瑞麗--2022123100014647902022会計年度誤りHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2022#RestructuringChargeHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2022#Account PayableCurrent http：//Fasb.org/us-GAAP/2022#AccountsReceivableNetCurrent http：//Faspb.org/us-GAAP/2022#CashAndCashEquivalentsCarryingValue http：//Fasb.org/us-GAAP/2022#OtherAcedLiabilitiesCurrent http：//Fasb.org/us-GAAP/2022#ReatstredhAndhqualAndValue#CashentEacedValue//brileyfin.com/20221231#取引収益損失と公正価値調整Http：//Fasb.org/us-GAAP/2022#OtherAcruedLiabilitiesCurrent.3333.6667P 1 YP 1 YP 1 YP 1 YP 1 YP 1 YP 1 YP 2 Y.00100014647902022-01-012022-12-310001464790アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2022-01-012022-12-310001464790米国-GAAP：シリーズAPReferredStockMembers2022-01-012022-12-310001464790アメリカ-アメリカ公認会計基準：シリーズBPferredStockMember2022-01-012022-12-310001464790瑞麗：A 650高齢者注意事項2026メンバー2022-01-012022-12-310001464790レイリー：A 6375プレミアムノート2025メンバー2022-01-012022-12-310001464790レイリー：A 675プレミアムNotesDue 2024メンバー2022-01-012022-12-310001464790瑞麗：A 600高齢者注意事項：2028メンバー2022-01-012022-12-310001464790瑞麗：A 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Arena GroupoldingsIncMember2022-01-012022-12-310001464790瑞麗：引受と財務顧問FeeMemberRly：The Arena 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アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
_____________________________________
表10-K
_____________________________________
(マーク1)
x1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された年次報告
本財政年度末まで十二月三十一日, 2022
あるいは…。
o 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告
アメリカからアメリカへの過渡期については、アメリカから日本へ
手数料書類番号001-37503
_____________________________________
B.ライリー金融会社
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
| | | | | | | | |
| デラウェア州 | | 27-0223495 |
(明またはその他の司法管轄権 会社や組織) | | (税務署の雇用主 (識別番号) |
| | |
サンタモニカ通り1100番地., 800軒の部屋 ロサンゼルス機, カルシウム.カルシウム | | 90025 |
| (主にオフィスアドレスを実行) | | (郵便番号) |
(310)966-1444
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
_____________________________________
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| クラスごとのタイトル | | 取引コード | | 登録された各取引所の名称 |
| 普通株は、1株当たり0.0001ドルの価値があります | | 瑞麗 | | ナスダック世界市場 |
預託株式は1株当たり千分の1に相当する
第1ラウンド6.875の株式のうち零細資本を保有する
*累積永続優先株式 | | RILYP | | ナスダック世界市場 |
預託株式は1株当たり千分の1に相当する
Bシリーズ7.375株式の零細資本
*累積永続優先株式 | | RILYL | | ナスダック世界市場 |
| 高級債券は2026年に満期になり、利息率は6.50% | | リリエン | | ナスダック世界市場 |
| 優先債券2025年満期、利子率6.375 | | RILYM | | ナスダック世界市場 |
| 6.75%優先債券は2024年に満期になります | | リルユー | | ナスダック世界市場 |
| 高級債券は2028年に満期になり、金利は6.00% | | RILYT | | ナスダック世界市場 |
| 5.50%優先債券は2026年に満期になります | | RILYK | | ナスダック世界市場 |
| 5.25%優先債券が2028年に満期になります | | リアーツ | | ナスダック世界市場 |
| 5.00%優先債券が2026年に満期になります | | RILYG | | ナスダック世界市場 |
同法第12条(G)により登録された証券：なし
登録者が証券法規則405で定義されている経験豊富な発行者である場合は、再選択マークで示してくださいはい、そうです: x違いますo
登録者がこの法第13節または第15節(D)節に基づいて報告を提出する必要がないかどうかを再選択マークで示す。はい：o 違います。x
登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13または15(D)節に提出されたすべての報告を提出したかどうか、および(2)このような提出要求を過去90日以内に遵守してきたかどうかを、再選択マークで示すはい、そうですx違いますo
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい、そうですx違いますo
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速ファイルサーバ | x | | ファイルマネージャを加速する | o | |
| 非加速ファイルサーバ | o | | 規模の小さい報告会社 | o | |
| 新興成長型会社 | o | | | | |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守するo
登録者が報告書を提出したかどうかを再選択マークで示し、その経営陣が“サバンズ-オクスリ法案”(“米国連邦法典”第15編、第7262(B)節)第404(B)条に基づいてその財務報告の内部統制の有効性を評価したことを証明する。この評価は、その監査報告書を作成または発行する公認会計士事務所によって行われるx
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(同法第12 b-2条で定義される)。はい、そうですo違いますx
ナスダック世界市場が2022年6月30日に登録者が最近完成した第2四半期の最終営業日に報告された登録者普通株の終値によると、非関連会社が保有する登録者普通株の総時価は約$である829.61000万ドルです。この計算については，取締役，役員，実益が登録者普通株の10%以上の株主が保有する登録者普通株のすべての株式を関連会社が保有していると仮定する.この計算では，これらの人を関連者と見なすことは，これらの人が実際に登録者の関連者であるかどうかを特定することはできない.
2023年3月1日までに28,817,858登録者の普通株は、1株当たり額面0.0001ドル、発行されている。
引用で編入された書類
最終委託書の登録者2023年株主総会に関連する部分は、本明細書に記載された範囲内で、本年度報告の10−K表の第3の部分に引用的に組み込まれる。このような依頼書は，登録者が2022年12月31日までの財政年度の120日以内に米国証券取引委員会に提出される。
B.ライリー金融会社
表格10-Kの年間報告インデックス
2022年12月31日までの財政年度
| | | | | | | | |
| | ページ |
第1部 | | |
第1項。 | 業務.業務 | 1 |
第1 A項。 | リスク要因 | 9 |
項目1 B。 | 未解決従業員意見 | 47 |
第二項です。 | 属性 | 47 |
第三項です。 | 法律訴訟 | 47 |
第四項です。 | 炭鉱安全情報開示 | 47 |
| | |
第II部 | | |
五番目です。 | 登録者普通株市場、関連株主事項及び発行者による株式証券の購入 | 48 |
第六項です。 | 保留されている | 49 |
第七項。 | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 49 |
第七A項。 | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 77 |
第八項です。 | 財務諸表と補足データ | 78 |
第九項です。 | 会計と財務情報開示の変更と相違 | 79 |
第9条。 | 制御とプログラム | 79 |
プロジェクト9 B。 | その他の情報 | 80 |
プロジェクト9 Cです。 | 検査妨害に関する外国司法管区の開示 | 80 |
| | |
第三部 | | |
第10項。 | 役員·幹部と会社の管理 | 81 |
第十一項。 | 役員報酬 | 81 |
第十二項。 | 特定の実益所有者の担保所有権及び経営陣及び関連株主の事項 | 81 |
十三項。 | 特定の関係や関連取引、取締役の独立性 | 81 |
14項です。 | チーフ会計士費用とサービス | 81 |
| | |
第4部 | | |
第十五項。 | 展示品と財務諸表の付表 | 82 |
第十六項。 | 表格10-Kの概要 | 89 |
| | |
サイン | 90 |
第1部
このForm 10−K年次報告(以下、“年次報告”と略す)には、我々の業務、財務状況、経営結果、見通しに関する前向きな陳述が含まれている。“予想”、“予想”、“計画”、“計画”、“信じる”、“求める”、“可能”、“可能”、“すべき”、“可能”、“未来”、“可能”、“予測”、“プロジェクト”、“潜在”、“継続”、“推定”、および同様の表現は、一般に、本年度報告における前向きな陳述を識別することを意図しているが、前向きな陳述を識別する唯一の手段ではない。このような展望的な陳述に過度に依存してはいけません。これらの前向きな陳述は、本年度報告が米国証券取引委員会(“証券取引委員会”)に提出された日にのみ発表される、私たちが現在把握している情報に基づいています。これらの前向き陳述は、既知および未知のリスクおよび不確定要素に関連するため、実際の結果、イベントまたは発展は、これらの前向き陳述と明示的または暗示的な結果、イベントまたは発展とは大きく異なる重要な要素をもたらす可能性があり、私たちの計画、目標、期待および意図、ならびに“第1の部分--第1 A項”で議論された他の要素を含む。本年度報告書に掲載されている“リスク要因”。私たちは法律の要求がなければ、新しい情報、未来の事件、または他の理由でも、いかなる前向きな陳述も公開的に更新または修正する義務はない
本年度報告では文脈に別の要求があることを除いて言及している “当社、“B.Riley”、“B.Riley Financial”、“We”、“Us”または“Our”とは、B.Riley Financial，Inc.およびそのすべての子会社の合併業務を意味する。
説明的説明
一般情報
この10-K表を提出する前に、私たちの総合経営報告書では、配当収入と収入内のいくつかの投資の実現された収益(損失)の分類ミスが発見されました。分類誤りは我々の総合貸借対照表，総合利益表，キャッシュフローに影響を与えなかった
このエラーのため、2023年3月15日に、我々の取締役会の監査委員会は、経営陣の提案を考慮して、我々の独立公認会計士事務所Marcum LLPと検討した後、私たちが前に発表した2020年と2021年12月31日まで、2021年12月31日までの年度の監査済み総合財務諸表および2021年までの四半期と年初現在、2022年までの前3四半期の監査されていない簡明総合財務諸表に依存してはならないと結論した。分類誤りは、前述の期間の総合貸借対照表、総合権益表、現金流量、純収入または1株当たり収益に影響を与えない
このForm 10-K年度報告書は、2020年12月31日と2021年12月31日までの年間監査された財務情報を提供しています。当社の連結財務諸表付記2は、2021年12月31日現在と2020年12月31日現在の年度連結財務諸表への分類誤りの影響を説明している。本年度報告では、2022年3月31日までの3ヶ月、2022年6月30日までの3ヶ月、6ヶ月、2022年9月30日までの3ヶ月および9ヶ月の再記述未監査財務情報、および2021年12月31日までの各四半期および年初から現在までの四半期未監査財務情報を提供し、本年度報告のForm 10-Kの他の部分を含む。したがって、私たちは持っていませんし、前に提出されたForm 10-Q四半期報告書を修正するつもりもありません。分類ミスは著者らが監査していない簡明総合貸借対照表、総合権益表、現金流量、純収入或いは2022年までの前3四半期の四半期と年初から現在までの1株当たり収益にも影響を与えなかった
内部統制注意事項
経営陣は、上記の再記述は、財務報告の内部統制に重大な欠陥があるためであることを確認した。我々の開示制御と手順、財務報告の内部統制及び発見された重大な弱点に対する経営陣の考慮については、本年度報告(Form 10−K)の他の部分の第II部第9 A項を参照されたい。
プロジェクト1.ビジネス
概要
B.ライリー金融会社(ナスダックコード：RALY)(以下“会社”と略称する)は多様な金融サービスプラットフォームであり、顧客とパートナーの戦略、運営と資本需要を満たすために量的カスタマイズされた解決策を提供する。私たちはいくつかの
合併子会社(総称してB.Rileyと呼ぶ)は、幅広い顧客群に投資銀行、ブローカー、富管理、資産管理、直接融資、商業相談、評価および資産処理サービスを提供し、顧客群は、上場企業および民間会社、金融スポンサー、投資家、金融機関、法律および専門サービス会社、個人を含む
当社は、当社の株主に利益を得るために、魅力的なリスク調整後のリターンを有する会社または資産を日和見主義的に投資·買収します。私たちは関連しないいくつかの消費者業務を持って運営し、元本でブランドに投資しています。私たちの方法は、幅広い知識を持つ業界の質の高い会社や資産に焦点を当て、運営を改善し、自由なキャッシュフローを最大限に実現するために、私たちの経験から利益を得ることができます。私たちの主な投資はよく私たちの専門家の財務、再編と運営に関する専門知識を利用して、彼らは異なる学科の間で協力を行います
私たちはB.Rileyを“プラットフォーム”と呼んでいます私たちの業務は独特な構成をしているからですここ数年間、私たちのプラットフォームはかなり発展し、より多様化してきた。私たちは市場シェアを増やし、有機的で日和見的な買収を通じて事業の深さと広さを拡大した。私たちは日々多元化しているプラットフォームは私たちが日和見主義的に投資し、一連の経済周期の中で強力な長期投資業績を提供することができるようにしている
私たちのプラットフォームは従業員と独立請負業者を含む2615人以上の付属専門家で構成されています。私たちはカリフォルニア州ロサンゼルスに本部を置き、アメリカ各地に事務所を設置して、ニューヨーク、シカゴ、コロンビア大都区、アトランタ、ボストン、ダラス、デトロイト大都会、ヒューストン、メンフィス、マイアミ、サンフランシスコ、ボカラトンと西パームビーチを含みます
我々の主な運営子会社は，全方位サービスを提供するミドルエンド市場投資銀行と機関ブローカーB.Riley Securities，Inc.(“BRS”)；全国的精品富管理会社と小売ブローカーB.Riley Wealth Management，Inc.(“BRWM”)；専門商業コンサルティング·評価サービス会社B.Riley Consulting，Inc.(“BR Consulting”)；小売清算·資産処分会社B.Riley Retail Solutions，Inc.(“RetBR ail”)を含む
B.Rileyは1997年に我々の連席最高経営責任者Bryant RileyとTom Kelleherによって創設され，2009年にデラウェア州に登録設立され，2014年にGreat American Group，LLCとの戦略統合により発売された
私たちの業務部門は
私たちは6つの報告可能な業務部門で私たちの活動を報告した：資本市場、富管理、財務相談、オークションと清算、通信、消費部門。以下の説明は，我々の細分化市場を構成する業務を説明する
資本市場細分化市場
著者らは上場会社と個人持株会社、機関投資家と金融保証人に投資銀行と機関ブローカーサービスを提供し、機関投資家と高純資産個人投資家に基金と資産管理サービスを提供し、ミドルエンド市場会社に直接融資サービスを提供する
また、我々は、私たちの子会社が管理するファンドへの投資を含めて、私たちの口座の元本として株式証券を取引します。私たちは公共と個人株と債務証券からなるポートフォリオを維持している。私たちはまた機会主義的に顧客に融資を提供するつもりだ。私たちの投資方式は価値を志向し、私たちの資本市場戦略の核心能力を代表している。私たちは顧客のコンサルタントとして機能し、私たちの価値志向の投資理念と一致した複雑な取引に関連することがある。私たちはしばしばB.Rileyが大きな影響力を持つ可能性のある会社にコンサルティング、融資、または投資銀行サービスを提供し、これらの会社は株式を所有していること、取締役会(または同様の管理機関)内の代表または両方を介している可能性がある
投資銀行業務
中小企業、発行者、ミドルエンド市場金融スポンサー、および特殊な専門知識を持つ業界の大手企業に資本市場や金融コンサルティングサービスをフルセットで提供しています
私たちの株式資本市場チームは、公共および私募株式発行の実行に専念する一連の融資と特定業界の企業融資ソリューションを提供する。我々は初公開(IPO)、二次と後続発行、場内発行(ATM)、規則144 A発行(上場前私募)、大口取引と会社株式買い戻し計画を通じて、価格設定と分配引受の公募と私募を探し、構築した
私たちの債務資本市場能力には、優先株と無担保手形発行、転換可能債券と中間層債券発行及びレバレッジ融資の引受業者を担当することを含む、公共資本市場における債務融資解決策の構築と探索が含まれている。また、私たちはミドルエンド市場に集中した個人信用と私募株式基金のために資金を調達した
我々の投資銀行コンサルティング専門家は、深い業界と取引の専門知識を融合させ、成長した健康会社と財務苦境に陥った会社の利害関係者を求めて金融取引を実行し、破産手続においても裁判外取引においても。私たちは財務コンサルティングと実行サービスを提供し、M&A、再編、資本再編を支援する
株式研究
私たちは独自でテーマ的な株式研究方法で広く認められている。私たちの研究は主に中小棚株に集中しており、ウォール街がそれに続いている。著者らは各種の会社と業界に対する研究カバー範囲を維持し、収益、キャッシュフロー、資産負債表の実力と業界の将来性に対する深い分析に集中し、主要な管理層、競争相手、ルートパートナーと顧客との広範な討論に関連している
機関販売と取引
私たちの機関株式販売·取引チームは、私たちの自社株研究製品の配布を担当し、私たちの投資提案を私たちの機関投資家顧客群に伝え、顧客に代わって株式取引を行い、引受業者である会社の証券を売却し、1，000種類以上の証券で取引を行います。私たちは1000以上の機関基金マネージャーと活発な取引関係を維持している
証券貸借
私たちは株式の貸し出しと固定収益証券の貸し出しを含む証券ベースの貸借に従事している
自営取引
戦略投資目的の自営取引にも従事し、会社の資本を利用することで顧客取引の実行を促進する
基金管理と資産管理
私たちは私募基金と基金の基金を管理する。私たちの管理基金は公共および個人株や債務証券に投資され、通常私たちの付属会社の洞察力、専門知識、資源を利用しています。2022年12月31日現在、同業務が管理する資産総額は3億3千万ドルを超えている
直接貸借する
私たちのいくつかの付属会社は資産の豊富なミドルエンド市場に上場し、民間アメリカ会社は優先担保融資、第二留置権担保融資ツール、無担保融資を開始し、引受します。当社が株式を保有し、取締役会(または同様の管理機関)に代表される実体を有する融資·融資手配に定期的に参加しています。B.ライリーはまた、コンサルティングサービスや投資銀行サービスを提供し、これらの会社のために資金を集めることができる。
投資する
私たちの全体的な戦略の一部は、自由なキャッシュフローを最大化するための財務と運営改善を提供するために、私たちの投資会社の運営を制御または影響を与えることができる魅力的な投資機会を決定することを含みます。私たちのチームは苦境に陥っている会社や部門によって提供される機会に集中しており、これらの会社や部門は挑戦的な市場動向を示している。代表的な取引は売掛金の組み合わせの買収、資本再編、直接株式投資、債務投資、活発な少数株式投資と買収を含む
リスク投資
私たちは後期発展段階にある民間成長型会社に投資し、公開市場への道がある。我々は、より大きなラウンド(B、CまたはDシリーズ)に100万~1，000万ドルの資金を割り当ててこのいくつかの投資に参加することで、2~3年以内に2~3倍のリターンを達成することを目標としている。私たちはリスク基金ではない；投資はB.Rileyの投資銀行、機関、および高い純価値個人顧客群に関する資産負債表の外で行われている
富管理細分化市場
私たちは精品私財と投資管理会社を通じて個人と家庭、小企業、非営利組織、信託基金、基金、寄付基金と合格した退職計画に小売ブローカー、投資管理、保険と納税準備サービスを提供し、顧客の個人財務需要と目標を満たす
私たちの経験豊富な財務コンサルタントは、投資管理、退職計画、教育計画、富の移転と信託調整、融資と流動性ソリューションを提供しています。私たちの投資ストラテジストは戦略とリアルタイムの市場観点とコメントを提供し、私たちの顧客が重要で賢明な金融·投資意思決定を行うのを助ける。2022年12月31日現在、我々財富管理部門の資産管理総額は約239億ドルである
財務諮問部門
私たちは破産、再編、黒字管理、法務会計、危機と訴訟支援、評価と評価、不動産と運営管理を含む様々な専門コンサルティングサービスを提供します
当社の金融コンサルティング顧客には、会社、金融機関、融資者、金融スポンサー、取締役会、株主、債権者、政府機関、市政当局、規制機関、法律および専門サービス会社が含まれています
破産再編と黒字管理
私たちの破産再編と黒字管理グループの専門家は、戦略と運営コンサルティング、黒字管理、首席再編官と一時管理層、受託と接収サービスを含む再編コンサルティングサービスを提供します。私たちはしばしば裁判外再編成と正式破産法廷手続きで債務者、債権者、委員会、そして貸手を代表する。私たちはまた、第11章及び第7章の破産手続において、裁判所が指定した受託者及び受託者を務めている
法務会計と訴訟支援
我々のサービスは反独占、競争と集団訴訟、商業訴訟と建築紛争、評価紛争、詐欺と内部調査などの高度に複雑で敏感な問題をカバーしている。我々はしばしば，米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)や司法省，各州や市役所などの政府機関の告発調査に協力し，利益損失や経済被害に関する専門家分析，データ分析を提供し，法廷手続きで専門家証人証言を提供することを求められている
評価と評価
私たちは主に主要な融資機関、私募株式会社と他の資本提供者が評価サービスを提供し、合併と買収、融資、その他の取引融資活動を支援する。私たちの評価専門家は、消費財小売、卸売と工業在庫、機械と設備、不動産、税務評価、知的財産権(“IP”)、固定資産、商業および証券、および無形資産を含む業界および資産カテゴリにまたがる深い専門化を提供する。私たちは毎年1，500回以上の独立した評価を行い、その多くの評価には、資産ベースの融資(“ABL”)の手配をサポートするための恒常的な会社タスクが含まれている。我々の評価部門の広範な顧客基盤は巨大な会社ネットワークを代表しており、他のB.Riley付属会社もサービスを提供する可能性がある
不動産.不動産
私たちは所有者、会社、金融機関、投資家、家族理財室と個人にサービスを提供し、不動産買収と販売、破産オークションと清算、ローン販売、取引融資、再編、賃貸再交渉と再融資を支援します。苦境に陥った専門家として、私たちの業務の中心的なポイントは、健康と苦境に陥った企業テナント(庭内でも庭外でも)の再編賃貸義務を代表することです
オークションと清算部分
豊富な業界経験と拡張可能な独立請負業者およびコンサルタントネットワークを利用して、小売店の閉鎖、倒産販売、倒産販売、固定設備販売を行ったり協力したりすることによって、顧客が不良資産を迅速かつ効率的に処理し、過剰在庫から現金を生成することを支援する小売清算サービスを提供する。金融機関や他の資本提供者は、不良資産の売却や小売倒産の場合に回収率を最大限に向上させることに依存している。また、我々は、我々の成熟した在庫管理および戦略的処置解決策を利用して非生産的店舗を閉鎖し、既存店の更新時に余分な在庫·固定装置を処分する健康で成熟した小売業者と協力する
私たちはよく他の清算人との協力手配を通じて大量の資本を必要とする大型小売清算を行い、有料、保証或いは直接購入する方式で顧客にサービスを提供します。私たちの規模と資源プールは北米やヨーロッパ、アジア、オーストラリアの一部の地域でサービスを提供できるようにしています
私たちは様々な卸売産業と工業業界の貸手に設備管理と資本回収解決策を提供します。私たちのサービスには、リターン最大化を達成するために、オークション、プライベートプロトコル、清算、推定値、および一連の資産計画および回収戦略が含まれています
通信細分化市場
我々の通信会社グループは関連業務からなり、これらの業務を買収するのは魅力的なリスク調整後の投資リターンの特徴を得るためです。現在、Lingo Management，LLC(“Lingo”)、グローバルクラウド/統合通信(“UC”)およびホストサービス提供者；牛眼電気通信(“Bulseye”)、単一ソース通信およびクラウド技術プロバイダ；Marconi Wireless Holdings，LLC(“Marconi Wireless”)，モバイル仮想ネットワークオペレータ(“MVNO”)、携帯電話音声、テキストおよびデータサービスおよびデバイスを提供し、MagicJack vocalTec Ltd.(“MagicJack”)、VoIPに基づく技術および通信プロバイダ、関連デバイスおよび加入サービスを提供する将来の買収を求めることができる。NetZeroおよびJunoブランドでダイヤルアップ、モバイルブロードバンド、およびデジタル加入者回線(DSL)サービスを提供するインターネットアクセスプロバイダである共同オンライン会社(“UOL”)。
消費細分化市場
私たちの消費者部門はTargus(“Targus”)と私たちのBrands(“Brands”)ポートフォリオで構成されている。Targusは消費者と企業生産力製品を設計、製造、販売する多国籍企業であり、100以上の国と地域で巨大な企業対企業(B 2 B)顧客群とグローバル流通ネットワークを持っている。Targus製品ラインには、ノートパソコンとタブレットケース、バックパック、汎用拡張ベース、コンピュータ部品が含まれています。同社は2022年10月18日にTargusを買収した。 私たちのブランドグループは商標許可と私たちのブランド投資を通じて収入を創出することに集中している。私たちはBR Brandsの多数の株式を持っており、BR Brandsは6つのブランドのライセンスに関する資産と知的財産権を持っている：キャサリン·マランドリノ、English Laundry、Joan Vass、Kensie Girl、Limited Too、Nanette Lepol。また、私たちはブルースター連合有限責任会社と共同でヘルリーとジャスティスブランドの大量の株式を持っている
最新の発展動向
2022年10月18日、吾らは証券購入協定(“購入協定”)に基づいて1つの取引でTargusの全発行および発行済み株式を買収した。買収価格は合計2億475億ドルで、1.127億ドルの現金、5400万ドルの売り手融資、5900万ドルの2024年満期の6.75%優先手形、1530万ドルの会社普通株と株式オプションの発行、650万ドルの延期支払いが含まれている。“会計基準編纂”(“ASC”)第805条の規定に基づき、今回の買収に対して会計買い入れ法を採用した。買収の結果、7，580万ドルの営業権と8，900万ドルの他の無形資産があった。今回の買収は私たちの配当能力に成長の潜在力を提供し、消費者分野での既存の投資を補完した。一部の買収に資金を提供するため、著者らは2022年10月18日にPNC Bank、National Association(PNC)と信用協定を締結し、代理と安全受託者として、5年間2，800万ドルの定期ローンと5年間の8，500万ドルの左輪拳銃ローンを提供した
私たちの取引先
私たちは私たちのサービスラインを通じて小売、企業、資本提供者、個人顧客にサービスを提供します。私たちは主に上場企業や個人所有の会社を含む企業顧客に金融サービスを提供しています
金融機関、機関投資家、貸手、その他の資本提供者、並びに法律及びその他の専門サービス会社
私たちは消費財、工業、エネルギー、金融サービス、医療保健、不動産、科学技術業界の会社とサービスプロバイダと顧客関係を維持している。私たちは機関投資家、高純資産投資家、個人投資家に基金と資産管理サービスと製品を提供します
私たちの通信と消費業務は主に個人顧客にサービスと関連した消費製品を提供します
競争
私たちはすべての業務分野で激しい競争に直面している。一部の競争相手は特定のサービス製品の唯一無二であるが、いくつかの競争相手は複数のサービス製品を越えている
金融サービス会社間の持続的な統合の業界傾向は、私たちの多くの競争相手の資本基盤と地理的カバー範囲を著しく増加させた。私たちは他の投資銀行、銀行ホールディングス、ブローカー、商業銀行、金融コンサルティング会社と競争しています。私たちの目標業界への関心もまた、いくつかの専門会社と規模の小さい投資銀行精品銀行からの直接競争に直面しており、これらの会社は専門的にこれらの業界にサービスを提供している
規模がもっと大きく、もっと多元化し、資本がもっと余裕のある競争相手は更に業界の変化に対応する能力があるかもしれないし、技能のある専門家を募集と維持し、買収に資金を提供し、内部成長に資金を提供し、そして全体的に市場シェアを争奪する。その中の多くの会社はより広いサービスと製品を提供するかもしれません。これは私たちに対する彼らの競争地位を強化するかもしれません。これらの会社はまた、他の金融サービスでサービスや製品を支援して市場シェアを得ることができ、これは私たちの業務の定価の下振れ圧力を招く可能性がある
私たちの通信業務と関係があるため、米国のインターネットとブロードバンドサービス市場は競争が激しい。我々は，多くの広帯域サービスプロバイダや他のダイヤルインターネットアクセスプロバイダ，無線および衛星サービスプロバイダ，有線サービスプロバイダ，広帯域ディーラと競合している.私たちは他のスマートフォン、タブレット、他の携帯無線機器メーカーからの競争に直面している。また、私たちは成熟した代替音声通信プロバイダと競争し、他の大規模で資本の十分なインターネット会社からの競争に直面する可能性がある
私たちの消費者とブランド業務は、国内や国際小売業者や卸売業者と同様の許可手配を達成できるため、他のブランドや商標を持つ会社および他の消費ブランドと競争することができる
私たちの既存および潜在的な顧客は、様々な適格なサービスプロバイダや製品の中から選択することができます。コストに敏感な環境では、このような競争的な配置は、新しい顧客の獲得を阻止したり、既存の顧客との新たな協力を阻止したりする可能性がある。私たちの競争相手のいくつかは、顧客や付属会社とより良い条件で安全な同盟を構築し、マーケティングや販売促進活動や技術システムの開発により多くの資源を投入することができるかもしれません。また，オンラインオークション業務における新技術や既存技術の拡張は，熟練専門家サービスへの圧力を含む競争圧力を増加させる可能性がある.現在または将来の競争相手との競争に成功することは保証されません。これらの競争圧力は、私たちの業務、経営業績、財務状況を損なう可能性があります
監督管理
金融サービス提供者として、私たちの業務の大部分はアメリカ連邦と州監督管理機関、自律組織と証券取引所の複雑で広範な監督管理を受けている。規制の枠組みを構成する法律、規則と法規は絶えず変化し、既存の法律、規則と法規の解釈と実行も同様である。このような変化の影響はいずれも予測できず、私たちの運営方式を指導し、私たちの収益性に影響を与える可能性がある
私たちのブローカー-トレーダー子会社は、証券取引の実行；資本要求；記録保存と報告手続き；とを含む管理証券業務のあらゆる面の規定を受けている
このような点で、私たちは、現金および保証金口座の処理、特定の従業員の経験および訓練要件、および非規制機関のメンバー会社との業務相互作用を含む研修を顧客に提供し続けるつもりだ
我々のブローカー·トレーダー子会社は米国証券取引委員会に登録されており、金融業監督局(“FINRA”)のメンバーである。FINRAは，我々のブローカーであるトレーダー子会社などがFINRAルールや法規を遵守することに同意したメンバーからなる自律機関である.FINRAはメンバー会社とその従業員に対して除名、罰金、または他の懲戒処分を行うことができる。私たちのブローカー-トレーダー子会社はアメリカのすべての50州でブローカー-トレーダー許可証を取得し、各州の法律、規則、法規を遵守することを要求しています。各州は証券業務経営許可証を取り消し、罰金を科すことができ、そうでなければ経営業者とその従業員に対して懲戒処分を行うことができる。私たちはまたナスダックに登録されており、その適用規則を守らなければならない
私たちのブローカー-トレーダー子会社もまた、アメリカ証券取引委員会の統一純資本ルール規則15 c 3-1によって制約されており、このルールは、私たちのブローカー-取引業者サブ会社から資本を抽出する能力を制限するかもしれない。統一純資本規則は経営者が保持しなければならない最低純資本レベルを規定し、その一部の資産に相対的な流動性を要求する。さらに、我々のブローカー-トレーダー子会社は、超過純資本の抽出に関するいくつかの通知要件を遵守しなければならない
アメリカ証券取引委員会は経営者の行為が顧客の最適な利益に符合することを要求し、2022年12月、アメリカ証券取引委員会は提案規則を発表し、ブローカーのために最適な実行基準を確立し、そしてブローカーに合理的な設計を確立、維持と実行し、最適な実行標準を遵守するための書面政策とプログラムを要求する
また、顧客の職務調査や顧客確認の確立、その他のコンプライアンス政策や手続きの確立など、2001年の“米国愛国者法案”(“愛国者法案”)を遵守しなければならない。アナリストの行動を研究することも、米国証券取引委員会、FINRA、連邦政府がサバンズ-オキシリー法案を通じてルールを制定するテーマである。これらの規定は、研究アナリストやブローカーなどにいくつかの開示を要求し、彼らの活動を制限する。これらの要求を守らないことは、“米国愛国者法案”については、金銭、規制、刑事罰につながる可能性がある
我々の資産管理子会社BRCM、BRAM、BRWMは米国証券取引委員会に登録された投資顧問であるため、米国証券取引委員会の監督を受けている。1940年の投資顧問法案の要求には、記録保存、広告、経営要件、詐欺活動の禁止が含まれている
私たちは不公平と詐欺的な貿易行為を禁止する規制を含む連邦と州消費者保護法の制約を受けている。また，多くの州や市町村がオークションの行為やオークショニアの責任を管理している.私たちおよび/または私たちのオークションは、小売、卸売、あるいは工業資産オークションを行っている以下の州で免許または保証を受けています：カリフォルニア州、フロリダ州、ジョージア州、イリノイ州、マサチューセッツ州、オハイオ州、サウスカロライナ州、テキサス州、バージニア州とワシントン州。また，必要に応じてオークションを行う都市および/または県で許可を得たり，許可を得たりする.もし私たちが許可証や互恵法が存在しない州でオークションを行えば、その州の競売業者と協力する。私たちおよび/または私たちの不動産専門家はイリノイ州、カリフォルニア州、フロリダ州、ジョージア州で許可を得ました。許可を得ていない州や互恵法が存在しない州で許可が必要な不動産活動を行う場合には、その州の記録仲介人と協力する
私たちの通信業務は、税金、大量の電子メールまたは“迷惑メール”広告、ユーザーのプライバシーとデータ保護、消費者保護、反独占、輸出、および無人認知財産に関連する法律と法規を含むが、多くの国際、連邦、州、地方の法律と法規によって制限されている。また，上記の一部または全部に関連する提案法律法規や，我々の業務に影響を与える他の分野の提案法律法規は，米国や他の国で議論され採用され続け，将来的にはこのような法律法規が採用される可能性がある.より多くの情報を知る必要がある場合は、本年度報告10-K表1 A項の“リスク要因”を参照してください
MagicJackはVoIP技術を使用して広帯域電話サービスを提供し、モバイルサービスを転売する。米国では、連邦通信委員会(“FCC”または“委員会”)は、広帯域電話サービスプロバイダ(例えば、非相互接続VoIPサービスを提供するMagicJack)の運営および提供に限られた法定管轄権および規制権限を有する。MagicJackブロードバンド電話運営やモバイルサービスの転売に適用されるFCC法規の範囲が変化する可能性がある.MagicJackのいくつかの事業はまた州公共事業委員会によって規制されている
私たちの消費者企業は複数の国で業務を展開し、各国の異なる法律や法規の制約を受けている。以下に説明する環境法規に加えて、これらの法律および法規は、税法、輸出入および反腐敗法、異なる会計、監査および財務報告基準、輸出入制限または許可証要件、貿易保護措置、関税、関税、輸出入関税および他の貿易障壁、制限、および条例を含む
私たちの消費者企業とそのそれぞれの契約メーカーは、製品中の材料と化学物質の製造、使用と分配、安全使用を管理する法律、電子製品中のいくつかの物質の存在を制限する法律を含む様々な連邦、州、地方、外国環境法律によって規制されている。もし私たちまたは私たちの契約メーカーが環境法に違反したり、環境法に基づいて責任を負う場合、罰金や民事または刑事制裁、第三者損害または人身傷害クレームを含むコストを招く可能性があります
私たちは製品のテスト、調達、トレーサビリティ、報告義務に関連する適用法律と法規の遵守を促進するためのシステムを構築しました。私たちはすべての契約メーカーに彼らが生産した製品がこれらの法律と法規に適合していることを証明し、彼らが使用している材料が規定とテストに適合していることを証明することを要求します。Targusのサプライヤーが危険物質のない適合性宣言または製品タイプの他の関連適合性宣言に署名することによって、契約製造業者は、彼らおよび彼らが私たちのために製造した製品で使用されているすべてのコンポーネントが適用される法規に適合していることを確認する。
人力資本
2022年12月31日現在、私たちは、投資専門家、投資銀行家、マネージャー、コンサルタント、法務会計、評価、資産処理の専門家を含む2210人のフルタイム従業員を業務および業界垂直分野に持っています。過去1年間、私たちは買収を通じて同僚を歓迎し、トップレベルの人材を私たちのプラットフォームに誘致した。私たちは2022年に私たちの今まで最大の実習生クラスを卒業しました。その中には常勤役に転換した人が何人か含まれています。私たちの内部財務と会計、人的資源、運営、技術、マーケティングとコミュニケーション、そして法律とコンプライアンスチームの奉仕と支援は、B.Rileyと私たちの顧客の集団成功に依然として重要です
私たちはB.Rileyに世界的な同僚チームを持っている。私たちは私たちの従業員が私たちの最も貴重な資産であることを認識し、私たちのチームに職業と個人の成功に必要な方向、支援、資源を提供するために引き続き努力するだろう。私たちは高度に協力し、競争が激しく、テンポの速い環境で運営し、企業家文化を持ち、私たちの専門家が自分のやり方で成長し、指導者の機会を通じて成功することができるようにしています。それぞれの分野をリードする専門知識を持つ素質の高い人材を誘致し、創造的な方法で協力して顧客や顧客により良いサービスを提供することができる革新的かつ独立した思考者、およびテンポの速い環境ですくすくと成長できる敏捷な個人を誘致する努力をしている。私たちはリーダーシップを得ることがすべての実践と部門で私たちの同僚と私たちの職業の未来のリーダーを指導する重要な部分だと信じている
2019年には、組織内と組織間の関係の増加を促進し、組織全体の新興リーダーを識別して支援する大使計画を開始しました。我々の各主要機能グループは，それぞれの部門内の後発のショーを選択しており，彼らは積極性の高い個人を代表しており，部門間の連携知識共有とB.Rileyの全社内学習や発展計画に参加することで，会社とともに成長する興味があることを示している
私たちは私たちの大使計画を含む全社計画を通じて、私たちの付属会社の中で私たちの文化と趣旨を育成します。私たちは、人種や性別多様性、公平、そして私たちの業界の包括性の拡大を支援するために、異なる文化的背景からの人材を誘致するための努力を拡大するために努力している。私たちはターゲットを絞った求人会と活動に参加して、異なる人材募集を探します。私たちは、様々なリーダーが彼らのキャリアを始めようとしているときに彼らの発展を支援する業界教育プロジェクトを開発することを使命とする非営利財団と協力している。私たちは私たちの努力を支持するために、このような計画と他の計画を拡大することを期待している
私たちは、私たちの従業員の福祉を支援し、優れたパフォーマンスを奨励するために、競争力のある報酬と福祉を提供する。私たちの業績報酬理念は、成果をあげた従業員を奨励し、従業員の利益を会社の長期成長と一致させることを目的としている。私たちの福祉計画には、医療、健康計画、退職待遇、有給休暇、柔軟な休暇手配が含まれています。また、すべての従業員に私たちの従業員支援計画、身体健康およびメンタルヘルス計画を提供し、可能な場合には柔軟な雇用スケジュール、例えば遠隔作業を支援し、個人がワーク/ライフバランスモデルを追求することができ、高い生産性および顧客サービスをサポートしながら個人の柔軟性を提供する
職場の健康と安全は私たちの企業の成功的な運営に必須的だ。従業員、見学者、そして活動参加者の安全と保護は私たちの最優先課題であり、私たちが提供する任意の機能やサービスに欠かせない部分でもある。我々は業務連続計画を策定し，脅威にどのように対応するかを解決するとともに，顧客や株主にいつでも良質なサービスを提供し続けることができるようにした
利用可能な情報
私たちはwww.brileyfin.comにウェブサイトを持っている。我々のサイト上の情報は本年度報告の一部ではなく、本年度報告にも含まれていない。我々は、米国証券取引委員会に年次報告(Form 10-K)、四半期報告(Form 10-Q)、現在の報告書(Form 8-K)、委託書および情報声明、その他の報告および届出文書を提出し、我々が電子的に材料をアーカイブまたは米国証券取引委員会に提供した後、合理的で実行可能な範囲内でできるだけ早く我々のウェブサイト上で、または私たちのサイトを通じて、1934年証券取引法(以下、“取引法”と略す)第13(A)または15(D)節に提出または提供された報告書およびその修正案を無料で提供する。公衆は、www.sec.gov上で、これらの報告およびファイルのコピー、およびこれらの報告およびファイルの任意の修正を得ることができる
私たちの取締役会は、私たちのすべての役員、高級管理者、従業員に適用されるビジネス行動と道徳基準を採択しました。“ビジネス行為と道徳基準”は、http：//ir.brileyfin.com/Corporationのウェブサイトで見ることができます。私たちのすべての役員、従業員、高級管理職は、私たちの最高経営責任者、最高財務官、最高会計官、および他のすべての主要な幹部を含み、商業行為と道徳的規則を守らなければならない。私たちの上級財務官、役員、または取締役の商業行為および道徳基準の任意の変更または免除は、私たちの投資家関係サイトで公表されます
第1 A項。リスク要因です
我々が提供する業務およびサービスの性質を考慮して、以下でより詳細に説明するように、一連の要因は、私たちの業務および収益性に大きな影響を与える可能性がある。以下に述べるリスクと不確実性は私たちが直面している唯一のリスクと不確実性ではない。他の現在未知であるか、または現在無関係とされているリスクおよび不確実性は、私たちの業務運営や株価に大きな悪影響を及ぼす可能性もあります。
リスク要因をまとめる
我々の業務、財務状況、経営結果、およびキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性のあるいくつかの要因は、これらに限定されない
•私たちの収入と運営結果は不安定で予測が難しい。
•インフレ激化や金利環境上昇を含む金融市場状況や全体的な経済状況は、業務や収入を創出する能力に影響を与え続けている可能性があり、株価の大幅な変動を招く可能性がある。
•私たちが直面している法的責任は大きく、重大な被害を招くかもしれない。
•過去数年間、金融サービス会社はより厳しい審査を受け、不利な監督管理行動による財務責任と名声損害のリスクを増加させた。
•私たちが以前に発表した財務諸表の再記述、再記述を招く誤り、財務報告の内部統制に対して発見された私たちの重大な弱点、および財務報告および開示制御プログラムの内部統制の無効の決定は、投資家の信頼喪失、株主訴訟、政府訴訟または調査を招く可能性があり、これらはいずれも、私たちの証券の時価が低下したり、資本市場に参入する能力に影響を与えたりする可能性がある。
•私たちはサバンズ-オキシリー法第404条に基づいて財務報告に対して有効な内部統制を維持することができず、私たちの財務状況、運営、業務結果、ならびに私たちの普通株式および他の証券の価格に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。
•私たちは新しいビジネスラインに入って、戦略投資や買収を行ったり、合弁企業を設立したりするかもしれません。どれも私たちの業務に追加のリスクと不確定要素をもたらす可能性があります。
•わが社の融資と戦略コンサルティング業務は本質的に単一であり、通常は後続業務を提供しない。
•私たちはリスクが相対的に高く、流動性の悪い資産に投資する可能性があり、これらの資産はしばしば顕著なレバレッジ資本構造を持っており、私たちはかなり長い間これらの活動からいかなる利益も達成できないかもしれないし、あるいはこれらの活動に投資した私たちの元金の一部または全部を損失するかもしれない。
•私たちは融資、信用限度額、保証と保証約束を含む様々な活動の信用リスクに直面しており、私たちはあるローンを保証する担保の価値を十分に実現できないかもしれない。
•私たちのキャッシュフローと純収入の大部分は私たちの売掛金投資の支払いに依存しています。
•我々は，我々のオークションや清算解決策業務に関する“担保”に基づく約束により損失を被る可能性がある.
•私たちは金融コンサルティング業務の主な顧客として金融機関に依存している。したがって、顧客としての金融機関を失うことは、私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性がある。
•悪い投資業績は管理下の資産を減少させ、私たちの資産管理業務の収入と収益力を減少させる可能性がある。
•ダイヤルアップおよびDSL支払いアカウントの低下速度は、予想よりも速く、私たちのトラフィックに悪影響を及ぼす可能性があります。
•もし私たちが消費業務の新製品と既存製品の種類に対して適時、経済的に効率的に新製品を革新し、開発することができなければ、私たちの業務と経営業績は不利な影響を受ける可能性があります。
•私たちの消費者業務は、限られたソースからキーコンポーネントや製品を調達し、供給が遅れたり制限されたりした場合、または必要なコンポーネントが不足している場合、私たちの業務および運営結果は悪影響を受ける可能性があります。
•私たちの許可側が印税を発生させた製品を販売できなかった場合、彼らと私たちの許可契約に基づいて印税を支払うことができなかったり、これらの契約を更新できなかった場合、私たちの運営結果や財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。
•私たちは競争の激しい業界で事業を展開しています。私たちのいくつかの競争相手は一定の競争優位を持っている可能性があり、これは私たちが競争相手と効果的に競争したり、競争相手から市場シェアを得ることができない可能性がある。
•セキュリティホールと他の中断は私たちの情報を危険にさらし、私たちに責任を負わせるかもしれません。これは私たちの業務と名声を損なうことになります。
•私たちは私たちの所有権を保護することに成功しないかもしれないし、私たちの業務に損害または著しい影響を与える可能性のある侵害クレームに対して自分自身を弁護しなければならないかもしれない。
•私たちの定款文書やデラウェア州法律における反買収条項は、制御権の変更を延期または阻止する可能性があり、私たちの株式の市場価格を制限する可能性もあります。
•彼らは大量の株式を持っているので、私たちのいくつかの既存の株主は私たちと私たちの重大な会社の決定に制御を加えることができるだろう。
•私たちの普通株価格は大幅に変動するかもしれません。あなたの投資は値下がりするかもしれません。
•私たちは定期的に配当金を支払わないかもしれないし、未来には配当金を支払わないかもしれない。
•私たちの負債水準、そしてこのような負債の下での制限は、私たちの運営と流動性に悪影響を及ぼすかもしれない。
•市場金利の上昇は私たちの優先手形の価値を低下させ、私たちの将来の借金コストを増加させる可能性がある。
世界的·経済的状況および国際業務に関連するリスク
私たちの収入と運営結果は不安定で予測が難しい。
多くの要因により、私たちの収入と運営結果は四半期ごとに大きく変動している。これらの要素にはこれらに限定されない
•私たちは新しい顧客を引き付け、既存の顧客群からより多くの業務を得ることができます
•合併·買収取引、融資取引、その他の戦略コンサルティングサービスの数、規模、時間、これらのサービスの中でオークションと清算、投資銀行業務の顧問を務めています
•私たちは資産を転売したり、最低リターンを保証したり、これらの資産を優遇価格で転売する能力を得ています
•オークションおよび清算業務および財務コンサルティング業務収入の組み合わせの変動性；
•顧客がブロードバンドアクセスに移行し続けるので、当社のUOLサービスにおけるダイヤルアップおよびDSLインターネットアクセス有料アカウントの低下速度は、ライバルが提供するより速いインターネット接続およびダウンロード速度を提供する
•新しいサービス分野の成長速度は
•私たちが顧客に受け取る費用の種類、または私たちが顧客と達成した他の財務計画；
•全体的な経済と市場状況の変化は、インフレ進行と金利上昇を含む。
私たちは上記のいくつかの要素の制御が限られているか、あるいはコントロールできないので、私たちの収入を正確に予測できないかもしれません。例えば、私たちの投資銀行の業務収入は通常、取引が成功した後に稼いでおり、取引の時間は不確定であり、私たちの制御範囲内でもない。顧客の買収取引は、取引相手と最終条項について合意できなかったこと、必要な監督管理同意または取締役会または株主の承認を得ることができなかったこと、必要な融資を得ることができなかったこと、不利な市場状況または顧客または取引相手の業務に意外な財務または他の問題が生じたことによって、延期または終了される可能性がある。双方が相談を提供している取引や私たちが参加している発行を完了できなかった場合、予想される取引から少ないまたは少ない収入を得ることになります。
我々は将来の運営計画を策定する際に収入の予測に依存し，これらの予測と計画に基づいて費用を期待する。もし私たちが収入および/または収益を正確に予測しなかったり、支出を正確に予測できなかった場合、私たちはこれらの不正確な支出を補うために適時に支出を調整することができず、それによって運営損失を受ける可能性があり、このような損失は私たちの財務状況と運営結果にマイナスの影響を与える可能性がある。もしどんな理由でも、私たちが会社、投資家、あるいはアナリストの収入、増加または収益の予測を達成できなかった場合、普通株の市場価格は下落する可能性があり、あなたはすべてまたは一部の投資を損失する可能性があります。
金融市場状況や全体的な経済状況は、業務や収入を創出する能力に影響を与え続けている可能性があり、株価が大幅に変動する可能性があります。
•私たちの引受業者や配給代理としての機会は、融資取引数や規模の減少や株式源競争の悪影響を受ける可能性があります。
•私たちがコンサルタントを務めるM&A取引や他の戦略コンサルティングサービスの数や規模は、資産の質や信用に関する推定値の持続的な不確定、株式市場の変動、融資ルートの減少の悪影響を受ける可能性があります。
•市場変動は顧客のための取引量を低下させる可能性があり、手数料や価格差から得られる収入を減少させる可能性がある。
•我々は，将来的に証券取引活動における損失を経験したり，我々の所有する証券の価値がそのような証券の業務や発行者の信用悪化による減価を経験したりする可能性がある.
•私たちが投資している会社は借金を返済することができないので、私たちは未来に私たちの自己投資の換金可能な価値の損失や減記を経験することができます。
•私たちが流動性と資本市場を獲得するルートは制限される可能性があり、私たちは自己投資を行うことができず、私たちの販売と取引業務を制限することができる。
•私たちは、持続的な義務(例えば、賠償または費用償還協定など)を履行するために投資銀行サービスを提供する会社が倒産または他の失敗、または私たちが投資したり、信用を提供したりする会社が倒産または倒産しているため、将来的に予期しないコストまたは損失を招く可能性がある。
•証券時価の急激な下落は市場の流動性の不足を招き、取引相手が義務を履行できない可能性があり、証券、ヘッジ証券、投資管理下の資金の売却が困難になる可能性がある。
•決済会社への仲介人の紹介として、決済会社に責任を負い、顧客が追加保証金要求を満たしていないことによる損失を含む顧客の違約責任を要求される可能性があります。私たちは顧客が保証金方式で証券を購入することを許可する時、信用発行固有のリスクの影響を受ける。市場が急速に下落し、保有担保の価値が顧客の負債額を下回ると、そのリスクが増加する。顧客の口座が追加保証金通知で清算された場合、私たちは私たちの決済会社のどんな不足点にも責任を負う責任があります。
•私たちの投資銀行、販売、取引業務の競争は激化する可能性があります。金融サービス会社と大企業は取引や業務を奪い合う圧力がますます大きくなっていますが、これらの取引や業務は歴史的に小さすぎて、彼らは考えられません。
•市場変動は往々にして証券価格の低下を招き、これは管理費の減少を招き、管理費は管理資産のパーセンテージで計算される。
•市場下落は顧客の仲裁請求を含むクレームと訴訟を増加させるかもしれない。
•立法や規制措置のせいで、私たちの産業はもっと多くの規制に直面しているかもしれない。このような規定を遵守することは私たちのコストを増加させ、私たちがビジネスチャンスを追求する能力を制限するかもしれない。
•政府介入は金融や信用市場の改善に成功しない可能性があり、私たちの業務に負の影響を与える可能性がある。
世界経済と政治的不確実性は私たちの収入と運営結果に悪影響を及ぼすかもしれない。
私たちの業務の国際性により、世界経済や政治情勢の不利な変化によるリスクの影響を受けています。現在と未来の経済と政治的条件は、戦争、侵略またはテロ行為を含み、私たち、私たちの顧客、サプライヤー、パートナーへの影響に不確実性があり、これは私たちが経営業績を予測し、未来の投資について決定することを困難にする。私たちが事業を展開しているどの国でも、経済状況の悪化は、当社の製品やサービスの販売を減少させ、売掛金の入金の減速や被害を招く可能性があり、流動性や財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。
新型肺炎の大流行中に観察されたように、感染性疾患または他の深刻な公衆衛生危機の著しい爆発は、私たちの業務を展開するために必要なキーパーソンの利用可能性と、私たちの業務に重要なサービスを提供する第三者サービスプロバイダの業務および運営に負の影響を与える可能性がある。大流行、流行病、未来の高伝染性或いは伝染性疾病、或いは他の深刻な公衆衛生危機は私たちの業務、財務状況、運営業績とキャッシュフローに実質的な不利な影響を与える可能性がある
私たちの投資銀行業務では、主に特定の経済分野に注目しており、これらの分野のビジネス環境の悪化や、これらの分野における会社証券市場の低下は、私たちの業務を損なう可能性があります。
私たちの顧客がいる業界のビジネス環境やこれらの業界内の会社証券市場の変動は、私たちの財務業績や私たちの普通株の市場価値に悪影響を及ぼす可能性があります。その中にはいくつかの業界の会社のビジネス環境が近年高度な変動の影響を受けているため、私たちの財務業績は毎年大きく異なる。例えば、消費財·サービス部門は消費者支出傾向の影響を受け、消費者支出傾向は不安定であり、ショッピングセンターの流量傾向の低下、信用供給不足、インターネット小売業者の台頭など、より広範な傾向がある。新興市場はある消費財会社の成長を推進しているが、新興市場経済体は脆弱であり、GDPの大幅な変動の影響を受け、外貨変動の影響も受けている。絶えず発展する技術傾向、技術時代遅れ、企業支出及び世界各地の大会社と政府機関の資本支出傾向の変化に推進されて、技術業界はずっと不安定である。
私たちの投資銀行業務は経済の様々な分野に集中しており、私たちも民間会社の取引に大きく依存して収入源と潜在的なビジネス機会を得ています。これらの民間会社の顧客の多くは当初、プライベート·エクイティ社が出資·コントロールしていた。ある程度、私募株式融資の減少、我々の目標業界の困難な市場状況やその他の要因により、これらの民間会社の取引速度が鈍化したり、平均取引規模が低下したりすることにより、我々の業務や運営結果が損なわれる可能性がある。
引受とその他の企業融資取引、戦略コンサルティング業務及び目標業界の関連販売と取引活動は著者らの投資銀行業務の重要な構成部分である。私たちの目標産業の活動がこのように集中していることは、インフレや金利上昇による低迷など、これらの業界が低迷しているときの収入低下のリスクに直面している。
我々の業務は、信用や流動性を得る機会の減少、信用獲得コストの上昇など、信用市場中断の悪影響を受ける可能性がある。
もし既存の内部財政と外部資源が私たちの需要を満たすことができなければ、私たちは追加的な外部融資を求めなければならないだろう。外部融資を獲得できるかどうかは様々な要素、例えば私たちの財政状況と経営業績、受け入れ可能な担保の獲得性、市場状況、普遍的に獲得可能な信用、取引量、および金融サービス業の全体的な可獲得性に依存する。最近のインフレ上昇と現在の金利上昇の環境のため、これらのすべての要素はより大きな圧力に直面している。
絶えず拡大している信用利差、及び信用可獲得性の大幅な低下は、私たちが無担保基礎の上で借金する能力に不利な影響を与えるかもしれない。信用市場の中断は私たちの企業が資金を得ることをもっと難しくして高価にするかもしれない。もし私たちの利用可能な資金が限られている場合、あるいはより高いコストで私たちの運営に融資を強要された場合、これらの条件は、私たちの業務活動を削減し、融資コストを増加させることを要求するかもしれません。両者は、特に投資と元金の保有に関連する業務において、私たちの収益性を低下させる可能性があります。
流動性、あるいはいつでも資金を得ることができることは、私たちを含む金融サービス会社にとって重要だ。金融機関の倒産は流動性不足に大きく起因することが多い。流動資金は私たちの販売や貿易業務に特に重要であり、私たちが発見した流動資金の問題は、私たちの顧客や取引相手が私たちと販売や取引をする意欲に影響を与える可能性がある。私たちの流動性は、私たちがコントロールできない状況によって損なわれるかもしれません。例えば、全面的な市場混乱や、私たちの販売と取引顧客、第三者、または私たちの運営問題に影響を与えます。また、他の市場参加者が同様の資産の同時売却を求めた場合、私たちの資産を売る能力が損なわれる可能性がある。
私たちの顧客が私たちの合併と買収に参加することは、彼らの取引に資金を提供するために、担保と無担保の信用市場に入ることに依存することが多い。利用可能な信用の不足と信用コストの増加は悪影響を及ぼす可能性がある
私たちの顧客のM&A取引の規模、数量、タイミング、特に大口取引に影響を与え、私たちの投資銀行業務と収入に悪影響を与えます。
気候変動は私たちと私たちの顧客と取引相手に実質的な負の影響を与えるかもしれないし、気候変動に関する懸念を解決するための私たちの努力は私たちの名声を損なうかもしれない。
私たちの業務と私たちの顧客と取引相手の運営と活動は気候変動の否定的な影響を受けるかもしれません。気候変動は私たちと私たちの顧客に目の前と長期的なリスクをもたらし、これらのリスクは時間の経過とともに増加すると予想される。気候変動は、極端な天気イベントが私たちの1つまたは複数の主要な場所の運営を混乱させる可能性があり、これは、私たちが顧客にサービスを提供し、顧客と相互作用する能力に悪影響を与え、私たちの投資の価値に悪影響を与え、保険の利用可能性を減少させる可能性がある。気候変動や炭素依存度の低い経済への転換は、我々の顧客や取引相手の運営や財務状況にも悪影響を与える可能性があり、これは、これらの顧客および取引相手の収入を減少させ、これらの顧客および取引相手の融資および他の信用開放に関連する信用リスクを増加させる可能性がある。さらに、気候変動はサプライチェーンの破壊を含むより広い経済に影響を及ぼす可能性がある。
気候変動はまた、炭素依存度の低い経済への転換に関する転換リスクに直面させている。移行リスクは、気候変動に対応する政策、法律法規、技術および/または市場選好の変化に起因する可能性がある。これらの変化は、私たちの業務、運営結果、財務状況、および/または私たちの名声に実質的な負の影響を与える可能性があり、また、私たちの顧客と取引相手に同様の影響を与える可能性があります。
例えば、私たちまたは私たちの顧客は、気候変動の原因または進行に関連するいくつかの業界またはプロジェクトに参加し、気候変動に関する考慮に基づいて活動を継続または変更する任意の決定に基づいて、私たちの名声と顧客関係が損なわれる可能性がある。
気候変動に関連する新しい法規や指導、および規制機関、株主、従業員、および他の利害関係者の気候変化に対する見方は、私たちおよびどのような条項と条件で特定の活動に従事したり、特定の製品を提供したりするかに影響を与える可能性がある。気候変動に関連するリスクや監督者，株主，従業員，その他の利害関係者の気候変動に対する見方が急速に変化し続けており，気候変動に関連するリスクや不確実性の最終的な影響の評価が困難になる可能性があり，気候変動に関連するリスクは時間とともに増加することが予想される。
私たちの第三者代行メーカーはアジア、トルコ、アメリカの7カ国/地域に分布しており、これらの地理的地域での業務に関連するリスクに直面する可能性がある。
私たちのすべての生産は台湾、中国、タイ、ベトナム、カンボジア、インド、韓国、フィリピンのオリジナル設計メーカーを含む第三者契約メーカーによって完成されました。
アジアおよび他の国における私たちのグローバル製造業サプライヤーは、法的基準の解釈と実行の変化、既存の労働力プールの圧力、労働力コストおよび他の雇用動態の変化、熟練従業員の高い流動率、インフラ問題、輸出入問題、国境を越えた知的財産権と技術制限、通貨移転制限、自然災害、地域または世界的な流行病、米国と他のいくつかの国との間の衝突や相違、労働騒乱、および米国やヨーロッパとは異なる他の貿易慣習ややり方によって悪影響を受ける可能性がある
私たちは海外第三者サプライヤーに依存してTargusとMagicJack製品を製造し、これらのメーカーやサプライヤーが私たちの要求を満たすことができなければ、私たちの名声と運営結果は損なわれるだろう。
私たちのメーカーはほとんどの原材料を提供し、私たちの製品を生産するために必要なすべての施設と労働力を提供します。アジア内部では，インドを除いてほとんどの原材料が中国から来ている。 もしこれらの会社が私たちとの合意を終了した場合、または製造業者の行動によるものであっても、必要な生産能力および品質をタイムリーに提供できなかった場合、地震、台風、津波、火災、洪水または他の自然災害、新冠肺炎または他の流行病、戦争または武力衝突、インフラ緊張、利用可能な労働力プールまたは生産能力、またはそれぞれの政府の行動によって、代替的な契約製造サービスが得られるまで、私たちの製品を生産することができないだろう。新しい契約メーカーに対して資格鑑定を行い、私たちの製品、品質標準とその他の要求を熟知させ、大量生産を開始することは高価で時間のかかる過程である
私たちまたは私たちの契約メーカーが注文した材料、コンポーネントと製品の納期が大きく異なる可能性があります。これは契約条項、投入コンポーネントに対する需要、サプライヤー能力などの要素に依存します。自自
我々は，完成品に使用されている半導体や他の投入製品の部品不足や納期が延長することにしばしば遭遇する.部品や下請け製品の供給が不足したり中断したりしたり、代替源からこれらの部品や製品を受け入れ可能な価格でタイムリーに調達することができなくなり、私たちの製品の出荷が遅れたり、私たちの生産コストが増加したりする可能性があり、これは私たちの業務や運営業績に悪影響を及ぼす可能性があります。私たちはこのようなリスクに対応し緩和しようとしています 私たちはサプライチェーン中断の危険に直面しており、これは私たちの業務に否定的な影響を及ぼすかもしれない。私たちの製品生産のいかなる重大な中断も出荷遅延、販売と収入損失、そして私たちの市場での名声が損なわれる可能性があります。これらはすべて私たちの業務と運営結果を損なうことになります
貿易協定の変化や関税の徴収、それによって生じる結果を含む米国や他の国の貿易政策や法規の変化は、私たちの業務、運営結果、財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。
近年、米国政府は、中国、ヨーロッパ、中東、アフリカなどとの既存の二国間または多国間貿易協定や条約を再交渉または終了し、様々な製品や他の商品に関税を課すことによって、国際貿易政策の変更を提案したり、変更したりする可能性がある。これらの国での私たちの契約製造と物流サプライヤーを考慮すると、アメリカや他の国の政策や法規の変化は私たちに特別なリスクをもたらしてくれます。
新しい関税や増加した関税は私たちの多くの製品に悪影響を及ぼすかもしれない。報復関税やそれによる貿易戦争に関するリスクもある。私たちは米国と他の国の将来の貿易政策と法規、いかなる再交渉の貿易協定や条約の条項、関税およびそれが私たちの業務に与える影響を予測することができない。貿易戦争のエスカレートは世界貿易と世界経済に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。米国や他の国で実施されている貿易関税や他の制限が私たちの製品の価格を高めたり、米国や他の国で使用されている製品や部品や材料への私たちの製品の輸入を制限したり、不利な税金結果をもたらしたりすれば、私たちの製品の販売、コストまたは毛金利は悪影響を受ける可能性があり、私たちの顧客の製品やサービスに対する需要は減少する可能性があります。国際貿易政策や条例をめぐる不確実性や紛争·保護主義措置も消費者の自信や支出に悪影響を及ぼす可能性がある。もし私たちがこれらの政策、合意、または関税に応答するために、私たちの活動または一部の活動を変更する必要があると思うなら、私たちの資本と運営コストは増加するかもしれない。
私たちの財務業績は通貨為替変動関連リスクの影響を受けている。
私たちの業務の大部分はドルで行われていますが、私たちはいくつかの通貨レート変動のリスクに直面しています。 製造面では、私たちの部品は主にドルで調達されています
私たちの通貨レート変動の主なリスクの口は世界の非ドル建ての販売と運営費用に関連しています。ドルに対する通貨の疲弊は私たちの非ドル建ての販売と収益のドル価値に悪影響を与えています。これを補うために国際価格を上げると、私たちの製品への需要を減らし、私たちの販売に悪影響を与え、私たちの市場シェアに悪影響を及ぼす可能性があります。私どもの製品の非ドル建て国での販売利益率と非ドル建て国サプライヤーから得られた部品を含む製品販売利益率は為替変動の悪影響を受ける可能性があります。場合によっては、競争やその他の理由で、ドルの強度を完全に相殺するために現地価格を上げないことを決定する可能性があり、これは私たちのドル建ての販売と収益のドル価値に悪影響を及ぼすだろう。私たちが経営する市場の競争条件は、通貨レートが変動したときに価格を上げる能力を制限する可能性もあります。逆に、為替レートが強くなっても、私たちの製品部品コストやこれらの通貨建ての他の費用を増加させ、経営業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
したがって、通貨レートの変動は、過去に私たちの業務、経営業績、財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある
法的責任、リスク管理、財務、会計に関するリスク
私たちが直面している法的責任は巨大であり、実質的な被害を招くかもしれない。
私たちは私たちの業務で重大な法的危険に直面している。これらのリスクには、私たちの資本市場、資産管理、その他の業務に関連する証券法律法規に規定されている潜在的責任が含まれています。近年、金融サービス会社に対する訴訟、仲裁、規制法執行行動、その他の対抗性訴訟でクレームの金額と数が増加している。従業員とのトラブルのクレームも受けます
私たちの元従業員は様々な状況にいます。法的責任に関するリスクは評価や定量化が困難であることが多く，その存在や大きさは長い間不明である可能性があり，これらの法的責任に関する法的準備金額の決定が困難であり，今後の改正が待たれる。私たちの取締役、上級管理者、または従業員の個人の身分に関わる法律や法規事項もリスクをもたらす可能性があります。法的に許容される範囲内で選択する義務があるか、またはそのような事項に関連する責任や費用について影響を受けた個人に賠償することが義務付けられている可能性があります。さらに、他の金融サービス会社のように、私たちは従業員詐欺や不正行為の可能性に直面する可能性がある。私たちがこの活動を防止し、発見するための予防措置は、すべての場合に有効ではなく、詐欺や不正行為を阻止または防止できる保証もない。いずれかの前述の行動又は訴訟のリスク及び関連支出は、我々の経営業績及び財務状況に負の影響を与える可能性がある。また、これらの法的責任に関する準備金の増加を要求したり、法的訴訟を解決する準備金が既定準備金を超えたりすると、将来の経営業績に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは無効なリスク管理手続きと戦略のせいで損失を受けるかもしれない。
私たちは、運営とコンプライアンス報告システム、内部制御、審査手順、その他のメカニズムを管理することで、私たちのリスクの開放を監視し、制御することを求めています。私たちの投資と取引過程は私たちが投資と取引から利益を得る能力と私たちが直面している潜在的な損失とのバランスを求めています。制限、ヘッジ取引、および他のリスク緩和技術を使用しているが、これらの技術およびその応用に伴う判断は、経済的および財務的結果、またはそのような結果の詳細およびタイミングを予測することができない。したがって、私たちの投資と貿易活動の過程で、私たちは大きな損失を受けるかもしれない。
さらに、私たちは自己資本を私たちの基金と基金の基金および元本投資活動に投資していますが、私たちはこれらの基金の一部または全部への投資を撤回したり、私たちの投資を清算する能力が制限されています。法律、名声、非流動性、あるいは他の理由でも、これらの投資に関連するリスクをコントロールすることが難しくなるかもしれません。
私たちのリスク管理政策と手続きは私たちを未知または予見できない危険にさらすかもしれない。
私たちのリスク管理戦略と技術はすべての市場環境における私たちのリスクを完全に効果的に下げたり、すべてのタイプのリスクを防ぐことができないかもしれません。私たちは、私たちの運営、法律、規制リスクを運営、コンプライアンス報告システム、内部統制、審査手続き、および他のメカニズムを管理し、監視し、制御しようと努力しているが、私たちの手続きが完全に有効であることは保証されない。また，我々のリスク管理方法は将来のリスク開放を効果的に予測できない可能性があるが，将来のリスク開放は歴史的指標よりもはるかに大きい可能性がある。また、我々のリスク管理方法のいくつかは、市場、顧客、その他の事項に関する情報の評価に基づいており、これらの情報は、もはや正確ではない可能性のある仮定に基づいている。私たちの成長を十分に管理したり、私たちのリスクを効果的に管理できなかったりすることは、私たちの業務や財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちが直面しているリスクは、私たちにお金、証券、または他の資産を借りている第三者が彼らの義務を履行できないということだ。これらの当事者は破産、流動性の欠如、経営失敗、違約またはその他の原因で私たちへの義務を滞納する可能性がある。私たちはまた、第三者に対する私たちの権利がすべての場合に強制的に施行できるわけではないかもしれないという危険に直面している。紹介者マネージャーとして、私たちは私たちの顧客の違約や不当な行為に責任を負わなければならないかもしれない。これらは信用問題を引き起こす可能性があり、違約リスクは発見、予見或いは合理的な防止が困難な事件或いは状況に由来する可能性がある。また、1つの機関に対する懸念や違約は深刻な流動性問題、他機関の損失や違約を招く可能性があり、さらに私たちに悪影響を及ぼす可能性がある。私たちが様々なリスクの開放を管理するための様々なツール、プロセス、戦略のいずれも有効でなければ、私たちは損失を受ける可能性がある。
私たちは利益の衝突を適切に処理できず、私たちの名声を損なう可能性があり、私たちの業務に悪影響を及ぼすかもしれない。
私たちの業務数と範囲の拡大に伴い、私たちはますます私たちと私たちの基金や顧客の投資や他の活動に関する潜在的な利益の衝突に直面しています。私たちのいくつかの基金は、料金構造の異なる基金を含む重複した投資目標を持っており、私たちとこれらの基金との間に投資機会をどのように割り当てるかを決定した場合、潜在的な衝突が生じる可能性がある。例えば、会社や他の基金が何らかの行動をとる能力を制限しなければならない場合、特定の基金の投資機会を求めながら1社に関する重要な非公開情報を得ることを決定すると、潜在的な利益衝突が生じる。
また、我々の上級管理者、役員、従業員個人がすでに各種基金に重大な個人投資を継続する可能性のある基金については、投資決定に利益衝突が存在する可能性がある。同様に、会社と基金の間に特定の投資機会を割り当てる意思決定において、利益衝突が存在または発展する可能性がある。
私たちはまた、特定の顧客に提供するサービスや、私たち自身の独自または基金投資または利益の衝突、または顧客と衝突すると考えられる場合を含む、私たちの投資銀行や機関顧客と潜在的な利益衝突が存在します。潜在的または知覚された衝突は、投資家または顧客の不満を引き起こす可能性があり、または訴訟または規制法執行行動につながる可能性がある。利益衝突を適切に処理することは複雑で困難であり、私たちが1つまたは複数の潜在的または実際の利益衝突を適切に処理できなかったか、または適切に処理できなかった場合、私たちの名声は損なわれる可能性がある。利益相反に対する規制審査や利益衝突に関連した訴訟は、私たちの名声に重大な悪影響を与え、これは、私たちの投資家が私たちのヘッジファンドから償還すること、より多くの資金を調達できないこと、取引相手が私たちとビジネスをしたくないことを含む、私たちの業務に大きな悪影響を及ぼすだろう。
過去数年間、金融サービス会社はより厳しい審査を受け、不利な監督管理行動による財務責任と名声損害のリスクを増加させた。
金融サービス業の会社は困難な規制環境で運営されてきたが、最近よく知られている規制機関の詐欺の発見と防止に失敗していることから、このような環境はより厳しくなることが予想される。この業界は，米国証券取引委員会，ニューヨーク証券取引所，FINRA，州総検事長を含む様々な規制機関のより厳しい審査を経験している。規制部門が求めた処罰と罰金は過去数年間大幅に増加した。このような規制や実行環境は、金融サービス会社によって行われており、許容され適切であると考えられている取引の不確実性をもたらしている。私たちは、これらの政府当局や自律組織が現行の法律や規則の解釈や実行に変化したことで悪影響を受ける可能性がある。私たちに管轄権を持つ各規制機関は、私たちに罰金を科す権利と、特定の業務を経営する権利の付与、取り消し、制限、または他の方法で条件を加える権限を含むが、これらに限定されない金融サービスの多くの側面に関連する規制権力を持っている。例えば、取引所法および1940年の投資コンサルタント法に準拠しない投資コンサルタントに加えられる義務には、記録保存、広告および運営要件、開示義務、詐欺活動の禁止、または1940年の“投資会社法”に規定された義務が含まれており、調査、制裁、名声被害を招く可能性がある。私たちはまた、米国証券取引委員会、他の米国または外国政府規制機関またはFINRAまたは金融市場を監視する他の自律組織によって課せられた新しいまたは改正された法律または法規によって悪影響を受ける可能性がある。私たちの重大な法的責任や重大な規制行動は、私たちに不利な財務的影響を与えたり、私たちの名声に損害を与えたりして、私たちの業務の将来性を損なう可能性があります。
さらに、金融サービス会社は多くの利益の衝突や感知された衝突の影響を受けている。米国証券取引委員会および他の連邦·州規制機関は、潜在的利益衝突の審査を強化している。我々は、実際または考えられる衝突を解決または制限し、私たちの政策、制御、およびプログラムを定期的に検討し、更新するために、様々な政策、制御、およびプログラムを採用している。しかし、利益衝突を適切に解決することは複雑で困難であり、私たちが利益衝突を適切に解決できなかったか、または適切に解決できなかったように見える場合、私たちの名声は損なわれる可能性がある。私たちが実際にまたは知覚された衝突を処理したり制限したりする政策および手続きはまた、費用の増加と行動者の増加につながる可能性がある。このような政策と手続きを守らないことは私たちに対する規制制裁や訴訟につながるかもしれない。例えば、投資銀行の研究業務は、より厳しい規制審査を受け続けており、証券会社株研究アナリストと投資銀行専門家との相互作用がより制限されている。2003年と2004年、米国のいくつかの証券会社は、研究アナリストの利益衝突の疑いのある調査を解決するために、いくつかの連邦および州証券監督管理機関および自律組織とグローバル和解協定を達成し、これらの衝突は、規則が私たちの業務行為に追加のコストと制限を加えた。
資産管理業務は一連のよく知られている監督管理調査を経験し、業界内の審査を強化し、共同基金、投資顧問と自営業業者に対して新しい規則と規定を制定した。我々の子会社B.Riley Capital Management，LLCは米国証券取引委員会に投資コンサルタントとして登録されており，規制審査やルール策定の取り組みは，運営やコンプライアンスコストの増加を招く可能性があり，あるいは我々の資産管理業務に巨額の罰金や処罰を行い，特定の活動に従事する能力を制限する可能性がある。近年、同社は債務や株式取引の取引保証金や手数料の面で大きな定価圧力を経験している。株式や固定収益市場では、規制要件や電子取引や異種取引システムの使用が価格透明性を増加させ、
価格競争が激化し、取引利益率が低下した。別の取引システムを使用する傾向が増加し続けており、これは手数料や取引収入の減少を招き、取引市場への参加や市場情報を取得する能力を減少させ、新たかつより強力な競争相手の出現を招く可能性がある。株式市場では、私たちは私たちの注文フロー支払いと引き換えに、いくつかの市場センターを利用して私たちの注文を実行します。市場センターの選択は、顧客の注文に流動性、価格改善、タイムリーな実行能力を提供することに基づいている。注文フロー支払いに対する規制検討を強化することは、このような収入の減少を招く可能性がある。機関顧客は金融サービス会社にも圧力をかけ、ブローカーが取引実行コストと研究製品やサービスを束ねている“ソフトドル”のやり方を変更するよう求めている。いくつかの機関は、製品またはサービスの支払いを販売手数料から分離する(または“分離”)ことを検討する。2018年1月3日から、MiFID IIに拘束されている機関は、このような支払いのバンドルを解除しなければならない。米国証券取引委員会は、MiFID IIが要求するいくつかの手配の規制減免期間をこれ以上延長しないことを決定し、これは、研究製品またはサービスの支払いを販売手数料とバンドルして支払うことを検討していない顧客からの競争圧力を増加させる。このような手配を積極的に求める機関顧客と非バンドル手配の条項について合意できなければ、これらの顧客の流出を招く可能性があり、機関手数料のレベルを低下させる可能性がある。機関投資家が彼らが支払いたい金額を減らし続けるにつれて、彼らが使用するブローカーの数を減らすことや、私たちのいくつかの競争相手は費用、手数料または利益率を下げることで市場シェアを獲得することを求めており、これらの分野と他の分野の価格競争と定価圧力は引き続き存在すると考えられる。また、国会は現在、資産証券化の実体に新たな要求を加えることを検討しており、これは私たちの信用活動に影響を与える可能性がある。提案可能ないかなる新しい法律、法規、またはイニシアティブの影響の程度を確定することもできず、いかなる提案が法律になるかどうかを確定することもできない。どんな新しい法律や法規を遵守しても、コンプライアンスをより困難で高価にし、私たちが業務を展開する方法に影響を与える可能性があります。
もし私たちが未来の資本需要を満たすことができなければ、私たちは私たちのサービスを発展させ、向上させることができず、ビジネスチャンスを把握することができず、競争圧力に対応できないかもしれない。
私たちは将来的に私たちの業務を内部で成長させ、新しい事業に投資し、買収を通じて規模を拡大し、現在のサービスを強化したり、目標市場の変化に反応したりするために、より多くの資金を集める必要があるかもしれない。もし私たちが株式または株式派生証券を売却することで追加資本を調達すれば、これらの証券の発行は私たちの既存株主の持分を希釈する可能性がある。債務証券の発行によってより多くの資金が調達されれば、債務条項は私たちの業務に追加的な制限を加えたり、私たちの財務状況を悪化させたりする可能性がある。受け入れ可能な条項の下で、追加的な融資を受けることができないかもしれない。
私たちが純損失繰越を利用して課税収入を減らす能力は限られているかもしれません。
当社の実際の課税所得額によると、当社は将来の納税年度に使用可能な純営業損失繰越額に限定される可能性があります。2022年12月31日現在、当社はその純営業赤字の繰越を信じ、いかなる既存の支出を差し引いても、赤字繰越満期前の未来の納税期間に使用され、将来の課税所得額はその繰延税金資産を実現するのに十分である可能性が高い。しかし、会社が当該等の純営業損失を利用できない場合には、会社の財務状況や経営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
税法または法規の変化、または現行の税法または法規の解釈は、私たちの財務状況やキャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちはアメリカといくつかの外国司法管轄区で税金を払わなければならない。私たちの財務状況とキャッシュフローは連邦、州、地方、国際各レベルで実施されている税収政策の影響を受けている。私たちは、将来的に税金法律または法規または既存の税金法律または法規の解釈の任意の変化が実施されるかどうか、またはそのような変化が私たちの財務状況およびキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼすかどうかを予測することができない。しかし、将来の税収法や法規の変化、あるいは既存の税収法律や法規の解釈の変化は、私たちの税金負担を増加させたり、他の方法で私たちの財務状況やキャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちが以前に発表した財務諸表の再記述、再記述を招く誤り、財務報告の内部統制に対して発見された私たちの重大な弱点、および財務報告および開示制御プログラムの内部統制の無効の決定は、投資家の信頼喪失、株主訴訟、政府訴訟または調査を招く可能性があり、これらはいずれも、私たちの証券の時価が低下したり、資本市場に参入する能力に影響を与えたりする可能性がある
我々の総合財務諸表の“説明的付記”および付記2で述べたように、本年度報告書Form 10−Kを提出する前に、総合経営報告書において、収入内のいくつかの投資の配当収入と達成された収益(損失)の分類誤りを確認した。このエラーのため、2023年3月15日に、我々の取締役会の監査委員会は、経営陣の提案を考慮し、独立公認会計士事務所Marcum LLPと検討した後、我々が前に発表した2020年と2021年12月31日現在および2021年12月31日までの年度の監査済み総合財務諸表および2021年までの四半期と年初現在、2022年までの前3四半期の監査されていない簡明総合財務諸表に依存してはならないと結論した。誤りと再記述のため、私たちは法律費用、訴訟、政府訴訟あるいは調査、投資家の信頼喪失などの予期しないコストを含む追加のリスクと不確定性に直面している
経営陣は、上記の再記述は、財務報告の内部統制に重大な欠陥があるためであることを確認した。商誉減値を評価する際に、吾らも被覆核制御の新規買収無形資産の公正価値及び申告単位の公正価値を決定するための主要な仮定の運営有効性を管理する上での重大な弱点と、財務報告内部制御に所得税を支出した覆核制御の運営効力に対する管理層の重大な弱点を発見した。したがって，2022年12月31日現在，財務報告や開示制御プログラムの内部統制は発効していないと結論した
明らかになった重大な弱点と我々の救済作業のさらなる検討については，項目9 A，制御とプログラムを参照されたい。救済作業は経営陣に大きな負担を与え、私たちの財政資源とプロセスの圧力を増加させた。財務報告や開示制御プログラムの内部統制における既存または任意の将来の重大な弱点や他の欠陥をうまく救済できなければ、投資家は私たちの財務報告に自信を失う可能性があり、私たちの財務報告と開示の正確性とタイミング、ならびに私たちの業務、名声、経営業績、財務状況、私たちの証券の価格、および株式または債券発行を通じて資本市場に進出する能力は不利な影響を受ける可能性がある。しかも、私たちは政府の調査、処罰、そして訴訟を受けるかもしれない
もし私たちの名声が損なわれたら、私たちは損失を受けるかもしれない。
もし私たちの名声が損なわれたら、私たちは顧客と従業員を引き付けて維持する能力が弱まるかもしれない。評判のリスクを招く可能性のある様々な問題を解決できなかったり、解決できなかったりすれば、私たちの業務の将来性を損なう可能性があります。これらの問題は、市場動態、潜在的利益衝突、法律および規制要件、道徳的問題、顧客プライバシー、記録保存、販売、および取引実践を正確に処理すること、および私たちの製品およびサービスに固有の法律、名声、信用、流動性、および市場リスクを正確に識別することを含むが、これらに限定されない。これらの問題を適切に解決できなかったことは、既存または将来の業務の損失、財務損失、および私たちに対するクレーム、クレーム、および法執行手続きを含む法律または規制責任をもたらす可能性があり、これは逆に罰金、判決、および他の処罰を受ける可能性がある。また、私たちの資本市場業務は私たちと顧客との関係及び顧客の誠実さと素質の高い専門サービスの名声に大きく依存している。したがって、お客様が私たちのサービスに満足していない場合、私たちの業務に他の業務よりも大きな被害を与える可能性があります。
私たちの従業員や私たちの業務パートナーの従業員の不適切な行為は私たちを傷つける可能性があり、発見して防止することは難しい。
近年、金融サービス業では従業員詐欺やその他の不正行為に関連した高調事件が複数発生しており、従業員の不正行為がわが社で発生する可能性があるリスクに直面している。例えば、不正行為は、機密情報の不正使用または開示に関連する可能性があり、これは、規制制裁および深刻な名声または財務的損害をもたらす可能性がある。常に不正を阻止できるわけではなく，このような活動を発見し防止するための予防措置は，すべての場合に有効ではない。私たちは、私たちと業務をしている実体との不正行為を発見し、防止する能力がもっと限られている可能性がある。私たちの従業員や私たちと業務的に取引されている実体のいかなる不正行為も私たちの名声を損なう可能性がある。
私たちは新しいビジネスラインに入って、戦略投資や買収を行ったり、合弁企業を設立したりするかもしれません。どれも私たちの業務に追加のリスクと不確定要素をもたらす可能性があります。
新たな事業分野に参入し、将来の戦略投資や買収を行い、合弁企業を設立することができる。私たちが過去にしたように、市場状況によっては、以下の資産を増加させることで、私たちの業務を増加させることができるかもしれません
管理層は、既存の投資戦略において、新たな投資戦略を追求しており、これらの戦略は、我々の既存の戦略と類似しているか、相補的であるか、または新たな措置であるか、戦略的協力関係を構築したり、合弁企業を設立したりする可能性がある。さらに、我々の現在の業務に関連しているか、または無関係な他の業務に買収または投資する機会が生じる可能性がある。
私たちが戦略投資や買収を行い、戦略関係や合弁企業を構築したり、新しいビジネスラインに入ったりする限り、必要な資本や他の資源投資に関連するリスク、および経営·管理システムの合併または統合および制御、潜在的衝突の管理に関連するリスクを含む多くのリスクおよび不確定要素に直面する。いくつかの産業に入ることは、私たちが慣れていない、あるいは私たちが現在免除している新しい法律と法規の制約を受け、より多くの訴訟と規制リスクを招くかもしれない。新規事業による収入不足や、投資損失が生じたり、拡大した業務を効率的に管理できない場合には、私たちの運営結果が悪影響を受け、当社の名声や業務が損なわれる可能性があります。合弁企業の場合、私たちは私たちのコントロール下にないシステム、制御、人員に依存し、これらのシステム、制御、人員に関連する責任、損失、または名声の損害を受ける可能性があるので、追加のリスクと不確実性に直面している。
私たちの資本市場活動に関するリスクは
わが社の融資と戦略コンサルティング業務は本質的に単一であり、通常は後続業務を提供しない。
私たちの投資銀行の顧客は、通常、特定の会社の融資、M&A取引(通常は会社の売却取引の顧問として)や他の戦略コンサルティングサービスに関連する短期的、個々の採用に基づいて、長期契約に基づいて定期的に採用するのではなく、私たちを保留しています。これらの取引は通常単一的であるため、私たちとこれらの顧客との約束は再び起こらないかもしれないので、私たちの現在の約束が成功したり終了したりする時、私たちは新しい約束を求めなければならない。したがって、任意の時期の高い活動レベルは、その後の任意の期間の活動が高いレベルを維持し続けることを必ずしも示しているわけではない。新しい顧客や既存の顧客から多くの費用を発生させる新しい業務が生じなければ、私たちの業務、運営結果、財務状況は悪影響を受ける可能性があります。
私たちの資本市場業務は通信、情報、その他のシステム、そして第三者に高度に依存しており、どのシステム故障も私たちの資本市場業務を深刻に乱す可能性があります。
私たちのデータと取引処理、ホスト、金融、会計、その他の技術とオペレーティングシステムは、私たちの資本市場運営に重要です。システム障害(ハードウェア障害、容量過負荷、セキュリティイベント、データ破損などによる)または取引処理に関連するエラーは、財務損失、顧客への責任、規制介入、名声損害、および私たちの成長能力の制限をもたらす可能性があります。私たちは貿易処理とバックグラウンドデータ処理を含む重要なデータ処理活動の大部分をアウトソーシングする。私たちはまた第三者と市場データと他のサービスの契約を結んだ。これらのサービスプロバイダのいずれかがそのようなサービスを十分に履行していない場合、またはサービスプロバイダと私たちとの間の関係が終了した場合、私たちの運営は、取引をタイムリーかつ正確に処理する能力、またはこれらの取引の完全かつ正確な記録を維持する能力を含む重大な中断を受ける可能性がある。
新しい規制要件、顧客ニーズ、拡張、業界ニーズを満たすために、当社の技術システムを調整または開発することは、私たちの業務にも重要です。新しい技術の導入はしばしば新しい挑戦をもたらす。私たちは私たちのデータと取引処理、金融、会計、リスク管理と取引システムを含む、私たちの様々な技術システムをアップグレードし、改善する必要があります。この需要は運営問題をもたらすかもしれないし、巨額の資本支出を必要とするかもしれない。それはまた、私たちの技術システムへの追加投資が必要かもしれませんし、私たちの技術システムの現在の価値および/または期待寿命を再評価する必要があるかもしれません。これは、私たちの運営結果に悪影響を及ぼすかもしれません。
我々の内部およびアウトソーシングコンピュータシステムおよびネットワークにおいて機密および他の情報を安全に処理、記憶、送信することは、私たちの業務にも重要である。私たちは保護措置を取って、状況が許可された場合に修正するために努力する。しかしながら、我々のコンピュータシステムおよびソフトウェアは、許可されていないアクセス、コンピュータウイルスまたは他の悪意のあるコード、情報の意図しない、エラー、またはブロックされた送信(電子メールを含む)、および情報セキュリティに影響を与える他のイベントの影響を受けやすい。1つまたは複数のそのようなイベントが発生した場合、私たちまたは私たちのクライアントまたは取引相手の機密情報、ならびに私たちのコンピュータシステムおよびネットワークにおいて処理、格納および送信された他の情報を危険にさらす可能性があり、または、私たち、私たちの顧客、私たちの取引相手、または第三者の動作中断または障害を引き起こす可能性がある。多くの追加資源が必要かもしれません
私たちの保護措置を修正したり、抜け穴や他のリスクを調査したり、救済したりすることは、訴訟や財務損失の影響を受ける可能性がありますが、これらの訴訟や財務損失は保険に加入していないか、私たちが維持しているいかなる保険でも全額保証されていません。
私たちの業務を支援するインフラは、火災、自然災害、衛生緊急事態(例えば、新冠肺炎疫病)、電力または通信障害、テロ行為または戦争によって中断され、顧客にサービスを提供し、顧客と相互作用する能力に影響を与える可能性があります。もし私たちが緊急計画を効果的に実行できなければ、このような妨害は私たちの行動結果を損なうかもしれない
電子取引の増加やわが荘家業務が存在する市場における新技術の導入は、この業務に悪影響を及ぼす可能性があり、競争を増加させる可能性がある。
電子取引の持続的な成長と新技術の導入は私たちの市業務を変え、新たな挑戦をもたらしている。証券、先物、オプション取引はますます代替取引システムによって電子的に行われるようになっている。私たちは他の種類の取引システムの傾向が引き続き加速されると予想する。この加速は、プログラム取引をさらに増加させ、取引速度を向上させ、当社が元本として取引に参加する能力を低下させる可能性があり、市業務の収益性を低下させることになる。その中のいくつかの別の取引システムは私たちの市業務とアルゴリズム取引プラットフォームと競争し、私たちはこれらと他の分野で持続的な競争圧力に直面するかもしれない。我々は我々の市場取引業務を含む大量の資源を投入して我々の電子取引システムを開発しているが、これらのシステムによって生成された収入が十分な投資収益をもたらす保証はなく、特にプログラム取引の増加と歴史的に手動取引市場の株式取引割合の増加を考慮している。
定価と他の競争圧力は私たちの販売と貿易業務の収入を損なうかもしれない。
私たちの投資銀行の業務収入の大部分は私たちの販売と取引業務から来ています。近年、この業務価格競争が激しく、取引量が減少している。特に、電子や異種取引システムにより取引を実行する能力は、1株当たりの取引手数料や利差の下り圧力を増加させる。別の取引システムのこれらの傾向と業務における定価下振れ圧力は継続すると予想される。私たちのいくつかの競争相手は、価格ベースで競争したり、自分の資本を利用して顧客取引活動を促進したりすることで市場シェアを得ようとしているため、将来的にこれらの分野や他の分野で競争圧力に直面するだろう。また、より規模の大きい競争相手からの圧力に直面しており、その中の多くの競争相手は、彼らの貿易業務を獲得するために、より広い範囲の補完製品やサービスを顧客に提供することができる。これらの大きな競争相手も研究、ブローカーと投資銀行業界の変化に対応し、熟練した専門家を競争し、買収に資金を提供し、内部成長に資金を提供し、全体的に市場シェアを争奪することができるかもしれない。私たちは、目標産業における私たちの全面的な研究カバー範囲を維持し、改善することに取り組んでいるので、私たちの販売や貿易業務を支援するためには、競争力を維持するために、私たちの研究能力に多くの投資を行う必要があるかもしれません。これらの分野で効果的な競争ができなければ、私たちの販売や貿易業務の収入が低下する可能性があり、私たちの業務、経営業績、財務状況が損なわれる可能性があります。
私たちのいくつかの大手機関の販売および取引顧客は、ブローカー収入の面で私たちおよび他の投資銀行会社と合意しており、これらの手配によると、彼らは研究製品またはサービスの支払いを販売および取引サービスの取引手数料と分離し、取引手数料によって研究提供者を補償するのではなく、直接現金で研究費用を支払う(“ソフトドル”アプローチと呼ばれる)。さらに、機関顧客が限られた数のブローカーと取引し、これらのブローカーに、一部の手数料を研究または独立した研究提供者に直接割り当てるように指示するいくつかの手数料共有スケジュールを達成した。もし私たちの顧客と私たちの間でより多くのこのような手配が達成された場合、あるいはより多くの投資銀行業界が似たようなやり方を採用すれば、取引手数料や利益差の競争圧力を増加させ、質の高い研究に対する顧客の重視を低下させることが予想される。逆に、取引手数料を研究製品と分離することを主張している他の投資マネージャーと同様の手配を達成できなければ、私たちの販売および取引業務の取引量や取引手数料も減少する可能性がある。
私たちの取引と引受業務では、より大きく頻繁な資本約束が重大な損失の可能性を高めている。
いくつかの金融サービス会社はその多くの活動でより大きく、より頻繁な資本約束をしている。例えばビジネスを獲得するためにいくつかの投資銀行は
上場発行者あるいは大株主は、より伝統的な市場化引受プロセスではなく、このような流れの中で、マーケティングは通常投資銀行が証券転売を購入することを承諾する前に完成する。私たちはこの活動に参加して、そうし続けることが予想され、したがって、私たちが直面しているリスクは増加する。代わりに、もし私たちが参加するのに十分な規制資本がなければ、私たちの業務は影響を受けるかもしれない。また、経済や市場条件が全体的に業界他社に有利な場合であっても、これらの取引で頭寸を持って損失を被る可能性がある。
私たちは顧客の販売や取引活動を促進するために、自分の資本を私たちの取引業務の一部とすることができる。これらの取引の数量と規模は特定の時期における私たちの運営結果に悪影響を及ぼすかもしれない。市場変動や経営結果の変動により、我々の販売や取引活動も大きな損失を受ける可能性がある。私たちがこれらの市場のいずれかに資産を持っている限り、すなわち多頭の資産を持っている限り、これらの資産や市場の価値が低下して損失を招く可能性がある。逆に、もし私たちがこれらの市場のいずれかで私たちが持っていない資産、すなわち空手形を持っていたら、これらの市場の好転は私たちを潜在的な巨額の損失に直面させるかもしれません。私たちは上昇した市場で資産を買収することで利益を補おうとしているからです。
私たちの販売と市場活動は私たちの資本を危険に直面させるかもしれない。
もしどんな理由でも、私たちが引受業者として購入した証券を予想された価格レベルで売ることができなければ、損失を受け、名声を損なう可能性があります。引受業者として、私たちはまた、募集説明書や他の当社が販売している製品に関連する発売書類に重大な誤った陳述や漏れがある責任を遵守しなければなりません。さらに、発行会社との引受契約は、通常、これらの発行のために引受業者に有利な賠償権利を得て、任意の重大な誤った陳述や漏れによる潜在的な責任を補うことを含むが、場合によっては、例えば、発行会社が倒産した場合、賠償または賠償不足を得ることができない可能性がある。市商としては、特定の証券を大量に持っている可能性がありますが、これらの分散していない保有は市場変動のリスクを集中しており、私たちが持っているよりも多様な場合よりも大きな損失を招く可能性があります。
私たちは純資本と他の規制資本の要求によって制限されている；このような規則を守らないことは私たちの業務を深刻に損なうだろう。
我々のブローカーであるトレーダー子会社は，米国証券取引委員会，FINRA，それらが所属する様々な自律組織の純資本要求を遵守しなければならない。これらの要求は、通常、ブローカーが保持しなければならない最低純資本レベルを規定し、そのかなりの部分の資産が相対的な流れの形で維持されることを要求する。必要な純資本を保持できなかったことは、米国証券取引委員会における登録の一時停止または撤回、FINRAおよび他の規制機関の一時停止または追放を含む会社の活動を制限する可能性があり、最終的には清算が必要となる可能性がある。純資本規則を遵守しないことは、例えば、実質的で不利な結果をもたらすかもしれない
•私たちが資本を密集的に使用する必要がある業務、例えば引受や取引活動を制限する
•私たちの自営業者の資本が最低要求を超えた時、子会社からの撤退を制限します。逆に、これは、業務および成長戦略を実施し、債務利息を支払い、元金を返済し、および/または株を買い戻す能力を制限する可能性がある。
さらに、純資本規則の変更または実施が純資本要求の範囲、カバー範囲、計算または金額に影響を与える新しい規則、または重大な運営損失または純資本に対するいかなる多額の費用も、同様の悪影響を及ぼす可能性がある。
さらに、我々のトレーダー子会社は、その子会社の配当金、分配、および他の支払いに依存して配当金支払いに資金を提供することを阻止または減少させ、もしあれば、その債務のすべての支払いに債務を含む資金を提供するために、その子会社の配当、分配、および他の支払いに依存する持株会社としてのB.Riley Financial，Inc.によって法的制約を受けている。したがって、規制行動はB.Riley Financial，Inc.が債務(債務または配当を含む)を支払うために必要な資金の取得を阻害する可能性がある。また，B.Riley Financial，Inc.は同社子会社の株式を保有しているため，これらの子会社の債権者の債権が最初に満たされるまで，これらの子会社資産の持分所有者としての権利は実現されない可能性がある.
私たちの投資活動に関わるリスクは
私たちはリスクが相対的に高く、流動性の悪い資産に投資する可能性があり、これらの資産はしばしば顕著なレバレッジ資本構造を持っており、私たちはかなり長い間これらの活動からいかなる利益も達成できないかもしれないし、あるいはこれらの活動に投資した私たちの元金の一部または全部を損失するかもしれない。
私たちは時々私たちの資本を使用して、レバレッジに基づいて、個人会社や上場会社の証券に自営投資を行い、これらの証券は流動性とボラティリティに欠ける可能性がある。私たちが自営投資を行う個人保有実体の株式証券は転売制限を受ける可能性があり、そうでなければ通常流動性が極めて悪い。基金または同様の投資の場合、これらの投資ツールが清算されるまで、我々の投資は非流動性である可能性がある。私たちは、これらの証券を買収した後、1年に及ぶ間にこれらの証券を転売する能力が制限されると予想している。その後、公開市場販売は、数によって制限される可能性があり、または、証券の最初の公開および可能な第2の公開を得るための登録声明に依存する可能性がある。私たちは被投資会社の総資本に関連した重大な投資を行う可能性があり、これらの証券を大量に転売することは重大な制限を受ける可能性があり、私たちが投資する証券の市場や販売価格に悪影響を及ぼす可能性がある。しかも、私たちの投資は資本構造が著しいレバレッジを持つ実体または企業と関連があるかもしれない。レバレッジ資本構造中の大量の借金はインフレ上昇、金利上昇、経済低下或いは投資或いはその業界状況の悪化などの要素による損失リスクを増加させる。借金が違約すれば、融資中の資産は担保償還権を失うリスクに直面し、すべての投資を失う可能性がある。
私たちが企業の内在的価値に基づいて適切な投資決定をしても、一般市場状況が私たちの投資の市場価値を低下させないことを保証することはできません。例えば、インフレ、金利のさらなる上昇、株式市場の一般的な下落、例えば最近予想されている金利環境の上昇による株式市場の下落、あるいは私たちの投資や投資を意図している他の企業に不利な市場や業界状況は、私たちの投資価値の低下や完全な損失を招く可能性がある。
さらに、これらの投資のいくつかは、不安定、苦境に陥っている、またはいくつかの不確実性を経験している業界または部門に投資されているか、または将来的に投資される可能性がある。さらに、私たちが投資している会社は、新しいまたは開発されている技術または新しいビジネスモデルに依存しているか、または金融サービスおよび/または担保ローンおよび不動産業界の圧力に比例しない影響を受ける可能性のある市場に集中している可能性があり、これらの市場はまだ発展しておらず、成功した運営をサポートするのに十分に発展していないかもしれないし、またはその既存の業務運営が悪化している可能性があり、または予想通りに拡大または表現できない可能性がある。このような投資は、会社や業界全体の突然の発展による価値の急速な変化の影響を受ける可能性がある。これらの投資への出資はリスクがあり、私たちは投資元金の一部または全部を損失する可能性がある。私たちが行っている多くの投資は定期的な市場見積もりを持っていない。吾らの投資価値は、評価政策で述べた公正価値方法に基づいて決定されており、この方法は、投資の性質、予想される投資キャッシュフロー、第三者が投資に提供する売買価格、最近売却された証券の取引価格(上場証券については)、譲渡制限その他公認された推定方法を考慮する可能性がある。私たちが単一の投資を評価する際に使用する方法は、特定の投資の推定と仮定に基づいている。したがって、私たちの投資の価値は、私たちがこれらの投資を売る時に実際に得た価格を必ずしも反映しているわけではない。もし現金化の価値が私たちの貸借対照表に反映された投資価値よりはるかに低ければ、潜在的な激励収入の損失を招く。
私たちは融資、信用限度額、保証と保証約束を含む様々な活動の信用リスクに直面しており、私たちはあるローンを保証する担保の価値を十分に実現できないかもしれない。
私たちは一般的に、私たちにお金、証券、または他の資産を借りている第三者が、破産、流動性の不足、運営失敗など、様々な理由で私たちへの義務を履行できないリスクに直面している。また、私たちが第三者の債務を保証または保証する場合、私たちが直面しているリスクは、主要債務者が約束を破った後、保有者が私たちの保証や保証を要求する可能性があり、これは私たちが大きな損失を受ける可能性があり、私たちの債務が保証された時、私たちの担保を取り消すことを求める可能性がある保証のリスクに直面している。
我々は、企業や個人または代表企業や個人に発行される融資、信用限度額、担保および担保約束、および証券を含む様々な資産を担保とした他の融資により信用リスクを招く。私たちは信用損失を経験して、借り手や発行者に融資と約束を提供したので、より大きな信用リスクを負担しました
新興企業や伝統的な融資を受けられない人の中では、グループとして、経済や市場状況の独特または不比例の影響を受ける可能性がある。例えば、暗号化通貨業界の借り手に融資を発行したが、暗号通貨価格の下落により、暗号化通貨業界の参加者は流動性の問題を経験し、損失を被っており、暗号化通貨市場がさらなる変動や流動性の問題を経験したり、さらに下落したり回復できなかったりすれば、さらなる損失を招くことが予想される。私たちの融資や投資が同じまたは同様の活動、業界または地域に従事する借り手や発行者の間に集中していれば、私たちの信用リスクや信用損失はさらに増加する可能性がある。自然災害、衛生緊急事態または流行病(例えば、新冠肺炎の大流行)、テロまたは戦争行為、悪天候事件または他の不利な経済事件のような個別の大きなリスクの悪化は、追加の融資損失準備金および/または衝撃、または私たちの投資の信用減少を招き、それによって私たちの純収入および監督管理資本に重大な影響を与える可能性がある。
過去1年間、私たちの信用リスク開放の数と持続時間は増加しており、私たちの信用リスク開放の実体の広さと規模も増加している。
私たちは顧客が保証金方式で証券を購入することを許可する。証券価格が大幅に下落している間に、顧客保証金ローンを取得する担保の価値が購入者の負債額を下回る可能性がある。顧客がこれらの保証金ローンに追加の担保を提供できない場合、私たちはこれらの保証金取引で損失を受ける可能性がある。これは、取引相手または顧客の違約に関連するクレームまたは訴訟を弁護したり、訴訟を提起したりするための追加費用を発生させる可能性がある。
取引相手への大量の融資は、借り手の資産や株式を持つ保証権益によって保護されているが、以下の1つ以上の要因により、私たちの融資を保証する担保の価値を十分に実現できない可能性がある
•私たちのローンは無担保である可能性があるので、私たちは借主が債務を優先的に保証する(ある場合)の留置権の後に担保品の留置権(ある場合)に並んでいます。したがって、私たちは担保と関連した救済措置を統制できないかもしれない。
•担保の価値は、特に私たちのローンよりも優先された借り手の担保債務を履行した後、私たちの担保融資項目のすべての義務を履行するのに十分ではないかもしれません。
•破産法は私たちが担保から価値を実現する能力を制限し、実現過程を延期する可能性がある。
•私たちの担保に対する権利は担保上の担保権益の不備によって悪影響を受ける可能性があります。
•管理及び契約同意を得る必要は、担保清算の効率を損なうか、又は阻害する可能性があり、受信された価値に影響を与える可能性がある。
•担保の一部または全部は流動性に欠けている可能性があり、いつでも確定できる市場価値がないかもしれない。担保の流動性や価値は、適切な買い手がいるかどうかを含む、変化する経済状況、競争、その他の要因によって損なわれる可能性がある。
私たちは私たちの投資減記と私たちの投資推定値と変動と流動性の乏しい市場状況に関する他の損失に直面するかもしれない。
私たちの自営投資活動では、私たちの集中保有量、流動性不足、市場変動は私たちのいくつかの投資証券の評価を困難にするかもしれない。私たちは経験して、金利上昇、全体経済と市場状況、あるいは適用発行者の財務状況の変化などの時の主要な要素によって、私たちの貸借対照表上の証券の推定値を大幅に下方修正し続ける可能性がある。また、これらの証券を売却·決済する際に、私たちが最終的に実現する価格は、当時の市場の需要と流動性に依存し、現在の公正価値を大幅に下回る可能性がある。これらの要素のいずれも、私たちの投資と証券組合の価値を減記することを要求するかもしれませんが、これは私たちの将来の運営業績に悪影響を及ぼすかもしれません。
私たちのキャッシュフローと純収入の大部分は私たちの売掛金投資の支払いに依存しています。
私たちはホーム小売業者W.S.Badcock Corporation(“Badcock”)から2021年12月から複数回購入した約4.062億ドルの消費者売掛金を持っている。私たちの売掛金投資の回収可能性は、誰が信用を得るかを選択するための基準、信用製品の価格設定、関係の長さ、一般経済状況、消費者口座の返済または債務延滞の比率、および消費者の資金借入比率を含む多くの要素に依存する。このような要素の悪化は私たちの業務に悪影響を及ぼすだろう。しかも、私たちが収集可能性を過大評価している程度で、私たちは私たちの財政的表現を過大評価しているかもしれない。以下では，その中のいくつかの問題についてより包括的な議論を行う.
私たちの売掛金の組み合わせは多様ではなく、主に信用が良質と思われる消費者から来ています。私たちのこれらの売掛金への依存は未来に私たちの業績に否定的な影響を及ぼすかもしれない
経済の減速は私たちの信用損失を増加させた。経済の減速や衰退の間、私たちは通常違約率と信用損失の頻度と深刻度の上昇を経験する。経済減速或いは衰退期間中、私たちの実際の違約率、信用損失の頻度と深刻度は比較的に高いかもしれない。
我々が報告した利息収入の大部分は、3.181億ドルの売掛金を担保とした将来の業績の経営陣の見積もりに基づいているため、2022年12月31日までの公正価値で計算すると、売掛金の実績と予想業績との差が利息収入の変動を招く可能性がある。これらの融資の公正価値と私たちが報告した利息収入は、私たちが受け取る予定の売掛金のキャッシュフローに対する経営陣の推定に基づいており、売掛金は受取すべきローンの担保である。予想キャッシュフローは、将来の違約率、支払率、サービスコストと売掛金の組み合わせに対する管理職の見積もりに基づいている。これらの推定は様々な要素に基づいており、その中の多くの要素は私たちの制御範囲内ではない。売掛金の実際の表現と期待表現との間に大きな差が生じる可能性があり、私たちが記録した利息収入に変動が生じる可能性がある。たとえば，売掛金の組合せの延滞率と損失率が期待以上であり，利息収入が予想を下回ってしまう可能性がある.
私たちが最近と進行している消費信用売掛金投資は、私たちが将来このような売掛金を増加させる能力があることを示していないかもしれない。また、このような売掛金が増加し続けても、この成長率は低下する可能性がある。もし私たちが売掛金の増加を効果的に管理できなければ、それは私たちの業務、将来性、運営結果、財務状況、あるいはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼすかもしれない。また、単一小売業者との関係に依存することは、私たちの売掛金の組み合わせの収入や経営業績に悪影響を及ぼす可能性があります
消費者保護法の変更またはその解釈の変更は、催促努力を阻害するか、または他の方法で私たちまたは私たちの入金開始者に悪影響を及ぼす可能性がある。
連邦と州消費者保護法は消費者の売掛金や他の融資の作成と実行を規範化する。これらの法律(および関連法規)の多くは、業界標準のやり方および非標準的なやり方を禁止または制限することを目的とした非良質の融資者のためのものである。例えば、国会は立法を通じて、金利や他の制限を適用し、新たな開示を要求することで、軍事者に提供される融資を規制し、これらはすべて国防省によって規制されている。同様に、2009年、国会は立法を通じて、様々なマーケティング、記帳、入金のやり方の変更を要求したが、FRBは法規を発表することで、いくつかのやり方を大きく変えた。Badcockが開始した取引は私たちが購入して購入し続けることができる売掛金の基礎だ。しかも、私たちはBadcockに依存して私たちの売掛金の組み合わせにサービスを提供する。私たちはBadcockに依存して、私たちの売掛金の組み合わせに適用されるすべての適用された法律と法規を遵守し、Badcockが変化する法律と法規に適応することに依存する。さらに、Badcockが私たちの売掛金の組み合わせにサービスを提供し続けることができないか、または継続したくない場合、私たちはもう一方を招いてこのようなサービスを提供する必要があるかもしれません。これは私たちに予期しないコストをもたらす可能性があります。消費者保護法の変化は次のような結果をもたらすかもしれない
•法律(または改正された解釈)によって生成されなかった入金は、その条項に従って債務者に対して強制的に実行できなくなり、回収できなくなる可能性がある
•サービス機関は、クレジットまたは返却前に受け取った金額を要求される可能性があり、それにより、私たちに支払われる金額が減少する
•いくつかの手数料および融資手数料は、いくつかの売掛金投資の収益性を低下させるために、制限、禁止または制限されることができる
•いくつかの入金方法は、私たちの売掛金の組み合わせにサービスを提供する当事者に彼らのやり方を修正させるか、またはより高いまたは効率的なやり方を採用することを禁止される可能性がある
•事業者が売掛金を回収する能力の制限は、彼らまたは私たちのいかなる行為であっても、
•いくつかの信用製品とサービスはいくつかの州や連邦レベルで禁止されるかもしれない
•連邦または州破産法または債務者救済法は、破産保護を求める消費者に追加的な保護を提供し、裁判所に借金を減少または返済するためのより大きな旋回の余地を提供することができる
•私たちは売掛金に投資する能力や意欲が低下しており、これらの売掛金は軍事関係者のような特定の消費者に貸している。
私たちのオークションや清算活動に関連するリスクは
我々は，我々のオークションや清算解決策業務に関する“担保”に基づく約束により損失を被る可能性がある.
多くの場合、契約を保証するためには、顧客が在庫または資産の売却から得られる最低金額を顧客に保証することで入札する必要がある。私たちの見積もりは、私たちの経験、専門知識、参加によって増加した知覚的価値、在庫または資産の推定値、および潜在的な買い手がそのような在庫または資産のために支払いたいと信じている価格を含む様々な要素に基づいています。上記のいずれかの不正確な推定または資産または在庫の不正確な推定は、私たちが提出した入札が任意の契約の可変収益を超えることをもたらす可能性がある。直接運営費用を計算しない清算収益が入札で保証された金額を下回ると、損失を被ることになります。したがって、業務によって得られる収益(直接運営費用を差し引く)が入札、資産価値または在庫を下回って処分または清算前に価値が低下したり、資産が何らかの理由で過大評価されたりすると、損失を受ける可能性があり、私たちの財務状況や運営結果は悪影響を受ける可能性がある。
オークションや清算活動による損失は、債権者に支払うことができず、債務を滞納させる可能性があります
私たちのオークションと清算サービスには、(I)“費用”に基づく構造があり、このような構造の下で、私たちは手数料に基づいて、私たちが採用で演じている役割によって補償を受ける；(Ii)直接購入(顧客の資産または在庫の所有権を持つ)、および(Iii)顧客に“保証”し、顧客はオークションまたは清算契約で定義された契約条項に基づいて、資産または在庫を販売する際に一定の金額を現金化する。私たちはオークションと清算契約の購入と保証構造下での損失リスクを負担する。資産の現金化金額(直接運営費控除)が購入価格(購入取引中)以上でない場合は、契約損失を確認したり、実現した金額が直接運営費用を差し引いて“保証”以上でなければ、顧客に保証金額を支払う必要があります。
オークションや清算ソリューション業務の一部として，直接購入取引に関する取引で損失を被る可能性がある.
私たちが直接購入した上で資産処分または清算を行う場合、私たちは顧客から売却または清算する資産または在庫を購入するので、売却できないいかなる資産または在庫の所有権を持っている。他の場合、潜在的な買手を見つけ、支払い価格よりも高い価格で資産を売ることができると信じていれば、顧客から資産を得ることができるかもしれない。私たちは、それらが売ることができるまで、または私たちが行っている比較可能な資産または在庫清算現場に輸送することができるまで、これらの未売却または買収された資産および在庫を保存する。これらの資産を支払い以下の価格で売却することを余儀なくされたり、複数回の輸送や資産の貯蔵が要求されたりすると、関連費用は私たちの運営業績に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは直接購入取引に関連する特定の資産の価値を減記することを余儀なくされるかもしれない。
多くの場合、在庫は貸借対照表上でその歴史コストに従って報告される；しかし、米国公認会計原則によると、歴史コストがその市場価値を超える在庫は価格を計算しなければならない
保守的に言えば、これはより低い価値が適用されなければならないということを意味する。したがって、私たちが持っている任意の在庫のリセットコスト(技術的な時代遅れまたは他の理由による)または現金化可能な正味値が、そのような在庫を購入するために支払うコスト(購入価格)よりも低い場合、私たちは、保有する在庫の価値を“減記”することを要求される。もし私たちの貸借対照表に保有している任意の在庫の価値が減記を要求されれば、この減記は私たちの財務状況や運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちはよく私たちの保証活動と直接購入取引で信用手配下の借金を使用します。この場合、お客様の最低限の回収を保証します。
私たちの保証や購入に基づく業務では、私たちは通常顧客に前払い金を要求されます。“購入”取引において、前金が保証金または購入価格の100%未満である場合、保証金が満たされるまで現金を連続的に支払うことが要求される可能性があり、または顧客を受益者とする信用状が開設される可能性がある。契約の規模と構造によって、私たちは信用手配の下で借金をすることができ、顧客を受益者とする信用状を発行して、これらの追加金額を支払うことを要求されるかもしれません。もし私たちが信用手配の下でいかなる獲得可能性を失っても、信用手配の下で借金及び/又は顧客を受益者とする信用状を開設することができない場合、あるいは信用手配の下で借金及び/又は商業合理的な条項で信用状を開設することができなければ、私たちは大規模な清算と処置活動を行うことができず、同時に多くの活動を行うことができず、新しい活動を行うことができず、或いは私たちの業務を拡大することができない。私たちは私たちの既存の信用手配に基づいて貸主の承認を得なければならない。そして、私たちの既存の信用手配に基づいて特定の約束に関連する任意の借金を行うことができる。私たちの信用手配の下でお金を借りることができない場合、あるいは商業上合理的な条項で1つ以上の他の信用手配を締結することができない場合は、私たちの財務状況、経営業績及び成長に重大な悪影響を与える可能性がある。
私たちの信用協定によると、違約は潜在的な業務に融資する能力に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの信用協定条項には多くの違約事件が含まれている。もし私たちが未来に任意の信用協定の下で違約した場合、融資者は、支払いの加速および/またはすべての未返済金額の違約金利を含むが、これらに限定されないが、このクレジット協定に規定されている任意またはすべての救済措置をとることができ、さらなる立て替えまたは信用状の発行を拒否するか、またはクレジット限度額を終了することができる。私たちが信用限度額と信用証に依存しているため、信用協定下のいかなる違約または融資者が信用協定の下で違約した後に取った救済行動は、すべての未返済の金額を直ちに返済する必要があるかもしれません。これは、私たちが新たな清算と処置活動を行うことができず、私たちの資金コストを増加させる可能性があり、すべての項目が私たちの財務状況と運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの財務相談活動に関連するリスク
私たちは金融コンサルティング業務の主な顧客として金融機関に依存している。したがって、顧客としての金融機関を失うことは、私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの金融コンサルティング事業の収入の大部分は金融機関の参加から来ている。したがって、我々の評価およびコンサルティングサービス顧客である任意の金融機関の損失は、サービスプロバイダの選好の変化、金融機関の倒産、金融業界内の合併および統合によっても、既存、重複、および潜在顧客の数を著しく減少させ、私たちの収入に悪影響を与える可能性がある。また、金融サービス業の合併や合併により生じる任意の大きな金融機関は、契約条項を交渉する際により大きな影響力を持つことができ、または、現在合併または合併に参加している構成機関のうちの1つに提供されている金融コンサルティングサービスの一部または全部を内部で実行するか、または将来提供可能なサービスを内部で実行することを決定することができる。このような状況のいかなる発展も私たちの金融コンサルティング業務に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは私たちが不正確な評価や推定値を提供していると主張し、私たちの保険カバー範囲はその責任を支払うのに十分ではないかもしれないので、私たちは責任や私たちの名声を損なう可能性がある。
お客様が依存している不正確な評価や推定値を提供するため、お客様のクレームに関する責任に直面する可能性があります。このような種類のクレームは、正当な理由の有無にかかわらず、コストの高い訴訟を招く可能性があり、経営陣の注意力や会社資源を分散させ、私たちの名声を損なう可能性がある。しかも、もし私たちが責任があることが発見されたら、私たちは損害賠償金の支払いを要求されるかもしれない。私たちの評価と評価値は通常、顧客の利益のためにのみ提供されますが、第三者が評価や評価に依存して損害を受けた場合、法的根拠がなくても法的クレームを受ける可能性があります。私たちはミスや漏れによる責任のために保険をかける
私たちの評価と推定値と一致している；しかし、お客様や第三者のクレームに責任があることが発見された場合、保証範囲は十分ではないかもしれません。
私たちの資産管理業務に関わるリスク
悪い投資業績は管理下の資産を減少させ、私たちの資産管理業務の収入と収益力を減少させる可能性がある。
私たちの資産管理業務の収入は主に資産管理費から来ています。資産管理費は一般的に管理費と奨励費で構成される。管理費は、通常、管理されている資産に基づいており、私たちが管理する口座のリターンが各投資家の特定のリターン閾値または“ハイライン”を超えた場合にのみ、四半期または年度ごとに奨励費を稼ぐ。もし私たちが高い累積業績を生み出していなければ、基金がこの時期に正の見返りを得ても、特定の時期に奨励費収入を得ることはできないだろう。もし基金が赤字になったら、私たちはその見返りが関連する高さを超えるまで、その基金の投資家のための奨励費を稼ぐことはできないだろう。
また、投資業績は既存の投資家を維持し、新資産管理業務を争奪する最も重要な要素の一つである。投資不振の原因は、金利変化(2023年の利上げが予想される)、またはインフレ(2023年までは継続的に懸念される問題)、戦争、侵略またはテロ行為、広範に発生する疾患、例えば新冠肺炎の大流行または同様の流行病、あるいは政治的不確実性、私たちの投資スタイル、私たちが行った特定の投資、およびその他の要素を含む現在または未来の困難な市場または経済状況である可能性がある。悪い投資パフォーマンスは、(I)私たちが管理する資産の純資産価値が低下し、これが私たちの管理費を減少させること、(Ii)投資リターンが低下し、私たちの奨励費収入が減少すること、および(Iii)投資家の償還が、私たちの管理資産が減少するため、私たちの管理費を減少させるため、私たちの収入と収入を低下させる可能性がある。
私たちの将来の投資パフォーマンスが相対的または絶対的に悪いと考えられれば、私たちの資産管理業務の収入や収益力が減少する可能性があり、既存の資金を増加させ、将来的に新しい資金を調達する能力が損なわれる可能性がある。
私たちの基金の歴史的補償は私たちの基金の未来の結果を代表できないかもしれない。
私たちの基金の歴史的補償は、このような基金や私たちが調達する可能性のある任意の未来基金が予想している未来の結果とみなされてはならない。我々の収益率は、市場や他の我々がコントロールしていない条件の変化が基金投資によって実現される最終的な価値に悪影響を及ぼす可能性があるため、計量日までの未実現収益を反映している。私たちの基金の収益はまた投資機会と繰り返されない可能性のある一般的な市況のおかげである可能性があり、私たちは私たちの現在または未来の基金が利益のある投資機会を利用できるという保証はない。また、私たちが管理する基金の歴史と潜在的な未来のリターンも、私たちの普通株の潜在的なリターンと何の関係もあるとは限らない。
私たちは係の人を使う時に危険に直面するだろう。
我々の資産管理子会社及びその管理する基金は、受託者のサービスに依存して証券取引を決済·報告する。保管人が債務を返済できない場合、私たちの基金は保管人の借入、貸し出し、あるいは他の方法で使用された資産については、私たちの基金を保管者の無担保債権者とするため、すべてまたは一部の同値資産を回収できない可能性があります。また、私たちの基金が受託者に持っている現金は、受託者自身の現金と分離されないので、これらの基金はそれに関連する無担保債権者として扱われるだろう。
私たちは重大な危険と潜在的な追加負債に関する債務投資を管理する。
GACP I.，L.P.およびGACP II，L.P.は、いずれも直接融資基金であり、我々の完全子会社であるGACPは、WhiteHawk Capital Partners，L.P.によって管理され、後者は、J.Ahnさんによって制御される有限パートナーシップ企業であり、投資コンサルティングサービス契約によれば、J.Ahnさんは、会社首席財務官兼最高経営責任者であるPhil Ahnの兄弟であり、投資諮問サービス契約に基づき、GACP I.，L.P.およびGACP IIを発行することができ、L.P.は、保有する保証債務よりも優先的に発生する可能性のある追加債務に投資することができる。このような会社の破産、清算、解散、再編または破産のいずれかの場合、優先担保債務の所有者(すなわち、第1の優先留置権の所有者)は、一般に、これらの収益が償還されるまで、任意の現金化担保担保から収益を得る権利がある。この場合、一次保証債務(場合によっては基金を含む)のすべての人が
このような債務を担保する担保の現金化。このような担保を売却する収益(あれば)が二次債務ツール保証の融資義務を償還するのに十分である保証はない。基金が所有する有担保債務が他の担保債務よりも低い場合、このような保証債務に対する基金のすべての投資は価値を失う可能性がある。
また、この基金は資産第2留置権を担保とした融資に投資する可能性がある。二次留置権ローンは発達市場としての時間が短く、二次留置権ローンが不利な経済環境で表現されている歴史的データは限られている。また、第2の留置権ローン製品は、第1の留置権債務保有者との間の債権者間手配を遵守しなければならず、このような手配によれば、第2の留置権所有者は、破産権利を含む担保債権者の多くの権利および無担保債権者のいくつかの権利を放棄し、回復に大きな影響を与える可能性がある。市場はいくつかの第2の留置権債権者間条項を広く受け入れているが、第2の留置権ローン製品のいくつかの他の実質的な債権者間条項については、明確な市場基準が制定されていない。キー債権者間の条項のこのような違いは、破産または苦境に陥った場合に、他の場合に類似した第2の留置権ローンが異なる回復を得ることをもたらす可能性がある。倒産や苦境に陥った場合の回復の不確実性はすべての債務ツール固有であるが、第2留置権融資製品は他のいくつかの債務製品よりも大きなリスクを有する。
私たちの通信業務に関連するリスク
ダイヤルアップおよびDSL支払いアカウントの低下速度は、予想よりも速く、私たちのトラフィックに悪影響を及ぼす可能性があります。
UOLの収入および利益の大部分は、ダイヤルアップインターネットおよびDSLアクセスサービス、ならびに関連サービスおよび広告収入からのものである。ダイヤルアップおよびDSLインターネットアクセス市場の成熟、業界内の競争圧力、および限られた販売努力により、UOLのダイヤルおよびDSLインターネットアクセス有料アカウントおよび収入は低下しており、継続的に低下することが予想される。これは、主に、広帯域アクセスがより速い接続およびダウンロード速度を提供するため、消費者が広帯域アクセスに移行し続けるためである。オンラインゲーム、音楽ダウンロード、ビデオなどの高度なアプリケーションは、最適な性能を得るためにより大きな帯域幅を必要とし、広帯域アクセスの需要を増加させる。基本ブロードバンドサービスの価格も低下しており、消費者がより実行可能な選択となっている。また，タブレットやモバイル機器によるインターネットへのアクセス普及率が増加しており，消費者のダイヤルアップからの移行が加速する可能性がある.UOLサービスに登録されている新規有料口座数の減少や，加入者が口座をキャンセルする影響は，ダイヤルアップ有料口座数に悪影響を与え，これを“流失”と呼ぶ.顧客流出率は時々増加し、未来にも増加するかもしれない。もし私たちが予想よりも高い流失レベルを経験した場合、私たちは支払い口座の数を増加または維持することを難しくし、これは私たちの業務、財務状況、運営結果、およびキャッシュフローに悪影響を及ぼすかもしれない。
UOLのダイヤルアップとDSLインターネットアクセス有料アカウントは引き続き低下すると予想される。そのため、関連サービス収入とこの細分化された市場の収益性が低下する可能性がある。このような収入の減少速度は引き続き加速されるかもしれない。
私たちは未来に高い水準の費用削減を持続的に行うことができないかもしれない。UOL業務に関する収入は低下し続けており，特にこの低下速度が加速すれば，この業務の収益性に実質的な悪影響を与えることになる。
UOLサービスを増加または維持できなかった加入者数を含むUOLの広告収入を維持することができず、広告収益性に負の影響を与える可能性がある。
広告収入はUOL収入と利益の重要な構成要素だ。UOLのサービスは現在、検索位置、展示広告、およびインターネットアクセスと電子メールサービスに関連するオンライン市場研究から広告収入を生成している。UOL広告収入の変動を引き起こす可能性がある要因としては、UOLサイトの訪問者数、アクティブアカウントまたは私たちのサービスおよび製品を購入する消費者数の変化、キー広告関係の影響、変化または終了、UOLサイトおよび広告在庫の変化、行動または指向性広告、ユーザプライバシーおよび税金に関する変化、ビジネスモデルの変化、オンライン広告市場の変化、経済の変化、広告業者の予算および購入パターンの変化、競争、およびUOLサービス使用の変化を含むUOLサイトの訪問者数、アクティブアカウントまたは購入する消費者数の変化、または将来的にUOL広告収入の変動を引き起こす可能性がある要因が含まれるが、これらに限定されない。UOL広告収入の減少は私たちの収益性に悪影響を及ぼすかもしれない。さらに、UOLサービスのための広告収入を創出する能力を含むUOLの成功した運営および管理は、UOLサービス加入者数を増加または維持する能力にある程度依存するであろう。UOLサービスを利用するユーザ数が減少すると広告収入が減少し、広告収入も減少する可能性があります
私たちの収益性に悪影響を及ぼすだろう。UOLサービスを増加または維持できなかった加入者の数は、広告収入および私たちの収益性に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの通信業務に対するマーケティング努力は成功しないかもしれないし、もっと高価になるかもしれません。両方とも私たちのコストを増加させ、私たちの業務、財務状況、運営結果、キャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは、Googleなどのインターネット検索プロバイダ、Facebookなどのソーシャルネットワークプラットフォーム、インターネット広告ネットワーク、共同登録パートナー、小売業者、流通業者、テレビ広告会社、直接営業者を含む様々な第三者との関係に依存して、新しい顧客を探し、私たちのサービスや製品を普及または流通させています。また、私たちの通信業務のための新しいサービスや製品を発売する上で、マーケティングに大量の資源を費やす可能性があります。私たちの任意のブランド、サービス、および製品について、もし私たちのマーケティング活動の効率が低下したり、成功しなかったりすれば、インターネット検索エンジンのマーケティングおよび検索エンジンのような重要な第三者関係またはマーケティング戦略が最適化され、より高価または利用できなくなる場合、または任意の理由で一時停止、修正または終了され、もし私たちのサイトにアクセスしたり、マーケティングルートを介して私たちのサービスと製品を購入する消費者の割合が増加すれば、マーケティングコストが低いまたは関連するマーケティングコストがないチャネルと比較して、あるいは私たちのマーケティング努力がインターネット検索リスト、私たちの業務、財務状況、運営結果の中で私たちのサービスや製品のランキングを強調させない場合、キャッシュフローは実質的な悪影響を受けるかもしれない。
我々の通信サービスは、電気通信サービスの可用性およびサードパーティシステムおよび製品との互換性に依存する。
我々の通信業務は、第三者が運営する電気通信ネットワークの利用可能性、容量、負担可能性、信頼性、および安全性に大きく依存する。限られた数の電気通信サプライヤーだけが私たちの現在のサービスに必要なネットワークとデータサービスを提供していますが、私たちの電気通信サービスの大部分はいくつかのサプライヤーから購入しました。私たちのいくつかの電気通信サービスは、サプライヤーが継続しない短期プロトコルを終了または選択することによって提供される。さらに、一部の電気通信プロバイダは、ある人口の少ない地域へのネットワークサービスの提供を停止する可能性があり、これは、サービスを購入することができるプロバイダの数を減少させ、ある地域のためにサービスを購入する能力を完全に失う可能性がある。
現在、我々のUOLサービスのモバイルブロードバンドサービスは、1つのサービスプロバイダから取得されたサービスに完全に依存しており、プロバイダが必要とするデバイスは、プロバイダのサービスにしか使用できない。もし私たちが受け入れ可能な条項で電気通信サプライヤーとの新しい合意を維持、更新、または獲得できない場合、またはサプライヤーがそのサービスを停止する場合、私たちの業務、財務状況、経営業績、およびキャッシュフローは重大で不利な影響を受ける可能性がある。
我々のUOLサービスのダイヤルアップインターネットアクセスサービスはまた、他の第三者システム、製品、および機能(オペレーティングシステムを含む)との互換性に依存する。第三者システムや製品との不互換性は、サービスを提供する能力やユーザが私たちのサービスにアクセスする能力に悪影響を及ぼす可能性があり、当社のサービスの流通チャネルに悪影響を及ぼす可能性もあります。私たちのダイヤルインターネットアクセスサービスはダイヤルモデムに依存しており、ますます多くのコンピュータ製造業者は、私たちと流通関係にあるいくつかのメーカーを含み、彼らの新しいコンピュータにダイヤルモデムをプリインストールせず、ユーザがモデムを単独で購入して私たちのサービスにアクセスすることを要求しています。ダイヤルアップインターネットアクセス市場の衰退と新技術の出現に伴い、私たちのサービスを引き続き効率的に配信し、提供することができることを保証することはできません。
政府の規制は私たちの業務に悪影響を与えたり、私たちに業務慣行を変更させたりする可能性がある。
我々が提供するサービスは、税金、大量の電子メールまたは“迷惑メール”、広告(配向または行為広告を含むがこれらに限定されない)、ユーザプライバシーおよびデータ保護、消費者保護、反独占、輸出、および無人認知財産に関する法律および法規を含むが、異なる程度の国際、連邦、州、および現地の法律および法規によって制限される。これらの法律と法規を遵守することは複雑であり、多くの場合、これらの法律と法規は不明確または未解決だ。特定の州、連邦政府、または国際当局が最近公布した自動更新アプローチ、迷惑メール、ユーザのプライバシー、方向性または行動広告および税金に関連する法律および法規のような新しい法律および法規は、私たちの収入または私たちのいくつかの商業的慣行または私たちの広告主の収入に影響を与える可能性がある。さらに、流通パートナーまたは顧客は、規制環境における実際または予想される変化に対応するために、私たちの製品を必要または賢明に変更する必要があると考えることができます。これらの問題を解決するために私たちの製品を変えることはできません
要求やいかなる規制の変化も、私たちの業務、財務状況、経営業績に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。
現在、ブロードバンド電話サービスの規制環境が発展しているため、確定できない。米国や他の国はブロードバンド電話サービスの規制権威を確立し始めており、将来的にブロードバンド電話サービスをどのように規制するかを評価し続けている。既存の規則が私たちと私たちの競争相手に適用され、未来の規制発展に与える影響は不確実だ。今後の立法、司法、または他の規制行動は、巨額のコンプライアンスコストに関連する可能性があり、私たちが提供するサービスの再構成、特定の市場からの撤退、または価格を向上させて、私たちの規制コストを回収することを要求する可能性があり、いずれも、私たちのサービスの顧客への吸引力を低下させる可能性があります。
規制機関および政府機関は、特定の広帯域電話サービスプロバイダに適用されるルールを遵守するか、または広帯域電話サービスプロバイダに新たなまたは増加した費用、税金、および行政負担を適用することを求めるべきだと決定するかもしれない。私たちはまた私たちが提供する製品とサービスを変えて、私たちがもっと厳格な規制と税金を受けるようにするかもしれない。私たちは直面し、私たちの顧客および/または運送業者からこのような費用を受け取る困難に直面し続ける可能性があり、このような費用を徴収することは、法的費用を発生させる可能性がある。私たちは私たちに不足しているすべての規制費用を回収できないかもしれない。VoIP通信サービスに任意のこのような追加の規制費用、課金、税金、および法規を徴収することは、私たちのコストを大幅に増加させ、私たちの競争定価の優位性を制限または除去する可能性があります。
私たちは他の国で私たちのMagicJack製品とサービスを提供しているので、このような各外国の管轄区域でも規制のリスクに直面する可能性があり、特定の管轄区域を含む法規は、費用効果のある方法で私たちがサービスを提供することを完全に禁止することを禁止し、これは私たちの成長を制限するかもしれない。現在、いくつかの国の規制は私たちがサービスを提供することを禁止している。また、顧客はブロードバンドインターネット接続のある場所で私たちのサービスをほぼ利用することができるので、ブロードバンド電話サービスを提供することは不法な国であることを含めて、これらの国の政府は私たちに管轄権を行使しようとするかもしれない。これらの法律法規に違反することは、私たち、私たちの役人、または従業員に対する罰金、刑事制裁を招き、私たちの業務を禁止する可能性があります。このような違反は、私たちが1つ以上の国や地域で私たちの製品やサービスを提供することを禁止することを含む可能性があり、潜在的な買収を延期または阻止し、私たちを重大な責任と規制に直面させる可能性があり、また、私たちの名声、私たちのブランド、私たちの国際拡張努力、従業員の能力、私たちの業務、および私たちの経営業績を深刻に損なう可能性がある。私たちの成功は私たちがこのような危険を予見してこのような困難を管理する能力にある程度かかっている。
広帯域インターネットアクセスは現在FCCによって“情報サービス”に分類されている。この分類は、広帯域インターネットアクセスサービスが普遍サービス基金(USF)課金の影響を受けないことを意味するが、国会またはFCCはUSFの支払い義務を拡大し、広帯域インターネットアクセスサービスを含む可能性がある。ブロードバンドインターネットアクセスプロバイダが米国連邦支払い義務の制約を受けていれば、顧客へのサービス提供の有効なコストを向上させる可能性があり、顧客満足度に悪影響を与え、私たちの収入や収益力に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは、私たちの顧客および/または事業者から規制費用を徴収する困難に直面し続けている可能性があり、このような費用を徴収することは、法的費用を発生させる可能性があります。私たちは私たちに不足しているすべての規制費用を回収できないかもしれない。私たちのサービスにこのような追加の規制費用、料金、税金、法規を徴収することは、私たちのコストを大幅に増加させ、私たちの競争定価の優位性を制限または除去する可能性があります。
連邦と州法規に規定されている規制費用、料金、税金を免除できなかった；適切な州関税と認証を維持できなかった；連邦、州または現地の法律と法規を遵守できなかった；必要な許可証、特許経営権、許可を得ることができなかった；公共通行権運営で重い許可証、特許経営権を適用することが要求できるかもしれない；新しい激務または不利な規制要求を課すことは、私たちが提供するサービスタイプまたはこれらのサービスを提供する条項を制限するかもしれない。
私たちは、進行中の立法計画や行政または司法手続きの結果、または通信および情報技術産業全体または具体的に私たちの通信業務に及ぼす潜在的な影響を予測することができない。私たちの通信事業に適用される任意の法律および法規の任意の変化、任意の追加の法律または法規の公布、または規制機関がこのような法律および法規の実行活動を遵守または強化できないことは、私たちのサービスや製品、私たちのコスト、または私たちの広告主が業務を展開する方法に重大な影響を与える可能性があり、これらのすべては、私たちの業務、財務状況、運営結果、およびキャッシュフローに悪影響を与え、私たちの業務に影響を与える可能性があります。
FCCおよびいくつかの州は、別の電気通信事業者の制御権の買収など、いくつかの重大な合併および買収取引の前に承認を得ることを要求している。このような承認を遅延させることは、提案された取引をタイムリーに完了する能力に影響を与え、私たちのコストを増加させ、いくつかの取引が達成できないリスクを増加させる可能性がある。
クレジットカード手数料の増加と高額な返金コストは、私たちの運営費用を増加させ、私たちの運営結果に悪影響を与えます。私たちと任意の主要なクレジットカード会社との関係が不利に変化したり、終了したりすることは、私たちの業務に深刻なマイナス影響を与えます。
私たちの大量の通信顧客は私たちのウェブサイトを介して彼らの製品を購入し、クレジットカードやデビットカードを使って私たちの通信製品とサービスを支払います。主なクレジットカード会社やカード発行銀行は彼らがクレジットカードを使って取引する費用を上げるかもしれません。これらの費用の増加は、製品価格を上げるか、収益性にマイナスの影響を与えるか、両方とも、私たちの業務、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちが処理した取引や私たちの製品を販売している業者が私たちが処理した取引に関連する費用に責任を負うことができます。お客様がいつでも彼や彼女の製品を返品したり、私たちの製品が詐欺的に購入されたと主張した場合、返品された製品はMagicJackまたはその銀行に返却されます(場合によっては)。もし私たちまたは私たちの保証銀行が業者の口座から払い戻しを受け取ることができない場合、または事業体が破産やその他の理由で業者銀行の返金を拒否または経済的に返済できない場合、支払いされた払い戻しの損失を負担します。
私たちは私たちのウェブサイトを介して顧客に通信製品とサービスを直接販売するので、クレジットカード詐欺の影響を受けやすい。クライアントが盗んだカード(あるいはカード不在取引で盗まれたカード番号)を用いて商品やサービスを購入した場合，カード詐欺が発生する.伝統的なカード保有取引において、業者がカードを決済すれば、カード発行行の取引許可を獲得し、そして顧客が署名した紙の領収書に基づいてカード裏面の署名を検証し、カード発行行は依然としていかなる損失に対して責任を負う。詐欺されたカード不在取引では、業者や私たちが取引許可を得ても、私たちまたは業者は取引によるいかなる損失にも責任を負わなければならない。我々のサイトから直接行われる販売は非スポット取引であるため、顧客詐欺の影響を受けやすい。私たちはまた、顧客の消費者詐欺行為の影響を受け、これらの顧客は私たちの製品やサービスを購入し、このような購入を行ったことがないと主張した。
また、高額な返金率や他のコントロールできない理由により、クレジットカード会社やカード発行銀行は、私たちとの関係を終了する可能性があり、可能であれば、類似の条項で新しいクレジットカード処理契約を締結できる保証はありません。一旦終了すると、私たちのクレジットカード処理業者が他のクレジットカード処理業者に業務を移すのを助けない場合、あるいは新しいクレジットカード処理機を得ることができない場合、私たちの通信業務の流動性に大きな負の影響を与える可能性があります。クレジットカード処理業者はまた私たちが毎年あるいは他の理由で割引請求書を発行することを禁止するかもしれません。私たちの通信業務で支払うクレジットカード費用のどのような増加も私たちの運営業績に悪影響を及ぼす可能性があります。特にサービス料率を上げないことを選択すれば、増加した費用を相殺します。高額の払い戻しやその他の理由で、私たちはすべての主要なクレジットカードやデビットカードの支払いを処理する能力を終了し、私たちの業務を運営する能力を深刻に損なうことになります。
私たちの技術とシステムの欠陥はサービス遅延や中断を招き、私たちの名声を損ない、顧客を失って、私たちの成長を制限する可能性があります。
私たちの通信サービスは、私たちの技術やシステムの問題によって中断される可能性があります。例えば、私たちのソフトウェアや他の施設に障害が発生し、私たちのサーバが過負荷になる可能性があります。私たちの顧客は未来にこのような種類の問題で中断されるかもしれない。将来、中断は私たちの顧客を失う可能性があり、これは私たちの収入と収益力に悪影響を及ぼすかもしれない。また，我々のシステムやクライアントが我々のサービスを利用する能力はインターネットに依存するため，我々のサービスはインターネットからの“ハッカー攻撃”を受ける可能性があり，これは我々のシステムやサービスに大きな影響を与える可能性がある.もしサービス中断が私たちが感知したサービスの信頼性に不利な影響を与える場合、顧客を誘致し、維持することが困難になる可能性があり、私たちのブランドの名声と増加は影響を受ける可能性がある。
私たちはMagicJackデバイスを販売するために独立した小売業者に依存しているが、このようなチャンネルの中断は私たちの業務を損なうだろう。
私たちは独立小売業者に大量のMagicJack設備、他の設備、そしていくつかのサービスを販売しているので、私たちは彼らの在庫レベルとMagicJackへの支持に関連するリスクを含む多くのリスクに直面しています
製品です。特に、MagicJackの小売業者は彼らの在庫に私たちの製品を大量に保存するかもしれない。小売業者が在庫レベルを低下させようとしている場合、あるいは顧客のニーズを満たすために十分な在庫レベルを維持していない場合、私たちの販売はマイナスの影響を受ける可能性がある。
MagicJack製品を販売する小売業者はまたその競争相手が提供する製品を販売する。これらの競争相手が小売業者により優遇的な条件を提供すれば、これらの小売業者はMagicJackの製品の販売を薄めたり拒否したりする可能性がある。未来に、私たちは十分な数の適格な小売業者を維持したり引き付けることができないかもしれない。もし私たちが小売業者と成功的な関係を維持したり、私たちの流通ルートを拡大できなければ、私たちの業務は影響を受けるだろう。
このような販売方法を継続するためには、サプライヤー、システムインテグレータ、およびビジネスパートナーが私たちの製品をどのように使用するかをトレーニングするためにリソースを割り当てなければならず、これらのベンダー、システムインテグレータ、およびビジネスパートナーの販売が可能になるまで、追加のコストおよび追加の時間が生じる。私たちの業務はこれらのルートの成功と私たちの製品の広範な市場受容度にある程度依存します。もし私たちのルートで私たちの製品を販売することが成功しなければ、私たちの収入と経営業績は不利な影響を受けるだろう。
もしMagicJackがこれらのルートとの関係を維持できず、新しいルートを開発できず、既存のルートを有効に管理、訓練あるいは激励できなかった場合、あるいはこれらのルートの販売努力が成功しなければ、MagicJackの製品の売上は低下する可能性があり、私たちの経営業績は影響を受けるだろう
私たちの業務の成功は顧客が持続的に、滞りなくブロードバンドサービスにアクセスすることにかかっている。ブロードバンドサービス提供者は、私たちのサービスを阻止したり、私たちのサービスを利用する顧客により高い費用を徴収したりする可能性があり、これは私たちの収入と成長に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの顧客は私たちのサービスを利用するためにブロードバンドアクセスインターネットを持っていなければならない。広帯域アクセスプロバイダのうちのいくつかは、広帯域音声サービスの競合プロバイダでもあり、そのクライアントが私たちのサービスを使用する能力に影響を与える措置をとる可能性があり、例えば、彼らがその回線上で送信するデータパケットの品質を低下させ、これらのパケットに低い優先度を与え、他のパケットに私たちよりも高い優先度を与え、私たちのパケットを完全に阻止するか、または彼らの顧客にも私たちのサービスを使用してより高い料金を請求しようと試みるかもしれない。
2017年12月、FCCは、広帯域インターネットアクセスプロバイダの遮断、制限、または他の方法でデータパケットの品質を低減することを禁止するか、またはエッジサービス提供者から追加料金を徴収しようと試みる規定を廃止した。
2019年10月、ワシントンD.C.巡回裁判所はFCCの決定をほぼ維持した。いくつかの州、特にカリフォルニア州では、FCCが撤回した禁止と同様の禁止がとられているにもかかわらず、広帯域プロバイダが私たちのデータパケット品質を阻止、制限、または他の方法で低下させたり、私たちまたは私たちの顧客から追加料金を徴収しようとしたりする場合、これは私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの消費者細分化市場に関するリスク
Targusがその新しい製品および既存の製品カテゴリに対してタイムリーかつ費用対効果のある方法で新製品を革新·開発することができない場合、私たちの業務や経営業績は悪影響を受ける可能性がある。
Targus製品分類の特徴は製品ライフサイクルが短く、競争が激しく、頻繁に新製品を発売し、迅速に変化する技術、動態的な消費者需要と絶えず変化する業界標準である。したがって、私たちは新しい製品と既存の製品カテゴリで絶えず革新し、新しい製品と技術を導入し、既存の製品を改善して競争力を維持しなければならない。
私たちの製品の組み合わせの成功はいくつかの要素にかかっています
•新しい特性、機能、機会を決定すること
•技術、市場動向、消費者選好を予測する
•革新、高品質、信頼性の高い新製品と強化機能を経済的かつ効率的かつタイムリーな方法で開発する
•私たちの製品を競争相手の製品と区別して
•私たちの顧客と消費者に魅力的な価格と条件で私たちの製品を提供します。
もし私たちがこれらの要素をうまく実行できなければ、私たちが発売した製品や私たちが採用した技術や基準は広く商業的に受け入れられないかもしれません。私たちの業務や運営結果は影響を受ける可能性があります。また、顧客と消費者の独特、技術の先進的な機能、設計、サービスを誘致することで、私たちの製品を変わって、私たちのブランド認知度と流通ルートを構築し、強化し続けなければ、私たちの業務は不利な影響を受ける可能性があります。
新製品やサービスの開発は非常に困難かもしれないが、高いレベルの革新が必要だ。開発過程はまた長くて高価かもしれない。研究開発、ツール、製造プロセス、在庫、マーケティングには大量の初期支出があり、これらの投資を回収できない可能性がある。もし私たちが技術傾向や私たちのユーザーの需要や好みを正確に予測できなければ、経済的に効率的かつタイムリーな方法で製品とサービスの開発を完成させることができない、あるいは適切に生産量を増加させて顧客の需要を満たすことができなければ、私たちは新製品とサービスを市場に出すことに成功できず、他のサプライヤーと競争することもできない。私たちが経済的に効率的でタイムリーな方法で新製品やサービスの開発を完了したとしても、それらは他社が開発した製品と比較して競争力がない可能性があり、予想レベルで市場に認められないかもしれないし、利益が全くないか、あるいは利益があっても、私たちが予想しているような高い利益率や私たちの歴史的に得られた利益率を得ることができないかもしれない。
新たな製品または強化された製品を発売し、新技術を新しい製品または既存製品に統合したり、提供された製品総数を減少させたりする際に、顧客注文モードの中断、新製品および既存製品の在庫レベルの高さ、既存製品ラインの収入低下、新製品供給不足、顧客のニーズを満たすことができない、可能な製品および技術的欠陥、および異なる販売および支援環境がある可能性がある。新製品、新機能、または新技術を早期に発表または漏洩することは、わが製品の発表の有効性を低下させる可能性があり、予想される未来の製品のために現在の製品の販売量を減少させ、競争をより困難にし、製品革新に基づく差別化時期を短縮し、製品の市場実行可能性を示す機会がある前にパートナーとの関係を悪化させたり、わが新製品の結果に対する市場の期待を高めたりするためである。私たちは、新製品およびサービスへの移行を管理することができず、または新しい技術を新しいまたは既存の製品およびサービスに統合することができず、私たちの業務、運営結果、運営キャッシュフロー、および財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは第三者に頼って私たちの製品を販売して流通して、私たちは彼らの情報に頼って私たちの業務を管理します。
Targusは主に流通業者、小売業者、電子小売業者(および私たちの直販チャネルパートナー)に製品をネットワーク販売している。私たちはこれらの直売ルートパートナーに依存して、私たちの製品を間接販売ルートパートナーに流通し、最終的に消費者に販売します。このようなすべての販路パートナーの販売と商業行為、法律法規に対する彼らのコンプライアンス、そして彼らの名声は--私たちは知っていないかもしれないし、知らないかもしれない--私たちの業務と名声に影響を及ぼすかもしれない。
私たちの販売ルートパートナーも競争相手が提供する製品を販売しています。小売業者の自社ブランドや元の設備メーカーにとっても、私たちの競争相手かもしれません。もし製品競争相手が私たちの販売ルートパートナーにより優遇的な条件を提供すれば、より多くの製品が彼らの需要を満たすことができ、あるいはルートを通じて販売されるより広い製品ラインを利用することができ、あるいは私たちの販売ルートパートナーが自分のブランドに対する選好を示した場合、私たちの販売ルートパートナーは私たちの製品の販売を淡水化または拒否する可能性がある。さらに、私たちのいくつかの販売ルートパートナーは、彼らがより高いリターンを提供すると思う他の製品カテゴリと交換するために、私たちが提供した製品カテゴリを淡水化することを決定するかもしれない。もし私たちがこれらの販売ルートパートナーと成功的な関係を維持したり、私たちの流通ルートを維持できなければ、私たちの業務は影響を受けるだろう。
私たちが成長を追求するために新しい製品カテゴリと市場に拡張するにつれて、私たちは新しいルートパートナーと関係を構築し、新しい流通とマーケティングモデルに適応しなければならないだろう。これらの新しいパートナー、実践、モデルは大量の管理職の関心と運営資源を必要とする可能性があり、収入確認、毛金利、異なる時期の比較を行う能力を含む私たちの会計に影響を与える可能性がある。根強くてより経験的な競争相手はこのような移行を難しくするだろう。もし私たちがこれらの新製品カテゴリーで成功した流通ルートを構築したり、私たちの製品を成功的にマーケティングすることができなければ、私たちは成長機会を利用できないかもしれません。私たちの業務と私たちの成長業務の能力は不利な影響を受ける可能性があります。
私たちは販売ルートパートナーとの協力マーケティング計画、インセンティブ計画、価格設定計画を維持しています。これらの埋蔵量は判断と推定に基づいており，歴史経験率，分布中の在庫レベル，現在の傾向，その他の要因を用いた。このような計画と計画の実際のコストは私たちの見積もりと大きく異なるかもしれない
私たちは直売データと他の指標を使用して消費者の私たちの製品に対する需要を評価し、直売データは私たちの直接小売業者とネット小売業者の顧客の消費者に対する売上を表し、私たちの流通業者の顧客の彼らの顧客に対する売上は私たちの製品を代表します。収集方法やデータの第三者的性質により，直売データが制限されるため，我々の製品に対する消費者の実際のニーズを正確に反映できない可能性がある.直売データを提供するお客様は地理的地域や時期によって異なりますが、通常は小売額の大部分を占めています。また、私たちは販売ルートパートナーが提供するチャネル在庫データに依存している。もし私たちがこれらの情報をタイムリーかつ正確に受信しなければ、これらの情報が正確でなければ、あるいはこれらの情報を正確に解読しなければ、私たちの運営結果や財務状況は不利な影響を受ける可能性がある。
Targusの業務はITやパーソナルコンピュータ関連機器の一般的な需要に大きく依存している。
Targusの業務は主にコンピュータ部品市場関連の製品を販売することであり，我々の業務表現はITやパーソナルコンピュータ関連機器の一般的な需要に非常に敏感である.したがって、パソコンやタブレット機器の全体的な需要低下は、私たちの製品が販売されている元のデバイスメーカーのデバイスのアクセサリとして販売されることが多いので、私たちのアクセサリ製品の需要に直接影響を与える可能性があります。
私たちの許可側が印税を発生させた製品を販売できなかった場合、彼らと私たちの許可契約に基づいて印税を支払うことができなかったり、これらの契約を更新できなかった場合、私たちの運営結果や財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちのブランドポートフォリオ収入は私たちの許可協定によって私たちに支払われた印税に依存します。私たちのいくつかのライセンス契約は毎年私たちに最低使用料を支払うことを保証していますが、もし私たちのライセンシーが彼らと私たちと合意したこれらまたは他の義務を履行できなかった場合、彼らは私たちと契約を更新しないことを決定しましたか、あるいは彼らは彼らの製品販売を増加または維持することができません。これらの製品は通常私たちのブランドや彼らの業務を持っています。これは私たちの収入を低下させる可能性があります。これらのイベントまたは状況は、様々な理由で発生する可能性があり、その多くは、理想的な商店位置および消費者の認知度および存在を得るおよび維持するような、私たちの許可者の製品の支払いおよび販売能力に影響を与える業務および運営リスク、私たちのブランドを有する製品の販売およびマーケティングに従事する特定の人員、および流動性および資本資源リスクを含むキーマンを維持することを含む、私たちの制御できないものである。
もし私たちの主な許可者が私たちに対する財務的義務を履行できなかった場合、または複数の許可者が同時に私たちに対する財務的義務を履行できなかった場合、または私たちとそれぞれのライセンス契約を更新することができなかった場合、私たちの運営実績と私たちの財務状況に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。
競争に関連するリスク
私たちは競争の激しい業界で事業を展開しています。私たちのいくつかの競争相手は一定の競争優位を持っている可能性があり、これは私たちが競争相手と効果的に競争したり、競争相手から市場シェアを得ることができない可能性がある。
私たちはすべてのサービスと製品分野で競争に直面している。競争の程度は、特定のサービスまたは製品分野に依存し、私たちの資産および清算サービスについては、清算または評価されている資産カテゴリにも依存する。私たちは他の会社や投資銀行と競争し、顧客が彼らの会社の融資と資本需要を満たすのを助ける。また、入札で清算される資産や在庫については、会社やオンラインサービスとも競争している。オンラインソリューションの需要は持続的に増加しており、我々のオンライン競争相手は、eBayのような他の電子商取引業者、オークションサイト、および政府機関および従来の清算者およびオークション業者を含み、製品供給をさらに向上させ、資産をより効率的に清算するためのウェブサイトを作成している。このようなサービスの需要が増加し続けるとともに、伝統的なオンライン清算人とオークション業者がオンラインとオフラインサービスを継続して発展させ、卸売余剰資産や資産の回収を処理、再配置、再マーケティングすることで、市場競争がより激しくなると予想される。また、メーカー、小売業者、政府機関は、自分のサイトを作成し、自分および第三者の残りの資産や在庫を売却することを決定する可能性がある。
私たちはまた他の推定値と諮問サービス提供者たちと競争する。財務コンサルティング及びその他のコンサルティングサービス及び不動産サービス市場内の競争圧力、を含む
これらのサービスに参加および/または低減する費用は、財務コンサルティングおよび他のコンサルティングサービスおよび不動産サービスの収入に影響を与え、新しい顧客またはリピーターを引き付ける能力に影響を与える可能性があります。金融コンサルティングや他のコンサルティングサービスや不動産サービス市場への参入ハードルが相対的に低いため，これらのサービスへの需要増加に伴い，これらの市場の競争がより激しくなる可能性が考えられる.
私たちの競争相手のいくつかは、より多くの財源をマーケティングや販売促進活動に投入し、より優遇された条項で販売者から商品を獲得し、より急進的な定価や在庫利用可能性政策を採用し、私たちよりも多くの資源をサイトやシステム開発のために投入するかもしれない。私たちが効果的に競争できないどんな状況も、私たちの財務状況、成長潜在力、そして運営結果に実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。
私たちは専門投資銀行と競争し、中小市場会社に金融·投資銀行サービスを提供する。ミドルエンド市場投資銀行は、私たちの目標業界の中小市場会社に資金と戦略提案を提供します。私たちとこれらの投資銀行との競争は、顧客関係、名声、私たちの専門家の能力、取引実行、革新、価格、市場焦点、そして私たちの製品とサービスの相対品質を含む一連の要素に基づいています。近年、私たちはコンサルティング許可を得る上で激しい競争を経験しており、将来私たちの投資銀行業務は定価圧力に直面する可能性があります。私たちの競争相手のいくつかは費用を下げることでより大きな市場シェアを得ようとしているからです。大きなウォールストリート投資銀行がミドルエンド市場に重点を拡大すれば、ミドルエンド市場の競争がさらに激化する可能性がある。競争の激化は、投資サービスにおける私たちの市場シェアを低下させ、過去の水準で手数料を発生させる能力を低下させるかもしれない。
統合の傾向のため、私たちはまたますます激しい競争に直面している。近年、金融サービス業界の会社間に実質的な統合と融合が見られている。過去数年間に金融市場にかつてない混乱と変動が出現したため、この傾向は拡大されたため、いくつかの金融サービス会社は合併、買収され、あるいはそれぞれの業務モデルを根本的に変えた。その多くの会社は、市場シェアを得るために金融コンサルティングサービスを含む商業銀行、保険、その他の金融サービスを通じて投資銀行業務を支援することができる可能性があり、これは私たちの業務の定価圧力を招く可能性がある。
私たちの通信部門の業務は多くの通信プロバイダと競争しており、その中の多くのプロバイダは規模が大きく、明らかに多くの財務とマーケティング資源を持っている。UOLモバイルブロードバンドおよびDSLサービスの主な競争相手は、ローカル交換オペレータ、無線および衛星サービスプロバイダ、および有線サービスプロバイダなどを含む。
MagicJack，Lingo，Bulseyeは，公衆交換電話網を用いて電話サービスを提供する従来の電話サービスプロバイダと競合している.これらの従来のプロバイダのいくつかも、既存の電話および広帯域製品において広帯域電話サービスを増加させることが計画されているか、または計画されている。既存のケーブルテレビやブロードバンド製品にブロードバンド電話サービスを提供するケーブルテレビ会社からの競争に直面したり、直面することも予想されています。さらに、無線プロバイダが提供するサービスは、有線ベースのサービスよりもいくつかのクライアントに好まれる可能性がある。将来、無線会社がより低い価格でより多くの通話時間を提供するにつれて、彼らのサービスはブロードバンドや有線電話サービスの代替品となり、顧客により魅力的になる可能性がある。私たちはスマートフォン、タブレット、他の携帯無線機器メーカーからのMagicJackデバイス販売競争に直面している。また、私たちは成熟した代替音声通信プロバイダと競争し、他の大規模で資本の十分なインターネット会社からの競争に直面する可能性がある。しかも、私たちは独立したブロードバンド電話サービス提供者と競争している。
私たちの消費分野はTargusと私たちのブランドポートフォリオからなり、消費小売製品を生産し、および/または他のブランドや商標を持つ会社と競争しています。Targusは多くの他の消費者や企業生産力製品メーカーとともに、競争の激しい市場で運営されている。我々のブランドポートフォリオについては、他のブランド許可側は米国や国際的な小売業者や卸売業者と同様のライセンス取り決めを達成することができる。これらの計画は、私たちの消費者の関心と、私たちのブランド製品を販売する同じ店で限られたフロアやラックスペースを競争し、私たちと私たちの製品を製造し、流通する小売業者と卸売許可者の時間と資源を奪い合うために、私たちの既存の小売および卸売パートナーと達成されるかもしれない。私たち消費者分野の競争相手は、小売業者、卸売業者、消費者選好の変化により迅速に反応し、より多くの資源をブランド獲得、開発、マーケティングに投入することができるかもしれない。
もし私たちが人材を誘致して維持できなければ、私たちは私たちの産業で成功的に競争することができないかもしれない。
私たちの将来の成功は、上級管理職の持続的な貢献と、他の高い素質のある管理者を誘致し、維持する能力に大きく依存する。私たちは他の会社と組織からの管理競争に直面している；そのため、私たちは既存の人員を維持することができず、既存の給与レベルで拡張や交代によって生じる新しいポストや空きを埋めることができないかもしれない。私たちはすでに上級管理チームの主要メンバーと雇用協定を締結したが、このような重要な人員が私たちのところに残るという保証はない。私たちの任意の役員や他の重要な管理者の流失は、私たちの運営を混乱させ、残りの役員や管理者の時間と注意力を分散させ、私たちの運営結果や成長潜在力に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちはまた、私たちが運営する業界で経験を持つ高技能従業員の競争に直面しており、その中のいくつかは独特の知識基盤を必要としている。私たちは私たちの業務計画を実行する能力に重要な既存技術、販売と顧客支援人員を募集或いは維持することができない可能性があり、このような困難は新冠肺炎疫病期間中に出現し、経済全体に持続的に存在する労働力不足によって激化する
データセキュリティと知的財産権に関するリスク
セキュリティホールと他の中断は私たちの情報を危険にさらし、私たちに責任を負わせるかもしれません。これは私たちの業務と名声を損なうことになります。
私たちの通常の業務プロセスでは、知的財産権、当社の独自の業務情報、ならびに私たちの顧客、顧客、およびビジネスパートナーの情報、ならびに当社の従業員の個人識別情報、当社のサーバ、および私たちのネットワークを含む敏感なデータを収集して保存します。これらの情報のセキュリティ処理、維持、転送は、私たちの運営と業務戦略に重要です。我々は安全対策を講じているにもかかわらず，従業員のミス，汚職，その他の中断により，我々の情報技術やインフラはハッカーの攻撃や侵入を受けやすい.どのような侵入も、私たちのネットワークを危険にさらす可能性があり、そこに格納されている情報がアクセス、公開、紛失、または盗まれる可能性がある。このような情報の取得、開示、または他の損失は、法的クレームまたは訴訟、個人情報のプライバシーを保護する法律に基づいて責任を負うこと、および規制処罰をもたらす可能性がある。また、このような脆弱性は、私たちの運営や顧客に提供されるサービスを混乱させ、私たちの名声を損ない、人々が私たちのサービスに自信を失ってしまう可能性があり、これは私たちの業務や財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。
情報技術システムの重大な中断、データセキュリティが破壊されたり、敏感なデータまたは個人識別情報を不正に開示することは、私たちの業務に悪影響を与える可能性があり、私たちに責任や名声を損なわせる可能性があります。
我々のトラフィックは、インターネットベースのシステムを含むキー、複雑、および相互依存性の情報技術(IT)システムにますます依存しており、いくつかのシステムは、ワークフローおよび内部および外部通信をサポートするために第三者によって管理またはホストされている。我々のITシステムの規模と複雑さは，ITシステムの故障，悪意の侵入，コンピュータウイルスの影響を受けやすくなり，業務を効率的に運営する能力を損なう可能性がある.
さらに、我々のシステムおよび私たちの第三者プロバイダおよび協力者のシステムは、不正な人または公衆に敏感なデータを曝露する可能性があるデータセキュリティホールの影響を受けやすい可能性がある。このようなデータセキュリティホールは、機密情報、商業秘密、または他の知的財産権の損失をもたらす可能性があり、または、当社の従業員、顧客、ビジネスパートナー、および他の人の個人情報(個人識別情報を含む)の公開漏れをもたらす可能性があります。さらに、私たちの従業員および請負業者がソーシャルメディアをより多く使用することは、機密情報、商業秘密、および他の知的財産権を含むが、これらに限定されない敏感なデータまたは個人情報の意図しない漏洩をもたらす可能性がある。
このような妨害やセキュリティホール、および私たちまたは私たちの従業員または請負業者の任意の行動は、米国内および私たちが業務を展開している他の場所で適用される急速に発展したデータプライバシーおよびセキュリティ法律法規と一致しない可能性があり、米国各州、米国連邦政府または外国政府が法執行行動をとる可能性があり、個人識別情報を保護するデータプライバシー法律に基づいて責任を負うか、制裁を実施し、規制処罰、個人訴訟に限定されないが、重大な救済費用を発生させ、私たちの開発計画、業務運営および協力を乱し、管理努力を移転し、私たちの名声を損なう。これは私たちの業務と運営を損なうかもしれない。なぜなら速いのは
技術の変化とネットワークセキュリティ脅威の複雑化に伴い、私たちはこのようなリスクを予防、対応、できるだけ減らす措置は成功しないかもしれない。
また、欧州議会とEU理事会は2016年に、EU内の個人データの収集と使用を管理する包括的な一般データプライバシー規制(GDPR)を採択した。“個人資料開示条例”の範囲は広く，個人資料に係る個人の同意，個人への資料提供，個人資料の警備や秘密保持，資料漏洩通知，個人資料処理に第三者プロセッサを使用することなどについて，複数の規定が加えられている。GDPRはまた、個人データをEUから米国に移すための厳しいルールを実施し、法執行権力を強化し、最高2000万ユーロの罰金や侵害者の世界年収の4%を含む、規定を守らない行為に巨額の処罰を加えている。また、2020年1月1日から施行されるカリフォルニア消費者プライバシー法は、カリフォルニアで事業を展開し、一定の収入やデータ収集のハードルを達成する営利企業に適用される。CCPAは、サービスまたはカリフォルニア州住民を雇用するエンティティへの個人データの処理に関する新しい要求を確立し、収集された彼らに関する情報を開示することを消費者に要求する権利と、その情報が販売されているかどうか、または他人と共有されているかどうかの権利、個人情報の削除を要求する権利(いくつかの例外を除いて)、消費者の個人情報を販売しないことを選択する権利と、これらの権利の行使によって差別されない権利とを与える。カリフォルニアプライバシー権法案(CPRA)が2023年1月1日に施行されると、これらの権利は拡大されるだろう。また、会社が業務を展開している他の州は似たような法律を採用している可能性がある。CCPAやその他の州プライバシー法が同社の業務に与える影響は未定だ。
私たちは私たちの所有権を保護することに成功しないかもしれないし、私たちの業務に損害または著しい影響を与える可能性のある侵害クレームに対して自分自身を弁護しなければならないかもしれない。
私たちの未来の成功は私たちの独自技術、技術的ノウハウ、そして他の知的財産権にある程度かかっている。私たちは、特許、商業秘密、著作権、商標および他の知的財産権法律、および秘密手続きおよび契約条項(例えば、秘密条項およびライセンス)によって私たちの知的財産権を保護します。
私たちは様々なアメリカ特許と保留出願、そして他の国からの相応の特許と保留出願を持っている
私たちが私たちの権利を保護する手段は十分ではないかもしれないし、私たちの競争相手は私たちと似たような技術を独立して開発するかもしれない。法的保護は私たちの技術に限られた保護を提供するだけだ。多くの国の法律はアメリカの法律のように私たちの所有権を大きく保護していない。私たちは私たちの固有の権利を保護しようと努力しているにもかかわらず、許可されていない当事者たちは過去に、未来に私たちの製品のいくつかの側面を複製したり、それが独自の情報だと考えている情報を取得して使用しようと努力してきたかもしれない。第三者も我々の特許権を巡って設計することが可能であり，これは我々が保護されている製品の価値を低下させる可能性があり，周囲の設計が市場で評価されれば.さらに、私たちの製品や私たちの製品の背後にある技術が第三者特許や他の知的財産権によってカバーされていれば、様々な法的訴訟を受ける可能性があります。
私たちの製品が他人が持っている知的財産権を侵害しないことを保証することもできませんし、将来できないことも保証できません。第三者は時々私たちに侵害、流用、または許可違反を主張するかもしれない。このようなクレームは、私たちが重大な責任を負い、重要な技術またはプロセスの使用を一時停止または永久的に停止させるか、または主要な製品を生産または販売することをもたらす可能性がある。我々の知的財産権を実行するためには，我々のビジネス秘密を保護し，他者の独自の権利の有効性や範囲を決定したり，侵害や無効，流用または他のクレームに対して抗弁したりして，訴訟を提起する必要があるかもしれない.このような訴訟は、巨額の費用と私たちの資源の移転を招き、さらに私たちの業務や財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。さらに、このような訴訟の任意の和解または不利な判決は、クレームの対象となる技術の使用を継続する許可を得ることを要求するか、または他の方法で技術の使用を制限または禁止することを要求することができる。私たちは許容可能な条項で必要な許可証を得ることができないかもしれない(もしあれば)。私たちが議論された技術を中心に設計しようとする場合、または適用可能なソフトウェアまたは製品解決策を提供し続けることを可能にするために他の適切な代替技術プロバイダを探す場合、私たちのソフトウェアまたは製品解決策の持続的な供給が中断される可能性があり、または新しいまたは強化されたソフトウェアまたは製品を発売することが著しく遅延する可能性がある。
私たちの証券や所有権に関するリスクは
私たちの定款文書やデラウェア州法律における反買収条項は、制御権の変更を延期または阻止する可能性があり、私たちの株式の市場価格を制限する可能性もあります。
私たちが改訂·再記述した会社登録証明書および改訂された会社定款には、会社の統制権変更や取締役会変更を遅延または阻止する可能性のある条項が含まれており、これらの条項は私たちの株主に有利であると考えられるかもしれません。当社の改正及び再記載された会社登録証明書の規定によると、当社の取締役会は、1つ以上のシリーズ最大1，000，000株の優先株を時々発行することを許可し、各シリーズの株式の名称、優先株、権利及び任意の資格、制限又は制限を決定又は変更し、配当権、配当率、転換権、投票権、償還権、償還価格又は価格、清算優先株及び任意のシリーズ又は任意のシリーズを構成する株式数を含む。配当金と清算権の側面で、このような優先株は私たちの普通株に優先することができる。私たちは追加の優先株を発行するかもしれません。この方式は、当社の支配権の変更を延期、延期、または阻止する可能性があり、私たちの株主がさらなる行動をとる必要はありません。このような優先株の投票権は、投票権を持つ流通株数や設立種別や系列投票権を増やすことで、私たちの普通株式保有者の投票権に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちはまた、株主が議決権付き株を発行した15%以上の特定の企業の合併を禁止することを禁止することができるデラウェア州会社法第203条の規定を受けている。当社の登録証明書の改訂と再記載、改正された会社定款およびデラウェア州法律における上記の条項およびその他の条項は、株主または潜在的な買収者が私たちの取締役会に対する支配権を得ることを困難にしたり、わが社の合併、要約買収、代理競争、または他の制御権変更取引に関連する取引を延期または阻害することを含む当時の取締役会反対の行動を開始する可能性があります。制御権変更取引や我々の取締役会変動を遅延または阻止するいかなる行為も、我々の株主がその株式当時の市場価格よりも大幅に割増した取引の完了を阻止することが可能である。
彼らは大量の株式を持っているので、私たちのいくつかの既存の株主は私たちと私たちの重大な会社の決定に制御を加えることができるだろう。
2022年12月31日現在、私たちの役員、取締役及びその付属会社は合計約30.2%の発行済み普通株を所有しているか、あるいはコントロールしています。特に，2022年12月31日現在，我々の会長兼連合席最高経営責任者ブライアント·R·ライリーは合計6，516，410株を保有または制御しており，我々の普通株の23.0%を占めている。これらの株主は、会社の実際または潜在的な支配権変更に関連する取引、または非持株株主がその最適な利益に適合しないと考えられる他の取引を含む、取締役の承認を必要とする事項に影響を与えることができる。このような所有権の集中は私たちの普通株の市場価格を損なう可能性があります
•当社の支配権の変更を延期、延期、または阻止します
•当社の合併、合併、接収、またはその他の業務合併を妨げる
•すべての株主の最良の利益に合致しない取引や合意を達成することができます
•潜在的な買収者が買収要約を提出することを阻止したり、他の方法でわが社への支配権を獲得しようとしています。
私たちの普通株価格は大幅に変動するかもしれません。あなたの投資は値下がりするかもしれません。
私たちの普通株の市場価格は変動する可能性があり、多くの要素によって大きく変動する可能性があります
•私たちの経営結果の実際や予想変動は
•私たちまたは私たちの競争相手の重要な契約と取引を発表します
•将来的に普通株や他の証券を販売する
•私たちの普通株の取引量
•私たちの価格決定政策や競争相手の価格政策の変化；
•一般経済状況
また、株式市場は全体的に極端な価格や出来高変動を経験しており、これらの変動は往々にしてこれらの会社の経営業績に関係なく、あるいは比例しないことが多い。これらの広範な市場要素は、私たちの経営業績にかかわらず、私たちの普通株の市場価格に実質的な損害を与える可能性がある。
私たちの普通株の取引価格は変動の影響を受けやすい。
私たちの普通株の取引は過去に非常に不安定で、私たちの普通株の市場価格は引き続き大幅に変動する可能性がある。また、ナスダックで上場し続けることができなければ、私たちの普通株は場外見積システムで取引され、株価や取引量のより大きな変動や大きな売買価格差の影響を受ける可能性がある。
私たちは定期的に配当金を支払わないかもしれないし、未来には配当金を支払わないかもしれない。
私たちは現在四半期ごとに配当金を支払っていますが、私たちの取締役会はそれに関連するどんな理由でもいつでも配当を減らしたり停止したりするかもしれませんし、配当金を支払うのに十分な現金を生成し続ける保証はありません。あるいは私たちは私たちが生成した現金で配当金を支払い続けます。配当金の支払いに関する決定は私たちの取締役会の適宜決定権にかかっており、配当金を支払うために十分な現金を生成し続ける保証はありません。または将来的に配当金を支払うことになります。
私たちの負債水準、そしてこのような負債の下での制限は、私たちの運営と流動性に悪影響を及ぼすかもしれない。
我々の優先債券は，(A)元金総額約1.992億元の6.75%2024年債，(B)元金総額約1.805億元の6.50%2026年債，(C)元金総額約1.644億元の2025年債，(D)元金総額約2.661億元の6.00%2028年債，(E)元金総額約2.174億元の5.50%2026年債である。(F)元金総額約4.055億元の5.25%2028年債、および(G)元金総額約3.247億元の5.00%2026年債。同社は定期的にB.Riley証券会社とAT市場発行販売協定を締結している。我々が2022年1月5日にSECに提出した最新の販売契約目論見書(“2022年1月販売契約募集説明書”)は、2021年8月11日にSECに提出された目論見書、2021年4月6日にSECに提出された目論見書、2021年1月28日にSECに提出された目論見書の代わりになっている。2022年1月の販売協定によると、会社の選択により、元金総額が2.5億ドルに達する債券、6.75%2024年債券、6.50%2026年債券、6.375%2025年債券、6.00%2028年債券、5.50%2026年債券、5.25%2028年債券、5.00%2026年債券、預託株式を時々売却することが可能である。2022年12月31日現在、2022年1月の販売契約によると、会社は6950万ドルで要約と販売が可能だ。
Targusの買収では，2022年10月18日，我々の子会社，デラウェア州のタイガーアメリカホールディングス(Tiger US Holdings，Inc.)などはPNC Bank，National Association(PNCと略す)と信用合意に達し，代理と安全受託者として5年間2，800万ドルの定期融資と5年間の8，500万ドルの左輪拳銃融資を提供した
2022年9月23日、当社付属会社B.Riley Receivables II，LLC(デラウェア州の有限責任会社(“借入者”)とPLC代理、行政代理LLC及び貸金人(総称して“街灯探査”と呼ぶ)である街灯資本基金I有限会社、街灯資本基金II有限会社及び街灯資本基金III有限会社(総称して“街灯探索器”)と5年間の1.482億元の定期融資の信用協定(“街灯探信用協定”)を締結した。新光信用協定は，本年度報告の他の部分総合財務諸表付記3に記載した2022年未収Badcockの購入に関連して締結された
2022年8月16日、我々の子会社Lingoは、デラウェア州の有限責任会社(“借り手”)であり、借り手であり、保証保証人である私たちと、行政代理や融資者であるノースカロライナ州カリフォルニア銀行と、5年間の4500万ドルの定期融資の信用協定(“Lingo Credit協定”)を締結した。2022年9月9日、LingoはBank(新貸主)とLingo信用協定第1修正案を締結した
750万ドルの増量定期ローンについては、定期ローンの元本残高を5250万ドルに増加させる。2022年11月10日、LingoはKeyBank National AssociationとLingo信用協定第2修正案を締結し、2050万ドルの増量定期ローンを獲得し、定期ローンの元金残高を7300万ドルに増加させた。
2021年6月23日，吾らと吾らの全資本付属会社BR Financial Holdings，LLC(デラウェア州有限責任会社(“主要保証人”)及びBR Consulting&Investments，LLC(デラウェア州有限責任会社(“借り手”)及びBR Consulting&Investments，LLC(デラウェア州有限責任会社(“借り手”)は主要保証人，借主，貸手，行政代理である野村企業融資アメリカ有限会社及び担保代理である富国銀行が締結した。4年期2億ドルの保証定期融資信用手配(“定期融資手配”)と4年期8，000万ドルの保証循環ローン信用手配(“循環信用手配”及び定期融資手配と一緒の“信用手配”)を提供する。2021年12月17日(“改訂日”)、吾ら、主要な保証人及び借り手は2つ目の増量信用改訂協定を締結し、この合意に基づいて、借り手は元金総額1，000万ドルの増量ローン(“増量ローン”)を設立した
二零一八年十二月十九日、吾らの間接完全資本付属会社アメリカオンラインおよびデラウェア州YMAX Corporation(総称して“借り手”と呼ぶ)は、借り手としてノースカロライナ州カリフォルニア銀行と代理人(“代理”)と貸手(“締め切り貸手”)として信用協定(“BRPAC信用協定”)を締結した。2022年6月21日のBRPACクレジット協定に対する最新の第4修正案(“第4修正案”)を含む一連の改正により、借り手、保証保証人、代理人、締め切りを含む貸手は、(I)貸手が借り手に新たな7500万ドルの定期融資を発行することに同意し、借り手の収益を既存の定期融資およびオプションローンの未償還元金の返済に使用し、他の一般企業用途に使用することを含む。(Ii)第4改正案の日から3.50%の新たな適用保証金レベルを設定する。(Iii)Marconi Wirelessは借り手に加入され、(Iv)定期融資の満期日は2027年6月30日に設定され、(V)借主は借り手の親会社へのいくつかの割り当てが許可されている。
私たちは富国銀行(“富国銀行”)と信用協定(改正された“信用協定”)を締結し、資産ベースの信用手配を管理し、最高借款限度額は2億ドルである。期日は2027年4月20日である
このような債務の条項には、当社の業務運営に関する様々な制限や契約が含まれていますが、他のいかなるエンティティとの合併や合併の能力の制限も含まれています。現在の債務に加えて、私たちは未来に追加的な債務融資を受けるかもしれない。私たちの負債レベルは、通常、(I)所定の債務を支払うための十分なキャッシュフローがない可能性があるので、不利な経済および業界状況で満期の債務を返済または再融資することをより困難にすることと、(Ii)利息および元金支払いに資金を提供するために、より大きな割合のキャッシュフローを使用して、運営資本、資本支出、および他の業務活動に資金を提供するための現金を減少させることと、を含む、私たちの運営および流動性に悪影響を及ぼす。(Iii)買収機会または他の戦略的取引、および市場または業界状況の変化に反応するような重大なビジネスチャンスを把握することをより困難にすること、および(Iv)営業資金、資本支出、買収、および他の一般会社用途の能力を支払うために追加資金を借り入れることを制限することを制限することは、事業の将来性、戦略、または運営を一時停止、遅延または削減させる可能性がある。
私たちは債務の利息を支払うのに十分なキャッシュフローを生成できないかもしれません。将来の運営資金、借金または株式融資は、そのような債務を支払うことができないか、または再融資することができないかもしれません。もし私たちが債務利息を支払うために十分なキャッシュフローを作ることができなければ、私たちは私たちの業務を延期または削減しなければならないかもしれない。もし私たちが債務を返済できない場合、私たちは資本支出の削減、資産の売却、再編、債務の再融資、または追加の株式を求めるなどの行動を含む可能性がある代替戦略を取らなければならないだろう。これらの代替戦略は満足できる条件で影響を受けないかもしれないが、もしあれば、彼らは私たちに必要な債務を返済するのに十分な資金を生むことができないかもしれない。もしどんな理由でも、私たちは私たちの債務返済義務を履行できません。私たちの債務を管理する合意条項によると、私たちは約束を違約します。これは、私たちの債権者が当時、いくつかの未返済債務の満期と対応を宣言したり、他の利用可能な救済措置を行使したりすることを可能にし、これは、逆に他の合意における交差加速または交差違約権をトリガする可能性があります。このような状況が発生すれば、私たちはこのようなすべての債務を返済できないかもしれないし、十分な資金を借りて再融資することもできないかもしれない。新しい資金調達があったとしても、私たちが受け入れられる条項ではないかもしれない。
私たちの優先手形は無担保なので、実際には私たちが現在所有しているか、未来に発生する可能性のある任意の保証債務に従属している。
私たちの優先手形は私たちのいかなる資産や私たちの子会社のいかなる資産も担保にしない。したがって、私たちの優先手形は、実際には、私たちまたは私たちの子会社が現在返済していない、または将来発生する可能性のある任意の保証債務(またはその後、保証された任意の最初の無担保債務)に従属していますが、そのような債務を保証する資産価値を制限しています。私たちの優先手形を管理する契約は、私たちまたは私たちの子会社が将来に追加的な保証(または無担保)債務を発生させることを禁止しない。任意の清算、解散、破産、または他の同様の手続きにおいて、私たちの既存または将来の任意の保証債務および私たちの子会社の保証付き債務の所有者は、その債務に担保を提供する資産に対して権利を主張することができ、したがって、これらの資産が他の債権者(私たちの優先手形の所有者を含む)を支払うために使用される前に、これらの資産から支払いを得ることができる。
私たちの優先手形は私たちの子会社に属する債務と他の負債から構造的に。
私たちの優先手形は当社独自の債務であり、私たちのどの子会社の債務でもありません。私たちのどの子会社も私たちの優先手形の保証者ではありません。私たちの優先手形も、私たちが将来買収したり、作成したどの子会社も保証する必要はありません。したがって、任意の破産、清算または同様の手続きにおいて、我々の子会社債権者(貿易債権者を含む)のすべての債権は、これらの子会社の株式(したがって、優先手形所有者を含む)のこれらの子会社の資産に対する債権よりも優先される。私たちが私たちの1つ以上の子会社の債権者として確認されても、私たちの債権は実際には、任意のそのような子会社の資産の任意の保証権益と、任意のそのような子会社の任意の債務または他の債務の後にランキングされるだろう。したがって、私たちの優先手形は、私たちの任意の子会社および将来、融資ツールまたは他のツールの任意の子会社として買収または設立される可能性のある任意の子会社のすべての債務および他の負債(貿易請求金を含む)から構造的に設定される。私たちの優先手形を管理する契約は、私たちまたは私たちの子会社が未来に追加的な債務を発生させることを禁止しない。また、当社子会社が将来締結する債務や担保協定には、当社の子会社の私たちへの支払いの制限や、私たちの子会社が担保として資産を譲渡することを含む様々な制限が含まれている可能性があります。
我々が優先手形を発行する契約は優先手形所持者の保護に限られている.
我々が優先手形を発行する契約は優先手形所持者に限られた保護を提供している.契約および優先手形の条項は、優先手形所有者に悪影響を及ぼす可能性のある様々な会社の取引、状況、またはイベントに私たちまたは私たちの任意の付属会社が参加または参加する能力を制限しない。特に、契約の条項と私たちの優先手形は、私たちまたは私たちの子会社の能力に制限を加えません
•(1)優先手形に対する支払権が等しい任意の債務または他の債務、(2)任意の債務または他の債務が保証されるため、実際には優先手形の支払権よりも優先される、(3)我々の1つまたは複数の子会社によって保証される債務、したがって、構造的には我々の優先手形および(4)証券よりも優先される、債務証券を発行するか、または他の方法で追加債務または他の債務を生成するか、私たちの子会社が発行したり発生した債務や債務は私たちの子会社の株式よりも優先されるので、構造的には私たちの子会社の資産よりも優先的に優先されます
•配当金を支払うか、または優先手形が属する株式または他の証券の任意の金を購入、償還または支払いすること
•資産の売却(私たちの合併、合併、または私たちのすべてまたはほとんどの資産を売却する能力に対するいくつかの限られた制限は含まれていない)
•関連会社と取引します
•子会社の株式の保有権を含む留置権を設立するか、売却および借り戻し取引を行うこと
•投資を行う
•子会社が私たちに配当金や他の金額を支払うことを制限する。
さらに、この契約は、制御権変更、レバレッジ資本再構成、または“民営化”取引(これは、私たちの債務レベルの著しい増加をもたらす可能性がある)、組換え、または同様の取引のような、いくつかのイベントに対するいかなる保護も含まない。さらに、私たちの財務状況、経営結果、または信用格付けが変化した場合(重大な不利な変化を含む)場合、契約および優先手形の条項は、任意の財務テストまたは比率または指定された純資産、収入、収入、キャッシュフロー、または流動性レベルに準拠することを要求しないので、優先手形の保持者を保護しない。しかも、私たちの他の債務項目の違約や加速事件は必ずしも私たちの優先手形項目の下での違約事件をもたらすとは限らない。
我々が資本再構成を行い、追加債務を発生させ、優先手形条項に制限されない他の行動をとる能力は、優先手形所有者に重要な結果をもたらす可能性があり、優先手形に関する義務を履行しにくくすること、または優先手形の取引価値に悪影響を与えることを含む。
私たちが未来に発行または発生した他の債務は、追加の契約および違約事件を含む契約および優先手形よりも多くの保護を提供するかもしれない。このような増分保護を有する債務の発行または発生は、私たちの優先手形の市場、取引レベル、および価格に影響を与える可能性がある。
市場金利の上昇は私たちの優先手形の価値を低下させ、私たちの将来の借金コストを増加させる可能性がある。
一般に、市場金利の上昇に伴い、固定金利で利下げされた手形の価値が低下する。最近の市場金利の上昇に伴い、私たちの優先手形の市場価値は低下している。今後の市場金利水準を予測することはできないが、市場金利が上昇し続けると、既存の優先手形の時価はさらに低下することが予想される。また、金利が上昇し続けると、既存の低金利の債務のために金利の高い債務で再融資する必要があるかもしれませんが、高い金利で新しい債務を発行することは、再融資を行わない既存債務の市場価値を低下させる可能性があります。私たちは未来の市場金利水準を予測できない。
私たちの優先債券は活発な取引市場を形成しないかもしれませんが、これは私たちの優先債券の市場価格や私たちの優先債券保有者がそれらを売却する能力を制限することができます。
2026年には5.00%の債券がナスダックに“RILYG”の記号で引用され、5.25%の2028年債券がナスダックに“RILYZ”の記号で引用され、6.75%2024年の債券がナスダックに“RILYO”の記号で引用され、6.50%2026年の債券がナスダックに“RILYN”の記号で引用され、2025年の6.375%がナスダックに“RILYM”の符号で引用され、5.50%2026年の債券がナスダックに“RILYK”の符号で引用され、6.00%2028年の“YT”の符号がナスダックに“RILYK”の符号で引用される。私たちの優先債券が活発な取引市場を持つか、あるいは私たちの優先債券保有者が彼らの優先債券を売却できるという保証はありません。優先手形が最初の発行後に取引されれば、それらの取引価格は初期発行価格を下回る可能性があり、これは当時の金利、証券のような市場、私たちの信用格付け、一般経済状況、私たちの財務状況、業績と見通し、その他の要素に依存する。したがって、私たちは私たちの高級手形所有者に保証することができません。私たちの優先手形は流動性の良い取引市場に発展し、私たちの優先手形所有者は特定の時間に私たちの優先手形を販売することができますか、あるいは私たちの優先手形所有者が販売する時に得られる価格は有利になるでしょう。活発な取引市場が発展しなければ、私たちは手形の流動性と取引価格が損なわれる可能性がある。したがって、私たちの優先手形保有者は、私たちの優先手形に投資する財務リスクを無期限に負担することを要求されるかもしれない。
私たちは紙幣を増発するかもしれない。
優先チケットを管理する契約条項により，吾らは優先チケット所持者に通知したり，優先チケット所持者の同意を得たりすることなく，優先チケットと同等レベルのチケットを増補·発行することができる.このような発行が米国連邦所得税の目的の“合格再開放”を構成しない限り、私たちはそのような追加手形を発行しないだろう。
5.00%2026年債券、5.25%2028年債券、6.75%2024年債券、6.50%2026年債券、6.375%2025年債券、5.50%2026年債券または6.00%2028年債券の格付けは随時引き下げまたは完全に引き下げることができ、発行格付け機関が適宜決定することができる。
私たちは5.00%2026年、5.25%2028年、6.75%2024年、6.50%2026年、6.375%2025年、5.50%2026年、6.00%2028年債券の格付け(総称して“格付け債券”と呼ぶ)を取得した。格付けは1つまたは複数の発行格付け機関の意見のみを反映しており、発行格付け機関はいつでも下方に格付けを修正または完全に撤回することができる。格付けはどんな格付け手形の購入、販売、または保有を提案するのではない。格付けはある証券の市価或いはある特定の投資家に適しているかどうかを反映しているわけではなく、格付け債券の格付けも必ずしも当社及び私たちの業務に関連するすべてのリスク、或いは格付け債券の構造或いは時価を反映しているとは限らない。私たちは他の証券を発行することを選択するかもしれないし、私たちは未来に評価を得ることを求めるかもしれない。もし私たちが格付けを持つ他の証券を発行すれば、これらの格付けが市場予想を下回ったり、その後引き下げられたり撤回されたりすれば、格付け債券の市場や時価に悪影響を及ぼす可能性がある。
預託株式には既定の市場がなく、預託株式の時価は様々な要因の大きな影響を受ける可能性がある。
預託株式は取引市場が確立されていない証券発行である。ナスダック世界市場で株が取引されているが、ナスダックグローバル市場では、預託株式の活発な取引市場が発展したり継続したりしない可能性があり、この場合、預託株式の取引価格は悪影響を受ける可能性がある。もしナスダック世界市場が確かに活発な取引市場を形成すれば、預託株の取引価格はその初期発行価格よりも高いか低いかもしれない。預託株式の取引価格も多くの要因に依存するが、これらに限定されない
•現行金利
•証券のような市場です
•一般的な経済と金融市場の状況
•会社の財務状況、経営結果、見通し。
当社はすでに一部の引受業者から、預託株式に市をする意向があると通知されたが、彼らはこのようにする義務はなく、いつでも市を中止して通知することができる。
既存優先株及び預託株式の順位は、当社の全債務及びその他の負債よりも低く、実際には自社子会社の全債務及びその他の負債を下回っている。
もし会社が破産、清算、解散或いは清算すれば、会社資産は6.875%のAシリーズ累積永久優先株1株当たり額面0.0001ドル(“Aシリーズ優先株”)と7.375%Bシリーズ累積永久優先株1株0.0001ドル(“Bシリーズ優先株”、Aシリーズ優先株とともに“既存優先株”と呼ぶ)の債務の支払いに使用でき、Aシリーズ優先株と平価である。会社のすべての債務と他の債務が支払われた後だけだ。既存の優先株保有者が会社の資産の分配に参加する権利は、会社が現在および将来の債権者および会社が発行する可能性のある任意の未来系列またはカテゴリが既存の優先株の前の債権よりも優先される。また、既存優先株は、実際には、当社の既存付属会社および任意の未来付属会社のすべての既存および将来債務およびその他の負債(および他の人が保有する任意の優先株権益)に続く。当社の既存の付属会社は、将来的にはどの付属会社も独立法人実体であり、既存の優先株対応配当金について当社にいかなる金も支払う法的責任はありません。もし会社が債権者の返済のためにその資産を清算することを余儀なくされた場合、会社はその時点で返済されていない既存の優先株の満期金額を支払うのに十分な資産がない可能性がある。当社及びその付属会社は将来的に相当額の債務及びその他の債務を招く可能性があり、これらの債務及びその他の債務は既存の優先株よりも優先される。同社は将来的に追加債務を発生させ、より高いレバレッジ率になる可能性があり、これは会社の財務状況を損なう可能性があり、配当金の支払いに利用可能な現金を制限する可能性がある。したがって、会社に追加の債務が発生した場合、会社は既存の優先株に関連する配当義務を履行するのに十分な余剰資金がない可能性がある。
将来的に債務証券や優先株式証券の発行は預託株式の市場価格に悪影響を及ぼす可能性がある。会社が将来的に債務証券または優先持分証券を発行することを決定した場合、これらの証券は、会社の経営の柔軟性を制限するチェーノまたは他の文書を含む管轄を受ける可能性がある。さらに、会社が将来発行する任意の変換可能または交換可能な証券は、既存の優先株よりも有利な権利、優先、および特権を有する可能性があり、預託株式所有者の希薄化をもたらす可能性がある。当社および間接的な当社株主は、このような証券の発行とサービスのコストを負担します。会社が将来の任意の発行で債務や株式証券を発行する決定は、市場状況と会社がコントロールできない他の要素に依存するため、会社は会社が将来発行する金額、時間、性質を予測または推定することができない。そのため、預託株式の保有者は、当社の将来の発行により預託株式の市価が低下し、保有株式価値を希釈するリスクを負う。
当社は既存の優先株及び追加系列優先株を増発することができ、配当権、清算時の権利又は投票権において既存の優先株と同等である。
当社は、自社の登録証明書及び既存優先株の指定証明書に基づいて、既存優先株と同等の既存優先株及び追加系列優先株を発行することを許可されており、既存の優先株保有者の投票を必要としない。会社の会社登録証明書認可会社は、会社取締役会が決定した条項に従って、1つ以上のシリーズの最大1，000，000株の優先株を発行する。しかし、預託株式を使用して、会社の会社登録証明書が付与した株式数にもかかわらず、会社が大量の優先株を発行することができる。既存の優先株の追加株式および追加の平価優先株シリーズを発行することは、当社の清算または解散または当社の事務終了時に既存の優先株主の可動額を減少させる可能性があります。会社が既存のすべての発行済み優先株と配当と同等優先の他種別の株の配当金を支払うのに十分な資金がなければ、既存の発行済み及び未償還優先株の配当支払いを減少させることもできる。
また、預託株式保有者は有限投票権を有している(以下さらに議論する)にもかかわらず、預託株式保有者は、自社が発行可能な他のすべての発行された自社優先株系列(付与され、類似投票権を行使することができる)と1つのカテゴリとして単独投票する。そのため、預託株式保有者の投票権は大幅に希釈される可能性があるが、当社が発行可能な他の系列優先株の保有者は、任意の投票結果を制御または著しく影響する可能性がある。
将来の平価優先株の発行·販売、あるいはこのような発行·販売が発生する可能性があるとの見方は、預託株式や会社普通株の現行市場価格の下落を招き、企業が金融市場で追加資本を調達する能力や、会社に有利な価格に悪影響を及ぼす可能性がある。このような発行はまた、会社が会社の普通配当金を支払う能力を減少または除去する可能性がある。
預託株式保有者の投票権は極めて限られている。
預託株式保有者の投票権は限られている。同社の普通株は、同社が完全投票権を持つ唯一の証券種別である。預託株式保有者の投票権は、主に、既存の優先株の6四半期配当金が延滞している場合に、(他の発行された会社優先株系列、又は会社の優先株権益を代表する預託株式又は会社が将来発行可能な追加系列優先株の保有者と共に、既に又は類似の投票権を付与して行使可能である)追加の2人の取締役が取締役会に入り、そして、当社の登録証明書又は指定証明書の改訂について採決し(場合によっては、他の発行された自社優先株系列の保有者と共に単一カテゴリとして投票する場合があり、この等の改正は、預託株式(及び他の系列優先株、場合によっては)保有者の権利に重大な悪影響を与え、又は既存の優先株に優先する自社株種別又は系列を増設するが、いずれにしても償還について十分な準備をしていない。本募集説明書付録に記載した限られた場合を除き、預託株式保有者はいかなる投票権も有していない。
預託株式はまだ格付けされていない。
既存の優先株と預託株式はまだ格付けされておらず、決して格付けされない可能性もある。しかしながら、1つまたは複数の格付け機関は、預託株式の格付けを独立して決定するか、または当社は将来的に預託株式の格付けを得ることを選択する可能性がある。また、会社は、発行会社が格付けを受ける可能性のある他の証券を求めることを選択することができる。将来的に預託株式に何らかの格付けが割り当てられた場合、または当社が他の格付けを有する証券を発行した場合、これらの格付けが市場予想を下回った場合、またはその後引き下げまたは撤回された場合、預託株式の市場または時価に悪影響を及ぼす可能性がある
格付けは1つまたは複数の発行格付け機関の意見を反映し、このような格付けは随時引き下げ、マイナスの展望に置くことができ、または完全に発行格付け機関が適宜決定して撤回することができる。さらに、格付けは、預託株式を含む特定の証券の購入、販売、または保有を推奨するものではない。格付けは、特定の投資家に対する市場価格又は証券の適合性を反映しておらず、将来的に預託株式に対するいかなる格付けも、自社及びその業務に関連するすべてのリスク、又は預託株式の構造又は時価を反映しない可能性がある。
転換特徴は所有者を補償するのに不十分である可能性があるが、既存の優先株と預託株式の転換と償還特徴は、一方が当社を引き継ぐことを困難にし、一方が当社を引き継ぐことを阻止する可能性がある。
退市イベントまたは制御権変更(既存の優先株各系列の指定証明書にそれぞれ定義される)が発生すると、預託株式保有者に権利がある(退市イベント変換日または制御権が変換日を変更する前(既存の優先株各系列の指定証明書にそれぞれ基づいて定義されている場合を除く)。当社は、信託銀行にその預託株式に関する既存優先株の一部又は全部を自社普通株(又は同等価値の代替対価)に変換するように自社の既存優先株を選択又は償還する通知を提供又は発行しており、この場合も、当社は当該系列の既存優先株を償還する特別選択的償還権を有することになる。この等変換後、所有者が保有する自社普通株の最高株式数は、株式上限(指定証明書毎に一連の既存優先株について定義される)に、一連の変換された既存優先株の株式数を乗じたものに限定される。Aシリーズ優先株の普通株価格が11.49ドル(会社普通株2019年10月1日終値の約50%)より低い場合、またはBシリーズ優先株の普通株価格が13.39ドル(2020年8月31日の会社普通株終値の約50%)を下回る場合、調整後、保有者は1株当たり預託株式の最高会社普通株数を獲得し、これにより、保有者が受け取った価値が預託株式の清算優先度を下回る可能性がある。また、既存の優先株や預託株式のこれらの特徴は、第三者が自社への買収提案を阻止したり、当社の普通株や預託株式保有者に当時の市場価格よりも高い割増や株主がその最適な利益に適合していると考える機会を提供する可能性がある場合には、当社の制御権の変更を延期、延期、または阻止する可能性がある。
預託株式の市場価格は様々な要因の大きな影響を受ける可能性がある。
預託株式の市場価格は多くの要素に依存し、これらの要素は時々変化する可能性がある
•現行金利では、金利上昇は預託株式の市場価格に悪影響を及ぼす可能性がある
•預託株式割り当ての年間収益と他の金融商品収益との比較
•全体的な経済と金融市場の状況
•政府の行動や規制
•会社とその競争相手の財務状況、業績、見通し
•証券アナリストの当社、その競争相手または当社の業界に対する財務推定または提案の変更；
•会社は追加優先株または債務証券を発行する
•当社とそのライバルの四半期経営実績の実際または予想差。
これらやその他の要因により、預託株式を購入した投資家は、会社の経営業績や見通しとは無関係な低下を含む預金株式市場価格の大幅かつ急速な低下を経験する可能性がある。
項目1 B。未解決従業員意見
ない。
項目2.財産
私たちの本社はカリフォルニア州ロサンゼルスにあり、レンタル施設です。私たちはこの施設と私たちの既存の他の施設がここで業務を行い、適切に使用するのに適しており、その所期の目的を達成するのに十分な能力があると信じている。
項目3.法的手続き
その会社はその正常な業務過程でいくつかの法律と他のクレームの制約を受ける。特に、当社及びその付属会社は、訴訟、仲裁クレーム、集団訴訟、規制事項を含む、主に我々の証券業務活動に起因する様々な訴訟やクレームに指名され、規制されている。その中のいくつかのクレームは実質的な補償、懲罰的、または不確定な損害賠償を求める。当社およびその子会社はまた、政府および自律組織による当社業務の他の審査、調査、訴訟に参加しており、不利な判決、和解、罰金、処罰、禁止、その他の救済を招く可能性がある。わが社に対するクレームの数と多様性，訴訟を行っている司法管区の数，および訴訟や他のクレームの結果を予測することに固有の困難さから，未解決訴訟や他のクレームの最終結果が何であるかを確実に説明することはできない。このような不確実性があるにもかかわらず、同社はこれらのクレームの結果がその財務状況や経営結果に実質的な影響を与えない可能性があると考えている。
プロジェクト4.鉱山安全開示
適用されません。
第II部
項目5.登録者普通株式市場、関連株主事項、発行者による株式証券の購入
株式市場やその他の情報
私たちの普通株はナスダック世界市場で取引されています。コードは“RILY”です。2015年7月16日から2016年11月15日まで、私たちの普通株はナスダック資本市場で看板取引され、取引コードはROLYである
2023年2月24日現在，我々普通株の記録保持者は約119人である。この数字には、実益所有者が有名人や“街”名義で保有している株式は含まれていない。
配当政策
私たちは時々配当金を支払うことを決定するかもしれないが、これは私たちの財務状況と経営業績にかかっているだろう。取締役会は現在、四半期ごとに定期的に配当金を支払う予定であり、特殊な状況に応じて時々特別配当金を支払う予定であるが、取締役会はいつでも関連するいかなる原因で配当金の支払いを減少或いは停止することができる。将来、私たちの普通株の任意の配当または買い戻しの発表と支払いは私たちの取締役会が適宜決定し、私たちの財務状況、運営結果、キャッシュフロー、資本支出、取締役会が関連する他の要素に依存するかもしれない。
最近の株式証券の買い戻し
2022年12月31日までの3ヶ月間、以下の普通株を購入しました。
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| 期間 | 購入株式総数(1)(2) | 1株平均支払価格 | 公開発表された計画または計画の一部として購入した株式総数(2) | この計画または計画によってまだ購入されていない可能性のある株の約ドルの価値 |
| 2022年10月1日から10月31日まで | 158 | | $ | 40.68 | | — | | $ | 50,000 | |
| 2022年11月1日から11月30日まで | 52,404 | | $ | 41.41 | | 44,419 | | $ | 48,170 | |
| 2022年12月1日から12月31日まで | 148,639 | | $ | 34.14 | | 138,267 | | $ | 43,510 | |
| 合計する | 201,201 | | $ | 36.04 | | 182,686 | | |
(1)特定の従業員が2021年の株式インセンティブ計画に従って発行された制限株式単位に帰属·交付する際の所得税源泉徴収義務を満たすために、18，515株を購入することを含む。
(2)当社年度株式買い戻し計画に基づいて182，686株を購入することを含む。2023年3月3日、取締役会は株式買い戻し計画を再認可し、最大5000万ドルの会社は普通株を発行し、買い戻し計画は2023年10月に満期になる。2022年10月31日、取締役会は株式買い戻し計画を再認可し、最大5000万ドルの会社は普通株を発行し、買い戻し計画は2023年10月に満期になる。2021年10月25日、取締役会は株式買い戻し計画を再認可し、最大5000万ドルの発行済み普通株を買い戻し、2022年10月に満期となる。
共有パフォーマンスグラフ
以下のグラフは、我々の普通株式の累積株主総リターンを、ラッセル2000金融指数と標準プール500指数の2017年12月31日から2022年12月31日までの累計総リターンと比較したものである。次のグラフは開始日に100ドル投資したと仮定しています配当があれば
支払い当日に再投資を行い、手数料は何も払いません。グラフに表示されている業績は過去の業績を表しており、未来の業績の指標と見なすべきではない。
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| 12月31日まで | | 2017 | | 2018 | | 2019 | | 2020 | | 2021 | | 2022 |
| B.ライリー金融会社 | | $ | 100 | | | $ | 81 | | | $ | 154 | | | $ | 287 | | | $ | 691 | | | $ | 287 | |
| ラッセル2000金融 | | $ | 100 | | | $ | 87 | | | $ | 104 | | | $ | 99 | | | $ | 125 | | | $ | 102 | |
| 標準プール500指数 | | $ | 100 | | | $ | 94 | | | $ | 121 | | | $ | 141 | | | $ | 178 | | | $ | 144 | |
前年に使用した同業グループ指数の半分が退市したため、今年度の比較指数を更新しました。これらの指数を選択したのは，それらの業務と運営が上の図に示す全体または5年間の一部が我々の業務や運営に相当するからである.
上記“株式表現グラフ”のタイトルの下で提供される資料は、取引法第18条の目的について“保存”されているとみなされるべきではなく、改正された1933年の証券法又は取引法に基づいて提出された任意の文書に引用的に組み込まれてはならない
プロジェクト6.保留
ない。
プロジェクト7.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
この報告書には展望的な陳述が含まれている。このような陳述は未来の事件や私たちの未来の財政的表現と関連がある。場合によっては、前向きな陳述は、“可能”、“予想”、“はず”、“可能”、“可能”、“予想”、“計画”、“予想”、“信じ”、“推定”、“予測”、“未来”、“意図”、“求める”、“可能”、“潜在的”または“継続”などの用語によって識別することができる。これらの声明はただ予測に過ぎない。実際の事件や結果は大きく違うかもしれない。
私たちは展望性陳述に反映された予想は合理的だと考えているが、私たちは未来の結果、活動レベル、業績或いは成果を保証することができない。しかも、私たちまたは他の誰も展望的陳述の正確性と完全性に責任を負わない。法律が規定されている以外は
私たちは、これらの陳述が実際の結果または私たちが予想している変化と一致するように、本年度報告書を提出した後に任意の前向き陳述を更新する義務はありません。
以下、我々の財務状況及び経営結果の検討は、我々の総合財務諸表及び本年度報告における他の部分に関する付記と他の財務情報と一緒に読まなければならない。本年報第II部第1 A項の“リスク要因”のタイトル下での開示を含む、興味のある人に当社の業務に影響を与える要因に関する意見を提供することを目的としているが、本年報第II部第1 A項の開示を含む、読者にも詳細な検討と当社の各開示を考慮していただきたい
実際の結果と展望性陳述に含まれる結果とは異なるリスク要因は、以下のリスクを含むが、これらに限定されない：私たちの収入および経営結果の変動、金融市場状況の変化、私たちは利益を達成し、維持するのに十分な収入を生成する、私たちの信用リスクへの開放、私たちの業務の短期的な性質、“保証”に基づく業務における在庫または資産の推定および推定の正確性、私たちのどの業務でも成功していない競争、私たちのオークションや清算業務に関連する潜在的な損失、通信、情報、および他のシステムおよび第三者への依存、私たちのオークションおよび清算業務における購入取引に関連する潜在的損失；金融機関の顧客の潜在的損失；私たちの自営投資の潜在的損失または流動性不足；増加するインフレとFRBがインフレと不況や衰退の可能性に対応するための措置を含む変化する経済と市場状況；新冠肺炎の大流行や他の流行病や深刻な公衆衛生危機の持続的な影響、およびサプライチェーンの中断、労働力不足、労働コストの増加を含む他の関連影響；もし私たちが不正確な評価や推定値を提供すれば、私たちの名声と損害をもたらす可能性があり、購入取引に関連する在庫が減記される可能性があり、キーパーソンの流失；私たちは必要に応じて私たちの信用スケジュールまたは市場で融資を提供する能力；私たちの信用協定または優先手形の条項を遵守できなかった；私たちは将来の資本要求を満たす能力；私たちが買収を完了した利益を達成する能力は、私たちが予想された機会とコスト節約を達成する能力、および管理層が予想された時間枠内で達成または予定されている買収推定による報告収益の増加を含む；管理層は買収に関連する問題に時間を移し、私たちのブランドポートフォリオ許可者は私たちに特許使用料を支払うことができなかった。ロシアのウクライナ侵攻の影響を含む、戦争、衝突、テロを含む地政学的不安定の影響。私たちは新しい情報、未来の事件、または他の理由でも、いかなる前向きな陳述も公開的に更新または修正する義務はない。
文脈に別の要求があるほか、本年度報告で言及した“会社”、“B.Riley”、“B.Riley Financial”、“We”、“Us”または“Our”は、B.Riley Financial，Inc.およびそのすべての子会社の合併業務を意味する。
概要
以前に発表された連結財務諸表を再報告します
私たちの総合経営報告書では、配当収入と収入内のいくつかの投資の実現された収益(赤字)の分類ミスが発見されました。分類誤りは我々の総合貸借対照表，総合利益表，キャッシュフローに影響を与えなかった.本年度報告書は，我々が先に発表した統合財務諸表をForm 10−Kの形で再記述した。再記述の背景、影響を受けた会計期間、制御考慮要因、その他の情報については、項目1“業務”の前の“説明的説明”を参照されたい。
また、本プロジェクト7“経営陣の財務状況と経営業績の検討·分析”では、これまでに報告された2021年および2020年12月31日現在の特定の財務情報について、経営業績や収入部分の情報を含むが限定されないことを改めて述べた。分類誤りは，2021年12月31日と2020年12月31日までの年度の総合貸借対照表，総合権益表，キャッシュフローに影響を与えなかった。当社の連結財務諸表付記2は、2021年12月31日現在と2020年12月31日現在の年度連結財務諸表への分類誤りの影響を説明している
会社の概要
B.ライリー金融会社(ナスダックコード：RALY)(以下“会社”と略称する)は多様な金融サービスプラットフォームであり、顧客とパートナーの戦略、運営と資本需要を満たすために量的カスタマイズされた解決策を提供する。私たちはいくつかの合併した子会社(総称してB.Rileyと呼ぶ)を通じて運営し、広範な顧客群に投資銀行、ブローカー、富管理、資産管理、直接融資、商業コンサルティング、評価、資産処分サービスを提供する
公的および民間会社、金融スポンサー、投資家、金融機関、法律と専門サービス会社、個人
当社は、当社の株主に利益を得るために、魅力的なリスク調整後のリターンを有する会社または資産を日和見主義的に投資·買収します。私たちは関連しないいくつかの消費者業務を持って運営し、元本でブランドに投資しています。私たちの方法は、幅広い知識を持つ業界の質の高い会社や資産に焦点を当て、運営を改善し、自由なキャッシュフローを最大限に実現するために、私たちの経験から利益を得ることができます。私たちの主な投資はよく私たちの専門家の財務、再編と運営に関する専門知識を利用して、彼らは異なる学科の間で協力を行います
私たちはB.Rileyを“プラットフォーム”と呼んでいます私たちの業務は独特な構成をしているからですここ数年間、私たちのプラットフォームはかなり発展し、より多様化してきた。私たちは市場シェアを増やし、有機的で日和見的な買収を通じて事業の深さと広さを拡大した。私たちは日々多元化しているプラットフォームは私たちが日和見主義的に投資し、一連の経済周期の中で強力な長期投資業績を提供することができるようにしている。
私たちはカリフォルニア州ロサンゼルスに本部を置き、アメリカ各地に事務所を設置して、ニューヨーク、シカゴ、コロンビア大都区、アトランタ、ボストン、ダラス、デトロイト大都会、ヒューストン、メンフィス、マイアミ、サンフランシスコ、ボカラトンと西パームビーチを含みます
私たちは6つの報告可能な業務部門で私たちの活動を報告した：資本市場、富管理、財務相談、オークションと清算、通信、消費部門。2022年第4四半期に、最近の買収による組織変化と資本分配方式を反映するために、我々の部門報告構造を再調整した。消費者部分には、以前に報告されたブランド部分と、2022年第4四半期に買収したTargusが含まれている。私たちはまた、以前に報告された主な投資-通信および他の部分を、通信部分および会社および他の部分と報告されたすべての他のカテゴリに再調整する
最新の発展動向
2022年10月18日、吾らは証券購入協定(“購入協定”)に基づいて1つの取引でTargusの全発行および発行済み株式を買収した。買収価格は合計2億475億ドルで、1.127億ドルの現金、5400万ドルの売り手融資、5900万ドルの2024年満期の6.75%優先手形、1530万ドルの会社普通株と株式オプションの発行、650万ドルの延期支払いが含まれている。“会計基準編纂”(“ASC”)第805条の規定に基づき、今回の買収に対して会計買い入れ法を採用した。買収の結果、7，580万ドルの営業権と8，900万ドルの他の無形資産があった。今回の買収は私たちの配当能力に成長の潜在力を提供し、消費者分野での既存の投資を補完した。一部の買収に資金を提供するため、著者らは2022年10月18日にPNC Bank、National Association(PNC)と信用協定を締結し、代理と安全受託者として、5年間2，800万ドルの定期ローンと5年間の8，500万ドルの左輪拳銃ローンを提供した
我々の多元化された金融プラットフォームは様々な要素の影響を受け、新冠肺炎疫病の持続的な影響、インフレ上昇、FRBがインフレに対応する行動、経済衰退或いは経済低下の可能性、ロシアのウクライナ侵入及びエネルギー価格の上昇を含む。これらの要因は、将来の経済環境の不確実性をもたらし、このような環境は発展を続け、将来的には私たちの業務に影響を与える可能性がある。これらの事態の発展と金融市場や全体経済への影響は依然として高度に不確定であり、予測できない。金融市場及び/又は全体経済が引き続き影響を受ける場合、我々の経営業績、財務状況及びキャッシュフローは実質的な悪影響を受ける可能性がある。
経営成果
我々の財務業績と中期業績の後続期間の比較は必ずしも将来の業績を暗示しているとは限らない
2022年12月31日までの年度と2021年12月31日現在の年度との比較
連結業務報告書
(千ドル)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 現在までの年度
2022年12月31日 | | 現在までの年度
2021年12月31日 | | 変わる |
| 金額 | | % | | 金額 | | % | | 金額 | | % |
| | | | | (上記のように) | | | | |
| 収入： | | | | | | | | | | | |
| サービスと費用 | $ | 895,623 | | | 82.9 | % | | $ | 1,153,225 | | | 74.2 | % | | $ | (257,602) | | | (22.3) | % |
| 融資の取引収益と公正価値調整 | (202,628) | | | (18.8) | % | | 220,545 | | | 14.2 | % | | (423,173) | | | (191.9) | % |
| 利息収入--ローンと証券ローン | 245,400 | | | 22.7 | % | | 122,723 | | | 7.9 | % | | 122,677 | | | 100.0 | % |
| 品物を販売する | 142,275 | | | 13.2 | % | | 58,205 | | | 3.7 | % | | 84,070 | | | 144.4 | % |
| 総収入 | 1,080,670 | | | 100.0 | % | | 1,554,698 | | | 100.0 | % | | (474,028) | | | (30.5) | % |
| | | | | | | | | | | |
| 運営費用： | | | | | | | | | | | |
| サービスの直接コスト | 142,455 | | | 13.2 | % | | 54,390 | | | 3.5 | % | | 88,065 | | | 161.9 | % |
| 販売原価 | 78,647 | | | 7.3 | % | | 26,953 | | | 1.8 | % | | 51,694 | | | 191.8 | % |
| 販売、一般、行政費用 | 714,614 | | | 66.1 | % | | 906,196 | | | 58.3 | % | | (191,582) | | | (21.1) | % |
| 再編成費用 | 9,011 | | | 0.8 | % | | — | | | — | % | | 9,011 | | | 100.0 | % |
| | | | | | | | | | | |
| 利息支出-証券ローンの売却とローン参加 | 66,495 | | | 6.2 | % | | 52,631 | | | 3.4 | % | | 13,864 | | | 26.3 | % |
| 総運営費 | 1,011,222 | | | 93.6 | % | | 1,040,170 | | | 66.9 | % | | (28,948) | | | (2.8) | % |
| 営業収入 | 69,448 | | | 6.4 | % | | 514,528 | | | 33.1 | % | | (445,080) | | | (86.5) | % |
| その他の収入(支出)： | | | | | | | | | | | |
| 利子収入 | 2,735 | | | 0.3 | % | | 229 | | | — | % | | 2,506 | | | N/m |
| 配当収入 | 35,874 | | | 3.3 | % | | 19,732 | | | 1.3 | % | | 16,142 | | | 81.8 | % |
| 実現していない投資収益(赤字) | (201,079) | | | (18.6) | % | | 166,131 | | | 10.7 | % | | (367,210) | | | N/m |
| 金融商品その他の資産の公正価値変動 | 10,188 | | | 0.9 | % | | 3,796 | | | 0.2 | % | | 6,392 | | | 168.4 | % |
| 権益法投資収益 | 3,570 | | | 0.3 | % | | 2,801 | | | 0.2 | % | | 769 | | | 27.5 | % |
| 利子支出 | (141,186) | | | (13.1) | % | | (92,455) | | | (5.9) | % | | (48,731) | | | 52.7 | % |
| 所得税前収入 | (220,450) | | | (20.4) | % | | 614,762 | | | 39.5 | % | | (835,212) | | | (135.9) | % |
| 所得税の恩恵を受ける | 63,856 | | | 5.9 | % | | (163,960) | | | (10.5) | % | | 227,816 | | | (138.9) | % |
| 純収益 | (156,594) | | | (14.5) | % | | 450,802 | | | 29.0 | % | | (607,396) | | | (134.7) | % |
| 非持株権益と償還可能な非持株権益の純収入に起因することができる | 3,235 | | | 0.3 | % | | 5,748 | | | 0.4 | % | | (2,513) | | | (43.7) | % |
| B.Riley金融会社の純(赤字)収入。 | (159,829) | | | (14.8) | % | | 445,054 | | | 28.6 | % | | (604,883) | | | (135.9) | % |
| 優先配当金 | 8,008 | | | 0.7 | % | | 7,457 | | | 0.5 | % | | 551 | | | 7.4 | % |
| 普通株主が獲得できる純収益 | $ | (167,837) | | | (15.5) | % | | $ | 437,597 | | | 28.1 | % | | $ | (605,434) | | | (138.4) | % |
| | | | | | | | | | | |
N/M-は適用されないか、意味がない。
収入.収入
次の表と次の議論は、私たちの業務をどのように分析するかに基づいています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 現在までの年度
2022年12月31日 | | 現在までの年度
2021年12月31日 | | 変わる |
| 金額 | | % | | 金額 | | % | | 金額 | | % |
| | | | | (上記のように) | | | | |
| 収入--サービスと費用 | | | | | | | | | | | |
| 資本市場細分化市場 | $ | 292,933 | | | 27.1 | % | | $ | 555,585 | | | 35.7 | % | | $ | (262,652) | | | (47.3) | % |
| 富管理細分化市場 | 230,735 | | | 21.4 | % | | 374,361 | | | 24.1 | % | | (143,626) | | | (38.4) | % |
| オークションと清算部分 | 12,581 | | | 1.2 | % | | 20,169 | | | 1.3 | % | | (7,588) | | | (37.6) | % |
| 財務諮問部門 | 98,508 | | | 9.1 | % | | 94,312 | | | 6.1 | % | | 4,196 | | | 4.4 | % |
| 通信網セグメント | 228,129 | | | 21.1 | % | | 88,490 | | | 5.7 | % | | 139,639 | | | 157.8 | % |
| 消費細分化市場 | 18,940 | | | 1.8 | % | | 20,308 | | | 1.3 | % | | (1,368) | | | (6.7) | % |
| 他のすべての | 13,797 | | | 1.3 | % | | — | | | — | % | | 13,797 | | | 100.0 | % |
| 小計 | 895,623 | | | 82.9 | % | | 1,153,225 | | | 74.2 | % | | (257,602) | | | (22.3) | % |
| | | | | | | | | | | |
| 収入--貨物販売 | | | | | | | | | | | |
| オークションと清算部分 | 56,928 | | | 5.3 | % | | 53,348 | | | 3.4 | % | | 3,580 | | | 6.7 | % |
| 通信網セグメント | 7,526 | | | 0.7 | % | | 4,857 | | | 0.3 | % | | 2,669 | | | 55.0 | % |
| 消費細分化市場 | 77,821 | | | 7.2 | % | | — | | | — | % | | 77,821 | | | 100.0 | % |
| 小計 | 142,275 | | | 13.2 | % | | 58,205 | | | 3.7 | % | | 84,070 | | | 144.4 | % |
| | | | | | | | | | | |
| 融資の取引収益と公正価値調整 | | | | | | | | | | | |
| 資本市場細分化市場 | (206,150) | | | (19.1) | % | | 212,922 | | | 13.7 | % | | (419,072) | | | (196.8) | % |
| 富管理細分化市場 | 3,522 | | | 0.3 | % | | 7,623 | | | 0.5 | % | | (4,101) | | | (53.8) | % |
| | | | | | | | | | | |
| 小計 | (202,628) | | | (18.8) | % | | 220,545 | | | 14.2 | % | | (423,173) | | | (191.9) | % |
| | | | | | | | | | | |
| 利息収入--ローンと証券ローン | | | | | | | | | | | |
| 資本市場細分化市場 | 240,813 | | | 22.3 | % | | 122,723 | | | 7.9 | % | | 118,090 | | | 96.2 | % |
| オークションと清算部分 | 4,587 | | | 0.4 | % | | — | | | — | % | | 4,587 | | | 100.0 | % |
| 小計 | 245,400 | | | 22.7 | % | | 122,723 | | | 7.9 | % | | 122,677 | | | 100.0 | % |
| | | | | | | | | | | |
| 総収入 | $ | 1,080,670 | | | 100.0 | % | | $ | 1,554,698 | | | 100.0 | % | | $ | (474,028) | | | (30.5) | % |
N/M-は適用されないか、意味がない。
2022年12月31日までの1年間で、総収入は2021年12月31日現在の15.547億ドルから10.807億ドルに減少し、減少幅は約4.74億ドルだった。2022年12月31日までの1年間、収入減少の主な原因は、証券と他のポートフォリオの公正価値が4.232億ドル減少し、ローンの公正価値調整が4.232億ドル減少し、サービスと手数料収入が2.576億ドル減少したが、商品販売収入は8，410万ドル増加し、利息収入であるローンと証券貸借収入は1.227億ドル増加し、この減少を部分的に相殺したことである。証券組合公正価値の減少
2022年12月31日までの1年間に保有する他の投資は、主に株式市場全体の価値の低下によるものである。サービスと手数料収入が2兆576億ドル減少した主な原因は、資本市場部門の収入が2.627億ドル減少し、富管理部門の収入が1.436億ドル減少し、オークション·清算部門の収入が760万ドル減少し、消費者部門の収入が140万ドル減少したが、通信部門が1.396億ドル増加し、他のすべての部門が1380万ドル増加し、財務コンサルティング部門が420万ドル減少したことによって部分的に相殺された。
2022年12月31日までの1年間で、資本市場部門のサービス·手数料収入は約2兆627億ドル減少し、2021年12月31日現在の5兆556億ドルから2兆929億ドルに低下した。収入減少の主な原因は、会社融資、コンサルティング、投資銀行費用からの収入が3億143億ドル減少したが、資産管理費が4330万ドル増加し、主に利息と他の投資収入を含む800万ドルによって部分的に相殺されたことである。
2022年12月31日までの1年間で、財富管理部門のサービス·費用収入は1兆436億ドル減少し、2021年12月31日現在の3兆744億ドルから2兆307億ドルに低下した。収入減少の主な原因は、富と資産管理費収入が8，310万ドル減少し、手数料が4，850万ドル減少し、その他の資産管理費が1，100万ドル減少したことである。
2022年12月31日までの1年間で、オークション·清算部門のサービス·費用収入は760万ドル減少し、2021年12月31日現在の2020万ドルから1260万ドルに低下した。収入減少の主な原因は、2022年12月31日までの1年間で、前年に比べて小売費清算業務が減少したことである。
2022年12月31日までの1年間で、財務コンサルティング部門のサービス·費用収入は420万ドル増加し、2021年12月31日現在の9430万ドルから9850万ドルに増加した。収入の増加は主に私たちの不動産部門が240万ドル増加し、コンサルティングサービス部門が180万ドル増加したためだ。
2022年12月31日までの1年間で、通信部門のサービス·料金収入は1兆396億ドル増加し、2021年12月31日現在の8850万ドルから2億281億ドルに増加した。収入増加の主な原因は、2022年第2四半期に多数の株式を獲得してLingoを統合した6660万ドル、2022年第3四半期に牛眼電気通信(“牛眼”)を買収した4460万ドルと、2021年第4四半期にMarconi Wirelessを買収した年間運営実績による3630万ドルだったが、UOLとMagicJack購読サービス収入が780万ドル減少してこの増加を部分的に相殺した。私たちはMarconi Wireless、UOL、MagicJackの定期購読収入が引き続き前年比で減少すると予想している。
2022年12月31日までの1年間で、消費者部門のサービス·費用収入は約140万ドル減少し、2021年12月31日現在の2030万ドルから1890万ドルに低下した。この細分化された市場に含まれるサービスと費用収入の主な源は商標許可だ。
2022年12月31日までの1年間に，他のすべての事業のサービス·費用収入は約1380万ドルであり，2022年に買収した地域的環境サービス事業と園林緑化事業の運営が含まれている。
2022年12月31日までの1年間で、融資の取引収入と公正価値調整は4.232億ドル減少し、2.026億ドルの赤字を計上したが、2021年12月31日までの年間収入は2億205億ドルだった。これは主に資本市場部門が4.191億ドル減少し、富管理部門が410万ドル減少したためだ。2022年12月31日までの1年間で、2.026億ドルの赤字は主に、私たちの自営取引口座への投資の実現と未実現損失1.483億ドルと、私たちの受取ローンの公正価値の未実現損失5430万ドルによるものです。
利息収入-2022年12月31日までの1年間で、融資と証券貸借は1兆227億ドル増加し、2021年12月31日現在の1兆227億ドルから2兆454億ドルに増加した。これは主に資本市場部分が1.181億ドル増加し、オークションと清算部分が460万ドル増加したためだ。2022年と2021年12月31日までの年間の証券貸借からの利息収入はそれぞれ8，310万ドルと4，980万ドルである。2022年12月31日までの年度の融資利息収入はそれぞれ1.623億元および3950万元である
2021年です融資利息収入の増加は主に我々の売掛金Badcok売掛金組合せ担保による9310万ドルの利息であり、この組合せは2021年12月に初めて発行された
収入--貨物販売
2022年12月31日までの1年間で、商品販売からの収入は2021年12月31日現在の5820万ドルから1兆423億ドルに増加した。商品販売収入の増加は主に2022年第4四半期のTargus買収により7780万ドル増加し、小売清算活動に関連する小売商品販売が360万ドル増加し、マルコ無線機器の販売が320万ドル増加したが、MagicJack設備の売上高は50万ドル減少し、この増加を部分的に相殺した。2022年と2021年12月31日までの年間販売コストはそれぞれ7，860万ドルと2，700万ドルで、毛金利はそれぞれ44.7%と53.7%だった。
運営費
サービスの直接コスト
2022年12月31日までの1年間で、直接コストは8810万ドル増加し、2021年12月31日現在の5440万ドルから1兆425億ドルに増加した。通信部分の直接サービスコストが8，500万ドル増加し，他のすべての部分が980万ドル増加したのは，2022年に地域環境サービス事業と園芸事業の運営を買収したが，オークションと清算部分が680万ドル減少し，その増加を部分的に相殺したためである。通信事業の増加は主に、2022年第2四半期にLingoの多数の株式を買収したため、2022年5月31日から2022年12月31日までの間にLingoを組み入れたため4550万ドル増加し、2021年第4四半期のMarconi Wireless買収は1410万ドル増加し、2022年第3四半期買収牛眼は2790万ドル増加したが、MagicJackとUOLはそれぞれ150万ドルと120万ドル減少したことによって相殺された。他のすべてのカテゴリーの成長には2022年の間に行われた他の買収が含まれる。オークションと清算部分が減少した要因は，2021年にヨーロッパでの大型小売清算活動である。
販売、一般、行政費用
2022年12月31日と2021年12月31日までの年間で、販売、一般、行政費用には以下の費用が含まれています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 現在までの年度
2022年12月31日 | | 現在までの年度
2021年12月31日 | | 変わる |
| 金額 | | % | | 金額 | | % | | 金額 | | % |
| 資本市場細分化市場 | $ | 179,499 | | | 25.1 | % | | $ | 347,591 | | | 38.4 | % | | $ | (168,092) | | | (48.4) | % |
| 富管理細分化市場 | 263,622 | | | 36.9 | % | | 366,050 | | | 40.3 | % | | (102,428) | | | (28.0) | % |
| オークションと清算部分 | 19,683 | | | 2.7 | % | | 14,069 | | | 1.6 | % | | 5,614 | | | 39.9 | % |
| 財務諮問部門 | 82,196 | | | 11.5 | % | | 77,418 | | | 8.5 | % | | 4,778 | | | 6.2 | % |
| 通信網セグメント | 84,001 | | | 11.8 | % | | 36,240 | | | 4.0 | % | | 47,761 | | | 131.8 | % |
| 消費細分化市場 | 22,737 | | | 3.2 | % | | 5,923 | | | 0.7 | % | | 16,814 | | | N/m |
| 会社や他の | 62,876 | | | 8.8 | % | | 58,905 | | | 6.5 | % | | 3,971 | | | 6.7 | % |
| 販売、一般、行政費用の合計 | $ | 714,614 | | | 100.0 | % | | $ | 906,196 | | | 100.0 | % | | $ | (191,582) | | | (21.1) | % |
2022年12月31日までの1年間で、販売、一般、行政費用総額は2021年12月31日現在の9.062億ドルから7.146億ドルに減少し、減少幅は1兆916億ドルだった。販売、一般、行政費用が1兆916億ドル減少したのは、資本市場部門が1.681億ドル減少し、富管理部門が1.024億ドル減少したが、通信部門が4780万ドル増加し、消費部門が1680万ドル増加し、オークション·清算部門が560万ドル増加し、財務コンサルティング部門が480万ドル減少し、会社とその他の部門が400万ドル増加したことによって部分的に相殺された。
資本市場
2022年12月31日までの1年間で、資本市場部門の販売、一般、行政費用は2021年12月31日現在の3兆476億ドルから1兆795億ドルに減少し、1兆681億ドル減少した。減少の要因は，相談費用が1.042億ドル減少し，賃金と関連費用が7150万ドル減少したが，減価償却と償却が640万ドル増加し，その減少額を部分的に相殺したことである。
富の管理
2022年12月31日までの1年間で、富管理部門の販売、一般、行政費用は2021年12月31日現在の3兆661億ドルから2兆636億ドルに減少し、1.024億ドル減少した。減少の主な原因は、賃金と関連費用が1.234億ドル減少したが、法律の和解と罰金によって1880万ドル増加し、あるいは価格公正価値変動があって100万ドル分相殺されたことである。
競売と棚卸し
2022年12月31日までの1年間で，オークション·清算部門の販売，一般·行政費用は560万ドル増加し，2021年12月31日現在の1410万ドルから1970万ドルに増加した。増加の要因は、他の業務発展活動が500万ドル増加し、賃金·関連費用が140万ドル増加したが、外貨変動は50万ドル減少し、この増加を部分的に相殺したためである。
財務相談
2022年12月31日までの1年間で、財務コンサルティング部門の販売、一般、行政費は480万ドル増加し、2021年12月31日現在の7740万ドルから8220万ドルに増加した。増加の主な原因は、賃金と関連費用が390万ドル増加し、出張·娯楽費用が130万ドル増加し、その他の費用が90万ドル増加したが、法律費用の160万ドル減少によって部分的に相殺されたからだ。
通信
2022年12月31日までの1年間で、通信部門の販売、一般、管理費は4780万ドル増加し、2021年12月31日現在の3620万ドルから8400万ドルに増加した。この増加は主に2022年第2四半期に多数の株式を獲得してLingoを統合したことにより2，500万ドル増加し、2022年第3四半期の牛眼買収は1，440万ドル増加し、2021年第4四半期にMarconi Wirelessを買収して900万ドル増加したためである。
消費者
2022年12月31日までの1年間で、消費者部門の販売、一般、行政費は1680万ドル増加し、2021年12月31日現在の590万ドルから2270万ドルに増加した。この成長は主に2022年第4四半期にTargusを買収したためだ。
会社や他の
2022年12月31日までの年間で、会社や他部門の販売、一般、行政費は400万ドル増加し、2021年12月31日現在の5890万ドルから6290万ドルに増加した。増加の主な原因は賃金と関連費用の840万ドルの増加であり、私たちが2022年に買収した地域環境サービス業務と園芸事業の運営費用は660万ドル増加し、ソフトウェアと設備費用は180万ドル増加し、会計費用は110万ドル増加したが、債務補償収益は650万ドル減少したり、代償公正価値変動450万ドルと外国為替変動260万ドルで部分的に相殺された。
その他の収入(費用)。その他の収入には2022年12月31日までの年度の利息収入270万ドルが含まれているが、2021年12月31日までの年度の利息収入は20万ドルである。2022年12月31日までの年間では、配当収入は3590万ドルだったが、2021年12月31日までの1年間では、配当収入は1970万ドルだった。2022年12月31日までの年間で、実現·未実現の投資収益(赤字)は2.01億ドルだったが、2021年12月31日までの年間収益は1兆661億ドルだった。減少の主な原因は
私たちが投資する全体的な価値。2022年12月31日までの1年間に、金融商品および他の金融商品の公正価値が1020万ドル変化したが、これは主に権証負債の公正価値が変化したことと、会社がFocalPoint Securities，LLCを買収する前にFocalpoint Securities，LLCに発行されたPaycheck Protection Program融資の公正価値が変化したためである。2022年12月31日までの1年間で、権益法投資の収入は360万ドルだったが、2021年12月31日までの年間280万ドルだった。2022年12月31日までの年間では、利息支出は1兆412億ドルだったが、2021年12月31日までの年間では、利息支出は9250万ドルだった。利息支出の増加は、2022年12月31日までの1年間に追加債務が発生したことと、私たちのいくつかの未返済債務の変動金利により金利が上昇したためである。利息支出増加には，主に優先手形に関する1，860万ドル，野村定期融資に関する1，540万ドル，新光定期融資に関する530万ドル，野村左輪拳銃に関する350万ドル，Lingo定期融資に関する160万ドル，Targus左輪拳銃に関する80万ドル，Targus定期融資に関する50万ドルが含まれている。
所得税前収入それは.2022年12月31日までの1年間で、所得税前収益(赤字)は8.352億ドル減少し、2021年12月31日現在の6億148億ドルから2億205億ドルに減少した。この変化は主に収入が約4.74億ドル減少し、投資の実現と未実現収益(損失)が3.672億ドル増加し、利息支出が4870万ドル増加したが、運営費用が2890万ドル減少し、配当収入が1610万ドル増加し、金融商品とその他の資産の公正価値変化が640万ドル増加し、利息収入が250万ドル増加し、権益方法投資収入が80万ドル増加したことによって部分的に相殺された。
所得税から利益を得る。所得税の収益は2022年12月31日までの1年間で6390万ドルだったが、2021年12月31日までの1年間で所得税準備金は1億64億ドルだった。2022年12月31日までの1年間で、有効所得税税率は29.0%だったが、2021年12月31日までの1年間で、実際の所得税率は26.7%だった。
非持株権益と償還可能な非持株権益の純収入に起因することができるそれは.非制御的権益および非制御的権益に起因する純収入は、我々が所有していない共同企業のメンバー権益によって生じる純収入の割合を表す。2022年12月31日までの1年間で、非制御的権益と償還可能な非制御性権益の純収入は320万ドルだったが、2021年12月31日までの年間は570万ドルだった。
会社は純収入を占めるべきだそれは.2022年12月31日までの年間では、会社の純損失は1兆598億ドルであるはずだが、2021年12月31日までの年間では、会社が占めるべき純収益は4.451億ドルである。この変化は主に営業収入が4.451億ドル減少し、投資がすでに実現と未実現収益(損失)が3.672億ドル減少し、利息支出が4，870万ドル増加したが、所得税準備金から利益2.278億ドルに転換し、配当収入が1，610万ドル増加し、金融商品とその他の資産の公正価値変動が640万ドル増加し、非持株権益と償還可能非持株権益の純収入が250万ドル減少し、利息収入が250万ドル増加したため、部分的に相殺された。権益法投資収入は80万ドル増加した。
優先株配当それは.Aシリーズ優先株保有者は当社の取締役会の許可を得た後、年間25，000ドルで優先株(1株当たり預託株式25ドル)の年利6.875%を清算して累積現金配当金(1，718.75ドルまたは1株当たり預託株式1.71875ドルに相当)を獲得する権利がある。配当金は四半期ごとに滞納する.2022年1月10日、会社は1株当たり株式0.4296875ドルの現金配当金を、2022年1月31日現在の2022年1月21日終値時の登録所持者に支払うと発表した。2022年4月7日、会社は1株当たり株式0.4296875ドルの現金配当金を、2022年4月29日現在の2022年4月19日終値時点で登録されている保有者に支払うと発表した。2022年7月7日、同社は1株当たり受託株式0.4296875ドルの現金配当金を、2022年7月29日現在の2022年7月19日終値時点で登録されている保有者に支払うと発表した。2022年10月10日、同社は1株当たり受託株式0.4296875ドルの現金配当金を、2022年10月31日現在の2022年10月21日終値時点で登録されている保有者に支払うと発表した。
B系列優先株の保有者は、会社取締役会が許可した場合、年間25，000ドルで優先株(1株当たり預託株式25ドル)の年率7.375%を清算して累積現金配当金(1，843.75ドルまたは1株当たり預託株式1.84375ドルに相当)を得る権利がある。配当金は四半期ごとに滞納する.2022年1月10日、会社は1株当たり株式0.4609375ドルの現金配当金を、2022年1月31日までに2022年1月21日までの終値時の登録所持者に支払うと発表した。2022年4月7日、会社は1株当たり受託株式0.4609375ドルの現金配当金を、2022年4月29日現在の2022年4月19日終値時点で登録されている保有者に支払うと発表した。2022年7月7日、会社は現金配当金を1株当たり0.4609375ドルと発表した
このお金は2022年7月29日に2022年7月19日までの終値時の記録保持者に支払われた。2022年10月10日、同社は1株当たり受託株式0.4609375ドルの現金配当金を、2022年10月31日現在の2022年10月21日終値時点で登録されている保有者に支払うと発表した。
普通株主が獲得できる純収益それは.2022年12月31日までの年間で、普通株株主が獲得可能な純損失は1兆678億ドルだったが、2021年12月31日までの年間で、普通株株主が獲得できる純収益は4.376億ドルだった。この変化は主に営業収入が4.451億ドル減少し、投資がすでに実現したと実現していない収益(損失)が3.672億ドル増加し、利息支出が4870万ドル増加し、優先配当金が60万ドル増加したが、所得税準備金変化2.278億ドル、配当収入1610万ドル増加、金融商品とその他の公正価値変化によって640万ドル増加し、非持株権益と償還可能非持株権益の純収益減少250万ドルによって部分的に相殺される。利息収入は250万ドル増加し、権益法投資収入は80万ドル増加した。
2021年12月31日までの年度と2020年12月31日までの年度との比較
合併損益表
(千ドル)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (上記のように) |
| 現在までの年度
2021年12月31日 | | 現在までの年度
2020年12月31日 | | 変わる |
| 金額 | | % | | 金額 | | % | | 金額 | | % |
| 収入： | | | | | | | | | | | |
| サービスと費用 | $ | 1,153,225 | | | 74.2 | % | | $ | 645,906 | | | 77.4 | % | | $ | 507,319 | | | 78.5 | % |
| 融資の取引収入と公正価値調整 | 220,545 | | | 14.2 | % | | 56,677 | | | 6.8 | % | | 163,868 | | | N/m |
| 利息収入--ローンと証券ローン | 122,723 | | | 7.9 | % | | 102,499 | | | 12.3 | % | | 20,224 | | | 19.7 | % |
| 品物を販売する | 58,205 | | | 3.7 | % | | 29,135 | | | 3.5 | % | | 29,070 | | | 99.8 | % |
| 総収入 | 1,554,698 | | | 100.0 | % | | 834,217 | | | 100.0 | % | | 720,481 | | | 86.4 | % |
| | | | | | | | | | | |
| 運営費用： | | | | | | | | | | | |
| サービスの直接コスト | 54,390 | | | 3.5 | % | | 60,451 | | | 7.2 | % | | (6,061) | | | (10.0) | % |
| 販売原価 | 26,953 | | | 1.7 | % | | 12,460 | | | 1.5 | % | | 14,493 | | | 116.3 | % |
| 販売、一般、行政費用 | 906,196 | | | 58.3 | % | | 428,537 | | | 51.4 | % | | 477,659 | | | 111.5 | % |
| 再編成費用 | — | | | — | % | | 1,557 | | | 0.2 | % | | (1,557) | | | (100.0) | % |
| 商号が減価する | — | | | — | % | | 12,500 | | | 1.5 | % | | (12,500) | | | (100.0) | % |
| 利息支出-証券ローンの売却とローン参加 | 52,631 | | | 3.4 | % | | 42,451 | | | 5.1 | % | | 10,180 | | | 24.0 | % |
| 総運営費 | 1,040,170 | | | 66.9 | % | | 557,956 | | | 66.9 | % | | 482,214 | | | 86.4 | % |
| 営業収入 | 514,528 | | | 33.1 | % | | 276,261 | | | 33.1 | % | | 238,267 | | | 86.2 | % |
| その他の収入(支出)： | | | | | | | | | | | |
| 利子収入 | 229 | | | — | % | | 564 | | | 0.1 | % | | (335) | | | (59.4) | % |
| 配当収入 | 19,732 | | | 1.3 | % | | 21,163 | | | 2.5 | % | | (1,431) | | | (6.8) | % |
| 実現していない投資収益(赤字) | 166,131 | | | 10.7 | % | | 47,341 | | | 5.7 | % | | 118,790 | | | N/m |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 金融商品その他の資産の公正価値変動 | 3,796 | | | 0.2 | % | | — | | | — | % | | 3,796 | | | 100.0 | % |
| 権益法投資収益 | 2,801 | | | 0.2 | % | | (623) | | | (0.1) | % | | 3,424 | | | N/m |
| 利子支出 | (92,455) | | | (5.9) | % | | (65,249) | | | (7.8) | % | | (27,206) | | | 41.7 | % |
| 所得税前収入 | 614,762 | | | 39.5 | % | | 279,457 | | | 33.5 | % | | 335,305 | | | 120.0 | % |
| 所得税支給 | (163,960) | | | (10.5) | % | | (75,440) | | | (9.0) | % | | (88,520) | | | 117.3 | % |
| 純収入 | 450,802 | | | 29.0 | % | | 204,017 | | | 24.5 | % | | 246,785 | | | 121.0 | % |
| 非制御的権益と非制御的権益の償還可能な純収益(損失) | 5,748 | | | 0.4 | % | | (1,131) | | | (0.1) | % | | 6,879 | | | N/m |
| B.Riley金融会社の純収入。 | 445,054 | | | 28.6 | % | | 205,148 | | | 24.6 | % | | 239,906 | | | 116.9 | % |
| 優先配当金 | 7,457 | | | 0.5 | % | | 4,710 | | | 0.6 | % | | 2,747 | | | 58.3 | % |
| 普通株主が得られる純収入 | $ | 437,597 | | | 28.1 | % | | $ | 200,438 | | | 24.0 | % | | $ | 237,159 | | | 118.3 | % |
N/M-は適用されないか、意味がない。
収入.収入
次の表と次の議論は、私たちの業務をどのように分析するかに基づいています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (上記のように) |
| 現在までの年度
2021年12月31日 | | 現在までの年度
2020年12月31日 | | 変わる |
| 金額 | | % | | 金額 | | % | | 金額 | | % |
| 収入--サービスと費用 | | | | | | | | | | | |
| 資本市場細分化市場 | $ | 555,585 | | | 35.7 | % | | $ | 318,714 | | | 38.2 | % | | $ | 236,871 | | | 74.3 | % |
| 富管理細分化市場 | 374,361 | | | 24.1 | % | | 72,345 | | | 8.7 | % | | 302,016 | | | N/m |
| オークションと清算部分 | 20,169 | | | 1.3 | % | | 63,101 | | | 7.6 | % | | (42,932) | | | (68.0) | % |
| 財務諮問部門 | 94,312 | | | 6.1 | % | | 91,622 | | | 11.0 | % | | 2,690 | | | 2.9 | % |
| 通信網セグメント | 88,490 | | | 5.7 | % | | 83,666 | | | 10.0 | % | | 4,824 | | | 5.8 | % |
| 消費細分化市場 | 20,308 | | | 1.3 | % | | 16,458 | | | 2.0 | % | | 3,850 | | | 23.4 | % |
| 小計 | 1,153,225 | | | 74.2 | % | | 645,906 | | | 77.4 | % | | 507,319 | | | 78.5 | % |
| | | | | | | | | | | |
| 収入--貨物販売 | | | | | | | | | | | |
| オークションと清算部分 | 53,348 | | | 3.4 | % | | 25,663 | | | 3.1 | % | | 27,685 | | | 107.9 | % |
| 通信網セグメント | 4,857 | | | 0.3 | % | | 3,472 | | | 0.4 | % | | 1,385 | | | 39.9 | % |
| 小計 | 58,205 | | | 3.7 | % | | 29,135 | | | 3.5 | % | | 29,070 | | | 99.8 | % |
| | | | | | | | | | | |
| 融資の取引収入と公正価値調整 | | | | | | | | | | | |
| 資本市場細分化市場 | 212,922 | | | 13.7 | % | | 55,873 | | | 6.7 | % | | 157,049 | | | N/m |
| 富管理細分化市場 | 7,623 | | | 0.5 | % | | 804 | | | 0.1 | % | | 6,819 | | | N/m |
| | | | | | | | | | | |
| 小計 | 220,545 | | | 14.2 | % | | 56,677 | | | 6.8 | % | | 163,868 | | | N/m |
| | | | | | | | | | | |
| 利息収入--ローンと証券ローン | | | | | | | | | | | |
| 資本市場細分化市場 | 122,723 | | | 7.9 | % | | 102,499 | | | 12.3 | % | | 20,224 | | | 19.7 | % |
| | | | | | | | | | | |
| 総収入 | $ | 1,554,698 | | | 100.0 | % | | $ | 834,217 | | | 100.0 | % | | $ | 720,481 | | | 86.4 | % |
N/M-は適用されないか、意味がない。
2021年12月31日までの1年間で、総収入は2020年12月31日現在の8.342億ドルから15.547億ドルに増加し、約7億205億ドルに増加した。2021年12月31日までの年間で、収入増加の主な原因は、サービスと手数料収入が5.073億ドル増加し、融資取引収入と公正価値調整収入が1.639億ドル増加し、商品販売収入が2910万ドル増加し、利息収入-ローンと証券貸借収入が2020万ドル増加したことであり、詳細は以下の通りである。サービスと費用からの収入が5.073億ドル増加したのは，主に富管理部門の収入が3.02億ドル増加し，資本市場部門の収入が2.369億ドル増加し，通信部門の収入が480万ドル増加し，消費者部門の収入が390万ドル増加し，財務部門の収入が270万ドル増加したためである
問合せ部分はオークションとクリーニング終了部分が4 290万ドル減少したことで部分的に相殺され，詳細は以下のとおりである.
2021年12月31日までの1年間で、資本市場部門のサービスと手数料収入は約2兆369億ドル増加し、2020年12月31日現在の3.187億ドルから5兆556億ドルに増加した。収入の増加は主に会社融資、コンサルティング、投資銀行費用からの収入が2.032億ドル増加し、買収Nationalからの収入が2600万ドル増加し、主に配当収入と他の資産管理費用に関する収入が790万ドル増加したためである。
2021年12月31日までの1年間で、財富管理部門のサービス·費用収入は3.02億ドル増加し、2020年12月31日現在の7230万ドルから3億744億ドルに増加した。収入の増加は主にNational社の買収により2兆809億ドルの収入が増加し、富と資産管理費用が2070万ドル増加したこと、その他の収入が50万ドル増加したことによるものだ。
2021年12月31日までの1年間で、オークション·清算部門のサービス·手数料収入は4290万ドル減少し、2020年12月31日現在の6310万ドルから2020万ドルに低下した。収入減少の主な原因は大口小売費用清算業務の減少である。
2021年12月31日までの1年間で、財務コンサルティング部門のサービス·費用収入は270万ドル増加し、2020年12月31日現在の9160万ドルから9430万ドルに増加した。収入が増加した主な原因は、コンサルティングサービス収入が240万ドル増加したことだ。
2021年12月31日までの1年間で、通信部門のサービス·料金収入は480万ドル増加し、2020年12月31日現在の8370万ドルから8850万ドルに増加した。収入増加は主に2021年第4四半期に流動電話サービス事業を買収したことによる1，240万ドルの収入増加によるものであるが、購読サービス収入が760万ドル減少したことで部分的に相殺された。
2021年12月31日までの1年間で、消費者部門のサービス·費用収入は約390万ドル増加し、2020年12月31日現在の1650万ドルから2030万ドルに増加した。この細分化された市場の主な収入源は商標許可だ。
2021年12月31日までの1年間で、融資の取引収入と公正価値調整は1.639億ドル増加して2兆205億ドルに達したが、2020年12月31日までの年間は5670万ドルだった。これは主に資本市場部門が1.57億ドル増加し、富管理部門が680万ドル増加したためだ。2021年12月31日までの年間で、2.205億ドルの収益には、私たちの自営取引口座から行われた投資によって得られた達成された金額と未実現金額2.109億ドル、および私たちの受取ローン未実現金額が含まれ、公正価値は960万ドルである。
利息収入-2021年12月31日までの1年間で、融資と証券貸借は2020万ドル増加し、2020年12月31日現在の1.025億ドルから1兆227億ドルに増加した。2021年12月31日および2020年12月31日までの年度の証券貸借利息収入はそれぞれ6，610万ドルおよび5，130万ドルであった。2021年と2020年12月31日までの年間で、融資利息収入はそれぞれ5660万ドルと5120万ドル。融資利息収入の増加は、主に我々の資本市場部門の融資活動の増加によるものであり、2021年12月31日現在の受取ローンを含む2020年12月31日現在の3兆907億ドルから8.732億ドルに増加している。
収入--貨物販売
2021年12月31日までの1年間で、商品販売収入は2910万ドル増加し、2020年12月31日現在の2910万ドルから5820万ドルに増加した。商品販売収入は主にヨーロッパの小売清算活動に関連する小売商品販売収入4610万ドル、アメリカの小売清算活動に関する小売商品販売収入610万ドル、およびVoIPサービス関連のMagicJack設備販売収入270万ドルから来ているが、2020年に終了した複数回の清算活動に関する商品販売は2570万ドル減少し、この収入を部分的に相殺した。2021年および2020年12月31日までの年間販売コストはそれぞれ2，700万ドルおよび1，250万ドルであり，毛金利はそれぞれ53.7%および57.2%であった。
運営費
サービスの直接コスト
2021年12月31日までの1年間で、総直接コストは610万ドル減少し、2020年12月31日現在の6050万ドルから5440万ドルに低下した。オークションとクリーニング終了部分の直接サービス費用は1000万ドル減少したが，通信部分は400万ドル増加し，この減少を部分的に相殺した.オークションおよび清算業務の直接コスト減少は主に2021年12月31日までに行われる小売費用系業務の減少によるものであるが，ヨーロッパの小売清算業務による1，170万ドルの直接コスト増加分は相殺され，ヨーロッパでは転売のために在庫を購入し，小売清算業務の一部として店舗運営に関するコストが生じ，主に占有，賃金，他の店舗運営コストに関連している。
販売、一般、行政費用
2021年12月31日と2020年12月31日までの年間で、販売、一般、行政費には、
販売、一般、行政費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 現在までの年度
2021年12月31日 | | 現在までの年度
2020年12月31日 | | 変わる |
| 金額 | | % | | 金額 | | % | | 金額 | | % |
| 資本市場細分化市場 | $ | 347,591 | | | 38.4 | % | | $ | 201,348 | | | 47.0 | % | | $ | 146,243 | | | 72.6 | % |
| 富管理細分化市場 | 366,050 | | | 40.3 | % | | 70,248 | | | 16.4 | % | | 295,802 | | | N/m |
| オークションと清算部分 | 14,069 | | | 1.6 | % | | 12,359 | | | 2.9 | % | | 1,710 | | | 13.8 | % |
| 財務諮問部門 | 77,418 | | | 8.5 | % | | 68,579 | | | 16.0 | % | | 8,839 | | | 12.9 | % |
| 通信網セグメント | 36,240 | | | 4.0 | % | | 31,363 | | | 7.3 | % | | 4,877 | | | 15.6 | % |
| 消費細分化市場 | 5,923 | | | 0.7 | % | | 5,747 | | | 1.3 | % | | 176 | | | 3.1 | % |
| 会社や他の細分化市場 | 58,905 | | | 6.5 | % | | 38,893 | | | 9.1 | % | | 20,012 | | | 51.5 | % |
| 販売、一般、行政費用の合計 | $ | 906,196 | | | 100.0 | % | | $ | 428,537 | | | 100.0 | % | | $ | 477,659 | | | 111.5 | % |
2021年12月31日までの1年間で、販売、一般、行政費用総額は2020年12月31日現在の4億285億ドルから9.062億ドルに増加し、4兆777億ドルに増加した。販売、一般、行政費用が4.777億ドル増加したのは、資本市場部門が1.462億ドル増加し、富管理部門が2.958億ドル増加し、オークション·清算部門が170万ドル増加し、財務コンサルティング部門が880万ドル増加し、通信部門が490万ドル増加し、消費者部門が20万ドル増加し、会社と他部門が2000万ドル増加したからである。
資本市場
2021年12月31日までの1年間で、資本市場部門の販売、一般、行政費用は1兆462億ドル増加し、2020年12月31日現在の2.013億ドルから3兆476億ドルに増加した。増加の主な原因は、賃金と関連費用が8，540万ドル増加し、相談費用が3，210万ドル増加し、買収Nationalが1，870万ドル増加し、投資銀行取引費用が1，030万ドル増加したが、一部は減価償却と償却30万ドルの減少によって相殺されたからである。
富の管理
2021年12月31日までの1年間で、富管理部門の販売、一般、行政費用は2兆958億ドル増加し、2020年12月31日現在の7020万ドルから3兆661億ドルに増加した
増加の主な原因は、National買収会社が2兆808億ドル増加し、賃金と関連費用が1670万ドル増加したが、法律費用は130万ドル減少し、その他の費用は50万ドル減少し、この増加を部分的に相殺したからだ。
競売と棚卸し
2021年12月31日までの1年間で、オークション·清算部門の販売、一般·行政費用は170万ドル増加し、2020年12月31日現在の1240万ドルから1410万ドルに増加した。増加の主な原因は、他の業務発展活動が350万ドル増加したが、賃金と関連費用が70万ドル減少し、外部請負業者が60万ドル減少し、外貨変動が40万ドル部分的に相殺されたことだ。
財務相談
2021年12月31日までの1年間で、財務コンサルティング部門の販売、一般、行政費は880万ドル増加し、2020年12月31日現在の6860万ドルから7740万ドルに増加した。増加の主な原因は、給料と関連費用が570万ドル増加し、法律費用が180万ドル増加し、その他の費用が70万ドル増加し、出張や娯楽費用が60万ドル増加し、入居費が20万ドル増加したからだ。
通信
2021年12月31日までの年間で、通信部門の販売、一般、管理費は490万ドル増加し、2020年12月31日現在の3140万ドルから3620万ドルに増加した。増加の主な原因は、通信費用が120万ドル増加し、賃金と関連費用が90万ドル増加し、2020年に法律和解請求書が80万ドル増加し、取引コストが80万ドル増加し、その他の費用が70万ドル増加し、その他の業務発展活動支出が50万ドル増加したからである。
消費者
2021年12月31日までの1年間で、消費者部門の販売、一般、行政費は20万ドル増加し、2020年12月31日現在の570万ドルから590万ドルに増加した。
会社や他の
2021年12月31日までの年間で、会社や他部門の販売、一般、行政費は2000万ドル増加し、2020年12月31日現在の3890万ドルから5890万ドルに増加した。増加の主な原因は、賃金および関連支出の1，890万ドルの増加、債務補償収益の8，000，000ドルの増加、および特殊目的買収会社(“SPAC”)の合併による4，000，000ドルであるが、法律和解請求プロジェクトが8，700，000ドル減少したことで部分的に相殺され、主に買収された子会社に関する買収前訴訟クレーム、その他の支出1，800，000ドル、法的支出8，000，000ドルが記録されているためである。
2021年12月31日までの年間で，5.138億ドルの優先手形を買い戻し，総額面は5.041億ドル，費用，支払いの割増，オリジナル発行割引を差し引いた損失は650万ドルであった。すべての償還金には約650万ドルの課税利息が含まれている
2020年12月31日までの年間で、総額面340万ドルの債券を180万ドルで買い戻し、費用を差し引いた純収益は160万ドルだった。買い戻しの一部として、毎回の買い戻し日までに計10万ドルの利息を支払いました
商号が減価するそれは.新冠肺炎疫病が経済活動と市場変動に与える影響により、著者らは2020年3月31日と2020年6月30日までの無形資産に対してテストを行い、消費者部門の無限活力商号がすでに減少したことを確定し、会社が2020年12月31日までの年間確認減値費用は1，250万ドルである。2021年12月31日現在では減値は確認されていない。
その他の収入(費用)。その他の収入には2021年12月31日までの年度の利息収入20万ドルが含まれているが、2020年12月31日までの年度の利息収入は60万ドルである。2021年12月31日までの1年間では、配当収入は1970万ドルだったが、2020年12月31日までの1年間では2120万ドルだった。2021年12月31日までの年間で、実現·未実現の投資収益(赤字)は1兆661億ドル
2020年12月31日までの年間4730万ドルの収益を獲得した。この成長は主に私たちの投資の全体的な価値の増加によるものだ。2021年12月31日までの1年間に、金融商品と他の金融商品の公正価値の変化は380万ドルであり、これは主に小企業管理局が免除した国家購買力平価ローンによる650万ドルの収益によるものであるが、株式証負債公正価値の変化による270万ドルの損失部分はこの変化を相殺した。2021年12月31日までの1年間で、権益法投資の収入は280万ドルだったが、2020年12月31日までの1年間で60万ドルの赤字となった。2021年12月31日までの年間では、利息支出は9250万ドルだったが、2020年12月31日までの1年間では6520万ドルだった。利子支出の増加は主に優先手形の発行により2，020万ドルの利息支出が増加し，野村定期融資が590万ドル増加し，野村左輪拳銃が190万ドル増加したためである。
所得税前収入それは.2021年12月31日までの1年間で、所得税前収入は3兆353億ドル増加し、2020年12月31日現在の2兆795億ドルから6兆148億ドルに増加した。所得税前収入の増加は主に収入が約7.205億ドル増加したためであり、投資の実現と未実現収益(損失)は1.188億ドルであり、金融商品とその他の資産の公正価値の変化は380万ドルであり、権益方法投資収入は340万ドルであったが、運営費用は4.822億ドル増加し、利息支出は2720万ドル増加し、配当収入は140万ドル減少し、利息収入は30万ドル部分相殺された。
所得税を支給する。2021年12月31日までの1年間で、所得税は1兆64億ドルに計上されたが、2020年12月31日までの年間では、所得税は7540万ドルに計上された。2021年12月31日までの年度における有効所得税税率は26.7%であるのに対し、2020年12月31日までの年度の支出は27.0%である。
非制御的権益と非制御的権益の償還可能な純収益(損失)それは.非制御的権益と非制御的権益に起因する純収入は、我々が所有していない共同企業のメンバー権益による純収入(損失)の割合を代表する。2021年12月31日までの1年間で、非持株権益と償還可能な非持株権益の純収入は570万ドルだったが、2020年12月31日までの年間純損失は110万ドルだった。
会社は純収益を占めなければならないそれは.当社が占めるべき純収益は2021年12月31日までに4.451億ドルで、2020年12月31日までの2.051億ドルより2兆399億ドル増加する。増加の主な原因は営業収入が2.383億ドル増加し、投資の実現と未実現収益(損失)が1.188億ドル、金融商品とその他の資産の公正価値変動380万ドル、権益法投資収入340万ドルであったが、所得税準備金は8850万ドル増加し、利息支出は2720万ドル増加し、非制御権益と償還可能非制御権益の純収入は690万ドル、配当収入は140万ドル減少し、利息収入は30万ドル部分相殺された。
優先株配当それは.Aシリーズ優先株保有者は当社の取締役会の許可を得た後、年間25，000ドルで優先株(1株当たり預託株式25ドル)の年利6.875%を清算して累積現金配当金(1，718.75ドルまたは1株当たり預託株式1.71875ドルに相当)を獲得する権利がある。配当金は四半期ごとに滞納する.2021年1月11日、会社は1株当たり受託株式0.4296875ドルの現金配当金を、2021年1月29日現在の2021年1月21日終値時点の登録所持者に支払うと発表した。2021年4月5日、会社は1株当たり受託株式0.4296875ドルの現金配当金を、2021年4月30日現在の2021年4月20日終値時点で登録されている保有者に支払うと発表した。2021年7月8日、会社は1株当たり受託株式0.4296875ドルの現金配当金を、2021年8月2日現在の2021年7月21日終値時の登録所持者に支払うと発表した。2021年10月6日、会社は1株当たり受託株式0.4296875ドルの現金配当金を、2021年11月1日現在の2021年10月21日終値時の登録所持者に支払うと発表した。
B系列優先株の保有者は、会社取締役会が許可した場合、年間25，000ドルで優先株(1株当たり預託株式25ドル)の年率7.375%を清算して累積現金配当金(1，843.75ドルまたは1株当たり預託株式1.84375ドルに相当)を得る権利がある。配当金は四半期ごとに滞納する.2021年1月11日、会社は1株当たり受託株式0.4609375ドルの現金配当金を、2021年1月29日現在の2021年1月21日終値時点の登録所持者に支払うと発表した。2021年4月5日、会社は1株当たり受託株式0.4609375ドルの現金配当金を、2021年4月30日現在の2021年4月20日終値時点で登録されている保有者に支払うと発表した。2021年7月8日、会社は1株当たり受託株式0.4609375ドルの現金配当金を、2021年8月2日現在の2021年7月21日終値時の登録所持者に支払うと発表した。2021年10月6日
同社は1株当たり受託株式0.4609375ドルの現金配当金を、2021年11月1日現在の2021年10月21日終値時点で登録されている保有者に支払うと発表した。
普通株主が獲得できる純収益それは.2021年12月31日までの1年間に、普通株主が獲得可能な純収入は4.376億ドルで、2020年12月31日までの1年間に普通株主が獲得できる2.04億ドルの純収入より2.372億ドル増加した。増加の主な原因は営業収入が2.383億ドル増加し、投資の実現と未実現収益(損失)が1.188億ドル増加し、金融商品とその他の投資の公正価値変化が370万ドル増加し、権益方法投資の収入が340万ドル増加したが、所得税準備金は8850万ドル増加し、利息支出は約2720万ドル増加し、非持株権益と償還可能非持株権益の純収入は690万ドル、優先株配当270万ドル、配当収入は140万ドル減少し、利息収入は30万ドル部分相殺された。
流動性と資本資源
私たちの運営資金は現在の手元現金、運営から発生した現金、手形項目の下の借金、定期融資と信用手配、そして特殊目的融資手配から来ている。2022年、2022年および2021年12月31日までに、当社の純損失1.598億ドルおよび当社が占めるべき純収益4.451億ドルをそれぞれ発生させます。私たちの純損失は1兆566億ドルで、その中には2.026億ドルの損失が含まれており、これらの損失は主に2022年12月31日までの1年間に私たちが所有している証券や他のポートフォリオの公正価値の低下と関係がある。私たちのキャッシュフローと収益力は四半期と年度ごとの資本市場活動と私たちの有価証券売却投資で実現された金額の影響を受けています。
2022年12月31日現在、私たちは2.686億ドルの無制限現金と現金等価物、230万ドルの制限現金、11.293億ドルの証券とその他の投資、公正価値で計算した7.017億ドルの受取ローン、24.468億ドルの未返済借入金を持っている。2022年12月31日まで、未返済借款24.468億ドルは、2024年5月31日から2028年8月31日までの間に満期になった一連の優先手形を発行した17.218億ドルの借入金を含み、金利は5.00%から6.75%までの借入を含み、Targus、Pathlight、Lingo、BRPI買収有限会社(“BRPAC”)と野村信用協定によって借り入れされた5.721億ドルの定期融資、以下に議論するTargusと野村信用手配項目の下の1.277億ドルの循環信用手配、および2530万ドルの支払い手形を含む。
私たちは、私たちの現在の現金と現金等価物、所有している証券および他の投資、私たちの資産ベースの信用手配下の利用可能な資金、Targus、Pathlight、Lingo、BRPAC、および野村定期融資項目の利用可能な資金、Targusおよび野村循環クレジット計画下の利用可能な資金、および経営活動から生成されると予想される現金は、添付の財務諸表の発行日から少なくとも今後12ヶ月の運営資本および資本支出要件を満たすのに十分であると信じている。私たちは私たちのビジネス計画を運営し実行するために十分な流動性を確保するために、私たちの財務パフォーマンスを監視し続けている。
キャッシュフローの概要
以下は，2022年12月31日と2021年12月31日までの年度内に，経営活動，投資活動，融資活動から提供されるキャッシュフローの概要である.本10-Kフォーム年次報告書では、2020年12月31日までの年間キャッシュフローの検討を見落としているが、2022年2月25日に米国証券取引委員会に提出された2021年12月31日までの10-Kフォーム年次報告書の“第7項.経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析”の“流動性と資本資源”というタイトルで見つけることができ、この報告は米国証券取引委員会のサイトwww.sec.govで無料で閲覧することができる。
2022年12月31日までの年度と2021年12月31日現在の年度との比較
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 |
| (千ドル) |
| 提供された現金純額(使用)： | | | |
| 経営活動 | $ | 6,653 | | | $ | 50,894 | |
| 投資活動 | (32,291) | | | (956,534) | |
| 融資活動 | 17,637 | | | 1,081,045 | |
| 外貨の現金への影響 | (933) | | | (382) | |
| 現金、現金等価物、および制限的現金純増加 | $ | (8,934) | | | $ | 175,023 | |
2022年12月31日までの年度，経営活動が提供する現金は670万ドルであるのに対し，2021年12月31日までの年度には，経営活動が提供する現金は5090万ドルである。2022年12月31日までの1年間に、経営活動が提供する現金には、4760万ドルの非現金プロジェクト調整後の1兆566億ドルの純損失と1兆156億ドルの営業資産と負債の変化が含まれている。4，760万ドルの非現金プロジェクトには、6，110万ドルの株式補償、4，000万ドルの減価償却と償却、3，490万ドルの公正価値調整、490万ドルの賃貸権減価、無形資産と課税賃貸損失、490万ドルの固定資産処分損益、420万ドルの不良債権準備、400万ドルの権益法投資配当、110万ドルの非持株権益の強制償還の収入、80万ドルの外貨の業務への影響、一部は8040万ドルの繰延所得税と830万ドルのSPAC解除収益によって相殺されている。権益法投資収益680万ドル、権益法投資収益360万ドル、非現金利息その他収益320万ドル、債務弁済収益110万ドル。2021年12月31日までの年間で、経営活動が提供する現金には、9150万ドルの非現金プロジェクト調整後の4.508億ドルの純収入および4.914億ドルの営業資産と負債変動が含まれている。9150万ドルの非現金プロジェクトには、6180万ドルの繰延所得税、3600万ドルの株式補償、2590万ドルの減価償却と償却、610万ドルの債務返済損失、210万ドルの権益法投資配当金、150万ドルの不良債権準備、10万ドルの外貨の業務への影響、90万ドルの非持株権益の強制償還のための収入(一部は利息とその他の費用相殺)2230万ドル、公正価値調整760万ドル、ローン返済収益650万ドルが含まれる。権益法投資収益は350万ドル、権益法投資収益は280万ドル、賃貸権、無形資産、リース損失の減価は収益と固定資産売却収益を10万ドルとする
2022年12月31日までの年間で、投資活動で使用された現金は3230万ドルだったが、2021年12月31日までの年間で、投資活動で使用された現金は9億565億ドルだった。2022年12月31日までの年度内に、投資活動のための現金には、受取ローン5.031億ドルの購入、買収業務2.617億ドル、購入権益法投資1，100万ドルおよび購入物件および設備および無形資産390万ドルが含まれるが、受取ローンから返済された現金5.749億ドルおよび付属会社信託口座からの資金1.726億ドルが部分的に相殺される。2021年12月31日現在、投資活動のための現金には、受取ローンを購入するための現金7.389億ドル、将来の償還子会社の償還可能な普通株の償還のための2つの信託口座に資金を提供するための現金3.45億ドル、買収業務のための現金2，830万ドル、販売されたローンの返済に使用された現金1，520万ドル、不動産や設備および無形資産を購入するための現金0.70万ドル、購入権益法投資のための現金0.6万ドルが含まれ、一部は受取ローン返済から受け取った現金172.1万ドルで相殺される。
融資活動が提供する現金は2022年12月31日までの年間で1，760万ドルであるのに対し、2021年12月31日までの年間では、融資活動が提供する現金は10.81億ドルである。2022年12月31日までの年間で、融資活動が提供する現金は主に3.242億ドルの定期融資収益、6490万ドルの循環信用限度額収益、5160万ドルの優先手形発行収益、2110万ドルの非持株権益貢献、90万ドルの優先株収益、1.726億ドルの子会社仮株式償還と分配、1.195億ドルの普通配当金、9620万ドルの定期融資返済、1720万ドルの循環信用限度額の返済、1，030万ドルの制限株を支払う就業税、800万ドルの優先株配当、820万ドルの債務発行コスト、650万ドルの普通株買い戻し、420万ドルの非持株権益配分、180万ドルのまたは対価格、
50万ドルの支払手形を返済しています2021年12月31日までの年間で、融資活動が提供する現金は、主に優先手形の発行による12.491億ドル、子会社の初公開発売による3.45億ドル、私たちの定期融資で得られた3.00億ドル、循環信用限度額の8，000万ドル、普通株式発行による6，470万ドル、非持株権益貢献1，370万ドル、優先株発行による1，470万ドル、一部は私たちの優先手形の購入に使用された5.073億ドルの相殺、私たちの普通株配当金を支払うための3.471億ドル、私たちの手形返済のための3，760万ドル。3，340万ドルは債務発行コストの支払い、2，070万ドルは私たちの定期融資の返済、1，650万ドルは非持株権益、960万ドルは帰属制限株の雇用税の支払い、750万ドルは私たちの優先株の配当金の支払い、270万ドルは私たちの普通株の買い戻し、370万ドルは支払参加手形および対価格の支払いに使用される
信用協定
Targus信用協定
2022年10月18日、我々の子会社、デラウェア州のタイガー·アメリカホールディングス(Tiger US Holdings，Inc.)などは、PNC Bank，National Association(PNC)と代理と証券受託者としてクレジット協定(Targus Credit協定)を締結し、5年間の2，800万ドルの定期融資と5年間の8，500万ドルの左輪拳銃ローンを提供し、Targusの一部を買収するための融資に使用した。
Targusクレジットプロトコルは、借り手が債務を生成することを制限すること、留置権を生成すること、資産または業務を売却または買収すること、その業務特性を変更すること、関連者との取引を行うこと、いくつかの投資を行うこと、または配当金を支払う能力を含むいくつかの契約を含む。Targus信用協定はまた慣例陳述と保証、肯定契約と違約事件を含み、支払い違約、違反陳述と保証、契約違約と交差違約を含む。もし違約事件が発生した場合、代理店はTargus信用協定下での未返済金額を加速させるなど、様々な行動をとる権利があるだろう。2022年12月31日まで、私たちはTargus信用協定のすべての金融契約を守った。
定期融資の未返済元金金額は、定期保証隔夜融資金利(“SOFR”)に3.75%の適用保証金を加えることに等しい。循環ローンは基本金利ローンと定期金利ローンからなり、基本金利ローンの未返済元金の利息は基本金利プラス適用保証金1.00%から1.75%に等しく、定期金利ローンの未返済元金の利息は左輪拳銃SOFR金利プラス2.00%から2.75%の適用保証金に等しい
未返済元金は2022年12月31日から四半期別分割払いを開始しなければならない。2022年12月31日から2027年9月30日までの四半期分割払い金額は四半期ごとに140万ドルで、残り元金残高は2027年10月18日に最終的に満期になります。
2022年12月31日現在、定期ローンの未返済残高は2，600万ドル(未償却債務発行コストを差し引いた純額は60万ドル)、リボルバーローンの未返済残高は5，300万ドル。これらの融資の利息支出は、2022年12月31日までの年間で130万ドル(繰延債務発行コストの償却と未使用の承諾料20万ドルを含む)である。2022年12月31日現在、定期ローン金利は8.43%、循環ローン金利は6.03%から9.25%である。
新光信用協定
2022年9月23日、当社付属会社B.Riley Receivables II，LLC(デラウェア州の有限責任会社(“借入者”)とPLC代理、行政代理LLC及び貸金人(総称して“街灯探査”と呼ぶ)である街灯資本基金I有限会社、街灯資本基金II有限会社及び街灯資本基金III有限会社(総称して“街灯探索器”)と5年間の1.482億元の定期融資の信用協定(“街灯探信用協定”)を締結した。新光信用協定は2022年にBadcockを購入することについて注文したもので、詳細は総合的に見てください
本年度報告書の他の部分に含まれる陳述。2023年1月12日、新光信用協定第2号改正案は、定期融資を7830万ドル追加した。
定期ローンの未返済元本金額は、定期SOFR金利プラス6.50%の適用保証金に相当する。2022年12月31日現在、“新光信用協定”の金利は11.0%である。
新光信用協定には、借り手による債務の発生を制限し、留置権を発生させ、資産または業務を売却または買収し、その業務の性質を変更し、関連側と取引を行い、いくつかの投資または配当を行う能力を含むいくつかの契約が盛り込まれている。新光信用協定はまた慣例陳述と保証、肯定的な契約と違約事件を含み、支払い違約、違反陳述と保証、契約違約と交差違約を含む。違約事件が発生した場合、代理人は未償還の新光信用協定によって満期になった金額を加速させるなど、様々な行動をとる権利があるだろう。私たちは2022年12月31日まで、新光信用協定のすべての金融契約を遵守した。
新光信用協定項下の未返済元金は2022年Badcock売掛金から新光信用協定で定義された他の支払いの入金で返済され、残り元金残高は2027年9月23日の最終満期日に満期になる。
2022年12月31日現在、定期融資の未返済残高は1兆184億ドル(未償却債務発行コスト240万ドルを差し引く)である。定期融資の利息支出は2022年12月31日までの年間で530万ドル(130万ドルの繰延債務発行コストの償却を含む)である
Lingo信用協定
2022年8月16日、我々の子会社Lingoは、デラウェア州の有限責任会社(“借り手”)と、借り手、担保保証人である会社、および行政代理·融資者であるカリフォルニア州銀行と、5年間の4500万ドルの定期融資の信用協定(“Lingo Credit協定”)を締結した。このローンはLingoが牛眼を買収するための資金の一部を提供するために使用される。2022年9月9日、Lingoは草の根銀行(“新融資者”)とLingo信用協定第1修正案を締結し、750万ドルの増量定期ローンを獲得し、定期融資元金残高を5250万ドルに増加させた。2022年11月10日、LingoはKeyBank National AssociationとLingo信用協定第2修正案を締結し、2050万ドルの増量定期ローンを獲得し、定期ローンの元金残高を7300万ドルに増加させた。
定期融資の未返済元本金額は、定期SOFR金利に3.00%から3.75%の保証金を加えたものに相当し、これはLingo信用協定で定義されている総合総融資債務比率に依存し、適用される利差調整に加えられる。2022年12月31日現在、Lingo Creditプロトコルの金利は7.89%である。
このプロトコルは、借り手が債務を発生させることを制限すること、留置権を生成すること、資産または企業を売却または買収すること、その企業の性質を変更すること、関連者との取引を行うこと、いくつかの投資を行うこと、または配当金を支払う能力を含むいくつかの契約を含む。しかも、協定は借り手たちに一定の財政比率を維持することを要求する。この協定はまた、支払い違約、違反陳述と保証、契約違約と交差違約を含む慣例陳述と保証、平権契約と違約事件を含む。違約事件が発生した場合、代理人は、履行されていない合意が規定する満期金額を加速させることを含む様々な行動をとる権利がある。2022年12月31日現在、Lingoクレジット協定のすべての金融契約を遵守しています。
未返済元金は2023年3月31日から四半期別分割払いを開始しなければならない。2023年3月31日から2023年12月31日まで四半期別分割払い、2024年3月31日から2024年12月31日まで四半期ごとに230万ドルを分割払い
2025年3月31日から2027年6月30日まで、四半期ごとに270万ドル、2027年3月31日から2027年6月30日まで、余剰元金残高は2027年8月16日に最終的に満期になる。
2022年12月31日現在、定期融資の未返済残高は7200万ドル(未償却債務発行コスト100万ドルを差し引く)である。2022年12月31日までの年度における定期融資の利息支出は160万ドル(繰延債務発行コスト10万ドルの償却を含む)である
野村信用協定
2021年6月23日、吾ら及びその全額付属会社BR Financial Holdings，LLC(“主要保証人”)及びBR Consulting&Investments，LLC(“借り手”)と野村企業融資アメリカ有限会社を行政代理(“行政代理”)及び富国銀行を担保代理(“担保代理”)として信用協定を締結した(第二改正案(以下のように定義されている。)4年期2億ドルには保証定期ローン信用手配(“定期ローン手配”)と4年期8，000万ドル担保循環ローン信用手配(“循環信用手配”)がある。
2021年12月17日(“改訂日”)、吾ら、主要な保証人及び借り手は当社、主要な保証人、借り手、各付属保証人が署名者、貸手側、行政代理及び担保代理の間に第二部の増量信用改訂協定(“第二改訂”)を締結し、借り手はこれに基づいて元金総額が1，000万ドルに達する増量ローン(“増量ローン”及びそれに基づいて発行される増量定期ローンを設立する。信用協定項の下に保証定期融資(“増量定期融資”)があり、その条項は定期融資手配に適用される条項と同じである。借り手は改訂日にすべて増額定期ローンを借り入れる.定期ローン手配、循環信用手配と増量ローン手配(“信用手配”)は2025年6月23日に満期になるが、返済が加速または早期に返済される可能性がある。
信用手配項目の下のヨーロッパドルローンはヨーロッパドル金利と4.50%の適用保証金で利息を計算します。基本金利ローンは、指定された基本金利に加えて3.50%の適用保証金で利息を計算します。循環信用手配の未返済借金の利息を支払うほか、当社は循環信用手配の未使用部分に基づいて四半期承諾料を支払わなければならず、この費用は前の四半期にこの手配の平均使用率によって決定された。
いくつかの資格要求に符合する下で、当社のいくつかの信用資産、私募株式資産及び公衆持分資産を持つ付属会社の資産は借入基礎に入れられ、信用手配下の借金を制限する。ローンが借入基数を超えた場合、当社はその超過分に相当する融資総額を早期に返済する義務があります。信用協定および第2の修正案は、このような融資の慣行であるいくつかの陳述および保証(いくつかの合意された条件によって制限される)を含む。
信用協定及び第二修正案には、これらの融資に使い慣れた正負の契約が記載されており、その中には、制限吾等、主要な保証人、借り手及び借り手付属会社がそれぞれの持分権益について追加債務又は留置権を招くこと、資産の処分、何らかの根本的な変化を行うこと、限定的な合意を締結すること、いくつかの投資、融資、立て替え、担保及び買収、いくつかの債務及び配当金の支払い又は他の分配又は償還/買い戻しを行う能力が含まれている。また、信用協定および第2修正案は、少なくとも1.35億ドルの営業EBITDAを維持することを要求し、主要保証人に少なくとも11.00億ドルの純資産値を維持することを要求する財務契約を含む。“信用協定”および“第2の修正案”には、信用に基づいて支払いを手配できなかったこと、交差違約、いくつかの破産と資金不相殺事件、および慣例制御権変更事件が含まれている。2022年12月31日現在、野村信用協定のすべての金融契約を遵守しています。
2022年9月30日から、定期貸出ツールや増量ツールは定期融資元金総額の1.25%を四半期などで償却し、残り残高は2025年6月23日に最終満期になる。2023年3月31日から2025年3月31日までの四半期分割払い金額は四半期ごとに380万ドル。
2022年と2021年12月31日現在、定期融資メカニズムと増分ローンメカニズムの未返済残高はそれぞれ2.87億ドル(未償却債務発行コスト純額550万ドルを差し引く)と2兆927億ドル(未償却債務発行コスト純額740万ドルを差し引く)である。2022年12月31日と2021年12月31日までの定期融資利息
2，130万ドル(繰延債務発行コスト210万ドルの償却を含む)と590万ドル(繰延債務発行コスト80万ドルの償却を含む)である。2022年、2022年、2021年12月31日までの定期融資金利はそれぞれ9.23%と4.72%だった。
2022年12月31日と2021年12月31日まで、循環信用手配での未返済残高はそれぞれ7470万ドルと8000万ドルです。2022年と2021年12月31日現在の循環融資利息は、それぞれ540万ドル(未使用承諾料10万ドルと繰延融資コスト60万ドルを含む)と190万ドル(80万ドルの未使用承諾料と30万ドルの繰延融資コスト償却を含む)である。2022年、2022年、2021年12月31日までの循環手配金利はそれぞれ9.23%と4.67%だった。
富国銀行信用協定
私たちは、資産に基づく信用手配を管理する富国銀行全国協会(“富国銀行”)と締結された信用協定(改訂された“信用協定”)の締約国であり、最高借款限度額は2億ドル、満期日は2027年4月20日である。信用手配項目の下の現金立て替え金と信用状の発行は貸金人が自分で決定します。この手配に基づいて発行された信用状は貸主が第三者に提供し、主な目的は清算サービス契約に基づいて最低限の保証を得ることである。すべての未返済ローン、信用状、利息は満期日に期限が切れなければなりません。満期日は一般的に資金が到着してから180日以内です。信用手配の担保は、清算サービス契約に関連するサービスを提供するために得られた収益であり、これらの契約に基づいて任意の未返済の融資または信用状を発行し、清算時にそのような契約に関連する資産を売却する。信用協定項目の下で各循環信用立て替え金の利率はいくつかの条項と条件によって制限されなければならず、SOFRプラス2.25%~3.25%の保証金に相当し、立て替え金のタイプ及び当該等立て替え金が当該等下敷き金を提供する関連取引のパーセンテージを占めることに依存する。信用手配は、信用協定に掲載されたディスク活動によって稼いだ純利益(ある場合)の1.0%~10.0%の金額で成功費用を支払う。信用手配はまた、清算売却に関連するすべての信用立て替え金と信用証元金総額の0.05%~0.20%の資金手数料を規定している。2022年12月31日、2021年、2020年12月31日までの年間で、利息支出総額はそれぞれ20万ドル、40万ドル、60万ドルだった。2022年12月31日と2021年12月31日まで、この信用手配には未返済残高がない。2022年、2022年、2021年12月31日現在、未平倉信用状はない。2022年12月31日現在、資産ベースの信用手配におけるすべての金融契約を遵守しています。
BRPACクレジットプロトコル
二零一八年十二月十九日、吾らの間接完全資本付属会社アメリカオンラインおよびデラウェア州YMAX Corporation(総称して“借り手”と呼ぶ)は、借り手としてノースカロライナ州カリフォルニア銀行と代理人(“代理”)と貸手(“締め切り貸手”)として信用協定(“BRPAC信用協定”)を締結した。借主のいくつかの米国子会社は、BRPAC信用協定項目の下のすべての債務の保証人であり、BRPAC信用協定の当事者である(総称して“保証保証人”と呼ばれる；借り手と共に“信用貸方”と呼ばれる)。また，独立保証プロトコルにより，吾らおよびBRPACの親会社および付属会社B.Riley Trust Investments，LLCはBRPACクレジットプロトコルの下で責任を負う保証人であり，このプロトコルにより，BRPACの発行済み会員権益は担保として質抵当される。
BRPAC信用協定項目の義務は、担保(A)信用貸付側100.00%の株式、(B)共同オンラインソフトウェア開発(インド)プライベート株式会社の株式の65%を含む第1優先担保権益と第1優先担保権益とを担保とし、(C)イスラエルの法律に基づいて設立された株式会社MagicJack vocalTec Ltd.65%の株式を含む。
BRPAC信用プロトコルは、貸手およびその付属会社の債務の発生を制限すること、留置権を生成すること、資産または業務を売却または買収すること、その業務の性質を変更すること、関連者との取引を行うこと、いくつかの投資を行うこと、または配当金を支払う能力を含むいくつかのチノを含む。また、BRPAC信用協定は融資先に一定の財務比率を維持することを要求した。BRPAC信用協定はまた慣例陳述と保証、肯定契約と違約事件を含み、支払い違約、違反陳述と保証、契約違約と交差違約を含む。違約事件が発生した場合、代理人は未返済のBRPACが規定する満期金額を加速することを含む様々な行動をとる権利があります
信用協定。2022年12月31日現在、BRPACクレジット協定のすべての金融契約を遵守しています。
2022年6月21日のBRPACクレジット協定に対する最新の第4修正案(“第4修正案”)を含む一連の改正により、借り手、保証保証人、代理人、締め切りを含む貸手は、(I)貸手が借り手に新たな7500万ドルの定期融資を発行することに同意し、借り手の収益を既存の定期融資およびオプションローンの未償還元金の返済に使用し、他の一般企業用途に使用することを含む。(Ii)第4改正案の日から3.50%の新たな適用保証金レベルを設定する。(Iii)Marconi Wirelessは借り手に加入され、(Iv)定期融資の満期日は2027年6月30日に設定され、(V)借主は借り手の親会社へのいくつかの割り当てが許可されている。
改訂BRPAC信用協定項の下で借金の利息は期限SOFR金利プラス2.75%~3.50%の年利差に相当し、借り手はBRPAC信用協定で定義された総合融資総債務比率に依存する。2022年、2021年、2021年12月31日まで、BRPAC信用協定の金利はそれぞれ7.65%と3.17%だった。
改訂されたBRPAC信用協定下の未返済元金は四半期ごとに分割払いしなければならない。2023年3月31日から2023年12月31日までの四半期分割払い金額は470万ドル、2026年3月31日から12月31日までの四半期分割払い金額は380万ドル、2027年3月31日の分割払い金額は280万ドル、残り元金残高は2027年6月30日の最終満期時に満期になる。
定期ローンの未返済残高は、2022年12月31日と2021年12月31日現在でそれぞれ6870万ドル(未償却債務発行コスト純額を差し引いた)と5370万ドル(未償却債務発行コスト純額60万ドル)である。定期融資の利息支出は、2022年12月31日、2021年、2020年12月31日までの年間で、それぞれ350万ドル(30万ドルの繰延債務発行コストの償却を含む)、250万ドル(30万ドルの繰延債務発行コストの償却を含む)、240万ドル(30万ドルの繰延債務発行コストの償却を含む)である
高級手形製品
当社は、2022年と2021年12月31日までの年度内に、B.Riley Securities，Inc.と締結した市場発行販売契約に基づき、それぞれ1.118億ドルと2.334億ドルの優先手形を発行し、期日は2024年5月から2028年8月までである。B.Riley Securities，Inc.は自社優先手形を管理する市場販売計画を担当している。我々はこれらの優先手形の発行について米国証券取引委員会に一連の目論見書補足資料を提出した。
目論見書補足資料によると、2022年11月15日に2024年5月に満期となった6，000万ドル優先手形(“6.75%2024年手形”)を発行した。債権率は6.75厘、季節配当は6.75厘。2024年に発行された6.75%の債券は無担保で、2024年5月30日に満期になり、全額支払う。6.75%2024年債の発行については、純収益5900万ドル(引受手数料、手数料、その他の発行コスト100万ドルを差し引く)を獲得した
2022年と2021年12月31日までの未償還優先手形総額はそれぞれ17.218億ドル(未償却債務発行コスト純額1，810万ドルを差し引いた)と16.066億ドル(未償却債務発行コスト純額2，150万ドル)で、加重平均金利はそれぞれ5.75%と5.69%だった。優先手形の利息は季節ごとに支払います。2022年と2021年12月31日までの会計年度における優先手形の利息支出総額はそれぞれ9990万ドル、8150万ドルだった。
弊社は2022年1月5日に米国証券取引委員会に最新の販売契約目論見書(“2022年1月販売契約目論見説明書”)を提出し、2021年8月11日に提出された目論見書、2021年4月6日に提出された目論見書、2021年1月28日に提出された目論見書を補充した。この計画は私たちが2億5千万ドルまでの特定の高級手形を売ることを可能にする。2022年12月31日、2022年、2021年12月31日まで、2022年1月の販売協定によると、それぞれ6950万ドルと1.119億ドルの余剰利用可能資金がある。
配当をする
私たちは時々配当金を支払うことを決定するかもしれないが、これは私たちの財務状況と経営業績にかかっているだろう。2022年12月31日と2021年12月31日までの年間で、以下の普通株に現金配当金を支払いました
それぞれ1.195億ドルと3億471億ドルです2023年2月22日、会社は定期四半期配当金を1株1.00ドルと発表し、2023年3月23日頃に2023年3月10日までに登録されている株主に支払うと発表した。2021年10月28日、取締役会は定期四半期配当金を1株当たり0.50ドルから1株1.00ドルに増加させると発表した。取締役会は現在、四半期ごとに1株1.00ドルの配当金を定期的に支払い、時々の特殊な状況に応じて特別配当金を支払う予定であるが、我々の取締役会は関連していると考えられるため、随時配当金の支払いを減少または停止することができる。将来、私たちの普通株の任意の配当または買い戻しの発表と支払いは私たちの取締役会が適宜決定し、私たちの財務状況、運営結果、キャッシュフロー、資本支出、取締役会が関連する他の要素に依存するかもしれない。
2022年12月31日と2021年12月31日までの年間の普通配当活動の概要は以下の通りです
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 発表の期日 | | 支払期日 | | 株主記録日 | | 定期配当金
金額 | | 特別配当金
金額 | | 総配当金
金額 |
| 2022年11月3日 | | 2022年11月29日 | | 2022年11月15日 | | $ | 1.000 | | | $ | — | | | $ | 1.000 | |
| 2022年7月28日 | | 2022年8月23日 | | 2022年8月11日 | | 1.000 | | | — | | | 1.000 | |
| 2022年4月28日 | | 2022年5月20日 | | 2022年5月11日 | | 1.000 | | | — | | | 1.000 | |
| 2022年2月23日 | | 2022年3月23日 | | 2022年3月9日 | | 1.000 | | | — | | | 1.000 | |
| 2021年10月28日 | | 2021年11月23日 | | 2021年11月9日 | | 1.000 | | | 3.000 | | | 4.000 | |
| 2021年7月29日 | | 2021年8月26日 | | 2021年8月13日 | | 0.500 | | | 1.500 | | | 2.000 | |
| 2021年5月3日 | | 2021年5月28日 | | 2021年5月17日 | | 0.500 | | | 2.500 | | | 3.000 | |
| 2021年2月25日 | | 2021年3月24日 | | 2021年3月10日 | | 0.500 | | | 3.000 | | | 3.500 | |
Aシリーズ優先株の保有者は、当社取締役会が許可した場合、優先株(1株当たり預託株式25ドル)の年利6.875%を毎年0.03万ドルで清算して累積現金配当金(1，718.75ドルまたは1株当たり預託株式1.71875ドルに相当)を得る権利がある。配当金は四半期ごとに滞納する.2022年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日まで、預託株式延滞配当金はそれぞれ80万ドルと80万ドルだった。2023年1月9日、当社は1株当たり受託株式0.4296875ドルの現金配当金を、2023年1月31日現在の2023年1月20日終値時点で登録されている保有者に支払うと発表した。
B系列優先株の保有者は、当社取締役会が許可した場合、年間7.375%の速度で累積現金配当金(1，843.75ドルまたは1株当たり預託株式1.84375ドルに相当)を得る権利がある。配当金は四半期ごとに滞納する.2022年12月31日まで、2022年12月31日と2021年12月31日まで、預託株式延滞配当金はそれぞれ50万ドルと50万ドルである。2023年1月9日、当社は1株当たり受託株式0.4609375ドルの現金配当金を、2023年1月31日現在の2023年1月20日終値時点で登録されている保有者に支払うと発表した
2022年12月31日と2021年12月31日までの年間の優先配当活動の概要は以下の通りです
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 1株預託株式優先配当金 |
| 発表の期日 | | 支払期日 | | 株主記録日 | | Aシリーズ | | Bシリーズ |
| 2022年10月10日 | | 2022年10月31日 | | 2022年10月21日 | | $ | 0.4296875 | | | $ | 0.4609375 | |
| 2022年7月7日 | | 2022年7月29日 | | 2022年7月19日 | | 0.4296875 | | | 0.4609375 | |
| 2022年4月7日 | | 2022年4月29日 | | 2022年4月19日 | | 0.4296875 | | | 0.4609375 | |
| 2022年1月10日 | | 2022年1月31日 | | 2022年1月21日 | | 0.4296875 | | | 0.4609375 | |
| 2021年10月6日 | | 2021年11月1日 | | 2021年10月21日 | | 0.4296875 | | | 0.4609375 | |
| 2021年7月8日 | | 2021年8月2日 | | 2021年7月21日 | | 0.4296875 | | | 0.4609375 | |
| 2021年4月5日 | | 2021年4月30日 | | 2021年4月20日 | | 0.4296875 | | | 0.4609375 | |
| 2021年1月11日 | | 2021年1月29日 | | 2021年1月21日 | | 0.4296875 | | | 0.4609375 | |
重要な会計政策と試算
私たちの財務諸表とその付記には、経営陣の議論と分析に関する情報が含まれています。アメリカ公認会計原則(“GAAP”)に基づいて財務諸表を作成する際、管理層はすでに報告した資産及び負債額及び開示或いは有資産及び負債に影響を与える推定及び仮定をしなければならない。管理職は過去の経験や他の様々な当時の状況で部下が合理的と考えている仮説に基づいて推定されているが，これらの仮定の結果は資産や負債の帳簿価値を判断する基礎となっており，そのような資産や負債の帳簿価値は他の出所から容易に見られるわけではない。経営陣は既存の情報、事実と状況の変化、歴史経験と合理的な仮定を利用して、その見積もり数を絶えず審査している。このような審査の後、適切であると判断すれば、経営陣の見積もりもそれに応じて調整される。異なる場合および/または未来の場合、実際の結果は、これらの推定および仮定とは異なる可能性がある。以下の場合、経営陣は会計推定が重要であると考えている
•それは推定を行う際に不確実な仮定を要求する
•推定数の変化、あるいは本選択可能な異なる推定方法を使用することは、業務結果や財務状況に実質的な影響を与える可能性がある。
見積もりの使用公認会計原則に基づいて連結財務諸表を作成することは、連結財務諸表の日付の資産及び負債報告金額及び報告期間内に報告された収入及び費用金額に影響を与えるために、管理層に推定及び仮定を要求する。見積もり数は、証券評価、不良債権準備、受取ローン、無形資産と商業権の公正価値、株式ベースの手配、あるいは代償、所得税推定値準備の会計処理、契約資産の回収、販売差し戻しと準備などのいくつかの項目の計算に使用される。歴史的経験(適用など)と経営陣が当時の状況で合理的と考えた仮定に基づいていると推定される。推定自体に不確実性があるため，実際の結果が異なる可能性がある.
我々の多元化された金融プラットフォームは様々な要素の影響を受け、新冠肺炎疫病の持続的な影響、インフレ上昇、FRBがインフレに対応する行動、経済衰退或いは経済低下の可能性、ロシアのウクライナ侵入及びエネルギー価格の上昇を含む。これらの要因は、将来の経済環境の不確実性をもたらし、このような環境は発展を続け、将来的には私たちの業務に影響を与える可能性がある。これらの事態の発展と金融市場や全体経済への影響は依然として高度に不確定であり、予測できない。金融市場及び/又は全体経済が引き続き影響を受ける場合、我々の経営業績、財務状況及びキャッシュフローは実質的な悪影響を受ける可能性がある。
我々の主な会計政策は、本年報の他の部分の総合財務諸表付記3に掲載されています。経営陣は、以下の重要な会計政策は、財務諸表を作成する際に使用するより重要な見積もりと仮定を反映していると考えている。
収入確認それは.会計基準編纂(“ASC”)606に基づいて収入を確認しました顧客と契約を結んだ収入。
約束された貨物またはサービスの義務履行の統制権が私たちの顧客に移転されると、収入が確認され、金額は私たちが貨物やサービスを交換する権利があることが予想される対価格を反映している。
資本市場部門、富管理部門、オークション·清算部門、財務コンサルティング部門、通信部門、消費者部門、および他のすべてのカテゴリが顧客と契約を締結する収入は、主に：
資本市場細分化市場−会社融資および投資銀行サービスから得られた費用は、会社が引受業者または配給代理として発行した債務、株式、および転換可能証券からのものである。引受取引関連サービスの履行責任が契約条項によって履行され、他の又はある事項の影響を受けない場合、引受活動に生じる費用は収入であることが確認される。費用はまた、顧客の合併、買収、再編、資本再編、その他の戦略取引に関する財務コンサルティングやコンサルティングサービスから来ている。交渉作業の進展や顧客へのサービス提供に伴い、財務相談サービスの履行義務は時間の経過とともに履行される。財務相談サービスの履行義務には、業績別料金と業績別料金も含まれており、この2つの料金が確認されている
業績債務が制限されなくなった場合には、確認された収入が制限されなくなり、確認された収入が将来的に大きく逆転することは不可能である。一般に、投資銀行の取引が完了した後、確認された収入は大きな逆転の影響を受けなくなる可能性が高い。
資産管理サービスの費用はサービスの履行期間中に確認する。資産管理費は主に資産管理サービス料からなり、通常は管理されている資産のドル金額に基づいている。
販売及び取引収入は、契約履行義務を履行する際に、代理又は依頼者として実行される持分証券取引により生じる手数料を含み、取引日に入金され、株式研究のために支払われる費用が含まれていることを確認する。
資本市場部門の他の源からの収入は、主に、(I)受取ローンおよび証券貸借活動の利息収入、(Ii)市活動に関連する取引純収益および損失、(Iii)顧客注文に便利な資本約束、(Iii)会社口座内の株式および他の証券取引活動、および(Iv)他の収入を含む。
証券貸借活動の利子収入には、一方から借入して他方に貸与する権益と固定収益証券の利子収入が含まれる。会社は大量の銀行と経営者と連絡を維持し、“ペアリング帳簿”での株式の購入、借入と固定収益証券の貸し出しを便利にし、会社が時価変動或いは証券の借入と貸し出しの影響を受けることを制限する。
その他の収入には，(I)我々固定収益グループが市活動をしている純取引収益と損失，(Ii)我々の資産管理の付帯権益，ASC 323の範囲内の金融資産収益が確認されている−投資−権益法と合弁企業したがって、ASC 606の範囲内ではない取引先と契約した収入それは.ASC 323-による投資−権益法と合弁企業当社は、業績に基づく資本分配を含む投資基金純資産の比例クレームの変化に基づいて、投資基金が各報告日に各基金の管理協定に従って清算されると仮定し、(Iii)他の雑収入を記録する。
富管理部門-富管理資産相談サービスの費用には、主に提供されるサービスの履行期間中に確認された投資相談費が含まれる。投資相談費と資産管理費は主に投資サービス料で構成されており、一般的に管理されている資産のドル金額に基づいている。主な登録投資コンサルタント(“RIA”)としての投資顧問料収入を毛数で確認した。エージェントとしての資産管理費収入は純額で確認します。
販売及び取引収入は、履行義務を履行する際に、代理として実行される持分証券取引による手数料を含み、取引日に入金されることを確認する。
オークションと清算部分契約または手配の証拠が存在し、取引価格が決定され、製品制御権および所有権リスクが買い手に移転された場合、履行義務が履行された場合、販売貨物をオークションおよび清算して得られた手数料および費用が確認される。これらのサービスのために稼いだ手数料と手数料は、添付されている総合業務報告書の収入に計上される。このような手配によると、収入には契約で規定された返済可能な費用も含まれている。
オークション·清算サービス契約において、会社は、オークション又は清算で販売されている貨物の最低回収価値を保証し、契約履行義務を履行した後、時間の経過とともに収入を確認する。私たちは通常、契約にコストが発生したときに顧客にサービスを転送する場合を最もよく説明しているので、コスト比を使用して契約の進捗を測定します。進捗コスト比計測によると，達成進展の程度は，これまでに発生した費用と義務履行時の推定費用総額の比率に基づいて測定される。収入は，見積もり手数料や利益を含め，コスト発生時に比例して記録される.契約を履行するコストには、会社が契約に関連する人工的およびその他の直接コストが含まれる。これらの契約が規定する担保や履行義務の性質により，最終的に得られる収入の見積もりは複雑であり，多くの変数の影響を受けて重大な判断が必要である。これらの契約には通常、私たちが契約規定の履行義務を達成した時に取引価格を引き上げたり下げることができる条項が含まれています。見積もり金額は大きな収入逆転が起こらない可能性が最も高い金額で取引価格に計上されています。可変価格の見積もりと見積もり金額を取引価格に含めるかどうかの決定は私たちのものに基づいています
私たちが合理的に得ることができるすべての歴史、現在、予測情報を考慮して、契約項目の下での期待業績を履行する。契約に直接関連して回収可能なコストを資産化し、付随する総合貸借対照表に計上された顧客契約前払いとする。これらのコストは，サービスが契約期間内にクライアントに移行する際に償却され，同期は一般に6カ月を超えず，費用は直接サービスコストの構成要素として確認されている.オークション又は清算売却期間において、会社が契約に規定する履行義務による総コストが予想総収入を超えると判断した場合、損失を確定した期間は履行義務の全損失計準備金とする。
もし会社が契約取引価格を初歩的に決定する際に使用する可変対価格を決定した場合、オークションまたは清算の総回収金額が契約によって保証された回収価値または立て替えを超えない場合、取引価格は低下し、履行義務は損失または負の収入を招く可能性がある。損失確定期間中は，履行義務負収入の全損失準備金として確認する.
財務諮問部門·財務コンサルティング部門の収入には、主に、破産、財務相談、法務会計、不動産相談、および評価サービスの提供によって得られる費用が含まれる。破産、財務コンサルティング、法務会計、不動産コンサルティングサービスから稼いだ費用は、交渉作業の進展とサービスが顧客に提供されるにつれて徐々に顧客に提供されている。費用には業績費用や業績費用も含まれており、業績義務が制限されなくなった場合には、これらの費用が収入として確認され、確認された収入が将来的に大きく逆転する可能性は低い。見積や評価サービスの収入は義務履行時に確認され，通常は顧客に報告を渡す際に確認される.財務諮問部門の収入には契約返済可能な費用も含まれている。
通信細分化市場通信部門の収入は、主に、ユナイテッドのオンライン支払いアカウントに課金される料金、MagicJackアクセス権を販売する収入、アクセス権更新およびモバイルアプリケーションの収入、プリペイド分収入、アクセスおよび卸売料収入、統一通信すなわちサービス(UCaaS)ホストサービスのサービス収入、および携帯電話音声、テキスト、およびデータサービスの収入を含む定期購読サービス収入を含む。製品収入には、関連する輸送、処理、およびインストール費(適用される場合)を含むMagicJack、携帯電話、およびモバイルブロードバンドサービスデバイスの販売収入が含まれる。この部門の収入には広告収入も含まれており，広告収入は主に同社のインターネット検索パートナーがユーザがそのパートナーのインターネット検索サービスを使用することにより生じる金額と展示広告による金額からなる.当社は、広告展示期間中に当該等の広告収入を確認したり、業績別に手配したりする場合には、関連業績基準を満たしている場合に確認します
購読サービス収入は，取引価格が確定し，顧客に関連サービスの履行義務を提供するサービス期間中に時間の経過とともに確認される.あらかじめ顧客に受け取っておいた費用は，最初に総合貸借対照表で繰延収入と記入し，サービス期間内に比例して義務履行と確認した
ハードウェアと輸送された製品収入は交付時に確認されます。販売装置およびサービスの収入は、MagicJackデバイスを小売業者に販売または直接販売することによって確認された収入であり、アクセス権中に関連するリターンおよび会社のサーバにアクセスする権利、ならびに携帯電話および音声、テキスト、およびデータサービスの販売収入を差し引くことである。設備の取引価格は独立した販売価格に応じて設備とサービスの間に分配される.デバイスに割り当てられた収入は，交付時に確認され(制御権がクライアントに転送された場合)，サービス収入はサービス期限内に比例して確認される.同社は、取引価格の一部として、6ヶ月の歴史的リターンのスクロール平均値を使用して、MagicJackデバイスの直接販売のリターンを推定している。
消費細分化市場消費者部門の収入は、主に、ノートパソコンのスーツケースおよびコンピュータアクセサリの世界的販売；保証された最低特許権使用料金額および広告/マーケティング費用に基づいて収入を提供し、規定された売上のパーセンテージに基づいて追加の特許権使用料収入を提供する様々なライセンス契約の許可収入を含む
顧客向けグローバル消費財販売は，単一の履行義務を含む契約に制約され，収入は製品制御権が顧客の手元に移行した場合に確認され，通常は製品出荷時に確認される.顧客は主に設備メーカー、流通業者(サービス販売店、会社
エンドクライアント)と小売業者です一般に、世界貨物販売契約の条項は返品は許可されていませんが、欠陥や破損のある製品に関する事項は除外されます
ライセンス収入には，保証された最低特許権使用料金額が含まれており，その金額は契約期間内に直線的に収入として確認されている。保証最低額に達した後にのみ、特定の契約年度に保証最低額を超える特許権使用料支払いが確認される。他の許可料は義務履行後のある時点で確認される。許可を付与した対価格として受信した支払いは，支払いを受けたときに繰延収入として記録され，ライセンス契約期間内に比例して収入として確認される.前払い特許使用料は，支払いを受けたときに繰延収入として記録され，稼ぎ時に収入として確認される。特許権使用料収入が確認されていない場合は、受け取る可能性がない限り
他のすべての-All Otherカテゴリの収入はニューヨークの大部分市街地の地域的環境サービス企業とアメリカ東南部の園林緑化企業から来た。収入は，顧客が商品制御権を取得したり，サービスを提供したりする際に確認する.
不良債権の準備をする。我々は我々の売掛金の組合せに固有の推定損失計を提案するために不良債権を用意した.必要な準備を決定する際に、管理層は予想損失モデルを利用する。経営陣は、現在の市場状況や顧客の財務状況、論争のある売掛金金額および現在の売掛金年齢および現在の支払いモードに応じて調整された歴史的損失も考慮する。口座残高はすべての入金手段を使い切った後に手当からログアウトし、取り戻す可能性はわずかとされている。貸倒費用は、販売、一般および行政費用の構成要素として添付された総合経営報告書に含まれる。
商業権と他の無形資産。著者らは会計指針に基づいて商業権と無形資産に対して会計処理を行い、この指針は営業権及びその他の無限年限を有する無形資産に対して毎年減値テストを行うことを要求し、或いは事件或いは情況が1つの資産の公正価値がすでにその帳簿価値より低いことを示した場合に中期テストを行う。
営業権には、買収価格が企業合併で獲得した純資産の公正価値を超え、非制御的権益を獲得することが含まれる。“基準”は、報告単位レベル(運営支部または運営支部以下のレベル)で営業権の減値テストを行うことを要求する。営業権減価テストの適用は、報告単位を決定すること、資産および負債を報告単位に割り当てること、営業権を報告単位に割り当てること、および公正価値を決定することを含む判断が必要である。当社は6つの報告単位を経営しており、連結財務諸表付記24の報告分部と同様である。報告単位の公正価値を見積もるには，将来のキャッシュフローの推定，適切な割引率の決定，その他の仮定を含む重大な判断が必要である。これらの推定および仮定の変化は、公正価値および/または営業権減少値の決定に重大な影響を与える可能性がある。
営業権の減値をテストする時、アメリカ会計基準第350条に基づいて、当社は営業権とその他の無形資産の品質要素を評価し、そして結論を得て、積極的な断言ができる、即ち報告単位の公正価値はその帳簿価値を超える可能性が高い。分析を行ったところ，定性要因は，財管理部門の商誉帳簿価値が2022年12月31日までの年度に発生した部門損失により減値する可能性が高いことを示している。当社はその富管理部門に対して商誉減値数量化テストを行い、市場法と収益法を用いてこの報告部門の公正価値が営業権の帳簿価値を超えたことを確定した。同社は、富管理部門に営業権減価はないと結論した。2022年12月31日，2022年，2021年12月31日までの年間では，営業権減値は認められなかった。
当社は少なくとも毎年又は事件や環境変化がある資産の帳簿価値が回収できない可能性があることを示すたびに、無形資産及びその他の長期資産の帳簿価値を償却して減価することを検討すべきである。長期資産の回収可能能力は、資産または資産グループの帳簿価値と資産または資産グループによって予想される未割引キャッシュフローとを比較することによって測定される。当該資産の未割引現金流量が帳簿額面よりも少ない場合、確認すべき減価は、その資産又は資産グループ(ある場合)の帳簿額面が市場価値を公正に超えた金額で計量されるべきである。
公正価値計量。同社は公正価値に基づいて2003年11月5日以降に発行された受取ローン、所有している証券とその他の投資、販売しているが購入していない証券及び強制償還の非制御権益を記録している。我々が強制的に償還する非制御性は
権益は公正価値によって経常的な基礎に従って計量し、そして公正価値レベルの3つの階層によって分類する。一般的に、第1レベルの投入センチによって決定された公正価値は同じツールの見積もり(調整されていない)を使用し、このようなツールは高い流動性、観察可能及び場外市場での取引が活発である。第2級投入によって決定された公正価値は、第1級オファー以外に直接或いは間接的に観察できる資産或いは負債の投入を採用する。第2レベルの投入には、アクティブ市場における同種のツールの見積もり、非アクティブ市場における同じまたは同様のツールの見積もり、およびその投入が観察可能であり、市場データによって確認可能なモデルベースの推定値が含まれる。第三級投入とは市場活動支持が非常に少ない或いは全く観察できない投入であり、資産或いは負債の公正価値に対して重大な意義を持っている。場合によっては、公正価値を計量するための投入は、公正価値レベルの異なるレベルに属する可能性がある。この場合、公正価値体系における公正価値計量全体が属するレベルは、公正価値全体の計量に重要な最低レベル投入によって決定される。私たちはある特定の投入が公正な価値計量全体に対する重要性の評価を判断し、資産や負債特有の要素を考慮する必要がある。
非制御権益を強制償還可能な公正価値は、類似現金権益の発行、参考業界比較資料及び一部は評価報告及び内部推定モデルから取得した資料に依存して決定される。
共同権益投資は私募株式組合企業への投資を含み、これらの投資は主に株式証券、債券と直接融資基金に投資する。我々は優先投資ファンドにも投資しており、これらのファンドが保有する対象証券は主に会社や資産支援の固定収益証券であり、当社の投資金額の償還には制限がある。会社の組合と投資基金権益は、組合企業と基金純資産における会社の比例シェアに基づいて推定され、これらの投資の価値は、一般パートナーまたは基金管理人が受け取った最新の報告書から得られる。ASC 820によれば、これらの組合企業および投資基金権益は、資産純資産(“資産純資産”)に基づいて推定される−公正価値計量.
財務諸表に報告されている現金，制限的現金，売掛金およびその他の流動負債を総合した帳簿金額は，これらのツールの短期満期日に計算して公正価値に近い。これらのツールの契約金利または有効収益率は、比較可能なクレジットリスクを有するツールの現在の市場金利と一致するので、支払手形(清算活動のために融資するためのクレジット限度額を含む)、長期債務および資本リース債務の帳簿金額は、公正な価値に近い。
所得税。当社は、統合財務諸表または納税申告書に含まれるイベントの将来の税務結果を予想する繰延税金負債および資産を確認します。繰延税金項負債及び資産は、資産及び負債の財務諸表基準と課税基準との差額に基づいて、予想差額を用いて返送される年度内に発効する現行税率を決定する。当社は税務管轄区の予想収益力に基づいて、税務資産と信用繰越がどの程度利益をもたらすかを推定する。このような繰延税金資産の利益が将来的に現金化できない可能性が高いと判断した場合、当該等税金資産及び損失繰越について評価値を準備する。経営損失の繰越の税務利益は、過去の回顧及び未来の経営業績の予測、資格に合った繰越期間及びその他の状況を含む継続的に評価される。税金資産がより使用される可能性があれば、このような資産の関連評価免税額は減少するだろう。
当社は税務機関が税務状況の技術的価値に基づいて審査を行った後、税務状況を維持する可能性が高い場合にのみ、不確定税務状況からの税務利益を確認します。このハードルに達すると、同社の予想される税収割引の測定は、その財務諸表で確認される。同社は未確認の税収割引を所得税支出の一部として利子に計上している。罰金が発生した場合、所得税費用の構成要素として確認されるだろう。
最新の会計基準
私たちがまだ採用していない最新の会計基準については、添付の財務諸表付記3(Ac)を参照されたい。
第七A項。市場リスクの定量的·定性的開示について
著者らは定期的にデリバティブツールを使用し、主に長期外国為替契約を購入し、ある受取ローン及びアメリカ海外業務とのオークションと清算活動に用いられる。自分から
2022年12月31日、長期外貨契約なしで在庫を平定していない。2021年12月31日現在、600万ユーロの長期外貨契約が平倉されていない。
長期為替契約を締結するのは，小売店清算業務や受取ローンに関するキャッシュフローの予測可能性を向上させるためである。2022年と2021年12月31日までの年間で、長期外貨契約の純収益はそれぞれ10万ドルと110万ドル。この額は総合経営報告書に販売、一般、行政費用の構成要素として列報されている。
私たちは様々な外貨で取引します。基本業務の機能通貨が現地通貨として決定された国では、米国以外の業務の収入·費用使用平均レートはドルに換算されるが、米国以外の業務の資産·負債は期末為替レートを用いてドルに換算される。外貨換算調整の影響を株主権益に計上し、添付総合貸借対照表に他の全面収益を累積する構成要素とする。取引収益(損失)には、我々の総合経営報告書に含まれる販売、一般、行政費用が含まれています。
金利リスク
私たちの市場リスクに対する主な開口には金利変化に関するリスクが含まれている。私たちは手形と信用手配下の借金に優先的に対処し、買収と運営に関連するコストと支出に資金を提供する。当社は手形項目の借入金を固定金利で計算することを優先していますが、当社の信用手配項での借入金は変動金利で計算しています。私たちが持っている証券グループでは、私たちは主に変動金利で利下げされた受取ローンに投資している。変動金利が2022年12月31日までの1年間に1%増加すれば、利上げにより利息支出が420万ドル増加する。
私たちの投資活動の主な目標は、運営に資金を提供するために資本を保存することであり、リスクを著しく増加させることなく、投資から得られる収入を最大化することです。これらの目標を実現するために、私たちの投資は現金等価物のポートフォリオを維持し、保有する各種証券を通じて短期投資を行うことができ、主に普通株、受取ローン、共同企業権益投資を含む。2022年12月31日現在、私たちの現金と現金等価物には、銀行小切手と流動通貨市場口座の金額が含まれています。転換可能証券や固定収益証券，米国債の取引活動により金利リスクに直面する可能性があるが，このようなリスクの日常的なモニタリングによると，現在これらの活動では金利リスクへの開放は限られていると考えられる。
外貨リスク
私たちの経営活動の大部分はドルで行われています。2022年と2021年12月31日までの年間で、海外子会社からの収入総額はそれぞれ1.019億ドルと5050万ドルで、2022年と2021年12月31日までの年間総収入10.807億ドルと15.547億ドルの9.4%と3.3%を占めている。私たちの海外子会社の財務諸表は期末レートでドルに換算されていますが、収入、コスト、費用を除いて、報告期間内に平均為替レートで換算しています。我々は，外貨取引による損益を収益に計上し，財務諸表換算による損益を収益から除外し，他の全面収益(損失)を累積した構成要素に計上した。我々の総合経営報告書に含まれる取引収益(損失)は、2022年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日までの年間でそれぞれ220万ドル、130万ドルに達した。私たちは外貨リスクに直面する可能性があります；しかし、私たちの2022年と2021年12月31日までの年間の経営業績には、私たちの海外子会社からの101.9ドルと5，050万ドルの収入と5，500万ドルと4，280万ドルの運営費用が含まれており、現地通貨に対するドルの為替レートの切り上げや10%の切り下げは、それぞれ2022年と2021年12月31日までの年間でそれぞれ約590万ドルと70万ドルの変化をもたらすだろう。
項目8.財務諸表と補足データ
本項目8に要求される資料は，本年度報告91ページから表格10-K(“財務諸表”)の形で単独節として提出される.
項目9.会計·財務開示面の変化と会計士との相違
ない。
第9条。制御とプログラム
情報開示制御とプログラムの評価
我々は、私たちの取引法報告書で開示すべき情報が、米国証券取引委員会の規則および表が指定された期間内に記録、処理、まとめ、報告され、これらの情報が蓄積され、私たちの連合席最高経営者および最高財務官(状況に応じて決定される)を含む、我々の取引法報告書(以下、“取引法”)の下の13 a-15(E)および15(D)-15(E)条に定義された情報開示制御およびプログラムシステム(以下、“取引法”)の下で記録、処理、集計、報告されることを確保するために維持される
我々の経営陣(連合席最高経営責任者·最高財務責任者を含む)の監督·参加の下、我々は“取引所法案”第13 a-15条に基づいて開示制御及び手続を評価した。上記の評価に基づき、我々の連席最高経営責任者と我々の最高財務官は、2022年12月31日現在、財務報告内部統制管理報告に記載されている重大な弱点により、我々の開示制御及び手続きは合理的な保証レベルでは有効ではないと結論した。
財務報告の内部統制の変化
2022年12月31日までにTargus Cayman Holdco Limited(“Targus”)、大西洋海岸繊維有限会社(“ACR”)、牛眼電気通信(“牛眼”)およびLingo Management，LLC(“Lingo”)を買収した。私たちはこれらの買収を統合し、2002年のサバンズ-オキシリー法案に基づいて財務報告の内部統制を評価する。上記の買収に加えて、当社の財務報告に対する内部統制(取引所法案下のルール13 a-15(F)および15 d-15(F)を参照)は、我々の財務報告の内部統制に重大な影響を与える可能性のあるいかなる変化もない。
財務報告の内部統制に関する管理報告
我々の経営陣は、財務報告の十分な内部統制の確立と維持を担当している(この用語は、“取引法”の下のルール13 a−15(F)および15 d−15(F)で定義されている)。連席最高経営責任者や最高財務責任者を含む経営陣の監督と参加の下、トレデビル委員会後援組織委員会が発表した内部統制-総合枠組み(2013年枠組み)で確立された基準に基づいて、財務報告の内部統制の有効性を評価した。我々の評価によると、我々の経営陣は、2022年12月31日現在、財務報告書に対する内部統制が無効であると結論している。
経営陣は、2022年12月31日現在の財務報告内部統制評価から、Targus、ACR、Bulseye、Lingoおよびその子会社の財務報告内部統制を排除している。これらの買収した総資産と総収入は、それぞれ2022年12月31日現在と2022年12月31日現在の年度関連総合財務諸表金額の6.6%と18.3%を占めている。
“重大な欠陥”とは、我々の年度または中期財務諸表の重大な誤報が合理的な可能性があり、タイムリーに防止または発見できないように、財務報告の内部統制に欠陥または欠陥が存在する組み合わせを意味する。
我々の経営陣は，テレデビル委員会後援組織委員会が発表した内部統制−総合枠組みに規定されている基準を用いて，2022年12月31日までの財務報告内部統制の有効性を評価した。この評価に基づき、我々の経営陣は、2022年12月31日までの財務報告内部統制に重大な弱点があり、以下の点に関連していると結論した
•当社は、新たに買収された無形資産の公正価値の決定および会社の営業権減価評価における報告単位の公正価値を決定するために使用される、重要な仮説に対する管理職の審査制御の運用有効性に大きな弱点があることを発見した
•当社は、経営陣の所得税計上に対する審査制御の操作有効性に関する重大な弱点を発見し、経営層の監査手続きが合併報告書に潜在的な重大な誤報を防止または発見する正確なレベルに達していない。
•同社は、ある持分証券の配当収入と、実現していない収益(損失)の列報と分類に対する経営陣の審査制御の有効性という大きな弱点を発見した
救済措置
当社の重大な弱点は、新たに買収された無形資産の公正価値を決定するための管理層のキー仮説の審査制御および報告単位の公正価値、および上記所得税に対する管理層の審査制御に関するものであり、これらは当社の連結財務諸表の大きな調整には至っていない。会社は配当収入の列報と分類及びある持分証券の実現と未実現収益(損失)に重大な欠陥があり、総合経営報告書の中である収入金額を他の収入に再分類することを招き、以前報告されたように貸借対照表、権益表、現金流動表、純収益(損失)あるいは1株当たり収益の変化を招くことはない。
経営陣は、実質的な欠陥をもたらす制御欠陥が救済されることを確保するための措置を継続して実施し、効率的に制御を設計、実施、実行する。救済行動は制御活動の証拠を強化し、管理審査制御の精度を高めること、及びある持分証券の配当収入と実現した収益と未実現収益(損失)を再分類することを含む。
私たちはこのような行動が実質的な弱点を補うと信じている。しかし，適用された制御措置が十分に長時間実行され，管理層がテストによりこれらの制御措置が有効に動作していると結論するまでは，これらの弱点が救済されたとは考えられないであろう.私たちはこの重大な弱点の修復作業が2023年度末までに完了すると予想している。
我々の独立公認会計士事務所Marcum LLPは、連結財務諸表を監査し、2022年12月31日現在の財務報告書の内部統制の有効性について、本年度報告書のForm 10−K財務諸表に含まれている不利な証明報告書を発表した。
プロジェクト9 B。その他の情報
ない。
プロジェクト9 Cです。検査妨害に関する外国司法管区の開示
ない。
第三部
プロジェクト10.役員、役員、および企業管理
本プロジェクトに要求される情報は，2022年12月31日後120日以内に米国証券取引委員会に提出される予定である2023年株主総会に関する我々の最終依頼書から引用されている。
プロジェクト11.役員報酬
本プロジェクトに要求される情報は，2022年12月31日後120日以内に米国証券取引委員会に提出される予定である2023年株主総会に関する我々の最終依頼書から引用されている。
プロジェクト12.特定の実益所有者の保証所有権及び管理職及び株主に関する事項
本プロジェクトに要求される情報は，2022年12月31日後120日以内に米国証券取引委員会に提出される予定である2023年株主総会に関する我々の最終依頼書から引用されている。
項目13.特定の関係および関連取引、および取締役の独立性
本プロジェクトに要求される情報は，2022年12月31日後120日以内に米国証券取引委員会に提出される予定である2023年株主総会に関する我々の最終依頼書から引用されている。
プロジェクト14.チーフ会計士費用とサービス
本プロジェクトに要求される情報は，2022年12月31日後120日以内に米国証券取引委員会に提出される予定である2023年株主総会に関する我々の最終依頼書から引用されている。
第4部
プロジェクト15.証拠品および財務諸表の添付表
(a)以下の書類は本報告の一部として提出される：
1.財務諸表当社が10−K表年次報告書に提出しなければならない総合財務諸表とその付記は，独立監査人とともに当該等の総合財務諸表及び当社財務報告内部統制の有効性について行った報告を，現在本報告の一部として提出し，91ページから開始する。
2.財務諸表明細書上記以外の財務諸表明細書は省略されており，これらの明細書は適用されないか，これらの情報は他の方式で総合財務諸表や付記に登録されているからである.
(b)展示品と展示品の索引は、以下の通りです。
(C)展示品索引
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 引用で編入する |
| 証拠品番号： | | 説明する | | 表 | | 展示品 | | 提出日 |
| 3.1 | | 改訂された“会社登録証明書”は、改訂日は2015年8月17日。 | | 10-Q | | 3.1 | | 8/3/2018 |
| | | | | | | | |
| 3.2 | | 改訂と再改正の付例は、2014年11月6日である。 | | 10-Q | | 3.6 | | 11/6/2014 |
| | | | | | | | |
| 3.3 | | B.Riley Financial，Inc.が改正·再制定した定款の改正案は，2019年4月3日とした。 | | 8-K | | 3.1 | | 4/9/2019 |
| | | | | | | | |
| 3.4 | | B·ライリー金融会社6.875%シリーズ累積永久優先株の指定証明書を指定します。 | | 8-K | | 3.1 | | 10/7/2019 |
| | | | | | | | |
| 3.5 | | B.Riley金融会社の7.375%のBシリーズ累積永久優先株の指定証明書を指定します | | 8-K | | 3.1 | | 9/4/2020 |
| | | | | | | | |
| 4.1 | | 普通株式フォーマット。 | | 10-K | | 4.1 | | 3/30/2015 |
| | | | | | | | |
| 4.2 | | Base Indentureは，日付は2016年11月2日であり，登録者と米国銀行全国協会が受託者としている。 | | 8-K | | 4.1 | | 11/2/2016 |
| | | | | | | | |
| 4.3 | | 2つ目の補足契約は、日付が2017年5月31日であり、登録者と米国銀行全国協会が受託者として提供する。 | | 8-K | | 4.1 | | 5/31/2017 |
| | | | | | | | |
| 4.4 | | 2027年に満了した7.50%優先手形フォーム(添付ファイル4.3に掲載)。 | | 8-K | | 4.1 | | 5/31/2017 |
| | | | | | | | |
| 4.5 | | 第三補充契約は，日付は2017年12月13日であり，登録者と米国銀行全国協会の間で受託者としている。 | | 8-K | | 4.1 | | 12/13/2017 |
| | | | | | | | |
| 4.6 | | 2027年に満了した7.25%優先手形表(添付ファイル4.5に掲載)。 | | 8-K | | 4.1 | | 12/13/2017 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 引用で編入する |
| 証拠品番号： | | 説明する | | 表 | | 展示品 | | 提出日 |
| | | | | | | | |
| 4.7 | | 第四補充契約は、日付を2018年5月17日とし、登録者と米国銀行全国協会を受託者とする。 | | 8-K | | 4.1 | | 5/17/2018 |
| | | | | | | | |
| 4.8 | | 2023年に満了した7.375分の優先手形表(添付ファイル4.7に掲載)。 | | 8-K | | 4.2 | | 5/17/2018 |
| | | | | | | | |
| 4.9 | | 5つ目の補足契約は、日付が2018年9月11日であり、登録者と米国銀行全国協会が受託者として提供する。 | | 8-K | | 4.1 | | 9/11/2018 |
| | | | | | | | |
| 4.10 | | 2023年に満了した6.875%優先手形表(添付ファイル4.9に掲載)。 | | 8-K | | 4.2 | | 9/11/2018 |
| | | | | | | | |
| 4.11 | | 第二補充契約は、日付が2019年9月23日で、当社と受託者であるニューヨーク·メロン銀行信託会社との間で調印されます。 | | 8-K | | 4.3 | | 9/23/2019 |
| | | | | | | | |
| 4.12 | | 2026年に満了した6.50%優先手形表(添付ファイル4.11に掲載)。 | | 8-K | | 4.4 | | 9/23/2019 |
| | | | | | | | |
| 4.13 | | B.Riley Financial，Inc.，受託者である大陸株式譲渡と信託会社および預託証明書保持者との間のB.Riley Financial，Inc.の6.875シリーズ累積永久優先株に関する預金契約は，2019年10月7日である. | | 8-K | | 4.1 | | 10/7/2019 |
| | | | | | | | |
| 4.14 | | B.Riley Financial，Inc.を代表する6.875%系列累積永久優先株の証明書サンプルフォーマットは、1株当たり額面0.0001ドルである。 | | 8-K | | 4.2 | | 10/7/2019 |
| | | | | | | | |
| 4.15 | | 領収書形式を預ける。 | | 8-K | | 4.3 | | 10/7/2019 |
| | | | | | | | |
| 4.16 | | 第三補充契約は、期日を2020年2月12日とし、会社とニューヨークメロン銀行信託会社全国協会との間で受託者とする。 | | 8-K | | 4.4 | | 2/12/2020 |
| | | | | | | | |
| 4.17 | | 2025年に満了した6.375分の優先手形表(添付ファイル4.16に掲載)。 | | 8-K | | 4.4 | | 2/12/2020 |
| | | | | | | | |
| 4.18 | | B.Riley Financial，Inc.，受託者である大陸株式譲渡と信託会社および預託証明書保持者との間のB.Riley金融会社7.375%Bシリーズ累積永久優先株に関する預金協定は，2020年9月4日となっている | | 8-K | | 4.1 | | 9/4/2020 |
| | | | | | | | |
| 4.19 | | B.Riley Financial，Inc.の7.375%Bシリーズ累積永久優先株を代表する証明書サンプルフォーマットは、1株当たり額面0.0001ドルである。 | | 8-K | | 4.2 | | 9/4/2020 |
| | | | | | | | |
| 4.20 | | 領収書形式を預ける。 | | 8-K | | 4.3 | | 9/4/2020 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 引用で編入する |
| 証拠品番号： | | 説明する | | 表 | | 展示品 | | 提出日 |
| | | | | | | | |
| 4.21 | | 第四の補充契約は、期日は2021年1月25日で、当社と受託者であるニューヨークメロン銀行信託会社との間で署名されます | | 8-K | | 4.5 | | 1/25/2021 |
| | | | | | | | |
| 4.22 | | 2028年有効の6.00%優先チケットのフォーマット | | 8-K | | 4.6 | | 1/25/2021 |
| | | | | | | | |
| 4.23 | | 第五補充契約は、期日は2021年3月29日で、当社と受託者であるニューヨークメロン銀行信託会社との間で署名されます | | 8-K | | 4.6 | | 3/29/2021 |
| | | | | | | | |
| 4.24 | | 2026年に満了した5.50%優先手形のフォーマット | | 8-K | | 4.7 | | 3/29/2021 |
| | | | | | | | |
| 4.25 | | 6件目の補充契約は、期日は2021年8月6日で、当社と受託者であるニューヨーク·メロン銀行信託会社との間で署名されます | | 8-K | | 4.7 | | 8/6/2021 |
| | | | | | | | |
| 4.26 | | 5.25%プレミアムチケット形式、2028年有効 | | 8-K | | 4.8 | | 8/6/2021 |
| | | | | | | | |
| 4.27 | | 7件目の補充契約は、期日は2021年12月3日で、当社と受託者であるニューヨーク·メロン銀行信託会社との間で署名されます | | 8-K | | 4.8 | | 12/3/2021 |
| | | | | | | | |
| 4.28 | | 5.00%プレミアムチケットフォーム、2026年有効 | | 8-K | | 4.9 | | 12/3/2021 |
| | | | | | | | |
| 4.29* | | 登録証券説明 | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 10.1 | | 安全協定は，2008年10月21日にGreat American Group WF，LLCとWells Fargo Bank，National Association(Wells Fargo Retail Finance，LLCの継承者)によって署名された。 | | 10-Q | | 10.8 | | 8/31/2009 |
| | | | | | | | |
| 10.2 | | 信託契約は、2009年7月31日に、別の資産管理買収会社、登録者Andrew Gumaerがメンバー代表として、大陸株式譲渡と信託会社として署名した。 | | 8-K | | 10.6 | | 8/6/2009 |
| | | | | | | | |
| 10.3# | | 役員は将校と賠償契約書形式を提出した。 | | 8-K | | 10.11 | | 8/6/2009 |
| | | | | | | | |
| 10.4 | | 融資と保証協定(売掛金と在庫信用限度額)は、2011年5月17日にBFI Business FinanceとGreat American Group Consulting&Value Services，LLCによって署名された。 | | 8-K | | 10.1 | | 5/26/2011 |
| | | | | | | | |
| 10.5 | | 2回目の改正と再署名された信用協定は，2013年7月15日にGreat American Group WF，LLCとWells Fargo Bank，National Associationによって署名された。 | | 8-K | | 10.1 | | 7/19/2013 |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 引用で編入する |
| 証拠品番号： | | 説明する | | 表 | | 展示品 | | 提出日 |
| 10.6 | | 3回目の改正と再保証は，2013年7月15日であり，登録者とGreat American Group，LLCの間の保証により，富国銀行全国協会を受益者とした。 | | 8-K | | 10.2 | | 7/19/2013 |
| | | | | | | | |
| 10.7 | | 未承諾清算融資プロトコルは，2014年3月19日にGA Asset Advisors Limited(このプロトコルに参加したGA Asset Advisors Limited付属の特殊目的ツールごと)によってBurdale Financial Limitedと締結された。 | | 8-K | | 10.1 | | 3/25/2014 |
| | | | | | | | |
| 10.8 | | 主担保と代償は，2014年3月19日にGA Asset Advisors Limited，登録者Great American Group，LLC，Great American Group WF，LLC，Burdale Financial Limited，Wells Fargo Bank National Associationによって署名された。 | | 8-K | | 10.2 | | 3/25/2014 |
| | | | | | | | |
| 10.9 | | 信用協定第1改正案および有限同意と免除は，2014年5月28日に富国銀行，全国協会，Great American Group WF，LLC，Great American Group，Inc.とGreat American Group，LLCの間で署名された。 | | 10-Q | | 10.8 | | 8/14/2014 |
| | | | | | | | |
| 10.10 | | クレジット協定第3修正案は，2015年2月5日にGreat American Group WF，LLCとWells Fargo Bank，National Associationによって署名された。 | | 10-Q | | 10.7 | | 5/7/2015 |
| | | | | | | | |
| 10.11 | | 信用協定第4修正案は，日付は2015年2月19日であり，Great American Group WF，LLC，GA Retail，Inc.とWells Fargo Bank，National Associationによって署名された。 | | 10-Q | | 10.8 | | 5/7/2015 |
| | | | | | | | |
| 10.12# | | 2009年度株式インセンティブ計画が改正され、再策定された。 | | 10-Q | | 10.1 | | 8/11/2015 |
| | | | | | | | |
| 10.13# | | 2009年の株式インセンティブ計画-制限株式単位協議表を改正し、再改訂した。 | | 10-Q | | 10.2 | | 8/11/2015 |
| | | | | | | | |
| 10.14# | | 2009年度株式インセンティブ計画である株式奨励計画と株式奨励協定フォーマットを改訂·再改訂した。 | | 10-Q | | 10.3 | | 8/11/2015 |
| | | | | | | | |
| 10.15# | | B.ライリー金融会社経営陣ボーナス計画。 | | 8-K | | 10.1 | | 8/18/2015 |
| | | | | | | | |
| 10.16 | | クレジット協定第5修正案は，2016年6月10日にGreat American Group WF，LLC，GA Retail，Inc.とWells Fargo Bank，National Associationによって署名された。 | | 10-Q | | 10.1 | | 8/5/2016 |
| | | | | | | | |
| 10.17 | | 2016年10月5日、第6修正案は、Great American Group WF，LLCとWells Fargo Bank，National Associationとの間の信用手配の下で貸主に統合された。 | | 10-Q | | 10.1 | | 11/14/2016 |
| | | | | | | | |
| 10.18 | | クレジット協定第7修正案は，2017年4月21日にGreat American Group WF，LLC，GA Retail，Inc.，GA Retail Canada，ULC，Wells Fargo Bank，National AssociationとWells go Fargo Capital Finance Corporationカナダ社によって署名された。 | | 8-K | | 10.1 | | 4/27/2017 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 引用で編入する |
| 証拠品番号： | | 説明する | | 表 | | 展示品 | | 提出日 |
| | | | | | | | |
| 10.19 | | 株式証承認協定は、日付が2017年7月3日で、登録者と大陸株譲渡信託会社が署名した。 | | 8-K | | 10.1 | | 7/5/2017 |
| | | | | | | | |
| 10.20# | | 登録権協定は、日付は2017年7月3日で、登録者と調印ページに記載されている者が署名する。 | | 8-K | | 10.4 | | 7/5/2017 |
| | | | | | | | |
| 10.21# | | 雇用協定は，日付が2018年1月1日であり，登録者とブライアント·R·ライリーが署名した。 | | 8-K | | 10.1 | | 1/5/2018 |
| | | | | | | | |
| 10.22# | | 雇用協定は，2018年1月1日に登録者とThomas J.Kelleherによって署名され，両者の間で署名された。 | | 8-K | | 10.2 | | 1/5/2018 |
| | | | | | | | |
| 10.23# | | 登録者とフィリップ·J·アンとの間の雇用協定は、日付が2018年1月1日である。 | | 8-K | | 10.4 | | 1/5/2018 |
| | | | | | | | |
| 10.24# | | 雇用協定は，日付が2018年1月1日であり，登録者とエレン·N·フォルマンが署名した。 | | 10-K | | 10.42 | | 3/14/2018 |
| | | | | | | | |
| 10.25 | | 債務転換·売買協定は、2018年1月12日に、登録者Bebe Stores，Inc.とManny Mashouf Living Trustによって署名された。 | | 8-K | | 10.1 | | 1/16/2018 |
| | | | | | | | |
| 10.26# | | 雇用協定は、2018年7月10日に登録者とKenneth M.Youngによって署名され、両者の間で署名される。 | | 8-K | | 10.1 | | 7/16/2018 |
| | | | | | | | |
| 10.27# | | 雇用協定は，2018年7月10日にB.Riley FBR，Inc.とアンドリュー·ムーアが署名した | | 8-K | | 10.2 | | 7/16/2018 |
| | | | | | | | |
| 10.28# | | 登録者とブライアント·R·ライリーとの間の雇用協定第1号改正案は、期日を2018年7月10日とする。 | | 8-K | | 10.3 | | 7/16/2018 |
| | | | | | | | |
| 10.29# | | 登録者とThomas Kelleherとの間で2018年7月10日に署名された雇用協定改正案第1号。 | | 8-K | | 10.4 | | 7/16/2018 |
| | | | | | | | |
| 10.30# | | 2018年従業員株購入計画。 | | 8-K | | 10.1 | | 7/31/2018 |
| | | | | | | | |
| 10.31 | | 信用協定、日付は2018年12月19日です。 | | 8-K | | 10.1 | | 12/27/2018 |
| | | | | | | | |
| 10.32 | | “信用協定と合併第1修正案”は、2019年2月1日となっている | | 8-K | | 10.2 | | 2/7/2019 |
| | | | | | | | |
| 10.33 | | “信用協定第2修正案”、期日は2020年12月31日 | | 8-K | | 10.1 | | 1/6/2021 |
| | | | | | | | |
| 10.34 | | “安全と質権協定”は、2018年12月19日です。 | | 8-K | | 10.2 | | 12/27/2018 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 引用で編入する |
| 証拠品番号： | | 説明する | | 表 | | 展示品 | | 提出日 |
| | | | | | | | |
| 10.35 | | B.Riley主体投資有限責任会社の無条件担保と質権協定は、2018年12月19日となっている。 | | 8-K | | 10.3 | | 12/27/2018 |
| | | | | | | | |
| 10.36 | | 登録者の無条件保証は，期日は2018年12月19日である。 | | 8-K | | 10.3 | | 12/27/2018 |
| | | | | | | | |
| 10.37# | | 改正された2009年株式インセンティブ計画の修正。 | | 10-Q | | 10.4 | | 11/1/2019 |
| | | | | | | | |
| 10.38 | | B.Riley Financial，Inc.2021年株式インセンティブ計画下の制限株式単位報酬プロトコル(時間帰属)の形態。 | | 8-K | | 10.01 | | 5/28/2021 |
| | | | | | | | |
| 10.39 | | B.ライリー金融会社2021年株式インセンティブ計画は、会社が証券取引委員会に提出した日付が2021年4月20日である最終委託書の付録Aを引用して格納される。 | | 8-K | | 10.01 | | 6/3/2021 |
| | | | | | | | |
| 10.40 | | 期日は2021年6月23日の信用協定であり，B.Riley Financial，Inc.，BR Financial Holdings，LLC，BR Consulting&Investments，LLC，各貸手，野村会社融資アメリカ会社と富国銀行，N.A.が締結されている。 | | 8-K | | 10.1 | | 6/25/2021 |
| | | | | | | | |
| 10.41 | | B.Riley Receivables，LLCとW.S.Badcock Corporationの間の主入金調達契約は，2021年12月20日である | | 8-K | | 10.1 | | 12/22/2021 |
| | | | | | | | |
| 10.42 | | B.Riley Receivables，LLCとW.S.Badcock Corporation間のサービスプロトコルは，2021年12月20日である | | 8-K | | 10.2 | | 12/22/2021 |
| | | | | | | | |
| 10.43 | | 役員と将校の賠償契約書の書式 | | 8-K | | 10.3 | | 12/22/2021 |
| | | | | | | | |
| 10.44 | | 信用協定第3修正案は、2021年12月16日となっている。 | | 10-K | | 10.44 | | 2/25/2022 |
| | | | | | | | |
| 10.45 | | 信用協定の第二次増量修正案は、期日は2021年12月17日である。 | | 10-K | | 10.45 | | 2/25/2022 |
| | | | | | | | |
| 10.46# | | PRSU贈与協定 | | 10-K | | 10.46 | | 2/25/2022 |
| | | | | | | | |
| 10.47 | | B.Riley Retail Solutions WF，LLC，B.Riley Retail，Inc.，B.Riley Retail Canada，ULC，Wells Fargo Bank，National AssociationとWells Fargo Capital Finance Corporationの間の3回目の改訂と再署名された信用協定は，2022年4月20日である | | 8-K | | 10.1 | | 4/25/2022 |
| | | | | | | | |
| 10.48 | | 信用協定第4修正案、期日は2022年6月21日 | | 10-Q | | 10.1 | | 7/29/2022 |
| | | | | | | | |
| 14.1 | | B.ライリー--“ビジネス行為と道徳的規則”_022321 | | 8-K | | 14.1 | | 3/01/2021 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 引用で編入する |
| 証拠品番号： | | 説明する | | 表 | | 展示品 | | 提出日 |
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| 21.1* | | 子会社リスト | | | | | | |
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| 23.1* | | Marcum LLPの同意 | | | | | | |
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| 31.1* | | 1934年に公布された証券取引法第13 a-14条及び15 d-14条規則に基づいて連合席最高経営責任者を認証する | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 31.2* | | 1934年に公布された証券取引法第13 a-14条及び15 d-14条規則に基づいて連合席最高経営責任者を認証する | | | | | | |
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| 31.3* | | 1934年の証券取引法第13 a-14及び15 d-14条の規則による首席財務官の証明 | | | | | | |
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| 32.1** | | 2002年サバンズ·オクスリ法案906節で可決された“アメリカ法典”第18編1350条による連合席最高経営責任者の認証 | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 32.2** | | 2002年サバンズ·オクスリ法案906節で可決された“アメリカ法典”第18編1350条による連合席最高経営責任者の認証 | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 32.3** | | 2002年サバンズ·オキシリー法第906条で可決された“米国法典”第18編1350条による首席財務官の証明 | | | | | | |
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| 101.INS* | | XBRLインスタンスドキュメントを連結する | | | | | | |
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| 101.Sch* | | イントラネットXBRL分類拡張アーキテクチャ文書 | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 101.カール* | | インラインXBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書 | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 101.定義* | | インラインXBRL分類拡張Linkbase文書を定義する | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 101.実験所* | | XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 101.前期* | | インラインXBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント | | | | | | |
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| 104 | | 表紙対話データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット)。 | | | | | | |
_________________________________
*ここで提出されたファイルです。
**資料は手紙で提供されます。
S-K規則601(B)(2)項によれば、本展覧会のすべての付表は省略されている。登録者は、ここで、米国証券取引委員会に任意の漏れたスケジュールのコピーを提供することを要求しなければならない。
#管理契約または補償計画またはスケジュールに署名します。
§S-Kルール601(B)(10)条より，会社は本展示品に含まれる何らかの情報を見落としている.漏れた情報は実質的ではなく、公開開示すれば、会社に競争被害を与える可能性が高い。S−K規則601(A)(5)項によれば、本展覧会のいくつかの添付表および添付ファイルは省略されている。任意の漏れたスケジュールおよび/または添付ファイルのコピーは、要求に応じて米国証券取引委員会またはその従業員に提供される。
S-K条例第601(B)(10)項によれば、本プロトコルのいくつかの添付ファイルはまだ提出されていない。登録者は、任意の漏れた添付ファイルのコピーの提供を証券取引委員会に追加することを要求しなければならない。
項目16.表格10-Kの概要
ない。
サイン
1934年“証券取引法”第13又は15(D)節の要求に基づいて、登録者は、次の署名者が代表して本報告書に署名することを正式に許可した。
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| B.ライリー金融会社 |
| |
日付：2023年3月15日 | /s/Phillip J.Ahn |
| (最高財務責任者兼最高経営責任者フィリップ·J·アン) |
1934年の証券取引法の要求によると、本報告は、以下の者によって登録者として指定された日に署名された
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| サイン | | タイトル | | 日取り |
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| ブライアント·R·ライリー | | 合同最高経営責任者兼取締役会長 | | 2023年3月15日 |
| (ブライアント·R·ライリー) | | 行政主任(首席行政主任) | | |
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| トーマス·J·ケイレハ | | 役員連席最高経営責任者 | | 2023年3月15日 |
| (トーマス·J·ケイレハ) | | | | |
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| /s/Phillip J.Ahn | | 首席財務官首席運営官 | | 2023年3月15日 |
| (フィリップ·J·アン) | | (首席財務官) | | |
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| /s/ハワード·E·ヴァイツマン | | 首席会計官(首席会計官) | | 2023年3月15日 |
| (ハワード·E·ヴァイツマン) | | | | |
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| /s/ロバート·L·アンティン | | 役員.取締役 | | 2023年3月15日 |
| (ロバート·L·アンティン) | | | | |
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| ロバート·ダゴスティノ | | 役員.取締役 | | 2023年3月15日 |
| (ロバート·ダゴスティノ) | | | | |
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| /s/タミー·ブランテ | | 役員.取締役 | | 2023年3月15日 |
| (タミー·ブランテ) | | | | |
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| /s/RenéE E.Labran | | 役員.取締役 | | 2023年3月15日 |
| (レニー·E·ラブラン) | | | | |
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| ランデル·E·ポールソン | | 役員.取締役 | | 2023年3月15日 |
| (ランデル·E·ポールソン) | | | | |
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| /s/マイケル·J·シェルトン | | 役員.取締役 | | 2023年3月15日 |
| (マイケル·J·シェルトン) | | | | |
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| /s/ミミ·K·ウォルターズ | | 役員.取締役 | | 2023年3月15日 |
| (ミミ·K·ウォルターズ) | | | | |
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B.ライリー金融会社
連結財務諸表索引
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| ページ |
独立公認会計士事務所レポート(PCAOB ID番号)688) | 92 |
独立公認会計士事務所財務報告内部統制報告 | 94 |
合併貸借対照表 | 96 |
連結業務報告書 | 97 |
総合収益表 | 98 |
合併権益表 | 99 |
統合現金フロー表 | 100 |
連結財務諸表付記 | 102 |
独立公認会計士事務所報告
当社の株主および取締役会へ
B.ライリー金融会社
財務諸表のいくつかの見方
B.Riley Financial，Inc.及びその子会社(“当社”)2022年12月31日現在と2021年12月31日現在の連結貸借対照表、2022年12月31日現在の3年度に関する総合経営報告書、総合(赤字)収益、権益と現金流量及び関連付記を監査した (総称して“財務諸表”と呼ぶ)。財務諸表は，すべての重要な面で，会社の2022年12月31日と2021年12月31日までの財務状況，および2022年12月31日までの3年度の経営結果とキャッシュフローを公平に反映しており，米国公認の会計原則に適合していると考えられる
我々はまた、米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)の基準に従って、2022年12月31日までの会社の財務報告内部統制を監査した テレデビル委員会(COSO)後援組織委員会が2013年に発表した“内部統制-総合枠組み”と、2023年3月15日の報告書で確立された基準、および 重大な欠陥があるため、社内財務報告の内部統制の有効性に反対意見を示した。
以前発表された財務諸表を読み返す
財務諸表付記2に記載されているように、当社は2021年及び2020年12月31日までの年度の財務諸表を再報し、誤った陳述を是正する。
意見の基礎
これらの財務諸表は会社の経営陣が責任を負う。私たちの責任は私たちの監査に基づいて会社の財務諸表に意見を発表することです。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務諸表に重大な誤報がないかどうかに関する合理的な保証を得るために、エラーによるものであっても詐欺によるものであっても、監査を計画し、実行することを要求する。我々の監査には、財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム、エラーによるものであれ詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれています。これらの手続きは、財務諸表中の金額および開示に関連する証拠をテストに基づいて検討することを含む。我々の監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な見積もり、財務諸表の全体列報を評価することも含まれています。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。
重要な監査事項
以下に述べる重要な監査事項とは、財務諸表を当期監査する際に生じる、監査委員会に伝達または要求された事項である：(1)財務諸表に対して大きな意味を有する勘定または開示に関する事項、(2)特に挑戦的、主観的、または複雑な判断に関するものである。重要監査事項の伝達は、財務諸表に対する私たちの全体的な意見をいかなる方法でも変えることはなく、次の重要な監査事項を伝達することによって、重要な監査事項又はそれに関連する勘定又は開示について個別の意見を提供することもない。
企業合併における無形資産買収の会計処理
関係事項の記述
財務諸表付記4に記載されているように、同社はいくつかの実体の買収を完了した。これらの取引は業務合併によって入金され、購入総価格はそれぞれの公正価値に基づいて買収された有形資産と無形資産および負担された負債に割り当てられる。買収された無形資産には，約1.37億ドルの顧客関係，1600万ドルの内部開発ソフトウェアおよび他の無形資産，5200万ドルの商標·商号が含まれている。無形資産の公正価値を推定するための重要な仮定は、将来の経営業績と予想キャッシュフロー、成長率、フロー率、特許権使用料および割引率を含む
私たちが監査でどのようにこの問題を解決したのか
この重要な監査問題を解決するために私たちが実行する主な手続きは以下の通りです
•理解を得て、設計と実施を評価し、会社の会計制御の買収に対する操作の有効性をテストし、識別可能な無形資産の推定値を含む。監査テストの性質、時間、範囲を決定する際の経営陣の審査制御における大きな弱点を考慮した
•当社が無形資産を評価する際に用いた推定方法と重大な仮定、および重大な仮説と推定の合理性を評価する
•関連会社は評価専門家を招いて、会社が使用している方法と公正価値推定に含まれる重大な仮説の評価に協力してくれました。
•公正価値推定に含まれる予期される財務情報を評価するために使用される仮定。
•購入された資産公正価値を決定するためのモデルの数学的正確性をテストする。
第3級投資の評価
関係事項の記述
当社は第3級投資の公正価値を推定し、その中に株式証券と受取ローンを含む。2022年12月31日現在、同社が報告した受取株証券とローンはそれぞれ約3.68億ドルと7.02億ドル
経営陣は判断を用いて評価モデルで使用される重大な仮定と推定方法を決定し、第3レベル投入を用いてその公正価値に応じて金融資産を記録する。これらの3級投資は観察できず、市場活動が少ない或いは市場活動の支持が全くなく、3級投資の公正価値に対して重要な意義を持っている。評価管理層が第3級投資の公正価値を確定するために行った重要な仮定と推定方法は複雑で判断すべきであり、特に第3級投入を評価する際に、例えば割引率、予想EBITDA、EBITDA倍数、販売倍数、関連証券の市価、市場金利と予想経年化変動率である。これらの重大な仮定は、将来の経済や業界要因への期待と被投資者の将来の成長の見積もりの影響を受ける。
私たちが監査でどのようにこの問題を解決したのか
この重要な監査問題を解決するために、私たちのレベル3投資推定に関連する監査手続きは以下の通りです
•我々は制御環境を理解し、設計の有効性を評価し、会社のプロセスの制御に対する操作有効性をテストし、評価モデルで使用されている重大な仮定と推定方法を確定し、その公正な価値に基づいて金融資産を記録する
•会社が招聘した評価専門家の協力の下で、著者らは重要な仮説と推定方法の合理性を評価し、第三レベル入力の合理性をテストした
•テストは3級投資公正価値の推定モデルの数学的正確性を決定するために用いられた。
/s/Marcum LLP
2009年以来、当社の監査役を務めてきました。
ニューヨーク州メルビル
2023年3月15日
独立公認会計士事務所報告
財務報告の内部統制を浅談する
当社の株主および取締役会へ
B.ライリー金融会社
財務報告の内部統制に対する否定的な評価
我々はB.Riley Financial，Inc.およびその子会社(“当社”)の2022年12月31日までの財務報告内部統制を監査した内部統制--統合フレームワーク(2013)テレデビル委員会が主催して委員会が発表された。次項で述べる重大な弱点が制御標準目標の実現に与える影響により，当社は 2022年12月31日までに内部統制--統合フレームワーク(2013)テレデビル委員会が主催して委員会が発表された。
重大な欠陥とは、財務報告の内部制御面の制御欠陥或いは欠陥の組み合わせであり、当社の年度或いは中期財務諸表の重大な誤報が合理的な可能性があり、適時に防止或いは発見できないようにする。“財務報告内部統制管理報告”には、以下のような重大な欠陥が発見され、組み込まれている
•経営陣のキー仮説に対する審査制御の運営有効性において、会社には重大な弱点があり、これらの仮定は、新たに買収された無形資産の公正価値と会社営業権減値評価における報告単位の公正価値を決定するために使用される
•当社は経営陣による所得税の審査統制の運用有効性に大きな弱点を抱えています。
•同社は経営陣がある株式証券の配当収入とすでに実現している及び実現していない収益(損失)の列報と分類審査制御の運営有効性に重大な弱点がある。連結財務諸表付記2に記載されているように、これは、以前に発行された財務諸表を再報告することをもたらす。
当社が2022年12月31日までの年度の総合財務諸表監査に適用する監査テストの性質、時間及び範囲を決定する際には、重大な弱点を考慮しており、本報告は、当社が2023年3月15日に当該等の総合財務諸表について行った報告に影響を与えない。
また、米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)の基準に従って、2022年12月31日と2021年12月31日までの総合貸借対照表と2022年12月31日までの3年度の関連総合経営報告書、総合(損失)収益、権益と現金流量および関連手形、および2023年3月15日の報告書を監査した 不適格なものを表現しました これらの連結財務諸表に対する意見。
“財務報告内部統制管理報告”に記載されているように、経営陣は、2022年12月31日現在、Targus Cayman Holdco Limited、大西洋海岸繊維有限責任会社、牛眼電気通信会社、Lingo Management有限責任会社およびその子会社(“被買収エンティティ”)をその財務報告内部統制評価から除外しており、これらのエンティティは、2022年に当社によって事業組合を買収する形で買収されているからである。私たちはまた買収された実体を財務報告書の内部統制に対する私たちの監査から除外する。2022年12月31日までに、当該等の被買収実体の総資産及び総収入は、それぞれ関連する総合財務諸表金額の6.6%及び18.3%を占めている.
意見の基礎
会社経営陣は、財務報告を効率的に内部統制し、“財務報告内部統制管理報告”に添付されている財務報告内部統制の有効性を評価する責任がある。私たちの責任は私たちの監査に基づいて、会社の財務報告書の内部統制に意見を述べることです。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、#年に財務報告の有効な内部統制が維持されているかどうかを決定するために、合理的な保証を得るために、監査を計画し、実行することを要求する
すべての物質的尊重。我々の財務報告の内部統制の監査には、財務報告の内部統制を理解すること、重大な弱点があるリスクを評価すること、評価されたリスクテストに基づいて内部統制の設計と運営有効性を評価することが含まれる。私たちの監査はまた、私たちがこのような状況で必要だと思う他の手続きを実行することを含む。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。
財務報告の内部統制の定義と限界
会社の財務報告に対する内部統制は、公認された会計原則に基づいて、財務報告の信頼性と外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供することを目的としたプログラムである。会社の財務報告に対する内部統制には、(1)合理的で詳細かつ正確かつ公平に会社の資産を反映した取引および処分に関する記録の保存、(2)公認された会計原則に従って財務諸表を作成するために必要な取引が記録されている合理的な保証を提供し、会社の収入および支出は会社の経営陣と取締役の許可のみに基づいて行われる。(三)財務諸表に重大な影響を及ぼす可能性のある不正買収、使用、または処分会社の資産を防止またはタイムリーに発見する合理的な保証を提供する。
固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また，将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は，条件の変化により制御不足のリスクが生じたり，政策やプログラムの遵守度が悪化したりする可能性がある
/s/ 馬ゴム法律事務所
メルヴィル、NY
2023年3月15日
第4部：財務情報
プロジェクト15.財務諸表
B.ライリー金融会社そして付属会社
合併貸借対照表
(ドルは千単位で、額面は除く)
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日
2022 | | 十二月三十一日
2021 |
| 資産： | | | |
| 資産： | | | |
| 現金と現金等価物 | $ | 268,618 | | | $ | 278,933 | |
| 制限現金 | 2,308 | | | 927 | |
| 決算ブローカーが支払わなければならない | 48,737 | | | 29,657 | |
| 公正価値に応じて所有する証券やその他の投資 | 1,129,268 | | | 1,532,095 | |
| 借入証券 | 2,343,327 | | | 2,090,966 | |
| 売掛金純額 | 149,110 | | | 49,673 | |
| 関係者が支払うべき金 | 1,081 | | | 2,074 | |
公正な価値で計算されるべき借款(#ドルを含む)98,729そして$167,744(それぞれ2022年、2022年、2021年12月31日の関連先) | 701,652 | | | 873,186 | |
| 前払い費用と他の資産 | 460,696 | | | 463,502 | |
| 経営的リース使用権資産 | 88,593 | | | 56,969 | |
| 財産と設備、純額 | 27,141 | | | 12,870 | |
| 商誉 | 512,595 | | | 250,568 | |
| その他無形資産、純額 | 374,098 | | | 207,651 | |
| 所得税を繰延する | 3,978 | | | 2,848 | |
| 総資産 | $ | 6,111,202 | | | $ | 5,851,919 | |
| | | |
| 負債と権益 | | | |
| 負債： | | | |
| 売掛金 | $ | 81,384 | | | $ | 6,326 | |
| 費用とその他の負債を計算すべきである | 322,974 | | | 343,750 | |
| 収入を繰り越す | 85,441 | | | 69,507 | |
| 所得税を繰延する | 29,548 | | | 93,055 | |
| 関係者とパートナーへ | 2,210 | | | — | |
| 清算仲介人によって | 19,307 | | | 69,398 | |
| 販売されたがまだ購入していない証券 | 5,897 | | | 28,623 | |
| 証券を貸し出す | 2,334,031 | | | 2,088,685 | |
| リース負債を経営する | 99,124 | | | 69,072 | |
| 支払手形 | 25,263 | | | 357 | |
| | | |
| 循環信用手配 | 127,678 | | | 80,000 | |
| 定期ローン，純額 | 572,079 | | | 346,385 | |
| 支払優先手形，純額 | 1,721,751 | | | 1,606,560 | |
| 総負債 | 5,426,687 | | | 4,801,718 | |
| | | |
| 引受金及び又は事項(付記19) | | | |
| 償還可能な子会社持分のうち非持株権益 | 178,622 | | | 345,000 | |
| | | |
| B.ライリー金融会社の株主権益： | | | |
優先株、$0.0001額面価値1,000,000ライセンス株；4,545そして4,512それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日に発行·発行された株；清算優先権は$113,615そして$112,790それぞれ2022年、2022年、2021年12月31日まで。 | — | | | — | |
普通株、$0.0001額面価値100,000,000ライセンス株；28,523,764そして27,591,0282022年12月31日と2021年12月31日までの発行·発行済み株。 | 3 | | | 3 | |
| 追加実収資本 | 494,201 | | | 413,486 | |
| (累積損失)利益を残す | (45,220) | | | 248,862 | |
| その他の総合損失を累計する | (2,470) | | | (1,080) | |
| B·ライリー金融会社の株主権益総額 | 446,514 | | | 661,271 | |
| 非制御的権益 | 59,379 | | | 43,930 | |
| 総株 | 505,893 | | | 705,201 | |
| 負債と権益総額 | $ | 6,111,202 | | | $ | 5,851,919 | |
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
B.ライリー金融会社そして付属会社
連結業務報告書
(千ドル、共有データを除く)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2013年12月31日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | (上記のように) | | (上記のように) |
| 収入： | | | | | |
| サービスと費用 | $ | 895,623 | | | $ | 1,153,225 | | | $ | 645,906 | |
| 融資の取引収益と公正価値調整 | (202,628) | | | 220,545 | | | 56,677 | |
| 利息収入--ローンと証券ローン | 245,400 | | | 122,723 | | | 102,499 | |
| 品物を販売する | 142,275 | | | 58,205 | | | 29,135 | |
| 総収入 | 1,080,670 | | | 1,554,698 | | | 834,217 | |
| | | | | |
| 運営費用： | | | | | |
| サービスの直接コスト | 142,455 | | | 54,390 | | | 60,451 | |
| 販売原価 | 78,647 | | | 26,953 | | | 12,460 | |
| 販売、一般、行政費用 | 714,614 | | | 906,196 | | | 428,537 | |
| 再編成費用 | 9,011 | | | — | | | 1,557 | |
| 商号が減価する | — | | | — | | | 12,500 | |
| 利息支出-証券ローンの売却とローン参加 | 66,495 | | | 52,631 | | | 42,451 | |
| 総運営費 | 1,011,222 | | | 1,040,170 | | | 557,956 | |
| 営業収入 | 69,448 | | | 514,528 | | | 276,261 | |
| | | | | |
| その他の収入(支出)： | | | | | |
| 利子収入 | 2,735 | | | 229 | | | 564 | |
| 配当収入 | 35,874 | | | 19,732 | | | 21,163 | |
| 実現していない投資収益(赤字) | (201,079) | | | 166,131 | | | 47,341 | |
| 金融商品その他の資産の公正価値変動 | 10,188 | | | 3,796 | | | — | |
| 権益法投資収益 | 3,570 | | | 2,801 | | | (623) | |
| 利子支出 | (141,186) | | | (92,455) | | | (65,249) | |
| 所得税前収入 | (220,450) | | | 614,762 | | | 279,457 | |
| 所得税の恩恵を受ける | 63,856 | | | (163,960) | | | (75,440) | |
| 純収益 | (156,594) | | | 450,802 | | | 204,017 | |
| 非制御的権益と非制御的権益の償還可能な純収益(損失) | 3,235 | | | 5,748 | | | (1,131) | |
| B.Riley金融会社の純(赤字)収入。 | (159,829) | | | 445,054 | | | 205,148 | |
| 優先配当金 | 8,008 | | | 7,457 | | | 4,710 | |
| 普通株主が獲得できる純収益 | $ | (167,837) | | | $ | 437,597 | | | $ | 200,438 | |
| | | | | |
| 普通株1株当たりの利益は基本的に | $ | (5.95) | | | $ | 15.99 | | | $ | 7.83 | |
| 普通株1株当たりの利益 | $ | (5.95) | | | $ | 15.09 | | | $ | 7.56 | |
| | | | | |
| 加重平均はほぼ普通株式を発行しました | 28,188,530 | | | 27,366,292 | | | 25,607,278 | |
| 加重平均希釈して普通株式を発行しました | 28,188,530 | | | 29,005,602 | | | 26,508,397 | |
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
B.ライリー金融会社そして付属会社
総合収益表
(千ドル)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2013年12月31日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 純収益 | $ | (156,594) | | | $ | 450,802 | | | $ | 204,017 | |
| その他総合(赤字)収入： | | | | | |
| 累計換算調整の変化 | (1,390) | | | (257) | | | 1,165 | |
| その他総合収入，税引き後純額 | (1,390) | | | (257) | | | 1,165 | |
| 総合収益総額 | (157,984) | | | 450,545 | | | 205,182 | |
| 非持株権益と償還可能非持株権益の総合収益(損失) | 6,565 | | | 5,748 | | | (1,131) | |
| B·ライリー金融会社の全面(赤字)収入。 | $ | (164,549) | | | $ | 444,797 | | | $ | 206,313 | |
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
B.ライリー金融会社そして付属会社
合併権益表
(千ドル、共有データを除く)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 優先株 | | 普通株 | | その他の内容
支払い済み
資本 | | 保留する
収益(累積損失) | | 積算
他にも
全面的に
損 | | 非制御性
利益． | | 合計する
権益 |
| 株 | | 金額 | | 株 | | 金額 | | | | | |
| 残高、2019年1月1日 | 2,349 | | | $ | — | | | 26,972,332 | | | $ | 3 | | | $ | 323,109 | | | $ | 39,536 | | | $ | (1,988) | | | $ | 29,591 | | | $ | 390,251 | |
| 発行済み優先株 | 1,622 | | | — | | | — | | | — | | | 39,455 | | | — | | | — | | | — | | | 39,455 | |
| ESPP発行と帰属制限株は、雇用主の納税により差し押さえられた株を差し引く | — | | | — | | | 1,358,212 | | | — | | | (22,578) | | | — | | | — | | | — | | | (22,578) | |
| 普通株を買い戻して解約する | — | | | — | | | (2,552,748) | | | — | | | (48,248) | | | — | | | — | | | — | | | (48,248) | |
| 株式ベースの支払い | — | | | — | | | — | | | — | | | 18,588 | | | — | | | — | | | — | | | 18,588 | |
普通配当金(ドル1.3251株当たり) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (36,894) | | | — | | | — | | | (36,894) | |
| 優先配当金 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (4,710) | | | — | | | — | | | (4,710) | |
| 純収益(赤字) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 205,148 | | | — | | | (1,131) | | | 204,017 | |
| 非持株権への分配 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,690) | | | (2,690) | |
| 非制御的権益の貢献 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 604 | | | 604 | |
| 外貨換算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,165 | | | — | | | 1,165 | |
| バランス、2020年12月31日 | 3,971 | | | $ | — | | | 25,777,796 | | | $ | 3 | | | $ | 310,326 | | | $ | 203,080 | | | $ | (823) | | | $ | 26,374 | | | $ | 538,960 | |
| 発行済み普通株は発行コストを差し引く | — | | | — | | | 1,413,045 | | | — | | | 64,713 | | | — | | | — | | | — | | | 64,713 | |
| 発行済み優先株 | 541 | | | — | | | — | | | — | | | 14,712 | | | — | | | — | | | — | | | 14,712 | |
| ESPP発行と帰属制限株は、雇用主の納税により差し押さえられた株を差し引く | — | | | — | | | 433,182 | | | — | | | (9,620) | | | — | | | — | | | — | | | (9,620) | |
| 普通株を買い戻して解約する | — | | | — | | | (44,650) | | | — | | | (2,656) | | | — | | | — | | | — | | | (2,656) | |
| 引受権証を行使した | — | | | — | | | 11,655 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 株式ベースの支払い | — | | | — | | | — | | | — | | | 36,011 | | | — | | | — | | | — | | | 36,011 | |
普通配当金(ドル12.501株当たり) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (373,633) | | | — | | | — | | | (373,633) | |
| 優先配当金 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (7,457) | | | — | | | — | | | (7,457) | |
| 純収入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 445,054 | | | — | | | 5,748 | | | 450,802 | |
| B·ライリー本体150と250合併会社子会社の仮資本の再計量 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (18,182) | | | — | | | — | | | (18,182) | |
| 非持株権への分配 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (15,497) | | | (15,497) | |
| 非制御的権益の貢献 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 13,680 | | | 13,680 | |
| 非制御的権益を買収する | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 13,625 | | | 13,625 | |
| その他総合損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (257) | | | — | | | (257) | |
| バランス、2021年12月31日 | 4,512 | | | $ | — | | | $ | 27,591,028 | | | $ | 3 | | | $ | 413,486 | | | $ | 248,862 | | | $ | (1,080) | | | $ | 43,930 | | | $ | 705,201 | |
| 発行済み優先株 | 33 | | | — | | | — | | | — | | | 874 | | | — | | | — | | | — | | | 874 | |
| ESPP発行及び帰属制限株及びその他の株は、雇用主の納税により差し押さえられた株を差し引く | — | | | — | | | 583,624 | | | — | | | (10,271) | | | — | | | — | | | — | | | (10,271) | |
| 普通株を買い戻して解約する | — | | | — | | | (183,257) | | | — | | | (6,516) | | | — | | | — | | | — | | | (6,516) | |
| 買収のために発行された株 | — | | | — | | | 532,369 | | | — | | | 35,648 | | | — | | | — | | | — | | | 35,648 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 株式ベースの支払い | — | | | — | | | — | | | — | | | 60,890 | | | — | | | — | | | — | | | 60,890 | |
| 株式ベースの付属会社権益支払い | — | | | — | | | — | | | — | | | 125 | | | — | | | — | | | — | | | 125 | |
| 株式を付属会社の権益に帰属する | — | | | — | | | — | | | — | | | (35) | | | — | | | — | | | 35 | | | — | |
普通配当金(ドル4.001株当たり) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (124,891) | | | — | | | — | | | (124,891) | |
| 優先配当金 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (8,008) | | | — | | | — | | | (8,008) | |
| 純収益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (159,829) | | | — | | | 5,803 | | | (154,026) | |
| B·ライリー本体150と250合併会社子会社の仮資本の再計量 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,354) | | | — | | | — | | | (1,354) | |
| 非持株権への分配 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (11,731) | | | (11,731) | |
| 非制御的権益の貢献 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 21,160 | | | 21,160 | |
| 非制御的権益を買収する | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 182 | | | 182 | |
| その他総合損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,390) | | | — | | | (1,390) | |
| バランス、2022年12月31日 | 4,545 | | | $ | — | | | 28,523,764 | | | $ | 3 | | | $ | 494,201 | | | $ | (45,220) | | | $ | (2,470) | | | $ | 59,379 | | | $ | 505,893 | |
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
B.ライリー金融会社そして付属会社
統合現金フロー表
(千ドル)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2013年12月31日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 経営活動のキャッシュフロー： | | | | | |
| 純収益 | $ | (156,594) | | | $ | 450,802 | | | $ | 204,017 | |
| 純収入と経営活動提供の現金純額を調整する： | | | | | |
| 減価償却および償却 | 39,969 | | | 25,871 | | | 19,369 | |
| 不良債権準備 | 4,214 | | | 1,453 | | | 3,385 | |
| 株式ベースの報酬 | 61,140 | | | 36,011 | | | 18,588 | |
| 公正価値調整 | 34,871 | | | (7,562) | | | 21,954 | |
| 非現金利息その他 | (3,204) | | | (22,322) | | | (16,810) | |
| 外貨の経営への影響 | 754 | | | 127 | | | (460) | |
| 権益法投資の損失 | (3,570) | | | (2,801) | | | 623 | |
| 権益法投資の配当 | 4,038 | | | 2,136 | | | 1,343 | |
| 所得税を繰延する | (80,431) | | | 61,770 | | | 61,619 | |
| リース権と無形資産減価、リース損失計上および固定資産処分損益 | 4,922 | | | (137) | | | 14,107 | |
| 金融商品その他の資産の公正価値変動 | — | | | (6,509) | | | — | |
| 債務弁済損失 | (1,102) | | | 6,131 | | | (1,556) | |
| 権益法投資収益 | (6,790) | | | (3,544) | | | — | |
| BRPM 150の統合解除 | (8,294) | | | — | | | — | |
| 非持株権益の強制償還可能な収益分配と公正価値調整 | 1,119 | | | 857 | | | 1,230 | |
| 営業資産と負債の変動： | | | | | |
| 会計担当者からの支払·決済 | (69,172) | | | 40,628 | | | 30,401 | |
| 所有する証券や他の投資 | 390,635 | | | (581,785) | | | (331,759) | |
| 借入証券 | (252,361) | | | (1,325,509) | | | 48,873 | |
| 顧客契約に基づいて売掛金と下敷き金 | 6,599 | | | (715) | | | 18,776 | |
| 前払い費用と他の資産 | (54,273) | | | (3,737) | | | 10,135 | |
| 売掛金、売掛金及び関連費用、売掛金及びその他の負債 | (141,328) | | | 37,798 | | | 31,301 | |
| 関係者およびパートナーの金への対応/対応 | 3,925 | | | (1,415) | | | 3,423 | |
| 売れた証券、まだ購入していない証券 | (22,726) | | | 18,011 | | | (31,715) | |
| 収入を繰り越す | 8,966 | | | (3,540) | | | 1,530 | |
| 証券を貸し出す | 245,346 | | | 1,328,875 | | | (50,685) | |
| 経営活動が提供する現金純額 | 6,653 | | | 50,894 | | | 57,689 | |
| 投資活動によるキャッシュフロー： | | | | | |
| 買取ローン | (503,146) | | | (738,909) | | | (207,466) | |
| 応受ローンの返済 | 574,854 | | | 172,119 | | | 90,083 | |
| 関係者に売掛金を売却する | — | | | — | | | 1,800 | |
| 借款を売却して得た収益 | — | | | — | | | 6,900 | |
| 売却済みの賃借株を償還する | — | | | (15,216) | | | (2,233) | |
事業を買収し，純額を$とする50,733そして$34,9422022年と2021年に得られた現金は | (261,693) | | | (28,254) | | | (1,500) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2013年12月31日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 財産·設備·無形資産を購入する | (3,918) | | | (676) | | | (2,045) | |
| 財産、設備、無形資産を売却して得られる収益 | 2 | | | 14 | | | 1 | |
| 子会社信託口座から受け取った資金 | 172,584 | | | — | | | 320,500 | |
| 子会社の初公開で得られた金を信託口座に投資する | — | | | (345,000) | | | (176,750) | |
| 購買権益法投資 | (10,974) | | | (612) | | | (7,500) | |
| | | | | |
| 投資活動が提供する現金純額 | (32,291) | | | (956,534) | | | 21,790 | |
| 資金調達活動のキャッシュフロー： | | | | | |
| 循環信用限度額収益、純額 | 64,878 | | | 80,000 | | | — | |
| 循環信用限度額の返済 | (17,200) | | | — | | | — | |
| 資産ベースの信用手配を償還する | — | | | — | | | (37,096) | |
| 支払手形の償還 | (530) | | | (37,610) | | | (357) | |
| 参加手形や掛け値の支払いに対応する | — | | | (3,714) | | | (4,250) | |
| 定期融資収益 | 324,200 | | | 300,000 | | | 75,000 | |
| 定期ローンを返済する | (96,228) | | | (20,684) | | | (67,266) | |
| 優先手形発行で得られた金 | 51,601 | | | 1,249,083 | | | 186,796 | |
| 優先手形の償還 | — | | | (507,348) | | | (1,829) | |
| 債務発行と発行コストを支払う | (8,222) | | | (33,377) | | | (9,845) | |
| 支払うか掛け値がある | (1,776) | | | — | | | — | |
| ESPPと制限株式帰属の就業税納付 | (10,286) | | | (9,620) | | | (22,578) | |
| 支払普通配当金 | (119,454) | | | (347,135) | | | (38,792) | |
| 支払優先配当金 | (8,008) | | | (7,457) | | | (4,710) | |
| 普通株買い戻し | (6,516) | | | (2,656) | | | (48,248) | |
| | | | | |
| 非制御的権益に割り当てる | (4,208) | | | (16,542) | | | (3,826) | |
| 非制御的権益の貢献 | 21,096 | | | 13,680 | | | 604 | |
| 付属会社の臨時権益と分配を償還する | (172,584) | | | — | | | (318,750) | |
| 子会社初公開株の収益 | — | | | 345,000 | | | 175,000 | |
| 普通株式を発行して得た収益 | — | | | 64,713 | | | — | |
| 優先株発行で得た金 | 874 | | | 14,712 | | | 39,455 | |
| 融資活動提供の現金純額 | 17,637 | | | 1,081,045 | | | (80,692) | |
| 現金、現金等価物、および制限現金の増加 | (8,001) | | | 175,405 | | | (1,213) | |
| 現金、現金等価物および制限現金に及ぼす外貨の影響 | (933) | | | (382) | | | 1,311 | |
| 現金、現金等価物、および制限的現金純増加 | (8,934) | | | 175,023 | | | 98 | |
| 現金、現金等価物、制限された現金、年明け | 279,860 | | | 104,837 | | | 104,739 | |
| 現金、現金等価物、制限現金、年末 | $ | 270,926 | | | $ | 279,860 | | | $ | 104,837 | |
| | | | | |
| 補足開示： | | | | | |
| 支払の利子 | $ | 193,387 | | | $ | 138,369 | | | $ | 98,595 | |
| 納めた税金 | $ | 49,357 | | | $ | 88,153 | | | $ | 2,368 | |
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
B.ライリー金融会社そして付属会社
連結財務諸表付記
(千ドル、共有データを除く)
注1-業務運営の組織と性質
B.Riley Financial，Inc.およびその子会社(総称して“当社”と呼ぶ)は、幅広い顧客群に投資銀行、ブローカー、富管理、資産管理、直接融資、商業相談、評価および資産処理サービスを提供し、顧客は上場企業および個人、金融スポンサー、投資家、金融機関、法律および専門サービス会社、個人を含む。当社も一連の通信関連業務を持ち，消費者のインターネットアクセスやクラウド通信サービス，および消費者関連業務を提供しており，商標やブランド投資許可を提供するブランドの組合せや，ノートパソコンやコンピュータ部品を設計·販売するTargus Cayman Holdco Limited(“Targus”)を含む。
同社は以下の地域で運営している6人報告可能な経営部門：(I)会社および機関顧客に投資銀行、会社融資、証券貸借、再編、研究、販売、および取引サービスを会社および機関顧客に提供する資本市場、(Ii)会社および高純資産顧客に富管理および税務サービスを提供する富管理、(Iii)オークションおよび清算、会社はオークションおよび清算サービスを通じて、顧客が多地点小売在庫、卸売在庫、貿易固定装置、機械および設備、知的財産権および不動産を含む資産の処分を支援する。(Iv)財務コンサルティング、当社はこのサービスを通じて破産、財務コンサルティング、法務会計、不動産コンサルティング及び評価サービスを提供する；(V)通信を通じて、当社は通信を通じて消費者のインターネットアクセス及び関連購読サービス、クラウド通信サービス、及び携帯電話の音声、文字、データサービス及び設備を提供する；(Vi)消費者は、ブランドを含み、商標ライセンスを通じて収入を稼ぐ；及びTargusは、ノートパソコン及びコンピュータ部品を販売して収入を得る
2022年第4四半期に、会社は最近の買収による組織変化と資本分配方式を反映するために部門報告構造を再調整した。消費者部門には、これまでに報告されたブランド部門とTargusが含まれており、同社は2022年第4四半期にこの2部門を買収した。当社はまた、以前に報告された主な投資である通信および他の部門を、通信部門および会社および他の部門と報告されたすべての他のカテゴリに再調整します
当社は2022年10月18日、証券購入協定(“購入契約”)に基づいて、Targusの全発行および発行済み株式を1つの取引で買収する。買収価格の対価格は合計1ドルです247,546$を含んでいます112,686現金、$54,000売り手の融資ではドルは59,016はい6.752024年満期の優先債券の割合、$15,328会社普通株と株式オプションの株式のうち、および$6,515支払い延期中です。“会計基準編纂”(“ASC”)第805条の規定によると、当社は今回の買収に対して買収会計方法を採用している。商誉を$とする75,753他の無形資産を$に89,000買収の結果として記録されている。今回の買収は同社の既存投資の補完であり、同社の安定した現金発生業務組合に潜在的な成長を提供した。今回の買収に一部の資金を提供するため、2022年10月18日、会社の子会社、デラウェア州のタイガーアメリカホールディングスなどはPNC Bank、National Association(PNC)とクレジット協定を締結した5年制 $28,000定期ローンと5年制 $85,000左輪拳銃ローン
2022年5月31日に会社はドルを17,500Lingo Management，LLC(“Lingo”)の受取ローンを持分に転換し，Lingoにおける会社の所有権権益を40%から80%です。これによりLingoが合併され，従来の権益法投資は公正価値で再計量され，投資の他の実現収益と未実現収益(損失)#ドルが確認された6,790、総合経営報告書に計上された融資の取引(損失)収益と公正価値調整。2022年5月31日にLingoを合併した場合、Lingo資産の総公正価値は116,500公正な価値があります20非持株権の%が$8,021そして$の名声は34,412他の無形資産を$に63,000添付の総合貸借対照表に記入されています。2023年2月24日会社は残りを買収しました20Lingoの%持分を持って、会社の所有権を80%から100%.
当社は2022年12月31日までの年度内に、牛眼電信(“牛眼”)、FocalPoint Securities、LLC(“FocalPoint”)および大西洋海岸光ファイバ有限責任会社(“ACR”)(および関連業務)およびその他の非実質的な業務の買収も完了した。ASC 805の規定によると、会社はこれらの買収に対して買収会計方法を採用しており、これらの買収は我々の合併財務諸表にとって重要ではない。総購入価格には#ドルが含まれています145,987現金、$20,320当社の普通株式を発行する際に、$52,969負担された債務と解決された他の代価。購入価格配分には#ドルが含まれています151,925商業的名声の中で$52,860はい
無形資産やドル2,522買収した純資産の中で。買収の経営結果は重大ではなく、買収の日から我々の総合財務諸表に含まれている。
注2-以前発表された財務諸表を再報する
2022年12月31日までの年度総合財務諸表を作成する際に，配当収入および収入内のある投資の実現済みと未実現収益(損失)の分類誤りを確認した。以下の表は，会社が2021年12月31日までと2020年12月31日までの年度再記述総合経営報告書に及ぼす分類誤り訂正の影響について概説した。分類ミスは会社の総合貸借対照表、総合権益表、現金流量、純収入または1株当たり収益に影響を与えない。
以下の表は、業務報告書内の財務諸表行項目ごとに、列挙されたすべての期間の訂正を示しています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日までの年度 |
| 以前と同じ
すでに報告した | | 調整を改めて述べる | | 引用を重述する | | 以上のように |
| 運営説明書 | | | | | | | |
| 収入： | | | | | | | |
| サービスと費用 | $ | 1,172,957 | | | $ | (19,732) | | | (a) | | $ | 1,153,225 | |
| 融資の取引収益と公正価値調整 | 386,676 | | | (166,131) | | | (b) | | 220,545 | |
| 利息収入--ローンと証券ローン | 122,723 | | | — | | | | | 122,723 | |
| 品物を販売する | 58,205 | | | — | | | | | 58,205 | |
| 総収入 | 1,740,561 | | | (185,863) | | | | | 1,554,698 | |
| | | | | | | |
| 運営費用： | | | | | | | |
| サービスの直接コスト | 54,390 | | | — | | | | | 54,390 | |
| 販売原価 | 26,953 | | | — | | | | | 26,953 | |
| 販売、一般、行政費用 | 906,196 | | | — | | | | | 906,196 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 利息支出-証券ローンの売却とローン参加 | 52,631 | | | — | | | | | 52,631 | |
| 総運営費 | 1,040,170 | | | — | | | | | 1,040,170 | |
| 営業収入(赤字) | 700,391 | | | (185,863) | | | | | 514,528 | |
| | | | | | | |
| その他の収入(支出)： | | | | | | | |
| 利子収入 | 229 | | | — | | | | | 229 | |
| 配当収入 | — | | | 19,732 | | | (a) | | 19,732 | |
| 実現していない投資収益(赤字) | — | | | 166,131 | | | (b) | | 166,131 | |
| 金融商品その他の資産の公正価値変動 | 3,796 | | | — | | | | | 3,796 | |
| 権益法投資収益 | 2,801 | | | — | | | | | 2,801 | |
| 利子支出 | (92,455) | | | — | | | | | (92,455) | |
| 所得税前収入 | 614,762 | | | — | | | | | 614,762 | |
| 所得税支給 | (163,960) | | | — | | | | | (163,960) | |
| 純収入 | 450,802 | | | — | | | | | 450,802 | |
| 非持株権益と償還可能な非持株権益の純収入に起因することができる | 5,748 | | | — | | | | | 5,748 | |
| B.Riley金融会社の純収入。 | 445,054 | | | — | | | | | 445,054 | |
| 優先配当金 | 7,457 | | | — | | | | | 7,457 | |
| 普通株主が得られる純収入 | $ | 437,597 | | | $ | — | | | | | $ | 437,597 | |
| | | | | | | |
| 普通株基本収益 | $ | 15.99 | | | | | | | $ | 15.99 | |
| 普通株1株当たりの減額収益 | $ | 15.09 | | | | | | | $ | 15.09 | |
| | | | | | | |
| 加重平均はほぼ普通株式を発行しました | 27,366,292 | | | | | | | 27,366,292 | |
| 加重平均希釈して普通株式を発行しました | 29,005,602 | | | | | | | 29,005,602 | |
(A)サービスおよび費用投資から得られた配当金を配当収入に再分類する。
(B)投資の実現済みおよび未実現収益(損失)を、取引収入(損失)および融資公正価値から実現および未実現の投資収益(損失)に再分類する。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日までの年度 |
| 以前と同じ
すでに報告した | | 調整を改めて述べる | | 引用を重述する | | 以上のように |
| 運営説明書 | | | | | | | |
| 収入： | | | | | | | |
| サービスと費用 | $ | 667,069 | | | $ | (21,163) | | | (a) | | $ | 645,906 | |
| 融資の取引収益と公正価値調整 | 104,018 | | | (47,341) | | | (b) | | 56,677 | |
| 利息収入--ローンと証券ローン | 102,499 | | | — | | | | | 102,499 | |
| 品物を販売する | 29,135 | | | — | | | | | 29,135 | |
| 総収入 | 902,721 | | | (68,504) | | | | | 834,217 | |
| | | | | | | |
| 運営費用： | | | | | | | |
| サービスの直接コスト | 60,451 | | | — | | | | | 60,451 | |
| 販売原価 | 12,460 | | | — | | | | | 12,460 | |
| 販売、一般、行政費用 | 428,537 | | | — | | | | | 428,537 | |
| 再編成費用 | 1,557 | | | — | | | | | 1,557 | |
| 商号が減価する | 12,500 | | | — | | | | | 12,500 | |
| 利息支出-証券ローンの売却とローン参加 | 42,451 | | | — | | | | | 42,451 | |
| 総運営費 | 557,956 | | | — | | | | | 557,956 | |
| 営業収入(赤字) | 344,765 | | | (68,504) | | | | | 276,261 | |
| | | | | | | |
| その他の収入(支出)： | | | | | | | |
| 利子収入 | 564 | | | — | | | | | 564 | |
| 配当収入 | — | | | 21,163 | | | (a) | | 21,163 | |
| 実現していない投資収益(赤字) | — | | | 47,341 | | | (b) | | 47,341 | |
| | | | | | | |
| 権益法投資損失 | (623) | | | — | | | | | (623) | |
| 利子支出 | (65,249) | | | — | | | | | (65,249) | |
| 所得税前収入 | 279,457 | | | — | | | | | 279,457 | |
| 所得税支給 | (75,440) | | | — | | | | | (75,440) | |
| 純収入 | 204,017 | | | — | | | | | 204,017 | |
| 非持株権益と償還可能非持株権益の純損失に起因することができる | (1,131) | | | — | | | | | (1,131) | |
| B.Riley金融会社の純収入。 | 205,148 | | | — | | | | | 205,148 | |
| 優先配当金 | 4,710 | | | — | | | | | 4,710 | |
| 普通株主が得られる純収入 | $ | 200,438 | | | $ | — | | | | | $ | 200,438 | |
| | | | | | | |
| 普通株基本収益 | $ | 7.83 | | | | | | | $ | 7.83 | |
| 普通株1株当たりの減額収益 | $ | 7.56 | | | | | | | $ | 7.56 | |
| | | | | | | |
| 加重平均はほぼ普通株式を発行しました | 25,607,278 | | | | | | | 25,607,278 | |
| 加重平均希釈して普通株式を発行しました | 26,508,397 | | | | | | | 26,508,397 | |
(A)サービスおよび費用投資から得られた配当金を配当収入に再分類する。
(B)投資の実現済みおよび未実現収益(損失)を、取引収入(損失)および融資公正価値から実現および未実現の投資収益(損失)に再分類する。
注3-重要会計政策の概要
(A)合併原則と列報根拠
総合財務諸表は、B.Riley Financial，Inc.およびその完全資本およびホールディングス子会社の勘定を含み、米国公認の会計原則(“GAAP”)に従って作成された。合併後、すべての会社間口座と取引は解約された。
同社は多数決権権益を通じてその制御するすべての実体を合併する。さらに、当社は、その可変権益が可変権益エンティティ(“VIE”)の持株権を所有させるかどうかを決定するために分析を行い、可変権益エンティティの主要な受益者であるかどうかを継続的に再評価することを含む。注3(Ab)を参照して更なる討論を行う。
(B)予算の使用
公認会計原則に基づいて連結財務諸表を作成することは、連結財務諸表の日付の資産及び負債報告金額及び報告期間内に報告された収入及び費用金額に影響を与えるために、管理層に推定及び仮定を要求する。見積もり数は、証券評価、不良債権準備、受取ローン、無形資産と商業権の公正価値、株式ベースの手配、あるいは代償、所得税推定値準備の会計処理、契約資産の回収、販売差し戻しと準備などのいくつかの項目の計算に使用される。歴史的経験(適用など)と経営陣が当時の状況で合理的と考えた仮定に基づいていると推定される。推定自体に不確実性があるため，実際の結果が異なる可能性がある.
(C)収入確認
会社はASC 606項目の収入を確認しました顧客と契約を結んだ収入約束された貨物又はサービスの履行義務の制御権が会社の顧客に移転する場合には、収入が確認され、額は、会社が獲得する権利があると予想される貨物又はサービスの対価格を反映している
資本市場部門、富管理部門、オークションおよび清算部門、財務コンサルティング部門、通信部門、消費者部門、および他のすべてのカテゴリの顧客からの契約収入は、主に：
資本市場細分化市場
会社融資や投資銀行サービスから稼いだ費用は債務、株式、転換可能証券の発行から来ており、会社はこれらの発行で引受業者や配給代理を務めている。引受取引関連サービスの履行責任が契約条項によって履行され、他の又はある事項の影響を受けない場合、引受活動に生じる費用は収入であることが確認される。費用はまた、顧客の合併、買収、再編、資本再編、その他の戦略取引に関する財務コンサルティングやコンサルティングサービスから来ている。交渉作業の進展や顧客へのサービス提供に伴い、財務相談サービスの履行義務は時間の経過とともに履行される。財務コンサルティングサービスの業績義務には業績費用や業績費用も含まれており、業績義務が制限されなくなった場合には、これらの費用が収入として確認され、確認された収入が将来的に大きく逆転することは不可能である。一般に、投資銀行の取引が完了した後、確認された収入は大きな逆転の影響を受けなくなる可能性が高い。
資産管理サービスの費用はサービスの履行期間中に確認する。資産管理費は主に資産管理サービス料からなり、通常は管理されている資産のドル金額に基づいている。
販売及び取引収入は、契約履行義務を履行する際に、代理又は依頼者として実行される持分証券取引により生じる手数料を含み、取引日に入金され、株式研究のために支払われる費用が含まれていることを確認する。
資本市場部門の他の源の収入は、主に(I)受取ローンと証券貸借活動の利息収入、(Ii)市活動に関連する取引純収益と損失、顧客注文と融資公正価値調整に便利な資本承諾、(Iii)会社口座における証券投資の取引活動、および(Iv)その他の収入を含む。
証券貸借活動の利子収入には、一方から借入して他方に貸与する権益と固定収益証券の利子収入が含まれる。会社は大量の銀行と経営者と連絡を維持し、“ペアリング帳簿”での株式の購入、借入と固定収益証券の貸し出しを便利にし、会社が時価変動或いは証券の借入と貸し出しの影響を受けることを制限する。
その他の収入には，(I)当社の固定収益部門が市活動をしている純取引損益，(Ii)自社資産管理の付帯権益，ASC 323の範囲内の金融資産収益が確認されている−投資−権益法と合弁企業したがって、ASC 606の範囲内ではない取引先と契約した収入それは.ASC 323-による投資−権益法と合弁企業当社は、業績に基づく資本分配を含む投資ファンドの純資産に対する比例クレームの変化に基づいて投資収入を記録し、投資ファンドが各報告日に各ファンドの管理協定に従って清算されると仮定し、(3)その他の雑収入を記録する。
富管理細分化市場
富管理資産相談サービスの費用には、主にサービスの履行期間中に確認された投資相談費が含まれる。投資相談費と資産管理費は主に投資サービス料で構成されており、一般的に管理されている資産のドル金額に基づいている。主な登録投資コンサルタント(“RIA”)としての投資顧問料収入を毛数で確認した。エージェントとしての資産管理費収入は純額で確認します。
販売及び取引収入は、履行義務を履行する際に、代理として実行される持分証券取引による手数料を含み、取引日に入金されることを確認する。
オークションと清算部分
契約または手配の証拠が存在し、取引価格が確定され、義務が履行され、製品制御権および所有権リスクが買い手に移転された場合、販売貨物のオークションおよび清算で得られた手数料および手数料が確認される。これらのサービスのために稼いだ手数料と手数料は、添付されている総合業務報告書の収入に計上される。このような手配によると、収入には契約で規定された返済可能な費用も含まれている。
オークション·清算サービス契約において、会社は、オークション又は清算で販売されている貨物の最低回収価値を保証し、契約履行義務を履行した後、時間の経過とともに収入を確認する。会社は通常、会社が契約にコストが発生した場合に顧客にサービスを移転する場合を最もよく説明しているので、コスト比を用いて会社契約の進捗状況を測定する。進捗コスト比計測によると，達成進展の程度は，これまでに発生した費用と義務履行時の推定費用総額の比率に基づいて測定される。収入は，見積もり手数料や利益を含め，コスト発生時に比例して記録される.契約履行コストには、会社が契約に関連する人工的およびその他の直接コストが含まれる。これらの契約が規定する担保や履行義務の性質により，最終的に得られる収入の見積もりは複雑であり，多くの変数の影響を受けて重大な判断が必要である。これらの契約には通常条項が含まれており、会社が契約規定の履行義務を履行した後に取引価格を引き上げたり下げることができる。見積もり金額は大きな収入逆転が起こらない可能性が最も高い金額で取引価格に計上されています。可変対価格の推定および推定金額を取引価格に計上するか否かの決定は、会社の契約による予想業績の評価に基づいており、会社が合理的に入手できるすべての歴史、現在、予測情報を考慮している。契約に直接関連して回収可能なコストを資産化し、付随する総合貸借対照表に計上された顧客契約前払いとする。これらのコストはサービスの償却時に償却されます
契約期間内に顧客に送金され、一般的に6ヶ月を超えず、料金は直接サービスコストの一部として確認されている。オークション又は清算売却期間において、会社が契約に規定する履行義務による総コストが予想総収入を超えると判断した場合、損失を確定した期間は履行義務の全損失計準備金とする。
もし会社が契約取引価格を初歩的に決定する際に使用する可変対価格を決定した場合、オークションまたは清算の総回収金額が契約によって保証された回収価値または立て替えを超えない場合、取引価格は低下し、履行義務は損失または負の収入を招く可能性がある。損失確定期間中は，履行義務負収入の全損失準備金として確認する.
財務諮問部門
財務コンサルティング部門の収入には、主に破産、財務コンサルティング、法務会計、不動産コンサルティング、評価サービスの提供によって得られた費用が含まれる。破産、財務コンサルティング、法務会計、不動産コンサルティングサービスから稼いだ費用は、交渉作業の進展とサービスが顧客に提供されるにつれて徐々に顧客に提供されている。費用には業績費用や業績費用も含まれており、業績義務が制限されなくなった場合には、これらの費用が収入として確認され、確認された収入が将来的に大きく逆転する可能性は低い。見積や評価サービスの収入は義務履行時に確認され，通常は顧客に報告を渡す際に確認される.財務諮問部門の収入には契約返済可能な費用も含まれている。
通信網セグメント
通信部門の収入は、主に、共同オンライン支払いアカウントに課金される料金、MagicJack vocalTec Ltd.(“MagicJack”)アクセス権を販売する収入、アクセス権更新およびモバイルアプリケーションの収入、プリペイド分収入、アクセスおよび卸売料金収入、統一通信すなわちサービス(UCaaS)ホストサービスのサービス収入、および携帯電話音声、テキスト、およびデータサービスの収入を含む定期購読サービス収入を含む。製品収入には、関連する輸送、処理、およびインストール費(適用される場合)を含むMagicJack、携帯電話、およびモバイルブロードバンドサービスデバイスの販売収入が含まれる。この部門の収入には広告収入も含まれており，広告収入は主に同社のインターネット検索パートナーがユーザがそのパートナーのインターネット検索サービスを使用することにより生じる金額と展示広告による金額からなる.当社は、広告展示期間中に当該等の広告収入を確認したり、業績別に手配したりする場合には、関連業績基準を満たしている場合に確認します。
購読サービス収入は，取引価格が確定し，顧客に関連サービスの履行義務を提供するサービス期間中に時間の経過とともに確認される.あらかじめ顧客に受け取っておいた費用は，最初に総合貸借対照表で繰延収入と記入し，サービス期間内に比例して義務履行と確認した。
ハードウェアと輸送された製品収入は交付時に確認されます。販売装置およびサービスの収入は、MagicJackデバイスを小売業者に販売または直接販売することによって確認された収入であり、アクセス権中に関連するリターンおよび会社のサーバにアクセスする権利、ならびに携帯電話および音声、テキスト、およびデータサービスの販売収入を差し引くことである。設備の取引価格は独立した販売価格に応じて設備とサービスの間に分配される.デバイスに割り当てられた収入は，交付時に確認され(制御権がクライアントに転送された場合)，サービス収入はサービス期限内に比例して確認される.同社は、取引価格の一部として、6ヶ月の歴史的リターンのスクロール平均値を使用して、MagicJackデバイスの直接販売のリターンを推定している。
消費細分化市場
消費者部分の収入には、主に、ノートパソコンのスーツケースおよびコンピュータ部品のグローバル販売、保証された最低特許権使用料金額および広告/マーケティング費用提供収入、および規定された売上の割合に応じて増加する特許権使用料収入を含む様々なライセンス契約の許可収入が含まれる。
顧客向けグローバル消費財販売は，単一の履行義務を含む契約に制約され，収入は製品制御権が顧客の手元に移行した場合に確認され，通常は製品出荷時に確認される.顧客は主に設備メーカー、流通業者(ディーラーと企業端末顧客にサービスを提供する)、小売業者からなる。一般に、世界貨物販売契約の条項は返品は許可されていませんが、欠陥や破損のある製品に関する事項は除外されます
ライセンス収入には，保証された最低特許権使用料金額が含まれており，その金額は契約期間内に直線的に収入として確認されている。保証最低額に達した後にのみ、特定の契約年度に保証最低額を超える特許権使用料支払いが確認される。他の許可料は義務履行後のある時点で確認される。許可を付与した対価格として受信した支払いは，支払いを受けたときに繰延収入として記録され，ライセンス契約期間内に比例して収入として確認される.前払い特許使用料は，支払いを受けたときに繰延収入として記録され，稼ぎ時に収入として確認される。特許権使用料収入が確認されていない場合は、受け取る可能性がない限り
他のすべての
All Otherカテゴリの収入は報告可能な部門ではなく、ニューヨークの大部分市街地の地域環境サービス事業とアメリカ東南部の園林緑化事業の収入を含む
環境サービス事業は廃品や廃材の回収に従事し，主に紙製品を経営している。この企業は、市町村や商業実体から材料を受け取り、分類し、必要に応じて第三者加工業者を用いて処分または販売する加工サービスを提供する。これらの企業の顧客プロトコルは，処理された回収物品を譲渡する単一の義務を含み，履行義務が履行された場合，収入はある時点で加工費として確認される。回収可能材料の価格は市場状況に応じて変動することができ、業務は顧客と一定の手配があり、顧客と収入共有(あるいは加工費)契約を締結することで商品価格変動のリスクを低減することができる
園林緑化業務は顧客に園林緑化の維持、改善と灌漑サービスを提供する。収入はサービス提供時に確認され，通常契約期間内に比例して計算される.この業務は，サービス制御権を顧客に転送する際に収入を確認し，金額は顧客から得られる予定の総対価格を反映している
(D)サービスの直接コスト
サービスの直接的な費用はサービスと手数料収入と関連がある。サービスの直接コストには、当社が主要参加者のための協力スケジュールに基づいて利益を共有することが含まれています。直接サービス料金には，オークションやクリーニング終了部分による手数料や課金手配，オークションやクリーニング終了契約に関するコンサルタント費用や他の直接費用も含まれる.通信部門の直接サービスコストには、電気通信およびデータセンターコスト、運営会社ネットワーク、サーバおよびデータセンターに関連する人員および管理費用、長年のサービス計画に関連する販売手数料、ネットワークコンピュータおよび設備の減価償却、償却費用、第三者広告販売手数料、ライセンス証料、顧客支援の提供に関連するコスト、顧客請求書および顧客クレジットカードの処理に関連するコスト、および関連する銀行費用が含まれる。サービスの直接コストには会社の間接コストの分担は含まれていない。
(E)利息支出--証券貸借活動
証券貸借活動の利息支出は資本市場業務に関する運営支出に計上される。証券貸借活動の利息支出は，会社に貸した持分と固定収益証券からであり，総額は#ドルである66,495, $51,753、と$40,4902022年，2022年，2021年，2020年12月31日までの年間である。
(F)リスク集中
資本市場、金融コンサルティング、富管理、通信部門の収入は主にアメリカから来ている。オークションと清算部門および消費者部門の収入は主にアメリカ、オーストラリア、カナダ、ヨーロッパから来ている
その会社は様々な連邦保険の銀行機関で現金を持っています。各機関の口座残高は定期的に連邦預金保険会社(FDIC)の保険範囲を超えているため、FDIC保険範囲を超える金額に関する信用リスクが集中している。当社はこのような勘定で何の損失も出ていません。協力手配によると、同社はオークションや清算活動から受け取った収益から得られた大量の現金残高も持っており、これらのお金は各方面に分配される。
オークション·清算部門における会社の活動は、苦境に陥った顧客や保証債権者とともにしばしば実行され、これらの顧客および担保付き債権者に代わって実行される。信用リスクの集中は経済、業界、あるいは地理的要素の変化の影響を受ける可能性がある。当社は、任意の特定の清算サービス契約又は任意の特定業界における当社の集中損失を制限するために、リスク管理活動によりその信用リスク及び潜在的なリスク集中を制御することを求めている。いずれかの特定清算サービス契約の損失を減らすために、当社は協力手配により第三者と運営する場合があります。
(G)広告費
当社は広告費用を支出し、その中には主に発生した印刷物費用が含まれている。広告費用は合計1ドルです11,434, $3,681、と$3,0132022年，2022年，2021年，2020年12月31日までの年間である。広告費用は、販売、一般及び行政費用の構成要素として添付された総合経営報告書に計上される。
(H)株式ベースの報酬
同社の株式支払い奨励には、主に制限株の付与、制限株式単位、および会社の従業員の株式購入計画に関するコストが含まれる。適用される会計基準によると、株式ベースの報酬報酬は、株式または負債に分類される。株式分類奨励については、当社は付与された日に付与メンバー権益の補償コストを公正価値で計量し、合併運営報告書において奨励予想付与に必要なサービス又は業績期間の補償費用を確認する。
2018年6月、会社は“2018年従業員株購入計画”を採択し、条件を満たした従業員が以下の価格で賃金控除で普通株を購入することを許可しました85発行期間の最終日に普通株式時価のパーセンテージ。ASC 718の規定に従って-報酬-株報酬当社は買収計画が提供する株式に関する補償支出を確認しなければならない。会社が確認した補償費用は、2022年12月31日、2021年12月31日、2020年12月31日までの年間で確認された369, $758、と$377それぞれ調達計画に関連している。2022年と2021年12月31日までに362,986そして450,717購入計画に応じて発行された株式を別々に予約する。
(一)所得税
当社は、統合財務諸表または納税申告書に含まれるイベントの将来の税務結果を予想する繰延税金負債および資産を確認します。繰延税金項負債及び資産は、資産及び負債の財務諸表基準と課税基準との差額に基づいて、予想差額を用いて返送される年度内に発効する現行税率を決定する。当社は税務管轄区の予想収益力に基づいて、税務資産と信用繰越がどの程度利益をもたらすかを推定する。このような繰延税金資産の利益が将来的に現金化できない可能性が高いと判断した場合、当該等税金資産及び損失繰越について評価値を準備する。経営損失の繰越の税務利益は、過去の回顧及び未来の経営業績の予測、資格に合った繰越期間及びその他の状況を含む継続的に評価される。税金資産がより使用される可能性があれば、このような資産の関連評価免税額は減少するだろう。
当社は税務機関が税務状況の技術的価値に基づいて審査を行った後、税務状況を維持する可能性が高い場合にのみ、不確定税務状況からの税務利益を確認します。このハードルに達すると、同社の予想される税収割引の測定は、その財務諸表で確認される。同社は未確認の税収割引を所得税支出の一部として利子に計上している。罰金が発生した場合、所得税費用の構成要素として確認されるだろう。
(J)現金と現金同等物
当社は購入時の原始満期日が三ヶ月以下のすべての高流動性投資を現金等価物と見なしています。
(K)制限現金
2022年12月31日と2021年12月まで、制限された現金はドルを含む2,308そして$927主にレンタルされた現金担保で構成されています。
現金、現金等価物、および限定的な現金は、
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日
2022 | | 十二月三十一日
2021 |
| 現金と現金等価物 | $ | 268,618 | | | $ | 278,933 | |
| 制限現金 | 2,308 | | | 927 | |
| 現金総額、現金等価物、および限定現金 | $ | 270,926 | | | $ | 279,860 | |
(L)借入証券と貸出証券
借り入れと貸し出された証券は前払いまたは受け取った現金金額に基づいて入金される。証券貸借取引は決済過程を促進し、会社に融資者に現金または他の担保を入金することを要求する。貸し出した証券については、当社は現金形式で担保を受け取ります。借入又は貸し出された証券については、入金された担保の金額が通常、借入又は貸し出された適用証券の時価を超えることを要求する。同社は証券の借入·貸し出しの市場価値を毎日モニタリングし、適切と考えられた場合に追加担保を獲得したり、余分な担保をリコールしたりしている。
当社はASC 210による証券貸借取引の会計処理を行う貸借対照表それは、会社に資産と負債の開示を報告することを要求する。当社は借入証券や貸し出し証券の純資産を計算していませんが、これらの項目は総合貸借対照表に毛数で記載されています。
(M)満期/未取引業者、取引業者、および決済機関
同社は完全に開示した上で、他の取引業者を通じてそのすべての自己所有と顧客取引を清算する。未収または未払い決算に対応する金は、未収証券を売却して得られた金、当社の決済金及び手数料受取金から、当社が未納証券を購入した支払金及び決済コスト及びその他の決済費用に対応した純額である。この額には、貸し出し証券が受け取った現金担保から貸し出し証券の現金担保を引くことも含まれている。すべての支払金は当社が所有して決済仲買に保管されているすべての証券を全額担保とします。
(N)売掛金
売掛金とは、会社のオークションと清算、財務コンサルティング、資本市場、富管理、通信と消費者顧客の売掛金を指す。同社はその売掛金セットに固有の推定損失計のために不良債権を用意している。必要な準備を決定する際に、管理層は予想損失モデルを利用する。経営陣は、現在の市場状況や顧客の財務状況および現在の売掛金年齢および現在の支払いモデルに応じて調整された歴史的損失も考慮する。口座残高はすべての入金手段を使い切った後に手当からログアウトし、取り戻す可能性はわずかとされている。その会社はその顧客と関連した表外信用リスクを持っていない。当社の不良債権支出と不良債権準備の変動を付記7に計上します。
(O)在庫
在庫は基本的に消費と通信部門のすべての完成品であり，先進先出し(FIFO)法で決定されたコストや可現純値の低いものが報告されている.当社は1つを維持する
超過と古い在庫を計上して、歴史的販売と回収状況による在庫可現価値の推定を反映する。 在庫は総合貸借対照表の前払い資産やその他の資産に計上される。
(P)賃貸借契約
当社は開始日に賃貸借契約か賃貸借契約を含むかどうかを決定します。期限が12ヶ月を超える経営リースは使用権資産を計上し、関連負債は総合貸借対照表の経営リース負債に計上する
リース資産を経営することは当社がリース期間内に対象資産を使用する権利を表し、リース負債は私たちがレンタルによる賃貸金の支払い義務を代表する。経営リース資産および負債はリース開始日にリース期間内にリース支払いの推定現在値を確認する。同社はその推定された逓増借款金利を使用して賃貸支払いの現在値を決定した。賃貸支払いの変動部分、例えば公平市価調整、公共事業、修理コストなどは、発生した方式で支出を計上し、現在値を定める際には含まれていない。同社の賃貸条項には、レンタル料の上昇と、選択権を行使することが合理的に決定された場合に賃貸借契約を延長または終了するオプションが含まれています。レンタル料金はレンタル期間内に直線法で確認します。当社は賃貸と非レンタル組成物と賃貸契約を締結し、これらのレンタル構成要素は単独のレンタル構成要素として入金される。レンタルに関する他の情報は、付記11を参照してください。
(Q)財産と設備
財産と設備はコストに応じて列記する.減価償却は、資産の推定耐用年数内に直線方法で計算される。融資リース保有物件や設備に基づいて資産のリース期間や推定耐用年数の短い時間を直線的に償却する。財産と設備の減価償却費用は#ドルです5,677, $3,865、と$3,6322022年，2022年，2021年，2020年12月31日までの年間である。
(R)受取ローン
ASC 326による-金融商品--信用損失会社はすべての未返済受取ローンのために公正価値オプションを選択した。公正価値選択に基づいて、融資は各報告期間にその秩序取引の脱退価値によって計量し、価値変動の未実現収益或いは損失を総合経営報告書に計上すべきである
公正価値で計算した受取ローン総額は#ドルである701,652そして$873,186それぞれ2022年、2022年、2021年12月31日まで。これらのローンの満期日はそれぞれ異なり、締め切りは2027年3月。2022年、2022年、2021年12月31日まで、公正価値オプションに基づいて計上された受取ローンの総コストは#ドルである769,022そして$877,527元金残高#ドルが含まれています772,873そして$886,831そして未償却費用、発送費用、オーバーフロー価格と割引の合計#ドル3,851そして$9,304それぞれ，である.当社は2022年、2022年、2021年および2020年12月31日までに純損失$を計上していません54,439純収益は実現されていません10,035純損失を実現していません22,033受取すべきローンは公正価値によってそれぞれ総合経営報告書の営業収入とローンの公正価値調整に計上される。非課税項目の公正価値で計算した受取ローンは#ドルである7,1532022年12月31日までに1.0受取ローン総額の%を占め、公正価値で計算すると、2022年12月31日まで。
当社は定期的に投資銀行や融資顧客に提供する融資のために第三者に有限担保を提供することができます。当社は2022年12月31日現在、Babcock&Wilcox Enterprise，Inc.(“B&W”)について有限保証を提供しており、詳細は付記19(B)を参照されたい。信用損失基準によると、当社はこれらの融資保証のために信用損失を記録するために準備する必要があるかどうかを評価する。これらの融資担保には表外信用リスクが存在するからである。2022年12月31日現在、当社はB&W保証についていかなる信用損失準備金を計上していません。当社は十分な担保が当社をいかなる信用損失リスクから保障できると信じているからです。
受取すべきローンの利息収入は、元金残高を返済していないローン金利に任意のコスト、発行費用、流出価格と割引の償却確認を加え、総合経営報告書に記載されている利息収入であるローンと証券貸借を計上する。ローン発行料とある直接発行料が繰延され、関連融資の存続期間内の利息収入の調整と確認された。非労働収入、割引、保険料は水平収益率方法を用いて利息収入に償却される。
Badcockローンを受け取る
2021年12月20日、会社はフロリダ州のW.S.Badcock Corporation(“WBC”)と主売掛金調達協定を締結し、W.S.Badcock Corporationはデラウェア州のフランチャイズグループ(“FRG”)の間接完全子会社である。その会社は$を支払った400,000WBCのいくつかの消費者クレジット売掛金を購入するために、WBCに現金を支払う。この取引の会計処理で会社は1ドルを記録した400,000WBCからの売掛金は、融資担保品である消費者の売掛金が受け取る予定のキャッシュフローに基づいて、推定金利で利息収入を確認する。受取ローンは総合貸借対照表の中で公正価値によって計量されなければならない
2022年9月23日、会社の子会社B Riley Receivables II、LLC、デラウェア州の有限責任会社は、WBCと主売掛金調達協定(“2022 Badcock売掛金”)を締結した。このドルの購入168,363WBCの消費者信用売掛金の資金の一部は#ドルから来ている148,200付記13で議論された定期ローン。この取引の会計処理により会社は#ドルを記録しました168,363WBCからの売掛金は、融資担保品である消費者の売掛金が受け取る予定のキャッシュフローに基づいて、推定金利で利息収入を確認する。受取ローンは総合貸借対照表の中で公正価値によって計量されなければならない
この等融資について、当社はWBCとサービス協定を締結し、この合意に基づき、WBCは当社が売掛金購入プロトコルに基づいて購入した売掛金について当社にいくつかの通常サービス及び口座管理サービスを提供する。さらに、いくつかの条項および条件の制約の下で、FRGは、主売掛金調達プロトコルおよびサービスプロトコルの下でのWBCの義務を履行することを保証することに同意した
2022年12月31日、2022年、2021年12月31日まで、会社の総合貸借対照表のWBCに対する受取ローンには、公正な価値で計量されたローンが含まれており、金額は#ドルである318,109そして$400,000それぞれ，である.
(S)所有している証券及びその他の投資及び販売されているが未購入の証券
所有する証券は、普通株および優先株、株式証およびオプションを含む株式証券、社債、政府および機関債券を含む他の固定収益証券、公正価値に基づいて推定される課税融資、および共同企業投資を含む。販売されたがまだ購入していない証券は当社を代表して契約価格で指定証券を交付する義務があり、現行価格で市場で証券を購入する責任が生じる。これらの証券の価値変化は現在業務結果に反映されている。
2022年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日まで、会社が所有する証券やその他の投資、公正な価値で購入されていない売却証券には、以下の証券が含まれている
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日
2022 | | 十二月三十一日
2021 |
| 所有している証券や他の投資： | | | |
| 株式証券 | $ | 1,046,710 | | | $ | 1,444,474 | |
| 社債 | 8,539 | | | 7,632 | |
| その他固定収益証券 | 3,956 | | | 2,606 | |
| 共同権益その他 | 70,063 | | | 77,383 | |
| $ | 1,129,268 | | | $ | 1,532,095 | |
| | | |
| 販売されたがまだ購入されていない証券： | | | |
| 株式証券 | $ | 4,466 | | | $ | 20,302 | |
| 社債 | 1,162 | | | 6,327 | |
| その他固定収益証券 | 269 | | | 1,994 | |
| $ | 5,897 | | | $ | 28,623 | |
当社は公正な価値に応じて権利を選択して入金する権益証券を持っています。そうでなければ、当社は権益会計方法を使います。 投資は権益会計方法の制約を受ける
会社が被投資先の経営や財務政策に大きな影響を与える能力があるが、支配権を持っていない場合。会社が被投資会社の20%を超える投票権権益を持っている場合、すなわち重大な影響を与える能力を推定する。 しかしながら、当社が被投資者の20%未満の議決権権益を有している場合、当社は、被投資者に大きな影響を与える能力がある可能性があり、例えば、被投資者の取締役会に代表がある場合など、影響力を行使する能力があることを証明する場合に依存する。
次の表には以下の方面に関するまとめ財務情報が含まれている二つ会社個人の20%以上の投資で、会社は被投資者ごとに投票権を持っている41%和432022年9月30日と2021年9月30日までに最新の財務情報を得ることができる期間は、2022年9月30日と2021年9月30日までの12ヶ月の4分の1の借金をそれぞれまとめて計上している
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日まで |
| 2022 | | 2021 |
| 総資産 | $ | 202,520 | | | $ | 198,454 | |
| 総負債 | $ | 5,737 | | | $ | 8,232 | |
| 被投資先は権益を占めるべきである | $ | 196,783 | | | $ | 190,222 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの12ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 収入.収入 | $ | 127,240 | | | $ | 99,386 | | | $ | 44,766 | |
| 被投資者の純収益に起因する | $ | 67,354 | | | $ | 62,925 | | | $ | (13,721) | |
次の表にはB&Wに関するまとめ財務情報が含まれており，同社は同社が所有している31%投票権権益は、2022年9月30日と2021年9月30日までの12ヶ月間の延滞の4分の1を含む開示の目的で、最新の財務情報が得られる時期である
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日まで |
| 2022 | | 2021 |
| 総資産 | $ | 881,567 | | | $ | 729,358 | |
| 総負債 | $ | 898,695 | | | $ | 708,958 | |
| 被投資先は権益を占めるべきである | $ | (17,128) | | | $ | 20,400 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの12ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 収入.収入 | $ | 832,233 | | | $ | 680,921 | | | $ | 596,880 | |
| 被投資者の純収入に起因する | $ | (13,868) | | | $ | 481 | | | $ | (2,520) | |
これらの株式証券の公正価値は、2022年と2021年12月31日までの合計でドルである371,948そして$407,834それぞれ公正価値で総合貸借対照表が所有する証券及びその他の投資を計上する
(T)営業権その他無形資産
当社は会計指針に基づいて営業権と無形資産に対して会計処理を行い、この指針は営業権と他の無限年限を持つ無形資産に対して毎年減値テストを行うことを要求し、あるいは事件或いは情況が資産の公正価値がその帳簿価値よりも低いことを表明した場合に一時的に減値テストを行うことを要求する。
営業権には、買収価格が企業合併で獲得した純資産の公正価値を超え、非制御的権益を獲得することが含まれる。ASC 350-無形資産-営業権とその他報告単位レベル(経営部門または経営部門以下のレベル)で営業権の減価テストを行うことが求められている。営業権減価テストの適用は、報告単位を決定すること、資産および負債を報告単位に割り当てること、営業権を報告単位に割り当てること、および公正価値を決定することを含む判断が必要である。当社は経営しています
6人報告単位は，付記24で述べた報告部門と同様である。報告単位の公正価値を見積もるには，将来のキャッシュフローの推定，適切な割引率の決定，その他の仮定を含む重大な判断が必要である。これらの推定および仮定の変化は、公正価値および/または営業権減少値の決定に重大な影響を与える可能性がある。
営業権の減値をテストする時、アメリカ会計基準第350条に基づいて、当社は営業権とその他の無形資産の品質要素を評価し、そして結論を得て、積極的な断言ができる、即ち報告単位の公正価値はその帳簿価値を超える可能性が高い。分析を行ったところ，定性要因は，財管理部門の商誉帳簿価値が2022年12月31日までの年度に発生した部門損失により減値する可能性が高いことを示している。当社はその富管理部門に対して商誉減値数量化テストを行い、市場法と収益法を用いてこの報告部門の公正価値が営業権の帳簿価値を超えたことを確定した。同社は結論を出した違います。富管理部門の営業権の減価違います。営業権減額は、2022年12月31日、2021年、2020年12月31日までの年度内に決定された。
2022年、2022年及び2021年12月31日までに、当社は確認します違います。無期限無形資産減価。2020年12月31日までの年度内に、当社は新冠肺炎の爆発が第1期および第2期の消費細分化市場の無限活商号をテストするトリガーイベントであることを確定し、消費細分化市場の無限活商号の損傷を確定した。そのため、会社は減価費用が#ドルであることを確認した12,500二零年十二月三十一日現在、当該等商号減価は当社の総合経営報告書に計上されている。
当社では，少なくとも毎年あるいはイベントや環境変化がある資産の帳簿価値が回収できない可能性があることを示すたびに，有限年期に無形資産や他の長期資産の帳簿価値を償却できることを検討して減値を検討している。長期資産の回収可能能力は、資産または資産グループの帳簿価値と資産または資産グループによって予想される未割引キャッシュフローとを比較することによって測定される。当該資産の未割引現金流量が帳簿額面よりも少ない場合、確認すべき減価は、その資産又は資産グループ(ある場合)の帳簿額面が市場価値を公正に超えた金額で計量されるべきである。2022年12月31日までの年度中に、当社は確認します4,174富管理部門と通信部門の再編·合併活動により、商号帳簿金額とソフトウェア開発コストを代表する有限寿命無形資産減価とする再編成費用会社の総合経営報告書にあります。2021年12月31日及び2020年12月31日までの年度内に、会社が確認する違います。限られた寿命無形資産の減価。
(U)公正価値計測
当社は、ある特定の投入が公正価値計量全体の重要性を評価するために判断し、その資産や負債特有の要素を考慮する必要がある。公正価値とは、計量日に市場参加者間の秩序ある取引において資産を売却することによって受信された価格または負債を移転して支払う価格を意味する。公正価値計量は、資産の売却または負債の移転の取引が、資産または負債の主要市場で発生するか、または主要市場がない場合に最も有利な市場で発生すると仮定する。一般に，第1レベルの投入センチによって決定される公正価値は，流動性が高く，観察可能であり，場外市場での取引が活発な同じツールの見積(調整されていない)を用いている。第2級投入によって決定された公正価値は、第1級オファー以外に直接或いは間接的に観察できる資産或いは負債の投入を採用する。第2レベルの投入には、アクティブ市場における同種のツールの見積もり、非アクティブ市場における同じまたは同様のツールの見積もり、およびその投入が観察可能であり、市場データによって確認可能なモデルベースの推定値が含まれる。第三級投入とは市場活動支持が非常に少ない或いは全く観察できない投入であり、資産或いは負債の公正価値に対して重大な意義を持っている。場合によっては、公正価値を計量するための投入は、公正価値レベルの異なるレベルに属する可能性がある。この場合、公正価値システムにおけるレベルは、公正価値計量全体に対して重要な意味を有する最低レベル投入に基づいて決定される。当社は、ある特定の投入が公正価値計量全体の重要性を評価するために判断し、その資産や負債特有の要素を考慮する必要がある。
同社が所有する証券やその他の投資および売却·未購入の証券には、普通株と優先株、株式承認証、社債、および共同企業投資が含まれる。活発な市場オファーに基づく普通株投資には、公正価値レベルの第1級が含まれている。当社はまた、公正価値で評価された受取ローン、非公開発行の普通株と優先株および引受権証を持っており、これらの株式と株式証は少ないか、あるいは全く公開市場がなく、公正価値は管理層が一致した基礎に基づいて決定されている。少ないか少ないかでは
公開市場が存在しないため、管理層は現有の最適な資料に基づいて公正な価値を決定し、このような資料は管理層自身の仮定に組み入れ、そして相当程度の判断に関連し、そして各種の要素を考慮して、利益の歴史、財務状況、発行者証券の最近の販売価格及び流動資金リスクを含む。このような投資は公正な価値階層構造の第3段階に含まれている。共同権益投資は私募株式組合企業への投資を含み、これらの投資は主に株式証券、債券と直接融資基金に投資する。当社は優先投資ファンドにも投資していますが、当該ファンドが保有する対象証券は主に会社や資産支援の固定収益証券であり、当社の投資金額の償還には制限があります。会社の組合と投資基金権益は、組合企業と基金純資産における会社の比例シェアに基づいて推定され、これらの投資の価値は、一般パートナーまたは基金管理人が受け取った最新の報告書から得られる。これらの組合企業と投資基金資本は資産純資産(“NAV”)に基づいて推定され、ASC 820に基づいて次の表の公正価値レベルから除外される公正価値計量それは.2022年と2021年12月31日までの共同投資基金の権益価値は資産純資産$である70,063そして$77,383添付の総合貸借対照表が所有する証券及びその他の投資をそれぞれ計上する
保有する証券やその他の投資には非上場実体への投資も含まれており、これらの投資は確定しやすい公正な価値を持っておらず、1株当たりの資産純価値も報告されていない。この等投資は、別の計量方法で入金され、すなわちコストで計量され、見える価格変動や減値に応じて調整される。観察される価格変動は、報告期間内に同じ発行者のために実行される株式取引、後続の株式発行または同一の発行者に関連する他の報告された持分取引を含むことに起因する。同じ発行者に観察可能な価格変化と考えられるこれらの取引について、これらの取引が、投票権、流通選好、転換権、および他の要因を含む、私たちが持っている投資と同様の権利および義務を有するかどうかを評価する。2022年12月31日と2021年12月31日までの代替計量手法を用いた非公共実体への投資推定値は94,109そして$59,745添付されている総合貸借対照表が持つ証券とその他の投資をそれぞれ計上する。
当社は非日常的な基礎の上で公正な価値に基づいてある資産を計量します。これらの資産には、非一時的減価とみなされる権益法投資、計量代替案を適用することによってその公正価値に調整された投資、買収または非貨幣交換で得られた資産および負担された負債、および売却のために保有または減値として決定されたときに公正価値に減記された財産、工場および設備、ならびに無形資産が含まれる。当社は、2022年、2022年、2021年および2020年12月31日までの年度中に、初期確認後に公正価値で計量された重大な資産や負債を持っていません。
2022年12月31日現在、信託保有資金とは、B.Riley主体250合併会社(BRPM 250)の初公募株で調達した資金で購入された米国債に投資された共同基金に投資された金額である。2021年12月31日現在、信託形式で保有する資金とは、米国債に投資された共同基金に投資された金額であり、これらの証券は、BRPM 250とB·ライリー主体150合併会社(BRPM 150)の初公募株で調達された資金で購入され、両社は合併後の特殊目的買収会社(SPAC)である。2022年と2021年12月31日までに、同社は174,437そして$345,024それぞれSPAC関連の信託基金である。募集資金は、信託プロトコルに規定されているSPACを完了するためのAクラス公開普通株の初期業務合併または償還に限定される信託口座に格納される。信託の形態で保有される資金は、公正価値階層構造の第1レベルに含まれ、付随する総合貸借対照表における前払い費用および他の資産に含まれる。
同社は投資家がBRPM 250で保有するSPAC株式承認証に関する引受権証債務を持っている。この等株式証明書はASC 815により負債として入金される-派生ツールおよびヘッジまた，開始時に公正価値で計量し，場外取引市場の見積を用いて恒常的な基礎で計測した。株式証負債は公正価値階層構造の第1級に計上し、付属の総合貸借対照表の課税費用とその他の負債を計上し、金額は#ドルである173BRPM 250および$の場合12,938B.Riley本体150合併会社(BRPM 150)とBRPM 250は，2022年12月31日と2021年12月31日までにそれぞれである.株式証の公正価値変動を金融商品の公正価値変動に計上し、その他の権利証の公正価値変動を総合経営報告書中の他の収益(費用)に計上する。非制御権益を強制償還可能な公正価値は、類似現金権益の発行、参考業界比較資料及び一部は評価報告及び内部推定モデルから取得した資料に依存して決定される。
次の表には、2022年12月31日現在と2021年12月31日現在の公正価値で恒常的に計量·記録されている金融資産と負債の情報を示す。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 金融資産と負債は公正価値に応じて計量される 2022年12月31日に日常的に使用されます |
| 公正価値の 十二月三十一日
2022 | | 見積もりはありますか
活発な市場
同じ資産
(レベル1) | | 他にも
観察できるのは
入力
(レベル2) | | 意味が重大である
見えない
入力
(レベル3) |
| 資産： | | | | | | | |
| 信託口座に保有している資金 | $ | 174,437 | | | $ | 174,437 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 所有している証券や他の投資： | | | | | | | |
| 株式証券 | 952,601 | | | 584,136 | | | — | | | 368,465 | |
| 社債 | 8,539 | | | — | | | 8,539 | | | — | |
| その他固定収益証券 | 3,956 | | | — | | | 3,956 | | | — | |
| 所有する証券やその他の投資総額 | 965,096 | | | 584,136 | | | 12,495 | | | 368,465 | |
| 公正な価値で計算した受取金 | 701,652 | | | — | | | — | | | 701,652 | |
| 公正価値に応じて計量された総資産 | $ | 1,841,185 | | | $ | 758,573 | | | $ | 12,495 | | | $ | 1,070,117 | |
| | | | | | | | |
| 負債： | | | | | | | |
| 販売されたがまだ購入されていない証券： | | | | | | | |
| 株式証券 | $ | 4,466 | | | $ | 4,466 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 社債 | 1,162 | | | — | | | 1,162 | | | — | |
| その他固定収益証券 | 269 | | | — | | | 269 | | | — | |
| 販売されたがまだ購入していない証券総額 | 5,897 | | | 4,466 | | | 1,431 | | | — | |
| 2003年11月5日以降に発行された強制償還可能な非制御権益 | 4,648 | | | — | | | — | | | 4,648 | |
| 株式証負債 | 173 | | | 173 | | | — | | | — | |
| 値段が合うかもしれない | 31,046 | | | — | | | — | | | 31,046 | |
| 公平な価値で計量された負債総額 | $ | 41,764 | | | $ | 4,639 | | | $ | 1,431 | | | $ | 35,694 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 金融資産と負債は公正価値に応じて計量される 2021年12月31日に日常的に使用されます |
| 公正価値の 十二月三十一日
2021 | | 見積もりはありますか
活発な市場
同じ資産
(レベル1) | | 他にも
観察できるのは
入力
(レベル2) | | 意味が重大である
見えない
入力
(レベル3) |
| 資産： | | | | | | | |
| 信託口座に保有している資金 | $ | 345,024 | | | $ | 345,024 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 所有している証券や他の投資： | | | | | | | |
| 株式証券 | 1,384,729 | | | 1,007,180 | | | — | | | 377,549 | |
| 社債 | 7,632 | | | — | | | 7,632 | | | — | |
| その他固定収益証券 | 2,606 | | | — | | | 2,606 | | | — | |
| 所有する証券やその他の投資総額 | 1,394,967 | | | 1,007,180 | | | 10,238 | | | 377,549 | |
| 公正な価値で計算した受取金 | 873,186 | | | — | | | — | | | 873,186 | |
| 公正価値に応じて計量された総資産 | $ | 2,613,177 | | | $ | 1,352,204 | | | $ | 10,238 | | | $ | 1,250,735 | |
| | | | | | | |
| 負債： | | | | | | | |
| 販売されたがまだ購入されていない証券： | | | | | | | |
| 株式証券 | $ | 20,302 | | | $ | 20,302 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 社債 | 6,327 | | | — | | | 6,327 | | | — | |
| その他固定収益証券 | 1,994 | | | — | | | 1,994 | | | — | |
| 販売されたがまだ購入していない証券総額 | 28,623 | | | 20,302 | | | 8,321 | | | — | |
| 2003年11月5日以降に発行された強制償還可能な非制御権益 | 4,506 | | | — | | | — | | | 4,506 | |
| 株式証負債 | 12,938 | | | 12,938 | | | — | | | — | |
| 公平な価値で計量された負債総額 | $ | 46,067 | | | $ | 33,240 | | | $ | 8,321 | | | $ | 4,506 | |
2022年、2022年、2021年12月31日現在、公正価値に応じて恒常的に計量·報告され、第3級に分類される金融資産は#ドルである1,070,117そして$1,250,735または、または17.5%和21.4それぞれ会社の総資産の1%を占めている。これらの3級金融資産の公正価値を確定する時、当社は各種の財務、業績と市場要素を分析して、適用すれば、場外市場取引活動を含む価値を推定する。
次の表は、2022年12月31日までに投資種別と推定技術別に3級金融資産と負債を公正価値計量する際の重大な観察不可能な投入をまとめている
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公正価値の 十二月三十一日
2022 | | 技術を評価する | | 観察できない入力 | | 射程距離 | | 重みをつける
平均水準 |
| 資産： | | | | | | | | | |
| 株式証券 | $ | 304,172 | | | 市場方法 | | EBITDAの倍数 | | 1.50x - 10.50x | | 6.00x |
| | | | | 販売倍数 | | 3.0x | | 3.0x |
| | | | | 関連証券の市場価格 | | $10.01 - $18.88 | | $16.91 |
| 57,267 | | | 現金流を割引する | | 市場金利 | | 23.8% | | 23.8% |
| 7,026 | | | オプション定価モデル | | 年化変動率 | | 0.3% - 26.1% | | 70.0% |
| 公正な価値で計算した受取金 | 694,499 | | | 現金流を割引する | | 市場金利 | | 6.0% - 83.5% | | 23.9% |
| 7,153 | | | 市場方法 | | EBITDAの倍数 | | 4.5x | | 4.5x |
| 公正な価値で計量された3級資産総額 | $ | 1,070,117 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 負債： | | | | | | | | | |
| 2003年11月5日以降に発行された強制償還可能な非制御権益 | $ | 4,648 | | | 市場方法 | | 営業収入倍数 | | 6.0x | | 6.0x |
| 値段が合うかもしれない | 31,046 | | | 現金流を割引する | | EBITDA変動率 | | 80.0% | | 80.0% |
| | | | | 資産波動性 | | 69.0% | | 69.0% |
| | | | | 市場金利 | | 8.5% | | 8.5% |
| 公正な価値で計量された3級負債総額 | $ | 35,694 | | | | | | | | | |
次の表は、2021年12月31日までに3級金融資産と負債を投資種別と推定技術で公正価値計測する際の重大な観察不可能な投入をまとめたものである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公正価値は12月31日に
2021 | | 技術を評価する | | 観察できない入力 | | 射程距離 | | 重みをつける
平均水準 |
| 資産： | | | | | | | | | |
| 株式証券 | $ | 291,178 | | | 市場方法 | | EBITDAの倍数 | | 3.25x - 17.50x | | 6.67x |
| | | | | PV−10の倍数 | | 0.60x - 0.65x | | 0.61x |
| | | | | 販売倍数 | | 1.45x - 1.60x | | 1.48x |
| | | | | 関連証券の市場価格 | | $0.84 - $51.43 | | $42.13 |
| 74,157 | | | 現金流を割引する | | 市場金利 | | 14.8% | | 14.8% |
| 12,214 | | | オプション定価モデル | | 年化変動率 | | 30.0% - 280.0% | | 74.0% |
| 公正な価値で計算した受取金 | 873,186 | | | 現金流を割引する | | 市場金利 | | 6.0 % - 38.0% | | 26.3% |
| 公正な価値で計量された3級資産総額 | $ | 1,250,735 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 負債： | | | | | | | | | |
| 2003年11月5日以降に発行された強制償還可能な非制御権益 | $ | 4,506 | | | 市場方法 | | 営業収入倍数 | | 6.0x | | 6.0x |
2022年12月31日と2021年12月31日までの年度における第3級公正価値レベルの変化は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | レベル3
残高は
始まったのは
年.年 | | その間の第3レベルの変化は | | レベル3
残高は
終わりだ
年.年 |
| | | 公平である
価値がある
調整する | | 以下の内容と関係がある
未配布
収益.収益 | | 購入して、
販売と
集まって落ち合う | | 中に入って
および/または駅を出る
第3級に属する | |
2022年12月31日までの年度 | | | | | | | | | | | |
| 株式証券 | $ | 377,549 | | | $ | 11,110 | | | $ | — | | | $ | 18,458 | | | $ | (38,652) | | | $ | 368,465 | |
| 公正な価値で計算した受取金 | 873,186 | | | (54,357) | | | 11,474 | | | (87,814) | | | (40,837) | | | 701,652 | |
| 2003年11月5日以降に発行された強制償還可能な非制御権益 | 4,506 | | | — | | | 1,150 | | | (1,008) | | | — | | | 4,648 | |
| 値段が合うかもしれない | — | | | (10,371) | | | — | | | 41,417 | | | — | | | 31,046 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
2021年12月31日までの年度 | | | | | | | | | | | |
| 株式証券 | $ | 149,292 | | | $ | 88,804 | | | $ | — | | | $ | 138,766 | | | $ | 687 | | | $ | 377,549 | |
| 公正な価値で計算した受取金 | 390,689 | | | 10,035 | | | 10,952 | | | 461,510 | | | — | | | 873,186 | |
| 2003年11月5日以降に発行された強制償還可能な非制御権益 | 4,700 | | | — | | | (194) | | | — | | | — | | | 4,506 | |
| 株式証負債 | — | | | — | | | — | | | 10,466 | | | (10,466) | | | — | |
上表に報告されている2022年12月31日現在と2021年12月31日現在の金額には、四半期ごとに割り当てられた非持株権益の未分配収益額が含まれている。財務諸表に記載されている現金及び現金等価物、制限的現金、売掛金、売掛金及び売掛金及びその他の負債の帳簿価額を総合して、当該等のツールの短期満期日に計算して、公正価値に近い。
2022年と2021年12月31日現在、優先手形対応の帳簿金額は#ドルである1,721,751そして$1,606,560公正な価値は#ドルです1,431,787そして$1,661,189それぞれ，である.定期融資の帳簿金額は、このツールの有効収益率が、比較可能な信用リスクを有するツールの現在の市場金利と一致するので、公正価値に近い。
資産純資産値が報告されていない非公共実体の投資はコストで計測され、可視的な価格変化と減価に応じて調整され、その中の変化は融資の取引収益(損失)と公正価値調整連結業務報告書について。これらの投資は，同一発行者の同じまたは類似した投資の秩序取引で観察される価格変化に基づいて，非日常的な基礎で評価される。別の観察可能な取引が発生するまで、これ以上の調整は行われないだろう。したがって、純資産の純資産値を報告しない非公共エンティティにおいて、これらの投資の公正価値を決定することは、重大な推定および仮定にも触れず、主観的かつ複雑な判断にも触れない。資産純益を報告しない非上場実体への投資は減値指標の定性的評価を受けるべきである。減値指標が存在する場合、当社は投資の公正価値を推定し、投資帳簿価値がその推定公正価値を超える減価費用に相当することを直ちに確認しなければならない。
次の表は，2022年12月31日までに公正価値階層内で非日常的に公平価値に基づいて計量された資産の情報を示している。これらの投資は，2022年12月31日までの年間に見られる価格変化や減価により計測された
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公正価値計量使用 |
| 合計する | | 市場オファーを活発にする
同じ資産上の
上級(レベル1) | | 他に観察される入力は
上級(レベル2) | | 観察できない重要な入力
三級(レベル3) |
2022年12月31日まで | | | | | | | |
| 資産純資産を報告しない非公共実体への投資 | $ | 20,251 | | | $ | — | | | $ | 18,659 | | | $ | 1,592 | |
(V)派生ツールおよび外貨換算
同社は定期的に派生ツールを使用し、主に長期外国為替契約を購入し、ある受取ローン及びアメリカ海外業務とのオークションと清算活動に用いられる。2022年12月31日現在、長期外貨契約なしで在庫を平らにしていない。2021年12月31日までの長期外国為替契約金額はユーロです6,000優れています
長期為替契約を締結するのは，小売店清算業務や受取ローンに関するキャッシュフローの予測可能性を向上させるためである。長期外貨契約の純収益は#ドルです68純収益は$1,052純損失は#ドルです285それぞれ2022年，2022年，2021年および2020年12月31日までの年度内である。この額は、総合経営報告書に販売、一般及び行政費用の構成要素として報告され、総合キャッシュフローに経営活動のキャッシュフローを計上する。
同社は各種外貨業務を経営しています。基本業務の機能通貨が現地通貨として決定された国では、米国以外の業務の収入·費用使用平均レートはドルに換算されるが、米国以外の業務の資産·負債は期末為替レートを用いてドルに換算される。外貨換算調整の影響を株主権益に計上し、添付総合貸借対照表に他の全面収益を累積する構成要素とする。取引収益は$2,224, $1,256取引損失は$である639それぞれ，2022年，2022年，2021年，2020年12月31日までの年度内である。これらの金額は、会社総合経営報告書における販売、一般、管理費用に含まれています。
以下に付記3(Ab)に開示され、同社は初公開時に発行された未償還株式証を有するVIE，BRPM 250を合併した。株式承認証は負債として記録されており，株式承認証には1つの条項が含まれているため，BRPM 250に対して条件を満たす現金入札要約を提出した場合に現金で決済することは会社の制御範囲内ではない.未弁済株式証は派生ツールとみなされ、権利証負債は報告日ごとに公正価値によって計量され、権利証を行使するか満期になるまで、公正価値変動は総合経営報告書の他の収益に報告される。2022年12月31日と2021年12月31日までのBRPM 250の権証負債総額は$173BRPM 150と250は合計$です12,938これらはそれぞれ費用とその他の負債を計算すべきである連結貸借対照表にあります。
(W)付属会社の償還可能非持株権益
BRPM 250が協賛するSPACにおけるA類一般株主と20Lingoの%非持株権。当該等権益は総合貸借対照表内にあり、永久権益部分以外に、付属会社の償還可能非制御権益として示されている。BRPM 250のA類一般株主は，会社の制御範囲内ではないと考えられる償還権を持つ.子会社の持分のうち非持株権益を償還可能な償還価値の再計量を留保収益(累積損失)に計上する。Lingoとの経営協定には条項があり、非持株権益が一時持分に計上される。純収益(損失)は、連結経営報告書における非制御的権益と償還可能な非制御的権益の純収益(損失)に反映される。
償還可能な非持株資本の変更には、以下が含まれる
| | | | | | | | |
| | 現在までの年度
2022年12月31日 |
| 残高、2021年1月1日 | | $ | — | |
BRPM 150普通株を発行して得られたお金は$172,500BRPM 250ドルの普通株式と172,500償還されるかもしれない | | 345,000 | |
| バランス、2021年12月31日 | | 345,000 | |
| 純損失 | | (1,215) | |
| BRPM 150の統合解除 | | (172,584) | |
| 出資-2022年5月31日現在Lingo非持株権益の公正価値(付記4参照) | | 8,021 | |
| 分配する | | (600) | |
| バランス、2022年12月31日 | | $ | 178,622 | |
(X)普通株式承認証
2019年10月28日、当社リリース200,000BR Brand Holdings LLCの多数の株式買収に関する自社普通株購入の引受権証(“BR Brands株式承認証”)BR Brands株式承認証は、株式証明書所有者に、自社普通株株式を行使価格$で買収する権利を持たせる26.24一株ずつです。BR Brandsの3分の1の株式承認証は発行時に直ちに帰属して行使することができ、残りの3分の2の株式承認証は成約2周年の時に帰属し、行使することができ、BR Brandsが指定された財務表現目標を達成することを待つことができる。BR Brandsの株式承認証は2025年2月に満期になる。2022年12月31日までに200,000Br Brands株式承認証はまだ決済されていない。
(Y)権益法投資
2022年と2021年12月31日までの権益法投資は41,298そして$39,190添付されている総合貸借対照表にそれぞれ前払い費用と他の資産を計上する。当社権益法投資収益又は損失のシェアを付随する総合経営報告書に計上して権益法投資の収益(損失)を計上する。
Bebeショップ会社
2022年、2022年、2021年12月31日まで、会社は40.1Bebe Stores，Inc.(“Bebe”)の%所有権。2021年12月に会社は別の台を購入しました71,970貝新発行の普通株式価格は#ドルです612そして
所有権を増加させ39.5%から40.1%です。東亜銀行の持分は権益会計方法で入金され、総合貸借対照表における前払い費用及びその他の資産に計上される。BEBEの普通株公開取引。BEBEの公正価値は2022年と2021年12月31日まででドルです25,423そして$43,472それぞれ，である.2022年と2021年12月31日までのBEBE投資の帳簿価値は$40,383そして$36,662それぞれ，である
2022年12月31日現在、当社の権益法投資の帳簿価値は市場見積もりで計算された公正価値を超えている。これらの事実を考慮して，同社はASC 323に基づいてその投資を非一時的な減値評価を行った。同社は評価に明線テストを使用していない。東亜銀行の経営業績に関する既存の事実及び資料、当社が投資を回収するまでの能力及び意向、赤字の相対金額、及び公正価値が帳簿価値よりも少ない時間長を有することから、当社は利益の中で減価損失を確認する必要があると結論した。しかし、当社は引き続きこの投資を監視し、事実や状況や意図の変化に応じて、今後の間に減価損失を収益に計上する可能性があります。
2022年12月31日現在、BEBEの総資産と負債は$94,401そして$45,858それぞれ，である.BEBEの総資産と負債は2021年12月31日現在$78,761そして$40,173それぞれ，である.BEEの総収入は、2022年12月31日、2021年12月31日、2020年12月31日までの年間で55,452, $50,745、と$6,258それぞれ，である.BEBEの純収入は、2022年12月31日、2021年12月31日、2020年12月31日までの年間で#ドルです17,423, $8,366、と$6,383それぞれ，である.
国家持株会社
2020年12月31日までに会社は約45総合貸借対照表に含まれる前払い費用及び他の資産に含まれるNationalの発行済み普通株式の割合。Nationalの持分所有権は2021年2月25日までに権益会計方法で計算された。2021年2月25日会社は買収を通じて55当社が以前持っていなかった普通株の割合。
その他権益法投資
当社には他の権益法投資があり、当社はそれに重大な影響を与えているが、合併要求に適合しておらず、最大所有権権益は40Lingoの%所有権権益は、2020年11月に買収される。2022年5月31日、会社の所有権が80Lingoの2022年5月31日から2022年12月31日までの経営業績は当社と合併し、詳細は上記4で付記されている。当該等の他の投資の権益所有権は適用時間に権益会計方法に基づいて入金され、総合貸借対照表の前払い支出及びその他の資産に計上される。
(Z)追加非現金開示
2022年12月31日までの年間で、非現金投資活動には35,648会社の普通株と株式オプションを買収価格対価格の一部として発行した場合、会社は受取ローンの返済を完了し、金額は#ドルとなった850持分証券を保有する。2022年12月31日までの年間非現金融資活動には22,661売主が繰延現金と交換するために融資した場合、17,500買収に関連する受取株ローン、および投資証券の分配#ドル4,408非制御的利益集団。2022年12月31日までの年間で、他の非現金活動には、新たな経営リース使用権資産#ドルの確認が含まれている48,552新しい経営リース負債#ドルを確認します49,050.
2021年12月31日までの年間で、非現金投資活動には、受取ローン#ドルを全額返済することが含まれています133,453株式証券については、A$51,000株式証券を第三者に売却するために発行された受取手形，$35,000新たに発行された債務証券で交換された受取ローンについては、#ドルを返済する2,800株式証券ローン、そしてドル2001%の受取ローンが株式に変換された。2021年12月31日までの年間で、他の非現金活動には、新たな経営リース使用権資産#ドルの確認が含まれています18,862新しい経営リース負債#ドルを確認します20,137.
2020年12月31日までの年間非現金投資活動には11,133権益法投資と#ドルの非現金変換26,238受取ローンを株に転換する。購入に関する情報
ローンを受け取るべき金額は#ドル61,687会社が出資する$24,434現金と残りの$37,2532020年12月31日まで、支払手形として支払われなければならない。2020年12月31日までの年間で、他の非現金活動には、新たな経営リース使用権資産#ドルの確認が含まれている8,915新しい経営リース負債#ドルを確認します8,915.
(Aa)再分類
ある前期の金額は今期の新聞に合うように再分類された.2022年第4四半期に会社が経営部門の変化を報告できるため、2021年と2020年12月31日までの年間資本市場部門が報告したいくつかの金額は再分類され、2021年12月31日と2020年12月31日までの年度に消費部門で報告される。より詳細は付記24を参照。2021年12月31日現在、2021年および2020年12月31日までに、付記20記載の前期金額がまとめられており、当社の改訂された株式激励計画を反映している。詳細については、注釈20を参照されたい。
(AB)可変利息エンティティ
当社はVIEの特徴に適合していますが合併していない各種エンティティの権益を持っています。当社は主な受益者ではないからです。これらの実体の権益は通常、持分、受取ローン、または費用手配の形で存在する。
当社は、VIEに参加する際にVIEの主な受益者であるか否かを決定し、各報告日にこの結論を再考する。当社が主な受益者であるかどうかを評価する際に、当社は、当社が直接または関連先を介して間接的に保有する実体における経済的利益を評価する。合併分析は一般的に定性分析が可能であるが、当社が主要な受益者ではないことを明確に示すことができなければ、定量化分析も可能である。
当社はすでに協定を締結し、会計指針の下で可変権益実体とされる多くの投資基金(“基金”)に投資銀行やコンサルタントサービスを提供している
当社は配給代理費と権益付きの形で基金から費用を稼いでいます。配給代理費については、当社が受け取る現金料金は一般的です7%から10資金金額の%を募集し、費用は配給サービス発生時に確認します。当社は百分率として付帯権益を徴収している(8%から15%)は、基金に提供される資産管理サービスの補償として、ASC 323の所有権モードに従って確認される-投資−権益法と合弁企業権益法投資として、現在、経営結果に分配の変化が記録されている。このようなプロトコル項下の課金スケジュールは公平原則であり，慣用条項や条件を含み，提供されたサービスとみなされる公平価値の補償を代表するため，このような課金スケジュールは可変権益とはみなされないため，当社はこのようなVIEを統合していない.
2022年，2022年および2021年12月31日までの年間の配給代理費は$12,576そして$66,263連結業務報告書にそれぞれサービスと費用を計上する。
当社の総合財務諸表における未合併VIE可変権益に関する帳簿金額を以下に示す。
| | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日
2022 | | 2021年12月31日 |
| 公正価値に応じて所有する証券やその他の投資 | $ | 33,743 | | | $ | 27,445 | |
| 公正な価値で計算した受取金 | 46,700 | | | 205,265 | |
| その他の資産 | 3,755 | | | 4,956 | |
| 最大損失リスク | $ | 84,198 | | | $ | 237,666 | |
B.ライリー社150社と合併会社250社
2021年、当社はBRPM 150およびBRPM 250(いずれもデラウェア州社が登録設立した特殊目的買収会社)と初の公募株を完成させた17,250,000BRPM 150と単位17,250,000単位はBRPM 250である.BRPM 150およびBRPM 250の各ユニットは1つはA類普通株
権利証明書の3分の1を購入する権利があります1つはBRPM 150またはBRPM 250 Aクラス普通株の株、$の行使11.50一株ずつです。BRPM 150とBRPM 250は1台当たり1ドルで販売されている10.00単位当たりの毛収入はBRPM 150ドルです172,500BRPM 250ドルです172,500それは.これらの収益の合計は$です345,000BRPM 150およびBRPM 250 Aクラスの公衆株主のために設立された信託口座に入金され、貸借対照表の前払い費用および他の資産に計上される。BRPM 150およびBRPM 250の管理ファイルによると、これらの収益は米国債にのみ投資される。BRPM 150およびBRPM 250が最初に公開された条項によれば、BRPM 150およびBRPM 250は、以下の時間でビジネス統合取引を完了する必要がある24月(または27場合によっては)それぞれの初公募を完了する
BRPM 150とBRPM 250の初公開の完了に伴い、当社はBRPM 150とBRPM 250の私募部門に投資した。BRPM 150およびBRPM 250の両方は、各エンティティが十分なリスク·エクイティを有さないので、追加の従属財務サポートなしにその活動に資金を提供するためにVIEとして決定される。当社は、これらの株式が一時持分として決定されたので、BRPM 150およびBRPM 250のA株主が、BRPM 150およびBRPM 250の株主として実質的な権利を有さないことを決定した。したがって、当社は、利益を得る権利があるか、または各エンティティの損失を吸収する義務があるため、BRPM 150およびBRPM 250の主要な受益者であると判断し、BRPM 150およびBRPM 250の経済パフォーマンスに大きな影響を与える活動の大部分を指導する権利がある。会社が主な受益者として決定されたので、BRPM 150およびBRPM 250は、会社の財務諸表に統合される。
2022年7月19日、BRPM 150は、FaZeClan Holdings，Inc.(“法沢ホールディングス”)との業務統合を完了し、逆合併取引を行い、BRPM 150は会社のVIEではなく、会社の合併グループに含まれなくなった。統合BRPM 150の解除に関連して、他の項目を除いて、前払い費用および他の資産は#ドル減少する172,584信託口座に保有する資金および子会社持分のうち償還可能な非持株権益に関する資金減少#ドル172,500それは.2022年12月31日までの年間で、会社が確認した奨励費は41,885統合業務報告書に含まれるサービスと費用。さらに議論は付記23を参照されたい。
(Ac)最新の会計基準
まだ採用されていない
2022年9月、財務会計基準委員会(FASB)は会計基準更新(ASU)2022-04を発表した負債-仕入先財務案(主題405-50)：仕入先財務案義務の開示至れり尽くせり 仕入先融資計画を使用する実体の透明性を向上させる。ASUによると，サプライヤー融資計画中の買い手は，その計画に関するキー条項，期末までの未確認金額，年度期間ごとにこのような金額の前触れおよび財務諸表における未返済金額の説明を開示しなければならない。実体はまた、サプライヤー融資計画の存在が計画中の売掛金の適切な列報方式を変更し、貿易売掛金から借入金に変更するかどうかを考慮すべきである。本更新における改訂は、企業が2022年12月15日以降の会計期間に有効であり、これらの会計年度内の移行期間を含むが、前転情報の開示を除き、当該情報は、早期採用が許可された場合には、2023年12月15日以降の会計年度に発効する。同社は現在、この新基準の効果を評価しており、その財務状況や経営業績に実質的な影響を与えないと予想される。
2022年6月、FASBはASU 2022-03を発表した契約販売制限された持分証券の公正価値計量(主題820)この更新は、株式保証を売却する契約制限が持分保証である報告エンティティの特徴を明らかにし、持分保証の課金単位には含まれない。そのため、株式証券の公正価値を評価する際には、契約販売制限を考慮すべきではない。今回の更新はまた、エンティティが契約販売制限を単独の課金単位と見なすことを禁止する。契約販売制限された持分証券に関連する具体的な開示は、貸借対照表上のこれらの持分証券の公正価値、対応する制限された性質および残り期限、および制限失効をもたらす可能性がある任意の場合を含む、具体的な開示が必要である。今回の更新における改訂は、企業が2023年12月15日以降の会計期間に有効であり、これらの会計年度内の移行期間を含め、早期採用を許可する。主題946の定義によれば、投資会社は、本更新における改訂を、通過の日または後に実行または修正された販売制限を含む株式証券に適用しなければならない。株式証券の契約が採用日までに実行される限定条項を含む場合、投資会社は引き続きその計量当該証券の歴史会計政策に従って当該持分証券を計算しなければならない
契約制限が満期になるまで、または修正される。同社はこの更新を採用しておらず、この新基準がその財務状況や経営結果に与える影響(あれば)を評価している。
最近採用された
FASBは2021年10月にASU 2021-08を発表した企業合併(主題805)：顧客との契約から契約資産と契約負債を計算する買収エンティティは、購入日の公正価値のみでこのような項目を確認するのではなく、契約資産および契約負債を確認および計量する際に主題606を適用することを要求する。最新の状況は，取得した契約責任や支払い条件に関するやり方の多様性と，購入者がその後確認した収入への影響に関するものである。同社は2022年1月1日にASUを初歩的に採用した。ASUを採用した影響は総合経営結果、キャッシュフロー、財務状況と情報開示に重要ではない。
2020年3月にFASBはASU 2020-04を発表しました参考為替レート改革(テーマ848)制限された時間内にオプションの指導意見が提供され、ロンドン銀行間同業借り換え金利(LIBOR)のような予期される基準金利からの移行による潜在的会計影響を緩和する。これらの改訂は、契約、ヘッジ関係、およびロンドン銀行間同業借り換え金利(LIBOR)または終了が予想される他の基準金利を参照する他の取引にのみ適用される。2021年1月、FASBはASU 2021-01を発表した参考為替レート改革(テーマ848)派生商品契約といくつかのヘッジ関係を考慮する際に選択可能な方便および例外によって、主題848の範囲が詳細化された。当社はASUを採用して2022年1月1日に発効します。2022年12月、FASBはASU 2022-06を発表した参考為替レート改革(テーマ848)：テーマ848の日没日を延期話題848の日没日を2022年12月31日から2024年12月31日に延期した。同社はASUを採用し、直ちに発効した。ASUを採用した影響は総合経営結果、キャッシュフロー、財務状況と情報開示に重要ではない。
注4-買収する
2022年買収
Targusを買収する
2022年10月18日、当社はTargus、その中で決定された売り手および他の当事者との購入合意に基づいて、Targusのすべての発行済み株式と発行済み株式を1つの取引で買収した。買収価格の対価格は合計1ドルです247,546現金#ドルが含まれています112,686売り手が資金調達する$54,000ドルを発行します59,016はい6.752024年満期の優先手形、発行部数$15,328会社普通株と株式オプション、および支払い延期#ドル6,515それは.ASC 805の規定により、当社は買収会計方法を用いて今回の買収を計算する。商誉を$とする75,753他の無形資産を$に89,000買収の結果として記録されている。今回の買収は同社の既存投資を補完し、同社の消費者分野での業務に潜在的な成長を提供した。
Targusの有形および無形資産と負債はいずれも、2022年10月18日の買収日の推定公正価値で入金されている。買収に関連する費用、例えばTargusの買収に関連する法律、会計、評価値、その他の専門費用は、収益から#ドルを差し引く1,9212022年12月31日までの年度総合経営報告書に販売，一般，行政費を計上した。買収後に確認されたTargusの名誉は税金で控除されないだろう。
買収価格と初歩的な買収価格分配の公正価値は以下の通りである
| | | | | | | | |
| 支払いの掛け値： | | |
| 現金 | | $ | 112,686 | |
| 売り手融資の公正価値 | | 54,000 | |
公正な価値があります2,400,000RILYOが優先手形として発行した株式は，価格は$である24.591株当たり | | 59,016 | |
公正な価値があります227,491B.ライリー普通株発行価格は$42.111株当たり | | 9,580 | |
公正な価値があります215,876買収前のサービス期間の株式オプションに起因することができる | | 5,749 | |
| 延期支払いの公正価値 | | 6,515 | |
| 総掛け値 | | $ | 247,546 | |
| | |
| 買収された資産と負担する負債： | | |
| 現金と現金等価物 | | $ | 18,810 | |
| 売掛金 | | 91,039 | |
| 前払い資産とその他の資産 | | 90,289 | |
| 使用権資産 | | 7,665 | |
| 財産と設備 | | 8,320 | |
| その他無形資産 | | 89,000 | |
| | |
| 売掛金 | | (54,553) | |
| 費用とその他の負債を計算すべきである | | (58,911) | |
| 所得税を繰延する | | (9,989) | |
| 値段が合うかもしれない | | (2,212) | |
| リース責任 | | (7,665) | |
| 取得した有形資産純額と負担した負債 | | 171,793 | |
| 商誉 | | 75,753 | |
| 合計する | | $ | 247,546 | |
以下は、取得された識別可能無形資産と有限寿命無形資産に関する期待寿命の概要である
| | | | | | | | | | | | | | |
| カテゴリー | | 使用寿命 | | 公正価値 |
| 取引先関係 | | 9年.年 | | $ | 50,000 | |
| 内部開発されたソフトウェアや他の無形資産 | | 1至れり尽くせり3年.年 | | 4,000 | |
| 商標名 | | 適用されない | | 35,000 | |
| 合計する | | | | $ | 89,000 | |
審査されていない備考資料
Targusを買収する
以下、監査を受けていない備考財務情報は、まるで2021年1月1日に発生したかのように、Targus買収の推定影響を説明するためのものである。予想金額は買収前のTargusの歴史的経営実績を含み、買収の調整に直接起因する。予想結果には、買収された識別可能な無形資産の予備公正価値に基づいて生じる減価償却および償却費用、買収融資に対する債務の発行に関連する増額利息支出、および2022年12月31日までの年度に発生する買収関連コストを含まず、これらのコストを2021年1月1日に発生したこれらのコストの調整として確認するための調整および対応する税収影響が含まれる。監査を受けていない予備財務情報は必ずしも合併後の会社の総合経営結果を表明するとは限らず、買収に関連するいかなる協同効果或いはコスト節約の期待実現状況も反映しない。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 備考(監査を受けない) |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2022 | | 2021 |
| | | | |
| 収入.収入 | | $ | 1,418,291 | | | $ | 1,887,385 | |
| 純収益 | | $ | (138,448) | | | $ | 461,892 | |
| B.Riley金融会社の純(赤字)収入。 | | $ | (141,683) | | | $ | 456,144 | |
| 普通株主は純収入を占めなければならない | | $ | (149,691) | | | $ | 448,687 | |
これらの予想結果は，買収が2021年1月1日に発生すれば実現される運営結果を必ずしも代表するものではなく，将来の運営結果を代表するものでもない。2022年10月18日から2022年12月31日までの間、会社の総合経営実績に含まれるTargusの収入と税引前収入は$77,821そして$6,899それぞれ，である
その他の買収
2022年12月31日までの年間で、当社はドルを17,500Lingoとの受取ローンを持分に変換し、Lingoにおける会社の所有権権益から40%から80%です。これによりLingoが統合され，従来の権益法投資が公正価値で再計量され，#ドルの収益が確認された6,790、総合経営報告書に計上された融資の取引(損失)収益と公正価値調整。2022年5月31日にLingoを合併した場合、Lingo資産の総公正価値は116,500公正な価値があります20非持株権の%が$8,021それは.買収の一部として、同社は#ドルの債務を負担した32,172記録の商標権は$34,412他の無形資産を$に63,000添付の総合貸借対照表に記入されています。
会社は牛眼、FocalPoint、ACR(および関連業務)などの無形業務の買収も完了した。ASC 805の規定によると、会社はこれらの買収に対して買収会計方法を採用しており、これらの買収は我々の合併財務諸表にとって重要ではない。総購入価格には#ドルが含まれています145,987現金、$20,320当社の普通株式を発行する際に、$52,969負担された債務と解決された他の代価。購入価格配分には#ドルが含まれています151,925商業的名声の中で$52,860無形資産やドル2,522買収した純資産の中で。買収の経営結果は重大ではなく、買収の日から我々の総合財務諸表に含まれている。
2021年買収
Nationalを買収する
2021年2月25日、会社はまだ会社が所有していないNational全流通株の買収を完了した。総現金対価格約束55会社が以前所有していなかった国家流通株の%は、流通株に基づく奨励の決済金額を$とする35,314それは.会社は今回の買収に対して買収法を採用して計算を行った。今回の買収は、Nationalのブローカー、保険、税務準備とコンサルティングサービスを増やすことで、会社の投資銀行、富管理、財務計画サービスを拡大した
購入価格配分の推定値仮定
私たちは、資産の買収と仮定負債の推定を評価するために、特に無形資産、在庫、財産、設備、および繰延所得税に関する大量の推定を必要とする。買収された無形資産の公正価値を決定する際には、当社は、予想される相乗効果、将来のコスト節約、および買収された業務を自社と合併することによって達成される予定の他の収益を含む資産グループの予想収入の増加および予想される運営費用を含む買収された事業の将来の業績を仮定しなければならない。買収された無形資産には、主に顧客関係、商号、商標、開発の技術と在庫が含まれる。同社は広く受け入れられている収入に基づく、市場とコストに基づく推定方法を利用して初歩的な買収価格配分を行っている。顧客関係と在庫の推定公正価値は多期超過収益法を用いて確定されたが、商号と商標及び開発した技術の推定公正価値は
印税免除の方法で確定します。いずれの方法も，将来の経済や市場状況の影響を受ける可能性のある資産群に関する将来推定のリスクレベルを反映したリスク調整割引率を用いて無形資産の公正価値を決定する割引の前向き推定を行う必要がある。
注5-再編成費用
会社が記録した再編費用は#ドルです9,011, $0、と$1,5572022年，2022年，2021年，2020年12月31日までの年間である
2022年12月31日までの年度再編費用は，主に富管理部門および通信部門の再編や合併活動に関係している。再編と合併活動には、人員削減、施設閉鎖、および関連する無形減価と資産処分が含まれる
2020年12月31日までの年度再編費用は、主にいくつかの買収された商号無形資産減値に関連しており、これらの無形資産は、当社のその付属会社におけるブランド改質に関連しており、より大きな外部整合性と関連性を提供する
次の表は、2022年、2022年、2021年、2020年12月31日までの年間計上すべき再編費用の変化をまとめたものである
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2013年12月31日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 年初残高 | $ | 624 | | | $ | 727 | | | $ | 1,600 | |
| 再編成費用 | 9,011 | | | — | | | 1,557 | |
| 支払いの現金 | (2,712) | | | (114) | | | (901) | |
| 非現金項目 | (4,588) | | | 11 | | | (1,529) | |
| 年末残高 | $ | 2,335 | | | $ | 624 | | | $ | 727 | |
次の表は、2022年12月31日と2020年12月31日までの年度内の再編活動を報告できる部門別にまとめた
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 資本
市場 | | 富
管理する | | 競売にかける
そして
清算する | | 金融
相談する | | 通信 | | 合計する |
| 2022年12月31日までの年間再編費用： | | | | | | | | | | | |
| 従業員が退職する | $ | — | | | $ | 1,150 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,054 | | | $ | 2,204 | |
| 無形資産減価 | — | | | 2,012 | | | — | | | — | | | 2,162 | | | 4,174 | |
| 施設の閉鎖と統合 | — | | | 1,792 | | | — | | | — | | | 841 | | | 2,633 | |
| 総再編成費用 | $ | — | | | $ | 4,954 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,057 | | | $ | 9,011 | |
| | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日までの年間再編費用： | | | | | | | | | | | |
| 無形資産減価 | $ | 917 | | | $ | — | | | $ | 140 | | | $ | 500 | | | $ | — | | | $ | 1,557 | |
| 総再編成費用 | $ | 917 | | | $ | — | | | $ | 140 | | | $ | 500 | | | $ | — | | | $ | 1,557 | |
| | | | | | | | | | | |
いくつありますか違います。2021年12月31日までの年度内の再編費用。
注6-証券貸借
次の表には、2022年12月31日と2021年12月31日までの契約証券貸借残高総額と純額および関連相殺額を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 総金額
公認の | | 相殺総金額 合併残高 シーツ(1) | | 純額は
合併残高
シーツ | | 未払いの金額 合併残高 シーツだが資格がある 相殺する 取引相手が約束を破る(2) | | 純額 |
| 2022年12月31日まで | | | | | | | | | | |
| 借入証券 | | $ | 2,343,327 | | | $ | — | | | $ | 2,343,327 | | | $ | 2,343,327 | | | $ | — | |
| 証券を貸し出す | | $ | 2,334,031 | | | $ | — | | | $ | 2,334,031 | | | $ | 2,334,031 | | | $ | — | |
| 2021年12月31日まで | | | | | | | | | | |
| 借入証券 | | $ | 2,090,966 | | | $ | — | | | $ | 2,090,966 | | | $ | 2,090,966 | | | $ | — | |
| 証券を貸し出す | | $ | 2,088,685 | | | $ | — | | | $ | 2,088,685 | | | $ | 2,088,685 | | | $ | — | |
_______________________
| | | | | |
| (1) | 強制執行可能な総純額決済条項の制約を含む金融商品は、違約事件の発生時に相殺することを許可する。 |
注7-売掛金
売掛金純額の構成部分は、
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日
2022 | | 十二月三十一日
2021 |
| 売掛金 | $ | 144,120 | | | $ | 39,045 | |
| 投資銀行手数料、手数料、その他の入金 | 8,654 | | | 14,286 | |
| 売掛金総額 | 152,774 | | | 53,331 | |
| 不良債権準備 | (3,664) | | | (3,658) | |
| 売掛金純額 | $ | 149,110 | | | $ | 49,673 | |
不良債権準備の追加および変更には、以下のことが含まれます
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2013年12月31日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 期初残高 | $ | 3,658 | | | $ | 3,114 | | | $ | 1,514 | |
| 追加：保留する追加 | 4,164 | | | 1,453 | | | 3,385 | |
| 差し引く：ログアウト | (4,145) | | | (1,074) | | | (1,785) | |
| 減算：蘇生 | (13) | | | 165 | | | — | |
| 期末残高 | $ | 3,664 | | | $ | 3,658 | | | $ | 3,114 | |
注8-前払い費用と他の資産
前払い費用およびその他の資産には、以下のものが含まれる
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日
2022 | | 十二月三十一日
2021 |
| 2022年に信託形式で保有する資金はBRPM 150、2021年にはBRPM 150および250であり、子会社の株式における非制御的権益を償還するために | $ | 174,437 | | | $ | 345,024 | |
| 在庫品 | 101,675 | | | 3,981 | |
| 権益法投資 | 41,298 | | | 39,190 | |
| 前払い費用 | 17,623 | | | 14,965 | |
| 未開票売掛金 | 14,144 | | | 12,315 | |
| その他売掛金 | 66,403 | | | 40,483 | |
| その他の資産 | 45,116 | | | 7,544 | |
| 前払い費用と他の資産 | $ | 460,696 | | | $ | 463,502 | |
未開請求書の入金は、オークション及び清算部の課金及びサービスに基づく契約、通信部の携帯電話及び財務相談部の相談関連業務が提供するサービスの契約により費用及び手数料を償還することができる。
注9-財産と設備
財産と設備の純額は以下の各項目からなる
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 推定数
有用な寿命 | | 十二月三十一日
2022 | | 十二月三十一日
2021 |
| 賃借権改善 | 残りレンタル期間または予想耐用年数のうち短いもの | | $ | 13,484 | | | $ | 13,766 | |
| 機械、装置、コンピュータソフトウェア | 1至れり尽くせり15年.年 | | 30,930 | | | 16,624 | |
| 家具と固定装置 | 3至れり尽くせり5年.年 | | 5,972 | | | 4,724 | |
| 合計する | | | 50,386 | | | 35,114 | |
| 減算：減価償却累計と償却 | | | (23,245) | | | (22,244) | |
| | | $ | 27,141 | | | $ | 12,870 | |
減価償却費用は$5,677, $3,865、と$3,6322022年，2022年，2021年，2020年12月31日までの年間である。
付記10-営業権とその他の無形資産
営業権は$512,595そして$250,568それぞれ2022年、2022年、2021年12月31日まで。2022年12月31日までの年度の営業権増加は、主にTargusの消費者業務の買収、FocalPointの資本市場業務およびLingoおよびBulseyeの通信業務によるものである(付記1参照)。
2022年、2022年、2021年12月31日までの年間営業権帳額面の変動状況は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 資本
市場
細分化市場 | | 富
管理する
細分化市場 | | オークションと
清算する
細分化市場 | | 金融
相談する
細分化市場 | | 通信
細分化市場 | | 消費細分化市場 | | 他のすべての | | 合計する |
2020年12月31日までの残高 | $ | 50,806 | | | $ | 28,396 | | | $ | 1,975 | | | $ | 23,680 | | | $ | 122,189 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 227,046 | |
| 年内に取得した営業権： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 他の事業を買収する | 532 | | | 22,799 | | | — | | | — | | | 191 | | | — | | | — | | | 23,522 | |
2021年12月31日現在の残高 | 51,338 | | | 51,195 | | | 1,975 | | | 23,680 | | | 122,380 | | | — | | | — | | | 250,568 | |
| 年内に取得した営業権： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 他の事業を買収する | 110,680 | | | — | | | — | | | — | | | 70,815 | | | 75,753 | | | 4,779 | | | 262,027 | |
2022年12月31日現在の残高 | $ | 162,018 | | | $ | 51,195 | | | $ | 1,975 | | | $ | 23,680 | | | $ | 193,195 | | | $ | 75,753 | | | $ | 4,779 | | | $ | 512,595 | |
無形資産には以下が含まれる
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2022年12月31日まで | | 2021年12月31日まで |
| | 使用寿命 | | 毛収入
携帯する
価値がある | | 積算
償却する | | 無形資産
ネットワークがあります | | 毛収入
携帯する
価値がある | | 積算
償却する | | 無形資産
ネットワークがあります |
| 資産を売ることができる： | | | | | | | | | | | | | |
| 取引先関係 | 1.9至れり尽くせり16年.年 | | $ | 268,253 | | | $ | (87,049) | | | $ | 181,204 | | | $ | 130,801 | | | $ | (59,671) | | | $ | 71,130 | |
| ドメイン名 | 7年.年 | | 185 | | | (169) | | | 16 | | | 185 | | | (143) | | | 42 | |
| 広告関係 | 8年.年 | | 100 | | | (81) | | | 19 | | | 100 | | | (69) | | | 31 | |
| 内部開発されたソフトウェアや他の無形資産 | 0.5至れり尽くせり5年.年 | | 28,295 | | | (12,714) | | | 15,581 | | | 15,275 | | | (8,820) | | | 6,455 | |
| 商標 | 3至れり尽くせり10年.年 | | 23,309 | | | (6,307) | | | 17,002 | | | 6,369 | | | (1,652) | | | 4,717 | |
| 合計する | | | 320,142 | | | (106,320) | | | 213,822 | | | 152,730 | | | (70,355) | | | 82,375 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 資産を償却できない： | | | | | | | | | | | | | |
| 商標名 | | | 160,276 | | | — | | | 160,276 | | | 125,276 | | | — | | | 125,276 | |
| 無形資産総額 | | | $ | 480,418 | | | $ | (106,320) | | | $ | 374,098 | | | $ | 278,006 | | | $ | (70,355) | | | $ | 207,651 | |
償却費用を$とする34,292, $22,006、と$15,7372022年，2022年，2021年，2020年12月31日までの年間である。2022年12月31日まで、将来の償却費用はドルと予想されています38,705, $34,281, $30,027, $27,126, $24,769それぞれ2023年，2024年，2025年，2026年および2027年12月31日までの年間である。2027年12月31日以降の将来の償却費用は$と予想されます58,914.
注11-レンタル手配
会社の経営リース資産とは，主に会社が業務を展開しているオフィススペースや施設のリースであり，加重平均レンタル期間は10.4年和7.4それぞれ2022年、2022年、2021年12月31日まで。賃貸契約を経営するリース期間は最長である19.6年和10.0それぞれ2022年、2022年、2021年12月31日まで。賃貸支払いの現在値を計算するための加重平均割引率は6.21%和5.252022年、2022年、2021年12月31日まで。運営リース総支出は、2022年12月31日、2021年、2020年12月31日までの年間で$となります17,518, $15,230、と$13,434それぞれ，である.2022年12月31日、2021年12月31日、2020年12月31日までの年度1,305, $1,377、と$1,225レンタル費用の主な出所はそれぞれ可変レンタル費用です。経営リース費用は合併経営報告書における販売、一般、行政費用に計上される。
2022年12月31日，2021年，2020年12月31日までの年間で，賃貸負債を経営する現金に対する支払総額は$である18,548, $15,509、と$12,901非現金レンタル費用との取引総額は#ドルです4,465, $3,750、と$3,314それぞれ，である.レンタルを経営するキャッシュフローは，付随する総合キャッシュフロー表では経営活動のキャッシュフロー純額に分類される.
2022年12月31日現在、経営賃貸負債満期日は以下の通り
| | | | | |
| 運営中です
賃貸借証書 |
12月31日までの年度： | |
| 2023 | $ | 19,846 | |
| 2024 | 19,687 | |
| 2025 | 18,622 | |
| 2026 | 13,430 | |
| 2027 | 9,877 | |
| その後… | 53,327 | |
| 賃貸支払総額 | 134,789 | |
| 差し引く：推定利息 | (35,665) | |
| リース総負債を経営する | $ | 99,124 | |
当社は、2022年12月31日、2022年12月31日および2021年12月31日まで、調印されたがまだ開始されていない重大な賃貸契約は何もありません。
付記12-支払手形
資産に基づく信用手配
当社は信用協定(改正された“信用協定”)の一方であり、米国富国銀行協会(“富国銀行”)との資産ベースの信用手配を管理しており、最高借入限度額は#ドルである200,000期日は2027年4月20日である。信用手配項目の下の現金立て替え金と信用状の発行は貸金人が自分で決定します。この手配に基づいて発行された信用状は貸主が第三者に提供し、主な目的は清算サービス契約に基づいて最低限の保証を得ることである。すべての未返済ローン、信用状、利息は満期日に期限が切れなければなりません。満期日は一般的に資金が到着してから180日以内です。信用手配の担保は、清算サービス契約に関連するサービスを提供するために得られた収益であり、これらの契約に基づいて任意の未返済の融資または信用状を発行し、清算時にそのような契約に関連する資産を売却する。信用協定項目の下で各循環信用立て替え金の利率はいくつかの条項と条件によって制限されなければならず、保証のある隔夜融資金利(“SOFR”)のプラスに相当する2.25%から3.25%は、パッドのタイプおよび下敷きによって表される関連取引のパーセンテージに依存します。信用手配が提供したビザ代の金額は1.0%から10.0清算で得られた純利益の割合
その中で規定された信用協定に基づいて資金を提供するプロジェクト。信用手配はまた#の金額の資金費用を規定している0.05%から0.20清算販売に関連するすべての信用前払および信用状元金総額のパーセンテージ。利子支出総額は$183, $435、と$6392022年，2022年，2021年，2020年12月31日までの年間である。1種類あります違います。2022年12月31日と2021年12月31日まで、この信用手配の未返済残高。2022年と2021年12月31日までに違います。未償還の開設信用状。
2022年12月31日現在、会社は資産に基づく信用手配中のすべての財務契約を遵守している。
他支払手形
他の支払手形の未返済残高は2022年と2021年12月31日現在#ドルである25,263そして$357それぞれ，である.利子支出を$とする1,125, $21、と$512022年，2022年，2021年，2020年12月31日までの年間である。支払手形には、2022年12月31日までのFocalPoint売り手の追加繰延現金対価格が含まれています。決済組織に支払う手形は，会社の仲買業者が支払い，最優遇金利に応じて利子を加算する2.00%は、2022年1月31日に満期になり、2022年12月31日までに年間返済されます。
注13-定期ローンと循環信用手配
Targus信用協定
2022年10月18日、会社の子会社テガー米国ホールディングス(デラウェア州の会社)などはPNC Bank、National Association(PNC)とクレジット協定(Targus Credit Agreement)を締結した5年制 $28,000定期ローンと5年制 $85,000リボルバーローンは、Targusの買収に一部の資金を提供するために使用される。
Targusクレジットプロトコルは、借り手が債務を生成することを制限すること、留置権を生成すること、資産または業務を売却または買収すること、その業務特性を変更すること、関連者との取引を行うこと、いくつかの投資を行うこと、または配当金を支払う能力を含むいくつかの契約を含む。Targus信用協定はまた慣例陳述と保証、肯定契約と違約事件を含み、支払い違約、違反陳述と保証、契約違約と交差違約を含む。もし違約事件が発生した場合、代理店はTargus信用協定下での未返済金額を加速させるなど、様々な行動をとる権利があるだろう。当社は2022年12月31日現在、Targusクレジット協定のすべての財務契約を遵守している。
定期ローンの未返済元本金額の利息は定期SOFR金利に適用保証金を加算したものに等しい3.75%です。循環ローンは基本金利ローンで構成されており、元金を返済していない金額の利息は基本金利プラス適用保証金に等しい1.00%から1.75%と定期金利ローンで、その未償還元金の利息は左輪拳銃SOFR金利に適用される利益率に等しい2.00%から2.75%.
未返済元金は2022年12月31日から四半期別分割払いを開始しなければならない。2022年12月31日から2027年9月30日までの四半期分割払い金額は$1,400四半期ごとに、余剰元金残高は2027年10月18日に最終的に満期になる。
2022年12月31日現在、定期ローンの未返済残高は1ドル26,021(未償却債務発行コストを差し引く#ドル580)、リボルバーローンの未返済残高は#ドル52,978それは.2022年12月31日までの年間で、これらのローンの利息支出は$である1,322(償却繰延債務発行コストおよび未使用の承諾料を含む#ドル157)である。定期ローンの金利は8.43リボルバーローンの金利は6.03%から9.252022年12月31日まで。
新光信用協定
2022年9月23日、当社の付属会社B.Riley Receivables II，LLC(デラウェア州の有限責任会社(“借り手”)とPLC代理、行政代理としての有限責任会社及び貸手(総称して“街灯”)である街灯資本基金I有限会社、街灯資本基金II有限会社及び街灯資本基金III LPの間に信用協定(“街灯信用協定”)を締結した5年制 $148,200定期的にローンを組む。新光信用協定は、付記3で述べた2022年Badcock売掛金の購入に関連して締結された。2023年1月12日、新光信用協定第2号改正案は定期融資に追加の$を増加させる78,296それは.この用語は
ローンの未返済元金金額の利息はSOFR期限金利プラス適用保証金に等しい6.50%です。2022年12月31日現在、新光信用協定の金利は11.01%.
新光信用協定には、借り手による債務の発生を制限し、留置権を発生させ、資産または業務を売却または買収し、その業務の性質を変更し、関連側と取引を行い、いくつかの投資または配当を行う能力を含むいくつかの契約が盛り込まれている。新光信用協定はまた慣例陳述と保証、肯定的な契約と違約事件を含み、支払い違約、違反陳述と保証、契約違約と交差違約を含む。違約事件が発生した場合、代理人は未償還の新光信用協定によって満期になった金額を加速させるなど、様々な行動をとる権利があるだろう。当社は2022年12月31日現在、新光信用協定におけるすべての財務契約を遵守している。
新光信用協定項下の未返済元金は2022年Badcock売掛金から新光信用協定で定義された他の支払いの入金で返済され、残り元金残高は2027年9月23日の最終満期日に満期になる。2022年12月31日現在、定期ローンの未返済残高は1ドル118,437(未償却債務発行コストを差し引く#ドル2,377)である。2022年12月31日までの定期ローン利息支出は$5,331(償却繰延債務発行コストを含む#ドル1,328).
Lingo信用協定
2022年8月16日に、当社の付属会社Lingo(デラウェア州の有限責任会社(“借り手”)と借り手、保証保証人である当社及び行政代理及び貸手としてのカリフォルニア州銀行が信用協定(“Lingo信用協定”)を締結した5年制 $45,000定期的にローンを組む。この融資はLingoのBullseye買収の一部を支援するために使用される。2022年9月9日、LingoはGrasshop Bank(“新融資者”)とLingo信用協定第1修正案を締結し、増量定期ローン$を獲得した7,500定期ローンの元本残高を#ドルに増やす52,500それは.2022年11月10日、LingoはKeyBank National AssociationとLingo信用協定第2修正案を締結し、1ドルの増分定期ローンを提供した20,500定期ローンの元本残高を#ドルに増やす73,000.
定期ローンの未返済元本金額の利息は定期SOFR金利プラスになります3.00%から3.75年利率は、Lingo信用プロトコルで定義されている総合総融資債務比率に依存し、適用の利差調整を加える。2022年12月31日現在、Lingo Creditプロトコルの金利は7.89%.
このプロトコルは、借り手が債務を発生させることを制限すること、留置権を生成すること、資産または企業を売却または買収すること、その企業の性質を変更すること、関連者との取引を行うこと、いくつかの投資を行うこと、または配当金を支払う能力を含むいくつかの契約を含む。しかも、協定は借り手たちに一定の財政比率を維持することを要求する。この協定はまた、支払い違約、違反陳述と保証、契約違約と交差違約を含む慣例陳述と保証、平権契約と違約事件を含む。違約事件が発生した場合、代理人は、履行されていない合意が規定する満期金額を加速させることを含む様々な行動をとる権利がある。当社は2022年12月31日現在、Lingoクレジット協定におけるすべての財務契約を遵守しています。
未返済元金は2023年3月31日から四半期別分割払いを開始しなければならない。2023年3月31日から2023年12月31日までの四半期分割払い金額は$2,281四半期ごとに、2024年3月31日から2024年12月31日まで、金額は$2,7382025年3月31日から2027年6月30日まで、四半期ごとの費用は$3,650残り元金残高は2027年8月16日に最終的に満期になる。
2022年12月31日現在、定期ローンの未返済残高は1ドル71,985(未償却債務発行コストを差し引く#ドル1,016)である。2022年12月31日までの定期ローン利息支出は$1,619(償却繰延債務発行コストを含む#ドル97).
野村信用協定
2021年6月23日，当社とその全資本付属会社BR Financial Holdings，LLC(“主要保証人”)及びBR Consulting&Investments，LLC(“借り手”)と野村企業融資アメリカ有限会社を行政代理(“行政代理”)及び富国銀行を担保代理(“担保”)として信用協定を締結した(第二改正案(定義は以下参照)改訂)
エージェント“)，4年制 $200,000担保付き定期融資信用手配(“定期融資手配”)と14年制 $80,000保証循環ローン信用手配(“循環信用手配”)がある。
二零二一年十二月十七日(“改訂日”)、当社、主要保証人及び借り手は、当社、主要保証人、借り手、各付属保証人署名者、各貸金人、行政代理及び担保代理の間に第二部の“信用増分改訂協定”(“第二改訂”)を締結し、借り手はこれに基づいて元本総額を$とする100,000(“インクリメンタルローン”及びその下で発行される増分定期ローン、“増量定期ローン”)信用協定項下の担保付き定期ローンは、その条項が定期ローンメカニズムに適用される条項と同じである。借り手は改訂日にすべて増額定期ローンを借り入れる.定期ローン手配、循環信用手配と増量ローン手配(“信用手配”)は2025年6月23日に満期になるが、返済が加速または早期に返済される可能性がある。
信用手配項目の下のヨーロッパドルローンはヨーロッパドル金利プラス保証金で利息を計算します4.50%です。基本金利ローンは指定された基本金利プラス適用利益率で利息を引き出します3.50%です。循環信用手配の未返済借金の利息を支払うほか、当社は循環信用手配の未使用部分に基づいて四半期承諾料を支払わなければならず、この費用は前の四半期にこの手配の平均使用率によって決定された。
いくつかの資格要求に符合する下で、当社のいくつかの信用資産、私募株式資産及び公衆持分資産を持つ付属会社の資産は借入基礎に入れられ、信用手配下の借金を制限する。ローンが借入基数を超えた場合、当社はその超過分に相当する融資総額を早期に返済する義務があります。信用協定および第2の修正案は、このような融資の慣行であるいくつかの陳述および保証(いくつかの合意された条件によって制限される)を含む。
信用協定及び第二修正案には、このような融資慣用のいくつかのプラス及び負の契約が記載されており、その中には、当社、主要な保証人、借り手及び借り手を制限する付属会社が、そのそれぞれの持分権益について追加債務又は留置権を招き、資産を処置し、いくつかの基本的な変更を行い、制限的な合意を締結し、いくつかの投資、ローン、下当金、担保及び買収、いくつかの債務及び配当金の前払い及びその他の分配又は償還/買い戻しを行う能力が含まれている。また、信用協定および第2修正案は、会社に少なくとも#ドルの営業EBITDAを維持することを要求する財務契約を含む135,000主要保証人が少なくとも#ドルの純資産額を維持しています1,100,000それは.“信用協定”および“第2の修正案”には、信用に基づいて支払いを手配できなかったこと、交差違約、いくつかの破産と資金不相殺事件、および慣例制御権変更事件が含まれている。同社は2022年12月31日現在、野村信用協定のすべての財務契約を遵守している。
2022年9月30日から、定期ローン手配と増量ローン手配は同じ四半期分期に分けて償却します1.25成約日までの定期融資元金総額の%は、残り残高は2025年6月23日の最終満期時に満期になる。2023年3月31日から2025年3月31日までの四半期分割払い金額は$3,750四半期ごとです。
2022年12月31日と2021年12月31日まで、定期ローン手配と増量ローン手配の未返済残高は#ドル286,962(未償却債務発行コストを差し引く#ドル5,538)および$292,650(未償却債務発行コストを差し引く#ドル7,350)である。2022年12月31日と2021年12月31日までの年度の定期ローン利息は#ドル21,310(償却繰延債務発行コストを含む#ドル2,085)および$5,907(償却繰延債務発行コストを含む#ドル766)である。2022年と2021年12月31日までの定期貸出金利は9.23%和4.72%です。
同社の未清算残高は#ドルです74,700そして$80,000循環信用手配によると、それぞれ2022年と2021年12月31日になる。2022年12月31日と2021年12月31日までの年間で，循環施設の利息は$である5,441(未使用の承諾料を含む#ドル13そして償却繰延融資コスト#ドル586)および$1,915(未使用の承諾料を含む#ドル76そして償却繰延融資コスト#ドル305)である。2022年と2021年12月31日までの循環ローン金利は9.23%和4.67%です。
BRPACクレジットプロトコル
2018年12月19日、BRPI Acquisition Co LLC(“BRPAC”)、デラウェア州有限責任会社UOL及び当社間接全資付属会社デラウェア州YMAX Corporation(総称して“借り手”)は借入者としてカリフォルニア州銀行(“代理”)及び融資者(“成約日貸金人”)と信用協定(“BRPAC信用協定”)を締結した。借主のいくつかの米国子会社は、BRPAC信用協定項目の下のすべての債務の保証人であり、BRPAC信用協定の当事者である(総称して“保証保証人”と呼ばれる；借り手と共に“信用貸方”と呼ばれる)。また，独立保証プロトコルにより，当社およびBRPACの親会社および当社付属会社B.Riley Trust Investments，LLCはBRPACクレジットプロトコルの下で責任を負う保証人であり，このプロトコルにより，BRPACの発行済み会員権益が担保として担保される。
BRPACクレジット協定項目の下の債務は、融資先のほぼすべての資産の第1優先保有権および第1優先保証権益を担保とする(A)を含む100.00貸方持分の%，(B)65共同オンラインソフトウェア開発(インド)プライベート株式会社、これはインドの法律に基づいて設立されたプライベート株式会社である；及び(C)65MagicJack vocalTec Ltd.の株式です。これはイスラエルの法律に基づいて設立された有限会社です。このような保証権益は質権、保証、そして他の関連協定を証明する。
BRPAC信用プロトコルは、貸手およびその付属会社の債務の発生を制限すること、留置権を生成すること、資産または業務を売却または買収すること、その業務の性質を変更すること、関連者との取引を行うこと、いくつかの投資を行うこと、または配当金を支払う能力を含むいくつかのチノを含む。また、BRPAC信用協定は融資先に一定の財務比率を維持することを要求した。BRPAC信用協定はまた慣例陳述と保証、肯定契約と違約事件を含み、支払い違約、違反陳述と保証、契約違約と交差違約を含む。違約事件が発生した場合、代理人は未返済のBRPAC信用協定下の満期金額を加速させるなど、様々な行動をとる権利がある。2022年12月31日現在、会社はBRPAC信用協定のすべての財務契約を遵守している。
2022年6月21日のBRPAC信用協定の最新の第4改正案(“第4修正案”)を含む一連の改正により、借り手、保証保証人、代理人、締め切りは、他の事項を除いて、(I)貸主は新しいドルの支払いに同意することに同意する75,000借り手に提供される定期融資は、借り手が得た金を既存の定期融資と選択可能な融資の未償還元金の返済に用い、他の一般企業用途に使用する；(Ii)新たな適用保証金レベル3.50第4改正案の規定によると、(Iii)借主加入Marconi Wireless Holdings、LLC(“Marconi Wireless”)、(Iv)定期融資の満期日は2027年6月30日に設定され、(V)借主が借主の親会社へのいくつかの割り当てが許可されている
改訂されたBRPAC信用協定項の借金の利息はSOFR金利プラスに等しい2.75%から3.50年利率は、BRPAC信用協定で定義された総合総融資債務比率に依存する。BRPACクレジット協定の金利は、2022年と2021年12月31日まで7.65%和3.17%です。
改訂されたBRPAC信用協定下の未返済元金は四半期ごとに分割払いしなければならない。2023年3月31日から2023年12月31日までの四半期分割払い金額は$4,688四半期ごとに、2024年3月31日から2026年12月31日まで、金額は$3,750四半期ごとに2027年3月31日の金額は$2,813残り元金残高は2027年6月30日に最終的に満期になる。
定期ローンの未返済残高は2022年12月31日と2021年12月31日現在でドルとなっている68,674(未償却債務発行コストを差し引く#ドル701)および$53,735(未償却債務発行コストを差し引く#ドル582)である。2022年12月31日，2021年，2020年12月31日までの年間で，定期融資の利息支出は$である3,478(償却繰延債務発行コストを含む#ドル331), $2,468(償却繰延債務発行コストを含む#ドル300)と$2,369(償却繰延債務発行コストを含む#ドル278)である。
付記14-支払優先手形
2022年12月31日と2021年12月31日まで、優先支払手形の純額には以下が含まれています
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日
2022 | | 十二月三十一日
2021 |
6.7502024年5月31日に満期になった優先手形の割合 | $ | 199,232 | | | $ | 111,170 | |
6.5002026年9月30日満期の優先債券率 | 180,532 | | | 178,787 | |
6.3752025年2月28日に満期になった優先手形の割合 | 146,432 | | | 144,521 | |
6.0002028年1月31日に満期となった優先手形の割合 | 266,058 | | | 259,347 | |
5.5002026年3月31日に満期となった優先手形の割合 | 217,440 | | | 214,243 | |
5.2502028年8月31日に満期となった優先手形の割合 | 405,483 | | | 397,302 | |
5.0002026年12月31日に満期となった優先手形の割合 | 324,714 | | | 322,679 | |
| 1,739,891 | | | 1,628,049 | |
| 差し引く：未償却債務発行コスト | (18,140) | | | (21,489) | |
| $ | 1,721,751 | | | $ | 1,606,560 | |
当社は、2022年12月31日及び2021年12月31日までの年間で発行しました111,841そして$233,416B.Riley Securities，Inc.と締結した市場発行販売契約に基づき、満期日の2024年5月から2028年8月までの優先チケットをそれぞれ販売します。B.Riley Securities，Inc.は自社優先チケットの市場販売計画を管理しています。当社は当社がこの等優先手形を発売したことについて米国証券取引委員会に一連の目論見書補充書類を提出しました。
2022年11月15日に会社はドルを発行しました60,0002024年5月に満期になる優先債券(“6.75%2024付記“)募集説明書付録に基づきます。利子率6.75%2024債券の季節払い、金利は6.75%です。♪the the the6.75%2024手形は無担保手形で、2024年5月30日に満期になり、全額支払います。発行について“6.75%2024手形、会社は純収益$を受け取りました59,016(引受手数料、手数料、その他の発行コストを差し引く$984)である。この債券の利子率は6.75年利率です。
未償還優先手形の総額は2022年と2021年12月31日現在で1億ドル1,721,751(未償却債務発行コストを差し引く#ドル18,140)および$1,606,560(未償却債務発行コストを差し引く#ドル21,489)、加重平均金利は5.75%和5.69%です。優先手形の利息は季節ごとに支払います。優先手形の支払利息の合計は$99,854, $81,475、と$61,2332022年，2022年，2021年，2020年12月31日までの年間である。
2022年12月31日現在、今後5年間の支払手形、定期ローン、信用便利、優先手形からの借入期限の合計は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | 金額 |
| 2023 | | | | | | | | | $ | 165,592 | |
| 2024 | | | | | | | | | 262,912 | |
| 2025 | | | | | | | | | 531,663 | |
| 2026 | | | | | | | | | 758,101 | |
| 2027 | | | | | | | | | 86,528 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
販売契約募集説明書は最大$を発行いたします250,000高級ノートの
弊社が2022年1月5日に米国証券取引委員会に提出した最新の販売協定目論見書(“2022年1月販売協定目論見書”)は、2021年8月11日に米国証券取引委員会に提出された目論見書、2021年4月6日に米国証券取引委員会に提出された目論見書、2021年1月28日に米国証券取引委員会に提出された目論見書に代わっている。この計画は会社が最高可達$を販売することを規定している250,000当社のいくつかの優先手形。2022年と2021年12月31日までに、同社は69,500そして$111,911それぞれ販売契約募集説明書下の残りの供給可能量である。
付記15-取引先と契約した収入
当社と取引先からの契約収入6人2022年，2022年，2021年，2020年12月31日までの年間で，報告可能な運営部門と他のすべてのカテゴリの報告は以下のとおりである。いくつありますか違います。2021年12月31日と2020年12月31日までの年間で、他のすべてのカテゴリの収入。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 資本
市場 | | 富
管理する | | オークションと
清算する | | 金融
相談する | | 通信 | | 消費者 | | 他のすべての | | 合計する |
2022年12月31日までの年間収入： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 企業融資、相談費、投資銀行費 | $ | 169,955 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 58,143 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 228,098 | |
| 富と資産管理費 | 12,547 | | | 204,805 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 217,352 | |
| 手数料、費用及び返済済みの支出 | 41,316 | | | 19,299 | | | 12,581 | | | 40,365 | | | — | | | — | | | — | | | 113,561 | |
| 定期購読サービス | — | | | — | | | — | | | — | | | 219,379 | | | — | | | — | | | 219,379 | |
| 品物を販売する | — | | | — | | | 56,928 | | | — | | | 7,526 | | | 77,821 | | | — | | | 142,275 | |
| 広告、許可、その他 | — | | | — | | | — | | | — | | | 8,750 | | | 18,940 | | | 13,797 | | | 41,487 | |
| 取引先と契約した総収入 | 223,818 | | | 224,104 | | | 69,509 | | | 98,508 | | | 235,655 | | | 96,761 | | | 13,797 | | | 962,152 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 利息収入--ローンと証券ローン | 240,813 | | | — | | | 4,587 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 245,400 | |
| 取引投資収益 | (151,816) | | | 3,522 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (148,294) | |
| 融資公正価値調整 | (54,334) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (54,334) | |
| 他にも | 69,115 | | | 6,631 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 75,746 | |
| 総収入 | $ | 327,596 | | | $ | 234,257 | | | $ | 74,096 | | | $ | 98,508 | | | $ | 235,655 | | | $ | 96,761 | | | $ | 13,797 | | | $ | 1,080,670 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 資本
市場 | | 富
管理する | | オークションと
清算する | | 金融
相談する | | 通信 | | 消費者 | | | | 合計する |
| (上記のように) | | | | | | | | | | (上記のように) | | | | |
2021年12月31日までの年間収入： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 企業融資、相談費、投資銀行費 | $ | 484,247 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 56,439 | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | 540,686 | |
| 富と資産管理費 | 6,769 | | | 282,711 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 289,480 | |
| 手数料、費用及び返済済みの支出 | 48,382 | | | 75,776 | | | 19,079 | | | 37,873 | | | — | | | — | | | | | 181,110 | |
| 定期購読サービス | — | | | — | | | — | | | — | | | 79,149 | | | — | | | | | 79,149 | |
| サービス契約収入 | — | | | — | | | 1,090 | | | — | | | — | | | — | | | | | 1,090 | |
| 品物を販売する | — | | | — | | | 53,348 | | | — | | | 4,857 | | | — | | | | | 58,205 | |
| 広告、許可、その他 | — | | | — | | | — | | | — | | | 9,341 | | | 20,308 | | | | | 29,649 | |
| 取引先と契約した総収入 | 539,398 | | | 358,487 | | | 73,517 | | | 94,312 | | | 93,347 | | | 20,308 | | | | | 1,179,369 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 利息収入--ローンと証券ローン | 122,723 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 122,723 | |
| 投資取引収益 | 203,287 | | | 7,623 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 210,910 | |
| 融資公正価値調整 | 9,635 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 9,635 | |
| 他にも | 16,187 | | | 15,874 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 32,061 | |
| 総収入 | $ | 891,230 | | | $ | 381,984 | | | $ | 73,517 | | | $ | 94,312 | | | $ | 93,347 | | | $ | 20,308 | | | | | $ | 1,554,698 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 資本
市場 | | 富
管理する | | オークションと
清算する | | 金融
相談する | | 通信 | | 消費者 | | | | 合計する |
| (上記のように) | | | | | | | | | | (上記のように) | | | | |
2020年12月31日までの年間収入： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 企業融資、相談費、投資銀行費 | $ | 255,023 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 54,051 | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | 309,074 | |
| 富と資産管理費 | 7,391 | | | 71,204 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 78,595 | |
| 手数料、費用及び返済済みの支出 | 48,416 | | | — | | | 50,035 | | | 36,855 | | | — | | | — | | | | | 135,306 | |
| 定期購読サービス | — | | | — | | | — | | | — | | | 72,666 | | | — | | | | | 72,666 | |
| サービス契約収入 | — | | | — | | | 13,066 | | | — | | | — | | | — | | | | | 13,066 | |
| 品物を販売する | — | | | — | | | 25,663 | | | — | | | 3,472 | | | — | | | | | 29,135 | |
| 広告、許可、その他 | — | | | — | | | — | | | — | | | 11,000 | | | 16,458 | | | | | 27,458 | |
| 取引先と契約した総収入 | 310,830 | | | 71,204 | | | 88,764 | | | 90,906 | | | 87,138 | | | 16,458 | | | | | 665,300 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利息収入--ローンと証券ローン | 102,499 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 102,499 | |
| 投資取引収益 | 77,906 | | | 804 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 78,710 | |
| 融資公正価値調整 | (22,033) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | (22,033) | |
| 他にも | 7,884 | | | 1,141 | | | — | | | 716 | | | — | | | — | | | | | 9,741 | |
| 総収入 | $ | 477,086 | | | $ | 73,149 | | | $ | 88,764 | | | $ | 91,622 | | | $ | 87,138 | | | $ | 16,458 | | | | | $ | 834,217 | |
約束された貨物又はサービスの履行義務の制御権が会社の顧客に移転する場合には、収入が確認され、額は、会社が獲得する権利があると予想される貨物又はサービスの対価格を反映している。義務を履行することは、一定期間内に、またはある時点で履行されることができる。一定期間にわたって履行義務を履行した収入は，会社の履行義務履行における進展を測定することで確認され，貨物やサービスの顧客への移行が記述されている。収入は
ある時点で履行された履行義務は，顧客が承諾した貨物やサービスに対する制御権を獲得したことを確認した時点で確認する.確認された収入額は、これらの約束された商品またはサービスと交換する権利が期待される対価格(すなわち“取引価格”)を反映している。取引価格を決定する際には、会社は可変価格への影響を含む複数の要因を考慮している。可変対価格は取引価格のみを計上し，金額に関する不確実性が解決された場合，確認された累積収入金額が大きく逆転しない可能性があることを前提としている。いつ取引価格に可変対価格を計上するかを決定する際に、会社は可能な結果範囲、会社の過去の経験の予測価値、予期的に不確実性を解決する時間帯、および市場変動や第三者の判断や行動など、私たちの影響以外の要素の影響を受ける可能性のある対価格金額を考慮する。支払い条件はお客様によって異なりますが、納期はサービス前、サービス領収書、または信用方式で貨物を販売する場合に違います。地理的領域別の収入は、付記24-トラフィック分類に含まれる。
以下に、会社と顧客の契約収入の確認に関する詳細な情報を提供します
企業融資、相談費、投資銀行費それは.会社融資や投資銀行サービスから稼いだ費用は債務、株式、転換可能証券の発行から来ており、会社はこれらの発行で引受業者や配給代理を務めている。引受取引関連サービスの履行責任が契約条項によって履行され、他の又はある事項の影響を受けない場合、引受活動に生じる費用は収入であることが確認される。費用はまた、顧客の合併、買収、再編、資本再編、その他の戦略取引に関する財務コンサルティングやコンサルティングサービスから来ている。交渉作業の進展や顧客へのサービス提供に伴い、財務相談サービスの履行義務は時間の経過とともに履行される。破産、財務コンサルティング、法務会計、不動産コンサルティングサービスから稼いだ費用は、交渉作業の進展とサービスが顧客に提供されるにつれて徐々に顧客に提供されている。費用には、業績および業績に基づく費用も含まれていてもよく、業績義務が制限されなくなり、確認された収入が将来の間に大きく逆転することが不可能な場合には、そのような費用が収入として確認される。財務コンサルティングサービスの業績義務には業績費用や業績費用も含まれており、業績義務が制限されなくなった場合には、これらの費用が収入として確認され、確認された収入が将来的に大きく逆転することは不可能である。一般に、投資銀行の取引が完了した後、確認された収入は大きな逆転の影響を受けなくなる可能性が高い。
富と資産管理費それは.富·資産管理サービスの費用には、主にサービスの履行期間中に確認された投資管理費が含まれる。投資管理費は主に投資管理サービス料からなり、一般的に管理されている資産のドル金額に基づいている。
手数料、費用及び返済済みの支出それは.顧客が取引活動により徴収する手数料やその他の費用は，代理人または依頼者として実行される株式証券取引から稼ぎ，取引日ごとにある時点で記録される.契約又は手配の証拠が存在し，取引価格が確定し，製品制御権及び所有権リスクが買い手に移転したときに，履行義務が履行されている場合には，オークション及び清算販売において貨物を販売して得られた手数料，手数料，精算費用を確認する。顧客に評価サービスを提供する手数料収入や精算済み支出は責任履行時に確認され，顧客に報告を提出する際に確認するのが一般的である.
定期購読サービスそれは.加入サービス収入は、主に通信部門からのサービス契約であり、取引価格決定及び顧客へのサービス提供に関する履行義務期間中に確認することができる。UOL Payアカウントは、通常、そのインターネットアクセスサービスに料金を前払いし、その後、サービス期間内に比例して収入を確認する。MagicJackの加入サービス収入は、(A)初期アクセス権収入、サービス期間内に比例して確認すること、(B)アクセス権延長期間中に比例確認すること、(C)アクセスおよび卸売料収入は、ネットワークコール終了時に確認すること、(D)UCaaSサービス収入は、顧客プロトコル期間内に確認すること、(E)プリペイド国際長距離は、分で使用または期限切れ確認すること、を含む。我々の携帯電話サービスの購読サービス収入には，移動音声，テキスト，データサービスからの収入が含まれており，サービス期間内に比例して確認される.音声、テキスト、およびデータ超過料金は、消費者が会社の業績の各時間内に収益を同時に受信し、消費するため、時間の経過とともに確認される。
サービス契約収入それは.サービス契約収入は主にオークションと清算サービス契約から来ており，これらの契約のうち，会社はオークションや清算で販売されている貨物の最低回収価値が義務履行時に時間の経過とともに確認されることを保証している.会社は、会社が契約にコストが発生した場合に顧客にサービスを移転する場合を最もよく説明しているため、コスト比で契約進捗を測定するのが一般的である。進捗コスト比計測によると，達成進展の程度は，これまでに発生した費用と義務履行時の推定費用総額の比率に基づいて測定される。収入は，見積もり手数料や利益を含め，コスト発生時に比例して記録される.契約を履行するコストには、会社が契約に関連する人工的およびその他の直接コストが含まれる。これらの契約が規定する担保や履行義務の性質により，最終的に得られる収入の見積もりは複雑であり，多くの変数の影響を受けて重大な判断が必要である。これらの契約には通常、私たちが契約規定の履行義務を達成した時に取引価格を引き上げたり下げることができる条項が含まれています。見積もり金額は大きな収入逆転が起こらない可能性が最も高い金額で取引価格に計上されています。会社の可変対価格の推定と推定金額を取引価格に計上するかどうかの決定は、契約項の下でその予想業績の評価に基づいており、会社が合理的に獲得できるすべての歴史、現在と予測情報を考慮している。
もし会社が契約取引価格を初歩的に決定する際に使用する可変対価格を決定した場合、オークションまたは清算の総回収金額が契約によって保証された回収価値または立て替えを超えない場合、取引価格は低下し、履行義務は損失または負の収入を招く可能性がある。損失確定期間中は，履行義務負収入の全損失準備金として確認する
商品販売。商品販売には，主にMagicJackとMarconi Wirelessデバイスの販売，オークションと清算資産購入プロトコルで得られた商品を販売する金額，およびTargusが消費者部分の商品を販売する金額が含まれる.MagicJackとMarconi無線デバイスの販売収入は、配信時に確認されます(制御権がお客様の手元に転送された場合)。製品販売収入には、関連する輸送、運搬、分割払いも含まれている(適用される場合)。オークションと清算資産購入プロトコルで得られた財の収入を売却し，製品制御権と所有権リスクが買い手に移行した場合に確認する.Targus商品を販売する収入は，製品制御権が顧客に渡される際に確認され，通常製品出荷時に確認される.収入とは製品譲渡予定で受け取った対価格金額のことです。報告書の収入の額や時間を決定するために重大な判断や推定は行われなかった。販売条項は返品はできませんが、欠陥や破損がある製品に関する事項は除外します。
広告、許可、その他それは.広告収入は，UOLのインターネット検索パートナーがユーザがそのパートナーのインターネット検索サービスを使用することにより生じる金額と，展示広告によって生成された金額からなる.広告収入は、広告展示期間中に確認されるか、または業績に基づく手配に対して、関連業績基準を満たしたときに確認される。手配が存在するか否かを判断する際には、会社は、標準的に注文を挿入したり、顧客固有の合意を挿入したりするなど、書面契約が完了していることを確保する。同社は、業績基準が達成されているかどうか、取引価格が業績基準と取引に関連する支払条件との協調によって決定できるかどうかを評価する。業績基準の照合には、通常、顧客が提供する業績データと契約履行義務とを比較し、内部または第三者業績データがある場合には内部または第三者業績データと比較することが含まれる
ライセンス収入は、保証された最低印税金額および広告/マーケティング費用に基づいて収入を提供し、限定された売上のパーセンテージに応じて追加の印税収入を提供する様々なライセンス契約からのものである。保証された最低特許使用料金額は契約期間全体にわたって直線的に収入として確認される。保証最低額に達した後にのみ、特定の契約年度に保証最低額を超える特許権使用料支払いが確認される。他の許可料は義務履行後のある時点で確認される。許可を付与した対価格として受信した支払いは，支払いを受けたときに繰延収入として記録され，ライセンス契約期間内に比例して収入として確認される.前払い特許使用料は，支払いを受けたときに繰延収入として記録され，稼ぎ時に収入として確認される。回収する可能性がない限り、収入は確認されない。
その他の収入は主に地域環境サービス企業と園芸企業事業のサービス収入を含む。環境サービス事業は廃品や廃材の回収に従事し，主に紙製品を経営している。顧客プロトコルには，譲渡加工後の回収利用という単一の義務が含まれている
義務が履行された場合、貨物と収入はある時点で手数料として確認される。園林緑化業務は顧客に園林緑化の維持、改善と灌漑サービスを提供する。収入はサービス提供時に確認され，通常契約期間内に比例して計算される
余剰履行債務と過去履行から確認された収入に関する情報
同社は、当初予想期限が1年以上である契約に関する残りの履行義務に関する情報を開示しない。2022年12月31日現在、元の予想期間が1年を超える残りの未履行または一部未履行の履行債務に割り当てられた取引価格は重要ではない。特定のマイルストーンの完了状況に応じた会社融資および投資銀行費用、小売清算交渉費用、およびいくつかの流通サービスに関連する費用も除外されています。これらの費用は可変とされており、2022年12月31日現在の取引価格には含まれていません。
契約残高
同社が収入を確認する時間は、その顧客が支払う時間とは異なる可能性がある。収入が支払い前に確認され、会社が無条件に支払いを得る権利がある場合、会社は売掛金を記録する。あるいは、支払いが関連サービスを提供する前に行われた場合、会社は義務が履行されるまで、繰延収入を記録する。顧客契約収入に関する売掛金総額は#ドルである149,110そして$49,673それぞれ2022年、2022年、2021年12月31日まで。当社は2022年、2022年および2021年12月31日までに、当該等の売掛金に関する重大な減価はありません。その会社は$を持っている14,144そして$12,3152022年12月31日まで、2022年12月31日、2021年12月31日まで、前払い費用及びその他の資産に含まれる未開勘定書は入金しなければならない。同社の繰延収入は、主に、会社融資·投資銀行コンサルティング業務、資産管理協定、財務コンサルティング業務、契約義務を履行していない購読サービスから受信した予約料及びマイルストーン費用、保証された最低特許権使用料支払いの許可協定、並びに広告/マーケティング費用、及び規定売上高の割合に応じて増加する特許権使用料収入に関する。2022年12月31日までと2021年12月31日までの繰延収入はドル85,441そして$69,507それぞれ，である.会社は繰延収入#ドルを確認する予定です85,4412022年12月31日現在、2023年12月31日、2023年12月31日、2024年12月31日、2025年12月31日、2025年12月31日、2027年12月31日に履行義務を履行する際のサービス料収入として、金額は$54,696, $13,713, $7,994, $3,897、と$1,780それぞれ，である.会社は繰延収入#ドルを確認する予定です3,3612027年12月31日以降。
2022年12月31日、2021年、2020年12月31日までの年間で、会社が確認した収入は37,254, $39,906、と$38,330これはそれぞれ各期間の開始時に繰延収入として記録される。
契約費用
契約コストには、(1)会社融資·投資銀行業務に関連する契約を履行するコスト、収入がある時点で確認され、コストが回収可能と決定された場合、資本化される、(2)オークションまたは清算で販売された貨物の最低回収価値を保証するオークションおよび清算サービス契約を履行するコスト、義務履行時に時間の経過とともに収入が確認される収入、(3)MagicJack契約を取得するために支払われる手数料、これらの契約期間内に比例して確認される手数料、および顧客が購入したMagicJackおよび関連機器の第三者支援コストが、サービス期間内に比例して確認される。
契約履行の資本化コストは$である5,990そして$1,605それぞれ2022年、2022年、2021年12月31日まで、連結貸借対照表に前払い費用とその他の資産を計上する。会社が確認した費用は、2022年12月31日、2021年12月31日、2020年12月31日までの年間で確認されました3,117, $580、と$405それぞれ契約履行の資本化コストと関連がある。2022年，2022年，2021年，2020年12月31日までの年度では，これらの資本化コストに関する重大な減価費用は確認されていない。
付記16-所得税
会社の所得税準備金には、2022年、2022年、2021年、2020年12月31日までの年間で、
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2013年12月31日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 現在： | | | | | |
| 連邦制 | $ | 15,793 | | | $ | 67,322 | | | $ | 4,730 | |
| 状態.状態 | (1,053) | | | 30,036 | | | 3,297 | |
| 外国.外国 | 1,638 | | | 4,796 | | | 5,344 | |
| 総当期に準備する | 16,378 | | | 102,154 | | | 13,371 | |
| 延期： | | | | | |
| 連邦制 | (60,736) | | | 42,734 | | | 41,979 | |
| 状態.状態 | (19,544) | | | 17,824 | | | 18,518 | |
| 外国.外国 | 46 | | | 1,248 | | | 1,572 | |
| 集計を延期する | (80,234) | | | 61,806 | | | 62,069 | |
| 所得税引当総額 | $ | (63,856) | | | $ | 163,960 | | | $ | 75,440 | |
連邦法定金利の入金21.02022年、2022年、2021年、2020年12月31日までの年間で、所得税前所得の実質税率は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2013年12月31日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 連邦法定税率で所得税を計上する | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % |
| 連邦福祉を差し引いた州所得税 | 7.2 | % | | 6.5 | % | | 6.3 | % |
| 非持株利子税差額 | 0.6 | % | | 0.1 | % | | (0.1 | %) |
| 従業員株報酬 | 1.7 | % | | (1.1 | %) | | (2.2 | %) |
| 他にも | (1.5 | %) | | 0.2 | % | | 2.0 | % |
| 有効所得税率 | 29.0 | % | | 26.7 | % | | 27.0 | % |
2022年12月31日と2021年12月31日までの繰延所得税資産(負債)には、以下の内容が含まれている
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
| 2022 | | 2021 |
| 繰延税金資産： | | | |
| 負債その他を計算すべきである | $ | 19,942 | | | $ | 8,286 | |
| 強制償還の非制御的権益 | 1,190 | | | 1,190 | |
| 他にも | 42 | | | 649 | |
| 州税 | — | | | 5,321 | |
| 株式ベースの支払い | 14,346 | | | 6,871 | |
| 外国の税収とその他の税収は繰り越しを免除する | — | | | 490 | |
| 資本損失繰越 | 66,308 | | | 62,539 | |
| 純営業損失が繰り越す | 39,801 | | | 32,445 | |
| 繰延税金資産総額 | 141,629 | | | 117,791 | |
| | | |
| 繰延税金負債： | | | |
| 営業権およびその他の無形資産を控除することができる | (44,155) | | | (5,129) | |
| 州税 | (3,839) | | | — | |
| 減価償却 | (4,087) | | | (1,592) | |
| 収入を繰り越す | (15,967) | | | (116,631) | |
| 他にも | (15,574) | | | (6,483) | |
| 繰延税金負債総額 | (83,622) | | | (129,835) | |
| | | |
| 繰延税項目純資産 | 58,007 | | | (12,044) | |
| 推定免税額 | (83,577) | | | (78,163) | |
| 繰延税金純負債 | $ | (25,570) | | | $ | (90,207) | |
| | | |
| 税金資産を繰延し，純額 | $ | 3,978 | | | $ | 2,848 | |
| 繰延税金負債，純額 | (29,548) | | | (93,055) | |
| 繰延税金純負債 | $ | (25,570) | | | $ | (90,207) | |
2022年12月31日、2021年、2020年12月31日までの年間で、会社の所得税前損失は220,450所得税前の収入は#ドルです614,762、と$279,457所得税前の損失を含むアメリカ部分#ドル229,174所得税前の収入は#ドルです598,882、と$264,654#ドルの所得税前収入を含む外国部分と8,724, $15,880、と$14,803それぞれ，である.2022年12月31日現在、会社の連邦純営業損失はドルに転換した55,349和州純営業損失繰越$46,981それは.当社は、2022年12月31日、2021年12月31日、2020年12月31日までの年度内に、連邦と州の営業純損失繰越に関する所得税準備金に利益を記録し、金額は$とした1,820, $1,527、と$1,313それぞれ，である.会社の連邦営業純損失繰越は2033年12月31日から2038年12月31日までの納税年度満期となり、州純営業損失繰越は2030年12月31日からの納税年度満期となる。
既存の証拠の重みに基づいて、繰延税金資産の一部または全部が現金化できない可能性が高い場合、当社は推定値を作成して準備します。運営損失、資本損失及び税項相殺の税項利益は継続的に評価され、過去の回顧及び未来の経営業績の予測、資格に合った繰越期間及びその他の状況を含む。米国国税法第382節の規定によると、会社の純営業損失は年間制限されている。したがって、当社の実際の課税所得額によると、当社の純営業損失は、将来の納税年度に使用可能な純営業損失額に限られています。2022年12月31日現在、当社は既存の繰越純営業損失が赤字繰越満期までに将来の税期に使用されると考えており、将来の課税所得額は繰延税金資産を現金化するのに十分である可能性が高く、評価準備を提供していない。推定免税額は#ドル増加した5,4142022年12月31日までの年間で。当社はそれがもっと可能だとは思っていません
資本損失繰越に関する利益を利用することができ、#ドルの推定手当を提供した66,308これらの繰延税金資産を担保にする
2022年12月31日現在、会社の未確認税収割引総額は$16,146これらすべてが会社の実際の所得税率に影響を与えることが確認されれば税収優遇総額が確認されていない(連邦政府が州プロジェクトに影響を与える前)の入金状況は以下の通り
| | | | | |
| 現在までの年度 十二月三十一日
2022 |
| 期初残高 | $ | 10,826 | |
| 今年度の税収の増加 | 7,129 | |
| |
| 前年の税収の減少 | (1,766) | |
| 時効失効による減額 | (43) | |
| 期末残高 | $ | 16,146 | |
同社はアメリカ、各州と地方司法管轄区及びある他の外国司法管轄区に所得税申告書を提出した。同社は現在、ある連邦、州、地方、外国の税務機関の監査を受けている。監査は違う完了段階にある。当社はその税務状況を評価し、税務機関が疑問を提起する可能性のある不確定税務状況のために負債を確定する。不確定な税務状況を継続的に審査し、絶えず変化する事実と状況に基づいて調整を行い、税務監査の進展、判例法の発展と訴訟時効の終了を含む。このような調整は所得税の準備に適宜反映される。当社は現在、米国国税局が訴訟時効に基づいて2019年12月31日から2022年までの経年監査を受けています。
2022年12月31日現在、会社は税収割引を確認していない総負債が合理的に約$減少する可能性があると考えている34訴訟の時効が満了し、今後12ヶ月以内に。
当社は2022年12月31日までの年間で、利息と不確定税務状況に関する罰金を累計しています$531そして$4,785UOLとMagicJackの場合、このすべては所得税に含まれている。2022年12月31日まで、当社は純収益$を記録しました39そして$702UOLとMagicJackについては，それぞれ主に訴訟時効失効により不確定な税収状況の利息と罰金に関連している。
“2022年インフレ率削減法案”
2022年8月16日、2022年に“インフレ低減法案”(略称“IR法案”)が連邦法に署名された。その他の事項を除いて、IR法案は、上場した米国国内会社と上場した外国企業のある米国国内子会社が2023年1月1日以降に行った株式買い戻しであれば、新たな米国連邦1%の消費税を徴収すると規定している。消費税は、株を買い戻した株主に徴収するのではなく、買い戻し会社自体に徴収される。消費税金額は一般的に買い戻し時の株公平時価の1%である。しかし，消費税を計算する際には，買い戻し会社は同一課税年度内に，ある新規発行株の公平時価と株式買い戻しの公平市場価値を純価値と比較することが許可されている。しかも、いくつかの例外は消費税に適用される。米国財務省(“財務省”)は、消費税の乱用や租税回避を実行し、防止するために、法規やその他の指導を行うことを許可されている。同社はIR法案がその財務状況や経営結果に実質的な影響を与えないと予想している。
付記17-1株当たりの収益
1株あたりの基本収益の算出方法は，純収入をその期間で割った加重平均流通株数である。1株当たり償却収益の計算方法は，純収入を発行済み普通株の加重平均で割り，計上期間内に希釈可能な普通株をすべて計上した後，加重平均で割る。付属会社の償還可能な非持株権益の帳簿価値の再計量は配当金とはみなされない(付記3(W)参照)。ASC 480によると負債と持分を区別する非持株権益を償還可能な帳簿価値変動が実質的に公正価値に近い場合、普通株株主の基本及び1株当たり収益を計算する際に、1株当たりの利益に影響を与えない。
将来的には1株当たりの基本純収入を希釈する可能性があるが、希釈後の1株当たり純収入に含まれる証券は含まれていない1,651,011, 1,639,310そして、そして1,445,30112月31日，2022年，2021年，2020年までの数年間，逆希釈となるためである。
基本的な1株当たり収益と希釈後の1株当たり収益は以下のように計算される
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2013年12月31日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| B.Riley金融会社の純(赤字)収入。 | $ | (159,829) | | | $ | 445,054 | | | $ | 205,148 | |
| 優先配当金 | (8,008) | | | (7,457) | | | (4,710) | |
| 普通株主に適用される純収益 | $ | (167,837) | | | $ | 437,597 | | | $ | 200,438 | |
| | | | | |
| 加重平均発行された普通株式： | | | | | |
| 基本的な情報 | 28,188,530 | | | 27,366,292 | | | 25,607,278 | |
| 潜在的普通株を希釈する影響： | | | | | |
| 制限株式単位及び引受権証 | — | | | 1,514,728 | | | 901,119 | |
| 株式を発行しています | — | | | 124,582 | | | — | |
| 薄めにする | 28,188,530 | | | 29,005,602 | | | 26,508,397 | |
| | | | | |
| 普通株1株当たりの利益は基本的に | $ | (5.95) | | | $ | 15.99 | | | $ | 7.83 | |
| 普通株1株当たりの利益 | $ | (5.95) | | | $ | 15.09 | | | $ | 7.56 | |
付記18-費用とその他の負債を計算すべきである
計算すべき費用と他の負債には以下の項目が含まれている
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日
2022 | | 十二月三十一日
2021 |
| 給料と関連費用を計算しなければならない | $ | 86,798 | | | $ | 107,904 | |
| 配当金に応じる | 33,923 | | | 28,486 | |
| 所得税に対処する | 14,760 | | | 39,776 | |
| その他納税義務 | 23,426 | | | 20,106 | |
| 値段が合うかもしれない | 31,046 | | | — | |
| 費用を計算する | 68,180 | | | 96,250 | |
| その他負債 | 64,841 | | | 51,228 | |
| 費用とその他の負債を計算すべきである | $ | 322,974 | | | $ | 343,750 | |
その他の税務負債には、主に不確定な税務状況、対応する販売税と付加価値税、その他の非所得税負債が含まれる。計算すべき費用には主に計算すべき貿易支払金、投資銀行支払い金、法律決済が含まれる。他の負債には主に支払利息、顧客保証金、そして法的費用が含まれている。
付記19-引受金とその他の事項
(A)法律事項
その会社はその正常な業務過程でいくつかの法律と他のクレームの制約を受ける。特に、当社及びその付属会社は、訴訟、仲裁クレーム、集団訴訟、規制事項を含む、主に当社の証券業務活動に起因する様々な法的手続きやクレームとして指名されている。その中のいくつかのクレームは実質的な補償、懲罰的、または不確定な損害賠償を求める。当社およびその子会社はまた、政府および自律組織による当社業務の他の審査、調査、訴訟に参加し、不利な判決、和解、罰金、処罰、禁止、および
他にも解放される。当社に対する請求数と多様性、訴訟保留司法管轄区域の数、および訴訟やその他の請求結果を予測する固有の困難に鑑み、当社は係争訴訟や他の請求の最終結果が何になるかを肯定的に説明することはできない。このような不確実性があるにもかかわらず、同社はこれらのクレームの結果がその財務状況や経営結果に実質的な影響を与えない可能性があると考えている。
(B)Babcock&Wilcox約束と保証
2021年6月30日、当社は最高で保証(B.Riley Guaranty)に同意しました110,000Babcock&Wilcox Enterprise，Inc.(“B&W”)はB&W債務融資に関する質抵当現金担保提供者の債務を借りている可能性がある。B.Riley保証は、いくつかの違約イベントを含む場合があり、B&Wは、そのような現金担保に関する償還合意に従って義務の履行を加速する場合がある。B&Wは同社に$を支払う935毎年B.Riley保証と関連した費用。B&WはB·ライリー保証を要求した範囲で会社に補償を行うことに同意した。2022年12月31日現在、B.Riley Guarantyに関連する金額は$に達しています100,000B&Wで$を支払った後のB&W債務10,0002022年12月31日までの年間で。
2020年8月10日、同社はB&Wとその保証人を受益者とする一般賠償協定に署名し、プロジェクト特定賠償条項を締結した。補償付加条項によると、当社はB&Wについて基本的な合意に基づいて$を支払うことに同意しました29,970保証人は、B&W社が建設を請け負った1つの建築プロジェクトについて発行した支払いと履行保証金。賠償を提供する代償として、B&W社はB&W社に#ドルの費用を支払った6002020年8月26日。
2021年12月22日、当社はB&Wの保証人1人を受益者とし、一般賠償合意に達した。この賠償契約に基づき，会社はB&Wのユーロ下での違約について保証人に賠償することに同意した30,000保証人は、B&W社が建設を請け負った1つの建築プロジェクトについて発行した支払いと履行保証金。賠償を提供する代償として、B&W社はB&W社に#ドルの費用を支払った1,6942022年1月20日。
(C)その他の約束
2020年6月19日、同社はユーロまでの総融資約束を提供する融資手配協定に参加した33,000ヨーロッパの小売業者に売っています同社の初期資金はユーロである6,6002020年7月には、最初の資金の後に追加の借金が行われなかった。2021年12月29日、ローンの利用可能期間が満期になり、残る違います。2021年12月31日現在、この手配された未返済引受金。ローンは2022年3月28日に全額返済された。
通常の業務過程において、当社は特定の条項及び条件に従って融資を提供するために、特定の条項及び条件に従って融資を提供するために、会社が委託販売、株式信用限度額又はその他の約束を承諾することを顧客に融資取引に関連する承諾を行う。これらの承諾は、会社に所定の価格で証券を購入するか、または所定の条件で債務または持分融資を提供することを要求する。証券引受は会社を市場と信用リスクに直面させ、主に会社が購入した証券が任意の原因で予想価格で分配できない場合と、債務や株式融資約束がシンジケートできない場合に貸借対照表のリスクに直面する。
付記20-株式ベースの支払い
2021年株式インセンティブ計画
2021年5月27日、“2021年株式インセンティブ計画”(以下、“2021年計画”)は、改正された“2009年株インセンティブ計画”(略称“2009年計画”)の代わりに、FBR&Co.2006年度長期株インセンティブ計画(“FBR株計画”)に代わった。2009年計画およびFBR株式計画に基づいて付与または発行可能な株式奨励は、現在、以下に報告する2021年計画活動に含まれている
2021年計画によると、制限株式単位の株式報酬支出は#ドルである60,520, $35,253、と$18,2112022年，2022年，2021年，2020年12月31日までの年間である。2022年12月31日までの年度内に，会社は従業員株式インセンティブ計画に関する計画を承認した728,056総授権日公正価値$の制限株式単位38,946そして144,891総付与日公正価値#ドルの業績株式単位5,643それは.会社は2021年12月31日までの年間で従業員株インセンティブ計画に関する計画を承認した531,486制限される
総付与日公正価値#ドルの株式単位36,296そして2,098,540総付与日公正価値#ドルの業績株式単位72,429.
制限株式単位は一般に一定期間付与される1つは至れり尽くせり5年持続的なサービスに基づいています業績に基づく制限株式単位は、通常、従業員の継続サービス及び付与において定義されている会社普通株価格に基づいて付与され、二つ至れり尽くせり3年制お金を贈ってからしばらく。付与日制限株式単位の公正価値を決定する際には、公正価値は、(A)推定没収、(B)歴史モデルに基づく予想配当金、および企業の予想保有期間内の予想配当金支払い、および(C)予想保有期間に一致する満期日に基づいて、米国債の無リスク金利に基づいて調整される。
2022年12月31日現在、残り未確認と予想される株式ベースの給与支出は$66,425加重平均期間内に支出されます1.3何年もです。2021年12月31日現在、残り未確認と予想される株式ベースの給与支出は$87,822加重平均期間内に支出されます1.9何年もです。
2022年12月31日と2021年12月31日までの年間持分インセンティブ奨励活動の概要は以下の通り
| | | | | | | | | | | |
| 株 | | 重みをつける
平均値
公正価値 |
2020年12月31日現在帰属していません | 1,117,342 | | | $ | 19.59 | |
| 授与する | 2,630,026 | | | 50.78 | |
| 既得 | (562,609) | | | 20.00 | |
| 没収される | (16,402) | | | 37.60 | |
2021年12月31日現在帰属していません | 3,168,357 | | | $ | 52.84 | |
| 授与する | 872,947 | | | 51.08 | |
| 既得 | (571,448) | | | 36.98 | |
| 没収される | (94,229) | | | 57.46 | |
2022年12月31日現在帰属していません | 3,375,627 | | | $ | 54.66 | |
2022年、2022年および2021年12月31日までに、承認された制限株式単位の1株当たりの加重平均授受日公正価値は$となる53.49そして$68.29それぞれ，である.2022年、2022年および2021年12月31日までの年度中に、業績株単位に付与された1株当たりの加重平均付与日公正価値は$である38.95そして$34.51それぞれ，である.2022年、2022年及び2021年12月31日までの年間、帰属株式の総公平価値は21,132そして$11,251それぞれ，である.
注釈4で議論したように215,876公正価値$の株式オプション5,749Targus買収価格の一部の対価として発行される。 これらのオプションは2022年第4四半期に行使されました違います。2022年12月31日現在の未償還株式オプション。
注21-福祉計画と資本取引
(A)従業員福祉計画
同社は合格した固定納付401(K)計画を維持しており、この計画はほぼすべての米国人従業員をカバーしている。この計画によると、参加者は税を納める前に支払う権利があり、最高限度額は米国国税局が設定した年間最高限度額である。計画書類は会社が毎年適宜料金を支払うことを許可する。雇用主の資金提供：$2,550, $2,125そして$1,565それぞれ2022年，2022年，2021年，2020年12月31日までの年度内に完成した。
(B)従業員の株購入計画
会社の従業員の株式購入計画に関連して、株ベースの報酬は#ドルだ369, $758そして$3772022年，2022年，2021年，2020年12月31日までの年間である。2022年と2021年12月31日までに362,986そして450,717購入計画に応じて発行された株式を別々に予約する
(C)普通株式
2018年10月30日以来、会社取締役会は毎年ドルまでの株式買い戻し計画を承認しました50,000普通株式を発行しました。すべての株式買い戻しは公開市場で当時の市場価格や内々交渉の取引で行われている。当社は2022年12月31日までの年間で買い戻します183,257その普通株価格は$6,517これは平均価格が$ということを表しています35.561株当たり普通株。この計画に基づいて買い戻した株は中止になりました。2023年3月3日、取締役会は株式買い戻し計画を再承認し、買い戻し金額は最高$に達する50,000当社が発行した普通株を保有し、2023年10月に満期になります。2022年10月31日、取締役会は株式買い戻し計画を再承認し、最高でドルを買い戻すことができる50,000当社が発行した普通株を保有し、2023年10月に満期になります。2021年10月25日、取締役会は株式買い戻し計画を再承認し、最高でドルを買い戻すことができる50,000当社が発行した普通株を保有し、2022年10月に満期になります。
2021年1月15日、当社が発表1,413,045普通株式、それを含む184,310引受業者が余分な普通株を購入する選択権を十分に行使して発行された株は、価格は$461株当たりの純収益は約$である64,713引受料とコストを差し引いて。
(D)優先株
2019年10月7日、当社は預託株式(“預託株式”)の公開発行を終了し、1株当たり千分の1を占めたこれは…。分け前の一部6.875%シリーズA累積永久優先株式、額面$0.00011株あたり(“Aシリーズ優先株”)。A系列優先株1株当たりの清算優先権は$25,000 ($25.00預託株式で計算する)。終値時に会社が発表した2,000Aシリーズ優先株の株式は、2,000,000発行した預託株。2019年10月11日、当社は追加の300,000預託株式は、引受業者がその超過配給選択権を十分に行使して余剰株式を購入する。提供しているのは2,300,000預託株式が発生した$57,500毛収入の割合。会社は時々ATM販売でAシリーズの優先株を提供することを選ぶかもしれません。
当社の発行は、2022年、2022年および2021年12月31日までの年度までです20そして233Aシリーズ優先株の株をそれぞれATM機で販売します。いくつありますか2,834そして2,8142022年12月31日と2021年12月31日までの発行·発行済み株。2022年12月31日と2021年12月31日までのA系列優先株の総清算優先権は$70,854そして$70,362それぞれ，である.2022年12月31日と2021年12月31日までの年度内に支払われるAシリーズ優先配当金は$1.71875預託株で計算する。
2020年9月4日、当社は預託株式を発行し、1株当たり1株相当7.375Bシリーズ累積永久優先株率、額面$0.00011株(“Bシリーズ優先株”)。B系列優先株の清算優先権は#ドルである251/1000受託株式または$あたり25,0001株当たり優先株。会社として株を発行した結果1,300代表的B系列優先株の株式1,300,000株を預託する。今回発行された総収益は約#ドル32,500それは.会社は時々ATM販売でBシリーズ優先株を提供することを選ぶかもしれません。
当社の発行は、2022年、2022年および2021年12月31日までの年度までです13そして307Bシリーズ優先株はそれぞれATM機で販売しています。いくつありますか1,710株と1,6972022年12月31日現在と2021年12月31日までに発行·発行された株式。B系列優先株の清算優先権総額は2022年12月31日と2021年12月31日現在で$42,761そして$42,428それぞれ，である.B系列優先株が2022年12月31日と2021年12月31日までの年間で支払う配当金は$1.84375預託株で計算する。
Aシリーズ優先株とBシリーズ優先株の配当権と会社清算、解散または清算時の権利に関するランキング：(I)すべての種類またはシリーズの会社普通株と会社が発行するすべての他の株式証券に優先するが、発行条項はこれらの株式証券とAシリーズ優先株またはBシリーズ優先株平価の株式証券を除くことを明確に規定している。(Ii)当社が発行したすべての株式証券を下回っており、具体的な条項は、当社の清算、解散または清算時の配当金支払いおよび資産分配において、A系列優先株およびB系列優先株よりも優先することを規定している。および(Iii)実際には、当社のすべての既存および将来の債務(私たちの普通株または優先株に変換可能な債務を含む)および当社の既存または将来の子会社の債務およびその他の負債(および他の人が保有する任意の優先株権益を含む)に優先する。一般的に、A系列優先株とB系列優先株は通過できません
2024年10月7日までの会社です。しかし、制御権変更や退市事件が発生した場合、会社はA系列優先株とB系列優先株を償還する特別選択権を持つ。
(E)配当金
私たちは時々配当金を支払うことを決定するかもしれないが、これは私たちの財務状況と経営業績にかかっているだろう。会社は2022年12月31日、2021年12月31日、2020年12月31日までの年間で、普通株に現金配当金$を支払った119,454, $347,135、と$38,792それぞれ，である.2023年2月22日、会社は定期四半期配当金を$と発表した1.001株当たり、2023年3月23日頃に2023年3月10日までに登録されている株主に支給される。2021年10月28日、取締役会は定期四半期配当金を1ドルから1ドルに増加させると発表した0.501株あたり$に減少する1.00一株ずつです。取締役会は現在定期的に配当金#ドルを支払う予定だが1.00当社の四半期ごとの1株当たり配当金及び特別配当金の支払い状況によると、当社取締役会はいつでも関連する任意の理由で配当金を減少または停止することができます。将来、私たちの普通株の任意の配当または買い戻しの発表と支払いは私たちの取締役会が適宜決定し、私たちの財務状況、運営結果、キャッシュフロー、資本支出、取締役会が関連する他の要素に依存するかもしれない。
2022年、2022年、2021年、2020年12月31日までの年間で、私たちの普通配当活動の概要は以下の通りです
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 発表の期日 | | 支払期日 | | 株主記録日 | | 定期配当金
金額 | | 特別配当金
金額 | | 総配当金
金額 |
| 2022年11月3日 | | 2022年11月29日 | | 2022年11月15日 | | $ | 1.000 | | | $ | — | | | $ | 1.000 | |
| 2022年7月28日 | | 2022年8月23日 | | 2022年8月11日 | | 1.000 | | | — | | | 1.000 | |
| 2022年4月28日 | | 2022年5月20日 | | 2022年5月11日 | | 1.000 | | | — | | | 1.000 | |
| 2022年2月23日 | | 2022年3月23日 | | 2022年3月9日 | | 1.000 | | | — | | | 1.000 | |
| 2021年10月28日 | | 2021年11月23日 | | 2021年11月9日 | | 1.000 | | | 3.000 | | | 4.000 | |
| 2021年7月29日 | | 2021年8月26日 | | 2021年8月13日 | | 0.500 | | | 1.500 | | | 2.000 | |
| 2021年5月3日 | | 2021年5月28日 | | 2021年5月17日 | | 0.500 | | | 2.500 | | | 3.000 | |
| 2021年2月25日 | | 2021年3月24日 | | 2021年3月10日 | | 0.500 | | | 3.000 | | | 3.500 | |
| 2020年10月28日 | | 2020年11月24日 | | 2020年11月10日 | | 0.375 | | | — | | | 0.375 | |
| 2020年7月30日 | | 2020年8月28日 | | 2020年8月14日 | | 0.300 | | | 0.050 | | | 0.350 | |
| 2020年5月8日 | | 2020年6月10日 | | 2020年6月1日 | | 0.250 | | | — | | | 0.250 | |
| 2020年3月3日 | | 2020年3月31日 | | 2020年3月17日 | | 0.250 | | | 0.100 | | | 0.350 | |
A系列優先株保有者が会社取締役会の認可を受けた場合、以下の比率で累積現金配当金を得る権利がある6.875ドルの年利率25,000清算優先権(#ドル)25.00預託株ごとに毎年($に等しい)1,718.75または$1.71875預託株式で計算する)。配当金は1月、4月、7月、10月の最終日頃に四半期ごとに延滞して支払います。2022年12月31日現在、2022年12月と2021年12月までの預託株式の延滞配当金は$812そして$806それぞれ，である.2023年1月9日、会社は現金配当金$を派遣することを発表した0.42968751株当たり預託株式は、2023年1月31日現在の2023年1月20日終値時点の記録保持者に支払われる
B系列優先株の保有者が会社取締役会に認可された場合、以下の比率で累積現金配当金を得る権利がある7.375ドルの年利率25,000清算優先権(#ドル)25.00預託株ごとに毎年($に等しい)1,843.75または$1.84375預託株式で計算する)。配当金は1月、4月、7月、10月の最終日頃に四半期ごとに延滞して支払います。2022年12月31日現在、2022年12月と2021年12月までの預託株式の延滞配当金は$526そして$522それぞれ，である.2023年1月9日、会社は現金配当金$を派遣することを発表した0.46093751株当たり預託株式は、2023年1月31日現在の2023年1月20日終値時点の記録保持者に支払われる
2022年12月31日、2021年、2020年12月31日までの年間の優先配当活動の概要は以下の通りです
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 1株預託株式優先配当金 |
| 発表の期日 | | 支払期日 | | 株主記録日 | | Aシリーズ | | Bシリーズ |
| 2022年10月10日 | | 2022年10月31日 | | 2022年10月21日 | | $ | 0.4296875 | | | $ | 0.4609375 | |
| 2022年7月7日 | | 2022年7月29日 | | 2022年7月19日 | | 0.4296875 | | | 0.4609375 | |
| 2022年4月7日 | | 2022年4月29日 | | 2022年4月19日 | | 0.4296875 | | | 0.4609375 | |
| 2022年1月10日 | | 2022年1月31日 | | 2022年1月21日 | | 0.4296875 | | | 0.4609375 | |
| 2021年10月6日 | | 2021年11月1日 | | 2021年10月21日 | | 0.4296875 | | | 0.4609375 | |
| 2021年7月8日 | | 2021年8月2日 | | 2021年7月21日 | | 0.4296875 | | | 0.4609375 | |
| 2021年4月5日 | | 2021年4月30日 | | 2021年4月20日 | | 0.4296875 | | | 0.4609375 | |
| 2021年1月11日 | | 2021年1月29日 | | 2021年1月21日 | | 0.4296875 | | | 0.4609375 | |
| 2020年10月8日 | | 2020年10月31日 | | 2020年10月21日 | | 0.4296875 | | | 0.4609375 | |
| 2020年7月7日 | | 2020年7月31日 | | 2020年7月21日 | | 0.4296875 | | | — | |
| 2020年4月13日 | | 2020年4月30日 | | 2020年4月23日 | | 0.4296875 | | | — | |
| 2020年1月9日 | | 2020年1月31日 | | 2020年1月21日 | | 0.4296875 | | | — | |
付記22-純資本要求
B.ライリー証券(“BRS”)及びB.ライリー富管理会社(“BRWM”)は、同社のブローカー·トレーダー子会社であり、証券取引委員会にブローカー及び金融業界規制機関会社(“FINRA”)のメンバーとして登録されている。当社のブローカー·トレーダー付属会社は、最低純資本の維持を要求し、総負債と純資本の比率が15対1以下であることを要求する証券取引委員会の統一純資本規則(規則15 c 3-1)を遵守しなければならない。そのため、米国証券取引委員会が公布した最低純資本要求を遵守しなければならない。2022年12月31日現在、BRSの純資本は$175,503つまり$です169,458その要求を超える最低純資本#ドル6,045BRWMの純資本は#ドルです11,144つまり$です8,615その要求を超える最低純資本#ドル2,529それは.2021年12月31日現在、BRSの純資本は$277,611つまり$です265,093その要求を超える最低純資本#ドル12,518BRWMの純資本は#ドルです13,833つまり$です12,819その要求を超える最低純資本#ドル1,014.
付記23-関係者取引
当社は当社に付属する未合併ファンド(“ファンド”)に資産管理および配給代理サービスを提供しています。これらのサービスに関連して、基金はある運営コストと支出を負担する可能性があり、これらのコストと支出は最初に会社が支払い、その後基金が精算する。
2022年12月31日現在、関連先が支払うべき金額は1,081管理費と他の業務費用からの資金が含まれている。2021年12月31日現在、関連先の満期金額はドルです2,306$も含めて621管理費とその他の業務費の資金と#ドル1,635CA Globalは，CA GlobalがGA Global Partnersを代表して管理する卸売·業界清算活動に関する運営費用を支払わなければならない。
2021年12月31日および2020年12月31日までに、当社は利息支出$を記録しました525そして$1,710BRC Partners Opportunity Fund，LP(“BRCPOF”)への融資参加にそれぞれ関連しており，BRC Partners Opportunity Fund，LPは1つの子会社が管理する私募株式ファンドである.いくつありますか違います。2022年12月31日までの年度内にBRCPOFに売却された融資参加または関連利息支出。同社は#ドルの手数料収入も記録している555そして$568それぞれ2021年12月31日と2020年12月31日までの年度内にBRCPOFを代表して取引を導入した。あったことがある違います。2022年12月31日までの年間で、BRCPOFを代表してトレーダーの手数料収入を紹介する。執行役員と取締役会のメンバーは47.2%和55.8私たちの連席最高経営責任者Bryant Rileyの財務的権益も含まれています27.8%和31.8BRCPOFは2022年，2022年，2021年12月31日までそれぞれ1%であった
2020年6月には、会社首席財務官兼最高経営責任者Phil Ahnの兄弟J.Ahnさんが経営する有限責任組合会社Whitehawk Capital Partners，L.P.(“WhiteHawk”)と投資諮問サービス契約を締結した。白鷹はGACP I、L.P.とGACP II、L.P.に投資相談サービスを提供することに同意しています。2022年、2021年、2020年12月31日までの年間で、白鷹が支払う投資相談サービス管理費は$です1,173, $1,729、と$1,214それぞれ，である
当社は定期的に当社が株式を所有し、取締役会(または同様の管理機関)に代表される融資や融資手配に参加しています。会社はコンサルティングサービスや投資銀行サービスを提供し、これらの会社のために資金を調達することもできる。これらの取引は以下のようにまとめることができる
パプコックとウィルコックスは
同社にはB&Wからの最終期限借款があり、受取ローンに含まれており、公正価値は#ドルである176,1912020年12月31日まで。2021年6月1日、会社は#ドルと引き換えに、未収期限ローンの未返済残高と計上すべき利息を決済することに同意した848そして2,916,880B&Wの株7.75シリーズA累計永久優先株率.
会社は2022年12月31日、2021年、2020年12月31日までの年間で稼いだ154, $15,766、と$2,486B&Wはそれぞれその融資活動に関する引受と財務相談およびその他の費用を徴収する.
当社の全資付属会社の1社はB&Wとサービス協定を締結し、当社の総裁がB&Wの最高経営責任者を務め、いずれか一方が30日前に書面で通知を終了しない限り、2020年11月30日までに“コンサルティング協定”を実行することを規定している。その協定は2023年12月31日まで延長された。この合意によると、サービスを提供する費用は#ドルです750毎年、月ごとに支払います。また、B&W取締役会報酬委員会が決定したいくつかの業績目標の実現状況に基づいて、会社に1つまたは複数のボーナスを稼いで支払うこともできる。2022年3月1ドル1,000パフォーマンス費用は“諮問協定の実行”によって承認された。
当社もB&WとB.Riley Guarantyの利益のために締結された賠償協定の一方であり、いずれも上記付記19-承諾およびまたはある事項で開示されている。
競技場グループホールディングス(FKA The Maven，Inc.)
同社は競技場グループホールディングス(FKA The Maven，Inc.)からの受取ローンを持っている。“競技場”は受取ローンに計上され、公正価値は#ドル98,729そして$69,835それぞれ2022年、2022年、2021年12月31日まで。これらのローンの利息は10.0満期日は2023年12月までの年利率です。2022年12月31日までの年間で会社が稼いでいる2,023引受、財務相談、その他アリーナ融資活動に関連する費用。
カリフォルニア州自然資源グループ有限責任会社です。
2021年11月1日に会社はドルを延長しました34,393この切符を引受すると利息が最高になる10.0カリフォルニア自然資源グループ有限責任会社(“カリフォルニア自然資源グループ”)の年利率。2022年1月3日、CalNRGは第三者銀行との新しい信用手配(“CalNRG信用手配”)を使用してこのチケットを返済した。同社はCalNRGの債務を保証しており、最高で$に達する10,375CalNRGの信用手配の下で。
法沢族
2022年3月9日、同社は$を貸し出した10,000ブリッジ信用プロトコル(“ブリッジプロトコル”)に従ってClan，Inc.(“FAMZE”)をかき乱す。2022年4月25日、会社はまた1ドルを貸した10,000“橋梁協定”による。橋梁合意により，すべての元本および課税利息は法策とBRPM 150の業務合併(“業務合併”)が完了したときに償還され，業務合併後に法策ホールディングスと改称される.業務統合のため、BRPM 150はもはや会社のVIEではない。2022年7月19日、業務合併について、会社が購入しました5,342,500法沢ホールディングスA類普通株価格は$10.00一株ずつです。2022年12月31日までの年間で会社が稼いでいる41,885分割BRPM 150とドルの奨励費用9,632FzeおよびBRPM 150企業合併および融資活動に関連する引受および財務相談費。
隠語
2022年5月31日に会社はドルを17,500Lingo Management，LLC(“Lingo”)の受取ローンを持分に転換し，Lingoにおける会社の所有権権益を40%から80%です。これはLingoの統合を招き，付記1ではより十分な議論がある.
タルゴス
2022年10月18日、会社はTargusのすべての発行と流通株を買収し、総購入対価格はドルとなった247,546買収時には、Targusの最高経営責任者も会社取締役会のメンバーだった。買収完了後、同個人は会社の取締役会を辞め、Targusの最高経営責任者を続けた。
他にも
当社は常にコンサルティングや投資銀行サービスを提供し、当社の株式を所有し、取締役会(または同様の管理機関)の代表または両方が大きな影響力を持つ会社を通じて資金を調達しています。会社は2022年12月31日および2021年12月31日までの年間で利益を稼いでいる4,168そして$26,236これらのサービスに関連する費用。
付記24-業務の細分化
その会社の業務は6人報告可能な運営部門：資本市場部門、富管理部門、オークション·清算部門、財務コンサルティング部門、通信部門、消費者部門。これらの報告可能な細分化市場は異なる業務であり、業務ごとに異なるマーケティング戦略と管理構造を持っている。2022年第4四半期に、会社は最近の買収による組織変化と資本分配方式を反映するために部門報告構造を再調整した。消費者部門には、これまでに報告されたブランド部門とTargusが含まれており、同社は2022年第4四半期にこの2部門を買収した。当社も，これまでに報告されていた主要投資である通信およびその他のカテゴリを通信カテゴリおよび以下の会社や他のカテゴリと報告するすべての他のカテゴリに再調整した
以下は、同社の各報告可能部門の財務データの概要です
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2013年12月31日までの年度 |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | (上記のように) | | (上記のように) |
| 資本市場細分化市場： | | | | | |
| 収入--サービスと費用 | $ | 292,933 | | | $ | 555,585 | | | $ | 318,714 | |
| 融資の取引収益と公正価値調整 | (206,150) | | | 212,922 | | | 55,873 | |
| 利息収入--ローンと証券ローン | 240,813 | | | 122,723 | | | 102,499 | |
| 総収入 | 327,596 | | | 891,230 | | | 477,086 | |
| 販売、一般、行政費用 | (171,006) | | | (345,455) | | | (198,962) | |
| 再編成費用 | — | | | — | | | (917) | |
| 利息支出-証券ローンの売却とローン参加 | (66,495) | | | (52,631) | | | (42,451) | |
| 減価償却および償却 | (8,493) | | | (2,136) | | | (2,386) | |
| 分部収入 | 81,602 | | | 491,008 | | | 232,370 | |
| 富管理細分化市場： | | | | | |
| 収入--サービスと費用 | 230,735 | | | 374,361 | | | 72,345 | |
| 取引収入と公正価値調整 | 3,522 | | | 7,623 | | | 804 | |
| 総収入 | 234,257 | | | 381,984 | | | 73,149 | |
| 販売、一般、行政費用 | (258,134) | | | (357,130) | | | (68,368) | |
| 再編成費用 | (4,955) | | | — | | | — | |
| 減価償却および償却 | (5,488) | | | (8,920) | | | (1,880) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2013年12月31日までの年度 |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 分部収入 | (34,320) | | | 15,934 | | | 2,901 | |
| オークションと清算部分： | | | | | |
| 収入--サービスと費用 | 12,581 | | | 20,169 | | | 63,101 | |
| 収入--貨物販売 | 56,928 | | | 53,348 | | | 25,663 | |
| 利子収入--ローン | 4,587 | | | — | | | — | |
| 総収入 | 74,096 | | | 73,517 | | | 88,764 | |
| サービスの直接コスト | (23,920) | | | (30,719) | | | (40,730) | |
| 販売原価 | (17,893) | | | (20,675) | | | (9,766) | |
| 販売、一般、行政費用 | (19,683) | | | (14,069) | | | (12,357) | |
| 再編成費用 | — | | | — | | | (140) | |
| 減価償却および償却 | — | | | — | | | (2) | |
| 分部収入 | 12,600 | | | 8,054 | | | 25,769 | |
| 財務コンサルティング部門： | | | | | |
| 収入--サービスと費用 | 98,508 | | | 94,312 | | | 91,622 | |
| 販売、一般、行政費用 | (81,891) | | | (77,062) | | | (68,232) | |
| 再編成費用 | — | | | — | | | (500) | |
| 減価償却および償却 | (305) | | | (356) | | | (347) | |
| 分部収入 | 16,312 | | | 16,894 | | | 22,543 | |
| 通信網： | | | | | |
| 収入--サービスと費用 | 228,129 | | | 88,490 | | | 83,666 | |
| 収入--貨物販売 | 7,526 | | | 4,857 | | | 3,472 | |
| 総収入 | 235,655 | | | 93,347 | | | 87,138 | |
| サービスの直接コスト | (108,686) | | | (23,671) | | | (19,721) | |
| 販売原価 | (8,592) | | | (6,278) | | | (2,694) | |
| 販売、一般、行政費用 | (64,836) | | | (25,493) | | | (20,352) | |
| 減価償却および償却 | (19,165) | | | (10,747) | | | (11,011) | |
| 再編成費用 | (4,056) | | | — | | | — | |
| 分部収入 | 30,320 | | | 27,158 | | | 33,360 | |
| 消費細分化市場： | | | | | |
| 収入--サービスと費用 | 18,940 | | | 20,308 | | | 16,458 | |
| | | | | |
| 収入--貨物販売 | 77,821 | | | — | | | — | |
| 総収入 | 96,761 | | | 20,308 | | | 16,458 | |
| 販売原価 | (52,162) | | | — | | | — | |
| 販売、一般、行政費用 | (18,458) | | | (3,178) | | | (2,889) | |
| 減価償却および償却 | (4,279) | | | (2,745) | | | (2,858) | |
| 商号が減価する | — | | | — | | | (12,500) | |
| 分部収入 | 21,862 | | | 14,385 | | | (1,789) | |
| 報告可能部門からの合併営業収入 | 128,376 | | | 573,433 | | | 315,154 | |
| 他のすべて： | | | | | |
| 収入--サービスと費用 | 13,797 | | | — | | | — | |
| 会社やその他の費用 | (72,725) | | | (58,905) | | | (38,893) | |
| 利子収入 | 2,735 | | | 229 | | | 564 | |
| 配当収入 | 35,874 | | | 19,732 | | | 21,163 | |
| 実現していない投資収益(赤字) | (201,079) | | | 166,131 | | | 47,341 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2013年12月31日までの年度 |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 金融商品その他の資産の公正価値変動 | 10,188 | | | 3,796 | | | — | |
| 権益法投資収益 | 3,570 | | | 2,801 | | | (623) | |
| 利子支出 | (141,186) | | | (92,455) | | | (65,249) | |
| 所得税前収入 | (220,450) | | | 614,762 | | | 279,457 | |
| 所得税の恩恵を受ける | 63,856 | | | (163,960) | | | (75,440) | |
| 純収益 | (156,594) | | | 450,802 | | | 204,017 | |
| 非制御的権益と非制御的権益の償還可能な純収益(損失) | 3,235 | | | 5,748 | | | (1,131) | |
| B.Riley金融会社の純(赤字)収入。 | (159,829) | | | 445,054 | | | 205,148 | |
| 優先配当金 | 8,008 | | | 7,457 | | | 4,710 | |
| 普通株主が獲得できる純収益 | $ | (167,837) | | | $ | 437,597 | | | $ | 200,438 | |
次の表は地理的地域別に収入を示しています
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | (上記のように) | | (上記のように) |
| 収入： | | | | | |
| 収入-サービスと費用： | | | | | |
| 北米.北米 | $ | 888,679 | | | $ | 1,148,751 | | | $ | 619,964 | |
| オーストラリア | — | | | — | | | 664 | |
| ヨーロッパ.ヨーロッパ | 6,944 | | | 4,474 | | | 25,278 | |
| 総収入-サービスと費用 | 895,623 | | | 1,153,225 | | | 645,906 | |
| | | | | |
| 融資の取引収益と公正価値調整 | | | | | |
| 北米.北米 | (202,628) | | | 220,545 | | | 56,677 | |
| | | | | |
| 収入--貨物販売 | | | | | |
| 北米.北米 | 51,899 | | | 12,130 | | | 6,788 | |
| オーストラリア | 4,903 | | | — | | | — | |
| ヨーロッパと中東 | 75,413 | | | 46,075 | | | 22,347 | |
| アジア | 7,970 | | | — | | | — | |
| ラテンアメリカ.ラテンアメリカ | 2,090 | | | — | | | — | |
| 総収入--貨物販売 | 142,275 | | | 58,205 | | | 29,135 | |
| | | | | |
| 収入-利息収入-ローンと証券ローン： | | | | | |
| 北米.北米 | 240,813 | | | 122,723 | | | 102,499 | |
| ヨーロッパ.ヨーロッパ | 4,587 | | | — | | | — | |
| 245,400 | | | 122,723 | | | 102,499 | |
| 総収入： | | | | | |
| 北米.北米 | 978,763 | | | 1,504,149 | | | 785,928 | |
| オーストラリア | 4,903 | | | — | | | 664 | |
| ヨーロッパと中東 | 86,944 | | | 50,549 | | | 47,625 | |
| アジア | 7,970 | | | — | | | — | |
| ラテンアメリカ.ラテンアメリカ | 2,090 | | | — | | | — | |
| 総収入 | $ | 1,080,670 | | | $ | 1,554,698 | | | $ | 834,217 | |
次の表は、財産および設備純額を含む地理的地域別の長期資産を示しています
| | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 長期資産--財産と設備、純額： | | | |
| 北米.北米 | $ | 26,276 | | | $ | 12,870 | |
| ヨーロッパ.ヨーロッパ | 577 | | | — | |
| アジア太平洋地域 | 162 | | | — | |
| オーストラリア | 126 | | | — | |
| 合計する | $ | 27,141 | | | $ | 12,870 | |
支部資産は会社の首席運営意思決定者に報告されず、会社の首席運営意思決定者に資源の配分や支部の業績評価にも用いられないため、支部総資産は開示されていない。
以前に印刷された監査されていない簡明な連結財務諸表を再報する
付記2に開示されているように、当社が2022年12月31日年度までの総合財務諸表を作成する際に、当社は配当収入と収入内のある投資の実現済みと未実現収益(損失)の分類誤りを確認した。この分類ミスのため、当社は2022年と2021年3月31日までの3ヶ月、2022年と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月、2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の未監査簡明総合財務諸表を再報告しました。分類ミスは、当社の前述の期間の総合貸借対照表、総合権益表、キャッシュフロー、純収入または1株当たり収益に影響を与えません。
次の表は、2022年9月30日までの9ヶ月間と2021年12月31日までの年度内の四半期ごとのこれまでと年初から中期、およびその中の各中期ごとに監査されていない簡明な総合財務諸表を示しています。2022年四半期再記述は、今後2023年の監査されていない中期簡明総合財務諸表のForm 10-Q四半期報告書の提出に伴い発効します。
先に報告した2022年9月30日現在、2022年6月30日現在、2022年3月31日までの四半期財務情報は、それぞれ2022年11月4日、2022年7月29日、2022年5月6日に提出されたForm 10-Q四半期報告から来ています。先に報告した2021年12月31日までの四半期の財務情報は，我々が2022年2月28日に提出した2021年12月31日までのForm 10−K年度報告からである
2022年12月31日までの年度内の四半期期間
B.ライリー金融会社そして付属会社
連結業務報告書
(千ドル、共有データを除く)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 以上のように |
| 2022年12月31日 | | 2022年9月30日 | | 2022年6月30日 | | 2022年3月31日 |
| 3か月まで | | 3か月まで | | 9か月で終わる | | 3か月まで | | 6か月まで | | 3か月まで |
| | | | | | | | | | | |
| 収入： | | | | | | | | | | | |
| サービスと費用 | $ | 243,837 | | | $ | 257,310 | | | $ | 651,786 | | | $ | 191,662 | | | $ | 394,476 | | | $ | 202,814 | |
| 融資の取引収益と公正価値調整 | (58,670) | | | (6,917) | | | (143,958) | | | (117,763) | | | (137,041) | | | (19,278) | |
| 利息収入--ローンと証券ローン | 62,545 | | | 57,594 | | | 182,855 | | | 63,835 | | | 125,261 | | | 61,426 | |
| 品物を販売する | 134,380 | | | 4,130 | | | 7,895 | | | 1,887 | | | 3,765 | | | 1,878 | |
| 総収入 | 382,092 | | | 312,117 | | | 698,578 | | | 139,621 | | | 386,461 | | | 246,840 | |
| | | | | | | | | | | |
| 運営費用： | | | | | | | | | | | |
| サービスの直接コスト | 68,496 | | | 44,523 | | | 73,959 | | | 17,785 | | | 29,436 | | | 11,651 | |
| 販売原価 | 71,313 | | | 3,089 | | | 7,334 | | | 1,994 | | | 4,245 | | | 2,251 | |
| 販売、一般、行政費用 | 208,552 | | | 163,727 | | | 506,062 | | | 167,136 | | | 342,335 | | | 175,199 | |
| 再編成費用 | 995 | | | 8,016 | | | 8,016 | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利息支出-証券ローンの売却とローン参加 | 22,738 | | | 17,447 | | | 43,757 | | | 14,544 | | | 26,310 | | | 11,766 | |
| 総運営費 | 372,094 | | | 236,802 | | | 639,128 | | | 201,459 | | | 402,326 | | | 200,867 | |
| 営業収入 | 9,998 | | | 75,315 | | | 59,450 | | | (61,838) | | | (15,865) | | | 45,973 | |
| | | | | | | | | | | |
| その他の収入(支出)： | | | | | | | | | | | |
| 利子収入 | 1,482 | | | 686 | | | 1,253 | | | 500 | | | 567 | | | 67 | |
| 配当収入 | 9,595 | | | 9,175 | | | 26,279 | | | 9,243 | | | 17,104 | | | 7,861 | |
| 実現していない投資収益(赤字) | (64,874) | | | 19,071 | | | (136,205) | | | (106,164) | | | (155,276) | | | (49,112) | |
| 金融商品その他の資産の公正価値変動 | 460 | | | (574) | | | 9,728 | | | 4,321 | | | 10,302 | | | 5,981 | |
| 権益法投資収益 | 285 | | | (91) | | | 3,285 | | | (3,399) | | | 3,376 | | | 6,775 | |
| 利子支出 | (44,399) | | | (34,587) | | | (96,787) | | | (31,764) | | | (62,200) | | | (30,436) | |
| 所得税前収入 | (87,453) | | | 68,995 | | | (132,997) | | | (189,101) | | | (201,992) | | | (12,891) | |
| 所得税の恩恵を受ける | 23,998 | | | (16,350) | | | 39,858 | | | 52,513 | | | 56,208 | | | 3,695 | |
| 純収益 | (63,455) | | | 52,645 | | | (93,139) | | | (136,588) | | | (145,784) | | | (9,196) | |
| 非持株権益と償還可能非持株権益の純(損失)収入に起因することができる | (6,010) | | | 4,808 | | | 9,245 | | | 3,571 | | | 4,437 | | | 866 | |
| B.Riley金融会社の純(赤字)収入。 | (57,445) | | | 47,837 | | | (102,384) | | | (140,159) | | | (150,221) | | | (10,062) | |
| 優先配当金 | 2,002 | | | 2,002 | | | 6,006 | | | 2,002 | | | 4,004 | | | 2,002 | |
| 普通株主が獲得できる純収益 | $ | (59,447) | | | $ | 45,835 | | | $ | (108,390) | | | $ | (142,161) | | | $ | (154,225) | | | $ | (12,064) | |
| | | | | | | | | | | |
| 普通株1株当たりの利益は基本的に | $ | (2.08) | | | $ | 1.62 | | | $ | (3.86) | | | $ | (5.07) | | | $ | (5.52) | | | $ | (0.43) | |
| 普通株1株当たりの利益 | $ | (2.08) | | | $ | 1.53 | | | $ | (3.86) | | | $ | (5.07) | | | $ | (5.52) | | | $ | (0.43) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 加重平均はほぼ普通株式を発行しました | 28,545,714 | | | 28,293,064 | | | 28,068,160 | | | 28,051,570 | | | 27,953,845 | | | 27,855,033 | |
| 加重平均希釈して普通株式を発行しました | 28,545,714 | | | 29,968,417 | | | 28,068,160 | | | 28,051,570 | | | 27,953,845 | | | 27,855,033 | |
2021年12月31日までの年度内の四半期期間
B.ライリー金融会社そして付属会社
連結業務報告書
(千ドル、共有データを除く)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 以上のように |
| 2021年12月31日 | | 2021年9月30日 | | 2021年6月30日 | | 2021年3月31日 |
| 3か月まで | | 3か月まで | | 9か月で終わる | | 3か月まで | | 6か月まで | | 3か月まで |
| | | | | | | | | | | |
| 収入： | | | | | | | | | | | |
| サービスと費用 | $ | 308,062 | | | $ | 295,561 | | | $ | 845,163 | | | $ | 262,607 | | | $ | 549,602 | | | $ | 286,995 | |
| 融資の取引収入と公正価値調整 | 54,848 | | | 34,892 | | | 165,697 | | | 18,411 | | | 130,805 | | | 112,394 | |
| 利息収入--ローンと証券ローン | 33,443 | | | 26,869 | | | 89,280 | | | 25,491 | | | 62,411 | | | 36,920 | |
| 品物を販売する | 3,961 | | | 34,959 | | | 54,244 | | | 12,457 | | | 19,285 | | | 6,828 | |
| 総収入 | 400,314 | | | 392,281 | | | 1,154,384 | | | 318,966 | | | 762,103 | | | 443,137 | |
| | | | | | | | | | | |
| 運営費用： | | | | | | | | | | | |
| サービスの直接コスト | 12,955 | | | 18,019 | | | 41,435 | | | 12,094 | | | 23,416 | | | 11,322 | |
| 販売原価 | 5,559 | | | 12,442 | | | 21,394 | | | 3,626 | | | 8,952 | | | 5,326 | |
| 販売、一般、行政費用 | 270,712 | | | 244,218 | | | 635,484 | | | 199,922 | | | 391,266 | | | 191,344 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 利息支出-証券ローンの売却とローン参加 | 12,362 | | | 10,097 | | | 40,269 | | | 10,983 | | | 30,172 | | | 19,189 | |
| 総運営費 | 301,588 | | | 284,776 | | | 738,582 | | | 226,625 | | | 453,806 | | | 227,181 | |
| 営業収入 | 98,726 | | | 107,505 | | | 415,802 | | | 92,341 | | | 308,297 | | | 215,956 | |
| | | | | | | | | | | |
| その他の収入(支出)： | | | | | | | | | | | |
| 利子収入 | 54 | | | 70 | | | 175 | | | 56 | | | 105 | | | 49 | |
| 配当収入 | 7,786 | | | 5,936 | | | 11,946 | | | 3,536 | | | 6,010 | | | 2,474 | |
| 実現していない投資収益(赤字) | 14,010 | | | (16,695) | | | 152,121 | | | 14,268 | | | 168,816 | | | 154,548 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 金融商品その他の資産の公正価値変動 | (4,471) | | | 1,758 | | | 8,267 | | | 6,509 | | | 6,509 | | | — | |
| 権益系投資の収益 | 1,629 | | | 1,149 | | | 1,172 | | | (852) | | | 23 | | | 875 | |
| 利子支出 | (26,441) | | | (25,372) | | | (66,014) | | | (20,856) | | | (40,642) | | | (19,786) | |
| 所得税前収入 | 91,293 | | | 74,351 | | | 523,469 | | | 95,002 | | | 449,118 | | | 354,116 | |
| 所得税支給 | (23,847) | | | (22,693) | | | (140,113) | | | (19,902) | | | (117,420) | | | (97,518) | |
| 純収入 | 67,446 | | | 51,658 | | | 383,356 | | | 75,100 | | | 331,698 | | | 256,598 | |
| 非制御的権益と非制御的権益の償還可能な純収益(損失) | 3,274 | | | 1,108 | | | 2,474 | | | (576) | | | 1,366 | | | 1,942 | |
| B.Riley金融会社の純収入。 | 64,172 | | | 50,550 | | | 380,882 | | | 75,676 | | | 330,332 | | | 254,656 | |
| 優先配当金 | 1,990 | | | 1,929 | | | 5,467 | | | 1,789 | | | 3,538 | | | 1,749 | |
| 普通株主が得られる純収入 | $ | 62,182 | | | $ | 48,621 | | | $ | 375,415 | | | $ | 73,887 | | | $ | 326,794 | | | $ | 252,907 | |
| | | | | | | | | | | |
| 普通株基本収益 | $ | 2.26 | | | $ | 1.76 | | | $ | 13.75 | | | $ | 2.70 | | | $ | 12.03 | | | $ | 9.38 | |
| 普通株1株当たりの減額収益 | $ | 2.08 | | | $ | 1.69 | | | $ | 13.07 | | | $ | 2.58 | | | $ | 11.39 | | | $ | 8.81 | |
| | | | | | | | | | | |
| 加重平均はほぼ普通株式を発行しました | 27,569,188 | | | 27,570,716 | | | 27,297,917 | | | 27,344,184 | | | 27,159,257 | | | 26,972,275 | |
| 加重平均希釈して普通株式を発行しました | 29,840,704 | | | 28,794,066 | | | 28,726,492 | | | 28,668,465 | | | 28,690,444 | | | 28,710,368 | |
2022年9月30日までの3ヶ月
B.ライリー金融会社そして付属会社
連結業務報告書
(千ドル、共有データを除く)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日までの3ヶ月 |
| 報道で述べたとおり | | 調整を改めて述べる | | 引用を重述する | | 以上のように |
| | | | | | | |
| 収入： | | | | | | | |
| サービスと費用 | $ | 266,485 | | | $ | (9,175) | | | (a) | | $ | 257,310 | |
| 融資の取引収益と公正価値調整 | 12,154 | | | (19,071) | | | (b) | | (6,917) | |
| 利息収入--ローンと証券ローン | 57,594 | | | — | | | | | 57,594 | |
| 品物を販売する | 4,130 | | | — | | | | | 4,130 | |
| 総収入 | 340,363 | | | (28,246) | | | | | 312,117 | |
| | | | | | | |
| 運営費用： | | | | | | | |
| サービスの直接コスト | 44,523 | | | — | | | | | 44,523 | |
| 販売原価 | 3,089 | | | — | | | | | 3,089 | |
| 販売、一般、行政費用 | 163,727 | | | — | | | | | 163,727 | |
| 再編成費用 | 8,016 | | | — | | | | | 8,016 | |
| | | | | | | |
| 利息支出-証券ローンの売却とローン参加 | 17,447 | | | — | | | | | 17,447 | |
| 総運営費 | 236,802 | | | — | | | | | 236,802 | |
| 営業収入(赤字) | 103,561 | | | (28,246) | | | | | 75,315 | |
| | | | | | | |
| その他の収入(支出)： | | | | | | | |
| 利子収入 | 686 | | | — | | | | | 686 | |
| 配当収入 | — | | | 9,175 | | | (a) | | 9,175 | |
| 実現していない投資収益(赤字) | — | | | 19,071 | | | (b) | | 19,071 | |
| 金融商品その他の資産の公正価値変動 | (574) | | | — | | | | | (574) | |
| 権益法投資損失 | (91) | | | — | | | | | (91) | |
| 利子支出 | (34,587) | | | — | | | | | (34,587) | |
| 所得税前収入 | 68,995 | | | — | | | | | 68,995 | |
| 所得税支給 | (16,350) | | | — | | | | | (16,350) | |
| 純収入 | 52,645 | | | — | | | | | 52,645 | |
| 非持株権益と償還可能な非持株権益の純収入に起因することができる | 4,808 | | | — | | | | | 4,808 | |
| B.Riley金融会社の純収入。 | 47,837 | | | — | | | | | 47,837 | |
| 優先配当金 | 2,002 | | | — | | | | | 2,002 | |
| 普通株主が得られる純収入 | $ | 45,835 | | | $ | — | | | | | $ | 45,835 | |
| | | | | | | |
| 普通株基本収益 | $ | 1.62 | | | | | | | $ | 1.62 | |
| 普通株1株当たりの減額収益 | $ | 1.53 | | | | | | | $ | 1.53 | |
| | | | | | | |
| 加重平均はほぼ普通株式を発行しました | 28,293,064 | | | | | | | 28,293,064 | |
| 加重平均希釈して普通株式を発行しました | 29,968,417 | | | | | | | 29,968,417 | |
(A)サービスおよび費用投資から得られた配当金を配当収入に再分類する。
(B)投資の実現済みおよび未実現収益(損失)を、取引収入(損失)および融資公正価値から実現および未実現の投資収益(損失)に再分類する。
2022年9月30日までの9ヶ月間
B.ライリー金融会社そして付属会社
連結業務報告書
(千ドル、共有データを除く)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日までの9ヶ月間 |
| 報道で述べたとおり | | 調整を改めて述べる | | 引用を重述する | | 以上のように |
| | | | | | | |
| 収入： | | | | | | | |
| サービスと費用 | $ | 678,065 | | | $ | (26,279) | | | (a) | | $ | 651,786 | |
| 融資の取引収益と公正価値調整 | (280,163) | | | 136,205 | | | (b) | | (143,958) | |
| 利息収入--ローンと証券ローン | 182,855 | | | — | | | | | 182,855 | |
| 品物を販売する | 7,895 | | | — | | | | | 7,895 | |
| 総収入 | 588,652 | | | 109,926 | | | | | 698,578 | |
| | | | | | | |
| 運営費用： | | | | | | | |
| サービスの直接コスト | 73,959 | | | — | | | | | 73,959 | |
| 販売原価 | 7,334 | | | — | | | | | 7,334 | |
| 販売、一般、行政費用 | 506,062 | | | — | | | | | 506,062 | |
| 再編成費用 | 8,016 | | | — | | | | | 8,016 | |
| | | | | | | |
| 利息支出-証券ローンの売却とローン参加 | 43,757 | | | — | | | | | 43,757 | |
| 総運営費 | 639,128 | | | — | | | | | 639,128 | |
| 営業収入 | (50,476) | | | 109,926 | | | | | 59,450 | |
| | | | | | | |
| その他の収入(支出)： | | | | | | | |
| 利子収入 | 1,253 | | | — | | | | | 1,253 | |
| 配当収入 | — | | | 26,279 | | | (a) | | 26,279 | |
| 実現していない投資収益(赤字) | — | | | (136,205) | | | (b) | | (136,205) | |
| 金融商品その他の資産の公正価値変動 | 9,728 | | | — | | | | | 9,728 | |
| 権益法投資収益 | 3,285 | | | — | | | | | 3,285 | |
| 利子支出 | (96,787) | | | — | | | | | (96,787) | |
| 所得税前損失 | (132,997) | | | — | | | | | (132,997) | |
| 所得税から利益を得る | 39,858 | | | — | | | | | 39,858 | |
| 純損失 | (93,139) | | | — | | | | | (93,139) | |
| 非持株権益と償還可能な非持株権益の純収入に起因することができる | 9,245 | | | — | | | | | 9,245 | |
| B.Riley金融会社の純損失。 | (102,384) | | | — | | | | | (102,384) | |
| 優先配当金 | 6,006 | | | — | | | | | 6,006 | |
| 普通株主は純損失を使うことができる | $ | (108,390) | | | $ | — | | | | | $ | (108,390) | |
| | | | | | | |
| 1株当たりの普通株は基本損失だ | $ | (3.86) | | | | | | | $ | (3.86) | |
| 薄めて普通株当たり損をする | $ | (3.86) | | | | | | | $ | (3.86) | |
| | | | | | | |
| 加重平均はほぼ普通株式を発行しました | 28,068,160 | | | | | | | 28,068,160 | |
| 加重平均希釈して普通株式を発行しました | 28,068,160 | | | | | | | 28,068,160 | |
(A)サービスおよび費用投資から得られた配当金を配当収入に再分類する。
(B)投資の実現済みおよび未実現収益(損失)を、取引収入(損失)および融資公正価値から実現および未実現の投資収益(損失)に再分類する。
2022年6月30日までの3ヶ月
B.ライリー金融会社そして付属会社
連結業務報告書
(千ドル、共有データを除く)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年6月30日までの3ヶ月 |
| 報道で述べたとおり | | 調整を改めて述べる | | 引用を重述する | | 以上のように |
| | | | | | | |
| 収入： | | | | | | | |
| サービスと費用 | $ | 200,905 | | | $ | (9,243) | | | (a) | | $ | 191,662 | |
| 融資の取引収益と公正価値調整 | (223,927) | | | 106,164 | | | (b) | | (117,763) | |
| 利息収入--ローンと証券ローン | 63,835 | | | — | | | | | 63,835 | |
| 品物を販売する | 1,887 | | | — | | | | | 1,887 | |
| 総収入 | 42,700 | | | 96,921 | | | | | 139,621 | |
| | | | | | | |
| 運営費用： | | | | | | | |
| サービスの直接コスト | 17,785 | | | — | | | | | 17,785 | |
| 販売原価 | 1,994 | | | — | | | | | 1,994 | |
| 販売、一般、行政費用 | 167,136 | | | — | | | | | 167,136 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 利息支出-証券ローンの売却とローン参加 | 14,544 | | | — | | | | | 14,544 | |
| 総運営費 | 201,459 | | | — | | | | | 201,459 | |
| 営業収入 | (158,759) | | | 96,921 | | | | | (61,838) | |
| | | | | | | |
| その他の収入(支出)： | | | | | | | |
| 利子収入 | 500 | | | — | | | | | 500 | |
| 配当収入 | — | | | 9,243 | | | (a) | | 9,243 | |
| 実現していない投資収益(赤字) | — | | | (106,164) | | | (b) | | (106,164) | |
| 金融商品その他の資産の公正価値変動 | 4,321 | | | — | | | | | 4,321 | |
| 権益法投資損失 | (3,399) | | | — | | | | | (3,399) | |
| 利子支出 | (31,764) | | | — | | | | | (31,764) | |
| 所得税前損失 | (189,101) | | | — | | | | | (189,101) | |
| 所得税から利益を得る | 52,513 | | | — | | | | | 52,513 | |
| 純損失 | (136,588) | | | — | | | | | (136,588) | |
| 非持株権益と償還可能な非持株権益の純収入に起因することができる | 3,571 | | | — | | | | | 3,571 | |
| B.Riley金融会社の純損失。 | (140,159) | | | — | | | | | (140,159) | |
| 優先配当金 | 2,002 | | | — | | | | | 2,002 | |
| 普通株主は純損失を使うことができる | $ | (142,161) | | | $ | — | | | | | $ | (142,161) | |
| | | | | | | |
| 1株当たりの普通株は基本損失だ | $ | (5.07) | | | | | | | $ | (5.07) | |
| 薄めて普通株当たり損をする | $ | (5.07) | | | | | | | $ | (5.07) | |
| | | | | | | |
| 加重平均はほぼ普通株式を発行しました | 28,051,570 | | | | | | | 28,051,570 | |
| 加重平均希釈して普通株式を発行しました | 28,051,570 | | | | | | | 28,051,570 | |
(A)サービスおよび費用投資から得られた配当金を配当収入に再分類する。
(B)投資の実現済みおよび未実現収益(損失)を、取引収入(損失)および融資公正価値から実現および未実現の投資収益(損失)に再分類する。
2022年6月30日までの6ヶ月間
B.ライリー金融会社そして付属会社
連結業務報告書
(千ドル、共有データを除く)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年6月30日までの6ヶ月間 |
| 報道で述べたとおり | | 調整を改めて述べる | | 引用を重述する | | 以上のように |
| | | | | | | |
| 収入： | | | | | | | |
| サービスと費用 | $ | 411,580 | | | $ | (17,104) | | | (a) | | $ | 394,476 | |
| 融資の取引収益と公正価値調整 | (292,317) | | | 155,276 | | | (b) | | (137,041) | |
| 利息収入--ローンと証券ローン | 125,261 | | | — | | | | | 125,261 | |
| 品物を販売する | 3,765 | | | — | | | | | 3,765 | |
| 総収入 | 248,289 | | | 138,172 | | | | | 386,461 | |
| | | | | | | |
| 運営費用： | | | | | | | |
| サービスの直接コスト | 29,436 | | | — | | | | | 29,436 | |
| 販売原価 | 4,245 | | | — | | | | | 4,245 | |
| 販売、一般、行政費用 | 342,335 | | | — | | | | | 342,335 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 利息支出-証券ローンの売却とローン参加 | 26,310 | | | — | | | | | 26,310 | |
| 総運営費 | 402,326 | | | — | | | | | 402,326 | |
| 営業収入 | (154,037) | | | 138,172 | | | | | (15,865) | |
| | | | | | | |
| その他の収入(支出)： | | | | | | | |
| 利子収入 | 567 | | | — | | | | | 567 | |
| 配当収入 | — | | | 17,104 | | | (a) | | 17,104 | |
| 実現していない投資収益(赤字) | — | | | (155,276) | | | (b) | | (155,276) | |
| 金融商品その他の資産の公正価値変動 | 10,302 | | | — | | | | | 10,302 | |
| 権益法投資収益 | 3,376 | | | — | | | | | 3,376 | |
| 利子支出 | (62,200) | | | — | | | | | (62,200) | |
| 所得税前損失 | (201,992) | | | — | | | | | (201,992) | |
| 所得税から利益を得る | 56,208 | | | — | | | | | 56,208 | |
| 純損失 | (145,784) | | | — | | | | | (145,784) | |
| 非持株権益と償還可能な非持株権益の純収入に起因することができる | 4,437 | | | — | | | | | 4,437 | |
| B.Riley金融会社の純損失。 | (150,221) | | | — | | | | | (150,221) | |
| 優先配当金 | 4,004 | | | — | | | | | 4,004 | |
| 普通株主は純損失を使うことができる | $ | (154,225) | | | $ | — | | | | | $ | (154,225) | |
| | | | | | | |
| 1株当たりの普通株は基本損失だ | $ | (5.52) | | | | | | | $ | (5.52) | |
| 薄めて普通株当たり損をする | $ | (5.52) | | | | | | | $ | (5.52) | |
| | | | | | | |
| 加重平均はほぼ普通株式を発行しました | 27,953,845 | | | | | | | 27,953,845 | |
| 加重平均希釈して普通株式を発行しました | 27,953,845 | | | | | | | 27,953,845 | |
(A)サービスおよび費用投資から得られた配当金を配当収入に再分類する。
(B)投資の実現済みおよび未実現収益(損失)を、取引収入(損失)および融資公正価値から実現および未実現の投資収益(損失)に再分類する。
2022年3月31日までの3ヶ月間
B.ライリー金融会社そして付属会社
連結業務報告書
(千ドル、共有データを除く)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年3月31日までの3ヶ月間 |
| 報道で述べたとおり | | 調整を改めて述べる | | 引用を重述する | | 以上のように |
| | | | | | | |
| 収入： | | | | | | | |
| サービスと費用 | $ | 210,675 | | | $ | (7,861) | | | (a) | | $ | 202,814 | |
| 融資の取引収益と公正価値調整 | (68,390) | | | 49,112 | | | (b) | | (19,278) | |
| 利息収入--ローンと証券ローン | 61,426 | | | — | | | | | 61,426 | |
| 品物を販売する | 1,878 | | | — | | | | | 1,878 | |
| 総収入 | 205,589 | | | 41,251 | | | | | 246,840 | |
| | | | | | | |
| 運営費用： | | | | | | | |
| サービスの直接コスト | 11,651 | | | — | | | | | 11,651 | |
| 販売原価 | 2,251 | | | — | | | | | 2,251 | |
| 販売、一般、行政費用 | 175,199 | | | — | | | | | 175,199 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 利息支出-証券ローンの売却とローン参加 | 11,766 | | | — | | | | | 11,766 | |
| 総運営費 | 200,867 | | | — | | | | | 200,867 | |
| 営業収入 | 4,722 | | | 41,251 | | | | | 45,973 | |
| | | | | | | |
| その他の収入(支出)： | | | | | | | |
| 利子収入 | 67 | | | — | | | | | 67 | |
| 配当収入 | — | | | 7,861 | | | (a) | | 7,861 | |
| 実現していない投資収益(赤字) | — | | | (49,112) | | | (b) | | (49,112) | |
| 金融商品その他の資産の公正価値変動 | 5,981 | | | — | | | | | 5,981 | |
| 権益法投資収益 | 6,775 | | | — | | | | | 6,775 | |
| 利子支出 | (30,436) | | | — | | | | | (30,436) | |
| 所得税前損失 | (12,891) | | | — | | | | | (12,891) | |
| 所得税から利益を得る | 3,695 | | | — | | | | | 3,695 | |
| 純損失 | (9,196) | | | — | | | | | (9,196) | |
| 非持株権益と償還可能な非持株権益の純収入に起因することができる | 866 | | | — | | | | | 866 | |
| B.Riley金融会社の純損失。 | (10,062) | | | — | | | | | (10,062) | |
| 優先配当金 | 2,002 | | | — | | | | | 2,002 | |
| 普通株主は純損失を使うことができる | $ | (12,064) | | | $ | — | | | | | $ | (12,064) | |
| | | | | | | |
| 1株当たりの普通株は基本損失だ | $ | (0.43) | | | | | | | $ | (0.43) | |
| 薄めて普通株当たり損をする | $ | (0.43) | | | | | | | $ | (0.43) | |
| | | | | | | |
| 加重平均はほぼ普通株式を発行しました | 27,855,033 | | | | | | | 27,855,033 | |
| 加重平均希釈して普通株式を発行しました | 27,855,033 | | | | | | | 27,855,033 | |
(A)サービスおよび費用投資から得られた配当金を配当収入に再分類する。
(B)投資の実現済みおよび未実現収益(損失)を、取引収入(損失)および融資公正価値から実現および未実現の投資収益(損失)に再分類する。
2021年12月31日までの3ヶ月間
B.ライリー金融会社そして付属会社
連結業務報告書
(千ドル、共有データを除く)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日までの3ヶ月間 |
| 報道で述べたとおり | | 調整を改めて述べる | | 引用を重述する | | 以上のように |
| | | | | | | |
| 収入： | | | | | | | |
| サービスと費用 | $ | 315,848 | | | $ | (7,786) | | | (a) | | $ | 308,062 | |
| 融資の取引収益(損失)と公正価値調整 | 68,858 | | | (14,010) | | | (b) | | 54,848 | |
| 利息収入--ローンと証券ローン | 33,443 | | | — | | | | | 33,443 | |
| 品物を販売する | 3,961 | | | — | | | | | 3,961 | |
| 総収入 | 422,110 | | | (21,796) | | | | | 400,314 | |
| | | | | | | |
| 運営費用： | | | | | | | |
| サービスの直接コスト | 12,955 | | | — | | | | | 12,955 | |
| 販売原価 | 5,559 | | | — | | | | | 5,559 | |
| 販売、一般、行政費用 | 270,712 | | | — | | | | | 270,712 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 利息支出-証券ローンの売却とローン参加 | 12,362 | | | — | | | | | 12,362 | |
| 総運営費 | 301,588 | | | — | | | | | 301,588 | |
| 営業収入(赤字) | 120,522 | | | (21,796) | | | | | 98,726 | |
| | | | | | | |
| その他の収入(支出)： | | | | | | | |
| 利子収入 | 54 | | | — | | | | | 54 | |
| 配当収入 | — | | | 7,786 | | | (a) | | 7,786 | |
| 実現していない投資収益(赤字) | — | | | 14,010 | | | (b) | | 14,010 | |
| 金融商品その他の資産の公正価値変動 | (4,471) | | | — | | | | | (4,471) | |
| 権益法投資収益 | 1,629 | | | — | | | | | 1,629 | |
| 利子支出 | (26,441) | | | — | | | | | (26,441) | |
| 所得税前収入 | 91,293 | | | — | | | | | 91,293 | |
| 所得税支給 | (23,847) | | | — | | | | | (23,847) | |
| 純収入 | 67,446 | | | — | | | | | 67,446 | |
| 非持株権益と償還可能な非持株権益の純収入に起因することができる | 3,274 | | | — | | | | | 3,274 | |
| B.Riley金融会社の純収入。 | 64,172 | | | — | | | | | 64,172 | |
| 優先配当金 | 1,990 | | | — | | | | | 1,990 | |
| 普通株主が得られる純収入 | $ | 62,182 | | | $ | — | | | | | $ | 62,182 | |
| | | | | | | |
| 普通株基本収益 | $ | 2.26 | | | | | | | $ | 2.26 | |
| 普通株1株当たりの減額収益 | $ | 2.08 | | | | | | | $ | 2.08 | |
| | | | | | | |
| 加重平均はほぼ普通株式を発行しました | 27,569,188 | | | | | | | 27,569,188 | |
| 加重平均希釈して普通株式を発行しました | 29,840,704 | | | | | | | 29,840,704 | |
(A)サービスおよび費用投資から得られた配当金を配当収入に再分類する。
(B)投資の実現済みおよび未実現収益(損失)を、取引収入(損失)および融資公正価値から実現および未実現の投資収益(損失)に再分類する。
2021年9月30日までの3ヶ月
B.ライリー金融会社そして付属会社
連結業務報告書
(千ドル、共有データを除く)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日までの3ヶ月 |
| 報道で述べたとおり | | 調整を改めて述べる | | 引用を重述する | | 以上のように |
| | | | | | | |
| 収入： | | | | | | | |
| サービスと費用 | $ | 301,497 | | | $ | (5,936) | | | (a) | | $ | 295,561 | |
| 融資の取引収入と公正価値調整 | 18,197 | | | 16,695 | | | (b) | | 34,892 | |
| 利息収入--ローンと証券ローン | 26,869 | | | — | | | | | 26,869 | |
| 品物を販売する | 34,959 | | | — | | | | | 34,959 | |
| 総収入 | 381,522 | | | 10,759 | | | | | 392,281 | |
| | | | | | | |
| 運営費用： | | | | | | | |
| サービスの直接コスト | 18,019 | | | — | | | | | 18,019 | |
| 販売原価 | 12,442 | | | — | | | | | 12,442 | |
| 販売、一般、行政費用 | 244,218 | | | — | | | | | 244,218 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 利息支出-証券ローンの売却とローン参加 | 10,097 | | | — | | | | | 10,097 | |
| 総運営費 | 284,776 | | | — | | | | | 284,776 | |
| 営業収入 | 96,746 | | | 10,759 | | | | | 107,505 | |
| | | | | | | |
| その他の収入(支出)： | | | | | | | |
| 利子収入 | 70 | | | — | | | | | 70 | |
| 配当収入 | — | | | 5,936 | | | (a) | | 5,936 | |
| 実現していない投資収益(赤字) | — | | | (16,695) | | | (b) | | (16,695) | |
| 金融商品その他の資産の公正価値変動 | 1,758 | | | — | | | | | 1,758 | |
| 権益法投資収益 | 1,149 | | | — | | | | | 1,149 | |
| 利子支出 | (25,372) | | | — | | | | | (25,372) | |
| 所得税前収入 | 74,351 | | | — | | | | | 74,351 | |
| 所得税支給 | (22,693) | | | — | | | | | (22,693) | |
| 純収入 | 51,658 | | | — | | | | | 51,658 | |
| 非持株権益と償還可能な非持株権益の純収入に起因することができる | 1,108 | | | — | | | | | 1,108 | |
| B.Riley金融会社の純収入。 | 50,550 | | | — | | | | | 50,550 | |
| 優先配当金 | 1,929 | | | — | | | | | 1,929 | |
| 普通株主が得られる純収入 | $ | 48,621 | | | $ | — | | | | | $ | 48,621 | |
| | | | | | | |
| 普通株基本収益 | $ | 1.76 | | | | | | | $ | 1.76 | |
| 普通株1株当たりの減額収益 | $ | 1.69 | | | | | | | $ | 1.69 | |
| | | | | | | |
| 加重平均はほぼ普通株式を発行しました | 27,570,716 | | | | | | | 27,570,716 | |
| 加重平均希釈して普通株式を発行しました | 28,794,066 | | | | | | | 28,794,066 | |
(A)サービスおよび費用投資から得られた配当金を配当収入に再分類する。
(B)投資の実現済みおよび未実現収益(損失)を、取引収入(損失)および融資公正価値から実現および未実現の投資収益(損失)に再分類する。
2021年9月30日までの9ヶ月間
B.ライリー金融会社そして付属会社
連結業務報告書
(千ドル、共有データを除く)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日までの9ヶ月間 |
| 報道で述べたとおり | | 調整を改めて述べる | | 引用を重述する | | 以上のように |
| | | | | | | |
| 収入： | | | | | | | |
| サービスと費用 | $ | 857,109 | | | $ | (11,946) | | | (a) | | $ | 845,163 | |
| 融資の取引収益(損失)と公正価値調整 | 317,818 | | | (152,121) | | | (b) | | 165,697 | |
| 利息収入--ローンと証券ローン | 89,280 | | | — | | | | | 89,280 | |
| 品物を販売する | 54,244 | | | — | | | | | 54,244 | |
| 総収入 | 1,318,451 | | | (164,067) | | | | | 1,154,384 | |
| | | | | | | |
| 運営費用： | | | | | | | |
| サービスの直接コスト | 41,435 | | | — | | | | | 41,435 | |
| 販売原価 | 21,394 | | | — | | | | | 21,394 | |
| 販売、一般、行政費用 | 635,484 | | | — | | | | | 635,484 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 利息支出-証券ローンの売却とローン参加 | 40,269 | | | — | | | | | 40,269 | |
| 総運営費 | 738,582 | | | — | | | | | 738,582 | |
| 営業収入(赤字) | 579,869 | | | (164,067) | | | | | 415,802 | |
| | | | | | | |
| その他の収入(支出)： | | | | | | | |
| 利子収入 | 175 | | | — | | | | | 175 | |
| 配当収入 | — | | | 11,946 | | | (a) | | 11,946 | |
| 実現していない投資収益(赤字) | — | | | 152,121 | | | (b) | | 152,121 | |
| 金融商品その他の資産の公正価値変動 | 8,267 | | | — | | | | | 8,267 | |
| 権益法投資収益 | 1,172 | | | — | | | | | 1,172 | |
| 利子支出 | (66,014) | | | — | | | | | (66,014) | |
| 所得税前収入 | 523,469 | | | — | | | | | 523,469 | |
| 所得税支給 | (140,113) | | | — | | | | | (140,113) | |
| 純収入 | 383,356 | | | — | | | | | 383,356 | |
| 非持株権益と償還可能な非持株権益の純収入に起因することができる | 2,474 | | | — | | | | | 2,474 | |
| B.Riley金融会社の純収入。 | 380,882 | | | — | | | | | 380,882 | |
| 優先配当金 | 5,467 | | | — | | | | | 5,467 | |
| 普通株主が得られる純収入 | $ | 375,415 | | | $ | — | | | | | $ | 375,415 | |
| | | | | | | |
| 普通株基本収益 | $ | 13.75 | | | | | | | $ | 13.75 | |
| 普通株1株当たりの減額収益 | $ | 13.07 | | | | | | | $ | 13.07 | |
| | | | | | | |
| 加重平均はほぼ普通株式を発行しました | 27,297,917 | | | | | | | 27,297,917 | |
| 加重平均希釈して普通株式を発行しました | 28,726,492 | | | | | | | 28,726,492 | |
(A)サービスおよび費用投資から得られた配当金を配当収入に再分類する。
(B)投資の実現済みおよび未実現収益(損失)を、取引収入(損失)および融資公正価値から実現および未実現の投資収益(損失)に再分類する。
2021年6月30日までの3ヶ月
B.ライリー金融会社そして付属会社
連結業務報告書
(千ドル、共有データを除く)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年6月30日までの3ヶ月 |
| 報道で述べたとおり | | 調整を改めて述べる | | 引用を重述する | | 以上のように |
| | | | | | | |
| 収入： | | | | | | | |
| サービスと費用 | $ | 266,143 | | | $ | (3,536) | | | (a) | | $ | 262,607 | |
| 融資の取引収益(損失)と公正価値調整 | 32,679 | | | (14,268) | | | (b) | | 18,411 | |
| 利息収入--ローンと証券ローン | 25,491 | | | — | | | | | 25,491 | |
| 品物を販売する | 12,457 | | | — | | | | | 12,457 | |
| 総収入 | 336,770 | | | (17,804) | | | | | 318,966 | |
| | | | | | | |
| 運営費用： | | | | | | | |
| サービスの直接コスト | 12,094 | | | — | | | | | 12,094 | |
| 販売原価 | 3,626 | | | — | | | | | 3,626 | |
| 販売、一般、行政費用 | 199,922 | | | — | | | | | 199,922 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 利息支出-証券ローンの売却とローン参加 | 10,983 | | | — | | | | | 10,983 | |
| 総運営費 | 226,625 | | | — | | | | | 226,625 | |
| 営業収入(赤字) | 110,145 | | | (17,804) | | | | | 92,341 | |
| | | | | | | |
| その他の収入(支出)： | | | | | | | |
| 利子収入 | 56 | | | — | | | | | 56 | |
| 配当収入 | — | | | 3,536 | | | (a) | | 3,536 | |
| 実現していない投資収益(赤字) | — | | | 14,268 | | | (b) | | 14,268 | |
| 金融商品その他の資産の公正価値変動 | 6,509 | | | — | | | | | 6,509 | |
| 権益法投資損失 | (852) | | | — | | | | | (852) | |
| 利子支出 | (20,856) | | | — | | | | | (20,856) | |
| 所得税前収入 | 95,002 | | | — | | | | | 95,002 | |
| 所得税支給 | (19,902) | | | — | | | | | (19,902) | |
| 純収入 | 75,100 | | | — | | | | | 75,100 | |
| 非持株権益と償還可能非持株権益の純損失に起因することができる | (576) | | | — | | | | | (576) | |
| B.Riley金融会社の純収入。 | 75,676 | | | — | | | | | 75,676 | |
| 優先配当金 | 1,789 | | | — | | | | | 1,789 | |
| 普通株主が得られる純収入 | $ | 73,887 | | | $ | — | | | | | $ | 73,887 | |
| | | | | | | |
| 普通株基本収益 | $ | 2.70 | | | | | | | $ | 2.70 | |
| 普通株1株当たりの減額収益 | $ | 2.58 | | | | | | | $ | 2.58 | |
| | | | | | | |
| 加重平均はほぼ普通株式を発行しました | 27,344,184 | | | | | | | 27,344,184 | |
| 加重平均希釈して普通株式を発行しました | 28,668,465 | | | | | | | 28,668,465 | |
(A)サービスおよび費用投資から得られた配当金を配当収入に再分類する。
(B)投資の実現済みおよび未実現収益(損失)を、取引収入(損失)および融資公正価値から実現および未実現の投資収益(損失)に再分類する。
2021年6月30日までの6ヶ月間
B.ライリー金融会社そして付属会社
連結業務報告書
(千ドル、共有データを除く)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年6月30日までの6ヶ月間 |
| 報道で述べたとおり | | 調整を改めて述べる | | 引用を重述する | | 以上のように |
| | | | | | | |
| 収入： | | | | | | | |
| サービスと費用 | $ | 555,612 | | | $ | (6,010) | | | (a) | | $ | 549,602 | |
| 融資の取引収益(損失)と公正価値調整 | 299,621 | | | (168,816) | | | (b) | | 130,805 | |
| 利息収入--ローンと証券ローン | 62,411 | | | — | | | | | 62,411 | |
| 品物を販売する | 19,285 | | | — | | | | | 19,285 | |
| 総収入 | 936,929 | | | (174,826) | | | | | 762,103 | |
| | | | | | | |
| 運営費用： | | | | | | | |
| サービスの直接コスト | 23,416 | | | — | | | | | 23,416 | |
| 販売原価 | 8,952 | | | — | | | | | 8,952 | |
| 販売、一般、行政費用 | 391,266 | | | — | | | | | 391,266 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 利息支出-証券ローンの売却とローン参加 | 30,172 | | | — | | | | | 30,172 | |
| 総運営費 | 453,806 | | | — | | | | | 453,806 | |
| 営業収入(赤字) | 483,123 | | | (174,826) | | | | | 308,297 | |
| | | | | | | |
| その他の収入(支出)： | | | | | | | |
| 利子収入 | 105 | | | — | | | | | 105 | |
| 配当収入 | — | | | 6,010 | | | (a) | | 6,010 | |
| 実現していない投資収益(赤字) | — | | | 168,816 | | | (b) | | 168,816 | |
| 金融商品その他の資産の公正価値変動 | 6,509 | | | — | | | | | 6,509 | |
| 権益法投資収益 | 23 | | | — | | | | | 23 | |
| 利子支出 | (40,642) | | | — | | | | | (40,642) | |
| 所得税前収入 | 449,118 | | | — | | | | | 449,118 | |
| 所得税支給 | (117,420) | | | — | | | | | (117,420) | |
| 純収入 | 331,698 | | | — | | | | | 331,698 | |
| 非持株権益と償還可能な非持株権益の純収入に起因することができる | 1,366 | | | — | | | | | 1,366 | |
| B.Riley金融会社の純収入。 | 330,332 | | | — | | | | | 330,332 | |
| 優先配当金 | 3,538 | | | — | | | | | 3,538 | |
| 普通株主が得られる純収入 | $ | 326,794 | | | $ | — | | | | | $ | 326,794 | |
| | | | | | | |
| 普通株基本収益 | $ | 12.03 | | | | | | | $ | 12.03 | |
| 普通株1株当たりの減額収益 | $ | 11.39 | | | | | | | $ | 11.39 | |
| | | | | | | |
| 加重平均はほぼ普通株式を発行しました | 27,159,257 | | | | | | | 27,159,257 | |
| 加重平均希釈して普通株式を発行しました | 28,690,444 | | | | | | | 28,690,444 | |
(A)サービスおよび費用投資から得られた配当金を配当収入に再分類する。
(B)投資の実現済みおよび未実現収益(損失)を、取引収入(損失)および融資公正価値から実現および未実現の投資収益(損失)に再分類する。
2021年3月31日までの3ヶ月間
B.ライリー金融会社そして付属会社
連結業務報告書
(千ドル、共有データを除く)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年3月31日までの3ヶ月間 |
| 報道で述べたとおり | | 調整を改めて述べる | | 引用を重述する | | 以上のように |
| | | | | | | |
| 収入： | | | | | | | |
| サービスと費用 | $ | 289,469 | | | $ | (2,474) | | | (a) | | $ | 286,995 | |
| 融資の取引収益と公正価値調整 | 266,942 | | | (154,548) | | | (b) | | 112,394 | |
| 利息収入--ローンと証券ローン | 36,920 | | | — | | | | | 36,920 | |
| 品物を販売する | 6,828 | | | — | | | | | 6,828 | |
| 総収入 | 600,159 | | | (157,022) | | | | | 443,137 | |
| | | | | | | |
| 運営費用： | | | | | | | |
| サービスの直接コスト | 11,322 | | | — | | | | | 11,322 | |
| 販売原価 | 5,326 | | | — | | | | | 5,326 | |
| 販売、一般、行政費用 | 191,344 | | | — | | | | | 191,344 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 利息支出-証券ローンの売却とローン参加 | 19,189 | | | — | | | | | 19,189 | |
| 総運営費 | 227,181 | | | — | | | | | 227,181 | |
| 営業収入(赤字) | 372,978 | | | (157,022) | | | | | 215,956 | |
| | | | | | | |
| その他の収入(支出)： | | | | | | | |
| 利子収入 | 49 | | | — | | | | | 49 | |
| 配当収入 | — | | | 2,474 | | | (a) | | 2,474 | |
| 実現していない投資収益(赤字) | — | | | 154,548 | | | (b) | | 154,548 | |
| 金融商品その他の資産の公正価値変動 | — | | | — | | | | | — | |
| 権益法投資収益 | 875 | | | — | | | | | 875 | |
| 利子支出 | (19,786) | | | — | | | | | (19,786) | |
| 所得税前収入 | 354,116 | | | — | | | | | 354,116 | |
| 所得税支給 | (97,518) | | | — | | | | | (97,518) | |
| 純収入 | 256,598 | | | — | | | | | 256,598 | |
| 非持株権益と償還可能な非持株権益の純収入に起因することができる | 1,942 | | | — | | | | | 1,942 | |
| B.Riley金融会社の純収入。 | 254,656 | | | — | | | | | 254,656 | |
| 優先配当金 | 1,749 | | | — | | | | | 1,749 | |
| 普通株主が得られる純収入 | $ | 252,907 | | | $ | — | | | | | $ | 252,907 | |
| | | | | | | |
| 普通株基本収益 | $ | 9.38 | | | | | | | $ | 9.38 | |
| 普通株1株当たりの減額収益 | $ | 8.81 | | | | | | | $ | 8.81 | |
| | | | | | | |
| 加重平均はほぼ普通株式を発行しました | 26,972,275 | | | | | | | 26,972,275 | |
| 加重平均希釈して普通株式を発行しました | 28,710,368 | | | | | | | 28,710,368 | |
(A)サービスおよび費用投資から得られた配当金を配当収入に再分類する。
(B)投資の実現済みおよび未実現収益(損失)を、取引収入(損失)および融資公正価値から実現および未実現の投資収益(損失)に再分類する。
