AMPS-2022123100018287232022会計年度虚像Http://Fasb.org/us-GAAP/2022#Account StandardsUpdate 201602メンバー033.3333.3300018287232022-01-012022-12-3100018287232022-06-30ISO 4217:ドル00018287232023-03-10Xbrli:共有00018287232021-01-012021-12-31ISO 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アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.,20549
表10-K
(マーク1)
| | | | | |
☒ | 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された年次報告 |
本財政年度末まで十二月三十一日, 2022
あるいは…。
| | | | | |
☐ | 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告 |
今から現在までの過渡期は今から現在まで
手数料書類番号001-39798
Altus Power,Inc.
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
| | | | | | | | |
デラウェア州 | | 85-3448396 |
(明またはその他の司法管轄権 会社や組織) | | (税務署の雇用主 識別コード) |
アトランティック街2200番地, 6階
スタンフォード, CT06902
(203) 698-0090
(登録者は主に事務室の住所を実行し、郵便番号と電話番号、市外局番を含む)
同法第12条(B)に基づいて登録された証券:
| | | | | | | | | | | | | | |
クラスごとのタイトル | | 取引記号 | | 登録された各取引所の名称 |
A類普通株は、1株当たり0.0001ドルの価値があります | | アンペア | | ニューヨーク証券取引所 |
登録者が証券法規則405で定義されている経験豊富な発行者である場合は、再選択マークで示してください。はい、そうです☐ 違います。☒
登録者がこの法第13節または第15節(D)節に基づいて報告を提出する必要がないかどうかを再選択マークで示す。はい、そうです☐ 違います。☒
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または第15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示すはい、そうです☒ありません。☐
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい、そうです☒ありません。☐
登録者が大型加速申告会社,加速申告会社,非加速申告会社,小さな報告会社,あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
| | | | | | | | | | | |
大型加速ファイルサーバ | ☐ | ファイルマネージャを加速する | ☐ |
非加速ファイルサーバ | ☒ | 規模の小さい報告会社 | ☒ |
| | 新興成長型会社 | ☒ |
新興成長型企業であれば、登録者が証券法第7(A)(2)(B)節で提供された任意の新たなまたは改正された財務会計基準を遵守するために、延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示す☐
登録者が報告書を提出したかどうかを再選択マークで示し、その経営陣が“サバンズ-オクスリ法案”(“米国連邦法典”第15編、第7262(B)節)第404(B)条に基づいてその財務報告の内部統制の有効性を評価したことを証明する。この評価は、その監査報告書を作成または発行する公認会計士事務所によって行われる
証券が同法第12条(B)に基づいて登録されている場合は,登録者の財務諸表が以前に発表された財務諸表の誤り訂正を反映しているか否かを示すチェックマークを適用する
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている):YESNo☒
2022年6月30日現在、すなわち登録者が最近完成した第2四半期の最終営業日には、登録者が発行したA類株の総時価は$であるが、登録者が保有している株は除く280,256,927(2022年6月30日のA類株の終値6.31ドルから計算)。
2023年3月10日までに158,987,942登録者が発行したA類普通株の株式。
引用で編入された書類
登録者は、その2023年株主総会で提出される最終委託書の部分を、参照によって、表格10−Kの第3の部分要件に関するリスト10−Kの部分に組み込む。
カタログ
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| | ページ 違います。 |
| 第1部 | |
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プロジェクト1 | 業務.業務 | 1 |
第1 A項 | リスク要因 | 6 |
プロジェクト1 B | 未解決従業員意見 | 27 |
プロジェクト2 | 属性 | 27 |
第3項 | 法律訴訟 | 28 |
プロジェクト4 | 炭鉱安全情報開示 | 28 |
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| 第II部 | |
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第5項 | 登録者普通株,関連株主事項及び発行者が株式証券を購入する市場 | 29 |
プロジェクト6 | 保留されている | 29 |
第七項 | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 30 |
第七A項 | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 48 |
プロジェクト8 | 財務諸表と補足データ | 50 |
プロジェクト9 | 会計と財務情報開示の変更と相違 | 90 |
第9 A項 | 制御とプログラム | 90 |
プロジェクト9 B | その他の情報 | 91 |
プロジェクト9 C | 検査妨害に関する外国司法管区の開示 | 91 |
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| 第三部 | |
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第10項 | 役員·幹部と会社の管理 | 92 |
プロジェクト11 | 役員報酬 | 92 |
プロジェクト12 | 特定の実益所有者の担保所有権及び経営陣及び関連株主の事項 | 92 |
第13項 | 特定の関係や関連取引、取締役の独立性 | 92 |
プロジェクト14 | 最高料金とサービス | 92 |
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| 第4部 | |
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プロジェクト15 | 展示品と財務諸表の付表 | 93 |
プロジェクト16 | 表格10-Kの概要 | 95 |
第1部
前向き陳述に関する特別説明
本年度報告Form 10−Kに含まれる非純歴史的陳述は前向き陳述である。私たちの前向きな陳述は、未来に対する私たちまたは私たちの管理チームの期待、希望、信念、意図、または戦略に関する陳述を含むが、これらに限定されない。さらに、未来のイベントまたは状況を言及する任意の予測、予測、または他の特徴は、任意の基本的な仮定を含む任意の陳述であり、前向きな陳述である。これらの前向き表現は、一般に、“予想”、“信じ”、“可能”、“継続”、“予想”、“推定”、“可能”、“計画”、“展望”、“未来”および“プロジェクト”、ならびに未来のイベントまたは傾向を予測または示す他の同様の表現、または歴史的イベントではない表現を含む前向き用語を使用することによって識別することができる。これらの陳述は、リスクおよび不確実性に関連し、将来の結果の予測および未決定の金額の推定に基づく分析および他の情報に関し、私たちの将来の見通し、発展、および業務戦略にも関連する可能性がある。これらの陳述は、私たちの経営陣の現在の期待と信念、そして未来の事件に対するいくつかの仮定に基づいている。
このような展望性陳述は既知と未知のリスク、不確定性、仮説とその他の重要な要素の影響を受け、その中の多くの要素は私たちがコントロールできないことであり、実際の結果は展望性陳述中の討論の結果と大きく異なることを招く可能性がある。これらのリスク、不確実性、仮説、および他の重要な要素は含まれているが、これらに限定されない
•私たちは私たちの業務に成功し、最近完成した業務合併と関連取引の予想される利益を認識し、それらの運営から利益を得ることができる
•私たちは顧客を維持し、業務パートナー、サプライヤーと顧客との関係を維持し、拡大することができます
•太陽エネルギー資産の買収に関する訴訟および/または規制行動のリスクを提案すること
•法律や法規の変更を適用する
•私たちは他の経済、商業、規制、および/または競争要素の悪影響を受ける可能性がある
•“リスク要因”と題する章で詳述した他の要因である
これらの展望的陳述は、本年度報告10-K表までの情報および現在の予想、予測と仮定に基づいており、多くの判断、リスクおよび不確定要素に関連している。重要な要因は、我々が米国証券取引委員会に提出した文書に含まれる前向き声明のような、前向き声明に示されたり、示唆された結果とは実際の結果が大きく異なる可能性がある。したがって、展望的陳述は、任意の後続の日付における私たちの観点を代表するものとみなされてはならず、私たちは、適用される証券法が要求される可能性がない限り、それらの後のイベントまたは状況を反映するために、前向き陳述を更新または修正するための義務を負わない。
多くの既知および未知のリスクおよび不確実性のため、我々の実際の結果または表現は、これらの前向き陳述において明示的または示唆された結果または表現とは大きく異なる可能性がある。私たちの業務と私たちの普通株への投資に関連するリスクの議論については、タイトルを参照してください“リスク要因.”
これらのリスクまたは不確実性のうちの1つまたは複数が現実になる場合、または任意の基本的な仮定が正しくないことが証明された場合、実際の結果は、これらの前向き陳述において明示的または暗示的な結果とは大きく異なる可能性がある。あなたはこのような展望的な陳述に過度に依存してはいけない。
市場と業界データ
このForm 10−K年次報告には、Altusが公開情報、政府機関の報告、様々な業界出版物、他の公表された業界ソース、および内部データおよび推定から得られた市場および業界データおよび予測を含む。本稿で使用するすべての市場や業界データは多くの仮説や制限を扱っているので,このような見積りを過度に重視しないように注意されたい.我々は,本Form 10-K年次報告に含まれる情報に責任があり,本稿に含まれる業界出版物や他の第三者ソースからの情報は信頼できると信じているが,このような情報は本質的に不正確であり,これらの情報を独立したソースに確認させていない.各種の要素のため、アルトゥス経営の業界は本年度報告表格10-Kを含む高度な不確定性とリスクに直面しているリスク要因“これらの要素と他の要素は結果が独立した当事者と私たちが推定した結果と大きく異なる可能性がある。
プロジェクト1.ビジネス
別の説明がない限り、本明細書で使用される用語“Altus”、“会社”、“私たち”、“私たち”および同様の用語は、総称してAltus Power Inc.,デラウェア州の会社およびそれらの合併子会社と呼ばれる。
会社の概要
私たちは屋根、地面、駐車場に基づく大型太陽光発電システムを開発、運営している会社です太陽光発電)とエネルギー貯蔵システムは、商業および産業、公共部門、コミュニティ太陽エネルギー顧客にサービスを提供します。私たちの使命は、クリーンな電気化生態システムを作成し、米国各地の顧客のクリーンエネルギー転換を推進し、企業環境、社会、ガバナンス(ESG)の目標を採用することを支援することです。私たちの使命を実現するために、太陽光発電とエネルギー貯蔵施設を開発、所有、運営しています。私たちは、私たちの資産開発、建設、運営と維持、顧客サービスの内部専門知識を持っていると信じています。私たちのプラットフォームの実力はBlackstoneグループから来ています(黒石集団“)と世邦魏理仕集団(CBRE Group,Inc.)CBRE)、所有および管理されている商業および工業製品の組み合わせに直接アクセスすることができる(C&I“)属性。
ハワイからバーモント州まで、私たちは全米に独自のシステムを持っています。私たちのポートフォリオは470メガワットを含みます“メガワット“)の太陽光発電。長期的な電気購入協定があります“PPA“)300以上のC&Iエンティティを持ち、5000人以上の住宅顧客と契約を結び、現在運営されている約40メガワットのコミュニティ太陽エネルギープロジェクトがこれらの顧客にサービスを提供しています。私たちは、70メガワットを超えるコミュニティ太陽エネルギープロジェクトを設置することで合意しており、これらのプロジェクトはすべて後期開発段階にあります。私たちのコミュニティソーラープロジェクトは現在5州のお客様にサービスを提供しており、他の2州のプロジェクトが建設中です。私たちは多くの再生可能エネルギークレジットにも参加しています(”録画する“)全国各地のプロジェクト。有機成長と的確な買収の産物として、私たちは過去12ヶ月の間に著しい成長を経験し、現在22州で運営しており、私たちの顧客に約60,000家庭の電力使用量に相当するクリーンな電力を提供し、32万トンのCOの代わりに提供しています2毎年の排出量です
私たちの戦略資本配置により、商業不動産、学校、市政建築でクリーンエネルギーシステムを構築し、運営することができる。我々が生産した電力は,顧客の電気料金削減を支援し,脱炭素目標を実現し,資産ライフサイクル全体で資源管理需要を支援する。我々の主な製品は,建築や土地所有者とリースや地権を締結し,収入契約を締結し,太陽エネルギーシステムから発生した電力を様々な商業,公共事業,市政,コミュニティ太陽光買い入れ者に売却することである。クリーンエネルギーを販売するほか、電気自動車で顧客のニーズを満たしています(電気自動車“)充電とエネルギー貯蔵製品。
現状と比較して、私たちの製品は私たちの顧客に様々な利点を提供しています
•電気代を下げる私たちの簡略化されたプロセスは、お客様の公共事業請求書にソーラーポイントを直接適用することができ、すぐに節約を実現することができます。さらに、私たちのPPAの価格は、通常、既存の公共料金と比較して初日に節約された費用を含む。
•クリーン電力の可及性を向上させる。コミュニティ太陽エネルギーを使用することにより、アパートやマンションの顧客のような現場に太陽エネルギーを建設できない顧客にクリーンな電力を提供します。これは総アドレス可能な市場を増加させ、すべての人のエネルギー安全を達成する。
•クリーンエネルギー生態系を支援していますクリーンエネルギーに対する需要は増加するだけだと予想される。私たちは、私たちの太陽エネルギー太陽光発電と貯蔵システム、そして私たちの電気自動車充電ステーションを通じて、私たちの顧客がクリーンエネルギー生態系に移行し続けることを支援することに取り組んでいます。私たちは、私たちの製品の持続的な成長と拡張が、私たちがこの移行でより多くの顧客をサポートできるようになると予想している。
私たちは私たちのすべての太陽エネルギーシステムを持っています。これらのシステムは私たちが構築して設置したもので、設備は様々なサプライヤーから来ています。私たちは、太陽エネルギーアセンブリ、インバータ、ラックシステム、変圧器、中圧デバイス、監視デバイス、およびシステムデバイスのバランスを含む、私たちが構築したシステムのすべての主要な部品を購入します。このようなシステムを構築するすべての労働力は私たちの標準契約に基づいて下請けされている
私たちの強力で実行可能なルートは、私たちが現地の専門知識を持つ開発者とルートパートナーからなる深いネットワークの結果であり、これは私たちが活躍している多くの市場で有益だと信じている。私たちが完全に所有している内部建築会社は資産開発に関する専門知識を提供し、私たちのパイププロジェクトの成功を助けます。また、私たちは、太陽エネルギープロジェクトの開発と運営に有利な能力があり、私たちの戦略的資産融資構造に加え、クリーンエネルギーの需要に加えて、太陽エネルギー業界での競争優位性と独自の地位を提供してくれると信じている。
世邦魏理仕と持株会社を買収して合併した。
2021年12月9日(“締め切り“)、世邦魏理仕買収持株有限公司(”CBAH)は、2021年7月12日に締結された業務合併協定の条項に基づいて業務合併を完了する特別目的買収会社(企業合併協定)であって、CBAH連結子会社I,Inc第一次合併
サブ“)Altus Power,Inc.(フランス/a Altus Power America,Inc.)と合併する(”伝統的アルトゥス)は、Legacy Altusが存続している会社として継続し、その後Legacy Altusは直ちにCBAHとSub II,Inc.)を合併した(“第二次連結子会社第二連結子会社は、CBAHの存続実体及び完全子会社として継続している(第一連結子会社との合併とともに、合併する”).
業務合併協議完了後、アルトゥス社のA類普通株と公共株式証はそれぞれ“AMPS”と“AMPS WS”のコードでニューヨーク証券取引所に上場した。株式承認証は当社によってすべて償還され、2022年10月14日にニューヨーク証券取引所で取引を停止し、株式を取得された。
総目標市場
電力需要は長年発展してきたが,多くの会社がクリーン発電に移行することにより策定された再生可能エネルギー目標と脱炭素目標が加速している。需要は、公共部門、民間部門、住宅顧客を含む複数の業界分野から来ている。歴史的に見ると、プロジェクト規模が小さいことと、全国範囲で普及することが困難であるため、伝統的な公共事業規模の太陽光発電サプライヤーはC&I市場に浸透していない。私たちは既存の国のパートナーの足跡、効率的な買収と配置戦略、顧客契約と資産融資の標準化方法を通じて、太陽光発電市場のC&I成長を推進する能力があると信じている。
私たちは多様なクリーンエネルギー傾向の合流が重要な市場機会を作ると信じている。アメリカエネルギー情報庁(“EIA”)によると環評)によると、米国の年間電力支出は4,000億ドルであり、そのうち2,000億ドルはC&Iに使用されており、米国の2030年の持続可能な発展目標を達成するためには980億ドルの追加投資が必要である。また、現在から2050年にかけて、C&I顧客は電力に6兆ドルを超えると予想されている
企業や政府が設定した様々な目標や約束を実現するためには,米国の再生可能エネルギー資産の規模と範囲を迅速に拡大し,我々の戦略的パートナーシップや市場をリードする融資により,Altusはこの需要を満たし,クリーンエネルギーの転換をリードする能力があると信じている。
環境·社会·ガバナンスに取り組む指導者
Altus Powerの成立は,我々の発電と消費電力方式を変える切実な需要を満たすためである。私たちの使命は,個々の企業,家庭,電気自動車に再生可能エネルギーを提供することができるクリーンな電化生態系を創造すること−持続可能な未来の基礎としてクリーン,再生可能エネルギーに内在的につながることである
私たちは環境、社会、そしてガバナンスにおけるリーダーシップを信じている“ESG)実践は私たちの使命を達成する核心であるため、私たちは引き続き私たちの業務と製品の環境と社会リスクを解決するための措置を取り続けます。そのため、私たちは会社全体で既存の持続可能な発展実践を実施し、改善するために企業社会責任委員会を設立しました。私たちのチームは、グローバルエネルギー転換を加速させるために、コミュニティと企業の能力を強化することに熱中していますとともに、Altus Powerで多様で包括的で革新的な企業文化を育成することができるように最善を尽くしています
私たちの持続可能な開発作業は3つのESG柱に分かれている:環境、社会、そしてガバナンス。私たちは年間持続可能な開発報告書で私たちがESG要因をどのように監視して管理しているのかを報告する予定です。本報告では、私たちはグローバル報告イニシアティブ(GRI)基準を参考にする予定だ
•私たちの環境柱は、私たちの顧客にクリーンで負担できるエネルギーを提供することに集中し、強力な環境管理計画を維持して、私たちが運営して建設しているコミュニティが環境を保護することを確保し、私たちのエネルギーインフラをより弾力的で持続可能にするのを助ける
•私たちの社会的柱は、成長と発展の機会を提供しながら、才能のあるチームを誘致し、維持することに集中している;多元化と包容性のある労働力チームを構築し、適切な訓練、政策、協定を通じて私たち従業員の安全第一職場を確保する。
•私たちのガバナンスの柱は、会社の管理、道徳的な商業行為、透明性、誠実と正直の最高基準を堅持することに集中し、同時に強力で弾力性のある会社を発展させることに集中している。私たちは道徳的な製品と材料を支援するために努力し、私たちのサプライチェーンのパートナーが私たちのサプライヤーの行動基準を遵守することを奨励する
私たちのすべての行動と私たちのすべてのESG柱は、私たちの全米顧客のクリーンエネルギー転換を推進することを目標としています。
私たちのデジタルプラットフォームは
Altusは、当社の運営、および一連の独自の捕捉および管理ツールを管理するために、同種の最適な企業ソフトウェアソリューションを使用しています。ALTUSはこのツールとインタフェースを利用してお客様のために価値を創造します
性能追跡,分析,リアルタイムデータ生成と我々の予測目標を満たす.Altusの分析インフラは、顧客の要求に応じて、その参加する各再生可能エネルギープロジェクト取引の条項を最適化するために内部開発されたシステムを提供する。Altusは,脱炭素を含むESG目標の実現を支援するために,建物の温室効果ガス排出を測定し,世界的な目標を背景に評価を行う定量化モデルを開発した。
Altusは、私たちの成長をサポートし、デジタルツールによって私たちの効率を向上させるために、私たちの次世代独自ソフトウェアスタックを開発しています。これらのツールは、私たちのプラットフォームを開始からメンテナンスまで、私たちのB 2 BおよびB 2 Cライフサイクルに完全に統合することができます。我々のシステムは生産データソースを用いて基準予測に基づいて項目の実行状況を知ることを確保している.それらはまた、単純化された資産登録と顧客データ管理を提供する。私たちは、私たちの技術とプロジェクトデータ、契約、顧客記録を保存し、最長の正常運行時間を保証するために警報と監視システムを開発しました。AI/MLを用いた次世代独自ソフトウェアスタックは,我々の成長とセキュリティをサポートし,我々の効率を向上させる.
販売とマーケティング
我々は,拡張可能な販売組織を介して我々の太陽エネルギー製品を販売し,現地の専門知識を持つ全国開発者基盤を用いて,顧客をAltusの仲介機関および多様なパートナーネットワークに直接接続している。私たちはまた顧客の推薦を通じて販売量を作っています。私たちの市場での浸透率と市場に入って間もなく私たちの太陽エネルギーシステムをマーケティングする効果的な方法になるにつれて、顧客推薦が増えました。私たちのソーラーサービスを販売する前、期間、後には、顧客関係を中心としたカスタマイズ販売プロセスが非常に重要であり、私たちの販売成功と顧客体験を最大限に高め、開発者との関係を構築し、重複プロジェクトにつながると信じています。私たちはこの多様な顧客発展戦略を最大限に活用するために、私たちの販売とマーケティングチームを内部で訓練しています。
サプライチェーン
私たちは太陽電池パネル、インバータ、電池を含む様々なメーカーとサプライヤーから設備を購入します。予想される需要を満たす1つまたは複数のサプライヤーおよび製造業者が生産を減少または停止する場合、許容可能な条件で代替製品を迅速に決定し、同定することは困難かもしれない。また、関税やその他の要因により、今後数年で設備価格が上昇する可能性もあり、私たちの歴史的に経験したように低下しない可能性もある。もっと知りたいのは、タイトルを参照してください“リスク要因“本年度報告書10-K表の他の部分。
知的財産権
我々は“Altus Power”とAltus Powerロゴの登録商標を有しており,米国サービス商標登録番号はそれぞれ6,764,603および6,751,205である.私たちはすでに“Village by Altus Power”のために商標出願番号97/748,067を提出した。我々はすでに炭素排出シミュレーションの特許出願,米国特許出願番号18/128,096を提出した。Altusはドメイン名を登録していますWww.altusPower.comそれは.本サイトに掲載されているまたは本サイトを通して取得可能な資料は,本10-Kフォーム年次報告の一部ではないが,本10-Kフォーム年次報告に掲載されているサイトアドレスはインフォーマルテキスト参照のみである.Altusは現在発行された何の特許も持っていない。アルトゥスはすでに“炭素排出シミュレーション”の特許出願を出願しており、我々の研究開発努力による革新を継続するため、より多くの特許出願を提出しようとしている。
監督管理
私たちはアメリカで事業を展開する際に適用されない国、州、あるいは他の地方規制制度を公共事業の規制として受けているにもかかわらず、私たちは主に規制された公共事業と競争している。そのため、私たちは業界全体に影響を与える重要な規制と立法問題に集中する政策チームを構築し、維持することに取り組んでいる。これらの努力は、重要な利害関係者との関係を通じて現地市場をより良く制御し、国と地域の政策環境の深い理解を促進するのに役立つと信じている。
私たちのシステムを運営するためには、私たちは地元の主要電力会社の相互接続許可を得る必要がある。太陽エネルギーシステムの規模と現地の法律要件に応じて、相互接続許可は現地公共事業会社によって直接私たちおよび/または私たちの顧客に提供されます。ほとんどの場合、相互接続許可は、地域公共事業委員会またはネットワーク計量政策に対して管轄権を有する他の規制機関によって予め承認された標準プログラムに従って発行される。したがって、相互接続許可が与えられると、追加的な規制承認は必要ない。
私たちの運営は私たちの従業員の職業健康と安全を管理する法規と賃金法規を含む厳格で複雑な連邦、州と地方の法律の制約を受けています。例えば、私たちは改正された連邦“職業安全と健康法案”の要求を守らなければならない“オッシュ法案”)と、従業員の健康と安全を保護し、規制する類似州法。私たちは適用されたOSH法案と他の似たような政府法規を維持するために努力している。
政府激励措置
連邦、州、地方政府機関は、リベート、税金控除、再生可能エネルギー発電に関連するREC費用の支払い、および太陽エネルギーシステムを財産税評価から除外する形で太陽エネルギーを普及させるために、太陽エネルギーシステムの所有者、販売業者、システム集積業者、および製造業者にインセンティブを提供する。これらのインセンティブは、顧客から徴収される太陽エネルギーシステムのエネルギーやリース価格を低減することができ、公共事業として提供される電力の代替案として太陽エネルギーを受け入れることを促進するのに役立つ。また、一部の投資家にとっては、減価償却を加速して貴重な税収割引を創出し、太陽エネルギーシステムの全体コストを低減し、投資リターンを向上させている。
“2022年インフレ率低減法案”(“アイルランド共和軍2022年8月に採択された)は、既存の連邦再生可能エネルギー税優遇を大きく変更·拡大した。アイルランド共和軍は既存の投資税控除枠を拡大した(“国家貿易センター)は、国税法第48条(A)に基づいて連邦政府によって提供されるコード“)商業目的のためにある太陽光発電施設を設置する。アイルランド共和軍の前に,施設が2020年1月1日までに建設を開始すれば,ITCの利用可能数は30%であり,2020,2021年または2022年に建設が開始されれば,ITCの利用可能数は26%であり,今後数年でさらに減少する。2022年1月1日までに使用される項目は26%とされている。しかし、“金利協定”の採択に伴い、2022年から2032年までの間に設置された太陽エネルギー施設は、賃金と見習い要求に適合すれば、または1 MWac以下であれば、10年間の設置設備コストの30%を得ることができ、2033年に設置された太陽エネルギー施設については26%に低下し、2034年に設置された太陽エネルギー施設では22%に低下し、2022年に設置された太陽エネルギー施設では、ITCが申請されていなければ、ITCは22%から30%に増加する。プロジェクト投入後5年以内の改築や修理も現行賃金率を支払わなければならない。
IRAによると、あるITCプロジェクトは10%の国内含有ボーナスを得る資格があり、これらの施設が賃金と見習い要求を満たしていれば、すべての鉄鋼が米国で生産され、少なくとも40%の施設が米国で生産され、2024年以降に建設が開始された施設の国内含有率要求が増加し、2027年以降に建設が開始されたプロジェクトは最終的に55%に達する。
IRAによると、いくつかのITCプロジェクトは、これらの施設が賃金および見習い要求に適合し、施設所有者が申請して米国国税局から環境正義配分を受ける場合、追加の10%または20%のエネルギーコミュニティボーナスを得る資格があるアメリカ国税局“)”低所得コミュニティまたはインドの土地に位置する5メガワット未満の太陽エネルギー(およびいくつかの関連貯蔵)施設、または合格した低所得住宅建築プロジェクトまたは合格した低収入経済効果プロジェクトの一部は、資格に適合している。例えば、条件を満たす低収入経済効果プロジェクトは、低所得家庭が少なくとも半分の財務利益を獲得すれば、20%のボーナスを得ることができる。国税局は2023-18年の通知で納税者に指導を提供し、国貿易センターのボーナスの分配要求を決定した。アイルランド共和軍はまた、場合によっては独立貯蔵と国家貿易センターによる相互接続費用を要求することを含む追加的なインセンティブを含む。
連邦政府の激励措置のほか、半分以上の州と多くの地方司法管轄区は再生可能エネルギーシステムのために財政税激励措置を制定し、免税、免税、減税と相殺を含む。約30州とコロンビア特区で再生可能エネルギー組合基準(他の約8州にもいくつかの自発的目標がある)が採用されており、規制された公共事業会社は、指定された日前に条件を満たす再生可能エネルギー(例えば太陽エネルギーシステム)から州の総発電量の指定されたパーセンテージを購入することを要求している。これらの規定を遵守することを証明するために、公共事業会社は太陽エネルギー再生可能エネルギー信用限度額を提出しなければならない(“SREC“)関係当局に提出する。我々の投資基金のような太陽エネルギーシステム所有者は、通常、SREC市場でSRECをユーティリティ会社に直接または売却することができる。多くの連邦、州、地方政府の激励措置は私たちの業務を利益にしているが、新しい法律や既存の法律に対するいくつかの不利な解釈や決定は私たちの業務に負の影響を与える可能性がある。
企業情報
Legend Altusは2013年9月4日にデラウェア州法律によりAltus Power America LLCとして設立された有限責任会社であり、2014年10月10日にデラウェア州法律により会社に転換され、2021年7月7日にAltus Power,Inc.と改称された。2021年12月8日、残されたAltusはAltus Solar,Inc.と改名し、2021年12月9日に世邦魏理仕買収持株会社と合併し、CBRE Acquisition Holdings,Inc.の子会社に合併した。当時,Legacy AltusはAltus Power,LLCと改名した。同時に、2020年10月13日にデラウェア州法律に基づいて設立された世邦魏理仕買収持株会社は2021年12月9日にAltus Power,Inc.と改称された。私たちの主な実行事務室はコネチカット州スタンフォード六階西洋街2200号にあります。郵便番号:06902、電話番号は(203)6980090です。
本入札明細書に登場するAltus設計ロゴ、“Altus”および我々の他の一般法商標、サービスマークまたは商号は、Altusの財産である。本年度報告でForm 10−K形式で言及されている他の商標と商号は,それぞれの所有者の財産である。
人的資本資源
アルトゥスは2022年12月31日現在62人の従業員を擁し、そのうち59人が常勤社員である。アルトゥスは2022年12月31日現在、労働組合が代表する従業員は一人もおらず、集団交渉合意の制約も受けていない。私たちは私たちの従業員が仲がいいと信じている。
私たちの文化を形成する時、私たちの目標は高い基準の卓越、技術革新と柔軟性、そして運営と財務規律を結合することだ。私たちは私たちの扁平で透明な構造と私たちの協力と仕事の方法が私たちの従業員が成長し、発展し、彼らが私たちの組織に与える影響を最大限に発揮できると信じている。この競争の激しい業界でトップレベルの人材を誘致し、維持するために、私たちは従業員の維持と成長、そして彼らの健康、福祉と財務保障を促進するために、報酬と福祉計画を設計した。私たちの短期·長期インセンティブ計画は、重要な業務目標と一致しており、強い業績を刺激することを目指しています。私たちの従業員は医療、歯科と視力保険、貯蓄/退職計画、生命保険と障害保険、各種健康計画を取得する資格があり、私たちは定期的に報酬と福祉の競争力を検討しています。機会均等な雇用主として、すべての合格申請者は、人種、国籍、性別、性別同意、性指向、保護された退役軍人身分、障害、年齢、または任意の他の法律によって保護された地位を考慮することなく考慮されるだろう。
私たちは、私たちの経営陣と従業員が私たちの職場を豊かにする行動の手本になるように、包容的で公平で、文化的能力と支持性のある環境を作ることを求めています。私たちはこのような目標と目標を達成するのを助けるために多様性と包括性委員会を設立する予定だ。同委員会は、採用業務の拡大に重点を置き、内部訓練とコミュニケーションおよび指導を通じて、多様性と包摂性に関する問題に対する認識を高める。
第1 A項。リスク要因
私たちの証券に投資することはリスクと関連がある。私たちの証券の取引を決定する前に、本10-K表年次報告に含まれる他の情報に加えて、“前向きな陳述に関する特別な説明”という節で述べた事項、および私たちが監査した財務諸表およびその注釈を含むリスク要因を慎重に考慮しなければなりません。もし本稿で議論した任意のリスクが実際に発生すれば、私たちの業務、運営、財務状況、または将来性に実質的な損害を与える可能性がある。したがって、私たちの証券の市場価格は下落するかもしれません。あなたはあなたの投資の全部または一部を失うかもしれません。これらのリスク要素は網羅的ではなく、著者らは投資家がAltus及びその業務、運営、財務状況と将来性について自分の調査を行うことを奨励する。アルトゥスは、私たちが現在知らないことや、私たちの経営陣が現在どうでもいいと思っている追加のリスクと不確定要素に直面している可能性があり、これはアルトゥスの業務、運営、財務状況、または将来性を損なう可能性もあります。
Altusビジネスに関するリスクの概要
私たちの業務はタイトルを含む多くのリスクと不確定要素の影響を受けています“リスク要因“は、私たちの戦略およびビジネス成長を成功させる上で直面している課題を表しています。この部分に記載されている1つまたは複数のイベントまたは状況の発生は、単独または他のイベントまたは状況と組み合わせて、私たちの業務、キャッシュフロー、財務状態、および運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。これらのリスク要因は、以下に限定されるものではありません
•もし私たちが他の太陽エネルギーやエネルギー会社と競争することに成功できなければ、私たちは私たちの業務を成功的に発展させることができず、私たちの業務は影響を受けるかもしれない
•価格競争に基づいて電力を供給することについて、太陽エネルギーシステムは、従来の規制電力会社、規制の少ない第三者エネルギーサービス供給者、新しい再生可能エネルギー会社からの競争に直面している
•従来の公共事業発電や他の供給源電力の小売価格を大幅に下げることは、私たちの業務、財務状況、運営結果、将来性を損なう可能性がある
•私たちの業界ではサプライヤーの数が限られているため、競合他社がこれらのサプライヤーのいずれかまたは任意の不足、遅延、品質問題、価格変化、または私たちが使用する必要なコンポーネントまたは技術の能力を買収する他の制限は、悪影響をもたらす可能性がある
•私たちの業務は過去に太陽電池パネルコストの低下から利益を得ていましたが、私たちの財務業績は最近の太陽電池パネル価格の上昇によって損なわれる可能性があり、将来的には太陽電池パネルコストのさらなる上昇と米国政府の輸入太陽電池パネルへの関税により、私たちの全体コストは上昇し続ける可能性があります
•私たちの施設の運営と維持は多くの運営リスクに直面しており、その結果は私たちの業務、財務状況、運営結果、将来性に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある
•もし私たちが開発中のプロジェクトを継続しない場合、あるいは予定通りにあるいは予算内で施設の建設や資本改善を完了できなければ、私たちの業務、財務状況、運営結果、見通しが影響を受ける可能性がある
•私たちはプロジェクト立地、融資、建設、許可、サプライチェーン遅延、政府承認、プロジェクト開発協定交渉に関するリスクに直面しており、これらのリスクはそれらの開発と経営活動を阻害する可能性がある
•私たちの成長戦略には、買収運営中の太陽光発電資産やポートフォリオを求めることが含まれていますが、将来的にはどのような買収に成功したりすることもできないかもしれません。私たちは買収の期待的なメリットを意識していないかもしれませんが、これらの買収の統合は私たちの業務と管理を乱す可能性があります。
業務と運営リスク
私たちの成長戦略は太陽エネルギー技術の広範な採用に依存する。
太陽エネルギー製品市場は形成され急速に発展しており、私たちの未来の成功は不確実だ。太陽エネルギー技術が広範な商業展開に適していないことが証明された場合、または太陽エネルギー製品の需要が十分に発展しない場合、利益および正のキャッシュフローを達成して維持するのに十分な収入を生成することができない。広く採用されている太陽エネルギー技術に影響を与える要因としては、これらに限定されるものではない
•太陽光発電技術のコスト効果は、従来の太陽エネルギー代替エネルギー技術と比較して、
•従来の太陽エネルギー代替エネルギー製品と比較して、太陽エネルギー製品の性能および信頼性
•電力産業やより広範なエネルギー産業の規制を緩和し続けています
•伝統的かつ非太陽エネルギー代替エネルギーの実行可能性に影響を与える経済と市場条件の変動、例えば石油と他の化石燃料価格の上昇
•政府の補助金と奨励金を得ることができる。
もし私たちが他の太陽エネルギーやエネルギー会社と競争することに成功できなければ、私たちは私たちの業務を発展させることができないかもしれません。私たちの業務は影響を受けるかもしれません。
米国においても国際的にも、太陽エネルギーとエネルギー業界の特徴は競争が激しく、技術の進歩が迅速であることである。私たちは太陽エネルギー会社のビジネスモデルと私たちと似ている。また、私たちは太陽エネルギー下流バリューチェーンで太陽エネルギー会社と競争している。例えば,我々は純金融駆動型組織からの競争に直面しており,これらの組織は顧客を取得し,太陽エネルギーシステムの設置を委託し,外部融資を求める設置企業,大手建設会社や公共事業会社からの競争,複雑な電力や屋根会社からの競争が増えている。その中のいくつかの競争相手たちは私たちよりもっと低いコストでエネルギーを提供するかもしれない。さらに、いくつかの競争相手は供給と制御コストを確保するために垂直統合を行っている。私たちの多くの競争相手も高いブランド知名度を持っていて、私たちの目標市場について広く知っています。もし私たちが市場で競争できなければ、私たちの業務、財務状況、経営業績に悪影響を及ぼすだろう。
価格競争力を持つ上で電力を供給することについて、太陽エネルギーシステムは、従来の規制された電力公共事業、規制の少ない第三者エネルギーサービス提供者、新しい再生可能エネルギー会社からの競争に直面している。
参加者の努力がそれぞれの市場の中で頭角を現し、大型伝統公共事業会社と競争することに伴い、太陽エネルギーと再生可能エネルギー業界は競争が激しく、絶えず発展している。私たちの主な競争相手は私たちの潜在的な顧客に電力を供給する伝統的な公共事業会社だと思います。伝統的な公共事業は一般的に私たちよりもっと多くの財政、技術、運営、そして他の資源を持っている。したがって、これらの競争相手は私たちよりも多くの資源を投入して、彼らの製品を研究、開発、普及、販売するか、あるいは私たちよりも早く発展していく業界基準や市場状況の変化に反応するかもしれない。伝統的な公共事業会社は他の付加価値製品やサービスを提供して、彼らが提供している電気代が私たちのより高くても、私たちと競争するのを助けることができます。また、ほとんどの公共事業会社の電力源は非太陽エネルギーであり、これにより、公共事業会社が私たちの太陽エネルギーシステムで発生した電力よりも安い価格で電力を売ることができるようになるかもしれない。
従来の公共事業会社のように規制されていない会社もありますが、州や地方の競争や消費者選択に有利な政策によって、従来の公共事業送電や配電インフラを利用することができます。これらのエネルギーサービス会社は、価格および再生可能エネルギー技術の使用において、我々の太陽エネルギーシステムオプションと競争力を持ち、現在の基金がビジネスモデルを支援するために必要な長期的な合意および物理的な設置を回避している電力供給のみの解決策を顧客に提供することができる。これは、特に長期契約を回避したい、または屋根に太陽電池パネルを設置することに審美的または他の反対意見を持つ顧客を制限する可能性がある。
太陽エネルギー業界の成長と発展に伴い、私たちは現在市場にいない新しい競争相手にも直面するだろう。低技術参入障壁は私たちの業界の特徴であり、資本に余裕のある会社は市場に入って私たちと競争することを選択することができます。私たちは変化する市場条件に適応できず、既存や新しい競争相手との競争に成功できず、私たちの成長を制限し、私たちの業務や将来性に重大な悪影響を及ぼすだろう。
従来の公共事業発電や他の源電力の小売価格を大幅に引き下げ、私たちの業務、財務状況、運営結果、将来性を損なう可能性がある。
私たちは、伝統的な公共事業会社が提供したより低い電気代を支払いたいので、私たちはかなり多くの顧客が太陽エネルギーを購入することを決定したと信じている。しかし、分散型C&I太陽エネルギーはまだ広範な市場で採用されておらず、この事実は米国C&I業界における分散型太陽エネルギーの浸透率がその総アドレス可能市場の5%未満であることを証明している。
顧客の太陽エネルギー選択の決定も他の再生可能エネルギーコストの影響を受ける可能性がある。従来の公共事業や他の再生可能エネルギー電力小売価格の低下は、競争力のある価格設定を提供する能力を損なうことになり、私たちの業務を損なう可能性があります。従来の公共事業の電気価格は以下のような理由で低下する可能性がある
•天然ガス、原子力、石炭、再生可能エネルギー、または他の発電技術を利用した発電所を含む大量の新しい発電所を建設する
•送電制限を解除し、地方中心をより低コストで発電できるようにする
•天然ガスの価格を下げて
•公共料金の調整と顧客別コストの再分配
•省エネ技術と電力消費削減のための公共計画
•非ピーク時間に負荷を移行させることにより、顧客の平均電力コストを低減することができる新しいまたはコストの低いエネルギー貯蔵技術を開発すること
•新しいエネルギー発電技術を開発し,より安価なエネルギーを提供する
公共事業の電力価格を下げることは、私たちの太陽エネルギーシステムの経済的魅力を購入したりレンタルしたりするだろう。もし従来の公共事業会社のエネルギー小売価格がこれらの原因や他の理由で低下すれば、私たちは競争劣勢になり、私たちは新しい顧客を引き付けることができないかもしれません。私たちの成長は制限されます。
我々の業界ではサプライヤーの数が限られているため、競合他社がこれらのサプライヤーのいずれかまたは任意の不足、遅延、品質問題、価格変化、または私たちが使用するコンポーネントまたは技術を獲得する能力を獲得する他の制限は、悪影響を招く可能性がある。
複数の異なるサプライヤーから製品を購入しているが、予想される需要を満たすために1つまたは複数のサプライヤーがその財務状況、競争相手の買収、部品の遅延受信、または他の理由で生産を停止または減少させるか、または業界需要の増加に伴って生産量を増加させることができないか、または十分な生産量を私たちに割り当てることができない場合、代替サプライヤーを迅速に見つけることができない場合、または商業的に合理的な条項で代替製品を同定することが困難であり、このような需要を満たす能力が悪影響を受ける可能性がある。時々、サプライヤーはその製品の品質に問題が生じる可能性があり、これは製品が顧客現場に設置されるまで待たなければならないかもしれない。これは追加的な費用を発生させる可能性がある。太陽エネルギーシステム構成要素と技術の供給者の数は限られている。これらの製品には他の供給源があると信じていますが、新しいサプライヤーに移行することは、私たちの太陽エネルギー製品の購入と私たちのシステムの導入の追加コストと遅延を招く可能性があります。このような問題は私たちの業務や財政的業績を損なうかもしれない。さらに、我々の競争相手の1つであるコンポーネントサプライヤーや技術プロバイダを買収することは、私たちがこのようなコンポーネントや技術を獲得することを制限し、私たちの太陽エネルギーシステムやインストールプログラムを重大に再設計し、私たちの成長を減速させ、私たちの財務業績と運営指標に影響を与え、私たちの業務にマイナスの影響を与える可能性があります。
業界が混乱している時期には、太陽電池パネルを含む全業界の重要部品不足の時期もあった。その中には一部の部品の製造インフラ周期が長く,大量の資本投資が必要であり,キー商品材料の持続的な供給に依存しており,これらの部品に対する需要を満たすことができない可能性がある。太陽エネルギー業界はしばしば重大な被害を受けるため,太陽電池パネルを含む重要な部品が不足する可能性があり,逆にこれらの部品の価格上昇を招く可能性がある。業界全体で不足が生じていなくても、サプライヤーは、需要の高いまたは生産能力が不足しているキー部品を、より利益のある顧客、長期供給契約を締結している顧客、または私たち以外の顧客に割り当てることを決定する可能性があり、そのために、このような部品の供給が減少する可能性があります。異なる地域からの部品供給も不確定であり,新冠肺炎による旅行制限,輸送やトラック輸送が滞っており,地域別企業が閉鎖されている。私たちは私たちのスケジュールに納期を延期することでこの遅延に適応する。
私たちは必要と長期供給協定に基づいて私たちの太陽エネルギーシステムのためのコンポーネントを購入する。私たちが購入したほとんどの商品はドルで価格を計算しています。なぜなら私たちの収入もアメリカから来ているからだ
ドル、私たちは為替レートの変動の影響をほとんど受けない。しかし、私たちのサプライヤーは原材料の購入と外貨運営費用の発生によって大量のコストを発生することが多いため、ドルのこれらの他の通貨に対する価値が大幅に値下がりしたり、長い間値下がりしたりすれば、私たちのサプライヤーが彼らが私たちに受け取った価格を向上させる可能性があり、これは私たちの財務業績を損なう可能性がある。
2021年12月23日、“ウイグル族強制労働予防法案”が可決され、中国新疆ウイグル自治区(以下、新疆地区と略称する)の人権侵害と強制労働に対応した。それは1930年に関税法第307条が新疆地域で採掘、生産または製造された任意の貨物、貨物、物品および商品の完全または一部の輸入を禁止し、または特定の実体によって生産された任意の貨物、貨物、物品および商品の輸入を禁止し、これらの貨物、貨物、物品、および商品が米国に入る権利がないという覆すことのできる推定を確立した。多結晶シリコンは伝統的な太陽エネルギーモジュールの中の1種の基本材料であり、全世界の約50%の多結晶シリコンが新疆地区から供給され、これは多結晶シリコンの受信にいくつかの遅延が出現し、太陽エネルギーモジュールのサプライチェーンに影響を与えた。この推定は、米国税関·国境保護局長が記録された輸入業者が特定の条件を遵守していることを確定し、明確かつ納得できる証拠によって、貨物、貨物、物品または商品が強制労働生産を使用していないことを確認しない限り適用される。私たちはこの新しい立法の影響を軽減しており、米国税関·国境保護局によって審査·承認された適切な文書を持つ国·地域からのみ製品を調達している。
追加的な供給不足、遅延、品質問題、価格変化、または私たちが使用するコンポーネントを得る能力に関する他の制限は、新冠肺炎とロシアによるウクライナ侵攻の結果、私たちの成長を制限する可能性があり、注文のキャンセルや私たちの収益力に悪影響を与え、市場シェアの損失とわがブランドの損害を招き、私たちの財務業績と運営指標に影響を与える可能性があります。
私たちの業務は過去に太陽電池パネルコストの低下から利益を得ていましたが、太陽電池パネルコストの増加と、アメリカ政府が輸入太陽電池パネルに関税をかけたため、私たちの財務業績は今損害を受ける可能性があり、将来私たちの全体コストは上昇し続けるかもしれません。
従来,太陽電池パネルや太陽電池パネルの製造に必要な原材料のコストが低下しており,我々の太陽エネルギーシステムの価格設定や顧客がこのような形を採用した再生可能エネルギーの重要な駆動要因となってきた。太陽電池パネルと原材料価格の上昇に伴い、私たちの全体コストは引き続き上昇する可能性があり、私たちの成長は減速する可能性があり、私たちの財務業績は影響を受ける可能性があります。また、関税、COVIDが離れない問題、ロシアのウクライナ侵攻やその他の要因により、太陽電池パネルや原材料のコストが将来的に増加する可能性がある。
2018年2月7日、米国政府は太陽電池パネルモジュールに4年間の保護関税を課した。2022年2月4日、米国政府は保障措置を4年間延長し、保障措置から除外された太陽電池パネルの数を2.5ギガワットから倍増させたギワ5 GWまで米国貿易代表(アメリカ貿易代表室“)延長後の関税の次の条項が発表されました
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| 5年目 | | 6年目 | | 7年目 | | 8年目 |
| 2022年2月7日から2023年2月6日まで | | 2023年2月7日から2024年2月6日まで | | 2024年2月7日から2025年2月6日まで | | 2025年2月7日から2026年2月6日まで |
パネルと電池の保障関税 | 14.75% | | 14.5% | | 14.25% | | 14% |
関税免除の携帯電話 | 5 GW | | 5 GW | | 5 GW | | 5 GW |
条項が示すように、この関税は4年間毎年輸入される前の5ギガワット太陽電池には適用されないだろう。しかも、この関税は両面パネルに適用されないだろう。これまで、中国と台湾から輸入された太陽電池パネルには2012年の太陽エネルギー貿易案の関税が課されていた。現在の関税はすべての国に適用される。保護関税のため、追加関税やサプライチェーンが他の中断が発生した場合、競争力のある条件でこれらの製品を購入したり、他の国から専門技術を得る能力が制限される可能性があります。これらの事件のいずれも、関税コストを考慮する必要があるので、または他のより高い価格のソースから太陽電池パネルまたは他のシステムコンポーネントを購入する必要があるので、私たちの財務業績を損なう可能性があります。
2022年2月8日、アメリカのコンポーネントメーカーAUXIN Solarは米国商務省に請願し、シリコン太陽光発電があるかどうかを調査することを要求した(“CSPV8社の太陽エネルギー会社がマレーシア、タイ、ベトナム、カンボジアで組み立てた電池とコンポーネントは、米国の反ダンピング·反補助金税を回避している(AD/CVD“)中国から電池とモジュールを注文し、同社はこのようなモジュールに100%~250%の関税を課した。米商務省は全国的に回避調査を行うことを決定し、2022年12月7日、米商務省は、調査を受けた8社のうち4社が米国の関税を迂回しようとし、米国に出荷する前に東南アジア諸国の一つで微小加工を行うと初歩的に認定した。米国商務省はこの4つの東南アジア諸国のいずれも回避行為が存在することを初歩的に発見したため、米国商務省は“全国範囲”の回避調査を行っており、この国を簡単に中国から太陽電池やモジュールを回避する国に指定している。これらの国の会社はAD/CVD命令を回避していないことを証明することが許可され、この場合、調査結果を回避することは適用されない。これらの発見は初歩的で
米商務省は今後数カ月間、調査結果の基礎となる情報を確認するために対面監査を行う予定で、米国商務省の調査結果についてコメントする機会があり、米商務省は最終裁決を発表する前にこれを十分に考慮し、最終裁決は現在2023年5月1日に発表される予定だ。これらのAD/CVD注文は、あるサプライヤーから太陽エネルギーモジュールを輸入する能力を阻害し、ソーラーモジュールを調達するサプライヤーを多様化し、長期的な柔軟な供給協定を締結することで影響を軽減している。
私たちの市場は迅速な技術変化を特徴としており、新製品と製品の革新を絶えず開発していくことが求められています。このような開発のどんな遅延も市場が私たちの製品と私たちの財務業績を採用することに悪影響を及ぼす可能性があります。
バッテリおよび他の電気自動車技術の持続的な技術変化は、現在の電気自動車充電技術および/または我々の製品を採用することに悪影響を及ぼす可能性がある。私たちの将来の成功は、電気自動車充電市場の絶えず変化する需要を満たすために、既存の製品の中で各種の新機能と革新を開発と導入し、各種の新製品を発売する能力にかかっている。新製品の発売に伴い、毛金利は従来から低下する傾向があり、製品がより成熟し、製造技術がより効率的になるまで。電気自動車技術の変化に伴い、私たちは私たちの充電ステーション技術をアップグレードしたり調整したりして、最新の技術を持つ車両、特に電池技術にサービスするために新しい製品とサービスを発売する必要があるかもしれません。これは大量のコストに関連する可能性があります。技術の変化について、新しい製品とサービスを開発することができても、私たちの研究開発費は増加するかもしれません。私たちの毛金利はある時期に不利な影響を受けるかもしれません。以前の製品は予想より早く時代遅れになるかもしれません。
私たちは新製品をタイムリーに発表できないかもしれませんし、発表できないかもしれません。このような新製品は市場に受け入れられないかもしれません。お客様の要求を満たす新製品の配送を遅延させることは、お客様との関係を損なう可能性があり、代替サプライヤーを探すことになります。製品および革新の発売を延期したり、競争力のある価格で革新的な製品またはサービスを提供できなかったりすると、既存および潜在的な顧客が私たちの競争相手の製品またはサービスを購入することにつながる可能性がある。さらに、代替技術の重大な発展、例えば、他の形態の分散型太陽光発電の進歩、電池などの貯蔵解決策の進歩、住宅または商業事業において広く使用されているか、または燃料電池または他の形態の集中型発電を採用する改善は、現在予想されていない方法で、私たちの業務および将来性に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。もし私たちが新しい技術や強化された技術やプロセスを採用できなかった場合、あるいは既存技術の変化に反応できなかった場合、私たちの太陽エネルギーシステムの配備を大幅に延期する可能性があり、これは製品が時代遅れになり、私たちのシステムの競争力を失い、収入の低下、市場シェアが競争相手に奪われる可能性がある。
私たちが製品を開発するのに十分な資源を投入できない場合、あるいは顧客の要求に応じた製品やサービスの開発に他の方法で成功できない場合、あるいは技術代替案との競争力を維持することができなければ、私たちの製品やサービスは市場シェアを失う可能性があり、私たちの収入は低下し、私たちはより大きな運営損失を経験する可能性があり、私たちの業務と将来性は不利な影響を受けるだろう。
当施設の運営·維持は多くの運営リスクの影響を受けており、これらのリスクの結果は、私たちの業務、財務状況、運営結果、将来性に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
当施設の運営、メンテナンス、改修、建設、拡張は、設備やプロセスの故障や故障、燃料中断、および産出または効率が予想以上のレベルを含むリスクに関連しています。私たちのいくつかの施設は数年前に建てられたもので、大量の資本を支出して最高効率を維持したり、運営を維持したりする必要があるかもしれません。我々のメンテナンス計画が施設に潜在的な故障が発生する前に検出したり,故障時にすべての不良結果を除去したりできる保証はない。また、天気に関する妨害、停止、その他の予見不可能な問題は、私たちの施設の運営と維持を混乱させ、私たちに実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは特定の重要な設備の製造業者と持続的な維持とサービス協定を締結した。製造業者が満足できるメンテナンスまたは保証サポートを提供できないか、または提供したくない場合、他のサプライヤーと代替スケジュールを達成しなければならない可能性があります。これらの計画は私たちにとって現在の計画よりも高いかもしれません。このような増加した費用は私たちの業務に実質的な悪影響を及ぼすかもしれません。もし私たちが満足できる代替計画を達成できなければ、私たちは技術的な専門性や部品を得ることができず、私たちに実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。
私たちは在庫を維持したり、部品を取得してキー設備を交換したり、何らかの運営リスクを防ぐために財産損失保険を維持していますが、これらの保護は、販売契約を守るために必要なレベルで発電施設を運営できなければ、収入損失や増加した費用や罰金を補うのに十分ではないかもしれません。
開発中のプロジェクトを継続しない場合や、予定通りあるいは予算内で施設の建設や資本改善を完了できなければ、私たちの業務、財務状況、運営結果、見通しが影響を受ける可能性があります。
我々が開発中のプロジェクトを継続し、予算内で施設建設または資本改善を完了する能力は、材料および労働コストの上昇および規制コンプライアンス、許容可能な条項または計画的に必要な許可証、通行権、許可証または他の承認を取得または更新することができず、請負業者、労働組織、土地所有者、政府実体、環境保護組織、米原住民団体、レンタル者、合弁パートナーおよび他の第三者の紛争、負の宣伝、相互接続問題、およびその他の要素に関連する悪影響を受ける可能性がある。任意の開発プロジェクトまたは建設または資本改善プロジェクトが完了していない場合、延期されたり、コスト超過が発生したりした場合、いくつかの関連コストは回収を許可できない可能性があり、または既存の規制メカニズムによって回収できない可能性があり、支払い遅延または支払い終了義務がある場合、または契約に基づいて他の損害賠償責任を負うことができ、税金控除または税金優遇を失う可能性があり、またはリターンを遅延または減少させ、そのプロジェクトにおける投資の全部または一部を抹消することを要求される可能性がある。これらの事件のいずれも、私たちの業務、財務状況、運営結果、および見通しに実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちはプロジェクト立地、融資、建設、許可、政府承認、プロジェクト開発協定交渉に関するリスクに直面しており、これらのリスクはそれらの開発や経営活動を阻害する可能性がある。
私たちは発電施設を保有し、開発し、建設し、管理し、運営する。私たちの成長の重要な構成要素は私たちが顧客の需要を満たすために発電施設を建設して運営する能力だ。これらの行動の一部として、私たちは定期的に様々な地方、州、連邦規制機関に許可証と許可を申請し、それらのそれぞれの条件を守らなければならない。許容可能な条項で必要なライセンスまたはライセンスを取得することができない場合、またはそのようなライセンスまたはライセンスに対する第三者の挑戦を解決することができない場合、必要なライセンスまたはライセンスの取得または継続に遅延が生じた場合、または規制機関が私たちに任意の関連する調査または法執行行動を開始したり、関連する罰または処罰を加えたりする場合、私たちの業務、財務状況、運営結果、および見通しは、大きな悪影響を受ける可能性がある。新施設の成功プロジェクト開発合意について第三者と交渉できなかった場合には,類似した結果が生じる可能性がある。
私たちの業務は、コスト超過や遅延など、工事に関連するリスクの影響を受けており、設置完了時に発生する可能性のある他の意外な状況、例えば労働組合が要求しており、将来的には他側とこのようなサービスの範囲を拡大するにつれて、このようなリスクが増加する可能性がある。
私たちは一般的に顧客現場に充電ステーションを設置しないだろう。これらのインストールは、一般に、顧客と既存の関係があり、および/または現場を理解する当社のパートナーまたは電気請負業者によって実行される。特定の場所に充電ステーションを設置するには、通常、建築規範、安全、環境保護、関連事項に関連する州と地方の法律と条例に基づいて監督と監督を行う必要があり、通常は様々な地方や他の政府の承認と許可を得る必要があり、これらの承認と許可は司法管轄区域によって異なる可能性がある。また、建築規範、アクセス可能性要求または法規は、最終的に開発者や設置者により多くのコストを払わせ、仕様要求を満たすために電気自動車充電器の設置を阻害する可能性がある。有意な遅延またはコスト超過は、場合によっては、収入の確認および/または顧客関係に影響を与える可能性があり、いずれの場合も、私たちの業務に影響を与える可能性があります。また、当社のパートナーや電気請負業者がタイムリーで全面的かつ高品質な設置関連サービスを提供できない場合、顧客は彼らの施工進捗に遅れ、私たちの責任やお客様が提供してくれた解決策に不満を招く可能性があります。
私たちは私たちの成長を効果的に管理できないかもしれない。
私たちの未来の成長は私たちの経営陣と私たちの運営、財政、そして他の資源に大きな圧力を与えるかもしれない。私たちの成長を効果的に管理するためには、私たちの運営、財務、管理システムを実施し、改善し、私たちの従業員を拡大、訓練、管理、激励し、私たちのポートフォリオに対する戦略的買収を効果的に統合するためのプロセスを策定する必要があります。これは、私たちの将来の成長戦略の主要な部分です。これらの要求は、より多くの管理者を雇用し、管理職によってより多くの専門知識を発展させる必要があるだろう。私たちの運営、財務、管理システムがそれに応じて増加していない場合、使用されるリソースの増加は、当社の業務、財務状況、および運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの成長戦略には、私たちのポートフォリオを増やすために太陽光発電資産やポートフォリオの運営を求めることが含まれていますが、将来のいかなる買収も識別したりマーキングすることはできないかもしれません。私たちは買収の期待的なメリットを意識していないかもしれませんが、これらの買収の統合は私たちの業務と管理を乱す可能性があります。
私たちの事業戦略には太陽光発電資産の買収とポートフォリオによる成長が含まれています。私たちは引き続き魅力的な買収機会を探したり、私たちが準備中のそれらの機会を成功させたりすることができないかもしれない。常に存在する可能性は、現在または将来の買収が既存事業への統合に成功しても、行政や運営協同効果や得られた収益などの予想される利益を得ることができず、予想される資本リターンではなく、コミットメント資本資源をもたらす可能性があることである。買収機会の競争が激化する可能性があり、これは逆にさらなる買収のコストを増加させたり、より多くの買収活動を制限したりすることになる
私たちの業務戦略を実行する際には、時々目標を評価し、可能な買収、資産剥離、合弁企業について合意します。成功するために、私たちは職務調査を行い、推定問題と潜在的あるいは損失を確定し、取引条項を交渉し、取引を完了し、統合などの取引後の事項を管理する
買収した資産と業務。私たちの職務審査は第三者が開示した完全性と正確性に支配されている。買収完了後、取引完了後の資産減価費用、重複施設の解消に関連する費用、訴訟、その他の負債など、予期しないコストや支出が生じる可能性があります
私たちは過去にも、将来的には、会社、プロジェクトパイプ、製品や技術を買収したり、合弁企業や他の戦略的措置を確立したりする可能性がある。私たちはこのような買収の期待収益を認識していないかもしれないが、どの買収にも多くのリスクがある。これらのリスクには
•買収された会社の業務や人員を吸収することは困難である
•得られた技術または製品を我々の既存の技術と効果的に組み合わせることは困難である
•移行と統合の間、制御、手続き、そして政策を維持することは困難である
•統合問題のため、私たちが行っている業務を中断し、私たちの経営陣と従業員の他の機会や挑戦に対する関心を分散させます
•買収された会社の会計、管理情報、その他の管理システムを統合することは困難である
•買収された企業の重要な技術や管理者を引き留めることができない
•買収された企業の重要な顧客、サプライヤー、その他の業務パートナーを引き留めることができない
•買収·合併された企業の財務的·戦略的目標を実現することはできない
•買収に関連するコストや買収された無形資産の償却コストが発生し、私たちの経営業績に影響を与える可能性がある
•職務遂行調査過程は製品の品質、知的財産権侵害及びその他の法律と金融責任などの重大な問題を確定できない可能性がある
•買収資産の価値を誤って判断しました
•財務報告書の内部統制が有効であるとは断言できないかもしれない
•政府当局の承認を得ることができない可能性があり、このような買収を延期または阻止する可能性がある。
買収会社、業務、資産には内在的なリスクがあり、これらの買収の統合を成功かつタイムリーに達成できなければ、買収の期待収益を実現できない可能性があり、これは私たちの業務、財務状況、または運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。また、将来の経営·財務業績の指導·推定は、我々が行っている買収のうちのいくつかの買収が完了したと仮定する。私たちの実行可能なプロセスを実行し、これらの買収を統合することができなければ、私たちの指導を期待できないかもしれません。これは、私たちA種類の普通株の市場価格や私たちの業務、財務状況、あるいは運営結果に悪影響を及ぼすかもしれません。
私たちの業務は特定の市場に集中しており、これは私たちを特定の地域中断の危険に直面させる。
2022年12月31日現在、私たちの太陽エネルギー施設の大部分はマサチューセッツ州、ニュージャージー州、ミネソタ州、カリフォルニア州にあります。それ以来、私たちはニューヨーク州を私たちの集中州リストに入れて、私たちの最近の成長はメリーランド州、ニューヨーク州、カリフォルニア州、ハワイなどの州に現れ、私たちの顧客基盤とインフラをさらに拡大し、運営することを予想しています。したがって、我々の業務および経営結果は、特に、このような市場や、集中する可能性のある他の市場の不利な経済、規制、政治、天気、および他の条件の影響を受けやすい。
ソーラープロジェクトポートフォリオの買収は単独買収資産のように成功しないかもしれません。
私たちは太陽エネルギープロジェクトのポートフォリオ全体を買収するかもしれませんが、このようなポートフォリオでは個別の太陽エネルギープロジェクトの表現が違います。私たちは予想される行政や運営協同効果などのメリットを得ることができないかもしれませんが、ポートフォリオ全体から得られる収益は、そのポートフォリオに含まれる部分(すべてではありませんが)のソーラープロジェクトを購入して得られた収益を超えないかもしれません。
私たちの成長は私たちと第三者関係の成功にある程度かかっている。
私たちの成長戦略の重要な構成要素は私たちと第三者との関係を発展させるか拡大することだ。例えば、我々は、大規模小売業者を含む複数の業界の市場参加者と戦略関係を構築し、新しい顧客を創出するために資源を投入している。これらの計画は計画のように迅速に発売されないかもしれないし、私たちが予想した結果も生まれないかもしれない。私たちのビジネスの大部分は新しい太陽エネルギーパートナーと既存の太陽エネルギーパートナーを引き付けて維持することに依存している。私たちの太陽エネルギーパートナーとの交渉関係は、潜在的な太陽エネルギーパートナーとの職務調査に投資し、このような第三者および請負業者を訓練し、彼らが私たちの基準に適合しているかどうかを監視し、大量の時間と資源を必要とし、直接販売や設置チームを拡大するよりも大きなリスクと挑戦をもたらす可能性がある。もし私たちがこれらの第三者と私たちの関係を構築したり維持したりすることに成功しなければ、私たちの業務を発展させ、市場の機会を把握する能力が損なわれる可能性がある。これらの関係を構築.維持することができても,これらの関係を利用して我々の業務,ブランド認知度,顧客基盤を効率的に拡大することを目標とすることはできないかもしれない.これは私たちの成長潜在力を制限し、私たちが著しい追加収入やキャッシュフローを作る機会を作るだろう。
私たちは世邦魏理仕との関係が発展し続けており、彼らが推薦した顧客と利益のある長期契約を結ばないかもしれない。
私たちは世邦魏理仕との関係が引き続き発展している。同社は世邦魏理仕とBlackstoneの推薦がいくつかの発展機会をもたらすと予想している。私たちの成功はどんな推薦顧客とも利益のある長期契約を結ぶことにかかっています。私たちの技術、製品、サービスの新しい契約と顧客が発展するか、あるいは私たちの既存の市場が成長することを保証することはできません。相当な数の推薦顧客が私たちのサービスを使用しないことを選択したり、私たちの製品を購入したりすれば、私たちの財務状況、業務、運営結果に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。
世邦魏理仕と百仕通転介がもたらす可能性のある主要なメリットは完全に実現できないかもしれない。我々がこの点で直面する可能性のある課題は、(I)適切な統合に必要な資金、人員、および装置を推定すること、(Ii)既存のビジネス関係への潜在的な悪影響を最小限に抑えること、(Iii)技術プラットフォームを強化すること、および(Iv)製品およびサービスの開発およびマーケティングに成功することを含むが、これらに限定されない。私たちが転職を獲得する上で遭遇する可能性のあるいかなる困難も、私たちが期待した利益を達成し、私たちの業務を向上させることを遅延または阻止する可能性があり、私たちの業務、財務状況、経営業績は重大で不利な影響を受ける可能性がある。
もし十分な数の従業員とサービスプロバイダを成功的に採用、採用し、維持することができなければ、私たちの成長を制限し、私たちが適時に顧客プロジェクトを完成し、顧客口座を成功的に管理する能力を制限する。
私たちの成長を支援するために、私たちは大量の熟練した従業員、エンジニア、設置労働者、電気工、販売、プロジェクト財務の専門家を募集、訓練、配置、管理、保留する必要がある。我々の業界では適格人材の競争が激化しており,特に太陽エネルギーシステムの設置に係る熟練人材の競争が進んでいる。私たちは過去に、適格で熟練した設置者や設置会社を私たちの太陽エネルギーパートナーとして引き付けることができなかったことが、私たちの業務に悪影響を与えることになります。私たちと私たちの太陽エネルギーパートナーはまた住宅建築や建築業界と熟練した労働力を奪い合っている。これらの産業の発展に伴い、より多くの労働者の雇用を求めることで、私たちの労働コストが増加する可能性がある。また、コネチカット州に本社を置いているため、限られた技術とエンジニアリング資源プールを競争しており、これらの分野の従業員に比較的高い地域基準と競争力のある賃金を支払うことが求められている。また、当社のソーラーシステムを設置する前、期間、後に、お客様にハイエンド顧客管理とサービスを提供するために、お客様サービスチームの研修を拡大していく必要があります。合格者を確定して募集し、彼らを訓練するには多くの時間、費用、そして注意が必要だ。新しい顧客サービスチームのメンバーは訓練を完全に受け、私たちが作った基準で生産するのに数ヶ月かかるかもしれません。もし私たちが才能のある技術と顧客サービススタッフを採用、育成、維持することができなければ、私たちはこの投資の期待効果を実現できないかもしれないし、私たちの業務成長を実現することもできないかもしれない。
また、私たちが消費者に直接向けたルートの成長と成功を支援するためには、大量の販売員を継続的に募集、維持、激励する必要がある。私たちは多くの他社と合格した販売員を争っています。新しい販売員は私たちの太陽エネルギーサービス製品について全面的な訓練を行うのに数ヶ月かかるかもしれません。もし私たちが合格した販売員を採用、育成、維持することができない場合、あるいは彼らが予想される生産性レベルに達しなければ、効果的に競争することができないかもしれない。
私たちは私たちの管理者たちと技術者たちに強く依存している。私たちの成功はまた、私たちが引き続き高技能の初級、中級と高級管理者、初級、中級、高級技術者を吸引、維持、激励できるかどうかにかかっている。私たちのどんな幹部、重要な従業員、あるいは顧問の流失、そして私たちは適切な後継者を見つけることができず、私たちの業務、財務状況、そして将来性を損なう可能性があります。太陽エネルギーとエネルギー会社の間の競争を受けて、私たちは受け入れ可能な条件で人材を誘致し、維持することができないかもしれない。私たちのいくつかの現職の幹部、役員、および/またはコンサルタントは、時々他の太陽エネルギーおよびエネルギー会社の幹部、取締役、科学顧問、および/またはコンサルタントを担当するかもしれない。私たちは私たちのどんな高級職員や従業員にも“キーパーソン”保険を提供しない。私たちの上級管理チームの一部のメンバーを除いて、私たちのすべての従業員は“勝手に”採用されているので、すべての従業員はいつでも私たちの職場を離れて、競争相手に参加することができます。
我々は将来的に株式オプション、制限性株式付与、制限株式単位付与或いは他の形式の株式奨励を付与し、従業員を誘致し、維持し、業績を激励し、従業員の利益と株主の利益を一致させる方法とする予定である。もし私たちが十分なインセンティブを提供する株式報酬計画を実施し、維持することができなければ、私たちは既存の従業員を維持することができず、より多くの合格候補者を引き付けることができないかもしれない。もし私たちが既存の従業員を維持し、より多くの合格候補者を引き付けることができなければ、私たちの業務と運営結果は不利な影響を受けるかもしれない。現在、すべての発行済み株式オプションの発行権価格は現在の株価よりも大きい。
2022年12月31日現在、私たちは62人の従業員を持っており、そのうち59人はフルタイム社員です。私たちは適切な人材を誘致し、維持するために、魅力的な奨励的な報酬構造を実施し、維持することができないかもしれない。これらの行動は、我々の業務中断を招き、従業員の士気と生産性を低下させ、自然減員を増加させ、既存従業員を維持し、将来の従業員を募集する上で問題が発生する可能性がある。
製品の品質や性能の問題は保証費用を発生させ、市場の名声を損なう可能性があり、市場シェアを維持したり増加したりすることを阻止します。
お客様と契約を結んだお客様は、生産保証と屋根浸透保証を受けることがあります。太陽エネルギーシステムの所有者として、私たちまたは私たちの投資基金はインバータと太陽電池パネルメーカーから保証を受け、私たちが直接設置していない太陽エネルギーシステムについては、私たちの太陽エネルギーパートナーからプロセスと材料保証および屋根貫通保証を獲得します。私たちの1つまたは複数の第三者製造業者または太陽エネルギーパートナーは、運営を停止する可能性があり、これらの保証を履行せず、顧客へのこれらの潜在的な義務を履行させることができますか、またはこのような保証は範囲と金額に制限され、私たちを保護するのに十分ではないかもしれません。我々はまた,ある太陽エネルギーサービス製品に性能保証を提供し,この保証により,顧客のシステムが我々と締結した契約に規定されている発電量保証に適合していなければ,毎年顧客に賠償を行う。我々と生産保証がカバーする顧客契約を締結した顧客は、通常、これらの合意期間に相当する保証を有しており、通常は20年または25年である。もし重大な履行保証支払いをトリガしたら、私たちは関連した財政的損失を受けるかもしれない。
私たちの限られた運営履歴と顧客契約の期限のため、私たちは私たちの太陽エネルギーシステムの耐久性、性能、信頼性を含む多くの要素の仮定と応用判断を要求されました。我々の仮定は,我々のシステムの実際の性能とは大きく異なることが証明される可能性があり,将来的に欠陥のある太陽エネルギーシステムを修理したり交換したり,顧客がその生産保証に適合していないシステムを賠償する際に大量の費用を発生させる可能性がある.製品の故障や運営欠陥もまた、システム生産に依存するので、電気購入やレンタルプロトコルから得られる収入を減少させます。どのような一般的な製品故障や運営欠陥も、私たちの市場名声を損なう可能性があり、私たちの財務業績に悪影響を及ぼす可能性がある。
当社の業務、財務状況、運営結果、および見通しは、悪天候の影響を含むが、これらに限定されない気象状況の大きな悪影響を受ける可能性があります。
天候状況は電力,天然ガス,その他の燃料への需要に直接影響し,エネルギーやエネルギー関連商品の価格に影響を与える。さらに、ハリケーン、洪水、竜巻、凍結事件、地震などの悪天候や自然災害は、破壊的である可能性があり、停電および財産損失をもたらし、収入を減少させ、燃料および水の供給に影響を与え、サービスの回復や損傷施設の修復、代替電力の獲得、利用可能な資金源の獲得などの追加費用を要求する。また、全世界の気候変化が温度と天気パターンに異常変化を招き、より強く、より頻繁かつ極端な天気事件、および異常な降雨量を招く場合、私たちの有形植物はより大きな破壊リスクに直面する可能性がある。ハリケーン、竜巻、または他の悪天候イベントまたは他の場合、発電またはストレージシステムの中断または故障は、私たちの業務が正常に動作することを阻止し、上述した任意の不利な結果をもたらす可能性がある。上記のいずれも、当社の業務、財務状況、経営結果、見通しに重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
回収可能なコストの場合、サービスの回復と損傷施設の修復のコスト回収は、監督機関の承認を必要としているか、あるいは規制機関が発生したコストをタイムリーかつすべて回収することを許可しないと決定し、私たちの業務、財務状況、運営結果、見通しに重大な悪影響を及ぼす可能性がある。天気の変化は発電施設の電力生産にも影響を及ぼす。
テロの脅威と起こりうる悲劇的な事件、ネットワーク攻撃、または個人および/または団体は、私たちの業務または第三者の業務を妨害しようとしており、私たちの業務、財務状況、運営結果、および見通しに実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちはテロ行為と脅威、そして個人または団体のネットワーク攻撃と他の破壊的な活動の潜在的な不利な業務と財務的影響を受けている。過去,エネルギー業界内では変電所,天然ガスパイプライン,関連資産などのエネルギーインフラに対するサイバー攻撃が発生しており,将来的にはこのような攻撃が発生する可能性があり,ロシアのウクライナ侵入によりこのような攻撃が増加する可能性がある。発電や燃料貯蔵施設や情報技術は
システムおよび他のインフラおよびシステムは、そのような活動の直接的な目標であるか、またはそのような活動の実質的な悪影響を受ける可能性がある。
テロ行為、サイバー攻撃、または私たちのシステムおよび施設または私たちが依存する第三者に影響を与える他の同様の事件は、例えば、電力、天然ガスまたは他のエネルギー関連商品を生産、購入または送信する能力を制限することによって、顧客への請求書の発行および支払いの徴収および処理能力を制限することによって、私たちの新しい発電施設の開発および建設または既存施設の基本的な建設を延期することによって改善される可能性があります。これらの事件、および政府のこれに対する行動は、収入の大幅な低下、コストの大幅な増加(例えば、資産の修復、より多くの安全要求または維持または保険の購入)、巨額の罰金および罰金、および名声被害を招き、私たちの業務に重大な悪影響を及ぼす可能性があり(例えば、天然ガス、石油、その他の燃料の供給および市場の中断を招く)、資金を調達する能力を弱める可能性がある(例えば、金融不安定化や経済活動の低下を招く)。しかも、安保指針と措置の施行はすでに実施され、費用増加につながると予想される。このようなイベントや行動は、私たちの業務、財務状況、運営結果、および将来性に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちが保険を受ける能力および任意の利用可能な保険範囲の条項は、国際、国、州または地方事件または会社の特定の事件、および保険会社の財務状況の重大な悪影響を受ける可能性がある。
保険カバー範囲は、引き続き提供されない可能性があり、または、現在入手可能なレートまたは条項と同様のレートまたは条項で提供されない可能性がある。私たちが保険を受ける能力および任意の利用可能な保険範囲の条項は、国際、国、州または地方事件または会社の特定の事件、および保険会社の財務状況の重大な悪影響を受ける可能性がある。受け入れ可能な条項で保険を受けることができない場合、私たちは将来の不利な事件に関連した費用の支払いを要求される可能性がある。
私たちは追加的な資金を集める必要があるかもしれないが、このような資金は必要な時に使用できないかもしれない。
私たちは将来的に私たちの業務規模をさらに拡大し、より多くの市場に拡張するために、より多くの資金を集める必要があるかもしれない。私たちは、株式、株式関連証券または債務証券を発行し、税収持分パートナーシップを介して、または政府または金融機関から信用を得ることで追加資金を調達することができる。私たちは必要な時や追加的な資金が有利な条件で提供されないということを確認することができない。もし私たちが必要な時にもっと多くの資金を集めることができなければ、私たちの財務状況、運営結果、業務、将来性は重大で不利な影響を受ける可能性がある。もし私たちが債務証券を発行したり、ローンを通じて資金を調達する場合、その条項は巨額の利息、私たちの業務を制限する契約、または他の不利な条項を支払う必要があるかもしれません。さらに、税法や市場状況の変化は、税収権益の利用可能性や投資家が税収権益を獲得したい条項にマイナス影響を与える可能性があり、それにより、私たちが優遇条件で新しい太陽エネルギープロジェクト資本を得る機会を減らすことができる。また、私たちが追加の株式証券を売却して資金を調達すれば、私たちの株主は希釈されるだろう。
私たちの純営業損失の繰越と他の税務属性を使用する能力は限られているかもしれません。
2022年12月31日までに、アメリカ連邦と州の純営業赤字が繰り越しています(“ノルス“)はそれぞれ約2.624億ドルと1.554億ドルであり、使用しなければ、それぞれ2034年と2022年に異なる額の満期を開始する。改正された1986年国税法第382条及び383条(コード)であれば、ある会社が“所有権変更”を経験した場合、会社は変更前のNOLと他の変更前の税収資産(例えば税金控除)を用いて変更後の収入や税収を相殺する能力が限られている可能性があります。一般的に、“5%の株主”が3年間のスクロール期間中に私たちの所有権の累計変化が50ポイントを超えると、“所有権変更”が発生します。同様のルールは州税法に適用される可能性があります。
また,各州ではNOLや税収控除の使用に他の制限が加えられる可能性がある。例えば、カリフォルニア州は最近、NOLの使用に他の制限を加え、2020年から2022年までの納税年度の使用を制限している。私たちがNOLを使用する能力は所有権変更の適用によって制限される可能性がある。NOLや他の税金資産を使用する能力は、このような制限を受けており、私たちの業務、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。いずれの制限も、純営業損失の全部または一部の繰越と使用前の税収繰越満期を招く可能性がある。
実際の税率の意外な変化や私たちの収入や他の納税申告書の審査による不利な結果は、私たちの財務状況や経営業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちはアメリカで所得税を納めます。私たちの納税義務は異なる管轄区域の費用分配の影響を受けます。私たちの将来の実際の税率は変動したり、複数の要因の悪影響を受ける可能性があります
•繰延税金資産と負債の推定値の変化
•任意の税金推定免税額の時間と金額が発行される予定です
•株式報酬の税収効果
•会社間の再編に関連する費用
•税金の法律、法規とその解釈の変更
•法定税率の低い司法管轄区における将来の収益は予想を下回り、法定税率の高い司法管轄区での将来の収益は予想よりも高い。
しかも、私たちは税務機関の私たちの所得税、販売税、そして他の取引税に対する監査を受けるかもしれない。このような監査の結果は私たちの財務状況と運営結果に悪影響を及ぼすかもしれない。
証券法の意味での新興成長型企業や小さな報告会社として、いくつかの改正された開示要求を利用して、これらの減少した要求が私たちの普通株の投資家に対する吸引力を低下させるかどうかを決定することはできません。
私たちは改正された1933年の証券法に適合した“新興成長型会社”です(the証券法)、私たちが新興成長型企業である限り、様々な報告要件の免除を利用することを選択することができます。これらの要件は“新興成長型企業”に適用されますが、他の上場企業には適用されません
•2002年改正サバンズ·オキシリー法第404条によると、独立公認会計士事務所を監査させる必要はなく、財務報告の内部統制を行っている(サバンズ·オクスリー法案");
•役員報酬に関する定期的な報告書と依頼書の開示義務を削減し、
•役員報酬に対する拘束力のない諮問投票の要求と、株主がこれまで承認されていなかったいかなる黄金パラシュート支払いの要求を承認するかを免除する。
私たちはアメリカ証券取引委員会(SEC)に提出された書類に提出する予定です(“アメリカ証券取引委員会)では、新興成長型企業に適した修正された開示要求を継続して使用する予定です。そのため、私たちの株主は、彼らが重要と思うかもしれないいくつかの情報を得ることができない可能性があります。私たちは、最初の以下のように、“新興成長型会社”を維持し続けることができます
•2026年12月31日;
•年間総収入が12.35億ドルを超える最初の財政年度の最終日
•取引法第12 b-2条の規則によると、非関連会社が保有する私たちの普通株の時価が最近完成した第2四半期の最終営業日に7億ドルを超えた場合、私たちが“大型加速申請者”になる日が発生する
•私たちは前3年の間に10億ドルを超える転換不可能債券を発行した。
また,S−K条例第10(F)(1)項で定義された“小さな報告会社”である。規模の小さい報告会社は、2年間の財務諸表のみを提供することを含む、いくつかの減少した開示義務を利用する可能性がある。我々は、本年度の最終日まで小規模な報告会社となる:(I)本年度第2四半期が終了した時点で、非関連会社が保有する我々普通株の時価は2.5億ドル以上であり、(Ii)前の完全会計年度では、我々の年収は1億ドル以上であり、当該年度第2四半期の終了までに、非関連会社が保有する我々普通株の時価は7億ドル以上である。このような削減された開示義務を利用する程度では、これはまた、我々の財務諸表を他の上場企業と比較することを困難にするか、または不可能にする可能性がある。
もし私たちが上場企業であれば、私たちの歴史的財務業績は私たちの実際の財務状況や運営結果を反映できないかもしれない。
発売以来、私たちの業務は急速な成長を遂げた。2022年12月31日と2021年12月31日までの年間の純収入はそれぞれ1.012億ドルと7180万ドルだった。2022年12月31日と2021年12月31日までの年間の純収入はそれぞれ5220万ドルと1300万ドルです。しかし、連結財務諸表に反映されている経営結果、財務状況、キャッシュフローは、上場企業であれば年間で取得可能な結果や将来得られる可能性のある結果を反映していない可能性がある。したがって、私たちの運営費用を支払うのに十分な収入を発生させ、私たちの株主に満足できる分配を行うことができる保証はありません。あるいは何の分配もできません。
市場機会のいくつかの推定と市場成長の予測は不正確であることが証明されるかもしれない。
私たちは時々声明を発表して、私たちの解決策の潜在的な市場と電気自動車市場全体を推定する。市場機会推定及び成長予測は、第三者源から得られたものであっても、内部から策定されたものであっても、重大な不確実性の影響を受け、基礎となる仮説及び推定は不正確であることが証明される可能性がある。目標市場の規模と予想成長、市場需要と採用率、このような需要を満たす能力と定価に関する見積もりと予測も不正確であることが証明される可能性がある。特に、現在と予想される市場機会の推定は予測が困難である。予想される潜在市場は何年も実現されない可能性があり,たとえあれば,市場が規模見積りや成長予測に達しても,我々の業務は類似した速度で成長できない可能性がある.
訴訟と規制リスク
私たちの業務に対する広範な規制は、私たちの業務、財務状況、運営結果、将来性に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの業務は複雑で包括的な連邦、州、そして他の規制によって制限されている。この広範な監督管理枠組み(その中の一部は以下のリスク要素の中でより具体的に決定される)は、私たちの業界、業務、費用率とコスト構造、太陽光発電施設の運営と許可、発電施設の建設と運営及び施設とその他の資産の獲得、処置、減価償却と償却、退役コストと資金、サービス信頼性、卸売と小売競争及びSREC取引などに対して異なる程度の監督管理を行った。私たちの業務計画と運営管理では、規制が私たちの業務に与える影響を解決しなければなりません。それができないか、十分にできていないことは、私たちの業務、財務状況、運営結果、見通しに大きな悪影響を及ぼす可能性があります。私たちの業務、財務状況、運営結果、および見通しは、新しい法律、法規、解釈、投票、または規制措置によって大きな悪影響を受ける可能性があります。
私たちの業務は、国際貿易法、法規、解釈または投票、または規制緩和やエネルギー業界再編に関する規制措置、環境許可のような環境問題の規制を含むが、新しい法律や改正された法律を含む様々な立法や規制措置の影響を受けている。私たちの業務規制の性質の変化は、私たちの業務、財務状況、運営結果、見通しに実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。今後の立法や規制の変化、計画や説明は予測できませんが、このような変更、計画、解釈は、私たちのコストや競争圧力を増加させる可能性がありますが、これは、私たちの業務、財務状況、運営結果、および見通しに大きな悪影響を及ぼす可能性があります。
我々は,電力顧客により大きな確実性,柔軟性,より多くの選択を提供することにより,ほぼ全国的に競争を促進することを目指して,FERCのエネルギー発電に関するルールを遵守している。FERCルール変化の影響を予測することもできず,卸売需給レベル変化の影響も予測できず,後者は通常我々が制御できない要因によって駆動される。私たちがこのような規則と発展に十分にまたは十分に迅速に反応したり、このような再編が発生した司法管轄区域内のエネルギー産業の競争的再編の変化に逆または制限することに反応することは保証されない。これらの事件のいずれも、私たちの業務、財務状況、運営結果、および見通しに実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちが運営する司法管轄区域では、私たちは現在電力公共事業として法律が適用されていませんが、私たちは将来電力公共事業として規制されるかもしれません。
現在、連邦、州、市町村の法律の多くは、私たちが運営する司法管轄区域で、小規模電力生産とコージェネレーション施設に関するFERCのような電力ユーティリティとして規制されていません。したがって、私たちはアメリカの公共事業会社に適用される様々な規制要求に制限されない。しかし、任意の連邦、州、地方、または他の適用される規制は、私たちの電力販売を禁止または他の方法で制限することによって、私たちの業務を運営し、私たちの商業計画を実行する能力に大きな制限を加えることができる。これらの規制要件は、私たちの電力販売構造を制限することと、私たちが提供する太陽エネルギーサービスの価格を規制することを含むことができる。もし私たちが他の州の公共事業会社と同じ規制機関の規制を受けている場合、あるいは私たちの業務を監督するために新しい規制機関を設立すれば、私たちの運営コストは大幅に増加するかもしれない。
太陽エネルギーを支援する政府のインセンティブまたは政策の任意の削減または修正または廃止は、税法、政策およびインセンティブ、再生可能ポートフォリオ基準またはインターネット電力価格、または太陽エネルギーに付加税または他の評価を含むが、他の事項に加えて、新しい太陽エネルギープロジェクトの開発および/または融資が満足できる市場の不足を招く可能性があり、太陽エネルギープロジェクトの開発を放棄し、太陽エネルギープロジェクトにおける投資損失およびプロジェクトリターンの低下を放棄し、いずれも、私たちの業務、財務状況、運営結果、および見通しに実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
我々は,公共事業規模の再生可能エネルギーを支援し,再生可能エネルギー施設の開発や計画運営を計画している地域で太陽エネルギープロジェクトを開発·運営する経済的可能性を向上させる政府政策に大きく依存している。連邦政府および米国のほとんどの州政府は、公共事業規模の再生可能エネルギー施設(例えば、風力および太陽エネルギー施設)からのエネルギー販売を支援または支援するために、税金優遇、再生可能エネルギー組み合わせ基準、またはインターネット電気価格などのインセンティブを提供する。予算制限、政治的要因、あるいはその他の要因により、各国政府は再生可能エネルギーを支持する法律や政策を時々審査し、これらの法律や政策が再生可能エネルギーの開発と運営に不利になるように行動することを考えるかもしれない
施設です。再生可能エネルギーを支援する政府のインセンティブまたは政策の任意の削減、修正または廃止、または再生可能エネルギーに付加税または他の評価を課すことは、新しい再生可能エネルギープロジェクトの開発および/または融資の満足できる市場の不足を招く可能性があり、私たちは再生可能エネルギープロジェクトの開発を放棄し、私たちのプロジェクトにおける投資損失およびプロジェクトリターンが低下し、これらはいずれも、私たちの業務、財務状況、運営結果、および見通しに実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
2022年8月16日、総裁·バイデンは“インフレ率低減法”(略称“法案”)に署名したアイルランド共和軍)は、投資税控除の可獲得性を延長します(ITCS“と生産税を免除する(”PTCS“)”私たちと私たちの税務権益パートナーはすでに条件に合った太陽エネルギープロジェクトについてITCにクレームをつけ続ける予定です。税収持分パートナーシップを構築し、ITC資格を決定する際には、適用される税法と出版された米国国税局に依存する(“アメリカ国税局“)指導する。しかし、国貿易センターが特定の太陽エネルギープロジェクトの事実に適合しているかどうかに関する法律と指導意見は、いくつかの不確定要素によって制約されており、特に新しいアイルランド共和軍規定については、財務省の条例(““財務省条例”“)もうすぐ来て、国税局が監査を行う際に私たちのやり方に同意する保証はありません。財務省は財務省条例を発表し、新たに公布されたアイルランド共和軍条項の適用について追加指導意見を発表する予定で、国税局と財務省は既存の指導意見を修正する可能性があり、追跡力がある可能性がある。上記のいずれの項目も、私たちと私たちの税務権益パートナーが入手可能なITCまたはPTC(適用される場合)の金額を減少させることができます。この場合、私たちは、許可されていないITCまたはPTC(適用される場合)に税務持分パートナーを賠償すること、将来の税務持分パートナーの条項を調整すること、または太陽エネルギープロジェクトのための代替資金源を求めることを要求される可能性があり、それぞれが、私たちの業務、財務状況、運営結果、および見通しに大きな悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの現在の市場では、私たちの顧客に競争力のある価格設定を提供するための正味エネルギー計測と関連政策が不足しており、正味エネルギー計量政策の不利な変化は、私たちの太陽エネルギーシステムの電力需要を著しく減少させる可能性がある。
私たちは現在顧客にサービスを提供するいくつかの州で純エネルギー計量政策を採用している。正味エネルギー計測は、一般に、私たちの顧客が彼らの現場太陽エネルギーシステムを公共電力網に相互接続し、彼らの太陽エネルギーシステムによって生成されたエネルギーが電力網に輸出されるエネルギーが顧客が使用する電力負荷を超えるので、ユーティリティ会社の小売レートで請求書を受け取ることによって、彼らが購入したユーティリティ電力を相殺することを可能にする。決算期間終了時には,顧客は使用した純エネルギー費用を支払うだけでよいか,生産されたエネルギーが消費エネルギーよりも多い場合には,小売率でポイントを得る。純エネルギー計測政策のない州で運営されている公共事業会社は太陽光電力を受信する可能性があり、顧客に同時にエネルギー需要がない場合には、このような発電のために顧客に小売補償を提供することなく、太陽光電力が電力網に出力される。純計量政策に加えて、私たちのいくつかの一級市場は、マサチューセッツ州、ニューヨーク州、ニュージャージー州、メリーランド州を含み、特定の顧客のために再生可能エネルギー福祉を提供する計画、例えばコミュニティ太陽エネルギーおよび中低所得顧客のようなものも採用されている。これらのプログラムの多くは有限容量のメガワットを実装している.歴史的には,既存計画の上限が満たされるにつれ,一次市場の規制機関は再生可能エネルギーへの持続的な投資を促進し,その再生可能エネルギーポートフォリオ基準に設定された目標を達成するための新たなインセンティブ計画を次々と打ち出してきたが,このような計画の持続的な発売は保証されていない。
我々が太陽エネルギーシステムとそれから発生する電力を販売する能力は,実施された州の純エネルギー計量金額に対する既存の制限を拡大できず,現在実施されていない場合には純エネルギー計量政策を採用し,純エネルギー計量を使用する顧客にのみ比例的な影響を与えるか,あるいは顧客が純エネルギー計量で得られる信用限度額や価値を削減することができないという悪影響を受ける可能性がある。このような費用を徴収すれば、太陽エネルギーへの変更に関するコスト節約が著しく減少する可能性があり、将来の顧客誘致や従来の公共事業提供者との競争能力が影響を受ける可能性がある。太陽エネルギーシステムおよびその生成された電力を販売する能力は、ネットワーク接続太陽エネルギーシステムに迅速または簡略化された相互接続を提供することができないか、または顧客相互接続の数またはユーティリティ会社がそのサービスエリアまたは電力網の一部で許容される太陽エネルギーの数を任意に制限することを要求する悪影響を受ける可能性がある。
主要市場の純エネルギー計測,太陽エネルギーシステム相互接続,その他の業務政策の制限は,これらの市場に設置されている太陽エネルギーシステムの数を制限する可能性がある。司法管轄区域の純エネルギー計測上限に達して新たな上限が設けられていない場合や,顧客が純エネルギー計測により得られたクレジット額や価値が大幅に減少した場合,将来の顧客は現在の純エネルギー計測に関するコスト節約を確認できなくなる。私たちが潜在顧客のために競争力のある価格設定をする時、私たちは純エネルギー計量に大きく依存し、新しい顧客に正味エネルギー測定を提供しないことは、私たちの太陽エネルギーシステムへの需要を大きく制限するだろう。
私たちの業務は第三者が所有する太陽エネルギーシステムの規制待遇にある程度依存する。
私たちの電気購入協定は第三者の所有権の手配だ。いくつかの州と司法管轄区では、第三者の電力販売は規制の挑戦に直面している。他の課題は、第三者のすべてのシステムが、顧客が所有する太陽エネルギーシステムが取得可能な同レベルのリベートまたは他の非税金割引を享受する資格があるかどうか、第三者が所有するシステムがこれらの特典を完全に享受する資格があるかどうか、第三者が所有するシステムが正味エネルギー計測および関連するコスト節約を得る資格があるかどうかに関する問題に関する。このような第三者手配の削減やキャンセルの処理方法は需要を減少させる可能性がある
私たちのシステムにとって、これは私たちが資本を得る方法に悪影響を与え、お客様から受け取るエネルギー価格を向上させる可能性があります。
既存の電力業界法規及び法規の変化は太陽エネルギー製品の購入と使用に対する技術、監督管理と経済障害を引き起こす可能性があり、それによって私たちの太陽エネルギー製品に対する需要を著しく減少させる可能性がある。
連邦、州と地方政府の電力業界に関する法規と政策、および電力会社が公布した国内政策と法規は、発電製品やサービスの市場に大きな影響を与えている。このような規制と政策はしばしば電気価格と顧客の自家発電の相互接続と関連がある。アメリカでは、政府と公共事業会社はこのような法規と政策を絶えず修正している。これらの規制と政策は、太陽エネルギーシステムを含む再生可能エネルギーの顧客の購入を阻止するかもしれない。これは私たちの太陽エネルギーシステムに対する潜在的な需要を大幅に減少させるかもしれない。例えば、ユーティリティ会社は、一般に、電力網からの接続を切断するか、または電力網内の電力を予備目的に使用することができる費用を、より大きな工業顧客に課金する。これらの費用は、私たちの顧客が私たちのシステムを使用するコストを増加させ、それらをあまり望ましくなくし、私たちの業務、将来性、財務状況、運営結果を損なう可能性があります。さらに、地域によっては、太陽エネルギーシステムによって生成される電力は、より安価な平均電力価格ではなく、電力網からの高価なピーク期間電力競争と最も有効である。公共事業会社のピーク時間帯の価格設定政策または料金設計の修正、例えば統一料金は、電力網の電気価格と競争するために太陽エネルギーシステムの価格を下げることが要求される。
また、電力公共事業に有利な政府や内部公共事業法規や政策の変化は、私たちの競争力を低下させ、私たちの製品やサービスに対する需要を大幅に減少させる可能性がある。例えば、いくつかの管轄区域は、太陽エネルギーシステムからエネルギーを購入する顧客の費用を評価することを提案したり、正味エネルギー計測を使用する太陽エネルギーシステムの顧客に比例しない影響を与える新しい費用を徴収することを提案しており、両方とも、これらの顧客のエネルギーコストを増加させ、私たちの太陽エネルギーシステムの需要を減少させる可能性がある。将来の顧客に料金を徴収するだけでなく、既存の顧客にも料金を徴収することが可能であり、深刻な消費者関係の問題を招き、当社の名声や業務を損なう可能性がある。
職業安全と健康要求と最適なやり方を守ることはコストが高い可能性があり、これらの要求を守らないことは巨額の罰金、業務遅延と負の宣伝を招く可能性がある.
太陽エネルギーシステムの設置は、我々の従業員が複雑で潜在的な危険を有する電力システムの上空で動作することを要求する。設置プロセスの一部として、建築物の評価および修正は、潜在的危険レベルのアスベスト、鉛、金型または人間の健康に有害と考えられる他の材料を含む可能性のある場所で作業することを要求する。私たちはまた私たちの設置者と運営を支援するためにトラックと他の車両チームを維持している。適切なセキュリティ手続きに従わなければ、深刻な負傷や死亡の大きな危険がある。私たちの運営は米国の“職業安全と健康法案”(OSHA)と同等州の法律によって規制されている。OSHAの要求を変更したり、既存の法律または法規をより厳格に解釈または実行したりすることは、コスト増加を招く可能性がある。適用されるOSHA法規を遵守できない場合、仕事に関連する深刻なダメージや死亡が発生しなくても、民事または刑事法執行を受け、巨額の罰金の支払い、巨額の資本支出の発生、または運営の一時停止または制限を要求される可能性がある。高い傷害率は私たちにもっと多くの責任を負わせるかもしれない。過去に職場事故が発生し,安全規制違反の疑いでOSHA規制機関から伝票を受け取り,罰金を科したことがある。このような事故、伝票、違反、傷害、または業界のベストプラクティスを遵守できなかった場合、私たちは否定的な宣伝を受け、私たちの名声と競争地位を損ない、私たちの業務に不利な影響を与える可能性がある。
私たちは以前法律手続きで指名され、規制調査に参加したり、訴訟を受けたりしました。これらはすべて費用が高く、私たちの核心業務を分散させ、私たちの業務、財務状況、運営結果、または私たちの普通株の市場価格に不利な結果や実質的な悪影響を与える可能性があります。
私たちは法的手続きに参加し、時々政府と規制機関の質問を受ける。もし私たちが重大な紛争に巻き込まれたり、規制機関の正式な行動の対象になったりすれば、私たちは高価で時間のかかる法的手続きに直面する可能性があり、これらの手続きは多くの結果を招く可能性がある。このような訴訟の結果はそれぞれ異なるにもかかわらず、私たちによって開始された、または私たちによって開始された任意の現在または将来のクレームまたは規制行動は、成功するか否かにかかわらず、重大なコスト、高価な損害賠償または和解金額、禁止救済、増加した業務コスト、特定の業務慣行を変更する罰金または命令、大量の管理時間の投入、重大な運営資源の移転、または他の方法で私たちの業務、財務状況、および運営結果を損害し、または私たちの普通株の市場価格に悪影響を及ぼす可能性がある。もし私たちの法的訴訟と訴訟が成功しなければ、私たちは巨額の金銭損害賠償を要求されるかもしれません。これは私たちの運営結果を損なうかもしれません。訴訟を解決するのに時間がかかり、費用がかかり、管理職の時間と注意力を移した。私たちは一般責任保険に加入していますが、私たちの保険には潜在的なクレームが含まれていないかもしれません。あるいは、私たちが適用する可能性のあるすべての責任に賠償するのに十分ではないかもしれません。私たちは裁判所が私たちに対する潜在的な訴訟でどのように判決を下すのか予測できない。私たちに訴訟を提起することに有利な当事者の決定は、私たちに重大な損害賠償責任を負わせ、私たちの運営結果に悪影響を与え、私たちの名声を損なうかもしれません。
さらに、私たちが太陽エネルギーシステムを買収する前のしばらくの間、私たちは、環境、従業員関連、税務持分組合企業の賠償、および保険がカバーしていない他の負債とクレームを含む、太陽エネルギーシステムの所有権または運営を買収することによるクレームまたは負債を受ける可能性がある。このようなクレームや債務は重大かもしれない。これらのクレームまたは債務について被買収企業の前のすべての人に賠償を求める能力は、それぞれの買収協定に含まれる具体的な時間、お金または他の制限、および前のすべての人が私たちの賠償要求を満たす財務能力を含む様々な要素によって制限される可能性がある。また、保険会社は、買収された業務又は場所によるクレームを受けたくない場合があり、又はクレームは、買収された業務が買収された日までに有効な保証範囲を超える可能性がある。もし私たちが第三者の請求のために保険を受けることに成功できない場合、あるいは前の所有者に対する私たちの賠償権利を実行できない場合、または前の所有者が彼らの現在の財務状況を含めて彼らの義務を履行できない場合、私たちはそのようなクレームや債務に関連する費用または義務を負担することを要求される可能性があり、これは私たちの財務状況や経営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの製品責任に対するクレームは否定的な宣伝と潜在的な重大な金銭的損失を招く可能性があります。
もし私たちが提供した太陽エネルギーサービスが、私たちのラックシステム、光起電力モジュール、電池、インバータ、あるいは他の製品を含めて、誰かを傷つけたら、私たちは製品責任クレームに直面します。太陽エネルギーシステムと私たちが現在および予想している他の多くの製品は発電設備であるため、顧客または彼らの財産は、製品の故障、欠陥、設置不適切、または他の原因にかかわらず、私たちの製品によって損傷または損傷を受ける可能性がある。私たちは第三者の製造保証、私たちの太陽エネルギーパートナーが提供した保証と私たちの一般責任保険によって製品責任クレームを支払います。単独で製品責任保険を獲得することはありません。当社の太陽光発電モジュール、電池、インバータ、および他の製品を含み、製品の故障または欠陥によってリコールされる可能性もあります。私たちが直面しているどんな製品責任クレームも高価な弁護であり、経営陣の注意をそらす可能性がある。私たちの製品責任クレームに対する成功主張は、潜在的な重大な金銭損失を招く可能性があり、これは、私たちが大量のお金を支払い、私たちをマイナスの宣伝を受け、私たちの名声と競争地位を損ない、私たちのシステムや他の製品の販売に悪影響を及ぼす可能性があるかもしれない。また、住宅太陽エネルギー業界の他社が遭遇した製品責任クレーム、傷害、欠陥、または他の問題は、業界全体の不利な市場状況を招く可能性があり、顧客を誘致する能力に悪影響を与え、成長や財務業績に影響を与える可能性がある。
もし私たちが既存または潜在的なコミュニティの太陽エネルギー顧客との相互作用に関する法律法規を遵守しなければ、マイナスの宣伝、クレーム、調査、訴訟を招き、私たちの財務業績に悪影響を及ぼす可能性がある。
2022年12月31日現在、約9%の業務がコミュニティ太陽エネルギーを介して住宅顧客との契約·取引運営を行っている。私たちは、プライバシー、データ安全、保証に関する法律と法規を含む、住宅消費者との相互作用を管理する連邦、州、地方の法律法規を遵守しなければならない。これらの法律および法規は動的であり、異なる解釈がある可能性があり、様々な連邦、州、地方立法および規制機関は、これらの事項に関連する既存の法律または法規を拡大したり、新しい法律および法規を公布したりする可能性がある。これらの法律または規制の変化またはその解釈は、私たちが業務を展開し、顧客を取得し、既存および潜在的コミュニティ太陽エネルギー顧客から収集した情報および関連コストを管理および使用する方法に影響を与える可能性があります。私たちは私たちの住宅顧客との相互作用に関するすべての適用された法律と法規を遵守するために努力している。しかしながら、これらの要求の解釈および適用は、異なる管轄区域間で一致しない可能性があり、他の規則または私たちの接近と衝突する可能性がある。私たちがこのような法律や法規を遵守しないことは、私たちが個人当事者や規制機関のクレーム、訴訟、訴訟、調査、そして罰金と否定的な宣伝に直面する可能性もあり、すべてが私たちの業務に実質的で不利な影響を及ぼす可能性がある。私たちはすでにこのような法律や法規を遵守する費用を発生させ続けていますが、住宅消費者との相互作用に関連する事項の規制を強化するには、私たちの運営を修正し、追加の費用を発生させる必要があるかもしれません。これは、私たちの業務、財務状況、運営業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
税法、指針または政策の変化は、企業所得税税率の変化を含むが、これらに限定されず、税務に関連する資産および負債額を決定する際に使用される判断および推定は、私たちの業務、財務状況、運営結果、および見通しに重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの所得税の支出と税金に関する資産と負債の報告書は重大な判断をして推定数を使用する必要がある。税務に関連する資産及び負債金額は、収入の確認、減額及び税項目相殺の時間及び可能性の判断及び推定に関し、採用された税務頭寸の潜在的に不利な結果の推定、及び経営純損失及び税項相殺のような税金項目の利益を利用して繰越する能力を含むが、これらに限定されない。実際の所得税は見積もり金額と大きく異なる可能性があり、原因は税法、ガイドラインあるいは政策変化の将来的な影響、わが社の所得税税率、私たちの財務状況と経営結果の変化、及び税務機関が提出した監査問題の解決を含む。これらの要因は、所得税問題の最終的な解決を含み、税務に関連する資産や負債の重大な調整を招く可能性があり、これは私たちの業務、財務状況、経営業績、および見通しに重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
法律、法規または規則の変化、またはいかなる法律、法規または規則にも従わないことは、私たちの業務および運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは国、地域と地方政府、そしてニューヨーク証券取引所が公布した法律、法規、規則の制約を受けています。特に、私たちは、いくつかのアメリカ証券取引委員会、ニューヨーク証券取引所、および他の法律または規制要件を遵守することを要求されている。適用される法律、法規、そして規則を遵守して監視することは困難で、時間がかかり、費用がかかるかもしれない。これらの法律、法規または規則およびその解釈および適用も時々変化する可能性があり、これらの変化は、ニューヨーク証券取引所に退市する可能性を含む、我々の業務および運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。また、解釈や適用される適用法律、法規または規則を遵守しないことは、我々の業務や運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
知的財産権とデータプライバシーのリスク
もし私たちが私たちのノウハウの開発と維持に成功できなければ、私たちが太陽エネルギーパートナーを引き付けて維持する能力が損なわれる可能性があり、私たちの競争的地位が損なわれる可能性があり、私たちの収入が減少するかもしれない。
私たちの将来の成長は、当社が運営する独自のソフトウェアソリューションや、一連の独自捕捉および管理ツールを含む、当社のソーラーサービス製品を支援するために、当社の独自技術を開発し、維持していく能力にかかっています。また,我々は依存し,ある第三者との航空画像許可プロトコルに依存し続け,顧客の屋根太陽システム仕様を効率的かつ効率的に分析できるようにする予定である.現在または将来の製品がまだ開発または許可されていない機能を必要としている場合、または既存の許可の利点を失った場合、購入、許可、または他の手配によってそのような技術を開発または取得することが要求されます。ビジネス上合理的な条項で必要な技術を得ることができない場合や,まったく入手できない場合には,内部開発に必要な技術を開発する過程で追加費用が発生する可能性がある.もし私たちが既存のノウハウを維持できなければ、私たちが太陽エネルギーパートナーを引き付けて維持する能力が損なわれる可能性があり、私たちの競争地位が損なわれる可能性があり、私たちの収入が減少するかもしれない。
もし私たちが私たちの知的財産権を適切に保護できなければ、私たちの業務は損害を受ける可能性があり、私たちはまた、私たちの知的財産権が第三者の知的財産権を侵害するクレームを弁護したり、他人に賠償したりすることを要求されるかもしれない。
私たちは、私たちのビジネスの成功は、私たちのソフトウェア、情報、プロセス、および技術を含む、私たちのノウハウにある程度依存すると信じています。私たちは著作権、商業秘密、そして他の保護措置に依存して私たちの知的財産権を保護する。私たちの技術を保護する上で大きなコストが生じるかもしれませんが、私たちが私たちの技術を十分に保護することができるか、私たちの競争相手は私たちの既存の技術を利用したり、類似の技術を独立して開発することができないか、あるいは外国の知的財産権法律が私たちの知的財産権を十分に保護することができないと確信できません。私たちは予防措置を取ったにもかかわらず、第三者は私たちの同意なしに私たちの知的財産権を取得して使用する可能性がある。第三者が私たちの知的財産権を不正に使用し、私たちの知的財産権を保護するために生じる費用は、私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性がある。将来的には、私たちの製品のいくつかは、第三者の既存特許や他の知的財産権を侵害していると告発される可能性があり、私たちがどんな知的財産権紛争でも勝つかどうかを判断することはできません。さらに、将来的に私たちの特許を強制的に執行する必要があり、私たちの商業秘密またはノウハウを保護し、第三者の権利侵害を主張する他人を弁護または賠償する訴訟は、私たちの業務、財務状況、および運営結果を損なう可能性があります。
もし私たちの情報科学技術システムに重大な故障が発生し、新しいシステムとソフトウェアの推進に成功できなかった場合、あるいはネットワークセキュリティ事故が発生したり、ネットワークセキュリティの面で脆弱性があれば、私たちの業務は不利な影響を受ける可能性がある。
私たちは情報システムに依存して注文を処理し、在庫を管理し、顧客を処理し、顧客に請求書を発行し、顧客にお金を受け取り、顧客の問い合わせを返信し、私たちの全体の内部制御プロセスに貢献し、メンテナンス物件、工場と設備の記録、およびサプライヤーと他の債権者の対応金額を記録し、支払います。これらのシステムは、停電、コンピュータおよび電気通信障害、コンピュータウイルス、マルウェア、恐喝ソフトウェアまたは他の破壊ソフトウェア、内部設計、手動または使用エラー、ネットワーク攻撃、テロ、職場暴力または不適切な行為、壊滅的なイベント、自然災害、および悪天候条件を含む、様々な原因によって破損または中断される可能性がある。私たちはまた第三者プロセッサが侵入された影響を受ける可能性がある。
私たちの情報システムが長期的に中断されると、顧客やサプライヤーとのインタラクションに関連して、販売や顧客の流失および/またはコスト増加を招く可能性があり、全体の業務運営に悪影響を及ぼす可能性があります。このような事件が我々に直接的,実質的な影響を与えることはないが,将来のいかなる事件が我々の業務に与える直接的または間接的な影響を予測することはできない.
また、高度かつ持続的なネットワーク攻撃、ネットワーク釣りと社会工学計画、特にインターネットアプリケーションへの攻撃を含む多くかつ変化するネットワークセキュリティ脅威は、我々のシステム中のデータの機密性、可用性と完全性を脅かす可能性がある。私たちと顧客は敏感なデータを保護するために
他の情報は、すべてのデータ漏洩、ネットワーク攻撃、またはシステム障害に対応するのに不十分であるか、または十分ではない可能性がある。我々は我々のネットワークセキュリティ計画に資源を投入し,我々のシステムやデータを保護し,データセキュリティイベントを防止,検出,対応するためのセキュリティ対策を実施しているにもかかわらず,我々の努力がこれらの脅威を防止する保証はない.
許可されていないアクセスを取得するか、またはシステム性能を無効にするか、または低減するための技術は、ますます複雑かつ複雑になっており、一定期間にわたって検出することが困難である可能性があるため、これらの行動を予測することができないか、または十分またはタイムリーな応答を行うことができない可能性がある。最近の銀行業の危機のため、このような脅威は増加するかもしれない。これらの脅威の持続的な発展と増加に伴い、私たちは私たちのセキュリティ制御を修正して強化し、任意のセキュリティホールを識別して修復するために、大量の追加資源を投入する必要があるかもしれない。
私たちが収集、保存、使用している個人情報の任意のセキュリティホールや不正な開示または窃盗、または私たちのシステムの他のハッカーやネットワークへの釣り攻撃は、私たちの名声を損なう可能性があり、私たちがクレームや訴訟を受け、私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性があります。
お客様の個人情報、氏名、住所、電子メールアドレス、信用情報、その他の住宅やエネルギー使用情報、従業員の個人情報を受信、保存、使用します。このような個人情報の不正開示は、許可されていない側によって私たちのシステムを破壊しても、従業員が窃盗したり、乱用したり、または他の方法でも、私たちの業務を損なう可能性があります。また,コンピュータマルウェア,ウイルス,社会工学(主に魚叉式ネットワーク釣り攻撃)や一般的なハッカー攻撃が一般的になっており,過去に我々のシステム上で発生しており,将来的には我々のシステム上で発生する可能性がある.これらの個人情報が意図的に開示されていない場合、または第三者が私たちの所有する個人情報に不正にアクセスした場合、これらの個人が受けた損害のための将来のクレームまたは訴訟を引き起こす可能性がある。また、個人情報の不正開示に関する多くの連邦、州、地方法律の遵守により大きなコストが生じる可能性があります。このような個人情報を保護するための私たちの努力は、ソフトウェアエラーまたは他の技術的障害、従業員、請負業者またはサプライヤーのエラー、または汚職行為、または他の脅威によって失敗する可能性があります。さらに、第三者は、従業員またはユーザに敏感な情報を詐欺的に誘導しようと試みる可能性がある。最近の銀行業の危機のため、このような脅威のリスクは増加するかもしれない。私たちが受信、保存、使用する個人情報を保護し、セキュリティホールを防止または検出するためのシステムおよびプロセスを開発しましたが、このような措置が絶対的なセキュリティを提供することを保証することはできません。このような情報をどのような考えまたは実際に無許可に開示することは、私たちの名声を損なう可能性があり、私たちの顧客を引き付け、維持する能力を大幅に弱化させ、私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの業務はプライバシーとデータ保護に関する複雑で変化する法律法規によって制約されています。これらの法律および法規の多くは、クレーム、運営コストの増加、または他の方法で私たちの業務を損なう可能性がある変化および不確定な解釈が発生する可能性があります。
データプライバシーと保護をめぐる規制環境は変化しつつあり、大きな変化が生じる可能性がある。いくつかの州の最近の立法を含む新しいデータ保護法は、会社がどのタイプの個人データを収集し、これらのデータの原因を収集する権利を含む一連の新しい権利を州の消費者に提供し、これらの法律はますます複雑なコンプライアンス挑戦をもたらし、私たちのコストを向上させる可能性がある。異なる司法要求を遵守することはコンプライアンスのコストや複雑さを増加させる可能性があり、適用されるデータ保護法違反は重大な処罰を招く可能性がある。私たちが適用されたデータ保護法を遵守できなかったか、または遵守できなかったと考えられていることは、政府の実体または他の人が私たちに訴訟や訴訟を起こし、巨額の罰金、処罰、判決、および否定的な宣伝に直面させる可能性があり、私たちの業務のやり方を変更し、コンプライアンスコストと複雑性を増加させ、私たちの業務に悪影響を与えることを要求する。
私たちの財務諸表に関するリスクは
財務報告や他のビジネス行為に対する有効な内部統制制度、および取締役会レベルの監視を確立し、維持することができなければ、私たちの財務結果を正確に報告することができず、詐欺や他の不正行為を防止し、発見することができない可能性がある。したがって、投資家は私たちの財務報告に自信を失う可能性があり、これは私たちの株の取引価格を下げるかもしれない。
私たちは信頼できる財務報告書を提供し、詐欺や他の不正行為を防止し、発見するために、効果的な内部統制を維持しなければならない。私たちは私たちの内部統制を検討して評価し、改善が必要な時に追加的な制御を実施する責任がある。効果的な内部統制を設計·実施するプロセスは継続的な努力であり、私たちの業務および経済·規制環境の変化を予測し、対応し、上場企業としての私たちの報告義務を満たすのに十分な内部制御システムを維持するために大量の資源を費やす必要がある。適切な内部財務報告制御と手続きを確立または維持できなければ、報告義務をタイムリーに履行できなくなり、私たちの総合財務諸表に重大なミスが発生し、私たちの経営業績を損なう可能性があります。
サバンズ-オキシリー法案は、財務報告の内部統制や他の商業行為の内部統制に関する要求は、実施と維持のコストが高く、私たちのような小さな会社にとって、これらのコストは大企業よりも重い。私たちは限られた内部者だけがプログラムを実行し、外部に依存しています
会計士や弁護士を含む専門家が私たちの制御プログラムを支持しています。私たちは私たちのすべての統制措置を改善しようと努力していますが、もし私たちの統制措置が有効でなければ、私たちの財務結果を正確に報告できないかもしれませんし、詐欺や他の不正を防止して発見することもできません。これは私たちの株の市場価格の下落を招く可能性があります。私たちの内部統制や有効な内部制御システムを維持するために必要な他の変更を実施できなかった場合、私たちの経営業績を損なう可能性があり、投資家が私たちが報告した財務情報に自信を失う可能性があります。このような自信の喪失は私たちの普通株の市場価格に否定的な影響を及ぼすだろう。
私たちは財務報告書の内部統制の重要な弱点を発見した。これらの重大な弱点を補うことができない場合や、有効な財務報告内部統制制度を維持できない場合、合併財務諸表に重大なミスが生じたり、定期報告義務を履行できなくなったりする可能性があります。
上場企業として、サバンズ·オキシリー法第404条(A)条によると、財務報告書の内部統制に対する有効性を含む2022年12月31日までの年次報告書に経営陣報告書を提出しなければならない。この評価は財務報告書の内部統制で発見された私たちの経営陣の重大な弱点を開示することを含む。
重大な欠陥とは財務報告の内部制御に欠陥或いは欠陥の組み合わせが存在し、財務諸表の重大な誤報が合理的な可能性があり、適時に防止或いは発見できないようにすることである。
我々が現在救済に努めている財務報告内部統制の重大な弱点を発見した。これらの弱点は、(A)合格者が不足し、管理層が効率的な制御環境を作るために適切に責任を定義できないこと、(B)正式なリスク評価手順が不足していること、(C)情報技術面を含む選択·開発制御活動に関するものである。
我々の経営陣の結論は、我々の財務報告内部統制のこれらの重大な弱点は、合併前にリソースの限られた民間企業であり、正式な設計·実施に必要な業務プロセスや関連内部統制がなく、適切なレベルの経験や技術的専門知識を有する適切な資源が、私たちの業務フローや制御を監視するためである。
私たちの経営陣は救済計画を立てて、私たちは始めて実行し続けるつもりだ。これらの救済措置は、適切な専門知識を持つ財務部門の従業員をより多く雇用すること、プロセスマッピングを含むSOXプロセスに対する私たちの正式なリスク評価を段階的に完成させること、財務諸表の決算、報告と開示プロセス中の流れと制御を記録することによって、選択と制御活動の重大な弱点を是正することを含むステップに着手し、同時に私たちの企業資源計画システムをさらに支援し、財務報告の正確性と制御力を高めるために補助ソフトウェアを実施する。我々の経営陣が有効な制御措置を設計·実施し、十分な時間内に動作し、管理層がテストによりこれらの制御措置が有効であることが得られた場合、これらの重大な弱点は救済されると考えられる。我々の経営陣は、その救済計画の有効性を監督し、経営陣を適切な変更として決定するが、重大な弱点の救済を達成する上で問題や遅延が生じる可能性がある。財務報告の内部統制で発見された重大な弱点を考慮して、私たちは財務報告の内部統制が無効であり、2022年12月31日まで無効であると判断した。
救済しなければ、これらの重大な欠陥は、私たちの年度または中期連結財務諸表に重大な誤報を招く可能性があり、適時に予防または発見できない、あるいは必要な定期報告の提出遅延を招く可能性がある。私たちの財務報告の内部統制が有効であると断言できない場合、あるいは将来的に必要な場合、私たちの独立公認会計士事務所が財務報告の内部統制の有効性に留保のない意見を発表できなければ、投資家は私たちの財務報告の正確性と完全性に自信を失う可能性があり、私たちの普通株の市場価格は悪影響を受ける可能性があり、私たちの会社はニューヨーク証券取引所、米国証券取引委員会、または他の規制機関の訴訟や調査対象となる可能性があり、これには追加の財務·管理資源が必要となる可能性がある。これらの重大な弱点の各々は、年次または中期連結財務諸表の重大な誤報をもたらす可能性があり、これは予防または発見できないアカウント残高または開示された誤報をもたらす可能性がある。
財務報告書の内部統制に対する私たちの有効性を維持·改善するために、会計関連のコストと重大な管理監督を含む大量の資源が引き続きかかることが予想されています。私たちの独立公認会計士事務所は、2012年に改正されたJumpStart Our Business Startups Actで定義された“新興成長型会社”(JumpStart Our Business Startups Act)でなくなるまで、財務報告内部統制の有効性を正式に証明する必要はありません“雇用法案”)このとき、私たちの独立公認会計士事務所が財務報告の内部統制が記録、設計、または操作されたレベルに満足していない場合、不利な報告を発表する可能性があります。財務報告の効率的な開示制御および内部統制を維持できず、発見された重大な弱点を是正することができなかった場合、私たちの業務および経営業績に悪影響を与え、私たちの普通株の市場価格の下落を招く可能性があります。
私たちの経営陣が財務報告の内部統制を評価するために達成しなければならない基準のルールは複雑で、大量の文書、テスト、救済措置が必要です。内部統制のテストと維持は、私たちの経営陣の関心を私たちの業務に重要な他の問題から移すかもしれません。私たちのテスト、あるいは私たちの独立公認会計士事務所のその後のテストは、財務報告内部統制における私たちの他の欠陥を明らかにすることができ、これらの欠陥は実質的な弱点と考えられます。内部統制の重大な欠陥は、年度や四半期の連結財務諸表や開示の重大なミスを発見できない可能性があります。私たちは持続的に結論を出すことができないかもしれない、すなわち私たちは404条に基づいて財務報告書を効果的に内部統制した。もし私たちが財務報告書を効果的に内部統制していると結論できなければ、投資家は私たちが報告した財務情報に自信を失う可能性があり、これは私たちの普通株の市場価格に実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。
私たちの活動の大部分は可変利益エンティティ(“VIE”)によって行われ、会計基準、政策、またはその解釈の変化は、財務諸表の列報に大きな変化をもたらす可能性がある。
私たちは税金持分パートナーシップを通じて私たちの活動に大きな資金を提供する。多くの場合、私たちはこれらの税務持分組合をVIEに統合し、私たちはVIEで可変権益を持っており、私たちはVIEの主要な受益者とされている。会計基準で定義された再議イベントが発生するたびに、私たちはエンティティがVIEであるかどうかを評価する。HLBV法を用いてVIEにおける非持株権益の価値を決定し,以下に述べる経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析--キー会計政策と見積もりの使用。VIEと非持株権益の計算は複雑であり、多くの不確定要素の影響を受け、仮説と推定に依存する。アメリカが公認している会計原則のいかなる変化も(“会計原則を公認する)指導、政策、またはそれの説明は、私たちの財務諸表の列報に大きな影響を与える可能性があります。
私たちの証券所有権に関わるリスクは
既存の幹部、取締役及びその付属会社の所有権が集中していることは、新投資家が重大な会社の決定に影響を与えることを阻止する可能性がある。
我々の役員,上級管理者およびその関連会社はグループ実益として我々A類普通株の約33%の流通株を持っているが,Align株への転換には影響しない.したがって、これらの株主は、取締役選挙、会社登録証明書の任意の改訂、重大な会社取引の承認を含む、株主の承認を必要とするすべての事項に大きな影響を与えることができる。この影響は、制御権の変更や管理層の変更を遅延または阻止する可能性があり、これらの株主の支援なしに特定の取引が承認されることが困難または不可能になるであろう。
私たちの株価は変動します。これはあなたの投資価値を縮小させるかもしれません。
私たちの普通株の市場価格は変動し、様々な要素の広範な変動を受ける可能性があり、その中のいくつかの要素は私たちがコントロールできない。これらの要素には
•経営業績の実際または予想変動
•投資界や私たちが大衆に提供している財務的推定および予測を達成できなかったか、またはそれを超えることができなかった
•新しいまたは最新の証券アナリスト研究報告書または報告書を発表するか、または業界全体への提案を変更する
•重大な買収、戦略的パートナーシップ、合弁企業、協力または資本約束を発表する
•業界や関連市場他社の経営業績と株価表現;
•ビジネス成長への投資のタイミングと規模
•法律法規の実際または予想される変化
•重要な管理者や他の人員の増減
•労働コストが増加する
•訴訟を含む知的財産権または他の所有権に関する紛争または他の事態の発展;
•新しい解決策と改善された解決策をタイムリーに売り込むことができます
•私たちの取締役会、役員、あるいは大株主は大量の普通株を売却したり、このような売却が発生する可能性があると考えています
•将来の証券の発行や債務の発生を含む資本構造の変化
•一般的な経済、政治、そして市場条件。
また、株式市場全体、特に科学技術会社の株価は、極端な価格と出来高変動を経験しており、これらの変動は往々にしてこれらの会社の経営業績と関係がないか比例しない。実際の経営業績にかかわらず、広範な市場と業界要素は私たちの普通株の市場価格に深刻な影響を与える可能性がある。また、過去には、全体市場やある会社証券の市場価格が変動した後、これらの会社は証券集団訴訟を起こされることが多かった。この訴訟を提起すれば、巨額の費用を招き、経営陣の注意と資源を移す可能性がある。
私たちの管理文書と適用法律に含まれる反買収条項は買収企図を損なう可能性があります。
当社の3回目の改正及び再記載された会社登録証明書及び第2回改正及び再記載の定款は、上場企業取締役会に特定の権利及び権力を付与し、これらの権利及び権力は、望ましくないと考えられる買収が延期又は阻止されることを招く可能性がある。私たちはまた、デラウェア州会社法第203条とデラウェア州法律の他の条項によって制約されており、これらの条項は、株主が場合によっては特定の業務合併を達成する能力を制限している。制御権変更を遅延または阻止する効果を有する上記の条項および条項は、株主がその普通株から割増を得る機会を制限する可能性があり、一部の投資家が普通株に支払いたい価格に影響を与える可能性もある。
私たちのAlign株式は派生負債として入金されてきており、公正価値に計上されており、公正価値の変化は期間ごとの収益で報告されており、これは私たちの普通株の市場価格に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは1,207,500株のAlign流通株を持っていて、すべて保険者、CBAHのある高級職員(このなどの高級職員は保険者と一緒に協賛者Align株は、合併後7つの会計年度における関連計量日に応じてA類普通株の総リターン(本表添付ファイル4.4参照)を自動的にA類普通株に変換します。
我々は,様々な市場投入(例えば,合併完了後の我々の株価の測定)に基づくモンテカルロシミュレーションを用いて,我々のAlign株式の公正な価値を推定した.
これらのツールに関連する評価過程を公正な価値で列記するため、私たちの財務諸表と経営業績は各種の要素によって四半期ごとに変動する可能性があり、その中の多くの要素は私たちの制御範囲内ではありません。もし私たちの株価が変動すれば、私たちは各報告期間にAlign株の非現金収益または損失を確認し、このような収益または損失の金額が実質的である可能性があると予想する。公正価値変動が収益に与える影響は、我々A類普通株の市場価格に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちはあなたの承認なしにA種類の普通株または他の株式証券を増発するかもしれません。これはあなたの所有権権益を希釈し、あなたの株式の市場価格を下げる可能性があります。
将来的に未償還債務を買収、償還するか、または私たちの株式計画に基づいて、多くの他の場合、株主の承認なしに、将来的に追加のA類普通株または他の同等または高級株式証券を発行することができる。
A類普通株または他の同等またはそれ以上の株式証券を増発することは、以下のような影響を与える可能性がある
•所有権の割合は減少します
•以前発行された普通株ごとの相対投票権力が弱まる可能性がある
•普通株の市場価格は下落する可能性がある。
我々の規約は、デラウェア州内の州裁判所を我々の株主が開始する可能性のある特定のタイプの訴訟および訴訟の唯一および独占フォーラムとして法的に許容される最大程度指定し、これは、私たちの株主が私たちまたは私たちの役員、上級管理者または従業員との紛争に対して有利な司法フォーラムを得る能力を制限し、株主がこのようなクレームを提出することを阻止することができるかもしれない。
私たちの規約によると、私たちが書面で代替裁判所を選択することに同意しない限り、唯一かつ排他的な裁判所はデラウェア州衡平裁判所(または、その裁判所に管轄権がない場合はデラウェア州連邦地域裁判所)となる
•私たちが提起した任意の派生訴訟や法的手続きを代表する
•現職または前任取締役、会社役員または従業員または会社株主が受託責任またはその任意の不当行為に違反することを主張する任意の訴訟;
•当社または当社などの会社登録証明書または添付例(両方とも時々改訂、再記述、修正、補充または免除することができる)の任意の条文に基づいて、吾等または吾等の現職または前任取締役または吾等の高級職員または他の従業員に対して提起された任意の訴訟である
•DGCL第115条に定義されている“内部会社クレーム”という用語を主張する任意の訴訟、または我々の現職または前任取締役または内部事務原則によって管轄されている私たちの役員または他の従業員に対する任意の訴訟。
私たちの規約のこれらの条項は、私たちの現または前の役員、役員、または他の従業員とのいくつかの紛争において、私たちの株主が有利な司法フォーラムを得る能力を制限する可能性があり、これは、私たちの現職または前の役員、役員、および従業員に対するこのような訴訟を阻止するかもしれない。
証券や業界アナリストが、私たち、私たちの業務、または私たちの市場に関する研究や報告を発表することを停止した場合、または彼らが私たちのAクラス普通株に対する推薦に不利な変化が生じた場合、私たちのAクラス普通株の価格および取引量は低下する可能性がある。
私たちA類普通株の取引市場は、業界または証券アナリストが発表する可能性のある、私たちの業務と運営、私たちの市場または私たちの競争相手に関する研究と報告の影響を受けるだろう。もし私たちのアナリストを追跡することができれば、私たちの株に対する否定的な提案を変えたり、私たちの競争相手により有利な相対的な提案を提供したりすれば、私たちAクラスの普通株の価格は下落するかもしれない。もし私たちのアナリストが私たちの報告を中止したり、私たちに関する報告書を定期的に発表できなかったりする可能性があれば、私たちは金融市場で可視性を失う可能性があり、これは私たちの株価や取引量を低下させる可能性がある。
一般リスク
私たちの経営業績は四半期ごとに変動する可能性があり、これは私たちの将来の業績を予測しにくくし、特定の時期の経営業績が予想を下回って、私たちの普通株価格を低下させる可能性があります。
私たちの四半期運営業績は予測が難しく、将来的に大きく変動する可能性があります。私たちは過去に季節的で四半期的な変動を経験し、このような変動が続くと予想される。しかし、私たちが急速に変化する業界で運営されていることを考慮すると、私たちの主要な成長戦略の一つは買収戦略ポートフォリオ資産であり、これらの変動は私たちの最近の成長率に隠される可能性がある。したがって,これらの変動は我々の歴史的運営業績から容易に現れることはできない可能性があるが,我々の過去の四半期運営業績は将来表現可能な良好な指標ではない可能性がある。“リスク要因”の節で述べた他のリスク、および本年度報告で議論した10-K表の要素を除いて、以下の要素およびその他の要素は、私たちの運営結果と主要な業績指標に変動をもたらす可能性がある
•政府の税金の払い戻し、免税、または奨励措置の満期、減少、または開始;
•太陽エネルギーサービス製品の需要に対するお客様の著しい変動や太陽エネルギーシステムの設置地理的集中度の変動;
•金融市場の変化、これは私たちが既存で費用効果のある融資源を得る能力を制限するかもしれません;
•販売、エネルギー生産およびシステム設置に影響を及ぼす季節的、環境または気象条件;
•買収は、勤勉さと統合のコストを含む、当社の業務運営におけるポートフォリオ資産または他の会社とそれに関連するコストに統合することを期待しています;
•私たちの業務、運営、インフラの維持と拡張に関連する運営費用の金額と時間;
•私たちまたは競争相手は新製品やサービス、重大な買収、戦略的パートナー関係、または合弁企業を発表します;
•資金調達活動や約束;
•私たちまたは競争相手(公共事業会社を含む)の価格設定政策または条項の変化;
•太陽光発電に関する規制政策の変化;
•1つ以上の重要なパートナーまたは重要なパートナーを失うことは予想通りに実行できなかった;
•私たちは買収した太陽エネルギー施設の統合に成功しませんでした;
•我々の競争相手の業務または競争構造の実際または予想発展;
•私たちの成長率の実際や予想変化は;
•一般的な経済、産業、市場状況;
•私たちの取り消し率を変更します。
過去、私たちは特に第4四半期にいくつかの州で設置された季節的な変動を経験した。これは天気に関する設置遅延の結果である.今後1または複数の四半期における私たちの実際の収入または重要な運営指標は、投資家や金融アナリストの予想を下回る可能性がある。このような状況が発生すれば、私たち普通株の市場価格は下落する可能性があり、株主は投資の一部または全部を損失する可能性がある。
不利な経済状況は私たちの業務、経営業績、財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。
経済状況の予測不可能かつ不安定な変化は、景気後退、インフレ、政府増加介入、最近発生した地域銀行閉鎖またはその他の変化を含み、私たちの全体的な業務戦略に悪影響を及ぼす可能性がある。私たちは私たちが追加的な流動性源を作る能力に依存して、追加資金を公共または個人債務または株式融資によって調達して、補充業務や技術の買収を含む既存の業務に資金や利用機会を提供する必要があるかもしれない。経済状況のいかなる不利な変化も、私たちの業務、運営結果、財務状況、および私たちが有利な条件で追加資本を発生または調達する能力にマイナスの影響を与え、さらには全く影響を与えないだろう。
私たちは私たちのビジネスモデルを成功的に施行できないかもしれない。
私たちのビジネスモデルは、有機的な成長、地理的拡張、戦略的買収を通じて利益を得る太陽エネルギーシステムを提供する能力に基づいています。私たちは以前のように、私たちが過去に成功して使用した調達とマーケティング方法を利用して運営を続けるつもりです。しかし、私たちの方法が競争の激しい太陽エネルギーシステム市場で新しい顧客を誘致し続けるという保証はありません。もし私たちの顧客が私たちの業務計画で予想された価格で太陽エネルギー装置を購入することを拒否した場合、私たちの業務、財務状況、運営結果は実質的かつ不利な影響を受けるだろう。
私たちにとって重要な規制決定は政治的、規制的、そして経済的要素の実質的な悪影響を受けるかもしれない。
現地と国家の政治、規制、経済環境はすでにあり、将来的に規制決定に悪影響を与え、私たちにマイナスの結果をもたらす可能性がある。例えば、これらの決定は、私たちが計画の開発活動をキャンセルまたは延期すること、他の計画の資本支出を減少または延期すること、または私たちが料率によって回収できない可能性のある投資または発生したコストを支払うことを要求することができ、これらのコストのいずれも、私たちの業務、財務状況、運営結果、および見通しに大きな悪影響を及ぼす可能性がある。私たちのいくつかの他の子会社たちもまた似たような危険に直面している。
項目1 B。未解決従業員意見
ない。
項目2.財産
私たちの会社はコネチカット州スタンフォードに本社があります。そこで三十三,000平方フィートのオフィススペースを借りて占有しました。私たちの現在のレンタル期間は2032年5月1日に満期になり、その後1回継続して借りることができ、レンタル期間は5年です。私たちはこの施設が私たちの現在と最近の必要性を満たすのに十分だと信じている。
また、私たちは22州で太陽光発電施設を所有して運営している。私たちは太陽光発電施設が私たちの業務、運営結果、あるいは財務状況に実質的な影響を与えることはないと信じている
太陽光発電施設を州ごとに概説しました
| | | | | | | | | | | | | | |
状態.状態 | | 積み込み機 | | シェア、パーセンテージ |
マサチューセッツ州 | | 105 | | 22.3 | % |
ニュージャージー | | 103 | | 21.9 | % |
カリフォルニア州 | | 67 | | 14.3 | % |
ミネソタ州 | | 56 | | 11.9 | % |
ハワイ | | 29 | | 6.2 | % |
ネバダ州 | | 21 | | 4.5 | % |
ニューヨークです | | 13 | | 2.8 | % |
メリーランド州 | | 10 | | 2.1 | % |
コネチカット州 | | 10 | | 2.1 | % |
他のすべての | | 56 | | 11.9 | % |
合計する | | 470 | | 100.0 | % |
項目3.法的訴訟
当社はしばしば複数の請求や政府訴訟に参加しているが、これらの請求及び政府訴訟は当社の業務に関する一般的、定例事項である。また、正常な業務過程において、会社は定期的にサプライヤーや顧客とトラブルを発生させる。現在未解決の事項は、個別であっても全体的であっても、会社の財務状況や経営結果に大きな悪影響を与えないと予想される。
プロジェクト4.鉱山安全情報開示
適用されません。
第II部
項目5.登録者普通株式市場、関連株主事項、発行者による株式証券の購入
市場情報
私たちのA類普通株はニューヨーク証券取引所に上場し、コードは“AMPS”です
所持者
2023年3月13日現在,我々A類普通株の登録保有者は約41人である。我々A類普通株の実保有者数は,実益所有者であるがそのA類普通株の株式が銀行,ブローカー,その他の被命名者によって街頭名義で保有されている株主を含むこの記録保有者の数を超えている.
配当政策
今まで、会社は私たちの普通株に現金配当金を何も支払っていません。将来の現金配当金の支払いは私たちの収入と収益(もしあれば)、資本要求、そして全体的な財務状況に依存するだろう。その時、任意の現金配当金の支払いは私たちの取締役会が自ら決定するだろう。
第六項です[保留されている]
経営陣の議論と分析
財務状況と経営成果
Altus Power社(本節で使用する“Altus”または“会社”)の財務状況と経営業績の検討と分析は,Altus Powerの経営陣が用意した以下のとおりである.閣下は、以下の議論及び分析、及び当社が2022年12月31日までの10−K表年次報告(以下、“報告”という。)内の他の地方の総合財務諸表及び関連付記を読むべきである。本節では、“私たち”、“私たち”または“私たち”を言及する場合、アルトゥスを指すべきである。この報告書には、経営陣の議論や分析(“MD&A”)を含む歴史情報に加え、1995年の個人証券訴訟改革法(改正)の意味で“前向きな陳述”と考えられる陳述も含まれている。これらの陳述は、歴史的情報を伝達しないが、我々の計画、戦略および意図の陳述、または私たちの経営陣が現在予想している将来の業績または目標の陳述に基づくような、予測または潜在的な未来のイベントおよび財務結果に関連する。私たちの前向き表現は、一般に、“信じる”、“予想”、“意図”、“目標”、“可能”、“将”、“すべき”、“計画”、“プロジェクト”、“予測”、“求める”、“予想”、“目標”、“推定”、“未来”、“展望”のような前向き用語を使用することによって識別することができる。“視覚”、またはそのような語の変形または同様の用語。投資家および潜在的投資家に警告するが、このような展望的陳述は、現在の推定に基づく予測にすぎない。このような陳述は危険と不確実な要素と関連があり、様々な仮定に基づいている。このようなリスクと不確実性は、本報告の“リスク要因”の一部で述べられているリスクを含むが、これらに限定されない。このような危険と不確実性は、私たちの実際の未来の結果が私たちの前向きな陳述に記載されているか、または私たちの以前の結果と大きく異なることをもたらすかもしれない。私たちが本報告で行った任意の前向きな陳述は、私たちが現在把握している情報のみに基づいており、発表の日の状況のみに触れている。私たちは私たちの状況が未来に変化するかもしれないとしても、このような展望的な陳述を更新する義務がない。
このような展望性陳述は既知と未知のリスク、不確定性、仮説と他の重要な要素の影響を受け、その中の多くの要素はAltus Power社の制御範囲内ではなく、これらの要素は実際の結果と展望性陳述で議論された結果とは大きく異なる可能性がある。これらのリスク、不確実性、仮定、および他の重要な要素は、(1)将来発生する可能性のある買収を含む未解決の買収、予想された時間枠内で達成できない可能性がある、または完了条件を満たしていないために達成できないリスク、(2)必要な同意または規制の承認をタイムリーまたは他の方法で得ることができなかった、(3)Altus Powerが買収太陽エネルギー資産をその業務に統合し、その運営から利益を生成する能力、(4)Altus Powerが顧客を維持し、業務パートナー、サプライヤーおよび顧客との関係を維持および拡大する能力、を含むが、これらに限定されない。(5)太陽光資産の買収の提案に関連する訴訟および/または規制行動のリスク、および(6)Altus Powerは、他の経済、商業、規制、信用リスクおよび/または競争要因の悪影響を受ける可能性がある。
概要
私たちは屋根、地面、駐車場に基づく大型太陽光発電システムを開発、運営している会社です太陽光発電)およびエネルギー貯蔵システムは、商業および産業、公共部門、およびコミュニティ太陽エネルギー顧客にサービスを提供する。私たちの使命は、企業環境、社会、およびガバナンスを推進しながら、私たちの全米顧客のクリーンエネルギー移行を推進するクリーンな電化生態システムを作成することであるESG)目標。私たちの使命を達成するために、私たちは太陽光発電およびエネルギー貯蔵施設を開発、所有し、運営しています。私たちは私たちの資産開発、建設、運営、メンテナンス、顧客サービスを提供する内部専門知識を持っていると信じています。私たちのプラットフォームの実力はBlackstoneグループから来ています(黒石集団“)と世邦魏理仕集団(CBRE Group,Inc.)CBRE)、所有および管理されている商業および工業製品の組み合わせに直接アクセスすることができる(C&I“)属性。
ハワイからバーモント州まで、私たちは全米に独自のシステムを持っています。私たちのポートフォリオは470メガワットを含みます“メガワット“)の太陽光発電。長期的な電気購入協定があります“PPA“)300以上のC&Iエンティティを持ち、5000人以上の住宅顧客と契約を結び、現在運営されている約40メガワットのコミュニティ太陽エネルギープロジェクトがこれらの顧客にサービスを提供しています。私たちは、70メガワットを超えるコミュニティ太陽エネルギープロジェクトを設置することで合意しており、これらのプロジェクトはすべて後期開発段階にあります。私たちのコミュニティソーラープロジェクトは現在5州のお客様にサービスを提供しており、他の2州のプロジェクトが建設中です。私たちは多くの再生可能エネルギークレジットにも参加しています(”録画する“)全国各地のプロジェクト。有機的な成長と的確な買収の産物として、私たちは過去12ヶ月間に著しい成長を経験し、22州で運営され、私たちの顧客に提供されたクリーン電力は約60,000家庭の電力使用量に相当し、32万トンのCOに代わっています2毎年の排出量です
財務情報の比較可能性
私たちの歴史的業務および貸借対照表は、私たちの業務や財務状況と比べものにならない可能性があります。その理由は、(1)世邦魏理仕買収持株会社との業務合併、注1“一般”で述べたような、本報告の他の部分に含まれる監査された総合年次財務諸表を含むが、これらに限定されない(“合併する)は、最近の買収は付記7で述べたように、“買収”、“会計基準編の採用”
("ASC“)テーマ842(”ASC 842)付記2“重要会計政策”に記載されているように、(2)上場企業に関連するコスト。
上場企業として、アルトゥスは、国家証券取引所に上場する会社に適用される追加規則及び規定、並びに米国証券取引委員会規則及び規定に基づくコンプライアンス及び報告義務を遵守しなければならない。アルトゥス社は、これらのルールや義務を履行するためにより多くの従業員を雇用し、投資家関係、会計相談、役員、上級管理者保険、法律、その他の専門サービスの面でより高い費用を発生させ、上場企業のより高い要求を満たすためにコンサルタントと第三者コンサルタントを招聘する予定だ。
私たちの業績に影響を与える重要な要素
時間の経過とともに、私たちの運営結果や業務成長能力は、業界全体に影響を与えるいくつかの要因や傾向の影響を受ける可能性があり、将来的には、新たなサービスや製品の提供を買収または買収することが求められる可能性がある。さらに、私たちの業務は特定の市場に集中しており、これは私たちを不利な経済、規制、政治、天気、および他の条件のような地域特定の中断のリスクに直面させる。我々の業務に影響を与えるリスクのさらなる検討については,本報告の他の部分の“リスク要因”を参照されたい。私たちは次の討論の要素が私たちの成功の鍵だと信じている。
成長戦略の実行
我々は市場機会の開始段階にあり,駆動要因は従来のエネルギーから再生可能エネルギーへの広範な転換であり,情報·通信部門は脱炭素への公開約束をますます強調していると考えられる。私たちは私たちの競争優位性と市場地位を利用して、(I)私たちの既存の顧客と開発者ネットワークを利用して私たちの電気自動車()を構築し、お客様のクリーンエネルギー移行における“ワンストップ商店”になるつもりです電気自動車“)充電およびエネルギー貯蔵製品を提供し、私たちの既存のクロスセールス機会を通じて、私たちのC&I太陽エネルギー市場の地位に相当する地位を確立します;(Ii)BlackstoneおよびCBREと協力して、彼らの顧客関係、ポートフォリオ会社、および彼らの強力なブランド認知度を利用して、私たちがサポートできる顧客数を増加させます。
競争
私たちはC&I規模の再生可能エネルギー分野で公共事業会社、開発業者、独立発電業者、年金基金と私募株式基金と新しい投資機会を争っている。私たちは次のような競争優位性を持っているので、私たちの市場シェアを拡大したい
•発展能力:私たちは革新的な開発過程方法を確立した。場所決定や顧客の開始から建設段階まで、プラットフォームのスケーラビリティをさらに向上させることができ、開発過程におけるコストや時間を大幅に削減することができる簡略化されたプロセスを構築した。私たちの顧客に対する部分的な魅力は私たちが高いレベルの実行確実性を保障する能力があるということだ。このような開始、調達、開発、融資プロジェクトの能力は、引き続き増加し、顧客の需要を満たすことができることを保証すると予想される。
•長期収入契約:私たちのC&I太陽光発電契約は通常20年以上であり、顧客と長期的な関係を構築し、現在と未来の製品とサービスをより多く交差販売できるようにしています。私たちの現在の契約の平均残存寿命は約15年です。これらの長期契約は、固定金利(通常はエスカレータ付き)で構成されるか、現地の現行公共事業料率を下回る変動金利で連結されている。後者を可変金利契約と呼び,2022年12月31日現在,これらの可変金利契約は我々が現在設置しているポートフォリオの約52%を占めている。2022年12月31日までの1年間、変動料率契約項目を持つ州では、全体的な公共料金率が上昇している。太陽光発電価格の実現は地域,公共事業,収入契約条項によって異なるが,一般的にはインフレ圧力の持続的な存在に伴い,将来のこのような値上げの恩恵を受けることになる。
•柔軟な融資解決策:私たちはBlackstoneからの投資レベルで拡張可能なクレジットツールの市場をリードする資本コストを持っており、資産買収と開発において競争力のある入札者になることができる。私たちのBlackstone定期融資に加えて、私たちは2億ドルの約束能力を持つ循環信用手配を通じて融資することができ、5年期、SOFRの利息プラス抽出残高の利差は160-260ベーシスポイントの間である。
•リーダーシップ:私たちは資本市場、太陽エネルギー開発、太陽エネルギー建築の面で豊富な経験を持っており、誰もが20年以上の経験を持っている強力な実行指導チームを持っている。また、取引構造により、経営陣と従業員は引き続き会社の重大な権益を持つことになる。
•世邦魏理仕パートナーシップ:私たちは世界最大の不動産サービス会社世邦魏理仕とのパートナー関係が私たちに新しい顧客関係を作る明確な方法を提供してくれた。世邦魏理仕は最大のデータセンター管理会社であり、富100強企業の90%は世邦魏理仕の顧客であり、これは私たちに顧客基盤を拡大する重要な機会を提供してくれた。
融資可用性
私たちの将来の成長は、私たちの太陽エネルギーシステムの起源に資金を提供するために、競争力のある条件で第三者投資家と貸手から資金を調達できるかどうかに大きくかかっている。我々は従来、税収持分融資、建設融資、定期融資融資を含む様々な構造を使用して、私たちの運営に資金を提供することを支援してきた。2013年9月4日のLegacy Altus設立から2022年12月31日までに、1億ドルを超える税収持分融資、8000万ドルの建設融資、10億ドルの定期融資を調達しました。私たちが第三者投資家と貸手から資金を調達する能力も、全体的な経済状況、資本市場状況、インフレレベル、金利レベル、融資者の私たちの業界や業務に対する懸念の影響を受けている。
太陽エネルギーシステムの建設
過去数年間、太陽電池パネル市場の供給は増加したが、サプライチェーン、相互接続と許可遅延(以下さらに議論)、最近のインフレ圧力、太陽エネルギー業界の成長、規制政策の変化、関税と関税(反ダンピングと反補助金を回避する可能性のある調査を含む)などの問題が頭から離れず、価格は上昇圧力が存在してきた広告/履歴書)関税および強制労働に関連する太陽電池パネル材料の輸入禁止)、および需要の増加。これらの発展の結果、私たちは輸入太陽電池モジュールのより高い価格を経験した。これらの他の要因により、輸入太陽電池モジュールの価格が上昇している。大幅に増加すれば、いくつかの市場にサービスすることはそれほど経済的ではなくなる可能性がある。エネルギー貯蔵システムの付着率は上昇傾向にあり、購入価格は低下傾向にあり、エネルギー貯蔵システムの増加が潜在的な成長分野となっている。
私たちのチャネルパートナーが始めたプロジェクトは、その後、私たちは開発、設計、建設し、合意された条項から収入までの時間はもっと短く、私たちの歴史的経験によると、通常は6~9ヶ月です。世邦魏理仕や百仕通が先頭に立ったプロジェクトのように、私たちが自ら発起し、自主開発したプロジェクトは、合意された条項から始まり、伝統的に商業運営に投入するのに12~15ヶ月かかる。上述したサプライチェーンの挑戦および許可と相互接続遅延を考慮して、2022年12月31日現在、これらの歴史的スケジュールは現在約3~6ヶ月延期されている。
季節性
私たちの太陽エネルギーシステムの発電量は資産の日照や照度にある程度依存する。冬の短い昼間時間や雨雪による悪天候条件による放射が少ないため、太陽エネルギーシステムの出力は、季節および1年間の全体的な気象条件に応じて変化する。季節的な変化が予想されますが、私たちの資産の地理的多様性は、私たちの全体的な季節的変化を緩和するのに役立ちます。
季節的に考慮すべきもう一つの側面は私たちの建設計画であり、それは天気の暖かい月にもっと生産性があり、通常プロジェクトが第4四半期に完成することにつながる。これは私たちが東北などの気候の寒い地域で特に建設中のプロジェクトと関連がある。
パイプ.パイプ
2022年12月31日現在、私たちの機会は合計10ギガワットを超え、約50%の潜在運営買収と50%が開発中のプロジェクトで構成されている。運営買収は動的であり、私たちのチームは四半期ごとに新しい機会を評価するだろう。
2022年12月31日現在、我々のパイプラインの開発プロジェクトの半分について、約25%のプロジェクトが現在建設または建設中であり、42%のプロジェクトはまだ請負または職務調査段階にあり、最後の33%は私たちの顧客が参加したプロジェクトを表し、これらのプロジェクトは原則として合意に到達する方向に進んでいる。私たちは現在50以上のプロジェクトが建設中か前期建設中だ。
2022年12月31日現在、潜在運営買収からなる半分のパイプラインのうち、約67%のプロジェクトが現在初期交渉段階にあり、30%のプロジェクトが交渉中で、最後の3%のプロジェクトが終了段階にある。
2023年2月15日、当社は完全子会社APA Finance III,LLC(“LLC”)を介してAPAF III)、前に発表された約220メガワットの太陽エネルギー資産の購入を完了しました(True Green II買収Apaf III Operating,LLCのメンバー権益を買収することにより、True Green Capital Fund III、L.P.を買収した。基本買収価格は約2.93億ドルで、慣例の運転資金調整に依存する。基本購入価格および関連費用と支出はAPAF III定期融資で1.93億ドル提供され,残りは現金で支払われる。その会社はまだ抑留した
計1090万ドルは、賠償請求の担保として、取引完了後9カ月以内に支払う予定で、開発資産の完成状況による。
株式取得証を償還する
2022年9月15日、当社は通知を出し、午後5:00に当社のすべての14,798,981件の未償還株式証を償還した。ニューヨーク時間2022年10月17日(“償還日”)、株式証1部あたりの償還価格は0.10ドル(“償還価格”)である。所有者は“現金なし基礎”でその株式権証を行使し、この数量のA類普通株の償還回収可能な株式証を提出することができ、この数のA類普通株は株式承認証プロトコル第6.2節に記載された表を参考にして決定し、この表は償還日及び10.98ドルの償還公平時価によって決定される。償還公允時価と償還日を考慮して、無現金で行使した1株当たり償還引受権証によって発行されたA類普通株数は0.2763株であった。償還日前に、当社は株式承認証所有者といくつかの個人持分証交換協定を締結し、4,630,163件の引受権証を交換し、合計1,111,243株A類普通株と交換した。
償還日には、8,462件の引戻し可能持分証所持者が現金支払い方式でその償還引受権証を行使し、当社は93,082ドルの現金収益を獲得した。14,690,310部の引戻し可能持分証所有者は、1部当たり引戻し可能持分証4,058,845株A類普通株と交換するために、現金なしでその償還可能持分証を行使することができる。償還日までに、計100,209件の株式承認証が行使されておらず、当社はこの等株式証を償還し、総償還価格は10,021ドルである。
政府の法規、政策、インセンティブ
我々の成長戦略は、太陽エネルギーを促進·支援し、分散型太陽エネルギーの経済的可能性を向上させるために、政府の政策やインセンティブに大きく依存している。これらのインセンティブには、改正された加速コスト回収システム、太陽エネルギー再生可能エネルギークレジットなど、純計量、加速減価償却の資格など、様々な形態があるSREC)、減税、税還付及び再生可能な目標インセンティブ計画及び税収控除、特に第48条(A)投資税控除(国家貿易センター“)”私たちは様々な合意の当事者であり、これらの合意に基づいて、いくつかの事項について相手に賠償する義務があります。通常、これらの義務は契約と税務持分共同手配と関係があり、これらの手配によると、私たちは通常、取引資産の所有権、不注意行為、財産損害、特定の知的財産権の有効性、第三者の権利を侵害しないこと、および商業ITCについて顧客と税務持分投資家に賠償を提供することを含む他の当事者の権利違反、陳述、および契約による損失から他方を保護することに同意する。歴史的に、SRECの販売は私たちの収入の重要な構成要素だった。SREC価値の変化や他の政策の変化、またはそのようなインセンティブの損失または減少は、我々および適用市場における我々の顧客に対する分散太陽エネルギーの魅力を低下させる可能性があり、これは、我々の成長機会を減少させる可能性がある。このような損失や減少は、私たちのソーラーサービスプロトコルでの収入または収入が減少しているので、私たちが特定の顧客を求める意欲を低下させる可能性もある。さらに、このような損失または減少は、第三者融資の条項および獲得性にも影響を与える可能性がある。これらの政府法規、政策、またはインセンティブのいずれかが不利に修正され、延期、キャンセル、減少、遡及変更または延長されない場合、または最近の連邦法改正または提案が負の影響を与える場合、私たちの経営業績および分散太陽エネルギーの需要および経済性が低下する可能性があり、これは私たちの業務を損なう可能性がある。
新冠肺炎流行の影響とサプライチェーン問題
2020年3月、世界保健機関は新型コロナウイルスの爆発を発表した(新冠肺炎“)大流行
大流行の間、私たちの業務活動は効果的に運営され続けた。私たちはこの大流行を持続的に評価し、既知の危険を軽減するために必要な段階を取っている。私たちの従業員や請負業者の安全を確保しながら、私たちの顧客やコミュニティに安全で信頼できるサービスを提供し続けるために、私たちの行動と運営を適切に調整していきます。我々は、財務報告書使用に対する新冠肺炎の推定と仮定の影響を考慮し、サプライチェーン問題と物流遅延が、サプライチェーン問題と物流遅延が、サプライチェーン問題と物流遅延が私たちの建設スケジュールのスケジュールに大きな影響を与え、引き続き私たちの業務、財務状況、運営結果、キャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性があるため、2022年12月31日までの年間の運営結果に大きな影響を与えていることに気づいた。
我々は、潜在的な貿易、地政学的、またはイベント駆動のリスクがあるにもかかわらず、私たちの顧客が負担できる効率的な太陽エネルギーおよびストレージオプションを得ることができるようにするために、地理的に異なるサプライヤーグループを構築している。太陽エネルギーシステムやエネルギー貯蔵システムのための部品調達能力は引き続き影響を受けることが予想され,事前計画と異なるサプライヤーネットワークからの発注によりこの影響を緩和しようと努力している。しかし,新規冠肺炎ウイルスのさらなる爆発によりサプライチェーンがさらに中断されたり,より厳しい健康·安全ガイドラインが実施されたりすると,太陽エネルギーシステムを設置·維持する能力はより不利な影響を受ける可能性がある。
新冠肺炎の大流行に関するリスクのより多くの検討については,本年度報告10−K表の他の部分の“リスク要因”を参照されたい。
重要な財務と運営指標
私たちは定期的に一連の指標を審査して、以下の重要な運営と財務指標を含み、私たちの業務を評価し、私たちの業績と流動性を評価し、私たちの業務に影響を与える傾向を確定し、私たちの財務予測を制定し、戦略決定を行う。
積み込み機
メガワット設備容量とは、太陽エネルギーシステムの総メガワット容量を意味し、その間、太陽エネルギーシステムのパネル、インバータ、および設置および設置ハードウェアが住宅地に設置されている。累積メガワット設備容量は、太陽エネルギーシステムの総メガワット容量を表し、太陽エネルギーシステムのパネル、インバータ、および設置および設置ハードウェアが現場に設置されている。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日まで | | |
| 2022 | | 2021 | | 変わる |
積み込み機 | 470 | | 362 | | 108 |
累計設備容量は2021年12月31日現在の362メガワットから2022年12月31日現在の470メガワットに増加した。
次の表は、2022年12月31日までの各州のメガワット設備容量について概説します
| | | | | | | | | | | | | | |
状態.状態 | | 積み込み機 | | シェア、パーセンテージ |
マサチューセッツ州 | | 105 | | 22.3 | % |
ニュージャージー | | 103 | | 21.9 | % |
カリフォルニア州 | | 67 | | 14.3 | % |
ミネソタ州 | | 56 | | 11.9 | % |
ハワイ | | 29 | | 6.2 | % |
ネバダ州 | | 21 | | 4.5 | % |
ニューヨークです | | 13 | | 2.8 | % |
メリーランド州 | | 10 | | 2.1 | % |
コネチカット州 | | 10 | | 2.1 | % |
他のすべての | | 56 | | 11.9 | % |
合計する | | 470 | | 100.0 | % |
生成されたメガワットは
メガワット時(“メガワット時)発電量は、太陽エネルギーシステムを運転して生成される太陽エネルギーシステムの生産量である。銘板容量に対する発電量は,設計,設備,位置,天候,システム全体の性能など様々な要因によって異なる可能性がある。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日までの年度 | | 2021年12月31日までの年度 | | 変わる |
生成されたメガワットは | 455,630 | | | 359,411 | | | 96,219 | |
メガワット時は2021年12月31日までの年度の359,411メガワット時から2022年12月31日までの年度の455,630メガワットに増加した。
非公認会計基準財務指標
調整後EBITDAと調整後EBITDA利益率
我々は調整されたEBITDAを純収益に利息支出純額、減価償却、償却と付加価値支出、所得税支出、買収と実体形成コスト、株式に基づく報酬支出と定義し、私たちの持続的な経営業績を反映できないと考えられるいくつかの非日常的な項目の影響は含まれていないが、例えば、価格の公正価値再計量の損益、引戻し可能な株式証負債の公正価値変動、株式負債の公正価値変動、債務返済損失、その他の収入と支出のその他の雑項目に限定されない。これらの項目の各項目の説明については、以下の“運営結果の構成要素”を参照されたい。
調整後のEBITDA利益率を調整後のEBITDAを営業収入で割ったものと定義する。
調整後のEBITDAと調整後のEBITDA利益率は,我々が業績を測るための非GAAP財務指標である。投資家やアナリストも調整後のEBITDAを用いて私たちの経営業績を評価すると信じています。調整後のEBITDAと調整後のEBITDA利益率はアメリカGAAPによって作成された財務測定標準とみなされず、アメリカGAAP業績測定標準の代替方案と見なすべきでもない。米国GAAP測定基準と調整後のEBITDAの最も直接的な比較可能性は純収益であり、調整後のEBITDA利益率は純収入と営業収入の比である。調整後のEBITDAと調整後のEBITDA利益率の列報は,我々の将来の業績が非現金や非日常的な項目の影響を受けないと解釈されるべきではない。そのほか、著者らは調整後EBITDAと調整後EBITDAの利益率の計算は必ずしも他社、投資家とアナリストが計算した調整後EBITDAと比較できるとは限らないため、著者らがこれらの非公認会計基準の財務指標を計算する構成部分をよく読むべきである。
調整後のEBITDAは管理層、投資家、アナリストにとって有用であり、調整後のコア財務業績測定基準を提供し、一致した上で異なる報告期間の運営結果を比較することができると信じている。決定中の要素は:(1)代償のある公正価値の再計量及び引戻し可能な株式証負債及び整合株式負債の公正価値変動に関連する損益による変異性;(2)買収業務、処分物件、工場及び設備或いは清算債務の策略的決定;及び(3)株式給与及びその他の雑収入及び支出項目の非日常性がある特定期間或いは複数の期間の業績に影響する。また,調整されたEBITDAは,会社が法定所得税税率と会社経営の各管轄区に対応した税収調整前の業務実績,および利息支出と減価償却,償却·付加価値費用を適用しており,これらは我々の継続的な経営実績を代表しているわけではない。
調整されたEBITDAは、当社の総合運営予算を含む内部計画目的にも使用され、業績ベースの報酬目標を設定するために取締役会に使用されています。調整後のEBITDAは米国GAAP結果の代替案と見なすべきではなく,米国GAAP結果とともに見るべきであり,調整後のEBITDAは米国GAAP単独測定基準よりも持続的な業務パフォーマンスや傾向のより包括的な理解を提供していると考えられるからである。調整後のEBITDAは分析ツールとして限界があり,孤立的に考慮すべきではなく,米国公認会計基準報告に基づく我々の業績分析の代替品としてはならない。
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| | 現在までの年度 十二月三十一日 |
| | 2022 | | 2021 |
| (単位:千) |
純収入と調整後EBITDAの入金: | | | | |
純収入 | | $ | 52,167 | | | $ | 13,005 | |
所得税費用 | | 1,076 | | | 295 | |
利子支出,純額 | | 22,162 | | | 19,933 | |
減価償却、償却、付加価値費用 | | 29,600 | | | 20,967 | |
株に基づく報酬費用 | | 9,404 | | | 148 | |
買収と実体構築コスト | | 3,629 | | | 1,489 | |
公正価値再計量または対価格損失(収益) | | 79 | | | (2,800) | |
財産·工場·設備の収益を処分する | | (2,222) | | | (12,842) | |
償還可能株式証負債の公正価値変動 | | 5,647 | | | 2,332 | |
株式負債の公正価値変動を調整する | | (61,314) | | | (5,013) | |
債務返済損失 | | 2,303 | | | 3,245 | |
その他の費用,純額 | | (3,926) | | | 245 | |
調整後EBITDA | | $ | 58,605 | | | $ | 41,004 | |
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| 現在までの年度 十二月三十一日 |
| 2022 | | 2021 |
| (単位:千) |
調整後EBITDA利益率の入金: | | | |
調整後EBITDA | 58,605 | | | 41,004 | |
営業収入,純額 | | 101,163 | | | 71,800 | |
調整後EBITDA利益率 | 58% | | 57% |
経営成果の構成部分
同社の営業収入は主に購入契約、純計量信用協定、太陽エネルギー再生可能エネルギー信用と業績に基づく激励から来ている。
PPAでの電力販売同社の電力販売収入の一部は,PPA条項に基づいてエネルギー(キロワット時ベース)を販売することで得られている。同社のPPAは通常固定金利や変動金利があり、通常月ごとに領収書を発行する。同社は実際の方便を採用し、会社が領収書を発行する権利のある額で収入を確認することを許可し、その額は発電量に適用される契約料率を乗じたものに等しい。2022年12月31日までのPPAの加重平均残存寿命は12年である。
純計量信用協定での電力販売当社の一部の電力販売収入は純計量信用協定(“)による純計量信用の販売から来ています(”NMCA“)”純計量ポイントは、太陽光施設のキロワット時発電量に応じて現地公共事業会社が付与し、各ポイントの金額はユーティリティが適用する電気価格で決定される。同社は現在,Everource Energy,National Grid Plc,Xcel Energyを含む各種公共事業会社から純計量信用を獲得している。純計量信用に関する直接コストは存在しないため,発電時にコスト配分を得ることはない。付与されると,これらのポイントは引受業者合意の条項に基づいて第三者引受業者に売却される.当社はこれらの手配のそれぞれの純計量信用をある時点で履行された独自の履行義務と見なしている。一般に、ユーティリティが生成されたクレジットを会社アカウントに割り当てる場合、顧客は純計量クレジットの制御を取得し、会社アカウントはユーティリティがスケジュールに従って顧客に割り当てられることを示す。当社の顧客への移行信用は最長で基礎電力発生後一ヶ月以内に完了できます。そこで,NMCAに関する収入は,会社が顧客に純計量信用を渡す際に確認する.NMCAの加重平均残存寿命は2022年12月31日までで17年である。
SREC収入当社はある管轄区域でその所有する太陽エネルギーシステムから発生した電力申請およびSRECを受信している。SRECの数は,同社の条件に適合した発電施設から発生するエネルギー量に基づいている。SRECは第三者との合意に基づいて販売されており,第三者は通常SRECに国が強制的に実施している再生可能資産組合せ基準を遵守することを求めている。SRECの所有者は,彼らの名義で信用を登録することでこれらの国の強制要求を遵守したり,より多くのSRECを必要とするコンプライアンス義務を履行する側にSRECを売却することで利益を得ることができる.同社は、ニュージャージー州公共事業委員会、マサチューセッツ州エネルギー資源部、メリーランド州公共サービス委員会を含む複数の州規制機関からSRECを受信した。SRECに関する直接コストはないため,発電時にコスト配分を得ることはない。多くの個別SRECの販売は,特定の期限内の固定数や固定価格構造を反映している.同社は通常,PPAによってエネルギーを購入する顧客とは異なる顧客にSRECを販売している。当社は,各SRECの販売はある時点で履行される独自の履行義務であり,各SRECに関する履行義務は各SRECが顧客に交付されたときに履行されると信じている。
卸売市場での電力販売電力卸市場での電力販売は納入時に収入で確認されている。
賃貸料収入。同社のエネルギー収入の一部は,ASC 842により経営リースとして入金された長期PPAに由来している。これらのリースプロトコルでの賃貸料収入は,顧客に電力を送る際に収入を計上する。
パフォーマンスに基づくインセンティブの仕組みです多くの州政府、公共事業会社、市政公共事業会社、協力公共事業会社は再生可能エネルギー施設の設置と運営にリベートや他の現金奨励を提供している。前払いリベートは再生可能エネルギー施設のコスト、規模、または予想生産量に応じて資金を提供する。パフォーマンスベースの報酬は、システム所有者の再生可能エネルギー施設によって所定時間内に生成されたエネルギーに基づいてシステム所有者に現金支払いを提供し、その期間内に支払われる。同社は、国や公共事業インセンティブの収入獲得時にこれらの収入を確認している。
運営コスト(減価償却や償却を除く)運営コストには、主に運営と維持費用、敷地レンタル費用、保険料、財産税、その他の太陽エネルギー施設運営に関する雑項目コストが含まれる。アルトゥスは、業務の増加に伴い、その運営コストが引き続き増加すると予想している。これらのコストが収入に占める割合は時間の経過とともに減少し、いくつかのコストのインフレ増加は効率と規模経済の影響を相殺するだろう。
一般と行政です一般および行政費用は、主に、株式報酬、法律、会計、人的資源、財務および訓練に関連する専門費用、情報技術およびソフトウェアサービス、マーケティングおよび通信、出張、レンタル料、および他のオフィス関連費用を含む賃金、ボーナス、福祉、および他のすべての従業員関連費用を含む。
Altusは,業務の継続的な増加に伴い一般や行政費用が増加するが,時間の経過とともに収入に占める割合が低下すると予想している。Altusはまた,全国証券取引所に上場する企業に適用される規則や法規の遵守に要する費用や,米国証券取引委員会(SEC)の規則や法規に基づいてコンプライアンスや報告義務に関連する費用など,上場企業運営として追加費用が発生すると予想されているアメリカ証券取引委員会また,Altusは投資家関係,会計相談,役員,上級管理者保険,その他の専門サービスの費用がより高くなると予想している。
減価償却、償却、付加価値費用減価償却費用とは、投入された太陽エネルギーシステムの減価償却のことである。減価償却費用は資産の推定耐用年数に応じて直線合成法で計算される。レンタル改善は推定可耐用年数またはレンタル残り期間の中で短い者に基づいて減価償却を行う。償却には、敷地賃貸契約を締結するのに必要な第三者コスト、PPAおよびNMCAクライアントを得るために必要な第三者コスト、および有利で不利なレート収入契約が含まれる。フィールドリース契約を締結するのに必要な第三者費用は直線法を採用し,個別フィールドリースの期限に応じて15−30年に比例して償却する。PPAとNMCA顧客を買収するのに必要な第三者コストは、直線法を用いて顧客契約条項に基づいて15~25年以内に比例して償却される。有利かつ不利な金利PPAおよびRECプロトコルに割り当てられた推定公正価値は、直線法を使用して、それぞれのプロトコルの残りの撤回不可能条項で償却される。付加価値支出には太陽エネルギー施設に関連する資産廃棄債務が時間とともに増加している。
買収と実体構築コスト買収と実体結成コストとは、企業の買収と新たな法律実体の設立によるコストのことである。このような費用は主に銀行、法律、会計、そしてサービスを評価する専門的な費用を含む。
価格の公正な価値が再計量されたりしますSolar買収(本報告の他の部分に掲載されている総合財務諸表の付記10“公正価値計量”を定義する)については、買収された太陽エネルギー施設がある市場電気価格に達した後、あるいは代償が310万ドルに達する可能性がある。当社はモンテカルロシミュレーションモデルを使用して将来の配当金または価格の公正な価値を推定します。測定に用いた重要な仮定には,36カ月間の市場支配率と,業務に関するリスク調整割引率がある.
財産·工場·設備の収益を処分する.売却土地については、当社は売却物件、建屋及び設備の収益、すなわち売却土地の帳簿価値が徴収された対価格を超えていることを確認した。
株式に基づく報酬費用。本報告の他の部分に含まれる総合財務諸表の付記19“株式ベース報酬”では、従来のインセンティブ計画および総合インセンティブ計画に基づいて付与された報酬に基づいて、株式ベースの報酬支出が確認されている。
権利証責任を償還することができる公正価値変動。合併に関連して、当社は公開上場株式証からなる引戻し可能な株式証債務を負担する(“引受権証を償還することができる)および世邦魏理仕買収保証人LLC私募発行の引受権証(私募株式証明書)。償還可能株式証負債は、償還日に再計量され、それにより発生した損失は総合経営報告書に計上される
株式の公正価値変動を整合する。Align株は合併に関連する会社が発行するB類普通株を代表する。B類普通株、1株当たり0.0001ドルの価値がある(“取り分をそろえる)負債分類デリバティブとして記述され、2022年12月31日に再計量され、それによって生成された収益は、総合経営報告書に含まれる。当社は、株価、変動性、および無リスク金利のような一連の基本仮定に基づく潜在的結果分布を利用したモンテカルロシミュレーション推定モデルを用いて流通株の公正価値を推定する。
その他(収入)支出,純額他の収入と支出は主に利息収入、国家補助、そして他の雑項目だ。
利息支出、純額利息支出、純額とは、各種債務手配の下で借金の利息、債務割引と繰延融資コストの償却及び金利交換の未実現収益と損失のことである。
債務が損失を返済する.返済債務が清算債務に計上された場合、弁済債務損失は債務買い戻し価格と清算債務帳簿純額との差額である。
所得税給付私たちはアメリカ会計基準第740条の規定に従って所得税を計算する。そこで、税務·財務報告目的によるプロジェクトの処理によって生じる一時的な差異に基づいて、繰延税金資産と負債を決定する。私たちは制定された税率を用いて繰延税金資産と負債を測定し、これらの税率は一時的な差が逆転する見込みの年度の課税収入に適用されると予想される。さらに、私たちは繰延税金資産が将来の課税所得額から差し引かれる可能性を評価しなければならない。私たちは、私たちの繰延国税資産の一部が実現できない可能性があると思うので、私たちの繰延国税資産には一部の推定手当があります。私たちは四半期ごとに繰延税金資産の回収可能性を評価する。
同社は2022年12月31日現在、2034年に満期となる将来の連邦課税収入を相殺するため、2兆624億ドルの米連邦純営業赤字を繰り越している。同社が繰り越した米連邦純営業損失のうち、2億253億ドルは無期限に繰り越すことができる。2022年12月31日現在、会社は国家純額を持っている
運営損失は1.554億ドルで、利用しなければ、これらの損失は2023年に満期になる。2022年12月31日と2021年12月31日現在、国家純営業損失に関連する繰延税金資産(これらの資産はさらに満期になる可能性があると考えられる)は、80万ドルと60万ドルの推定準備金によって完全に相殺されている。
非制御的権益と非制御的権益の償還可能な純収益(損失)非持株権益及び償還可能な非持株権益の純損失とは、仮説清算帳簿価値によって計算されたいくつかの合併付属会社の純収益或いは損失中の第三者権益である。
経営実績−2022年12月31日までの年度と2021年12月31日現在の年度との比較
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| この年度までに 十二月三十一日 | | 変わる |
| 2022 | | 2021 | | $ | | % |
| (単位:千) | | | | |
営業収入,純額 | $ | 101,163 | | | $ | 71,800 | | | $ | 29,363 | | | 40.9 | % |
運営費 | | | | | | | |
運営コスト(以下に個別に掲げる減価償却·償却を除く) | 17,532 | | | 14,029 | | | 3,503 | | | 25.0 | % |
一般と行政 | 25,026 | | | 16,767 | | | 8,259 | | | 49.3 | % |
減価償却、償却、付加価値費用 | 29,600 | | | 20,967 | | | 8,633 | | | 41.2 | % |
買収と実体構築コスト | 3,629 | | | 1,489 | | | 2,140 | | | 143.7 | % |
公正価値再計量または対価格損失(収益) | 79 | | | (2,800) | | | 2,879 | | | -102.8 | % |
財産·工場·設備の収益を処分する | (2,222) | | | (12,842) | | | 10,620 | | | -82.7 | % |
株に基づく報酬 | 9,404 | | | 148 | | | 9,256 | | | * |
総運営費 | $ | 83,048 | | | $ | 37,758 | | | $ | 45,290 | | | 119.9 | % |
営業収入 | 18,115 | | | 34,042 | | | (15,927) | | | -46.8 | % |
その他の支出 | | | | | | | |
償還可能株式証負債の公正価値変動 | 5,647 | | | 2,332 | | | 3,315 | | | 142.2 | % |
株式負債の公正価値変動を調整する | (61,314) | | | (5,013) | | | (56,301) | | | * |
その他の費用,純額 | (3,926) | | | 245 | | | (4,171) | | | * |
利子支出,純額 | 22,162 | | | 19,933 | | | 2,229 | | | 11.2 | % |
債務返済損失 | 2,303 | | | 3,245 | | | (942) | | | -29.0 | % |
その他の支出総額 | $ | (35,128) | | | $ | 20,742 | | | $ | (55,870) | | | -269.4 | % |
所得税前収入支出 | $ | 53,243 | | | $ | 13,300 | | | 39,943 | | | 300.3 | % |
所得税費用 | (1,076) | | | (295) | | | (781) | | | 264.7 | % |
純収入 | $ | 52,167 | | | $ | 13,005 | | | $ | 39,162 | | | 301.1 | % |
非持株権益と償還可能非持株権益の純(損失)収入に起因することができる | (3,270) | | | 7,099 | | | (10,369) | | | -146.1 | % |
アルテス電力会社の純収入。 | $ | 55,437 | | | $ | 5,906 | | | $ | 49,531 | | | * |
普通株主の1株当たり純収益 | | | | | | | |
基本的な情報 | $ | 0.36 | | | $ | 0.06 | | | $ | 0.30 | | | * |
薄めにする | $ | 0.35 | | | $ | 0.06 | | | $ | 0.29 | | | * |
普通株主の1株当たり純収益を計算するための加重平均株式 | | | | | | | |
基本的な情報 | 154,648,788 | | | 92,751,839 | | | 61,896,949 | | | 66.7 | % |
薄めにする | 155,708,993 | | | 96,603,428 | | | 59,105,565 | | | 61.2 | % |
*百分率は意味がない
営業収入,純額
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| この年度までに 十二月三十一日 | | 変わる |
| 2022 | | 2021 | | 変わる | | % |
| (単位:千) | | | | |
PPAでの電力販売 | $ | 24,906 | | | $ | 15,731 | | | $ | 9,175 | | | 58.3 | % |
NMCAでの電力販売 | 27,162 | | | 23,029 | | | 4,133 | | | 17.9 | % |
卸売市場での電力販売 | 4,146 | | | 975 | | | 3,171 | | | 325.2 | % |
売電総収入 | 56,214 | | | 39,735 | | | 16,479 | | | 41.5 | % |
太陽エネルギー再生可能エネルギークレジット収入 | 40,502 | | | 28,271 | | | 12,231 | | | 43.3 | % |
賃料収入 | 3,038 | | | 2,114 | | | 924 | | | 43.7 | % |
パフォーマンスに基づくインセンティブ | 1,409 | | | 1,680 | | | (271) | | | (16.1) | % |
合計する | $ | 101,163 | | | $ | 71,800 | | | $ | 29,363 | | | 40.9 | % |
2022年12月31日までの営業収入純額は2021年12月31日までの年度より2,940万ドル増加し,40.9%と増加しており,主に2021年から2022年にかけて買収·投入された太陽エネルギー施設数の増加によるものである。私たちはPPA、NMCA、太陽エネルギー再生可能エネルギー信用の販売を含む3つの主要な収入源を持っている。PPAとNMCAの収入フローは,顧客に課金する方式とプロジェクトがポイントを得る州ではやや異なるが,両者とも我々のプロジェクトから電力を購入した顧客と20年以上契約した製品である.また,同社は注目されている純エネルギー計測プログラムを行っている州にNMCAがなく,これらのプログラムは公共料金率設計に重点を置いている。
運営コスト
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| この年度までに 十二月三十一日 | | 変わる |
| 2022 | | 2021 | | $ | | % |
(単位:千) | | | | |
運営コスト(以下に個別に掲げる減価償却·償却を除く) | $ | 17,532 | | | $ | 14,029 | | | $ | 3,503 | | | 25.0% |
2022年12月31日までの年間運営コストは,2021年12月31日までの年度より350万ドル,あるいは25.0%増加しており,主に買収および2022年にサービスを投入する太陽エネルギー施設数の増加によるものである。
一般と行政
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| この年度までに 十二月三十一日 | | 変わる |
| 2022 | | 2021 | | $ | | % |
(単位:千) | | | | |
一般と行政 | $ | 25,026 | | | $ | 16,767 | | | $ | 8,259 | | | 49.3% |
2022年12月31日までの年間では,2021年12月31日までの年度に比べて一般·行政費が830万ドル増加し,49.3%と増加しており,これは主に複数の職能の従業員数の増加や上場企業の運営に関するコストによる一般人員コストの増加によるものである。
減価償却、償却、付加価値費用
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| この年度までに 十二月三十一日 | | 変わる |
| 2022 | | 2021 | | $ | | % |
(単位:千) | | | | |
減価償却、償却、付加価値費用 | $ | 29,600 | | | $ | 20,967 | | | $ | 8,633 | | | 41.2% |
2022年12月31日までの年度の減価償却、償却および増価支出は、2021年12月31日までの年度より860万ドル増加し、あるいは41.2%増加し、主に買収および2022年にサービスを投入する太陽エネルギー施設数の増加によるものである。
買収と実体構築コスト
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| この年度までに 十二月三十一日 | | 変わる |
| 2022 | | 2021 | | $ | | % |
(単位:千) | | | | |
買収と実体構築コスト | $ | 3,629 | | | $ | 1,489 | | | $ | 2,140 | | | 143.7% |
2022年12月31日までに、買収および実体結成は2021年12月31日までの年度より2,100,000ドル、または143.7%増加し、主に2022年11月11日に完了したDESRI買収によるものである(本報告の他の部分は審査総合年度財務諸表付記7“買収”を参照)。
公正価値再計量または対価格損失(収益)
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| この年度までに 十二月三十一日 | | 変わる |
| 2022 | | 2021 | | $ | | % |
(単位:千) | | | | |
公正価値再計量または対価格損失(収益) | $ | 79 | | | $ | (2,800) | | | $ | 2,879 | | | (102.8)% |
または対価のある公正価値再計量の損失(収益)は、純額は主に2020年12月22日に完了したSolar買収(本報告の他の部分に含まれる審査された総合財務諸表の付記10“公正価値計量”の定義参照)と関係がある。2022年,2022年および2021年12月31日までの年度では,計量に用いた重大な仮定(推定市収益率を含む)の価値変化により,公正価値が損失および収益を再計測した。
財産·工場·設備の収益を処分する
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| この年度までに 十二月三十一日 | | 変わる |
| 2022 | | 2021 | | $ | | % |
(単位:千) | | | | |
財産·工場·設備の収益を処分する | $ | 2,222 | | | $ | 12,842 | | | $ | (10,620) | | | (82.7)% |
売却物件、工場、設備の収益は、2022年に発生した土地処分と2021年の荘士敦処分(本報告の他の部分に含まれる監査された総合財務諸表付記5“物件、工場と設備”の定義)に関連している。収益は受け取った対価格で処分された土地の帳簿価値を超えて計算される。
株に基づく報酬
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| この年度までに 十二月三十一日 | | 変わる |
| 2022 | | 2021 | | $ | | % |
(単位:千) | | | | |
株に基づく報酬 | $ | 9,404 | | | $ | 148 | | | $ | 9,256 | | | * |
*百分率は意味がない
2022年12月31日までの年間で、2021年12月31日までの年度と比較して、株式ベースの報酬が930万ドル増加したのは、主に2022年2月15日の総合インセンティブ計画に基づいて付与された限定株式単位(本報告の他の部分に含まれる監査された総合財務諸表の付記19“株式ベースの報酬”で定義されている)によるものである。
償還可能株式証負債の公正価値変動
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| この年度までに 十二月三十一日 | | 変わる |
| 2022 | | 2021 | | $ | | % |
(単位:千) | | | | |
償還可能株式証負債の公正価値変動 | $ | 5,647 | | | $ | 2,332 | | | $ | 3,315 | | | 142.2% |
合併に関連して、当社は株式証の負債を償還し、償還日に再計量することができる損失を総合経営報告書に計上することができる。2022年の損失は主に当社の償還日における償還可能株式証の見積もりが2021年12月31日より上昇したことによるものである。
株式負債の公正価値変動を調整する
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| この年度までに 十二月三十一日 | | 変わる |
| 2022 | | 2021 | | $ | | % |
(単位:千) | | | | |
株式負債の公正価値変動を調整する | $ | (61,314) | | | $ | (5,013) | | | $ | (56,301) | | | * |
*百分率は意味がない
合併に関連して、当社はAlign株式に関する負債を負担し、2022年12月31日に再計量し、それによる収益は総合経営報告書に含まれている。2022年の収益は、主に会社の2022年12月31日までの株価が2021年12月31日の株価に比べて低下したためだ。
その他の費用,純額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| この年度までに 十二月三十一日 | | 変わる |
| 2022 | | 2021 | | $ | | % |
(単位:千) | | | | |
その他の費用,純額 | $ | (3,926) | | | $ | 245 | | | $ | (4,171) | | | * |
*百分率は意味がない
2022年12月31日までの1年間で、他の収入は390万ドルで、主にハワイ州から150万ドル、利息収入240万ドル、その他の雑収入と支出項目が含まれているが、2021年12月31日までの年間他の支出は20万ドルであり、主に格付け定期融資再融資に関する費用を含み、一部は他の雑項目の他の収入項目によって相殺されている。
利子支出,純額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| この年度までに 十二月三十一日 | | 変わる |
| 2022 | | 2021 | | $ | | % |
(単位:千) | | | | |
利子支出,純額 | $ | 22,162 | | | $ | 19,933 | | | $ | 2,229 | | | 11.2% |
2022年12月31日までの年度の利息支出は、2021年12月31日までの年度より220万ドル増加し、あるいは11.2%増加し、主に当社がこの間に保有していた未返済債務が増加したが、格付け定期貸出ツールの低い混合金利が改定されて相殺されたためである。
債務返済損失
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| この年度までに 十二月三十一日 | | 変わる |
| 2022 | | 2021 | | $ | | % |
(単位:千) | | | | |
債務返済損失 | $ | 2,303 | | | $ | 3,245 | | | $ | (942) | | | (29.0)% |
当社が2022年12月31日までに年度確認した債務弁済損失は、DESRI買収が負担する融資の返済に関係しています。当社が2021年12月31日までに年度確認した債務弁済損失は、格付け定期融資の再融資に関係しています。再融資を行うとともに、一部の格付けされた定期融資が返済され、債務超過320万ドルの損失を招いた。付記9、“債務”、すなわち本報告書の他の部分に含まれる私たちが監査した総合財務諸表を参照してください。
所得税費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| この年度までに 十二月三十一日 | | 変わる |
| 2022 | | 2021 | | $ | | % |
(単位:千) | | | | |
所得税費用 | $ | (1,076) | | | $ | (295) | | | $ | (781) | | | 264.7% |
同社は2022年12月31日までの1年間に110万ドルの所得税支出を記録したが、税引き前収入は5320万ドルで、実際の所得税率は2.0%となった。実際の所得税税率は主に引戻し可能な株式証と調整株式公允価値調整に関する1170万ドルの所得税優遇、相殺不能補償に関する160万ドルの税収支出、非持株権益と償還可能な非持株権益純損失からの70万ドルの所得税支出及び合併回帰調整に関する取引コスト70万ドルの所得税優遇の影響を受ける
2021年12月31日までの1年間に、同社が記録した所得税支出は30万ドルであったが、税引前収入は1330万ドルであり、実際の所得税率は2.2%となった。実際の所得税率は,主に110万ドルの州所得税支出,30万ドルの州純営業損失推定手当,150万ドルの非持株権益による純収入の所得税優遇,170万ドルの合併に関する取引コストの所得税優遇の影響を受けている。
償還可能な非持株権益と非持株権益の純収入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| この年度までに 十二月三十一日 | | 変わる |
| 2022 | | 2021 | | $ | | % |
(単位:千) | | | | |
非持株権益と償還可能非持株権益の純(損失)収入に起因することができる | $ | (3,270) | | | $ | 7,099 | | | $ | (10,369) | | | (146.1)% |
2022年12月31日までの年度まで、償還可能な非持株権益及び非持株権益の占めるべき純損失は330万ドルであるが、2021年12月31日までの年度の償還可能な非持株権益及び非持株権益は純収益710万ドルを占めるべきであり、主に2021年11月のJohnston売却、及び売却物件、工場及び設備の収益が非持株権益保有者及びITCの年内の購入額の低下に帰属することによるものである
流動性と資本資源
2022年12月31日現在、会社の現金と制限現金の総額は1兆994億ドル。我々の限定的な現金の議論については、本報告の他の部分に含まれる監査された合併年度財務諸表の付記2“重要な会計政策、現金、現金等価物、および制限現金”を参照されたい。
私たちは、私たちの運営を支援し、維持し、顧客を買収し、負債による債務の返済を含む資本支出に資金を提供するために、多様性と費用効果のある資金源を維持することを求めている。歴史的に見ると、私たちの主要な流動性源は償還可能な優先株の発行収益、私たちの債務ツール下の借金、第三者税収株式投資家と運営現金を含む。また、合併の結果、同社は2.93億ドルの現金収益を得た。私たちのビジネスモデルは、業務を発展させ、より多くの太陽エネルギー施設の配備を促進するために、大量の外部融資計画を必要としています。既存の債務手配による借入金、第三者税収持分投資家、運営現金による追加必要資本の調達を求める
使用中の太陽エネルギーシステムは,使用寿命(通常32年)で正のリターン率が発生すると予想される。太陽エネルギーシステムの運転開始後、それらは通常、大量の追加資本を必要とせず、運営実績を維持する。しかし、成長のために、私たちは現在外部の当事者たちの資金調達に依存している。同社は、少なくとも今後12ヶ月の運営資金、債務超過義務、または事項および予想に必要な資本支出を満たすのに十分な現金と運営キャッシュフローを持つ。しかし、私たちは業務や運営リスクの影響を受けており、これらのリスクは私たちが追加融資を調達する能力に悪影響を及ぼす可能性がある。もし私たちが必要な時に受け入れ可能な条項で融資を受けることができなければ、私たちは私たちの過去の業績と一致した方法で私たちの新しい顧客に太陽エネルギーシステムを設置することに資金を提供できないかもしれません。私たちの資金コストは増加するかもしれません。あるいは私たちは私たちの業務範囲を大幅に縮小することを要求されるかもしれません。これらはすべて私たちの業務、財務状況、運営結果、見通しに大きな悪影響を与えます。しかも、私たちの税金配当基金と債務ツールは私たちが融資約束を利用する能力に制限を加えた。もし私たちがこれらの条件を満たすことができない場合、私たちはいくつかの税金持分基金の下で義務を履行しないことで処罰され、設置遅延に遭遇したり、私たちの計画通りに設置できなかったり、全く設置できないかもしれません。これらの要素のいずれも顧客満足度、私たちの業務、経営業績、将来性と財務状況に影響を与える可能性がある。
当社はシリコンバレー銀行、Signature BankまたはFirst Republic Bankまたはその関連会社に対してリスク開放がありません。当社は異なる機関でその現金と等価物および有価証券を持っており、当社はこれらのいかなる機関やその関連会社とも融資協定を締結していません。
契約義務と約束
私たちは正常な業務過程でサービス協定を締結します。このような契約には最低調達約束が含まれていない。いくつかの合意は停止権を規定しているが、停止費や清算費用を支払わなければならない。このような合意によると、私たちは主にキャンセル前に発生した回収できない費用を補償するために、サプライヤーにいくつかのお金を支払う義務がある。このような債務の正確な金額は終了の時間と合意に関する正確な条項に依存し、合理的に見積もることができない。2022年12月31日まで、私たちはこのような合意をキャンセルしないと予想している。
同社には土地と建物の経営賃貸契約があり、敷地賃貸契約に基づいて支払う契約約束がある。
表外手配
当社は貸手、現地市政当局、政府機関、土地レンタル者と信用状と保証保証金手配を締結しています。このような計画は業績に関連するいくつかの義務に関連しており、協定規定を適用する保証だ。同社の未償還信用状と担保債券の総額は、2022年、2022年、2021年12月31日現在、それぞれ1,540万ドルと1,060万ドルである。私たちの未返済信用状は主に格付け定期ローンの改訂に関連した債務準備金口座の支払いに使われています。私らは当社が手配された責任を果たすと信じており、当該等の信用状や保証債券によっていかなる重大な損失も被ることはないと予想している。
債務
改訂された定期ローン
Blackstoneクレジットの一部としてAPA Finance、LLC(“APAF当社全資付属会社)はBlackstone Insurance Solutions()と2.51億ドルの定期融資手配を締結しました(BIS)投資級A類とB類債券からなる貸主財団を介して(定格定期ローン").
2021年8月25日、APAFは国際清算銀行と改訂及び再締結された信用協定を締結し、格付けのための定期融資(“改訂された定期ローン“)”改訂後の格付け定期融資はこの融資に1兆356億ドル増加し、総融資を5.03億ドルにした。改正された格付け定期ローンの加重平均年利は3.51%で、これまでの3.70%を下回る加重平均金利は、2056年2月29日に満期になります(“最終期日”).
改訂された定期ローンは、初期未返済元本の2.5%で8年間償却され、その後年利4%まで償却され、2031年9月30日まで償却されます(“返済予定日“)”予想された返済日の後、ローンは全額償却となり、すべての利用可能な現金は最終満期日まで元金の返済に使用される。改訂された定期ローンは当社付属会社の会員権益を担保としています。
2022年12月31日現在、改訂された格付け定期ローンの未返済元本残高は4.872億ドルで、未償却債務割引とローン発行コストを差し引いた合計760万ドル。2021年12月31日現在、格付け定期ローンの未返済元本残高は4兆998億ドルで、未償却債務割引とローン発行コストを差し引いた合計840万ドル。
2022年12月31日まで、会社はすべての条約を遵守した。2021年12月31日現在、会社はすべての条約を遵守しているが、APAFが監査した総合財務諸表の交付を除くと、会社は財務諸表報告書交付の満期日を延長するために免除されている。同社は2022年5月25日、すなわち延長された報告書交付締め切りまでに監査された財務諸表を提出した。
DESRIローンとAPAF II定期ローン
DESRIの買収に協力するため、当社は5つのプロジェクト級定期融資を担当し、未返済元金総額は1.063億ドル、公正価値は100万ドルに割引されたDESRIローン2022年11月11日(DESRI買収日)から2022年12月23日(ローン返済日、以下に述べる)まで、当社のDESRIローンに関する利息コストは90万ドルである。
2022年12月23日APA Finance II,LLC(APAF II当社の全資本付属会社)は1.257億元の定期ローン手配を締結した(“APAF II定期ローン“KeyBank National Association(”鍵庫)とハンティントン銀行を貸手としています。APAF II定期融資の収益はDESRI融資項目の未返済金額の返済に使用されています。APAF II定期融資は2027年12月23日に満期になり、金利はSOFRプラス1.475%の利回りです。定期融資を締結するとともに、当社は未返済債務金額の100%について金利交換を達成しており、これは実際には4.885%に固定されています(付記10、“公正価値計量”参照)
詳細をさらに知るためには、本報告の他の部分に掲載されているレビュー総合財務諸表を参照されたい)。同社はAPAF II定期融資に関する120万ドルの発行コストを発生させ、これらのコストは元金未返済残高の減少を繰延し、ローン満期日までに直線的に償却して利息支出としている。
DESRIローンの返済は債務清算として入金される。そこで、会社は2022年12月31日までの年度総合経営報告書で230万ドルの債務返済損失を確認した。
APAF II定期融資の未償還元金残高は2022年12月31日現在で1兆257億ドルであり、270万ドルの未償却債務発行コストを引いている。2022年12月31日まで、会社はすべての条約を遵守した。
建設ローンの定期ローンの手配
2020年1月10日、APA建築融資有限責任会社(“APA Construction Finance,LLC)”APACF)会社の完全子会社は、第五第三銀行、国家協会、ドイツ銀行ニューヨーク支店と信用協定を締結し、将来の太陽エネルギー施設の開発と建設に資金を提供する(建設ローンの定期ローンの手配“)”建築ローンから定期ローンまでの手配には1.875億ドルの建築ローン約束が含まれており、このローンは2023年1月10日まで引き出すことができる。
建設融資は、特定の太陽エネルギー施設の商業運営時に定期融資に転換できることを約束した。また,建設融資転定期融資手配は,1日当たり承諾額を使用していない0.50%に相当する料率で承諾費を計算しなければならない。2022年12月31日現在、建設ローンと定期ローンの未返済元金残高はそれぞれゼロと1,590万ドル。2021年12月31日現在、建設ローンと定期ローンの未返済元金残高はそれぞれ560万ドルと1230万ドル。同社の未使用借款能力は、2022年、2022年、2021年12月31日現在、それぞれ1兆716億ドルと1.697億ドル。2022年と2021年12月31日までの年度内に、同社は未返済建築ローンに関する利息コストが発生し、総額はそれぞれ-10万ドルと30万ドルであり、これらのローンは不動産、建屋、設備の一部に資本化されている。建築から定期融資までの未返済金は、アジア太平洋区不動産グループ及びその各プロジェクト会社が所有するすべての物件(建設中のすべての太陽エネルギー施設資産を含む)の優先担保権益を担保し、アジア太平洋区不動産グループ及びその各プロジェクト会社が所有するすべての物件(建設中のすべての太陽エネルギー施設資産を含む)の優先保証権益を担保とする。建設ローン転定期融資には、APACFと保証人である会社の各種財務やその他の契約が含まれている。会社は2022年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日まで、すべての条約を遵守している。
プロジェクトレベルの定期ローン
STALER NJ 2の買収(本報告の他の地方監査された総合財務諸表付記7“買収”の定義のように)とともに、会社はプロジェクトレベルの定期融資を担当し、未返済元金残高は1,410万ドル、公正価値は220万ドルに割引された。この定期ローンは計画通り半年ごとに償却して利息を支払い、2029年9月1日に満期になる。
2022年12月31日現在、定期ローンの未返済元金残高は1,260万ドルで、210万ドルの未償却債務を引いて割引されている。当社は2022年12月31日までの年度内に、20万ドルの定期融資に関する利息コストを発生させた。
定期融資は、関連太陽エネルギープロジェクト資産の利息とこれらの資産から生じる収入を担保とする。2022年12月31日まで、会社はすべての条約を遵守した。
APAG回転器
2022年12月19日、APA世代有限責任会社(“APA Generation,LLC”)APAG当社の完全資本付属会社)はノースカロライナ州シティ銀行と循環信用手配を締結し、総承諾額を2億ドルと約束した(APAG回転器)。APAG Revolver項での未払い金額は、基本金利と適用保証金に基づいて変動金利を実行します。APAG Revolverは2027年12月19日に満期になります。2022年12月31日現在、APAG Revolver項には未払い金額はありません。
失敗したアフターバック取引で確認された融資義務
当社は時々第三者に設備を売却し、主レンタル契約を締結し、合意された期限で設備をレンタルします。当社はこのような手配を評価し、米国会計基準第842条に基づいて資産を売却に移行すべきではないことを決定した。そこで、当社は融資方法を用いてこれらの取引を会計処理し、受け取った対価格を融資義務と確認し、取引に係る資産を自社の貸借対照表に保持し、当社の正常減価償却政策に基づいて減価償却を行う。総収益は総合貸借対照表に長期債務として入金されている。
当社が記録している融資負債は、2022年、2022年および2021年12月31日までにそれぞれ3,560万ドル(繰延取引コスト110万ドルを差し引く)および3,650万ドル(繰延取引コスト純額を差し引く)であり、それぞれ2022年、2022年および2021年12月31日までに融資負債に基づいて220万ドルおよび50万ドルを支払う。利息支出は、2022年と2021年12月31日までの年度の繰延取引コスト償却を含め、それぞれ150万ドルと40万ドル。
キャッシュフロー
2022年12月31日まで及び2021年12月31日まで年度
以下の表に、以下の各期間の現金および制限現金の主な出所と用途を示す
| | | | | | | | | | | |
| 現在までの年度 十二月三十一日 |
| 2022 | | 2021 |
| (単位:千) |
提供された現金純額(使用): | | | |
経営活動 | $ | 35,242 | | | $ | 23,704 | |
投資活動 | (163,212) | | | (223,250) | |
融資活動 | (2,953) | | | 491,661 | |
現金と制限現金の純減少 | $ | (130,923) | | | $ | 292,115 | |
経営活動
2022年12月31日までの年間で、経営活動が提供する現金は3520万ドルで、主に1210万ドルの非現金純収入と480万ドルの純資産増加調整後の5220万ドルの純収入を含む。
2021年12月31日までの年間で、経営活動が提供する現金2370万ドルは主に1300万ドルの純収入を含み、890万ドルの非現金支出純額調整後、純負債から180万ドル増加して相殺される。
投資活動
2022年12月31日までの年間で、投資活動のための現金純額は1.632億ドルで、7,720万ドルの資本支出、7,620万ドルの買収業務支払い(現金と制限現金を差し引く)、第三者から再生可能エネルギー施設を買収する支払い1,390万ドル(現金と制限現金の純額を差し引く)を含み、360万ドルの不動産、工場、設備処分による収益と50万ドルの他の投資活動の現金収入を部分的に相殺した。
2021年12月31日までの年間で、投資活動のための現金純額は2.233億ドルで、1,460万ドルの資本支出、20120万ドルの買収業務支払い(買収した現金と制限現金を差し引く)、第三者から再生可能エネルギー施設を買収する支払い2,740万ドル(買収した現金と制限現金を差し引く)を含み、財産、工場、設備を処分して得られた1,990万ドルを部分的に相殺した。
融資活動
2022年12月31日までの年度、融資活動のための現金純額は300万ドルで、主に124.7ドルの長期債務発行収益と610万ドルの非持株権益貢献が含まれている。融資活動によって提供された現金は、長期債務の返済に1.234億ドル、530万ドルの債務発行コスト、130万ドルの債務償還コスト、70万ドルの合併関連株式発行コスト、10万ドルの支払済みまたは対価、50万ドルの非持株権益の償還、および260万ドルの非持株権益分配が相殺された。
2021年12月31日までの1年間に、融資活動が提供する純現金は4.917億ドルで、長期債務発行の収益3.111億ドル、合併·パイプライン融資の収益6.375億ドル、普通株とAシリーズ優先株発行の収益8200万ドル、非持株権益の貢献380万ドルを含む。融資活動が提供する現金純額は、長期債務返済のための1兆605億ドル、合併に関連する取引コスト5540万ドル、Aシリーズ優先株償還の2.9億ドル、Aシリーズ優先株の支払配当金と承諾費2220万ドル、債務発行コスト260万ドル、債務償還コスト150万ドル、非持株権益償還用530万ドル、非持株権益への分配500万ドル、支払い済みまたは有対価格20万ドルを部分的に相殺した。
重要な会計政策と試算の使用
アメリカ公認会計原則に基づいて連結財務諸表を作成し、影響または資産の報告金額、負債、収入、費用および関連開示の推定と判断、および
借金をする。私たちは在庫、長期資産、営業権、識別可能な無形資産、または対価格負債および繰延所得税推定値の準備に関する推定を含む、私たちの推定値を継続的に評価します。我々は過去の経験や当時の状況では合理的な適切かつ慣用的な仮定から推定していると考えられるが,このような仮定の結果は資産や負債の帳簿価値を判断する基礎を構成しており,そのような資産や負債の帳簿価値は他の出所から容易に見られるわけではない。その中のいくつかの会計推定と仮定は特に敏感であり、それらは私たちの総合財務諸表に対して重要な意味を持っており、未来にそれらに影響を与える事件は財務諸表を作成する際の仮定とは大きく異なる可能性があるからである。
会社の重要会計政策は、本報告の他の部分に含まれる監査された総合財務諸表の付記2“重要会計政策”により詳細に記載されているが、以下の会計政策とその総合財務諸表の作成が最も重要であると考えられる。
資産の業務合併と買収
当社は、企業を買収するか資産のグループであるかを決定するために、ASC 805における企業の定義、すなわち企業グループを適用する。当社が事業を買収する場合、買収価格は、(I)買収された主に太陽エネルギー施設と土地からなる有形資産及び負債、(Ii)確認された無形資産及び負債、主に有利かつ不利なPPA及びRECプロトコルからなる、(Iii)資産廃棄債務(Iv)非持株権益、及び(V)他の運営資本プロジェクトに割り当てられ、各項目は、その推定公正価値に基づいている。買収価格は買収純資産が公正価値を推定する部分を超えて営業権に計上されている。資産買収と負債を担う公正価値計量は収益法を採用し、市場では観察できない重大な投入に部分的に基づいている。これらの投入には,将来の発電量,大口商品価格,運営コスト,適切な割引率の推定が含まれているが,これらに限定されない。このような投資は推定された時に重要な判断と推定をしなければならない。また、業務合併に関する買収コストは発生時に費用を計上する。
買収された1組の資産が企業を構成しない場合、その取引は資産買収に計上される。資産買収で買収した資産と負担する負債のコストは相対公正価値に応じて分配される。買収した太陽エネルギー施設と負担する資産廃棄債務の公正価値計測は収益法を利用したものであり,市場では観察できない重大な投入に部分的に基づいている。これらの投入には,将来の発電量,大口商品価格,運営コスト,適切な割引率の推定が含まれているが,これらに限定されない。このような投資は推定された時に重要な判断と推定をしなければならない。資産買収による取引コストは、買収された資産の構成要素として資本化される。
PPAでの電力販売
同社の電力販売収入の一部は,PPA条項に基づいてエネルギー(キロワット時ベース)を販売することで得られている。ASC 842に規定されているレンタル資格を満たしていないPPA賃貸借証書ASC 815の派生商品でも派生ツールおよびヘッジASC 606の下に計上されています取引先と契約した収入それは.派生商品の資格を満たす部分PPAは実質的ではない。同社のPPAは通常固定金利や変動金利があり、通常月ごとに領収書を発行する。同社は通常、エネルギーおよび関連する環境属性(例えば、SREC)をそれぞれ異なる顧客に販売し、PPAでの電力供給は、実質的に同じであり、出力法によって測定された同じ移行パターンを有する一連の異なる製品とみなされる。同社は実際の方便を採用し、会社が領収書を発行する権利のある額で収入を確認することを許可し、その額は発電量に適用される契約料率を乗じたものに等しい。ASC 606を採用しているため、会社のPPAに対する収入確認政策は変化していない。当社のある屋根ソーラー施設では、収入は建物所有者を代表する非実質的な転貸費用を差し引いて確認されています。
NCMASでの電力販売
同社の電力販売収入の一部はNMCA下の純計量信用を売却することで得られた。純計量ポイントは、太陽光施設のキロワット時発電量に応じて現地公共事業会社が付与し、各ポイントの金額はユーティリティが適用する電気価格で決定される。同社は現在,Everource Energy,National Grid Plc,Xcel Energyを含む各種公共事業会社から純計量信用を獲得している。純計量信用に関する直接コストは存在しないため,発電時にコスト配分を得ることはない。付与されると,これらのポイントは引受業者合意の条項に基づいて第三者引受業者に売却される.当社はこれらの手配のそれぞれの純計量信用をある時点で履行された独自の履行義務と見なしている。一般に、公共事業会社が生成した信用を会社に割り当てる場合、顧客は純計量信用の制御を取得し、会社は公共事業会社にスケジュールに従って顧客に割り当てるように指示する。当社の顧客への移行信用は最長で基礎電力発生後一ヶ月以内に完了できます。そこで,NMCAに関する収入は,会社が顧客に純計量信用を渡す際に確認する.同社の顧客は純計量ポイントを彼らの光熱費請求書の減免に適用している。
SREC収入
当社はある管轄区域でその所有する太陽エネルギーシステムから発生した電力申請およびSRECを受信している。SRECの数は,同社の条件に適合した発電施設から発生するエネルギー量に基づいている。SRECは第三者との合意に基づいて販売されており,第三者は通常SRECに国が強制的に実施している再生可能資産組合せ基準を遵守することを求めている。SRECの所有者は,彼らの名義で信用を登録することでこれらの国の強制要求を遵守したり,より多くのSRECを必要とするコンプライアンス義務を履行する側にSRECを売却することで利益を得ることができる.同社は、ニュージャージー州公共事業委員会、マサチューセッツ州エネルギー資源部、およびメリーランド州公共サービス委員会を含む複数の州規制機関からSRECを受信した。SRECに関する直接コストはないため,発電時にコスト配分を得ることはない。一般に,個別SRECの販売は特定の期限内の固定数と固定価格構造を反映している.SREC販売に関する固定価格と数量の契約の満期日は2023年から2031年まで様々である。同社は通常,PPAによってエネルギーを購入する顧客とは異なる顧客にSRECを販売している。当社は,各SRECの販売はある時点で履行される独自の履行義務であり,各SRECに関する履行義務は各SRECが顧客に交付されたときに履行されると信じている。
所得税
当社は、連結財務諸表に含まれる事件の将来の税務結果を予想した繰延税金資産と負債を確認することを要求する貸借対照法に基づいて所得税を計算する。この方法によると、繰延税項資産及び負債は、財務諸表と資産及び負債の税ベースとの差額に基づいて、予想差額を用いて返送される年度の現行税率を決定する。税率変動が繰延税金資産や負債に及ぼす影響は、公布日を含む期間の収入で確認されている。
当社はこれらの資産がより顕在化する可能性があると考えている範囲で繰延税項純資産を記録しています。評価免税額が合理的かどうかを評価する際には、当社は、既存の課税の一時的な差異の将来の輸出、将来の課税収入、税務計画戦略、および最近の財務運営を含むすべての利用可能なプラスおよび負の証拠を考慮します。詳細は付記20、“所得税”を参照してください。
米国公認会計原則に基づいて総合財務諸表を作成する場合、会社は会社の各種税務頭寸に対するリスク開放に関する情報を報告する必要がある。当社は当社の税務状況の技術的価値に基づいて、税務機関の審査(任意の関連控訴や訴訟手続きの解決を含む)を適用した後、当社の税務状況がさらに継続する可能性があるかどうかを特定しなければなりません。確認すべき不確定税務状況は、最終決済時に実現される可能性が50%を超える最大利益金額として計量され、当社が税金負債を記録し、純資産を減少させる可能性がある。当社は税務状況を審査·評価し、財務諸表を確認する必要のある不確定税収状況が存在するかどうかを決定する。一般的に、税務機関は最近3年間提出されたすべての納税申告書を審査することができる。
経営陣は、当社はすべての関連税務状況を十分に処理しており、記録されていない税務責任はないと信じている。したがって、不確定税務状況に関連する所得税負債または支出は、添付の総合財務諸表に記録されていない。
同社の所得税支出、繰延税金資産、負債は、将来支払うと予想される税金に対する経営陣の最適な評価を反映している。
太陽エネルギー施設子会社の非制御的権益と償還可能な非制御性権益
非持株権益及び償還可能な非持株権益は第三者がいくつかの合併太陽エネルギー施設付属会社の純資産中の権益を代表する。第三者権益は主に税収権益パートナーシップによって代表され、これらのパートナーシップは長期経営協定に基づいて太陽エネルギー施設のコストに資金を提供するために設立された。税務権益は一般にSolar Finance付属会社の契約株主合意によって発生した実質的にすべての加速減価償却税項減価償却および投資税項控除を獲得する権利があり、このような合弁企業の部分と一緒に現金を分配することができる。Solar Finance付属会社の税金属性および現金分配可能な申告書は、所定の“転換点”の発生後に一部の余剰資本に減少し、通常は、期間満了または税資本投資家が目標収益率に達したときである。税務権益が税項目属性および各Solar Finance付属会社の分配可能な現金は一定期間内にその初期出資または百分率資本と一致しないため、当社は契約手配中の条項が実質的な利益共有手配を代表することを確定した。実質的な利益共有手配を反映するために、当社は、収入と損失を各期間の非制御権益と償還可能な非制御権益に帰属する適切な方法が貸借対照表方法であり、帳簿価値による仮説清算と呼ばれることを決定した(“HLBV“)方法。HLBV法によると、総合経営報告書のうち非制御権益と償還可能非制御権益に帰属する収入と損失金額は、第三者がそれぞれの経営組合合意の清算条項に基づいて貸借対照表ごとに日付ごとに受信した金額の変化を反映している。HLBVは、分配可能な収益が、各対応する共同企業の調整されていない独立純資産に相当すると仮定する
アメリカ公認会計基準に基づいて決定されます。第三者は、当該等の付属会社の経営実績における非制御的権益を、付属会社と第三者との間の任意の資本取引(例えば出資又は割当)を考慮した後、各報告期間の開始及び終了時にHLBV法により非制御性権益及び償還可能非制御性権益債権の差額とする。HLBVの適用は、通常、第三者投資家がこれらの福祉を受けることは、通常、共同企業の純資産に対するクレームを減少させるため、Solar Finance子会社からの税金優遇の加速に関連する税引前権益に税前損失を帰することになる。
HLBV法により収入と損失を非持株権益と償還可能非持株権益に帰属し、重大な仮説と推定を用いて第三者が仮説清算時に獲得する金額を計算する必要がある。これらの仮説と推定の変化は,第三者が仮説清算時に得られる額に大きな影響を与える可能性がある.HLBV方法を用いて収入を非制御と償還可能な非制御権益保持者に分配することは会社の総合経営報告書に変動をもたらす可能性があり、HLBVの応用は利用可能な純収入の変化を推進することができ、非制御権益と償還可能非制御権益の損失に起因することができるからである。
同社は、償還特徴を持ついくつかの非持株権益を、完全に会社の制御範囲内ではない、その総合貸借対照表上の永久持株権以外の権益に分類している。償還価値は報告日後に第三者が占めるべき割引現金流量で計算されると予想される。償還可能な非持株権益はHLBV法により決定された各報告日の帳簿額面或いは各報告期間の推定償還価値の中で大きい者は報告する。非制御権益を償還可能な償還価値を推定するには重要な仮説と推定を使用する必要がある。これらの仮定と推定の変化は償還価値の計算に大きな影響を与える可能性がある。本報告の他の部分に列挙された会社が監査した総合財務諸表に13“償還可能な非持株権益”を付記する。
新興成長型会社の地位
2012年4月、“2012年スタートアップ企業法案”または“雇用法案”が公布された。JOBS法案第107条は、“新興成長型会社”又はEGCは、改正された1933年“証券法”又は“証券法”第7(A)(2)(B)節に規定された移行期間を延長して、新たな又は改正された会計基準を遵守することができると規定している。したがって、企業会計基準委員会は、これらの基準が民間会社に適用されるまで、いくつかの会計基準の採用を延期することができる。Altusは私たちがEGC中に新しいまたは修正された会計基準に延長された過渡期間を使用することを選択した。
(1)年収が12.35億ドルを超える会計年度の最終日、(2)“大規模加速申告機関”の資格を満たした日、非関連会社が少なくとも7億ドルの株式証券を保有している、(3)前の3年間に10億ドルを超える転換不可能債務証券を発行した日、および(4)私たちの初公募5周年後に終了した事業年度の最終日までEGCとなる見通しである。
また,S−K条例第10(F)(1)項で定義された“小さな報告会社”である。我々は、本年度の最終日まで小規模な報告会社となる:(I)本年度第2四半期終了時に、非関連会社が保有する株式の時価が2.5億ドル以上、または(Ii)最近終了した会計年度において、我々の年収が1億ドル以上であり、当該年度第2四半期終了までに、非関連会社が保有するわが株の時価が7億ドル以上である。もし私たちが小さな報告会社であれば、私たちがもう新興成長型会社ではない場合、私たちはより小さな報告会社が得ることができるいくつかの開示要求の免除に依存し続けるかもしれない。具体的には、小さな報告会社として、我々のForm 10-K年度報告書に最近2つの財政年度の監査財務諸表のみを公表することを選択する可能性があり、新興成長型企業と同様に、小さな報告会社は役員報酬に関する開示義務を減少させている。
最近の会計公告
最近発表された我々の財務状況及び経営結果に影響を与える可能性のある会計声明の記述は、本報告の他の部分に含まれる我々が監査した総合財務諸表の付記2“重要会計政策”に開示されている。
第七A項。市場リスクの定量的·定性的開示について
私たちは正常な経営活動で様々な市場リスクに直面している。市場リスクとは、我々の業務または既存または予測された金融または商品取引に関連する市場変化がもたらす可能性のある潜在的損失を意味する。
金利リスク
我々の未済債務の大部分は固定金利である(詳細は本報告の他の部分が監査された総合財務諸表の付記9“債務”を参照)。しかし、金利の変化は、ある借金がロンドン銀行の同業借り換え金利と特定保証金に基づく変動金利に基づいて利上げされるため、温和なリスクを生じている。私たちは時々デリバティブを締結することで、ある債務ツールの全部または一部の金利開放をヘッジして、変動金利債務に対する私たちの金利開放を管理します。私たちは取引や投機目的のためにどんな派生ツールも注文しないつもりだ。経済状況の変化は金利上昇を招く可能性があり、それによって私たちの利息支出と運営支出を増加させ、資本投資、運営、その他の目的に利用できる資金を減らすことができる。我々の可変債務融資金利が10%増加すると仮定すると、会社の現金、現金等価物、債務、純収入またはキャッシュフローの価値に実質的な影響を与えない。
信用リスク
Altusを深刻な集中信用リスクに直面させる可能性のある金融商品は主に現金と制限現金を含む。私たちの投資政策は、現金と制限された現金を高品質の金融機関に保管し、いずれかの発行者の信用リスクを制限することを要求する。また、必要に応じて顧客の財務状況を継続的に信用評価し、通常担保を必要としないと考えている。当社はシリコンバレー銀行、Signature BankまたはFirst Republic Bankまたはその関連会社に対してリスク開放がありません。当社は異なる機関でその現金と等価物および有価証券を持っており、当社はこれらのいかなる機関やその関連会社とも融資協定を締結していません。
項目8.財務諸表と補足データ
連結財務諸表索引
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| ページ |
独立公認会計士事務所報告 (PCAOB:34) | 51 |
2022年12月31日までと2022年12月31日までの連結業務報告書1 | 51 |
2022年12月31日現在と2022年12月31日現在の連結貸借対照表1 | 53 |
2022年12月31日までと2022年12月31日まで年度株主権益変動表1 | 55 |
2022年12月31日と2022年12月31日までの連結キャッシュフロー表1 | 56 |
連結財務諸表付記 | 57 |
独立公認会計士事務所報告
Altus Power,Inc.株主と取締役会へ。
財務諸表のいくつかの見方
Altus Power,Inc.とその子会社(“当社”)の2022年12月31日と2021年12月31日までの連結貸借対照表,2022年12月31日までの2年度の関連総合経営報告書,株主権益と現金流量の変化および関連付記(総称して“財務諸表”と呼ぶ)を監査した。これらの財務諸表は,すべての重要な点で当社の2022年12月31日と2021年12月31日までの財務状況と,2022年12月31日までの両年度の経営結果とキャッシュフローを公平に反映しており,米国公認の会計原則に適合していると考えられる。
会計原則の変化
財務諸表付記14リースに記載されているように、会計基準更新番号2016-02リース(テーマ842)を採用しているため、当社は2022年12月31日までにリース会計方法を変更しています。
意見の基礎
これらの財務諸表は会社の経営陣が責任を負う。私たちの責任は私たちの監査に基づいて会社の財務諸表に意見を発表することです。私たちは米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)に登録されている公共会計士事務所であり、米国連邦証券法および米国証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、会社と独立しなければならない。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務諸表に重大な誤報がないかどうかに関する合理的な保証を得るために、エラーによるものであっても不正であっても、監査を計画し、実行することを要求する。当社はその財務報告の内部統制を監査することを求められておらず、私たちも招聘されて監査を行っていません。私たちの監査の一部として、財務報告の内部統制を理解することが求められていますが、社内財務報告の内部統制の有効性について意見を述べるためではありません。したがって、私たちはそのような意見を表現しない。
財務諸表の監査には、財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム、エラーによるものであっても詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれています。これらの手続きは、財務諸表中の金額および開示に関連する証拠をテストに基づいて検討することを含む。我々の監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な見積もり、財務諸表の全体列報を評価することも含まれています。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている
/s/ 徳勤法律事務所
コネチカット州スタンフォード
2023年3月30日
2015年以来、当社の監査役を務めてきました。
Altus Power,Inc.
連結業務報告書
(千単位で1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない)
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| この年度までに 十二月三十一日 |
| 2022 | | 2021 |
営業収入,純額 | $ | 101,163 | | | $ | 71,800 | |
運営費 | | | |
運営コスト(以下に個別に掲げる減価償却·償却を除く) | 17,532 | | | 14,029 | |
一般と行政 | 25,026 | | | 16,767 | |
減価償却、償却、付加価値費用 | 29,600 | | | 20,967 | |
買収と実体構築コスト | 3,629 | | | 1,489 | |
公正価値再計量または対価格損失(収益) | 79 | | | (2,800) | |
財産·工場·設備の収益を処分する | (2,222) | | | (12,842) | |
株に基づく報酬 | 9,404 | | | 148 | |
総運営費 | $ | 83,048 | | | $ | 37,758 | |
営業収入 | $ | 18,115 | | | $ | 34,042 | |
その他の支出 | | | |
償還可能株式証負債の公正価値変動 | 5,647 | | | 2,332 | |
株式負債の公正価値変動を調整する | (61,314) | | | (5,013) | |
その他の費用,純額 | (3,926) | | | 245 | |
利子支出,純額 | 22,162 | | | 19,933 | |
債務返済損失 | 2,303 | | | 3,245 | |
その他の支出総額 | $ | (35,128) | | | $ | 20,742 | |
所得税前収入支出 | $ | 53,243 | | | $ | 13,300 | |
所得税費用 | (1,076) | | | (295) | |
純収入 | $ | 52,167 | | | $ | 13,005 | |
非持株権益と償還可能非持株権益の純(損失)収入に起因することができる | (3,270) | | | 7,099 | |
アルテス電力会社の純収入。 | $ | 55,437 | | | $ | 5,906 | |
普通株主の1株当たり純収益 | | | |
基本的な情報 | $ | 0.36 | | | $ | 0.06 | |
薄めにする | $ | 0.35 | | | $ | 0.06 | |
普通株主の1株当たり純収益を計算するための加重平均株式 | | | |
基本的な情報 | 154,648,788 | | | 92,751,839 | |
薄めにする | 155,708,993 | | | 96,603,428 | |
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
Altus Power,Inc.
合併貸借対照表
(千単位で1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない)
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| 12月31日まで |
| 2022 | | 2021 |
資産 | | | |
流動資産: | | | |
現金と現金等価物 | $ | 193,016 | | | $ | 325,983 | |
制限現金の当期部分 | 2,404 | | | 2,544 | |
売掛金純額 | 13,443 | | | 9,218 | |
その他流動資産 | 6,206 | | | 6,659 | |
流動資産総額 | 215,069 | | | 344,404 | |
制限された現金、非流動部分 | 3,978 | | | 1,794 | |
財産·工場·設備·純価値 | 1,005,147 | | | 745,711 | |
無形資産、純額 | 47,627 | | | 16,702 | |
経営的リース資産 | 94,463 | | | — | |
派生資産 | 3,953 | | | — | |
その他の資産 | 6,651 | | | 4,638 | |
総資産 | $ | 1,376,888 | | | $ | 1,113,249 | |
負債、償還可能な非持株権益、株主権益 | | | |
流動負債: | | | |
売掛金 | $ | 2,740 | | | $ | 3,591 | |
工事金に対処する | 9,038 | | | 234 | |
支払利息 | 4,436 | | | 4,494 | |
購入価格に応じて当期 | 12,077 | | | — | |
関係者の都合で | 112 | | | — | |
長期債務の当期部分 | 29,959 | | | 21,143 | |
賃貸負債を経営し、流動 | 3,339 | | | — | |
その他流動負債 | 6,527 | | | 3,429 | |
流動負債総額 | 68,228 | | | 32,891 | |
株式証の法的責任を償還することができる | — | | | 49,933 | |
調整して責任を負う | 66,145 | | | 127,474 | |
長期債務、未償却債務発行コストと当期分を差し引く | 634,603 | | | 524,837 | |
無形負債、純額 | 12,411 | | | 13,758 | |
購入価格に応じて、流動しない | 6,940 | | | — | |
資産廃棄債務 | 9,575 | | | 7,628 | |
賃貸負債を経営し、流動ではない | 94,819 | | | — | |
契約責任 | 5,397 | | | — | |
繰延税金負債,純額 | 11,011 | | | 9,603 | |
その他長期負債 | 4,700 | | | 5,587 | |
総負債 | $ | 913,829 | | | $ | 771,711 | |
負担と負債(付記15) | | | |
償還可能な非持株権益 | 18,133 | | | 15,527 | |
株主権益 | | | |
普通株$0.0001額面価値988,591,2502022年と2021年12月31日までに発行された株158,904,401そして153,648,8302022年と2021年12月31日までの発行·発行済み株 | 16 | | | 15 | |
追加実収資本 | 470,004 | | | 406,259 | |
赤字を累計する | (45,919) | | | (101,356) | |
株主権益総額 | $ | 424,101 | | | $ | 304,918 | |
非制御的権益 | 20,825 | | | 21,093 | |
総株 | $ | 444,926 | | | $ | 326,011 | |
総負債、償還可能な非持株権益、株主権益 | $ | 1,376,888 | | | $ | 1,113,249 | |
以下の表に可変金利エンティティを統合した資産と負債を示す(付記8参照)。
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日まで |
(単位:千) | 2022 | | 2021 |
以上の総資産に含まれる統合VIEの資産: | | | |
現金 | $ | 11,652 | | | $ | 7,524 | |
制限現金の当期部分 | 1,152 | | | 1,763 | |
売掛金純額 | 2,952 | | | 2,444 | |
その他流動資産 | 678 | | | 1,400 | |
制限された現金、非流動部分 | 1,762 | | | 1,122 | |
財産·工場·設備·純価値 | 401,711 | | | 363,991 | |
無形資産、純額 | 5,308 | | | 6,909 | |
経営的リース資産 | 36,211 | | | — | |
その他の資産 | 591 | | | 739 | |
合併VIEの総資産 | $ | 462,017 | | | $ | 385,892 | |
上記の負債総額に含まれる合併VIEの負債 | | | |
売掛金 | 454 | | | 419 | |
賃貸負債を経営し、流動 | 2,742 | | | — | |
長期債務の当期部分 | 2,336 | | | 2,457 | |
その他流動負債 | 199 | | | 776 | |
長期債務、未償却債務発行コストと当期分を差し引く | 33,332 | | | 34,022 | |
無形負債、純額 | 1,899 | | | 2,420 | |
資産廃棄債務 | 4,438 | | | 3,988 | |
賃貸負債を経営し、流動ではない | 33,204 | | | — | |
その他長期負債 | 565 | | | 548 | |
合併VIEの総負債 | $ | 79,169 | | | $ | 44,630 | |
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
Altus Power,Inc.
合併株主権益変動表
(単位:千、共有データを除く)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| A類普通株 | | 追加実収資本 | | 保留する 収益.収益 (累積赤字) | | 株主合計 権益 | | ありません 持株権 | | 合計する 権益 |
| 株 | | 金額 | | | | | |
2020年12月31日まで | 89,999,976 | | | $ | 9 | | | $ | 205,772 | | | $ | (80,802) | | | $ | 124,979 | | | $ | 14,016 | | | $ | 138,995 | |
Aシリーズ優先株を発行する | — | | | — | | | 82,000 | | | — | | | 82,000 | | | — | | | 82,000 | |
非制御的権益の現金貢献 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,846 | | | 3,846 | |
A系列優先株の増価 | — | | | — | | | 8,417 | | | (8,417) | | | — | | | — | | | — | |
株に基づく報酬 | — | | | — | | | 148 | | | — | | | 148 | | | — | | | 148 | |
Aシリーズ優先株の配当金と承諾料 | — | | | — | | | 18,043 | | | (18,043) | | | — | | | — | | | — | |
Aシリーズ優先株の配当金と承諾料を支払う | — | | | — | | | (22,207) | | | — | | | (22,207) | | | — | | | (22,207) | |
合併後にA類普通株を発行し、償還と株式発行コストを差し引く | 63,648,854 | | | 6 | | | 401,709 | | | — | | | 401,715 | | | — | | | 401,715 | |
Aシリーズ優先株を償還する | — | | | — | | | (290,000) | | | — | | | (290,000) | | | — | | | (290,000) | |
非制御的権益に現金を分配する | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3,891) | | | (3,891) | |
非制御的権益を償還する | — | | | — | | | 1,346 | | | — | | | 1,346 | | | (4,613) | | | (3,267) | |
償還可能な非支配権益を償還する | — | | | — | | | 1,031 | | | — | | | 1,031 | | | — | | | 1,031 | |
買収によって得られた非制御的権益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4,315 | | | 4,315 | |
純収入 | — | | | — | | | — | | | 5,906 | | | 5,906 | | | 7,420 | | | 13,326 | |
2021年12月31日まで | 153,648,830 | | | $ | 15 | | | $ | 406,259 | | | $ | (101,356) | | | $ | 304,918 | | | $ | 21,093 | | | $ | 326,011 | |
株に基づく報酬 | 75,000 | | | — | | | 9,404 | | | — | | | 9,404 | | | — | | | 9,404 | |
非制御的権益に現金を分配する | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,549) | | | (1,549) | |
非制御的権益の現金貢献 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 5,010 | | | 5,010 | |
株式発行コスト | — | | | — | | | (1,165) | | | — | | | (1,165) | | | — | | | (1,165) | |
Align株をA類普通株に変換する | 2,021 | | | — | | | 15 | | | — | | | 15 | | | — | | | 15 | |
株式承認証を普通株式に転換する | 1,111,243 | | | — | | | 7,779 | | | — | | | 7,779 | | | — | | | 7,779 | |
引受権証を行使する | 4,067,307 | | | 1 | | | 47,836 | | | — | | | 47,837 | | | — | | | 47,837 | |
償還可能な非支配権益を償還する | — | | | — | | | (124) | | | | | (124) | | | — | | | (124) | |
買収によって得られた非制御的権益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 184 | | | 184 | |
純収益(赤字) | — | | | — | | | — | | | 55,437 | | | 55,437 | | | (3,913) | | | 51,524 | |
2022年12月31日まで | 158,904,401 | | | 16 | | | 470,004 | | | (45,919) | | | 424,101 | | | 20,825 | | | 444,926 | |
付記は総合財務諸表の構成要素である。
Altus Power,Inc.
統合現金フロー表
(単位:千)
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 |
経営活動のキャッシュフロー | | | |
純収入 | $ | 52,167 | | | $ | 13,005 | |
純収入と経営活動の現金純額を調整する: | | | |
減価償却、償却、付加価値 | 29,600 | | | 20,967 | |
税金を繰延する | 1,078 | | | 219 | |
非現金レンタル費用 | 443 | | | — | |
債務償却、割引、融資コスト | 3,018 | | | 2,873 | |
債務返済損失 | 2,303 | | | 3,245 | |
償還可能株式証負債の公正価値変動 | 5,647 | | | 2,332 | |
株式負債の公正価値変動を調整する | (61,315) | | | (5,013) | |
価格の再計算があります | 79 | | | (2,800) | |
財産·工場·設備の収益を処分する | (2,222) | | | (12,842) | |
株に基づく報酬 | 9,404 | | | 148 | |
他にも | (174) | | | 104 | |
資産·負債変動、買収の影響は含まれていない | | | |
売掛金 | (2,122) | | | 162 | |
関係者が支払うべき金 | 112 | | | — | |
派生資産 | (1,247) | | | (324) | |
その他の資産 | (280) | | | (4,647) | |
売掛金 | (1,126) | | | 2,001 | |
支払利息 | (58) | | | 1,909 | |
契約責任 | 562 | | | — | |
その他負債 | (627) | | | 2,365 | |
経営活動が提供する現金純額 | 35,242 | | | 23,704 | |
投資活動によるキャッシュフロー | | | |
資本支出 | (77,223) | | | (14,585) | |
企業買収のために支払われた金は,得られた現金と制限現金を差し引く | (76,166) | | | (201,175) | |
第三者から再生可能エネルギー施設の支払いを取得し,得られた現金と制限現金を差し引く | (13,924) | | | (27,364) | |
財産·工場·設備を処分して得た収益 | 3,605 | | | 19,910 | |
他にも | 496 | | | (36) | |
投資活動のための現金純額 | (163,212) | | | (223,250) | |
融資活動によるキャッシュフロー | | | |
長期債券を発行して得られる収益 | 124,697 | | | 311,053 | |
長期債務を償還する | (123,362) | | | (160,487) | |
債務発行コストを支払う | (5,257) | | | (2,628) | |
債務返済費用の支払い | (1,335) | | | (1,477) | |
合併とパイプ融資の収益 | — | | | 637,458 | |
合併に係る取引費用を支払う | (742) | | | (55,442) | |
普通株とA系列優先株を発行して得た金 | — | | | 82,000 | |
Aシリーズ優先株償還 | — | | | (290,000) | |
Aシリーズ優先株の配当金と承諾料を支払う | — | | | (22,207) | |
株式承認証を行使して得られた収益 | 65 | | | — | |
支払うか掛け値がある | (72) | | | (153) | |
非制御的権益の貢献 | 6,097 | | | 3,846 | |
償還可能な非支配権益を償還する | (473) | | | (5,324) | |
非持株権への分配 | (2,571) | | | (4,978) | |
融資活動が提供する現金純額 | (2,953) | | | 491,661 | |
現金、現金等価物、および限定的な現金純減少 | (130,923) | | | 292,115 | |
現金、現金等価物、制限された現金、年明け | 330,321 | | | 38,206 | |
現金、現金等価物、制限現金、年末 | $ | 199,398 | | | $ | 330,321 | |
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 |
補充キャッシュフロー開示 | | | |
利子のための現金は資本化金額を差し引く | $ | 21,605 | | | $ | 15,015 | |
税金の現金を納める | 73 | | | 103 | |
非現金投融資活動 | | | |
資産廃棄債務 | $ | 1,840 | | | $ | 3,024 | |
買収で負担した債務 | 117,295 | | | 5,920 | |
非制御的権益の初期記録 | 183 | | | 4,569 | |
買収によって得られた償還可能な非制御的権益 | 2,126 | | | — | |
支払すべき建築工事に掲げる財産と設備の購入 | 8,371 | | | 234 | |
建設ローン換算 | (4,186) | | | — | |
定期融資転換 | 4,186 | | | — | |
株式承認証を普通株式に転換する | 7,779 | | | — | |
現金なしで行使する引受権証 | 47,836 | | | — | |
優先株を普通株に転換する | 15 | | | — | |
購入延期代金に対処する | 18,548 | | | — | |
付記は総合財務諸表の構成要素である。
Altus Power,Inc.
連結財務諸表付記
(別の説明がない限り、ドル金額は千単位で、1株当たりのデータは除く)
1.一般情報
会社の概要
Altus Power Inc.,デラウェア州の会社(The会社“または”アルトゥス)は、コネチカット州スタンフォードに本社を置き、屋根、地上、駐車場に基づく大型太陽光発電·貯蔵システムを開発、所有、建設、運営しており、長期契約に基づいて信頼性の良い取引相手(商業·工業、公共部門、コミュニティ太陽エネルギー顧客を含む)に電力を生産·販売することを目的としている。太陽エネルギー施設は、プロジェクト特定有限責任会社(以下、プロジェクト有限責任会社と略す)に当社が所有している太陽エネルギー施設子会社”).
2021年12月9日(“締め切り“)、世邦魏理仕買収持株有限公司(”CBAH)は、2021年7月12日に締結された業務合併協定の条項に基づいて業務合併を完了する特別目的買収会社(企業合併協定)であって、CBAH連結子会社I,Inc第一合併子“)Altus Power,Inc.(フランス/a Altus Power America,Inc.)と合併する(”伝統的アルトゥス)は、Legacy Altusが存続している会社として継続し、その後Legacy Altusは直ちにCBAHとSub II,Inc.)を合併した(“第二次連結子会社第二連結子会社がCBAHの存続実体及び完全子会社として継続するに伴い(第一連結子会社との合併とともに、合併する“)”統合の完了にともない,CBAHは“Altus Power,Inc.”と改称される.CBAH合併Sub II(Legacy Altusと合併後)をAltus Power,LLCと改称した
新冠肺炎
新しいコロナウイルス株のスパイク(“新冠肺炎“)2020年第1四半期に米国市場の大幅な変動をもたらし、この変動は続いている。新冠肺炎疫病に関連する業務閉鎖、停止、減速と遅延はすでに著者らの運営及び私たちの顧客と業務パートナーの運営に負の影響を与え、未来にも負の影響を与える可能性がある。また、新冠肺炎は、太陽エネルギー業界内部を含めて世界経済のサプライチェーンに中断をもたらしており、私たちの設備サプライヤーと協力して、私たちの運営の中断を最小限に抑えるために協力しています。いくつかのサプライヤーはすでに上流サプライヤーからの後方遅延と部品不足を含む様々な要素に関連する遅延とコスト増加を経験し続ける可能性がある。サプライチェーンや物流遅延のような上記の課題に基づいて、これらの結果は、我々の業務、運営、財務状況、運営結果、およびキャッシュフローに重大な悪影響を与え続けるであろう。
2.重大会計政策
列報根拠と合併原則
当社はアメリカ公認の会計原則に基づいて総合財務諸表を作成します(“アメリカは会計原則を公認している“)と、米国証券取引委員会の規定に基づいて(”アメリカ証券取引委員会当社の総合財務諸表は、当社が持株権を持つ完全資本および一部が付属会社の業績を有しており、すべての会社間残高および取引は合併で除外されています。
再分類する
今年度の財務諸表列報と一致するように、前年のある金額を再分類した。このような再分類は,以前に報告された純収入,株主権益やキャッシュフローに影響を与えない。2021年12月31日までの年間$0.6百万ドルは営業権から他の資産と#に再分類されます0.2百万ドルは他の流動負債から総合貸借対照表で対応する建設業負債に再分類される。これらの変動は、総合貸借対照表に報告されている総資産や流動負債総額に影響を与えない。
また,2021年12月31日までの年度は$である0.1総合業務報告書の業務費用の一部内で、一般および行政報酬から株式ベースの報酬に変更される。この変化は総合業務報告書に報告されている業務費用総額に影響を与えない。
予算の使用
アメリカ公認会計原則に従って連結財務諸表を作成することは、合併財務諸表と付記中の報告の金額に影響を与えるために、経営陣に推定と仮定を要求する。実際の結果はこのような推定とは大きく異なるかもしれない。
業務運営により発生した取引や残高を記録する際には、会社は入手可能な最適情報に基づく推定値を用いる。見積数は、企業合併会計に関する購入純資産の公正価値、太陽エネルギー施設の耐用年数、および資産廃棄債務の評価に使用するための投入と仮定(“AROS“)、または対価があり、クラスB普通株、額面$0.00011株(“1株”)取り分をそろえる“)と派生ツール。
Altus Power,Inc.
連結財務諸表付記
(別の説明がない限り、ドル金額は千単位で、1株当たりのデータは除く)
可変利子実体
当社はすべての可変権益実体を合併する(“VIES)可変権益を持ち、可変権益実体の主要な受益者とみなされる。一般的に、可変資本エンティティとは、(A)リスク持分投資総額が、追加の従属財務支援なしにその活動に資金を提供するのに十分でない、または(B)リスク持分投資の所有者が全体として持株権を有する特徴を欠く、少なくとも以下の条件のうちの1つを満たすエンティティを意味する。VIEの主な受益者は可変権益または可変権益の組み合わせを持つエンティティであり、これらの可変資本は当該エンティティにVIEの制御性財務権益を提供する。1つのエンティティが以下の2つの特徴を有する場合、VIEにおいて持株権を有するとみなされる:(A)VIEの経済表現に最大の影響を与えるためにVIEの活動を指示する権利があり、(B)VIEに大きな影響を与える可能性のある損失を吸収する義務があるか、またはVIEに大きな影響を与える可能性のある利益をVIEから得る権利がある。会計指針で定義された再議事件が発生するたびに、当社はあるエンティティがVIEであるかどうかを評価する。付記8、“可変利息実体”を参照
市場情報を細分化する
運営部門は、会社の構成要素として定義され、その会社に関する単独の財務情報は、経営意思決定者または意思決定グループによって定期的に評価され、資源をどのように分配し、業績を評価するかを決定することができる。会社の最高経営決定者は連合席最高経営責任者です。資源をどのように分配するかを決定し、当社の業績を評価する際には、当社は主要運営決定者に提出し、その審査を経た財務資料に基づいて、単一運営支部として動作することを決定し、報告すべき支部がある。同社の主要業務、収入、意思決定機能はすべて米国に設置されている。
現金、現金等価物、制限された現金
現金および現金等価物は、金融機関に保管されているすべての現金残高と、買収時の元の満期日が3ヶ月以下であるドル建てで随時販売可能な証券とを含む。予算編成プログラムによると、会社の手元に一定の現金と現金等価物が保持されており、発生可能な設備交換に関する費用に備えている。
同社は、ある契約書の条項に基づいて引き出しや使用を制限する現金記録を現金制限としている。制限現金は、様々な融資および建設協定に従って金融機関に現金担保信用状のために保管された現金を含む、制限現金および制限現金の当期部分と、資産負債表上の非流動部分とを含む。
次の表は、統合アセットバランスシート内で報告された現金、現金等価物、および限定的な現金の入金を提供する。現金、現金等価物、および限定的な現金は、
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日まで |
| 2022 | | 2021 |
現金と現金等価物 | $ | 193,016 | | $ | 325,983 |
制限現金の当期部分 | 2,404 | | 2,544 |
制限された現金、非流動部分 | 3,978 | | 1,794 |
合計する | $ | 199,398 | | $ | 330,321 |
売掛金
経営陣は売掛金の帳簿価値は完全に回収可能だと考えている。金額が回収できなくなった場合、その決定を下した期間の運営費用に計上されます。アメリカ公認会計原則は不良債権を確認するための準備方法を要求しています。2022年、2022年、2021年12月31日まで、会社は売掛金不良債権をドルに準備することを決定した0.41000万ドルと300万ドルです0.42億5千万ドルと2億5千万ドルです
信用リスクが集中する
当社は現金を銀行預金口座に入金し、連邦預金保険会社の保険限度額を超える場合があります。同社はこのような口座で何の損失も受けておらず、現金残高の面でいかなる重大な信用リスクにも直面しないと信じている。
その会社には一人の取引先がそれぞれ占めている28.02022年12月31日までの売掛金総額のパーセンテージ。その会社には一人の取引先がそれぞれ占めている16.22022年12月31日までの年間総収入の割合を占める。
Altus Power,Inc.
連結財務諸表付記
(別の説明がない限り、ドル金額は千単位で、1株当たりのデータは除く)
その会社には2人の顧客がいて,それぞれ占めている16.0%和11.72021年12月31日までの売掛金総額のパーセンテージ。その会社には一人の取引先がそれぞれ占めている11.72021年12月31日までの年間総収入の割合を占める。
経済集中度
同社とその子会社は米国各地の建物や土地に設置された太陽光発電施設を所有·運営している。将来の業務は、経済変化、これらの地理的地域の他の条件、あるいは再生可能エネルギー需要の変化の影響を受ける可能性がある。
公正価値計量
当社は、公正価値に応じていくつかの資産および負債を計量し、公正価値は、計量日に資産または負債の主要または最も有利な市場の市場参加者間の秩序ある取引において、資産を売却するために徴収される価格または負債を移転するために支払われる価格(すなわち脱退価格)と定義される。我々の公正価値計測には以下の階層構造を用い,市場で観察される投入の程度に応じて推定投入の優先順位を決定する.
•第1レベル-推定技術は、すべての重要な投入が、被計量資産または負債と同じ資産または負債の市場での調整されていない見積もりをアクティブにすることである。
•第2レベル推定技術であって、前記重大な投入が、被計測資産または負債に類似したアクティブ市場の資産または負債の見積もりおよび/または非アクティブ市場で計測された資産または負債と同じまたは同様の資産または負債の見積もりを含む、推定技術。また,活発な市場ではすべての重要な投入のモデル派生推定値が二次推定技術であることが観察された。
•第3段階--1つ以上の重要な投入では観察できない推定技術。これらの投入は、市場参加者が資産や負債のために価格を設定するために使用されるという私たちの仮定の推定を反映している。
当社は公正な価値記録を必要としない様々な金融商品を持っています。現金、制限的現金、売掛金、売掛金、短期債務については、これらのツールの満期日が短いため、帳簿金額は公正価値に近い。公正価値に応じて計量された資産と負債のさらなる情報については、付記10、“公正価値計量”を参照されたい。
金利交換協定
同社の変動金利債務は金利リスクに直面している。当社は定期的に金利交換協定を締結し、その変動金利債務を固定金利債務に効率的に変換する。これらの契約の主な目標は、会社の変動金利債務に関連する利息支払いのキャッシュフローの可変性を除去または減少させ、将来の金利支払いキャッシュフローに及ぼす金利変化の影響を低減することである。当社は金利交換プロトコルを会計目的のヘッジツールとして指定していません。したがって、金利交換プロトコルの公正価値変動は、総合経営報告書において利息支出の一部として報告されている。
不動産·工場および設備
同社が報告した財産、工場、設備はコストから減価償却累計を引いた。コストには、土地、開発コスト、現場作業など、太陽エネルギー施設の建設と開発中に発生するすべてのコストが含まれる。修理費と維持費は発生時に計上されます。資産が投入されると、会社は財産、工場、設備の減価償却を開始する。減価償却費用は資産の推定耐用年数に応じて直線合成法で計算される。レンタル改善は推定可耐用年数またはレンタル残り期間の中で短い者に基づいて減価償却を行う。適用される事実と状況が1つの資産の推定使用寿命が変化することを示す限り、その資産の推定使用寿命は再評価される。
資産の業務合併と買収
当社はASC 805の企業定義を適用します企業合併企業を買収しているのか資産のグループなのかを確認するために。当社が企業を買収する際には、買収価格は、(I)買収された有形資産及び負担された負債に割り当てられ、主に太陽エネルギー施設及び土地を含み、(Ii)確認された無形資産及び負債は、主に優遇及び不利な電気購入協定を含む(“PPA“と再生可能エネルギークレジット(”録画する“)合意、(Iii)資産廃棄債務(Iv)非制御的権益、および(V)他の運営資本項目は、各項目がその推定公正価値に基づいている。買収価格が買収純資産推定公正価値の部分を超えて営業権に計上されている。買収資産と負担する負債の公正価値計測には収益法が採用されており、一部は市場には見られない重大な投入に基づいている。これらの投入には、将来の発電量、大口商品価格、運営コスト、適切な割引率の推定が含まれているが、将来の発電量、商品価格、運営コスト、適切な割引率の推定には限定されない
Altus Power,Inc.
連結財務諸表付記
(別の説明がない限り、ドル金額は千単位で、1株当たりのデータは除く)
評価する時、投入は重要な判断と推定をしなければならない。また、業務合併に関する買収コストは発生時に費用を計上する。
買収された1組の資産が企業を構成しない場合、その取引は資産買収に計上される。資産買収で買収した資産と負担する負債のコストは相対公正価値に応じて分配される。買収した太陽エネルギー施設と負担する資産廃棄債務の公正価値計測は収益法を利用したものであり,市場では観察できない重大な投入に部分的に基づいている。これらの投入には,将来の発電量,大口商品価格,運営コスト,適切な割引率の推定が含まれているが,これらに限定されない。このような投資は推定された時に重要な判断と推定をしなければならない。資産買収による取引コストは、買収された資産の構成要素として資本化される。
無形資産、無形負債、償却
無形資産および無形負債には、優遇および不利な金利PPA、純計量信用協定が含まれる(“NMCA)およびRECプロトコル、およびその場でのレンタルの価値および顧客を得るために第三者に支払われる費用。買収を通じて獲得したPPA、NMCAとREC協定は、買収日の推定公正価値記録によって、契約価格と現在の市場価格との差額は無形資産或いは負債として記録されている。
無形資産と負債の償却は、連結経営報告書に減価償却、償却、付加価値を計上する。原位置レンタルに帰属する価値は直線法を用いて比率で償却する15-30個別土地賃貸契約年期で計算した年期。PPAとNMCA顧客の買収に必要な第三者コストは直線法を用いて比例的に償却される15-25顧客契約条項に基づく年限。有利かつ不利な金利PPAおよびRECプロトコルに割り当てられた推定公正価値は、直線法を使用して、それぞれのプロトコルの残りの撤回不可能条項で償却される。直線法で償却されているのは、無形資産の経済的利益が消費されたり、他の方法で枯渇したりするパターンを最も反映しているからだ。取得した無形資産及び負担する負債に割り当てられた金額及び耐用年数は、将来の償却額及び時間に影響を与える。付記6、“無形資産及び無形負債”を参照
長期資産減価準備
事件や環境変化が資産の帳簿価値が回収できない可能性があることを示すたびに、当社は長期資産の減値を審査する。これらのイベントおよび状況の変化は、長期資産の市場価格の大幅な低下、長期資産の使用範囲または方法またはその実物状況の重大な不利な変化、商業環境に重大な不利な変化が発生し、長期資産の価値に影響を与える可能性がある;コストの累積が長期資産の買収または建設の最初の予想額を大幅に超える;当期経営またはキャッシュフロー損失にそのような損失の履歴または長期資産の使用に関連する将来の損失の予測;代替的に、現在の予想は、1つの長期資産が、その以前に推定された使用寿命が終了する前に販売されるか、または他の方法で大量に処理される可能性が高いことである。確認および計量減価損失については,長期資産と他の資産および負債は,キャッシュフローが他の資産および負債キャッシュフローとほぼ独立していることが確認できる最低レベルで分類されている。
減価指標が存在する場合、回収可能能力は、資産の帳簿価値を、予想される将来の割引されていない現金流量正味額と最終処分の任意の推定収益と比較することによって測定される。長期資産が減値とみなされる場合、確認すべき減値は、資産の帳簿価値が公平な市場価値を超える金額で計量され、この金額は、評価、割引キャッシュフロー分析、または他の推定技術によって決定される。2022年、2022年、2021年12月31日までに、長期資産の帳簿価値が回収できなくなる事件や状況変化を示す可能性はない違います。2022年、2022年、2021年12月31日までに年度確認された減価損失。
賃貸借証書
同社には、私たちの太陽エネルギー施設運営所の土地と建築屋根の賃貸契約と、会社のオフィスの賃貸契約があります。これらのレンタル契約はキャンセルできません。レンタル期間は2058年まで異なる期限があります。
契約開始時に、当社は、一定期間内の価格と交換するために、確認された資産が存在するか否か、および契約が確認された資産の使用権を譲渡するか否かを評価することにより、レンタルが含まれているか否かを決定する。この2つの基準が満たされている場合、会社はレンタル開始時に関連レンタル負債とそれに応じた使用権資産を計算する。当社の借款には異なる継続選択権が含まれており,当社がすべての関連要因を考慮して選択権の行使を合理的に決定した場合,その等の選択権はレンタル期間に含まれており,当社がテナントとして経済的誘因を創出している。経営性リース資産と負債は、レンタル期間内の最低賃貸支払いの現在値によって確認され、適切なものを使用する
Altus Power,Inc.
連結財務諸表付記
(別の説明がない限り、ドル金額は千単位で、1株当たりのデータは除く)
割引率。使用権資産には、レンタル開始時または以前に支払われた任意のレンタル金額および生成された任意の初期直接コストが含まれ、受信されたいかなるレンタル報酬も含まれない。使用権資産は、市場条項と比較してリース条項の有利または不利な条件(適用される場合)を反映するための調整をさらに含む。いくつかのレンタルには、太陽エネルギー施設の生産に関連する可変レンタル支払い、または不動産税および公共地域メンテナンスのような他の可変支払いが含まれる。当社はすべてのカテゴリの対象としない資産をレンタルと非レンタル部分に分けることを選択しているため、レンタルに関連するすべての可変コストは、発生し、可変レンタル費用として列報·開示される期間内に支出される。
当社の賃貸契約には重大な剰余価値保証や重大な制限的金融契約は含まれていません。当社はまだテナントに重大な権利及び義務をもたらし始めていない賃貸契約は何もありません。
仮定が容易であると仮定すると、テナントは、リース契約に暗黙的なレートを使用することを要求される。仮定が容易でない場合、それはその増量借金金利を使用する必要がある。借入契約内の隠れた金利の仮定を簡単に当社のいかなる賃貸契約にも定めることができないため、逓増借款金利を採用した。
使用した割引率とは,類似経済環境下で,当社が類似期限内に担保方式で借金するのに必要な金利であり,その金額は賃貸支払いに相当する。レンタル開始日には、会社の増額借入金金利を割引率とします。新たな賃貸借契約や既存賃貸契約の修正があった場合,割引率は再評価される。
当社は、賃貸支払いに関する時間長に基づいて、経営リース負債を流動負債または長期負債に計上します。当社はその経営リース使用権資産を長期資産に計上しています。当社には重大な短期賃貸は何もありませんので、その財務諸表に短期賃貸に関する金額を記載したり開示したりしていません。
繰延融資コスト
繰延融資コストは、実質金利法(定期融資)または直線法(循環信用手配法)を採用して資本化して利息支出として償却し、関連債務期限内に純償却する。繰延融資コストの未償却残高は、連結貸借対照表に長期債務および長期債務の当期部分を計上し、定期融資の流れ(付記9、“債務”を参照)または循環信用手配および未完了債務および株式取引の他の流動資産およびその他の資産を減算する。
資産廃棄債務
資産廃棄義務は、長期資産に関連する廃棄義務であり、公布された法律、法規および書面または口頭契約に基づいて、約束禁止反言原則に基づいて生じる義務を含む法的義務が存在し、その履行時間および/または方法は、将来の事件に依存する可能性がある。当社はARO負債の発生期間中の公正価値を確認し、公正価値が合理的に推定できるときに。
AROの負債を初歩的に確認する際には、関連長期資産の帳簿価値を同じ金額に増やすことで資産廃棄コストを資本化する。時間の経過とともに負債はその将来価値まで増加するが、資本化コストは関連資産の耐用年数内で減価償却される。同社のAROは主に将来の賃貸物件の解体に関連している。同社はその貸借対照表にAROを他の非流動負債の一部として記録している。付記18、“資産廃棄義務”を参照
収入確認
当社の営業収入は主に電気購入契約、純計量信用協定、太陽エネルギー再生可能エネルギー信用(“SREC“)と、パフォーマンスに基づくインセンティブを提供します。
PPAでの電力販売
同社の電力販売収入の一部は,PPA条項に基づいてエネルギー(キロワット時ベース)を販売することで得られている。ASC 842に規定されているレンタル資格を満たしていないPPA賃貸借証書ASC 815の派生商品でも派生ツールおよびヘッジASC 606の下に計上されています取引先と契約した収入それは.派生商品の資格を満たす部分PPAは実質的ではない。会社のPPAは通常固定金利や変動金利があり、通常月ごとに領収書を発行しており、2022年12月31日までの加重平均残存寿命は12何年もです。同社は通常、エネルギーおよび関連する環境属性(例えば、SREC)をそれぞれ異なる顧客に販売し、PPAでの電力供給は、実質的に同じであり、出力法によって測定された同じ移行パターンを有する一連の異なる製品とみなされる。同社は実際の方便を採用し、会社が領収書を発行する権利のある額で収入を確認することを許可し、その額は発電量に適用される契約料率を乗じたものに等しい。ASC 606を採用しているため、会社のPPAに対する収入確認政策は変化していない。ある人にとっては
Altus Power,Inc.
連結財務諸表付記
(別の説明がない限り、ドル金額は千単位で、1株当たりのデータは除く)
会社の屋上太陽光施設収入は,建物所有者を代表する非実質的な直通賃貸料を差し引いて確認した純額である。
NMCAでの電力販売
当社の電力販売収入の一部はNMCAでの純計量信用を売却することで得られ,NMCAの加重平均残存寿命は172022年12月31日まで。純計量ポイントは、太陽光施設のキロワット時発電量に応じて現地公共事業会社が付与し、各ポイントの金額はユーティリティが適用する電気価格で決定される。同社は現在,Everource Energy,National Grid Plc,Xcel Energyを含む各種公共事業会社から純計量信用を獲得している。ここにあります違います。純計量信用に関する直接コストであるため,発電時にコスト配分を得ることはない。付与されると,これらのポイントは引受業者合意の条項に基づいて第三者引受業者に売却される.当社はこれらの手配のそれぞれの純計量信用をある時点で履行された独自の履行義務と見なしている。一般に、公共事業会社が生成した信用を会社に割り当てる場合、顧客は純計量信用の制御を取得し、会社は公共事業会社にスケジュールに従って顧客に割り当てるように指示する。当社の顧客への移行信用は最長で基礎電力発生後一ヶ月以内に完了できます。そこで,NMCAに関する収入は,会社が顧客に純計量信用を渡す際に確認する.同社の顧客は純計量ポイントを彼らの光熱費請求書の減免に適用している。ASC 606を採用したところ,純計量クレジットの収入確認政策は変化しなかった。
太陽エネルギー再生可能エネルギークレジット収入
当社はある管轄区域でその所有する太陽エネルギーシステムから発生した電力申請およびSRECを受信している。SRECの数は,同社の条件に適合した発電施設から発生するエネルギー量に基づいている。SRECは第三者との合意に基づいて販売されており,第三者は通常SRECに国が強制的に実施している再生可能資産組合せ基準を遵守することを求めている。SRECの所有者は,彼らの名義で信用を登録することでこれらの国の強制要求を遵守したり,より多くのSRECを必要とするコンプライアンス義務を履行する側にSRECを売却することで利益を得ることができる.同社は、ニュージャージー州公共事業委員会、マサチューセッツ州エネルギー資源部、およびメリーランド州公共サービス委員会を含む複数の州規制機関からSRECを受信した。SRECに関する直接コストはないため,発電時にコスト配分を得ることはない。一般に,個別SRECの販売は特定の期限内の固定数と固定価格構造を反映している.SREC販売に関する固定価格と数量の契約の満期日は2023年から2031年まで様々である。同社は通常,PPAによってエネルギーを購入する顧客とは異なる顧客にSRECを販売している。当社は,各SRECの販売はある時点で履行される独自の履行義務であり,各SRECに関する履行義務は各SRECが顧客に交付されたときに履行されると信じている。
卸売市場での電力販売
電力卸市場での電力販売は納入時に収入で確認されている。
賃料収入
同社のエネルギー収入の一部は,ASC 842により経営リースとして入金された長期PPAに由来している。これらのリースプロトコルでの賃貸料収入は,顧客に電力を送る際に収入を計上する。
パフォーマンスに基づくインセンティブ
多くの州政府、公共事業会社、市政公共事業会社、協力公共事業会社は再生可能エネルギー施設の設置と運営にリベートや他の現金奨励を提供している。前払いリベートは再生可能エネルギー施設のコスト、規模、または予想生産量に応じて資金を提供する。パフォーマンスベースの報酬は、再生可能エネルギー施設が所定時間内に生成したエネルギーに基づいてシステム所有者に現金支払いを提供し、その期間内に支払う。同社は、国や公共事業インセンティブの収入獲得時にこれらの収入を確認している。
運営コスト(減価償却や償却を除く)
運営コストには、主に運営と維持費用、敷地レンタル費用、保険料、財産税、その他の太陽エネルギー施設運営に関する雑項目コストが含まれる。コストは発生時に費用を計上する。
株に基づく報酬
従業員に発行された持分ツールへの株式報酬支出は、日賞の公正価値をもとに計量される。時間に基づく制限株式単位ごとの公正価値は、会社株の付与日における推定値に基づいて決定される。期待変動率と無リスク金利の潜在結果分布に基づいて、モンテカルロモデルを用いて市場条件のある制限株式単位ごとの公正価値を推定する。会社は認識しています
Altus Power,Inc.
連結財務諸表付記
(別の説明がない限り、ドル金額は千単位で、1株当たりのデータは除く)
すべての持分補償報酬については、報酬の必要なサービス期間内(通常は報酬の帰属期間)において、直線法を用いて補償コストが計算される。当社は発生期間中の奨励没収に対して会計処理を行います。
所得税
当社は、連結財務諸表に含まれる事件の将来の税務結果を予想した繰延税金資産と負債を確認することを要求する貸借対照法に基づいて所得税を計算する。この方法によると、繰延税項資産及び負債は、財務諸表と資産及び負債の税ベースとの差額に基づいて、予想差額を用いて返送される年度の現行税率を決定する。税率変動が繰延税金資産や負債に及ぼす影響は、公布日を含む期間の収入で確認されている。
当社はこれらの資産がより顕在化する可能性があると考えている範囲で繰延税項純資産を記録しています。評価免税額が合理的かどうかを評価する際には、当社は、既存の課税の一時的な差異の将来の輸出、将来の課税収入、税務計画戦略、および最近の財務運営を含むすべての利用可能なプラスおよび負の証拠を考慮します。詳細は付記20、“所得税”を参照してください。
米国公認会計原則に基づいて総合財務諸表を作成する場合、会社は会社の各種税務頭寸に対するリスク開放に関する情報を報告する必要がある。当社は適用税務機関の審査を経て、当社の税務状況が更に持続可能かどうかを決定しなければなりません。いかなる関連控訴の解決も含めて、 訴訟過程では、技術的是非曲直の立場に基づいている。確認すべき不確定税務状況は、最終決済時に実現される可能性が50%を超える最大利益金額として計量され、当社が税金負債を記録し、純資産を減少させる可能性がある。当社は税務状況を審査·評価し、財務諸表を確認する必要のある不確定税収状況が存在するかどうかを決定する。一般的に、税務機関は最近3年間提出されたすべての納税申告書を審査することができる。
経営陣は、当社はすべての関連税務状況を十分に処理しており、記録されていない税務責任はないと信じている。したがって、不確定税務状況に関連する所得税負債または支出は、添付の総合財務諸表に記録されていない。
同社の所得税支出、繰延税金資産、負債は、将来支払うと予想される税金に対する経営陣の最適な評価を反映している。
1株当たりの基本と希釈後の純収益
普通株1株当たり基本純収入の計算方法は、普通株の純収入を当期発行普通株の加重平均株式数で割ることである
普通株主が1株当たり純利益を占めるべき計算方法は,在庫株式法やIF変換法(適用状況に応じて決定)を用いて決定されている期間内に,すべての潜在的な未償還普通株等価物を考慮することである。会社で普通株株主が純損失を占めるべき期間中、株式オプションは普通株等価物とみなされるが、その影響は逆薄であるため、普通株株主は希釈1株当たり純損失の計算範囲を計上しないべきである。付記17、“1株当たり収益”を参照
太陽エネルギー施設子会社の非制御的権益と償還可能な非制御性権益
非持株権益及び償還可能な非持株権益は第三者がいくつかの合併太陽エネルギー施設付属会社の純資産中の権益を代表する。第三者権益は主に税収権益パートナーシップによって代表され、これらのパートナーシップは長期経営協定に基づいて太陽エネルギー施設のコストに資金を提供するために設立された。税務権益は一般にSolar Finance付属会社の契約株主合意によって発生した実質的にすべての加速減価償却税項減価償却および投資税項控除を獲得する権利があり、このような合弁企業の部分と一緒に現金を分配することができる。Solar Finance付属会社の税金属性および現金分配可能な申告書は、所定の“転換点”の発生後に一部の余剰資本に減少し、通常は、期間満了または税資本投資家が目標収益率に達したときである。税務権益が税項目属性および各Solar Finance付属会社の分配可能な現金は一定期間内にその初期出資または百分率資本と一致しないため、当社は契約手配中の条項が実質的な利益共有手配を代表することを確定した。実質的な利益共有手配を反映するために、当社は、収入と損失を各期間の非制御権益と償還可能な非制御権益に帰属する適切な方法が貸借対照表方法であり、帳簿価値による仮説清算と呼ばれることを決定した(“HLBV“)方法。HLBV法によると、総合経営報告書のうち非制御権益と償還可能非制御権益に帰属する収入と損失金額は、第三者がそれぞれの経営組合合意の清算条項に基づいて貸借対照表ごとに日付ごとに受信した金額の変化を反映している。HLBVは分配可能な収益を 各提携企業が調整していない独立純資産に相当します
Altus Power,Inc.
連結財務諸表付記
(別の説明がない限り、ドル金額は千単位で、1株当たりのデータは除く)
アメリカ公認会計基準に基づいて決定されます。第三者は、当該等の付属会社の経営実績における非制御的権益を、付属会社と第三者との間の任意の資本取引(例えば出資又は割当)を考慮した後、各報告期間の開始及び終了時にHLBV法により非制御性権益及び償還可能非制御性権益債権の差額とする。HLBVの適用は、通常、第三者投資家がこれらの福祉を受けることは、通常、共同企業の純資産に対するクレームを減少させるため、Solar Finance子会社からの税金優遇の加速に関連する税引前権益に税前損失を帰することになる。
HLBV法により収入と損失を非持株権益と償還可能非持株権益に帰属し、重大な仮説と推定を用いて第三者が仮説清算時に獲得する金額を計算する必要がある。これらの仮説と推定の変化は,第三者が仮説清算時に得られる額に大きな影響を与える可能性がある.HLBV方法を用いて収入を非制御と償還可能な非制御権益保持者に分配することは会社の総合経営報告書に変動をもたらす可能性があり、HLBVの応用は利用可能な純収入の変化を推進することができ、非制御権益と償還可能非制御権益の損失に起因することができるからである。
同社は、償還特徴を持ついくつかの非持株権益を、完全に会社の制御範囲内ではない、その総合貸借対照表上の永久持株権以外の権益に分類している。償還価値は報告日後に第三者が占めるべき割引現金流量で計算されると予想される。償還可能な非持株権益はHLBV法により決定された各報告日の帳簿額面或いは各報告期間の推定償還価値の中で大きい者は報告する。非制御権益を償還可能な償還価値を推定するには重要な仮説と推定を使用する必要がある。これらの仮定と推定の変化は償還価値の計算に大きな影響を与える可能性がある。付記13、“償還可能な非持株権益”を参照
会計声明
上場企業として、当社は2012年のJumpStart Our Business Startups Act(JumpStart Our Business Startups Act)下の“新興成長型会社”として、新たな会計基準を採用または改訂することを選択することができる“雇用法案”)または(1)公的企業エンティティに適用される同じ期間内、または(2)非公的企業エンティティと同じ期間内に、許可された場合を含めて早期に採用する。当社は、以下のように、非上場企業と同じ時間帯に新たなまたは改訂された会計基準を採用することを選択する予定です。
最近可決された会計公告
2016年2月、財務会計基準委員会(“FASB”)FASB“)が発行された会計基準更新(“ASU)番号2016-02、借約(テーマ842)(“ASC 842)は、主にリース使用権資産とリース負債の確認を要求することにより、テナントの経営性賃貸に対する会計処理を変更する。本指針は、2021年12月15日以降の年次報告期間に適用される。会社は2022年1月1日にASC 842を採用し、主に経営性リース資産#ドルを確認する76.9百万ドル賃貸負債は$77.2合併された貸借対照表には100万ドルがある。詳細は付記14、“レンタル”を参照。
最近採用されていない会計公告
2016年6月、FASBはASU第2016-13号を発表した金融商品·信用損失(主題326):金融商品信用損失の測定ASU第2019-04号を含む各種修正案を発表した. 新基準は一般に金融資産に適用され、予想される現金化金額でこれらの資産を報告することが要求される。ASUは2022年12月15日以降の会計年度およびこれらの年度の移行期間内に有効である。早期養子縁組を許可する。このASUの採用は会社の財務状況や経営結果に実質的な影響を与えないと予想される。
3.逆資本再編
CBAHとLegacy Altusは2021年12月9日、業務統合合意に従って、これまでに発表された合併を完了した。業務合併協定に記載されている条項及び条件によると、(I)第1合併付属会社との合併が完了する直前に、1株当たり発行されたLegacy Altus優先株は現金と引き換えに全部償還されている(付記12、“償還可能優先株”を参照)、及び(Ii)帰属条件を含むLegacy Altus普通株1株発行済みLegacy Altus普通株(“アルトゥス制限株)第一連結子会社との合併直前に返済されていない部分がキャンセルされ、自動的にレジ権に変換される87,464会社A類普通株の株式。Altus制限株式について発行されるA類普通株は、第1合併付属会社との合併直前に発効する同じ帰属制限に準拠しなければならない(付記19、“株式ベース補償”を参照)。
合併が完了した後、会社の会社登録証明書は発行許可を含めて改訂·再記載された990,000,000普通株式、$0.00011株当たりの額面は988,591,250の株
Altus Power,Inc.
連結財務諸表付記
(別の説明がない限り、ドル金額は千単位で、1株当たりのデータは除く)
A類普通株とB種類普通株式、および10,000,000優先株株、$0.0001一株当たりの額面。
企業合併協定に署名すると同時に認可された投資家はパイプ投資家“保証人と私たちの役員や高級社員を含めて引受契約を結んでいますパイプ購読協定“これによりパイプライン投資家は42,500,000A類普通株を“A類普通株”と呼ぶパイプ株“1株あたりの買い取り価格は$10.00購入総価格は$です425.0100万ドルを“と呼んでいますパイプ投資“そのPIPE引受契約により,保険者はA類普通株を購入し,総金額は#ドルであった220.0百万ドルです。
下表は、統合された要素を2022年12月31日までの年度の総合キャッシュフロー表と総合株主権益表と照合した(金額は千計)
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| 資本再編 |
現金-CBAHの信託と現金(償還控除) | $ | 212,458 | |
現金管 | 425,000 | |
CBAHが負担する非現金純負債 | (186) | |
CBAH合併時現在の繰延税金資産 | 159 | |
減算:引当可能な引受権証の公正価値を仮定する | 47,601 | |
差し引く:株の公正価値を合わせると仮定する | 132,487 | |
差し引く:取引コストと相談料 | 55,620 | |
純額で合併を完成する | $ | 401,723 | |
減算:CBAHから負担する非現金純負債 | (186) | |
減算:CBAH合併までの繰延税金資産 | 159 | |
新規:株式証の非現金公正価値をあがなうことができると仮定する | 47,601 | |
新規:株式の非現金公正価値を合わせると仮定する | 132,487 | |
新設:取引コストと顧問費を計算する | 178 | |
合併とPIPE融資の純貢献 | $ | 582,016 | |
合併完了直後に発行されるA類普通株式数は以下のとおりである
| | | | | |
| 株 |
普通株、合併前に発行された | 40,250,000 | |
マイナス:CBAHの株を償還する | (19,101,146) | |
CBAH普通株 | 21,148,854 | |
パイプ融資で発行された株 | 42,500,000 | |
M&Aとパイプ融資株−A類普通株 | 63,648,854 | |
従来のアルトゥス株−A類普通株(1) | 89,999,976 | |
合併·PIPE融資後の普通株式総株式 | 153,648,830 | |
(1) Legacy Altusの株式数は1,029合併完了直前に発行されたLegacy Altus普通株は以下の両替レートで両替する87,464それは.すべての細かい株式が四捨五入されています。
4.売掛金と売掛金
収入の分類
次の表は、連結業務報告書に記録されている収入の詳細を示しています
Altus Power,Inc.
連結財務諸表付記
(別の説明がない限り、ドル金額は千単位で、1株当たりのデータは除く)
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| この年度までに 十二月三十一日 |
| 2022 | | 2021 |
PPAでの電力販売 | $ | 24,906 | | | $ | 15,731 | |
NMCAでの電力販売 | 27,162 | | | 23,029 | |
卸売市場での電力販売 | 4,146 | | | 975 | |
売電総収入 | 56,214 | | | 39,735 | |
太陽エネルギー再生可能エネルギークレジット収入 | 40,502 | | | 28,271 | |
賃料収入 | 3,038 | | | 2,114 | |
パフォーマンスに基づくインセンティブ | 1,409 | | | 1,680 | |
合計する | $ | 101,163 | | | $ | 71,800 | |
売掛金
以下の表は、連結貸借対照表の売掛金に記録されている売掛金の内訳を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日まで |
2022 | | 2021 | | 2020 |
PPAでの電力販売 | $ | 4,092 | | | $ | 1,678 | | | $ | 1,388 | |
NMCAでの電力販売 | 3,183 | | | 3,322 | | | 3,016 | |
卸売市場での電力販売 | 223 | | | 75 | | | 68 | |
総販売電力 | 7,498 | | | 5,075 | | | 4,472 | |
太陽エネルギー再生可能エネルギー信用 | 5,387 | | | 3,789 | | | 1,108 | |
賃料収入 | 429 | | | 350 | | | 37 | |
パフォーマンスに基づくインセンティブ | 129 | | | 4 | | | 135 | |
合計する | $ | 13,443 | | | $ | 9,218 | | | $ | 5,752 | |
PPAおよびNMCA項での請求書収入は、通常、30日以内に支払いを受ける。SRECでは,伝票日に対する支払領収書はクライアントによって異なる.2022年12月31日現在、会社の短期·長期契約負債はドルである2.6百万ドルとドル5.4それぞれ前払い太陽エネルギー再生可能エネルギー信用に関する100万ドル。2022年12月31日現在、契約負債の短期部分は、総合貸借対照表中の他の流動負債に計上されている。“会社”ができた注釈2021年12月31日現在、収入に関する大量の契約資産や負債残高を持っている。
5.不動産·工場および設備
財産、工場、設備は、2022年12月31日と2021年12月31日まで
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 役に立つと思う 寿命(年単位) | | 12月31日まで |
| | 2022 | | 2021 |
土地 | — | | $ | 6,173 | | | $ | 6,985 | |
太陽エネルギー施設 | 25 - 32 | | 979,358 | | | 757,714 | |
電池エネルギー貯蔵システム | 20 | | 3,873 | | | 3,873 | |
現場作業 | 15 | | 5,801 | | | 5,801 | |
賃借権改善 | 15 - 30 | | 7,113 | | | 5,637 | |
車両その他の設備 | 3 - 5 | | 609 | | | — | |
建設中の工事 | — | | 88,717 | | | 21,195 | |
財産·工場·設備 | | | 1,091,644 | | | 801,205 | |
減算:減価償却累計 | | | (86,497) | | | (55,494) | |
財産·工場·設備·純価値 | | | $ | 1,005,147 | | | $ | 745,711 | |
2022年と2021年12月31日までの年度の減価償却費用は#ドルである31.0百万ドルとドル21.5減価償却、償却及び付加価値費用は、それぞれ添付の総合経営報告書の減価償却、償却及び付加価値費用に記入する。
Altus Power,Inc.
連結財務諸表付記
(別の説明がない限り、ドル金額は千単位で、1株当たりのデータは除く)
財産·工場·設備の処分
2022年8月15日、会社はその完全子会社を通じて土地を第三者に売却し、現金は$とした3.6百万ドルです。この日現在,その土地の帳簿価値は$である1.4百万ドルです。その会社は1ドルを確認した2.22022年12月31日までの年度総合経営報告書で財産、工場、設備の百万ドルの収益を処分する。
2021年11月19日、会社が販売100JO RI Solar,LLCは同社の子会社で,ロードアイランドにある太陽エネルギー施設を所有し運営しており,銘板容量は4.1MW、現金対価は$19.9百万(“ジョンストン処置器この日現在,主に太陽エネルギー施設からなるJO RI Solar,LLCの純資産と負債の帳簿価値は#ドルである7.1百万ドルです。この取引の結果、同社は財産、工場、設備の処分収益#ドルを確認した12.82021年12月31日までの年度総合経営報告書中の百万ドル。
6.無形資産と無形負債
無形資産には、2022年、2022年、2021年12月31日まで
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 加重平均販売期間 (単位:年) | | 12月31日まで |
| | 2022 | | 2021 |
コスト: | | | | | |
顧客獲得コスト | 16年.年 | | $ | 6,008 | | | $ | 6,008 | |
現地賃貸契約 | 21年.年 | | 819 | | | 1,657 | |
優遇金利収入契約 | 9年.年 | | 43,604 | | | 11,222 | |
有利な操作と保守契約 | 4年.年 | | 135 | | | 135 | |
開発中のソフトウェア | 適用されない | | 1,237 | | | — | |
他にも | 5年.年 | | 55 | | | 35 | |
無形資産総額 | | | 51,858 | | | 19,057 | |
累計償却: | | | | | |
顧客獲得コスト | | | (1,384) | | | (1,015) | |
現地賃貸契約 | | | (201) | | | (209) | |
優遇金利収入契約 | | | (2,602) | | | (1,120) | |
有利な操作と保守契約 | | | (44) | | | (11) | |
累計販売総額 | | | (4,231) | | | (2,355) | |
無形資産総額,純額 | | | $ | 47,627 | | | $ | 16,702 | |
無形負債には、2022年、2022年、2021年12月31日まで、以下が含まれています
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 加重平均販売期間 (単位:年) | | 12月31日まで |
| | 2022 | | 2021 |
コスト: | | | | | |
不利な料率収入契約 | 5年.年 | | $ | 19,215 | | | $ | 16,988 | |
累計償却: | | | | | |
不利な料率収入契約 | | | (6,804) | | | (3,230) | |
無形負債総額,純額 | | | $ | 12,411 | | | $ | 13,758 | |
2022年と2021年12月31日までの年度の償却費はドルです1.9百万ドルとドル0.9減価償却、償却と付加価値費用はそれぞれ減価償却、償却と付加価値費用に記入し、添付されている総合経営報告書に記録する。
2022年と2021年12月31日までの年度の償却給付はドル3.6百万ドルとドル1.7減価償却、償却と付加価値費用はそれぞれ減価償却、償却と付加価値費用に記入し、添付されている総合経営報告書に記録する。
Altus Power,Inc.
連結財務諸表付記
(別の説明がない限り、ドル金額は千単位で、1株当たりのデータは除く)
次の5年間、現在開発中のソフトウェアに関するいかなる償却費用も含まれておらず、会社はその無形資産の年間償却を以下のように予想している
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(単位:千) | 2023 | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 |
優遇金利収入契約 | $ | 4,757 | | | $ | 4,642 | | | $ | 4,584 | | | $ | 4,584 | | | $ | 4,584 | |
現地賃貸契約 | 369 | | | 369 | | | 353 | | | 353 | | | 353 | |
顧客獲得コスト | 40 | | | 40 | | | 40 | | | 40 | | | 40 | |
有利な操作と保守契約 | 33 | | | 8 | | | 8 | | | 8 | | | 8 | |
不利な料率収入契約 | (2,482) | | | (1,187) | | | (1,018) | | | (913) | | | (913) | |
償却純費用合計 | $ | 2,717 | | | $ | 3,872 | | | $ | 3,967 | | | $ | 4,072 | | | $ | 4,072 | |
7.買収する
2022年買収
ニュージャージー州買収
2022年4月1日に会社が買収しました1.0ニュージャージー州にあるメガワットの太陽エネルギー施設(ニュージャージー州買収“)第三者から購入し、総購入価格は$1.3百万ドルです。この取引は買収資産と記されており、会社はそれに基づいて#ドルを買収した2.3100万ドルの財産や工場や設備は0.4100万ドルの無形負債と0.6支払うべき建築費は百万ドルです。負担される無形負債は、不利な金利購入契約に関連しており、その加重平均償却期間は15何年もです。
恒星HI-2の取得は
2022年6月10日に会社が買収しました4.6メガワット製品の組み合わせ6人ハワイにある太陽エネルギー施設(“恒星HI-2の取得は“)第三者から購入し、総購入価格は$9.9$を含む百万ドル0.2百万ドルの取引関連コスト。この取引は買収資産と記されており、会社はそれに基づいて#ドルを買収した7.3100万ドルの財産や工場や設備2.9100万ドルの無形資産と0.2100万ドルの経営リース資産は0.5100万ドルの無形負債と0.1100万ドルの資産廃棄債務。
同社は、買収された太陽光発電施設の売却の有利さと利益率収入契約および優遇料率賃貸に無形資産と負債の価値を帰する次の表は、買収日までの無形資産の買収と仮定無形負債の推定公正価値と加重平均償却期間をまとめた
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| 公正価値 (千人) | | 加重平均販売期間 |
優遇金利収入契約 | $ | 2,903 | | | 10年.年 |
不利な料率収入契約 | (464) | | | 15年.年 |
ニュージャージー州スター2の取得
2022年8月29日に会社が買収しました8.3メガワット製品の組み合わせ5人ニュージャージー州にある太陽エネルギー施設(“ニュージャージー州スター2の取得“)第三者から購入し、総購入価格は$3.4$を含む百万ドル1.2百万ドルは今後2年以内に支払われます0.2百万ドルの取引関連コスト。取引中に買収された太陽エネルギー施設のうち4つが資産買収入金となり、1つの太陽エネルギー施設が買収企業を構成しない可変権益実体として入金され、付記8、“可変権益実体”が参照される。その会社は$を買収した17.7100万ドルの財産や工場や設備0.1100万ドルの売掛金と0.4百万の現金は$と仮定しています11.9百万ドルの長期債務は0.6何百万ドルもの無形負債が0.2100万ドルの資産廃棄債務と2.1買収された可変資本実体に関連する百万非持株権益。仮定された無形負債は、不利な金利購入プロトコルに関連しており、その加重平均償却期間は11何年もです
DESRI IIとDESRI Vの買収
2022年11月11日会社の完全子会社APA Finance II LLCが買収しました88メガワット製品の組み合わせ19歳太陽エネルギー施設はアメリカの8つの州で運営されている。このポートフォリオはD.E.Shaw Renewables Investments L.L.C.(“設計案“),総代償は$100.8百万(“DESRI買収“).DESRIの買収は会員権益に基づいて購入契約(”MIPAS)と、当社が締結し、その太陽エネルギー施設組合を拡大する。MIPASによると、当社は買収100太陽エネルギー施設を買収するホールディングスの%所有権を持っている。当社はDESRIの買収について
Altus Power,Inc.
連結財務諸表付記
(別の説明がない限り、ドル金額は千単位で、1株当たりのデータは除く)
企業合併会計の取得方法。買収方法によると、買収価格はその推定公正価値に基づいて2022年11月11日に買収された資産と負担する負債に分配される。資産の買収及び負債(非持株権益を含む)を負担するすべての公正価値計量は、判断すべき第三級(観察不可能)投入を含む重大な推定と仮定に基づいている。将来の発電量,大口商品価格,運営コスト,適切な割引率の推定を含むと仮定した。
買収した資産と負担した負債は買収日の推定公正価値で総合貸借対照表で一時的に確認した。当社は買収した有形無形資産の推定値に追加情報を取得しているため、事業合併の初期会計処理は完全ではない。購入日までに存在する事実や状況に関するより多くの情報を得ると,暫定額が変化する可能性がある.米国公認会計原則によると、買収の日から計量期間が1年を超えてはならず、会社は2023年11月11日にこれらの金額を決定することに遅れない
次の表は、買収資産と負担した負債の2022年11月11日の推定公正価値による購入価格の予備配分(単位:千)を示している
| | | | | |
資産 | |
売掛金 | $ | 2,001 |
*派生資産 | 2,462 |
その他の資産 | 432 |
財産·工場·設備 | 179,500 |
リース資産を経営する | 17,831 |
無形資産 | 29,479 |
買収した総資産 | 231,705 |
| |
負債.負債 | |
売掛金 | 275 |
負債を計算すべきである | 746 |
長期債務 | 105,346 |
無形負債 | 771 |
*レンタル負債の経営 | 20,961 |
契約責任(1) | 7,200 |
資産廃棄債務 | 1,508 |
負担総負債 | 136,807 |
非制御的権益 | 184 |
譲渡対価の公正価値総額から取得した現金を差し引く | $ | 94,714 |
2022年11月11日現在、譲渡された価格の公正価値は、得られた現金を差し引くと、以下のように決定される
| | | | | |
成約時に売り手に支払った現金の対価格 | $ | 82,235 | |
購入価格に対する公正価値(2) | 19,017 | |
運営資金調整 | (469) | |
譲渡対価の公正価値総額 | 100,783 | |
得られた現金 | 1,220 | |
得られた制限現金 | 4,849 | |
譲渡対価の公正価値総額から取得した現金を差し引く | $ | 94,714 | |
(1) 再生可能エネルギークレジットの売却に関する長期合意に係る買収契約負債は、買収日までに顧客が全額前払いする。当社は2028年12月31日までに再生可能エネルギー信用を顧客に交付する際に、契約負債に関する収入を確認します
(2) 2022年12月31日までの未返済購入価格は、買収日後の2ヶ月、12ヶ月、18ヶ月に3回に分けて支払い、具体的にはMIPASに含まれる一般的な陳述と保証条項の正確性に依存する。
Altus Power,Inc.
連結財務諸表付記
(別の説明がない限り、ドル金額は千単位で、1株当たりのデータは除く)
その会社は約$を生み出した2.7DESRI買収に関する買収関連コストは,買収と実体成立コストの一部として,2022年12月31日までの年度総合運営報告書に記録されている。
DESRI買収が総合経営報告書における会社の収入と純収入に及ぼす影響#ドル増加2.5百万ドルで$が減りました0.22022年12月31日までの年度はそれぞれ百万ドル。
買収日の無形資産
同社は無形資産と負債の価値を有利で不利な売電収入契約に帰する次の表は、買収日までの無形資産の買収と仮定無形負債の推定公正価値と加重平均償却期間をまとめた
| | | | | | | | | | | |
| 公正価値 (千人) | | 加重平均販売期間 |
割引料率収入契約(PPAと略記) | $ | 29,479 | | | 8年.年 |
不利料率収入契約(PPAと略記) | (771) | | | 12年.年 |
未監査の総合経営実績
以下監査されていない総合経営実績は、2021年1月1日に発生したようにDESRI買収を発効させる予定である。監査されていない予想総合経営業績は参考に供するだけであり、会社がDESRIを買収する仮定日に発生した実際の総合経営業績を代表するものではなく、これらの財務諸表も会社の将来の総合経営業績を表明するとは限らない監査されていない予想総合経営業績はいかなる統合活動のコストも反映せず、経営効率或いは収入協同効果から生じる可能性のあるいかなるメリットも反映しない。
| | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日までの年度 (未監査) | | 2021年12月31日までの年度 (未監査) |
営業収入 | $ | 125,160 | | | $ | 100,171 | |
純収入 | 72,187 | | | 26,473 | |
2021年買収
グレースを買収する
2021年1月14日、会社は以下のポートフォリオを買収した二つ太陽エネルギー施設(“太陽エネルギー施設”)グリッドリー買収“カリフォルニア州にあり、総銘板容量は4.3第三者からMWを取得し、総購入価格は$とします5.0$を含む百万ドル0.1百万ドルの取引関連コスト。この取引は買収資産と記されており、会社はそれに基づいて#ドルを買収した5.3100万ドルの財産や工場や設備は0.3100万ドルの他の借金です
恒星CNIの取得
2021年7月29日、会社は以下のポートフォリオを買収した三つコネチカット州アイオワ州ニューヨーク州にある太陽エネルギー施設(STALER CNI取得“、総合銘板容量は4.4第三者からMWを取得し、総購入価格は$とします5.8$を含む百万ドル0.2百万ドルの取引関連コスト。2021年12月31日までにドル0.4総代償のうち1百万ドルは売り手に支払い、総合貸借対照表に計上された買掛価格である。この取引は買収資産と記されており、会社はそれに基づいて#ドルを買収した5.9100万ドルの財産や工場や設備は0.1100万ドルの資産廃棄債務
TrueGreenを買収する
2021年8月25日に子会社APA Finance LLCが買収しました7920メガワットのポートフォリオ8人太陽エネルギー施設はアメリカの7つの州で運営されている。このポートフォリオはTrue Green Capital Management,LLC管理の私募株式ファンドから得られ,総対価格は$である197.4百万(“TrueGreen買収“)”TrueGreenの買収は売買協定に基づいている(“TrueGreenの買収”変圧吸着)は,2021年8月25日であり,当社がその太陽エネルギー施設の組合せを拡大するために締結した。PSAによると,同社は買収した100太陽エネルギー施設の持株主体の%所有権を持っている。当社はTrueGreenの買収を企業合併会計の買収方法に従って会計処理した。買収方法によると、2021年8月25日に買収された資産および負担した負債は、一般にその推定公正価値で確認される。資産と負債を買収するすべての公正価値計量は、非制御権益を含み、すべて重大な推定と仮定に基づいており、含まれている
Altus Power,Inc.
連結財務諸表付記
(別の説明がない限り、ドル金額は千単位で、1株当たりのデータは除く)
レベル3(観察不可能な)入力は,判断が必要である.将来の発電量,大口商品価格,運営コスト,適切な割引率の推定を含むと仮定した
TrueGreen買収の会計は2021年12月31日までに最終的に決定された。買収日後、当社は確認された暫定金額に対して何らかの計量期間調整を行い、販売権を#ドル減少させた1.4百万ドルです。減少の主な原因は不動産、建屋と設備、無形資産の増加#ドルだ0.3百万ドルとドル0.5これはそれぞれ公正価値を決定するために用いた資料が計量期間中に明らかにされたためである。また、会社は人民元建て期間調整数を#ドルと記録した0.5売り手との帳簿運転資金の調整と口座の代行による移転の価格の公正価値を減少するこの業務合併に関する資産、負債、非持株権益の最終確認金額は以下の通り(千計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年8月25日までの臨時会計 | | 測算期調整 | | 2021年8月25日までの最終金額 |
資産 | | | | | |
売掛金 | $ | 3,420 | | $ | 32 | | $ | 3,452 |
その他の資産 | 510 | | — | | 510 |
財産·工場·設備 | 201,150 | | 310 | | 201,460 |
無形資産 | 5,225 | | 510 | | 5,735 |
買収した総資産 | 210,305 | | 852 | | 211,157 |
| | | | | |
負債.負債 | | | | | |
売掛金 | 23 | | (23) | | — |
長期債務 | 1,795 | | — | | 1,795 |
無形負債 | 10,115 | | (10) | | 10,105 |
資産廃棄債務 | 1,998 | | — | | 1,998 |
その他負債 | 935 | | 55 | | 990 |
負担総負債 | 14,866 | | 22 | | 14,888 |
非制御的権益(1) | 4,315 | | — | | 4,315 |
商誉 | 1,965 | | (1,365) | | 600 |
譲渡対価の公正価値総額から取得した現金を差し引く | $ | 193,089 | | $ | (535) | | $ | 192,554 |
2021年8月25日現在、譲渡対価格の公正価値は、取得した現金を差し引くと、以下のように決定される
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
成約時に売り手に支払った現金の対価格 | $ | 136,689 | | | $ | — | | | $ | 136,689 | |
売主が返済債務と金利交換のために支払った現金対価格を代表する | 51,523 | | | — | | | 51,523 | |
信託口座の現金 | 2,738 | | | (112) | | | 2,626 | |
購入代金に対応する(2) | 6,486 | | | (423) | | | 6,063 | |
譲渡対価の公正価値総額 | 197,436 | | (535) | | | 196,901 | |
得られた現金 | 229 | | | — | | | 229 | |
得られた制限現金 | 4,118 | | | — | | | 4,118 | |
譲渡対価の公正価値総額から取得した現金を差し引く | $ | 193,089 | | | $ | (535) | | | $ | 192,554 | |
(1) T非持株権益の公正価値は公正価値を代表する最適な指標の収益法を用いて確定され、支持されたDはキャッシュフロー技術を割引した。
(2)同社は買収日後ですが2021年12月31日までに支払うべき全購入価格を支払いました。
その会社は約$を生み出した0.9TrueGreen買収に関する買収コストは,買収と実体成立コストの一部として,2021年12月31日までの年度総合運営報告書に記録されている。
Altus Power,Inc.
連結財務諸表付記
(別の説明がない限り、ドル金額は千単位で、1株当たりのデータは除く)
TrueGreenの買収が会社の総合経営レポートにおける収入と純収入に及ぼす影響は#ドル増加8.4百万ドルで$を増やします5.12021年12月31日までの年度はそれぞれ百万ドル。
買収日の無形資産
同社は、買収された太陽光発電施設の売却によって生成された電力およびSRECの有利かつ不利な料率収入契約および運営および維持契約およびレンタルに無形資産および負債価値を帰する次の表は、買収日までの無形資産の買収と仮定無形負債の推定公正価値と加重平均償却期間をまとめた
| | | | | | | | | | | |
| 公正価値 (千人) | | 加重平均販売期間 |
割引料率収入契約(PPAと略記) | $ | 4,500 | | | 20年.年 |
割引料率収入契約−SREC | 450 | | | 7年.年 |
有利な運営と維持契約 | 135 | | | 4年.年 |
現地賃貸契約 | 650 | | | 13年.年 |
不利料率収入契約(PPAと略記) | (6,635) | | | 12年.年 |
不利な料率収入契約−SREC | (3,470) | | | 2年.年 |
2022年1月1日にASC 842が採用された後、付記2“重要会計政策”に記載されているように、現地賃貸契約に関連する無形資産がキャンセルされ、経営リース資産の計算に計上される。
未監査の総合経営実績
以下、監査されていない総合経営実績は、まるで2020年1月1日に発生したかのようにTrueGreenの買収を発効させる予定である。監査されていない予想総合経営業績は参考に供するだけであり、会社がTrueGreenを買収する日を想定した実際の総合経営業績を代表するものではなく、これらの財務諸表も会社の将来の総合経営業績を表明するとは限らない監査されていない予想総合経営業績はいかなる統合活動のコストも反映せず、経営効率或いは収入協同効果から生じる可能性のあるいかなるメリットも反映しない。
| | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日までの年度 (未監査) | | 2020年12月31日まで年度 (未監査) |
営業収入 | $ | 88,431 | | | $ | 68,702 | |
純収入 | 20,020 | | | 3,174 | |
Beaver Runを買収する
2021年10月22日、当社の完全子会社APA Finance、LLCはニュージャージー州にある太陽エネルギー施設を買収した(Beaver Run買収“、銘板容量は9.9第三者からMWを取得し、総購入価格は$とします13.5百万ドルです。この取引は買収資産と記されており、会社はそれに基づいて#ドルを買収した13.5100万ドルの財産や工場や設備0.4百万の他の資産は$と仮定しています0.4100万ドルの資産廃棄債務。
恒星HIの取得
2021年10月28日に会社が買収しました3.1メガワット製品の組み合わせ17歳太陽エネルギープロジェクトと2.1ハワイにあるメガワット電池エネルギー貯蔵システム(“恒星HI獲得“)第三者から購入し、総購入価格は$6.4百万ドルです。当社は事業合併会計買収の方法で星輝HIの買収を会計処理した。買収法によると、買収価格は買収資産と負担した負債の推定公正価値によって分配され、この推定公正価値は支払いの価格に等しい。総購入価格では、$10.6不動産、工場、設備のために100万ドル#ドル0.2百万ドルから現金まで$0.3100万ドルから制限された現金まで0.2100万ドルから売掛金まで4.1融資リース義務のために百万ドル0.7100万ドルから無形負債そして$0.1資産廃棄債務に百万ドルが使われています。2021年12月31日現在、Stellant HI買収の買収会計が最終的に決定した。
その会社は約$を生み出した0.12021年12月31日までの年度の総合運営報告書では,買収および実体成立コストの一部として入金されたStellant HI買収に関する買収コストは百万元であった。
同社は、買収した太陽光発電施設を売却して発生した電力の不利な料率収入契約に無形負債価値を帰する。買収日には、無形負債の推定公正価値および加重平均償却期間を#ドルとする0.7百万ドルと11それぞれ数年です。
Altus Power,Inc.
連結財務諸表付記
(別の説明がない限り、ドル金額は千単位で、1株当たりのデータは除く)
STALER HIの買収が会社の総合経営報告書中の収入と純収入に及ぼす影響は1ドル増加した0.2百万ドルとゼロそれぞれ2021年12月31日までの年度である。
未監査の総合経営実績
以下、監査を受けていない総合経営実績は、2020年1月1日に発生したように、STELLAR HIの買収を発効させる。監査を受けていない総合経営業績は参考に供するだけであり、会社が仮定日にHIを買収する際の実際の総合経営業績を代表するものではなく、これらの財務諸表も会社の未来の総合経営業績を表明するとは限らない監査されていない予想総合経営業績はいかなる統合活動のコストも反映せず、経営効率或いは収入協同効果から生じる可能性のあるいかなるメリットも反映しない。
| | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日までの年度 (未監査) | | 2020年12月31日まで年度 (未監査) |
営業収入 | $ | 73,088 | | | $ | 46,268 | |
純収益(赤字) | 13,199 | | | (1,704) | |
Landmarkを買収する
2021年12月31日、当社はイリノイ州にある太陽エネルギー施設を買収した(記念碑的買収“、銘板容量は2.6第三者からMWを取得し、総購入価格は$とします3.6百万ドルです。この取引は企業の定義に合わない可変利益実体を買収したとみなされるため、買収した資産と負担した負債はその公正な価値で入金され、これは支払いの掛け値に相当する。総購入価格では、$3.6不動産、工場、設備のために100万ドル#ドル0.2100万ドルから他の資産に$0.1100万ドルの資産廃棄債務と$0.3100万ドルの償還可能な非持株権。
8.可変利子実体
当社は可変権益を保有し、可変権益実体の主要な受益者とされるすべての可変権益実体を合併する。一般的に、ベンチャー企業とは、(A)リスク持分投資総額が、追加の付属財務支援なしにその活動に資金を提供するのに十分でない、または(B)リスク持分投資の所有者が全体として持株権を有する特徴を欠く、少なくとも以下の条件のうちの1つを満たすエンティティを意味する。VIEの主な受益者は、VIEを統合し、VIEにおける重大な可変利益に関するいくつかの情報を開示することを要求される。VIEの主な受益者は,1)実体の経済表現に最も影響を与える活動を指導する権利がある,2)VIEに重大な影響を与える可能性のある損失や収益を負担する義務がある,である。
当社はVIE資格を満たすいくつかの共同手配に参加しています。合併したVIEは持分融資手配と組合企業から構成され、投資家はこれらの手配と組合企業の中で非持株権を持っており、実質的な脱退権或いは参加権はない。当社はその付属会社を通して同社などのVIEの主な受益者となり、管理人として当該実体の日常経営活動を指導する権利があるからである。また、会社の所有権権益に鑑み、会社は実体に大きな影響を与える可能性のある経済リスクに直面しているため、2022年12月31日と2021年12月31日にVIEを合併した。VIEは2022年12月31日と2021年12月31日までの年間で合併が解除されなかった。
以下の各段落で述べた合併VIEの責任は当社に対して追加権がありません。会社が新しい株式構造を構築する場合、会社は契約合意に従って流動資金を提供しなければならない場合がある。以下の各段落に別途明記されているほか、当社は資産購入やVIEの保証のための流動資金の提供を要求していません。当社は2022年,2022年および2021年12月31日までに若干の貢献を行い,これらの貢献はそれぞれの経営合意に掲載されている。
総合貸借対照表における総合VIE資産と負債の帳簿金額と分類は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日まで |
| 2022 | | 2021 |
流動資産 | $ | 16,434 | | | $ | 13,131 | |
非流動資産 | 445,583 | | | 372,761 | |
総資産 | $ | 462,017 | | | $ | 385,892 | |
流動負債 | $ | 5,731 | | | $ | 3,652 | |
非流動負債 | 73,438 | | | 40,978 | |
総負債 | $ | 79,169 | | | $ | 44,630 | |
Altus Power,Inc.
連結財務諸表付記
(別の説明がない限り、ドル金額は千単位で、1株当たりのデータは除く)
上の表に示した額には合併時にヒットした会社間残高は含まれていません。上の表のすべての資産はVIE債務の返済に限られ、上の表のすべての負債はVIE資源でしか返済できません。
当社は2022年,2022年および2021年12月31日までにVIEは確認されていないが,当社はこのようなVIEが主な受益者ではないと考えており,合併はない。
同社は,どのVIEが重要とされているかを決定する際に,定性的と定量的要因を考慮している。当社は2022年12月31日まで及び2021年12月31日までに合併します26歳そして25歳それぞれVIESです。2022年12月31日と2021年12月31日までに,VIEがないことは大きな意味を持つと考えられている。
2022年8月29日付記7,“買収”で議論されているように,会社は買収所有と運営単一を含むNJ 2の見事な買収を完了した1.1メガワット太陽光発電施設です当社は資産管理協定を締結することで持株権を獲得し,当社にVIEの経営活動を指導する権限を与え,VIEに大きな影響を与える可能性のある損失や収益を負担する義務がある。資産管理協定には、それぞれ2023年6月と2024年1月に株式を買収するコールオプションとコールオプションが含まれている。この買収の結果、同社は財産、工場、設備が#ドルであることを確認した2.61000万ドル無形負債$0.21000万ドル、非持株権は$2.1連結貸借対照表の1,300万ドル。
9.債務
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日まで | | 利子タイプ | | 加重平均金利 |
| 2022 | | 2021 | | |
長期債務 | | | | | | | |
改訂された定期ローン | $ | 487,179 | | | $ | 499,750 | | | 据え置き | | 3.51 | % |
APAF II定期ローン | 125,668 | | | — | | | 浮いている | | SOFR+1.475% |
建築ローン | — | | | 5,593 | | | 浮いている | | — | % |
その他の定期ローン | 28,483 | | | 12,818 | | | 固定と浮動 | | 4.87 | % |
失敗したアフターバック取引で確認された融資義務 | 36,724 | | | 37,601 | | | 罪に帰する | | 3.65 | % |
長期債務満期元金総額 | 678,054 | | | 555,762 | | | | | |
未償却割引と保険料 | (2,088) | | | (176) | | | | | |
未償却繰延融資コスト | (11,404) | | | (9,606) | | | | | |
差し引く:長期債務の現在部分 | 29,959 | | | 21,143 | | | | | |
長期債務、流動部分を減らす | $ | 634,603 | | | $ | 524,837 | | | | | |
改訂された定期ローン
Blackstoneクレジットの一部としてAPA Finance、LLC(“APAF“)、当社の全資付属会社は$を締結しました251Blackstone Insurance Solutions(黒石保険ソリューション)と百万定期融資合意(“黒石保険ソリューション”)BIS)投資級A類とB類債券からなる貸主財団を介して(定格定期ローン").
2021年8月25日、APAFは国際清算銀行と改訂及び再締結された信用協定を締結し、格付けのための定期融資(“改訂された定期ローン“)”改訂された定期ローンが増加しました$135.6100万ドルで総ローンを$にします503.0百万ドルです。改訂された定期ローンは加重平均で計算される3.51%年固定金利、前回の加重平均金利より3.70%と2056年2月29日に満了します(“最終期日”).
改訂された定期ローンは以下の比率で償却される2.5一定期間内に毎年初期未返済元金の割合8この点で償却の年限が達する42031年9月30日までの年利率(“返済予定日“)”予想された返済日の後、ローンは全額償却となり、すべての利用可能な現金は最終満期日まで元金の返済に使用される。改訂された定期ローンは当社付属会社の会員権益を担保としています。
2022年12月31日現在、改訂格付けされた定期融資の未返済元本残高はドルである487.2100万ドル、未償却債務割引とローン発行コストを差し引いた合計$7.6百万ドルです。格付け定期ローンの未返済元本残高は2021年12月31日現在でドルとなっている499.8100万ドル、未償却債務割引とローン発行コストを差し引いた合計$8.4百万ドルです。
2022年12月31日まで、会社はすべての条約を遵守した。当社は2021年12月31日現在、すべての条約を遵守しているが、アジア太平洋基金が監査した総合財務諸表の交付は除外している
Altus Power,Inc.
連結財務諸表付記
(別の説明がない限り、ドル金額は千単位で、1株当たりのデータは除く)
同社は財務諸表報告書の交付締め切りを延長する免除を受けた。同社は2022年5月25日、すなわち延長された報告書交付締め切りまでに監査された財務諸表を提出した。
DESRIローンとAPAF II定期ローン
DESRIの買収と同時に、同社は5件のプロジェクトレベルの定期融資を担当し、元金の未返済総額は#ドルとなっている106.3百万ドルで公正な価値を$に換算する1.0百万(“DESRIローン2022年11月11日(DESRI買収日)から2022年12月23日(ローン返済日、以下に述べる)まで、会社が発生する利息コストは#ドルである0.9DESRIローンに関連した100万ドル。
2022年12月23日APA Finance II,LLC(APAF II“)、当社の全資付属会社は$を締結しました125.7100万人の定期ローンの手配(“APAF II定期ローン“KeyBank National Association(”鍵庫)とハンティントン銀行を貸手とします。APAF II定期ローンの収益はDESRIローンの下の未返済金額の返済に使用されます。APAF II定期ローンは2027年12月23日に満期になり、変動金利はSOFRガリラヤ差に基づいています1.475%です。定期融資を締結するとともに、当社は未返済債務額の100%について金利交換協定を締結し、金利を効率的に固定しています4.885%(詳細は付記10、“公正価値計量”を参照)。その会社は$を生み出した1.2APAF II定期融資に関する発行コストは未償還元金残高の減少額と記載されており,融資満期日まで直線的に利息として償却されている。
DESRIローンの返済は債務清算として入金される。そこで、同社は債務返済損失#ドルを確認した2.32022年12月31日までの年度総合経営報告書中の百万ドル。
APAF II定期融資の未返済元金残高は2022年12月31日現在1ドル125.7100万ドル、未償却債務発行コストを差し引く$2.7百万ドルです。2022年12月31日まで、会社はすべての条約を遵守した。
建設ローンの定期ローンの手配
2020年1月10日、APA建築融資有限責任会社(“APA Construction Finance,LLC)”APACF)会社の完全子会社は、第五第三銀行、国家協会、ドイツ銀行ニューヨーク支店と信用協定を締結し、将来の太陽エネルギー施設の開発と建設に資金を提供する(建設ローンの定期ローンの手配“)”建設融資から定期融資手配には#ドルの建設融資約束が含まれている187.5100万ドルは2023年1月10日までに引き出すことができます。
建設融資は、特定の太陽エネルギー施設の商業運営時に定期融資に転換できることを約束した。また、建設ローンの定期ローン手配は承諾費を計算しなければなりません。料率は同じです.50毎年約束された毎日の未使用金額の割合。2022年12月31日現在、建設ローンと定期ローンの未返済元金残高はゼロそして$15.9それぞれ100万ドルです2021年12月31日現在、建設ローンと定期ローンの未返済元金残高はドルである5.6百万ドルとドル12.3それぞれ100万ドルです2022年12月31日現在、2022年12月31日と2021年12月31日現在、会社が使用していない借入金能力は$171.6百万ドルとドル169.7それぞれ100万ドルです2022年、2022年及び2021年12月31日までの当社の未返済建築ローンに関する利息コスト合計ゼロそして$0.31000万ドルは、それぞれ不動産、工場、設備の一部として資本化されている。建築から定期融資までの未返済金は、アジア太平洋区不動産グループ及びその各プロジェクト会社が所有するすべての物件(建設中のすべての太陽エネルギー施設資産を含む)の優先担保権益を担保し、アジア太平洋区不動産グループ及びその各プロジェクト会社が所有するすべての物件(建設中のすべての太陽エネルギー施設資産を含む)の優先保証権益を担保とする。建設ローン転定期融資には、APACFと保証人である会社の各種財務やその他の契約が含まれている。会社は2022年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日まで、すべての条約を遵守している。
プロジェクトレベルの定期ローン
Stellant NJ 2を買収するとともに、同社はプロジェクトレベルの定期融資を負担し、元金未返済残高は#ドルとなった14.1百万ドルで公正な価値を$に換算する2.2百万ドルです。この定期ローンは計画通り半年ごとに償却して利息を支払い、2029年9月1日に満期になる。
2022年12月31日現在、定期ローンの未返済元金残高はドルとなっている12.6百万ドル、未償却債務割引$を引く2.1百万ドルです。当社は2022年12月31日までに定期融資に関する金利コスト$を発生させます0.2百万ドルです。
定期融資は、関連太陽エネルギープロジェクト資産の利息とこれらの資産から生じる収入を担保とする。2022年12月31日まで、会社はすべての条約を遵守した。
APAG回転器
2022年12月19日、APA世代有限責任会社(“APA Generation,LLC”)APAG当社の完全資本付属会社)はノースカロライナ州シティバンクと循環信用手配を締結し,総承諾額を$と約束した200百万(“APAG回転器“)。未済金
Altus Power,Inc.
連結財務諸表付記
(別の説明がない限り、ドル金額は千単位で、1株当たりのデータは除く)
APAG Revolverでは,基本金利と適用される保証金に基づいて変動金利を実行する.APAG Revolverは2027年12月19日に満期になります。APAG Revolverでは2022年12月31日現在、未返済額はありません。
信用状融資と保証金手配
当社は貸手、現地市政当局、政府機関、土地レンタル者と信用状と保証保証金手配を締結しています。このような計画は業績に関連するいくつかの義務に関連しており、協定規定を適用する保証だ次の表は、2022年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日までの、私たちの信用状融資項目における未返済と未使用の信用状能力総額(百万単位)を示しています
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| 2022年12月31日まで | | 2021年12月31日まで |
| 未払い信用状 | | 未使用容量 | | 未払い信用状 | | 未使用容量 |
ドイツ銀行 | $ | 0.7 | | | $ | 11.8 | | | $ | 0.6 | | | $ | 11.9 | |
第五、第三銀行 | 12.1 | | | — | | | 10.0 | | | — | |
ノースカロライナ州CIT銀行 | 0.6 | | | — | | | — | | | — | |
KeyBankとハンティントン銀行 | — | | | 15.6 | | | — | | | — | |
ノースカロライナ州シティバンク | — | | | 75.0 | | | — | | | — | |
合計する | 13.4 | | | 102.4 | | | 10.6 | | | 11.9 | |
また、同社の未償還担保債券は2022年12月31日現在$となっている2.0百万ドルです。
信用状または担保債券に含まれる活動により負債が発生した場合、その等の負債は、付随する総合貸借対照表に計上される。会社は時々、通常の業務過程で生じる契約やその他の要求を満たすために財務保証を提供することを要求される。その中のいくつかの保証掲示は連邦、州または他の政府機関の法規と規定を遵守するためだ。会社は信用状を使ってこれらの要求を満たすことがありますが、これらの信用状は会社の貸借能力を低下させます。
失敗したアフターバック取引で確認された融資義務
当社は時々第三者に設備を売却し、主レンタル契約を締結し、合意された期限で設備をレンタルします。当社はこのような手配を評価し、米国会計基準第842条に基づいて資産を売却に移行すべきではないことを決定した。そこで、当社は融資方法を用いてこれらの取引を会計処理し、受け取った対価格を融資義務と確認し、取引に係る資産を自社の貸借対照表に保持し、当社の正常減価償却政策に基づいて減価償却を行う。総収益は総合貸借対照表に長期債務として入金されている。
2022年、2022年、2021年12月31日までの会社記録の融資義務は35.6百万ドル純額は$1.1100万ドルの繰延取引コストと36.5百万ドル純額は$1.1それぞれ百万ドルの繰延取引コストです。支払い金額:$2.2百万ドルとドル0.5それぞれ2022年、2022年、2021年12月31日までの年度に融資義務に基づいて100万ドルを支払った。利息支出は,2022年と2021年12月31日終了年度の繰延取引コスト償却を含めて#ドルである1.5百万ドルとドル0.4それぞれ100万ドルです
次の表に失敗したアフターバック融資義務の締め切り年度に支払うべき金額を示します
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2023 | $ | 2,336 | |
2024 | 2,340 | |
2025 | 2,353 | |
2026 | 2,336 | |
2027 | 2,322 | |
その後… | 12,671 | |
合計する | $ | 24,358 | |
ドルの未返済融資債務との差額36.7百万ドルとドル24.4支払いすべき契約支払いは、残存価値保証を含めて、#ドルでなければなりません13.2取引相手が申請した百万ドルの投資税は免除され、$は引かれます2.6契約支払いに含まれる融資義務は暗黙的な利息の百万ドルです。残りの差額は$によるものです1.6百万ドルの利息と一ドル0.1必要な契約支払いと得られた融資債務公正価値との差額は100万ドルである。
Altus Power,Inc.
連結財務諸表付記
(別の説明がない限り、ドル金額は千単位で、1株当たりのデータは除く)
長期債務元金満期日
2022年12月31日現在、当社の長期債務元本満期日は以下の通りである
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2023 | $ | 27,623 | |
2024 | 25,115 | |
2025 | 25,246 | |
2026 | 25,850 | |
2027 | 96,597 | |
その後… | 440,899 | |
元金支払総額 | $ | 641,330 | |
10.公正価値計量
当社は公正な価値記録を必要としない様々な金融商品を持っています。現金、制限的現金、売掛金、売掛金、短期債務については、これらのツールの満期日が短いため、帳簿金額は公正価値に近い。同社の通貨市場基金は市場見積もりによって推定されるため、レベル1に分類されている。
次の表は、公正な価値に応じて日常的に計量される金融商品を提供します
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| 2022年12月31日 |
| レベル1 | | レベル2 | | レベル3 | | 合計する |
資産 | | | | | | | |
現金等価物: | | | | | | | |
貨幣市場基金 | $ | 101,842 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 101,842 | |
派生資産: | | | | | | | |
金利が入れ替わる | — | | | 3,953 | | | — | | | 3,953 | |
公正な価値で計算された総資産 | 101,842 | | | 3,953 | | | — | | | 105,795 | |
| | | | | | | |
負債.負債 | | | | | | | |
調整して責任を負う | — | | | — | | | 66,145 | | | 66,145 | |
他の長期負債: | | | | | | | |
対価格負債があります | — | | | — | | | 2,875 | | | 2,875 | |
公正価値で計算された負債総額 | — | | | — | | | 69,020 | | | 69,020 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| レベル1 | | レベル2 | | レベル3 | | 合計する |
負債.負債 | | | | | | | |
株式証の法的責任を償還することができる | $ | 25,861 | | | $ | 24,072 | | | $ | — | | | 49,933 | |
調整して責任を負う | — | | | — | | | 127,474 | | | 127,474 | |
他の長期負債: | | | | | | | |
対価格負債があります | — | | | — | | | 2,300 | | | 2,300 | |
公正価値で計算された負債総額 | 25,861 | | | 24,072 | | | 129,774 | | | 179,707 | |
長期債務
2022年と2021年12月31日現在の部分を含む長期債務の推定公正価値は#ドルである588.8百万ドルとドル562.1未返済元金と将来の利息支払いの割引キャッシュフロー分析をそれぞれ用いて、会社がローンを返済できるまで。公正価値等級によると、長期債務は二級財務負債とみなされる。
Altus Power,Inc.
連結財務諸表付記
(別の説明がない限り、ドル金額は千単位で、1株当たりのデータは除く)
株式証の責任を償還することができる
CBAHはすでに販売しております10,062,500帆の一部としての令状SM(利害関係者一致の初上場)CBAHが初めて公開発行した証券(合併前にニューヨーク証券取引所で単独取引し、取引コードは“CBAH WS”、合併取引後取引コードは“AMPS WS”)(当該等株式証、すなわち“引受権証を償還することができる).償還可能株式証の行使可能な総金額は10,062,500会社A類普通株、額面$0.00011株(“1株”)A類普通株“),購入価格は$11.00一株ずつです。CBAHも発表しました7,366,667世邦の魏理仕に保税人、LLCを買収した(“スポンサー?スポンサー“)CBAH初公開発売終了と同時に私募を行う2,000,000保険者に引受権証を発行して、保険者に2枚目の改訂及び再記載された本券(当該等株式証明書、すなわち“等株式権証”を支払う私募株式証明書)。個人配給株式証が行使可能な総金額は9,366,667CBAH A類普通株、買い取り価格は$11.00一株ずつです
私募株式証明書を含む償還可能株式証は“会社自身の株とリンクする”とはみなされない。この条項は、当社が引戻し可能な株式証(私募株式証明書を含む)を株主権益に分類することを禁止する。引戻し株式証(私募株式証を含む)は派生ツールの定義に符合するため、当社は公正価値に従って総合貸借対照表の中でこの等株式証を負債として入金し、各報告日に総合経営報告書の中でそれぞれの公正価値の後続変動を確認した。投入が見られ、取引価格を反映しているため、引当引受権証(私募株式証を含まない)の全体公正価値計量は第1級とされている。個人販売承認持分証は、償還可能な引戻し持分証と同じ償還及び全体準備を有している。そのため、私募株式証の公正価値は償還可能な権利証に等しい。私募株式証は第二級とみなされ、それらは活発な市場における類似資産の観察可能な投入を使用して公正な価値で計量されているからである。
当社は、2022年5月31日、2022年6月15日、2022年8月17日に、それぞれ単独の私的協議の権証交換協定を締結した(交換協定)限られた数の当社と償還されていない株式証保有者を償還することができる。取引所合意により、当社は合算発行に同意した1,111,243A類普通株を引渡しおよび解約と引き換えに引当可能な持分証所持者にA類普通株を売却する4,630,163償還可能な引受権証。当社が普通株式を発行して引渡し及び償還可能な引受権証の取り消しと交換するのは、証券法第3(A)(9)条の免除登録に基づいて行われる。交換直前に、引戻し株式証は交換普通株の取引価格によって公正価値まで再計量され、それによって公正価値再計量収益$が生じる4.12022年12月31日までの年度総合経営報告書における営業収入は100万ドルと、株式証負債#ドルを償還することができる7.8100万、そして2022年12月31日までの総合貸借対照表で追加の実収資本に再分類される。
2022年9月15日、会社はすべての償還公告を発表した14,798,981午後5時までに会社がまだ発行していない引当持分証ニューヨーク時間2022年10月17日(“償還期日“),償還価格は$0.10授権書によると(“償還価格“)”所有者は“現金なし基礎”でその株式承認証を行使し、この数のA類普通株の償還回収可能な株式証を提出することができ、この数のA類普通株は株式承認証プロトコル第6.2節に記載された表を参照して決定され、この表は償還日及び償還公平時価$に基づく10.98それは.償還公正時価と償還日を考慮して、無現金で行使した1部当たりの償還回収持分証によって発行されるA類普通株の数量は以下の通りである0.2763.
償還日まで保有する8,462償還可能株式証は現金支払いで償還可能な引受権証を行使し、会社は$を受け取ります93,082現金で収益する。所持者14,690,310償還可能持分証は無現金で行使して引受権証を償還して交換することができる4,058,845A類普通株は、引当引当権証で計算される。合計する100,209償還日には,引受権証はまだ行使されていないので,当社は当該等株式権証を償還し,総償還価格は$とする10,021それは.行使及び償還の直前に、償還承認株式証は普通株交換株式の取引価格に基づいて公正価値まで再計量することができる再計量公正価値の損失#ドルにつながります9.72022年12月31日現在の年度総合経営報告書中の百万ドルと、引戻し可能な株式証負債#ドル47.7100万、そして2022年12月31日までの総合貸借対照表で追加の実収資本に再分類される。
このような引戻し可能な株式証はすでにニューヨーク証券取引所から退市し、償還日後に未償還引受権証は残っていない。
Altus Power,Inc.
連結財務諸表付記
(別の説明がない限り、ドル金額は千単位で、1株当たりのデータは除く)
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| この年度までに 2022年12月31日 |
| 職場.職場 | | $ |
引受権証の償還が可能で,期初残高 | 19,429,167 | | | $ | 49,933 | |
引受権証を行使した | (14,698,782) | | | (47,742) | |
株式承認証を普通株式に転換する | (4,630,163) | | | (7,828) | |
断片的株式証明書の没収 | (13) | | | — | |
償還済引受権証 | (100,209) | | | (10) | |
公正価値再計量 | — | | | 5,647 | |
償還可能証明書、期末残高 | — | | | $ | — | |
調整して責任を負う
2022年12月31日までに会社は1,207,500Align流通株は、すべて保険者、CBAHのある元高級職員(当該などの高級職員は保険者と一緒に、“協賛者“)と元CBAH取締役。Align株は、合併後7会計年度における関連計量日のA類普通株の総リターン(我々の2021年年次報告10-K表添付ファイル4.4参照)によってA類普通株に自動的に変換されます。
合併完了後、Align株式には継続的なサービス要求はなく、当社が移転資産を通して当該などのチケットを償還することを要求する無条件責任も生じない。また、A類普通株の取引価格と、A類普通株保有者に支払われる配当とに基づいて、これらの株は、数量可変のA類普通株に変換される。したがって、これらの株式は、負債と権益とを区別するために、ASC 480の任意の基準に従って通貨価値で数可変の株式を発行する義務または条件付き義務を表すものではない。当社は、Align株式が(I)関連株式(A類普通株価格)、(Ii)名義金額(固定数のB類普通株)、(Iii)無初期投資純額または最小初期投資純額(保証人が支払う最低金額が株式の推定公正価値よりも少ない)、(Iv)Align株式をA類株式の清算可能な純額に変換するため、派生ツールの定義に適合していると認定している。そこで,当社はAlign株式がデリバティブの定義に適合し,デリバティブは報告期間ごとに公正価値に記載され,公正価値変動は収益記録によって記録されると結論した。
同社はモンテカルロシミュレーション推定モデルを用いて、株価、変動性、無リスク金利などの一連の基本仮定に基づく潜在結果分布を利用した発行されたAlign株の公正価値を推定した。波動性としての70年利と無リスク金利3.99観察可能な投入でなければ、調整株式の全体的な公正価値計測はレベル3に分類され、観察できない投入には変動性がある可能性があり、その等の投入の変化は、調整株式の公正価値計量が大幅に上昇したり、大幅に低下したりする可能性がある。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| この年度までに 2022年12月31日 | | 2021年12月31日までの年度 |
| 株 | | $ | | 株 | | $ |
期初残高 | 1,408,750 | | | $ | 127,474 | | | — | | | $ | — | |
合併後に負担するAlign株式 | — | | | $ | — | | | 1,408,750 | | | $ | 132,487 | |
整合株転換済み | (201,250) | | | (15) | | | — | | | — | |
公正価値再計量 | — | | | (61,314) | | | — | | | (5,013) | |
期末残高 | 1,207,500 | | | $ | 66,145 | | | 1,408,750 | | | $ | 127,474 | |
金利が入れ替わる
当社の派生ツールには、会計指針の下でキャッシュフローヘッジまたは公正価値ヘッジとして指定されていない金利スワップが含まれています。同社は金利スワップを用いて金利変化に対する純リスクの開放を管理している。これらのツールは、異なる銀行取引相手と締結されたカスタマイズ場外契約であり、活発な市場では取引されていないが、観察しやすい市場投入を用いて推定され、全体的な公正価値計量は第2級に分類される。2022年12月31日、2022年、2021年12月現在、名目金額は#ドルである141.6百万ドルとドル12.3それぞれ百万ドルです。金利スワップの公正価値変動は#ドルの収益をもたらす3.0百万ドルは、2022年12月31日までの年度総合経営報告書に利息支出と記載されている。2021年12月31日までの年間金利交換の公正価値変動は大きなものではない。
値段が合うかもしれない
太陽エネルギー収集器
Altus Power,Inc.
連結財務諸表付記
(別の説明がない限り、ドル金額は千単位で、1株当たりのデータは除く)
ポートフォリオの買収と関係があります16歳総合銘板容量を備えた太陽エネルギー施設61.5メガワット、2020年12月22日(“太陽エネルギー収集器“),あるいは#ドルの代償がある3.1ある市場の電気価格に達した後に百万ドルと$を支払うことができます7.4買収した太陽エネルギー施設が一定の発電量に達した後、100万ユーロの電力が発生する。当社はモンテカルロシミュレーションモデルを使用して将来の配当金または価格の公正な価値を推定します。計測に用いた重要な仮定は,買収日から18−36カ月間に買収した太陽エネルギー施設の推定発電量,36カ月間の市場電気価格および業務に関するリスク調整による割引率である。投入が見えないため、または価格のある全体的な公正価値計量は第三級に分類される。生産量に関連するまたは対価のある負債は2022年6月30日に満期になり、会社はその公正価値をゼロに再計量し、ドルに計上する1.1この年度までの総合経営報告書で確認された公正価値再計量収益2022年12月31日それは.電気価格に関連するまたは対価格負債が推定公正価値で総合貸借対照表に計上された他の長期負債#ドル2.9百万ドルとドル1.2百万人まで2022年12月31日と2021年12月31日それぞれ,である.この年度までに2022年12月31日会社は、電気価格に関連するまたは代価のある公正価値を記録し、損失#ドルを再計量した1.7総合経営報告書の営業収入内の百万ユーロ。2021年12月31日までに当社が収録した0.3百万ドルとドル2.5総合経営報告書では、電気価格と生産量にそれぞれ関連するまたは対価格の公正価値が収益百万ドルを再計量している。計測に用いた重大な仮定が変化し,買収した太陽エネルギー施設の実発電量と推定発電量および市場電力価格を含むため,損益を計上した。
他にも
他のまたは価格の公正価値収益#ドルを再計量します0.5この年度までの総合経営報告書に営業収入に百万元を入金する2022年12月31日. 違います。2021年12月31日までに年度再計量または代償のある公正価値損益を記録した。
11.権益
2022年12月31日まで、当社は発行を許可しました988,591,250そして158,904,401それぞれA類普通株に属する.2021年12月31日現在、授権と未返済の普通株式988,591,250そして153,648,830それぞれ株ですA類普通株は、提出会社の株主が議決したすべての事項に保有者が一票を投じる権利を持たせる。普通株主は会社の取締役会が発表する可能性のある配当金を得る権利がある。2022年12月31日と2021年12月31日までに違います。普通株式配当は既に発表された.
2022年12月31日まで2021会社が所有しています1,207,500そして1,408,750ライセンスB類普通株と発行済みB類普通株は、それぞれ配株とも呼ばれる。詳細については、付記10、“公正価値計量”を参照されたい。
12.優先株を償還できる
GSO優先株
付記3“逆資本再編”で述べたように、合併が完了する前に、同社はLegacy Altusが発行したAシリーズの発行された優先株を償還し、現金と交換した。Aシリーズ優先株は法定親会社(会計被買収側)の資本を代表しないため、会社は優先株をさかのぼって償還でき、合併貸借対照表上の追加実収資本に対して相応の調整を行う。
当社は2021年12月31日までにAシリーズ優先配当金および承諾費総額を$と記録した17.8百万ドルとドル0.3それぞれ100万ドルです当社は2021年12月31日までの年間で支払いました21.8百万ドルの配当金のうち4.02020年12月31日現在の配当金に関する百万ドルと0.4100万ドルの承諾料のうち0.12020年12月31日までの累計100万人。それぞれ分析を行った。2021年12月31日現在、課税配当金と承諾費を含むすべてのAシリーズ優先株が償還された。
Altus Power Inc.の優先株。
その会社は発行も許可している10,000,000優先株だが、2022年12月31日現在、違います。株が発行されました。
Altus Power,Inc.
連結財務諸表付記
(別の説明がない限り、ドル金額は千単位で、1株当たりのデータは除く)
13.償還可能な非持株権益
償還可能な非持株権益構成の変動を以下の表に示す
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日までの年度 |
| 2022 | | 2021 |
償還可能な非持株権益·期初残高 | $ | 15,527 | | | $ | 18,311 | |
現金寄付 | 1,087 | | | — | |
現金分配 | (1,022) | | | (1,087) | |
企業合併で非制御的権益を取得する | 2,126 | | | 254 | |
償還可能な非支配権益を償還する | (228) | | | (1,630) | |
非持株権益の純収益(損失)に帰することができる | 643 | | | (321) | |
償還可能な非持株権益、期末残高 | $ | 18,133 | | | $ | 15,527 | |
14.賃貸借証書
同社には、私たちの太陽エネルギー施設運営所の土地と建築屋根の賃貸契約と、会社のオフィスの賃貸契約があります。賃貸借契約は2058年まで異なる条項で満期になる。
会社は2022年1月1日にASC 842を採用し、オプションの移行方法を採用した。したがって、ASC 842要求の開示は、通過の日までに提出されない。これまでの比較期間中、同社はASC 840以前に要求した開示を提出した。ASC 842の採用により、レンタル資産#ドルの経営が確認されました76.9100万ドルと経営リース負債$77.22022年1月1日まで。
当社は採用日までに存在するレンタルの一括実際の方便を選択しました。当社は既存契約がテナントまたはテナントを含むかどうかを再評価しておらず、テナントは過去のテナント分類を保留しているが、初期直接コストは新基準に基づいて資本化を再評価していない。運営リース資産および負債は,ASC 840項の下で採用日余剰賃貸期間内の最低賃貸料支払現在値により確認される。
契約開始時に、当社は、一定期間内の価格と交換するために、確認された資産が存在するか否か、および契約が確認された資産の使用権を譲渡するか否かを評価することにより、レンタルが含まれているか否かを決定する。この2つの基準が満たされている場合、会社はレンタル開始時に関連レンタル負債とそれに応じた使用権資産を計算する。当社の借款には異なる継続選択権が含まれており,当社がすべての関連要因を考慮して選択権の行使を合理的に決定した場合,その等の選択権はレンタル期間に含まれており,当社がテナントとして経済的誘因を創出している。経営リース資産および負債は,リース期間中の賃貸支払いの現在値をもとに,適切な割引率を用いて確認する。使用権資産には、レンタル開始時または以前に支払われた任意のレンタル金額および生成された任意の初期直接コストが含まれ、受信されたいかなるレンタル報酬も含まれない。使用権資産は、市場条項と比較してリース条項の有利または不利な条件(適用される場合)を反映するための調整をさらに含む。いくつかのレンタルには、太陽エネルギー施設の生産に関連する可変レンタル支払い、または不動産税および公共地域メンテナンスのような他の可変支払いが含まれる。当社はすべてのカテゴリの対象としない資産をレンタルと非レンタル部分に分けることを選択しているため、レンタルに関連するすべての可変コストは、発生し、可変レンタル費用として列報·開示される期間内に支出される。
同社の賃貸契約には残存価値保証や制限金融契約は含まれていない。当社はまだテナントに重大な権利及び義務をもたらし始めていない賃貸契約は何もありません。
使用した割引率とは,類似経済環境下で,当社が類似期限内に担保方式で借金するのに必要な金利であり,その金額は賃貸支払いに相当する。レンタル開始日には、会社の増額借入金金利を割引率とします。新たな賃貸借契約や既存賃貸契約の修正があった場合,割引率は再評価される。
当社は、賃貸支払いに関する時間長に基づいて、経営リース負債を流動負債または長期負債に計上します。当社はその経営リース使用権資産を長期資産に計上しています。
次の表に2022年12月31日までの年度の経営リースコストの構成要素を示す
Altus Power,Inc.
連結財務諸表付記
(別の説明がない限り、ドル金額は千単位で、1株当たりのデータは除く)
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| 2022年12月31日までの年度 |
レンタル費用を経営する | $ | 6,798 | |
可変レンタル費用 | $ | 1,185 | |
レンタル総費用 | $ | 7,983 | |
次の表は、当社の経営リースに関する補足情報を提供します
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| 2022年12月31日までの年度 |
レンタル経営からの経営キャッシュフロー | $ | 6,501 | |
新しい経営リース負債と引き換えに得られた経営リース資産 | $ | 21,123 | |
加重平均-残存期間(年数) | 19.7年.年 |
加重平均割引率 | 4.78% |
2022年12月31日までの経営リース負債満期日は以下の通り
| | | | | |
2023 | $ | 8,042 | |
2024 | 8,134 | |
2025 | 8,115 | |
2026 | 8,187 | |
2027 | 8,322 | |
その後… | 116,328 | |
合計する | $ | 157,128 | |
差し引く:現在価値割引 | (58,970) | |
リース責任 | $ | 98,158 | |
会社が2021年12月31日までの年次報告Form 10-KでASC 840に基づいて開示した将来最低賃貸料は以下の通り
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2022 | $ | 6,035 | |
2023 | 6,486 | |
2024 | 6,578 | |
2025 | 6,564 | |
2026 | 6,620 | |
その後… | 85,494 | |
賃貸支払総額 | $ | 117,777 | |
当社は2021年12月31日までに,その賃貸契約項目で土地賃貸支出を合計した$を記録した4.4100万ドルは、連結業務報告書に業務コスト(減価償却や償却を除く)に記入します。2021年12月31日までにドル2.1総合貸借対照表では、実際の賃貸支払いと直線賃貸費用との差額に関する他の長期負債に100万ユーロが計上されている。
15.引受金とその他の事項
法律.法律
同社はいくつかのクレームや政府訴訟の一方であり、これらのクレームや政府訴訟はその業務に関連する一般的、慣行的なものである。また、正常な業務過程において、会社は定期的にサプライヤーや顧客とトラブルを発生させる。これらの事項の結果は、個別であっても全体的であっても、会社の財務状況や経営結果に重大な悪影響を与えることはないと予想される。
契約履行保障義務
会社のPPA協定によると、会社は特定の最低太陽エネルギー生産量を保証し、通常期限は10, 15あるいは…25何年もです。太陽エネルギーシステムを監視して、このような生産を確実にする。同社が顧客に支払うべき金額があるかどうかを評価するのは、保証されていない太陽エネルギー生産量に基づいています
Altus Power,Inc.
連結財務諸表付記
(別の説明がない限り、ドル金額は千単位で、1株当たりのデータは除く)
各報告期間が終わった時に。2022年12月31日まで、2022年12月31日と2021年12月31日まで、保証された最低太陽エネルギー生産量を達成し、会社はすでに記録した違います。契約履行保障義務。
購入承諾
通常の業務過程において、会社は様々な承諾を行い、特定のサプライヤーから商品やサービスを購入する。2022年12月31日までに同社は29.52023年12月31日までの1年間に,ソーラーモジュール購入の未返済に対する撤回不可能な約束がすべて完了する予定である。
16.関係者取引
1元ある0.1関係者の百万ドルの不足は以下のとおりである違います。関連先の2022年12月31日までの対応額。いくつありますか違います。2021年12月31日現在、関連先または関連先からの金額が不足しています。また、通常の業務中には、会社は関連会社と取引を行う
ブラックストーン社は格付け定期融資機関に改訂されました
当社は改訂された定期ローンについて利息支出を発生させています。2022年12月31日および2021年12月31日までの年間で、格付け定期融資の関連先の利息支出総額は$17.6百万ドルとドル14.9それぞれ1,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000ドルであり,添付の総合経営報告書に利子支出として入金されている.2022年と2021年12月31日まで、支払利息はドルです4.4百万ドルとドル4.5改訂格付け定期ローンに基づいてそれぞれ満期となる100,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000
世邦魏理仕と商業協力合意に達した
合併について、当社は世邦魏理仕と合併後に発効した商業協力協定(“商業協力協定”)を締結し、その中には、世邦魏理仕は当社を世邦魏理仕の戦略サプライヤー計画に招待し、世邦魏理仕は当社がその第一選択のクリーンエネルギー再生可能エネルギーサプライヤー/パートナーになることを推進し、世邦魏理仕と世邦魏理仕のマネージャーは商機推薦計画を作成し、世邦魏理仕は会社と合理的に協力し、会社の顧客のために新製品と/あるいはバンドルを開発し、会社は世邦魏理理を会社の太陽エネルギー株式協力パートナーに招待することを誠実に考慮する。非排他性に基づいて、世邦魏理仕は双方が同意した市場条項に基づいて、世邦魏理仕が用意したデータ駆動型研究と洞察への合理的なアクセス(ある例外的な場合に制限される)を当社に無料で提供する。商業協力協定の有効期間は7年で、いずれか一方がその中に規定されている条項に基づいて早期に終了しない限り、自動的に1年間継続する
2022年12月9日、当社は商業手配と関連費用方法を更新するために商業協力協定を改訂し、その中で、世邦魏理仕の従業員は、マネージャー、非仲介人、その他の当社と協力して世邦魏理仕顧客群にクリーン電気化解決案をもたらした従業員を含み、ある最低基準(“合格転介”)を満たし、署名された開発協定を通じてこのような合格転介を記録すれば、$を得ることができる0.015/ワットから$まで0.030/ワットは、このような世邦魏理仕従業員のビジネス部門およびチームに依存します。2022年12月31日まで、当社は$の支払いを招いています0.3特定太陽エネルギー施設の開発に関する100万ユーロは,2022年12月31日までの連結貸借対照表に財産,工場,設備の一部として記録されている。
世邦魏理仕と主サービス協定を締結する
2022年6月13日、当社はその全額付属会社と世邦魏理仕立主サービス協定(“MSA”)を通じて、この合意に基づき、世邦魏理仕は当社の太陽エネルギー施設の発展に協力した。2022年12月31日までに当社が発生します0.1MSAが提供する発展サービスによると、2022年12月31日までの累計100万ドル。
Altus Power,Inc.
連結財務諸表付記
(別の説明がない限り、ドル金額は千単位で、1株当たりのデータは除く)
17.1株当たりの収益
2022年、2022年、2021年12月31日までの年度の基本1株当たり収益と希釈後の1株当たり収益は以下のように計算される(単位:千、1株当たりおよび1株当たり金額は含まれていない)
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日までの年度 |
| 2022 | | 2021 |
アルテス電力会社の純収入。 | $ | 55,437 | | | $ | 5,906 | |
証券参加は収入を占めるべきである(1) | (433) | | | (90) | |
普通株主は純収益を占めるべきである−基本収益と希薄収益 | 55,004 | | | 5,816 | |
A類普通株 | | | |
発行済み普通株式加重平均株式−基本−(2) | 154,648,788 | | | 92,751,839 | |
希釈型RSU | 536,284 | | | 2,596,702 | |
希釈性制限株 | 523,921 | | | 1,254,887 | |
発行済み普通株式加重平均株式−希薄化 | 155,708,993 | | | 96,603,428 | |
普通株主1株当たり純収益を占めるべきである--基本 | $ | 0.36 | | | $ | 0.06 | |
普通株1株当たり株主は純収益を占めるべきである−希釈後 | $ | 0.35 | | | $ | 0.06 | |
(1)以下の項目の収入によるものであることを示す1,207,500そして1,408,750Alignはそれぞれ2022年と2021年12月31日に流通株を発行する。
(2)2022年と2021年12月31日までの年度に、発行された普通株を計算する基本加重平均株式は含まれていない542,511そして1,259,887それぞれLegacy Altus普通株式保有者に提供される会社A類普通株であり、帰属条件に制限された株を含む。
18.資産廃棄債務
AROには,太陽エネルギーシステムの耐用年数終了時に太陽エネルギーシステム資産を除去するコストと,太陽エネルギーシステム敷地を元の状態に戻すコストが主に含まれており,これらのコストは現在の市場価格に基づいて推定されている以下の表に総合貸借対照表の他の長期負債に記録されているAROの変動状況を示す
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日までの年度 |
| 2022 | | 2021 |
年初残高 | $ | 7,628 | | | $ | 4,446 | |
追加債務が発生しました | 1,681 | | | 3,024 | |
吸積費用 | 266 | | | 174 | |
その年の決算や処置の負債 | — | | | (16) | |
年末残高 | $ | 9,575 | | | $ | 7,628 | |
19.株に基づく報酬
同社は$を確認した9.4百万ドルとドル0.12022年、2022年、2021年12月31日までの年度の株式給与支出はそれぞれ100万ドル。2022年と2021年12月31日までに、同社は33.2百万ドルとドル0.2帰属していない制限単位に関する未確認株式ベースの報酬支出はそれぞれ100万ユーロであり、会社は加重平均残りの期間に約を確認する予定である3何年もです。
伝統的インセンティブ計画
合併前、Altusは2015年に採択されたAPAM Holdings LLC制限単位計画を保持した(アパム計画)とAPAMホールディングス有限責任会社は、APAM計画とともに、2021年利益利息インセンティブ計画(“ホールディングス計画”)を採択した伝統的インセンティブ計画)は、従業員、高級管理者、取締役、およびコンサルタントに、利益利益資格に適合するための制限単位を発行することが規定されている。合併に関連して、従来の奨励計画に従って以前に付与された既存の制限単位は、Aクラス普通株式として交換され、各従来の奨励計画に従って未帰属Altus制限株式は、同じ帰属条件を有する制限されたAクラス普通株式として交換される。2022年12月31日と2021年12月31日までにゼロそして244,328A類普通株の株はそれぞれAPAM計画によって制限されている。2022年12月31日と2021年12月31日までに542,511そして840,000持ち株計画によると、A類普通株の株はそれぞれ制限されている。遺産奨励計画によると、これ以上何の奨励も与えられないだろう。
Altus Power,Inc.
連結財務諸表付記
(別の説明がない限り、ドル金額は千単位で、1株当たりのデータは除く)
付与単位の公正価値はブラック·スコアーズオプション定価モデルによって決定され、会社が提供する仮説と投入に依存する。すべてのオプションモデルは,(I)現在の推定値,(Ii)変動率,(Iii)無リスク金利と(Iv)満期時間に関する同じ仮定を用いている.しかし,これらのモデルは実行価格に対して異なる仮説を用いており,これらの仮定は報酬によって異なる.
総合インセンティブ計画
当社は2021年7月12日、Feltonさん及びNorellさんとそれぞれ経営陣の持分激励書簡を締結し、この書簡に基づき、報酬委員会は2022年2月5日に、建築総監Anthony Savinoおよび財務総監Dustin Weberを含む他の役員とともに、FeltonさんおよびNorellさんに制限株式単位を交付する(“RSU“)総合奨励計画(”激励計画)は、時間ベースで、任命された行政官や他の行政官については、80%(80%)のこのようなRSUも、パフォーマンスベースの帰属をさらに受け入れ、合計5%です(5%)は、その時点で発行された当社のクラスBタイプ普通株式または当社Bクラス普通株式が、クラスA普通株式に変換可能であるか、または変換可能である任意のA普通株式を含まない。各適用されるホーム日が継続的に雇用される場合、時間ベースのRSUは、一般に、取引終了の第3、4、および5周年にそれぞれ331/3%に帰属し、業績ベースのRSUは、上述した時間ベースの要件および代表に達している25年間複合年成長率は、ドルを初期値として計算します10.001株当たり(すなわち、付与日の3周年、4周年、5周年では、株価表現のハードルは$とするべきである19.53, $24.41, $30.51(1)別).
2022年12月31日までに23,047,325インセンティブ計画に基づいて発行された会社A類普通株を認可する。奨励計画に基づいて発行される株式数は、2023年から2031年まで毎年1月1日に増加する(I)5(I)当社取締役会が決定した株式数。インセンティブ計画によって発行された株式の数が増加した5前述の発行済み株式の割合は2022年1月1日に発行される
2022年12月31日までに、当社は9.4インセンティブ計画に関する株式報酬支出の百万ドルについて、次の表にRSU活動をまとめた
| | | | | | | | | | | |
| 未完了RSU数 | | 加重平均付与日1株当たり公正価値 |
2021年12月31日現在の残高 | — | | | — | |
承認済みRSU | 8,105,539 | | 5.27 | |
没収されたRSU | (65,650) | | | 7.40 | |
2022年12月31日現在の残高 | 8,039,889 | | 5.25 | |
業績に基づくRSUの公正価値は、予想変動率に基づく潜在的結果分布を利用するモンテカルロモデルを使用して推定される70年利と無リスク金利1.94%.
従業員株購入計画
2021年12月9日、“2021年従業員株購入計画”を採択しました(ESPP“)これは、条件を満たす従業員に会社A類普通株を購入する機会を提供している3,072,976ESPPの許可により発行された会社A類普通株。ESPPの認可により発行された株式数は、2023年から2031年までの毎年1月1日に(I)より小さい者に増加する1(I)当社取締役会が決定した株式数。2022年12月31日までの年度違います。会社A類普通株を発行し違います。株式ベースの給与支出はESPPと関連がある。ESPPの認可により発行された株式数が増加した1前述の発行済み株式の割合は2022年1月1日に発行される。
20.所得税
所得税費用の構成は以下のとおりである
Altus Power,Inc.
連結財務諸表付記
(別の説明がない限り、ドル金額は千単位で、1株当たりのデータは除く)
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日までの年度 |
| 2022 | | 2021 |
現在: | | | |
連邦制 | $ | — | | | $ | — | |
状態.状態 | (2) | | | 76 | |
総当期費用 | (2) | | | 76 | |
延期: | | | |
連邦制 | 1,051 | | | (1,518) | |
状態.状態 | 27 | | | 1,737 | |
繰延費用総額 | $ | 1,078 | | | $ | 219 | |
所得税費用 | $ | 1,076 | | | $ | 295 | |
次の表は、米国連邦法定税率で計算された所得税優遇と会社所得税支出(優遇)の入金を示している
| | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日までの年度 | |
| 2022 | | 2021 | |
所得税割引--税引前損失の21%で計算 | $ | 11,181 | | | $ | 2,793 | | |
非制御権益の効力及び償還可能な非制御権益 | 691 | | | (1,491) | | |
連邦福祉を差し引いた州税 | (138) | | | 1,138 | | |
国家評価免税額 | 158 | | | 294 | | |
合併に関連する取引コスト | (12) | | | (1,713) | | |
合併に関連する取引コスト(戻り支出) | (678) | | | — | | |
税収控除の効果 | (75) | | | (28) | | |
株に基づく報酬 | 1,614 | | | — | | |
引受可能株式証明書及び株式負債の公正価値変動 | (11,690) | | | (563) | | |
他にも | 25 | | | (135) | | |
所得税費用 | $ | 1,076 | | | $ | 295 | | |
有効所得税率 | 2.0% | | 2.2% | |
Altus Power,Inc.
連結財務諸表付記
(別の説明がない限り、ドル金額は千単位で、1株当たりのデータは除く)
繰延所得税は、財務報告目的のための資産および負債の帳簿金額と所得税目的のための金額との間の一時的な差異の純税影響を反映する会社の繰延税金資産と負債は、2022年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日まで
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日まで |
| 2022 | | 2021 |
繰延税金資産: | | | |
純営業損失 | $ | 65,128 | | | $ | 42,814 | |
無形負債 | 594 | | | 807 | |
繰延融資コスト | 3,029 | | | 271 | |
税金控除 | 690 | | | 615 | |
リース負債を経営する | 17,830 | | | 528 | |
資産廃棄債務 | 2,490 | | | 2,018 | |
株に基づく報酬 | 609 | | | 73 | |
アメリカ証券取引委員会です。163(J)利息限度額 | 16,749 | | | 11,776 | |
繰延税金資産総額 | $ | 107,119 | | | $ | 58,902 | |
推定免税額 | (795) | | | (633) | |
繰延税項目純資産 | $ | 106,324 | | | $ | 58,269 | |
繰延税金負債: | | | |
財産·工場·設備 | $ | (58,040) | | | $ | (34,918) | |
無形資産 | (692) | | | (784) | |
経営的リース資産 | (16,868) | | | — | |
派生資産 | (876) | | | — | |
共同企業への投資 | (40,859) | | | (32,170) | |
繰延税金負債総額 | (117,335) | | | (67,872) | |
繰延税金純負債 | $ | (11,011) | | | $ | (9,603) | |
同社の米国連邦純営業損失は、2022年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日までにドルに転換した262.4百万ドルとドル177.4それぞれ100万ドルで、2034年に満期になる将来の連邦課税収入を相殺するために使われている。同社は連邦純営業損失を#ドルに繰り越している225.3百万ドルは、無期限に繰り越すことができます。2022年と2021年12月31日までに、同社は48.4米国連邦純営業損失は1億2千万ドルで、米国国内収入法第382条の制限を受けている。同社の国家純運営損失は2022年12月31日と2021年12月31日現在で1億ドルとなっている155.4百万ドルとドル87.7もし利用しなければ、このような資金は2023年に満期になるだろう
当社はその繰延税金資産の現金化能力を定期的に評価し、その一部または全部の繰延税金資産が現金化できない可能性が高い場合には、評価準備を設定する。同社は歴史的業績、既存の繰延税金負債の将来の輸出、将来の課税収入、および慎重かつ実行可能な税務計画戦略など、すべての利用可能なプラスと負の証拠を評価し、考慮している。会社は2022年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日までに推定手当1ドルを計上している0.8百万ドルとドル0.6それぞれ国家純営業損失に関する繰延税金資産であり、これらの資産は満期になる可能性が高い
会社は2022年、2022年、2021年12月31日まで、IRC米国証券取引委員会の下で所有している。163(J)、繰越$の総支払利息限度額66.1百万ドルとドル45.4100万ドル無期限の繰越期間があります
当社は適用される権威的な案内を採用して、会社がその財務諸表の中で確認、計量、提出及び当社がすでに取った或いは予想して納税申告書で負担する或いは予想して負担するすべての重大な不確定税務状況の方式について、1つの全面的なモードを規定する。2022年12月31日までに会社は違います。不確実な税収状況。会社の財務諸表には利息や罰金の金額が確認されておらず、会社の政策は利息と罰金を所得税支出の構成要素として列記することである。
2020年3月27日、“コロナウイルス援助、救済と経済安全法”(TheCARE法案)“アメリカで公布され、法律に署名されました。CARE法案には、所得税および非収入ベースの税法の一時的な改正を含む会社支援措置が含まれている。同社はCARE法案に関連した刺激的な支払いを受けておらず、新法律は会社の総合財務諸表に大きな影響を与えていない。
“インフレ低減法案”(“アイルランド共和軍法案”)が2022年8月16日に成立して法律となった。アイルランド共和軍の重要な条項には、15%の代替帳簿収入最低税の実施、株式買い戻しへの消費税の徴収、エネルギーと気候イニシアティブへの重大な税収インセンティブが含まれている。同社は“金利協定”下の主要条項を評価し、これらの条項は2022年12月31日までの年度には適用されず、今後の期間への影響を監視していくと結論した
Altus Power,Inc.
連結財務諸表付記
(別の説明がない限り、ドル金額は千単位で、1株当たりのデータは除く)
同社は複数の管轄区域で連邦所得税申告書と州所得税申告書を提出している。訴訟時効は2014年以降の納税年度中も有効である。
21.後続事件
当社は2022年12月31日から2023年3月30日までの間の後続事件を評価し、2023年3月30日は監査された合併財務諸表が発表可能な日である。以下に開示する後続事項を除いて、後続事項は総合財務諸表に記録または開示される必要はない。
True Green II買収
2023年2月15日、当社は完全子会社APA Finance III,LLC(“LLC”)を介してAPAF III“)は、前に発表された購入契約を完了しました220メガワットの太陽エネルギー資産(“True Green II買収真緑資本基金III,L.P.()真緑だ)Apaf III Operating,LLCの会員権益を買収する。基本購入価格は約$です293.0100万ドルですが、慣例に従って運転資金調整を行わなければなりません。基本購入価格および関連費用と支出の経費は#ドルである193.0APAF III定期融資(定義は後述)から100万ドルを引き出し,残りは現金で支払う。同社は合計$も抑留している10.9賠償請求の担保としては、取引完了後9カ月以内に支払う予定で、開発資産の完成状況に応じて決定される。
APAF III定期ローン
2023年2月15日、当社はその付属会社APA Finance III借り手LLC(“借款人“)、およびAPA Finance III借入者持ち株有限公司(”保有量)信用協定の条項によると、借り手Holdings、Blackstone Asset Based Finance Advisors LP(当社の関連会社)、行政代理であるU.S.Bank Trust Company,N.A.(書類預かり者として)と融資先との間に新たな長期融資手配(APAF III定期ローン”).
この資金調達計画は#ドルの定期融資を提供する204.0百万ドル固定金利は5.62%です。この定期ローンの予想返済日は2033年6月30日です。定期ローンの満期日は2047年10月31日。融資者の許可を得た後、借り手は融資手配を増加させ、特定の太陽エネルギー資産を買収する金を追加的に抽出する権利があり、そうでなければ、このような買収は信用協定に掲載されている許可買収基準に符合する。2023年2月15日、会社はドルを借り入れる193.0この融資メカニズムから100万ドルを獲得し、True Green II買収や関連コストと支出に資金を提供し、残りのドルを借り入れる予定です10.6True Green IIが買収したいくつかの開発資産が投入されて完成した場合、100万ユーロになる。
長期開始金利交換
当社は2023年1月31日に、その全額付属会社APAGを通じて名目金額$の長期開始金利交換を締結した250.0百万ドル(“長期開始スワップ”)であり、これはキャッシュフローヘッジとして指定される。長期開始スワップは固定金利で当社の借金をヘッジする3.00相対的パーセンテージ10年間SOFR,終了日は2035年1月31日である。
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項目9.会計·財務開示面の変更と会計士との相違
ない。
第9条。制御とプログラム
情報開示制御とプログラムの評価
改正された証券取引法(“取引法”)下の規則13 a-15(E)および15 d-15(E)で定義されている2022年12月31日までの開示制御および手順の有効性を、我々の経営陣(私たちの連合最高経営責任者および最高財務責任者を含む)の監督·参加の下で評価した
開示制御および手続きは、我々の取引所法案報告において開示すべき情報が、米国証券取引委員会規則および表で指定された期間内に記録、処理、集約および報告され、これらの情報が蓄積され、適切なときに、必要な開示に関する決定を迅速に行うために、私たちの連合最高経営者および最高財務官を含む私たちの管理層に伝達されることを目的としている。
私たちの開示統制と手続きの評価に基づいて、私たちの経営陣は、私たちの連合最高経営者とCEOを含め、財務報告の内部統制に以下に述べる大きな弱点があるため、2022年12月31日現在、私たちの開示統制および手続きは有効ではないと結論しました。
財務報告の内部統制に関する経営陣の報告
我々の経営陣は、“取引法”の下のルール13 a-15(F)で定義されている財務報告の十分な内部統制の確立と維持を担当している。私たちの経営陣(私たちの連合席最高経営責任者と最高財務責任者の参加下)による2022年12月31日までの財務報告の内部統制の有効性の評価によると、トレデビル委員会後援組織委員会が発表した内部統制-総合的な枠組みにおける枠組みに基づいており、私たちの連合席最高経営責任者と財務責任者は、2022年12月31日現在、財務報告の内部統制が発効していない理由は、財務報告の内部統制に以下に述べる大きな弱点があるためであると結論した。
1つの有効な内部制御システムは、どんなによく設計されていても、人為的な誤りあるいは制御を凌駕する可能性を含むその固有の局限性があるため、信頼できる財務報告に合理的な保証を提供するしかない。その固有の限界のため、我々は財務報告の内部統制に対して、人為的な誤り、回避或いは凌駕制御或いは詐欺の可能性を含むすべての誤り陳述を防止或いは発見できない可能性がある。有効な内部統制は財務諸表の作成と公平な列報に合理的な保証を提供することしかできない。
2021年12月31日と2020年12月31日までの年次財務諸表を作成する際に、初公募株を前に、財務報告内部統制の大きな弱点が発見された。重大な欠陥は財務報告内部制御の欠陥または欠陥の組み合わせであり、私たちの財務諸表の重大なミス報告が合理的な可能性があり、適時に防止または発見できないようにする。
現在救済に努力している財務報告の内部統制の重大な弱点は、(A)合格者が不足し、管理層が責任を適切に定義できず、有効な制御環境を作ることができないこと、(B)正式なリスク評価プログラムの不足、(C)情報技術面の制御活動を含む制御活動の選択と発展に関連していることを明らかにした。このような重大な弱点は財務諸表に重大な誤報が発生するリスクを増加させる。
公認会計士事務所認証報告
この10-K表年次報告書には、雇用法案が“新興成長型会社”のために設立された免除による独立公認会計士事務所の財務報告内部統制に関する証明書は含まれていない。
救済計画
上級管理職と私たちの監査委員会の監督の下で、以下の手順をとり、重大な弱点の根本的な原因を救済するために、より多くの措置を講じることを計画しています
•適切な専門知識を持つ財務部門の従業員を雇用することを含む、合格者不足の物質的弱点を補うための措置に着手した
•私たちは、プロセスマッピングを含むSOXプロセスの正式なリスク評価の完了に向かって進んでいます
•我々はすでにステップを取り、財務諸表の決算、報告と開示過程中のプログラムと制御を記録することによって、選択と制御活動の重大な弱点を是正し、同時に私たちの企業資源計画システムと補助ソフトウェアが財務報告の正確性と制御力を高めることができるように努力した。
私たちが今まで取って実行し続けている措置は、私たちが明らかにした重大な弱点を補うのに十分であり、将来起こりうる重大な弱点を回避するのに十分であることを保証することはできません。
財務報告の内部統制の変化
上述したように、財務報告の内部統制の設計と運営において発見された大きな弱点を補うために、いくつかの措置を実施した。上記の措置に加えて、2021年12月31日までの四半期内に、財務報告の内部統制(この用語は“取引所法案”のルール13 a-15(F)および15 d-15(F)で定義されている)に大きな影響を与えないか、または合理的に財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性のある変化が生じていない。
プロジェクト9 B。その他の情報
ない。
プロジェクト9 Cです。検査妨害に関する外国司法管区の開示
ない。
第三部
プロジェクト10.取締役、行政、企業管理
10-K表第10項に要求される取締役、上級管理者、および会社管理に関する情報は、2023年年次総会のために当社が作成した最終委託書に記載されている情報を参照して組み込まれ、参照されて本明細書に組み込まれる。
私たちは、私たちの最高経営責任者、最高財務責任者、および最高経営責任者を含む、私たちのすべての役員、上級管理職、および従業員に適用されるビジネス行為および道徳的規則を採択しました。この規則は、私たちのサイトで調べることができます。私たちの商業行動基準はS-K条例406(B)項で定義されているように“道徳的基準”である。私たちのウェブサイトの投資家欄(https://investors.altusPower.com/)で、私たちの道徳基準条項の改正または免除に関する任意の法律規定を開示します。
第11項.行政職報酬
表格10-K第11項で要求される役員報酬に関する情報は、2023年年次総会の株主総会の最終依頼書で提出された情報を参照して組み込まれ、参照によって本明細書に組み込まれる。
第12項:特定の実益所有者の保証所有権及び管理職及び関連株主事項。
表格10-Kのいくつかの実益所有者の保証所有権および管理層および関連株主事項の第12項に要求される情報は、2023年の株主年次総会のために作成された最終委託書の情報を参照して組み込まれ、参照によって本明細書に組み込まれる。
第十三条特定関係及び関連取引、並びに取締役の独立性。
10-K表13項で要求されるいくつかの関係および関連取引および取締役独立性に関する情報は、2023年の株主総会のために提出された最終委託書に記載されている情報を参照して組み込まれ、参照によって本明細書に組み込まれる。
第14項目主要会計費用とサービス
表格10-K第14項に要求される主要会計費用およびサービスに関する情報は、2023年の株主年次総会最終委託書の情報を参照して組み込まれ、参照されて本明細書に組み込まれる。
第4部
項目15.物証、財務諸表付表
(A)(1)及び(A)(2)財務諸表及び財務諸表付表:
第II部第8項の当社の財務諸表索引を参照してください。すべての財務諸表添付表は省略されています。その理由は、この別表が適用されていないこと、または関連金額が重要でないか必要ではないか、または必要な資料が上記第II部第8項の財務諸表および付記に記載されているからです。
(B)展示品。
展示品:添付されている展示品インデックスに記載されている展示品は,本年度報告Form 10-Kの一部としてアーカイブまたは格納されている.以前の届出を参照することによって組み込まれていない展示品は、星号(*)で表され、このように指定されていないすべての展示品は、以前の届出を参照することによって組み込まれる。
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証拠品番号: | | 説明する |
2.1 | | 業務合併協定は,期日は2021年7月12日であり,世邦魏理仕によるホールディングス,CBAH Merge Sub I,Inc.,CBAH Merger Sub II,LLC,Altus Power America Holdings,LLC,APAM Holdings LLCとAltus Power,Inc.が締結されている(合併内容はCBAHが2021年7月13日に米国証券取引委員会に提出した8−K表現在報告されている添付ファイル2.1を参照)。 |
2.2 | | 買い手であるAPA Finance II LLCと売り手であるDESRI V,L.L.Cとの間の会員権益購入契約は,2022年9月26日である(合併は,2022年11月14日に米国証券取引委員会に提出された当社の現在の8−Kレポートの添付ファイル2.1を参照することにより)。 |
2.3 | | 買い手であるAPA Finance II LLCと売り手であるDESRI II,L.L.Cとの間の会員権益購入契約は,2022年9月26日(合併により2022年11月14日に米国証券取引委員会に提出された当社の現在8−Kレポートの添付ファイル2.2)である。 |
2.4 | | 売買プロトコルはTrue Green Capital Fund III,L.P.,APA Finance III,LLCおよびAltus Power,LLCの間で署名され,期日は2022年12月23日のAltus Power,LLCであり,合意第V条第6.04節第6.05節と第X条のみである(合併内容は,当社が2023年2月16日に米国証券取引委員会に提出した現在の8−Kレポートの添付ファイル2.1参照)。 |
3.1 | | Altus Power,Inc.第3回改訂および再発行された会社登録証明書(2021年12月13日に米国証券取引委員会に提出された会社の現在の8-K表報告書を参照して合併)。 |
3.2 | | Altus Power,Inc.の定款は2回目の改正と再改訂された(2021年12月13日に米国証券取引委員会に提出された会社の現在の8−K表報告書を参照して組み込まれる)。 |
4.1 | | Aクラス普通株式証明書サンプル(CBAH.表S-1/A(REG)登録説明書添付ファイル4.2参照)第333-249958号)は、2020年11月20日に証券取引委員会に提出される)。 |
4.2* | | 証券説明書 |
10.1 | | 商業協力協定は、日付が2021年7月12日である(CBAHを参照して2021年7月13日に証券取引委員会に提出された8-K表の現在の報告書の添付ファイル10.3を参照して組み込まれる)。 |
10.2 | | 経営陣株式激励状は、期日は2021年7月12日(合併内容はCBAHを参照して2021年7月13日に証券取引委員会の8-K表現在報告書の添付ファイル10.4)に提出される。 |
10.3 | | B型レタープロトコルは、日付は2021年7月12日である(合併内容はCBAHが2021年7月13日に証券取引委員会の8-K表現在報告書の添付ファイル10.5を参照)。 |
10.4 | | 投資家権利協定は、日付が2021年7月12日である(CBAHを参照して2021年7月13日に証券取引委員会に提出された8-K表の現在の報告書の添付ファイル10.7を参照することによって組み込まれる)。 |
10.5 | | 2回目の改訂と再発行された本票は,2021年2月16日に,デラウェア州のCBRE Acquisition Holdings,Inc.とCBREがスポンサー有限責任会社間の本票を買収した(CBAHを引用して2021年3月31日に証券取引委員会に提出した10−K表年次報告書の添付ファイル10.1を合併した)。 |
10.6 | | Altus Power,Inc.2021年総合インセンティブ計画(合併内容参考会社は2021年12月13日に証券取引委員会の8-K表現在報告書の添付ファイル10.10)に提出した。 |
10.7 | | Altus Power,Inc.2021年従業員株式購入計画(合併内容参考会社が2021年12月13日に証券取引委員会の8-K表現在報告書の添付ファイル10.11)に提出した。 |
10.8 | | 取締役及び上級管理者賠償協議表(会社を引用して2021年12月13日に証券取引委員会に提出した現在の8−K表添付ファイル10.12を組み込む)。 |
10.9 | | 改正および再署名されたクレジット協定は、2021年8月25日に、APA Finance,LLC(借り手として)、APA Finance Holdings,LLC(持分所有者として)、BISF Agent LLC(行政エージェントとして)、U.S.Bank National Association(米国銀行協会)が担保エージェント、支払いエージェントおよびファイル委託者(それぞれ以下のように定義される)、および各貸主(CBAH S-4/A(REG)フォーマットの登録声明添付ファイル10.12を参照して統合されたものである。第333-258700号)は、2021年9月23日に証券取引委員会に提出される)。 |
| | | | | | | | |
10.1 | | 雇用協定は、Altus Power America Management,LLCとDustin Weberによって署名され、日付は2017年2月15日(CBAHを引用することにより表S-4/A(REG.第333-258700号)は、2021年9月23日に証券取引委員会に提出される)。 |
10.11 | | 融資契約は、日付が2020年1月10日(“第5第3信用協定”)であり、APA建築融資有限責任会社が借款人として、第5第3銀行、全米銀行協会が共同牽引手配人として、唯一の簿記管理人、行政エージェント、金利ヘッジ調整エージェントおよび担保エージェント、ドイツ銀行ニューヨーク支店が共同牽引手配者およびDSR LC発行行として、各プロジェクト会社、税務持分会社および融資者(それぞれの場合は以下のように定義される)を提供する(CBAHのS-4/A(REG)表登録声明添付ファイル10.14を参照することにより)。第333-258700号)は、2021年9月23日に証券取引委員会に提出される)。 |
10.12 | | APA Construction Finance,LLCを借り手として,SH MA Solar IV,LLCとHA MA Solar II,LLCをプロジェクト会社,第5第3銀行,全国協会を管理エージェントとし,貸手(それぞれ以下の場合に以下のように定義する)当事者(CBAHのS-4/A(REG.)表登録宣言添付ファイル10.15の合併を引用して合併),期日は2020年9月16日の“第5第3信用協定第1修正案”である.第333-258700号)は、2021年9月23日に証券取引委員会に提出される)。 |
10.13 | | Altus Power,Inc.とLars Norellの間の雇用協定は,期日は2021年10月21日(CBAHS-4/Aを引用することにより(Reg.第333-258700号)は、2021年10月28日に証券取引委員会に提出される)。 |
10.14 | | Altus Power,Inc.とGregg Feltonの間の雇用契約は,期日は2021年10月21日(CBAHを引用することにより表S-4/A(REG.第333-258700号)は、2021年10月28日に証券取引委員会に提出される)。 |
10.15 | | Altus Power America Management,LLCとLars Norrellの間で2021年10月21日に署名された秘密情報、発明と独占権協定(CBAHを引用することにより、表S-4/A(REG。第333-258700号)は、2021年10月28日に証券取引委員会に提出される)。 |
10.16 | | Altus Power America Management,LLCとGregg Feltonの間で2021年10月21日に署名された秘密情報,発明と独占権協定(CBAHを引用することにより表S-4/A(REG.第333-258700号)は、2021年10月28日に証券取引委員会に提出される)。 |
10.17 | | 取締役招待状表(合併内容参考会社が2021年12月13日に証券取引委員会に提出した8-K表現在報告の添付ファイル10.21)。 |
10.18 | | 2021年12月6日、APA Construction Finance,LLCは借り手、BT GA Solar LLC、Curry Solar Far LLC、光線発電会社Gridley Main LLC、光線発電会社Gridley Main Two LLC、NM MA Solar II、LLC、HI MA Solarとして、LLCはプロジェクト会社として、第5銀行、National Associationは行政エージェントおよび担保エージェントとして、融資者(それぞれの場合は以下のように定義される)とその貸主(参考会社により2021年12月13日に証券取引委員会に提出された8-K表現在報告の添付ファイル10.22を統合することにより)“第5第3銀行クレジット修正案”に署名された。 |
10.19 | | Altus Power,Inc.とAnthony Savinoの間で締結された、2021年12月29日の日付の秘密情報、発明および独占権協定(2022年1月10日に証券取引委員会に提出された会社S-1表登録声明の添付ファイル10.20を参照して統合された)。 |
10.20 | | Altus Power,Inc.とDustin Weberの間で締結された、2021年12月31日の日付の機密情報、発明および独自権利協定(2022年1月10日に証券取引委員会に提出された会社S-1表登録声明の添付ファイル10.21を参照して統合された)。 |
10.21* | | Altus Power,Inc.2021年総合インセンティブ計画によると,Altus Power,Inc.と従業員との間で締結された制限株式奨励協定のフォーマットは,2022年2月15日である |
10.22* | | Park Avenue Solar Solutions,LLCと世邦魏理仕社(以下,世邦魏理仕と略す)が締結した代理開発とプロジェクト管理サービス協定は,2022年6月13日である |
10.23* | | Altus Power,LLCとCBRE,Inc.は2021年7月12日に2021年7月12日に商業協力協定の改正案を2022年12月9日に改正した。 |
10.24 | | クレジット協定は,期日は2022年12月19日であり,APA世代有限責任会社,いくつかの貸手,シティバンク,米国銀行,モルガン大通銀行,KeyBank National AssociationとTruist Securities,Inc.および本プロトコルの他の時々発行者の間で締結され,日付は2022年12月19日,シティバンク(参考会社が2022年12月19日に証券取引委員会に提出した現在の8−Kレポート添付ファイル10.1を統合したものである)。 |
10.25 | | APA Finance II,LLC,KeyBanc Capital Markets Inc.,KeyBanc National Association,Huntington National Bankとその融資者間の融資協定は,2022年12月23日である(2022年12月27日に証券取引委員会に提出された会社の現在8−Kレポートの添付ファイル10.1を参照して組み込まれる)。 |
| | | | | | | | |
10.26 | | APA Finance III借主有限責任会社、APA Finance III借り手持株有限責任会社、Blackstone Asset Based Finance Advisors LP、米国銀行信託会社、全国協会、米国銀行全国協会およびその融資先間の信用協定は、2023年2月15日(合併内容は2023年2月16日に証券取引委員会に提出された会社現在の8-Kレポートの添付ファイル10.1参照)。 |
21.1* | | 登録者の子会社. |
23.1* | | Altus Power,Inc.の独立公認会計士事務所Deloitte&Touche LLPの同意。 |
31.1* | | 2002年サバンズ·オキシリー法第302条に基づいて成立した1934年証券取引法第13 a−14条に基づく最高経営責任者の証明 |
31.2* | | 2002年サバンズ·オキシリー法第302条に基づいて可決された1934年証券取引法第13 a−14条(A)条による首席財務官の証明 |
32* | | 2002年“サバンズ·オックススリー法案”906節で可決された“米国法典”第18編1350節による最高経営責任者と最高財務責任者の認証 |
101.INS* | | XBRLインスタンス文書−インスタンス文書は、そのタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、対話データファイルに表示されない。 |
101.Sch* | | XBRL分類拡張アーキテクチャドキュメント |
101.カール* | | XBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書 |
101.定義* | | XBRL分類拡張Linkbase文書を定義する |
101.実験所* | | XBRL分類拡張タグLinkbaseドキュメント |
101.前期* | | XBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント |
104* | | 表紙インタラクションデータファイル(イントラネットXBRL文書に埋め込まれている). |
項目16.表格10-Kの概要
ない。
サイン
改正された1934年“証券取引法”第13又は15(D)節の要求に基づいて、登録者は、正式に許可された以下の署名者が代表して本報告書に署名することを正式に手配している。
Altus Power,Inc.
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日付:2023年3月30日 | 差出人: | /s/Gregg J.Felton |
| 名前: | グレッグ·J·フェルトン |
| タイトル: | 合同最高経営責任者 |
本報告書は、改正された1934年の証券取引法の要求に基づき、以下の者によって登録者の身分及び日付で以下のように署名された。
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名前.名前 | | ポスト | | 日取り |
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/s/Gregg J.Felton | | 役員連席最高経営責任者 | | 2023年3月30日 |
グレッグ·J·フェルトン | | | | |
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/s/ラルス·R·ノレル | | 役員連席最高経営責任者 | | 2023年3月30日 |
ラルス·R·ノレル | | | | |
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/s/ダスティン·L·ウェーバー | | 首席財務官 | | 2023年3月30日 |
ダスティン·L·ウェーバー | | | | |
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/s/クリスチャン·R·デテリック | | 取締役会議長 | | 2023年3月30日 |
クリスチャン·R·デテリック | | | | |
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リチャード·N·ペレイツ | | 役員.取締役 | | 2023年3月30日 |
リチャード·N·ペレイツ | | | | |
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/s/Diane D.Brink | | 役員.取締役 | | 2023年3月30日 |
ダイアン·D·ブリンク | | | | |
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/s/ウィリアム·F·コンカノン | | 役員.取締役 | | 2023年3月30日 |
ウィリアム·F·コンカノン | | | | |
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ロバート·M·ホーン | | 役員.取締役 | | 2023年3月30日 |
ロバート·M·ホーン | | | | |
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/S/Sarah E.Coyne | | 役員.取締役 | | 2023年3月30日 |
サラ·E·コイン | | | | |