社は、経営活動のキャッシュフロー、利用可能な現金残高、および予備持分購入プロトコル(“SEPA”)下のプリペイドによって、より長期的な将来の予想される現金需要および債務を満たすと信じている。さらに、会社は、資産ベースの融資および/または売掛金融資または株式または債務証券の売却による債務融資による追加資本の調達を求めることができる。

サプライチェーンが中断する

同社がある重要な在庫プロジェクトを調達する能力は、新冠肺炎疫病などの要素によるマイナスの世界経済状況の影響を受け、将来も引き続き影響を受ける可能性がある。同社は半導体チップや電池などの特定部品の一般的な不足や、港の渋滞や燃料価格の変動による部品供給中断に直面している。

サプライチェーンが中断しているにもかかわらず、同社は引き続きその車両の在庫を調達し、その調達チームはサプライヤーと協力しており、サプライチェーン制限が存在する地域のための代替解決策を探し、適切かつ重要な状況で事前に注文して、在庫が生産計画に適時に納入できることを保証している。

注2— 根拠、主要会計政策の概要と最近の会計公告を述べる

以下は、添付の連結財務諸表を作成する際に一貫して採用されている重要な会計政策の概要である

陳述の基礎

同社の総合財務諸表は、米国公認会計原則(“米国公認会計原則”)に基づいて作成されている。連結財務諸表には、当社及びその完全子会社の勘定が含まれている。すべての重大な会社間残高と取引は合併で販売された。

予算の使用

米国公認会計原則に基づいて財務諸表を作成することは、管理層に、資産負債表日までの報告された資産および負債額、または有資産および負債および報告期間内に報告された収入および費用に影響を与えるいくつかの推定および仮定を要求する。重大な見積もりと判断のある分野には、在庫評価、評価のための逓増借款金利が含まれています

カタログ表

XOS，Inc.およびその子会社

連結財務諸表付記

経営および融資リース負債、不動産および設備の使用年数、または収益株式負債、株式ベースの補償、転換可能債務および関連埋め込み派生商品の推定値、普通株式承認株式証負債、および製品保証負債。管理職は過去の経験や他の様々な合理的と考えられる仮説に基づいて推定し，これらの仮定の結果は資産や負債額面を判断する基礎となっている.実際の結果はこれらの見積もりとは異なる可能性があり、この違いは会社の財務諸表に大きな影響を与える可能性がある。

再分類する

ある以前のp年次残高は、連結財務諸表および付記中の今期の列報の状況に適合するように再分類され、(1)設備リースを他の流動負債および非流動負債の一部として列記すること、(2)対はpを含む返済済み費用とその他の流動資産他の流動負債もあります付記5-選択された貸借対照表データそれは.また、会社は減価償却費用を一般費用と行政費用に再分類していますそれは.これらの再分類は，以前に報告された総資産，総負債または純損失に影響を与えなかった。

収入確認

同社の収入は，商用電気自動車，動力総成，電池パック，充電インフラに関する商品やサービスの販売に由来している。ASC 606、取引先と契約した収入会社に収入を確認することを要求する方法は、顧客に承諾した商品またはサービスを譲渡する金額を記述し、これらの商品またはサービスと交換するために、実体が獲得する権利があると予想される対価格を反映している。同社は以下の手順を適用して収入確認を決定した

1.お客様との契約を識別します

2.契約における履行義務を決定する

(三)成約価格を確定する

4.契約義務に取引価格を割り当てること

5.収入を確認することは契約履行義務を履行することです。

同社が確認した収入には主に製品販売が含まれており、輸送と手数料を含め、顧客の返品の見積もりを差し引く。収入契約は顧客と実行可能な合意に達した後に決定される。契約では契約に規定されている製品ごとに契約履行義務が定められています。収入とは会社が譲渡製品から得ることが予想される対価格金額のことです。会社が契約に定められた履行義務を履行した場合、すべての収入を確認する。顧客のどんな保証金も契約責任を代表する。会社は承諾した製品を顧客に譲渡することで収入を確認し、収入は顧客が契約に従って製品を制御する際に確認し、通常は運送業者に渡す際に確認する。同社は関連製品の統制権移転時に輸送と手数料の収入を確認している。製品を顧客に譲渡した後に発生する輸送·運搬活動のコストを制御して販売時に確認し、販売商品コストに記載する。その契約の多くは単一の履行義務を持ち、製品が運送業者に交付され、所有権が顧客に移転した時点で履行され、本質的に短期的である。顧客から徴収される販売税は収入とはみなさず、税務機関に送金する前に計算しなければならない。

現金、現金等価物、および限定現金

当社は、購入時の原始期限が3ヶ月以下のすべての高流動性投資を、公平な価値に近いコストの現金等価物と見なしている。現金および現金等価物残高の一部は、金融機関、各種通貨市場基金、および短期商業手形に格納されている。通貨市場基金の純資産は変動しており、敷居や流動性費用を支払う必要があるかもしれない。現金と現金等価物から重大な損失を実現する可能性は低く、連邦保険限度額を超える現金残高を含む。

限定的な現金には、信用状を含む任意の契約または銀行契約によって制限された資金使用の現金口座が含まれる。

売掛金純額

当社は領収書の総額に無担保と無利子売掛金を計上し、いかなる不良債権も差し引いて準備します。その会社は別名を維持している不審な口座に警告するのに十分だと思われるレベルで

カタログ表

XOS，Inc.およびその子会社

連結財務諸表付記

過去の損失、現在の顧客状況及び現在の経済状況に対する管理層の予想影響の評価に基づいて、残高上の潜在口座損失。会社は#ドルの不審な勘定を引き合いに出した39,0002022年12月31日まで違います。不良債権は2021年12月31日に入金する予定です。

売却可能な取引可能債務証券投資

同社は米国債、会社債務、資産保証証券、その他の非米国政府と超国家債券と預金を含む様々な固定金利債務証券のポートフォリオを持っている。当社は有価証券への投資が売却可能であると考えているため、その公正価値で入金されています。当社は取引可能債務証券投資の適切な分類を決定した私の購買力。利息は，購入日から予想満期日までの購入費償却と割引増加とともに，可変満期日と契約催促条項の考慮を含めて，他の収入(費用)，純額を計上する統合純利益と包括収益表にあります。同社は通常、高格付けの債務証券に投資し、その投資政策は通常、いずれかの発行者への信用開放を制限する。この政策は基本的にすべての投資が投資レベルであることを要求し、主な目標は元本損失の潜在リスクを最小限にすることである。参照してください注10-売却可能な取引可能債務証券への投資より多くの情報を得るために。

当社は四半期ごとに赤字を達成していない状態にあるすべての証券のポートフォリオを審査し、減価費用が存在するかどうかを決定する。2022年12月31日、2022年12月、2021年12月まで、販売可能な販売可能債務証券のいかなる減値も確認していません。

棚卸しをする

会社の在庫は、原材料、製品、生産品を含み、コストまたは現金化可能な純価値の低い者で入金される。在庫は平均コスト計算法を用いて評価されており、この方法は会社が在庫を購入する頻度を正確に反映しているからです。製造在庫及び製品を製造する場合には、コストは、運営能力に基づく生産管理費用の適切なシェアを含む

各報告期間終了時に、当社はその在庫が破損しているか、古いか、価格が大きく変化しているか、その他の原因を評価し、そうであれば、損失が発生している間に損失を確認します。在庫減記はまたどんな過剰または時代遅れの検討にも基づいている。在庫の可変現純値が帳簿価値を下回っていると考えられる場合、当社は過剰または古い在庫品のための準備金を一切保留しています

当社もその在庫を審査し、その額面が最終売却時の可変現純値(“NRV”)を超えているかどうかを確認します。純現在値は在庫品の正常経営過程における推定販売価格であり、完成、処分、輸送の見積もりコストを差し引く。各報告期間が終了した時点で、会社は市場状況に応じてその在庫の推定販売価格を決定する。在庫を減記すると、在庫のための新しい低コストベースが構築され、その後の事実および状況の変化は、新たに構築されたコストベースの回復または増加を招くことはありません。

前払い費用と他の流動資産

前払い費用とその他の流動資産は主に前払い在庫、他の保険資産、預金、販売待ち資産の保有と前払い許可証と引受を含む。前払い在庫には、生産と研究開発に必要な原材料を確保するために、サプライヤーに在庫を前払いする契約前払いが含まれている。前払い在庫は受領時に在庫に再分類される。他の前払い資産及び保険資産の償却費用は、前払い資産の所定期間内に直線法を用いて計算され、それに応じた費用科目が適切に計上される。

販売待ち資産を保有する者は、その帳簿価値と公正価値から売却コストを差し引いた低い者を四半期ごとに計量する。減価コストは発生した期間に計上される。

所得税

当社は貸借対照法を用いて所得税を計算します。繰延税項資産及び負債は、既存資産及び負債の財務諸表帳簿額面とそのそれぞれの課税基礎との差額、及び営業損失純額及び税項相殺繰越間の差額により、将来の税項結果を確認する。税金を繰延する

カタログ表

XOS，Inc.およびその子会社

連結財務諸表付記

資産と負債は制定された税率計量を採用し，これらの仮差額の年間課税収入の実現や決済が期待されることに適用される予定である。税率変動が繰延税金資産や負債に及ぼす影響は、制定日を含む期間中に収入または費用であることが確認された。

繰延所得税資産の現金化能力を評価する際に、ASC 740は、基準を達成する可能性が高いことを要求する。当社が繰延所得税資産が現金化できない可能性が高いと判断した場合には、推定支出を確立しなければなりません。必要に応じて、当社は繰延税金資産を予想変動額に減らすために推定準備金を計上する。繰延税金項目の資産現金化能力の推定、及び会社の既定の推定値が輸出すべきかどうかの評価は、予想された未来の課税収入、予想される繰延税金項目の負債の予想時間及び税務計画策略に基づいている。将来の課税所得額が繰延税金資産の実現をサポートしているかどうかを評価する際には、当社はその歴史的財務表現と全体的な経済状況を同時に考慮する。また、当社は繰延税金資産の満期までに繰延税金資産を使用するのに要する時間も考慮しています。

同社は二歩法を用いて不確定な所得税を確認·測定している。第1のステップは、関連する控訴または訴訟手続きの解決を含む、既存の証拠の重みが、国税局(IRS)または他の税務当局が検討した後、確認のために税金状況を維持する可能性が高いことを示すかどうかを決定することである。二番目のステップは、税金優遇を最終決済時に50%を超える可能性のある最大金額として評価することだ。当社は税収状況や税収割引を評価·推定する際に多くの要因を考慮しており、これらの要因は定期的に調整する必要がある可能性があり、実際の結果を正確に予測できない可能性もある。

財産と設備、純額

財産と設備の純額は、レンタル改善を含み、コストから減価償却累計を引いて申告する。減価償却費用は資産の予定耐用年数に応じて直線法で計算される。リース改善は、資産の推定寿命またはレンタル期間の短いものに応じて減価償却を行う。減価償却費用は、当社の総合経営報告書及び総合収益(損失)の販売コスト、一般及び行政費用及び研究開発費に計上される。

建設中の工事には、主に会社の製品製造に関連する生産設備、ツール、レンタル改善が含まれ、資産を取得し、その予想される用途に必要なすべてのコストを満たすために施設に輸送される。建設中の資産のために減価償却をしていません。完了すると、資産はそれぞれの資産種別に移され、資産が使用できる準備ができていると、減価償却が開始される

財産および設備の減価償却および賃貸収益を計算するための推定耐用年数は以下のとおりである


資産種別						使用寿命
装備						5年.年
融資リース						賃貸期間や資産の耐用年数が短い
車両						5年.年
賃借権改善						賃貸期間や資産の耐用年数が短い
家具と固定装置						5年.年
コンピュータ、内部開発のソフトウェアおよび関連機器						3年.年

同社は5，000ドルを超える増築、更新、改善資本化を行い、修理と維持費用は発生した費用に計上される。財産及び設備が廃棄又はその他の方法で処分された場合には、関連コスト及び減価償却が勘定から抹消され、処分された任意の損益は、他の収入(費用)の純額の構成要素として連結経営報告書及び総合収益(損失)表に記録される。

事件や状況の変化がある資産の帳簿価値が回収できない可能性があることを示すたびに、当社はその物件や設備の減価状況を評価する。同社は携帯量を比較することで回収率を測定している

カタログ表

XOS，Inc.およびその子会社

連結財務諸表付記

この資産または資産グループによって予想される将来の未割引キャッシュフローを指す。資産または資産グループが回収できない場合、その帳簿価値はその公正価値に引き下げられる。2022年，2022年および2021年12月31日までの年度まで，物件および設備減価損失は確認されていない。

保証責任

同社はお客様に製品保証を提供し、製品が標準規格に適合していることを保証し、通常に2至れり尽くせり5何年もです。会社(The Company)販売されている製品のための保証準備金であって、保証または交換保証およびリコール項目の予想コストの最適な推定が含まれている。これらの見積り数は，これまでに発生した実際のクレームおよび将来のクレームの性質，頻度，費用の見積りに基づいて得られる。同社の販売履歴が相対的に短いことから、これらの見積もり自体は不確定であり、その歴史あるいは予想保証経験の変化は将来の保証準備金の重大な変化を招く可能性がある。会社の標準製品保証計画によって発生したクレームは未決済クレームに基づいて記録されています。2021年12月31日までの1年間、クレームは発生しなかった。当社は、2022年、2022年および2021年12月31日までの年度の総合貸借対照表に、保証責任を他の流動負債に記入する。

当社の2022年、2022年および2021年12月31日までの製品負債残高変動の入金内容は以下の通りです千の計で):


	2022年12月31日		2021年12月31日
保証責任、期間中からです	$	177	$	—
負債を減らす	(220)		—
負債の増加	1,142		177
保証責任、期末	$	1,099	$	177

公共·個人配給持分証

株式承認証は行使価格$で普通株式を購入することができる11.50ASC 815によると、NextGenの初公開発売で発行された1株当たり株式(“公開株式証”)と、もともとNextGenの初公開発売で私募で発行された普通株式購入承認株式証(“非公開配給株式証”)について派生負債であることが確認された

私募株式証は公開株式証と同じであり、異なる点は私募株式証と私募株式承認証を行使した後に発行可能な普通株式株式は2021年9月19日までに譲渡、譲渡或いは販売できないが、ある限られた例外状況は除外する。また、個人配給承認株式証は、初期購入者又はその譲渡者が所有することが許可されている限り、償還することができない。個人販売承認持分証が初期購入者又はその譲渡許可者以外の者が所有する場合、個人配給株式証は自社で償還することができ、当該等所有者が公開持分証と同じ基準で行使することができる。

当社は株式証の推定日の公開上場取引価格に基づいて、株式証の公正価値を決定する。したがって、公共株式証明書は1級金融商品に分類される。そのほか、私募株式証は公開株式証と実質的に同じであるため、当社は公開株式証の取引価格に基づいて、その個人配給株式証の公正価値を決定する。したがって、私募株式証は二次金融商品に分類される。

利益株負債があります

当社はASC 815により当該等の金融商品が当社自身の権益にリンクしていないと認定しているため、当該等の独立した金融商品は付随する総合貸借対照表上で負債に分類されている派生ツールおよびヘッジそれは.収益株式負債は業務合併において最初に公正価値で入金され、報告日ごとに公正価値に調整され、公正価値変動は総合経営報告書及び全面収益(損失)表中の収益株式負債の公正価値変動に記入される。

利益トリガ要因には，成約後5年以内に制御権条項を変更することと，成約後5年以内に一定の出来高加重平均株価(VWAP)を達成することがある.これらのことにより，このツールは指数付け指導に至らず，2022年12月31日と2021年12月31日に負債として適切に反映された。

カタログ表

XOS，Inc.およびその子会社

連結財務諸表付記

株式を稼ぐ以外にも、当社は業務合併後の指定期間内にある市場株価マイルストーンに達した場合、複数の株主および従業員に制限的な株式単位(“株式取得単位”)を発行する責任がある。収益RSU構成要素に割り当てられた公正価値は、ASU 718−補償−株式補償によってカバーされ、奨励が付与された日からの授権期間内に株式による補償支出として確認される。

転換可能債券と本券

当社はASC 815に基づいて転換可能債務を会計処理した派生ツールとヘッジ。同社は、転換可能な債務ツールを評価し、任意の埋め込み特徴があるかどうかを判断するために、別々の定期的な推定値を必要とする。転換可能債券は所定の割引価格と債務発行コストを差し引いて純額に計上される。債務割引と発行コストは有効金利法を用いて債務の契約期間内に償却する。当社は、会計基準更新(“ASU”)2020-06年度、債務-債務変換およびその他の選択(主題470-20)およびエンティティ固有権益派生ツールおよびヘッジ契約(主題815-40)：エンティティ固有資本における変換可能ツールおよび契約の会計処理(“ASU 2020-06”)を事前に採用することを選択しました。

従来のXos変換可能チケット

数年前、同社は会社が追加の持分融資を受けたとき、または場合によっては支配権が変化したときに変換できる変換可能な手形を発行した。その時、手形所有者は追加株式融資の計算数に基づいて株式を得るだろう。いくつかの手形は、追加株式融資時の株価に対する株式交換割引を提供する。当社は公正価値に近い未償還元金残高(債務割引を差し引いた)で転換可能手形負債を計上しています。

このような交換可能な手形は主に債務金融商品の宿主であり、埋め込み特徴及び/又はオプションを含み、そうでなければ債務宿主から分割し、そして独立派生負債であることを確認し、ASC 815に従って初期及びその後の定期的に公正価値計量を行わなければならない。転換可能手形公正価値調整に関する他の収入(費用)は、連結経営報告書と全面収益(損失)の1行に示されている。すべての転換可能手形は、Aシリーズ融資の一部として2020年第4四半期と2021年第1四半期に転換された。

安全だ

2020年10月30日、会社は“将来の株式単純協定”を発表し、総金額は$となった30,000元素加速器(“金庫”)です。

転換または現金化事件：株式融資において、会社が優先株を発行して売却して資本を調達する場合、外匯局は会社の一連の優先株に変換する。外国為替局は$に相当する優先株数に変換する30,000割る80株式融資活動の1株当たり価格の%。外管局の満期または終了前に流動性事件が発生した場合、外管局所有者は彼らの手形から現金を取得するか、または会社の普通株の株式を取得する。解散の場合、保険所持者は、解散事件が完了する前又は同時に満期になった購入金額を受け取る。外国為替局は、投資家に株式を発行するか、または投資家に支払金を支払うときに終了または終了する。

解散時の優先順位：会社が転換または現金化イベントの前に解散または運営を終了した場合、安全所有者は、普通株式投資家に資産を割り当てる前に、他の転換可能な証券および/または優先株を支払いながら、その購入金額を償還する。

2021年2月、外匯局はA類優先株に転換した。金庫所持者は1ドルを追加的に貢献した620,000現金と安全紙幣と引き換えに76,471A類優先株株。

賃貸借証書

契約開始時に、会社は、契約または契約の一部にレンタルが含まれているかどうかを評価する。レンタルは、価格と交換するために、一定期間内に確定された資産使用を制御する権利を譲渡する

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使用権(“ROU”)資産代表会社がリース期間内に対象資産を使用する権利は、リース負債代表会社がリースにより発生したリース金を支払う義務を有する。リース負債は未払い賃貸支払いの現在値で計量され、ROU資産値はリース負債の算出に基づいて算出され、前払いリース支払い(ある場合)を含む。賃貸支払いには、固定および実質的な固定支払い、指数または金利に基づく可変支払い、合理的に決定された購入選択、罰金の終了、テナントが再構成取引のために特殊な目的エンティティの所有者に支払う費用、および残存価値に応じてテナントが借りられる可能性のある金額が含まれる。賃貸支払いには、(I)指数またはレートに応じて支払われる可変賃貸支払い、(Ii)テナントによるレンタル者債務の任意の保証、または(Iii)ASU 2016-02の規定に基づいて、通過時に非レンタルコンポーネントに割り当てられた任意の金額は含まれない賃貸借証書.

当社がレンタル中の実際の暗黙的な金利を決定できない場合には、レンタル開始日に取得可能な情報から得られる推定増額借入金金利を用いてレンタル支払いの現在値を決定する。当社では，その逓増借款金利を計算する際に，最近の債務発行(あり)と，類似した特徴を持つツールの公開可能なデータを考慮している。レンタルレンタルで支払われたレンタル料金はレンタル期間内に直線法で確認します。当社のレンタル期間には、すべての関連経済要因を考慮してレンタル期間を行使する任意のオプションを合理的に決定することが含まれていますレンタル者の営業費用は権利責任発生制で請求されます。当社は賃貸と非リース構成要素を分離しないことを選択しており、初期期限が12ヶ月以下のレンタルを確認しない経営リース、使用権資産、経営賃貸負債を選択しています。

賃貸借契約の残り期限がこない1年が来る4何年もです。

イベントや状況変化が記録価値が回収できない可能性があることを示すたびに、当社はそのROU資産の帳簿価値をレビューして減価する。資産の回収可能性は，資産の帳簿価値と推定された将来の未割引現金流量(融資コストを含まない)を比較することで測定される。当社が減値があると判断した場合、任意の相関減値損失は公正価値に基づいて推定されます。

研究開発コスト

同社の研究開発コストは新製品やサービスの開発や既存製品やサービスの改善に関係している。同社はその電池システムと技術およびシャーシ設計の持続的な発展と改善に投資している。研究と開発費用には、主に人員に関する費用、コンサルタント、エンジニアリング設備と用品、設計とテスト費用が含まれる。研究開発費はすでに発生した費用に計上され、総合経営表と全面収益(赤字)に計上されている。

広告.広告

広告コストは、発生時に費用を計上し、総合経営報告書と総合収益(損失)における販売·マーケティング費用を計上する。2022年12月31日と2021年12月31日までの年間広告費用総額は約1.31000万ドルと $0.41000万、r別々です。

株に基づく報酬

当社はASC 718に基づいて株式報酬を会計処理した報酬--株式報酬この場合、従業員および非従業員に普通株式を発行し、株式分類奨励基準に適合する共有ベースの支払いは、財務諸表において、付与された日の公正価値に基づいて補償支出として確認される

業務合併に先立ち、会社はXos、Inc.2018年株式計画(以下、2018年株式計画と略す)に基づいて、従業員と非従業員に普通株株式を購入する株式オプション(以下、“オプション”と略す)を発行した。その会社は従業員が付与される前にオプションを行使することを許可した。当社はオプションの早期行使のために受け取った対価を金と見なし、関連金額を負債としている。オプションが付与された時、債務は解除された。当社は、従業員がサービスを終了する際に、元の行使価格で何も帰属していない(ただし発行された)株式を買い戻す権利がある。当社は2020年第4四半期に2018年の株式計画に基づくオプションの発行を停止します。同社はブラック·スコアーズオプション定価モデルを用いて付与された日オプションの公正価値を推定した。

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業務合併後、会社はXos、Inc.2021年株式インセンティブ計画(以下、2021年株式計画と略す)に基づいて従業員と非従業員に制限株式単位(RSU)を発行する。同社は当初、授与日の普通株の終値に基づいてRSUを推定していた。定期帰属の奨励については、当社は報酬全体の必要なサービス期間内に関連費用を直線的に確認するが、いずれの報告期間終了時までに確認された累積支出金額が奨励付与日価値のうちその日までの部分に少なくとも等しいことを確保するために定期的な調整を行う必要がある。当社は発生した没収行為について前向きな会計処理を行っています。

関連する未帰属株式報酬に何らかの修正またはキャンセルがある場合、当社は、任意の残りの未確認または以前に記録された株式ベースの補償費用を加速、増加またはキャンセルすることを要求される可能性がある。

1株当たり純収益

基本収入(損失)は当期発行普通株の加重平均を用いて計算した。1株当たり償却収益(損失)は、普通株の加重平均と、すべての潜在希釈性普通株が発行された場合の普通株数の希薄化効果とを用いて算出され、在庫株方法を用いて、ASC 260により、1株当たりの収益それは.ASU 2020−06に基づき，当社はIF折法を用いて変換可能ツールの希釈効果を計算した。

発行の要件を満たしていないため、あるいは発行可能な利益株式の償却影響は1株当たりの減額収益(損失)計算から除外されている。1株当たりの収益(損失)を希釈する際に、現金外公共·個人配給株式証の行使に対する普通株の発行可能な影響は計算から除外されている。当社は赤字状態にあるため、2022年12月31日までの年度の希薄化影響及びオプションは1株当たりの赤字計算から除外されている。

信用とビジネスリスクの集中度

会社を集中的な信用リスクに直面させる可能性のある金融商品には、連邦預金保険会社の25万ドルの保証限度額を超える可能性がある金融機関の現金口座が含まれている。2022年12月31日現在、2022年12月31日および2021年12月31日まで、当社は同口座に損失を出しておらず、経営陣は当社が同社などの口座に重大なリスクはないと考えている。

2022年12月31日までの年間で、1人の顧客が占める42会社の収入の%を占めるそれは.2021年12月31日までの年間で、3人のお客様が占めています10%, 38%、および46% 会社の収入の中でそれは.2022年12月31日現在、2社のお客様がございます22%和12会社は売掛金の%を受け取るべきです。2021年12月31日現在、2社のお客様がございます53%和38会社は売掛金の%を受け取るべきです。

供給リスクが集中する

当社はそのサプライヤー(その大部分は単一ソースサプライヤー)に依存しているが、このようなサプライヤーはスケジュール及び当社が受け入れ可能な価格、品質レベル及び数量にその製品を渡すために必要なコンポーネントを提供できない、あるいはそれなどのコンポーネントを有効に管理できず、当社の経営業績や財務状況に重大な悪影響を与える可能性がある。

支払い計画を確定する

国内収入法第401(K)節の規定により、繰延賃金手配の資格を満たすことを目的とした401(K)貯蓄計画がある。401(K)貯蓄計画によると、計画に参加した従業員は自動的に登録されますo 3% 彼らは補償を受ける資格があるかどうかだが、いくつかの制限を受けなければならない。私たちは死んだd 注釈2022年12月31日と2021年12月31日までの年間401(K)貯蓄計画に何の貢献もしていない。

最近発表され採択された会計公告：

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連結財務諸表付記

ASC 842賃貸借証書：2016年2月、FASBは会計基準更新(ASU)2016-02を発表した賃貸借証書(主題842)その後、改正されて、契約双方(すなわち、テナントおよびレンタル者)のレンタルの確認、計量、列報、および開示の原則が規定され、ASC 840における既存のガイドの代わりになる賃貸借証書それは.新しい基準はまた、テナントが貸借対照表上で経営および融資リース負債および対応するROU資産を確認し、レンタルスケジュールによって生成されるキャッシュフローの数、時間、および不確実性についてより多くの開示を提供することを要求する

2022年1月1日、当社は改正トレーサビリティ法を採用してASC 842を採用した。同社はすでにASC 842に基づいて2022年1月1日からの財務業績を公表し、その会計政策を適用しているが、前期の業績と会計政策は調整されておらず、ASC 840により既存のGAAPに反映されている。ASC 842を採用した場合、会社はASC 840での契約を分析し、2022年1月1日までに存在するリース(または埋め込みリース)の適切な評価を確実にする。会社は、(1)採用日までの任意の満了または既存契約がテナントまたはテナントを含むかどうか、(2)採用日までの任意の満期または既存の賃貸契約の分類、および(3)採用日までの任意の既存の賃貸契約の初期直接コストを再評価しないことを可能にするASC 842によって許可される一括実際の便宜的な計を選択する。ASC 842を採用した最も大きな影響は，その簡素化された総合貸借対照表において経営リースの純資産とリース負債を確認したことである。2022年1月1日、会社は初期運営ROU資産が$であることを確認した7.7100万ドルと関連する運営リース権その便利さは$7.7百万ドルです。

参考までに別注6-借約ASU 2016-02を採用した会社の財務諸表への影響、およびリースタイプごとの会社の各種会計政策に関するさらなる情報。

ASU 2020-06：2020年8月、FASBはASU 2020-06を発表した債務--転換および他のオプションを有する債務(特別テーマ470-20)および派生ツールおよびヘッジ--エンティティ自己資本における契約(特別テーマ815-40)：エンティティ自己資本における変換可能な手形および契約の会計アリゾナ州 (I)転換可能な融資ツール(優先株を含む)を発行した会計処理、(Ii)エンティティ自体の権益契約の派生ツール範囲例外、および(Iii)1株当たり利益の計算を簡略化する。事前採用は許可されており、会社は2022年1月1日に改正された遡及方法を使用してASUの規定を事前に採用することを選択した。採用日には、ASUは会社の連結財務諸表に大きな影響を与えなかった。

最近発表され、採用されていない会計公告：

ASU 2016-13、金融商品-信用損失(“ASU 2016-13”：2016年6月、FASBはASU 2016-13を発表し、会社は減値減記ではなく信用損失を計上することを要求する販売可能な債務証券に予想損失モデルを使用することを要求される。変化が発生した報告期間内に信用損失を打ち消すことを許可する(信用損失推定数が低下した場合)。現行のアメリカ公認会計原則は今期の収益に信用損失を反映した輸出を禁止している。2022年12月31日と2021年12月31日まで、会社は50.6百万ドルとドル149.5それぞれ売却可能な取引可能な債務証券であり、この新しい基準の制約を受ける。2022年12月31日現在、これらの売却可能な取引可能債務証券の平均信用格付けはAであり、減値減記記録はない。ASU 2016-13号は、融資、貿易売掛金、および契約権利の範囲から除外されていない現金を受け取る権利のある金融資産を含む他の金融資産にも適用される。同社は現在、この新しい基準の影響を評価しており、この基準は採用時または後にその財務諸表に実質的な影響を与えないと予想される。同社は2023年1月1日から新基準を採用する予定だ。

注3— 収入確認

2022年12月31日と2021年12月31日までの年度の主要源別収入は以下のように構成されている(千の計で):

カタログ表

XOS，Inc.およびその子会社

連結財務諸表付記


	十二月三十一日までの年度
	2022		2021
製品とサービス収入
台車と車両激励措置(1)	$	31,829	$	2,735
動力総合	2,226		2,152
艦隊即サービス	606		—
製品総収入	34,661		4,887
補助収入	1,715		161
総収入	$	36,376	5,048

____________

(1)金額は見返りを差し引いた純額です

注4-棚卸しをする

2022年12月31日現在と2021年12月31日現在の在庫には、原材料、販売待ち車両の生産に関連する建設工事および完成品在庫が含まれており、顧客の注文を履行するための途にある車両、販売可能な新車、最終納入前の品質審査検査を待つ新車が含まれている。在庫はコストまたは現金化可能な純価値の中で低いものに記載します。コストは平均コストで計算される。在庫減記の根拠は、主に現在と未来の需要予測によって決定される時代遅れの状況の審査である。当社は2022年、2022年および2021年12月31日までに在庫減記#ドルを記録しました5.7百万ドルとドル1.0それぞれ、在庫をその可変純価値および任意の過剰または古い在庫に減少させるために使用される。

在庫総額は#ドルです57.51000万ドルと300万ドルです30.9それぞれ2022年、2022年、2021年12月31日までの年度内に、以下を含む(千の計で):


	2022年12月31日		2021年12月31日
原料.原料	$	40,271	$	19,323
Oracle Work in Process	4,618		10,659
完成品	12,651		901
総在庫	$	57,540	$	30,883

注5-選定された貸借対照表データ

前払い費用と他の流動資産

2022年12月31日まで及び2021年12月31日までの年度の前払い費用及びその他の流動資産を含む(千の計で):


	2022年12月31日		2021年12月31日
在庫品を前払いする	$	2,372	$	7,303
前払い費用とその他(1)	1,589		5,916
融資保険料	2,289		—
預金.預金(2)	—		2,783
販売待ち資産を保有する	1,850		1,848


前払い費用とその他の流動資産総額	$	8,100	$	17,850

____________

カタログ表

XOS，Inc.およびその子会社

連結財務諸表付記

(1)主に前払い保険、許可証、引受、その他の入金に関連します

(2)主に設備を購入する手付金に使われます

その他流動負債

2022年、2022年、2021年12月31日までの年度の他の流動負債は含まれている(千の計で):


	2022年12月31日		2021年12月31日
費用その他を計算する(1)	$	7,782	$	4,303
取引先預金	721		899
保証責任	1,099		177
支払設備手形	303		482
短期保険融資券	2,065		—
賃貸負債を経営し、流動	1,530		—
融資リース負債流動	2,116		—
その他流動負債総額	$	15,616	$	5,861

____________

(1) 主に仕入在庫調達、人件費、給料、健康福祉、休暇とその他の課税項目に関連しています

他の非流動負債

2022年と2021年12月31日までの他の非流動負債は含まれています(千の計で):


	2022年12月31日		2021年12月31日
利子支出を計算する	$	784	$	—
非流動設備支払手形	942		1,594
非流動経営賃貸負債	5,174		—
非流動融資リース負債	4,100		—
その他の非流動負債総額	$	11,000	$	1,594

カタログ表

XOS，Inc.およびその子会社

連結財務諸表付記

注6-賃貸借証書

2022年12月31日現在の会社のリース資産と負債に関する残高の概要は以下のとおりである(単位：千):


	貸借対照表位置	2022年12月31日
資産
賃貸借契約を経営する	経営的リース使用権資産純額	$	6,555
設備融資リース	財産と設備、純額	7,979
リース資産総額		14,534

負債.負債
現在のところ
賃貸借契約を経営する	その他流動負債	1,530
設備融資リース	その他流動負債	2,116
小計		3,646
当面ではない
賃貸借契約を経営する	他の非流動負債	5,174
設備融資リース	他の非流動負債	4,100
小計		9,274
リース総負債		$	12,920

賃貸借契約を経営する

会社は1つを持っている5年間2022年1月にロサンゼルス本部施設のオフィスと、米国内のいくつかの他のレンタル(短期および長期を含む)のレンタルを開始します

当社はレンタル期間中にレンタル料金を直線的に記録しています記録されたレンタル費用の総額は$2.51000万ドルと300万ドルです0.8それぞれ2022年，2022年，2021年12月31日までの年度である。

レンタル条項には、当社が行使する更新または終了選択権を合理的に決定することが含まれています。期限が12ヶ月以下の賃貸については、当社はその総合貸借対照表に純資産収益率及び関連賃貸負債を記録しない会計政策選択を行っている。2022年12月31日までの年度、これらの短期賃貸記録の総レンタル費用は#ドルです0.31000万ドルです。

設備融資リース

同社は融資リースに基づいて特定の設備施設をレンタルし、このレンタルは2027年まで異なる日に満期になる2022年12月31日までと2021年12月31日までの融資リースコストは(単位：千):


		十二月三十一日までの年度
	損益表位置	2022		2021
償却する	販売原価	$	848	$	222
融資リース負債の利子増額	その他の収入，純額	428		52
合計する		$	1,276	$	274

カタログ表

XOS，Inc.およびその子会社

連結財務諸表付記

キャッシュフロー情報、加重平均残存レンタル期間、割引率を補完します

2022年12月31日までの年度の加重平均残存期間および割引率、および補充キャッシュフロー資料が含まれています(千単位での補完キャッシュフロー情報):


キャッシュフロー情報の追加：
レンタル負債の金額を計上するために支払った現金	$	1,734
賃貸債務と引き換えに純収益資産を経営する	$	437
加重平均残余レンタル期間：
賃貸借契約を経営する	3.9年.年
設備融資リース	2.4年.年
加重平均割引率：
レンタル経営-IBR	5.5		%
デバイスファイナンスリース-レンタルに隠された金利	6.9		%

成熟度分析

2022年12月31日現在の未割引キャッシュフローの概要と会社賃貸負債との入金には、以下が含まれています(単位：千):


	2022年12月31日
	*レンタル契約を取り扱います		設備融資リース		合計する
2023	$	1,861	$	2,552	$	4,413
2024	1,907		2,467		4,374
2025	1,962		1,362		3,324
2026	1,631		498		2,129
その後…	114		157		271
将来の最低賃貸支払い総額	7,475		7,036		14,511
差し引く：推定利息	771		820		1,591
賃貸負債現在価値	$	6,704	$	6,216	$	12,920

2021年12月31日までの経営性と融資性賃貸将来の最低賃貸支払いスケジュールには以下の内容が含まれています(単位：千):


	2021年12月31日
	賃貸借契約を経営する		設備融資リース		合計する
2022	$	1,167	$	482	$	1,649
2023	1,158		442		1,600
2024	1,192		386		1,578
2025	1,228		401		1,629
2026	1,265		339		1,604
その後…	106		27		133
将来の最低賃貸支払い総額	$	6,116	$	2,077	$	8,193

カタログ表

XOS，Inc.およびその子会社

連結財務諸表付記

注7-資本再編と収益株式負債

資本再編

中で議論したように注1-ビジネス記述2021年8月20日，Legacy XosとNextGenは統合プロトコルで想定される業務統合を完了した.以下の事実と状況の評価によると、XOSは会計購入者であることが決定された

•従来のXOS株主は合併後の会社の中で最大の投票権を持っている

•会社の取締役会は最大9人のメンバーで構成する権利がありますそして取引終了時に6人のメンバーを指定し、Legacy Xosは取引終了時に会社の取締役会の多数のメンバーを指名することができる

•レガシーXos管理職は、合併後の会社の執行管理職(最高経営者、最高経営責任者、最高財務官、最高技術者などを含む)を務め、日常運営を担当している

•合併後の会社はXOS名：“Xos，Inc.”，および

•合併後の実体の期待戦略はLegacy Xosが電気自動車業界の先頭になる戦略を継続した。

したがって、これらの合併と総合財務諸表に記載されているすべての歴史的財務情報は、Legacy Xosが前身であり合法的な相続人であるかのように、Legacy Xosとその完全子会社の勘定を代表している。Legacy Xosの歴史的業務は当社の業務とみなされています。業務合併取引では、取引を逆資本化として処理することと一致し、無形資産や営業権の増加基礎は記録されていない。

業務合併については、普通株式1株当たり額面$0.00011株当たり、Legacy Xosが業務合併前に発行(“Legacy Xos普通株”)と優先株、額面$0.00011株当たり、Legacy Xosが業務合併前に発行され、業務合併直前に発行され流通株(Legacy Xos優先株1株が業務合併直前にLegacy Xos普通株に転換されたとみなされる)が収受権利に変換される1.956440普通株式の株式(“交換比率”)。

また、企業合併では、以下のようなことが発生した

•Legacy XosをNextGenの完全子会社に合併し、Legacy XosをNextGenの完全子会社として存続させ、合併後の会社を“Xos”と呼ぶ

•142,584,621(I)Legacy Xosの普通株と、(Ii)Legacy Xosの優先株を含むLegacy Xosの優先株と、Legacy Xosの優先株証(Legacy Xos優先株が逆合併直前にLegacy Xosに転換された普通株のような)と、を含む、発行された株式

•債券の発行と販売19,600,000普通株(パイプ投資)の株式、買い取り価格は$10.001株当たりの総買い取り価格は$である196.02000万ドル(販売を除く)2,000,000株式総数，買い取り価格は$10.001株当たりの総買い取り価格は$である20.0(Legacy Xos創業者による普通株式発行)。締め切りにはパイプライン投資家の一人であるGrantchester C Change，LLCは彼らのドルに資金を提供しませんでした4.0拘束力のある引受合意によると、約束された金額は1，000万ドル

•NextGenが2020年10月9日に初公開したことに関する未弁済引受料の最終現金借金は$11.2300万

•企業合併終了前又は同時に発生する直接及び増加した取引コストの決済金額は#ドルである44.21000万ユーロ、追加実収資本の減少額に計上される

カタログ表

XOS，Inc.およびその子会社

連結財務諸表付記

•確認または利益株式は、公正価値#ドルの負債に割り当てられている101.7合併が完了した日に

•株式証明書の負担12,499,964単位)及び個人配給株式証明書6,333,334単位)、公正価値は#ドル17.9合併が完了した日に。

2021年12月31日までの年度融資課総合キャッシュフロー表で報告された業務合併所得金の純額は以下の通りである千の計で):


NextGen信託からの現金、償還を差し引く	$	76,145
パイプ投資による現金	196,000
削減：引受業者に支払う費用、NextGenを含むIPO引受業者	(24,285)
減算：その他の取引コスト	(31,139)
企業合併から得た現金純額	$	216,721

この取引に関する普通株式発行数は以下のとおりである


第三者パイプライン投資家			19,600,000
次世代スポンサーと関係者			7,613,884
NextGen公衆株主			9,375,000
XOS株主			125,595,737
企業合併で発行された普通株式合計			162,184,621

利益株負債があります

その会社は発行する義務があるか義務がある16.22000万株の普通株(“儲け株”)を付与261,0002021年8月20日の業務合併後の特定期間内に、ある市場株価がマイルストーンに達した場合、ある株主や従業員に限定的な株式単位(“RSUを稼ぐ”)を提供する。

増発株式は以下の条件により分割発行される

i.普通株の出来高加重平均終値が$以上であれば14.001株当たりで計算する10どんな連続取引日でも20-合併完了日から合併日までの取引日5年この締め切り(“収益期”)周年記念日には，会社は合算を発行しなければならない5.41，000，000株普通株式(“第1弾増発株式”)は、増発株式(いかなる増発株式単位も含まない)の所有者を有するか、または受け取る権利がある。取引完了後および利益期間内に制御権が変動した場合(合併合意参照)、会社の1株当たりの価値が$以上の場合、当社は第1弾の利益株式を発行しなければならない14.001株当たりですが$未満です20.00それは.支配権が変化すれば、すなわち普通株の1株当たりの価値が$を下回る14.00したがって、儲けた株は儲け期限が終了する前に終了し、普通株を発行してはならない

二、普通株のVWAPが$以上であれば20.001株当たりで計算する10どんな連続取引日でも20-収益期間の取引日期間中には、会社は合算を発行しなければならない5.42，000，000株普通株式(“第2弾増発株式”)は、増発株式(いかなる増発株式単位も含まない)の所有者を有するか、または受け取る権利がある。取引完了後および利益期間内に制御権が変動した場合(合併合意参照)、当社の1株当たりの価値が$以上の場合、当社は第2弾の利益株式を発行しなければならない20.001株当たりですが$未満です25.00.

三、三、普通株のVWAPが$以上であれば25.001株当たりで計算する10どんな連続取引日でも20-収益期間の取引日期間中には、会社は合算を発行しなければならない5.43，000，000株普通株式(“第3弾増発株式”)は、増発株式(いかなる増発株式単位も含まない)の所有者を有するか、または徴収する権利がある。取引完了後および割増期間内に制御権が変動した場合(合併合意参照)、会社の1株当たりの評価値が$以上の場合、会社は第3回プレミアム株式を発行しなければならない25.00一株ずつです。

カタログ表

XOS，Inc.およびその子会社

連結財務諸表付記

ASC 815の指導によると派生ツールおよびヘッジ株式を取得する権利は第3級公正価値計量負債に分類され、報告期間内の公正価値の増減は総合経営報告書と全面収益(損失)に応じて確認される。収益株負債の公正価値は上場会社の同業グループの歴史と隠れた市場変動性に基づいて、モンテカルロを用いて株価をシミュレーションして推定した。

2021年8月20日現在、株式負債を稼いだ初期公正価値は$で確認されている101.71000万ドルは、株主(損失)資本の追加実収資本からそれに応じて減少する。2022年と2021年12月31日現在、株式負債を稼ぐ公正価値は$と推定される0.61000万ドルと300万ドルです29.22億5千万ドルと2億5千万ドルです会社は収益株式負債の公正価値変動収益を#ドルと確認した28.71000万ドルと300万ドルです72.52022年12月31日まで、2022年12月31日と2021年12月31日までの年度の総合経営報告書と全面収益(赤字)はそれぞれ2.5億ドル。

ASU 718によってカバーされる報酬RSUコンポーネントに割り当てられた公正価値は、報酬-株報酬授権日からの帰属期間内に株式による報酬支出であることが確認された。

注8-転換可能な手形

転換可能債券

当社は2022年8月9日にYA II PN，Ltd.(“York kville”)と証券購入協定(“証券購入協定”)を締結し、元金が$を超えない転換可能債券を発行し、いくつかの条件及び制限の下で普通株式に転換することができる352000万(“転換債券”)。二零二二年八月十一日、証券購入契約により、当社はヨークビルに元金を売却及び発行した $20.0百万それは.2022年9月21日、証券購入契約により、当社は追加のものを売却し、発行しました元金#ドルのヨークビル転換債券15.0百万ドルです。ヨークビルはビジネス上の合理的な努力を使ってドルを2.01年ごとに30−2022年9月9日から開始される天期は、毎期から特定の条件が満たされることを前提としている。

転換債券の年利率は6満期時に支払い、満期日は2023年11月11日場合によっては、会社はさらに3ヶ月延長することができる。金利は年利率(I)に引き上げられる10%違約イベントが発生した場合および継続中、および(Ii)7.5%、“登録イベント”(定義は変換可能債券参照)が登録権プロトコル(以下に説明する)に従って有効である限り。転換可能債券は、計算すべきであるが支払われていない利息とともに、債務元金の任意の部分を提供し、変換価格が(I)$のより低い者に等しいものを普通株に変換することができる2.4733または(Ii)97転換直前の3つの取引日内の普通株の1日最低出来高加重平均価格(“VWAP”)のパーセンテージである(しかし、転換可能な債券条項によってさらに調整可能なある底値(“底値”)を下回らない)。底値は$0.962022年12月31日まで。

転換可能な債券は普通株に転換することはできず、この転換はヨークビルとその関連会社の実益が超過することを招くことが条件だ9.99%の普通株式であるが、投資家は、65日以上の事前通知を当社に通知することなく、この制限を放棄することができる。

いくつかの条件の規定の下で、転換債券は会社に償還権利を提供することができ、当該権利に基づいて、会社は10営業日前にヨークビルに通知した後、すべてまたは部分的に返済されていない元金および利息を償還することができ、償還価格は(I)償還元金金額、(Ii)適用される転換可能債券項の下のすべての課税および未償還利息、および(Iii)償還プレミアムに相当する5元金の%を償還する。

転換可能債券には毎月の前払い金が含まれており、以下の場合にトリガされる：(I)会社普通株の1日あたりVWAPは下回る5連続取引日又は(Ii)当社は転換可能な債券により超過発行されました95転換可能債券に定義されている取引所上限で使用可能な普通株の割合。この規定をトリガした場合、会社はトリガー日後の10日目から毎月最高$を支払わなければなりません4.0元金100万元でプレミアムを償還する5%)追加s 利息と未払い利息を計算しなければならず，ある条件の制限を受ける(“前払い”)。以下の場合、毎月の繰り上げ返済の要求は停止します

カタログ表

XOS，Inc.およびその子会社

連結財務諸表付記

(I)会社はヨークビルにリセット通知を提供し、底値を下げるが、超えてはならない85通知直前の取引日の市価の百分率および$以上0.50あるいは(Ii)1日VWAPは3取引日連続で底値を上回っている.毎月の前払金支給が発行超過によるものであれば95普通株式の%は、毎月前払い株式の要求が会社に適用されます株主の承認を得て、取引所上限及び/又は取引所上限下の普通株式数を増加させることは適用されない。転換可能債券項の下でのすべての債務が完済された後、毎月の前払い要求は停止される。2022年12月31日までの年間では、前金はありません。

当社はヨークビルと登録権協定(“登録権協定”)を締結し、この合意に基づき、当社は登録声明を提出し、ヨークビルが交換可能債券を転換した後に発行可能な任意の自社普通株株式の転売について登録しなければならない。会社は2022年9月8日に登録書を提出し、2022年9月19日に発効通知を受けた。

転換可能債券の派生製品は、公正価値#ドルで会社の総合貸借対照表に計上される0.4以下の日までのデリバティブ負債は4億ドル2022年12月31日それは.この年度までに2022年12月31日会社は負債から派生した公正な価値変動から#ドルを記録した7.41000万ドルです。変換可能債券に関連する派生負債は、関連する変換可能チケットが行使または終了されるまで有効に継続される(参照注12-派生ツール)である。満期日が1年未満であることから、当社は転換可能債券及び関連派生負債を流動負債に分類している

その会社が受け取った収益は差し引かれる2オリジナル発行割引%、$34.3ヨークビルから百万ドルです。債務発行コストは#ドル0.3転換債券が成立した時点で、1億8千万ドルを記録した。債務割引と発行コストは実質金利法で債券満期日まで償却される

転換可能債券は2022年12月31日までの年度の基本的または薄めの1株当たり収益には計上されません付記19--1株当たり純収益それは.この金融商品は証券に参加することを意味しないので、基本的な1株当たりの収益に含まれていない。また、転換可能債券は1株当たりの収益を希釈するには含まれておらず、会社が2022年12月31日までの年度継続運営の純損失を報告しているため、これらの金融商品を含めて1株当たり収益に逆希釈効果が生じる。

2022年12月31日現在、会社元金残高は$33.0未償還債務，未償却債務割引と発行コストを差し引いた純額は8億ドルである6.21000万ドルです。2022年12月31日までの年度、他の収入(費用)に計上された債務割引と発行コスト償却純額は#ドル2.61000万ドルです。会社が記録した利息支出は#ドルです0.72022年12月31日までの年度内に、転換可能債券に関する純その他の収入(支出)を算出する。2022年12月31日までヨークビルは $2.0元金とドル0.1受取利息と未払い利息から引き出す2,078,332普通株株。

転換可能なチケット

2022年8月9日、当社はAljomaih Automotive Co.(“Aljomai”)と手形購入協定(“手形購入協定”を締結したH“)これにより，会社はAljomaihに元金#ドルの転換可能なチケットを売却して発行することに同意した20.0百万ドルです。2022年8月11日、手形購入契約により、当社は$を売却·発行します20.0Aljomaihに支払われた転換可能な元票(“元の元票”)の元金金額は百万ドルだった。2022年9月28日、当社はAljomaihと元の付記(改訂及び重記された“付記”)の改訂及び再記述に同意し、利息として当社が発行可能な普通株の株式を計算することを調整した。詳細は以下のとおりである。チケット購入プロトコルには、追加変換可能なチケットの発行と販売の選択権が含まれており、元金は最大で追加$までです20.02022年11月30日まで、双方の同意を経て、条項と条件は誠実に交渉されるだろう

手形の利息は10.0年利%は、期限が切れたときに、前に転換または支払いしない限り、有効な発行、十分な配当金および評価できない普通株式(“利子株式”)で支払う。もし…10-支払日の直前の取引日に終了したナスダック最低価格がアリペイ最低価格以上(付記参照)または当社が株主に必要な承認を受けた場合、発行された利息株式数は10-日；そうでなければ、ナスダックの最低価格を基準に利子株式数が発行される。手形の両替価格は最初は$に等しくなります2.38171株につき，付記条項に基づいていくつかの事項の中で調整しなければならない.会社は次のように選択権を行使する権利があるだろう

カタログ表

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連結財務諸表付記

Aljomaihにこのような演習の通知を行い，Seの方法を取り返しのつかないように決定するすべてに適用されますメモを取る。決済方法は、(I)普通株式実物決済、(Ii)現金決済、変換後の元金を乗算する方法である10−変換日の直前の取引日に終了したVWAPを、変換価格で割るか、または(Iii)普通株式と現金との組み合わせ

手形は普通株式に変換することができず、利息株式は、以下の場合に発行することができない：(I)当該等の変換又は発行は、投資家の実益所有を超えることになる19.99または(Ii)発行済み株式総数は法定株式上限を超える(付記を参照)。

手形はまた、当社が2024年8月11日またはその後、または当社とAljomaihとの書面合意に基づいて、オプション行使前の5取引日以上の書面通知の下で、未償還元金および未払い利息を全部または部分的に償還する権利があり、罰を受けないオプションの償還機能を含む。

当社はASC 815-40“実体自身の権益派生ツールとヘッジ契約”の指示に基づいて手形に対して会計計算を行い、このガイドラインに基づいて、手形に対して分析を行い、権益処理及び/又は分岐標準に符合し、しかも必ず負債記録の重大な埋め込み特徴としなければならないことを識別する。満期日が1年を超えたことを考慮して、会社は手形を非流動負債に分類した

同社が受け取った収益は#ドルだった20.0Aljomaihからの1000万ドル。債務発行コストは#ドル0.1Note開始時には，1.8億を記録した.債券発行コストは実利法で手形満期日に償却される

手形は2022年12月31日までの年度の基本や減額1株当たり収益には計上されません付記19--1株当たり純収益それは.この金融商品は証券に参加することを意味しないので、基本的な1株当たりの収益に含まれていない。また、当社は2022年12月31日までの年間継続経営が純損失を記録していることを報告しているため、この手形は1株当たり希釈収益を計上していないため、このような金融商品を計上することは1株当たりの収益に逆償却作用を与える。

2022年12月31日現在、会社元金残高は$20.0未償還債務、未償却債務と発行コストを差し引いた純額は0.11000万ドルです。2022年12月31日までの1年間に、他の収入(費用)純額に記録されている債務発行コストの償却は重要ではない。会社が記録した受取利息支出は#ドルです0.82022年12月31日現在、手形に関する純その他の収入(支出)。

従来のXos変換可能チケット

2016年から2020年までにLegacy Xosは約21.51億2千万ドルの転換手形、満期日から10年下火になる1年発行時に。変換可能なチケットは、Legacy Xosが追加の株式融資を得るか、または場合によっては制御権が変化したときに自動的に変換される。転換手形を発行して得られた金は，主にLegacy Xosの上記期間の運営支援に用いられている。2021年3月31日までにLegacy Xosはすべてのドルを21.5100万変換可能手形をLegacy Xosの優先株に変換し，合併完了後に普通株に変換する。

すべての変換手形は単利であり、利子率は8.0%です。手形の利息は，早い満期日や両替機能を行使する取引をトリガするまで蓄積される.すべてのチケットは無担保であり，満期日はそれぞれ異なり，以下のようになる.

開示を行うために、管理層は変換可能チケットを3つのグループに分けた：第1グループの変換済みチケット、第2グループの変換済みチケット及び第3グループの変換済みチケット。

グループ1変換の付記

第1グループの交換済みチケットは総額$のチケットからなる6.41000万ドルのうち1000万ドルは10年期限は2026年12月から2029年7月まで様々であり、2つの異なる決議が規定されている：(A)満期時に現金で元金と受取利息を支払うか、または(B)(I)で低い者が遺産Xosに転換する持分形式80歳百分率(80%)から90歳百分率(90%)または(Ii)推定上限を全額で割る

カタログ表

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連結財務諸表付記

希釈した資本化。元金と受取利息は満期日に支払います。推定上限は1ドルから1ドルです10,000$まで200,000発行状況によって異なります

割引転換はその後の合格融資を評価し、これは埋め込まれた見下げオプションの特徴であり、分岐を単独記録の派生負債ツールとする必要があると考えられた。この推定値上限と完全希薄資本化に基づく変換は変換特徴として評価され，埋め込みデリバティブとしての分岐を必要としない.この変換機能はゼロ約束日の内在的価値。第1組の転換された手形の分岐派生ツールの特徴は債務割引として記録され、転換された手形に関する存続期間内に償却されて利息支出となる。同社が発生した債務割引総額は$489,000変換機能に関連している.転換時の未償却債務割引は#ドルである1.2変換時には、ASC 470に従って変換が行われ、変換時に淘汰される。

第2グループ変換のチケット

第2グループの両替済みチケットは総額#元のチケットからなる14.12021年3月から2030年8月までの異なる満期日、および異なる発行日は、(A)満期時に現金で元金と課税利息を支払うこと、(B)その後の合格融資で発行されるLegacy Xosの株式形式に変換し、(I)低い者を基準とする4つの異なる決議を規定している80歳百分率(80%)から90歳百分率(90%)適格融資で発行された持分の1株当たり価格または(Ii)推定上限は60,000,000完全に償却された資本化で割るか、または(C)ある会社で取引された後、コントロール権の変更を含めて、現金で決済し、金額は計算すべき利息プラス手形元金残高の3倍に相当するか、または1株当たりの価格で普通株に変換され、1株当たりの価格は推定上限#ドルに等しい60,000,000完全償却後の資本化で割るか、または(D)満期日に1株当たり価格で普通株に換算し、価格に換算することを選択することができる30,000,000推定上限は完全に削減された資本化されている。元金と受取利息は満期日に支払います。その後の適格融資の転換や、ある会社での取引後の現金決済は、組み込み見下げオプションの特徴と評価され、単独で記録されたデリバティブツールとして分岐する必要がある。この推定値上限と完全希薄資本化に基づく変換は変換特徴として評価され，埋め込みデリバティブとしての分岐を必要としない.この変換機能はゼロ約束日の内在的価値。第2グループの変換された手形の分岐派生ツールの公正価値は債務割引と表記され、転換手形に関する存続期間内に償却して利息支出とする。同社が発生した債務割引総額は$5.21000万ドルです。転換時の未償却債務割引は#ドルである4.01000万ドルであり、ASC 470による変換時に淘汰される。

グループ3変換メモ

3つ目の変換紙幣は$付き単一紙幣です1.02018年12月発行金額1，000万、2020年12月満期。この手形は2021年度第1四半期に転換された。手形所持者は、元金や受取利息を受け取るのではなく、転換を待つことを選択する。第3の組の変換された手形は、満期日に現金で支払うことが可能であるか、または変換イベントが発生した場合に、手形の元本および課税利息を利息に変換することができる二つ百分率(2%)株式交換取引後の当社の発行済み株式

変換しました2発行された株式の%は、埋め込み派生ツールとして分岐を必要としない変換特徴として評価される。この変換機能はゼロ約束日の内面的な価値は違います。債券発行の割引が記録されており違います。割引はこの報告書に記載されている間に償却された。しかしながら、2021年第4四半期には、すべての変換チケットが行使される可能性があり、変換特徴の内在的価値を決定する可能性があることは明らかである。そこで、2020年12月現在、当社は転換手形の割引が#ドルであることを確認しました645,000多額の相殺負債を抱えています両替の即時性のため、第三組の両替手形の割引は注釈償却する。

注9-セイフティボックス

2020年10月30日、当社は外管局協定(将来の株式簡単協定)を締結し、総金額は30,000Elemental Excelerator(“外管局”)に授与されます。

変換や現金化イベント：株式融資では、会社は資金調達を目的として優先株を発行·売却し、会社の取締役会の許可を得て、金庫を会社の一連の優先株に変換する。外匯局は一定数の優先株に変換し，(X)外管局元金を(Y)(A)$積で割った商数に相当する30(これは当時適用された融資輪に適用される1株当たり価格である)及び(B)80%.

カタログ表

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連結財務諸表付記

外管局の満期または終了前に流動性事件が発生した場合、外管局所持者は現金または当社の普通株の株式を取得する。解散の場合、保険所持者は、解散事件が完了する前又は同時に満期になった購入金額を受け取る。外国為替局は、投資家に株式を発行するか、または投資家に支払金を支払うときに終了または終了する。

解散時の優先順位：会社が転換または現金化事件の前に解散または運営を終了した場合、安全所有者は、普通株投資家に資産を分配する前に、他の転換可能な証券および/または優先株を支払いながら、その購入金額を返済する

2021年2月、Legacy Xos取締役会の許可を経て、外匯局はA類優先株をA株に転換した。金庫所持者は1ドルを追加的に貢献した0.61000万ドルの現金と30,000安全と引き換えに76,471Aシリーズ優先株の株。

付記10-売却可能な取引可能債務証券投資

2022年12月31日と2021年12月31日までに、証券種別別に販売可能な債務証券を売却するための償却コスト、その他の総合損失を累計した未実現損益総額および公正価値には、以下の内容が含まれています(千の計で):


	2022年12月31日
	原価を償却する		未実現収益総額		未実現損失総額		公正価値
短期投資：
会社債務証券	$	40,177	$	—	$	(612)	$	39,565
アメリカ国債	2,201		—		(21)		2,180
資産担保証券その他	5,324		—		(76)		5,248
非アメリカ政府債券と超国家債券	3,685		—		(30)		3,655
	$	51,387	$	—	$	(739)	$	50,648


	2021年12月31日
	原価を償却する		未実現収益総額		未実現損失総額		公正価値
短期投資：
会社債務証券	$	71,406	$	—	$	(57)	$	71,349
アメリカ国債	3,415		—		(7)		3,408
資産担保証券その他	2,555		—		(4)		2,551
非アメリカ政府債券と超国家債券	16,405		1		(19)		16,387
預金証書	1,001		—		—		1,001
	94,782		1		(87)		94,696
長期投資：
会社債務証券	42,703		—		(246)		42,457
アメリカ国債	2,201		—		(5)		2,196
資産担保証券その他	5,438		—		(28)		5,410
非アメリカ政府債券と超国家債券	3,769		—		(16)		3,753
預金証書	1,000		—		—		1,000
	$	55,111	$	—	$	(295)	$	54,816

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連結財務諸表付記

当社は、2022年、2022年及び2021年12月31日までに、証券種別別に赤字を継続的に実現していない売却可能な債務証券投資を含む(千の計で):


	2022年12月31日
	12ヶ月以下です				12ヶ月以上				合計する
	公正価値		未実現損失総額		公正価値		未実現損失総額		公正価値		未実現損失総額
会社債務証券	$	1,789	$	(2)	$	37,775	$	(610)	$	39,564	$	(612)
アメリカ国債	—		—		2,181		(21)		2,181		(21)
資産担保証券その他	—		—		5,248		(76)		5,248		(76)
非アメリカ政府債券と超国家債券	—		—		3,655		(30)		3,655		(30)
	$	1,789	$	(2)	$	48,859	$	(737)	$	50,648	$	(739)


	2021年12月31日
	12ヶ月以下です				12ヶ月以上				合計する
	公正価値		未実現損失総額		公正価値		未実現損失総額		公正価値		未実現損失総額
会社債務証券	$	113,806	$	(303)	$	—	$	—	$	113,806	$	(303)
アメリカ国債	5,604		(12)		—		—		5,604		(12)
資産担保証券その他	7,961		(32)		—		—		7,961		(32)
非アメリカ政府債券と超国家債券	20,140		(34)		—		—		20,140		(34)
預金証書	2,001		—		—		—		2,001		—
	$	149,512	$	(381)	$	—	$	—	$	149,512	$	(381)

2022年、2022年、2021年12月31日までに、当社が売却可能な売却可能債務証券を売却した実現収益と実現済み損失総額を含む(千の計で):


	十二月三十一日までの年度
	2022		2021
毛利を実現しました	$	—	$	—
すでに損失総額を達成した	$	(147)	$	(1)

2022年12月31日までの年度の売却可能な取引可能債務証券の償却コスト及び公正価値を含む(千単位で加重平均データを除く):


	原価を償却する		公正価値
1年以下の期間で満期になる	$	51,387	$	50,648
加重平均契約の満期時間			0.3年.年

2021年12月31日までの年度の販売可能な債務証券の償却コストと公正価値が含まれている(千単位で加重平均データを除く):

カタログ表

XOS，Inc.およびその子会社

連結財務諸表付記


	原価を償却する		公正価値
1年以下の期間で満期になる	$	94,782	$	94,696
1年から5年後に期限が切れなければならない	55,111		54,816
	$	149,893	$	149,512
加重平均契約の満期時間			0.8年.年

実際の満期日は、いくつかの発行者が罰金を含むか、または含まないいくつかの債務を早期に返済する権利または義務がある可能性があるので、契約満期日とは異なる可能性がある。

注11-権益

XOS普通株と優先株

当社は“普通株”と“優先株”の2種類の指定株の発行を許可している。当社が発行を許可した株式の総数は1,010,000,000株式です1,000,000,000株式は普通株でなければならず，1株当たり額面は1セント($0.0001). 10,000,000株は優先株とし，1株当たり額面は1セント($0.0001).

投票権：普通株式1株当たり発行済み株式の所有者権利1つは会社の株主投票に提出されたすべての事項について採決する。しかしながら、法律に別段の規定がない限り、普通株式保有者は、影響を受けた1つまたは複数の優先株系列の所有者が、法律または当社登録証明書(任意の優先株系列について提出された任意の指定証明書を含む)に基づいて単独または1つまたは複数の他のこのような系列の保持者と1つのカテゴリとして権利がある限り、当該等の改正投票を行う権利がある限り、当社登録証明書(任意の優先株系列について提出された任意の指定証明書を含む)の任意の改正投票を行う権利がない。

優先株：優先株は時々1つ以上のシリーズで発行される場合があります。当社の取締役会(“取締役会”)は、1つまたは複数のシリーズの全部または任意の数の優先株の発行について明確な許可を得て規定し、株式数を決定し、各シリーズについて当該等の投票権(全面的または有限または無投票権)、指定、優先および相対、参加、選択またはその他の権利、および取締役会が当該株式の発行について可決した1つまたは複数の決議案に掲載され、明示された関連資格、制限または制限を規定する。取締役会はまた、任意のシリーズ株式を発行した後に(ただし、カテゴリの法定株式総数を超えない)または減少(ただし、その時点で発行された一連の株式数を下回らない)のシリーズの株式数を増加させることを明確に許可する。任意の系列の株式数が前述の文に従って減少した場合、減少した株式を構成する株式は、一連の株式数を最初に決定する決議を通過する前の状態に回復されなければならない。

従来のXOSの優先株

2021年第4四半期、Legacy Xosはラウンド融資を行い、優先株(すなわち2020年Aラウンド融資)を発行した。2020年の初融資には許可が含まれている25,794,475AからA−10類のLegacy Xos優先株。A類Legacy Xos優先株の株はLegacy Xosに新資金を貢献する投資家に割り当てられているが、A-1からA-10類Legacy Xos優先株の株は転換可能な手形所有者に発行されている。今回の昇給の一部として1,411,764AクラスLegacy Xos優先株と1つは行使可能な手令319,411A類Legacy Xos優先株の発行総現金収益は#ドルである9.61000万ドルと購読料$2.41000万ドルです。Legacy Xosは2021年3月31日までの四半期に追加の3,739,846AクラスLegacy Xos優先株募集ドル31.81000万ドルの現金収益、および外管局の換算(参照)注9-金庫).

今回の取引の一部としてLegacy Xosはドルを21.5100万台のオープンカーOTESと$2.5利息1，000万ドルを計算すべきだVt入って入って21,570,308A-1からA-10類の伝統的なXOS優先株。これらの変換可能チケットからLegacy Xos優先株への取引には，関連先と非関連側との取引がある.第三者が保有する転換済み手形の総帳簿価値とLegacy Xos優先株発行株式の公正価値との差額は、総合経営報告書と全面収益(損失)に債務弁済の実現損失を計上する。

カタログ表

XOS，Inc.およびその子会社

連結財務諸表付記

当社はLegacy Xos優先株を発行することにより、他の非関連者が取引する市場金利で手形転換に関するLegacy Xos優先株発行株式の公正価値を決定する。一部転換された第三者チケットは投票権を持つが，他のチケットには投票権がないため，無投票権株式の公正価値が減少する3%.

業務合併と同時に，Legacy Xos優先株の流通株は交換比率に応じて普通株に変換される。

予備持分購入協定

当社は2022年3月23日にヨークビルと予備持分購入協定(“SEPA”)を締結し、この合意により、当社は権利があるがヨークビルに最高$を売却する義務はない125.02，000，000株普通株式36いくつかの条件を満たした場合、国家環境保護総局の施行後数ヶ月以内に。同社は運営資金や一般会社用途に任意の純収益を利用する予定だ。

ヨークビルが購入契約に記載された条項と条件に従って会社の指示に従って普通株を購入することを承諾した代償として、購入協定に署名した後、会社は発行した18,582普通株はヨークビルに譲渡する

証券購入協定によれば、当社は、(I)すべての転換可能債券が普通株に償還または変換されるまで、(I)すべての転換可能債券が普通株に償還または変換されるまで、または(Ii)York kvilleが転換可能債券の任意の部分を普通株に変換する権利または能力がもはやない(総称して“同意終了日”と呼ぶ)まで、当社およびヨークビルの双方の事前同意を得ないことに同意する。ヨークビルは，国家環境保護総局が規定した期限を証券購入合意日と同意終了日の間の日数に相当する日数延長することに同意した。

当社は2022年12月31日までに年度中に発送します1,809,515国家環境保護総局普通株収益$4.31000万ドルです。2022年12月31日まで、協議で利用可能な残りの承諾額は$120.71000万ドルです。

付記12-派生ツール

公共·個人配給持分証

2022年12月31日までに会社は18,633,601公共株式証明書及び199,997私募株式権証はすでに発行され，公正価値は$である0.71000万ドルと300万ドルです7,023それぞれ，である.

公開株式証の行使価格は$である11.501株当たり、償還または清算時に2026年8月20日またはそれ以上に満期になるように調整することができる。公募株式証は整数株に対してしか行使できません。分割単位後，断片的な公開株式証を発行することはなく，すべて公開株式証を売買するだけである.公開株式証は行使することができる；ただし、当社は証券法の下で普通株の発行に関する有効な登録声明を持って、そして当該等の株式証に関する現行の株式募集規約を用意し、及び当該等の株式はすでに所有者が住んでいる国の証券或いは青空法律に基づいて登録、合資格或いは免除登録をしなければならない(或いは当社は持分証合意で指定された場合に無現金方式でその株式証を行使することを許可する)。当社はすでに米国証券取引委員会に引受権証を行使する際に発行可能な普通株の発行に関する登録説明書を提出しており、当社は株式証明書の満了又は償還されるまで、その商業的合理的な努力を尽くして、当該登録説明書及び当該等の普通株に関する現行の株式募集規約の効力を維持する。普通株が国家証券取引所に上場していない公共株式証を行使する際に証券法第18(B)(1)条に規定する“担保証券”の定義に適合する場合、会社は、証券法第3(A)(9)条の規定に基づいて、その株式証を行使する公共株式証所持者に“キャッシュレスベース”のようにすることを要求することができ、会社がそうすることを選択した場合、有効な登録声明を提出または維持する必要はない。

私募株式証は公開株式証と同じであり、異なる点は私募株式証と私募株式承認証を行使した後に発行可能な普通株は2021年9月19日までに譲渡、譲渡或いは販売してはならないが、ある限られた例外状況は除外する。また、個人配給承認株式証は、初期購入者又はその譲渡者が所有することが許可されている限り、償還することができない。もし私募株式証明書が

カタログ表

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連結財務諸表付記

初期株主又はその譲渡許可者を除いて、私募株式証は当社が償還することができ、この等所有者が株式公開承認証と同じ基準で行使することができる。

普通株1株当たりの価格が$以上の場合は、現金と引き換えに償還権証を発行します18.00:

株式承認証が行使可能になると、当社はまだ償還されていない引受権証を償還することができる(上記の私募株式承認証に関する説明を除く)

•一部ではなく全てです

•販売価格は$0.01授権書によると

•はい少なくありません30三日前に一人一人の株式証明書の償還を書面で通知した

•最近報告された普通株の販売価格201取引日以内に30-当社が株式承認証保有者に償還通知を出した日までの第3取引日までの取引日期間(“参考値”)が$以上18.001株(株式分割、株式配当、配当、合併、再編、資本再編などの調整後)。

当社は上記の株式承認証を償還することはなく、証券法の下で引受権証を行使する際に普通株を発行することができる登録声明が発効しない限り、当該等の普通株に関する現行の目論見書は30日間償還期間。株式証を自社で償還することができれば、当社がすべての適用される州証券法に基づいて対象証券を登録したり、売却資格を満たしたりすることができなくても、当社はその償還権を行使することができます。

1株当たりの価格が$以上の場合、普通株式承認株式証の償還10.00:

引受権証が行使可能になると、当社はまだ発行されていない引受権証(公開株式証および私募株式承認証を含む)：

•一部ではなく全てです

•販売価格は$0.10全ての授権書は少なくとも30数日前に書面で償還を通知し、所有者が償還前に現金なしで株式承認証を行使し、償還日と普通株の“市場価値を公正にする”取り決め表に基づいて決定されたその数量の株式を得ることができることを条件とした

•参考値が$以上の場合にのみ10.001株(株式分割、株式配当、配当、分割、再編、資本再編及び類似事項調整後)；及び

•参考値が$未満であれば18.00上述したように、私募株式証も同時に発行された公開株式証と同じ条項で1株当たり償還しなければならない(調整された)。

普通株の“公正市価”とは，普通株が最近報告した平均販売価格である10株式承認証所有者に償還通知日を発行する前に第3取引日に終了した取引日。

どんな場合でも、会社は現金純額で株式承認証を決済することを要求されないだろう。これらの株式承認証はまた期限が切れた時に価値がないかもしれない。

従来のXOS優先株の引受権証責任

Aシリーズ融資について(参照)付記11--持分)、会社が発行しました1つはLegacy Xos優先持株者に発行された引受権証(“Legacy Xos優先持分証”)は、最大購入を許可している319,411AクラスLegacy Xos優先株、行権価格は$8.50それは.従来のXOS優先持分証は行使可能です5発行日から数年、清算活動またはSPAC取引が完了した時点で2025年以上に期限が切れる。当社はすでにこの3級デリバティブを負債に分類し、価値変動を総合経営報告書を公正に流れている。

2021年12月31日までの年度内に、伝統的なXos優先株承認証を行使し、得られた金は$とした2.7万万.

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転換可能債券の暗黙的誘導負債

転換可能債券は主に債務金融商品の宿主であり、各種の組み込み機能とオプションを含む。このような特徴およびオプションを分析した後、当社は転換債券およびその後ASC 815によって定期的に推定された転換可能債券内に1つのオプションを発見し、この転換債券は各債券を発行する際に主債務契約と分離しなければならない同社はモンテカルロシミュレーションを用いて埋め込み機能の公正価値を評価している(参照付記18-公正価値計量). 転換可能債券に派生ツールを含む帳簿価値は総合貸借対照表に派生負債として入金され，公正価値の変動は合併業務と包括収益報告書(赤字).

レガシーXOS変換可能チケットの暗黙的派生負債

このような交換可能な手形は主に債務金融商品の宿主であり、埋め込み特徴と引受権を含み、そうでなければ債務宿主から分割し、そして独立派生負債であることを確認し、ASC 815に従って初期及びその後定期的に公正価値計量を推定しなければならない。同社は2020年の初融資を採択することを決定した(参照付記11--持分)により、2020年12月31日現在、チケット変換の可能性はほぼ確実な水準に上昇している。そこで，チケット条項により，変換確率を100%と仮定し，そのようなチケットに関する派生負債をリスコアリングした.

派生負債の公正価値は、決済価値の確率重み付け評価を使用して推定される。公正価値計算の重大な観察不可能な入力は，決済が発生する可能性とその等の決済が予想される時間である.これらは主観的な見積りであり，内部と外部市場要因の相関に応じてツール期限内に変化する可能性が高い.また，これらの技術は高度に不安定であり，入力の変化に非常に敏感である.デリバティブ金融商品の最初とその後は公正価値で計上されているため、当社の収入はこの等の見積もりや仮説変動の変動性を反映している。当社は、転換により決済が発生する可能性が100%に増加し、派生負債の公正価値を調整することを決定した。

交換可能株式手形に派生ツールを含む帳簿価値は、総合貸借対照表において派生負債として入金される。2021年12月31日までに違います。202年第1四半期のAシリーズ融資転換による派生負債関連残高1.参照注9-金庫もっと詳細を知っています。

注13-株に基づく報酬

2018年株式計画

2018年11月27日、Legacy Xos取締役会と株主は“2018年株式計画”を採択した。ここにあります違います。しかし、2018年株式計画に基づいて発行可能な株式については、2018年株式計画に基づいて付与された未償還報酬の条項及び条件を引き続き管轄する予定である

オプション

2022年12月31日までに1,572,4512018年株式計画下の未償還オプション。オプションを付与する金額と条項はLegacy Xos取締役会によって決定される。2018年の株式計画によって付与されたオプションは10ロットが出た日から年を数え，一般的には帰する4年そして、それは25期日から1周年の百分率を算定し，月ごとに計算する36-月の収益率その後、サービスを継続した上で作業を継続する。

2022年12月31日までの年間株式オプション活動には、以下の内容が含まれている

100

カタログ表

XOS，Inc.およびその子会社

連結財務諸表付記


	オプション	加重平均公平価値		加重平均行権値		加重平均残存年数	内在的価値
2021年12月31日-未償還オプション	1,838,759	$	0.02	$	0.02	8.22	$	5,756,797
授与する	—	—		—
鍛えられた	144,712	0.04		0.03
没収される	121,596	0.03		0.03
2022年12月31日-未償還オプション	1,572,451	$	0.02	$	0.02	7.14	$	670,451
2022年12月31日-付与され行使可能なオプション	965,454	$	0.02	$	0.02	6.97	$	411,741

総内的価値代表オプションの行権価格と会社普通株公正価値との差額それは.2022年、2022年および2021年12月31日までの年間で、すでに行使されたオプションの内的価値の合計は約0.7百万ドルとドル5.8それぞれ100万ドルです

当社はBlack-Scholesオプション定価モデルを用いてオプションの公正価値を推定し、このモデルはいくつかの変数に依存し、期待オプション期限、予想期限内の会社株価の予想変動率、予想無リスク金利と期待配当収益率を含む。いくつありますか違います。2022年12月31日までと2021年12月31日までの年度のオプション付与

2021年株式計画

2021年8月19日、会社株主は2021年8月20日に会社取締役会によって承認される2021年株式計画を承認した。“2021年株式計画”は、法定株式オプション、株式付加権、制限株式奨励、RSU、業績奨励及びその他の形態の奨励を従業員、取締役及びコンサルタントを含む従業員に付与することなく、法定株式オプション、株式付加権、制限株式奨励、RSU、業績奨励及びその他の形態の奨励を従業員、取締役及びコンサルタントに付与することを規定している。

2022年12月31日までに12,782,4472021年株式計画に基づいて発行可能な普通株式

2022年12月31日までの年次RSU活動には、以下のことが含まれる


	RSU	加重平均付与日公正価値	加重平均公平価値
2021年12月31日-RSU未返済	1,844,820	3.60	$	5,811,183
授与する	11,268,054	1.42	15,727,706
既得	1,217,537	3.09	1,932,613
没収される	1,587,065	2.67	2,584,102
2022年12月31日-RSU未返済	10,308,272	1.45	$	4,565,534

会社は2022年，2022年および2021年12月31日までの総合経営報告書および全面収益(赤字)で株ベースの報酬支出を確認し，合計約ライス$5.2万万そして$1.7300万ドルですそれぞれ以下のものからなる(千の計で):

101

カタログ表

XOS，Inc.およびその子会社

連結財務諸表付記


	2022年12月31日		2021年12月31日
販売原価	$	406	$	—
研究開発	860		361
販売とマーケティング	472		108
一般と行政	3,484		1,189
合計する	$	5,222	$	1,658

償却されていない株ベースの報酬は#ドルだ13.52022年12月31日までの加重平均残余償却期間は2.26何年もです。

帰属WのRSUの合計公正価値AS$1.9万万 2022年12月31日までの年間で。

付記14-財産と設備、純額

2022年12月31日及び2021年12月31日までの年度の財産及び設備純額(千の計で):


	2022年12月31日		2021年12月31日
装備	$	7,595	$	2,484
融資リース資産	9,283		3,378
家具と固定装置	173		141
会社の車両	1,389		153
賃借権改善	1,401		626
コンピュータ、ソフトウェア、および関連デバイス	2,865		1,289
建設中の工事	346		826
財産と設備、毛額	23,052		8,897
減価償却累計	(4,471)		(1,471)
財産と設備、純額	$	18,581	$	7,426

2022年12月31日現在と2021年12月31日現在の年間減価償却費用総額は約2.1百万ドルとドル0.7それぞれ100万ドルです

付記15-引受金とその他の事項

契約義務

当社は通常業務中にキャンセル不可能な長期調達注文と仕入先協定を締結します推定された将来の支払いの残り期限は1年を超えて、現在まで2022年12月31日詳細は以下のとおりである千の計で):


十二月三十一日までの年度	最低購入約束
2023	$	1,820
2024	1,300
2025	1,300
2026	1,300
2027	1,300
その後…	1,300
合計する	$	8,320

102

カタログ表

XOS，Inc.およびその子会社

連結財務諸表付記

法律や事項がある

通常業務過程では、法律クレームが時々発生する可能性があり、その結果、会社に添付されている総合財務諸表に大きな影響を与える可能性がある当社は2022年12月31日現在、当社の経営業績、財務状況、キャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性のある法的手続きに個別または全体的に関与していません。

付記16-関係者取引

同社は聖汐所有の谷工業地産会社からカリフォルニア州北ハリウッドの物件をレンタルしました私を信じて。聖汐信託は撤回できない信託であり、受益者は最高経営責任者のダコタ·セムラーの母親である。発生したレンタル料は#ドルです0.1百万2022年、2022年、2021年12月31日まで年度を終える

同社はフィッツジェラルド製造パートナーと製造サービスを提供する契約製造契約を締結した。フィッツジェラルドの所有者は同社の株主です。同社はメキシコに本社を置く自動車サプライヤーMetalsa S.A.de C.V.を利用して部品や製造サービスを提供している。MetalsaはAシリーズ融資の一部として変換された変換可能な手形の形で同社に投資した(SEe 付記11--持分，上の図).

会社は#ドルの部分請求権本位券を持っている0.4最高経営責任者ゾルダノ·ソルドニは100万ドルを支払うだろう。その手形は会社が彼に提供したオプションを行使するために使用される。利息の年間複利比率は2.38%です。この紙幣の発行額は#ドルです0.42019年6月24日、百万。全数残高と利息$15,000 2021年第1四半期に当社の許しを得ました。

.の間に2021、会社の転換辺.辺34未済帳簿価値支払手形共$18.9関係者から得た600万ドルは19,664,000上述した優先株付記11--持分それは.これらの関連側には、最高経営責任者、CEO、取締役会メンバー、取締役会コンサルタント、および様々な受益者がCEO親族の信託基金であることが含まれる。

2021年、同社は最高経営責任者が所有するエンティティの従業員を利用して新本社でメンテナンスとメンテナンスを行っている。これらのサービスの料金は従業員の現在の賃金基準で計算され、福祉を含め、総額は#ドルである0.12021年12月31日までの1年間でいくつありますか違います。2022年12月31日までの年度内に受け取る可比額。

付記17-所得税

2022年12月31日まで、2022年12月31日と2021年12月31日までの年度控除所得税準備前の収益(赤字)が含まれています(千の計で):


	2022年12月31日		2021年12月31日
アメリカです。	$	(73,317)	$	23,403
外国.外国	—		—
所得税未払いの収入	$	(73,317)	$	23,403

2022年、2022年、2021年12月31日までの年度の所得税支出は、(千の計で):

103

カタログ表

XOS，Inc.およびその子会社

連結財務諸表付記


	2022年12月31日		2021年12月31日
現在：
連邦制	$	—	$	—
状態.状態	8		2
外国.外国	—		—
当期所得税支出総額	$	8	$	2
延期：
連邦制	$	—	$	—
状態.状態	—		—
外国.外国	—		—
繰延所得税支出総額	—		—
所得税費用	$	8	$	2

所得税支出準備金と、2022年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日までの年度の連結経営報告書とその他の全面赤字で示された所得税準備金前収入に米国連邦法定税率を適用して算出した所得税金額との入金には、


	2022年12月31日		2021年12月31日
アメリカ連邦法定税率で出された税収規定	21.00	%	21.00	%
差し引かれない費用	(0.93)		0.11
プレミアム資本負債の公正価値調整	8.22		(65.06)
派生負債の公正価値調整	1.96		(16.60)
転換可能な手形の公正価値調整	—		12.66
取引コスト	—		(21.91)
信用を研究開発する	3.10		(3.18)
連邦福祉を差し引いた州税	10.41		(20.33)
評価免税額が変動を調整する	(44.79)		92.00
他にも	1.02		1.32
実際の税率	(0.01)	%	0.01	%

当社の2022年、2022年および2021年12月31日までの繰延税金資産および負債構成は以下の通りです千の計で):

104

カタログ表

XOS，Inc.およびその子会社

連結財務諸表付記


	2022年12月31日		2021年12月31日
繰延税金資産：
純営業損失が繰り越す	$	39,061	$	18,649
一般業務とその他の税金控除	5,622		1,180
資本化研究と開発	5,937		—
無形資産	2,236		2,376
公正価値調整	199		—
賃貸負債	1,811		—
株に基づく報酬	1,092		188
その他の非流動繰延税金資産	2,747		415
小計	58,705		22,808
推定免税額	(54,572)		(21,530)
合計する	$	4,133	$	1,278

繰延税金負債：
固定資産	$	(998)	$	(1,278)
経営的リース使用権資産	(1,770)		—
その他の非流動繰延税金負債	(1,365)		—
合計する	$	(4,133)	$	(1,278)

繰延税項目純資産	$	—	$	—

当社は2022年、2022年および2021年12月31日に全額推定準備を記録しており、経営陣の判断により、当社の損失の歴史を考慮して、このような繰延税金資産を現金化する可能性が高いとは考えていないからです。手当は#ドルと見積もられます54.6百万ドルとドル21.52022年、2022年、2021年12月31日まで、それぞれ100万ドルで、当年による支出を増加させた。繰延税金資産の現金化能力を評価する際には、管理層は、繰延税金資産の一部または全部が現金化できない可能性が高いかどうかを考慮する。繰延税金資産の最終的な現金化は、これらの臨時差額が控除可能になる間の将来の課税収入の発生状況に依存する。経営陣はこの評価を行う際に、予測された将来の課税所得額と税務計画策を考慮する

米国国税法第382条(“第382条”)及び第383条(“第383条”)の規定によると、会社は“所有権変更”(一般にいくつかの株主が3年間スクロール期間中の株式所有権の累計変動が50%(価値で計算される)を超えると定義されており、その利用変動前の純営業損失と研究開発相殺は、変動後の課税所得額と変動後の税金負債をそれぞれ相殺する能力が制限されている。同社の既存の純営業損失や研究開発信用は以前の所有権変更による制限を受ける可能性があるが、純営業損失を利用する能力は規則382節と第383節のさらなる制限を受ける可能性がある。また、会社株式所有権の将来の変化は、そのうちのいくつかは会社の制御範囲内にない可能性があり、規則第382条及び第383条に基づく所有権変化を招く可能性がある。

2022年12月31日現在，会社の純営業損失は$に転出している283.8百万ドルです。これは約$を含みます141.2連邦純運営は100万ドルの損失があります142.6何百万もの州純営業損失。連邦純営業損失には無期限の繰り越し期があり、州純営業損失は2036年から2042年の間に満期になる可能性がある。

2022年12月31日現在、会社が保有する研究開発信用繰越金額は$6.11000万ドルです。これは約$を含みます3.7連邦研究開発信用限度額は2041年に満期になります約$と2.4カリフォルニアの研究開発信用1000万ドルは満期になりません

その会社は納税が必要で、アメリカ連邦政府と各州に所得税申告書を提出する。当社は現在、アメリカ国税局や他の税務機関のような審査を受けていません。一般的に2018年までの税務年度は審査を受けません。

105

カタログ表

XOS，Inc.およびその子会社

連結財務諸表付記

2022年、2022年、2021年12月31日までの年間で、会社には未確認の税収割引はありません。未確認の税収割引に関する利息と罰金は営業料金で確認します。このような利息や罰金は、2022年12月31日と2021年12月31日までの年間で確認されていない。当社が予想していた未確認の税務割引金額は今後12ヶ月以内に大きな変化はありません。

2022年1月1日から施行された2017年の減税と雇用法案の変化により、会社は現在、ある研究開発費を資本化し、1年以内に国内費用を償却することを要求されている5年限と1年以内の海外費用15年度期間中、資本化金額の繰延税金資産を招く。

付記18-公正価値計量

ASC 820、公正価値計量と開示公正価値は、市場参加者間の秩序ある取引において資産の売却または負債の移転によって受信された金額を表す脱退価格である。したがって、公正価値は市場に基づく計量であり、資産または負債の定価のために市場参加者が使用する仮定に基づいて決定されるべきである

アメリカ公認会計基準は公正価値階層構造を構築し、公正価値を計量するための評価技術の入力に対して優先順位付けを行った。以下の表に示すように，この階層構造は3つの主要なクラスからなる

•レベル1：活発な市場での同じ資産と負債の見積もり。

•第2レベル：アクティブ市場における同様の資産または負債の見積もり；非アクティブ市場における同じまたは同様の資産または負債の見積もり；およびその投入または重大な価値駆動要因に見られるモデル派生推定値。

•第3レベル：評価モデルの重大な投入は観察できず、資産或いは負債の全体公正価値計量に重要な意義がある。投入は、市場参加者が計量日が資産または負債定価である場合に使用される管理職の最適な推定を反映している。

同社の金融商品は、主に現金および現金等価物、売掛金、販売可能債務証券への投資、販売可能、売掛金、その他の流動負債、公共および個人販売承認株式証、転換可能債券の派生特徴、および収益株式負債を含む。現金と売掛金の短期満期日により、その公正価値は帳簿価値に近い

ASC 820の要求に応じて、公正価値に応じて計量された資産と負債は、その公正価値計量に重要な意味を有する最低投入レベルに基づいて全体的に分類される。公正価値に応じて経常的な基準で計量しなければならない派生金融商品は、列に提示されたすべての期間に公正価値に従って第3級投入計量を使用しなければならない。第三級投入とは市場活動支持が非常に少ない或いは全く観察できない投入であり、資産或いは負債の公正価値に対して重大な意義を持っている

2022年及び2021年12月31日現在、公正価値に応じて経常的に計上されている資産及び負債が含まれている(千の計で):

106

カタログ表

XOS，Inc.およびその子会社

連結財務諸表付記


	2022年12月31日
	公正価値		レベル1		レベル2		レベル3





資産
現金と現金等価物(1):
貨幣市場基金	$	22,481	$	22,481	$	—	$	—
会社債務証券	2,199		2,199		—		—
	$	24,680	$	24,680	$	—	$	—
短期投資：
アメリカ国債	$	2,181	$	2,181	$	—	$	—
会社債務証券	39,564		—		39,564		—
資産担保証券その他	5,248		—		5,248		—
非アメリカ政府債券と超国家債券	3,655		—		3,655		—
	$	50,648	$	2,181	$	48,467	$	—
金融総資産	$	75,328	$	26,861	$	48,467	$	—

財務負債：
私募株式証明書	$	7	$	—	$	7	$	—
株式証を公開する	654		654		—		—
派生負債	405		—		—		405
利益株負債があります	564		—		—		564
金融負債総額	$	1,630	$	654	$	7	$	969

107

カタログ表

XOS，Inc.およびその子会社

連結財務諸表付記


	2021年12月31日
	公正価値		レベル1		レベル2		レベル3





資産
現金と現金等価物(1):
貨幣市場基金	$	5,868	$	5,868	$	—	$	—
非アメリカ政府債券と超国家債券	647		—		647		—
会社債務証券	1,805		—		1,805		—
	$	8,320	$	5,868	$	2,452	$	—
短期投資：
アメリカ国債	$	3,408	$	3,408	$	—	$	—
会社債務証券	71,349		—		71,349		—
資産担保証券その他	2,551		—		2,551		—
非アメリカ政府債券と超国家債券	16,387		—		16,387		—
預金伝票	1,001		—		1,001		—
	$	94,696	$	3,408	$	91,288	$	—
長期投資：
アメリカ国債	$	2,196	$	2,196	$	—	$	—
会社債務証券	42,457		—		42,457		—
資産担保証券その他	5,410		—		5,410		—
非アメリカ政府債券と超国家債券	3,753		—		3,753		—
預金伝票	1,000		—		1,000		—
	$	54,816	$	2,196	$	52,620	$	—

財務負債：
私募株式証明書	$	140	$	—	140		$	—
株式証を公開する	7,356		7,356		—		—
利益株負債があります	29,240		—		—		29,240
金融負債総額	$	36,736	$	7,356	$	140	$	29,240

____________

(1) 総合貸借対照表の現金および現金等価物総額を計上する。

108

カタログ表

XOS，Inc.およびその子会社

連結財務諸表付記

2022年12月31日までの年度内に、第3級金融負債の公正価値変動を含む(千の計で):


	転換可能債券の派生負債について		利益株負債があります
公正価値は2021年12月31日に	$	—	$	29,240
回収金RSUの確認	—		6
転換可能債券由来負債の初歩的確認	7,755		—
期日内に価値変動を公平にする	(7,350)		(28,682)
2022年12月31日の公正価値	$	405	$	564

2022年12月31日現在、3級利益株負債に関する重大な観察不可能な入力には、以下が含まれている


	2022年12月31日	2021年12月31日
株価.株価	$0.44	$3.15
株価が変動する	80.0%	80%
所期期限	3.64年.年	4.64年.年
無リスク金利	4.2%	1.21%

2022年12月31日現在、3次デリバティブ負債に関する重大な観察不可能な入力には、以下が含まれている


			2022年12月31日
株価.株価			$0.44
株価が変動する			80.0%
所期期限			0.86年.年
無リスク金利			4.6%

付記19-1株当たり純収益

2022年、2022年、2021年12月31日までの1株当たり基本および償却純収益(赤字)を含む(赤字)千単位であるが，1株当たりの金額は除く):

109

カタログ表

XOS，Inc.およびその子会社

連結財務諸表付記


	2022年12月31日		2021年12月31日
分子：
純収益	$	(73,325)	$	23,401
普通株主は純収入を占めなければならない，基本的に	(73,325)		23,401
派生負債の公正価値変動、税引き後純額	7,350		—
転換可能債券利息支出、税引き後純額	(3,267)		—
普通株株主は純収益を占め，減額しなければならない	(77,408)		23,401
分母：
基本的な情報
加重平均発行済み普通株式-基本	165,253		105,568
1株当たり基本純収益	$	(0.44)	$	0.22
薄めにする
以上発行済み普通株式加重平均	165,253		105,568
補足：転換可能債券の希釈効果	9,129		2,189
添加：RSUの希釈効果	—		29
加重平均普通株式発行済み	174,382		107,786
薄めて1株当たり純収益	$	(0.44)	$	0.22

2022年、2022年、2021年12月31日に、逆希釈の影響により希釈純(損失)収益計算から除外された潜在加重平均株には、以下が含まれる(千の計で):


	2022年12月31日	2021年12月31日
収益株があります	16,422	5,984
普通株式公共私募株式証明書	18,833	6,863
制限株式単位	10,308	—
株式オプション	1,572	—
IF-変換可能債券から普通株への変換	8,397	—

付記20-後続事件

転換可能債券

転換可能債券によると、毎日VWAPは5取引日連続で底値を下回っているため、当社はヨークビルに前払い額を$としなければならない3.72023年1月3日の百万ドルと$3.22023年1月10日、百万。また、2023年3月21日、会社は通知を受け、前金は#ドルとなった3.5毎日VWAPは5取引日連続で底値を下回っているため、100万ドルは2023年3月31日に満期になる。底値は$0.59本報告期日まで。

参照してください注8-変換可能手形転換可能な債券と早期返済要求に関するより多くの情報。

110

項目9.会計·財務開示面の変更と会計士との相違

ない。

第9条。制御とプログラム

情報開示制御とプログラムの評価

開示制御および手続は、取引所法案の提出または提出された報告書に基づいて開示を要求する我々の情報が、米国証券取引委員会規則および表に指定された期間内に記録、処理、集約および報告されることを保証するための制御および他の手続きである。開示制御および手続きは、開示要求に関する決定をタイムリーに行うために、取引所法案に基づいて提出または提出された会社報告書に開示を要求する情報が蓄積され、管理層(我々の最高経営責任者および最高財務官を含む)に伝達されることを保証するための制御および手順を含むが、これらに限定されない。

取引法第13 a-15及び15 d-15条の規則の要求に基づいて、我々の最高経営責任者及び最高財務官は、2022年12月31日までの開示制御及びプログラムの設計及び運営の有効性を評価した。彼らの評価によると、我々のCEOおよび最高財務官は、我々の開示制御および手順(取引所法案下のルール13 a-15(E)および15 d-15(E)で定義されるような)が、2022年12月31日までの年間で合理的な保証レベルに達していない理由は、以下で議論する財務報告の内部統制に大きな弱点があるためであると結論している

財務報告の内部統制に関する経営陣の年次報告

経営陣は、財務報告の十分な内部統制の設計、実施、および維持を担当しており、この用語は、“取引法”の下のルール13 a~15(F)に定義されている。私たちの経営陣は、CEOや財務責任者を含み、財務報告に対する開示制御または内部統制がすべての可能なエラーおよびすべての詐欺を防止または検出できないことを認識しています。設計および動作がどんなに良好であっても、絶対的な保証ではなく、合理的な保証しか提供できず、保証制御システムの目標が実現される制御システム。制御システムの設計は，資源制約が存在し，そのコストに対する制御の利点を考慮しなければならないという事実を反映しなければならない.また、条件の変化により、財務報告内部統制の有効性は時間の経過とともに変化する可能性がある。

我々の経営陣は，2022年12月31日までの財務報告内部統制の有効性を評価し，評価にはテレデビル委員会(COSO)協賛組織委員会が内部統制-総合枠組み(2013フレームワーク)で提案した基準を用いた.以下に述べる重大な弱点のため、我々の経営陣は、2022年12月31日現在、財務報告に対する内部統制がこれらの基準に基づいて有効ではないと考えている。

財務報告の内部統制に存在する重大な欠陥

重大な欠陥は財務報告内部統制の欠陥または欠陥の組み合わせであり、私たちの年度または中期財務諸表の重大なミス報告は合理的な可能性があり、適時に防止または発見できないようにする。したがって、重大な弱点は私たちが報告した財務情報に重大なミスを含む危険を増加させる。これらの重大な弱点を是正できなければ、財務報告に対する内部統制が無効であることを確認し、将来改善すべき分野を発見したり、より多くの重大な弱点を発見したりすることができなければ、これらの欠陥は私たちの業務や財務業績に悪影響を及ぼす可能性があり、私たちの普通株価格はマイナスの影響を受ける可能性がある。

2022年12月31日現在，在庫管理に関する制御運転無力に関する内部制御に実質的な弱点があることが分かった。この重大な欠陥のため、経営陣は、本10-K表に含まれる財務諸表がすべての重大な面で、上記期間の財務状況、経営成果、およびキャッシュフローを公平に反映することを確実にするために必要な追加分析を行った

この重大な欠陥があるにもかかわらず、経営陣は、本年度報告書に含まれる10-K表に含まれる監査された総合財務諸表が、すべての重要な点において、米国公認会計原則に従ってその中に列挙された各時期に公平に陳述されたと結論した。

財務報告内部統制の重大な欠陥の補完

在庫管理に関する制御措置の運用不足による財務報告内部統制の重大な弱点を補うために、経営陣は重大な弱点を解決するために財務報告制御改革を実施している。管理層は、明らかにされた重大なミスマッチリスクを処理するための制御プログラムをさらに記録し、実施することを含む、その開示制御およびプログラムおよび財務報告に対する内部制御を改善するための救済措置を実施しており、このような制御プログラムに対して監視活動を実施している。私たちは私たちを信じて

111

計画通り2023年12月31日までの1年間で実質的な弱点を救済している。これまでの救済作業には

•在庫フローに余分な内部統制を増やす

•在庫プロセスの自動制御を促進するための新しいソフトウェアツールを実施する

•上場企業制御コンプライアンスにおける外部コンサルタントと協力し、在庫過程の追加制御を評価·実施する

重大な欠陥をさらに補うためには、最高経営責任者やCEOを含む経営陣が、内部統制、制御意識、強力な制御環境の重要性を再確認し、再強調する。私たちはまた私たちの財務報告書の統制と手続きを検討し、最適化し、強化することを望んでいる。適用された救済制御措置が十分に長時間実行され、管理層がテストにより、このような増強された制御措置が有効に動作していると結論するまで、この重大な欠陥が修復されたとは考えられないであろう。

財務報告の内部統制の変化

上述した以外に、2022年12月31日までの年度中に、当社の財務報告内部統制に重大な影響や合理的に当社の財務報告内部統制に重大な影響を与える可能性のある変動は発生していない

プロジェクト9 B。その他の情報

ない。

プロジェクト9 Cです。検査妨害に関する外国司法管区の開示

適用されません。

112

第三部

プロジェクト10.取締役、上級管理者、および企業管理

本項で要求される情報は、参考により、2022年12月31日後120日以内に提出され、2023年年度株主総会で株主に提出される最終依頼書を本明細書に組み込む。

私たちはすでに私たちの役員、上級管理職(私たちの最高経営責任者、最高財務官、最高会計官を含む)、従業員のための行動基準を制定しました。私たちの行動基準は、私たちのウェブサイトhttp：//www.xostrucks.comの“Investors”リンクで取得することができます。アメリカ証券取引委員会とナスダック世界市場要求の時間内に、私たちのウェブサイト上の“投資家”リンクの下で、私たちの行動基準の任意の修正または役員および取締役に付与されたこのような条項の任意の免除を公表します。

プロジェクト11.役員報酬

プロジェクト12.特定の実益所有者の保証所有権及び管理職及び株主に関する事項

第13項：特定の関係及び関連取引、並びに取締役独立性

プロジェクト14.主な会計費用とサービス

第4部

項目15.物証、財務諸表付表

(a)財務諸表

本年度報告シートの10-K第8項の連結財務諸表インデックスを参照してください。

(b)財務諸表付表

その中に記載されている情報が連結財務諸表または付記に適用または表示されないことが要求されるので、すべての財務諸表の添付表は省略される。

(c)陳列品

本年度報告の10-Kフォーム添付ファイルに列挙されたファイルは、参照によって本年度レポートに組み込まれるか、または本年度レポートと共に10-Kフォームでアーカイブされる


展示品番号						説明する
2.1+						合併協定と計画は、2021年2月21日にNextGen、Sky Merge Sub I，Inc.とLegacy Xosの間、および2021年5月14日に改訂された(合併内容は、会社が2021年8月26日に提出した現在の8-Kレポートの添付ファイル2.1参照)。
2.2						協定と合併計画の修正は、期日は2021年5月14日(合併内容参考会社が2021年8月26日に提出した現在の8-K表報告の添付ファイル2.2)。

113


展示品番号						説明する
3.1						会社登録証明書(会社が2021年8月26日に提出した現在の8-Kレポート添付ファイル3.1登録成立参照)。
3.2						会社規約(2021年8月26日に会社が提出した現在の8-K表報告書の添付ファイル3.2を参考に合併する)。
4.1						当社普通株式証明書サンプル表(当社が2021年8月26日に提出した現行8-K報告書添付ファイル4.1参照)。
4.2						会社株式証表(会社が2021年8月26日に提出した現在の8-K表報告添付ファイル4.2を参照して編入)。
4.3						権証代理人であるNextGenと大陸株式譲渡信託会社が2020年10月6日に署名した引受権証協定(2021年8月26日に提出された会社現在報告8-K表の添付ファイル4.3を参照して合併することにより)。
4.4						証券説明(会社が2022年3月30日に提出したForm 10-K年報添付ファイル4.4参照)。
4.5						Xos，Inc.とAljomaih Automotive Co.との間の日付が2022年9月28日の変換可能な本チケットの改訂および再発行(合併時には、会社が2022年9月30日に提出した現在の8-K表報告の添付ファイル4.1を参照)。
4.6						Xos，Inc.とYA II PN，Ltd.との間の変換可能な債券フォーム(2022年8月11日に会社が提出した現在の8-Kフォームの添付ファイル4.2を参照することによって統合される)。
10.1						引受プロトコルテーブルは，NextGenと引受契約に署名した引受側との間で署名される(2021年8月26日に提出された会社が現在報告している8-Kテーブルの添付ファイル10.1を参照して統合される).
10.2						当社、NextGen受託者とLegacy Xosのある前株主との間で改訂および再署名された登録権協定(2021年8月26日に提出された当社の現在報告8-K表の添付ファイル10.2を参照して統合されました)。
10.3						ロックプロトコルテーブル(2021年8月26日に会社が提出した現在の8-Kフォームの添付ファイル10.3を参照)。
10.4						NextGen、NextGenスポンサーと登録者の上級管理者と取締役の間で2020年10月6日に署名された書簡協定(2021年8月26日に提出された会社現在報告8-K表の添付ファイル10.4を参照して統合されたもの)。
10.5						会社とその役員と上級管理者との賠償協議表(2021年8月26日に提出された会社現在報告の8−K表の添付ファイル10.5を参照して合併した)。
10.6#						XOS，Inc.2021年持分インセンティブ計画(2021年8月26日に提出された会社の現在の8-Kフォームの添付ファイル10.6を参照することにより).
10.6a#						グローバルオプション付与通知フォーム(2021年8月26日に会社が提出した現在の8−Kフォーム添付ファイル10.6 aを参照)。
10.6b#						グローバルRSU奨励支出通知フォーム(2021年8月26日に会社が提出した現在の8−Kフォームの添付ファイル10.6 Bを参照することによって組み込まれる)。
10.7#						XOS、Inc.2021年従業員株式購入計画(2021年8月26日に会社が提出した8-Kフォーム現在の報告書の添付ファイル10.7を参照することによって組み込まれます)。
10.8#						3回目の改正および再制定は、非従業員役員報酬政策を策定した(2022年8月11日に会社が提出した10-Q表四半期報告書の添付ファイル10.1を参照して組み込まれる)。
10.9#						ダコタ州セムラー社と雷神トラック会社(現在Xos Fleet，Inc.)との間の招待状は、2016年9月6日(2021年9月13日に提出された会社S-1表登録声明の添付ファイル10.10合併を引用することにより)。
10.10#						ゾダンノ·ソルドニと雷神トラック会社(現在Xos Fleet，Inc.)との間の招待状は、2016年9月7日(合併時に会社が2021年9月13日に提出したS-1表登録声明の添付ファイル10.11を参考にした)。
10.11#						Robert FerberとThor Trucks Inc.(現在Xos Fleet，Inc.)の間の招待状は、2019年4月10日(2021年9月13日に提出された会社S-1表登録声明の添付ファイル10.12を参照して統合されます)。
10.12#						キングズリー·アフミックとXos，Inc.(現在Xos Fleet，Inc.)が2020年7月10日に発行した要約書(合併内容参考会社が2021年9月13日に提出したS-1表登録説明書添付ファイル10.13)。
10.13#						Jose Caste edaとThor Trucks Inc.(現在Xos Fleet，Inc.)の間の招待状は，2020年3月31日である。
10.14#						クリスチャン·ロメロとXos，Inc.(現在Xos Fleet，Inc.)の間の招待状は，2020年12月6日である。
10.15						Legacy XosとRIF V−Glendale Commerce Center，LLC間のリースは，2021年8月6日(会社が2021年9月13日に提出したS−1表登録声明の添付ファイル10.9を参照して統合されている)。

114


展示品番号						説明する
10.16						Xos，Inc.とYA II PN，Ltd.が2022年3月23日に署名した株式購入契約(2022年3月28日に提出された会社現在報告8-K表の添付ファイル10.1を参照して合併することにより)。
10.17						手形購入プロトコルは，日付は2022年8月9日であり，Xos，Inc.とAljomaih Automotive Co.(2022年8月11日に提出された会社現在報告8-K表の添付ファイル10.1を参照して合併したものである).
10.18						証券購入協定は，期日は2022年8月9日であり，Xos，Inc.とYA II PN，Ltd.(2022年8月11日に提出された会社現在報告8-K表の添付ファイル10.2を引用して合併した)である.
10.19						登録権協定は，期日は2022年8月9日であり，Xos，Inc.とYA II PN，Ltd.(2022年8月11日に提出された会社現在報告8−K表の添付ファイル10.3を参照して合併したもの)である。
16.1						WithumSmith+Brownは、PCから証券取引委員会への手紙であり、日付は2022年5月26日である(2022年5月26日に提出された会社の現在の報告書の8-K表の添付ファイル16.1を参照して組み込まれる)。
21.1						子会社リスト。
23.1						均富法律事務所は同意した。
23.2						Smith+BrownでPCは同意した。
24.1						授権書(本文書署名ページに添付).
31.1						ルール13 a~14(A)またはルール15 d~14(A)によって要求される首席実行幹事証明。
31.2						細則13 a~14(A)または細則15 d~14(A)によって要求される首席財務幹事証明。
32.1						規則13 a-14(B)又は規則15 d-14(B)及び“米国法”第18編第1350条に規定する最高経営責任者及び最高財務官の証明。
101.INS						XBRLインスタンスドキュメント。
101.書院						XBRL分類拡張アーキテクチャドキュメント。
101.カール						XBRL分類拡張はリンクベース文書を計算する.
101.def						XBRL分類拡張はLinkbase文書を定義する.
101.介護会						XBRL分類拡張タグLinkbase文書.
101.Pre						XBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント.

____________

+S-Kルール601(B)(2)項によれば、添付表および証拠品は省略されています。登録者は、米国証券取引委員会に任意の漏れたスケジュール又は展示品の心理コピーを提供することに同意することを要求されなければならない。

#は、管理契約または補償計画またはスケジュールを示します。

項目16.表格10-Kの概要

適用されません。

115

サイン

1934年“証券取引法”第13又は15(D)節の要求に基づいて、登録者は、本報告を次の署名者が代表して署名することを正式に促し、かつ、2023年3月31日。


			XOS，Inc.
			差出人：			/s/ダコタ州セムラー
			名前：			ダコタ州セムラー
			タイトル：			最高経営責任者 (首席行政主任)

授権依頼書

私はすべての人が、この声明で、以下の署名のすべての人がここで構成され、ダコタ·セムラーとキングズリー·アフェミック、および彼らのすべての人を任命し、その真実と合法的な事実代理人と代理人は、十分な代替および再代替の権力を有し、彼または彼女の名義で、任意およびすべての身分で、任意およびすべての身分で、本Form 10-K年次報告書の任意およびすべての修正案および補足文書に署名し、それ、証拠物、およびこれに関連する他の文書を証券取引委員会に提出し、すべての必要かつ必要な行為および事柄を行い、その本人が可能であるか、または自ら行うことができるすべての意図および目的を行い、ここで承認して確認するために、上述した代理弁護士および代理人および彼らの各々に十分な権力および許可を付与し、またはその代理人またはその代替者が、本条例によってなされたすべての行為および事柄を合法的に行うことができるか、または結果として生じることができる。

本報告は、1934年の証券取引法の要求に基づき、以下の登録者によって登録者として指定日に署名された。


サイン	タイトル	日取り

/s/ダコタ州セムラー	会長兼最高経営責任者 (首席行政主任)	2023年3月31日
ダコタ州セムラー

/s/キングズリー·E·アフェミック	首席財務官 (首席財務官と首席会計官)	2023年3月31日
キングズリー·E·アフミック

/s/ゾダンノ·ソルドニ	役員首席運営官	2023年3月31日
ゾダンノ·ソルドニ

/s/Anousheh Ansari	役員.取締役	2023年3月31日
アヌセイ·アンサリ

アリス·K·ジャクソン	役員.取締役	2023年3月31日
アリス·K·ジャクソン

/s/バート·ジョーダン	役員.取締役	2023年3月31日
バート·ジョーダン

/s/スチュアート·バーンスタイン	役員.取締役	2023年3月31日
スチュアート·バーンスタイン

ジョージ·N·マッターソン	役員.取締役	2023年3月31日
ジョージ·N·マッターソン

/s/Ed Rapp	役員.取締役	2023年3月31日
エド·ラップ

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