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ReimbursementOfLegalExpensesMembers2019-12-310001813756SRT：関連エンティティメンバ2021-04-152021-04-150001813756SRT：関連エンティティメンバ2021-04-150001813756SRT：関連エンティティメンバ2021-01-012021-03-310001813756私たち：SBGメンバー2021-04-152021-04-150001813756SRT：CEO実行官メンバ2022-12-3100018137562021-02-262021-02-260001813756私たち：私たちのパートナー関係利益単位のメンバーはアメリカ：Neuman 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2020 CreditFacilityMembers2022-12-310001813756私たち：Second LienSeniorSecuredPIKNoteesMemberアメリカ公認会計基準：副次的事件メンバーアメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバー2023-03-280001813756私たち：Second LienSeniorSecuredPIKNoteesMember私たち：CashInterestMemberアメリカ公認会計基準：副次的事件メンバーアメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバー2023-03-280001813756私たち：Second 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LienSeniorSecuredPIKExchangeableNotesMember2023-03-280001813756アメリカ公認会計基準：副次的事件メンバー私たち：ThirdLienSeniorSecuredPIKExchangeableNotesMemberアメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバー2023-03-280001813756アメリカ公認会計基準：副次的事件メンバーアメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバーSRT：関連エンティティメンバ2023-03-012023-03-280001813756私たち：SoftBankDelayedDrawNotesMemberアメリカ公認会計基準：副次的事件メンバーアメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバー2023-03-280001813756アメリカ公認会計基準：副次的事件メンバーThirdPartyDelayedDrawNotesMemberアメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバー2023-03-28 アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表10-K
| | | | | |
| (マーク1) |
| ☒ | 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された年次報告 |
本財政年度末まで十二月三十一日, 2022
あるいは…。
| | | | | |
| ☐ | 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告 |
*
手数料書類番号001-39419
WeWork Inc.
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
| | | | | | | | | | | |
デラウェア州 | | 85-1144904 |
(登録設立又は組織の国又はその他の管轄区域) | | (国際税務局雇用主身分証明書番号) |
ロックフェラー広場75号、10階 ニューヨークです, ニューヨークです。 (主にオフィスアドレスを実行) | | | 10019 (郵便番号) |
(646) 389-3922
発行人の電話番号は市外局番を含んでいます
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
| | | | | | | | |
| クラスごとのタイトル | 取引コード | 登録された各取引所の名称 |
| A類普通株、1株当たり0.0001ドル | 私たちは | ニューヨーク証券取引所 |
| 引受権証を償還することができ，1株11.50ドルの行使価格でA類普通株を行使することができる | 私たちはWSです | ニューヨーク証券取引所 |
同法第12条(G)に基づいて登録された証券：
ありません
I登録者が証券法規則405で定義されている有名な経験豊富な発行者であれば、再選択マークで表記してください。はい、そうですo 違います。x
登録者がこの法第13節または第15節(D)節に基づいて報告を提出する必要がないかどうかを再選択マークで示す。はい、そうですo 違います。x
再選択マークは、登録者が、(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告書の提出を要求された短い期間内)、(1)1934年“証券取引法”13条または15(D)条が提出を要求したすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要求を遵守してきたかどうかを示すはい、そうです x*o
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出および掲示を要求されたより短い時間以内)にその会社のウェブサイトに提出および掲示されたかどうかを示し、S−T条例(本章232.405節)405条に従って提出および掲示を要求する各相互作用データファイルである。はい、そうです x*o
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社か小さい報告会社かを再選択マークで示した。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”の定義を参照されたい。(1つを選択)：
| | | | | | | | | | | |
| 大型加速ファイルサーバ | o | ファイルマネージャを加速する | ☒ |
非加速ファイルマネージャ： | o | 規模の小さい報告会社 | o |
| | 新興成長型会社 | o |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守するo
登録者が報告書を提出したかどうかを再選択マークで示し、その経営陣が“サバンズ-オキシリー法案”(“米国連邦法典”第15編、第7262(B)節)第404(B)条に基づいて財務報告の内部統制の有効性を評価したことを証明する。この評価は、その監査報告書を作成または発行する公認会計士事務所によって行われるx
証券が同法第12条(B)に基づいて登録されている場合は，登録者の財務諸表が以前に発表された財務諸表の誤り訂正を反映しているか否かを示すチェックマークを適用するo
これらのエラーのより真ん中に登録者の任意の実行者が関連回復中に第240.10 D−1(B)条に従って受信されたインセンティブベースの補償に従って回復分析を行う必要があるかどうかを再選択マークで示すo
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(同法第12 b-2条で定義される)。はい、いいえ、そうですx
2022年6月30日現在、非関連会社が保有する普通株総時価は$412,662,765それは.上級職員、役員、発行済み普通株の10%以上を保有する者が保有する普通株は含まれておらず、これらの者は共同会社と見なすことができるからである。他の目的に対して，このような関連地位の決定は必ずしも決定的な決定であるとは限らない.
2023年3月20日までに711,363,722A類普通株、1株当たり額面0.0001ドル、および19,938,089C類普通株は、1株当たり0.0001ドルの価値があり、発行されたと発行された。
WeWork Inc
表格10-K
2022年12月31日までの年度
カタログ
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| | ページ |
前向き陳述に関する注意事項 | 3 |
| 第1部 |
| 第1項 | 業務.業務 | 5 |
| 第1 A項。 | リスク要因 | 14 |
| 項目1 B。 | 未解決従業員意見 | 53 |
| 第二項です。 | 属性 | 54 |
| 第三項です。 | 法律訴訟 | 54 |
| 第四項です。 | 炭鉱安全情報開示 | 54 |
| 第II部 |
| 五番目です。 | 登録者普通株，関連株主事項及び発行者が株式証券を購入する市場 | 55 |
| 第六項です。 | 選定された財務データ | 56 |
| 第七項。 | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 56 |
| 第七A項。 | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 108 |
| 第八項です。 | 財務諸表と補足データ | 110 |
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| 第九項です。 | 会計·財務開示における会計担当者との意見の相違の変化 | 226 |
| 第9条。 | 制御とプログラム | 226 |
| プロジェクト9 B。 | その他の情報 | 226 |
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| プロジェクト9 Cです。 | 検査妨害に関する外国司法管区の開示 | |
| 第三部 |
| 第10項。 | 役員·幹部と会社の管理 | 227 |
| 第十一項。 | 役員報酬 | 236 |
| 第十二項。 | 特定の実益所有者の担保所有権及び経営陣及び関連株主の事項 | 258 |
| 十三項。 | 特定の関係や関連取引、取締役の独立性 | 262 |
| 14項です。 | チーフ会計士費用とサービス | 275 |
| 第十五項。 | 展示品と財務諸表の付表 | 276 |
| 第十六項。 | 表格10-Kの概要 | 279 |
| サイン | 279 |
前向き陳述に関する注意事項
本年度報告におけるForm 10−K(“Form 10−K”)に関するいくつかの陳述は、改正された“1995年個人証券訴訟改革法”が指す“前向き陳述”とみなされる可能性がある。これらの前向き陳述は、一般に、“信じる”、“プロジェクト”、“予想”、“予想”、“推定”、“計画”、“戦略”、“未来”、“機会”、“計画”、“計画”、“可能”、“すべき”、“将”、“会”、“続く”、“可能な結果”および同様の表現によって識別される。展望性陳述は現在の予想と仮説に基づいて未来のイベントの予測、予測とその他の陳述であるため、リスクと不確定要素の影響を受ける。WeWorkはいかなる展望性陳述に反映された期待はすべて合理的な仮定に基づいていると考えているが、それはその期待が必ず実現することを保証することができず、しかも各種のリスク、不確定要素とその他の要素のため、実際の結果はこれらの展望性陳述に示された結果と大きく異なる可能性がある。
本明細書のテーブル10−K中の前向きな陳述、および参照によって当テーブルの10−Kに組み込まれた任意のファイル中の前向きな陳述は、例えば、以下のようなことを含むことができる
•私たちが取引を終える能力は
•私たちは取引を実行し期待収益を達成する能力
•取引が中国の証券市場価格に与える影響
•私たちまたは取引に関連する他の人に提起される可能性のある任意の法的訴訟の結果を含む訴訟
•取引の原因で、経営陣の業務への関心が移った
•私たちが将来追加資本を集める能力は
•もし取引が完了していなければ、取引の潜在的な遅延と重大なコストを代替しなければ、私たちは受け入れ可能な条件で得ることができないかもしれないし、それは逆に持続的な経営企業としての能力に影響を与える可能性がある
•取引を完了できなかったか、または他の方法でレバレッジ化したことが、私たちの財務状況、業務の見通し、および証券市場価格に与える悪影響
•私たちの取引による大きな費用は
•私たちの財務と業務パフォーマンスは
•新冠肺炎の大流行の持続的な影響
•新冠肺炎の大流行により、顧客と潜在顧客がオフィスに戻り、オフィスを占有する時間遅延、あるいは顧客と潜在顧客の遠隔地での仕事または混合仕事に対する選好が変化し、対応する収入を受信する上で平行遅延または永久的に変化する可能性がある
•私たちが予想している財務情報、予想成長率、そして市場機会
•A類普通株と引受権証がニューヨーク証券取引所に上場する能力を維持しています
•中国の公募証券の潜在的な流動性と取引性
·将来的に追加資本を集める能力が向上した
•私たちの流動資金は私たちの業務を運営し、私たちの戦略と関連する現金使用を実行する必要があります
•為替レートが私たちの財務業績に及ぼす影響
•私たちの業務や運営モデルに関連した再構成計画を実行する能力
•私たちは私たちの上級管理職、重要な従業員、あるいは役員を維持または募集することに成功し、あるいは変更する必要がある
•私たちの上級管理職と役員は彼らの時間を他の業務に割り当て、私たちの業務と利益が衝突する可能性があります
•規制環境の影響とこのような環境に関する遵守状況の複雑さ
•私たちは効果的な財務報告書の内部統制制度の能力を維持する
•私たちは既存の市場や私たちが参入する可能性のある新しい市場で市場シェアを拡大する能力
•私たちは顧客ニーズの変化、地政学的事件(ウクライナ紛争や他の妨害を含む)、一般的な経済状況、金利上昇、インフレ、銀行部門の不安定による妨害、およびこれらの条件がWeWorkと私たちの顧客に与える影響に対応することができる
•商業不動産業界の健康状態
•私たちの不動産資産に関するリスクと商業不動産業界の競争の激化
•私たちは成長を効果的に管理することができます
•私たちは将来収益性を達成し維持しています
•私たちは、私たちの不動産在庫や他の資金源を援助し、運営と成長に資金を提供し、私たちの再編、再融資、延長、または返済能力を含む資金源の能力を得る
•私たちは私たちの製品とブランドを維持して向上させ、顧客を引き付けることができる
•私たちは柔軟な作業空間を管理し、支援し、私たちの顧客群にアクセスするために、私たちのプラットフォームを管理、開発、改善することができます
•第3者との戦略的関係の成功
•知られていて未知の訴訟と規制手続きの結果
•私たちが第三者とパートナーシップを構築するための期待的な利益は
•このような撤退のタイミングと、私たちのメンバーを引き留める能力を含む、業績不振地域の撤退予想
•私たちの純営業損失(“NOL”)を利用してこれに関連する任意の税金を相殺することを含む、私たちのアメリカ連邦所得税状況に対する取引の影響
•“リスク要因”と題する節で詳述した他の要因
これらの展望性陳述は歴史的事実ではなく、現在著者らの業界に対する期待、推定と予測及び管理層が行ったいくつかの仮定に基づいており、その中の多くの仮説は本質的に不確定であり、私たちの制御範囲を超えている。これらの前向きな陳述は、“リスク要因”に記載されたリスク、不確実性および仮定、ならびに本10−Kテーブルに含まれる他の警告的陳述を含む、多くの既知および未知のリスク、不確実性および仮定に支配される
私たちがアメリカ証券取引委員会(SEC)に提出した他の文書では、あなたは慎重に考慮して読まなければならない。
我々は競争が非常に激しく急速に変化する環境で運営されており，最近では役員や取締役会レベルで大きな変化を経験し，我々の計画の成長軌跡も変化している。新しいリスクが時々発生する。私たちはすべてのリスクを予測することはできないし、すべての要素が私たちの業務に与える影響を評価することもできないし、任意の要素または要素の組み合わせは、実際の結果が私たちが行う可能性のある任意の前向き陳述に含まれる結果と大きく異なる程度をもたらす可能性がある。これらのリスク、不確定性と仮定を考慮して、本10-K表で議論した未来のイベントと傾向および私たちが予想している未来の活動と業績レベルは発生しない可能性があり、実際の結果は展望性陳述中の予想または暗示の結果と大きく異なる可能性がある。したがって、あなたはこれらの展望的声明のいずれかを私たちまたは他の人の陳述または保証と見なすべきではなく、いかなるような展望的声明にも過度に依存してはならない。
いかなる前向き表現も、その日にのみ発表され、法律の要求がなければ、新たな情報、未来の事態の発展、その他の理由によるものであっても、いかなる前向き表現を公開更新または修正する義務も負わない。
この10-K表と当10-K表で引用した文書を完全に読んで、私たちの未来の実際の結果が私たちの予想と大きく異なる可能性があることを理解しなければなりません。我々のすべての前向き陳述は，本節と本10-K表の他の場所の警告的陳述によって制限されている.
第1部：
プロジェクト1.ビジネス
本節で言及する“会社”、“私たち”、“私たち”または“私たち”は、別途説明または文意が別に指摘されているほか、WeWork Inc.およびその業務合併(以下、定義を参照)後の合併子会社を指すが、いくつかの歴史情報を除いて、これらの履歴情報は、WeWorkおよびその子会社の業務合併完了前の業務を意味する。他に説明がある以外に、(I)以下に掲載された財務資料は、収入と支出を含み、当社の経営業績の中ですでに合併した実体を反映し、著者らが以前合併した付属会社大中華中国持株有限会社の経営結果を含まず、同付属会社は中科合併解除前に著者らの大中国地区(“中納科”)の事務所を経営し、及び(Ii)の主要な業績指標及びその他の運営指標、例えば使用率、敷地面積及び会員数、総合地点を反映する(定義は下記参照)。詳しくは“経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析--概要--主要業績指標”の節を参照
私たちは誰ですか
我々は世界をリードする柔軟な作業空間プロバイダであり，我々は779のシステム範囲の地点(以下のように定義する)からなるネットワークを介して，2022年12月までの622の総合地点を含む大小の企業会員基盤にサービスを提供している.このグローバルな足跡により，優れた地理的位置と独自のデザインを会員至上の情熱的な客好きと卓越したコミュニティ体験と組み合わせ，自分を柔軟なワークスペースカテゴリーにおける卓越したブランドにしようと努力している。2020年以来、最高経営責任者サンディップ·マテラニの指導の下で、私たちは非核心合弁企業の廃止と運営モデルの簡素化を通じて、業務を空間であるサービスモデルに重点を置いた。私たちは、ますます増加する柔軟性の需要を満たすことに集中しながら、コスト意識を持った気持ちで効率的に運営し、自由なキャッシュフローと収益力を生み出し、不動産をデジタル化して私たちの製品供給を強化し、会員基盤の拡大と多様化を目指しています。
私たちの使命は明日の世界を仕事で機能させることだ。
歴史.歴史
2008年の世界金融危機後、私たちは2010年にマンハッタンのダウンタウンに最初の店舗を開設し、企業家や小企業に柔軟で負担のできるコミュニティを中心としたオフィススペースを提供した。最初のビジョンは、人々が会社と一緒に歩いて、好きなことをすることができる環境を作ることです。事実は、私たちの価値主張は一連のメンバーに大きな魅力を持っており、これらのメンバーはすぐにますます多くの大中型企業を含むようになり、私たちの企業メンバーを含むようになった。
設立以来、私たちは世界拡張への高い成長の道を歩んできた。4年以内に同社は8都市の23事務所に発展し、イギリスとイスラエルに最初の国際事務所を開設した。2019年、私たちは最初の公募株式取引に関する登録声明を提出したが、その取引は後に撤回された。提案された初公募株に関する登録声明を撤回した後、ソフトバンクグループとそのいくつかの関連会社(総称して“SBG”と呼ぶ)は、私たちの日常的な運営などを支援するための追加の資本ルートを提供してくれた。その後、私たちの取締役会は指導部の交代を行った。
2019年には、公的·民間の経験豊富な専門家による新たなリーダーチームの発足に伴い、業務転換を実現するための戦略計画を実行し始めました。この計画には、強力な費用管理努力、非コア事業の撤退、材料不動産ポートフォリオの最適化が含まれている2019年以来、私たちはコスト構造を最適化し、著しい効果を得た
·2022年12月31日までの1年間、販売、一般および行政費用は、2019年12月31日までの年間より約20億ドル減少した(Chinacoによる約8500万ドルの費用は含まれず、同社は後に合併が解除された)、非コア資産の剥離を含む
·中国人は約人がいる107億ドル2022年12月31日と比較して、2019年12月31日現在、700件以上の賃貸契約(中科分割前の中科を含む)の将来の賃貸支払い総額が減少し、
·今年の自由キャッシュフロー(以下定義)は25億ドル以上改善現在までの年度2022年12月31日まで現在までの年度2019年12月31日(Chinacoによる約4億ドルの自由キャッシュフローは含まれていません)自由キャッシュフローはアメリカ公認会計原則(“GAAP”)に従って計算しない計量である参照してください“経営陣の財務状況と重要な業績指標−自由キャッシュフローの検討と分析−最も比較可能なGAAP指標と照合する.
企業合併
2021年10月20日(“完成日”)、WeWork Inc.(旧BowX買収会社(“Legacy BowX”)は、2021年3月25日の特定合意と合併計画(“合併合意”)に基づいて先に発表された業務合併を完了し、合併協定はLegacy BowX、BowX合併子会社、デラウェア州の会社(“合併子会社”)とLegacy BowXの直接完全子会社New WeWork Inc.(“Legacy WeWork”)によって完成した。合併協議が予想されるように、(1)Merge SubはLegacy WeWorkと合併してLegacy WeWorkに組み込まれ、Legacy WeWorkはLegacy BowXの完全子会社として存続(“第1次合併”)、および(2)第1次合併に続いて、Legacy WeWorkとBowX合併子会社II、LLC、デラウェア州の有限責任会社(“Merge Sub II”)およびLegacy BowXの直接全子会社(“第2合併”)が合併し、合併協議に記載されている他の取引と共同合併し、業務統合)は，合併第2分部が第2次合併の存続実体である.業務合併の終了に伴い、Legacy BowXはWeWork Inc.と改称され、同社のA類普通株はニューヨーク証券取引所で取引を開始し、株式コードは“WE”となった。
私たちが提供した製品
大幅に改善されたコスト構造と強化された柔軟な製品キットに伴い、私たちは有利な地位にあり、より大きな作業空間への柔軟性の転換を満たし、期待される大流行後の反発を利用できると信じている。将来を展望すると、私たちの業務戦略は3つの重要な分野を中心に展開される
1)私たちのコア空間であるサービスビジネス
2)WeWork All AccessおよびWeWork On Demandを含むWeWork Access；
3)企業および事業者向けのワークプレース管理ソフトウェアソリューションであるWeWork Workplace。
コア空間はサービス製品です
私たちのコアビジネス製品は空間、時間、そしてコストを越えた柔軟性を提供する。ユーザがワークステーションを探しても、プライベートオフィスでも完全にカスタマイズされたフロアを探しても、私たちのメンバは、彼らが必要とする空間サイズを柔軟に選択し、彼らの業務が増加するにつれてWeWorkと共に拡張することができる。会員はまた、自分に適した会員タイプを選択し、月ごとに定期購読したり、長年の会員契約で空間にアクセスする機会を提供したりする柔軟なサービスを提供することができる。また、WeWork会員は会員にコスト移転可能性を提供することができ、私たちの会員が既存の約束の一部または全部を新しい市場に柔軟に移転できるようにすることができる。
会員資格には、アクセススペースと、プライベート電話ボックス、インターネット、高速ビジネスプリンタとコピー機、メールと小包処理、フロントサービス、非ピーク建築通路、独特の公共エリア、日常の清掃強化などのいくつかの便利な施設やサービスの使用が含まれています。また、作業空間の需要を超えた企業を支援するための一連の付加価値サービスを提供しています。現在、専門雇用主組織(PEO)と給与サービス、遠隔労働力ソリューション、人的資源福祉、専用帯域幅、IT機器代行を含む業務および技術サービスソリューションを提供しています。これらの支援サービスは私たちの多様な会員ネットワークのニーズに合わせて、会社に追加の収入と利益率をもたらし、会員保留率を増加させた。
私たちが会員を通じて提供する便利な施設を除いて、私たちのコミュニティチームは私たちを業界内の他の空間プロバイダとは区別させる。会員至上の理念に基づいて、私たちのコミュニティチームは現場運営を監督し、日常的な需要を支持するだけでなく、私たちのメンバーとの間に意味のある関係を育成することに集中して、良質な体験を提供し、非凡な親切なお客好きを提供します。
私たちの核心業務製品は納得できる方法であることが証明されており、広範な企業がその不動産足跡を管理することができる。私たちの歴史を見ると、私たちの会員基盤を多様化し、企業会員が増加していく約束に重点を置いており、彼らは通常、比較的長期的な合意を締結し、主会員協定を使用して複数の国でWeWorkと協力している。
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| 会籍 | 2015年12月 | | 2022年12月 |
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物理的メンバー(千単位)(1) | 35 | → | 547 |
企業実体会員率(2) | 10%+ | → | 46% |
約束時間(3) | | | |
| 月を追う | 100% | → | ~5% |
| 2~11ヶ月 | 0% | → | ~25% |
| 12ヶ月以上 | 0% | → | ~70% |
| 加重全額コミットメント全長 | ~1ヶ月 | → | ~19ヶ月 |
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(1)物理会員資格はWeWorkの位置にアクセスできる人数と定義され，WeWork All Access会員資格やWeMembershipは含まれていない(以下定義).
(2)“企業実体会員パーセンテージ”は、実体企業会員数を実体会員総数で割ったものである。“企業メンバー資格”は、世界で500人を超える常勤従業員を持つ組織と定義されている
(3)約束期間は、延期終了オプションの影響を含まない基本的な契約条項を表す。開示された約束期間には、会員が10%未満の罰金で約束を終了する権利がある期間を選択する権利がある可能性がある。
私たちの仕事アクセス権限
全システム規模で779地点の不動産ポートフォリオを運営し，世界の消費者がデジタル的に我々の地点ネットワークにアクセスできるようにした。
私たちはすべてのアクセス権限を使用します：WeWork All Access製品は2020年末に発売され，会員にWeWork地点へのアクセス権限を提供する月間購読モデルである.WeWork All Accessにより，メンバは携帯電話上でワークプレース，会議室，プライベートオフィスを予約することができ，ユーザはいつ，どこで，どのように働くかを選択できるようになる.時間が経つにつれて、私たちのライセンスパートナーが参加を選択したと仮定して、会員に世界各地のより多くの場所を訪問する機会を提供することで、この製品を拡張することを目標としています。
WeWorkが存在する主要都市中心では，柔軟なタッチスペース解決策を求める個人や会社がWeWorkのすべてのアクセス権限を購入することができる.この製品はまた、私たちの空間、すなわちサービス製品と相乗効果をもたらし、柔軟性を向上させるために、専用オフィス空間ソリューションと一緒に使用することができる。
WeWork All Accessは，個人や企業が購入できるほか，米国運通や優歩などのグローバル企業と多くの成功した密接なパートナーシップを構築することで普及している。WeWork All Access製品は，WeWorkの実体フットプリントをさらに貨幣化し，会社の既存空間ネットワークをより大きな選択と柔軟性を必要とするクライアント群の需要を推進し，会社調整後のEBITDAの増加を推進することができると信じている.
必要に応じて仕事をしていますWeWorkの不動産デジタル化戦略は，2020年に発売されたWeWork On Demand製品から始まり，ユーザに必要に応じたアクセス権限を提供し，近くのWeWork地点で個人作業空間や会議室を予約する.2020年にニューヨーク市でパイロット計画を成功させて以来，米国とカナダおよびヨーロッパ·太平洋地域の一部の市場でWeWork On Demandサービスを拡大してきた
私たちの職場は
新冠肺炎の流行は，これまで柔軟な作業空間の増加を推進してきた傾向を加速させているが，WeWork会員の価値主張は従来よりも関連していると考えられる。多くの企業が現在家で仕事をした後にオフィスに戻ることに伴い、多くの企業は混合オプションを探して、従業員の仕事効率と協力を維持しながら柔軟性を提供し、その不動産足跡を簡略化する。
したがって、柔軟な空間に対する市場の需要を満たすために、より多くの従来の不動産所有者と事業者は、私たちが開発した柔軟なモデルを彼ら自身のポートフォリオに組み込むと信じている
10年以上かけてグローバル物理ネットワークを構築し，我々の柔軟な製品を実行するために必要なシステムを開発した後，WeWorkはWeWorkが有利な立場にあり，WeWork Workplaceを介して大家，事業者，企業にその空間に適した職場管理プラットフォーム解決策を提供することができ，WeWork WorkplaceはWeWorkの財産と技術プラットフォームを利用した鍵のあるワークプレース管理ソリューションであると信じている.この製品は，大家や事業者が柔軟な空間に動力を提供し，既存のクライアント群との直接連絡を提供することを可能にする。オンライン予約をサポートし有意義な利用率分析を提供することで
資産間の空間を最適化する。第三者事業者や企業はWeWork Workplaceを用いた恒常的な許可料を支払い，資本の少ない業務製品で拡張できるようにしてくれた
WeWorkは2021年12月、WeWorkの職場企業協定に調印し、WeWork地点、自有地点、非WeWork地点を含む34都市の異なる場所で強力なデスク共有計画を実施する。2022年7月、同社はWeWork Workplaceを発売し、2022年12月までに220社以上がWeWork Workplaceに署名し、4.2万件を超えるライセンスを販売した。
この製品が魅力的になるにつれて、WeWork Workplaceは、私たちが見ている大家さんと企業パートナーの柔軟な空間への転換を利用して、私たちの業務に新しい収入ラインを提供すると信じています。
市場の概要
新冠肺炎の流行によって数兆ドルが変更された商業不動産市場の中で、私たちは私たちのグローバルブランドと地理位置ネットワークが会社をリードする柔軟な空間プロバイダになると信じている。
平方フィートで計算すると、私たちは世界最大の柔軟な空間提供者の一人で、2022年12月31日まで、世界で約4390万平方フィートのレンタル可能な空間を経営しています。2022年12月31日まで、アメリカとカナダ地域の総面積は一八三万平方フィートです。新冠肺炎の流行は柔軟な作業空間への転換を加速し、柔軟な作業空間の総浸透率をこれらのレベルを超えると考えられる。
ここ数ヶ月、多くの市場で、私たちはレンタル活動が加速しているのを見た。WeWorkは2022年第4四半期にニューヨーク市の商業オフィスビル在庫の約1%を占めているが、同時期の私たちのレンタル活動はすべての商業オフィスビル賃貸活動の23%(1平方フィート)に相当する。私たちのレンタル活動はロンドン、ダブリン、ボストンとマイアミなどの他の主要市場の全体的な賃貸活動の割合と似ています。これは，主要市場の柔軟なオフィス空間への転換をさらに示していると考えられる.
私たちは、柔軟な作業空間におけるリーダーシップに加え、人々の現在の働き方の転換に加えて、増加する資産カテゴリにサービスするために独特で貴重な機会を提供していると信じている。個人や組織は、コスト構造の最適化に努め、長期賃貸と固定コストのポートフォリオへのリスクを低減するために、彼らの不動産足跡を簡素化している。同時に、会社は従業員の生産性、連絡、革新の需要を優先していると同時に、従業員の健康と安全をバランスさせなければならない。そのため、WeWorkのグローバルブランド、卓越した不動産組み合わせ、柔軟な解決策シリーズは、会社が雇用主と従業員の需要を満たすことができるようにしている。
米国以外の地域については，大きな潜在的上り空間があると考えられる。私たちは時間が経つにつれて、世界市場シェアが増加し、拡大していく不動産製品とサービスの組み合わせを提供し続け、私たちのメンバーの需要を満たし、より高い利益率収入の増加を推進し、潜在的な市場総量をさらに増加させることを予想している。
私たちの強みは
結果志向のリーダーチーム
•Mathraniさんの指示の下で、私たちの管理チームは改造を行った。指導チームは数十年の公開市場経験を持っている。Mathraniさんは、2022年に、費用対効果の向上と大流行病でのビジネスの管理、在任中の復職を中心に成果を上げ続けます。2022年12月、調整後EBITDAの利益を実現する歴史的な節目を越えた。
•コスト構造の改善に加え，WeWorkグローバルメンバの強い需要に加え，自由キャッシュフローと調整後のEBITDAを生成するために明確なアプローチを提供していると信じている
•リーダーシップは会社の核心的価値観を再構築する。
•取締役会からの強力な監督は、取締役会が異なる技能、専門知識、背景を持っている。
グローバルブランドと運営プラットフォームを構築する
•我々は広範な柔軟な作業空間のグローバル足跡を持ち，39カ国·地域に779の全システム地点の不動産組合を有し，2022年12月現在，約682000の全システム物理会員をサポートしている。
•2022年12月初旬現在、2022年フォーチュン100強企業の60%がWeWork会員である。
•我々はすでに主要市場でBlackstone，Boston Properties，Brookfield Properties，Funo，Hines，Ivanhoe Cambridge，Starwood Capital Group，Tishman Speyer，万科などとパートナーシップを構築し，600人を超える大家関係を持つグローバルネットワークを有している。
会員に説得力のある価値主張をする
•我々の広範なグローバル足跡は、空間、時間、場所におけるメンバーの柔軟性を最大限に高めた
•会員は、高品質なプレハブオフィススペースを迅速に得ることができ、長期レンタルを約束することなく、時間の経過とともに拡張することができる。
•2022年12月現在，我々会員の総重み付け全額約束期間は2015年の約1カ月から約19カ月に増加しており，予測可能かつ慎重な成長の基礎を築いていると考えられる。
経済低迷の試練に耐えうるビジネスモデル
•私たちは現在の不動産ポートフォリオの需要を満たすために、販売、一般と行政コストおよび運営コストを再構成した
•私たちの会員基盤は多様で安定しています：2022年12月現在、私たちの合併会員総数の46%が企業会員です。
•我々は、2020年から2022年まで、戦略的資産調整と撤退により、不動産ポートフォリオの実力と構成を改善し、引き続きそうすることが予想される。
流動性頭寸
•2022年12月31日現在、我々は2.87億ドルの現金と現金等価物、5億ドルの未発行担保手形、および約5億ドルの担保債務契約能力を持っている。
•2023年1月、同社はSVF IIに2.5億ドルの保証手形を発行した(以下の定義)。担保付き手形は2025年3月に満期となり、年利7.5%を現金で支払う(金利は11.00%に引き上げ、2024年2月から以降は実物で支払う)。
•2023年2月、当社は一次LC部分を改訂し、部分を3.5億ドルから4.7億ドルに増加させ、その満期日を2023年11月から2025年3月に延長した
•2023年3月、当社は一連の取引に関する合意(以下のように定義)を締結し、実施すると、当社の純債務を約15億ドル減少させ、当社優先手形の満期日を2025年から2027年に延長し、追加の新資金と約10億ドルの展示期間資本約束を生成する。次の“取引”を参照してください
これらの取引は
2023年3月に、当社とそのいくつかの付属会社は、発行者(定義は以下参照)が取引支援プロトコル(“取引支援プロトコル”)を締結し、予備承諾プロトコル、1つの証券購入及び承諾プロトコル及びいくつかの他の支援プロトコル(総称して“取引プロトコル”と呼ぶ)を含み、7.875%優先債券及び5.00%優先債券、シリーズII(定義は後述)、ソフトバンクビジョン基金II-2 L.P.(その連属会社と共に、SVF II“)、星光WW LP、第三者投資家、およびいくつかの他の当事者(状況に応じて)。
取引プロトコルによれば、各当事者がサポート、承認、実行、および締結に同意した以下の取引(総称して“取引”と呼ぶ)をカバーする最終文書を適用する
•いくつかの交換要約およびすべての未返済の7.875分の高級債券および5.00分の高級債券(第2シリーズ)について同意を求め、発行者(“新第2留置権債券”)が新たに発行された11.00分の第2留置権優先担保債券(年利5.00分の現金および6.00分の未償還本金額(“PIK”)と交換する。2027年満期の第3留置権優先担保現物債券(“新第3留置権債券”)及びA類普通株株式(何者適用による)の12.00%第3留置権優先担保実物債券(“新第3留置権債券”)及びA類普通株株式(何者が適用するかによる)を同時に発行し、交換要約に関する発行者(“新第1留置権債券”)が2027年に満期となる元金総額5億元の第1留置権優先担保実物手形(“新第1留置権手形”)を同時に発行する(年利7.00%現金及び8.00%現物オプション)。このお金は、追加の新しい第1の留置権手形の形で支払われた2500万ドルの支援費用と引き換えに、特設グループによって支援される
•Starbright WW LP(またはStarbright WW LPからその5.00%の高級手形を譲渡し、シリーズI)(“ソフトバンク手形所持者”)(“ソフトバンク手形所持者”)が保有するすべての未償還5.00%高級手形シリーズI(以下参照)は、発行者が2027年に満期となった11.00%第2留置権高級保証実物交換可能手形(“新第2留置権交換可能手形”)と引き換えに(年利5.00%現金および6.00%実物オプション)、発行者(“新第3留置権交換可能手形”および新第1留置権手形、新第2留置権手形、新第3留置権手形および新第2留置権交換可能手形を合わせて“新手形”と呼ぶ)およびA類普通株式(誰が適用されるかに応じて)が2027年に満了した12.00%第3留置権高級担保実物交換可能手形(年利は実物のみで計算)
•保証付き純資産プロトコル(定義は後述)によれば、SVF IIは、保証手形を購入した5億ドルの約束のうち3億ドル(現在返済されていない保証手形元金総額2.5億ドルを含む)を3億ドルに拡張した新しい第1の留置権手形を、会社の選択に応じて、取引完了時にSVF IIに全額発行するか、または新しい手形購入プロトコル(“ソフトバンク遅延抽出手形”)に従ってSVF IIに時々全部または一部を発行する。元金総額5，000万元にのぼる新第一留置権債券(元金総額最大5，000万元)について12.5%の費用を徴収しなければならないが、新第1留置権債券IIが追加新第1留置権債券の形で保有している元金総額は2.5億ドルを超える。また、取引支援協定を締結して取引完了までの間、当社は残りの合計2.5億ドルの保証付き手形元金を使用することができ、毎回の引き出しは保証された純資産協定条項と以下のスケジュールの規定を受ける必要がある：(I)5000万ドルの引き出し要求は、2023年4月1日より早く提出されなくてもよい；(Ii)7500万ドル以下の後続引き出し要求は、2023年5月1日より早く提出されなくてもよい；(Iii)7500万ドル以下の後続引き出し要求は、2023年6月1日より早く提出されなくてもよい。適用される場合、(Iv)その後、5，000万ドルの引き出しを要求する
•私募で3500万株のA類普通株を発行し、取引終了時の買い取り価格は1株1.15ドル、最高1.75億ドルの新第一留置権
新手形購入協定によると、当社は第三者投資家に発行された手形(“第三者遅延抽出手形”)を時々選択することができ、発行されたことおよび第三者投資家が追加の新第1留置権手形の形で1.25億ドルを超える新第1留置権手形の元金総額を最大5，000万ドル保有することについて12.5%の費用を徴収する必要がある。当社がソフトバンク遅延抽出手形及び第三者投資家遅延抽出手形に基づいて提出した任意の引き出し要求は以下の通りである：(I)ソフトバンク遅延抽出手形項目の下の最初の2.5億ドル及び第三者投資家遅延抽出手形項目の下の最初の1.25億ドルは比例的に抽出される；及び(Ii)ソフトバンク遅延抽出手形及び第三者投資家遅延抽出手形の各項目の最後の5，000万ドルは比例して抽出すべきである。
取引支援プロトコルに基づいて任意の取引を完了することは、他のすべての取引の完了と、取引に関するいくつかの株主承認(“株主承認”)を受けることを条件とする必要がある。取引支援協定の締結については、当社は当社の複数の株主と支援合意を締結し、これにより、各株主は、そのA類普通株式の所有を株主が承認することに賛成票を投じた。
実施すれば、これらの取引は会社の資本構造を大幅に低下させ、流動性を強化し、持続的な成長を実現するだろう。別に参照してください“リスク要因である会社の財務状況に関するリスクである会社には経営損失と負のキャッシュフローの歴史があり，会社が完全に取引を完了できなければ，会社の業務，経営業績，財務状況，流動性，長期見通しに重大な悪影響を及ぼす可能性がある。"
世界的な運営構造
運営を簡略化し、米国以外での軽資産拡張を促進するために、合弁企業、戦略パートナー関係、その他の類似した手配を構築することがある。2022年12月現在、私たちの中国、インド、イスラエル、日本、ラテンアメリカのある国での業務はこのような手配に従って運営されています。“経営陣の財務状況と経営成果の議論と分析”の一節を参照。将来を展望して、私たちは各管轄区域に基づいて、現在と未来のすべての場所でこれらの代替所有権手配を使用する状況を戦略的に評価する予定だ。
販売とマーケティング
私たちは様々な販売とマーケティングを通じて私たちの会員資格とサービスを会社に売るために努力しています。私たちは市場によって組織された販売代表がいて、彼らは会社と直接接触している。私たちは専門の販売チームを持ち、世界規模の大手企業の顧客に対してサービスを提供しています。
我々のWeWork On DemandとWeWork All Access製品を拡張することにより，消費者向けの直接マーケティング能力に投資し，時間とともにデジタルやソーシャルメディアを含めて目標を再決定する能力に拡大することが予想される.
属性
私たちは普通私たちの場所のために不動産をレンタルします。2022年12月まで、私たちは39カ国と地域に779のシステム範囲の事務所を持っていて、その中の259個はアメリカに位置して、ニューヨークロックフェラー広場75号にある会社本社、NY、10019は含まれていません。付記28を参照本表格10-K第II部第8項に掲げる連結財務諸表収入集中に関する詳細な情報。
知的財産権
WeWorkブランドの承認は私たちの成功の重要な構成要素だ。同社はすでに世界各地でWeWorkブランドを含む戦略的な知的財産権登録と申請を取得している。
私たちは世界で私たちの商標の組み合わせを規制して、世界各地の商標登録を監視して、数字、オンライン、普通法の使用を調査して、できるだけ早く理解することを含みます
関係当事者は我々の貴重な商標権を侵害する行為に従事したり計画したりする.私たちは強力な国際定期購読当番サービスを使用して、定期的な人工審査を補助することでレジストリを監視します。私たちは一般的に私たちの内部規制システムや私たちの従業員によって私たちの商標侵害の使用を発見したり知ったりします。
私たちは、手紙、行政訴訟、ドメイン名登録、または侵害行為(ある場合)の停止および停止を含む適切な行動過程を決定するために、各侵害事例を調査し評価する。どんな可能な場合でも、私たちは訴訟ではなく、友好的な方法でこのような問題を解決することを求めている。
私たちが運営または運営しようとしている国の登録局が侵害商標登録の影響を受けないことを確保するために、私たちはよく世界各地で反対訴訟、ログアウト訴訟、その他の行政訴訟を提起する。
政府の監督管理
私たちはアメリカと外国の司法管轄区域の様々な法律、規則、法規、標準の制約を受けている。複数の管轄地域や異なるサービスラインで業務を行う他の市場参加者と同様に、複数の規制制度を遵守しなければならない。米国連邦、州、地方および外国の法律、規則、法規および基準は、経済制裁法規、反賄賂法律、反マネーロンダリング法律など、雇用法律、健康および安全法規、税収制度、および特定の地域および特定の人の業務および活動を管理または制限する法律法規を含む。私たちの製品のいくつかはまた、政府機関および規制機関の登録、許可、許可、および/または承認を必要とし、その中のいくつかまたは全部は、高価または時間がかかる可能性がある。このような登録、許可、ライセンス、および/または承認を得ることができなかったことは、規定を遵守しないことによって処罰される可能性があります。
さらに、不動産開発業者および経営者として、区画、使用、建築および占有を管理する規定、室内環境要件を解決するための条例および基準、障害者のバリアフリーおよび使用に関するいくつかの要求を満たす公共の場所および商業施設の要求を満たす法律、および危険または有毒物質または石油製品のそのような物件への排出、その下、またはその排出からの影響を調査および救済するために、不動産の現職または前任所有者または経営者に要求される可能性のある様々な環境法律法規を遵守しなければならない。
さらに、私たちは、私たちのメンバから受信または生成された大量の個人識別情報を受信し、記憶し、使用するため、データプライバシー、個人データ使用、およびネットワークセキュリティに関する法律および法規によっても制約される。
競争
オフィス空間業界は、伝統的なオフィス、全世界の不動産サプライヤー、地域柔軟な作業空間選択と家庭オフィス空間を含み、高度に分散し、大型、国家或いは国際会社及び異なる規模と資源の地域と地方会社がサービスを提供する。この業界の過去10年間の発展に伴い、ますます多くの地元、国内と国際競争相手がこの分野に進出し、Flexオフィス空間事業者と大型オフィスビル不動産所有者を含み、彼らは自分のポートフォリオの中で独特なFlexオフィス製品を開発した。私たちは、他の空間サプライヤーと比較して、差別化された専門知識とグローバル足跡が顕著な競争優位性を提供し、WeWorkを世界の第一選択パートナーにすると信じている。
人的資本管理
私たちは人が私たちの業務の原動力であり、私たちがしているすべての中心だということを認識している。私たちは世界各地に才能あふれる従業員を持っていて、彼らは私たちのメンバーに奉仕し、私たちの使命を推進することに力を入れています。2022年12月31日現在，約4，300人の従業員がおり，そのうち約1，900人が米国に位置している。従業員の一部はいません
アメリカは労働組合や労働者委員会によって代表され、集団交渉協定によってカバーされている。
WeWorkでは、基本給、現金ボーナスインセンティブ、株式ベースの奨励を含む競争力のある報酬プランも提供し、市場と一致し、従業員の具体的な役割の資格や表現に応じて提供することを目的としている。私たちは従業員とその家族に広範な特定の市場福祉計画を提供し、会社の補助医療福祉、退職/財務計画、仕事/生活資源、有給休暇と心理健康支援、及び在職訓練、現場仮想会議と訪問オンデマンド学習資源などの一連の個人と職業発展機会を含む。
私たちの目標は包括性を促進し、多様性を促進する労働力チームを作ることだ。私たちの包括性と多様性戦略は、対話文化を育成するためにフォーラムと資源を積極的に作成し、理解を増進し、行動を変えるための訓練計画を提供し、私たちの多様なルートを強化するために思慮深い行動をとることに重点を置いている。私たちは、役員と上級指導者からなるグローバル多様性リーダー委員会と、私たちのグローバル包括性と多様性戦略を策定し、従業員が率いる自発的な従業員コミュニティ団体を支援する包括性と多様性ガバナンス構造を通じてこれらの取り組みを支援しています。
報告の入手可能性
私たちは私たちのウェブサイトで財務情報、ニュース原稿、その他の情報を提供します：www.wework.com。当サイトに含まれる情報は、参照によって本10-K表または改正された1934年証券取引法(“取引法”)に従って提出された任意の他の文書に組み込まれているとみなされてはならない。私たちの10-K年間報告、10-Q四半期報告、現在の8-K報告、および他の報告、および取引法第13(A)または15(D)節に提出または提供されたこれらの報告の任意の修正は、このような報告および修正を米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)ウェブサイトwww.sec.govまたは私たちのウェブサイトを通じて、合理的で実行可能な範囲内でできるだけ早く取得することができ、米国証券取引委員会にそのような報告および修正を提出する限り、または米国証券取引委員会に提出することができる。
第1 A項。リスク要因
本10-Kフォームに含まれる他の情報には、“前向き陳述に関する警告”というタイトルの下で提起された事項が含まれているほか、当社の証券に投資する前に、本10-Kフォームの次のリスク要因を慎重に考慮しなければならない。以下に説明するリスク要因は、重大なリスクと他のリスクを明らかにし、詳細なためでもなく、私たちが直面している唯一のリスクでもない。私たちが現在知らないことや、現在重要ではないと考えている他のリスクも、私たちの業務、財務状況、運営結果、および将来のキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性があり、またはこれらのリスクが企業に普遍的に存在するために識別できない可能性がある。
本節で言及する“会社”、“私たち”、“私たち”または“私たち”は、別途説明や文意が別に指摘されている以外は、WeWorkとその子会社の業務合併完了後の業務を指すが、会社の賃貸義務については、“会社”とはレンタル側であるWeWork子会社を指す。
リスク要因の概要
•私たちA種類の普通株と引受権証の価格は変動する可能性があります
•将来的にA類普通株の転売は、たとえ私たちの業務が良好であっても、我々の証券の市場価格を大幅に低下させる可能性がある
•アナリストが私たちの業務に関する研究報告を発表しない場合、あるいは彼らが不正確または不利な研究報告を発表すれば、私たちの株価や取引量は低下する可能性がある
•私たちは既存のメンバーを維持し続けることができないかもしれないが、その中の多くの人が短期的に約束されたメンバー協定を締結したか、または私たちのメンバー資格を維持して増加させるのに十分な数や速度で新しいメンバーを引き付けることができず、新しいメンバーを引き付けることさえできない
•私たちは損失の歴史があり、私たちは利益を達成できないかもしれない(公認会計基準に基づいて決定される)
•私たちは経営赤字とマイナスキャッシュフローの歴史があり、取引を完全に完了できなければ、会社の流動性や長期的な見通しに悪影響を及ぼす可能性がある
•私たちの成功は私たちがブランド価値と名声を維持する能力と、私たちの戦略的パートナー関係の成功にかかっている
•私たちはすでに私たちの組織全体の規模を縮小し続けることができ、私たちは自発的な減員状況に遭遇する可能性があり、これは私たちの業務管理に挑戦をもたらすかもしれない
•私たちと私たちの子会社は私たちのすべての債務と他の債務を返済するのに十分な現金を作ることができず、私たちの義務を履行するために他の行動を取らなければならないかもしれない。これは成功しないかもしれない。
•私たちの唯一の物質資産はWeWorkパートナー(以下のように定義する)における私たちの間接的な権益であるため、私たちはWeWorkパートナーの分配に依存して配当金、税金、その他の費用を支払う。私たちの債務計画はまた私たちの子会社に私たちに分配を適用するか、未来にいくつかの制限を加えるかもしれない。
•私たちは証券訴訟の影響を受けるかもしれませんが、これは高価で、経営陣の注意をそらすかもしれません
•上場企業と世界規模の会社については、私たちの内部統制、財務制度、手続きはさらに発展する必要がある。
•私たちは、当社の業務および会員体験を支援するために、独自および第三者技術システムの組み合わせに依存しており、これらのシステムが困難に遭遇すると、私たちの業務、財務状況、運営結果、および見通しが実質的に悪影響を受ける可能性があります
•反マネーロンダリング規定を守らなければ、私たちは法執行行動、罰金、処罰、制裁、そして他の救済措置に直面するかもしれない。
会社の業務に関するリスク
新冠肺炎疫病は会社の業務、財務状況、運営結果とキャッシュフローに重大な影響を与え、疫病から回復する時間は予想より長いかもしれない。
新冠肺炎の全世界伝播とかつてない影響は、ウイルスの変種を含み、当社及びその合弁パートナーの業務、業界と経済を大きく乱し、そしてそれに追加のリスクをもたらした
新冠肺炎大流行病は引き続き不確定性をもたらし、顧客と潜在顧客がオフィスに戻る遅延、及び顧客と潜在顧客の異郷或いは混合仕事の手配に対する選好の変化を含む。これはすでに作られ、対応する収入の平行遅延をもたらし続ける可能性がある。同社のその場所での新販売量も低下しており、会社の経営業績にマイナス影響を与え、引き続きマイナス影響を与えている可能性がある。新冠肺炎の流行により、当社は会員流失、会員不払い(または遅延支払い)または支払い割引の追求、支払いの延期またはキャンセルの不利な影響を受けている。また、総合位置実体会員が減少したことは、2020年と2021年の運営結果に負の影響を与えている。“経営層の財務状況と経営結果に対する討論と分析--私たちの業績の比較可能性に影響する重要な要素--新冠肺炎及びわが業務に与える影響”の一節を参照されたい。遠隔および混合オフィス空間配置のメンバーまたは潜在的なメンバー、および会社が新冠肺炎流行前の運営レベルに回復する速度(あれば)を考慮し、すでに会社の業務に悪影響を与え続けている可能性がある。
会社は既存の会員を維持し続けることができないかもしれないが、その中の多くの人が短期約束の会員契約を締結したか、またはその会員資格を維持および増加させるのに十分な数または十分な新しい会員を引き付けることができない。
同社は主に会員資格を売却することで収入を得ている。新冠肺炎の大流行、インフレ上昇、普遍的な経済不確実性の影響により、当社はより高いレベルの会員合意終了を経験し続ける可能性がある約束の任期満了前にメンバー合意を終了することも含まれています. また、会社の経営先の景気回復や職場復帰モデルが大きく異なる可能性があるため、地元や地域の会員活動は歴史モデルや全体的な傾向と大きく異なる可能性がある。多くの場合、会員は会社との会員契約を随時終了することができ、1日の月の通知だけで、通常は有料である。.の間に現在までの年度2022年12月31日、平均約5%のエンティティ会員は月ごとに約束されており、所与の月内に終了することができる。同様に、比較的長期または長年の会員資格もあり、契約の一般授業条項によると、毎月更新され、一般的に年間平均で更新されます。.の間に現在までの年度2022年12月31日には、平均毎月約6%の実体会員(月間約束を含まない)が更新される必要がある。会員が会員資格を廃止する理由は、彼らが会社の解決策やサービスを十分に利用していないこと、支出を減らす必要があること、または他の労働環境がより良い価値やより良い体験を提供する可能性があることを含む。会社をめぐるマイナス宣伝は会員合意終了の増加を招く可能性もあり、会社の新メンバー誘致能力の低下、販売疲弊、会社の新地点の建設速度の鈍化を招く可能性がある。
同社の経営業績は会員需要の低下に悪影響を受ける可能性がある。その会員に対する需要はずっと公衆健康懸念、新冠肺炎疫病後の経済回復の緩慢及び仕事復帰モード変化の負の影響を受ける可能性があり、またいくつかの要素の影響を受ける可能性があり、地政学的不確定性、競争、ネットワーク安全事件、会社名声の低下及び会社運営市場の飽和を含む。例えば，新冠肺炎流行後のWeWorkの業務回復が予想より遅いことや，最近の経済不確実性により売上高が低下し，会社の経営業績に影響を与え続ける可能性がある。現在の一般的かつ現地の経済状況もまた、そのメンバー資格の需要にマイナス影響を与える可能性があり、特に既存と潜在メンバーの需要に対して、これらのメンバーは中小企業であり、不利な経済条件の不比例の影響を受ける可能性がある。
当社がその会員契約を終了する可能性のあるメンバーを置き換えることができない場合、当社のキャッシュフローと当社がそのリース契約に基づいてお金を支払う能力が悪影響を受ける可能性があります。これらの会員需要を減少させる要因は、大家がテナントから得た承諾時間が会社がメンバーから得た約束時間よりも長いため、大家に同様の影響を与えない可能性がある。
会社はこれから離れるメンバーの代わりに、既存のメンバー基盤を拡大するために、絶えず新しいメンバーを増加させなければならない。会社は離れたメンバーを完全に代替するのに十分な数の新しいメンバーを引き付けることができないかもしれない。さらに、会社が新しいメンバーから生成した収入が既存のメンバーから生成された収入よりも高くない可能性があるのは、会社がこれらの新しいメンバーに割引を提供する可能性があるためであり、これらの割引は、最近数時期に増加し、会社は、新規メンバーを誘致するための原資産費用を含むマーケティングまたは他の費用を生成する可能性があり、これは、これらの新しいメンバーから生成された収入をさらに相殺する可能性があるからである。これらやその他の理由により、同社の収入増加は引き続き低下する可能性があり、その経営業績に悪影響を及ぼす可能性がある。
不況やその後の市場賃料の低下は、より多くのメンバーが解雇される可能性があり、会社の経営業績に悪影響を及ぼす可能性がある。
同社はそれがすべての経済周期で持続的なビジネスモデルを持っていると信じているが、状況がそうなる保証はない。同社の大部分のメンバーは中小企業とフリーランスで構成されており、不利な経済状況の不比例の影響を受ける可能性がある。また、会社は特定の都市に集中しており、企業がこれらの都市や周辺地域で不利な局所経済状況が会社にもたらすリスクを拡大している。上には2022年12月31日までの年度その会社の収入の大部分はアメリカですそしてイギリス.イギリスそれは.その会社の2022年の収入の大部分はアメリカですもっと大きいのからニューヨーク市サンフランシスコボストン市場それは.同社は世界中のほとんどの場所でイギリス.イギリス全部いますロンドン.ロンドンそれは.これらの市場や会社がその場所数を拡大している他の市場では、経済低迷は会社の収入や会員を引き留める能力に比例しない影響を与える可能性があり、特に中小企業の会員では、成功しない可能性があり、その運営実績を損なう可能性のある販売やマーケティング活動に時間や資源を費やすことが求められる。さらに、新型肺炎やウイルス変種または任意の類似疾患のような感染性疾患の発生は、より大きな都市部(上に挙げたような)に位置する企業に比例しない影響を与える可能性があり、より大きな都市では隔離または“現地避難”が実施される可能性が高いからである。また、新冠肺炎の流行の負の影響を受けて、当社は会員流失と不払いの増加を経験し続けている可能性がある。また、同社の業務はその経営市場に普遍的に存在する経済状況の影響を受ける可能性があり、これは不動産活動の普遍的な低下を招き、その解決策とサービスに対する需要を減少させ、その収入に対して下振れ圧力を構成する可能性がある。
当社の賃貸契約の長期的かつ固定コスト的性質は、当社の経営柔軟性を制限する可能性があり、その流動資金や経営業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
当社の賃貸借契約は主に特別目的実体付属会社が締結し、その付属会社を通じて締結されます。当社は現在、長期賃貸契約でその大部分の場所を賃貸しており、限られた例外を除いて、これらの賃貸契約には早期終了条項は含まれていません。当社は、当該等の合意に基づいて所有者に負う責任を有しており、その期限は、一般に当社がそのメンバーと締結した会員契約の期限を大きく超えており、場合によっては、当社メンバーは1西暦月未満の通知で当該等の合意を終了することができる。当社の初期賃貸借契約の平均期間は約15年であり，そのメンバー合意の平均期限は19カ月である。2022年12月31日現在、当社子会社が署名した経営と融資リース項の下での将来の未割引最低賃貸コスト支払い義務は279億ドルであり、承諾した販売契約は将来的に収入であることが確認され、総額は約25億ドル.
同社の賃貸約は一般に固定された月間や四半期払いが規定されており，空間利用率やそのメンバーベースの規模に関係なく，しかもほとんどのレンタル契約に最低賃貸料支払い義務が含まれている。収入共有モードでは、少量の賃貸契約が最低レンタル料金額を持っていない。そのため、当社が特定の空間のメンバーから十分な収入を得ることができなかった場所では、メンバーが当社との会員契約を終了すれば、当社はこれらの退職メンバーに代わることができない、あるいは当社がレンタルスペースでの運営を停止することができず、当社のレンタルコスト支出はその収入を超えることになる。また、当社は、そのレンタル契約に基づいて、当社が毎月の会員料の料率を下げることに同意したことに見合った料率で低い固定月額支払いを交渉することができない可能性があり、そのレンタル料支出が会員やサービス収入を超える可能性もある。ある場所では、当社はできませんし、レンタル契約に応じてレンタル料を下げたり、他の方法でレンタルを終了したりすることができない可能性もあります。その条項に従っても交渉を通じても。
当社の特定の賃貸場所での収入が長期的に減少した場合、その空間におけるその経営業績は、リース契約が満了するまで、または当社がその空間を第三者に譲渡または転貸することができない限り、または他の方法でリース条項を再交渉するか、またはその空間を脱退することができる。当社が特定の空間の賃貸や分譲を第三者に譲渡する能力は、テナント条項の制限を受ける可能性があり、これらの条項は、大家さんに通知したり、事前に大家さんの同意を得ていない場合にこのような譲渡を行うことを制限しています。また、当社が譲渡や分譲を決定すると、利益のない賃借に重大なコストが生じる可能性があり、当社は潜在的な譲受人の探しや潜在的な譲受人との交渉に関する取引コストが生じる可能性があり、最終的に譲受人は前払い金や他の誘因を必要とする可能性があるからである。当社はまた、管理協定やリースへの参加など、様々なリース契約やその他の占有手配の締約国であり、解釈の影響を受ける可能性のある様々な契約権利や義務が含まれている。当社のこのような契約の解釈は、その所有者またはメンバーによって議論される可能性があり、これは、訴訟、その名声の損害、またはそのような所有者およびメンバーが入手可能な契約または他の法的救済措置を招き、その運営結果に影響を与える可能性がある。
当社の賃貸借は通常特殊目的実体が保有しているにもかかわらず、当社の総合財務状況や経営業績は、その子会社が一定期間これらの借約項目の義務を履行する能力に依存する。会社の業務、名声、財務状況、経営結果は、会社の賃貸契約の継続的な遵守に依存する。また、当社は、信用状、有限企業担保(主に当社の子会社から)、現金保証金、担保債券の形でレンタルに信用支援を提供しています。“”というタイトルの部分を参照経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析−流動資金と資本資源−リース義務適用所有者は、保証債券項目の下で信用状を抽出し、または支払いを要求する可能性があり、その金額は、当社またはその付属会社が資金を提供する必要があり、これは、当社の財務状況および流動資金に悪影響を与え、さらに悪影響を及ぼす可能性がある。また、会社の担保債券によれば、適用される保証人は、担保債券が未償還のいずれかのときにその担保を未償還債券金額の100%に増加させる権利があり、現金担保又は信用状を含む。何人かの人は
保証人たちはこの選択権を行使した。場合によっては、家主は、適用されるリース及び担保文書の条項に基づいて、信用状の下で発行され、又は保証保証金に基づいて支払いを要求している。しかも、少数の大家たちは会社保証の強制執行を要求する訴訟を起こした。同社はまた、管理プロトコル、レンタルへの参加、空間に関する他の占有手配を含む純賃貸手配の戦略代替案をますます求めている。その会社のいくつかの合意には、会社が手配を終了した場合に支払うべき罰金が含まれている。
同社は赤字の歴史があり、利益が実現できない可能性がある(公認会計基準に基づいて確定)。
会社には累積債務があるICIT of162億ドル, 141億ドルそして97億ドルAS2022年12月31日に2021,そして2020年には純損失23億ドル46億ドル38億ドル締切り年数2022年12月31日2021年と2020年それぞれ分析を行った。同社の累積損失と純損失は公認会計基準の財務指標であり、歴史的には主に業務発展に必要な大量投資によるものであり、その中には会社の経営地点数の著しい増加が含まれている。歴史的には、過去の非コア業務の運営も累積赤字と純損失を招いていた。会社の急速な成長は会社の資源に大きな圧力を与えた。また、会社は最近、会社の世界的な不動産ポートフォリオ最適化努力や、会社の労働力再編による従業員関連の支払いによるリース終了費用や賃貸改定や脱退コストに関する再編やその他の関連コストが発生している。新冠肺炎の会社業務への影響も2022年12月31日までの年度内に発生した損失を招いた2021,そして2020.
会社は戦略的再編をほぼ完了しており、より簡素で効率的な組織を作成し、持続可能な成長の長期目標を支援することを目標としているが、会社がこの計画のメリットを成功させる保証はない。同社の運営コストやその他の費用は予想よりも高くなる可能性があり、業務や運営効率を向上させるための投資は成功しない可能性がある。会社のコスト、支出、投資の増加はその利益率を低下させ、その業務、財務状況、経営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
会社は経営損失と負キャッシュフローの歴史があり、取引が完全に完成できなければ、会社の業務、経営業績、財務状況、流動性と長期的な見通しに重大な悪影響を及ぼす可能性がある
同社は運営赤字の歴史があり，われわれの資本需要は従来から株や債券を発行することで資金を調達してきた. 2023年3月、会社は一連の取引に関する合意に調印し、実施すれば、会社の純債務を約15億ドル減少させ、会社優先手形の期限を2025年から2027年に延長し、追加の新資金と約10億ドルの展示期間資本約束を生成する
もし私たちが取引を完了したり、他の方法で十分な代替資金を調達して、受け入れ可能な条項で会社の巨額の債務を減少させ、その流動性を向上させることができなければ、私たちは私たちの業務を延期、制限または削減すること、または他の方法で私たちの業務戦略を阻害することを要求される可能性があり、これは私たちの業務、経営業績、財務状況、および長期的な見通しに大きな悪影響を及ぼす可能性がある。
これらの代替融資は、(市場状況に応じて)資本市場取引、当社の既存債務の買い戻し、償還、交換または他の再融資、株式証券の発行可能性、より多くの資産および業務の売却、および/または他の戦略的取引および/または他の措置を含むことができる。これらの代替案は、重大な不確実性、潜在的遅延、重大なコスト、および他のリスクに関連し、現在の市場環境または予測可能な未来に保証されることはできず、これらの代替案のいずれも許容可能な条件で提供されるか、または全く存在しない
会社が任意の代替取引を行う能力は、会社の業務計画、経営業績、投資家ニーズ、資本市場状況などに依存する。当社の現在の債務を管理するプロトコルと、取引後の当社の債務を管理するプロトコルは、当社に重大な経営および財務制限を加えるいくつかの制限的な契約をさらに含むか、または任意の代替取引に従事する能力を制限することが可能である。同社が取引を完了できなかったか、または他の方法でレバレッジ化することは重要な結果をもたらす可能性がある
•会社が継続的な経営企業として経営を続ける能力は悪影響を受ける可能性がある
•会社が将来の運営資金、資本支出、買収、または他の一般会社に資金を提供することを要求する資金を獲得する能力は悪影響を受ける可能性がある
•会社は他の目的ではなく、借金の返済に大部分のキャッシュフローを要求されるだろう
•会社が従業員を誘致し、維持し、ビジネスチャンスを把握する能力は不利な影響を受ける可能性がある
•負債の少ない競争相手と比較して、同社は競争劣勢にある可能性がある
•その競争業界の変化を計画し、対応する会社の柔軟性が制限される可能性がある
•その会社の一般的な不利な経済条件下での脆弱性が増加する可能性がある。
同社の成功はそのブランド価値と名声を守る能力とその戦略的パートナーシップの成功にかかっている。
同社のブランドはその業務に欠かせない部分だ。会社のブランドを維持、普及、位置づけすることは、会社が一貫した質の高い会員体験を提供する能力と、そのマーケティングとコミュニティ構築努力に大きく依存する。その位置、作業空間解決策または製品またはサービスが低品質であると考えられる場合、または新しいメンバーおよび既存のメンバーに魅力がない場合、会社が積極的なブランド名声を維持する能力は悪影響を受ける可能性がある。
また、当社が依存しているがその行為が制御できない第三者、例えば合弁パートナー、その建設活動を監督する総請負業者や工事マネージャー、あるいはそのそれぞれの施設管理者が、工芸、道徳、行為、法律コンプライアンスの面で高い一致基準を維持できなかった場合、当社は自社とそのブランドとの関連により名声被害を受ける可能性がある。
同社は、その名声は、インターネット上の意見源を含む口コミや他の無償意見源に大きく依存していると考えている。会社の解決策、やり方、製品或いはサービスの不良宣伝或いは消費者の認知或いは体験は会社の名声に不利な影響を与える可能性があり、メンバー、大家と商業パートナー(合弁パートナーを含む)を吸引し、維持することが困難であり、従業員の誘致と維持が困難であり、監督審査、訴訟、そして会社コミュニティ建設努力の成功及び会社が提供できる解決策、製品とサービスの範囲を制限する。
企業が良好なブランド名声を有機的に維持することができず、ますます激しい競争に対応することができない場合、会社は、新規メンバーを誘致するためにそのマーケティング努力を増加または強化する必要がある可能性があり、これは、その販売およびマーケティング費用の絶対値を増加させ、その収入に占める割合を増加させる。
当社はその知的財産権を十分に保護または防止できない可能性があり、第三者は当社の知的財産権の使用や登録を阻止する可能性があります。
その知的財産権を保護するために、会社は、商標、著作権、商業外観、特許および商業秘密保護法、従業員および第三者との保護協定、ならびに物理的および電子セキュリティ対策の組み合わせに依存する。同社はすでに世界各地のある司法管轄区でWeWorkブランドを含む戦略的な知的財産権登録と申請を獲得した。しかし、このような申請は登録されたり発行されたり、他の方法で保護されてはいけない。当社の知的財産権を十分に保護したり実行したりすることができない場合や、世界各地のいくつかの司法管轄区および知的財産権法が十分に発達していないか、当社の司法管轄区域内で他人の自社の知的財産権の複製を阻止したり、使用したりすることに不利である可能性があります。さらに、第三者は、上述した出願に反対することによって、またはWeWorkブランドを含む様々な理由(有効性および非使用性を含む)で登録をキャンセルすることによって、会社の商標を攻撃することができる。第三者は過去と将来に当社が知的財産権を侵害していると時々主張したり、当社の知的財産権の有効性や実行可能性に疑問を提起したりする可能性があり、当社はこれらのクレームに対抗することに成功しない可能性がある。これらの主張は、法的根拠がなくても、会社がその知的財産権を登録したり、強制したりすることができない可能性がある。これらのクレームはまた、会社にある知的財産権の使用を停止させ、会社にブランドを再形成させたり、私たちのマーケティング、製品、技術を再設計させたりする可能性がある。また、会社の既存の合意やセキュリティ対策が不十分であるか、その保護目的を効果的に実現できない可能性がある。場合によっては、会社は、これらのクレームに対して訴訟を提起する必要があるか、または金銭支払いまたは許可手配を含む可能性がある交渉によって和解を達成するか、または特定の知的財産権の使用を停止させる可能性がある。これはまた第三者許可協定のいくつかの賠償条項をトリガする可能性がある。会社は大量の費用なしで独自の権利を守ったり、権利侵害や流用を防止し、その知的財産権にマイナスの影響を与えることができない可能性がある。
第三者はWeWorkブランドを含む会社の知的財産権を侵害または流用する可能性もあり、会社は第三者に知的財産権を主張することに成功しない可能性がある。場合によっては、私たちは私たちの知的財産権を実行するために訴訟や他の手続きに訴える必要があるかもしれない。このような種類の強制執行は、コストが高い可能性があり、私たちの商標出願および登録に対する訴訟を含む、会社に対する反訴または他のクレームを引き起こす可能性がある。
また、私たちは、ある場所での運営に関連する知的財産権を使用する権利を含むWeWorkブランドを含む合弁パートナーおよび他の第三者に特定の知的財産権を許可する。もし許可者が私たちの商標に関連するサービスの品質を維持できなかった場合、会社の商標の権利と価値が弱体化する可能性がある。WeWorkブランドやその他の知的財産権を維持、制御、保護できなかったことは、会社が会員を獲得する能力にマイナス影響を与え、最終的に私たちの業務にマイナス影響を与える可能性がある。許可側が私たちの知的財産権を乱用すると、第三者が会社にクレームをつけ、WeWorkブランドに悪影響を及ぼす可能性があります。
多くの会社は外国の管轄区域の知的財産権の保護と保護に重大な問題に直面している。特定の外国司法管轄区の法律制度、特にある発展途上国の法律制度は、商標、特許、商業秘密、および他の知的財産権保護の強制執行を支持しておらず、これは、企業が競争製品またはサービスを侵害、流用または他の方法で侵害する行為を阻止することを困難にするか、またはこれらの司法管轄区域でその独占権を侵害する方法で競合製品またはサービスをマーケティングすることを困難にする可能性がある。当社はその起こしたどのような訴訟にも勝利しない可能性があり、当社に損害賠償や他の救済措置(ある場合)はビジネス的意味がない可能性があります。
企業がWeWorkブランドおよびその他の固有の権利を保護するための措置が第三者の知的財産権の不正使用または流用を防止するのに不十分である場合、または会社が成功した第三者のクレームによって知的財産権の使用を阻止された場合、WeWorkブランドおよび他の無形資産の価値が縮小する可能性があり、その業務および運営結果が悪影響を受ける可能性がある。
サイバー攻撃は会社の業務に悪影響を及ぼす可能性がある。
当社は過去と将来に当社のシステムとその情報に対する未遂や実際のネットワーク攻撃や他のネットワーク事件を受ける可能性があります。これは、独自または機密の商業情報、ならびに私たちのメンバー、従業員、および他の当事者の個人データが漏洩、盗難、紛失、または詐欺的に使用されることを含む、私たちまたは私たちのメンバーのデータをもたらす可能性がある。私たちは私たちのシステムと私たちが維持している情報を保護するためのセキュリティ措置と手続きを実施しているにもかかわらず、私たちは依然としてネットワーク攻撃やセキュリティホールを防ぐことができないかもしれない。私たちのシステムやデータのいかなる漏洩、またはそのような違反を十分に防止または緩和できなかったと言われても、私たちの運営を深刻に混乱させ、私たちの名声を損なう可能性があり、従業員、メンバー、または政府当局に法律または規制行動を提起させ、会社が適用される法律と法規に違反しており、重大なコストと責任、および実質的な業務損失を招く可能性があると主張している
新経営陣のもとで、会社は業務計画の転換を経験しており、この新たな業務戦略が必ず成功する保証はない。
当社が2019年に初公募計画に関するS-1表登録声明を撤回した後、当社の管理および業務計画は大きく変更されました。同社の新戦略計画は、費用管理と簡素化による積極的な調整後のEBITDAを強調し、会社の既存の国内と国際地点の不動産の組み合わせを最適化し、成長機会を探す前に既存の地点パイプを良好に実行することに重点を置いている。
同計画の一環として、同社は2019年秋から、その不動産ポートフォリオを最適化するために、その場所のグローバル審査を開始した。これは、利益の見通しが限られた場所で戦略的に全部または一部のレンタル脱退を実行することをもたらす。2019年12月31日から2022年12月31日までの間、当社およびその合弁パートナーは、世界各地のオーナーパートナーと700件以上の賃貸改訂または脱退を交渉し、将来の賃貸支払いを約107億ドル減少させ、総賃貸保証は約36億ドル減少し、各ケースにはChinaco分割前のChinacoが含まれている。しかし、この過程は継続されており、これらの努力が会社全体の賃貸コストの削減に成功する保証はない。これらの最適化作業の中で、会社はある場所で抑留しているか、抑留しているか、あるいは将来一定期間の賃貸料を抑留する可能性がある。少数のケースでは、同社の不動産組合最適化努力が所有者の脅威や訴訟を招いている。この過程の継続に伴い、より多くの訴訟を招く可能性があり、会社は違約、追放、あるいは他のクレームに直面する可能性があり、これは会社の直接と間接コストを招き、他の運営中断を招く可能性があり、会社の名声、ブランドと運営結果を損なう可能性がある。.の間に締切り年数2022年12月31日と2021当社は、上記戦略リース終了によりリースに関する終了コストを発生させ、基本的にすべてレンタル毎の担保範囲以下である。当社は引き続きこのようなコストを発生させており、当社は将来的に追加のレンタル終了費用を支払う予定で、基本的にすべての費用が各レンタル適用保証範囲以下になると予想されています。“”というタイトルの部分を参照経営陣の財務状況と経営業績の検討と分析−業績比較性に影響する重要な要因−再編と減価−“また，これらの賃貸借契約の改定や脱退により，近隣の建物に移転した会員にとっては，会員体験を潜在的に流失したり中断したりするリスクがある。参照してください“−会社の賃貸契約の長期的および固定的なコスト特性は、その経営柔軟性を制限し、その流動性および経営業績に悪影響を及ぼす可能性がある。”
会社の業務は、高技能と敬業のチームメンバーを採用、育成、維持、激励することに依存しており、これができなければ、会社の高級管理職や他のキーパーソンの交代を含め、会社の業務に重大な悪影響を与える可能性がある。
会社はメンバーコミュニティと会社のビジョンに対して共同奉仕精神を持つチームメンバーを誘致、激励、維持するために努力しているが、人材市場競争が日々激しくなっていることから、会社はこれに成功できないかもしれない。同社の米国におけるチームメンバーは、その多くの高級管理者を含め、自発的な基礎の上で会社のために働いている。他社は、競争相手を含めて、会社からチームメンバーの採用や採用に成功する可能性がありますが、会社はタイムリーで、競争条件に応じて、適切な後継者を見つけることができないかもしれません
また、新たな高度管理チームを結成する過程で、会社はすでに運営中断を経験し続けている可能性がある。上級管理職またはその他のキーパーソンの変動や変動は、会社の戦略的重点を乱したり、管理職、従業員、メンバー、パートナー、所有者、株主に不確実性をもたらしたりする可能性がある。これらの変化や、高級管理職や他のキーパーソンを引き留めることができない可能性があり、会社の運営やその日常業務を管理する能力に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。意外または突然の退職は、機関の知識を効率的に伝達することができず、これらの役割を埋めるためにリソースを採用したり、既存の人員を移行させたりするために、当社の業務戦略を迅速かつ効率的に実行する際に行動する能力を阻害する可能性があります。
もし会社が従業員の流動率を有効に管理できず、現有の肝心な人員を維持し、或いは適時にその求人需要を満たし、或いは新入社員の統合に成功した場合、その従業員の士気、生産力と留任は影響を受ける可能性があり、これはその業務、財務状況と運営結果に不利な影響を与える可能性があるまた、私たちは従業員の退職を経験するかもしれませんが、これは経済全体で持続的に起こる“大辞任”の結果です
さらに、会社の各新しい場所および既存の場所の成功は、敬業のコミュニティマネージャーやコミュニティチームのメンバーを雇用し、維持する能力があるかどうかにかかっている。もし会社が新しい地理市場に進出し、新しい解決策、製品、サービスを発売すれば、会社はその必要な分野で従業員を引き付けることが困難かもしれない。
同社は組織全体の規模を縮小し続ける可能性があり、自発的な減員を経験する可能性があり、業務管理に挑戦する可能性がある。
2019年第3四半期の期間とそれ以来、会社はリストラを実施しており、将来的にさらなるリストラを検討する可能性がある。2022年12月31日現在、合併に基づいて、リストラ、自発的な減員、資産剥離、合弁手配により、2019年第3四半期に比べて世界の従業員数は約70%減少し、2021年12月31日に比べて約2%減少しています。これらのリストラは、いくつかの長期従業員や専門知識の流失、組織内のいくつかの役割や職責の再分配および組み合わせを招く可能性があり、これらはすべて会社の運営に悪影響を及ぼす可能性がある。会社の業務の複雑さと性質を考慮して、その管理、運営、財務システムを引き続き実施し、改善し、その場所を管理し、合格者の募集と保留を継続しなければならない。リストラや会社がコストを下げるための追加措置をとる可能性があり、これをより挑戦的にするかもしれない。そのため、会社経営陣は、日常戦略や業務活動から不比例な注意を移し、これらの組織変革を管理するために多くの時間を投入する必要があるかもしれない。また、リストラや追加的なコスト制御措置は、会社が計画しているリストラを超えた自然減員、従業員の士気低下、雇用に関する訴訟など、予期せぬ結果をもたらす可能性がある。リストラの影響を受けない従業員は代替作業を求めることができ、計画外の追加費用で追加的な支援を受ける必要があるかもしれない。
同社の成長は著しく減速し、減速し続ける可能性がある。
当社の2019年末までの歴史的成長率は、その将来の成長の指標とはならないと予想されます。同社の成長は著しく減速し、減速し続ける可能性がある。同社は、すでに賃貸借契約に調印した場所を引き続き開設するとともに、戦略リース再編と撤退を交渉し、その不動産最適化努力の一環として計画している。会社の将来の成長は会員需要と新しい場所の獲得性を含む様々な要素によって推進され、その定価レベルは会社が個人地点に基づいて場所を建設し、運営し、利益を実現することができるようになる。会社がその不動産ポートフォリオを最適化することにより、このような新たかつ既存の地域での拡張の機会はより限られる可能性がある。
会社がその占有空間について満足できる手配を維持または交渉することができない場合、そのメンバーにサービスを提供する能力が損なわれる可能性がある。
当社の付属会社は現在、その大部分の場所の不動産を賃貸していますが、当社は不動産所有者と管理合意、合弁企業、その他の占用手配などの軽資産手配を行っています。このような代替手配により、会社は伝統的な大家-テナント関係と同じ占有権を獲得しない可能性がある。逆に、会社がこれらの代替スケジュールに基づいて占有する空間でそのメンバーにサービスを提供し続ける能力があるかどうかは、戦略的パートナーとの関係に依存する。
賃貸については、当社の継続選択権は、通常、当時の公開市場の有効賃貸料純額にリンクしている(賃貸は通常、リース当時の有効賃貸料の下限を含む)。このため、当社が経営する市場の賃貸料が増加し、特にその賃貸借契約の初期期限が短い市場では、当社の業務·財務状況、経営業績及び見通しに悪影響を及ぼす可能性がある。
さらに、会社が満期直前の賃貸契約を延長したり、代替場所を取得する能力があるかどうかは、全体的な賃貸コストの上昇、他の潜在的テナントからの理想的な賃貸空間への競争、および既存および将来の建物所有者および所有者との会社との関係、およびその制御範囲内にない他の要因に依存する可能性がある、当時の不動産市場の一般的な状況に依存する。当社が満期になる賃貸契約を更新または交換できない場合、その空間を空け、任意のテナント改善施設を引き渡しまたは回復し、その地域で見つけることができる任意の代替空間の再開発に関連する巨額のコストが生じる可能性があります。会社が経験した負の宣伝や会社の戦略リース再編や撤退により、会社が有利な条件で期限を迎える賃貸契約の能力を延長することはさらに困難になる可能性がある。
さらに、会社が空間を選択または強制された場合、それは、特定の空間の設計、位置、または他の属性に従って会員資格を購入するメンバーを失う可能性があり、他の利用可能な空間への移転に興味がない可能性がある。また、大家は空いた空間を再レンタルし、会社の他の場所と競争することができる。
当社は関連側と取引を行っており、このような取引は利益衝突がある可能性があり、その業務や経営業績に悪影響を及ぼす可能性がある。
当社はすでに関連側と取引を行っており、その重要株主、元幹部、現職と前任取締役、その他の従業員を含む。特に，当社とSBGとの間のすべての取引(当社とSVF IIの債務融資手配に関する取引を含む)は関連側取引である.2022年12月31日現在、会社とSBGの債務融資手配による未返済額総額は11億ドル高度信用状の部分で発行された未返済信用状のうち、3億5千万ドル初級LC支払いでの未返済金と16.5億ドル5.00%のプレミアム債券I(以下を参照)項目の未償還債務。2022年12月31日までに、会社は制定することができます5億ドルSVF IIと締結された担保NPA項下の担保手形により，管理会社債務のプロトコルに適用される制限的なチェーノに制限される。2023年1月、会社は発行して販売する2億5千万ドル保証されたNPAにより特別引出権IIに提供される保証付き手形は，その結果，
本協定の日までに、保証された新資産協定の下で2.5億ドルの承諾額(保証された新資産協定によって発行された任意の未償還の保証手形とともに、この金額は約40%に低下します4億46億ドル2024年2月とその後の合計)。2023年2月、初級立法会支払いの負担額が増加4億7千万ドル上級立法会支払いの負担額を減額する9億6千万ドルそれは.詳細については“をご覧ください”-会社の財務状態に関連するリスク-会社の負債条項は、その現在および将来の運営、特にその変化に対応する能力、または会社の戦略計画の達成に影響を与える可能性のあるいくつかの能力を含む、いくつかの行動をとる能力を制限する“2023年3月、会社が参入一連の包括的取引に関するいくつかの合意SVF IIおよびその関連するいくつかの当事者を含むいくつかの取引先と、新たに発行された新しい第2の留置権交換可能チケット、新しい第3の留置権交換チケット、およびA種類の普通株式の組み合わせと交換するために、5.00%の一連の優先手形の交換をもたらし、現在償還されていない保証手形の元金総額2.5億ドルを含むSVF IIの保証NPAによる5億ドルの約束のうちの3億ドルを3億ドルに拡張し、当社の選択により、取引終了時にSVF IIにすべてと未償還の債券を発行したり，新たな手形購入プロトコルによりSVF IIに債券の全部または一部を時々発行したりする.参照してください“プロジェクト1.ビジネス--取引“当社がSBGに巨額の債務を抱えており、SBGが当社または当社の利益のために約束したことは、当社の業務および経営業績に悪影響を及ぼす可能性があります。さらに、以下に述べるように、SVF II WW Holdings(Cayman)Limitedは、上述した債務融資のいくつかの改正に関する追加株式の引受証と、業務合併完了に関連する追加株式の引受証とを受信する。WeWorkおよびSBGは、税収、コーポレート·ガバナンス、債務融資、費用精算、その他の業務に関連する他の手配に参加し続ける可能性があります。SBGとそのいくつかの付属会社はWeWorkの大株主であり、WeWorkの会社管理事務に大きな影響力を持ち、利益衝突を招く可能性がある。
また、当社は過去に所有者実体と何度も取引を行っており、その所有権権益は当社の元最高経営責任者および当社の前取締役会メンバーのAdam Neumannが所有しています。参照してください“特定の関係や関連取引、取締役の独立性“より多くの情報を得るために。会社再編の一部として、会社は関連側とある賃貸契約からの撤退について交渉を続けている。関連側が所有権利益を持つ任意の所有者実体との取引には潜在的な利益衝突があり、所有者実体及びその株主の利益が当社の利益と一致しない可能性があるため、例えば当該等のリース下の契約救済措置を行使する上で、違約事件の処理のようなものである。すべてのテナントが終了した場合と同様に，返済されていないテナント改善額があれば，関連側取引により借りたテナント改善を免除し，いずれもテナント終了のペア価格とする.
このような取引が関連側と締結されているのではなく、そのような取引が個別または全体が当社の業務および経営結果に悪影響を及ぼす可能性がある場合、または政府が法執行行動、調査または他の訴訟を引き起こす可能性がある場合、当社はより優遇された条項を取得している可能性がある。業務合併が完了した後、WeWorkは新しい関連側取引政策を採用し、任意の提案された関連側取引は審査委員会の承認を受けなければならず、そのような関連側取引が自社の利害関係のない取締役会メンバーの承認を得ない限り、関連側取引は承認されなければならない。業務合併後、取締役会も独立取締役からなる特別委員会を設立し、SBGに関連するいくつかの取引を検討、評価及び協議し、それ及びその連属会社の自社の所有権権益及び取締役会での代表を考慮する
また、会社はWeWorkの改訂と再発行された証明書に基づいて、一部の現役員と前任役員、役員、株主を賠償することに同意した
会社を設立する(“憲章”)と様々な他の合意。2022年、当社は、ある損害賠償者に何らかの発生した法的費用を返済することに同意し、将来的には、これらの賠償に関連するより多くの法的費用の支払いを要求される可能性があります。これらの賠償手配や関連支払いは会社の業務や経営業績に悪影響を及ぼす可能性がある。
当社はNeumannさんがこれまで権利を行使していなかったにもかかわらず、Neumannさん取締役会観察権を付与する協定を締結している。Neumannさんは2022年2月26日から、WeWork取締役会(その特定委員会)の会議を議決権のない観察者として傍聴する権利を有し、SBGが要求する場合には、Neumannさんの指定者(SBGの承認を必要とする)がWeWork取締役会(その特定委員会)の会議を傍聴する権利を有する。ノマンさん又はその指定者は、取締役に提供する書面の写しを得る権利があるが、その契約に規定する条件の一部を満たさなければならない。Neumannさんは、WeWork(WeWorkパートナーA類普通株式を含む)の権益証券の保有を停止し、WeWork A類普通株式(換算後、株式分割、配当等により調整された後)の少なくとも15，720，950株に相当する権益証券を停止し、その観察権は終了する。
吾らは、Neumannさんやその代表が、取締役会において意見や質問を述べる可能性があると予想しているが、通常の無投票権観察者としてその会議に出席すること以外に契約する権利はないが、当社の取締役会·委員会は関係議長が主宰するものであり、取締役会または関連委員会が採択する可能性のある会議手順を遵守しなければならない。オブザーバー権に関する合意は、当社取締役会及びその適用委員会本会議以外の取締役対話にノイマンさんが参加する権利を与えないものとする。同様に、この合意はまた、ノイマンにWeWork取締役会や委員会が下した決定や行動に影響を与える権利を与えていない。ノイマンは取締役会オブザーバーとしてWeWork取締役会とその関連委員会の会議に列席し、取締役としてではなく参加する。
オブザーバーに関する協定は、ノイマンさんまたはその代表が、その協定に基づいて提供されるすべての資料を秘密にすることに同意することを要求します。WeWorkはまた、その合意に基づく権利を保持し、合理的にはWeWorkとその弁護士との間の弁護士·顧客特権に悪影響を及ぼす可能性がある場合や、ビジネス秘密の漏洩や利益相反を招く場合、あるいは、NeumannさんがWeWorkに対するNeumannさんの限定的な契約義務に違反した場合には、情報を隠蔽し、会議や会議のいずれかからNeumannさんまたはその代表を排除する権利を有する。
同社の国際成長戦略や国際業務の大部分は合弁企業やその他の管理手配によって行われる可能性がある。
同社の国際成長戦略には、ラテンアメリカ、イスラエル、大中国、日本、南アフリカ、より広範なアジア太平洋地域など米国以外の司法管轄区に合弁企業を設立したり、特許経営合意に達したりすることが含まれている。したがって、これらの地域での会社の成功は、会社がコントロールできない第三者の行動にある程度依存している。
このような計画は2020年の間にいくつかの変化があった。当社は2020年4月に太平洋アジアホールディングス(定義は後述)を終了し、SVF持久力(ケイマン)株式会社(“SVFE”)に28，489，311株転換Legacy WeWorkシリーズH-1優先株を発行し、WeWork Asia Holding Company B.V.(“パシフィックホールディングス”)を当社の完全子会社とした。
2020年9月3日、Trustbridge Partnersの連属会社はWeWork Greater中国Holding Company B.V.(“Chinaco”)とその株主と最終投資文書に署名し、この文書によると、(I)TBPのいくつかの連属会社はChinacoが新たに発行した優先株と引き換えにChinacoに2億ドル投資することに同意し、(Ii)他のChinaco株主(当社および上海先物取引所を含む)はChinacoの権益(“Trustbridge取引”)の再編に同意した。Trustbridge取引は2020年10月2日に初歩的に完了し、TBPの関連会社がChinacoの持株と最大株主となった。同社とSVFEの日本での付属投資基金との合弁企業は継続する予定だ。
また，その戦略計画の一部として，同社は管理プロトコルや可変賃貸料の代替取引構造を含むより多くの合弁企業と他の戦略的パートナーシップを求める予定である。特に、会社は、合弁企業、特許経営および/または許可手配をさらに支援するための枠組みを構築しており、これらの手配によれば、会社は、ある市場での業務の持株権を現地パートナーに譲渡しながら、収入から一定の割合を稼ぐことができるこのような業務で少数の株式を再獲得する。たとえば，2021年6月にAMPAグループ(“AMPA Group”)との取引を完了したAMPA)によれば、AMPAはイスラエルでWeWork事業を独占的に経営する権利を有することになるイスラエルの取引“)”2021年9月、SBGの関連会社と当社も新たな合弁企業を設立する取引を完了したラタムコ)ブラジル、メキシコ、コロンビア、チリ、アルゼンチンでの会社の業務をWeWorkブランドで経営し、2022年2月、コスタリカでの会社の業務がLatamCoの一部となった。2023年3月、我々は汎アフリカ不動産投資家SiSeebenzaグループ(“SiSeenza”)と取引を完了し、取引によると、SiSebenzaは南アフリカにおけるWeWorkの既存業務を引き継ぎ、南アフリカ、ガーナ、ケニア、ナイジェリア、モーリシャス、南アフリカでの独占経営権とWeWork特許経営権(“アフリカ取引”)を保有する。
当社のこれらの合弁企業やその他の手配におけるパートナーは、当社とは異なる権益を持っている可能性があり、当社はそのパートナーと特定の問題の解決や全体業務の管理や展開に食い違いがある可能性があります。これらの手配はまた、高い内在的な反腐敗コンプライアンスリスクを持ち、反腐敗違反行為と関連法執行行動を招く可能性がある。また、当社はすでに合意を継続して締結し、そのパートナーに地理的地域を合意した排他性や他の優先購入権を提供することが可能であり、当社が当社が望む方法でビジネスチャンスを追求する能力を制限する可能性がある。一般に，合弁や特許経営関係では，WeWorkと契約を締結する側を介さない限り，特定の地域で我々の業務を経営しないことを約束している.このような合意には一般にeスポーツ禁止条項も掲載されており，これにより，吾らは適用地域の取引相手と競合しないことに同意し，取引相手に当社が適用地域で打ち出した新しいプロジェクトに参加する機会を提供することに同意した。
同社の戦略業務計画には、その不動産ポートフォリオの最適化と合弁モデルの開発が含まれており、このような最適化や合弁努力は成功しない可能性がある。
会社の戦略計画の一部として、現地化された、市場駆動のモデルで成長を追求しようとしている。特に，会社は合弁や特許経営の手配を行い，我々の経営先のない柔軟な空間事業者に料金を徴収し，WeWork技術やサービスを用いて柔軟な作業空間を管理·支援し，我々の顧客群に入る予定である.このようなビジネスモデルは検証されておらず、同社がこのような努力で成功することを保証することはできない。
企業メンバーの場合、会社が直面しているそのメンバーに関連するいくつかの取引相手のリスクが高まっている。
企業メンバーは通常、他の非企業メンバーよりも長い期間とより多くのメンバー資格のメンバー協定に署名し、占めている46%, 48%会社の会員とサービス収入総額の49%が締切り年数2022年12月31日2021そして、そして2020それぞれ，である.企業メンバーに起因することができる会員資格は、通常、特定の場所での会社の収入の高い割合を占めており、そのいくつかの場所は1つの企業メンバーのみが占めている。また、企業メンバーを増加させることは会社全体戦略の持続的な構成要素だ。企業メンバーが会社との合意に基づいて違約すれば、その企業メンバーのいる場所で生じる運営キャッシュフローが大幅に減少する可能性がある。当社も企業メンバーの意外な空きにより何らかの費用を招くことになります。任意の企業メンバーが一般に会社の他のメンバーよりも大きな空間を占めていることを考慮すると、企業メンバーとの最終合意締結に要する時間と労力は、個人または中小企業とメンバー合意に署名するのに要する時間および労力よりも大きいため、置換される
企業のメンバーが意外な空きが発生した後、会社には大量の時間、精力、資源が必要になるかもしれない。さらに、場合によっては、企業は、企業メンバーの特定の需要およびブランド美学に応じて作業空間をカスタマイズすることを要求する構成の解決策を提供し、これは、その拡張コストを増加させ、ワークステーション毎の純資本支出を増加させる可能性がある。企業メンバーが会員契約の発効を遅延させ、満期会費を支払うことができなかった場合、倒産を宣言したり、当社への義務を延滞したりすると、当社は、そのような企業メンバーと当社の会員契約を終了させることを余儀なくされる可能性があり、これにより、当社が回収困難または回収不可能な沈没コストおよび取引コストを招く可能性がある。
同社はその占める空間の開発や建設に関するリスクに直面している。
新しい場所を開設することは、施工遅延、契約紛争、クレーム、政府当局が会社の建築活動に課す罰金や罰金、会社の場所で使用されている製品の第三者への依存など、一般的な開発プロジェクトに関連するリスクに直面させる。建物所有者または所有者がその基礎建築工事の完了を遅延させているため、または必要なすべての区画、土地使用、建築、占有、および他に必要な政府許可および許可を得ることができないか、または遅延しているため、会社は新しい場所の開放を遅延させる場合もある。同社は伝統的に毎月1日目に新店舗を開設することを求めており、数日遅れても、新店舗の開業を丸1カ月遅らせることになっている。予定通りに場所を開放できなかったことは、会社の名声やブランドを損なう可能性があり、会社がそのメンバーのために一時的な空間を借りたり、これらのメンバーに割引会員料を提供したりして費用を発生させる可能性がある。
敷地を開発する際には、当社は一般に、独立した第三者総請負業者および下請け業者の持続的な供給および満足できる表現に依存して実際の建築作業を実行し、多くの場合、特定の建築材料を選択して取得し、場合によっては、そのような材料の独占サプライヤーからの提供を含む場合がある。したがって，会社が空間を占有する開発タイミングや品質は，会社を代表するこれらの第三者の表現に依存する.
ある主要材料サプライヤーとの価格設定協定に加えて、会社は総請負業者、下請け業者、または材料サプライヤーと長期的な契約約束を持っていない。企業がこれらの第三者に提供する労働力又は材料に支払われる価格又は他の建築関連のコストが意外に増加する可能性があり、これは、会社が求めているプロジェクトの生存能力及びその運営結果及び流動性に悪影響を及ぼす可能性がある。会社が建築活動に従事している市場では、技術者や高品質の材料を合理的な価格で獲得し続けることができない可能性がある。
また、同社は第三者サプライヤーからその空間で使用されているいくつかの製品を調達している。会社がこれらの第三者サプライヤーから購入した製品をテストしたにもかかわらず、会社はこれらの製品に関連するいかなる欠陥またはすべての欠陥を識別できないかもしれない。会員または他の第三者が当社がその空間で使用している製品によって損害を受けた場合、当社の名声が損なわれる可能性があり、可能な責任を負う可能性がある。
当社が建築プロジェクトに従事している人員は、建築プロジェクトの現場で建築と関連サービスを提供する一般的な危険に直面しており、これは人身傷害と生命損失、財産、工場と設備の損傷や破壊、および環境破壊を招く可能性がある。当社の保険範囲または保証金額は、その経営または監督の建設現場でこのような事件によって引き起こされたいかなる損失も完全に補償するのに十分ではない可能性があります。場合によっては、総建設業者およびその下請け業者は、不適切な施工方法や問題のある材料を使用する可能性がある。不適切な施工方法や欠陥のある材料は、会社の空間を広く修理する必要があり、収入損失を招く可能性があります
修理中に、人身傷害や死亡を引き起こす可能性がある。これらの第三者が適用される法律を遵守していない場合、会社の名声も損なわれる可能性があり、可能な責任に直面する可能性がある。
同社はその空間の維持、整備、救済に関する費用を発生させている。
その契約条項は一般的にその会社が占有している空間がすべてのレンタル期間内に完全に維持されることを保証することを要求します。レンタル条項はまた、会社にいくつかの固定付着物および空間の内装を撤去すること、またはリース期間終了時に会社に交付される同じ条件で所有者に空間を返却することを要求する可能性があり、この場合、レンタル期間終了時にすべての固定付着物および空間の内装を撤去する必要がある。このメンテナンス、解体、メンテナンスに関する費用が高くなる可能性があり、レンタル契約によって異なります。
同社はまた、そのメンバーの変化するニーズに追いつくために、その空間を定期的にリフォームすることが求められると予想している。大規模改修は、会社が予想していたよりも高価で時間がかかる可能性があり、会社の運営結果や財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。大規模整備が会社のその場所での運営を混乱させると、会社のメンバー体験が悪影響を受ける可能性がある。
サプライチェーンの中断といくつかの支払いプロセスは、会社のコストを増加させたり、その収入を減少させる可能性がある。
当社はその供給チェーン管理システムの有効性に依存し、合理的な優遇条件でその建設、開発と経営活動に用いる材料の信頼性と十分な供給を確保し、例えば家具、照明、木製品、木床、安全設備、消耗品である。同社が通常の業務過程で購入·使用している材料は世界各地の様々なサプライヤーから来ている。サプライチェーンの中断はすでに新冠肺炎の疫病によって引き起こされ続けている可能性があり、天気に関連する事件、自然災害、流行病、貿易制限、関税、国境規制、戦争行為、テロ、第三者ストライキまたは埠頭横断作業の無効、作業停止または減速、輸送能力制限、供給または輸送中断、または他の会社がコントロールできない要素によって引き起こされる可能性もある。もし会社の既存のサプライチェーンが中断された場合、それが正常な業務過程で依存する労働力や材料は合理的な価格で獲得できないか、あるいは全く得られない可能性がある。場合によっては、会社は単一の供給源に依存して特定の地域で建築材料、サービス、または他の用品を調達する可能性がある。一部の材料供給のいかなる中断も、会社の既存場所の運営を混乱させたり、新しい場所の開業を大幅に延期したりする可能性があり、会社の名声や運営結果に損害を与える可能性がある。
さらに、第三者サプライヤーは前金または保証金を要求する可能性がある。そのため、会社は最も安い定価を得ることができない可能性があり、これは会社のコストを増加させたり、その収入を減らしたりする可能性がある。さらに、同社の一部のサプライヤーが提供するより低い信用限度額は、その購買力を制限する可能性がある。
会社の定価や関連する販売促進やマーケティング計画が機能しなければ、その業務や将来性はマイナス影響を受ける可能性がある。
同社の業務や見通しは、価格設定や関連する販売促進·マーケティング計画の影響、および経済·競争条件に迅速に反応するためにこれらの計画を調整する能力に依存する。同社の定価や関連する販売促進やマーケティング計画が成功しなかったり、競争相手が成功したりしなければ、その収入、会員基盤、市場シェアが減少し、その経営業績に悪影響を及ぼす可能性がある。
もし私たちが将来財務報告を効果的な内部統制を維持できなければ、投資家は私たちの財務報告の正確性と完全性に自信を失う可能性があり、私たちの証券の市場価格は損なわれる可能性がある。
サバンズ·オクスリ法案(以下“サバンズ·オクスリ法案”と略す)第404条及び関連規則によると米国証券取引委員会及び上場企業会計監督委員会が採択したESによると、我々の経営陣は、我々の財務報告書が統制及び内部統制の有効性を開示することを報告することを求められている。2022年12月31日までの年度中に、私たちは取引所法案で定義された“小さな申告会社”であり、非加速申告会社として、404条の要求を受けていません。すなわち、私たちの監査人は、財務報告の開示制御および内部統制の有効性について証明書を提出しなければなりませんそれは.私たちが加速提出者状態に移行した後、私たちは、財務報告に対する私たちの開示制御および内部統制の有効性に関する証明報告書をこの表10-Kに含めることを要求された。財務報告に対して有効な内部統制を維持できない場合、十分、正確、またはタイムリーな財務情報がない可能性があり、上場企業としての報告義務を履行できない可能性があり、米国証券取引委員会または第404条の要求を遵守できない可能性がある。これは、登録ブローカーが私たちの普通株式で取引できない、または規制機関の調査を含む、我々の財務諸表を再記述し、制裁を実施することをもたらす可能性がある。私たちは、私たちの報告要件または法律および法規要件を満たすことができない、または会計、報告または制御問題の開示に起因するどのような行動または他の負の結果も、私たちの証券の取引価格および私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性がある。私たちは財務報告書の内部統制に重大な欠陥があり、私たちが融資を得る能力を低下させるか、あるいは任意の融資を得るコストを増加させる可能性がある。これは、私たちの財務諸表の信頼性に自信を失ったため、金融市場に不利な反応をもたらす可能性がある
また，我々は我々の内部制御システムを期待しておらず，有効かつ完全であると考えられても，すべての誤りやすべての詐欺を防ぐことはできない.内部制御システムの設計や動作がどんなに良くても，絶対的な保証ではなく合理的な保証しか提供できず，制御システムの目標が実現できるようにする.
企業は、その業務およびメンバー体験を支援するために独自および第三者技術システムの組み合わせに依存しており、これらのシステムが困難に遭遇すると、会社の業務、財務状況、運営結果、および将来性が重大な悪影響を受ける可能性がある。
同社は、独自技術と第三者サービスプロバイダによって提供される技術とを組み合わせて、その業務およびメンバー体験をサポートする。たとえば，WeWorkアプリケーションは社内で開発されているが，第三者とオープンソースソフトウェアを統合し，地域コミュニティを接続し，特定の空間とグローバルネットワーク上でメンバ間のつながりを発展させ，深めている.
同社はまた、第三者サービスプロバイダの技術を用いて、その業務を管理する日常運営を支援している。例えば、同社は、自身の内部システムおよび第三者サービスプロバイダのシステムに依存して、そのメンバの会員支払いおよび他の支払いを処理する。
当社がその業務の日常運営を管理するための技術やシステムや当社がそのメンバーに提供する技術やシステムを開発または運営することが困難であれば、当社がその業務を運営し、既存のメンバーを維持し、新しいメンバーを誘致する能力が損なわれる可能性がある。企業は、これらの技術およびシステムを運営および維持するのに十分な熟練および経験豊富な技術または運営者および第三者請負者を引き付けて維持することができない可能性があり、その現在の製品およびサービス製品は、商業的に合理的な条項または根本的に提供されないような適用された第三者サービスプロバイダの支援を受け続けることができない可能性があり、または新しい製品およびサービス製品は、適用された第三者サービスプロバイダの支援を継続することができない可能性がある。
また、会社は第三者からクレームを受ける可能性があり、これらの第三者は、そのサービスプロバイダの技術が第三者の知的財産権を侵害していると考えている。当社とその第三者サービスプロバイダとの合意には、当社に有利な賠償が含まれていることが多いにもかかわらず、当社はこれらのクレームによって賠償を受けない場合や、当社が当社が得る権利のある賠償を得ることに成功しない可能性があります。
さらに、会社または第三者サービスプロバイダのソフトウェア(例えば、WeWorkアプリケーション、WiFiまたはハッカーまたはコンピュータウイルスのような他の被害源)が、会社のメンバーまたは第三者サービスプロバイダのパーソナルコンピュータまたは他のデバイスに与えるいかなる損害も、メンバーの体験、会社の名声、およびその運営結果および財務状態に悪影響を及ぼす可能性がある。
当社は第三者オープンソースソフトウェアコンポーネントを使用しており、独自のソフトウェア、技術、製品、サービスに特別なリスクを与える可能性があり、当社の業務に悪影響を及ぼす可能性があります。
同社はWeWorkアプリケーションや他のサービスでオープンソースソフトウェアを使用しており，今後もオープンソースソフトウェアを使用していく予定である.オープンソースソフトウェアの使用および配布は、通常、侵害クレームまたはコード品質に関するサポート、保証、賠償、または他の契約保護を提供しないので、第三者商業ソフトウェアを使用するよりも大きなリスクをもたらす可能性がある。当社のサービスがオープンソースソフトウェアの成功的な動作に依存している場合、このオープンソースソフトウェアでは、検出されていないエラーや欠陥は、当社のアプリケーションや他のサービスの機能を配備または損害し、私たちの名声を損なう可能性があります。
いくつかのオープンソースコード許可は、使用されたオープンソースコードソフトウェアタイプに基づいて作成された修正または派生作品、または知的財産権の他のライセンスを付与するために、使用許可者にソースコードを提供することを要求することを含む。会社が何らかの方法でその独自ソフトウェアをオープンソースコードソフトウェアと組み合わせた場合、いくつかのオープンソースコード許可の下で、その独自ソフトウェアであってもよいかもしれないソースコードを一般公開することが要求される可能性がある。会社は時々、そのようなオープンソースソフトウェア、そのようなオープンソースソフトウェアを使用して開発されたソフトウェアおよび/または派生作品のソースコードの所有権または発行を要求し、その分散ソフトウェアに統合された任意のオープンソースソフトウェアの帰属を提供すること、または適用可能なオープンソースライセンスを強制的に実行することを求める条項を提供するように会社に要求される可能性がある。これらのクレームはまた、会社に高価なライセンスを購入することを要求するか、または企業に追加のリソースを投入してそのソフトウェアを再設計するか、またはその製品またはサービスを変更することを要求する訴訟を引き起こす可能性があり、これらのいずれも、会社の業務および運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
企業が収集して格納した独自の情報またはデータ、特に請求書および個人データが不正な人によってアクセスされた場合、会社の名声、競争優位性、およびそのメンバーとの関係が損なわれる可能性があり、その業務は大きな悪影響を受ける可能性がある。
同社は、そのメンバー、潜在的なメンバー、サプライヤー、ビジネスパートナー、従業員、および潜在的な従業員に関連する機密および個人データを含む、その業務および運営に関連する大量の独自、敏感および他の機密情報を生成して処理する。これらのデータは，会社独自のシステムおよび第三者サービスプロバイダのシステムに保存されている.
他社と同様に、同社の情報技術システムは、セキュリティホール、流出、サイバー釣り詐欺、マルウェア、サービス拒否攻撃など、内部脅威やネットワーク攻撃の脅威に直面している。当社のシステムまたはその第三者サービスプロバイダのシステムは、不正な侵入または意図しないデータ漏洩に遭遇する可能性があり、これは、当社の独自の情報またはメンバーデータを暴露または破壊し、業務運営を混乱させる可能性がある。
不正アクセスシステムまたはシステムを破壊するための技術はしばしば変化するため、会社またはそのサービスプロバイダを攻撃する前には知られていない可能性があるので、会社およびそのサービスプロバイダは、これらの攻撃を予見したり、十分な予防措置を実施したりすることができない可能性がある。さらに、身分およびパスワード証明書を不正に取得することができる者は、不正に会社のシステムまたはその第三者サービスプロバイダのシステムにアクセスすることが可能である。もしこのような事件が発生したら、会社は大量の資本を使わなければならないかもしれません
その他の資源は、適用法律の要求に応じて影響を受けた個人、規制機関、その他の人に通知し、事件の影響を軽減し、今後このような性質のイベントが発生することを防止するための保護措置を策定·実施する。従業員はセキュリティポリシーに関連したミスを犯すことがあるが、コンプライアンスポリシーと手続きは常にこれらのエラーをすぐに検出できるわけではない。これらは、ソフトウェア実装におけるエラー、またはプロトコルおよびパッチシステムに準拠していないことを含むことができる。従業員のエラーは、適時に発見されて修復されても、運営を混乱させたり、機密情報の不正流出を招いたりする可能性がある。同社は過去にそのシステムが不正侵入されたことを経験しており、会社はその業務に実質的な影響を与えていないと考えている。
データ保安事故が発生したり、発生したとみなされたりすると、当社は負の宣伝の対象となる可能性があり、その警備措置の有効性及び名声が損なわれる可能性があり、それによって当社の関係を損害し、既存又は潜在的なメンバーの流失を招き、その経営業績及び財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。また、会員情報が損なわれなくても、同社は巨額の規制罰金を招き、訴訟や法執行手続きの対象となったり、他のクレームに直面したりする可能性がある。さらに、同社の保険範囲は、セキュリティホール、ネットワーク攻撃、および他の関連データおよびシステムイベントに関連するクレームをカバーするのに十分ではない可能性がある。
クレジットカード処理に関する新しい操作ルールや既存のルールの解釈を採用した場合、当社はそのような新しいルールや解釈を遵守できない場合、当社はメンバーに電子決済を選択させる能力を失う可能性があり、既存または潜在的なメンバの流失を招き、当社の業務に悪影響を及ぼす可能性がある。
もし会社が複雑かつ絶えず変化するデータ保護とプライバシー法律法規を遵守できなければ、会社の名声、競争優勢、財務状況とメンバーとの関係は重大な損害を受ける可能性があり、コンプライアンスに必要なコストと資源はその業務に重大な悪影響を与える可能性がある。
個人データの処理、収集、使用は、当社の運営所が管轄区域で制定したプライバシー法律と法規によって管轄されています。このような法律と条例は絶えず変化しており、違う管轄区域の間で一致しないかもしれない。異なるプライバシーの法律と法規を遵守しなければならず、ビジネスのコストと複雑さを増加させる。
例えば、当社はEUを受けなければならない(“EU.EU“)とイギリス(”イギリス.イギリス“)一般資料保障規程(”GDPR“)”GDPRはヨーロッパ経済圏からの個人データを処理する実体に重大な義務を課している。EUとイギリスのGDPRは依然として比較的新しいため、それらの解釈は変化し続け、それらの解釈と実行には大きな不確実性がある。ブラジル、南アフリカ、そして他のいくつかの国も似たようなデータ保護法を制定した
欧州連合(EU)の立法者は、電子プライバシー指令(2002/58/EC)を改正し、代替するための新しいプライバシー規制を準備している。EUレベルの法律のこの変化は、ウェブサイトの運営およびユーザとウェブサイトとの相互作用(例えば、デフォルトでデバイスデータおよび記憶のアクセスおよび使用を阻止することがブラウザに要求される可能性がある)、クッキーおよび同様の技術を含む、電子通信の法的要件に大きな影響を与える可能性がある。同社が存在する市場の他の政府当局も、インターネットの展示、開示、および広告活動の規制レベルと複雑性を増加させる他の異なる可能性のある立法および規制提案を考慮している。また、現在、ヨーロッパと他の地域ではCookieと追跡技術への関心が高まっており、EU規制機関はこの分野で厳格な法執行方法を採用している。これらの変化は巨額のコストを招く可能性があり、システム変更、会社のマーケティング活動の有効性を制限し、会社に追加的な責任を負わせる必要がある。
EUからのデータ転送には不確実性が持続しており，どのような転送機構や保障措置がGDPRに適合しているかは，当社を含むすべての米国以外のエンティティにデータを転送することに挑戦している。この不確実性は規制を守らず政府につながる可能性があります
私たちの名声と業務に悪影響を及ぼす可能性のある法執行行動、訴訟、罰金、処罰、または否定的な宣伝。
さらにカリフォルニアの消費者プライバシー法(“CCPA“)消費者に強化されたデータプライバシー権を提供し、会社に新たな運営要求を提出し、カリフォルニアプライバシー権法案はこの法案の範囲をさらに拡大し、大部分の新条項は2023年1月1日に施行される。CCPAはカリフォルニア住民に個人情報のアクセスと削除を要求する権利を与え，ある個人情報を共有しないことを選択し，その個人情報をどのように収集，使用，共有するかに関する詳細な情報を取得する.CCPAは違反行為に対する民事処罰を規定し、消費者集団訴訟や他の会社に対する訴訟を引き起こす可能性のあるセキュリティホールのための個人訴権を創出した。米国の他の州はカリフォルニア立法のような立法を可決または考慮しており、米国議会はこのような立法を検討している。この傾向は、追加の複雑性、要求変化、制限、および潜在的な法的リスクを増加させる可能性があり、コンプライアンス計画のリソースへの追加的な投資が必要であり、以前の有用なデータの戦略および利用可能性に影響を与える可能性があり、コンプライアンスコストの増加および/またはビジネス実践および政策の変化をもたらす可能性がある。また，これらの法律機関は一般消費者保護やプライバシー法と共存しており，これらの法律は商業に影響を与えるプライバシーやデータ保護に関する積極的な実行に関連しており，米国ではCookieや類似技術の配置や他のプライバシー実践に基づく様々な一般法や成文法理論に基づいていくつかのプライベート訴訟が提起されている.これらや他の国際データプライバシー法を遵守するコストやその他の負担は、会社の業務に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。会社は、データ主体の権利、データ伝送、データ削除、および適切な制御に関する要求を含む米国または国際データプライバシーおよびセキュリティ法律を遵守できなかったか、または遵守できなかったと考えられ、いずれも、会社を規制法執行行動、罰金、個人訴訟または名声損害に直面させる可能性がある。
マーケティングと消費者保護法を守らないことは、罰金や会社の商業行為を制限する可能性がある。
同社は新しいデジタルと電子商取引製品を通じて事業を拡大している。いくつかの司法管轄区域では、当社は、消費者保護法(連邦消費者保護法およびオンラインショッピング者信頼回復法のような)、不公平な契約条項、販売、マーケティング、および広告法、または他の同様の法律を遵守しない可能性がある。これらの法律、およびこれらの法律の任意の変化は、現在または計画されているデジタルおよび電子商取引製品に悪影響を与え、同社を規制審査および罰金、訴訟の増加に直面させる可能性がある。規制機関の消費者保護法の解釈や適用方法は、会社にその運営を変更することを要求したり、その業務に損害を与える可能性のある罰金、処罰、訴訟または和解費用、払い戻しを招く可能性がある。
ある司法管轄区域でこれらの製品をマーケティング·発売する前に、会社は政府機関のすべての規制許可を得ていない可能性もあり、会社が提供する製品に関する電気通信法を遵守していない可能性もある。もし会社が現在または将来その業務に適用されるいかなる国の法規にも従わなければならない場合、会社は巨額の罰金と処罰を受け、その製品の供給を再構成し、特定の市場から撤退したり、製品価格を向上させなければならない可能性があり、これらのいずれも最終的にその業務と運営結果を損なう可能性がある。規制機関のいかなる法執行行動も、同社の業界における名声を損ない、顧客に製品を販売する能力を弱めることができ、その業務を損なう可能性がある。
同社は米国以外の市場で業務を継続することを計画しており、外国の管轄区域での経営に関するリスクに直面させる。
米国以外の市場に業務を拡張することは従来から同社の成長戦略の重要な構成要素である。同社は、今後数年、米国以外の市場での業務がその業務の大きな一部を占め続けると予想している。
同社は、合弁企業を通じて、ある市場での国際業務を優先的に展開することを含む現地化された市場駆動モデルを計画しているが、非米国市場での業務の成功と収益力は、現地メンバーを誘致する能力に依存し続ける。当社またはその合弁パートナーが将来提供または提供する解決策、製品、サービスを提供することは、当社が現在運営している市場のそのメンバーに対する吸引力のように、すべての市場の潜在的メンバーに魅力を持たない可能性がある。また、特定の市場では、ローカル競争相手は、その市場における個人および組織、および彼らのより成熟したローカルインフラおよびブランドをより理解して集中しているため、当社よりもかなり大きな競争優位性を持っている可能性がある。会社はまた、会社が必要な人員を募集、訓練、維持、管理することができず、その国際業務を有効、適時或いは根本的に管理することができない可能性があり、これは会社がこれらの市場で有効に運営する能力を制限し、これらの市場における財務業績にマイナス影響を与える可能性がある。また、会社が新市場に参入するにつれて、会社の賃貸条項(1平方フィート当たりの賃貸料を含む)や資本支出が変化する可能性がある。
国際市場で運営するには、会社の戦略計画に基づいて新しい現地化、市場駆動のモデルを通じて運営する必要があるかもしれないが、これは大量の資源と管理層の関心を必要とし、会社をアメリカで直面している監督管理、経済と政治リスクとは異なる可能性があり、これらのリスクはアメリカのリスクとは異なる可能性があり、増加したリスクである可能性もある
·特定の文化規範や言語の違いに適応するために、その場所、製品、サービスの設計と特徴を調整する必要があることを認識する
·現地労働法、税法、環境法規、その所在地占有に関する規制など、外国司法管轄区の現地法律や法規を理解し、遵守することが困難である
·建築設計、施工、安全、環境保護と関連事項に関する異なる地方建築規範と法規の改正
·企業が合弁企業、戦略連合、または通常のプロセス契約関係を構築する可能性のある第三者に大きく依存する場合があり、これらの第三者の利益およびインセンティブは、会社と不利または異なる可能性があり、または会社が知らない可能性がある
·商標を含む知的財産権保護および法執行に適用される異なる法律、規則、法規、およびやり方
·異なるマーケティングと消費者保護に関する法律、法規、および関連するやり方を制定する
·消費者およびデータ保護、電気通信要件、プライバシーおよびセキュリティ、および暗号化に関連する法律法規を制定し、これらの法律法規は、米国の法律法規よりも限定的である可能性がある
·外国司法管轄区域の腐敗や不道徳行為を禁止し、これらの行為は、競争劣勢を含むコンプライアンスコストを会社に負担させるか、改正された1977年の米国“反海外腐敗法”を含む適用された反腐敗および反賄賂法に基づいている可能性がある“反海外腐敗法””);
·米国財務省外国資産規制弁公室が実施している制裁など、適用される輸出入規制や経済貿易制裁の遵守を確保する
·為替レート変動の防止と外国為替規制の遵守および資金送金の制限；
·セキュリティ脅威や政治や社会不安や経済不安定により，予測不可能な中断が生じる可能性がある.
最後に、米国以外の市場の継続的な拡張には大量の財務と他の投資が必要かもしれない。これらの投資には，現地パートナーや第三者サービスプロバイダとの関係の発展，物件調達·レンタル，新規メンバーの誘致·保留のためのマーケティング，現地化されたインフラやサービスの開発，複数の国の運営や国際貿易コンプライアンスを支援できる会社能力のさらなる発展，米国以外に本社を置く企業との戦略取引が可能であり，これらの会社を会社の既存業務と統合することが可能である。企業が米国以外の業務を拡大するために時間や資源を投入し続けると、これらのリスクを効率的に管理することができず、これらの市場で業務を展開するコストは、管理注意力の投入を含めて、人を尻込みさせたり、企業の費用がこれらの市場で発生する収入に比例せずに増加する可能性がある。
同社が異なるモデルを使用し続けて新しい市場と既存の市場で増加するにつれて、いくつかの指標はその地理的位置の組み合わせの影響を受ける可能性がある。会社はその戦略計画に基づいて利益成長を追求しようとしているが、利益率の低い市場、ラテンアメリカや東南アジア市場を含めると、会社の不動産ポートフォリオのより大きな部分となり、会社全体の運営業績がマイナス影響を受ける可能性がある。利益率も合弁企業が手配した不動産ポートフォリオの割合増加のマイナス影響を受ける可能性があり、これは会社の下振れリスクを低下させる可能性があるが、提携先と利益を共有するため、上り潜在力を制限する可能性もある。
会社は買収·資産剥離·合弁などの戦略取引によるリスクに直面している戦略的パートナーシップや他の同様の計画はそれは責任を評価し、追求し、負担する。
同社は買収、資産剥離、合弁企業、戦略パートナー関係、その他の類似の手配などの潜在的な戦略取引を定期的に評価し、歴史的にその中のいくつかの機会を求め、負担してきた。別の会社または技術を買収および統合するか、または戦略的パートナーシップ連盟または合弁企業を設立する過程は、予見不可能な経営困難および支出をもたらす可能性があり、関連する取引協定または他の方法では回収できない予見不可能な負債を生じる可能性がある。
2022年3月1日，WeWorkはCommon Deskの買収を完了し，Common Deskはダラスに本部を置く協力事業者であり，テキサス州とノースカロライナ州に23地点を有し，同社は大家との軽資産管理協定に基づいてその大部分の地点を運営し，運営と資本支出を最大限に削減している。私たちが共同デスクを買収する期待的な利益を達成することは保証されない。
同社はこれまで、会社が買収した業務を含む、その戦略方向や成長目標に適合しなくなった資産や業務を剥離してきた。たとえば，会社はQ社が管理するMeetup Holdings，Inc.(“Meetup”)，Flatiron School LLCとその付属会社(“Flatiron”)，Efficient Technology Solutions，Inc.(“SpaceIQ”)，Teem Technologies，Inc.(“Teem”)，Conductor Inc.(“Conductor”)とFieldensを含むいくつかの非コア業務を剥離している
また，tO運営を簡略化し、米国以外での軽資産拡張を促進し、会社は合弁企業、戦略パートナー関係、その他の類似した手配を構築することがあるその中で，会社は我々が運営していない場所にある柔軟な空間事業者に料金を徴収し，WeWorkの技術やサービスを用いて柔軟な作業空間を管理·支援し，我々の顧客基盤にアクセスするそれは.現在、私たちの中国、インド、イスラエル、日本、南アフリカ、ラテンアメリカのある国での業務はこのような手配に従って行われています。
上記の取引は、重大なリスクおよび不確定要因に関するものである
·買収、資産剥離、合弁企業に潜在的な売り手、買い手、パートナーを見つけることができない戦略的パートナーシップや他の同様の計画は;
·中国は会社の買収、資産剥離、合弁企業のために優遇条項を得ることができない戦略的パートナーシップや他の同様の計画は;
·債務、契約、施設、および従業員を買い手またはパートナーに効率的に移すことができなかった；
·販売者、買い手、またはパートナーのいくつかの責任および義務を保留または賠償することを会社に要求することを禁止する
·会社がこのような買収、資産剥離、合弁企業で第三者からクレームを受ける可能性は排除戦略的パートナーシップや他の同様の計画は;
·剥離された以前の資産や業務に関連した固定コストを低減することができない、または会社で合弁企業の手配、戦略的パートナーシップ、または他の同様の手配を達成する市場；
·会社が行っている業務中断や経営陣の気晴らしを防ぐ
·買収、剥離、合弁企業で退職したキーパーソンの損失を減らす戦略的パートナーシップや他の同様の計画はおよび
·WeWork地点のメンバが類似地点に流出した他の柔軟な作業空間プロバイダを削減する.
買収、資産剥離、合弁企業、戦略パートナー関係とその他の類似手配は内在的なリスクがあるため、取引は成功しない可能性があり、場合によっては会社の経営業績や財務状況を損なう可能性があり、私たちはこのような取引のメリットを実現できないかもしれない。また、このような取引は私たちの経営業績にマイナス影響を与え、私たちの株主所有権を希釈し、私たちの債務を増加させたり、巨額の費用を発生させたりする可能性がある。
当社はすでにいくつかの合意を締結し、不動産の所有権権益を直接取得する能力を制限する可能性があり、その制御及び第三者投資家と共同である物件を所有することは利益衝突が生じる可能性がある。
当社はその不動産買収·管理プラットフォームWeCap投資グループの所有権権益を持ち、WeCap投資グループが管理または協賛する不動産買収ツール活動を管理する一般パートナーと管理実体の多数の株式を保有することにより。不動産投資プラットフォームWeCap Investment Groupの設立については、当社はWeCap Holdings Partnershipが独占的な一般パートナーであることに同意し、WeWork Capital Advisors LLCは当社とその制御された連合会社および共同経営者が管理または他の方法で関連する任意の不動産買収ツールの独占投資管理人となることに同意した。当社はまた、WeCap投資グループにWeCap投資グループの許可に適合した商業不動産や他の不動産関連投資機会を提供することに同意したが、いくつかの限られた例外は除外した。これらの要求は、少なくともWeCap投資グループによって管理または協賛された資本を積極的に配置する不動産買収ツールがない前に有効であるため、当社は、WeCap投資グループによる自社が本来その運営子会社によって買収可能であった物件の所有権権益を買収することを要求される可能性があり、当社が何らかの魅力的な不動産機会のすべてのメリットを実現することを阻止する可能性がある。
また、WeCap投資グループは主にWeCap投資グループが会社の入居または参加から利益を得ることができると考えられる物件の買収、開発、管理に集中しており、会社は子会社がWeCap投資グループが管理または協賛する不動産買収ツールによって買収された物件の重要な部分を占めるか、または参加することが予想される。WeCap投資グループに対する会社の所有権権益は、WeCap投資グループによるWeCap投資グループの所有または制御された資産の管理権の行使における権益、および不動産買収ツールにおける有限パートナーまたは同様のメンバーに対するWeCap投資グループの責任をもたらす可能性がある
WeCap投資グループによって管理または協賛されるのは，会社がその所在地であるテナントや事業者の独立した経済的利益と衝突する可能性がある。たとえば，当社がWeCap投資グループと締結したテナントの構造や条項，テナント改善手当や担保や終了条項に関する決定が衝突する可能性がある.このようなリース下の契約救済策を行使する際にも、違約事件の処理など、利益衝突が生じる可能性がある。
同社のWeCap投資グループにおける所有権権益は、その財務状況や経営業績に影響を与える可能性がある。
WeCap Investment Groupの財務業績は、WeCap Investment Groupが管理または後援する不動産取得ツールの活動と密接に関連しており、WeCap Investment Groupの任意の収入は、1つまたは複数の特定資産の保有期間終了時または1つまたは複数の特定不動産取得ツールの期限終了時に受信される予定である(あれば)。さらに、一連の広範なイベントまたは状況は、WeCap Investment Groupによって管理またはスポンサーされる任意の不動産取得ツールがその目標を達成できない可能性がある。WeCap投資グループの任意の収入の長期性と不確実性を考慮すると、WeCap投資グループの財務表現は会社が予想しているよりも変数を持つ可能性があり、異なる時期でも全体的にもそうである。したがって，WeCap投資グループにおける会社の所有権権益，WeCap投資グループの業績や活動，WeCap投資グループ取引の性質や時間を含むため，会社の財務状況や運営結果の比較可能性に影響を与える可能性があり，いずれの場合も，それに直接含める必要がある連結財務諸表公認会計原則に合致する。
また、会社は一般にこのようなことはないと予想されているが、WeCap投資グループが管理または協賛する不動産買収ツールによる投資は、会社が直接または担保債務を発生させる必要がある可能性があり、会社の債務は、通常、WeCap投資グループによって買収された資産や物件によって保証される融資によって行われると予想される。例えば、当社が以前にWeCap Investment Groupおよび他の人と権益を持っていた1つのエンティティと2019年に、当社がそのエンティティからレンタルしたニューヨーク市のある物件を購入するための担保融資が発生した。2020年3月に物件売却に関する担保融資が返済される前に、ある限られた場合、融資はWeWork Companies LLCやLegacy WeWorkに対して追加権があり、WeWork Companies LLCやLegacy WeWorkもその物件の賃貸や開発に関する履行保証を提供する。
その会社は他の会社と効果的に競争できないかもしれない。
同社は自分が柔軟な空間市場のリーダーであり、最大の不動産ポートフォリオの一つと、新しい場所を探し、建設、補填、運営する上での核心能力を持っていると考えているが、柔軟なオフィス空間への日々の転換は、それと競争する柔軟な作業空間製品の発売を奨励するかもしれない。もし新会社が会社が運営する市場で競争解決策を発売することを決定した場合、あるいは既存の競争相手が大規模な資本投資を獲得した場合、会社はより激しいメンバー競争に直面する可能性がある。
さらに、会社が提供または計画して提供するいくつかのサービスは、1つまたは複数の大型、国内または国際会社によって提供され、異なる規模および資源の地域および地方企業によって提供され、いくつかの企業は、その市場に大量の営業権を蓄積している可能性がある。当社のいくつかの競争相手も当社よりも良い資本を持っており、当社よりも割引されたレンタル条項を獲得し、当社よりも多くの管轄区で業務を展開しているか、または当社よりも低い価格でサービスを提供することができるか、または当社よりも低い価格でサービスを提供することができます。同社は会員基盤の発展や保持において効果的な競争ができず、その成長を阻害したり、その経営業績に悪影響を与えたりする可能性がある。
同社の限られた経営歴史と絶えず発展している業務は、その現在の業務と将来の見通しを評価することを困難にしている。
同社の限られた経営歴史と業務の変化は、その将来性を正確に評価することを困難にしている。その会社が受けている経済や他の業務傾向を完全に洞察することはできないかもしれない。その業務戦略の要素は新たであり，その業務の成熟に伴い発展していく.また、会社と同じまたは同様の解決策、製品、サービスを提供する他社が少ないため、会社の業務を評価することは困難かもしれない。
同社はその財務や経営業績を評価するためのいくつかの指標が評価に固有の挑戦を受けており、必ずしも業務変化の影響を受けるとは限らない主観的決定の影響を受ける可能性がある。
同社はいかなる第三者の独立検証を受けていない内部システムとツールを用いてある運営指標を追跡し、メンバー資格と予測などの肝心な業績指標を含む。同社のいくつかの運営指標もまた、未来の事件の仮定や推定に基づいている。特に，開放位置，開通前位置，パイプ位置の数は，会社がその位置に起因するライフサイクルにおける位置が位置する段階に応じて複数のデータソースからコンパイルされる.開放場所については，その標準作業空間解決策のサブセットである共有作業空間製品のワークステーション容量は，その設計グループと地域コミュニティグループが需要および関連コミュニティの特徴と鮮明な現地個性に基づいて，1地点ごとに推定される.同時に、開業前および導管場所の場合、ワークステーション容量は、条項説明書の草案またはレンタル契約がリース協定または開放場所に署名する場所の推定ワークステーション容量をもたらす可能性がないその建築情報モデリングソフトウェアに基づいてその不動産および設計チームによって推定される。
同社の内部システムやツールには多くの制限があり，これらの指標を追跡する方法は時間とともに変化する可能性がある。また、会社がデータを測定する方法や会社が測定したデータに関する制限や誤りは、その業務のいくつかの詳細に対する会社の理解に影響を与える可能性があり、長期戦略に影響を与える可能性がある。会社がこれらの指標を追跡するために使用される内部システムおよびツールが業績を過小評価または誇張している場合、またはアルゴリズムエラーまたは他の技術エラーを含む場合、会社が報告したデータは正確ではない可能性がある。もし会社がこれらの数字に重大な不正確な点があることを発見すれば、その名声は深刻な損害を受ける可能性があり、その経営業績と財務状況は不利な影響を受ける可能性がある。
会社員がストライキやその他の停止や中断または組合設立を求めた場合、会社の業務、経営業績、財務状況、流動資金は重大な悪影響を受ける可能性がある。
当社の従業員とトラブルが発生した場合、またはその従業員がストライキや他の停止または中断を行った場合、または労働組合の設立を求める場合、当社は、運営の深刻な中断または効率低下を経験したり、より高い労働コストを生じたりする可能性があり、これは、その業務、運営結果、財務状況、流動性に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。さらに、会社の米国以外の一部の従業員が代表を持っているか、または労働組合または労働組合の代表を求めることができる。
当社は訴訟、調査、その他の法的手続きに直面しており、その業務、財務状況、経営業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
同社の過去、現在、および未来は、訴訟前の紛争、個人訴訟、推定された集団訴訟または他の集団訴訟、米国と外国政府の監督管理照会と調査、およびその正常な業務過程で生じる様々な他の法律手続きの一方であり、メンバー、従業員、大家および他の商業パートナー、証券所持者、第三者許可証所持者、競争相手、政府機関、監督管理機関などを含む。いくつかの係属中の法律手続きと非正常業務過程で行われている管理事項についての説明は、“と題する法律上の問題“WeWorkへのメモの注釈26では連結財務諸表本テーブルの10-Kに含まれる他の部分
タイトルは“-会社の業務に関連するリスク-会社の長期的および固定的なコスト特性は、会社の経営柔軟性を制限し、その流動性および経営業績に悪影響を及ぼす可能性があります“そして“--新経営陣のもとで、会社は業務計画の転換を経験しており、この新たな業務戦略が必ず成功する保証はない。”
経営陣はこのような事件を積極的に弁護し、このような調査に協力するつもりだ。しかし、同社はこれらのクレームを弁護する際に失敗し、損失を招く可能性がある。総備蓄を超える合理的な可能性損失範囲を推定することはまだ不可能だ。同社はまた、これらの調査の範囲、これらまたは他の規制当事者が取るべき任意の行動の性質、またはこれらの問題を解決する時間についていかなる保証も提供することができない。
否定的な宣伝は追加的な調査や訴訟につながるかもしれない。これらの事件は複雑な事実や法律問題を提起することが多く、このような訴訟、調査、あるいは他の法律手続きの結果は本質的に予測できない。当社のクレームに対しては、正当な理由があるか否かにかかわらず、経営陣の多大な時間と注意及び当社の資源を弁護する必要がある可能性があり、メディアの大量の報道や負の宣伝を招き、当社の名声、ブランド、業務を損なう可能性がある。これらの法的手続きまたは政府調査が当社に不利であると判断された場合、または当社に対する法執行行動または判決を招いた場合、または当社が和解合意に達した場合、当社は金銭的損害に直面したり、その経営業務の方法を変更させられたりする可能性があり、これは、当社の業務、財務状況、運営結果、およびキャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性がある。また、当社はいかなる調査や訴訟の弁護や何らかの賠償義務の履行により、巨額の法的費用や関連支出を招く可能性があります。
会社の業務は自然災害、公衆衛生危機、政治的危機、または他の意外な事件の悪影響を受ける可能性があり、会社はこれらの事件に十分な保険を提供していない可能性がある。
自然災害および他の不利な天気および気候条件、公衆衛生危機、政治的危機、テロ、戦争および他の政治的不安定、または他の意外な事件は、会社の運営を混乱させ、1つまたは複数の場所を損傷させるか、または短期的または長期的に1つまたは複数の場所に入ることを阻止する可能性がある。特に、新型肺炎疫病、特に当社の運営やサプライチェーンに影響を与える可能性があり、当社の業務、運営結果、財務状況に重大な影響を与える可能性があるなど、伝染性疾患や類似の公衆衛生脅威が再び発生する可能性がある。同社の多くの地点は、ニューヨーク市の洪水区とサンフランシスコ湾区とメキシコシティの潜在的な地震断層を含む被災地の近くに位置し、多くの地点は大都市地域やテロリストや他の襲撃目標となる可能性のある有名な建物内や近くに集中している。会社はそのすべての合併地点に全面的な責任、火災、保険範囲の拡大と業務中断保険を受けているが、会社はあるタイプの損失に保険をかけない。これらの損失は保険に加入できないか、商業合理的な条項で保険をかけることができないからである。未加入事件や損失が会社の保険加入限度額を超えた場合、会社は影響を受けた地点での投資資本の一部または全部と予想される将来の収入を損失する可能性があるが、会社はこれらの場所に関する義務を負い続ける可能性がある。
経済や政治の不安定さや国際市場法令の潜在的な不利な変化は、会社の経営業績や財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。
同社の業務は政治的不安定やその運営の所在する国際市場の法律法規の潜在的な悪影響の影響を受ける可能性がある。不利な結果は、世界経済の不確実性と悪化、通貨レートの変動、不動産業界の規制の不利な変化、会社投資の市場とその経営の税収管轄区域の中断(これは、企業投資の市場とその経営の税収管轄区域の中断を含む可能性がある)を含むことができるが、これらに限定されないこれらに大きな影響を与えたり
その他の管轄区域)は、当社のテナントの運営や財務状況にマイナス影響を与える
英国とEUは2021年1月1日に臨時発効し、2021年5月1日から正式に発効する“EU-英国貿易·協力協定”に署名した。イギリスが新しいやり方を決定することに伴い、現在過渡期後にイギリスに適用されている多くの法規(金融法律法規、税収、知的財産権、データ保護法、サプライチェーン物流、環境、健康と安全法律、移民法、雇用法を含む)が将来改正される可能性があり、これはEU法規との重大な相違を招く可能性がある。このような曖昧性は法律上の不確実性を招き、イギリスがどのEUの法律を代替または複製するかを決定するため、各国の法律法規の違いを招く可能性がある。それを考慮して、持続的な不確実性のため、当社はイギリスの離脱プロセスが最終的にどのように実施されるかを予測することができず、これらの事件がその運営、財務状況、運営結果に与える潜在的な影響(あれば)を評価し続けている。
また，米国と他の国との将来関係の潜在的な変化を懸念する人もおり，最も重要なのは中国であり，貿易政策，条約，政府規制の面でイギリス国家統計局と関税。米国や外国政府が関税、国際貿易協定、政策の面でどのように行動するかは不明だ。中国またはその他の国がより高い関税、資本規制、新たな不利な貿易政策またはその他の参入障壁を実施することは、当社の業務、財務状況および経営業績に悪影響を及ぼす可能性がある。
ロシアとウクライナの間の紛争は、米国と他の国がロシアとロシアのある銀行、会社、個人に制裁および他の制限的な行動を実施し、ロシアでの業務利益を国内に送金すること、またはロシアにいる私たちの大家、サプライヤー、顧客からの支払い、および私たちの現地業務への他の影響を困難にするか不可能にする可能性がある。より広く言えば、この衝突は、通貨変動、インフレ、およびグローバル資本市場の不安定を含むが、これらに限定されないグローバル金融市場と経済のさらなる中断を招く可能性がある。同社はロシアでのすべての拡張計画を一時停止し、ロシアでの私たちの業務を剥離している。ウクライナ紛争の持続と、ロシアでの私たちの業務の剥離または剥離できないことは、私たちの業務、運営、そして資産に悪影響を及ぼすかもしれない。
会社の財務状況に関するリスク
同社の債務やその他の債務は、その財務状況や流動資金に悪影響を及ぼす可能性がある。
2022年12月31日現在、当社は(I)を保有している6.69億ドル未償還元金総額7.875分の優先債券および(Ii)5億5千万ドル未償還元金総額5.00%の第2シリーズ高級債券は、各債券は公衆債券保有者が保有している。また、2022年12月31日現在、会社とSBGの債務融資手配による未返済額には11億ドル上級信用状の一部の項目で発行された未返済信用状のうち、二期特別引出権基金は共同債務者である3億5千万ドル一次LC部分では返済されておらず、この部分によれば、SBGは共通債務者であり、16.5億ドル5.00%高級債券シリーズI項の未償還元金総額は、当該債券に基づいて、SBGの関連会社が手形保有者である。2023年2月には、一次払いでの負担額が4億7千万ドルに増加し、高度支払での負担額が9.6億ドルに減少した。
2022年12月31日現在も2100万ドル高級信用状ローンの下で残りの信用状が利用可能な金額です。信用協定第6修正案が発効した後、私たちの高級信用証融資項目の下で11億ドルの予備信用状は抽出されず、その中の1つは抽出されなかった。さらに信用協定第6修正案までには1億ドル私たちの高級信用証のローンの下で発行された信用状あるいは債務は現金で担保しなければなりません。金額は105%その述べた額。2022年12月31日までに、会社は制定することができます5億ドルSVF IIと締結された担保NPA項下の担保手形により，管理会社債務のプロトコルに適用される制限的なチェーノに制限される。はい
2023年1月、当社は発行して販売します2億5千万ドル保証されたNPAがSVF IIに発行された保証付き手形に基づいているため、本契約日までに、保証されたNPA項では2.5億ドルの承諾額(保証されたNPAによって発行された任意の未償還および保証手形とともに、この金額は約0.5億ドルに低下する4億46億ドル2024年2月とその後の合計)。当社は2023年3月に、契約取引支援プロトコルの締結から取引完了までの間に保証不良資産協定の下で残りの2.5億ドルの保証手形元金総額を抽出する能力を制限する取引支援プロトコルを締結し、(I)2023年4月1日に提出された5，000万ドル未満の抽出要求、(Ii)2023年5月1日に提出された7，500万ドル以下の後続抽出要求を制限する。(Iii)その後、6月1日より早く提出された別の$7，500万を超えない引き出し要求を行うことができる 2023年；および、適用されれば、(4)その後5，000万ドルの引き出し要求
当社がSBGやその関連会社との債務融資手配を利用すれば、当社の総債務が大幅に増加し、その高い負債レベルに関するリスクを悪化させる可能性がある。また会社は2500万ドル他のローンの未返済元金。
2023年3月、当社は一連の取引に関する合意を締結した。この等の合意に基づき、各当事者が支持、承認、実施及び締結に同意した場合、(I)いくつかの要約は、すべての未償還の7.875%優先手形及び5.00%優先手形系列を交換し、新たに発行された新第2留置権手形、新第3留置権手形及びA類普通株式株式(何者の適用に応じて決定されるか)、及び元金総額5億ドルに達する新第1留置権手形を同時に発行し、(Ii)すべての未償還5.00%優先手形を交換し、第1シリーズ、新たに発行された新第2留置権交換可能手形、新第3留置権交換可能手形、およびA類普通株式について(場合により適用される)1つ以上のソフトバンク手形所有者に、(Iii)保証NPAに基づいて、SVF IIが保証手形を購入した5億ドル約束のうち3億ドルの展示期間から3億ドルまでの新第1留置権手形であって、現在返済されていない保証手形元金総額を含み、会社の選択に応じて、取引完了時にSVF IIにすべておよび発行されていない新しい第1留置権手形を発行するか、または新手形購入プロトコルに従って時々SVF IIに全または一部の株式を発行し、(Iv)A類普通株3500万株を私募で発行し、取引完了時の1株当たり購入価格は1.15ドルであり、新手形購入プロトコルにより当社は時々第三者投資家に最大1.75億ドルを発行する新第1留置権手形を選択することができる。“プロジェクト1.ビジネス--取引”を参照
同社の高額債務は、取引完了後の債務を含め、重要な結果が生じる可能性がある
·中国は、将来の運営資本、資本支出、買収または他の一般企業需要に資金を提供し、その借入コストを増加させる追加融資を受ける能力を制限している
·他の目的ではなく、債務返済に特化したキャッシュフローの大部分が要求される；
·同社は、一般的な不利な経済·業界条件下での脆弱性を増加させ、会社の競争の業種変化への計画や対応における柔軟性を制限している。
受管には7.875分の優先手形、5.00分の優先手形(定義は後述)及び担保手形がある契約に含まれる制限、及び当社の他の債務及び債務合意、及び取引完了後、新しい手形を管理する契約があり、当社及びその付属会社も時々追加債務、リース債務及びその他の債務を発生させることができる。会社やその子会社がそうすれば、高い債務レベルに関連するリスクが悪化する可能性がある。また，我々の負債を管理するプロトコルには，以下の活動に従事する能力を制限する制限的な契約が含まれている
私たちの長期的な最高の利益になるかもしれない。もし私たちがこのような条約を守らなければ、約束違反を招くかもしれないし、違約を治癒したり免除しなければ、私たちのすべての借金の加速を招くかもしれない。
同社とその子会社は、すべての債務や他の債務を返済するのに十分な現金を生成できない可能性があり、これらの債務を返済するための他の行動を余儀なくされる可能性があり、成功しない可能性がある。
当社及びその付属会社の定期支払い或いはその債務再融資の能力はその財務状況と経営業績に依存し、これらの状況は当時の経済と競争状況及び会社がコントロールできないいくつかの財務、商業、立法、監督管理及びその他の要素の影響を受ける。当社及びその付属会社は、元金、プレミアム(あれば)及び債務利息又はレンタル義務を支払うのに十分な経営活動キャッシュフローレベルを維持できない可能性があります。
当社及びその付属会社のキャッシュフロー及び資本資源が不足している場合、その債務が資金を提供すると考えられる場合、当社及びその付属会社は、深刻な流動性の問題に直面し、投資及び資本支出の減少又は延期を余儀なくされる可能性があり、又は重大な資産又は業務を処分し、追加の債務又は株式を求め、又はその債務及びその他の債務を再編又は再融資する可能性がある。必要があれば、当社及びその付属会社は、商業的に合理的な条項やそのような代替措置を実施することができない可能性があり、成功しても、そのような代替措置は、その予定された債務義務を履行させることができない可能性がある。当社およびその付属会社の債務を管理する協定は、特定の資産の処分やそれなどの処置で得られた収益を使用する能力を制限し、他の債務の満了時に他の債務を返済するための債務または特定のタイプの株式を調達する能力を制限する可能性もある。当社またはその付属会社は、当該等の処置を完了できない場合や、当時満期になったいかなる債務を返済するのに十分な収益を得ることができない可能性があります。“”というタイトルの部分を参照経営陣の財務状況と経営結果--流動性と資本資源--の議論と分析
また、同社の大部分の業務はその子会社を通じて行われている。したがって、その債務の償還は、その子会社によるキャッシュフローと、配当、債務返済その他の方法で当社に当該等の現金を提供する能力に依存する。会社の子会社が十分なキャッシュフローを生み出すことができなければ、会社はその債務について必要な元金や利息を支払うことができない可能性がある。
当社又はその付属会社がその債務を期日どおりに支払うことができない場合、又は当社又はその付属会社がその債務契約中のいくつかの契約に違反し、当該等の違反行為が適用された期間内に是正又は免除できない場合、当社又はその付属会社は違約することができるので、その任意の既存及び将来の債務に基づく貸金人は、すべての未償還元金及び利息の満期及び支払いを宣言することができ、その債務ツール下の貸金者は、その信用状発行の承諾を終了することができ、その担保を有する貸金者は、担保当該借金等の資産の償還権を取り消すことができ、当社又はその付属会社は破産又は清算に追い込まれる可能性がある。
当社は2022年12月31日現在、調印した経営と融資リースに基づいて、将来割引されていない最低賃貸コスト支払い義務を持っています279億ドルそれは.会社が特定の物件の賃貸契約下の義務を履行できない場合、会社はそのような物件を空けたり、所有者に補償性または後果的損害を支払うことを余儀なくされる可能性があり、これはその業務、名声、将来性に悪影響を及ぼす可能性がある。しかし、2022年12月31日現在、会社とその子会社がこれらのレンタル義務について提供する保証セットの総額は約40億ドル代表的ではありません15%将来的に割引されていない最低レンタルコスト支払い義務。参照してください“-会社の業務に関連するリスク-会社の賃貸の長期的および固定的なコスト特性は、その経営柔軟性を制限し、その流動性および経営結果に悪影響を及ぼす可能性があります“
また、2022年12月31日現在、会社の現金及び現金等価物は2.87億ドルであり、6100万ドルの合併可変利息実体の現金及び現金等価物が含まれている(“VIES)“と、これは
まずVIEの義務を履行するために使用される。残存資産は、VIEの所有者(当社を含む)にしか割り当てられないが、いくつかの非持株権益所有者の清算特典およびVIEに関する経営合意に記載されている任意の他の優遇割当条項によって規定されなければならない。これらの金額に加え、同社は2022年12月31日現在、500万ドルの現金を制限している。クレジットプロトコルは、当社およびその付属会社(定義はクレジットプロトコル参照)に、行政エージェントのアカウントに実質的にすべての現金および現金等価物を保持することを要求するが、いくつかの例外的な場合は除外し、行政エージェントに有利なアカウント制御プロトコルによって制約されたアカウントに一定額の現金および現金等価物を保持することを要求する。しかも、信用協定は会社に現金を担保にすることを要求する105%発行された信用状と未返済の信用状の金額は高級信用状の部分の引受総額を超えています。信用協定第6修正案までの約1億ドル信用協定の条項によると、私たちの高級信用証融資メカニズムの下で発行された信用状あるいは債務は現金を担保にしなければなりません。
会社の貸借対照表の一部の現金は会社の業務や会社の債務の返済に使えない可能性があります。
当社は、当該等の会員が返金を要求するまで、業務運用中に会員の現金預金を使用することを許可される可能性があるが、現地の法律が要求した場合、当社は現金預金を個別の口座に入金する必要がある可能性がある。これらの場合、これらの現金預金は凍結され、会社業務の他の用途には使用できない。また、会社は、銀行保証および未償還信用状を支援するために現金預金の支払いを要求されることがあり、会社が特定のオフィスビル賃貸契約に基づいて負う義務、または会社が商品やサービスを購入する特定のサプライヤーの金額を不足していることを支援する。銀行保証が決済されていない限り、これらの現金預金は他の用途には使用できない。さらに、クレジットプロトコルは、当社およびその付属会社(定義はクレジットプロトコル参照)に、行政エージェントのアカウントに実質的にすべての現金および現金等価物を保持することを要求するが、いくつかの例外的な場合を除いて、行政エージェントを受益者とするアカウント制御プロトコルのアカウントに一定額の現金および現金等価物を保持することを要求する。しかも、信用協定は会社に現金を担保にすることを要求する105%発行された信用状と未返済の信用状の金額は高級信用状の部分の引受総額を超えています。この書類が発行された日まで、1億ドル信用協定の条項によると、私たちの高級信用証融資メカニズムの下で発行された信用状あるいは債務は現金を担保にしなければなりません。
また、連結VIEの総資産には、2022年12月31日現在、6100万ドルの現金および現金等価物、および300万ドルの制限現金が含まれている。合併後のVIEの資産はVIEの債務返済にしか使えない。最後に、同社が業務を展開しているある国·地域の法規は、同社が納税せずまたは他の要求を満たしていない場合にその国に現金を送金する能力を制限している。上記の要因を考慮して、当社の貸借対照表に出現する現金額は、7.875%優先手形、5.00%優先手形、および担保付き手形項目下の債務、および取引完了後の新しい手形を含む、当社がその業務需要または債務を満たすために使用可能な流動資金額を誇張している可能性がある。
当社は追加資本がその業務を運営し、信用協定項下の現金担保責任を履行し、その未返済債務に再融資を提供する必要があるかもしれないが、このような債務はその受け入れられた条項で提供できないか、あるいは全く得られない可能性がある。
当社は年間純損失を出しています2022年12月31日までの年度, 2021そして、そして2020,2019年末以降、その主要な資金源は、無担保NPA(以下に定義する)、保証NPA、および信用協定を含むSBGまたはその付属会社との合意によって達成されている。当社は2023年3月、当社の巨額債務を削減し、流動資金を増強するための一連の取引関連協定を締結した。企業が短期的に利益やキャッシュフローを正の目標に達成できない場合、または業務を拡大するために追加の資本が必要な場合には、取引に加えて追加的な融資が必要になる可能性がある。会社の未来
融資需要はまた多くの要素に依存し、新しい店舗を開設する数量、その純会員保留率、新冠肺炎疫病がその業務に与える影響、その業務発展を支持する支出の時間と程度、それが資本支出を減少し、販売とマーケティング活動を拡大する能力、及び潜在的な合弁企業の手配を含む。しかも、信用協定は会社に現金を担保にすることを要求する105%発行された信用状と未返済の信用状の金額は高級信用状の部分の引受総額を超えています。また、会社の債務の大部分は、7.875%の優先債券、5.00%の優先債券、保証付き債券を含み、2025年に満期となる。全面的に実施されれば、これらの取引は7.875%の優先債券、5.00%の優先債券、および担保付き債券に再融資を提供し、その満期日を2027年に延長する。会社が追加融資を得る能力は、取引のほか、会社が融資を求める際の業務計画、経営実績、投資家ニーズ、資本市場状況などに依存する。当社は、SBGまたはその共同会社から、または他のソースから追加資本を得ることができない場合があり、または、当社が許容可能な条項またはタイムリーに得ることができない可能性がある。当社は有利な条項または根本的に追加資本を得ることができず、その業務を運営し、信用協定項の下の現金担保責任を履行するか、あるいはその未返済債務の再融資を行うことができず、取引完了後、当社の業務、財務状況及び経営業績に重大な悪影響を与える可能性がある。
当社の負債条項は、当社の戦略計画の達成に影響を与える可能性のある能力を含む、その現在および将来の業務、特に変化に対応したり、何らかの行動をとる能力を制限しています。
当社の負債に関する協定には、複数の制限的な契約が記載されており、当社に重大な経営及び財務制限を加え、長期的な最適な利益に適合する可能性のある行為に従事する当社の能力を制限することが可能であり、債務(担保責任を含む)、留置権の発生、合併又は合併、資産の処分、合同取引の締結、配当金の支払い、買収及び投資、融資及び下敷きを行う能力の制限を含む。上記取引に関連して発行された当社の債務を管理する協定には重大な追加制限が含まれ、当社が上記取引に従事する能力をさらに制限することになる。
これらの制限は、経済的または商業的衰退中に、新しいビジネス機会を効果的に競争または利用する能力を制限することを含む、企業がその業務戦略を実行する能力に影響を与える可能性があり、追加債務または持分融資を調達して業務を運営する能力を制限する。
当社は将来的にその作業空間開発に関する重大なコストが発生する可能性がありますが、当社はこれらのコストをタイムリーにあるいは回収できない可能性があります。
会員のためのワークプレースの開発には通常数ヶ月を要し，会社が関連に応じて約占有スペースを借りた日から開業日までである。この間、同社は大量の前期コストを発生させたが、その空間からの収入は何も確認されていない。
私たちの会員(特に企業会員)が解決策を構成する必要がある場合、私たちは通常、これらの作業空間の開発に関連する任意の増加した前期コストを相殺するために、長年の会員契約を締結します。同社は、そのワークスペースの開発に関する資本支出が引き続きその業務の主なコストの一つになると予想している。“”というタイトルの部分を参照経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析--流動性と資本資源。十分な資金が得られない、あるいは不動産市場やより広範な経済状況が不利な方法で変化することを含む、会社がどんな理由でもその開発や建設活動を完了できない場合、会社はこれらのコストをタイムリーかつ根本的に回収できない可能性がある。多くの要素のため、会社の開発活動もコストと進捗超過の影響を受け、その中のいくつかの要素は会社がコントロールできないことと予見できないことであり、材料と労働力コストの増加を含む。
会社の既存の多くの賃貸契約は、所有者または建物所有者が会社が発生した建設·開発費用の一部を返済することを規定しているが、会社はできない可能性がある
会社が協議した将来の賃貸契約でこれらの条項を引き続き獲得する。また、会社の所有者又は建物所有者は、会社のこれらの費用をタイムリー又は根本的に返済しない可能性があり、この場合、会社は賃貸借契約に応じて利用可能な救済措置を行使することができる。これらの開発費用の補償を得る資格があるためには，請負業者から伝票作成，留置権解除，その他の文書作業が必要であり，時間のかかる過程であり，会社がコントロールされていない第三者の協力が必要である。会社には清算の権利を徴収するための追跡機構と手続きがあるが、会社と付き合っている所有者や建物の所有者の厳しい要求に基づいてこれらの精算権利を求めるときにミスをする可能性がある。また、当社もこのような所有者やビル所有者に関連する取引相手リスクを負担しなければならない。
会計規則又は法規及び会社の仮定、見積もり及び判断の変化は、会社の業務、財務状況及び経営結果の報告に悪影響を及ぼす可能性がある。
その会社の連結財務諸表公認会計基準に基づいて作成する。新しい会計規則又は条例、並びに既存の会計規則又は条例の異なる解釈が発生し、将来的に発生する可能性がある。例えば，2016年2月，財務会計基準委員会(“FASB”)は会計基準更新(ASU)第2016−02号を発表し，リース，コードはASC 842，リースである。この更新は、テナントがその貸借対照表上で、リース期間が12ヶ月を超える任意の賃貸の使用権資産及び賃貸負債を確認することを要求する。当社は2019年12月31日まで及び12月31日までの12ヶ月間の財務諸表を作成する際にASC 842を早期に採用し、当社の総合貸借対照表に大きな影響を与えています。2022年12月31日現在、同社の総合貸借対照表にはリース使用権資産が含まれており、純額は約112億ドル、賃貸義務総額は約166億ドル。将来の会計規則や法規の他の変化は、会社の業務、財務状況、経営結果の報告に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
また、同社の複雑な会計事項に関する仮説、見積もり、判断はその経営結果に大きな影響を与える可能性がある。公認会計基準に従って財務諸表を作成し、管理層に報告された金額と関連開示に影響を与える推定と仮定を行うことを要求する。当社は過去の経験と当社が当時の状況で合理的と考えている他の様々な仮定に基づいて推定しています。これらの見積りは，資産，負債，権益の帳簿価値および他のソースからは見えにくい収入や支出金額の判断の基礎を構成している。新冠肺炎の疫病はすでに会社の収入と支出に不利な影響を与える可能性があるため、制限の範囲と持続時間及び大流行が全体のマクロ経済に与える影響は著者らが財務諸表を作成する時に使用する推定に影響を与える。会社の仮定が変化したり、実態がその仮定と異なる場合には、会社の財務状況や経営結果が悪影響を受ける可能性がある。
為替レートの変動は会社に悪影響を及ぼす可能性がある。
同社の国際業務は通常、現地通貨で収入と発生費用を稼ぎ、主にポンド、ユーロ、円、人民元(中科解体前)である。例えばその会社はほぼ稼いでいます56%55%と50%の収入は2022年12月31日現在の年間機能通貨はドルの子会社ではありません2021そして2020,それぞれ分析を行った。なぜならそれの連結財務諸表会社が合併した非米国子会社の財務業績を現地通貨からドルに換算すると、会社は通貨換算リスクに直面している。外貨為替レートの変化に伴い、同社の国際業務の営業報告書をドルに換算すると、その経営業績の期間比較性に影響を与える。ドルが上記の1つまたは複数の通貨にどのような値上がりをしても、会社の業務、財務状況、経営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
実際の税率の意外な変化やWeWorkの収入や他の納税申告書の審査による不利な結果は、WeWorkの財務状況や経営業績に悪影響を及ぼす可能性がある。
WeWorkは米国で所得税を納付しており，その納税義務は異なる管轄区での費用の分配に依存する。WeWorkの将来の有効税率は、様々な要因の変動や悪影響を受ける可能性がある
·WeWork繰延税金資産と負債を含む推定値の変化；
·任意の税金推定免税額の予想時間および金額を公表します
·株に基づく報酬の税収影響を減らす
·会社間再編に関するコストを削減する；
·税金の法律、法規、またはその解釈の変化を許可する；または
·WeWork法定税率の低い管轄区では、将来の収益は予想を下回っているが、WeWork法定税率の高い管轄区では、将来の収益は予想よりも高い。
また、WeWorkは税務機関による所得税、販売税、その他の取引税の監査を受ける可能性がある。これらの監査の結果はWeWorkの財務状況や運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
会社の業務に影響を及ぼす法律法規のリスク
同社の広範な海外業務および複数の国の大家や他の当事者との連絡は、米国や他の反腐敗法律および適用される輸出規制や経済制裁のリスクに直面させている。
同社は“海外腐敗防止法”や、他の類似した反賄賂や反減税法律法規のような様々な国内と国際反腐敗法律の制約を受けている。未来にはその会社とその従業員に対する腐敗疑惑があるかもしれない。これらの法律および法規は、受信者または予期される受信者に不正に影響を与えることを目的として、会社の従業員、代表、請負業者、ビジネスパートナーおよび代理人が許可、提供、提供、または支払いまたは福祉を受けることを禁止する。これらの法律はまた、会社に正確な帳簿と記録を保持し、そのような行為を防止するためのコンプライアンス手続きを維持することを要求している。これらの法律によれば、当社は、その役員、上級管理者、従業員、代理人または他の戦略的またはローカルパートナーまたは代表の行動に責任を負うことができ、当社は、これらのパートナーまたは代表に対して実質的な統制権をほとんど持たない可能性がある。
同社は、第三者代表を使用して、業務の取得または保留、許可、承認、および契約などのサービスを実行する。また、会社は世界各地の高リスク司法管轄区域で新たな場所を探し、交渉し続けており、会社と交流しているある大家、不動産業者、または他の方面は、たとえ会社が知らなくても政府関係者や代理人である可能性がある。会社は、会社がそのような活動を明確に許可していなくても、その従業員、代表、請負業者、業務パートナー、および代理人の腐敗または他の不正活動に責任を負うことができる。
企業が国際販売や業務運営を増加させ、外国の政府関係者や代理人との接触を継続することに伴い、会社が反腐敗法(“海外腐敗防止法”を含む)によって負う可能性のある責任が増加する。
また，同社が非米国司法管区で現地パートナーと管理協定，合弁企業，その他のパートナーシップを締結する戦略に伴い，仲介機関への使用や，腐敗防止法(“海外腐敗防止法”を含む)により負う可能性のある責任が，可能性がある
増えます。これらの法律を遵守しないことは、過去5年間のいかなる活動も含めて、会社を調査、制裁、和解、起訴、他の法執行行動、利益の返還、巨額の罰金、損害賠償、他の民事と刑事罰または禁止、不利なメディア報道、その他の結果に直面させる可能性がある。
同様に、同社の国際販売·業務業務は、米国財務省外国資産規制弁公室による制裁など、経済制裁や輸出入規制および経済·貿易制裁に関する様々な米国や国際法律法規の潜在的責任に直面させている。もし会社が意図的または意図的に任意の行為に従事し、マネーロンダリング、テロリスト融資または何らかの他の不法活動に便宜を提供する場合、または制裁に違反するか、または制限された個人または実体との取引を含む制裁されるべき活動を構成する場合、会社は巨額の罰金、制裁、民事または刑事罰、競争または名声損害、訴訟または規制行動、およびその運営結果および財務状況に悪影響を及ぼす可能性のある他の結果に直面する可能性がある。
反マネーロンダリング(“AML”)規定を遵守できなかった場合、当社は強制執行、罰金、処罰、制裁、その他の救済行動を受ける可能性があります。
当社は異なる管轄区域の反マネーロンダリング法律と法規の制約を受けています。このような法律または法規に違反し、意図的または意図していなくても、同意令を含む当社に対する罰金、制裁または他の罰をもたらす可能性があり、これは重大な名声または他の結果をもたらす可能性があり、当社の業務、財務状況、および運営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。同社は、反マネーロンダリングの法律や法規の要求に応じて改善し、場合によっては制御措置を実施しており、新たな適用要件が公布された場合には引き続きそうしている。このような制御措置の実施、改善、維持に関する費用は完全には明らかではないが、巨大であることが証明される可能性がある。さらに、規制機関は、反マネーロンダリング法や法規を実行する広範な権力を有しており、同社の制御が反マネーロンダリング要求に適合しているかどうか、またはその会社が適切なコンプライアンス計画を維持しているかどうかを疑問視する可能性があり、いずれの場合も、上記の1つまたは複数の結果を招く可能性がある。
同社の業務は様々なアメリカと非アメリカの法律によって制約されており、その中の多くの法律は変化しており、その業務を経営する能力を制限したり、他の方法で負の影響を与えたりする可能性がある。
法律法規は絶えず進化しており、コンプライアンスコストが高く、会社の業務やり方を変える必要があり、大量の管理時間と労力を必要とするかもしれない。現在、現在の法律が同社のビジネスモデルにどのように適用されるかを常に明確にしているわけではない。当社はすべての適用法律を遵守しようと努力していますが、当社に適用されるか、または当社に適用可能な法律の範囲や解釈は不確実であり、異なる管轄区域間で衝突する可能性があります。
既存の現地建築規範や法規、およびこれらの法規や法規の将来のいかなる変化も、その開発コストを増加させたり、その作業空間の開発を延期したりする可能性がある。
会社の開発活動は現地、州と連邦法律の制約を受け、現地の建築法規と建築設計、施工、安全、環境保護と関連事項に関連する法規に基づいて監督と監督を行う。会社は各管轄区の要求を遵守する責任があり、その開発活動が異なる司法管轄区の異なる基準に適合することを確保しなければならない。当社の発展活動に関連する既存又は新たな政府法規又は条例は、当社に重大な追加支出をもたらす可能性があり、そのため、その経営業績に悪影響を及ぼす可能性がある。
税法の変化や思わぬ納税義務は、会社が支払う税金に悪影響を与え、会社の財務状況や経営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
世界的な会社として、同社は多くの国、州、他の司法管轄区で納税しなければならない。それぞれの管轄区域の税収法律法規と行政のやり方は
経済，政治，その他の条件による重大な変更は，別途通知するか否かにかかわらず，税法関連条項を適用する際に重大な判断が必要である。
当該等の変更が採択された場合や、当社運営所が司法管区の税務機関がその適用税法の関連条文に異議を唱えた場合、その財務状況及び経営業績は悪影響を受ける可能性がある。
当社株の買収は、当社の将来の純営業損失の一部または全部を使用する能力と純資本損失(“NOL”)の能力を制限する可能性があります。
自分から2022年12月31日会社がアメリカ連邦所得税の目的で純営業損失を繰り越したのは約76億ドルそのうちの約1割は67億ドル無期限に繰り越すことができ9億ドル#年から期限が切れます2033(未利用の場合)それは.当社にも繰り越しの純資本損失がある2022年12月31日までに1.37億ドル使用しなければ、2026それは.改正された1986年の“国内税法”(以下“守則”と略す)第382条と383条によると、会社の“所有権変更”後、その利用変更前の純営業損失繰越と純資本損失繰越による将来の課税所得額を相殺する能力が制限される可能性がある。一般に，ある株主(通常5%の株主，ある透視および重合規則が適用される)の総持株比テスト期間(一般に3年)では，これらの株主の最低持株率が50%以上増加すると，所有権変更が発生する.2019年に発生した取引のため、当社の所有権は規則第382節の規定により変更され、当社の純営業損失と純資本損失繰越額の使用に制限が加えられています。所有権変更は、これらの損失の可獲得性またはこれらの損失を使用する能力のタイミングに影響を与える可能性がある。
私たちが取引で発行可能な株式は所有権変更に計上されるだろう。取引またはその他の理由(交換可能な手形または株式証明書の交換時に株式または企業合併を発行する他の理由を含む)によって所有権変更が発生した場合、規則382条は、将来の課税所得額を減少させるために使用することができるNOLの数に年間制限を加えるので、米国連邦所得税の負担を増加させる可能性がある。この基準第382条に規定されている年間限度額は、一般に会社の持分の所有権変更前の公平市場価値に連邦長期免税税率を乗じたものであり、2023年3月に発生した所有権変更については2.92%、2023年4月に発生した所有権変更については3.04%になる。会社は取引自体が所有権変更を招くとは考えていないが、第382条の計算は複雑であり、一部は会社制御以外の事実に依存しており、会社A類普通株の発行、販売および/または交換(潜在的に比較的小さい取引や会社制御以外の取引を含む)、A類普通株に関する以前および予想された取引に加えて、所有権変更を引き起こし、会社がそのNOL繰り越し能力を利用することを制限する可能性がある。
会社が純営業損失と純資本損失の繰り越し能力を利用する能力に与える制限は、米国連邦所得税の納付時間がこのような制限の発効時間よりも早く、このような純営業損失と純資本損失の繰越満期を招いて未使用になる可能性があり、いずれの場合もこのような純営業損失と純資本損失の繰り越しのメリットを減少または解消する可能性がある。
場合によっては、私たちの株式またはクラスAの普通株式を含む他の株式証券を保有するいくつかの非米国所有者は、そのような株式または株式証券の収益を売却、交換、または他の方法で処理する必要がある可能性がある。
外国投資不動産税法(“FIRPTA”)によると、私たちは過去に米国不動産ホールディングス(“USURPHC”)であり、本募集説明書が発表された日まで、私たちは同社かもしれないと信じています。一般的に、ある会社の米国における不動産権益の公平な市場価値が世界の不動産公平市場価値の合計の50%以上であれば、同社はUSRPHCである
貿易または企業において使用または保有される権益およびその他の資産(いずれも米国連邦所得税の目的で決定されている)。もし私たちが(I)非米国所有者が私たちの株式または他の株式証券の保有期間または(Ii)非米国所有者が私たちの株式または株式証券の当該株式を処理する前の5年間の短い期間内にUSRPHCである場合、当該非米国所有者がFIRPTAによって私たちの株式または株式証券のこれらの株式を処理して得られた収益は、一般的に適用される米国連邦所得税税率で米国連邦所得税を納付しなければならない可能性がある。この場合、これらの非米国保有者も、このような収益について米国連邦所得税申告書を提出することを要求されるだろう。また，非米国所有者から株を購入した買手は，株を購入した総収益の15%に相当する米国税の源泉徴収を要求される可能性がある.もし私たちがUSURPHCであり、米国でない所有者がA類普通株を持っている場合、いかなる非米国所有者がA類普通株を買収するかは、本規則の制約を受ける可能性がある。
カレンダー年度内の任意の時間において、我々の任意のカテゴリの株式が定期的に成熟した証券市場で取引されている場合は、上記税収は、当該権益処分日又は他の適用の確定日までの5年間の任意の時間実益が当該カテゴリ権益公平時価総額の5%以上を有する非米国保有者にのみ適用され、上記源泉徴収要件は適用されない。私たちの株は現在ニューヨーク証券取引所で取引されており、私たちの株式取引の各カレンダー四半期の間、私たちの株は定期的に仲介人または取引業者からオファーされ、これは、前述の収益確認と控除例外を適用するために、既存の証券市場で定期的に取引されている私たちの株式の要求を満たすことになります。しかし、任意の与えられた時間に、私たちの株式または他の株式証券がFIRPTAの目的として“成熟した証券市場で定期的に取引される”とみなされることは保証されない。私たちの株式または他の株式証券の非米国保有者は、私たちの株式または他の株式証券によって生成された米国連邦所得税結果を売却、交換、または他の方法で処理することについて、彼ら自身の税務顧問に問い合わせなければならない。
当社のいくつかの付属会社は、改正された1940年の“投資顧問法案”(以下、“顧問法案”と呼ぶ)や改正された1974年の“従業員退職収入保障法”(以下、“従業員退職収入保障法”)を含む投資プラットフォームに適用される法律及び法規を遵守できず、当社の名声及び経営業績に重大な損害を与える可能性がある。
当社の一部の付属会社は、“コンサルタント法”に基づいて投資コンサルタントに適用される法律及び法規を含む投資プラットフォームに適用される法律及び法規を遵守しなければならない。コンサルタント法は、登録投資コンサルタントに対して、記録保存、運営とマーケティング要求、開示義務、自己取引禁止を含む多くの義務と義務を規定している。これらの子会社のいずれかがコンサルタント法案を遵守できなかった場合、SECに訴訟を起こし、非難を含む違反行為に制裁を加えるか、またはその子会社を投資コンサルタントとして登録を終了したり、SEC登録基金の投資顧問になることを禁止したりする可能性がある。同様に，これらの子会社はERISA免除の様々な要求に依存しており，これらの子会社が福祉計画投資家の投資を受けることを前提としている。当社の関連付属会社がこのような法律や法規を遵守できない場合、当社の名声に取り返しのつかない損害を与えたり、訴訟や規制やその他の法律手続きを招いたりする可能性があり、いずれも当社の経営業績を損なう可能性があります。
会社の組織構造に関するリスク
当社の唯一の重大資産は，We Company Management Holdings L.P.(“WeWorkパートナーシップ”)における間接権益であるため，当社はWeWorkパートナーズの割当てに依存して配当金，税金，その他の費用を支払っている。当社の債務手配も当社の付属会社が当社に割り当てることに加えられるか、将来的に何らかの制限を加える可能性があります。
当社は持株会社であり、WeWork共同企業の間接一般パートナー権益及び間接有限パートナー権益及び他の合併付属会社からの各種会社間売掛金以外に、他の重大な資産はない。その会社には独立した創設手段がない。当社は、その子会社(WeWork組合企業を含む)に十分な金額で分配を促し、その発表されたすべての適用税金及びその他の支払費用及び配当金(あれば)を支払うつもりである。会社の債務スケジュールを管理するプロトコルおよび会社の将来の債務スケジュールを管理するプロトコルは、WeWork Companies LLCのWeWorkへの割り当てに何らかの制限を加え、現金配当金を支払う能力を制限する可能性がある。当社又はその付属会社が後日締結した任意の信用協定又はその他の借入手配の条項には、類似した制限が加えられる可能性がある。WeWorkが資金を必要とし、その任意の直接または間接付属会社が当該等の債務協定又は適用法律又は法規に基づいて当該等の割り当てを制限されたり、その他の理由で当該等の資金を提供できない場合には、当社の流動資金及び財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
WeWorkがWeWork共同企業の所有権を所有していることから1940年の“投資会社法”(以下“1940法案”)の下の“投資会社”とみなされれば、適用される制限は、意図した業務を非現実的に継続させ、その業務に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。
1940年法案では、一人が所有する投資証券の価値がその総資産(米国政府証券や現金プロジェクトを含まない)の価値の40%を超える場合、その人は適用の免除を受けずに“投資会社”と見なすことができる。WeWorkパートナー関係における権益を除いて、WeWorkには他に実質的な資産がない。WeWork Partnershipの通常のパートナーにおける権益により，WeWorkは通常WeWork Partnershipのすべてのトランザクションや意思決定を制御する.また、WeWorkの承認を経ずに、WeWork Partnershipの一般パートナーはWeWork Partnership通常パートナーの職務を解除されてはならない。WeWorkによるWeWork組合企業の制御によると、WeWorkのWeWork共同企業における間接権益は1940年法案が指す“投資担保”ではないと考えられている。しかしながら、WeWorkがWeWork Partnershipの管理への参加を停止した場合、WeWork Partnershipにおける権益は“投資保証”とみなされる可能性があり、WeWorkが1940年法案に基づいて投資会社として登録することを要求され、1940年法案の登録や他の要求に制約される可能性がある。
1940年法案とその規則には投資会社の組織と業務の詳細なパラメータが記載されている。その他にも、1940年法案及びその規則は、付属会社との取引を制限又は禁止し、債務及び持分証券の発行に制限を加え、株式オプションの発行を禁止し、特定のガバナンス要求を提出する。同社はWeWorkが1940年法案下の投資会社とみなされないように事業を展開しようとしている。しかしながら、1940年法案に基づいて投資会社として登録されることをWeWorkに要求する任意のことが発生した場合、1940年法案は、その資本構造、関連会社との業務取引能力、およびキー従業員の能力を補償する能力の制限を含む要求が発生した場合、会社が現在行っている業務を継続できなくなり、WeWork、WeWork共同企業、その管理チームメンバーと関連エンティティまたはそれらの任意の組み合わせとの間の合意および配置を損害し、その業務、財務状況、および運営結果に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの憲章は、デラウェア州衡平裁判所とアメリカ合衆国連邦地域裁判所(強制執行可能な範囲内)は、私たちと私たちの株主とのほとんどの紛争の独占的なフォーラムであり、これは、私たちの株主と私たちまたは私たちの役員、幹部、または従業員との紛争が有利な司法フォーラムを得る能力を制限するかもしれない。
憲章によると、デラウェア州衡平裁判所(または衡平裁判所に管轄権がない場合、デラウェア州連邦地域裁判所またはデラウェア州他州裁判所)およびそれらの任意の控訴裁判所は、デラウェア州成文法または一般法に基づいて提起された以下のタイプの訴訟または手続の専属裁判所である
·私たちを代表して提起された任意の派生訴訟や法的手続きを禁止する
·受託責任違反を主張する行為を禁止する
·デラウェア州会社法、私たちの憲章、または私たちの定款に基づいて、私たちまたは私たちの役員、上級管理職、または従業員に対してクレームを提起する任意の訴訟を禁止します
·デラウェア州会社法がデラウェア州衡平裁判所に管轄権を与えることを禁止する任意の訴訟；
·内政原則を主張する我々のクレームに対する行動は一切禁止されている。
この規定は、取引法で規定されている義務や責任を執行するための訴訟にも適用されず、米国連邦裁判所が排他的管轄権を有する他のクレームにも適用されない。
私たちの憲章はまた、アメリカ合衆国の連邦地域裁判所は、1933年の“証券法”(以下、“証券法”)に基づいて訴因を提起した任意の苦情を解決する独占的なフォーラムであることを規定している。
憲章の裁判所条項を選択することは、我々または私たちの任意の取締役、上級管理者、他の従業員または株主との紛争に有利であると考える株主のクレームを司法裁判所で提出する能力を制限する可能性があり、これは、私たちの株主が連邦証券法およびその規則および法規の遵守を放棄したとみなされないにもかかわらず、このようなクレームに関連する訴訟を阻止する可能性がある。私たちは裁判所がこの条項が適用または実行可能かどうかを決定するかどうかを決定することはできません。もし裁判所が私たちの憲章に含まれている選択裁判所条項が訴訟で適用されないか、または実行できないことを発見すれば、私たちは他の管轄区域でこのような訴訟を解決して追加費用を発生させるかもしれません。これは私たちの業務、経営業績、財務状況を損なう可能性があります。また、デラウェア州最高裁判所は2020年3月に、デラウェア州法律によると、証券法に基づいて請求を要求する連邦裁判所選択条項は表面的に有効であると判断したにもかかわらず、他の裁判所が我々の連邦裁判所選択条項を実行するかどうかには不確実性がある。
Aクラス普通株式所有権に関連する追加リスク
私たちA種類の普通株と引受権証の価格は変動する可能性があります。
A類普通株および株式承認証の価格は、様々な要因によって変動する可能性があります
·私たちと私たちの顧客が経営している業界は大きく変わりました
·競争相手の最新の発展について知る
·私たちの業務に影響を与える法律法規の変化を発見します
·私たちの運営実績と競争相手の全体的な業績に大きな違いがありました
·当社の四半期または年間運用実績の実際または予想変動を予測します
·証券アナリストが、私たちまたは競争相手または私たちの業界に関する研究報告を発表することを可能にします
·私たちのプレスリリース、私たちの他の公開公告、および私たちがアメリカ証券取引委員会に提出した文書に対する大衆の反応に注目します
·パイプ投資家(以下の定義を参照)が保有するA類普通株の任意の株式の売却を含む株主の他の行動を禁止する
·キーパーソンの増減を抑える
·訴訟の開始または参加を許可する；
·将来の証券の発行や追加債務の発生など、私たちの資本構造の変化を防ぐ
·A類普通株の公開販売可能株式数を増加させ、
·新冠肺炎の大流行の影響、景気後退、金利、地方と国家選挙、燃料価格、国際通貨変動、腐敗、政治不安定、戦争やテロ行為など、一般的な経済や政治条件に影響を与える。
これらの市場と業界要素は、私たちの経営業績にかかわらず、私たちA種類の普通株と引受権証の市場価格を大幅に下げる可能性があります。
場合によっては、ニューヨーク証券取引所は、私たちのA類普通株をその取引所のオファーから退市する可能性があり、これは、投資家が私たちの証券を売却して購入する能力を制限し、取引を制限させる可能性があります。
私たちのA類普通株は現在ニューヨーク証券取引所に上場しており、取引コードは“WE”です。しかし、もし私たちのA類普通株価格が下落した場合、私たちのA類普通株の平均終値が30取引日以内に1.00ドルを下回った場合、私たちの普通株はニューヨーク証券取引所上場企業マニュアル第802.01 C節の規定に従って一時停止および/または退市される可能性がある。もし私たちの普通株がニューヨーク証券取引所に上場しなければ、私たちは重大な不利な結果に直面するかもしれません
•私たちの証券の市場オファーは限られています
•流動性が減少した
•私たちのA類普通株を“細価格株”と決定することは、私たちの株を取引するブローカーに、より厳しい規則を遵守することを要求し、二級市場での私たちA種類の普通株の取引活動を減少させる可能性がある
•わが社のニュースやアナリストへの報道数は限られている
•将来的により多くの証券を発行したり、より多くの融資を得る能力が低下する。
もし私たちの普通株が細かい株規則に制約されたら、私たちの株を取引することはもっと難しくなるだろう。
アメリカ証券取引委員会はすでに規則を発表し、低価格株取引に関連する自営業行為を規範化した。細価格株は、通常、5.00ドル未満の価格を有する株式証券であるが、特定の国の証券取引所に登録されている証券または特定の自動見積システム上でオファーを許可する証券を除いて、取引所またはシステムがそのような証券取引に関する現在の価格および取引量情報を提供することを前提としている。もし私たちがニューヨーク証券取引所に上場しなければ、私たちの普通株価格が5ドル以下であれば、私たちの普通株は細株とみなされます。細価株規則は、取引業者がこれらの規則に拘束されない細価格株取引を行う前に、特定の情報を含む標準化リスク開示文書を提出することを要求する。また、“細価格株規則”は、取引業者は、任意の細価格株の取引を行う前に、特に書面で当該細価格株が買い手の適切な投資項目であることを決定し、(I)買い手がリスク開示声明の書面確認を受けたこと、(Ii)細価格株の取引に関する書面合意、及び(Iii)署名及び明記された日付の書面妥当性声明の写しを受けなければならないと規定している。これらの開示要求は、二級市場での私たちの普通株の取引活動を減少させる可能性があるため、株主は彼らの株を売却することが困難かもしれない。
予測可能な未来に、私たちは現金配当金を支払うつもりはない。
私たちは今私たちの将来の収益(あれば)を残し、私たちの業務のさらなる発展と拡張に資金を提供するつもりで、予測可能な未来に現金配当金を支払うつもりはありません。私たちは今は
信用協定に基づいて現金配当金の支払いを許可する。A将来配当金の決定は私たちの取締役会が適宜決定し、私たちの財務状況、経営結果、資本要求、未来合意と融資ツールに含まれる制限、業務の見通し及び私たちの取締役会が関連する他の要素に依存する。したがって、A類普通株を支払い価格より高い価格で販売しない限り、A類普通株への投資は何の見返りも得られないかもしれません。
アナリストが私たちの業務に関する研究報告を発表しない場合、あるいは彼らが不正確または不利な研究報告を発表すれば、私たちの株価や取引量は低下する可能性がある。
私たちA類普通株の取引市場はアナリストが発表した私たちの業務に関する研究と報告にある程度依存するだろう。私たちはこのアナリストたちに何の統制権も持っていない。1人以上のアナリストが私たちのクラスA普通株格付けを引き下げたり、私たちの業務の不正確または不利に関する研究報告を発表した場合、私たちAクラス普通株の価格は下落する可能性がある。アナリストが私たちを追跡することが少なければ、私たちA類普通株に対する需要が減少する可能性があり、私たちA類普通株の価格と取引量が低下する可能性がある。これらのアナリストのうちの1人以上が将来私たちの追跡を停止したり、私たちに関する報告書を定期的に発表できなかったりすれば、同様の結果が生じる可能性がある。
私たちは証券訴訟の影響を受けるかもしれませんが、これは高価で、経営陣の注意をそらすかもしれません。
我々A類普通株の市場価格は変動する可能性があり，過去に株式市場価格変動を経験した会社は証券集団訴訟の影響を受ける.私たちはこのような訴訟の目標かもしれないし、調査や過去の調査と訴訟は未来に再浮上するかもしれない。私たちに対する証券訴訟は巨額のコストを招き、経営陣の注意を他の業務から移行させる可能性があり、これは私たちの業務を深刻に損なう可能性があります。
将来的にA類普通株の転売は、たとえ私たちの業務が良好であっても、我々の証券の市場価格を大幅に低下させる可能性がある。
業務統合に関するロックアッププロトコルが満期になった後，このようなプロトコル側であるWeWorkの株主は制限されず，保有するWeWork普通株を売却することはできないが，適用される証券法は除外される.したがって、公開市場で大量のWeWork普通株を販売することはいつでも発生する可能性がある。これらの売却、あるいは市場で大量の株式保有者が株を売却しようとしているとの見方は、我々の株価の変動性を増加させたり、我々A類普通株の市場価格を低下させたりする可能性がある。
上場企業に関する義務は巨額の費用に関連しており，大量の資源や経営陣の関心が必要であり，我々の業務運営に移行する可能性がある。
上場企業として、私たちは“取引法”と“サバンズ-オキシリー法案”の報告要件を守らなければならない。“取引法”は、上場企業の業務及び財務状況に関する年度、四半期、現在の報告書の提出を要求する。“サバンズ-オクスリ法案”(Sarbanes-Oxley Act)は、上場企業に財務報告の効果的な内部統制を確立し、維持することを要求する。したがって、Legacy WeWork以前に発生しなかった大量の法律、会計、その他の費用が発生し続ける。私たちの管理チーム全体と多くの他の従業員は法規を遵守するために多くの時間を投入する必要があり、上場企業への移行を効果的あるいは効率的に管理できない可能性がある。
このような規則と規定は私たちに多くの法律と財政的コンプライアンスコストを招き、いくつかの活動をもっと時間的で高価にするだろう。例えば、これらの規則および条例は、取締役および上級者責任保険をより難しく、より高価にする可能性があり、私たちは、同じまたは同様の保険を得るために、低減された保険限度額および保険範囲を受け入れることを要求されるかもしれません。したがって、私たちは合格した人を私たちの取締役会、取締役会委員会に参加したり、役員にしたりすることは難しいかもしれない。
場合によっては、私たちの株式の非米国所有者は、売却、交換、または他の方法で私たちの株式の収益を処理するために米国連邦所得税を支払う必要があるかもしれない。
私たちは、業務合併の日、あるいは本10-K表の日に、私たちはアメリカ不動産持ち株会社だと信じています(“USRPHC“)”外国不動産投資税法“によれば(”FIRPTA“)”一般的に、ある会社の米国における不動産権益の公平な市場価値が、その世界の不動産権益の公平な市場価値と、貿易または企業が使用または保有する他の資産(いずれも米国連邦所得税目的で決定された)の公平な市場価値の和の50%以上である場合、同社はUSRPHCである。もし私たちが非米国所有者が私たちの株式を保有している間、または非米国所有者が私たちの株式を処理する前の5年間、私たちがUSUPHCである場合、このような非米国所有者がFIRPTAに基づいて私たちの株式のこれらの株式を処分することによって得られた収益が米国連邦所得税を納付する可能性があり、この場合、当該非米国所有者もこのような収益について米国連邦所得税申告書を提出することを要求される。また，非米国所有者からこのような株を購入した買手は，このような購入総収益の15%に相当する米国税を徴収することを要求される可能性がある.
私たちの株の非アメリカ保有者は、私たちの株を売却、交換、あるいは他の方法で処理して、私たちの株式によって生成されたアメリカ連邦所得税結果について彼ら自身の税務顧問に相談しなければならない。
本10-Kテーブルに他の部分に含まれるLegacy WeWorkの歴史的財務業績は、WeWorkの実際の財務状況や運営結果を反映できない可能性がある。
本10-K表の他の部分に含まれるLegacy WeWorkの歴史的財務業績は、上場企業が本報告で述べた期間または将来実現する財務状況、運営結果、またはキャッシュフローとしてLegacy WeWorkを反映していない。これは，主に，(I)WeWorkが上場企業報告，投資家関係，サバンズ·オクスリー法案遵守に関するコストを含む業務統合により追加的な継続コストを発生させること，(Ii)WeWorkの資本構造がLegacy WeWork歴史財務諸表に反映される資本構造とは異なるという結果である.WeWorkの財務状況や将来の経営結果は、本10-K表の他の場所の歴史財務諸表に反映される金額と大きく異なる可能性があるため、投資家はWeWorkの将来の業績を歴史的業績と比較したり、その業務の相対的な業績や傾向を評価したりすることは困難である可能性がある。
項目1 B。未解決従業員意見
本年度報告書Form 10−Kを提出した時点で，証券取引委員会のスタッフに未解決の意見はなかった。
項目2.財産
私たちは普通私たちの場所のために不動産をレンタルします。2022年12月31日まで、私たちは39の国と地域に779個の営業場所を持っています。ニューヨークロックフェラー広場75号にある会社本社、NY 10019は含まれていません
| | | | | |
| エリア | 数量：
位置 |
アメリカとカナダ(1) | 301 | |
| 国際的に | 214 | |
| ラテンアメリカ.ラテンアメリカ | 85 | |
中国(2) | 85 | |
| |
| 日本です | 40 | |
インドは(2) | 40 | |
イスラエル(2) | 14 | |
| 合計する | 779 | |
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(1)管理プロトコルによると、18個の汎用デスク位置が含まれており、当社の未統合位置に含まれています
(2)2022年12月31日までの未合併地点。
項目3.法的訴訟
付記26の“法律事項”と題する節を参照連結財務諸表は、本リスト10-K第II部分第8項に記載されています。
プロジェクト4.鉱山安全情報開示
適用されません
第二部です。
項目5.登録者普通株式市場、関連株主事項、発行者による株式証券の購入
市場情報
我々が公開取引しているA類普通株と引受権証は現在、それぞれ“WE”と“WE WS”のコードでニューヨーク証券取引所に上場している。2021年10月20日に業務合併が完了する前に、ボックス傘下の子会社、A類普通株と公募株式証はそれぞれナスダック資本市場に上場し、コードは“BOWXU”、“BOWX”、“BOWXW”である。
記録保持者
2023年3月20日現在、A類普通株式保有者270名とC類普通株保有者5名がいる。より多くの利益所有者は銀行、ブローカー、そして他の金融機関を通じて株式を保有している。
配当政策
今まで、私たちは私たちの普通株に現金配当金を支払っていない。私たちの債務スケジュールを管理するプロトコルと、私たちの将来の債務スケジュールを管理するプロトコルは、WeWork Companies LLCのWeWorkへの割り当てに何らかの制限を加え、現金配当金を支払う能力を制限する予定です。現金配当金の支払いはまた、私たちの収入と収益(あれば)、資本要求、および全体的な財務状況に依存する。その時、任意の現金配当金の支払いは取締役会によって適宜決定されるだろう。取締役会は現在考慮しておらず、予測可能な未来にいかなる株式配当も発表しない見通しだ。
最近売られている未登録証券
2022年12月31日現在の会計年度において、すべての未登録証券の販売が、米国証券取引委員会に提出された文書で報告されている。
発行人が株式証券を購入する
ない。
[パフォーマンスチャート]
以下の図では、我々A類普通株の累積株主総リターンとスタンダードプール500指数とダウグローバル選りすぐり不動産投資信託基金オフィス指数の累積総リターンを比較した。このグラフは，2020年8月5日，すなわちLegacy BowXの最初の取引日に終値した場合，我々の普通株への初期投資を100ドルと仮定している.スタンダードプール500指数とダウグローバルは、不動産投資信託基金オフィス指数のデータを厳選して配当金を再投資することを想定している。
表示された見返りは歴史的結果に基づいており、未来を示唆するための表現ではない。
第6項：保留
プロジェクト7.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
概要
WeWorkは世界をリードする柔軟な作業空間プロバイダであり、779地点からなるネットワークを通じて大小の企業会員基盤にサービスを提供し、その中に622の総合地点(以下、と題するように)を含む“主な業績指標”)2022年12月まで、世界的に。私たちのグローバルな足跡により、一流の位置とデザインと会員至上の情熱的な客好きと卓越したコミュニティ体験を組み合わせ、自分を空間であるサービスカテゴリの卓越したブランドにしようと努力しています。2020年に新経営陣が発足して以来、業務転換を実現するための戦略計画の実行を直ちに開始した。より効率的な運営モデルとコスト意識のある心理状態によって、私たちは将来的に利益成長を追求し、不動産のデジタル化に集中して、私たちの製品供給を強化し、私たちの会員基盤を拡大し、多様化し、同時に日々増加する柔軟性需要を満たしていくことが予想される。
WeWorkの中核業務は、空間、時間、コストにまたがる柔軟性を提供する。ユーザーが専用デスク、プライベートオフィス、完全カスタマイズフロアを探しているにもかかわらず、私たちのメンバーは彼らが必要とする空間の大きさを柔軟に選択し、彼らの業務が成長するにつれて私たちと一緒に拡張することができます。会員はまた、自分に適した会員タイプを選択し、一連の柔軟なサービスを提供し、月間購読、長年の会員契約、または現金支払いの方式で空間にアクセスする機会を提供することができる。また、WeWork会員は会員にコスト移転可能性を提供し、私たちの会員が既存の約束の一部または全部を新しい市場、地域、または国に柔軟に移転できるようにした。
会員契約は、プライベート電話ボックス、インターネット、高速ビジネスプリンタとコピー機、メールと包装処理、フロントサービス、全天候型建築通路、独特の公共エリアと日常的な清掃の強化など、私たちの会員に空間アクセスといくつかの基本的な便利な施設とサービスを提供します。追加料金を必要としません。
提供された便利な施設を除いて、私たちは私たちのコミュニティチームが私たちを業界内の他の空間提供者とは違うと信じている。会員至上の理念に基づいて、私たちのコミュニティチームは現場運営を監督し、日常的な需要を支援するだけでなく、私たちのメンバーとメンバーとの間に意味のある関係を育成し、良質な体験を提供し、優れたサービスレベルを提供することに集中しています
オフィススペースの探索·運営に必要なすべての管理サービスを提供することにより、WeWorkは賃貸不動産の複雑さやコストを著しく低減し、簡略化された会員モデルとなる。
新冠肺炎が大流行した後，WeWork All AccessとWeWork On Demand製品(総称してWeWork Accessと呼ぶ)を発売することにより，我々の不動産製品のデジタル化努力を加速させた。WeWork All Accessは月ごとに購読するモデルであり，会員にその国/地域の任意の参加WeWork地点で図書空間にアクセスする権限を提供する.WeWork All Accessにより，メンバは携帯電話上で専用デスク，会議室，プライベートオフィスを予約することができ，ユーザはいつ，どこで，どのように仕事をするかを選択できるようになる.WeWork On Demandは，ユーザにオンデマンドのアクセス権限を提供し，近くのWeWork地点で個人ワークプレースや会議室を予約することができ，会員がWeWork On Demandモバイルアプリケーション上で時間ごとに個人ワークプレースを予約したり，日ごとに会議室を予約したりすることができる.
重要な業績指標
私たちの業務を評価し、私たちの業績を評価し、私たちの業務に影響を与える傾向を識別し、業務計画を制定し、戦略決定を行うために、著者らはGAAP、非GAAP評価基準と以下の重要な業績指標によって作成された財務業績に依存する
いくつかの重要な業績指標について、私たちが提案した額は、その指標がある場所に関連しているかどうか、その地点の収入と支出が私たちの運営結果に統合されているかどうか(“総合地点”)に統合されているかどうか、あるいはその指標がある場所に関連しているかどうか、その地点の収入と支出が私たちの経営結果に統合されていないが、コンサルティングサービスの管理費(“未合併地点”)を得る権利がある。2022年12月31日現在、インド、大中国地域、イスラエルの事務所、および管理プロトコルの下のいくつかのCommon Desk Inc.(以下、“Common Desk”)地点は、私たちが唯一統合していない場所です
他に説明がない限り、主要業績指標を合併地点と未合併地点(“全システム地点”)の集合として表す。本テーブルの10−Kに示すように、いくつかの額、百分率、および他の数字は、四捨五入調整されなければならない。したがって、総額、ドル、または変動率で表示される数字は、その前の数字の算術的合計または計算を表さない可能性がある。1期間終了までに列挙されたいずれのキー業績指標総数も，その期間最後の1カ月までの初日の総数を反映している.毎月一日の棚卸しを使用しているのは、これらの棚卸しの経済状況が通常、その月の結果に影響を与え、多くの入居·開業が毎月の初日に発生するからである。
ワークステーション容量
ワークステーション容量は、すべての開放場所で提供されるワークステーションの推定数を意味する
ワークステーション容量は、我々の規模と、我々の位置ネットワークにおいて会員を販売する能力とを測定するための重要な指標である。私たちの将来の販売とマーケティング費用と資本支出は私たちがワークステーション容量を増加させるために努力した結果になるだろう。私たちがワークステーションを作るコストは私たちの資本支出に影響を与え、会員資格を獲得し、ワークステーションを充填するコストは私たちの販売とマーケティング費用に影響を与えます。2022年12月現在，我々の総ワークステーション容量は90.6万台であり，2021年12月現在の91.2万台より1%未満低下しており，会社が2022年全体のリースから撤退するために運営再編を継続していることが直接的な原因である。
ワークステーション容量は10−Kの形で表され、最も近い千ビットに丸められる。ワークステーション容量は、我々の場所を表すワークステーションの実際の数ではなく、管理層が、我々の在庫管理システムおよび販売レイアウトに基づいてある場所の容量を最適に推定することに基づく。
会員制
メンバーシップは，物理メンバーシップ，WeWork All Accessメンバーシップ，WeMembership(後者はいくつかの前身製品)の累積数である.物理会員制はワークステーションへのアクセスを提供し、標準専用デスク、プライベートオフィス、カスタマイズフロアを含む様々な製品の会員数を代表しています。WeWorkはすべての訪問会員が毎月会員であり，個人にWeWork参加先へのアクセス権限を提供する.WeMembershipは従来製品であり，会員ユーザにオンラインやモバイルアプリケーションを介してWeWork会員ネットワークに登録する権限，サービス製品へのアクセスやメニューごとに空間を予約する権利，その他の利点を提供する.各物理メンバ、WeWork All Accessメンバ、および他の従来のメンバーシップは、1つのメンバーシップとみなされる。
会員数は、私たちの世界の会員ネットワークの採用状況、私たちのネットワークの規模とカバー範囲、私たちが私たちの場所に会員を収容できるかどうかを測る重要な指標です。会員資格はまた私たちが現在と未来に提供するサービスの貨幣化の機会を代表する。会員資格は10-Kの形で表示され、最も近い千に切り込まれる。会員資格は，我々の位置で作業空間を利用する個人数と異なる可能性があり，メンバが作業空間を利用する人数が空間設計収容人数よりも少ないことを含む理由が多い.
2022年12月までの会員総数は75.4万で、2021年12月現在の63.5万会員より19%増加した。会員総数の増加は実体会員を含めて16%増加し，WeWork All Accessと他の従来会員は54%増加した
実物入居率
物理入居率の計算方法は，物理メンバーシップをある位置のワークステーション容量で割ることである。実際の入居率は私たちの職場の満員度を測る一つの方法だ。2022年12月現在の実入居率は75%であるのに対し，2021年12月現在の実入居率は65%である。実際の入居率が増加した要因は，メンバーがオフィスに戻り続けるにつれて，実会員数が16%増加したことである
実体会員一人当たりの平均収入
実際の会員の毎月平均会員収入(“ARPM”)の算出方法は，会員とサービス収入からWeWork訪問収入と非総合地点管理費収入を差し引いた総合地点のその期間の累計実会員数である。例えば、1年に10ヶ月活動状態にあるメンバーは、10個の累積物理メンバーシップを代表する。実物会員の毎月ARPMは，価格や料率の変化による収入の影響を測る方式である。2022年12月31日までの1年間で，我々の実物会員は毎月ARPMが481ドルであったのに対し，2021年12月31日までのARPMは487ドルであった。
物理会員の毎月のARPMの計算は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (金額は百万単位、会員資格は千単位、ARPMは一単位を除く) | | | 十二月三十一日までの年度 |
| | | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | |
| 会員料金とサービス料収入 | | | | | $ | 3,201 | | | $ | 2,467 | | | $ | 3,133 | | | |
| 私たちの仕事訪問収入は | | | | | (178) | | | (71) | | | — | | | |
| 未合併先管理費収入 | | | | | (18) | | | (9) | | | (5) | | | |
| 統一された場所、実体会員、サービス収入 | | | | | 3,005 | | | 2,387 | | | 3,128 | | | |
| 合併先累計実会員資格 | | | | | 6,252 | | | 4,899 | | | 6,218 | | | |
| 物理会員毎月ARPM | | | | | $ | 481 | | | $ | 487 | | | $ | 503 | | | |
| | | | | | | | | | | |
企業実体会員率
企業メンバー資格は、企業メンバーのメンバー資格を代表し、企業メンバーを500人以上のフルタイム従業員を有する組織と定義する。企業のメンバーは戦略的に重要な意義を持っている
私たちのビジネスは通常、長期的な約束と多様な解決策の会員協定に署名しており、これは私たちの収入の可視性を向上させます
企業の実体会員の割合は私たちがこのような組織に属する会員の割合を代表する。1つの組織は企業メンバーとみなされるべきであり、最小数のワークステーションを予約する必要はない。例えば、700人のフルタイム従業員を有する組織は、50人の従業員のために、私たちの場所を占有するワークステーションの費用を支払い、50人のメンバー資格を有する企業メンバーとみなされる。2022年12月現在，我々の総合地点実体会員の46%が企業会員に属しており，2021年12月現在の47%を下回っている。2022年12月31日までの年間では、企業会員が会員とサービス収入の46%を占めているのに対し、2021年12月31日までの年間は48%である。
非公認会計基準財務指標
私たちの業務表現を評価するために、私たちはGAAPによって準備された運営結果といくつかの非GAAP財務指標に依存して、調整されたEBITDA、自由キャッシュフロー、およびある財務指標の不変通貨列報を含む。以下でさらに議論されるように、これらの非GAAP計測は、GAAPを構成する原則、標準、またはルールに基づいて定義または計算されない。したがって、私たちが使用して参照している非GAAP財務指標は、GAAPによって計算された財務指標の代替品とみなされるべきではなく、単一の財務指標に依存して、私たちの業務、財務状態、または運営結果を評価しないことを奨励します。これらの非公認会計基準財務指標は補充指標であり、これらの指標は管理層と私たちの投資家に私たちの業績をより詳細に理解させることができると信じている。以下に説明する調整後EBITDA、自由キャッシュフロー、および不変通貨の定義は、私たちの業務のためのものであり、他社が提案する可能性のある類似の名前の財務指標と比較できると仮定してはいけません。
調整後EBITDA
我々は調整後のEBITDAを評価することで、我々のGAAPの財務業績を補充し、これは非GAAP測定基準である。我々は、“調整後EBITDA”を、所得税(利益)準備、利息およびその他(収入)費用、純額、減価償却および償却、再編およびその他の関連(収益)コスト、営業権、無形資産および他の資産の減価費用/(販売収益)、株式ベースの報酬支出、コンサルタントが提供するサービスの株式ベースの支払い、または対価格負債の公正価値変化、法律、税収および規制準備金または和解、会社の規制調査や訴訟による会社が2019年に撤回した初公開株やソフトバンク取引の実行に関する法律費用と定義している。本表格10-Kに掲載されている総合財務諸表付記1で定義されたように、任意の保険或いはその他の追徴金、及び合併、買収、資産剥離及び資金集め活動に関連する支出を差し引く。
最も比較可能なGAAP測定基準である純損失と調整後のEBITDAの入金は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日までの年度 |
| (百万単位で) | | | | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | |
純損失(1) | | | | | $ | (2,295) | | | $ | (4,632) | | | $ | (3,834) | | | |
所得税を支給する(1) | | | | | 6 | | | 3 | | | 20 | | | |
利息とその他の費用，純額(1) | | | | | 698 | | | 931 | | | (533) | | | |
減価償却および償却(1) | | | | | 641 | | | 709 | | | 779 | | | |
再構成とその他の関連コスト(1) | | | | | (200) | | | 434 | | | 207 | | | |
営業権、無形資産及びその他の資産の減価費用/(販売収益)(1) | | | | | 625 | | | 870 | | | 1,356 | | | |
株に基づく報酬費用(2) | | | | | 49 | | | 110 | | | 51 | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
その他、純額(3) | | | | | (1) | | | 42 | | | 71 | | | |
| 調整後EBITDA | | | | | $ | (477) | | | $ | (1,533) | | | $ | (1,883) | | | |
| | | | | | | | | | | |
(1)私たちの総合経営報告書に示すように。
(2)従業員、役員、コンサルタントの株式給与に対する非現金支出を代表します
(3)その他、純額は、上述した余剰調整を含み、総合経営報告書の販売、一般、および行政費用に計上される
公認会計基準財務指標と共に使用する場合、調整されたEBITDAは、株式ベースの支払い、公平な時価調整および減価費用、および再編コスト、買収、販売、非通常調査、訴訟および和解の影響など、非現金項目を排除しているため、歴史的業績の比較に役立つため、調整されたEBITDAは有用な経営業績補充指標であると考えられる。減価償却と償却は主に私たちのレンタル改善、設備と家具の減価償却と関係があります。これらの資本支出は、我々の賃貸開始後に発生·資本化され、資産の使用寿命又は賃貸期間が短い時間内に減価償却される。経営陣は初期資本支出を投資活動として評価しており、関連する減価償却や償却は非現金費用であり、経営陣は私たちの所在地の日常運営実績の評価はこれらの費用を考慮していない。したがって，減価償却や償却の影響は，我々の計算調整後のEBITDAから除外された。再編やその他の関連(収益)コストは，主に成長の鈍化やレンタル終了の決定に関係しているため，我々の場所が日常的に運営している一般的な授業コストに直接起因するものではない。また、当社が2019年に初公募株やソフトバンク取引の関連執行を撤回したことによる規制調査や訴訟による法的コストは現金支出であるが、これらの支出は事件解決後に再現されることはなく、当社の業務運営に必要な支出でもないと予想される
調整後のEBITDAも我々の経営陣内部で使用されている重要な指標であり、業績の評価と内部予算の策定と予測に用いられている。
調整後のEBITDAは分析ツールとして限界があり，GAAP報告による我々の結果を単独で考慮あるいは代替すべきではなく，我々の全体的な運営結果の完全な理解を提供することはできない。いくつかの制限は
•それは私たちの運営資金需要の変化や現金需要を反映していない
•私たちの利息支出や債務利息や元金の返済に必要な現金の需要を反映していません
•私たちの納税支出や納税に必要な現金を反映していません
•これは、従来の資本支出や今後の資本支出や契約引受の需要を反映していない
•株式ベースの報酬支出は非現金料金であるが、従業員、役員、特定のコンサルタントを補償し、奨励するために株式報酬に依存しており、将来的には継続する可能性がある
•減価償却、償却、減価償却および減価償却は非現金費用であるが、減価償却や償却中の資産は将来的に置き換えられなければならないことが多いが、この非公認会計基準の測定基準は、このような置換のいかなる現金需要も反映していない。
自由キャッシュフロー
調整後EBITDAの限界により，上述したように，自由キャッシュフローを評価することでGAAP結果を補完し，自由キャッシュフローは非GAAP測定基準である。私たちは“自由現金流量”を経営活動が提供する現金純額から物件、設備、資本化ソフトウェアの購入を引いたものと定義し、どれも会社の合併現金フロー表に記載し、公認会計基準に基づいて計算した
数年前の財務情報はすでに再分類され、本年度に該当する列報方式で、2022年、2022年、2021年と2020年12月31日までの年間で、資本化ソフトウェアの総額はそれぞれ4700万ドル、4000万ドルと2300万ドルであり、不動産と設備の購入は財務諸表行プロジェクト、すなわち“不動産、設備と資本化ソフトウェアの購入”に分類された
経営活動から提供された現金純額は公認会計基準の中で最も比較可能性のある測定基準であり、現在それを自由現金流量と入金し、以下のように行う
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日までの年度 |
| (百万単位で) | | | | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
経営活動提供の現金純額(1) | | | | | $ | (733) | | | $ | (1,912) | | | $ | (857) | |
差し引く：不動産、設備、資本化ソフトウェアの購入(1) | | | | | (338) | | | (337) | | | (1,464) | |
| 自由キャッシュフロー | | | | | $ | (1,071) | | | $ | (2,249) | | | $ | (2,321) | |
| | | | | | | | | |
(1)私たちのキャッシュフロー表の連結報告書に示すように。
自由キャッシュフローは業績測定基準でもあり、流動性測定基準でもあり、経営陣や投資家に企業が生成または使用する現金数に関する有用な情報を提供していると考えられる。フリーキャッシュフローは、我々の経営陣内部で内部予算、予測、業績目標を策定するための重要な指標でもある
自由キャッシュフロー制限は分析ツールとして、公認会計基準報告に基づく我々の結果を孤立的に考慮または代替すべきではなく、私たちの結果および流動性の完全な理解を提供することができない。いくつかの制限は
•それは、他の投資的キャッシュフロー活動または融資的キャッシュフロー活動を含まない、財産、設備、および資本化ソフトウェアを購入する現金流出のみを含む
•運転資金の変化や収入と支出時間の変化により、異なる期間に変化する可能性がある
•非現金GAAP直線レンタルコストは非現金調整ですが、これらの費用は通常、レンタル中に大家さんに現金で支払うことを要求される金額を反映しています
•株式ベースの報酬支出は非現金料金ですが、私たちは株式報酬に依存して従業員、役員、特定のコンサルタントを補償し、奨励しています。私たちは将来もそうし続けるかもしれません。
不変貨幣
ドルは私たちがアメリカで経営している合併と非合併実体の機能通貨です。私たちがアメリカ国外で経営している合併と非合併実体に対して、私たちは通常、外国実体が主に現金を生成し、支出する経済環境の主要な通貨であるため、関連する現地通貨を機能通貨として指定する。為替レートは異なる期間の間に変動する可能性があるため、収入と運営費用をドルに換算すると、異なる時期の間で変動する可能性もある。我々の運営実績は、2022年12月31日と2021年12月31日までの年間で、主にドル-ポンドとドル-ユーロ変動の影響を受けている。
我々は，不変通貨に基づいて我々の業績を評価することで，我々のGAAPの財務業績と調整後のEBITDAを補完する.我々の財務業績を不変通貨に基づいて開示することは、外貨変動の影響を排除し、歴史的業績の比較を容易にするために、経営業績の有用な補完尺度であると考えられる。私たちは前年の本位貨幣結果を今期の実際の外貨為替レートに換算することで不変貨幣結果を計算します。不変貨幣に基づいて財務結果を列記すべきである
代替ではなく、公認会計原則に基づいて報告された財務業績測定基準の補完と考えられている。
以下の表は、ある財務措置の外国為替が会社の2022年12月31日と2021年12月31日までの年度の総合経営業績と調整後のEBITDAの不変通貨に与える影響を示している
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日までの年度 | | | | % | | % | | |
| | | | | 2022 | | 2021 | | | | 変わる | | 変わる | | |
| (金額は百万単位であるが、百分率を除く) | | | | | 実際の貨幣 | | 実際の貨幣 | | 外国為替影響 | | | | 実際の貨幣 | | 不変貨幣 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 収入.収入 | | | | | $ | 3,245 | | | $ | 2,570 | | | $ | (126) | | | | | 26 | % | | 33 | % | | |
| 費用： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
場所運営費−収入コスト(1) | | | | | 2,914 | | | 3,085 | | | (144) | | | | | (6) | % | | (1) | % | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 開業前立地料金 | | | | | 121 | | | 159 | | | (6) | | | | | (24) | % | | (21) | % | | |
販売、一般、行政費用(2) | | | | | 735 | | | 1,011 | | | (32) | | | | | (27) | % | | (25) | % | | |
| 再構成とその他の関連コスト | | | | | (200) | | | 434 | | | 9 | | | | | (146) | % | | (145) | % | | |
営業権、無形資産及びその他の資産の減価費用/(販売収益) | | | | | 625 | | | 870 | | | (23) | | | | | (28) | % | | (26) | % | | |
| 減価償却および償却 | | | | | 641 | | | 709 | | | (29) | | | | | (10) | % | | (6) | % | | |
| 総費用 | | | | | $ | 4,836 | | | $ | 6,268 | | | $ | (225) | | | | | (23) | % | | (20) | % | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 運営損失 | | | | | (1,591) | | | (3,698) | | | 99 | | | | | (57) | % | | (56) | % | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
調整後EBITDA(3) | | | | | $ | (477) | | | $ | (1,533) | | | $ | 54 | | | | | (69) | % | | (68) | % | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(1)減価償却と償却項目にそれぞれ示されている減価償却と償却は含まれておらず、2022年12月31日と2021年12月31日までの年度の減価償却と償却額はそれぞれ6.02億ドルと6.72億ドル。
(2)2022年12月31日現在と2021年12月31日現在を含む年間収入コストはそれぞれ3500万ドルと9100万ドル。
(3)タイトルを見て“キー業績指標−非公認会計基準財務指標−調整後のEBITDA−最も比較可能なGAAP測定基準である純損失と調整後のEBITDAを照合した。
以下の表に、ある財務措置の外国為替が会社の2021年12月31日と2020年12月31日までの年度総合経営業績と調整後のEBITDAの不変通貨に与える影響を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日までの年度 | | | | % | | % | | |
| | | | | 2021 | | 2020 | | | | 変わる | | 変わる | | |
| (金額は百万単位であるが、百分率を除く) | | | | | 実際の貨幣 | | 実際の貨幣 | | 外国為替影響 | | | | 実際の貨幣 | | 不変貨幣 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 収入.収入 | | | | | $ | 2,570 | | | $ | 3,416 | | | $ | 70 | | | | | (25) | % | | (26) | % | | |
| 費用： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
場所運営費−収入コスト(1) | | | | | 3,085 | | | 3,543 | | | 72 | | | | | (13) | % | | (15) | % | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 開業前立地料金 | | | | | 159 | | | 273 | | | 5 | | | | | (42) | % | | (43) | % | | |
販売、一般、行政費用(2) | | | | | 1,011 | | | 1,605 | | | (38) | | | | | (37) | % | | (35) | % | | |
| 再構成とその他の関連コスト | | | | | 434 | | | 207 | | | 3 | | | | | 110 | % | | 106 | % | | |
営業権、無形資産及びその他の資産の減価費用/(販売収益) | | | | | 870 | | | 1,356 | | | 2 | | | | | (36) | % | | (36) | % | | |
| 減価償却および償却 | | | | | 709 | | | 779 | | | 11 | | | | | (9) | % | | (10) | % | | |
| 総費用 | | | | | $ | 6,268 | | | $ | 7,763 | | | $ | 55 | | | | | (19) | % | | (20) | % | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 運営損失 | | | | | (3,698) | | | (4,347) | | | 15 | | | | | (15) | % | | (15) | % | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
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調整後EBITDA(3) | | | | | $ | (1,533) | | | $ | (1,883) | | | $ | 32 | | | | | (19) | % | | (17) | % | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(1)減価償却や償却ラインに単独で表示されている減価償却や償却は含まれておらず、2021年12月31日と2020年12月31日までの年度の減価償却と償却額はそれぞれ6.72億ドルと7.15億ドル。
(2)2021年12月31日現在と2020年12月31日現在を含む年間収入コストはそれぞれ9100万ドルと2.49億ドル。
(3)タイトルを見て“キー業績指標−非公認会計基準財務指標−調整後のEBITDA−最も比較可能なGAAP測定基準である純損失と調整後のEBITDAを照合した。
私たちの結果の比較性に影響を与える重要な要素は
外貨換算
グローバルな会社として、私たちの運営結果の比較性は外貨為替レート変動の影響を受ける可能性があり、ドルが機能通貨でない国では、私たちの財務業績をドルに変換する外貨為替レートの変動に使われています。ドルが私たちの国際業務の機能通貨に対して強くなるにつれて、私たちの国際収入は不利な影響を受け、ドルの他の機能通貨に対する疲弊に伴い、私たちの国際収入は有利な影響を受けるだろう
前節を見て、タイトルは“重要な業績指標--非公認会計基準財務指標--不変通貨我々が不変通貨に基づいて財務業績をどのように評価して財務業績を補完するかに関する情報をより多く理解する
再編·減価·資産処分
2019年9月、我々は、当社の財務状況を改善するための運営再編計画を開始し、私たちの核心空間であるサービス事業に再焦点を当て、予想される収益成長の道を構築しました
2021年12月31日までの年度では，2020年12月31日までの年度と比較して，販売，一般，行政費用に関する総コストを37%削減することに成功し，合計5.94億ドルであった。2022年12月31日までの年間で，2021年12月31日までの年度と比較して27%の追加削減を実現し，総額は2.76億ドルであった。2022年12月31日までの年度では，先行開業地点35地点と開業前5地点に関するリースを終了したが，2021年12月31日までの年度では，先の開業地点98地点と開業前8地点に関するレンタルを終了し，再編開始以来の終了総数を252にした
私たちの不動産ポートフォリオの調整に努力すると同時に、同社は賃貸契約の一部を終了して、私たちの賃貸空間を減少させ、レンタル料を削減し、レンタル料を延期し、テナント改善手当を相殺し、その他の戦略的変化を含む500件以上の賃貸契約を改訂することに成功した。このような改正およびすべておよび一部のレンタル終了は、元の賃貸契約に署名した有効期間内に支払う予定だった将来の未割引固定最低賃貸コスト支払い総額の推定額は、合併中に発生した中科債務変化を含む約107億ドル減少したと推定される。
経営陣は、我々が行っている再編作業に関する不動産ポートフォリオを評価し続けており、再編期間中の残り時間内に追加賃貸から撤退することが予想される。当社は2023年期間に追加の減値、再編及び関連コストが予想される可能性があり、主に賃貸終了費用、その他の撤退コスト及び使用停止ビルに関するコストを含み、当社はその運営再編計画を最終的に決定しているからである。
私たちの運営再編計画と、私たちの核心空間であるサービス製品に対する再関心を結合して、私たちは2020年にいくつかの非核心業務を処理することに成功しました
•アイロンは2017年に買収され、2020年8月に発売された
•2019年に買収された職場管理ソフトウェアプラットフォームSpaceIQが2020年5月に発売された
•Meetupはネットワークに基づくプラットフォームで、2017年に買収し、人々を集めて対面の相互作用を行い、2020年3月に販売し、会社は9%の非持株権を保持し、権益法として投資する
•2019年に買収した職場管理プラットフォームManage By Qが2020年3月に発売された
•第424回第5回起業(付記10参照)本表格10-K第II部第8項に掲げる連結財務諸表詳細)不動産投資、2019年に買収、2020年3月に売却；
•TEEMは，2018年に買収されたソフトウェアであるサービスの職場管理ソリューションであり，2020年1月に販売される.
2022年12月31日または2021年12月31日までの年間では、何の処分もない。上記の非コア製品を売却する前に発生した収入は、2020年12月31日までの年度の他の収入に入金される
2022年12月31日現在、私たちが行っている積極的な変化と、コスト規律の強化に焦点を当てた業務計画は、私たちの会員サービスを引き続き増加させ、柔軟で資本が軽く成長する代替案を通じて、私たちの足跡を戦略的に拡大するために、将来の成功のための基礎を築くと信じています.
会社がその運営再編計画を継続し、より簡素で効率的な組織を作るために努力している利点を体験すると、一定期間の結果はそれほど比較可能ではないかもしれません。
付記5を参照本表格10-K第II部第8項に掲げる連結財務諸表私たちの再構成活動と減価に関するより多くの情報
“新冠肺炎”及び中国企業への影響
2019年末、新冠肺炎が発生し、2020年3月11日までに、世界保健機関は新冠肺炎を大流行と発表した。それ以来、新冠肺炎はすでに各国政府に無数の制限を実施し、旅行禁止、隔離、在宅命令、社交距離要求及び“不必要”業務の強制閉鎖を含む
新冠肺炎の流行により、当社は会員流失、会員不払い(または遅延支払い)、支払い割引または延期または支払いキャンセルの不利な影響を受けている。2020年を通して，合併先の実体会員は2019年12月現在の58.4万人から2020年12月までの38.7万人に低下し，中科解固前の5.9万人(以下検討)が含まれている。2021年3月現在，総合地点実会員数はさらに37.8万人に低下し，2021年第2四半期に反発を開始し，2021年12月現在の総合地点実会員数は46.9万人であった。実体会員のこれらの変化は、2020年と2021年の私たちの運営結果に負の影響を与えた。私たちの会員を引き留めるために、私たちは追加の割引あるいは延期を提供して、これらの割引或いは延期は私たちの純損失、経営活動の提供(使用)の純現金、調整後のEBITDAと自由キャッシュフローにマイナスの影響を与えた。2020年12月31日と2021年12月31日までの数年間、実物月間ARPMはそれぞれ503ドルから487ドルに低下した。新冠肺炎の大流行から回復した指標を経験し，2022年12月現在で実物会員数は54.7万人に増加したが，2022年12月31日までの年間で実物毎月ARPMは48.1万ドルとやや低下しており，これは主に外貨の収入への影響であり，上記の“--重要な業績指標である不変通貨”と題した節で示した
会社は新冠肺炎の流行に対応するためにその売掛金残高を積極的に監視し、ある既存の契約の収入を記録することを停止している。これらの契約の売掛金は
あまりありえません。このような契約は、2022年12月31日までの年間で大きな増加や回復はない
新冠肺炎疫病発生後、著者らはWeWork Access製品の発売を通じて不動産製品のデジタル化過程を加速した。
Chinaco解固作用
2020年9月、Chinacoの株主は再編と初の引受協定(“Chinaco協定”)に署名した。合意によれば、中可株主の権利は事前投資が完了した後、WeWorkはVIEの経済表現に最も大きな影響を与える活動を指揮する権限を保持しなくなったため、WeWorkはChinacoの主要な受益者ではなく、Chinacoは当社が2020年10月2日に発表した総合財務諸表から合併を解除した(“Chinaco合併解除”)そのため、当社の2020年12月31日までの年度の総合経営実績には、9カ月間の中科総合収支活動が含まれています。2020年10月2日から、私たちの残りの21.6%の普通株投資は、中科分割時に2600万ドルの価値があり、未合併権益法投資として入金された。
二零二年第四期に、当社は中科で合併損失1.53億ドルを解除し、総合経営報告書内の営業権、無形資産及びその他の資産の減価/(売却収益)を計上した。2021年第1四半期に、帳簿金額がゼロに減少した場合、当社は中科投資への権益法の採用を停止し、総合経営報告書に権益法投資を計上した損失2，900万ドルを招いた
注10と注13を参照本表格10-K第II部第8項に記載されている総合財務諸表は，中遠プロトコルおよび中遠解除合併に関する定義条項および付加詳細，および利益法の適用停止についてそれぞれ示した。
経営成果の構成部分
我々は，地点の収入と支出が我々の運営結果(総合地点と呼ぶ)に合併しているかどうか，あるいは地点の収入や費用が我々の経営結果に統合されていないかどうかに応じて，我々のサービスのために管理費を徴収し，それぞれWeWork India Services Private Limited，TBP，AMPA，Common Deskが運営する地点(“IndiaCo地点”，“Chinaco地点”，“イスラエル地点”とある公共オフィスサイト，および総称して未合併地点と呼ぶ)の表現を評価する権利がある.2020年第4四半期から、中科支店は合併していない支店に組み込まれている。中科支店は2020年9月30日までの9カ月以内とそれまでの9カ月以内に総合支店に計上されている。“場所”という言葉は“-経営成果構成部分”と“-2022年12月31日まで，2021年と2020年12月31日までの年度比較”と題した節で用いた場合，総合地点のみが含まれているが，本表格10−Kの他の場所で使用する場合には，総合地点と未合併地点が含まれている
収入.収入
収入には、会員およびサービス収入と、以下に説明する他の収入が含まれる
会員収入とは，会員料，実会員販売割引(“WeWork会員収入”)と会員費，WeWork All Access会員，WeWork On DemandとWeMembership(総称して“WeWork Access収入”)が割引された純額である.私たちの収入の大部分は日常的な会員費から来ています。各会員の価格は、会員が選択した職場解決策のタイプ、占有空間の地理的位置、および会議室予約および印刷またはコピー割当量のような基本会員料金に含まれる任意の毎月の商業サービス手当に依存する。全部
会員資格はWeWorkアプリケーションを介して私たちのコミュニティにアクセスすることを含む。会員収入は契約有効期間内に月ごとに料金率で確認され、空間に入る機会が提供されているからです。会員はいつでも長期会員契約を終了し、早期解約料を受け取ることができる。事前解約料は会員収入の構成要素であることが確認され、会員合意の残り期間内に償却される。
サービス収入には、主に、上記の毎月手当を超える補助業務サービスを会員に支払う追加請求書が含まれる。会員に提供されるサービスには、会議室への入室、印刷、コピー、初期設定料金、電話や情報技術サービス、駐車料金、その他のサービスがあります
サービス収入には、私たちが第三者サービスプロバイダから稼いだ手数料も含まれている。私たちの会員には様々な商業や他のサービスを提供していますが、通常は独占価格で提供されていますが、会員の一人が第三者からサービスを購入した場合、販売の一定の割合を得ることができます。このようなサービスの範囲は商業サービスから生活福祉まで。サービス収入には、インドの会社の場所、中国の会社の場所、イスラエルの場所(2021年6月1日の特許経営協定による)およびある汎用デスクの場所にサービスを提供する任意の管理費収入も含まれる。サービス収入はサービス提供時に月ごとに確認します
サービス収入には、私たちの空間、すなわちサービス製品とは無関係な他の非コア製品確認のいかなる収入も含まれていません
その他の収入は主に私たちの以前のPowered by We設計と開発サービスを含み、その中で私たちは現場オフィス管理を提供し、統合された設計、施工、空間管理サービスを提供します
提供された設計および開発サービスは、一定期間、これまでに生成された契約コストが推定契約総コストに占める割合から収入として確認される。当社は契約履行義務の履行に役立つ具体的なコストのみを挙げています。契約は、一般に、コンサルティング契約、設計および施工契約、および運営契約のような異なるタイプのサービスに分割される。各種類の契約に関する収入は、それぞれの履行義務を履行する際に確認される。これらのタイプの手配の総コスト推定値が固定価格手配の収入を超えた場合、推定された損失は直ちに確認される
他の収入には様々な他の非コアサービスによる収入も含まれており，我々が空間であるサービスを提供する会員プロトコルによって得られる収入とは直接関係ない.例えば、2020年12月31日までの1年間、以下の会社が処分または清算前に生成した収入は、Flatiron、Meetup、SpaceIQ、Qによって管理される、Teem、Productic、Waltz、WeGrow(総称して我々の“非コアビジネス”または“非コア製品”と総称される)に分類される。前文“--私たちの業績の比較可能性に影響を与える重要な要素--再編、減値、資産処分”の一節を参照されたい。
他の収入には稼いだ他の管理と相談費も含まれている。他の収入は通常サービスの実行に伴い月ごとに時間的に確認される。
場所運営費
営業費用には営業場所の日常コストが含まれており，開業前コスト，減価償却や償却，一般販売やマーケティングは含まれておらず，これらは単独で記録されている。
レンタル料
私たちの最も重要な場所の運営費用はレンタル費用です。公認会計原則によると、レンタルコストはレンタル期間内に直線的に確認され、その根拠は以下の3つの主要な構成要素である
•契約に基づいて支払うか又は支払う賃貸コストとは、当社の賃貸契約に基づいて支払うべき基本賃貸料及び賃貸料、公共区域維持金額及び不動産税の支払現金支払いを指し、当該等の金額が実際に支払われた時間にかかわらず、計上会計原則に従って記録される。
•賃貸奨励償却とは、受け取ったまたは受け取るべきテナント改善手当とマネージャー手数料(総称して“賃貸奨励”)金額の償却のことで、私たちのレンタル条項に従って直線的に償却します。
•非現金GAAP直線レンタルコストとは、GAAPが“無料レンタル料”期間とレンタルコスト増加条項がレンタル期間内に直線的に計算する影響を確認するために必要な調整である。非現金GAAP直線レンタルコストには、リース獲得に関連する資本化初期直接コストの償却も含まれる。
他の場所運営費用
その他の場所の運営費用には、一般的に光熱費、持続修理とメンテナンス、清掃費用、オフィス費用、安全費用、クレジットカード処理費、食品と飲料費用が含まれています。場所運営費用には、メンバー関係、新規メンバー販売、メンバー保留、施設管理など、私たちのコミュニティが運営するチームを管理する人員や関連コストも含まれています
開業前立地料金
開業前のコース料金には、会場が会員に開放されていないことによるすべての料金が含まれています。開業前の場所支出の主な構成要素は、私たちが負担すべき賃貸コスト(不動産と関連税費と公共地域維持費を含む)、光熱費、清掃、人事および関連費用、および収入が発生する前に発生する他のコストを含む賃貸コスト支出である。人員料金は開業前の場所料金に含まれており、開業前に私たちの場所に人員を配置しているため、順調な開業と成功した会員入居体験の確保を支援している。開業前の勤務先費用には，経営陣がリース交渉の終了を決定する前に，職場がメンバ業務により閉鎖され，すべてのメンバが新たな職場に移転した間に発生した費用も含まれている。
販売、一般、行政費用
販売、一般及び行政(“SG&A”)支出には、主に当社従業員に関する人事及び株式給与支出、技術、コンサルティング、法律及びその他の専門サービス支出、及び当社オフィスのコスト、例えば当社の請求書、受託、調達及び売掛金機能に関するコストが含まれる。SG&A料金には、広告費、会員推薦費、戦略マーケティング活動に関連するコスト、業務の管理および支援のために生じる様々な他のコストが含まれています。
SG&A料金には、当社の従来のPowered by Weフィールドワーク設計、開発、管理ソリューションに関連する販売商品コスト、および販売または棚卸しの前に上記の様々な他の非コア製品に関連するサービスまたは商品販売コストも含まれています。
また、会社の設計、開発、倉庫、物流、不動産コスト、新市場、解決策、サービスの研究と追求の費用、および会社設立中の会社の成長と世界拡張に関する他の費用も含まれている
拡張に集中する。このようなコストには、非資本化人員及び私たちの発展、設計、製品、研究、不動産、成長型人材買収、合併及び買収、法律、技術研究開発チーム及び関連する専門費用に関連する支出及びその他に発生した支出、例えば、成長性に関連する求人費用、従業員移転コスト、職務調査、統合コスト、取引コスト、買収に関連するまたは代償公平値調整、当社が賃貸またはプロジェクトを推進しない以前の資本化コスト、およびその他の日常資産減価および帳消しが含まれる
運営効率を向上させ，グローバルコミュニティの成長を支援するための人的·技術的歴史的投資を利用した運営再編計画を継続するにつれ，総収入に占めるSG&A費用の割合は時間とともに低下することが予想される
営業権、無形資産およびその他の資産の再編およびその他関連(収益)コストおよび減価費用/(販売収益)
“”というタイトルの部分を参照—私たちの業績の比較可能性に影響を与える重要な要素である再編と減価“これらの財務諸表行プロジェクト構成要素の詳細については、上記を参照されたい
減価償却および償却費用
減価償却と償却は主に私たちの財産と設備に記録された減価償却費用に関連し、その中で最も重要な構成要素は私たちの不動産ポートフォリオの賃貸改善です
利子とその他の収入
利息及びその他の収入(費用)には、利息収入、利息支出、権益法収益及びその他の投資収益、外貨収益(損失)及び引受権証負債公正価値変動収益(赤字)が含まれる
総合経営成果
以下の表に、会社の2022年、2022年、2021年、2020年12月31日までの年度の総合経営業績とその他の重要な指標を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万単位で) | | | | | 十二月三十一日までの年度 |
| | | | | | | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
総合業務報告書情報： | | | | | | | | | | | | | |
| 収入： | | | | | | | | | | | | | |
| 合併先、会員資格、サービス収入 | | | | | | | | | $ | 3,183 | | | $ | 2,458 | | | $ | 3,128 | |
| 未合併先管理費収入 | | | | | | | | | 18 | | | 9 | | | 5 | |
| その他の収入 | | | | | | | | | 44 | | | 103 | | | 283 | |
| 総収入 | | | | | | | | | 3,245 | | | 2,570 | | | 3,416 | |
| 費用： | | | | | | | | | | | | | |
場所運営費−収入コスト(1) | | | | | | | | | 2,914 | | | 3,085 | | | 3,543 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 開業前立地料金 | | | | | | | | | 121 | | | 159 | | | 273 | |
販売、一般、行政費用(2) | | | | | | | | | 735 | | | 1,011 | | | 1,605 | |
| 再構成とその他の関連コスト | | | | | | | | | (200) | | | 434 | | | 207 | |
| 営業権、無形資産及びその他の資産の減価費用/(販売収益) | | | | | | | | | 625 | | | 870 | | | 1,356 | |
| 減価償却および償却 | | | | | | | | | 641 | | | 709 | | | 779 | |
| 総費用 | | | | | | | | | 4,836 | | | 6,268 | | | 7,763 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 運営損失 | | | | | | | | | (1,591) | | | (3,698) | | | (4,347) | |
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| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 利息とその他の収入，純額 | | | | | | | | | (698) | | | (931) | | | 533 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 税引き前損失 | | | | | | | | | (2,289) | | | (4,629) | | | (3,814) | |
| 所得税の割引 | | | | | | | | | (6) | | | (3) | | | (20) | |
| 純損失 | | | | | | | | | (2,295) | | | (4,632) | | | (3,834) | |
| 非制御的権益 | | | | | | | | | 261 | | | 193 | | | 705 | |
| WeWork Inc.の純損失。 | | | | | | | | | $ | (2,034) | | | $ | (4,439) | | | $ | (3,129) | |
| | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | |
(1)減価償却と償却を除く項目でそれぞれ示した2022年、2022年、2021年、2020年12月31日までの年度の減価償却と償却額はそれぞれ6.02億ドル、6.72億ドル、7.15億ドルだった。
(2)2022年、2022年、2021年、2020年12月31日までの年間収入コストを含め、それぞれ3500万ドル、9100万ドル、2.49億ドル。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| その他の主要業績指標(千元、百分率を除く)： | | | 十二月三十一日 | | | | |
| | | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 統合した場所 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| ワークステーション容量 | | | | | 731 | | | 746 | | | 865 | | | | | |
| 実体会員資格 | | | | | 547 | | | 469 | | | 387 | | | | | |
| すべてのアクセス権限と他の伝統的なメンバー資格 | | | | | 70 | | | 45 | | | 13 | | | | | |
会員制(1) | | | | | 617 | | | 514 | | | 401 | | | | | |
| 実物入居率 | | | | | 75 | % | | 63 | % | | 45 | % | | | | |
| 企業実体会員率 | | | | | 46 | % | | 47 | % | | 52 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 未整合の位置 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| ワークステーション容量 | | | | | 175 | | | 166 | | | 166 | | | | | |
| 実体会員資格 | | | | | 135 | | | 121 | | | 89 | | | | | |
| すべてのアクセス権限と他の伝統的なメンバー資格 | | | | | 1 | | | — | | | — | | | | | |
| 会員制 | | | | | 136 | | | 121 | | | 89 | | | | | |
| 実物入居率 | | | | | 77 | % | | 73 | % | | 54 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| システム範囲内の位置 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| ワークステーション容量 | | | | | 906 | | | 912 | | | 1,030 | | | | | |
| 実体会員資格 | | | | | 682 | | | 590 | | | 476 | | | | | |
| すべてのアクセス権限と他の伝統的なメンバー資格 | | | | | 71 | | | 46 | | | 13 | | | | | |
会員制(1) | | | | | 754 | | | 635 | | | 490 | | | | | |
| 実物入居率 | | | | | 75 | % | | 65 | % | | 46 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
(1)合併地点と全システム地点会員資格には，2022年12月，2021年，2020年までの我々会員数はそれぞれ2，000，3，000と6，000であった。WeMembershipは従来製品であり，会員ユーザにオンラインやモバイルアプリケーションを介してWeWork会員ネットワークに登録する権限，サービス製品へのアクセスやメニューごとに空間を予約する権利，その他の利点を提供する
総合経営業績が収入のパーセントを占める
次の表は、2022年、2022年、2021年、2020年12月31日までの年度、収入に占める総合業務報告書情報の割合を示しています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 十二月三十一日までの年度 |
| | | | | | | | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 収入.収入 | | | | | | | | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
| 費用： | | | | | | | | | | | | | |
場所運営費−収入コスト(1) | | | | | | | | | 90 | % | | 120 | % | | 104 | % |
| | | | | | | | | | | | | |
| 開業前立地料金 | | | | | | | | | 4 | % | | 6 | % | | 8 | % |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
販売、一般、行政費用(1) | | | | | | | | | 23 | % | | 39 | % | | 47 | % |
| | | | | | | | | | | | | |
| 再構成とその他の関連コスト | | | | | | | | | (6) | % | | 17 | % | | 6 | % |
| 営業権、無形資産及びその他の資産の減価費用/(販売収益) | | | | | | | | | 19 | % | | 34 | % | | 40 | % |
| 減価償却および償却 | | | | | | | | | 20 | % | | 28 | % | | 23 | % |
| 総運営費 | | | | | | | | | 149 | % | | 244 | % | | 227 | % |
| | | | | | | | | | | | | |
| 運営損失 | | | | | | | | | (49) | % | | (144) | % | | (127) | % |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 利息とその他の収入，純額 | | | | | | | | | (22) | % | | (36) | % | | 16 | % |
| 税引き前損失 | | | | | | | | | (71) | % | | (180) | % | | (112) | % |
| 所得税の割引 | | | | | | | | | — | % | | — | % | | (1) | % |
| 純損失 | | | | | | | | | (71) | % | | (180) | % | | (112) | % |
| 非制御的権益 | | | | | | | | | 8 | % | | 7 | % | | 21 | % |
WeWork Inc.の純損失。 | | | | | | | | | (63) | % | | (173) | % | | (92) | % |
| | | | | | | | | | | | | |
(1)減価償却や償却を含まず、減価償却と償却線にそれぞれ表示される。
2022年12月31日まで、2022年、2021年と2020年の年次比較
収入.収入
2022年12月31日までと2021年12月31日までの年次比較
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 | | 変わる |
| (百万円単位、百分率は除く) | 2022 | | 2021 | | $ | | % |
| 実体会員とサービス収入 | $ | 3,023 | | | $ | 2,396 | | | $ | 627 | | | 26 | % |
| 私たちの仕事訪問収入は | 178 | | | 71 | | | 107 | | | 151 | % |
| 会員とサービス収入総額 | $ | 3,201 | | | $ | 2,467 | | | $ | 734 | | | 30 | % |
| その他の収入 | 44 | | | 103 | | | (59) | | | (57) | % |
| 総収入 | $ | 3,245 | | | $ | 2,570 | | | $ | 675 | | | 26 | % |
| 外貨影響 | 適用されない | | (126) | | | | | |
| 不変貨幣総収入 | $ | 3,245 | | | $ | 2,444 | | | $ | 801 | | | 33 | % |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
総収入は6.75億ドル増加し、不変通貨で26%増加し、33%増加した。この増加は主に会員とサービス総収入によって推進され、2022年12月31日までの1年間で会員とサービス収入は7.34億ドル増加し、2021年12月31日現在の24.67億ドルから32.01億ドルに増加した。会員とサービス収入の増加は，主に2022年12月までの実物会員数が17%増加し，2021年12月現在の約46.9万個の実物会員から約54.7万個の実物会員に増加し，2022年12月31日までの年度の月平均実物会員数が28%増加し，2021年12月31日までの年度の毎月平均実物会員数から約52.1万個に増加したためである.2022年12月31日と2021年12月31日までの数年間、実物会員は毎月ARPMが一致しているが、これは主に上述した負の外貨の影響によるものである。連続四半期ごとの実体会員資格については、以下のタイトル“四半期運営実績”の章を参照されたい
実体会員や関連収入に影響を与える新冠肺炎の大流行に対応するため，引き続きWeWork All AccessとWeWork On Demandにより我々の不動産製品をデジタル化し，全Access会員を2021年12月の約4.5万人から2022年12月の約7万人に増加させた。WeWork All Access会員の増加により，我々のWeWork Access収入も2021年12月31日までの7100万ドルから2022年12月31日までの年間1.78億ドルに増加した.新冠肺炎のより詳細な情報については、上記の“我々の業績の比較可能性に影響を与える重要な要素である新冠肺炎及びわが業務への影響”と題する章を参照されたい
これらの収入の増加分は、2022年12月31日までの年度の他の収入の57%低下によって相殺され、2021年12月31日までの年度の1.03億ドルから4400万ドルに低下した。この低下は主に424第5の不動産開発協定に関連する収入がそれぞれ2022年12月31日と2021年12月31日までの6，900万ドルから2，300万ドルに減少し、この合意は2022年6月30日までの3ヶ月以内にほぼ完了したためである。付記19を参照本表格10-K第II部第8項に掲げる連結財務諸表開発プロトコルに関するより多くの情報を取得する
付記19及び付記28を参照のノート本表格10−K第II部第8項に記載の総合財務諸表は、それぞれ余剰収入引受金と収入地域集中に関する補足詳細を提供している。
2021年12月31日までの年度と2020
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 | | 変わる |
| (金額は百万単位であるが、百分率を除く) | 2021 | | 2020 | | $ | | % |
| 実体会員とサービス収入 | $ | 2,396 | | | $ | 3,133 | | | $ | (737) | | | (24) | % |
| 私たちの仕事訪問収入は | 71 | | | — | | | 71 | | | 適用されない |
| 会員とサービス収入総額 | $ | 2,467 | | | $ | 3,133 | | | $ | (666) | | | (21) | % |
| その他の収入 | 103 | | | 283 | | | (180) | | | (64) | % |
| 総収入 | $ | 2,570 | | | $ | 3,416 | | | $ | (846) | | | (25) | % |
| 外貨影響 | 適用されない | | $ | 70 | | | | | |
| 不変貨幣総収入 | $ | 2,570 | | | $ | 3,486 | | | $ | (916) | | | (26) | % |
| 合併決算に含まれるChinaco： | | | | | | | |
| 中米協力機構の会員とサービス収入 | — | | | 204 | | | (204) | | | (100) | % |
| 中科その他の収入 | — | | | 2 | | | (2) | | | (100) | % |
| 総収入(中国を除く) | $ | 2,570 | | | $ | 3,210 | | | $ | (640) | | | (20) | % |
| | | | | | | |
総収入が8.46億ドル減少したのは，主に会員とサービス収入によるものであり，2021年12月31日までの年間で，会員·サービス収入は2020年12月31日現在の31.33億ドルから24.67億ドルに減少し，6.66億ドル減少した。会員·サービス収入の低下は主に2021年12月31日までの1年間に月平均実物会員数が21%低下したためであり、2020年12月31日までの年間の毎月平均実物会員数は約51.8万人から約4.08万人に低下した。また，我々の会員を維持するための新冠肺炎関連割引を継続し，2020年12月31日までの年度と比較して，2021年12月31日までの年度の実体会員あたりの平均収入は3%低下した。2021年を通して，会社はメンバーと何らかの契約について和解合意に達し，その中で従来回収不可能と考えられていた収入を確認せず，2021年12月31日までの年間でこれらの回収に関する収入約1，900万ドルを確認した。詳細はタイトルを参照してください“我々の業績の比較可能性に影響を与える重要な要素−新冠肺炎とわが業務への影響”上です。新冠肺炎の流行と2021年12月31日までの年間平均実体会員数の低下に対応するために，不動産製品のデジタル化努力を加速し，2021年にWeWork All AccessとWeWork On Demand製品を発売し，2021年12月31日までの年間7100万ドルの収入をもたらした
上記で議論した会員とサービス収入の純減少では，Chinacoに関する会員とサービス収入は約2.04億ドル減少した。Chinacoは2020年10月2日に合併を解除したため，2020年12月31日までの1年間に9カ月の合併会員とサービス収入に貢献したが，2021年同期には貢献しなかった
また、その他の収入は64%低下し、2020年12月31日現在の2.83億ドルから2021年12月31日までの年度の1.03億ドルに低下した。この1.8億ドルの減少は，主に我々のPowered by Weソリューションによる収入が1.22億ドル減少し，主にWe開発サービスが支援されているためである.2021年にWe開発サービス支援の下に含まれる約6900万ドルは，2022年に完成予定の開発プロジェクトに関係している。他の収入も4800万ドル減少したのは，主にコアの空間であるサービス業務に再集中する予定であり，2020年に非コア業務が売却されたためである。残りの純1，000万ドルの減少は他の各種製品からの収入減少と関係があり、そのうち200万ドルは中科収入と関係がある。
付記19及び付記28を参照のノート本表格10−K第II部第8項に記載の総合財務諸表は、それぞれ余剰収入引受金と収入地域集中に関する補足詳細を提供している。
場所運営費
2022年12月31日までと2021年12月31日までの年次比較
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 | | 変わる |
| (金額は百万単位であるが、百分率を除く) | 2022 | | 2021 | | $ | | % |
| 場所運営費 | $ | 2,914 | | | $ | 3,085 | | | $ | (171) | | | (6) | % |
| 外国為替相場の影響 | 適用されない | | (144) | | | | | |
| 不変貨幣場所運営費用 | $ | 2,914 | | | $ | 2,941 | | | $ | (27) | | | (1) | % |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
場所運営費は1.71億ドルと6%減少し，不変通貨では1%減少した。この減少は主に賃貸継続の中止と，主に新冠肺炎と関連するコスト削減戦略により不動産運営賃貸コストが低下したためである。2021年12月31日までの年度の120%と比較して、2022年12月31日までの年度の地点運営費用が総収入に占める割合は30ポイントから90%低下した。総収入に占める営業費用の割合の低下は、私たちの持続的なコスト削減戦略に加え、上記で議論した一定期間の収入の増加によるものです。
当社は2022年12月31日現在および2021年12月31日までに，合計35地点の先行開放地点および5つの先行開放地点に関するリースを終了し，2021年12月31日までに98の先行開放地点および8つの先行開放地点に関する賃貸を終了した。2022年12月31日までの年間で，共同デスク買収の一部として36地点と4地点の総合買収を開設し，2021年12月31日までの年度に30地点を開設し，地点の減少を部分的に相殺した。2022年12月31日までの年度内に、当社も70件以上の賃貸契約の改訂に成功し、一部終了して私たちのレンタルスペースを減少させ、レンタルを減らし、レンタル料を延期し、テナント改善手当及びその他の戦略的変化を含む。
私たちの最も重要な場所の運営費用は不動産運営賃貸コストであり、その中には以下の構成要素と変化が含まれている
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 | | 変わる |
| (金額は百万単位であるが、百分率を除く) | 2022 | | 2021 | | $ | | % |
| 契約支払いまたは支払いのレンタル料 | $ | 2,471 | | | $ | 2,531 | | | $ | (60) | | | (2) | % |
| 非現金公認会計原則直線レンタルコスト | 106 | | | 232 | | | (126) | | | (54) | % |
| リースインセンティブの償却 | (267) | | | (280) | | | 13 | | | (5) | % |
| 不動産経営リース総コスト | $ | 2,310 | | | $ | 2,483 | | | $ | (173) | | | (7) | % |
| | | | | | | |
次の表には、会員収入のパーセンテージとして場所運営費用を計上する不動産運営賃貸コストの構成要素が含まれている
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 | | | |
| 2022 | | 2021 | | 変更率 | | | |
| 契約支払いまたは支払いのレンタル料 | 82 | % | | 106 | % | | (24) | % | | | |
| 非現金公認会計原則直線レンタルコスト | 4 | % | | 10 | % | | (6) | % | | | |
| リースインセンティブの償却 | (9) | % | | (12) | % | | 3 | % | | | |
| 不動産経営リース総コスト | 76 | % | | 104 | % | | (28) | % | | | |
| | | | | | | | |
非現金GAAP直線レンタルコストが1.26億ドル減少したのは，2022年12月31日までの年間継続レンタル終了，リースコスト上昇の減少および無料レンタル期間の終了によるものである。非現金GAAPの直線レンタルコストの低下は、私たちの加重平均残存期間の減少にも起因します。公認会計原則に従って記録されたレンタルコストが現金を超えて支払う場合、直線レンタルコストの影響は、通常、レンタルの前半に直線レンタルコストを増加させて調整し、その後、
レンタルの後半は、レンタルコストが必要な現金より低い場合に支払います。リースコスト直線化の影響はリース期間全体でゼロである。
契約支払いや対応するリースコストが6，000万ドル減少したのは、レンタルを継続して終了し、2022年12月31日までの年度内の改訂により部分的に相殺されるのが一般的である。
賃貸奨励福祉償却が1，300万ドル減少したのは，主に2021年12月31日までの年度内に賃貸奨励福祉償却が発生した地点では，上記のリース終了により2022年12月31日までの年度内に償却が発生しなくなったためである。
他のすべての地点の経営費用の残りの純減少には、不良債権費用、株式ベースの補償、駐車費用に関する減少が含まれる。これらの減少が2022年12月31日までの年間消耗品，運営コスト，公共事業の増加によって相殺されたのは，2021年12月現在の実入居率が63%から75%に増加したためである。
2021年12月31日までの年度と2020
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 | | 変わる |
| (金額は百万単位であるが、百分率を除く) | 2021 | | 2020 | | $ | | % |
| 場所運営費 | $ | 3,085 | | | $ | 3,543 | | | $ | (458) | | | (13) | % |
| 外国為替相場の影響 | 適用されない | | 72 | | | | | |
| 不変貨幣場所運営費用 | $ | 3,085 | | | $ | 3,615 | | | $ | (530) | | | (15) | % |
| 合併決算に含まれるChinaco： | | | | | | | |
| 中米提携先運営費 | — | | | 266 | | | (266) | | | (100) | % |
| 場所運営総費用(中国を除く) | $ | 3,085 | | | $ | 3,277 | | | $ | (192) | | | (6) | % |
| | | | | | | |
地点運営費が4.58億ドル減少したのは，主にChinacoに関する地点運営費用が約2.66億ドル減少したためである。Chinacoは2020年10月2日に合併を解除したため，2020年12月31日までの年度内に総合地点運営費に貢献したが，2021年同期には含まれていなかった。残りの1.92億ドルの減少は主にオフィス費用、給料、相談費、実際の占有費用の低下であり、主に新冠肺炎とコスト削減戦略による不動産運営賃貸コストを含む。2021年12月31日までの年度では，総収入に占める地点運営費の割合は16ポイント増加し120%に達したが，2020年12月31日までの年度は104%であった。以上のように，総収入に占める地点業務費用の割合の増加は，主に平均収入全体の低下の影響を受けている。
当社は2021年12月31日までの年間で、合計98地点の先に開放された地点に関する賃貸契約を終了した。経営陣は、現在行われている再編努力に関連して、2022年により多くの賃貸から撤退する可能性がある不動産ポートフォリオを評価し続けている。2021年12月31日までの年度内に30店舗を開設し、店舗数の減少を部分的に相殺し、そのうち5店舗は2021年12月31日までの年間で再オープン前と再オープンした。
2021年12月31日までの年度内に、当社も230件を超える賃貸契約の改訂に成功し、賃貸空間の削減、レンタルの削減、家賃の延期、借主の改善手当及びその他の戦略的変化を含む。
私たちの最も重要な場所の運営費用は不動産運営賃貸コストであり、その中には以下の構成要素と変化が含まれている
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 | | 変わる |
| (金額は百万単位であるが、百分率を除く) | 2021 | | 2020 | | $ | | % |
| 契約支払いまたは支払いのレンタル料 | $ | 2,531 | | | $ | 2,638 | | | $ | (107) | | | (4) | % |
| 非現金公認会計原則直線レンタルコスト | 232 | | | 381 | | | (149) | | | (39) | % |
| リースインセンティブの償却 | (280) | | | (298) | | | 18 | | | (6) | % |
| 不動産経営リース総コスト | $ | 2,483 | | | $ | 2,721 | | | $ | (239) | | | (9) | % |
| | | | | | | |
次の表には、会員収入のパーセンテージとして場所運営費用を計上する不動産運営賃貸コストの構成要素が含まれている
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 | | | |
| 2021 | | 2020 | | 変更率 | | | |
| 契約支払いまたは支払いのレンタル料 | 106 | % | | 86 | % | | 20 | % | | | |
| 非現金公認会計原則直線レンタルコスト | 10 | % | | 12 | % | | (2) | % | | | |
| リースインセンティブの償却 | (12) | % | | (10) | % | | (2) | % | | | |
| 不動産経営リース総コスト | 104 | % | | 89 | % | | 15 | % | | | |
| | | | | | | | |
契約による支払いや支払いのリースコストが1.07億ドル減少したのは，主に2021年12月31日までの年度内の賃貸終了と，2020年の中科合併解除によるものである。
非現金GAAP直線レンタルコストが1.49億ドル減少したのは，2021年12月31日までの年間継続レンタル終了，2020年中科分割，リースコスト上昇減少および無料レンタル期間終了によるものである。公認会計原則に従って記録されたレンタルコストが支払された現金支払いを超えた場合、直線レンタルコストの影響は、通常、レンタル前半に直線レンタルコストを増加させて調整され、レンタルコストが必要な現金よりも低い場合、直線レンタルコストの影響は、通常、レンタル後半期にレンタルコストを減少させる。リースコスト直線化の影響はリース期間全体でゼロである。
リース奨励福祉償却が1，800万ドル減少したのは，主に2020年12月31日までの年度内にリース奨励福祉償却が発生した地点が2021年12月31日までの年度内に主にリース終了による償却が生じなくなったためである。
他のすべての地点の運営費の残りの純減少には，不良債権費用，清掃費用，2020年期間の新冠肺炎予防用品の購入の減少，2021年12月31日までの年度内のある地点の新冠肺炎による使用減少による他の事務費の減少が含まれている。また、この減少は、会社がより効率的な組織を作成しようと努力しているためであり、賃金や相談費用を含めて運営コストを低減している。2021年12月31日までの年間で、メンテナンスとメンテナンス、公共事業、その他の各種運営コストの増加はこの伸びを相殺している
開業前立地料金
2022年12月31日までと2021年12月31日までの年次比較
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 | | 変わる |
| (金額は百万単位であるが、百分率を除く) | 2022 | | 2021 | | $ | | % |
| 開業前立地料金 | $ | 121 | | | $ | 159 | | | $ | (38) | | | (24) | % |
| 外国為替相場の影響 | 適用されない | | (6) | | | | | |
| 不変貨幣開業前の立地料金 | $ | 121 | | | $ | 153 | | | $ | (32) | | | (21) | % |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
開業前の地点費用は3800万ドル減少し，1.21億ドルに低下したが，これは主に従来会員業務により閉鎖されていた地点の開放とテナント終了によりレンタル費用が純減少したためである。
私たちの最も重要な開業前の場所費用は場所が会員運営開放前の一定期間の不動産運営賃貸コストであり、その中には以下の構成要素と変化が含まれている
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 | | | | 変わる |
| (金額は百万単位であるが、百分率を除く) | 2022 | | 2021 | | | | $ | | % |
| 契約支払いまたは支払いのレンタル料 | $ | 91 | | | $ | 110 | | | | | $ | (19) | | | (17) | % |
| 非現金公認会計原則直線レンタルコスト | 39 | | | 61 | | | | | (22) | | | (36) | % |
| リースインセンティブの償却 | (15) | | | (21) | | | | | 6 | | | (29) | % |
| 寄り付き前の場所不動産経営リース総コスト | $ | 115 | | | $ | 150 | | | | | $ | (35) | | | (23) | % |
| | | | | | | | | |
2021年12月31日までの年度と2020
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 | | 変わる |
| (金額は百万単位であるが、百分率を除く) | 2021 | | 2020 | | $ | | % |
| 開業前立地料金 | $ | 159 | | | $ | 273 | | | $ | (114) | | | (42) | % |
| 外国為替相場の影響 | 適用されない | | 5 | | | | | |
| 不変貨幣開業前の立地料金 | $ | 159 | | | $ | 278 | | | $ | (114) | | | (42) | % |
| 合併決算に含まれるChinaco： | | | | | | | |
| Chinaco開業前の立地費用 | — | | | 13 | | | (13) | | | (100) | % |
| 開業前の場所総料金(中科を除く) | $ | 159 | | | $ | 260 | | | $ | (101) | | | (39) | % |
| | | | | | | |
開業前の場所費用が1億14億ドルから1.59億ドル減少したのは、会社が2019年第4四半期と2020年上半期にプラットフォームの増加速度を遅らせることを決定し、現在の場所グループの収益力を増加させることに集中したためだ。二零二一年十二月三十一日現在、二零二一年及び二零二年十二月三十一日までに、それぞれ平均約60及び115地点が新たなレンタル場所を有しているが、会員運営には開放されていない。開業前60地点のうち，平均約15地点が会員運営により閉鎖され，2021年12月31日までの1年間にすべてのメンバーが新たな作業スペース地点に移転したが，管理職はビルの使用を停止していない
上記の純減少に含まれるのは，Chinacoに関する開業前費用が約1300万ドル減少したことである。Chinacoは2020年10月2日に合併を解除したため，2020年12月31日までの年度に9カ月の総合開業前費用を貢献したが，2021年12月31日までの年度内には貢献しなかった
私たちの最も重要な開業前の場所費用は場所が会員運営開放前の一定期間の不動産運営賃貸コストであり、その中には以下の構成要素と変化が含まれている
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 | | | | 変わる |
| (金額は百万単位であるが、百分率を除く) | 2021 | | 2020 | | | | $ | | % |
| 契約支払いまたは支払いのレンタル料 | $ | 110 | | | $ | 129 | | | | | $ | (19) | | | (15) | % |
| 非現金公認会計原則直線レンタルコスト | 61 | | | 172 | | | | | (111) | | | (65) | % |
| リースインセンティブの償却 | (21) | | | (41) | | | | | 20 | | | (49) | % |
| 寄り付き前の場所不動産経営リース総コスト | $ | 150 | | | $ | 260 | | | | | $ | (110) | | | (42) | % |
| | | | | | | | | |
契約支払いまたは対応するレンタル料が1900万ドル減少したが、これは通常上記開業前に地点数が減少した結果である。
非現金GAAP直線レンタルコストが1.11億ドル減少したのは，主に開業前地点の減少と，われわれ開業前地点に関する無料レンタル期間の減少であり，上記のようになった。2021年12月31日と2020年12月31日までの年間で、公認会計原則に基づいて記録されたリースコストは、支払わなければならない現金支払いを超えている。期間終了ごとに開業前地点の数が上述したように減少したため，これらの開業前地点に関する非現金公認会計基準の直線レンタル費用も減少した。リースコスト直線化の影響はリース期間全体でゼロである。
賃貸奨励給付償却が2，000万ドル減少したのは，上記で検討した開業前地点の減少によるものである
販売、一般、行政費用
2022年12月31日までと2021年12月31日までの年次比較
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 | | 変わる | | |
| (金額は百万単位であるが、百分率を除く) | 2022 | | 2021 | | $ | | % | | | | |
| 販売、一般、行政費用 | $ | 735 | | | $ | 1,011 | | | $ | (276) | | | (27) | % | | | | |
| 外貨の影響 | 適用されない | | (32) | | | | | | | | | |
| 貨幣販売、一般、行政費用を変えない | $ | 735 | | | $ | 979 | | | $ | (244) | | | (25) | % | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
2021年12月31日までの年度と比較して、2022年12月31日までの会計年度では、SG&A費用はそれぞれ2.76億ドルと27%低下し、不変通貨では25%低下し、7.35億ドルに低下した。2022年12月31日までの年間で、総収入に占めるSG&A費用の割合は16ポイント低下して23%に低下したが、2021年12月31日までの年間は39%であったが、これは主に、より簡素で効率的な組織づくりの目標に集中し続けているためである。2022年12月31日までの年間で、2021年12月31日までの年度と比較して、非コア業務の収入コストは7500万ドル減少しており、これらの非コア業務は、会社がそのコア空間であるサービスに再集中しているため、または清算されている。この低下部分は424第5の不動産開発協定と関連があり、この協定は2022年6月30日までの3ヶ月以内にほぼ完了した。付記19を参照本表格10-K第II部第8項に掲げる連結財務諸表開発プロトコルに関するより多くの情報を取得する。私たちの成長が鈍化したため、より簡素で効率的な組織を作ることに集中し続け、私たちは最近リストラされ、従業員の給与と福祉支出は6600万ドル減少し、株ベースの報酬は5200万ドル減少した。しかも、法律、税金、規制準備金や和解のため、4800万ドル減少した。
2021年12月31日までの年度と2020
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 | | 変わる | | |
| (金額は百万単位であるが、百分率を除く) | 2021 | | 2020 | | $ | | % | | | | |
| 販売、一般、行政費用 | $ | 1,011 | | | $ | 1,605 | | | $ | (594) | | | (37) | % | | | | |
| 外国為替相場の影響 | 適用されない | | (38) | | | | | | | | | |
| 貨幣販売、一般、行政費用を変えない | $ | 1,011 | | | $ | 1,567 | | | $ | (556) | | | (35) | % | | | | |
| 合併決算に含まれるChinaco： | | | | | | | | | | | |
中国販売、一般と行政
費用.費用 | — | | | 69 | | | (69) | | | (100) | % | | | | |
| 販売·一般と行政費用の合計(中国を除く) | $ | 1,011 | | | $ | 1,536 | | | $ | (525) | | | (34) | % | | | | |
| | | | | | | | | | | |
SG&A費用は2021年12月31日までの年間で、2020年12月31日までの年間比5.94億ドル減少し、10億ドルに低下した。5.94億ドルの減少のうち、Chinacoに関連するSG&A費用を含めて6900万ドル減少した。Chinacoは2020年10月2日に合併を解除したため，2020年12月31日までの年度中に9カ月の合併SG&A支出があったが，2021年12月31日までの年度内には貢献しなかった。2021年12月31日までの年間で、SG&A費用が総収入に占める割合は8ポイント低下し、39%に低下したが、2020年12月31日までの年間は47%であったが、これは主に、2019年第4四半期と2020年までに成長速度を緩め、より簡素で効率的な組織を作ることに注力し、従業員の給与や福祉支出、専門費、その他の支出を3.1億ドル削減することを含む従業員数の減少に注力しているためである。また、新冠肺炎の流行による臨時業務中断により、当社はマーケティングなどの分野の支出を延期または減少させる措置を積極的に講じ、2021年12月31日までの年間でマーケティングコストは着実に上昇しているが、2020年12月31日までの年度と比較して、広告や販売促進費は全体的に2900万ドル減少している。2021年12月31日までの1年間に、我々のポートフォリオは、費用管理、特に仲買協定における費用管理、例えば会員推薦費が2021年12月31日までの年間2900万ドル低下し、これらのコストも可変販売コストを削減した。
SG&A費用の減少は、当社がそのコア空間であるサービス製品に再集中することによって販売または清算された当社の従来のPowered by Weソリューションおよび非コアビジネスの収入コストの1.58億ドルの減少を含みます。
2020年12月31日までの年度と比較して、2021年12月31日までの年度の株式ベース報酬は5300万ドル増加し、上記議論の伸びを部分的に相殺した。
再構成とその他の関連コスト
2022年12月31日までと2021年12月31日までの年次比較
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 | | 変わる | | |
| (金額は百万単位であるが、百分率を除く) | 2022 | | 2021 | | $ | | % | | | | |
| 再構成とその他の関連コスト | $ | (200) | | | $ | 434 | | | $ | (634) | | | (146) | % | | | | |
| 外国為替相場の影響 | 適用されない | | 9 | | | | | | | | | |
| 不変貨幣再編成その他関連(収益)コスト | $ | (200) | | | $ | 443 | | | $ | (643) | | | (145) | % | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
2022年12月31日までの1年間で、再編やその他の関連(収益)コストは6.34億ドル減少し、(2億ドル)に低下し、主に従業員解雇コストが5.26億ドル減少したため、以下の取引を含む
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 | | 変わる | | |
| (金額は百万単位であるが、百分率を除く) | 2022 | | 2021 | | $ | | % | | | | |
主要株主がWe Holding LLCに支払う超過価値と和解協議について購入した株式の公正価値(付記5と付記24) | $ | — | | | $ | 428 | | | $ | (428) | | | (100) | % | | | | |
和解協定に関するWeWork Partnership利益権益単位の修正(付記5および付記24) | — | | | 102 | | | (102) | | | (100) | % | | | | |
| 他の従業員の退職費用 | 32 | | | 28 | | | 4 | | | 14 | % | | | | |
| 従業員の退職総コスト | $ | 32 | | | $ | 558 | | | $ | (526) | | | (94) | % | | | | |
| | | | | | | | | | | |
再編やその他の関連(収益)費用の減少も，使用停止に関連した建物に関する費用が7300万ドル減少したことと，法律やその他の脱退費用が1700万ドル減少したためである。2022年12月31日までの1年間に、合計35地点の以前に開放された場所と5つの事前開放された場所に関連したレンタル終了収益も1800万ドル増加した。経営陣は、同社が行っている再編作業に関連する不動産ポートフォリオを評価し続けており、追加賃貸から撤退する見通しだ。
再構成やその他のコストに関するより多くの情報は、付記5を参照されたい本表格10-K第II部第8項に掲げる連結財務諸表そして“-業績の比較可能性に影響を与える重要な要因-再構成および減価“上の図。
2021年12月31日までの年度と2020
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 | | 変わる | | |
| (金額は百万単位であるが、百分率を除く) | 2021 | | 2020 | | $ | | % | | | | |
| 再構成とその他の関連コスト | $ | 434 | | | $ | 207 | | | $ | 227 | | | 110 | % | | | | |
| 外国為替相場の影響 | 適用されない | | 3 | | | | | | | | | |
| 不変貨幣再編成その他関連(収益)コスト | $ | 434 | | | $ | 210 | | | $ | 224 | | | 107 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | |
2021年12月31日までの1年間で、再編やその他の関連(収益)コストは2.27億ドル増加し、4.34億ドルに達し、主に従業員解雇コストが3.66億ドル増加したため、以下の取引を含む
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 | | 変わる | | |
| (金額は百万単位であるが、百分率を除く) | 2021 | | 2020 | | $ | | % | | | | |
主要株主がWe Holding LLCに支払う超過額と和解協議について購入した株式の公正価値(付記5と付記24) | $ | 428 | | | $ | — | | | $ | 428 | | | 適用されない | | | | |
和解協定に関するWeWork Partnership利益権益単位の修正(付記5および付記24) | 102 | | | — | | | 102 | | | 適用されない | | | | |
| 他の従業員の退職費用 | 28 | | | 192 | | | (164) | | | (85) | % | | | | |
| 従業員の退職総コスト | $ | 558 | | | $ | 192 | | | $ | 366 | | | 191 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | |
再編成費用が増加したもう1つの原因は，使用停止に関連した建物の費用が1.4億ドル増加したことである。
再構成および他の関連(収益)コストは、リース収益の2.74億ドルの増加と、法律および他の脱退コストの600万ドルの減少によって相殺され、これらの収益は、合計98の以前に開放された場所に関連する。経営陣は、現在行われている再編努力に関連して、2022年により多くの賃貸から撤退する可能性がある不動産ポートフォリオを評価し続けている
再構成やその他のコストに関するより多くの情報は、付記5を参照されたい本表格10-K第II部第8項に掲げる連結財務諸表そして“-業績の比較可能性に影響を与える重要な要因-再構成および減価“上の図。
営業権、無形資産及びその他の資産の減価費用/(販売収益)
2022年12月31日までと2021年12月31日までの年次比較
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 | | 変わる | | |
| (金額は百万単位であるが、百分率を除く) | 2022 | | 2021 | | $ | | % | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 営業権、無形資産及びその他の資産の減価費用/(販売収益) | $ | 625 | | | $ | 870 | | | $ | (245) | | | (28) | % | | | | |
| 外国為替相場の影響 | 適用されない | | (23) | | | | | | | | | |
不変貨幣減価費用/営業権、無形資産およびその他の資産の販売収益 | $ | 625 | | | $ | 847 | | | $ | (222) | | | (26) | % | | | | |
| | | | | | | | | | | |
上述した経営再編計画と会社賃貸計画の関連変化、およびいくつかのマクロ経済事件が私たちの経営に与える影響、例えば新冠肺炎、ロシアとウクライナの間の衝突、潜在的な景気後退、金利上昇および/またはインフレを考慮して、会社は私たちの長期資産に減価費用を計上した。2022年12月31日までの1年間で、営業権、無形資産、その他の資産の減価費用/(販売収益)は2.45億ドル減少し、以下の構成要素を含む6.25億ドルに低下した
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 十二月三十一日までの年度 | | 変わる |
(百万単位で) | | | 2022 | | 2021 | | $ | | % |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 再編成に係る長期資産の減価とログアウト | | | | | $ | 442 | | | $ | 754 | | | $ | (312) | | | (41) | % |
| 減価費用、その他 | | | | | 147 | | | 117 | | | 30 | | | 26 | % |
| 無形資産減価準備 | | | | | 36 | | | — | | | 36 | | | 適用されない |
| 資産売却の収益 | | | | | — | | | (1) | | | 1 | | | (100) | % |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 合計する | | | | | $ | 625 | | | $ | 870 | | | $ | (245) | | | (28) | % |
| | | | | | | | | | | |
当社があるソフトウェアプロジェクトを完成する意向は予見できない遅延とコスト超過により不確実性があるため、当社は2022年第4四半期に、このような資本化ソフトウェア関連無形資産に減少値があると結論した。当社の2022年12月31日までの年度の減価費用は3，600万ドルであり，いくつかの無形資産の減価費用やその他の台帳に計上され，簿価ゼロに減値されている
減価に関するその他の情報は、付記5を参照してください本表格10-K第II部第8項に掲げる連結財務諸表そして“-業績の比較可能性に影響を与える重要な要因-再構成および減価“上の図。
2021年12月31日までの年度と2020
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 | | 変わる | | |
| (金額は百万単位であるが、百分率を除く) | 2021 | | 2020 | | $ | | % | | | | |
| | | | | | | | | | | |
営業権、無形資産及びその他の資産の減価費用/(販売収益) | $ | 870 | | | $ | 1,356 | | | $ | (486) | | | (36) | % | | | | |
| 外国為替相場の影響 | 適用されない | | 2 | | | | | | | | | |
不変貨幣減価費用/営業権、無形資産およびその他の資産の販売収益 | $ | 870 | | | $ | 1,358 | | | $ | (488) | | | (36) | % | | | | |
| | | | | | | | | | | |
当社は、会社の経営再編計画とレンタル計画の関連変化、および計画または完成したいくつかの非核心業務とプロジェクトの処分または清算、および新冠肺炎が私たちの経営に与える影響により、当社はまた、各種の他の非常規核販売、販売名誉、無形資産と各種他の長期資産の減価と収益を記録した。2021年12月31日までの1年間で、営業権、無形資産、その他の資産の減価/(販売収益)は4.86億ドル減少し、8.7億ドルに低下し、今年度の以下の構成要素を含む
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 十二月三十一日までの年度 | | | | |
(百万単位で) | | | 2021 | | 2020 | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 再編成に係る長期資産の減価とログアウト | | | | | $ | 754 | | | $ | 797 | | | | | |
| 主に新冠肺炎に関する長期資産減価準備 | | | | | 117 | | | 345 | | | | | |
| 資産売却の収益 | | | | | (1) | | | (59) | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| Chinaco解固の損失 | | | | | — | | | 153 | | | | | |
| 保有販売資産の減価 | | | | | — | | | 120 | | | | | |
| 合計する | | | | | $ | 870 | | | $ | 1,356 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
減価に関するその他の情報は、付記5を参照してください本表格10-K第II部第8項に掲げる連結財務諸表そして“-業績の比較可能性に影響を与える重要な要因-再構成および減価“上の図。
減価償却および償却費用
2022年12月31日までと2021年12月31日までの年次比較
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 | | 変わる | |
| (金額は百万単位であるが、百分率を除く) | 2022 | | 2021 | | $ | | % | | | |
| 減価償却および償却費用 | $ | 641 | | | $ | 709 | | | $ | (68) | | | (10) | % | | | |
| 外国為替相場の影響 | 適用されない | | (29) | | | | | | | | |
| 不変貨幣減価償却と償却費用 | $ | 641 | | | $ | 680 | | | $ | (39) | | | (6) | % | | | |
| | | | | | | | | | |
2021年12月31日までの年度と比較して，2022年12月31日までの年度の減価償却と償却費用はそれぞれ6800万ドルと10%減少し，不変通貨で計算すると6%減少し，主に我々の合併先やワークステーション容量の減少による減価償却資産の減少と，2021年と2022年全体で発生した減価償却費用である。
2021年12月31日までの年度と2020
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 | | 変わる | |
| (金額は百万単位であるが、百分率を除く) | 2021 | | 2020 | | $ | | % | | | |
| 減価償却および償却費用 | $ | 709 | | | $ | 779 | | | $ | (70) | | | (9) | % | | | |
| 外国為替相場の影響 | 適用されない | | 11 | | | | | | | | |
| 不変貨幣減価償却と償却費用 | $ | 709 | | | $ | 790 | | | $ | (81) | | | (10) | % | | | |
| | | | | | | | | | |
2020年12月31日までの年度と比較して，2021年12月31日までの年度の減価償却·償却費用が7000万ドル減少したのは，主にChinaco分割に関する3900万ドルの減少によるものである。減価償却および償却費用の余剰減少は、2021年全体で、我々の合併地点数およびワークステーション容量が減少しているためである。
利息とその他の収入，純額
2022年12月31日までと2021年12月31日までの年次比較
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 | | 変わる |
| (金額は百万単位であるが、百分率を除く) | 2022 | | 2021 | | $ | | % |
| 権益法投資収益 | $ | (17) | | | $ | (18) | | | $ | 1 | | | (6) | % |
| 利子支出 | (516) | | | (455) | | | (61) | | | 13 | % |
| 利子収入 | 9 | | | 19 | | | (10) | | | (53) | % |
| 外貨獲得(損) | (185) | | | (134) | | | (51) | | | 38 | % |
| 権証負債公正価値変動損益 | 11 | | | (343) | | | 354 | | | (103) | % |
| | | | | | | |
| 利息とその他の収入，純額 | $ | (698) | | | $ | (931) | | | $ | 233 | | | (25) | % |
| | | | | | | |
2021年12月31日までの年度と比較して、2022年12月31日までの年度は、利息やその他の収入(支出)が2.33億ドル増加して(6.98億ドル)に達した。この増加は主に2021年12月31日までの年度内に、ソフトバンク高級無担保手形株式証と2020 LC融資権証の損失3.43億ドルによる株式証負債の公正価値の変化により、純収益が3.54億ドル増加したためである。2022年12月31日までの年度内に、私募株式証は唯一返済されていない権利証負債であり、発行時の初期公正価値は1800万ドルである。株式証負債は報告日ごとにその行使日を通じて公正価値で再計量され、このような調整は会社の株価変化に押されている。付記16と付記18を参照
本表格10-K第II部分第8項の総合財務諸表を参照して、私募株式証と公募株式証及び私募株式証の公正価値計量のさらなる詳細を知る。
利息支出が6，100万ドル増加したのは、主に信用協定改正に関する繰延融資コストの償却加速により5，800万ドル増加したためである。付記26を参照本表格10-K第II部第8項に掲げる連結財務諸表信用協定に関する他の情報。
2022年12月31日までの年間で、2021年12月31日までの年度に比べて外貨損失が5100万ドル増加したのは、主に我々のこれまでの国際拡張や対ドルレートの変動による外貨建ての会社間取引が長期投資の性質を持たなかったためである。2022年12月31日までの年間で、1.85億ドルの外貨損失は主にドル-ポンドとドル-ユーロ変動の影響を受けている。
2021年12月31日までの年度と2020
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 | | 変わる |
| (金額は百万単位であるが、百分率を除く) | 2021 | | 2020 | | $ | | % |
| 権益法投資収益 | $ | (18) | | | $ | (45) | | | $ | 27 | | | (60) | % |
| 利子支出 | (455) | | | (331) | | | (124) | | | 37 | % |
| 利子収入 | 19 | | | 17 | | | 2 | | | 12 | % |
| 外貨獲得(損) | (134) | | | 149 | | | (283) | | | (190) | % |
| 関連側金融商品は価値変動損益を公正に許容する | (343) | | | 820 | | | (1,163) | | | (142) | % |
| 債務返済損失 | — | | | (77) | | | 77 | | | (100) | % |
| 利息とその他の収入，純額 | $ | (931) | | | $ | 533 | | | $ | (1,464) | | | (275) | % |
| | | | | | | |
2021年12月31日までの1年間で、利息やその他の収入(支出)の純額は2020年12月31日までの年間より15億ドル減少し、9.31億ドルに低下した。この減少は，主に関連側金融商品の公正価値の変化により純収益が12億ドル減少したためである。関連側金融商品はその行使日に公正価値で再計量され、この等調整は当社の株価変動に押されている。付記18を参照これらの関連先金融商品の詳細をさらに理解するために、本グリッド10-K第II部第8項に記載の総合財務諸表を参照してください。
2021年12月31日までの年間で、外貨収益は2020年12月31日現在の年度より2.83億ドル減少しており、主に先の国際拡張やドルに対する為替変動により外貨建ての会社間取引が減少しており、これらの取引は長期投資の性質を持っていない。2021年12月31日までの年間で、1.34億ドルの外貨損失は主にドル-ユーロ、ドル-ポンド、ドル-メキシコペソ、ドル-ウォンレート変動の影響を受けている。
利息支出が1.24億ドル増加したのは、主に5.00%優先債券の元本残高の増加により利息支出が8400万ドル増加し、5.00%優先債券と信用協定及び関連改正に関連する繰延融資コストが3200万ドル増加したためである
当社は、2020年12月31日までの年間で、元本前払による何らかの他の融資による債務弁済損失7700万ドルを確認しており、2021年12月31日までの年次では同様の活動はありません。
2021年12月31日までの1年間で、権益法投資の損失は2020年12月31日までの年度より2700万ドル減少した。この減幅は主に権益が利益および売却権益法投資の収益に回復したためで、一部は会社によって
それはChinacoへの投資と売却可能な債務証券に関連した信用損失だ。付記13を参照本表格10-K第II部第8項に掲げる連結財務諸表株権方法と他の投資に関するより多くの詳細な情報。
所得税の割引
2022年12月31日までと2021年12月31日までの年次比較
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 | | 変わる | |
| (金額は百万単位であるが、百分率を除く) | 2022 | | 2021 | | $ | | % | | | |
| 所得税の割引 | $ | (6) | | | $ | (3) | | | $ | (3) | | | 100 | % | | | |
| | | | | | | | | | |
2021年12月31日までの年度と比較して、2022年12月31日までの年度純増加は300万ドルであり、これは主に純営業損失や予定税額のない司法管轄区の当期所得税支出が増加し、一部が推定免税額の放出によって相殺されたためである。
2022年と2021年12月31日までの1年間、私たちの有効所得税税率は米国連邦法定税率より低く、主にいくつかの控除できない永久的な差の影響によるものであり、私たちは異なる法定税率を持つ司法管轄区域での運営の影響と、推定免税額である。もっと情報を知りたい場合は、ご参照ください本表格10-K第II部第8項に掲げる連結財務諸表.
2021年12月31日までの年度と2020
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 | | 変わる | |
| (金額は百万単位であるが、百分率を除く) | 2021 | | 2020 | | $ | | % | | | |
| 所得税の割引 | $ | (3) | | | $ | (20) | | | $ | 17 | | | (85) | % | | | |
| | | | | | | | | | |
2021年12月31日までの年度の税額支出は、2020年12月31日までの年度純減少より1，700万ドル減少し、主に2020年のChinaco合併解除、いくつかの非米国司法管轄区域の税率変動及び納付源泉税の減少によるものである。この部分は2021年12月31日までに年次収録された追加推定値準備によって相殺される。
2021年と2020年12月31日までの年間で、私たちの有効所得税税率は米国連邦法定税率より低く、主にいくつかの相殺できない永久的な差、異なる法定税率を持つ司法管轄区域での運営の影響、推定免税額の影響によるものである。もっと情報を知りたい場合は、ご参照ください本表格10-K第II部第8項に掲げる連結財務諸表.
非持株権の純損失に帰することができる
2017年から2022年までの間に、各合併付属会社は現金と交換するために他の各方面に株式を発行し、これは本リスト10-K第2部第8項に記載されている合併財務諸表付記10により全面的に記載されている。吾らは当該などの実体の活動がその経済表現に最も重大な影響を与えることを指示し、そして当該などの実体に重大な影響を与える可能性のある利益を受け取る権利があるため、このような実体は依然として著者らの合併付属会社であり、他の投資家が持つ権益及び他の投資家が占めるべき純収益或いは損失及び総合収益或いは損失はそれぞれ著者らの総合貸借対照表、総合経営報告書及び総合全面損益表に非持株権益に反映されている
2021年12月31日までの年度から2022年12月31日までの年度まで、非制御権益が純損失6800万ドル増加すべきであり、主に非制御権益の発行によるものである
LatamCoの2021年9月における権益と，WeWork Partnership利益利益単位をWeWork Partnership Aクラス公共単位に変換する(以下の議論).
2021年10月、ノイマンさんは、WeWork Partnership 032個の既存の利益利益単位をWeWork Partnershipクラスの一般単位に変換します。WeWork Partnershipは2022年12月31日までの年間2.72%の株式を保有しているため、会社は非持株権益により5600万ドルの損失を割り当てているが、2021年12月31日までの年度は1600万ドルである
当社の非合併VIEの検討については、本表格10-K第2部第8項の連結財務諸表付記13を参照されたい。
2020年12月31日までの年度と比較して、2021年12月31日までの年度非持株権益は純損失を5.12億ドル減少させるべきであり、主に2019年第4四半期と2020年上半期に成長速度を鈍化させ、より簡素で効率的な組織を作る目標に集中することに決定したためである。二零年十二月三十一日現在では、日本会社、中国社(中国では合併解除前)及び太平洋会社(太平洋会社合併前)による純損失が増加しているが、二零二一年十二月三十一日現在では、日本会社及びラテンアメリカ社のみが含まれており、太平洋会社が完全所有となったため、中国会社は合併を解除された
WeWork Inc.の純損失
これらの要因により、2022年12月31日現在の年度はWeWork Inc.の純損失が(20億ドル)であるのに対し、2021年12月31日と2020年12月31日までの年度はそれぞれ(44億ドル)と(31億ドル)に記録されている。
四半期運営実績
次の表は、列挙された四半期のある監査されていない財務と経営情報及びいくつかの非公認会計基準の財務指標を示している。四半期情報には、管理層が公平列報に記載されている情報を考慮するために必要なすべての調整(正常な恒常的調整を含む)が含まれる。本資料は、本リスト10-Kに含まれる他の部分に含まれる連結財務諸表とその関連付記と併せて読まなければならない。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで | | | | | | |
| (金額は百万単位、ARPMは1単位は含まれていません) | 十二月三十一日
2022 | | 九月三十日
2022 | | 六月三十日
2022 | | 3月31日
2022 | | 十二月三十一日
2021 | | 九月三十日
2021 | | 六月三十日
2021 | | 3月31日
2021 | | 十二月三十一日
2020 | | | | | | | | | | | | | | | | |
収入： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 合併先、会員資格、サービス収入 | $ | 834 | | | $ | 809 | | | $ | 796 | | | $ | 744 | | | $ | 694 | | | $ | 625 | | | $ | 564 | | | $ | 575 | | | $ | 609 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 未合併先管理費収入とコスト精算収入 | 4 | | | 6 | | | 5 | | | 3 | | | 2 | | | 2 | | | 1 | | | 4 | | | 3 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
その他の収入 | 10 | | | 2 | | | 14 | | | 18 | | | 22 | | | 34 | | | 28 | | | 19 | | | 54 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 総収入 | 848 | | | 817 | | | 815 | | | 765 | | | 718 | | | 661 | | | 593 | | | 598 | | | 666 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
費用： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
場所運営費−収入コスト(1) | 712 | | | 730 | | | 736 | | | 736 | | | 733 | | | 752 | | | 780 | | | 818 | | | 814 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
開業前立地料金 | 13 | | | 23 | | | 38 | | | 47 | | | 42 | | | 40 | | | 43 | | | 35 | | | 46 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
販売、一般、行政費用(1) | 157 | | | 181 | | | 189 | | | 208 | | | 278 | | | 234 | | | 227 | | | 274 | | | 292 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 再構成とその他の関連コスト | (10) | | | (34) | | | (26) | | | (130) | | | (48) | | | 16 | | | (28) | | | 494 | | | 52 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
営業権、無形資産及びその他の資産の減価費用/(販売収益) | 401 | | | 97 | | | 36 | | | 91 | | | 241 | | | 88 | | | 242 | | | 299 | | | 546 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
減価償却および償却 | 156 | | | 156 | | | 158 | | | 171 | | | 174 | | | 171 | | | 180 | | | 184 | | | 191 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 総費用 | 1,429 | | | 1,153 | | | 1,131 | | | 1,123 | | | 1,420 | | | 1,301 | | | 1,444 | | | 2,104 | | | 1,941 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 運営損失 | (581) | | | (336) | | | (316) | | | (358) | | | (702) | | | (640) | | | (851) | | | (1,506) | | | (1,275) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
利息とその他の収入，純額 | 55 | | | (290) | | | (316) | | | (147) | | | (103) | | | (206) | | | (68) | | | (553) | | | 105 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
税引き前損失 | (526) | | | (626) | | | (632) | | | (505) | | | (805) | | | (846) | | | (919) | | | (2,059) | | | (1,170) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 所得税の優遇 | (1) | | | (3) | | | (3) | | | 1 | | | 2 | | | 2 | | | (4) | | | (3) | | | 2 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
純損失 | (527) | | | (629) | | | (635) | | | (504) | | | (803) | | | (844) | | | (923) | | | (2,062) | | | (1,168) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
非持株権益は純損失を占めなければならない | 73 | | | 61 | | | 58 | | | 69 | | | 88 | | | 42 | | | 34 | | | 30 | | | 28 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| WeWork Inc.の純損失。 | $ | (454) | | | $ | (568) | | | $ | (577) | | | $ | (435) | | | $ | (715) | | | $ | (802) | | | $ | (889) | | | $ | (2,032) | | | $ | (1,140) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
調整後EBITDA(2) | $ | (26) | | | $ | (105) | | | $ | (134) | | | $ | (212) | | | $ | (283) | | | $ | (356) | | | $ | (449) | | | $ | (446) | | | $ | (472) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 経営活動提供の現金純額 | $ | (88) | | | $ | (110) | | | $ | (197) | | | $ | (338) | | | $ | (373) | | | $ | (380) | | | $ | (618) | | | $ | (541) | | | $ | (439) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 差し引く：不動産、設備、資本化ソフトウェアの購入 | (68) | | | (95) | | | (101) | | | (74) | | | (105) | | | (61) | | | (42) | | | (129) | | | (192) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
自由キャッシュフロー(3) | $ | (156) | | | $ | (205) | | | $ | (298) | | | $ | (412) | | | $ | (478) | | | $ | (441) | | | $ | (660) | | | $ | (670) | | | $ | (631) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
物理会員毎月ARPM(4) | $ | 481 | | | $ | 477 | | | $ | 481 | | | $ | 484 | | | $ | 484 | | | $ | 485 | | | $ | 482 | | | $ | 500 | | | $ | 512 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(1)減価償却や償却を含まず、減価償却と償却線にそれぞれ表示される。
(2)調整後のEBITDAは非公認会計基準の財務指標である。最も比較可能なGAAP測定基準である純損失と調整後のEBITDAの入金は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで | | |
| (百万単位で) | 十二月三十一日
2022 | | 九月三十日
2022 | | 六月三十日
2022 | | 3月31日
2022 | | 十二月三十一日
2021 | | 九月三十日
2021 | | 六月三十日
2021 | | 3月31日
2021 | | 十二月三十一日
2020 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 純損失 | $ | (527) | | | $ | (629) | | | $ | (635) | | | $ | (504) | | | $ | (803) | | | $ | (844) | | | $ | (923) | | | $ | (2,062) | | | $ | (1,168) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
所得税を支給する | 1 | | | 3 | | | 3 | | | (1) | | | (2) | | | (2) | | | 4 | | | 3 | | | (2) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
利子とその他の費用 | (55) | | | 290 | | | 316 | | | 147 | | | 103 | | | 206 | | | 68 | | | 553 | | | (105) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
減価償却および償却 | 156 | | | 156 | | | 158 | | | 171 | | | 174 | | | 171 | | | 180 | | | 184 | | | 191 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 再構成とその他の関連コスト | (10) | | | (34) | | | (26) | | | (130) | | | (48) | | | 16 | | | (28) | | | 494 | | | 52 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
営業権、無形資産及びその他の資産の減価費用/(販売収益) | 401 | | | 97 | | | 36 | | | 91 | | | 241 | | | 88 | | | 242 | | | 299 | | | 546 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
株に基づく報酬費用 | 10 | | | 13 | | | 13 | | | 13 | | | 48 | | | 4 | | | 4 | | | 54 | | | 7 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| その他、純額 | (2) | | | (1) | | | 1 | | | 1 | | | 4 | | | 5 | | | 4 | | | 29 | | | 7 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
調整後EBITDA | $ | (26) | | | $ | (105) | | | $ | (134) | | | $ | (212) | | | $ | (283) | | | $ | (356) | | | $ | (449) | | | $ | (446) | | | $ | (472) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(3)自由キャッシュフローは公認されていない会計基準の財務計量である。自由現金流量と経営活動提供のための現金純額の台帳表を参照。
(4)実際の会員月次ARPMの計算方法を以下に示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで | | |
| (金額は百万単位、会員は千単位、ARPMは一単位を除く) | 十二月三十一日
2022 | | 九月三十日
2022 | | 六月三十日
2022 | | 3月31日
2022 | | 十二月三十一日
2021 | | 九月三十日
2021 | | 六月三十日
2021 | | 3月31日
2021 | | 十二月三十一日
2020 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 会員料金とサービス料収入 | $ | 838 | | | $ | 815 | | | $ | 801 | | | $ | 747 | | | $ | 696 | | | $ | 627 | | | $ | 565 | | | $ | 579 | | | $ | 612 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 私たちの仕事訪問収入は | (50) | | | (47) | | | (45) | | | (36) | | | (29) | | | (20) | | | (13) | | | (9) | | | — | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 未合併先管理費収入 | (4) | | | (6) | | | (5) | | | (3) | | | (2) | | | (2) | | | (1) | | | (4) | | | (3) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 統一された場所、実体会員、サービス収入 | 784 | | | 762 | | | 751 | | | 708 | | | 665 | | | 605 | | | 551 | | | 567 | | | 609 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 合併先累計実会員資格 | 1,629 | | | 1,596 | | | 1,562 | | | 1,465 | | | 1,373 | | | 1,248 | | | 1,143 | | | 1,134 | | | 1,191 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 物理会員毎月ARPM | $ | 481 | | | $ | 477 | | | $ | 481 | | | $ | 484 | | | $ | 484 | | | $ | 485 | | | $ | 482 | | | $ | 500 | | | $ | 512 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| その他の重要な業績指標(千で計算し、収入を百万とパーセントで計算する場合を除く) | 十二月三十一日
2022 | | 九月三十日
2022 | | 六月三十日
2022 | | 3月31日
2022 | | 十二月三十一日
2021 | | 九月三十日
2021 | | 六月三十日
2021 | | 3月31日
2021 | | 十二月三十一日
2020 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 統合した場所 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 会員とサービス収入 | $ | 834 | | | $ | 809 | | | $ | 796 | | | $ | 744 | | | $ | 694 | | | $ | 625 | | | $ | 564 | | | $ | 575 | | | $ | 609 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ワークステーション容量 | 731 | | | 756 | | | 749 | | | 746 | | | 746 | | | 766 | | | 770 | | | 804 | | | 865 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 実体会員資格 | 547 | | | 536 | | | 528 | | | 501 | | | 469 | | | 432 | | | 386 | | | 378 | | | 387 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| すべてのアクセス権限と他の伝統的なメンバー資格 | 70 | | | 67 | | | 62 | | | 55 | | | 45 | | | 32 | | | 20 | | | 15 | | | 13 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 会員制 | 617 | | | 603 | | | 589 | | | 555 | | | 514 | | | 464 | | | 406 | | | 393 | | | 401 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 実物入居率 | 75 | % | | 71 | % | | 70 | % | | 67 | % | | 63 | % | | 56 | % | | 50 | % | | 47 | % | | 45 | % | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 企業実体会員率 | 46 | % | | 47 | % | | 45 | % | | 46 | % | | 47 | % | | 49 | % | | 52 | % | | 52 | % | | 52 | % | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 未整合の位置 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
会員とサービス収入(1) | $ | 129 | | | $ | 132 | | | $ | 134 | | | $ | 134 | | | $ | 133 | | | $ | 119 | | | $ | 101 | | | $ | 90 | | | $ | 86 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ワークステーション容量 | 175 | | | 173 | | | 172 | | | 174 | | | 166 | | | 165 | | | 168 | | | 160 | | | 166 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 実体会員資格 | 135 | | | 135 | | | 133 | | | 128 | | | 121 | | | 114 | | | 110 | | | 97 | | | 89 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| すべてのアクセス権限と他の伝統的なメンバー資格 | 1 | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 会員制 | 136 | | | 136 | | | 134 | | | 128 | | | 121 | | | 114 | | | 111 | | | 97 | | | 89 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 実物入居率 | 77 | % | | 78 | % | | 77 | % | | 73 | % | | 73 | % | | 69 | % | | 66 | % | | 61 | % | | 54 | % | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| システム範囲内の位置 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
会員とサービス収入 (2) | $ | 963 | | | $ | 941 | | | $ | 930 | | | $ | 878 | | | $ | 827 | | | $ | 744 | | | $ | 665 | | | $ | 665 | | | $ | 695 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ワークステーション容量 | 906 | | | 928 | | | 922 | | | 920 | | | 912 | | | 932 | | | 937 | | | 963 | | | 1,030 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 実体会員資格 | 682 | | | 671 | | | 661 | | | 628 | | | 590 | | | 546 | | | 496 | | | 475 | | | 476 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| すべてのアクセス権限と他の伝統的なメンバー資格 | 71 | | | 68 | | | 62 | | | 55 | | | 46 | | | 32 | | | 20 | | | 15 | | | 13 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 会員制 | 754 | | | 739 | | | 723 | | | 684 | | | 635 | | | 578 | | | 517 | | | 490 | | | 490 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 実物入居率 | 75 | % | | 72 | % | | 72 | % | | 68 | % | | 65 | % | | 59 | % | | 53 | % | | 49 | % | | 46 | % | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(1)未合併会員とサービス収入とは，合併していない地点の結果であり，これらの地点は通常適用収入の2.75−4.00%の料率で会社に持続管理費を発生させる。
(2)全システムの位置会員資格およびサービス収入は、所有権の影響を受けることなく、すべての位置の結果を表す。
流動性と資本資源
私たちが取引を完了する前に、私たちは、運営資本、費用、資本支出、賃貸保証、他の投資と買い戻しまたは返済未返済債務および他の債務の短期および長期流動性要件を満たす主要な資金源が含まれると予想しています
•2022年12月31日現在、手元現金2.87億ドル、現金と現金等価物2.87億ドル、そのうち6100万ドルは私たちの合併VIEが保有しており、まずVIEの債務返済に使用され、配当発表も含めて制限されている
•保証されたNPAから2.5億ドルまでの保証手形を抽出することができる。2022年12月31日まで、5億ドルの保証手形が抽出でき、その中の2.5億ドルは私たちが2023年1月に抽出したものであり、残りの2.5億ドルは以下のように抽出することができる：(1)5，000万ドルの抽出要求は、2023年4月1日より早く提出できない；(2)その後7，500万ドル以下の抽出要求は、2023年5月1日より早く提出されない。(Iii)その後、2023年6月1日より早く提出された7，500万ドル以下の別の抽出要求と、(4)その後の5，000万ドルの抽出要求と、を含む
•9.6億ドルの高度LC部分(2023年2月の12.5億ドルから減少)および4.7億ドルの一次LC部分(2023年2月の3.5億ドルから増加)。信用協定の第六項の改訂が発効した後、すでに当社の利益のために発行し、初級信用状の下で追加の1.2億ドルの信用状を引き出した。
2023年3月、当社は一連の取引に関する合意を締結した。このような合意に基づいて、適用当事者は、以下の取引に関連する最終文書の支援、承認、実行、および締結に同意した：(I)すべての未返済債務のいくつかの要約を交換する7.875%高級ノートと5.00%新たに発行された新第2留置権手形，新第3留置権手形およびA類普通株株式(いずれに適用されるかに応じて)を組み合わせて発行された第2系列優先手形，および同時発行5億ドル新第一保有権債券元金総額，(Ii)すべての未償還の5.00%新たに発行された新第2留置権交換可能手形，新第3留置権交換可能手形とA類普通株式(いずれに適用されるかに応じて)を組み合わせた第1系列優先手形，SBGの連属会社，(Iii)3億ドルのです5億ドルSVF IIは保証されたNPA承諾に従って保証された手形を購入することを含む2億5千万ドル現在返済されていない保証手形元金の総額は3億ドル(I)取引完了時にSVF IIに全額発行および発行するか、または新手形購入プロトコルに従ってSVF IIに随時全部または部分的に発行する新第1留置権手形の発行、および(Iv)私募方式で3500万株A類普通株を発行し、取引完了時に1株1.15ドルの購入価格で発行し、新手形購入プロトコルに基づいて第三者投資家に自社選択権に基づいて最大1.75億ドルの新第1留置権手形を発行することができる新第1留置権手形の発行。参照してください“プロジェクト1.ビジネス--取引.” もし私たちが受け入れ可能な条項で取引を完了したり、他の方法で十分な代替資金を調達することができない場合、私たちは私たちの業務を延期、制限または削減すること、または他の方法で私たちの業務戦略を阻害することを要求されるかもしれません。これは、私たちの業務、経営業績、財務状況、および長期的な見通しに大きな悪影響を与え、持続的な経営企業としての経営を継続する能力に影響を与える可能性があります。参照してくださいリスク要因である会社の財務状況に関するリスクである会社には経営損失と負のキャッシュフローの歴史があり，取引を完全に完了できなければ，会社の業務，経営業績，財務状況，流動性，長期見通しに重大な悪影響を及ぼす可能性がある
同社が流動性を評価するための戦略計画には、新たな賃貸借契約に署名するなど、限られた将来の成長計画が含まれており、当社の運営再編計画を継続して実行している。実際の
私たちが利益と運営の正のキャッシュフローを実現するタイミングは、私たちの位置入居率、私たちが受け取ることができるレート、私たちの費用効果努力の成功、私たちの市場運営の経済と競争状況、全体的なマクロ経済状況、私たちが選択した成長速度、そして私たちのプラットフォームのために新しいメンバーと新製品とサービスの能力を増加させることを含む様々な要素に依存します
代替的な長期成長計画は追加的な資本を調達する必要があるかもしれない。当社は、当社の業務に有効な資金を提供することを定期的に評価し、および/または私たちの既存の債務再融資および関連する任意の関連する利息、保険料および費用を支払う代替案を含むことができ、これらの案は、当時の市場状況および他の考慮要因に応じて、追加の株式または債務融資および他の日和見融資取引を発行することを含むことができる。私たちの将来の融資需要と私たちの総合VIEの将来の融資需要は、開設される新しい場所の数、私たちの純会員保留率、私たちのプラットフォームの発展を支援する支出のタイミングと規模、私たちの販売とマーケティング活動の拡大、業務や技術への潜在的な投資や買収を含む多くの要素に依存するだろう。外部源から追加的な融資を受ける必要があれば、私たちは受け入れられる条件で資金を調達できないかもしれないし、資金を調達できないかもしれない。また、債務の発生は固定債務の増加を招き、私たちの運営を制限する運営契約につながる可能性がある。
同社の流動性予測はその運営再編計画の持続的な実行に基づいており、また管理層の現在絶えず変化するマクロ経済情勢に対する最適な推定を含み、潜在的な経済衰退、金利上昇、インフレ及びある市場が新冠肺炎疫病の影響から回復が予想より遅いことを含む。これらの要因は，WeWorkの業務とその流動資金需要に影響を与え続ける可能性があるが，会社の将来の業績や流動資金需要がさらに影響を受ける程度は，場所開放の遅延，我々のメンバーの会員合意の更新，WeWork会員資格需要への影響，在宅勤務の任意の永久移転，会社とその大家が行っている賃貸交渉などに大きく依存する。WeWorkは、その運営再構成計画と現在の流動性状況を継続することは、持続的な短期的不確実性を緩和し、最近の要求を満たすのに十分であると信じている。その会社の評価はその収入と入居率が引き続き増加すると仮定している。もし会社がその予想時間と一致した持続的な回復を経験していなければ、追加の資金源が必要となる可能性があり、資金源と時間源はまだ確定していない。必要であれば、その会社が追加的な融資源を得ることに成功するという保証はない。
2022年12月31日までの年間で、私たちの主な現金源は会員領収書と初級LC抽選です。私たちの現金の主な用途は固定運営リースコストと空間設計と拡張に関連する資本支出を含む私たちの運営再編に関連するコストも発生しましたレンタル終了料、弁護士費、その他の脱退費用。2022年12月31日までの1年間で、再編負債の現金支払純額は2.13億ドルだった。開業前の場所費用，SG&A費用，買収や投資のために支払われた現金にも従来から自由に支配可能な現金が大量に含まれており，これらの現金は我々の将来の現金需要に応じて必要な程度に削減されている。私たちはまた、公開市場を通じて買い戻しや特定の債券保有者と個人的に協議した取引を選択することができ、現金と交換するために、私たちの未済債務を買い戻したりログアウトしたりすることができます。
私たちは、取引のすべての完了を含めて、上記と以下のより詳細な流動性源は、本10-K表の日から今後12ヶ月以内に2022年12月31日までの義務を履行するのに十分であると信じている。
総合可変金利エンティティ(“VIE”)
2022年12月31日現在、我々の合併VIEは会社間淘汰後、それぞれ以下の内容を持っている
| | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| (百万単位で) | SBG合弁企業(1) | | その他のVIE(2) |
| 現金と現金等価物 | $ | 55 | | | $ | 6 | |
| 制限現金 | 3 | | | — | |
| 総資産 | 2,299 | | | 10 | |
| 総負債 | 2,176 | | | 3 | |
| VIE発行の償還可能株 | 80 | | | — | |
純資産総額(3) | 43 | | | 7 | |
| | | |
(1)“SBG合弁会社”は2022年12月31日現在、日本社とラテンアメリカ社のみを含む。2022年12月31日から、ソフトバンクグループ資本有限公司の関連会社の許可を得ず、日本会社とラタム社が配当(私たちを含む)を発表することを禁止した。このため、2022年12月31日現在、日本会社とラテンアメリカ社のいずれの純資産も会社の制限された純資産とみなされる。SBG合弁会社の純資産には、2022年12月31日までにSBGの関連会社に発行された日本会社の会員権益、清算優先権合計5億ドル、および2022年12月31日までのLatamCo普通株合計8000万ドルが含まれており、これらの普通株は、同社のコントロール範囲内ではない事件が発生した場合に償還することができる。SBG合弁会社の当該等の会員権益と償還可能普通株に関する清算優先権を差し引いた後、SBG合弁会社の2022年12月31日までの余剰純資産は負の値となった。
(2)他のVIE“には、WeCap ManagerおよびWeCap Holdings Partnershipが含まれます。
(3)総純資産とは、総資産から総負債および償還可能株を差し引いた後、VIEが発行した総資産および総負債がいずれも減少し、合併で抹消された金額を除くことをいう。
2022年12月31日までの予定条項によると、我々が合併したVIEの資産は、まずVIEの債務返済に使用される。その後、残りの資産は、我々を含むVIEの所有者に割り当てることができるが、いくつかの非持株利益所有者の清算優先権および関連するVIEの経営合意に含まれる任意の他の優遇割当条項を遵守しなければならない。上表付記(1)で検討した我々SBG合弁企業に関する制限を除いて、2022年12月31日現在、私たちのどの合併VIEも第三者が利用可能な純資産の割り当てを許可する必要はありません。タイトルを見て“-7.875センチ高級債券" 以下にWeWork Companies LLC純資産制限の検討を行う
2022年12月31日現在、私たちの総合VIEの債権者は会社の一般信用に対して追加権を持っていませんが、私たちの総合VIEの大家に提供するいくつかの賃貸保証を除いて、2022年12月31日現在、保証総額は1100万ドルです。また、2022年12月31日現在、会社は引き続き中科の400万ドルの賃貸義務を保証している。
統合VIEまたは未合併投資の割り当ては流動資金の重要な源にはならないと予想され、今後12ヶ月間の資本要求を満たす能力の評価は、これらのエンティティから割り当てを受けると仮定していない
流動資金源
2022年12月31日までに、2200万ドルの元本債務が今後12ヶ月以内に満期になります。私たちの総債務には以下が含まれています
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 成熟性
年.年 | | 利子
料率率 | | 未償還元金残高 |
(金額は百万単位であるが、百分率を除く) | | |
5.00%の高級債券 | 2025 | | 5.00% | | $ | 2,200 | |
7.875センチ高級債券 | 2025 | | 7.875% | | 669 | |
一次LC部(1) | 2025 | | 9.593% | | 350 | |
| 他のローン | 2023 - 2026 | | 3.3% - 20.9% | | 25 | |
| 繰延融資コストは含まれていない債務総額 | | | | | $ | 3,244 | |
| | | | | |
(1)2022年12月31日現在、一次LC部分での償還義務はSOFR期限金利で利上げされ、下限は0.75%プラス6.50%であり、以下のようになる
当行債務の更なる資料については、付記17を参照されたい連結財務諸表は、本リスト10-K第II部分第8項に記載されています。
7.875センチ高級債券
2018年4月、我々は1回の非公開発行で元金総額7.02億ドルの7.875分の優先債券(“7.875分の優先債券”)を発行した。この7.875分の優先債券は二零二五年五月一日に満了し、金利は年利7.875厘で、半年ごとに配当される。私たちは7.875%優先債券の発行から7.02億ドルの総収益を得た。元金総額6.69億ドルの7.875%優先債券は2022年12月31日現在も返済されていない。
7.875%優先手形を管理する契約(“無担保契約”)は、吾などを制限して債務や留置権を招いたり、何らかの投資や割り当てを行ったりするが、いくつかの例外は除外する。無担保契約に含まれるいくつかの例外は、非担保契約における定義のような、最近4四半期連続の会計四半期の最低成長調整EBITDAに適合しなければならない。2022年12月31日から2025年12月31日までの会計年度の支出については、直前の4四半期連続で必要な成長調整EBITDAの最低要求は20億ドルだった。2022年12月31日までの4四半期において、無担保契約計算によると、会社の最低成長調整後EBITDAは2022年1月1日に発効した20億ドルの要求を下回っている。したがって、このような最低成長調整後のEBITDA増加が必要なハードルを超えない限り、いくつかの新しい債務を発生させる能力が制限される場合がある。無担保契約の制限は、保証されたNPAによって無資金承諾を得る能力に影響を与えない。
当社は2019年7月に法人再編を行った後、当社の全資付属会社WeWork Companies LLC(“発行者”)および発行者(“連席義務者”)の全額付属会社WW共同義務者株式会社(“連席義務者”および“発行者”)が7.875%優先債券の共同発行者となりました。7.875分の優先債券も当社と発行者のいくつかの付属会社が全面的かつ無条件に保証した。我々の法的構造では，当社と他の発行者の上に位置する子会社は，発行者によってほぼすべての業務運営を行うホールディングスである.2022年12月31日現在、無担保契約のチノやその他の制限により、発行者が融資、立て替えまたは配当により当社に資金を移転する能力が制限されているため、発行者のすべての純資産は当社の制限純資産とみなされている。参照してください“補足資料-合併貸借対照表“発行者の純資産についてより詳細を知るために、本テーブル10−K第II部の第8項に含まれる
2022年12月31日までの年度では，我々の非保証人子会社は我々の総収入の約57%を占め，運営損失の約26%を占め，我々の調整後EBITDAの約30%を占めている(無担保契約の定義参照)。2022年12月31日現在、私たちの非保証人子会社は私たちの総資産の約48%を占め、総負債は8億ドルで、その中には貿易支払いが含まれていますが、会社間負債や賃貸義務は含まれていません。
5.00%の高級債券
2019年12月27日、発行者、共同席義務者および星光WW LP(“手形バイヤー”)(“SBG連属会社”)は、上級無担保手形購入協定(随時改訂、免除またはその他の方法で改正)を締結し、これにより、手形バイヤーは、発行者に最大22億元が2025年に満期となる5.00%優先手形(“5.00%優先手形”)を購入することに同意した。発行者は2020年7月10日から、手形の買い手への22億ドル5.00%の優先手形の発行と売却を何度も成約し、発行者、その保証側と米銀行信託会社(後続受託者として)が2020年7月10日付の高級手形契約(“元無担保契約”)に署名した。2022年12月31日現在、元金総額22億元、利息率5.00%の優先債券が発行されており、無担保純資産協定によって抽出できる債券は何もない。この年利5.00分の優先債券は二零二五年七月十日に満了し、年利5.00厘で、半年ごとに現金で配当される。しかし，関連権証には将来的に株の発行が義務付けられているため，成約時の暗黙的金利は約11.69%である.
無担保優先株協定によると、債券バイヤーは、発行者に、1つまたは複数の投資銀行を招聘して個人配給方式で第三者投資家に未償還優先債券の全部または一部の5.00%を発売および販売することを意図していることを発行者に通知することができる。2021年12月16日、債券買い手が無担保新授権証下での転売権利を行使した後、発行者は元の無担保契約(このように改訂された“A&R無担保契約”)を改訂し、5.00%の優先債券を2つの系列に細分化し、そのうちの1系列には元金総額5.5億元、2025年満期の5.00%優先債券、第IIシリーズ(“5.00%優先債券、シリーズII”)が含まれ、もう1つのシリーズには元金総額16.5億元、2025年満期の5.00%優先債券が含まれる。第Iシリーズ(“5.00%高級債券、第Iシリーズ”)および債券買い手(複数の初期購入者透過)は、2025年に満期となる5.00%の高級債券(第IIシリーズ)を、証券法により登録を免除された非公開発売の合資格投資家に転売する。このロット金利率5.00%の高級債券(シリーズI)は依然として債券購入者が保有している。A&R無担保契約は負の契約を含み，これらの契約は上記でさらに述べた無担保契約に含まれる契約とほぼ類似している.
担保付き手形
発行者はSVF IIと2021年10月20日に改訂·再予約された主高級担保手形購入協定(2021年12月16日の第1号改正案及び2022年11月9日現在の第2号改正案(更なる改正、免除又はその他の改正により改正)を締結し、これにより、SVF IIは発行者に最大5億ドルが2025年に満期となる高級担保手形(“保証手形”)を購入することに同意し、2024年2月に約4.46億ドルに低下する予定である
保証されたNPAは発行者が30日ごとにSVF IIへの発行と販売を許可し，最大で利用可能な保証付きチケットの最大残容量まで可能であり，最低抽出金額は5，000万ドルである。担保NPAによれば、SVF IIは、1つ以上の投資銀行を招聘して未償還担保チケットの全部または一部を発売および販売することを意図している発行者に通知することができ、または私募方式で第三者投資家に抽選通知を発行することができる。また，後に改正された保証付きNPAによると，発行者はSVF IIに1，000万ドルの承諾料(保証NPAで利用可能な5億ドルの承諾額の2.00%)を支払い，2024年1月10日から四半期ごとに分割払いを開始する必要がある。2023年3月に取引支援協定(定義はこれを参照)を締結した後、当社は残りの合計2.5億ドルの保証付き手形元金を使用することができ、毎回の抽出は保証された純資産プロトコル条項の制限を受けなければならないが、以下のスケジュールの制限を受けなければならない：(I)2023年4月1日に提出された5，000万ドル以下の抽出要求；Ii)2023年5月1日に提出された7，500万ドル以下の後続抽出要求；3)2023年6月1日に提出された7，500万ドルを超えない別の後続抽出要求；適用される場合は、(4)その後5000万ドルの引き出し請求があります。
2022年12月31日現在、担保のあるNPA交付金通知に基づいておらず、未償還の担保手形もない。2023年1月、発行者は有担保NPAに基づいてSVF IIに2.5億元の保証手形を発行·販売し、高級保証手形契約を締結し、日付は
2023年1月3日(“担保契約”)は、発行者、保証者側と米国銀行信託会社(National Association)が受託者と担保代理とする。このロットの抵当手形は二零二五年三月十五日に満了し、その利息は以下の通りです。(I)から二零二四年二月十五日まで、年利7.50厘、半年ごとに支払います。及び(Ii)は2024年2月15日から年11.00分の利息で、現金で支払います。担保付き契約には負の契約が記載されており、これらの契約は、上記でさらに説明した無担保契約に含まれる契約とほぼ類似しているが、担保付き契約に加入する際の既存の承諾と未償還債務を反映するために、何らかの変更を行う必要がある。
信用協定
当社は、2019年12月27日の当該クレジット協定(2023年2月15日のクレジット協定第6修正案(“クレジット協定第6修正案”)の締結先を含む随時改訂または他の方法で修正されたものである。2022年12月31日現在、信用協定は12.5億ドルの優先部分信用状融資(“高度信用状部分”)を提供し、第6修正案に関連する金額は2023年2月に9.6億ドルに減少し、2025年3月に終了する予定であり、3.5億ドルの一次信用状融資(“一次信用状部分”)は、第6修正案に関連する金額を2023年2月に4.7億ドルに増加させ、2025年3月に終了する予定である。2022年12月31日現在、高級信用証ローンの下には11億ドルの予備信用状未払いがあり、そのうちの1部は抽出されていない。2022年12月31日まで、高級信用状に手配された残りの信用状の利用可能金額は2100万ドルです
2023年2月の高度LC能力の減少に関連して，当社は1.36億ドルの現金担保に資金を提供した。信用協定第6修正案が発効した時、高級信用証ローン項目の下で11億ドルの予備信用状が返済されておらず、その中の一つも抽出されていない。また、信用協定第6修正案までは、高度信用状融資メカニズムに基づいて発行された信用状または債務が約1億ドルであり、現金で担保されなければならず、金額はその金額の105%である。
2022年5月10日、当社は他の契約側と信用協定第4修正案(“信用協定第4修正案”)を締結し、これにより信用協定下の当時の既存融資を改訂し、12.5億ドルの高級LC部分に細分化し、2023年2月に10.5億ドル、および3.5億ドルの一次LC部分に削減する計画である。初級信用状の一部項目の下の信用状は、信用協定第4修正案の発効時にWeWork Companies LLCの全利益のために発行され、抽出される。信用協定第4修正案を締結した場合、一次LC部分の終了日は2023年11月30日であり、高級LC部分の終了日は2024年2月9日である。信用協定第4修正案を締結した後、信用協定第4修正案項の償還責任は期限SOFR金利(信用協定の定義参照)に従って利息を計上し、下限は0.75%に6.50%を加算し、2020年8月10日以降に債務の全部または一部をABRに変換することを選択することができる(信用協定第4修正案参照)5.50%を加算することができる。信用協定第4修正案の結果、信用協定第4修正案は、信用協定下の償還責任を随時自発的に償還することができると規定している。前払い費用に制限され、一次信用状部分償還責任下の信用状参加者の最低返還金額が、信用協定第四改正案に記載された6.50%(一次信用状部分償還責任の適用保証金)と一次信用状部分償還責任元金総額の2.00%との和に等しくなるようにする。WeWork Companies LLC及びその制限された付属会社の一次LC部分での債務は支払権上高級LC部分での義務の後であるが、当該等の債務の担保価値を担保することが限度である
二零二二年十二月、当社は他の契約者と信用協定第五項改正(“信用協定第五項改正”)を締結し、(I)高級LC部分の終了日を2025年3月14日に延長し、(Ii)SBGの代わりにSVF IIを債務者とする
高級LC部分および(Iii)については、高級LC部分を11億ドルに減少させ、その後、2023年2月10日に9.3億ドルに自動的に減少した。アドバンストLC部分の償還責任は、(I)6.00%~6.75%に等しい金額(関連格付けレベル期間(クレジットプロトコル第5項改訂参照)で計算される)、および(Ii)アドバンストLC部分償還責任元金総額の2.00%に修正された(クレジットプロトコル第5項改正参照)。信用協定第5修正案は、SBGが債務者を辞任し、SBGが高級信用状部分に関連するすべての債務をSVF IIが負担することを規定している。信用協定第5修正案は、2023年2月10日までに、優先信用状部分の約束総額を12.5億ドル以下に増加させ、その後10億5千万ドルを増加させ、追加の約束を増加させることができると規定している。信用協定第5修正案では、高級信用状部分の支払が特別引出権基金IIによって行われている場合、高級信用状部分の支払いはそれに応じて減少すると規定されている。
2023年2月、当社は他の当事者と信用協定第6修正案を締結した。クレジットプロトコルの第6項改正によれば、(I)一次LC部分の1億2千万ドルから4.7億ドルの増加、(Ii)一次LC部分の終了日を2023年11月30日から2025年3月7日に延期すること、(Iii)一次LC部分に適用される償還責任の利差を6.50%から9.90%に増加させること、および(Iv)高級LC部分を9.30億ドルから9.60億ドルに増加させることを含む。初級信用状部分下の追加1.2億ドルの信用状は、信用協定第6修正案が発効した後、WeWork Companies LLCの全利益のために発行され、抽出された。初級信用証の一部の項目の下の償還責任は依然として随時自発的に返済することができるが、信用協定第6項の改訂日後18ヶ月の間の前払い金に関連する前払い費用を支払わなければならず、金額は前払日から信用協定第6項の改訂日後18ヶ月の間に利息正味現在値を計算し、連邦基金の有効金利(信用協定の定義参照)に従って割引しなければならない。
当社は2022年，2022年および2021年12月31日までに，それぞれJunior LC部分に関する利息支出2，000万ドルおよびゼロを確認した。
高度LC部分および一次LC部分は、WeWork Companies LLCのほとんどの国内完全子会社(総称して“保証人”)によって保証され、WeWork Companies LLCおよび保証人のほとんどの資産によって保証され、いずれの場合も慣行例外状況によって制限される。
我々の上級信用状部分の項目の下の未返済信用状には年次継続条項が含まれており、この条項によると、次の年度継続期間が2025年3月14日(高級信用状部分の現在の終了日)まで延長された後、開設行は継続期間信用状を選択することができる。信用状が継続されていない場合、大家は、信用状が満了する前に既存の信用状を抽出することを選択することができ、この場合、WeWorkまたはSVF IIは、直ちに発行行(信用協定条項に定義された任意の現金担保を申請した後)を償還する義務がある。当社は、これらの継続条項によって大きな支払いがないように、高度LC部分の満期日を延長する予定です。当社はこのような延期されたいかなる最終条項にも同意しておらず、その実行と条項に不確実性があり、変化する可能性があります。その会社はこのような延期が受け入れ可能な条項で完成されるか、または根本的にできないという保証がない。
会社/SBG精算協定
クレジット協定については、WeWork Companies LLCは、2020年2月10日(改訂後、“会社/SBG償還協定”)であるSBGと返済協定を締結し、(I)SBGは、クレジット協定に関連するほぼすべての支払費用および支出を支払うことに同意し、(Ii)当社は、SBGのいくつかの費用および支出(未支出の0.125%を上限とする前払い費用を含む)の返済に同意した
(Iii)保証人は、会社/SBG償還協定項におけるWeWork Companies LLCの保証義務に同意する。2021年12月、会社/SBG償還協定は、改訂された信用支援書簡に加入した後に改訂を行い、その中には、WeWork Companies LLCがSBGに支払うべき費用を(I)信用プロトコルに従って発行された季節ごとに支払う信用状額面(抽出済みおよび未抽出)の2.875%に変更し、(Ii)信用協定項の下で返済されていない金の任意の発行費用金額を加え、2021年12月31日に、高度信用証融資メカニズム(抽出済みおよび未抽出)によって発行された信用状額面の2.6%に相当する。2022年5月、信用協定第4項の改正について、当社/SBG償還協定は、上述したように、信用協定第4項の改正に関連する一次LC部分のいくつかの費用及び支出の支払い責任が、上述したように、SBGではなく当社が担当することを明らかにするために改訂された。
2022年12月に、当社、SBGおよびSVF IIは、(I)高級信用状部分についてSBGの代わりにSVF IIを使用すること、(Ii)SBGの一次LC部分における役割を保留すること、および(Iii)2月10日までに発行される高級信用状についてSVF IIにいかなる費用も支払わないように、(I)高級信用証部分についてSBGの一次LC部分における役割を保留すること、および(Iii)改正当社が支払うべき費用を含む改訂および再予約された償還協定を締結する。2024年以降、費用は高級LC部分額面の7.045%に計算され、四半期ごとに複利し、2025年3月14日の早い時期に支払い、高級LC部分を終了または加速させる。
2023年2月、当社、SBG及びSVF IIは、一次LC部分についてSBGの代わりにSVF IIを採用し、それに応じて当社の各当事者に対する償還権利及び義務を調整する売掛金償還協定第一修正案を締結した。また、当社が売掛金返済協定に基づいて支払うべき費用を改訂し、2023年11月30日現在、当社は一次LC部分についてSVF IIに何の費用も支払わないようにし、その後、その返済責任総額の6.5%の費用を四半期複利で計算し、2025年3月7日の早い時期および一次LC部分の終了または加速終了時に支払いを行う
LC債務融資
当社は2021年5月に、信用状融資(“LC債務融資”)から発行された信用状と引き換えに、第三者と融資協定を締結し、最大3億5千万ドルの現金を調達する。第三者は投資家に一連の異なる期間(1~6ヶ月)の割引手形を発行し、WeWork Companies LLCにセットの割引融資を提供する。WeWork Companies LLCは、信用状の5.475%の発行費用、信用状の0.125%の前払い、および割引手形の利息を支払います。満期時には、当社は当時の市場状況や流動資金需要に応じて、ローンを新たな期限に延期するか、または額面でローンを返済することを選択することができます。信用状債務手配によって抽出された任意のローンの満期日は、高級LCローンの終了日を超えてはならない。
合併協定については、当社はSBGの同意なしにLC債務ツールを利用して融資を行わないことに同意しています。2021年5月に、当社はSBGと書面合意を締結し、これにより、SBGはLC債務融資に同意したが、当社は(I)当社が22億ドル5.00%優先債券項目の下で何も抽出されないまで、LC債務融資によって発行された金額が1億ドル以下になり、(Ii)当社は業務合併終了後30日以内にLC債務融資項目のすべての未返済金を返済することを含むLC債務融資に適用することに同意した。および(Iii)業務合併終了後，LC債務融資スケジュールによる1回目の抽出は，あらかじめSBGの書面同意を得なければならない.
銀行施設
二零二年二月に、信用協定下の初期融資とともに利用可能であり、私たちの2019年信用融資及び2019年信用状融資(各定義は以下参照)は終了します。2022年12月31日現在、2019年の信用状手配の下で発行された信用状のうち600万ドルが返済されておらず、高級信用状の部分で発行された新しい信用状によって保証されている。
他の信用状手配
当社も各種の他の信用状手配を締結しており、日本会社及びその他の全額付属会社が締結した若干の借款下の支払いを保証することを目的としている。これらの他の手配によると、2022年12月31日まで、300万ドルの予備信用状が返済されておらず、これらの手配は300万ドルの制限的な現金によって保証されている。
現金の用途
契約義務
次の表は、2022年12月31日までのいくつかの契約義務と、これらの義務が今後の流動性および資本需要に及ぼすと予想される時間と影響を示しています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万単位で) | 2023 | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 2028年以降 | | 合計する |
撤回できない経営リースの約束(1) | $ | 2,347 | | | $ | 2,360 | | | $ | 2,384 | | | $ | 2,409 | | | $ | 2,405 | | | $ | 15,530 | | | $ | 27,435 | |
| 融資リース約束、利息を含めて | 9 | | | 7 | | | 6 | | | 7 | | | 6 | | | 20 | | | 55 | |
建設承諾(2) | 60 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 60 | |
資産廃棄債務(3) | 2 | | | 8 | | | 3 | | | 2 | | | 9 | | | 206 | | | 230 | |
債務、利息を含む(4) | 153 | | | 150 | | | 1,438 | | | 1 | | | — | | | — | | | 1,742 | |
5.00%の高級債券(5) | 110 | | | 110 | | | 2,255 | | | — | | | — | | | — | | | 2,475 | |
株式証負債(6) | 1 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | |
| 合計する | $ | 2,682 | | | $ | 2,635 | | | $ | 6,086 | | | $ | 2,419 | | | $ | 2,420 | | | $ | 15,756 | | | $ | 31,998 | |
| | | | | | | | | | | | | |
(1)2022年12月31日現在、初期または残りのレンタル期間が1年を超えた場合、レンタルインセンティブ入金およびレンタルコスト支払いは含まれていません。将来的には固定されていない最低レンタルコスト支払いをキャンセルできます。2022年12月31日現在開始されていない執行キャンセル不可賃貸に関連する追加5億ドルは含まれていません。その他の詳細は、本表格10-K第II部分第8項に掲げる連結財務諸表付記20を参照。
(2)私たちの通常の業務過程では、私たちの場所拡張に関連する建築および関連請負サービスを購入するためのいくつかの合意を締結し、これらの協定は強制的に実行可能で法的拘束力があり、すべての重要な条項と購入取引の大まかな時間を規定している。私たちの調達注文は現在の需要に基づいており、仕入先が私たちの工事進捗に応じて必要に応じて完成します。
(3)いくつかのレンタル契約には、レンタル期間の終了時にレンタル改善をキャンセルすることを要求する条項が含まれています。このような債務が存在する場合、私たちはレンタル開始時に見積もり公正価値に基づいて資産廃棄債務を記録する。これらの債務は2022年12月31日現在、私たちの総合貸借対照表に負債として記録されている。
(4)主に2022年12月31日現在の7.875%の優先手形、LC債務ツール、その他のローンの元金と利息支払いを指す。
(5)主要代表は2022年12月31日現在の5.00%優先債券の元本と利息支払いを代表する
(6)当社を代表して、当社がまだ発行していない私募株式証交付7，773，333株の株式の2022年12月31日の公正価値、定義及び本表格10-K第II部分第8項総合財務諸表付記16についてさらに述べた
レンタル義務
2022年12月31日までに調印された経営と融資リース項目の将来の未割引固定最低賃貸コスト支払い義務は279億ドル。我々の大部分のリースは個別特殊目的子会社が保有しており，2022年12月31日現在，会社とその子会社がこれらのリース義務について提供する担保組合せ総額は約40億ドルであり，会社担保，未返済の予備信用状，所有者に支払う現金保証金と発行された担保債券は，将来割引されていない最低賃貸コスト支払い義務の15%未満を占めている。また、任意の特定の賃貸個人物件賃貸保証義務は、通常、通常業務中に新たな賃貸契約を継続する可能性があるにもかかわらず、レンタル期間内に減少する。
資本支出とテナント改善手当
資本支出は主に賃貸改善、設備、家具を含む私たちの空間を設計して拡張するために使用される。私たちの賃貸契約には通常、テナント改善手当に関する条項が含まれています。これは、大家が作業スペースを設計·開発してくれた費用の一部を補償する契約権を得ることができる契約権利です。テナント改善手当は、契約開始時に総合財務諸表に反映されています。契約条項に基づいて契約に応じて提供されるテナント改善手当の全数金額を最大または超える慣行や意図があります。
テナント改善手当を持つ典型的な賃貸期間中には、いくつかの資本支出が発生し、所有者は賃貸契約中のテナント改善手当に関する条項に基づいて返済することが予想されるが、私たちはまだすべての返済条件を満たしていないため、このような資本支出を支払う際、所有者は請求書を受け取っていない。したがって、当該等の売掛金はリース開始時に我々の総合財務諸表に反映されているが、適用マイルストーンを実現する時期やオーナーの請求書は、いつテナント改善手当の精算を受けるかに影響し、キャッシュフローの時間に影響を与える可能性がある
私たちは主に私たちのレンタル改善に関連する合計純資本支出を監視して、私たちの流動性とワークステーション開発の仕事を評価します。純資本支出を総合キャッシュフロー表の“投資活動キャッシュフロー”で報告された物件，設備，資本化ソフトウェアの購入総額と定義し，所有者から受け取ったテナント改善手当の現金を差し引く。テナント改善手当が受け取った現金は総合キャッシュフロー表では“経営活動からのキャッシュフロー”とされているが，資本支出純額を計算する際には，テナント改善手当が受け取った現金は資本支出総額で減少していると考えられる
所有者から受け取ったテナント改善手当は、通常、ある項目のマイルストーンが完了した後に受領されるため、次の表に記載されている所有者が支払うお金は、報告された資本支出の現金流出と直接関係がない
次の表に記載された期間の資本支出総額と純額を示します
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万単位で) | | | 十二月三十一日までの年度 |
| | | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 資本支出総額 | | | | | $ | 338 | | | $ | 337 | | | $ | 1,464 | |
| テナント改善手当のために受け取った現金 | | | | | (162) | | | (404) | | | (1,332) | |
| 資本支出純額 | | | | | $ | 176 | | | $ | (67) | | | $ | 132 | |
| | | | | | | | | |
私たちが交渉している大量のテナントが手当を改善する賃貸条項を含む能力は、このような手当があまり見られないかもしれない市場への拡大の影響を受け続けている可能性がある。私たちの資本支出はずっと私たちの対
企業のメンバー、彼らは通常、伝統的な作業空間よりも多くのカスタマイズを必要とし、それによってより高い建設コストを招く。しかし、私たちは、企業会員が通常署名した会員契約期間が長く、会員数も私たちの他の会員よりも多いため、増加していく企業会員群の拡張構成のための解決策によって生じる任意の拡張コストの増加は、約束された収入の増加によって相殺されると予想される。将来的には、より標準的な固定賃貸手配ではなく、建物所有者と長期収入共有協定を締結することが決定され、将来的にテナント改善手当に関する現金流入や資本支出に関する現金流出にも影響を与える可能性がある。
私たちの通常の業務過程で、私たちは、私たちの運営場所の拡張に関連する建築および関連請負サービスを購入するためのいくつかの合意を締結し、これらの協定は強制的に実行可能であり、法的拘束力を有し、すべての重要な条項および購入取引の大まかな時間を規定している。私たちの調達注文は現在の需要に基づいており、仕入先が私たちの工事進捗に応じて必要に応じて完成します。2022年12月31日現在、私たちは約6000万ドルのこのような未返済建設約束を発行した。2022年12月31日現在、合計1.78億ドルの賃貸インセンティブ売掛金を保有しており、総合貸借対照表に長期賃貸義務の減少を記録しています。受取賃貸奨励総額1.78億ドルのうち、1.81億ドルはそれぞれのレンタル開始時に計算しなければならないが、2022年12月31日まで請求書が発行されていない
キャッシュフローの概要
2022年12月31日までと2021年12月31日までの年次比較
次の表は、2022年12月31日と2021年12月31日までの年間私たちの運営、投資、融資活動のキャッシュフローをまとめています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 十二月三十一日までの年度 | | 変わる |
| (金額は百万単位であるが、百分率を除く) | | | | | | | | 2022 | | 2021 | | $ | | % |
| 現金提供側(使用)： | | | | | | | | | | | | | | |
| 経営活動 | | | | | | | | $ | (733) | | | $ | (1,912) | | | $ | 1,179 | | | (62) | % |
| 投資活動 | | | | | | | | (294) | | | (347) | | | 53 | | | (15) | % |
| 融資活動 | | | | | | | | 397 | | | 2,338 | | | (1,941) | | | (83) | % |
| 為替レート変動の影響 | | | | | | | | (6) | | | 2 | | | (8) | | | (400) | % |
| 現金、現金等価物および制限現金純増加(マイナス) | | | | | | | | (636) | | | 81 | | | (717) | | | (885) | % |
| 現金、現金等価物、制限現金--期初 | | | | | | | | 935 | | | 854 | | | 81 | | | 9 | % |
| 現金、現金等価物、制限された現金--期末 | | | | | | | | $ | 299 | | | $ | 935 | | | $ | (636) | | | (68) | % |
| | | | | | | | | | | | | | |
運営キャッシュフロー
経営活動のための現金には、主に会員から得られた収入と、私たちが獲得したテナント改善手当が含まれています。賃貸料、不動産税、公共地域維持、その他の運営コストによって相殺されます。また、経営活動からの現金には、従業員の報酬や福祉、専門料金、広告、事務用品、公共事業、清掃、消耗品、修理やメンテナンスに関する支払い、会員推薦費やその他の様々な当社の業務を運営するコストが含まれています。
2021年12月31日までの年度と比較して，2022年12月31日までの年度は，経営活動に用いた現金純額が11.79億ドル減少し，主に2021年の新冠肺炎の持続的な影響および2022年12月31日までの年度の回復により，総収入が6.75億ドル増加した。経営活動のための現金純額の減少も，2022年12月31日までの年度の運営継続による純残高によるものである
再編計画と我々の努力により効率的な組織を作成する努力が進展し，地点運営費用，開業前の地点運営費用および販売，一般，行政費用の削減を推進した。経営活動で使用された純現金も2.11億ドル減少し、再編負債の純支払いが2.11億ドル減少し、権益法投資の分配が4400万ドル増加したためだ。経営活動のための現金純額の減少は、経営リースインセンティブ-テナント改善手当の現金2.42億ドルの減少と、支払われた利息現金の5100万ドル増加分によって相殺される。
我々の経営活動キャッシュフローでは，合併VIEは2022年12月31日までの年間で1.02億ドルの現金を使用しているが，2021年12月31日までの年間では，合併VIEは1.13億ドルの現金を使用している。
投資キャッシュフロー
2021年12月31日までの年度と比較して、2022年12月31日現在の年度では、投資活動のための現金純額が5300万ドル減少し、主に資産剥離·売却投資の収益が3100万ドル増加し、投資貢献が1900万ドル減少したためである。投資活動のための現金純額の減少には、2022年12月31日までの1年間に投資分配として受け取った1800万ドルの現金収益も含まれているが、2021年12月31日までの1年間に現金収益はない。投資活動のための現金純額の減少は，2022年12月31日までの年度にCommon Desk買収のために支払われた900万ドルの現金純額によって部分的に相殺された
融資キャッシュフロー
2022年12月31日までに融資活動が提供する現金純額は2021年12月31日までの年度より19.41億ドル減少したが，主に2021年12月31日までの年度では，業務合併および管路融資で得られた金はそれぞれ12.09億ドルおよび10億ドルであり，支払われた発行コストおよび5.00%の優先手形を差し引いたが，2022年12月31日までは比べものにならないためである。融資活動が提供する現金純額の減少には、2022年12月31日までの年度内に増加した会員サービス招聘金が1900万ドル減少し、会員サービス招聘金の返金および債務と株式発行コスト2100万ドルが含まれている。融資活動が提供するキャッシュフローの減少は債務返済減3.5億ドル(発行債務を差し引いて得られる純額)によって部分的に相殺される。
2021年12月31日までと2020年12月31日までの年度比較
次の表は、2021年12月31日と2020年12月31日までの年間私たちの経営、投資、融資活動のキャッシュフローをまとめています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 十二月三十一日までの年度 | | 変わる |
| (金額は百万単位であるが、百分率を除く) | | | | | | | | 2021 | | 2020 | | $ | | % |
| 現金提供側(使用)： | | | | | | | | | | | | | | |
| 経営活動 | | | | | | | | $ | (1,912) | | | $ | (857) | | | $ | (1,055) | | | 123 | % |
| 投資活動 | | | | | | | | (347) | | | (444) | | | 97 | | | (22) | % |
| 融資活動 | | | | | | | | 2,338 | | | (47) | | | 2,385 | | | (5,094) | % |
| 為替レート変動の影響 | | | | | | | | 2 | | | 1 | | | 1 | | | 49 | % |
| 現金、現金等価物および制限現金純増加(マイナス) | | | | | | | | 81 | | | (1,347) | | | 1,427 | | | (106) | % |
| 現金、現金等価物、制限現金--期初 | | | | | | | | 854 | | | 2,201 | | | (1,347) | | | (61) | % |
| 現金、現金等価物、制限された現金--期末 | | | | | | | | $ | 935 | | | $ | 854 | | | $ | 81 | | | 9 | % |
| | | | | | | | | | | | | | |
運営キャッシュフロー
経営活動のための現金には、主に会員から得られた収入と、私たちが獲得したテナント改善手当が含まれています。賃貸料、不動産税、公共地域維持、その他の運営コストによって相殺されます。また、経営活動からの現金には、従業員の報酬および福祉、専門費用、広告、事務用品、倉庫、公共事業、清掃、消耗品、修理およびメンテナンスに関する支払い、会員推薦費および他の様々な運営業務のコストが含まれる。
2020年12月31日までの1年間と比較して，2021年12月31日までの年間で，経営活動のための現金純額が11億ドル増加したのは，主に2021年の新冠肺炎の持続的な影響により総収入が8.46億ドル減少したためである。経営活動のための現金純額の増加も、2021年12月31日までの年度内に受け取ったテナント改善手当が9.28億ドル減少したためだ。この増加分は、2021年12月31日までの年度に実現された純節約によって相殺され、この純節約は、私たちの運営再編計画を継続することと、より簡素で効率的な組織を作るための進展によって、場所運営費用、開業前の場所費用、SG&A費用を9.57億ドル減少させ、上述した非現金リースコストを差し引いて2.39億ドルの減少と調整後のEBITDAの3000万ドルの増加を推進することである主な業績指標−調整後のEBITDA“.業務活動のための現金純額の増加も、再編負債によって支払われる現金の4500万ドルの減少を部分的に相殺する。
2021年12月31日までの年度では，我々の経営活動キャッシュフローには総合VIEが使用している1.13億ドルの現金が含まれているが，2020年12月31日現在の年度では，総合VIEが使用している現金は3600万ドルである。
投資キャッシュフロー
2020年12月31日までの年度と比較して，2021年12月31日までの投資活動用現金純額が9，700万ドル減少したのは，主に購入物件や設備から支払われた現金が11億ドル減少し，投資供出が7，200万ドル減少したことと，2020年10月Chinaco分割に関する現金分割純額の合計が5，400万ドル減少したためである。投資活動のための現金純額の減少は，2020年12月31日までの年度に受信した12億ドルの資産剥離収益によって部分的に相殺され，資産剥離収益は主に424 Five Ventureが保有する424 Five物件の売却に関連しており，Q，Teem，SpaceIQ，Flatiron，ある非コア会社機器が管理するMeetupの売却益も含まれているが，2021年12月31日現在の年度では資産剥離はない。
融資キャッシュフロー
2020年12月31日までの年度と比較して、2021年12月31日までの年間で、融資活動が提供する現金流量が24億ドル純増加しており、これは主に支払われた発行コストを差し引いて、企業合併やパイプライン融資からの収益が12億ドルとなっているためである。2020年12月31日までの年間で、融資活動が提供するキャッシュフローの増加には、8.13億ドルの債務返済と3.2億ドルの非持株利益保持者分配も含まれており、両者とも主に424 Five物件の売却に関連しており、2021年12月31日までの年度内に比べものにならない活動はない。2020年12月31日までの年度と比較して、2021年12月31日までの年間では、融資活動が提供するキャッシュフローが部分的に増加したが、5.00%優先債券の抽出収益は2億ドル減少し、その増加を部分的に相殺した
表外手配
私たちのいくつかのレンタル条項によって締結されたいくつかの信用状と保証債券、私たちの未合併投資、および上記の未記録の建設とその他の約束を除いて、2022年12月31日まで、私たちは何の表外手配もありません。我々の
未合併投資は付記13で検討された連結財務諸表は、本リスト10-K第II部分第8項に記載されています。
キー会計見積もり、重大会計政策と新会計基準
添付されている総合財務諸表は、持続経営企業に適用される米国公認会計基準に基づいて作成された。本新聞は、正常業務過程における資産現金化及び負債返済状況を考慮しており、記録資産額の回収可能性及び分類、又は次の不確定要因の結果に起因する可能性のある負債の額及び分類に関するいかなる調整も含まれていない。総合財務諸表には、会社が経営を継続できない場合に資産、負債、報告費用の帳簿金額や分類を調整する必要がある可能性があるものは含まれていません。米国会計基準250-40に基づいて連結財務諸表を作成することについて、財務諸表の列報-継続経営(“ASC 250-40”)総合財務諸表発表日から1年間、経営陣の評価に何らかの状況や事件があるかどうかは、会社の持続経営企業としての持続的な経営能力に大きな疑いを抱かせる。総合財務諸表付記2でさらに議論されているように、我々の損失と予想される現金需要に加え、現在の流動性レベルに加えて、最初は会社の継続経営企業としての能力が大きく疑われていた。経営陣の会社の流動性の改善と重大な疑念の緩和に成功した計画には、(1)既存債務の再編と追加資本の調達、(2)2020年の指導部交代後に開始される計画を推進するための追加的な運営再編行動がある。経営陣は、経営陣の計画が私たちの流動資金やキャッシュフローに与える予想影響は、会社が発行日から少なくとも12ヶ月以内にその義務を履行することができ、会社の継続的な経営企業としての能力に対する重大な疑いを引き起こす条件を緩和するのに十分であると信じている。
我々は公認会計原則に基づいて財務諸表を作成し、管理層に報告金額と関連開示に影響を与える推定と仮定を行うことを要求する。以下の場合、管理層は、会計政策推定が重要であると考えている：(1)推定を行う際に不確実な仮定をしなければならない；および(2)推定の変化または異なる推定方法を選択することは、我々の総合的な運営結果または財務状況に大きな影響を与える可能性がある。我々の推定，仮説，判断は合理的であると信じているが，それらは推定や仮定を行う際に得られる情報に基づいている.実際の結果は大きく異なるかもしれない。また、我々の仮定、推定または評価は、予見できないイベントや他の原因によって変化し、私たちの財務状況や経営結果に大きな影響を与える可能性がある
これは会社の長期資産減価テストにおける純営業収入の仮定、会社が公正価値によって計量した資産と負債の資本支出と公正価値計量変化の時間スケジュール、及び会社の満期債務継続履行能力の評価を含む。
同社の純運営仮説と流動性予測はその運営再編計画の持続的な実行に基づいており、また管理層の現在絶えず変化するマクロ経済情勢に対する最適な推定を含み、潜在的な景気後退、金利上昇、インフレ及びある市場の新冠肺炎疫病の影響からの回復が予想より遅いことを含む。これらの要因は，WeWorkの業務とその流動資金需要に影響を与え続ける可能性があるが，会社の将来の業績や流動資金需要がさらに影響を受ける程度は，場所開放の遅延，我々のメンバーの会員合意の更新，WeWork会員資格需要への影響，在宅勤務の任意の永久移転，会社とその大家が行っている賃貸交渉などに大きく依存する。
我々の総合財務諸表に最も大きな影響を与えると考えられるキー会計見積もり、仮説、判断は以下の通りである。付記2を参照 のノート本表第II部第八項に掲げる連結財務諸表他にも
2022年12月31日までに採択され、採択されていない最近の会計公告の詳細を含む、重要会計推定及び重要会計政策に関する情報
賃貸借証書
レンタル開始時に、固定賃貸支払いの初期現在値に基づいて、私たちのレンタル人口のために増加した借入金利を使用して、レンタル義務とそれに応じた使用権資産を確認します。逓増借款金利とは、類似期間や類似担保の場合、類似した経済環境下で、固定賃貸支払いの金額に相当する金利を支払わなければならないことをいう。開始日は私たちが最初に賃貸不動産や資産を所有したりコントロールしたりする日で、通常は私たちが賃貸不動産に入って、その予想される用途の準備を始めた時です
私たちのレンタルは確定しやすい隠れた割引率を提供しません。このため、経営陣は、レンタル開始時に取得可能な情報に基づいて、レンタル代金を割引するための逓増借入金金利を推定する。私たちは、私たちの未返済債務ツールの信用品質に一致するモデルを使用して、適用される賃貸条項と一致する特定の増分借入金金利を推定します
更新選択権は通常、私たちが適宜決定します。更新選択権が行使されると合理的に確定した場合にのみ、レンタル義務と使用権資産に含まれます
指数またはレートに応じた可変リース支払いは、レンタル支払いに含まれ、レンタル開始時または計量日の現行指数またはレートを使用して計量される。指数や比率の変化は変動期間内に確認した。
イベントや環境変化が私たちの使用権資産が減少した可能性があることを示す場合、私たちはその資産の回復可能性を評価する。資産の回収可能性を評価する際には、資産の継続使用と最終処分資産が期待する将来のキャッシュフローを考慮する。未割引基準で計算された予想将来のキャッシュフローの総和が資産の帳票金額よりも少ない場合には、帳票金額が資産公正価値を超えた減値損失に相当することが確認される
資産廃棄債務
いくつかのレンタル契約には、レンタル期間の終了時にレンタル改善をキャンセルすることを要求する条項が含まれています。このような債務が存在する場合、私たちはレンタル開始時に見積もり公正価値に基づいて資産廃棄債務を記録する。関連資産廃棄コストは、賃貸改善帳簿金額の一部として資本化され、その使用年数内に減価償却される。資産廃棄債務は実利法を用いて将来価値を見積もり利息支出として増加する
営業権の減価
営業権とは、買収された企業の購入価格が被買収資産の公正価値から買収に関連する負担を差し引いた負債を指す。営業権は償却するのではなく、毎年第4四半期(10月1日現在)に各報告単位レベルで少なくとも年1回の減値テストを行うか、またはイベントや状況変化が帳簿価値が減値可能であることを示す場合、より頻繁に減値テストを行い、減値時に減記を要求する。
営業権減価試験ガイドラインは、営業権がより減少する可能性があるかどうかを決定するために、オプションの定性的評価で開始される。当社は定性的評価の結果から営業権が損なわれる可能性が高いと判断しない限り、定量的減価テストを行う必要はありません。量子化減価テストは報告単位で一段階で用意されている。減値テストを行う際には、管理層は、報告単位の推定公正価値を適用してその総帳簿価値(営業権を含む)と比較する。商誉を含む報告単位の帳簿価値がその報告単位の公正価値を超える場合、
減価損失は我々の総合経営報告書で確認されており、金額が超過した部分に等しく、その報告単位に割り当てられた営業権総額に限られている。
営業権の減価を評価する過程で、割引現金流量計算、市場参加者が各報告単位を推定する際に行った仮説、および会社自身の株価レベルを含む報告単位の公正価値を決定する必要がある。私たちは2022年10月に営業権の年間評価を完了し、営業権に減値がないことを決定した。
私たちは報告部門の財務業績の予想に不利な変化が発生し、特に長期的な成長と収益性は、報告部門の公正な価値を低下させる。潜在的な景気後退、金利上昇および/またはインフレを含む現在変化しているマクロ経済構造は、会社と個人が将来のある時期にオフィスに戻るか、あるいは遠隔地と混合オフィス空間戦略を考慮する可能性があるため、予想よりも成長が遅くなる可能性がある。このような持続的な影響は推定仮定に悪影響を与える可能性があり，我々の報告単位の公正価値を減少させる可能性がある。もしこのような事件が発生すれば、申告単位の公正価値はその帳簿額面より低くなる可能性が高く、年間減値テスト以外に、吾らは中期営業権減値テストを行う。将来の減価テストは、量子化減値テストの結果に依存する商業権減値をもたらす可能性がある。営業権減価費用を営業権、無形資産、その他の資産の減価費用/(販売収益)に計上し、付随する総合経営報告書に計上する。
長期資産減価準備
長期資産には、財産や設備、使用権資産、資本化ソフトウェアなどの有限寿命の無形資産が含まれる イベントや環境変化が資産が減少している可能性があることを示す場合、回復可能性を評価する。1つの資産の回収可能性を評価する際には、当社は、その資産の継続使用およびその資産の最終処分により生じる将来のキャッシュフローを考慮する。未割引基準で計算された予想将来のキャッシュフローの総和が資産の帳票金額よりも少ない場合には、帳票金額が資産公正価値を超えた減値損失に相当することが確認される
付記5に記載の経営再編計画と関係がある本表格10-K第II部第8項に掲げる連結財務諸表当社のレンタル計画の関連変化、計画或いは完成したいくつかの非コア業務の処置、及び新冠肺炎が当社の業務に与える影響のほか、当社は各種の他の非通常核販売、販売名誉、無形資産、各種他の資産の減価と収益を計上している。これらの非通常費用は、2022年、2022年、2021年、2020年12月31日までの年間で、それぞれ6.25億ドル、8.70億ドル、13.56億ドルであり、商業権、無形資産、その他の資産の減価費用/(販売収益)として付随する総合経営報告書に計上されている
私たちは長期資産の財務表現の期待に不利な変化が発生し、特に予想される未来のキャッシュフローは、潜在的な終了であっても、現在変化しているマクロ経済構造の影響であっても、私たちの長期資産の公正価値を低下させる。私たちは四半期長期資産減値テストを行い、将来の減値テストはさらなる減値を招く可能性がある。営業権減価費用を営業権、無形資産、その他の資産の減価費用/(販売収益)に計上し、付随する総合経営報告書に計上する。
所得税、繰延税金、評価免税額
当社は貸借対照法で所得税を計算します。そのため、繰延税項資産と負債が既存の資産と負債の財務諸表帳簿額面とそのそれぞれの税ベース、営業損失と税額控除の繰越との間の差異によって生じる将来の税務項目の結果を確認する。繰延税金資産と負債は、制定された税率を用いて計量され、これらの暫定的な差異のある年間の課税収入に適用される見通しだ
回収されたり解決される予定です。税率変動が繰延税金資産や負債に及ぼす影響は税率制定期間中の収入で確認された。必要に応じて、繰延税金資産の計量は、将来的に不確定ないかなる税収割引を実現するかの推定値控除によって減少する。2022年12月31日現在、会社の繰延税金資産は84億ドルで、一部は60億ドルの評価額と23億ドルの繰延税金負債によって相殺されている。
私たちは私たちの繰延税金資産の現金化能力を評価し、繰延税金資産のすべてまたは一部が現金化できない可能性が高い場合に推定準備を確立する。当社はすでに大部分の司法管轄区で繰延税項純資産入金全額推定値について準備していますが、ある司法管轄区では、当社に利益業務がある場合に評価準備を記録することはありません。あるいは、当社の将来の繰延税金資産の一部を相殺する繰延税項負債が存在するため、当社は一部の推定準備のみを記録しています。2022年12月31日まで、すべてのプラスと負の証拠が利用可能な重みに基づいて、私たちの一部の繰延税金資産が現金化される可能性はあまりないと結論した。そのため、会社の繰延税金資産に60億ドルの推定準備金が確認されている。2022年の推定純変化は3億ドル増加に転じた。
付記21を参照本表格10-K第II部第8項に掲げる連結財務諸表所得税のその他の詳細については、参照されたい。
株に基づく報酬
従業員及び非従業員に付与された持分奨励が占めるべき株式報酬支出は、授与日に奨励の公正価値に基づいて計量される。従業員報酬の場合、料金は、実際に付与された報酬の必要なサービス期間内に直線的に確認され、このサービス期限は、通常、付与日からホーム期限が終了するまでの期間である。非従業員報酬については、実際に付与された奨励費用を商品又はサービスを提供する時間に応じて確認する
私たちは将来的に株ベースの報酬を与え続けると予想され、もし私たちがそうすれば、私たちが未来に確認した株式ベースの報酬支出は依然として大きな支出になるかもしれない
我々は、ブラック-スコアーズ-マートンオプション定価式(“ブラック-スコルスモデル”)と単一オプション奨励方法を用いて、付与された株式オプションの公正価値を推定する。このモデルは各種の重要な判断仮説を必要とし、各奨励タイプの最終公正価値確定を得て、期待期限、予想変動率、期待配当収益率、無リスク金利と授与日の著者らの株式の公正価値を含む。付与されたオプションの期待オプション期限は“簡略化方法”を用いて計算される.今回の選挙を行ったのは、十分な歴史的活動データが不足しており、予想期限を見積もるための合理的な基礎を提供できなかったからである。簡略化方法は、予想期間を契約期間および帰属期限の平均値として定義する。変動率の推定は株式公開取引に基づく類似実体である。私たちの普通株式価格は十分な歴史的データが不足しているため、私たちは似たような実体の歴史的波動性を使用する。配当収益率は私たちの歴史と予想された未来の行動に基づいている。無リスク金利は、株式オプション奨励を付与した日のゼロ金利米国債の収益率曲線に基づいており、その満期日は株式オプション奨励の期待期限に等しい。株式オプションを付与するすべての行権価格は、通常、その日のこのような普通株に付与された公平な市場価値以上である
当社は、関連する分配閾値と追跡基数に適切な重みと考慮を適用するために、ハル-ホワイトモデルと二項メッシュモデルを用いて、元の株式オプションの修正に関するWeWork共同企業の利益利息単位報酬の公正価値を推定する。ハル-ホワイトモデルは、会社のオプションを評価するためのBlack-Scholesモデルと類似した判断仮説を必要とする。
私たちの株式は歴史的に公開されていないため、私たちの株式の公正な価値は歴史的に私たちの取締役会またはその報酬委員会の承認を得ている
株に基づいた奨励金を授与した。株式の公正価値を推定する際には、第三者評価専門家の協力を用いて、最近独立第三者に株式を発行したり、第三者との間で取引されている価格、実際および予想される財務業績、リスク、見通し、経済および市場状況、および加重平均資本コスト推定を含む評価過程に重要であると考えられる要素を考慮した。これらの要素の結合は、私たちの予想公正価値に適切な推定を提供し、各付与日における私たちの普通株の公正価値の最適な推定を反映していると考えられる
業務合併による合併契約の締結後(定義は付記1参照)本表格10-K第II部第8項に掲げる連結財務諸表)を用いて、BXAC株の1日目の終値(株式コード“BOWX”)に取引日の有効交換比率を乗じて、我々の普通株の価値を決定した。業務統合後、WeWork株の1日終値(株式コード“WE”)に基づいて私たちの普通株の価値を決定した。
私たちは株報酬が発生した時にそれらの喪失を認めることを選択した。株式付与に関連する任意の補償費用を確認し、この補償費用は、初回公募株または“買収”の完了に依存する(付記24で詳述された2015年計画で定義されているように)本表第II部第八項に掲げる連結財務諸表)当該等の要約や買収完了後に販売することができます。このような表現に基づく帰属条件(流動性イベントの発生(2015年計画および関連奨励プロトコルの定義参照)は、業務統合が完了したときに満たされているとみなされる。
その他公正価値計量
他の重要な会計推定は、公正価値によって恒常的に再計量され、それに応じた収益または損失が権証負債公正価値変化の損益に含まれる当社の権証負債の推定値を含む。2022年12月31日現在の権証負債は，ニューヨーク証券取引所で取引されている公正価値の第2レベル投入を用いて推定され，株式コードは“WEWS”である
付記18を参照のノート公正価値計量の他の詳細については、本表格10-K第II部分第8項に記載されている連結財務諸表を参照されたい
合併と可変利益実体
私たちはVIEの実体として統合されることを要求され、私たちはその主な受益者だ。以下の場合、私たちはVIEの主な受益者と考えられている：(I)VIEの経済表現に最も大きな影響を与えるためにVIEの活動を指導する権利があり、(Ii)VIEに大きな影響を与える可能性のある損失または収益を負担する義務がある
収入確認
我々は、ASC 606が要求する5ステップモードに基づいて収入を確認し、このモデルは、メンバとの関連契約を決定し、契約中の履行義務を決定し、取引価格を決定し、決定された履行義務に取引価格を割り当て、各履行義務が履行されたときに収入を確認することを要求する
私たちは、会員が必要なお金を支払うことができないことによる推定損失に対して不良債権を保留しています。ある特定のメンバーの財務状況が悪化し、その支払い能力が損なわれた場合には、追加手当が必要になる可能性があります
第七A項。市場リスクの定量的·定性的開示について
金利リスク
2022年12月31日まで、信用協定によると、3.5億ドルの未返済債務はSOFR期限金利(信用協定の定義参照)に利息を計上し、下限は0.75%、プラス6.50%である。2023年2月、当社は信用協定第6修正案を締結し、これにより、償還責任の利息は定期SOFR金利プラス6.50%から定期SOFR金利プラス9.90%に増加し、一次信用証ローンは3.5億ドルから4.70億ドルに増加した。信用状プロトコルによると、未払い予備信用状と未使用分の対応金は未払い金額の1.50%を占め、未使用金額の0.375%を占める。上級立法会融資、7.875分の優先債券、5.00分の優先債券、担保付き債券及びその他の融資の金利には固定金利が含まれています
外貨リスク
ドルは私たちがアメリカで経営している合併と非合併実体の機能通貨です。私たちがアメリカ国外で経営している合併と非合併実体に対して、私たちは通常、外国実体が主に現金を生成し、支出する経済環境の主要な通貨であるため、関連する現地通貨を機能通貨として指定する。私たちの国際運営会社は通常、関連実体の機能通貨と一致した現地通貨で収入や支出を稼いでいるため、それらは日常運営において重大な外貨リスクの影響を受けない。しかしながら、為替レートは異なる期間の間に変動する可能性があるため、収入および運営費用はドルに換算すると異なる期間の間に変動する可能性もある。2022年12月31日までの1年間で、私たちの収入の約56%は機能通貨がドルの子会社ではないことから来ている。ドルレート変動に対する多くの通貨の影響を受けているにもかかわらず、2022年12月31日までの年間運営実績は主にドル-ポンドとドル-ユーロ変動の影響を受けている。
私たちは国際業務に使える資金があるため、外貨現金と現金等価物を持っています。2022年12月31日現在、私たちの現金と外貨現金等価物の残高は1億ドルを超えています。また、非長期投資性質の通貨会社間取引は、ドル以外の通貨で価格を計算することが可能であり、及び/又はそれぞれの実体機能通貨とは異なる通貨で価格を計算することができる。したがって、私たちは外貨リスクの影響を受け、外貨為替レートの変化は、私たちの総合経営報告書に記録されているこれらの通貨会社間取引に関する外貨収益(損失)に影響を与える可能性があります。2022年12月31日現在、上記で述べた現金や現金等価物のほかに、18億ドルの様々な他の通貨資産と9億ドルの他の通貨負債があり、これらの資産は外貨リスクの影響を受けている。関連為替レートの10%変動は、これらの取引の外貨収益または損失合計純変化を約9400万ドルにもたらすと予想される。
インフレリスク
原材料コストや間接コストの増加などインフレ要因は、我々の運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。2022年12月31日までの1年間、米国と私たちが運営している他の国のインフレ率は、当社が2010年に最初の店舗を開設して以来最高水準に上昇した。私たちの運営コストの大部分は賃貸コストであり、これらのコストは固定アップグレード条項と締結された契約コストであるが、私たちの一部のコストは資本支出、ある国際不動産投資組合のレンタルコスト、給料、その他の運営コストを含むインフレ圧力の影響を受けている。私たちのインフレリンクレンタルは私たちの総ポートフォリオの二十パーセント以下で、主にラテンアメリカとヨーロッパにあります。ラテンアメリカでは、私たちのほとんどの会員合意はインフレ指数を規定し、インフレに関連したいかなる賃貸料調整も相殺した。また消費財や公共事業はインフレの影響を最も大きく受ける運営費用である
2022年12月31日までの年間で、直接地点運営費の約3%を占めている。これまで、私たちはインフレが私たちの業務、財務状況、または経営結果に実質的な影響を与えたとは思わなかった。もし私たちのコストが深刻なインフレ圧力を受けたら、私たちはより高い会員費やサービス価格の増加によって、これらのより高いコストを完全に相殺することができないかもしれない。私たちはこれをできないかできないかは私たちの業務、財務状況、または運営結果を損なうかもしれない。
項目8.財務諸表と補足データ
連結財務諸表索引
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| ページ |
財務報告の内部統制に関する経営陣の報告 | 111 |
独立公認会計士事務所報告−財務報告の内部統制− | 112 |
PUレポートを独立に登録するBLIC会計士事務所(PCAOB ID：42) | 113 |
2022年と2021年12月31日までの連結貸借対照表 | 115 |
2022年·2022年·2021年·2020年12月31日までの総合業務報告書 | 116 |
2022年，2022年，2021年，2020年12月31日までの総合全面損失表 | 117 |
2022年、2022年、2021年、2020年12月31日までの年度転換可能優先株、非持株権益と持分変動表 | 118 |
2022年、2022年、2021年、2020年12月31日までの統合キャッシュフロー表 | 122 |
連結財務諸表付記 | 123 |
補足資料(審査を経ない) | 217 |
合併2022年12月31日現在及び2021年12月31日現在の貸借対照表(監査なし) | 218 |
2022年、2022年、2021年、2020年12月31日までの年度の総合業務報告書(未監査) | 220 |
2022年12月31日現在、2022年12月31日現在、2020年12月31日までの連結現金フロー表(未監査) | 223 |
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財務報告の内部統制に関する経営陣の報告
WeWork Inc.(以下“会社”と略す)の経営陣は、改正された“取引法”第13 a-15(F)及び15 d-15(F)条に基づいて財務報告を適切に内部統制する責任がある。会社の財務報告に対する内部統制は財務報告の信頼性と公認会計原則に基づいて外部財務諸表を作成するために合理的な保証を提供することを目的としている。当社の財務報告に対する内部統制は、(I)当社の資産を合理的かつ詳細かつ正確かつ公平に反映する取引および処置に関する記録の保存、(Ii)公認会計基準に基づいて財務諸表を作成するために必要な取引を記録するための合理的な保証を提供し、当社の管理層および取締役の許可のみに基づいて当社の収支を行うこと、および(Iii)財務諸表に重大な影響を与える可能性のある不正な買収、使用または処分を防止またはタイムリーに発見するための合理的な保証を提供することを含む。
内部制御システムの設計要求は、管理層が、そのコストに対する可能な制御およびプログラムのメリットを評価する際に判断することを要求する。私たちの経営陣は私たちの財務報告書に対する内部統制がすべてのミスや詐欺を防止または発見することを期待していない。いずれの制御システムも，その設計や動作がどんなに良くても，何らかの仮定に基づいており，絶対的な保証ではなく，その目標が達成できるように合理的な保証しか提供できない.また，いずれの制御評価も，誤りや詐欺による誤り陳述が発生しないこと，あるいはわが社内のすべての制御問題や詐欺事例(あれば)が検出されていることを絶対に保証することはできない.
経営陣は、2022年12月31日までの社内財務報告の内部統制の有効性を評価した。この評価を行う際には、経営陣は、テレデビル委員会後援組織委員会が発表した“内部統制--総合枠組み”で決定された基準を採用した。この評価に基づき、経営陣は、2022年12月31日現在、会社は財務報告に対して有効な内部統制を維持していると判断した。
独立公認会計士事務所安永会計士事務所は、本10-K表に含まれる総合財務諸表を監査し、同社は2022年12月31日までの社内財務報告の内部統制に関する証明報告書を発表した。この報告書はここに含まれています。
独立公認会計士事務所報告
WeWork Inc.の株主と取締役会へ。
財務報告の内部統制については
我々は，トレデビル協賛組織委員会が発表した内部統制-総合枠組み(2013年枠組み)(COSO基準)で構築された基準に基づき，WeWork Inc.2022年12月31日までの財務報告内部統制を監査した。我々の考えでは，WeWork Inc.(当社)はCOSO基準に基づき，2022年12月31日まで，すべての実質的な面で財務報告に対して有効な内部統制を維持している。
また、米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)の基準に従って、会社の2022年12月31日と2021年12月31日までの総合貸借対照表、2022年12月31日までの3年度の関連総合経営報告書、全面赤字、転換可能な優先株、非持株権益と持株権の変化及び現金流量、及び関連する付記を監査した 私たちの2023年3月28日の報告書はこれについて何の保留もない意見を発表した
意見の基礎
当社経営陣は、効果的な財務報告内部統制を維持し、添付されている“経営陣財務報告内部統制報告”に掲載されている財務報告内部統制の有効性を評価する責任がある。私たちの責任は私たちの監査に基づいて、会社の財務報告書の内部統制に意見を述べることです。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務報告の有効な内部統制がすべての重要な面で維持されているかどうかを決定するために、合理的な保証を得るために監査を計画し、実行することを要求する。
我々の監査には，財務報告の内部統制を理解すること，重大な弱点があるリスクを評価すること，評価されたリスクテストに基づいて内部統制の設計·運用有効性を評価すること，および状況下で必要と考えられる他のプロセスを実行することが含まれる。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。
財務報告の内部統制の定義と限界
会社の財務報告に対する内部統制は、公認された会計原則に基づいて、財務報告の信頼性と外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供することを目的としたプログラムである。会社の財務報告に対する内部統制には、(1)合理的で詳細かつ正確かつ公平に会社の資産を反映した取引および処分に関する記録の保存、(2)公認された会計原則に従って財務諸表を作成するために必要な取引が記録されている合理的な保証を提供し、会社の収入および支出は会社の経営陣と取締役の許可のみに基づいて行われる。(三)財務諸表に重大な影響を及ぼす可能性のある不正買収、使用、または処分会社の資産を防止またはタイムリーに発見する合理的な保証を提供する。
その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また，将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は，条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり，あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある.
/S/安永法律事務所
ニューヨーク、ニューヨーク
2023年3月28日
独立公認会計士事務所報告
WeWork Inc.の株主と取締役会へ。
財務諸表のいくつかの見方
WeWork Inc.(当社)2022年12月31日現在と2021年12月31日までの連結貸借対照表、2022年12月31日までの3年度の関連総合経営表、全面赤字、転換可能優先株、非持株権益と持分およびキャッシュフローの変化、および関連付記(総称して“総合財務諸表”と呼ぶ)を監査した。総合財務諸表は、すべての重要な面で、2022年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日までの会社の財務状況、および2022年12月31日までの3年度の経営結果とキャッシュフローを公平に反映しており、米国公認会計原則に適合していると考えられる。
また、米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)の基準に基づき、テレデビル委員会協賛組織委員会が発表した“内部統制-総合枠組み(2013枠組み)”で確立された基準に基づいて、2022年12月31日までの財務報告内部統制を監査し、2023年3月28日に発表した報告書に対して保留意見を発表した。
意見の基礎
これらの財務諸表は会社の経営陣が責任を負う。私たちの責任は私たちの監査に基づいて会社の財務諸表に意見を発表することです。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務諸表に重大な誤報がないかどうかに関する合理的な保証を得るために、エラーによるものであっても不正であっても、監査を計画し、実行することを要求する。我々の監査には、財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム、エラーによるものであれ詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれています。これらの手続きは、財務諸表中の金額および開示に関連する証拠をテストに基づいて検討することを含む。我々の監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な見積もり、財務諸表の全体列報を評価することも含まれています。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。
重要な監査事項
以下に述べる重要な監査事項とは、監査委員会に伝達または要求が監査委員会に伝達された当期財務諸表監査によって生じる事項である：(1)財務諸表に対して重大な意義を有する勘定または開示に関するものであり、(2)特に挑戦的で主観的または複雑な判断に関するものである。重要監査事項の伝達は、総合財務諸表に対する私たちの全体的な意見をいかなる方法でも変えることはなく、以下の重要な監査事項を伝達することによって、重要な監査事項またはそれに関連する勘定または開示について個別の意見を提供することはない。
| | | | | | | | |
| | 長期資産減価準備 |
関係事項の記述 | | 総合財務諸表付記2および付記5に記載されているように、イベントまたは環境変化が資産が減少した可能性を示す場合、長期資産の回復可能性が評価される。同社は2022年通年で特定の賃貸借契約を終了することを含む、その運営再編計画を引き続き実施している。また、新冠肺炎の流行、ロシアとウクライナの間の衝突、潜在的な景気後退、金利上昇とインフレのようなマクロ経済事件のため、会社のある資産種別の収入と営業収入は低下した。これらの事件に基づき、当社はその長期資産の回収可能性を評価し、ある資産カテゴリが回収不可能であることを決定し、減値した。そこで、会社は2022年12月31日までの1年間でこれらの長期資産の5.89億ドルの減価損失を確認した 監査会社の回収可能能力と減値テストは、資産グループの将来の現金フローを決定する際に重大な推定が必要であるため、高度な主観性に関連する。同社は，収入増加，リースコスト，市場賃貸率，割引率，不動産業界全体の経済状況など，資産グループごとの将来のキャッシュフローに関する重要な仮定を策定しており，これらの仮定は将来の市場や経済状況への期待の影響を受けている。 |
私たちが監査でどのようにこの問題を解決したのか | | 当社の回収可能能力と減価テストのテストには、他のプログラムに加えて、回収可能能力の評価と資産グループの公正な価値を推定するための重要な仮説と運営データを評価することが含まれている。たとえば，キャッシュフロー(収入増加を含む)を見積もるための重要な仮定を，資産グループの同一地域での運営実績の履歴結果と比較した.著者らは管理職推定の歴史的正確性を評価し、重大な仮定に対して敏感性分析を行い、回収金額と公正価値推定の変化を評価した。減値テストされた資産グループについては，減値と決定された資産グループの公正価値推定に用いられる市場レンタル料と割引率の評価に評価に協力してもらった. |
/s/ 安永法律事務所
2015年以来、当社の監査役を務めてきました。
ニューヨーク、ニューヨーク
2023年3月28日
WeWork Inc.
合併貸借対照表
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| 十二月三十一日 |
| (百万単位で、1株および1株は含まれていない) | 2022 | | 2021 |
| 資産 | | | |
| 流動資産： | | | |
| 現金と現金等価物 | $ | 287 | | | $ | 924 | |
売掛金と課税収入、準備金#ドルを差し引く13そして$632022年と2021年12月31日まで(1) | 109 | | | 130 | |
| | | |
前払い費用(1) | 138 | | | 180 | |
その他流動資産(1) | 155 | | | 238 | |
| *流動資産総額 | 689 | | | 1,472 | |
| 財産と設備、純額 | 4,391 | | | 5,374 | |
| 賃貸使用権資産、純額 | 11,243 | | | 13,052 | |
| | | |
| 権益法やその他の投資 | 63 | | | 200 | |
| 商誉と無形資産純額 | 737 | | | 734 | |
| | | |
その他の資産(関連先金額#ドルを含む)384そして$5962022年と2021年12月31日まで(1)) | 740 | | | 924 | |
| 総資産 | $ | 17,863 | | | $ | 21,756 | |
| 負債.負債 | | | |
| 流動負債： | | | |
売掛金と売掛金(1) | $ | 526 | | | $ | 621 | |
| 会員のサービス採用費 | 445 | | | 421 | |
| | | |
| | | |
収入を繰り越す(1) | 151 | | | 120 | |
当期賃貸債務(1) | 936 | | | 893 | |
| | | |
| | | |
その他流動負債(1) | 172 | | | 78 | |
| 流動負債総額 | 2,230 | | | 2,133 | |
長期賃貸義務(1) | 15,598 | | | 17,926 | |
5.00プレミアムチケットの割合(関連先の金額#ドルを含む)1,6502022年12月31日と2021年12月31日まで(1)) | 2,200 | | | 2,200 | |
| 株式証明書負債純額 | 1 | | | 16 | |
| 長期債務、純額 | 1,008 | | | 666 | |
| | | |
| その他負債 | 281 | | | 228 | |
| | | |
| 総負債 | 21,318 | | | 23,169 | |
引受金及び又は有事項(付記26) | | | |
| | | |
| 償還可能な非持株権益 | (20) | | | 36 | |
| 権益 | | | |
WeWork Inc.株主権益(赤字)： | | | |
優先株0.0001; 100,000,000株式を許可してゼロそれぞれ2022年と2021年12月31日に発行と未返済になる | — | | | — | |
A類普通株0.0001; 1,500,000,000株式を許可して711,106,961発行済みおよび発行済み株式708,162,7492022年12月31日までに発行された株と、1,500,000,000株式を許可して705,016,923発行済みおよび発行済み株式702,072,7112021年12月31日現在の既発行株 | — | | | — | |
普通株C類0.0001; 25,041,666株式を許可して19,938,0892022年と2021年12月31日までの発行·発行済み株 | — | | | — | |
在庫株は、コストで計算する2,944,2122022年と2021年12月31日までに保有する株式 | (29) | | | (29) | |
| 追加実収資本 | 12,387 | | | 12,321 | |
| その他の総合収益を累計する | 149 | | | (31) | |
| 赤字を累計する | (16,177) | | | (14,143) | |
WeWork Inc.株主赤字総額 | (3,670) | | | (1,882) | |
| 非制御的権益 | 235 | | | 433 | |
| 総株 | (3,435) | | | (1,449) | |
| 負債と権益総額 | $ | 17,863 | | | $ | 21,756 | |
| | | |
(1)関連側金額の開示については、付記27を参照。
付記はこれらの総合財務諸表の不可分の一部である。
WeWork Inc.
連結業務報告書
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日までの年度 |
| (百万単位で、1株および1株は含まれていない) | | | | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
収入.収入(1) | | | | | $ | 3,245 | | | $ | 2,570 | | | $ | 3,416 | |
| 費用： | | | | | | | | | |
場所運営費用--収入コスト(減価償却や償却を含まない#ドル602, $672そして$7152022年12月31日まで、2022年、2021年、2020年までの年度は、それぞれ以下の通り) | | | | | 2,914 | | | 3,085 | | | 3,543 | |
| 開業前立地料金 | | | | | 121 | | | 159 | | | 273 | |
| 販売、一般、行政費用 | | | | | 735 | | | 1,011 | | | 1,605 | |
| 再構成とその他の関連コスト | | | | | (200) | | | 434 | | | 207 | |
営業権、無形資産及びその他の資産の減価費用/(販売収益) | | | | | 625 | | | 870 | | | 1,356 | |
| 減価償却および償却 | | | | | 641 | | | 709 | | | 779 | |
総費用(1) | | | | | 4,836 | | | 6,268 | | | 7,763 | |
| 運営損失 | | | | | (1,591) | | | (3,698) | | | (4,347) | |
| 利息とその他の収入(費用)、純額： | | | | | | | | | |
| 権益法その他投資の収益(赤字) | | | | | (17) | | | (18) | | | (45) | |
利息料金(関係者料金を含む$390, $387そして$2472022年，2022年，2021年，2020年12月31日まで年度を終了する。付記17)を参照(1) | | | | | (516) | | | (455) | | | (331) | |
利子収入 | | | | | 9 | | | 19 | | | 17 | |
| 外貨獲得(損) | | | | | (185) | | | (134) | | | 149 | |
株式証負債公正価値変動収益(損失を含む)を承認するありません, $(345)および$8202022年，2022年，2021年，2020年12月31日まで年度を終了する。付記18)を参照(1) | | | | | 11 | | | (343) | | | 820 | |
債務返済損失 | | | | | — | | | — | | | (77) | |
| 利息とその他の収入を合計して純額 | | | | | (698) | | | (931) | | | 533 | |
税引き前損失 | | | | | (2,289) | | | (4,629) | | | (3,814) | |
| 所得税の割引 | | | | | (6) | | | (3) | | | (20) | |
純損失 | | | | | (2,295) | | | (4,632) | | | (3,834) | |
非持株権の純損失に起因しています | | | | | | | | | |
| 償還可能な非持株権益-中間層 | | | | | 54 | | | 139 | | | 676 | |
| 非持株権--持分 | | | | | 207 | | | 54 | | | 29 | |
WeWork Inc.の純損失。 | | | | | $ | (2,034) | | | $ | (4,439) | | | $ | (3,129) | |
A類とB類普通株株主の1株当たり純損失(付記25参照)： | | | | | | | | | |
| 基本的な情報 | | | | | $ | (2.67) | | | $ | (18.38) | | | $ | (22.24) | |
| 薄めにする | | | | | $ | (2.67) | | | $ | (18.38) | | | $ | (22.24) | |
| 加重平均-A類とB類普通株株主が1株当たり純損失を占めるべき加重平均株式を計算するための、基本的かつ希薄化 | | | | | 761,845,605 | | | 263,584,930 | | | 140,680,131 | |
| | | | | | | | | |
(1)関連側金額の開示については、付記27を参照。
付記はこれらの総合財務諸表の不可分の一部である。
WeWork Inc.
総合総合損失表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日までの年度 |
| (百万単位で) | | | | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 純損失 | | | | | $ | (2,295) | | | $ | (4,632) | | | $ | (3,834) | |
| その他総合収益(損失)、税引き後純額： | | | | | | | | | |
外貨換算調整，税引き後純額ありません2022年、2022年、2021年、2020年12月31日までの年度 | | | | | 155 | | | 95 | | | (146) | |
証券売却可能な未実現収益，税引き後純額ありません2022年、2022年、2021年、2020年12月31日までの年度 | | | | | 3 | | | (2) | | | 3 | |
| その他総合収益(損失)、税引き後純額 | | | | | 158 | | | 93 | | | (143) | |
| 総合損失 | | | | | (2,137) | | | (4,539) | | | (3,977) | |
| 非持株権益は純損失を占めなければならない | | | | | 261 | | | 193 | | | 704 | |
非持株権の他の総合(収益)損失に起因することができる | | | | | 22 | | | 35 | | | (23) | |
WeWork Inc.の全面的な損失。 | | | | | $ | (1,854) | | | $ | (4,311) | | | $ | (3,296) | |
| | | | | | | | | |
付記はこれらの総合財務諸表の不可分の一部である。
WeWork Inc.
転換可能な優先株、非持株権益と権益総合変動表
2022年12月31日までの年度
| | | | | | | | | |
| | | 償還可能である |
| | | 非制御性 |
| (株式は含まれていません) | | | | | 利益． |
| 残高-2021年12月31日 | | | | | $ | 36 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 株に基づく報酬 | | | | | $ | 1 | |
| | | | | |
| 非制御的権益を発行する | | | | | (2) | |
| 純損失 | | | | | (54) | |
| その他総合収益(損失)、税引き後純額 | | | | | — | |
| 他にも | | | | | (1) | |
| 残高-2022年12月31日 | | | | | $ | (20) | |
| | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| WeWork Inc.株主権益(赤字) | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | 積算 | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通株 | | | | 普通株 | | 在庫株 | | その他の内容 | | 他にも | | | | | | | | | | | | | | |
| (株式は含まれていません) | *クラスA | | | | クラスC | | | | 支払い済み | | 全面的に | | 積算 | | 非制御性 | | | | | | | | | | |
| 株 | | 金額 | | | | | | 株 | | 金額 | | 株 | | 金額 | | 資本 | | 収入(損) | | 赤字.赤字 | | 利益． | | 合計する | | | | | | | | |
| 残高-2021年12月31日 | 705,016,923 | | | $ | — | | | | | | | 19,938,089 | | | $ | — | | | (2,944,212) | | | $ | (29) | | | $ | 12,321 | | | $ | (31) | | | $ | (14,143) | | | $ | 433 | | | $ | (1,449) | | | | | | | | | |
| 非制御的権益を発行する | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 32 | | | 32 | | | | | | | | | |
| 株に基づく報酬 | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 49 | | | — | | | — | | | — | | | 49 | | | | | | | | | |
| 株式オプションの行使 | 1,909,903 | | | — | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 5 | | | — | | | — | | | — | | | 5 | | | | | | | | | |
| 株式証の行使 | 10 | | | — | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | | | |
| 買収に関連する普通株発行 | 818,741 | | | — | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4 | | | — | | | — | | | — | | | 4 | | | | | | | | | |
| 負債分類株式証を持分に再分類する | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4 | | | — | | | — | | | — | | | 4 | | | | | | | | | |
| 株式分類または価格の公正価値がある | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | | | | | | | |
| 主要株主との取引 | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 9 | | | — | | | — | | | — | | | 9 | | | | | | | | | |
| 非持株権への分配 | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3) | | | (3) | | | | | | | | | |
| 既得権益関連単位を決算するために普通株を発行する | 3,733,105 | | | — | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | | | |
| 株式純額決済に関する被抑留株式 | (371,350) | | | — | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2) | | | — | | | — | | | — | | | (2) | | | | | | | | | |
| 純損失 | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,034) | | | (207) | | | (2,241) | | | | | | | | | |
| その他総合収益(損失)、税引き後純額 | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 180 | | | — | | | (22) | | | 158 | | | | | | | | | |
| 他にも | (371) | | | — | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (4) | | | — | | | — | | | 2 | | | (2) | | | | | | | | | |
| 残高-2022年12月31日 | 711,106,961 | | | $ | — | | | | | | | 19,938,089 | | | $ | — | | | (2,944,212) | | | $ | (29) | | | $ | 12,387 | | | $ | 149 | | | $ | (16,177) | | | $ | 235 | | | $ | (3,435) | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
付記はこれらの総合財務諸表の不可分の一部である。
WeWork Inc.
転換可能な優先株、非持株権益と権益総合変動表
2021年12月31日までの年度
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| オープンカー | | 償還可能である |
| 優先株 | | 非制御性 |
| (株式は含まれていません) | 株 | | 金額 | | 利益． |
| 残高-2020年12月31日 | 304,791,824 | | | $ | 7,666 | | | $ | 380 | |
| Legacy WeWorkを優先株に転換して普通株に変換 | (412,303,490) | | | (8,376) | | | (256) | |
| 変換可能なチケットを廃止して普通株式に変換します | — | | | (3) | | | — | |
| 変換可能手形変換に関する株式の発行 | 180,414 | | | — | | | — | |
| 非制御的権益を発行する | — | | | — | | | 80 | |
| 株式証の行使 | 107,312,099 | | | 713 | | | — | |
| 純損失 | — | | | — | | | (139) | |
| その他総合収益(損失)、税引き後純額 | — | | | — | | | (29) | |
| 他にも | 19,153 | | | — | | | — | |
| 残高-2021年12月31日 | — | | | $ | — | | | $ | 36 | |
| | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| WeWork Inc.株主権益(赤字) | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | 積算 | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通株 | | 普通株 | | 普通株 | | 在庫株 | | その他の内容 | | 他にも | | | | | | | | | | | | | | |
| (株式は含まれていません) | *クラスA | | クラスB | | クラスC | | | | 支払い済み | | 全面的に | | 積算 | | 非制御性 | | | | | | | | | | |
| 株 | | 金額 | | 株 | | 金額 | | 株 | | 金額 | | 株 | | 金額 | | 資本 | | 収入(損) | | 赤字.赤字 | | 利益． | | 合計する | | | | | | | | |
| 残高-2020年12月31日 | 34,297,295 | | | $ | — | | | 106,894,492 | | | $ | — | | | 20,794,324 | | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | $ | 2,188 | | | $ | (159) | | | $ | (9,703) | | | $ | 2 | | | $ | (7,672) | | | | | | | | | |
| WeWork共同企業とC類普通株における非持株WeWorkパートナーシップの利益単位を喪失する | — | | | — | | | — | | | — | | | (856,235) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | | | |
| 提供したサービスのために株を発行する | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | (2) | | | — | | | — | | | — | | | (2) | | | | | | | | | |
| クラスBからクラスAに移行する | 106,894,492 | | | — | | | (106,894,492) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | | | |
| 株に基づく報酬 | 721,381 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | 214 | | | — | | | — | | | — | | | 214 | | | | | | | | | |
| 株式オプションの行使 | 11,990,205 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 26 | | | — | | | — | | | — | | | 26 | | | | | | | | | |
| 株式を解約する | (685,781) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (13) | | | — | | | — | | | — | | | (13) | | | | | | | | | |
| 株式証の行使 | 206,955 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | | | |
| Legacy WeWorkを優先株に転換して普通株に変換 | 412,303,490 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 8,376 | | | — | | | — | | | 257 | | | 8,633 | | | | | | | | | |
| 変換可能なチケットを廃止して普通株式に変換します | 468,394 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3 | | | — | | | — | | | — | | | 3 | | | | | | | | | |
| 企業合併に関する普通株発行 | 42,368,214 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 297 | | | — | | | — | | | — | | | 297 | | | | | | | | | |
| PIPE投資と後ろ盾投資に関する普通株の発行 | 95,000,000 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 950 | | | — | | | — | | | — | | | 950 | | | | | | | | | |
| 企業合併とパイプライン投資に関する普通株発行コスト | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (69) | | | — | | | — | | | — | | | (69) | | | | | | | | | |
| 負債分類株式証を持分に再分類する | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 52 | | | — | | | — | | | — | | | 52 | | | | | | | | | |
| 与えられたRSUを解放する | 1,413,142 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | | | |
| 普通株買い戻し | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,944,212) | | | (29) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (29) | | | | | | | | | |
| 大株主との取引 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | 530 | | | — | | | — | | | — | | | 530 | | | | | | | | | |
| WeWork組合利益利益単位の組合単位への転換 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (234) | | | — | | | — | | | 234 | | | — | | | | | | | | | |
| 純損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (4,440) | | | (54) | | | (4,494) | | | | | | | | | |
| その他総合収益(損失)、税引き後純額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 128 | | | — | | | (6) | | | 122 | | | | | | | | | |
| 他にも | 39,136 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3 | | | — | | | — | | | — | | | 3 | | | | | | | | | |
| 残高-2021年12月31日 | 705,016,923 | | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | 19,938,089 | | | $ | — | | | (2,944,212) | | | $ | (29) | | | $ | 12,321 | | | $ | (31) | | | $ | (14,143) | | | $ | 433 | | | $ | (1,449) | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
付記はこれらの総合財務諸表の不可分の一部である。
WeWork Inc.
転換可能な優先株、非持株権益と権益総合変動表
2020年12月31日まで年度
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| オープンカー | | 償還可能である |
| 優先株 | | 非制御性 |
| (株式は含まれていません) | 株 | | 金額 | | 利益． |
| 残高-2019年12月31日 | 183,686,531 | | | $ | 6,474 | | | $ | 1,032 | |
| 非制御的権益を発行する | — | | | — | | | 100 | |
| 株に基づく報酬 | 25,724 | | | 1 | | | — | |
| 非制御的権益を買収する | 28,489,310 | | | 280 | | | (92) | |
| 株式証明書の行使，純額 | 92,590,259 | | | 911 | | | — | |
| | | | | |
| 非制御的権益に割り当てる | — | | | — | | | (7) | |
| 純損失 | — | | | — | | | (676) | |
| その他総合収益(損失)、税引き後純額 | — | | | — | | | 23 | |
| 残高-2020年12月31日 | 304,791,824 | | | $ | 7,666 | | | $ | 380 | |
| | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| WeWork Inc.株主権益(赤字) | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | 積算 | | | | | | |
| 普通株 | | 普通株 | | 普通株 | | その他の内容 | | 他にも | | | | | | |
| (株式は含まれていません) | A類 | | クラスB | | クラスC | | 支払い済み | | 全面的に | | 積算 | | 非制御性 | | |
| 株 | | 金額 | | 株 | | 金額 | | 株 | | 金額 | | 資本 | | 収入(損) | | 赤字.赤字 | | 利益． | | 合計する |
| 残高-2019年12月31日 | 34,125,264 | | | $ | — | | | 106,760,811 | | | $ | — | | | 22,928,691 | | | $ | — | | | $ | 1,880 | | | $ | (3) | | | $ | (6,574) | | | $ | 322 | | | $ | (4,375) | |
| ASC 326を採用する | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| WeWork共同企業とC類普通株における非持株WeWorkパートナーシップの利益単位を喪失する | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,134,367) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 提供したサービスのために株を発行する | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 13 | | | — | | | — | | | (5) | | | 8 | |
| 株に基づく報酬 | 207,641 | | | — | | | 51,263 | | | — | | | — | | | — | | | 182 | | | — | | | — | | | — | | | 182 | |
| 株式オプションの行使 | 27,931 | | | — | | | 82,418 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
株主受取手形の決済(付記24参照) | (170,316) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 17 | | | — | | | — | | | — | | | 17 | |
| 買収関連株発行 | 106,775 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 非制御的権益を発行する | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 1 | |
| 非持株権への分配 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (43) | | | — | | | — | | | (274) | | | (317) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 合併後の子会社の合併解除 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 316 | | | — | | | — | | | (13) | | | 303 | |
| 非制御的権益を買収する | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (198) | | | 10 | | | — | | | — | | | (188) | |
| 主要株主との取引 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 21 | | | — | | | — | | | — | | | 21 | |
| 純損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3,129) | | | (29) | | | (3,158) | |
| その他総合収益(損失)、税引き後純額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (166) | | | — | | | — | | | (166) | |
| 残高-2020年12月31日 | 34,297,295 | | | $ | — | | | 106,894,492 | | | $ | — | | | 20,794,324 | | | $ | — | | | $ | 2,188 | | | $ | (159) | | | $ | (9,703) | | | $ | 2 | | | $ | (7,672) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
付記はこれらの総合財務諸表の不可分の一部である。
WeWork Inc.
統合現金フロー表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| (百万単位で) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 経営活動のキャッシュフロー： | | | | | |
| 純損失 | $ | (2,295) | | | $ | (4,632) | | | $ | (3,834) | |
| 純損失を経営活動の現金純額に調整する | | | | | |
| 減価償却および償却 | 641 | | | 709 | | | 779 | |
| | | | | |
営業権、無形資産及びその他の資産の減価費用/(販売収益) | 625 | | | 870 | | | 1,359 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 株に基づく報酬費用 | 49 | | | 214 | | | 63 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 非現金利子支出 | 259 | | | 210 | | | 172 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 外貨損 | 185 | | | 134 | | | (149) | |
| | | | | |
| その他の非現金運営費用 | 57 | | | 805 | | | (622) | |
| | | | | |
| 経営性資産と負債変動状況： | | | | | |
| 経営的リース使用権資産 | 1,265 | | | 1,450 | | | 1,025 | |
| 流動と長期賃貸債務 | (1,584) | | | (1,607) | | | 502 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 売掛金と応算収入 | 4 | | | 24 | | | (33) | |
| その他の資産 | 112 | | | (76) | | | (28) | |
| 売掛金と売掛金 | (90) | | | 68 | | | (164) | |
| 収入を繰り越す | 36 | | | (53) | | | 33 | |
| その他負債 | 3 | | | (28) | | | 40 | |
| | | | | |
| 経営活動提供の現金純額 | (733) | | | (1,912) | | | (857) | |
| 投資活動によるキャッシュフロー： | | | | | |
| 財産·設備·資本化ソフトウェアを購入する | (338) | | | (337) | | | (1,464) | |
| | | | | |
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| 資産剥離·売却投資で得られた、剥離した現金を差し引いた純額 | 42 | | | 11 | | | 1,173 | |
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| その他の投資 | 2 | | | (21) | | | (153) | |
| 投資活動提供の現金純額 | (294) | | | (347) | | | (444) | |
| 資金調達活動のキャッシュフロー： | | | | | |
| 企業合併とPIPE融資の収益は、支払われた発行コストを差し引く | — | | | 1,209 | | | — | |
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| | | | | |
| 無担保関連側債務の収益 | — | | | 1,000 | | | 1,200 | |
| | | | | |
| 債券発行で得られた金 | 351 | | | 708 | | | 34 | |
| 債務を返済する | (6) | | | (713) | | | (813) | |
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| 非制御的権益に割り当てる | (3) | | | — | | | (320) | |
| 非制御的権益を発行する | 32 | | | 80 | | | 101 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 会員のサービス採用費を増やす | 427 | | | 450 | | | 382 | |
| 会員のサービス招聘費を払い戻す | (370) | | | (374) | | | (576) | |
| その他の融資 | (34) | | | (22) | | | (55) | |
| 融資活動提供の現金純額 | 397 | | | 2,338 | | | (47) | |
現金、現金等価物および限定現金に及ぼす為替レート変動の影響 | (6) | | | 2 | | | 1 | |
| 現金、現金等価物および制限現金純増加(マイナス) | (636) | | | 81 | | | (1,347) | |
| 現金、現金等価物、制限現金--期初 | 935 | | | 854 | | | 2,201 | |
| 現金、現金等価物、制限された現金--期末 | $ | 299 | | | $ | 935 | | | $ | 854 | |
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| 十二月三十一日 |
| (百万単位で) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 現金と現金等価物 | $ | 287 | | | $ | 924 | | | $ | 800 | |
制限現金(付記14) | 5 | | | 11 | | | 54 | |
販売待ち現金及び現金等価物を所持(付記8) | 7 | | | — | | | — | |
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| 現金、現金等価物、および限定現金、販売待ち現金の所持を含む | $ | 299 | | | $ | 935 | | | $ | 854 | |
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付記はこれらの総合財務諸表の不可分の一部である。
カタログ表
WeWork Inc.
連結財務諸表付記
2022年12月31日
注1.組織と業務
WeWork Inc.のコアグローバル業務は、空間、コミュニティ、サービス、および技術を統合する779場所も含めて6222022年12月現在、世界的に統合された場所。同社の会員サービスは、そのメンバーの異なる空間ニーズを満たすことを目的としている。WeWorkは、その会員に専用デスク、プライベートオフィス、または完全にカスタマイズされたフロアから選択するオプションを提供しており、彼らに適した会員タイプを柔軟に選択し、月ごとに定期購読し、長年の会員契約やオンデマンドで支払うことができます。
同社の業務本部はニューヨークにあります
WeWork社は2010年に設立された。We社は2019年4月にデラウェア州法律により設立され、WeWork Companies Inc.の直接完全子会社となった。2019年7月に行われた各種法人再編取引により、We社は会社業務の持株会社となり、WeWork Companies Inc.の当時の株主はWe社の株主となった。WeWork Companies Inc.はWe社の前身であり，財務報告目的に用いられている.We社は2020年10月14日から正式にWeWork Inc.(“Legacy WeWork”)と改称した。
2021年10月20日(“完了日”)、当社(旧BowX買収会社(“Legacy BowX”)は、Legacy BowXの付属会社Legacy BowXとLegacy WeWorkの間で2021年3月25日に締結されたいくつかの合併協定及び合併計画(“合併合意”)に基づいて先に公表された業務合併を完了する。合併協議の予想によると、(1)Legacy BowXの付属会社はLegacy WeWorkと合併してLegacy WeWorkに組み込まれているのに対し、Legacy WeWorkはLegacy BowXの完全子会社として存在し続けており、(2)Legacy WeWorkはLegacy BowXの他の付属会社と合併してLegacy BowXのもう1つの付属会社に合併している(この等の合併及び合併協議で述べた他の取引と合わせて“業務合併”と呼ぶ)。業務合併の終了に伴い、Legacy BowXはWeWork Inc.と改称され、WeWork Inc.が上場企業となった
文脈が別に説明されていない限り、本テーブル10-Kにおいて、(A)“WeWork”、“会社”、“私たち”、“私たち”および“我々”とは、米国デラウェア州会社WeWork Inc.およびその合併子会社の業務合併終了後の業務を意味し、(B)“レガシーWeWork”とは、WeWork Inc.およびその合併子会社の業務合併終了前の業務を意味する。“Legacy BowX”とは、業務合併前のBowX買収会社を指す。業務合併のさらなる検討については、付記3を参照されたい。
当社はWe Company Management Holdings L.P.(“WeWorkパートナーシップ”)の間接一般パートナー権益および間接有限パートナー権益を保有している。WeWorkパートナーは100WeWork Companies LLC(“発行者”)の持分の割合。会社はWeWork PartnershipとWeWork Companies LLCを介してWeWork Companies Inc.が2019年7月の法人エンティティ再編前に持っているすべての資産を持ち、WeWork Companies Inc.が2019年の法人エンティティ再編前に負うすべての責任を負う。
“SBG”と言及すると、いずれもソフトバンクグループまたはその制御された連合会社または付属会社を指すが、文意が別に言及されている以外に、このような言及はSVF持久力(ケイマン)株式会社(“SVFE”)、ソフトバンクビジョン基金(AIV M 1)L.P.(“SoftBank Vision Fund”)またはSoftBank Vision Fund II-2 L.P.(“SVF II”)を含まない。
2019年10月、Legacy WeWorkはSBGやソフトバンクビジョン基金と追加の株式や債務融資について合意し、Legacy WeWorkのコーポレート·ガバナンスについて、Legacy WeWorkのいくつかのシリーズ株に関連する投票権(その後改訂された“主取引合意”)を変更することを含む複数の変更を行った。これらの財務諸表に付記されているように、本2019年10月契約、2019年10月以降に締結された関連協定と修正案に関する変化を総称してこれと呼ぶ
カタログ表
WeWork Inc.
連結財務諸表付記
2022年12月31日
“ソフトバンク取引。”SBGは当社の主要株主であり、当社取締役会(“取締役会”)に代表を有している。
付記2.主要会計政策の概要
列報根拠と合併原則— 添付されている総合財務諸表及び総合財務諸表付記はアメリカ公認会計原則(“アメリカ公認会計原則”)によって作成され、当社、その持株付属会社及び当社が主要な受益者である可変権益実体(“VIE”)の勘定を含む。合併では、すべての会社間口座と取引がキャンセルされた。
米国公認会計原則によると、業務合併(定義付記1参照)は2021年10月20日に完了し、逆資本再編としてLegacy BowXが会計買収側、Legacy WeWorkが会計買収側に決定された。この会計処理は，Legacy WeWorkがLegacy BowXの純資産に普通株を発行し，同時に資本再編を行うことに相当する。業務合併の結果として、添付されている総合財務諸表及び当該等に関する付記に掲載されている前期株式及び1株当たりの金額は為替レート(付記3参照)でさかのぼって換算されている。
同社は単一の経営部門として運営している。当社支部報告のさらなる検討については、付記28を参照されたい。
添付されている総合財務諸表は、当社、多数の株式を保有する付属会社及び当社が主要な受益者であるVIEの勘定を含む。合併では、すべての会社間口座と取引がキャンセルされた。
当社はVIEの実体とみなされる合併を要求されていますが、当社はその主な受益者です。以下の場合、当社はVIEの主な受益者とされている：(I)当社はVIEの活動を指導し、VIEの経済表現に最大の影響を与える権利があり、および(Ii)VIEに重大な影響を与える可能性のある損失または収益を当社に負担する義務がある。
JAPANCO，LatamCo，WeCap Manager，WeCap Holdings Partnership(それぞれの定義は付記10)は，2022年12月31日現在，会社のみの合併VIEである。2022年，2022年，2021年および2020年12月31日までの年度の総合VIE取引の検討については，付記10を参照されたい。当社の非合併VIEに関する検討は付記13参照。
合併付属会社の非持株権益とは、付属会社の非直接または間接的に当社の権益(純資産)部分に帰属することを指す。非制御性権益は総合貸借対照表において権益の1つの単独構成部分として列挙され、総合全面損失表中の純収益の列報は制御性と非制御性権益に帰属する収益と他の全面収益を示すために修正された。
会社の転換可能な優先株と、完全に会社の制御範囲内でないイベントが発生した場合に償還可能な非持株権益は、永久持株権以外のカテゴリに分類される。残りの転換可能な優先株および非持株権益は、当社の完全に制御可能なイベントが発生した場合に償還可能な特徴が存在する期間内に償還可能になる可能性が低いため、再計量する必要はない。業務合併廃止における償還機能のさらなる検討については、付記10を参照されたい。会社の制御範囲内で償還特徴を有する会社非持株権益は、永久持分に分類され、以下にさらに説明する。
WeWork組合の溢利権益単位の償還価値(付記24で述べたように)は総償還価値によって計量し、そしてWeWork組合の溢利権益単位の帰属条文の下で提供した従業員サービスの割合を計算した。償還価値は当社の公正価値によって時期によって異なるため、内在価値(当社の単位ごとの公正価値は単位ごとの割り当て敷居より大きい)は総合貸借対照表の権益部分を非持株権益に反映し、相応に追加実収資本を計上する。WeWorkパートナーズ利益利息の内在的価値は、WeWorkパートナーズ利益利息単位が株式または現金に変換されるまで、時期ごとに再計量される
会社の他の非持株権益は実質的な利益共有手配に属し、損益は仮定帳簿価値清算法に従って持株権益と非持株権益に帰属する。
流動資金と持続経営−添付の総合財務諸表は、持続的な経営企業に適用される米国公認会計原則に基づいて作成される。本新聞は、正常業務過程における資産現金化及び負債返済状況を考慮しており、記録資産額の回収可能性及び分類、又は次の不確定要因の結果に起因する可能性のある負債の額及び分類に関するいかなる調整も含まれていない
ASC 250-40によると財務諸表の列報-継続経営(“ASC 250-40”)経営陣は、いくつかの条件や事件が存在するかどうかを評価しなければならず、全体的に見ると、これらの状況や事件は、これらの連結財務諸表が発表された日から1年以内に経営を継続する能力に大きな疑いを抱かせる。ASC 250-40によると、経営陣の分析には、(A)経営陣の計画がタイムリーかつ効率的に実施される可能性が高い場合、および(B)計画が実施されると、関連条件やイベントが緩和される可能性が高く、これらの条件やイベントは、当社の継続経営企業としての能力に大きな疑いを抱かせる可能性が高い。
2022年12月31日連結財務諸表の発表と同時に評価を行う
同社は#ドルの純損失が発生している2.330億ドルです4.630億ドルと3.8それぞれ2022年12月31日，2021年12月31日と2020年12月31日の年度の負現金流，および経営活動からの負現金流である0.730億ドル1.930億ドルと0.9それぞれ200億ドルと200億ドルです
2022年12月31日現在、同社は287#ドルを含む百万ドルの現金と現金等価物612000万ドルを合併したVIEで保有しています500保証された国家行動計画の下で100万ドルの約束。2023年1月に同社はドルを発行しました250SVF Ilに残された以前に約束された保証手形は$250保証された国家行動綱領の下での残りの承諾額のうち1.8億ドル。2023年2月、同社は追加の#ドルを提供するために一次LC部分を改訂しました1201.5億の流動資金(付記29参照)。
私たちの損失と予想される現金需要に加え、私たちの現在の流動性レベルは、最初に会社が持続的な経営企業としての持続的な経営能力を疑われていた。経営陣の会社の流動性の改善と重大な疑念の緩和に成功した計画には、(1)既存債務の再編と追加資本の調達、(2)2020年の指導部交代後に開始される計画を推進するための追加的な運営再編行動がある。
債務再編と資金調達計画
2023年3月、当社は、我々の債券保有者、SBG及びその付属会社、及び第三者投資家からなる特設グループと、契約承諾された包括的資本再編取引(“取引”)を締結した。取引が完了したら、私たちの純流動資金は増加します$515万万取引コストを差し引く前に、
•$975万万新たな第一留置権手形の発行による純流動資金の増加を含む$500万万特設チームが支援した現金の約束$175第三者投資家に発行された100万枚の延期引き出し手形と$300SVF IIに発行された100万枚の遅延抽出チケットは，#ドル展期間が原因である500“保証された国家行動綱領”の100万ドルの約束
•$40債券を発行して純流動資金を100万ドル増加させる351，000万株A類普通株指向増発、買い取り価格は$1.15株ごとに
•$500任意の借金金額を返済したり、保証された純資産協定での約束を取り消したりして、純流動資金を100万ドル減らす。
これらの取引も大体キャンセルや転換します$1.510億私たちの債務を証券化したり割引したりすることで5.00高級付記と百分率7.875%高級手形、特定の債務満期日を2025年から2027年に延長します。詳細は付記29を参照されたい。
経営者は、取引に関連する様々な取引プロトコルの実行によって得られた承認が、取引の完了を保証するのに十分であることを決定した(付記29参照)。経営陣は、取引を閉鎖する残りのステップがその制御範囲内であり、適時に実施される可能性があると判断した
運営再編計画
この3年間、会社は業務転換を実現するための戦略計画を実行してきた。2023年、会社は引き続き当社の運営再編計画を実行し、この戦略計画を推進するためにより多くの行動を取り、これまで、この戦略計画には、強力な費用管理努力、重要な不動産ポートフォリオの最適化、非コア業務の撤退が含まれており、私たちの運営純損失の改善に役立つ$4.310億2020年12月31日までに年度まで$1.610億2022年12月31日までの年度。
経営陣の今後12カ月間の計画には、総資本支出のさらなる削減とその他のSG&Aコスト節約措置が含まれる。2023年1月、同社は世界規模でさらに約7%です。経営陣は、これらの計画はその制御範囲内であり、適時に実施される可能性があると考えている。また、会社は、不利な賃貸契約や不振な場所を改訂または脱退し、減収について交渉するために、私たちの不動産組合を評価し続けていく。
経営陣は、上記の取引及び経営措置が我々の流動資金及びキャッシュフローへの期待に与える影響は、当社が発行日から少なくとも12ヶ月以内にその責任を履行するのに十分であると信じており、当社が経営を継続する能力があるかどうかに対する最初の懸念は大きい。
予算の使用·米国公認会計原則に基づいて連結財務諸表を作成することは、連結財務諸表日報告の資産および負債額およびまたは資産および負債の開示、ならびに報告期間内の報告の収入および費用に影響を与えるために、管理層に推定および仮定を必要とする
現在の財務報告過程に固有の推定は必然的に未来の事件の仮定と関連している。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。これは会社の長期資産減価テストにおける純営業収入の仮定、会社が公正価値によって計量した資産と負債の資本支出と公正価値計量変化の時間スケジュール、及び会社の満期債務継続履行能力の評価を含む。
会社の純運営仮説と流動性予測はその運営再編計画の継続実行に基づいており、また管理層の現在変化しているマクロ経済構造に対する最適な推定を含み、潜在的な景気後退、金利上昇、インフレ及びある市場の新冠肺炎の影響からの回復が予想より遅いことを含む
大流行です。これらの要因は，WeWorkの業務とその流動資金需要に影響を与え続ける可能性があるが，会社の将来の業績や流動資金需要がさらに影響を受ける程度は，場所開放の遅延，我々のメンバーの会員合意の更新，WeWork会員資格需要への影響，在宅勤務の任意の永久移転，会社とその大家が行っている賃貸交渉などに大きく依存する。WeWorkは、その運営再構成計画と現在の流動性状況を継続することは、持続的な短期的不確実性を緩和し、最近の要求を満たすのに十分であると信じている。その会社の評価はその収入と入居率が引き続き増加すると仮定している。もし会社がその予想時間と一致した持続的な回復を経験していなければ、追加の資金源が必要となる可能性があり、資金源と時間源はまだ確定していない。必要であれば、その会社が追加的な融資源を得ることに成功するという保証はない。
再分類する−数年前の財務情報が、本年度に適合するようにいくつかの再分類された。これは、営業権および無形資産の純資産を1つの財務諸表項目“営業権および無形資産純資産”にまとめ、限定的な現金を連結貸借対照表に列挙されたすべての期間の他の資産に含めることを含む。これには資本化ソフトウェアの合計ドルも含まれている40百万ドルとドル232021年12月31日と2020年12月31日までの年間で、この2項目の資産と設備購入額はそれぞれ100万ドルであり、合併キャッシュフロー表に全期間の1つの財務諸表項目“財産、設備、資本化ソフトウェアの購入額”を列記した。
現金と現金等価物−現金および現金等価物は、購入時の元の満期日が3ヶ月以下である高流動性取引可能証券を含む。現金等価物はコストごとに列報され、公正価値に近い。
制限現金−制限された現金は、主に、様々なレンタル要件に基づいて会社のいくつかのクレジットプロトコルに従って発行された信用状を保証するために、銀行に提供される金額を含む。制限と非限定的な現金口座との間の振込は、統合キャッシュフロー表で報告されていません。取引性質によれば、総合現金フロー表では、制限された現金のみが第三者に直接支払われる制限された現金収入または支払いが、経営、投資、または融資活動として報告される。限定的現金は、付随する総合貸借対照表に他の資産の構成要素として計上され、付記14参照。
不良債権準備-ASU 2016-13号によると金融商品·信用損失(主題326)：金融商品信用損失の測定(“ASU 2016-13年”)管理職が決定した手当は、メンバー、関係者、大家、その他回収されない予定の売掛金の最適な見積もりを反映しなければなりません。経営陣はこれらの売掛金に関連する準備金を考慮する際に、歴史データ、経験、信用、収入傾向及び現在と展望性条件を含む多くの要素を考慮した。貸倒準備を試算する際には，会員サービス招聘費に関する記録済み負債も考慮されており，会員サービス招聘金を未払い入金に利用する契約権があるからである。
売掛金は回収できないと思われた場合は解約します。以前解約した売掛金の回収は、受け取ったときに不良債権支出の減少額と記入しています。
財産と設備-財産および設備は、コストから減価償却累計を引いて入金されます。建設リース改善過程では、開発コスト、建設コスト、賃金と関連コスト、開発期間中に発生する他のコストを含む様々なコストが発生した。コストを資本化することを決定した後、利益プロジェクトの特定の構成要素に分配する。同社は，プロジェクトがほぼ完成して使用されるまでコストを資本化したり，使用可能なものを保留したりし，開発中の部分に関するコストのみを資本化している。資産使用寿命を延長する後続支出も資本化されるだろう。レンタル改善は直線法を採用して、改善された推定使用年数またはレンタル残り期間の短い時間内に償却する。家具と設備は減価償却を超えている三つ至れり尽くせり20年直線的な方法でもあります資産の正常使用年数を延長しない財産·設備のメンテナンス·メンテナンスに関する費用は、発生時に費用を計上し、総額は#ドルである67百万、$65百万ドルとドル502022年、2022年、2021年、2020年12月31日までの年度はそれぞれ100万ドル。
企業合併-買収の日から買収した企業の財務実績も含まれています。私たちは買収日の推定公正価値に基づいて買収資産と負担する負債の公正価値を決定する。資産および負債の公正な価値が確認できる購入価格を超えて営業権に計上される。資産の買収及び負債を負担する公正な価値を決定するには管理層が重大な判断と推定を運用する必要があり、推定方法の選択、未来の収入及びキャッシュフローの推定、割引率及び比較可能な会社の選択を含む。公正価値の推定は合理的と考えられる仮定に基づいているが，これらの仮定自体は不確実で予測不可能であるため，実際の結果は推定とは異なる可能性がある.計量期間内に、買収した資産と負担した負債の調整を記録し、営業権に応じた相殺を行うことができる
業務合併に関する取引コストは、発生時に費用を計上し、我々の総合経営報告書に販売、一般、行政費用を計上する業務合併に関する確認の取引コスト詳細は付記3，買収に関する確認の取引コスト詳細は付記6を参照されたい
商誉·営業権とは、買収された企業の買収価格が、買収された資産の公正価値から買収に関連する負担を差し引いた負債を意味する。営業権は償却するのではなく、毎年第4四半期(10月1日現在)に各報告単位レベルで少なくとも年1回の減値テストを行うか、またはイベントや状況変化が帳簿価値が減値可能であることを示す場合、より頻繁に減値テストを行い、減値時に減記を要求する。
営業権減価試験ガイドラインは、営業権がより減少する可能性があるかどうかを決定するために、オプションの定性的評価で開始される。当社は定性的評価の結果から営業権が損なわれる可能性が高いと判断しない限り、定量的減価テストを行う必要はありません。量子化減価テストは報告単位で一段階で用意されている。減値テストを行う際には、管理層は、報告単位の推定公正価値を適用してその総帳簿価値(営業権を含む)と比較する。営業権を含む報告単位の帳簿金額が報告単位の公正価値を超える場合、減値損失は我々の総合経営報告書で確認され、金額は超えた部分に等しいが、その報告単位に割り当てられた営業権総額に限定される。
営業権の減価を評価する過程で、割引現金流量計算、市場参加者が各報告単位を推定する際に行った仮説、および会社自身の株価レベルを含む報告単位の公正価値を決定する必要がある。
無形資産、純額·購入されたソフトウェアおよびコンピュータソフトウェア開発コストの使用寿命または契約期間が12ヶ月を超える場合、会社は、購入されたソフトウェアおよびコンピュータソフトウェア開発コストを内部使用のために資本化する。購入されたソフトウェアは、その推定使用寿命または契約期間が短い時間内に償却されるソフトウェア製品およびライセンスを含む。開発の初期段階で発生した内部開発のソフトウェアコストは，発生時に費用を計上する.アプリケーションが開発段階に達すると，開発の内部および外部直接コストは，ソフトウェアがほぼ完了し，その期待される用途が用意されるまで資本化される.ほぼすべてのテストが完了した後、資本化を停止する。支出が追加的な機能を招く可能性がある場合、会社は特定のアップグレードや強化に関連するコストを資本化することもある。一般に，内部使用ソフトウェアはその推定寿命内で直線的に償却される3年それは.維持と訓練費用は発生時に費用を計上する。
買収した無形資産はコストごとに計上し、有限年限の無形資産はその推定耐用年数内に直線的に償却する。私たちは資産買収の期待キャッシュフローを測定することで、無形資産の適切な使用年数を決定する。当社の有限年限無形資産の初期推定耐用年数は1年至れり尽くせり10年.
同社は10月1日までの毎年第4四半期に無形資産の無期限減値残高を毎年テストし、状況が価値が減値可能であることを表明すれば、より頻繁に減値をテストする。
長期資産減価準備--財産設備、使用権資産、資本化ソフトウェアなどの有限年限無形資産を含む長寿資産 イベントや環境変化が資産が減少している可能性があることを示す場合、回復可能性を評価する。1つの資産の回収可能性を評価する際には、当社は、その資産の継続使用およびその資産の最終処分により生じる将来のキャッシュフローを考慮する。未割引基準で計算された予想将来のキャッシュフローの総和が資産の帳票金額よりも少ない場合には、帳票金額が資産公正価値を超えた減値損失に相当することが確認される
当社は2022年、2022年、2021年及び2020年12月31日まで年度を収録していますありません, ありませんそして$3.1それぞれ日常減価費用及び物件及び設備台帳に計上し、家具及び設備の在庫が多すぎ、古い或いは移動が遅く、事前に賃貸借契約を中止し、正常な業務過程で発生した他の取引或いは項目をキャンセルすることに関連する。これらの減価費用は、販売、一般、および行政費用の構成要素として添付された総合経営報告書に含まれる
付記5に記載の経営再編計画と会社リース計画との関連変化、および計画または完成されたいくつかの非コア業務の処置、および新冠肺炎が会社業務に与える影響により、会社はまた、様々な他の非通常核販売、販売名誉、無形資産、および各種他の資産の減価および収益を計上している。これらの非一般的な費用の総額は#ドルだ625百万、$870百万ドルとドル1,356それぞれ2022年、2022年、2021年および2020年12月31日までの年度の減価支出/(販売収益)に分け、営業権、無形資産及びその他の資産の減価支出/(販売収益)として付随する総合経営報告書に計上した
販売待ち資産を保有する·当社は、資産(または一緒に処分された資産をグループに分類する)を、管理層がその行動を承認し、資産の売却計画を承諾する権利がある場合には、その資産を現在の状況で直ちに売却することができ、そのような資産を売却する慣用条項にのみ制限され、買い手を探す積極的な計画および売却計画を完了するために必要な他の行動を開始しており、資産の移転は1年以内に売却完了として確認される資格があると予想され、当社がコントロールできないイベントや場合を除いて資産売却に要する時間を一年以上に延長します。前期残高は再分類されません。販売すべき資産を保有するように分類され、現在公正な価値に対して合理的な価格で積極的に販売されており、売却計画を完了するために必要な行動は、計画が大きな変化を生じる可能性が低いこと、または計画が撤回される可能性が高いことを示している。
売却すべき資産およびその取引で譲渡される資産に直接関連する関連負債は、最初にその帳簿価値または公正価値から任意の売却コストを引いた後に低い者に分類され、減価償却および償却費用は入金されない。この計測によるいずれの損失も販売待ち基準を満たしている間に確認した
販売待ち資産を保有する公正価値からいかなる売却コストを引いても各報告期間内に評価され、これらの資産は依然として販売対象資産に分類され、その後の変動はいずれも資産帳簿金額の調整として報告され、調整された帳簿金額が当該等資産を超えない限り、最初に販売対象資産に分類された場合の帳簿金額となる。売却資産の収益は売却の日まで確認されない。
2022年12月31日現在、保有する販売待ち資産総額は52300万ドルで販売待ちの債務総額は$83100万ドルは、付属の総合貸借対照表の他の流動資産および他の流動負債にそれぞれ計上される。2021年12月31日現在、販売対象資産を保有するように分類されていない
繰延融資コスト— 繰延融資費用には、融資を受けるために発生する費用とコストが含まれる。この等コストは、実際の利息法で関連融資期間に資本化及び償却を利子支出とし、総合貸借対照表内に他の資産に列記する(付記14及び付記17参照)。債務負債が確認された繰延融資コストは、総合貸借対照表に記載され、当該負債の帳簿金額から直接差し引かれる(付記17参照)。未償却繰延融資コストは、関連債務が満期前に再融資または返済された場合に支出される。未完成の融資取引所を求めるコストは、融資が完了しないと判断された間に支出される。
所得税-当社は貸借対照法に従って所得税を計算します。そのため、繰延税項資産と負債が既存の資産と負債の財務諸表帳簿額面とそのそれぞれの税ベース、営業損失と税額控除の繰越との間の差異によって生じる将来の税務項目の結果を確認する。税金資産及び負債を繰延して税率計量を策定し、その等の一時的な差額を回収又は決済する予定の年度の課税収入に適用されることが予想される。税率変動が繰延税金資産や負債に及ぼす影響は税率制定期間中の収入で確認された。必要に応じて、繰延税金資産の計量は、将来的に不確定ないかなる税収割引を実現するかの推定値控除によって減少する。
当社は、今後数年で逆転する可能性のある基礎差繰延税金項目を確認することなく、その発生期間中に世界無形低税収入と決定された外国子会社の収益を確認することを選択した。
収入確認-ASC 842による賃貸資格を満たしていない収入契約の場合、賃貸借証書(“ASC 842”)会社は、会計基準編纂(“ASC”)606号に要求される5ステップパターンに従って収入を確認する取引先と契約した収入(“ASC 606”)は、顧客との関連契約を決定し、契約における履行義務を決定し、取引価格を決定し、確定された履行義務に取引価格を割り当て、各履行義務が履行されたときに収入を確認することを要求する。
同社の主要収入種別、関連する業績債務、関連確認モデルは以下の通りである
会員とサービス収入·会社は、オフィススペースを提供する個人および組織に会員資格を販売し、インターネット接続の使用、特定の施設(キッチン、公共エリアなど)へのアクセス、毎月の会議室予約時間手当、印刷およびコピー、およびWeWorkモバイルアプリケーションへのアクセスを提供する。個々の会員の価格は，会員が占める作業空間の特殊な特徴，作業空間の地理的位置，作業空間の大きさなどによって決定される.会員契約には更新オプションが含まれている場合があります
これは任期を初期任期の後に延長するために会員たちが適宜行使することができる。毎月の会員手当に含まれるすべてのサービスが所与の月末に使用されていないサービスが満期になります
会員収入には主に会員料金が含まれており、利用所が提供するオフィススペースの割引が差し引かれます。会社の大部分の会員契約はASC 606に基づいて収入として入金され、サービスの提供及び履行義務の履行に伴い、時間の経過とともに、料率計算に基づいて、時間の経過とともに、合意有効期間内に平均的に確認される。
当社がそのメンバーと締結するいくつかの会員契約は、ASC 842に規定されている運営リース定義に適合する“構成”作業空間に関する。構成された作業スペースを有するすべてのメンバープロトコルについて、会社は、非レンタルコンポーネントをレンタルコンポーネントから分離しないことを選択しました。ASC 842により確認された賃貸料収入は、手配期間内に課税基準で平均的に確認され、ASC 606により入金された会員サービス手配による収入確認パターンと一致する。私たちはまた私たちの会員契約のためにASC 842項の実際の便宜を選択して、私たちが会員に徴収した販売税と使用税および付加価値税を契約対価格と契約が対価格に含まれていない可変支払いから除外しました。私たちは私たちが税務機関に直接支払った財産税と、私たちの会員たちが毛利に基づいてこのような税金を返済したことを認めます。
サービス収入には、会員がその会員を通して取得できる付属サービスの追加請求書(会員収入に含まれる毎月手当を超える)、当社が会員に提供する各サービスや福祉についての手数料、合弁企業や他の管理手配によって制限されている非合併先にサービスを提供するための管理費収入があり、2022年12月31日現在、インド(“インド会社”)、大中国(定義付記10(“Chinaco”)、大ラテンアメリカ地域(定義付注10(“ラテンアメリカ社”)、イスラエルおよびいくつかの汎用フロント地点が含まれている(定義付記6参照)。メンバは，プロトコル開始時に追加サービスを追加するかどうかを選択することができる.追加サービスの追加料金は会員選択時に取引価格に含まれます。会員が承諾期間開始後に追加サービスを選択した場合、追加料金はその時点で取引価格に追加されます
会社の各場所は、ASC 606およびASC 842に基づいて、場所運営費用が個々のメンバー空間によって分離されるのではなく、場所全体のために発生することが確認された会員契約の組み合わせを含むことができ、したがって、会員サービスコストおよびサービス収入を評価する際に、これら2つの契約タイプは、個別の場所の毛利または業績を評価するために結合される
その他の収入−他の収入には、空間すなわちサービスを提供する会員プロトコルに従って得られた収入とは直接関係がない様々な他の製品およびトラフィックラインからの収入が含まれる。その他の収入には、主に設計と開発サービス、教育プロジェクトの学費、ソフトウェア、その他の購読収入、管理と相談料が含まれています。他の収入は通常サービスの実行に伴い月ごとに時間的に確認される
提供された設計および開発サービスは、一定期間、これまでに生成された契約コストが推定契約総コストに占める割合から収入として確認される。当社は当社の履行義務の履行に役立つ具体的なコストのみを確認しています。契約は、一般に、コンサルティング契約、設計および施工契約、および運営契約のような異なるタイプのサービスに分割される。各種類の契約に関する収入は、それぞれの履行義務を履行する際に確認される。これらのタイプの手配の総コスト推定値が固定価格手配の収入を超えた場合、推定された損失は直ちに確認される。同社はその設計と建設サービス契約に対して持続的な収益能力分析を行い、進捗のコスト-コスト測定基準を使用して、最新の収入、コストと利益推定の正確性を確定する
利益率。契約総収入および推定コストまたは損失の変化(例えば、ある)は、決定中に累積追跡原則に従って確認され、収入またはコストの増加または減少をもたらす可能性がある。総コスト，将来の労働力や期待される効率，プロジェクトに損失が予想されるかどうかを見積もる際には，重要な判断が必要である。契約前のコストは、お客様からの回収を期待しない限り、発生した費用に応じて料金を計上します。コストが回収可能であれば、契約コストは資産に関わるサービスの移転に伴い資本化され、償却される
請求項や条件は通常契約の種類によって異なります。合意された契約条項に従って、定期間隔(例えば、前払い、毎月または四半期毎)に、または契約マイルストーンが実現されたときに、作業進行に請求書を発行する。私たちのほとんどの標準会員に対して、普通毎月領収書を発行して、私たちの支払い条件は即時です。多くの場合、収入確認の時間は領収書発行時間とは大きく異なり、会社はその契約に重要な融資部分が含まれていないことを確認している。当社は融資部分を実際の便宜策として選択し、現金徴収から契約履行までの期間が1年未満の契約で約束された対価格金額を調整しない。
会員サービス招聘費オフィスに引っ越す前に、メンバは、そのメンバープロトコルに詳細に説明されたサービス手付金を会社に提供することを一般的に要求される。*メンバが会員料金または他の費用を支払わない場合、メンバプロトコルの条項に基づいて、サービス手付金の金額をメンバーの未払い残高を支払うために使用することができる。会社は会員のサービス招聘金が負債であることを認めており、会社は一部または全部の補償を会員に返還したいからだ。
契約資産と入金−会社は、顧客に提供される解決策またはサービスの対価格権利を売掛金または契約資産に分類する。契約資産と比較して、入金すべきは無条件の対価格権利であり、契約資産は時間経過以外の他の要因を条件とした対価格権利である。契約資産と負債を同時に含む契約は純額で入金される。今後12ヶ月後に請求書に計上される予定の契約資産は、長期契約資産とみなされ、他の資産に計上される。
収入を繰り越す-繰延収入とは、これまで収入が確認されていないお客様の入金を意味します。繰延収入は今後12ヶ月以内に収入として確認される予定であるため、流動負債に分類される
顧客との契約のコストから確認した資産−契約を取得する増分コスト(例えば、会員推薦料およびいくつかの販売奨励補償)は、会社がこれらのコストを回収することを望む場合、実質的に契約期間内に直線的に資本化され、費用として償却される。契約取得の逓増コストには、会社が契約を取得するために生じる費用のみが含まれており、契約がなければ、会社はこれらの費用は発生しない。契約期間が12ヶ月未満であっても、巨額の会員推薦費に関する費用はほぼ契約期間内に償却されます
顧客から受け取って政府当局に送金した税金は純額で申告されています。
レンタル手配-当社は、ASC 842に従ってリーススケジュールを会計処理します
同社はその業務に関連した大量の不動産賃貸組合を持っている。同社はまた、いくつかのデバイスをレンタルし、倉庫プロトコルを含むサービス契約を締結し、倉庫空間のような決定された資産を制御し、したがって、これらの配置は、ASC 842項目下の埋め込みレンタルである。会社は開始時に賃貸契約であるかどうかを決定した
当社はすでに会計政策選択を行い、初期年間が12ヶ月以下の借約を免除して貸借対照表で確認した。短期賃貸は主にオフィス賃貸契約に関連しています
これらの資産や設備は、会社全体の不動産ポートフォリオと比較して重要ではない。これらのリースに関する支払いは総合経営報告書で直線的にリース期間内に確認される。
初期期間が12ヶ月以上のレンタルについては、当社は経営的または融資的賃貸に分類しています。レンタル開始時には、当社は固定リース支払いの初期現在価値に基づいてレンタル義務とそれに応じた使用権資産を確認し、当社のレンタルグループに対する増額借入金利を使用します。逓増借款金利は、当社が類似期限や類似証券の場合、類似経済環境下で、固定賃貸支払いに相当する金額に支払うべき金利を借り入れることを表す。着工日は当社が初めて賃貸物件や資産を所有または制御した日であり、一般に当社が賃貸物件に参入し、その期待用途を準備するための改善を開始した日である。
同社の賃貸借契約は確定しやすい隠れ割引率を提供していない。このため、経営陣は、レンタル開始時に取得可能な情報に基づいて、レンタル代金を割引するための逓増借入金金利を推定する。同社は、その未償還債務ツールの信用品質と一致するモデルを用いて、適用されるリース条項と一致する特定の増分借入金金利を推定する
この会社のほとんどの不動産賃貸のキャンセルできないレンタル条項は通常10-20年限は、継続的な選択を提供することができる。継続選択権は通常完全に会社の裁量によって決定され、会社が継続選択権が行使されることを合理的に確定した場合にのみ、賃貸義務と使用権資産に含まれる
同社の賃貸契約は、基本賃貸料支払いおよび賃貸料支払いを含む可能性があり、その中には、基本賃貸料金額の増加条項が含まれており、これらの条項は、固定賃貸料の増加、またはインフレ指数または他の市場調整に基づく増加など、市場によって異なる可能性がある。指数またはレートに応じた可変リース支払いは、レンタル支払いに含まれ、レンタル開始時または計量日の現行指数またはレートを使用して計量される。指数や比率の変化は変動期間内に確認した。
ほとんどの賃貸借契約は、同社に公共地域維持、不動産税、その他の同様のコストを支払うことを要求する。公共エリアメンテナンスは非レンタル構成要素とされているが、不動産税はASC 842で定義されている賃貸構成要素ではない。同社は、私たちの不動産ポートフォリオのすべての資産カテゴリの非レンタル構成要素を賃貸構成要素から分離しないことを選択しました。当該等コストが非リース構成要素であり、かつレンタルプロトコルに支払いが固定されている場合、当該等コストは、リース責任を計算するためのリース支払いに計上され、レンタル期間内に直線原則で確認されたリース総コストに計上される。
同社はレンタル権の改善に現金を使用し、そのレンタル場所を拡張して装備している。一般的に、賃貸改善費用の一部は私たちの大家がテナント改善手当として返済してくれます。当社はまた、当社のいくつかのレンタルで演じている役割を決定して交渉することで、レンタル人からブローカー手数料を得ることも可能です。当社は、テナント改善手当に関する賃貸報酬と、自社リースの役割を交渉するために受け取るべきブローカー手数料を確認し、リース開始日として固定賃貸支払いの減少を図り、賃貸義務や使用権資産の初期計量を減少させる。当社は、契約条項に基づいて契約に基づいて提供されるテナント改善手当の全金額を超える慣例や意図があるため、賃貸奨励売掛金を所有者が支払うべき固定将来収入と見なし、レンタル開始後に契約規定を受けて当社に支払うべき任意のブローカー手数料を徴収する。会社の貸借対照表に記録されている賃貸債務は、会社が未収リースインセンティブを受けるにつれて増加し、これらの受取金はリース開始時に総賃貸債務の構成要素に計上される
同社はまた、賃貸契約の取得または修正に関連するいくつかのコストを発生させる。初期直接コストまたはレンタルの増分コストは、初期およびその後の使用権資産計量に計上され、総レンタルコストの一部としてレンタル期間内に比例的に償却される。賃貸借契約の交渉や手配のコストは、賃貸借契約を取得するか否かにかかわらず、固定従業員賃金が最初の直接コストではなく、発生時に費用を計上するように発生する
会社は上記の財産·設備政策開示に基づいてその使用権資産を減値評価している。
リースコストを経営する基本賃貸料に加えて、同社の賃貸契約の大部分には、無料賃貸期間、賃貸料の上昇、公共地域維持費、不動産税の払い戻し、テナント改善手当、および会社が会社の賃貸を交渉するために受け取ったブローカーの手数料の条項が含まれている。これらのコストは、又は当社へのリースインセンティブに対応した場合の利益は、いずれも総賃貸コストの構成要素とみなされる
経営賃貸資格に適合した賃貸については、当社は賃貸期間中に一定の賃貸コストを直線的に確認し、レンタル期間は最初に物件を所有した日から、一般的に当社が賃貸物件に参入し、その期待用途を準備する日から改善を開始する。所有者に支払う現金は会社の総賃貸債務を減少させ、有効金利法を用いてリース債務を増加させると時間の経過とともに負債が増加する。直線法で計算されたリース総コストと実金利法で時間とともに増加したリース負債との差額は、リース使用権資産の減値であることが確認され、添付の総合貸借対照表の純額に計上される
可変賃貸コストには、賃貸、公共地域維持、不動産税における会社のシェアまたは性質が可変な同様の費用で定義された収入パーセントまたは他の利益指標に従って支払われる任意のまたはレンタル料が含まれる。可変リースコストは、レンタル義務を算出する際にレンタル支払いとして計上されず、発生時や発生可能な場合に可変レンタルコストを計上する。
レンタルコストのすべての現金支払いとレンタル奨励の現金収入は、総合キャッシュフロー表の経営活動に含まれています
融資リースコスト·融資リース資格に適合するリースの場合、融資リース義務に関連する使用権資産は、財産および設備において融資リース資産として記録され、使用年数またはリース期間が短いと推定される時間内に減価償却され、費用は、減価償却および償却費用の構成要素として付随する総合経営レポートに計上される。融資リース項の下での支払いは実利法によりリース責任の削減と利息支出の間に分配される。
統合キャッシュフローテーブルでは，融資リースに関する現金支払いは融資キャッシュフローと運営キャッシュフローとの間に割り当てられ，前者はリース債務減少部分，後者は利息支出部分に用いられる
テナント変更·終業料リースが修正された場合、リース負債および使用権資産は、有効日に、再評価された残りの賃貸支払いおよび現行の増分借入金金利に基づいて再計量される。修正がリース契約の終了に関連する場合、新しい満期日が今後の期間にある場合、支払われなければならない任意の終了費用は、残りのレンタル支払いに含まれ、残りのレンタル期間内に確認されなければならない。賃貸が終了し、発効日が直ちに発効すれば、賃貸負債および使用権資産は再確認されず、どの差額も終了時の損益として確認される。終了時に支払われたまたは受信した賃貸支払いに計上されていない終了罰金は、終了時の収益または損失に計上され、総合経営報告書の再編およびその他の関連(収益)コストで確認される。
新冠肺炎関連割引-当社は、我々の会員に提供される新冠肺炎に関する短期割引または延期を確認しており、これらの特典または延期の契約はASC 842の規定に適合しており、レンタルは既存の契約で予想されているように、12ヶ月を超える延長または会員レンタルの他の条項を変更する予定の会員割引および延期は修正とみなされる。当社は、所有者が提供する新冠肺炎に関する短期賃貸料割引を、契約に変化がないように、可変賃貸費用と短期賃貸延期と確認した。12ヶ月を超える延長あるいは賃貸借その他の条項を変更することが予想される新冠肺炎関連特許権と延期は改訂とみなされ、使用権資産と負債を全面的にリスコアリングする。
資産廃棄債務-いくつかのレンタルプロトコルには、レンタル期間の終了時にレンタル改善をキャンセルすることを企業に要求する条項が含まれています。当該等の債務が存在する場合、当社はリース開始時にその推定公正価値に基づいて資産廃棄債務を記録する。関連資産廃棄コストは、賃貸改善帳簿金額の一部として資本化され、その使用年数内に減価償却される。資産廃棄債務は実利法を用いて将来価値を見積もり利息支出として増加する。
場所運営費-場所運営費用は発生時に計上され、会員運営に開放されているWeWork地点のみに関連している。オフィス運営費用の主な構成要素は、不動産および関連税収および公共地域維持費における会社のシェア、人員と関連費用、株式ベースの補償費用、建築運営コスト(例えば、公共事業、メンテナンスと清掃)、保険コスト、事務費用(例えば、電話、インターネット、印刷コスト)、安保費用、駐車料金、クレジットカード処理費、建築活動、食品およびその他の消耗品、および私たちの職場を運営する他のコストを含む不動産運営賃貸コストである。場所運営費用に含まれる従業員補償コストは、施設管理を含む、私たちのコミュニティの日常運営を管理するチームに関連する給料、ボーナス、福祉に関するものです。販売奨励ボーナスは従業員にも支払われ、場所レベルの販売を担当し、メンバーが仕事を維持するコミュニティチームメンバーを補償する手段となる。
開業前立地料金−開業前の場所料金は、作業空間場所が会員運営のために開放される前に発生した費用を含む、発生した費用に基づいて計算される。開業前の勤務先費用には，経営陣がリース交渉の終了を決定する前に，職場がメンバ業務により閉鎖され，すべてのメンバが新たな職場に移転した間に発生した費用も含まれている。開業前の場所支出の主要な構成要素は、会社が占めるべき不動産と関連税収および公共地域維持費、光熱費、清掃、人事と関連費用、および収入が発生する前に発生する他のコストを含む不動産運営賃貸コストである。
販売、一般、行政費用-販売、一般および行政支出は、発生した金額で計算され、主に、会社従業員に関する人事および株式報酬、会員推薦費、技術、専門サービス(法律やコンサルティングサービスを含むが、これらに限定されない)、会社オフィスのレンタル費用、および私たちが私たちの業務を管理および支援するために生じる様々な他のコスト、広告、公共事務、および戦略活動に関連するコストを含む。当社は、2022年、2022年、2021年および2020年12月31日までに年度を収録しました37百万、$43百万ドルとドル72それぞれ百万ドルの広告費用です。
販売、一般、そして行政費用には収入コスト#ドルも含まれている35百万、$91百万ドルとドル249付記5で述べたように、2022年、2022年、2021年、2020年12月31日までの年間で、Powered by Weフィールドワーク設計、開発、管理ソリューション、および会社のコア空間であるサービス製品とは無関係な様々な他の製品およびサービスを提供するコストは、付記5で述べたように、Meetup，Inc.，Flatiron School，Inc.が提供し、Q Inc.によって管理される製品およびサービスを含むが、これらに限定されない違います。2022年、2021年、2020年12月31日終了年度にそれぞれこれらの製品やサービスの提供に関する減価償却と償却
また、会社の設計、開発、倉庫、物流、不動産コスト、企業が拡張中に発生した研究と新市場、解決策、サービスの追求に集中した費用、会社の成長と世界拡張に関連する他の費用も含まれている。このようなコストには、非資本化人員及び私たちの発展、設計、製品、研究、不動産、成長型人材買収、合併及び買収、法律、技術研究開発チーム及び関連する専門費用に関連する支出及びその他に発生した支出、例えば、成長性に関連する求人費用、従業員移転コスト、職務調査、統合コスト、取引コスト、買収に関連するまたは代償公平値調整、当社が賃貸またはプロジェクトを推進しない以前の資本化コスト、およびその他の日常資産減価および帳消しが含まれる。
再編成やその他の関連費用−ビジネス範囲またはビジネス展開方法を実質的に変更する行動計画に関連する発生または発生するコストは、米国会計基準委員会420に従って記録される脱退または処分費用債務それは.付記5に記載の会社の経営再編に関連するいくつかのコストは、従業員に提供される従業員退職福祉、契約終了コスト、他の離職コスト、および停止建築物に関連するコストを含むか、または非自発的に終了した場合、ASC 420に入金され、管理層が計画を実行することを承諾し、計画がコストを推定するのに十分に詳細であるときに費用として確認され、計画が重大に変化する可能性が高く、計画が伝達されたか、または通知された。
株に基づく報酬−従業員および非従業員に付与された株式報酬が占めるべき株式報酬支出は、付与日に報酬の公正価値に基づいて計量される。従業員報酬の場合、料金は、実際に付与された報酬の必要なサービス期間内に直線的に確認され、このサービス期限は、通常、付与日からホーム期限が終了するまでの期間である。非従業員報酬については、実際に付与された奨励費用を商品又はサービスを提供する時間に応じて確認する
会社は一般にブラック-スコアーズ-マートンオプション定価式(“ブラック-スコルスモデル”)と単一オプション奨励方法を使用して、付与された株式オプション報酬の公正価値を推定する。このモデルは各種の重要な判断仮説を必要とし、各奨励タイプの最終公正価値確定を得て、期待期限、予想変動率、期待配当収益率、無リスク金利と日会社株に付与する公正価値を含む。付与されたオプションの期待オプション期限は“簡略化方法”で計算される.今回の選挙を行ったのは、十分な歴史的活動データが不足しており、予想期限を見積もるための合理的な基礎を提供できなかったからである。簡略化方法は、予想期間を契約期間および帰属期限の平均値として定義する。予想変動率は，株価公開取引に基づく類似エンティティである.会社の普通株価格は十分な歴史データが不足しているため、当社は実体のような歴史的波動性を使用している。配当収益率は会社の歴史と予想に基づく未来の行動だ。無リスク金利は、株式オプション奨励を付与した日のゼロ金利米国債の収益率曲線に基づいており、その満期日は株式オプション奨励の期待期限に等しい。株式オプションを付与するすべての行権価格は、通常、その日の同社普通株に付与された公平な市場価値以上である。
株式オプションの発行価格が付与日会社普通株の公正市場価値よりも大きい場合、会社は二分木モデルを用いて付与された株式オプションの公正価値を推定する。二項モデルは期待従業員の行使行為、期待株価変動、配当収益率と無リスク金利に関する仮定を結合した。二項モデルで使用される予想従業員の行使行為と予想される帰属後の契約期間のキャンセルは主に歴史的行使モデルに基づいている。これらの歴史的トレーニングモードは、異なる従業員グループのトレーニング行為に有意差がないことを示している。我々の予想株価変動率仮説については，会社は履歴変動率と隠れ変動率をトレードオフし，毎日の観察履歴変動率を用いているが，我々の暗黙的変動率仮説は我々の普通株に関する活発な取引オプションに基づいている.予期項は、上述したように二項モデルに組み込まれた仮定に基づいて二項モデルから導出される。
当社は、関連する分配閾値と追跡基数に適切な重みと考慮を適用するために、ハル-ホワイトモデルと二項メッシュモデルを用いて、元の株式オプションの修正に関するWeWork共同企業の利益利息単位報酬の公正価値を推定する。ハル-ホワイトモデルは、会社のオプションを評価するためのBlack-Scholesモデルと類似した判断仮説を必要とする。
業務合併が完了する前に、会社が個人所有であり、当社の株式が公開市場を有していない間、会社の株式の公正価値は、会社取締役会又はその報酬委員会によって承認され、株式に基づく報酬が付与された日までである。当社の株式の公正価値を推定する際に、会社は第三者評価専門家を使用し、評価過程に重要であると考えられる要素を考慮し、会社が最近独立第三者に株式を発行したり、第三者との間で取引された価格、実際と予想される財務結果、リスク、見通し、経済と市場状況、および加重平均資本コスト推定を含むが、これらに限定されない。同社は、これらの要素の結合は会社の予想公正価値の適切な推定を提供し、各授権日における会社の普通株の公正価値の最適な推定を反映していると考えている。
合併協議に署名した後、業務合併により、吾らはBowX株の1日目の終値(株式コード“BOWX”)にその取引日の有効両替比率を乗じて普通株の価値を決定した。業務統合後、WeWork株の1日終値(株式コード“WE”)に基づいて私たちの普通株の価値を決定した
当社は株式補償奨励喪失が発生した場合に確認することを選択しました。業績条件に制限された奨励については、業績条件に達する可能性があるまで、補償コストは確認されない。初回公募又は“買収”(付記24に記載されている2015年計画を参照)に付与された株式授受に関する任意の補償支出は、当該等の初公募又は買収完了後に確認される。このような表現に基づく帰属条件(流動性イベントの発生(2015年計画および関連奨励プロトコルの定義参照)は、業務統合が完了したときに満たされているとみなされる。
国庫株-普通株の買い戻しはコストに応じて株主権益の減少を計上する。当社は加重平均購入コストを用いて再発行した在庫株のコストを決定します。再発行時には、会社は任意の追加実収資本の損益を確認します。
権益法とその他の投資-会社は合併要求を満たしていない場合、権益会計方法に従って株式投資を計算し、会社は被投資先の経営に重大な影響を与える。合併と重大な影響の要求に適合しない場合、会社はまた権益会計方法を用いて有限組合企業の投資と有限責任会社の投資を計算し、これらの有限責任会社は特定の所有権口座を維持し、会社の権益がこんなに小さくない限り、会社は組合企業の運営と財務政策にほとんど影響力がない。権益法投資は最初にコストで入金され、その後、会社が純収益或いは損失のシェア及び現金入金と分配を占めるべきであることに基づいて調整し、添付の総合貸借対照表に計上される権益法及びその他の投資を計上する。合併を招くことなく、権益法で入金されていない株式投資は公正価値によって計量され、公正価値のいかなる変動も純収益で確認された。公正な価値を容易に決定できない任意のこのような投資について、当社は、同一の発行者の同じまたは同様の投資をコストから減算するために、順序取引に見られる価格変化によって生じる変化の投資を追加または減算するために、計量代替案を選択する。
事件や状況の変化が帳簿額面が回収できない可能性があることを示した場合、権益法投資は減値が審査される。資産の価値損失を確定すれば
権益法投資は一時的なものではなく、減値損失は投資の帳簿価値がその推定公正価値を超えることによって計量される。減値分析は，現在の計画，期待保有期間，分析を作成する際の利用可能な情報に基づいている。
会社の転換可能な手形に対するいくつかの投資は売却可能な債務証券に指定され、公正な価値によって再計量され、純収益或いは損失を累計他の全面収益(損失)の構成部分として報告することができなかった。利子収入は計算に応じて総合業務報告書の利子収入に記載する
売却可能な証券(AFS)の公正価値がその償却コストよりも低い場合、証券は減値とみなされる。同社は、公正価値が償却コストよりも低い低下が予想される信用損失によるかどうかを四半期ごとに評価し、予想回復まで投資する能力と意図を持っている。AFS債務証券の信用損失は我々の総合経営報告書で確認しようとしており、どの残りの未実現損失(控除税金)も株主権益に蓄積された他の全面収益(損失)に含まれている。採用前に、同社はその証券を非一時的減値(“OTTI”)評価を行った。もし会社が減価証券を売却しようとしている場合、または会社が期待回復前に減価証券を売却することを要求される可能性が高い場合、会社は投資超過コストとその公正価値とのすべての差額に等しい収益を計上することでOTTIを確認する。会社が減価証券を売却しようとせず、回収前に減価証券を売却する必要がない場合、会社は信用損失による減価証券をさらに評価しなければならない。OTTIの信用部分は収益の中で確認され、残りの部分は他の全面収入の構成要素として記録されている。収益でOTTIを確認した後、証券のための新たな余剰コストベースを構築した。新たな余剰コストベースと予想されるキャッシュフローとの後続差額は、収益の調整として証券残存寿命の収入に計上される。
外貨？外貨-ドルは、同社が米国で経営している合併および非合併エンティティの機能通貨である。会社がアメリカ国外で経営する合併と非合併実体については、現地通貨は通常外国実体が主に現金を発生し、支出する経済環境の主要な通貨であるため、会社は通常関連する現地通貨を機能通貨として指定する。当社は機能通貨建てではない貨幣資産と負債を期末の有効為替レートごとに再計測します。これらの再計量された損益は、添付の総合経営報告書の外貨損益で確認されます。2022年、2022年、2021年、2020年12月31日までの年度の外貨取引は、主に非長期投資性質の会社間取引に関連している。各貸借対照表報告日には、会社は期末毎の有効為替レートを用いて、その非ドル機能通貨実体の資産および負債をドルに変換する。これらのエンティティの収入と支出は，本期間の有効レートに近いレートで換算される.これらの換算の損益は、累計した他の全面収益(損失)において権益の構成要素として列報されている。
公正価値計量·当社は、経常性および非日常性に基づいて財務諸表において公正価値で確認または開示されたすべての金融資産および負債、ならびに特定の非金融資産および負債について公正価値会計を採用する。各報告期間の公正な価値に応じて計量された資産および負債は、現金等価物、販売可能な債務証券、いくつかの分割すべき埋め込みデリバティブ、米国会計基準第480条に基づいて負債として発行されたいくつかの権証、負債と持分を区別するその他の資産及び負債はある場合にのみ公正価値で計量しなければならず、企業合併で取得した資産及び負債の購入会計、減値コスト及び権益法投資及び減価減値に適用される場合には公正価値と減記される長期資産を含む。
公正価値は、計量日の市場参加者間の秩序ある取引において売却資産から得られた価格または支払いされた移転負債の価格として定義される。公正価値に応じて入金する必要がある資産および負債のために公正価値計量を決定する際に、当社は、市場参加者が非金融資産の最高および最適な使用、および市場参加者が資産または負債の価格設定の際に使用する固有のリスク、譲渡制限、および信用リスクのような市場に基づくリスク計量または仮定を仮定する。資産と負債は、公正価値を計量するための投入の優先順位を3つの階層に基づいて決定し、公正価値計量に重要な意味を持つ利用可能な投入の最低レベルに基づいて、この階層構造内の公正価値計量を分類する公正価値階層構造を使用して分類する
第1級観察可能な投入は、アクティブ市場における同じ資産または負債の見積もり(未調整)を反映する。
2級−非アクティブ市場における同じ資産または負債のオファーの投入、アクティブ市場における同様の資産または負債のオファー、資産または負債が観察可能なオファー以外の投入、または主に関連性または他の方法によって観察可能な市場データから導出または観測可能な市場データによって確認された投入を反映するステップと。
第3級−会社は、公正な価値を決定するための評価技術に観察不可能な入力を組み込む。このような仮定は合理的に利用可能な市場参加者の仮定と一致しなければならない。
会社の公正価値計量の追加的な議論については、付記18を参照されたい。
値段が合うかもしれない·ビジネス合併に関連するまたは対価格負債の公正な価値計量は、割引率、会社の株価、特定のマイルストーンを達成する推定確率および時間、ならびに将来の販売の推定金額を含む、重大な観察不可能な入力に基づいて買収日に決定される。または関連または問題が解決されるまで、その後の各報告日に公正な価値で再計量された対価格負債がある。または、割引率、マイルストーンを実現する確率、マイルストーンを実現するのに要する時間、および推定された将来の売上高を含む、対価格負債の公正価値の変化は、1つまたは複数の投入の変化による可能性がある。これらの投入の適切性を決定する際には，重大な判断を採用した.上記投入の変化は、会社の任意の所与の時期における財務状況や経営結果に大きな影響を与える可能性がある
買収完了直後に支払われた現金は投資活動の現金流出に分類され、その後に支払われた現金は融資または経営活動の現金流出に分類され、支払い金額が試算期間内に確認されたまたは対価格を超えているかどうかに依存する。
最近採用された会計公告
2016年6月、FASBはASU第2016-13号を発表した金融商品·信用損失(主題326)：金融商品信用損失の測定(“ASU 2016-13”)。ASU 2016-13およびその後に発表された更新および修正は、エンティティが大多数の金融資産およびいくつかの他のツールの信用損失をどのように計測するかを変更し、これらのツールは、純収入によって公正な価値で計量されるのではない。この指導意見は現在の“発生した損失”モデルの代わりに“期待損失”方法を用いている。さらに、このガイドラインの一部は売却可能な債務証券に適用される。当社は2020年1月1日にASU 2016-13を採用し、修正された遡及をもとに、利益剰余金の期初残高を累積影響を#ドルに調整しました0.21000万ドルです。我々のASU 2016−13年度の範囲内の主要な金融商品は、売掛金、売掛金、契約資産、販売可能な債務証券である。契約資産は、他の流動資産及び総合貸借対照表の他の資産に計上される。売掛金の短期性質と予想される最小信用損失を考慮して、このガイドラインを採用することは会社の総合貸借対照表、総合経営報告書或いは総合現金フロー表に実質的な影響を与えなかった。
2018年10月、FASBはASU第2018-17号を発表した統合(トピック810)：可変利益エンティティを的確に改善するための関連者ガイド(“ASU 2018-17”)。ASU 2018−17号は，意思決定費が可変利益であるかどうかを決定するためのガイドラインを改訂し，全体の直接利益に等しくするのではなく，共同制御による関連者の持つ間接利益を比例的に考慮することを組織に求めている。会社は2020年1月1日にASU 2018−17を採用しており，この指導意見の採用は会社の総合貸借対照表，総合経営報告書あるいは総合キャッシュフロー表に実質的な影響を与えていない。
2019年12月、FASBはASU 2019-12を発表した所得税(主題740)−所得税会計の簡素化(“ASU 2019-12”)。ASU 2019−12は、主題740の一般原則のいくつかの例外を削除し、現在のガイドラインのいくつかの態様を明らかにすることによって、報告エンティティ間の一貫性を容易にするために、所得税の会計処理を簡略化する。2021年1月1日現在、会社はASU 2019-12を採用しており、その連結財務諸表に大きな影響はない
2020年8月にFASBはASU 2020-06を発表しました債務--転換やその他のオプションを持つ債務(トピック470-20)および派生ツールとヘッジ-エンティティ自己資本における契約(815-40テーマ)：エンティティ固有資本における変換可能ツールと契約の会計処理(“ASU 2020-06”)。ASU 2020-06は、変換可能ツール条項および機能の透明性および決定有用性を増加させるために、変換可能ツールを計算するためのモデル数を減少させること、変換可能ツールの希釈1株当たり収益計算を修正すること、およびエンティティ自身の株式で決済される可能性のある契約(またはデリバティブ)を修正することの要件を修正し、株式に分類することである、開示目標およびいくつかの開示要件を増加させる。同社は2022年1月1日現在、連結財務諸表に何の影響もないASU 2020-06を採用している。
2021年11月、FASBはASU 2021-10を発表した政府援助(テーマ832)−企業実体が政府援助状況を開示する(“ASU 2021-10”)。ASU 2021-10は、寄付金または寄付会計モデルを適用することによって類比計算された政府との取引のいくつかの年次開示を要求する。同社は新冠肺炎の大流行中に提供された限られた政府援助(例えば、政府贈与)を利用している。同社は2022年1月1日現在、ASU 2021-10を採用しており、その連結財務諸表には何の影響もない。
FASBは2021年10月にASU 2021-08を発表した企業合併 (主題805)-顧客との契約に基づいて契約資産および契約負債を計算する(“ASU 2021-08”)。ASU 2021-08は、主題606に従って企業合併で取得した契約資産および契約負債をエンティティ(購入者)に確認および計量することを要求する。購入日には、購入者は、あたかも契約を開始したかのように、特集606に従って関連する収入契約を説明しなければならない。ASU 2021-08は2022年12月15日以降の財政年度内に公共実体に有効である
適用される過渡期を含む。同社は2022年1月1日現在、連結財務諸表に大きな影響を与えていないASU 2021-08を採用している。
付記3.逆資本再編及び関連取引
2021年10月20日、合併協議が行う予定の取引が完了し、他の事項を除いて、合併合意の条項と条件に基づいて、以下のことが発生した
•取引終了時には、Legacy BowXの完全子会社がLegacy WeWorkと合併(“初合併”)し、Legacy WeWorkは第1次合併で生き残り、Legacy BowXの完全子会社となった。生き残った実体はNew WeWork Inc.と改名された。
•1回目の合併に続き，New WeWork Inc.はLegacy BowXの完全子会社BowX Merge子会社II，LLC(“Merge Sub II”，および同等合併，すなわち“第2合併”)はBowX Merge子会社IIに合併し，Merge Sub IIは2回目の合併の存続実体である。生き残った実体はWW Holdco LLCと改名された。
•Legend BowXはWeWork Inc.と改称
1回目の合併、2回目の合併、および“合併プロトコル”で述べた他の取引(総称して“業務合併”と呼ぶ)が終了すると、以下のようなことが発生する
•契約を定期購読する。Legacy BowXはある投資家(“パイプ投資家”)と引受契約を締結し、これにより発行されました802，000，000株の普通株で、総購入価格は1ドルです8002000万ドルで、基本的に業務合併の終了と同時に完了した。また、Legacy BowXは戴徳梁行グローバル(“予備投資家”)と予備引受協定を締結し、合意により、同社は最大発行となる152000万株会社A類普通株、総買い取り価格は最高$に達する1502000万ドルは大衆株主の償還水準にかかっている。基本的に業務合併の完了と同時に、後ろ盾投資家が購入を引き受けます152000万株会社A類普通株、総買い取り価格は$1501000万ドルです。
•旧版WeWork株式取引所Legacy WeWork A類普通株とすべてのシリーズLegacy WeWork優先株0.82619(“交換比率”)WeWork Inc.A類普通株の株。従来のWeWork C類普通株の保有者はWeWork Inc.C類普通株の株を獲得し、これは株式交換比率によって決定された。Legacy WeWork普通株および制限株式単位(“RSU”)を購入するための未償還オプションおよび引受権証は、会社A類普通株株式またはRSU(例えば、適用)を購入する権利に変換されており、その条項および条件は、当該等オプション、株式承認証またはRSUが業務合併終了当日に有効な条項および条件と同じであるが、交換比率を用いて調整する必要がある。
•最初の逮捕状会社はSBGの関連会社に株式承認証を発行して購入した39,133,649会社A類普通株、1株当たり価格は$0.01(“第一株式承認証”)。最初の引受権証の発行はSBGとその関連会社の支持を得て、伝統的なWeWork優先株の1対1自動変換を伝統的なWeWork普通株に変換することを実現するためである。最初の引受権証は業務合併終了10周年の時に満期になり、総合貸借対照表の追加実収資本に計上される
•個人と公共株式証明書業務合併前にLegacy BowXが発表しました16,100,000株式公開承認証(“株式公開承認証”又は“保険権証”)及び7,773,333私募株式権証(“私募株式承認証”)。業務統合が終了すると
会社は公有権証と私募株式証明書を負担した。各公開株式証明書と非公開株式証明書は所有者に会社A類普通株を購入する権利を持たせ、価格は#ドルである11.50株ごとに、調整が行われるかもしれません。公有株式証明書と私募株式承認証はいつでも行使することができる30企業合併完了と終了後の日数5年企業合併後に
•従来のBowX信託口座同社が受け取った現金の総代価は#ドルです333これは逆資本再構築の結果だ。
•取引コストその会社は$を生み出した69株式発行コストは、財務コンサルティング、法律、株式登録及びその他の専門費用を含み、取引収益の減少として追加実収資本に計上される。
米国公認会計原則によると、上記取引は逆資本再編とみなされ、Legacy BowXは会計買収側、Legacy WeWorkは会計買収側に決定された。この会計処理は，Legacy WeWorkがLegacy BowXの純資産に普通株を発行し，同時に資本再編を行うことに相当する。Legacy BowXの純資産は歴史的コストで入金されているため、営業権や他の無形資産は記録されていない。業務統合前の運営はLegacy WeWorkの運営である。業務合併は2021年10月20日に完了したため、添付の総合財務諸表及び当該等の関連付記に掲載されている前期株式及び1株当たりの金額は為替レートでさかのぼって換算されている
企業合併後に発行される普通株式数は以下の通り
| | | | | | | | | | | | |
| | 株式数 |
| | A類 | | クラスC |
| レガシーWeWork株主 | | 559,124,587 | | | 19,938,089 | |
| 従来のBowXスポンサーとスポンサー | | 9,075,000 | | | — | |
| 従来のBowX公共株主 | | 33,293,214 | | | — | |
| パイプ投資家 | | 80,000,000 | | | — | |
| 後ろ盾投資家 | | 15,000,000 | | | — | |
| 合計する | | 696,492,801 | | | 19,938,089 | |
| | | | |
注4.キャッシュフロー情報の補足開示
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| (百万単位で) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 補足キャッシュフロー開示： | | | | | |
利子の間に支払われた現金(資本化利息を差し引くありません2022年から2021年の間に32020年) | $ | 248 | | | $ | 197 | | | $ | 120 | |
| 期間中にお支払いいただいた所得税の現金は、返金後の純額を差し引いております | — | | | (10) | | | 29 | |
| 経営リース奨励受けた現金−テナント改善手当− | 162 | | | 404 | | | 1,332 | |
| レンタル報酬を受け取った現金を経営しています仲介人手数料 | 3 | | | 1 | | | 18 | |
| その他の非現金運営費用： | | | | | |
| 主要株主との非現金取引 | — | | | 428 | | | — | |
| 債務返済損失 | — | | | — | | | 77 | |
| 従業員の株式奨励金決済のために支払われた現金 | — | | | — | | | (3) | |
| 提供するサービスのために株を発行し，没収後の純額を差し引く | — | | | (2) | | | 8 | |
| 準備不足の準備をする | 4 | | | 15 | | | 67 | |
| 権益法その他投資の損失 | 17 | | | 18 | | | 45 | |
| 権益法とその他の投資の所得分配 | 47 | | | 3 | | | 4 | |
| 金融商品は価値変動を公平に許容する | (11) | | | 343 | | | (820) | |
| その他の非現金運営費用 | 57 | | | 805 | | | (622) | |
| 他の投資： | | | | | |
| 大家保証金の変動 | 1 | | | 3 | | | — | |
| 投資への貢献 | (8) | | | (27) | | | (99) | |
| 投資からの分配 | 18 | | | — | | | — | |
| 買い入れ用の現金、得られた現金を差し引く | (9) | | | — | | | — | |
| 中課現金の合併解除、受け取った現金を差し引く | — | | | — | | | (54) | |
| 受取手形の収益を償還する | — | | | 3 | | | — | |
| その他の投資 | 2 | | | (21) | | | (153) | |
| 他の資金調達： | | | | | |
| 融資リースによって購入された財産と設備の元金支払い | (8) | | | (5) | | | (4) | |
| 債務と持分発行コスト | (33) | | | (12) | | | (12) | |
| 株式オプション行使および株式承認証で得られた金 | 5 | | | 17 | | | — | |
| 税金の支払いを代行する | (2) | | | (32) | | | — | |
| 価格の支払いや買収収益の事前提案があります | (1) | | | (2) | | | (40) | |
| 対価格に関する収益と処分収益の抑留 | 5 | | | 12 | | | 1 | |
| その他の融資 | (34) | | | (22) | | | (55) | |
| 非現金投融資活動の追加開示： |
| 売掛金及び売掛金に含まれる財産及び設備 | 78 | | | 75 | | | 198 | |
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| 関連先の負債を優先株に転換する | — | | | 712 | | | — | |
| 主要株主との非現金取引 | — | | | 428 | | | — | |
| 債務発行コストとして発行される権証 | — | | | 102 | | | — | |
| 中科合併解除による合併総資産の減少(先に合併で抹消された金額は含まれていない) | — | | | — | | | 1,764 | |
| 中科合併解除による合併総負債減少(先に合併で抹消された金額は含まれていない) | — | | | — | | | 1,984 | |
| 買収関連株発行 | 4 | | | — | | | — | |
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ASC 842追加開示された他の内容
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| 十二月三十一日までの年度 |
| (百万単位で) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 経営活動リース義務計量の固定経営リース費用に支払われる現金を計上する | $ | 2,210 | | | $ | 2,251 | | | $ | 2,290 | |
| 経営活動の融資リースに関する利子支払いのための現金 | 4 | | | 4 | | | 5 | |
| 融資活動における融資リースに関する元本のために支払う現金 | 8 | | | 5 | | | 4 | |
| 融資リース義務と引き換えに使用権資産 | — | | | — | | | 1 | |
| 経営性賃貸債務と交換した使用権資産は，改正と終了後の純額を差し引く | (1,049) | | | (1,492) | | | (107) | |
| | | | | |
付記5.再構成、減価、売却収益
2019年9月、会社は役員指導部の交代と、会社の経営業績を改善するためのコスト削減計画を含む運営再編計画を開始した。2019年以来、当社はその運営再編目標を実現する上で大きな進展を得ており、そのコア空間であるサービス製品に直接関連しない各種の非コア業務を剥離または段階的に減少させ、販売、一般と行政費用に関するコストを大幅に低減し、その不動産組み合わせを調整してある市場の需給をより良くマッチングさせることで、その経営業績を改善している。当社は2022年12月31日までに合算を終了します35以前オープンした場所と5開業前場所と98以前オープンした場所と82021年12月31日までの年間で終了したプレオープン場所、および24以前オープンした場所と822020年12月31日までの年度内に予定営業場所を終了し、再編開始以来の総終了数を2%に増やす252.
不動産ポートフォリオの規模調整に努めるとともに、2019年以降、会社は修正に成功した500レンタルを部分的に終了して、そのレンタルスペースを減少させ、レンタル料を削減し、レンタル料を延期し、テナント改善手当と他の戦略的変化との組み合わせを補償する。これらの改訂および全部と一部の賃貸借契約は終了し、約#ドル減少したと予想される10.7元の賃貸契約の有効期間内に支払う予定だった将来の未割引固定最低賃貸コスト支払い総額は20億ドルで、合併中に発生した中科債務変更を含む。終わりました70このうち、これらの改正は2022年12月31日までの年度内に施行されており、将来的に割引されていない固定最低賃貸コスト支払い総額は減少していると推定されています$1.71000億ドルです
当社は2023年期間に追加の減値、再編及び関連コストが予想される可能性があり、主に賃貸終了費用、その他の撤退コスト及び使用停止ビルに関するコストを含み、当社はその運営再編計画を最終的に決定しているからである。経営陣は、同社が行っている再編作業に関連する不動産ポートフォリオを評価し続けており、追加賃貸から撤退する見通しだ。
再構成とその他の関連(収益)コストの合計は(200)、百万、$434百万ドルとドル2072022年、2022年、2021年、2020年12月31日までの年間でそれぞれ100万ドルこれらの純料金の詳細は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日までの年度 | | |
| (百万単位で) | | | | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | |
従業員が退職する (1) | | | | | $ | 32 | | | $ | 558 | | | $ | 192 | | | |
| 使用中止となった建物 | | | | | 67 | | | 140 | | | — | | | |
| 賃貸終了収益、純額 | | | | | (329) | | | (311) | | | (37) | | | |
| | | | | | | | | | | |
| その他、純額 | | | | | 30 | | | 47 | | | 52 | | | |
| 合計する | | | | | $ | (200) | | | $ | 434 | | | $ | 207 | | | |
| | | | | | | | | | | |
(1)和解合意については，付記27で述べたように，SBGが購入した24,901,342Neumannさんの関連投資ツールWe Holdings LLCが発行するBクラス普通株式の1株当たり価格は$23.23総購入価格の約$に相当します5781000万ドルです。同社は$を記録した4282021年12月31日までの年度総合経営報告書における再編とその他の関連(収益)コストとは、会社の主要株主がWe Holding LLCに支払う金額と購入した株式の公正価値との差額である。また、和解協議に関しては、Neumannさんは、WeWork共同事業所において保有する利益権益単位が完全に帰属するものとなり、ベース金額を#ドルに追い上げるように改訂された0それは.WeWork組合企業の利益利息単位の単位割当敷居も最初の#ドルに改訂された10.00それは.和解合意については，WeWork Inc.はWeWork Partnership利益権益単位の第三者公平時価推定値を受け取り，この推定値は上げる必要がないことを確認した.この修正により、会社は#ドルを記録した1022021年12月31日までの年度連結運営報告書に再編とその他に関する(収益)コストを計上する。WeWork Partnership利潤権益単位の変換の詳細については、付記10を参照されたい。
2022年12月31日と2021年12月31日までの再編負債純額は約ドル53百万ドルとドル79ドルを含めて百万ドルです47百万ドルとドル76売掛金と売掛金はそれぞれ百万ドルと9百万ドルとドル6他の負債100万ドルから#ドルを引いて3百万ドルとドル3総合貸借対照表の他の流動資産には，所有者の賃貸終了に関する売掛金百万元がそれぞれ計上されている期初と期末再編負債残高の入金は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | 十二月三十一日までの年度 |
(百万単位で) | | | | | | | | 2022 | | 2021 |
| 再編負債--期初残高 | | | | | | | | | | | | | | $ | 79 | | | $ | 29 | |
| 期間中支出の再編成その他関連費用 | | | | | | | | | | | | | | (200) | | | 434 | |
再編負債の現金支払純額(1) | | | | | | | | | | | | | | (213) | | | (424) | |
| 非現金影響-主に資産と負債のログアウトと株式ベースの報酬 | | | | | | | | | | | | | | 387 | | | 40 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
負債の再構築--期末残高 | | | | | | | | | | | | | | $ | 53 | | | $ | 79 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
(1)大家さんから受け取った賃貸契約終了の現金支払いを含めて#ドル22百万ドルとドル182022年と2021年12月31日までの年度はそれぞれ100万ドル。
経営再編計画と会社のレンタル計画の関連変化、および計画または完成されたいくつかの非コア業務およびプロジェクトの処分または清算のため、会社はまた、各種の他の非通常の輸出、販売名誉、無形資産、および各種の他の長期資産の減価と収益を記録した
当社も、2022年、2022年および2021年12月31日までに、長期資産の四半期減値評価を行っています。新冠肺炎の流行やロシアとウクライナの持続的な衝突、それによるいくつかの地点での2022年と2021年12月31日までの収入と営業収入の低下などのマクロ経済事件により、WeWorkはいくつかの資産を発見し、その帳簿価値は現在部分的に減少していると考えられている。当社はその地点の将来表現の見積もりと仮定を評価し、その地点の長期減価資産を全面的に審査し、個別地点の物件及び設備及び経営賃貸使用権資産を含む。会社の減価分析でWeWork位置資産の公正価値を推定する際に使用する主な仮定は、収入増加、賃貸コスト、市場賃貸料、私たちが経営している現地不動産市場の変化、インフレおよび不動産業界全体の経済である。同社の仮説は，新冠肺炎の大流行やロシアとウクライナ間の持続的な衝突の推定影響を考慮している。当社は、2022年、2022年、2021年および2020年12月31日までに年度を収録しました147百万、$117百万ドルとドル345減値はそれぞれ100万ユーロであり，主に新冠肺炎の影響による予測キャッシュフローの減少によるものである
非ルーチン収益と減価費用は合計#ドルである625百万、$870百万ドルと$1,356それぞれ2022年、2022年、2021年及び2020年12月31日までの年度の減値支出/(販売収益)に、添付の総合経営報告書内の営業権、無形資産及びその他の資産の減値支出/(販売収益)を純額で計上したこれらの純料金の詳細は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 十二月三十一日までの年度 |
(百万単位で) | | | | | | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 再編成に係る長期資産の減価とログアウト | | | | | | | | | $ | 442 | | | $ | 754 | | | $ | 797 | |
| 減価費用、その他 | | | | | | | | | 147 | | | 117 | | | 345 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 無形資産減価準備 | | | | | | | | | 36 | | | — | | | — | |
Chinaco分割損失(付記10参照) | | | | | | | | | — | | | — | | | 153 | |
| 保有販売資産の減価 | | | | | | | | | — | | | — | | | 120 | |
| 資産売却の収益 | | | | | | | | | — | | | (1) | | | (59) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 合計する | | | | | | | | | $ | 625 | | | $ | 870 | | | $ | 1,356 | |
| | | | | | | | | | | | | |
上の表には、財産および設備核販売のいくつかの定例減価費用は含まれていません。これらの費用は、家具および設備の在庫が多すぎ、古いまたは移動が遅い、賃貸借契約の早期終了、および通常の業務中に発生した他の取引または項目と関連していますありません, ありませんそして$32022年まで、2022年、2021年及び2020年12月31日までの年度の販売、一般及び行政支出は、それぞれ添付の総合経営報告書の販売、一般及び行政支出に計上される。
会社の運営再編計画については，会社は2021年12月31日と2020年12月31日までの年度内に，その空間であるサービスと直接関係のない非コア業務を剥離または清算した。2022年12月31日までに年度は処分や営業権の減値はなかった。
2020年1月に会社はTEMを総現金で#ドルで販売しました51百万ドルです。同社は#ドルの売却益を記録した37百万ドルは、2020年12月31日までの年度の営業権、無形資産及びその他の資産の減価支出/(販売収益)に計上される。
2020年3月，会社はQが管理する会社を総現金$で売却した281000万ドルです。総掛け値では$2.5百万ドルは決済時に減額され、2020年12月31日に総合貸借対照表の他の流動資産に処分して得られた前払金を計上する。2021年12月31日までにドル2抑留された100万ドルが釈放されました0.3処分として得られた金は総合貸借対照表中の他の流動資産内の前払売掛金に計上される。同社は売却から#ドルの収益を記録した10百万ドルは、2020年12月31日までの年度総合経営報告書における営業権、無形資産、その他の資産の減価支出/(販売収益)に計上されている。2020年の販売収益は1ドル後に確認します21100万ドルの無形資産減価と1452019年12月31日までの年度内に記録されたQ管理の商誉に関する百万ユーロ減額
2020年3月には同社も販売しました91Meetup株の%で、総現金対価格は$です10百万ドル残りは9%は当社で保持しております。終了時にMeetupは合併を解除され、会社の9Meetup権益のパーセンテージは、権益法と2021年12月31日現在および2020年12月31日現在の総合貸借対照表の他の投資に反映されている。売却前、当社は#ドルの減価損を記録しました26販売対象資産10，000，000ユーロを保有し，2020年12月31日までの年度の減価支出/営業権，無形資産，その他の資産の販売収益に計上する。
2020年3月、当社は424第5創業会社が保有する不動産投資を完了し、売却された資産について減価損失計1ドルを確認しました541，000，000ドル、対応する合併の営業権、無形資産、および他の資産の減価費用/(販売収益)
2020年12月31日までの年度の運営報告書。総掛け値では$15100万ドルは終値時に差し押さえられました51000万ドルと300万ドルです102022年と2021年12月31日までの1年間に、それぞれ100万件が寄せられた。詳細は付記10を参照されたい。
2020年5月に同社はSpaceIQを総現金で1ドルで販売しました101000万ドルです。売却前、当社は#ドルの減価損を記録しました23販売待ち資産を保有し、2020年12月31日までの年度の減価支出/営業権、無形資産及びその他の資産の減価支出/(売却収益)を計上する。
2020年7月、会社はいくつかの非コア会社の設備を売却して、総現金対価格は1ドルです461000万ドルです。売却前、当社は#ドルの減価損を記録しました14販売対象資産10，000，000ユーロを保有し，2020年12月31日までの年度の減価支出/営業権，無形資産，その他の資産の販売収益に計上する。
2020年8月に当社はFlatiron LLC，Designation Labs LLC，SecureSet Academy LLC，Flatiron School UK LimitedおよびFlatiron School Australia Pty Ltd(総称して“Flatiron”と呼ぶ)を販売し，総現金コストは$とした29百万ドルです。売却前、当社は#ドルの減価損を記録しました32020年12月31日までの1年間で，同社の売上高は100万ドルであり，販売収益ドルも記録されている62020年12月31日までの年度には、付随する総合経営報告書に含まれる営業権、無形資産、その他の資産の減価支出/(販売収益)が含まれる。WeWork前連合席のアーサー·ミンソン最高経営責任者は、カーリックがアイロンの実体を買収するために使用した投資家だ。売却に関しては、当社は、Flatironの取締役会でのさんの就任や投資の禁止義務のいくつかを免除しています。
2020年以内に、当社は他の2つの非コア会社の資産を売却し、総現金対価格は#ドルです2百万ドルと一ドルのチケットです3百万ドルです。2020年12月31日に、当票を権益法及び付属総合貸借対照表の他の投資に計上し、2021年12月31日までに年度償還する。販売待ちに分類される前に、会社はその中のいくつかの資産に対して合計#ドルの減価損失を記録した18100万ドルで最終販売で合計$を記録しました3百万ドルは、両方とも営業権、無形資産、その他の資産の減価支出/(販売収益)の構成要素として、2020年12月31日までの年度総合経営報告書に含まれている。
注6.買収
2022年3月、同社は買収した100Common Desk Inc.(“Common Desk”)持分の%は、総コストは$です211000万ドルです。Common Deskはダラスに本部を置く協力事業者です23同社はテキサス州とノースカロライナ州のほとんどの地点で大家と締結した軽資産管理協定に基づいて運営されている
お会計の際、会社は#ドルを共同フロントの所有者に回します102000万ドルの現金とドル3億ドルの公正価値489,071会社A類普通株の株式。残りの対価格には源泉徴収の#ドルが含まれています3現金や代償で百万ドルを支払いました760,969公正価値$のA類普通株5終値は1.2億ドルだった。2022年12月31日までの年間で会社は釈放された2現金で支払う減納金の百万ドルと329,670A類普通株、価値$1百万ドルです。2022年12月31日までにドル1残りの現金対価格は他の負債に含まれている。2022年12月31日までにドル1A類普通株が対応しているか、または付随する総合貸借対照表に1百万ドルを計上した追加実収資本がある。当社は既定のマイルストーンに到達する可能性に応じて価格に対する公正価値を決定またはあります。期間ごとに、または対価格は、総合経営報告書によって公正な市価で再計量される。2022年12月31日まで、当社は収益$を記録しました21百万ドルは、添付の総合経営レポートの販売、一般、および行政費用に含まれています
2022年12月31日までの年間における買収対価総額の配分は以下のように推定される
| | | | | |
| 2022 |
| (百万単位で) | 買収する |
| 現金と現金等価物 | $ | 1 | |
| 財産と設備 | 2 | |
| 商誉 | 10 | |
| 有限寿命無形資産 | 12 | |
| 賃貸使用権資産、純額 | 2 | |
| 繰延税金負債 | (4) | |
| 賃貸債務、純額 | (2) | |
| 総掛け値 | $ | 21 | |
| |
2021年12月31日までの年間では、何の買収もない
当社は2020年12月31日までの年間で買収予約金$を放出した40百万ドルの現金2百万の優先株は26,716AP-4シリーズ優先株株、および$0普通株、代表106,775A類普通株株式は、2020年前に発生した買収に関連し、関連買収協定条項の要求を満たしている。
2022年12月31日までの年間における当社による買収取引コストは11.6億ドルを総合経営レポートの販売、一般、行政費用に計上します。2021年12月31日と2020年12月31日までの年間で、会社はできました注釈どんな買収取引コストも発生します。
注7.前払い料金
月極料金には以下の項目が含まれています
| | | | | | | | | | | |
| (百万単位で) | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
前払い会員推薦料と繰延販売奨励報酬(付記19) | $ | 55 | | | $ | 52 | |
| レンタル料を前払いする | 32 | | | 40 | |
| 所得税を前納する | 31 | | | 33 | |
| プリペイドソフト | 13 | | | 21 | |
| その他前払い費用 | 7 | | | 34 | |
| 前払い費用総額 | $ | 138 | | | $ | 180 | |
| | | |
付記8.その他流動資産
他の流動資産には：
| | | | | | | | | | | |
| (百万単位で) | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
#ドルを含む販売待ち資産を保有する7現金) | $ | 52 | | | $ | — | |
| 付加価値税は純収額(“付加価値税”) | 40 | | | 124 | |
| 直線収入 | 24 | | | 31 | |
| 所有者保有按金 | 13 | | | 41 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| その他流動資産 | 26 | | | 42 | |
| その他流動資産総額 | $ | 155 | | | $ | 238 | |
| | | |
カタログ表
WeWork Inc.
連結財務諸表付記
2022年12月31日
付記9.財産と設備、純額
財産と設備の純額は以下の各項目からなる
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
(百万単位で) | 2022 | | 2021 |
| 賃借権改善 | $ | 5,517 | | | $ | 5,959 | |
| 家具.家具 | 723 | | | 769 | |
| | | |
| | | |
| 装備 | 447 | | | 473 | |
| 建設中の工事 | 96 | | | 177 | |
| 融資リース資産 | 46 | | | 47 | |
| 財産と設備 | 6,829 | | | 7,425 | |
| 減算：減価償却累計 | (2,438) | | | (2,051) | |
| 財産と設備の合計 | $ | 4,391 | | | $ | 5,374 | |
| | | |
2022年12月31日現在、2021年と2020年12月31日までの減価償却費用は594百万、$666百万ドルとドル738それぞれ100万ドルです
注10.合併したVIEおよび非持株権
日本の会社、LatamCo、WeCap Manager、WeCap Holdings Partnershipは、2022年12月31日と2021年12月31日まで、会社のみの合併VIEである。当社は主な受益者とされており，VIEの活動を指導する権利があるため，これらの活動はVIEの経済表現に最大の影響を与え，VIEに大きな影響を与える可能性のある福祉を得る権利がある。そのため、このような実体は依然として当社の総合付属会社であり、他の投資家が持つ権益及び他の投資家が占めるべき純収益或いは損失及び総合収益或いは損失はそれぞれWeWorkの総合貸借対照表、総合経営報告書及び総合全面損益表に償還可能な非制御権益及び非制御権益と反映されている。
次の表には、2022年12月31日現在、2022年と2021年までの会社合併VIEの精選合併財務情報が含まれており、これらの情報はすべて会社間プレス後の連結財務諸表に含まれています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | |
| (百万単位で) | SBG合弁企業(1) | | その他のVIE(2) | | SBG合弁企業(1) | | その他のVIE(2) | | | | |
| 総合VIE貸借対照表情報： | | | | | | | | | | | |
| 現金と現金等価物 | $ | 55 | | | $ | 6 | | | $ | 101 | | | $ | 8 | | | | | |
| 財産と設備、純額 | 498 | | | — | | | 621 | | | — | | | | | |
| 制限現金 | 3 | | | — | | | 10 | | | — | | | | | |
| 総資産 | 2,299 | | | 10 | | | 2,708 | | | 15 | | | | | |
| 長期債務、純額 | 3 | | | — | | | 6 | | | — | | | | | |
| 総負債 | 2,176 | | | 3 | | | 2,368 | | | 3 | | | | | |
| VIE発行の償還可能株 | 80 | | | — | | | 80 | | | — | | | | | |
純資産総額(3) | 43 | | | 7 | | | 260 | | | 12 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
次の表は、会社合併財務諸表に含まれる2022年、2022年、2021年、2020年12月31日までの年度の精選総合財務情報と、VIE期間とされている場合と、会社間で出荷された場合を含む
カタログ表
WeWork Inc.
連結財務諸表付記
2022年12月31日
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日までの年度 | | 2021年12月31日までの年度 | | 2020年12月31日までの年度 |
| (百万単位で) | SBG合弁企業(1) | | その他のVIE(2) | | SBG合弁企業(1) | | その他のVIE(2) | | SBG合弁企業(1) | | その他のVIE(2) |
| 総合VIE運営レポート情報： |
| | | | | | | | | | | |
| 総収入 | $ | 429 | | | $ | 14 | | | $ | 262 | | | $ | 15 | | | $ | 498 | | | $ | 21 | |
| | | | | | | | | | | |
| 純収益(赤字) | (252) | | | 3 | | | (192) | | | 2 | | | (750) | | | (3) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日までの年度 | | 2021年12月31日までの年度 | | 2020年12月31日までの年度 |
| (百万単位で) | SBG合弁企業(1) | | その他のVIE(2) | | SBG合弁企業(1) | | その他のVIE(2) | | SBG合弁企業(1) | | その他のVIE(2) |
| 統合VIEキャッシュフロー表情報： |
| 経営活動提供の現金純額 | $ | (107) | | | $ | 5 | | | $ | (117) | | | $ | 5 | | | $ | (38) | | | $ | 3 | |
| 投資活動のための現金純額 | (16) | | | — | | | (27) | | | — | | | $ | (237) | | | $ | (1) | |
| 融資活動提供の現金純額 | 42 | | | (8) | | | 94 | | | (1) | | | $ | 73 | | | $ | (2) | |
| | | | | | | | | | | |
(1)“SBG合弁会社”は、日本社、LatamCo社、中科社、太平洋会社を含み、それぞれがVIEを合併する時期にある。Chinacoの解固作用は2020年10月2日に発生するため，解固後しばらくはChinacoの結果や残高は含まれていない。太平洋保険会社のまとめは2020年4月17日に発生したため、太平洋保険会社の業績や残高は2020年4月17日以降の上記期間は含まれていない。当社は2021年9月1日にLatamCo協定を締結したため、LatamCoの業績と残高は2021年9月1日までの上記期間は含まれていません。日本会社とLatamCo社のどの配当金もソフトバンクグループ資本有限公司の関連会社の同意を得なければならない。このため、2022年12月31日現在、日本会社とラテンアメリカ社のいずれの純資産も会社の制限された純資産とみなされる。SBG合弁会社の純資産には、SBGの関連会社に発行された日本会社の会員権益が含まれており、清算優先権は合計#ドルである5002022年と2021年12月31日までの1.5億ドル、およびLatamCoの普通株式総額は$802022年12月31日、2022年、2021年12月31日までに、完全に会社の制御範囲内でない事件が発生した場合に償還可能な100万ドル。当該等の会員権益と償還可能普通株に関する清算優先権からSBG合弁会社の純資産を差し引いた後、2022年12月31日と2021年12月31日まで、SBG合弁会社の余剰純資産は負の値となる。
(2)“その他のVIE”には、2022年、2022年、2021年12月31日まで、WeCap ManagerとWeCap Holdings Partnershipが含まれています。2020年12月31日現在、“その他のVIE”には、WeCap Manager、WeCap Holdings Partnership、WeWork Waller Creek、424 Five Ventureおよび創客基金が上記のいずれかの販売または分割前の期間を含む。
(3)総純資産とは、総資産から総負債および償還可能株を差し引いた後、VIEが発行した総資産および総負債がいずれも減少し、合併で抹消された金額を除くことをいう。
統合VIEの資産は最初にVIEが適用された債務の返済に使用されるだろう。残りの資産は、その後、当社を含むVIEの所有者に割り当てることができるが、いくつかの非持株権益所有者の清算特典および関連するVIE経営プロトコルに記載されている任意の他の特典割当条項によって規定されなければならない。上記(1)で述べた当社SBG合弁企業に関する制限を除いて、2022年12月31日現在、当社の他のVIEの利用可能な純資産配分は第三者の承認を必要としない。WeWork Companies LLC純資産の追加制限に関する議論は、付記26を参照されたい
WeWorkパートナー
ノイマンさんが2021年10月21日に改宗した19,896,032WeWorkパートナー利益単位をWeWorkパートナーA類普通株に帰属させる.転換通知が発行された日に、Neumannさんは、割り当て敷居が#ドルである利益権益単位の両方を得ました10.38ただし，追跡基数は#ドルである0.00公正価値を$に変換する2341000万ドルです。当社は転換公正価値に応じてその総合貸借対照表において転換を非制御権益に入金します。2021年12月31日、ノイマンはそれが持つWeWork Partnership Aクラスの一般単位をすべてNAM WWC Holdings，LLCに譲渡し、後者はノイマンの関連投資ツールである。2022年と2021年12月31日までの年間でNAM WWC Holdings，LLCは2.72%和2.74%のWeWorkパートナーと会社に#ドルの損失が割り当てられました561000万ドルと300万ドルです162022年12月31日と2021年12月31日までの年度はそれぞれ1000万ユーロであり，Classに基づく相対的な所有権利益である
カタログ表
WeWork Inc.
連結財務諸表付記
2022年12月31日
共同単位保有者は会社の総合経営報告書におけるWeWork共同企業である
日本の会社
二零一七年に、当社の総合付属会社(“日本会社”)とSBGの共同所属会社が契約を締結し、販売しました50.0日本会社の%会員権益、総出資は$500この資金はしばらくの間提供された。日本の会社は2022年12月31日までの年間で、追加寄付を含むメンバーから追加寄付を受けた#ドル31SBG関連会社からの1000万ドルは、日本会社の所有権権益に変化がなかった。ASC 810によれば、当社とその関連先(SBGの連属会社)の総合権益が日本会社の主要な受益者であることが決定された。当社は日本会社の経済表現に最も影響を与える活動が当社の活動と一致しているため、日本会社と最も関係の深い関連先としても決定されている。業務合併の前に、Aシリーズ優先株は会員契約に規定されている場合には、所有者によって償還を選択することができる。2020年12月31日までのこれらの償還機能により、外部投資家の日本会社での権益の総合株式部分が総合貸借対照表の中間部分で償還可能な非持株権益に反映されている。業務合併が完了した時(付記3で述べたように)、償還機能はすでに廃止され、非持株権益はすでに添付の総合貸借対照表の2022年及び2021年12月31日の権益部分に反映された。投資家が依然として日本会社の株主である限り、日本会社は同社の日本におけるWeWorkブランド空間であるサービス業務の独占事業者となる
ラタムコ
2021年9月、当社の合併付属会社(“LatamCo”)はソフトバンクラテンアメリカ(“ソフトバンクラテンアメリカ”)と契約を締結し、販売した71.0%の利息(最大最大49.9%投票権)、共同出資$80LatamCoの普通株と交換するために、株式と保証された本チケットを通じて資金を提供する。LatamCoが受け取った寄付総額は2021年12月31日現在$801000万ドルです。現在、当社とSBGの共同所属会社sBLAの共同権益はLatamCoの主要な受益者であることが確認された。同社はLatamCoと最も関係の深い関連先としても決定されており，LatamCo経済表現に最も影響を与える活動が同社の活動と一致しているためである。以下に議論する売却権利のため、2022年12月31日現在、sBLAのLatamCoの権益が占める合併持株部分は、添付の総合貸借対照表の中間部分に償還可能な非持株権益として反映される。LatamCoの設立後、同社はアルゼンチン、メキシコ、ブラジル、コロンビア、チリ(総称して“大ラテンアメリカ領土”と呼ばれる)での事業に貢献し、$を援助することを約束した13300万ドルをLatamCoに渡し、LatamCoの普通株式と交換するために、いくつかの賃貸義務の保証人を続けた。
2022年2月、同社の完全子会社がコスタリカでの事業に貢献し、100%の権利と、sBLAの関連会社SBGが#ドルで補償した会社を取得する権利を放棄するために、WeWorkブランドがコスタリカで会社を経営するためのLatamCoの独占的権利を付与します7ソフトバンク取引に関連する余剰償還義務(付記27で述べたとおり)。コスタリカでの業務貢献によって、コスタリカは大ラテンアメリカ領土の一部とみなされている。
合意条項によると、同社の責任は最高#ドルに達する27契約の最初の12ヶ月以内に特定のレンタル契約の終了に関連する費用を支払います。当社は2022年12月31日までに発生しました132000万ドルの終了コストです2022年9月に、当社は改訂された協定を締結し、いくつかのレンタル契約の終了に関連する余剰費用責任を免除する。改訂された協定の条項によると、当社はレンタル期間が満了するまで、いくつかの賃貸契約のいくつかの不動産運営賃貸費用を月ごとに返済する責任がある
カタログ表
WeWork Inc.
連結財務諸表付記
2022年12月31日
余剰負債は約$292022年12月31日現在、1億2千万ドル。最長のレンタル期間は2034年まで続くだろう
合意条項によると、#ドルが追加追加される60運営1年目と2年目には，LatamCoはsBLAのコールオプションの行使から100万ドルを獲得する可能性がある。また、sBLAはLatamCoの業績に基づく購入権を保持しており、2025年9月1日から2026年8月31日までの間に行使可能であるが、同社はその後の購入権を有しており、2027年9月1日から2028年8月31日までの間に行使することができる。SBLA売却権利に関する株は，最初に発行時の公正価値に基づいて入金される.SBLAの所有権権益は現在償還できないが、LatamCoの将来の運営キャッシュフローに対する管理層の考慮に基づいて、2022年12月31日に、sBLAの権益は償還可能になる可能性が低い。当社は、追加投入資本の調整により、非制御権益の帳簿価値(償還価値)を計上し、その権益が償還可能日から最も早い償還日までの変動となる可能性がある。
一部の投資家が依然としてLatamCoの株主である場合、LatamCoは同社の大ラテンアメリカ地域での事業の独占的な事業者となる
WeCapマネージャー
WeWork Capital Advisors LLC(“WeCapマネージャ”)は，当社とその持株連合会社のホールディングス付属会社である。WeCapマネージャーも20他の投資家とその連属会社(WeCapマネージャーを除く)(当社と併せて、“保税人グループ”)が%の株式を保有しており、当社は世界的な別の資産管理会社であり、その私募株式及び不動産プラットフォームが管理する資産はすべて同社が管理している。WeCap Managerにおける外部投資家の権益に起因する合併株式部分は、2022年12月31日と2021年12月31日までの合併貸借対照表における権益部分の非持株権益に反映されることができる。
WeCap管理人は通常の管理費を稼ぐが，WeCap管理人の管理文書にWeCap管理人の損失に資金を提供することに関する規定に制限される必要がある。WeCapマネージャは、2022年12月31日、2021年、2020年12月31日までの年間で確認した141000万、$151000万ドルと300万ドルです25管理費用収入はそれぞれ1000万ドルであり，添付されている総合経営報告書では他の収入に分類され，会社の総収入の構成要素となっている。
WeCapホールディングスパートナーシップ
WeCapファンドマネージャーおよび保税人グループ(総称して“WeCap投資グループ”と呼ぶ)は、WPI Fund、Ark Master Fundにおける当社の一般パートナー権益も含み、2022年9月に有限共同企業(“WeCap Holdings Partnership”)を介して保有するDQ(定義付記13参照)前のこのファンドへの投資を含む。同社はWeCapホールディングスのパートナー関係を合併した。WeCap Investment Groupがその投資から稼いだ権益付き純割り当ては，WeCap Investment Groupツールのパーセンテージに応じて間接的に当社に割り当てることができ，百分率範囲は50%から85WeCapホールディングスが受け取ったすべての権益分配付き純額の%シェア(WeCapマネージャに関連する一部の者に利益共有が割り当てられた後)。WeCapホールディングス組合企業における外部投資家の権益に起因する合併株式部分は、2022年12月31日と2021年12月31日までの合併貸借対照表の権益部分の非持株権益に反映される。
主にWeCap Holdings Partnershipを介したWeWorkの関連不動産買収ツールへの投資は通常、第三者投資総資本の一部のみを占めているが、私たちはサービスの提供と一般的なパートナーを務める条項が同様の手配の市場と一致することに同意しているため、WeCapマネージャーによって管理される関連不動産買収ツールは一般に会社の財務諸表に合併しない(特定のツールの特定の事実に基づくいくつかの例外を除いて)。会社(The Company)
カタログ表
WeWork Inc.
連結財務諸表付記
2022年12月31日
権益会計方法により、関連不動産買収ツールにおけるシェアを未合併投資として入金する。WeCap Holdings Partnership保有株式のその他の詳細については、付記13を参照されたい。
日本の会社、LatamCo、WeCap Manager、WeCap Holdings Partnershipは、2022年12月31日と2021年12月31日まで、会社のみの合併VIEである。二零年十二月三十一日までの年間で、424名の第五創業会社、創客基金、中科及び太平洋会社は当社の登録企業ではなくなった。
424第5創業
第424第五合営会社は当社の合併子会社であり、17.2%は当社が支払います44.8WPIファンドによる%および38.0以下に述べる非持株権益保有者が2020年3月に償還される直前に、別の投資家が%(“424第5創業”)を保有する。2020年3月の償還前に、当社は424 Five Ventureの主要な受益者に決定された。(I)当社は当社を通じて進行中の発展プロジェクト(以下に述べる)の発展マネージャー及び総テナントの役割として、424 Five Ventureの活動及び(Ii)を通じてその持分を通じて損失及び利益の責任を負うことを指導する権利があるからである。したがって、424 Five Ventureに帰属することができる他の投資家権益の連結株式部分は、添付の総合貸借対照表の資本部分において非持株資本として反映される。2020年3月に非持株権益保持者の償還を完了した後、第424第5創業会社は当社の完全子会社となる.
2020年3月、ニューヨーク市にある不動産投資プロジェクト(“424 Five Property”)は424 Five Ventureによって無関係な第三者に販売され、総購入価格は約#ドルとなった9781000万ドルです。販売に含まれているのは$3572000万ドルの土地と654この投資に関連した建設中プロジェクトは1億2千万ドルだ。これは1ドルです930成約時に受け取った純現金収益は1.3億ドルで、その中から成約コストと予約資金が差し引かれた。総掛け値では$151000万ドルは成約時に差し押さえられ、そのうちの1ドルは51000万ドルと300万ドルです102022年12月31日と2021年12月31日までに1億8千万件が寄せられた。当社は資産売却確認減価損合わせて#ドルになりました541，000，000ドルは、2020年12月31日までの年度の営業権、無形資産およびその他の資産の減価支出/(販売収益)に計上されています
買収以来保証424 Five物件の関連債務スケジュールは、売却時に終了する(詳細は付記17参照)。2020年3月、424 Five財産の売却について、会社は#ドルも支払った128424第5創業および424第5創業者に非持株権益所有者に償還金合計$を支払う315資本返還を含む1000万ドル2721000万ドル資本収益率は1ドルです431000万ドルです
売却と債務返済により、当社は2020年3月に当該物件の原始開発管理協定を終了した20この物件の1年間の主賃貸契約、その$1.2200億ユーロの賃貸保証、各種融資保証、各種融資契約要求及び原始買収に関連する各種共同保証と賠償。
その財産を売却した後、同社の完全子会社は買い手と代理管理·建築協定を締結し、費用は約#ドルだった0.2最後にこの土地のコアとシェルインフラの作業を決定した(詳細は付記19)
創客基金
当社は2018年に、ベンチャー投資戦略を利用してWeWorkの“創客賞”受賞者に投資やその他の投資を行う基金(“創客基金”)を設立した。当社の全額付属会社は創客基金の管理メンバーです。創客基金は2020年9月17日現在、ソフトバンクグループ資本有限公司から寄付金計$を受け取っている721000万ドルは99.99創客基金の利息の%です違います。それぞれ2022年，2022年，2021年12月31日に終了した年度に寄付を受けた。権利譲渡の前に
カタログ表
WeWork Inc.
連結財務諸表付記
2022年12月31日
以下に述べるように、当社は、(I)当社が管理メンバーとして創客基金の活動を指導する権利があり、(Ii)権益に付随して損失を吸収し、利益を得ることが義務付けられているため、創客基金の主な受益者として決定された。以下に議論する権利譲渡の前に、創設基金投資家が権利譲渡前に権益を占めるべき総合権益部分は転換可能な優先株、非持株権益及び株式総合変動表の権益部分で非制御権益に反映される。
2020年9月、当社は、管理メンバーとする権利及び創客基金に関連する他のすべての権利、肩書、権益、義務、及び約束をSBGの関連会社に譲渡することに同意した。そのため、当社は創客基金の可変権益を持たなくなり、主要な受益者ではなく、当社は創客基金の純資産を解除し、2020年12月31日に非持株権益の帳簿金額を総合貸借対照表から除外した。創客基金のほとんどの純資産は以前に非持株権益に割り当てられていたため、創客基金は合併解除時に損益が確認されなかった。この取引について、双方はWeWorkがSBGに#ドルを返済する必要がないことにも同意した22付記27で述べたように、2019年12月31日現在、作成者報酬は、SBG付属会社の生産サービス償還義務に支払われなければならない。SBGは当社の主要株主であるため、2020年12月31日までの年度内に、この責任を免除して出資として入金し、負債から追加実収資本に再分類する。
チナコ
2017年から2018年までの間に、当社の合併子会社(“Chinaco”)が投資家に$を売却しました500700万頭の優先株$を価格とする株10.001株当たりと清算優先権は$10.001株当たり$500万万Bシリーズ優先株、価格は$18.3191株当たりと清算優先権は$18.319一株ずつです。中科プロトコル(定義は下記参照)の前に、Aシリーズ優先株は株主合意に記載されているいくつかの場合に所有者が選択して償還することができる。これらの償還特徴により，Chinacoに属するA系列とB系列優先株株主の合併株部分は以下のように反映される償還可能な非持株権益、付属の2019年12月31日現在の連結貸借対照表。中科は2019年12月31日までに累計発行された45,757,777A類普通株は、2018年にNaked Hub Holdings Ltd.(“Naked Hub”)の買収と関連があり、もう1つ2,000,000A類普通株式付与コンサルタントは、付記24で述べたとおりである。Chinaco A類普通株株主に帰属する合併権益部分は転換可能な優先株、非持株権益と持分総合変動表の権益部分で非持株権益に反映される2019年12月31日まで年度を終了します。
中科株主合意の条項によると、いくつかの投資家が依然として中科の株主である限り、中科は当社が合意の中で中国、香港、台湾及びマカオを含む“大中国”地域業務の独占経営者と定義する
2020年8月、WeWork Inc.の完全子会社が中科に総額1ドルの短期融資を提供した252000万ドル(“中科ローン”)。Chinacoが2018年にNaked Hubを買収した取引については、2019年12月31日現在、Chinacoも1件あります191WeWork Inc.の完全子会社がNaked Hubの売り手に発行したWeWork Inc.株の100万ユーロ義務(以下、“母注”と略す)を償還する。Chinacoが2019年12月31日に合併したため、親手形は当社の総合財務諸表に当社の売掛金を押し売りしました
2020年9月、Chinacoの株主はTrustBridge Partners(“TBP”)(Chinacoの既存株主でもある)の共同経営会社と再編および初の引受協定(“Chinaco協定”)に署名した。“中科合意”によると、TBPは一連の新しい中科株式を#ドルで引受することに同意した1002020年10月2日の初期投資終了(“初期投資終了”)に関する中科会社の総収益は2000万ドル、追加$1003，000万ドルの毛収入は中科に渡され、これらの追加発行された株式と収益は早い時期に受け取ります
カタログ表
WeWork Inc.
連結財務諸表付記
2022年12月31日
のです1初回投資終了後1年または中に取締役会が決定することができる早い日には、当該等の資金を支援中に可能な運営に必要な範囲内である(“第2次投資終了”)。中科協定はまた、他のすべての優先株主権益と一般株主権益の所有権権益を中科の新しい普通株に再編することと、ドルを191親会社の手形とある他社との間の支払純額は，総額は約$である422，000，000ドルは，ChinacoからWeWork Inc.の複数の完全子会社に支払い，Chinacoの新普通株に変換され，2020年10月に初期投資が完了した後，2020年12月31日にWeWorkが保有する21.6中科発行済み株式総数の%を占める。2021年9月29日TBPは100300万ドルを中科に渡し、2回目の投資を終えた。その会社の余剰資本は希釈された19.7%は、2回目の投資終了と関係があります。2回目の投資が成立する前にTBPは50.5初期投資が完了した後、中科は総株式のパーセンテージを発行した。自分から2022年12月31日2回目の投資が完了した後TBPは55.0総株式の%を占める。TBPの株は優先株であり，その清算優先権合計は$である1001000万ドルと300万ドルです2001回目の投資終了と2回目の投資終了まで、それぞれ1000万ドルだった
2020年10月2日の初期投資完了時にChinacoが受け取りました100TBPの毛収入は400万ドルで一部はWeWork$の返済に使われています252000万ドルが中科ローンに使われています。また、中加合意の条項によると、中加株主の権利も改訂され、投資を初歩的に完了した後、WeWorkはVIE活動をリードする権力を保留しなくなり、このような活動はVIEの経済表現に大きな影響を与える。そのため、WeWorkはChinacoの主要な受益者ではなく、Chinacoは2020年10月2日の総合財務諸表で合併が解除された(“Chinaco合併解除”)。会社の余剰株式21.6%普通株投資価値$26当社は関連先である中国科に重大な影響を与えることができるように権利を保持しているため，当社は合併解除時に1，000，000，000ドルを支払い，株式方法として投資入金する
二零二年第四期に、当社は中科分譲業務で損失$を記録した153総合経営報告書に営業権、無形資産、その他の資産の減価費用/(販売収益)百万ドルを計上し、以下の差額で計算します26当社のChinacoの留保権益法投資の公正価値は百万元であり、Chinaco分割日のChinacoの非持株権益の帳簿額面に加えて、この非持株権益は負の赤字状況にある$(23)1000万ドルおよび(Ii)中課分割前の純資産帳簿価値は#ドルであった1571000万ドルです
合併解消時に確認された再計量損失は，主に合併解除時に公正価値記録されている我々のChinacoの留保権益法投資の再計量に関連し，最終的にChinacoの合併解除を招いたChinaco再編過程でChinaco持分に変換された会社間売掛金純値と比較した
2020年10月2日に合併解除された中科純資産には3442018年に中科はNaked Hub関連事業権1.8億元を買収した。この営業権は当社の単一報告単位に組み込まれているため、報告単位の一部が合併を解除した後、当社の営業権総額は相対公平価値で当社および中科の間で再分配され、金額は$となる316中科商誉は会社が保留し，それに応じて実収資本とドルを増加させる29Chinacoの名誉のうち1.8億ドルが合併を解除された
Chinaco合併解除後に当社に支払うべき各関連先費用の詳細については、付記27を参照されたい
Chinacoは2020年10月2日に合併が解除されるまで、会社の総合経営報告書に以下のような貢献をしており、いずれの場合も合併から差し引かれた金額は含まれていない
カタログ表
WeWork Inc.
連結財務諸表付記
2022年12月31日
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | 十二月三十一日までの年度 |
| (百万単位で) | | | | | | | | | | | | | | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 収入.収入 | | | | | | | | | | | | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 206 | |
| 場所運営費 | | | | | | | | | | | | | | | — | | | — | | | 266 | |
| 開業前立地料金 | | | | | | | | | | | | | | | — | | | — | | | 14 | |
| 販売、一般、行政費用 | | | | | | | | | | | | | | | — | | | — | | | 69 | |
| 再構成とその他の関連コスト | | | | | | | | | | | | | | | — | | | — | | | (19) | |
| 営業権、無形資産及びその他の資産の減価費用/(販売収益) | | | | | | | | | | | | | | | — | | | — | | | 450 | |
| 減価償却および償却 | | | | | | | | | | | | | | | — | | | — | | | 39 | |
| 総費用 | | | | | | | | | | | | | | | — | | | — | | | 819 | |
| 利息とその他の収入を合計して純額 | | | | | | | | | | | | | | | — | | | — | | | 3 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 純損失 | | | | | | | | | | | | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (610) | |
WeWork Inc.の純(損失)収入。 | | | | | | | | | | | | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (63) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
太平洋会社
2017年以内に、当社の合併付属会社(“パシフィック社”)が$を販売しました500800万株A-1シリーズ優先株、価格は$10.001株当たりと清算優先権は$10.00SBGの関連会社に1株ずつ売却します上述した大中華区中国および日本地域に含まれる市場を除いて、太平洋会社は当社がアジアで市場を選定する運営業者であり、シンガポール、韓国、フィリピン、マレーシア、タイ、ベトナムおよびインドネシアを含むがこれらに限定されない。
最初の成約は2017年10月30日に発生し，当時はすべての太平洋会社A-1シリーズ優先株が発行されていたが，会社が受け取った寄付総額は$であった200最初の成約時には100万ドルで、1ドル追加されました1002018年12月31日までの年間収入は2.5億ドル。合意条項によると、#ドルが追加追加される1002019年と2020年には、毎年1億8千万ドルの貢献が必要だ。同社は$を受け取りました1002019年8月は1000万ドル、残りは1002020年に受け取る予定だった100，000，000ドルは廃止され、2020年3月にソフトバンク取引に関する太平洋会社のまとめが完了することを規定した最終合意が締結されてから発効した(以下のように定義する)
2019年10月、ソフトバンク取引について、当社、SBG、ソフトバンクビジョンファンドは、合理的な最大の努力を尽くして交渉し、SBG連合所属会社が保有する太平洋会社のすべての権益交換の最終形態を決定することに同意した28,489,311会社H-1またはH-2シリーズ転換可能な優先株の株式、清算優先権は$14.041株あたり(“パシフィック社まとめ”)。2020年3月31日、会社は太平洋会社がまとめた最終合意に調印し、2020年4月に太平洋会社のまとめを閉鎖し、発表した28,489,311会社H-1シリーズは優先株の株式を転換できる。2020年4月に太平洋会社のまとめを完了した後、太平洋会社は当社の完全子会社となり、VIEではなくなった。
♪the the the28,489,311太平洋会社がまとめて発行したH−1シリーズ転換可能優先株の公正価値は#ドルであった9.842020年4月にSBG連属会社に発行した際の1株当たり収益。株式交換事項は当社が太平洋会社に対する支配権を保留した場合に太平洋会社に対する所有権を増加することを代表するため、非持株権益の帳簿額面を調整して、当社の太平洋会社の所有権権益の変動を反映し、当社は株式交換を持分取引として入金し、非持株権益を買収する際に損益は確認されていない
太平洋会社がまとめる前に、太平洋会社の非制御権益の会社総合貸借対照表における帳簿価値は#ドルだった932000万ドルドルを含めて10先に非持株利益保持者に割り当てられた累積他の総合収益110万ドル。太平洋会社のまとめを完了した後，非持株権益は全$減少した931000万ドルの帳簿価値と10他の総合収益のうち1百万ドルを累積して会社に分配し、追加実収資本への相応の費用で太平洋会社の所有権変更を調整する。ドルとドルの違い280発行されたH-1シリーズ転換可能優先株の公正価値
カタログ表
WeWork Inc.
連結財務諸表付記
2022年12月31日
代償とドル93非持株権益の百万帳簿価値は、総額#ドルの追加実収資本の計上に反映されている1881000万ドルです。
付記11.営業権
その会社は所有している1つは報告機関は，2022年12月31日と2021年12月31日までの年度を負資産としている2022年12月31日と2021年12月31日までの年間営業権には、以下の活動が含まれている
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
(百万単位で) | 2022 | | 2021 |
| 期初残高 | $ | 677 | | | $ | 679 | |
| | | |
| 獲得した商業権 | 10 | | | — | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 外貨為替レート変動の影響 | (2) | | | (2) | |
| 期末残高 | $ | 685 | | | $ | 677 | |
| | | |
付記12.無形資産、純額
無形資産純資産額は以下の各項目からなる
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2022年12月31日 |
(百万単位で) | 加重平均
残存寿命(年単位) | | 総帳簿金額 | | 販売された無形資産 | | 累計償却する | | 帳簿純額 |
| 大文字ソフト | 2.0 | | $ | 123 | | | $ | — | | | $ | (85) | | | $ | 38 | |
| 他の寿命の限られた無形資産-顧客関係とその他 | 8.9 | | 30 | | | — | | | (16) | | | 14 | |
無形資産総額，純額 | | | $ | 153 | | | $ | — | | | $ | (101) | | | $ | 52 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2021年12月31日 |
(百万単位で) | 加重平均
残存寿命(年単位) | | 総帳簿金額 | | 販売された無形資産 | | 累計償却する | | 帳簿純額 |
| 大文字ソフト | 2.5 | | $ | 134 | | | $ | — | | | $ | (80) | | | $ | 54 | |
| 他の寿命の限られた無形資産-顧客関係とその他 | 6.7 | | 17 | | | — | | | (14) | | | 3 | |
無限−生きている無形資産−商標 | | | 2 | | | (2) | | | — | | | — | |
無形資産総額，純額 | | | $ | 153 | | | $ | (2) | | | $ | (94) | | | $ | 57 | |
| | | | | | | | | |
無形資産の償却費用は#ドルです30百万、$27百万ドルとドル312022年、2022年、2021年、2020年12月31日までの年度はそれぞれ100万ドル。
カタログ表
WeWork Inc.
連結財務諸表付記
2022年12月31日
2022年12月31日現在、無形資産に関する将来の償却費用は以下のように予想される
| | | | | |
(百万単位で) | 合計する |
| 2023 | $ | 24 | |
| 2024 | 14 | |
| 2025 | 6 | |
| 2026 | 2 | |
| 2027 | 2 | |
| 2028年以降 | 4 | |
| 合計する | $ | 52 | |
| |
付記13.権益法その他の投資
同社の投資には以下の内容が含まれている
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
(金額は百万単位であるが、百分率を除く) | | 携帯する | | コスト | | パーセント | | 携帯する |
被投資先 | | 投資タイプ | | 価値がある | | 基礎 | | 所有権 | | 価値がある |
インドの会社は(1) | | 権益法投資 | | $ | 29 | | | $ | 105 | | | 27.5% | | $ | 34 | |
WPI基金(2) | | 権益法投資 | | 25 | | | 36 | | | 8.0% | | 93 | |
WeCap Holdings Partnershipが持つ投資(3) | | 権益法投資 | | 4 | | | 5 | | | 多種多様である | | 72 | |
| | | | | | | | | | |
チナコ(4) | | 権益法投資 | | — | | | 29 | | | 19.7% | | — | |
他にも(5) | | 多種多様である | | 5 | | | 6 | | | 多種多様である | | 1 | |
| 総権益法とその他の投資 | | $ | 63 | | | $ | 181 | | | | | $ | 200 | |
| | | | | | | | | | |
(1)二零二年六月、当社は大使館物件発展プライベート株式会社(“大使館”)の共同所属会社WeWork India Management Private Limited(“IndiaCo”)と協定を締結し、IndiaCoが発行する新交換可能債券を引受し、元金総額は$となる100百万ドル(“2020年債券”)。2020年6月には85400万ドルの資金を提供しています残りのドルは152021年4月に1億2千万ドルの資金を得た。2020年に発行される債券の額面利率は12.5年利率で計算する18ヶ月です2020年6月から0.001年利率、最長期限は10何年もです。2020年の債券は会社の選択権に応じて株式に転換することができる182020年6月からまたは会社、インド会社、大使館の双方が同意してから数ヶ月以内。会社の2021年12月31日までの投資残高は元金総額も含めて約$5インドの会社が発行した他の転換可能な債券は、額面利率は0.001年利率、最長期限は10年それは.会社は2022年12月31日、2021年12月31日、2020年12月31日までの年間で、IndiaCoへの投資について合計1ドルの信用損失推定準備金を記録した1百万、$19百万ドルと$44百万ドルは、それぞれ権益法と他の投資の収益(損失)に計上される。2021年4月に資金を提供する前に152020年債に関する未出資負担(“IndiaCo長期負債”)は他の流動負債に計上され，その責任に関する長期契約上の信用損失の公正価値に関連しており，この等信用損失は2021年12月31日現在及び2020年12月31日までの権益法及びその他の投資収益(損失)に含まれている。2022年、2022年、2021年、2020年12月31日までの年度,同社は$を記録した3百万、$(2)、および$3他の総合収益に含まれる売却可能証券の未実現収益(損失)はそれぞれ未実現収益(損失)，税引き後純額である。当社は、2022年12月31日までの年間で、2020年債およびその他の転換可能債券を12,397,510そして3,375,000それぞれIndiaCoの普通株であり，IndiaCo約に相当する27.5%.
2022年12月に会社は8,467,347IndiaCoの株式を販売しています14.7IndiaCoが完全に償却した上で発行された証券の%は、IndiaCoが債券信託契約を締結する担保とする。2022年12月31日まで、質権の公正価値はドルに決定された0.41000万ドル、投資帳簿価値の増加であることが確認された。IndiaCo株質権の詳細については、付記18を参照されたい
IndiaCoは、WeWorkのブランド、提案、販売モデルを使用してインドで作業空間位置を構築し、運営しています。協定条項によると、同社はIndiaCoからも管理費を取得している。同社は$を記録した7百万、$6百万ドルと$2IndiaCoからの管理費収入は，2022年12月31日，2021年，2020年12月31日までの年間で百万ドルであった, それぞれ分析を行った。管理費収入は、添付された総合業務報告書総収入の一部としてサービス収入に計上される。
(2)WeCap Holdings Partnershipが持つWPI基金の一般パートナー権益(後述の議論および定義参照)のほか、WeCap投資グループの完全子会社も持っている8WPI基金における有限パートナーの権益の割合。
カタログ表
WeWork Inc.
連結財務諸表付記
2022年12月31日
(3)付記10で述べたように、以下の投資はWeCap Holdings Partnershipが保有する投資であり、WeCap Holdings Partnershipが権益法投資として入金される
•-WeCap Holdings Partnershipは10%の持分。DSQはイギリスロンドンにある商業不動産ポートフォリオを持っている。当社は2022年12月31日までに非一時的減価費用$を記録した61000万ドルは、権益法投資収益(損失)の構成要素として添付の総合経営報告書に含まれている。投資残高には受取手形も含まれており、未払い残高は#ドルである432021年12月31日までの累計利息は5.77%は、2028年4月に満了します。2022年9月、WeCap Holdings PartnershipはDSQへの投資、受取手形、および受取利息#ドルを販売しました4300万ドルの収益46300万ドル、販売収入は1ドルです0.11000万ドルは、権益法投資収益(損失)の構成要素として添付の総合経営報告書に含まれている。
•WPIファンド−WeCap Holdings Partnership保有不動産投資ファンド0.5一般パートナーの権益を%する。WPI基金の重点は、WeWorkの占有に適した現在または予想される空きオフィスビル資産を買収、開発、管理することであり、現在は主に北米とヨーロッパの機会に集中している。
•“箱舟マスター基金”はWeCap Holdings Partnershipが一般パートナーで限られたパートナーの権利を持つ投資基金です2この基金投資資本の%を占めている。箱舟マスターファンドは不動産や不動産関連の投資に投資しており，これらの投資は会社の入居や参加や箱船マスターファンド有限パートナーの参加から利益を得ることが予想される
(4)2020年10月、会社は中科合併を解除して保留します21.6普通株式益法投資は公正価値#ドルで入金される26百万ドルと資本化法律コストを加え、2020年12月31日までの総初期コストと帳簿価値で$と計算します29百万ドルです。ASC 323-10-35-20によれば、当社は帳簿値からマイナスになりますゼロ2021年第1四半期。権益法の一時停止期間中に、会社の未確認純収入シェアが会社の純損失シェアを超えた場合、会社は権益法の適用を再開する。その会社の余剰資本は希釈された19.72021年9月29日に完了した第2次投資に関連する%です。Chinaco対応当社の各関連側費用の詳細については付記27を参照されたい
(5)会社は2022年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日まで、様々な他の投資を持っている。2022年2月、会社はUpflex Inc.(“Upflex”)のAシリーズ優先株を購入し、総購入価格は$51000万円は約1，000万ドルです5.38完全に希釈された上で%の所有権を持っている。Upflexは協力アグリゲータと全世界の柔軟な職場のスタートアップ会社である
2022年12月31日現在、WPI基金、箱舟マスター基金、IndiaCo、Chinaco、および当社またはWeCap Holdings Partnership投資のいくつかの他のエンティティは、合併されていないVIEである。すべての場合、当社とWeCap Holdings Partnershipは主要な受益者ではなく、当社とWeCap Holdings Partnershipはいずれも実体の経済表現に最も大きな影響を与える実体の活動、およびVIEに潜在的に重大な影響を与える可能性のある収益や損失を指導する権利がないからである。これらの投資が持つ債務はいずれも当社やWeCap Holdings Partnershipに追加権はありませんが$42，000，000ドルの当社がChinacoオーナーに提供したリース保証と、IndiaCo株式質権は、いずれも付記27で述べたとおりである。同社の最大損失は、これらのVIEにおける純投資額、すなわち$に限られている4Chinaco賃貸担保では、質権されたIndiaCo株式の公正価値が、(A)得られたIndiaCo債券および(B)売却よりも小さいと決定される8,467,347インド企業の株式質権と、以下で議論する未出資約束。
会社が連結経営報告書に権益法や他の投資に関する損益シェアを記録したのは以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日までの年度 |
| (百万単位で) | | | | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | |
| 権益法投資収益 | | | | | $ | (17) | | | $ | (18) | | | $ | (45) | | | |
| | | | | | | | | | | |
違います。2022年12月31日現在、手当または未実現損益が記録されている。2021年12月31日現在、会社は売却可能な債務証券に対して信用損失推定準備金を記録し、総額はドルである63百万ドルです。2021年12月31日現在、会社が記録している債務証券の売却可能な未実現収益(赤字)の総額はドルである2他の包括的な収入を累積する構成要素として百万ドルです
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2022年12月31日
次の表は、会社投資への貢献と投資から受け取った分配をまとめています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日までの年度 |
| (百万単位で) | | | | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 投資への貢献 | | | | | $ | 8 | | | $ | 27 | | | $ | 99 | |
| 投資から受け取った分配 | | | | | $ | 65 | | | $ | 3 | | | $ | 48 | |
| | | | | | | | | |
2022年12月31日までに、会社はドルを持っています18その投資に対する資金支援のない資本約束は100万ドルである；しかし、それぞれの場合に要求される場合、会社は将来的により多くの金額を貢献することを選択することができる。
付記14.その他資産
他の非流動資産には：
| | | | | | | | | | | |
| (百万単位で) | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
繰延融資コスト、純額(付記17)： | | | |
繰延融資コスト、純額-ソフトバンク高級無担保手形株式証明書(1) | $ | 275 | | | $ | 382 | |
繰延融資コスト、SBGに発行された純額2020年信用状融資権証とLC引受権証(1),(2) | 74 | | | 207 | |
繰延融資コスト、純額-SBGに支払う、またはSBGに対応する他のソフトバンク債務融資コスト(1),(2) | 35 | | | 7 | |
繰延融資コスト、純額--第三者に支払うか、または対応する他のソフトバンク債務融資コスト(1),(2) | 23 | | | 8 | |
| | | |
繰延融資総コスト、純額(1),(2) | 407 | | | 604 | |
| その他の資産： | | | |
| 大家の保証金 | 210 | | | 237 | |
| 付加価値税長期売掛金 | 55 | | | — | |
| 直線収入 | 36 | | | 40 | |
| 制限現金 | 5 | | | 11 | |
| その他の長期前払い費用やその他の資産 | 27 | | | 32 | |
| その他資産総額 | $ | 740 | | | $ | 924 | |
| | | |
(1)金額は累計償却総額#ドル後の純額です581百万ドルとドル377それぞれ2022年と2021年12月31日まで。期間内に発生した償却は付記17を参照されたい
(2)2022年12月31日までの年間で581，000，000ドルの繰延融資コストは、クレジット協定改正に関連する支出(両方とも付記26に記載されている)に関連する。
付記15.その他流動負債
他の流動負債には以下の項目が含まれる
| | | | | | | | | | | |
| (百万単位で) | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| | | |
| 売却のための負債 | $ | 83 | | | $ | — | |
| 元会員に返金しなければならない | 45 | | | 34 | |
長期債務の当期部分(付記17参照) | 22 | | | 29 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| その他流動負債 | 22 | | | 15 | |
| その他流動負債総額 | $ | 172 | | | $ | 78 | |
| | | |
カタログ表
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付記16.株式証明書負債純額
株式証負債を承認し、純額は以下の項目を含む
| | | | | | | | | | | |
| | | |
| (百万単位で) | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 個人持分証法的責任： | | | |
| 私募株式証発行時の法的責任 | $ | 18 | | | $ | 18 | |
権証負債公正価値変動による損失(収益) | (13) | | | (2) | |
減算：持分に再分類する | (4) | | | — | |
| 私募株式証総負債は公正価値で計算する | 1 | | | 16 | |
| | | |
ソフトバンク債務融資権証責任(付記14)： | | | |
| ソフトバンク高級無担保手形株式証負債の発行時資本化繰延融資コスト | — | | | 569 | |
| プラス：関連側金融商品公正価値変動の累積(収益)/損失 | — | | | (58) | |
| 減算：高度無担保手形引受持分負債繰延融資コスト調整 | — | | | (1) | |
| マイナス：H-3シリーズ転換優先株を行使できる引受権証 | — | | | (475) | |
| 減額：株式に再分類する | — | | | (35) | |
| 公正価値で計算したソフトバンク高級無担保手形株式証総負債 | — | | | — | |
| | | |
| 2020信用状融資権証負債の発行時の資本化繰延融資コスト | — | | | 284 | |
| プラス：関連側金融商品公正価値変動の累積(収益)/損失 | — | | | (29) | |
| 減算：2020年LC融資担保負債繰延融資コスト調整 | — | | | — | |
| マイナス：H-3シリーズ転換優先株を行使できる引受権証 | — | | | (237) | |
| 減額：株式に再分類する | — | | | (18) | |
| LC融資権証総負債、公正価値で計算 | — | | | — | |
| 公正価値計算のソフトバンク債務融資権証総負債 | — | | | — | |
| | | |
| 株式証負債総額，純額 | $ | 1 | | | $ | 16 | |
| | | |
個人株式証明書-ビジネス統合前にLegacy BowXが発表7,773,333保権証(“私募株式承認証”とも呼ばれる)と16,100,000株式証(“株式公開承認証”)を公開する。業務合併が完了した場合、当社は保険証と株式公開承認証を担当します。すべての完全な引受権証は所有者に会社A類普通株を購入する権利を持たせ、価格は#ドルである11.50株ごとに、調整が行われるかもしれません
ASC 815により、私募株式証は派生株式証負債であることを確認した。そのため、吾らは株式証明ツールが公正価値によって計算された負債であることを確認し、各報告期間にこのようなツールを公正価値に調整した。当社は公共株式証の回収価格を私募株式証の公正価値の代表としているため、私募株式証の公正価値計量は公正価値等級中の第二級公正価値計量とみなされている。私募株式証明書の価値は$12022年12月31日現在、1億2千万ドル
公有権証と私募株式証のさらなる詳細については、付記23を参照されたい。
2019年保証書-2019年1月に、当社はSBGと共同で株式承認証を締結し、これにより、当社は自社株式株式(“2019年株式承認証”)の発行に同意しました。元2019年株式証明書の条項によると、発行会社の株式の交換として、SBGの付属会社$を支払うことです1.52020年4月3日、20億ドル。の権利ですSBGのこの付属会社は会社の株式を取得した株式は2020年4月3日に自動的に行使され、1株当たり価格は$となる133.15それは.2019年12月31日まで、当社は追加出資額が$であることを確認しました2202019年株式証明書抽出前の公正価値、及び追加実収資本内の等しい相殺金額。測定の結果
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2019年の権証は、観察可能かつ観察不可能な投入を使用して決定されるため、公正価値計量の第3級とされている。
2019年10月、ソフトバンク取引に基づき、SBGのドル支払い義務を加速するため、2019年の株式承認証を改正した1.52019年4月3日から2019年10月30日まで、行権価格は2019年4月3日から2019年10月30日まで133.151株あたり$に減少する14.05H-1またはH-2シリーズ転換可能な優先株の形で新証券を購入する。同社は$を受け取りました1.52019年10月30日、発表14,244,6542019年11月4日H-1シリーズ転換優先株株。発行時，H-1シリーズ転換可能優先株の株式を$と記録する200300万ドルの発行コストが減少しました391000万ドルです。抽選の後、同社は$を再分類します2202019年1月にこの予定を締結した際に設立された持分資産のうち1，000，000ドルを総合貸借対照表から抽出します。残りのは92,590,259H-1シリーズ転換可能優先株は2020年4月に発行される。発行時，H-1シリーズ転換可能優先株の株式を$と記録する9112，000，000は、2019年の株式発行日の公正価値に相当する。
同社が添付した総合経営報告書に登録権証負債公正価値変動による収益(損失)における公正価値変動は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 | | |
| (百万単位で) | 2022 | | 2021 | | 2020 | | |
| ソフトバンク高級無担保手形引受株式証 | $ | — | | | $ | (230) | | | $ | 289 | | | |
| 2020年LC施設保証 | — | | | (115) | | | 144 | | | |
| 個人株式証明書 | 11 | | | 2 | | | — | | | |
| 2019年保証書 | — | | | — | | | 387 | | | |
| | | | | | | |
| 合計する | $ | 11 | | | $ | (343) | | | $ | 820 | | | |
| | | | | | | |
注17.長期債務、純額、ソフトバンク債務融資および利息支出
長期債務、純額は以下の部分からなる
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 成熟性
年.年 | | 利子
料率率 | | 十二月三十一日
2022 | | 十二月三十一日
2021 |
(金額は百万単位であるが、百分率を除く) | | | |
7.875高度な注釈率： | | | | | | | |
| 未償還元金残高 | 2025 | | 7.875% | | $ | 669 | | | $ | 669 | |
| 差し引く：未償却債務発行コスト | | | | | (7) | | | (9) | |
合計する7.875高級手形のパーセント、純額 | | | | | 662 | | | 660 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
立法会初級支出(付記26)： | | | | | | | |
未償還元金残高(1) | 2025 | | 9.593% | | 350 | | | — | |
| | | | | | | |
| 差し引く：未償却債務発行コスト | | | | | (7) | | | — | |
| 初級LC分割払い総額、純額 | | | | | 343 | | | — | |
| 他のローン： | | | | | | | |
| 未償還元金残高 | 2023 - 2026 | | 3.3% - 20.9% | | 25 | | | 35 | |
差し引く：他のローンの当期部分(付記15参照) | | | | | (22) | | | (29) | |
非流動部分その他の融資合計，純額 | | | | | 3 | | | 6 | |
| | | | | | | |
| 長期債務総額，純額 | | | | | $ | 1,008 | | | $ | 666 | |
| | | | | | | |
(1)2022年12月31日現在、一次LC部分での償還義務はSOFR期限金利で計算され、下限は0.75%と、追加6.50%です。2023年2月、一次信用状部分を#ドルに増加させることを含む信用協定が改正された4705，000，000ドル、終了期間を2025年3月に延長し、一次LC部分償還義務の利息を期限SOFR金利に引き上げる9.90%については、信用協定の改正に関する詳細は付記26を参照されたい。
7.875上級付記率-2018年4月、同社は$を発行した7022025年満期の無担保優先手形元金総額(7.875%高度な注釈“)aで7.875証券法下のルール144 AとルールSによると、非公開発行の金利は%である。会社の毛収入
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収益は$702100万ドルが発行されました7.875高級手形債務発行コスト純額を差し引く$17百万ドルです。2019年、当社は$を買い戻しました33元金の総額は百万元である7.875高度な注釈パーセント。債務発行コストは繰延され、年内に利息支出に償却される7.875実際の利子法を使用した高度な手形の割合。利子率7.875高級手形は毎年5月1日と11月1日に満期になって支払い、半年ごとに現金で支払う。当社は償還可能である7.875%高級債券、全部または一部は、満期前のいつでも、いくつかの完全なプレミアムによって制限されます。♪the the the7.875高級債券は2025年5月1日に満期となり、金利は100額面の%です
違います7.8752022年12月31日までおよび2021年12月31日までの年度内に優先手形を買い戻す割合。2022年12月31日と2021年12月31日まで、ドル669元金総額はまだ100万ドルが返済されていない
ある支配権変更トリガ事件が発生した場合、会社は買い戻しを要求される可能性があります7.875優先債券の割合は、価格と同じです101元金の%に、買い戻し日までの応算と未払い利息を加える。♪the the the7.875%プレミアム手形は、当社が特定の留置権を作成する能力、いくつかの関連取引、合併または合併、または譲渡、譲渡、またはそのすべてまたはほぼすべての資産をリースする能力を制限するいくつかの限定的な契約を含むが、重要な条件および例外的な状況によって制限される
♪the the the7.875優先チケット(I)は優先チケットの支払権と同じである5.00%優先手形、クレジット協定項の下の任意の支払責任および担保付き手形、ならびに当社の任意の既存および将来の任意の優先債務、(Ii)当社の任意の既存および将来の付属債務に優先し、(Iii)実際に当社のすべての担保債務(クレジットプロトコルおよび付記26に記載されている担保手形の下の債務を含む)に従属し、これらの債務の担保価値を保証することを限度とし、構造的に任意の付属会社のすべての債務に従属し、その付属会社は担保されていない7.875高度な注釈パーセント
♪the the the7.875%優先手形は、当社の各付属会社によって無条件に優先的に保証され、信用協定項目の下の責任または当社の保証者としてのいくつかの他の債務の保証を提供します5.00優先手形と保証手形の割合。2022年12月31日現在、信用協定下の義務を保証するすべての制限された子会社5.00付記26で議論されている優先手形と保証手形も保証されている7.875高度な注釈パーセント
2019年7月に法人再編が行われた後、WeWork Companies LLCとWW Co-義務者Inc.(総称して発行者と呼ぶ)は7.875%高度手形、手形もWeWork Inc.によって完全かつ無条件に保証されています。WeWork Inc.および私たちの法律構造ではWeWork Companies LLCよりも高い他の子会社は持株会社であり、そのほとんどの業務運営はWeWork Companies LLCによって行われています。2022年12月31日まで、条約及びその他の制限に基づいて7.875%高度手形、WeWork Companies LLCは、融資、下敷き、または配当によってWeWork Inc.に資金を転送する能力が制限されているため、WeWork Companies LLCのすべての純資産はWeWork Inc.の制限された純資産とみなされています。参照してください補足資料-連結貸借対照表、WeWork Companies LLC純資産に関するより詳細な情報
管理契約の契約7.875%優先手形(“無担保契約”)は、当社が債務または留置権を招くか、またはいくつかの投資または割り当てを行うことを制限しますが、いくつかの例外は除外します。無担保契約に含まれるいくつかの例外は、非担保契約における定義のような、最近4四半期連続の会計四半期の最低成長調整EBITDAに適合しなければならない。2022年12月31日から2025年12月31日までの財政年度の支出について、前4四半期連続で要求された成長調整されたEBITDAの最低要求は$2.01000億ドルです2022年12月31日までの4四半期、当社が無担保契約により計算した成長調整EBITDAの最低金額はドルを下回っています2.02022年1月1日から施行される10億ドルの要件。したがって、会社は、このような最低成長調整後のEBITDAがない限り、いくつかの新しい債務を発生させる能力が制限されている場合がある
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必要な閾値以上に増加する。無担保契約の制限は、保証されたNPAによって無資金承諾を得る能力に影響を与えない。
他のローン-2022年、2022年、2021年12月31日現在、会社には、元金を返済していない様々な金額$の他のローン(“その他ローン”)があります25百万ドルとドル352億5千万ドルの金利は3.3%和20.9%です。会社は2022年12月31日および2021年12月31日までの年間で$を返済した6百万ドルとドル4元金と入金額はそれぞれ百万ドルだ違います。他の融資元金の早期返済により発生した債務弁済損失。2020年12月31日までの年間で、会社は$を返済しました54.51000万ドルの元金を記録しました1.02020年12月31日までの年間で、他の融資元金の早期返済に関する債務弁済損失は100万ユーロ
424第5創業融資-2019年2月8日、424第5創業企業および424第5不動産開発プロジェクトに関連する3つの融資(総称して“424第5創業融資”と呼ばれる)、利用可能な資金総額は$9001000万ドルです。2020年3月、424 Five物件が販売され、一部の販売収益は、424 Five Ventureローンの元金および利息を全額返済するために使用される。米国会計基準第470条によると、当社はこの返済を債務清算として入金する債務#ドルの損失を記録しました722000万ドルは2020年12月31日までの年度総合経営報告書の債務清算損失に計上されている。消火損失とはドルとドルの差額を意味する757前金罰金と他の成約費用、合計$を含む400万ドルの現金を支払いました56そして#ドル清算直前の債務帳簿純額と未償却債務発行費用6851000万ドルです。この破産は苦境に陥った債務再編ではないと考えられている
2020年には、返済前の424第5創業融資の加重平均金利は7.8%と$101百万ドルの利息支出は、最初に会社の建設中の工事残高に計上され、物件と設備の構成要素として、販売直前に424 Five物件が開発中であるため、販売前に予想用途に投入する準備ができていない
424第5創業会社ローンは424第5創業会社の資産と株式のみを担保とし、ある限られた状況下で当社に追加し、当社はすでに不動産と建築融資にいくつかの常習的な履行保証基準を提供した。
ソフトバンク債務融資-2019年10月、ソフトバンク取引について、当社はSBGと追加融資協定(“ソフトバンク債務融資”)を締結しました。このプロトコルは、SBGコミットメント提供(I)を含む $1.1優先担保手形または第1留置権定期融資手配(“ソフトバンク高級担保手形”)の形態での優先担保債務，(2)$2.21000億ドル5.00SBGに発行して購入した優先手形は関連株式証明書と一緒に71,541,399会社H-3シリーズ転換可能優先株またはH-4シリーズ転換可能優先株の株は、行使価格は$0.011株当たりと(Iii)$の信用支援1.75ソフトバンク義務者に関連引受権証の20億元信用証ローン(“2020信用証ローン”)を発行35,770,699会社H-3シリーズ転換可能優先株またはH-4シリーズ転換可能優先株の株は、行使価格は$0.01一株ずつです
2021年12月、信用状融資拡張について、当社はSBGに引受権証(“LC株式承認証”)を発行し、購入する11,923,567A類普通株は、1株当たり価格は$に相当します0.01それは.2022年3月、LC株式証はSVF II WW(DE)LLCに譲渡された。信用状承認株式証のその他の詳細については、付記23を参照されたい
担保付き手形
ドルの資金1.1主取引プロトコルにより発行予定のソフトバンク高級担保手形約10億ドルは2020年の入札要約(定義付記24参照)の完了にかかっているが，2020年の入札要約は完了していないため，ソフトバンク高級保証手形も2020年4月に終了すると考えられている。2020年の入札の詳細については、付記24を参照
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2022年12月31日
入札します。2020年12月31日までに当社は$を支出します6これまでに繰延されたソフトバンク高級担保手形に関する融資コストは、添付の総合経営報告書の販売、一般、および行政費用に含まれる
二零二年八月、発行人は主高級抵当手形購入協定(“主高級抵当手形購入協定”)を締結し、元金総額は最高であった1.130億ドルの優先保証債務は12.50%優先保証手形。
2021年3月，発行者およびソフトバンクの連属会社Starbright WW LP(“手形買い手”)は，ソフトバンク高級担保手形を管理する主高級抵当手形購入プロトコルの条項の改訂および再記述に同意し，当社の元金総額を$にまで借入することを許可した5501億ドルの優先保証債務は7.50%優先保証手形。
二零二一年十月、発行者は債券購入者と改訂及び再予約された総高級担保手形購入協定(時々改訂、免除又はその他の方法で改正された、すなわち“担保不良資産担保協定”)を締結し、元金総額は最高$に達した5502000万ドルの優先保証債務は7.50%優先保証手形(“保証手形”)です。担保NPAの代替および終了主高度有担保チケット購入プロトコルおよび通信プロトコルが締結されており，このプロトコルにより，当社は担保NPAを締結する.二零二一年十二月、発行者と債券買い手は担保純資産協定の改正を締結し、これにより、債券バイヤーはその購入元金総額が$を超えないという約束を延長することに同意した5002023年2月12日から2024年2月12日までの間、発行者は保証されたNPAによって発行された保証付き手形を発行する可能性がある。
2022年11月、発行者、手形購入者及び第2期特別保証基金は、保証された新手形に対して第2回改正を締結し、これにより、他の事項を除いて、その中に記載されている条項及び条件の規定の下で、(I)保証手形の承諾額、引き出し期間及び満期日を2024年2月12日から2025年3月15日まで延長し(この期間は2024年2月12日から2025年3月15日まで、すなわち“第2次延長期間”)に延長し、(Ii)約束された規制を受けて、又は随時発行及び未償還の担保付き手形の最高元金総額を$に削減する5002000万ドルですがさらに約$に削減されるかもしれません446(Iii)第2の延長期間内に生じる可能性のある支払利息を考慮すると、(Iii)第2の延長期間の全部または一部の時間内に保証手形を返済していない年利は、7.50%から11.00この期間内に，この等利息は実物形式で支払う必要があり，当時未償還担保手形の本金額を増加させ，(Iv)手形買い手が担保不良資産合意下での権利および義務をSVF IIに譲渡し，(V)当社はSVF IIに承諾料#ドルを支払うことに同意した101000万ドルは、2024年1月10日から四半期ごとに分割払いになります。当社は2025年3月15日までに保証されているNPA項の保証付き手形を抽出する能力があります。2023年3月に取引支援協定(本稿で定義するような)を締結した後、会社は残りのドルを使用することができる2501，000，000ドルの保証付き手形元金であり、各引き出しは保証されているNPAの条項に適合しなければならないが、以下の付表の規定の制限を受ける必要がある：(I)引き出し要求は$である502023年4月1日までに引き下げることができる；(Ii)その後の引き出し要求は$を超えない752023年5月1日までに引き下げることができる；(Iii)その後の別の引き出し要求は$を超えない752023年6月1日までに引き下げることができる；および(4)が適用される場合、引き出し要求は$である50その後、この数字は100万ドルに達した。
2022年12月31日まで、2022年12月31日と2021年12月31日まで、保証されているNPAと違います。保証手形は未返済です。2023年1月発行者はドルを発行し販売しました250保証されたNPAにより，SVF IIに1.3億ドルの保証手形が提供された。
5.00上級付記率
SBGが2019年10月にWeWork Companies LLCに最大の提供を決定2.22019年12月27日、発行者は手形購入者と総高級無担保手形購入協定(時々改訂、免除、または他の方法で改正された)を締結し、それに基づいて、手形購入者は同意した
カタログ表
WeWork Inc.
連結財務諸表付記
2022年12月31日
発行者は最高で$に達する2.21000億ドル5.002025年満期の優先債券の割合(“5.00%高級債券)。2020年7月10日から発行者が$を発行·販売する2.21000億ドル5.00手形購入者が何度も成約した優先手形の割合。
♪the the the5.00高級債券は2025年7月10日に満期となり、利子率は5.00年利%は、半年ごとに支払い、現金で支払います。しかし、関連権証は会社に将来的に株を発行する義務があるため、成約時の隠れた金利は約11.69%.
無担保不良資産引受権により、手形購入者は、1つ以上の投資銀行を招聘して全部または一部を提供および販売することを意図していることを発行者に通知することができる5.00私募方式で第三者投資家に発行する未償還優先債券の割合。
二零二一年十二月十六日、債券買い手が無担保新授権証の下で転売権を行使した後、発行者は元の無担保契約(このように改訂されたA&R無担保契約)を改訂及び再記載し、細分化した5.00%プレミアムノートは2つのシリーズに分かれており、1つのシリーズには$が含まれています550元金総額は3，000，000元です5.002025年に満期になったプレミアム手形の割合、シリーズII(“5.00プレミアムノート，シリーズII“)，その他は残りの#ドルからなる1.6520億ドルの元金総額5.002025年に満期になったプレミアム手形の割合、シリーズI(“5.00%高級チケット、シリーズI“)が、チケット購入者(いくつかの初期購入者によって)転売される5.00%高級債券、シリーズIIは、証券法により登録を免除された私募発行において適格投資家に発行されます。♪the the the5.00高級債券、シリーズIは、依然として債券購入者が保有している。A&R無担保契約は負の契約を含み，これらの契約は上記でさらに述べた無担保契約に含まれる契約とほぼ類似している.
2022年12月31日までの元金総額は$2.210億ドル5.00発行された高級手形の割合は、抽出可能な手形が残っていない。元金総額は$2.210億ドルは5.002022年12月31日と2021年12月31日までの総合貸借対照表の上級付記率。
ソフトバンクのSBGによる債務融資コスト
について5.00%高級手形、2019年12月にソフトバンク債務者に発行された引受権証、購入のための71,541,399会社H-3シリーズ転換可能優先株またはH-4シリーズ転換可能優先株の株は、行使価格は$0.011株(“ソフトバンク高級無担保手形株式証明”)は，価値は$である5692022年12月31日、2022年12月31日及び2021年12月31日の総合貸借対照表には、発行と資本化を繰延融資コストとし、累計償却後を差し引いて他の資産の構成要素として計上する。この資産は利息支出に償却されるだろう5年“生活の世界”5.00高度な注釈パーセント。
ソフトバンク義務者が2020 LCローンのクレジット支援に同意したことについて、2019年12月にソフトバンク義務者に発行された引受権証35,770,699会社H-3シリーズ転換可能優先株またはH-4シリーズ転換可能優先株の株は、行使価格は$0.011株あたり(“2020 LC融資承認株式証”)、価値は$2842022年12月31日、2022年12月31日及び2021年12月31日の総合貸借対照表には、発行と資本化を繰延融資コストとし、累計償却後を差し引いて他の資産の構成要素として計上する。この資産は当初、2020年2月10日から2023年2月10日までの間に利息支出として償却され、LC融資延期中に2024年2月9日まで延長された(付記26参照)
2021年12月ソフトバンク義務者への株式購入承認証11,923,567A類普通株は、行使価格は$に相当する0.011株当たり，信用状融資延期に関する発行(“LC株式証”)は，価値は$である1022022年12月31日、2022年12月31日及び2021年12月31日の総合貸借対照表には、発行と資本化を繰延融資コストとし、累計償却後を差し引いて他の資産の構成要素として計上する。この資産は、2021年12月6日から2024年2月9日まで(延長された2020年のLCローンの残存寿命)期間に利息支出として償却される。
カタログ表
WeWork Inc.
連結財務諸表付記
2022年12月31日
資本再編及びその他の再編の常習調整以外に、ソフトバンク高級無担保手形株式証及び2020年LC融資権証(総称して“Penny株式承認証”或いは“ソフトバンク債務融資権証責任”と総称する)と関連する権利証は反償却保護を受けなければならず、2020年12月27日までに当社がすでに発行した株式のいかなる増加を防止する必要がある。したがって、ソフトバンク義務者は追加の5,057,3062020年12月31日現在も返済されていない権証の数。ペンス株式証は2020年4月1日から行使でき、2024年12月27日に満期となる。2021年8月、ペンス株式証はSBGの完全子会社に譲渡された。契約調印時、同社はASC 480負債を記録し、ペンスを代表して株式証の公正価値を認めた。ペンス承認株式証の計量は第3級公正価値計量とみなされ、観察可能かつ観察できない投入を用いて決定されるからである。2020年12月31日現在のソフトバンク債務融資権証負債総額は419株式証券負債の一部として添付総合貸借対照表の純額を計上する。業務合併後、合併合意の条項により、ソフトバンク債務融資権証責任はWeWork A類普通株式証と交換される。ソフトバンク債務融資権証責任で交換されたWeWork A類普通株式証は株式分類株式証であり、2022年12月31日と2021年12月31日までの総合貸借対照表で追加実収資本であることが確認された。株式分類株式証の詳細は付記23を参照されたい
2022年5月、WeWork Companies LLCはクレジットプロトコルを改訂し(付記26で述べたように)、この改正によると、他の事項を除いて、既存の2020年信用状ローンが改正され、細分化された1.2530億の高度なLC部分、そして自動的に$に削減する計画です1.052023年2月1兆ドル2024年2月に終了し3501000万回の初級LC支払いは、2023年11月に終了する予定であった(両者とも定義は付記26参照)。二零二二年十二月に、当社は信用協定をさらに改訂し(付記26で述べたように)、これにより(I)既存の高級LC部分の終了日を2025年3月14日に延長し、(Ii)高級LC部分を#ドルに減少させる1.130億ドルさらに8億ドルに減少しました9302023年2月10日。信用協定の改正はASC 470-50で入金された債務修正と返済したがって、上級立法会の部分的にすべての債権者に関連する繰延融資コストは、債権者毎に減少した借入能力に比例して支出される。2022年12月31日まで、当社支出$58このような未償却繰延融資コストのうち100万ドルは総合経営報告書の利息支出の構成要素として計上されている。残りの未償却コストは改訂された施設期間内に償却される。信用協定の改正については、$542022年12月31日現在、関連コストは繰延融資コストとして資本化され、他の資産の構成要素として2022年12月31日までの連結資産負債表に計上され、累計償却後の純額が差し引かれる。二零二三年二月に、当社は信用協定をさらに改訂し(付記26で述べたように)、これにより、その他の事項を除いて、一次信用部分は#ドルに増加した4702000万ドル延長し2025年3月に終了しました高度LC部分は$から増加しました9302000万ドルから2000万ドル9601000万ドルです
同社はソフトバンク取引に関連するすべての費用と支出をSBGに返済することにも同意し、総金額は最大#ドルに達する501000万ドルのうち1000万ドルは352021年12月31日までに1億8千万ドルが支払われた。SBGは2022年12月31日までの年間で#ドル補償を受ける権利を放棄した7残りの債務のうち1億8千万ドル。当社は、2022年12月31日および2021年12月31日までの年間で、当該等の債務についてSBGに追加金を支払うことはしていません。2022年12月31日と2021年12月31日まで、ドル81000万ドルと300万ドルです151000万ドルはそれぞれ売掛金と売掛金の構成要素として連結貸借対照表に登録されている。2019年、会社は$を割り当てました20繰延融資コストの総コストを含む1百万ユーロは、総合貸借対照表上の他の資産内の累積償却を控除し、これらの資産は、それに割り当てられた債務手配の使用期限内に利息支出に償却される。2020年12月31日までの年間で5これらのコストのうち100万はログアウトされ、上述した終了したソフトバンク高度保証チケットに割り当てられる。その会社は$を割り当てた152019年の株式承認証(定義付記16参照)に関する持分発行コストとして、H-1系列優先株残高の減少額と記す
カタログ表
WeWork Inc.
連結財務諸表付記
2022年12月31日
2019年第4四半期連結貸借対照表。残りの$152019年第4四半期、取引コストとして1000万ドルが支出され、ソフトバンク取引の様々な他の構成要素と関係があるため、これらの取引は資本化資格に適合していない。
ソフトバンクは第三者の債務融資コストに対応
2022年12月31日まで、2022年12月31日と2021年12月31日まで、会社は合計1000億ドルを資本化した23百万ドルとドル8ソフトバンク債務融資および関連改訂に関連する第三者への純債務発行コストの支払いまたは対応のために、当該等のコストは三つ-行くぞ5年制ピリオド。これらのコストは繰延融資コストに資本化され、他の資産の構成要素として連結アセットバランスシートに計上され、累積償却後の純額を差し引く。
元金期限— 2022年12月31日現在、今期と長期債務の総合元本支払総額は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万単位で) | 長期債務 | | 5.00上級付記率 | | 長期債務総額とソフトバンク債務融資 |
| 2023 | $ | 22 | | | $ | — | | | $ | 22 | |
| 2024 | 2 | | | — | | | 2 | |
| 2025 | 1,019 | | | 2,200 | | | 3,219 | |
| 2026 | 1 | | | — | | | 1 | |
| 2027 | — | | | — | | | — | |
| 2028年以降 | — | | | — | | | — | |
| 最低支払総額 | $ | 1,044 | | | $ | 2,200 | | | $ | 3,244 | |
| | | | | |
利子支出— 会社は合併経営報告書に以下の利息支出を記録している
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日までの年度 |
(百万単位で) | | | | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | |
| 長期債務利息支出とソフトバンク債務融資： | | | | | | | | | | | |
5.00上級付記率 | | | | | $ | 110 | | | $ | 99 | | | $ | 15 | | | |
2020年LCローンおよびLC債務融資(付記26) | | | | | 85 | | | 82 | | | 70 | | | |
7.875上級付記率 | | | | | 53 | | | 53 | | | 53 | | | |
| 他にも | | | | | 9 | | | 11 | | 21 | | |
| 長期債務利子支出総額 | | | | | 257 | | | 245 | | | 159 | | | |
繰延融資コスト償却(付記14)： | | | | | | | | | | | |
| ソフトバンク無担保繰延融資コスト | | | | | 106 | | | 106 | | | 80 | | | |
ソフトバンクLC繰延融資コスト(1) | | | | | 144 | | | 101 | | | 90 | | | |
| その他の債務融資コスト | | | | | 9 | | | 3 | | | 2 | | | |
| 繰延融資コストの総額の削減 | | | | | 259 | | | 210 | | | 172 | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 利子支出総額 | | | | | $ | 516 | | | $ | 455 | | | $ | 331 | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
(1)2022年12月31日までの年間はドルを含む58クレジット協定の修正に関連する繰延融資コスト(付記26に記載されている)。
カタログ表
WeWork Inc.
連結財務諸表付記
2022年12月31日
付記18.公正価値計量
経常公正価値計測
会社が公正な価値に応じて日常的に計量する資産と負債は、以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
(百万単位で) | レベル1 | | レベル2 | | レベル3 | | 合計する |
資産： | | | | | | | |
| 現金等価物−通貨市場基金と定期預金 | $ | 27 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 27 | |
| 公正価値に応じて計量された総資産 | $ | 27 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 27 | |
| | | | | | | |
負債： | | | | | | | |
| 株式証明書負債純額 | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 1 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| その他の負債.現金で支払う買収に関連しているか、または掛け値がある | — | | | — | | | 1 | | | 1 | |
| 公平な価値で計量された負債総額 | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | 1 | | | $ | 2 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
(百万単位で) | レベル1 | | レベル2 | | レベル3 | | 合計する |
| 資産： | | | | | | | |
現金等価物−通貨市場基金と定期預金 | $ | 611 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 611 | |
その他の投資-販売可能な変換可能な手形 | — | | | — | | | 34 | | | 34 | |
公正価値に応じて計量された総資産 | $ | 611 | | | $ | — | | | $ | 34 | | | $ | 645 | |
| | | | | | | |
負債： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 株式証明書負債純額 | $ | — | | | $ | 16 | | | $ | — | | | $ | 16 | |
公平な価値で計量された負債総額 | $ | — | | | $ | 16 | | | $ | — | | | $ | 16 | |
| | | | | | | |
次の表は、公正価値で記録され、第3レベルに分類された資産と負債の変動状況をまとめたものである
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
(百万単位で) | 2022 | | 2021 |
資産： | | | |
期初残高 | $ | 34 | | | $ | 50 | |
購入 | — | | | 15 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 計上権益法と他投資の収益(損失)における信用損失推定値準備 | (1) | | | (19) | |
| 長期契約負債を引受金のための資金提供後の信用評価手当に再分類する | — | | | (9) | |
| 他の総合収益に含まれる売却可能証券の未実現収益 | — | | | (2) | |
利子収入を計算する | — | | | 11 | |
| 課税利息はすでに受け取った | (3) | | | (11) | |
| その他の総合収益を計上した外貨換算収益 | 3 | | | (1) | |
売却可能証券を権益法投資に転換することができる(付記13) | (33) | | | — | |
| | | |
期末残高 | $ | — | | | $ | 34 | |
| | | |
カタログ表
WeWork Inc.
連結財務諸表付記
2022年12月31日
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日までの年度 |
(百万単位で) | 期初残高 | | 足し算 | | 集まって落ち合う | | 価値変動を公平に承諾する | | | | 期末残高 |
| 負債： | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| その他流動負債.普通株で支払う買収に関連しているか、または対価がある | $ | — | | | $ | 3 | | | $ | (1) | | | $ | (2) | | | | | $ | — | |
| その他の流動負債。現金で支払う買収に関連しているか、または対価格がある | — | | | 2 | | | (2) | | | — | | | | | — | |
| その他の負債.現金で支払う買収に関連しているか、または掛け値がある | — | | | 1 | | | — | | | — | | | | | 1 | |
| 合計する | $ | — | | | $ | 6 | | | $ | (3) | | | $ | (2) | | | | | $ | 1 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日までの年度 |
(百万単位で) | 期初残高 | | 足し算 | | 集まって落ち合う | | 価値変動を公平に承諾する | | 持分に再分類する | | 期末残高 |
負債： | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| IndiaCo長期契約責任 | $ | 8 | | | $ | — | | | $ | (9) | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | |
ソフトバンク高級無担保手形引受株式証(1) | 279 | | | — | | | (474) | | | 230 | | | (35) | | | — | |
2020年LC施設保証(2) | 140 | | | — | | | (237) | | | 115 | | | (18) | | | — | |
| 合計する | $ | 427 | | | $ | — | | | $ | (720) | | | $ | 346 | | | $ | (53) | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | |
(1)2021年12月31日までの年間で71,541,399会社H-3シリーズ転換可能優先株株はソフトバンク無担保手形承認株式証とともに発行され，交換として会社は$を獲得した11000万ドルです。
(2)2021年12月31日までの年間で35,770,699会社のH−3シリーズ転換可能優先株は2020 LC融資権証とともに発行され，交換として会社は$を獲得した0.41000万ドルです。
総合経営報告書に列挙された株式証負債公正価値変動の総収益(損失)は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日までの年度 |
| (百万単位で) | | | | | 2022 | | 2021 | | |
| 販売、一般、行政費用： | | | | | | | | | |
| 第3級負債 | | | | | $ | (2) | | | $ | — | | | |
| 権益法やその他の投資の収益(損失)： | | | | | | | | | |
| 第3級負債 | | | | | $ | — | | | $ | (1) | | | |
| 株式証負債公正価値変動の損益： | | | | | | | | | |
| 第2級負債 | | | | | $ | 11 | | | $ | 2 | | | |
| レベル3負債： | | | | | | | | | |
| ソフトバンク高級無担保手形引受株式証 | | | | | — | | | (230) | | | |
| 2020年LC施設保証 | | | | | — | | | (115) | | | |
| レベル3負債総額 | | | | | — | | | (345) | | | |
| 株式証券負債公正価値変動の総収益(損失)： | | | | | $ | 11 | | | $ | (343) | | | |
| | | | | | | | | |
公正価値等級第三級の経常的公正価値計量に使用される推定技術と重大な観察不可能な投入は以下の通りである
カタログ表
WeWork Inc.
連結財務諸表付記
2022年12月31日
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 公正価値
(単位：百万) | | 技術を評価する | | 観察できない重要な入力 | | 範囲(加重平均) |
| | | |
| レベル3負債： | | | | | | | |
| 他の流動負債-買収に関連しているか、または対価格がある | $ | — | | | 確率重み付けキャッシュフロー | | 確率平差 | | 100% |
| 他の負債-買収に関連しているか、または掛け値がある | $ | 1 | | | 確率重み付けキャッシュフロー | | 確率平差 | | 100% |
| その他負債-IndiaCo株質 | $ | — | | | 現金流を割引する | | リスク調整割引率 | | 12.3% |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 公正価値
(単位：百万) | | 技術を評価する | | 観察できない重要な入力 | | 範囲(加重平均) |
| | | |
| レベル3資産： | | | | | | | |
その他の投資-販売可能な変換可能な手形 | $ | 34 | | | 現金流を割引する | | 1株当たりの価格 | | $2.22 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
推定過程に固有の不確実性により、当社の資産と負債の公正価値推定は、証券が既製市場に存在する場合に使用する価値とは異なる可能性がある。
非日常的公正価値計測
非日常的な総合財務諸表において公正な価値で計量される非金融資産および負債は、いくつかの投資、営業権、無形資産、および期間内に減値調整を必要とする他の長期資産と、適用されるような販売すべき資産および関連負債を保有し、帳簿価値または公正価値から任意の売却コストのうちの低い者を引いて計量することを含む
2022年12月31日現在、保有する販売待ち資産総額は52300万ドルで販売待ちの債務総額は$83100万ドルは、付属の総合貸借対照表の他の流動資産および他の流動負債にそれぞれ計上される。2021年12月31日までに違います。保有対象資産または関連負債は、添付の総合貸借対照表に含まれる。2022年、2022年及び2021年12月31日までの年度までに、販売対象資産及び負債に分類された減価費用は入金されておらず、当該等の資産及び負債は主にそれぞれの販売契約に基づいて公正価値等級の中の第二級とされている。
当社はある他の長期資産の減価費用とその他のログアウトを記録し，その等の資産を帳簿価値に減値したゼロ減価費用は合計$427百万、$757百万ドルとドル9442022年、2022年、2021年、2020年12月31日までの年間でそれぞれ100万ドル。2022年12月31日までに、当社も減価費用合計$を記録しました163使用権資産、財産、設備に関する1000万ドル、調整後の余剰帳簿価値合計#ドル12022年12月31日現在、使用権資産の所在市場を代表する市場賃貸料データのレベル3入力に基づいて評価が行われている
当社があるソフトウェアプロジェクトを完成する意向は予見できない遅延とコスト超過により不確実性があるため、当社は2022年第4四半期に、このような資本化ソフトウェア関連無形資産に減少値があると結論した。当社は減価費用とある無形資産の他の償却を記録し、減値費用は#ドルで、帳簿価値がゼロになるまで減値した362022年12月31日までの年度は、
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2022年12月31日
総合経営レポートにおける営業権、無形資産、その他の資産の減価費用/(販売収益)
当社は2022年12月31日までに非一時的減価費用$を記録した62022年9月以降に販売される前に、権益法被投資者DSQに関連する600万ドル。当社の投資の時価がその帳簿価値を下回る程度であることと、当社が投資を期待した時価の回復を許容するのに十分な時間を保留しないことにより、経営陣は公正価値の低下は一時的なものではないと認定した。この減価費用は、未償還受取手形を含む、DSQにおける同社の投資の入札価格(二次測定)に基づいて決定される。2022年9月、同社はDSQへの投資を売却し、収益は#ドルだった461000万ドルです。付記13を参照して、同社の直売先への投資およびその後の販売の詳細を知る。
2022年12月に会社は8,467,347IndiaCoの株式を販売しています14.7IndiaCoが完全に償却した上で発行された証券の%は，IndiaCoが債券信託契約を締結する担保として，借金は最大でインドルピーに達する5.510億ユーロ(約66.5(2022年12月31日時点で100万円)。当社はASC 460に従って公正な価値で株式質権を確認しました保証するそして、割引キャッシュフローに基づいて、公正価値階層構造における第3のレベルとして決定される。2022年12月31日現在、会社保証の公正価値は$0.41，000，000，000ドルは、他の負債の構成要素として添付の総合貸借対照表に含まれます。
その他公正価値開示
納期が短いため、会社の売掛金、売掛金と売掛金の見積もり公正価値はその帳簿価値に近い。2022年12月31日現在、会社の推定公正価値7.875優先債券の割合は、未償却債務発行コストを含まず、約$248最近の取引活動(一級)に基づく。当社の残りの長期債務については、帳簿価値は2022年12月31日現在の公正価値に近い。
注19.収入確認
収入の分類
次の表は、2022年、2022年、2021年、2020年12月31日までの年度の主要源別の会社収入を提供しています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日までの年度 |
| (百万単位で) | | | | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| ASC 606会員およびサービス収入 | | | | | $ | 2,207 | | | $ | 1,567 | | | $ | 2,418 | |
| ASC 842レンタル料とサービス収入 | | | | | 994 | | | 900 | | | 715 | |
| 会員とサービス収入総額 | | | | | 3,201 | | | 2,467 | | | 3,133 | |
その他の収入(1) | | | | | 44 | | | 103 | | | 283 | |
| 総収入 | | | | | $ | 3,245 | | | $ | 2,570 | | | $ | 3,416 | |
| | | | | | | | | |
(1)当社は、2022年、2022年、2021年および2020年12月31日までの年間で、収入コストを$と確認しています35百万、$91百万ドルとドル249当社の従来のPowered by Weフィールドワーク設計，開発と管理ソリューションおよび当社のコア空間であるサービス製品に直接関連しない様々な他の製品やサービスを提供するコストにそれぞれ用いられており，これらの費用は総合経営報告書の販売，一般，行政費用に計上されている.
2020年3月に会社の第424号第5財産(付記10に記載)を売却した後、会社の完全子会社が買い手と代理管理·建設協定を締結し、価格は約#ドルとなった0.2この物件のコアとシェルインフラを完成させるために10億ドル。これらの資金は販売終了時に第三者が代行し、建築費用、応急費用、費用超過の支払いに用いることができる。これは1ドルです0.2同社は開発完了期間中に10億ドルの収入を得る見通しだ。当社は、2022年、2022年、2021年および2020年12月31日までの年度に
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2022年12月31日
確認されました$231000万、$691000万ドルと300万ドルです62それぞれ本開発プロトコルに関する収入であり，他の収入の構成要素とする.決算時、WeWork Companies LLCは買い手に物件コアとハウジング建築工事の完成保証を提供し、代行金額が必要な建築コストを支払うのに十分でなければ、会社はいかなる超過支出も負担する義務がある。
契約残高
次の表は、契約資産およびASC 606に従って確認された顧客契約の繰延収入に関する情報を提供する
| | | | | | | | | | | |
| | | |
| 十二月三十一日 |
| (百万単位で) | 2022 | | 2021 |
| 契約資産(売掛金及び計上収入に含まれ、純額) | $ | 1 | | | $ | 28 | |
| 契約資産(他の流動資産に含まれる) | 7 | | | 10 | |
| 契約資産(他の資産に含まれる) | 17 | | | 14 | |
| 収入を繰り越す | (51) | | | (42) | |
| | | |
2022年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日までの年度まで、米国会計基準第606条に基づいて確認された収入は、該当年度1月1日までの繰延収入を含めて#ドルである26百万ドルとドル38それぞれ100万ドルです
顧客との契約のコストから確認した資産
前払い会員推薦料および繰延販売奨励補償は、添付の連結貸借対照表の以下の財務諸表項目に含まれる
| | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 | | |
| (百万単位で) | 2022 | | 2021 | | |
| 前払い費用 | $ | 55 | | | $ | 52 | | | |
その他の資産 | 21 | | | 23 | | | |
| | | | | |
これらのコストの償却は、販売、一般、および行政費用の構成要素として添付された総合経営報告書に含まれる。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日までの年度 |
| (百万単位で) | | | | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 資本化コストを償却して顧客との契約を得る | | | | | $ | 90 | | | $ | 67 | | | $ | 94 | |
| | | | | | | | | |
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2022年12月31日
信用損失準備
次の表は、2022年12月31日と2021年12月31日までの年度の信用損失準備変動状況をまとめたものである
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
| (百万単位で) | 2022 | | 2021 |
| 期初残高 | $ | 63 | | | $ | 108 | |
| | | |
| | | |
| 記入済み費用の準備金 | 4 | | | 15 | |
| 核販売 | (19) | | | (43) | |
会員収集可能性不確実性の変化(1) | (33) | | | (16) | |
| | | |
| 外貨為替レート変動の影響 | (2) | | | (1) | |
| 期末残高 | $ | 13 | | | $ | 63 | |
| | | |
(1)2020年から当社は、新冠肺炎に応答して、その売掛金残高を積極的に監視し、これらの契約が回収不可能であるため、いくつかの既存契約の収入の記録を停止する。2022年12月31日現在、同社は回収不可能と確定し、総収入は約ドルであることが確認されていない42020年の新冠肺炎の大流行が始まって以来、回復と解約後を差し引いたこのような契約純額は2億5千万ドル。
余剰履行義務
ASC 606によれば、会社の余剰契約義務に割り当てられた取引価格総額はドルを超え、これらの債務とは、2022年12月31日現在収入として確認されていない契約顧客収入であり、これらの収入は、顧客契約有効期間内の将来の期間に収入として確認される1.5十億ドルです。2022年12月31日までに残りの履行義務の半分以上が来年度中に収入として確認される予定12か月残りの部分は、お客様の契約の残り期間内に確認され、その中で最も長い期間は2032年までです。
ASC 842が2022年12月31日に発効した賃貸契約によると、今後5年間とその後に借入契約として入金されたキャンセル不可会員契約の約将来の最低賃貸キャッシュフローは以下の通り
| | | | | |
| (百万単位で) | ASC 842収入 |
| 2023 | $ | 648 | |
| 2024 | 308 | |
| 2025 | 148 | |
| 2026 | 65 | |
| 2027 | 37 | |
| 2028年以降 | 32 | |
| 合計する | $ | 1,238 | |
| |
ASC 606により収入の余剰履行義務が確認され、リース資格に適合する会社員契約の将来の残り最低賃貸キャッシュフローの総和に加えて、会社史上いわゆる“承諾収入が滞っている”に相当し、総額は#ドルを超える2.510億ドル3.0それぞれ2022年と2021年12月31日までの10億ドル。当社はこれらの金額から領収書発行権を用いて収入を確認する可変対価格契約を隔離しており、これは実際の方便である。
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2022年12月31日
注20.レンタルスケジュール
会員経営の前に発生した不動産経営リースコストは、添付された総合営業報告書に計上された営業前営業地点費用に営業場所に開放される。1地点が会員経営に開放されると、不動産経営リースコスト全体が添付された総合経営報告書に記載された地点経営費用に計上される。買収後や売却や清算の前に、会社オフィスの不動産運営賃貸コストと、当社の空間であるサービス製品と直接関係のない他の製品の不動産運営賃貸コストは、添付の総合運営報告書の販売、一般、管理費用に計上されています。付記5で述べた再編については、当社はいくつかの地点を戦略的に閉鎖し、いくつかの賃貸契約を終了することを決定した。任意のレンタル終了支払いまたはそのリース下の他の残りのレンタルコストは、以前に開放された場所が閉鎖されて賃貸終了を実行する準備ができており、および/または所有者と終了合意に達した場合、添付の統合経営レポートの再構成および他の関連(収益)コストに計上される。管理職が賃貸借契約を終了する決定に付随する総合業務報告書の開業前地点費用を計上する前に，ワークプレースがメンバ業務により閉鎖され，すべてのメンバが新しいワークプレースに移転している間に発生した不動産運営賃貸費用を計上する。
以下に掲げる期間ごとの“契約に応じて支払うか又は支払う賃貸コスト”とは、当社の賃貸契約に基づいて支払うべき基本的及び又は賃貸料、公共区域維持金額及び不動産税に対応する現金支払い、計上会計原則に基づいて記録されており、当該等の金額が実際に支払われた時間がいつであるかをいう
非現金調整は、レンタルコスト“無料レンタル料”期間とレンタルコスト逓増条項を記録してレンタル期間内に、最初に所有した日から、“非現金公認会計基準直線レンタルコスト”として以下のように示されている。非現金GAAP直線レンタルコストは、レンタル取得に関連する任意の資本化初期直接コストの償却も含む
当社は、賃貸借契約の打ち合わせのために受け取ったテナント改善手当及び委託手数料を、レンタル期間内に直線的に償却し、経営リース総コストを減算し、以下に“賃貸割引償却”で示す
以下に列挙される各期間の“早期停止料および関連(損益)”には、レンタル終了によって支払われるべきお金、任意の残りのレンタル期間に直線的に記録され、終了時に確認された任意の収益または損失が含まれる。リースが終了すると、リース負債および使用権資産がキャンセルされ、任意の差額が終了時の収益または損失として確認される
ASC 842項に記録された賃貸の不動産経営リース総コストの構成要素は以下のとおりである:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日までの年度 |
| | | | 報告源： | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 販売し、 | | 再編成する | | |
| | | | | | | | | | | | | | 位置 | | 開業前に | | | | | | 普通と | | 他にも | | |
| (百万単位で) | | | | | | | | | | | | | | 運営費 | | 立地費用 | | | | | | 行政費 | | (収益)コスト | | 合計する |
| その期間の契約料または支払いのレンタル料 | | | | | | | | | | | | | | $ | 2,471 | | | $ | 91 | | | | | | | $ | 16 | | | $ | 65 | | | $ | 2,643 | |
| 非現金公認会計原則直線レンタルコスト | | | | | | | | | | | | | | 106 | | | 39 | | | | | | | 1 | | | 8 | | | 154 | |
| リースインセンティブの償却 | | | | | | | | | | | | | | (267) | | | (15) | | | | | | | (1) | | | (6) | | | (289) | |
| 不動産経営リース総コスト | | | | | | | | | | | | | | $ | 2,310 | | | $ | 115 | | | | | | | $ | 16 | | | $ | 67 | | | $ | 2,508 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 早期解約料及び関連(損益) | | | | | | | | | | | | | | $ | — | | | $ | — | | | | | | | $ | — | | | $ | (329) | | | $ | (329) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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2022年12月31日
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日までの年度 | |
| 報告源： | | | | |
| | | | | | | | | 販売し、 | | 再編成する | | | | | | | | | | | | | | | |
| 位置 | | 開業前に | | | | | | 普通と | | 他にも | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万単位で) | 運営費 | | 立地費用 | | | | | | 行政費 | | (収益)コスト | | 合計する | | | | | | | | | | | | | |
| その期間の契約料または支払いのレンタル料 | $ | 2,531 | | | $ | 110 | | | | | | | $ | 37 | | | $ | 142 | | | $ | 2,820 | | | | | | | | | | | | | | |
| 非現金公認会計原則直線レンタルコスト | 232 | | | 61 | | | | | | | 1 | | | 9 | | | 303 | | | | | | | | | | | | | | |
| リースインセンティブの償却 | (280) | | | (21) | | | | | | | (3) | | | (18) | | | (322) | | | | | | | | | | | | | | |
| 不動産経営リース総コスト | $ | 2,483 | | | $ | 150 | | | | | | | $ | 35 | | | $ | 133 | | | $ | 2,801 | | | | | | | | | | | | | | |
| 早期解約料及び関連(損益) | $ | — | | | $ | — | | | | | | | $ | — | | | $ | (311) | | | $ | (311) | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日までの年度 |
| 報告源： | | |
| | | | | | | | | 販売し、 | | | | |
| 位置 | | 開業前に | | | | | | 普通と | | 再編成する | | |
| (百万単位で) | 運営費 | | 立地費用 | | | | | | 行政費 | | 他の関連費用 | | 合計する |
| その期間の契約料または支払いのレンタル料 | $ | 2,638 | | | $ | 129 | | | | | | | $ | 62 | | | $ | 2 | | | $ | 2,831 | |
| 非現金公認会計原則直線レンタルコスト | 381 | | | 172 | | | | | | | 20 | | | — | | | 573 | |
| リースインセンティブの償却 | (298) | | | (41) | | | | | | | (6) | | | (1) | | | (346) | |
| 不動産経営リース総コスト | $ | 2,721 | | | $ | 260 | | | | | | | $ | 76 | | | $ | 1 | | | $ | 3,058 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 早期解約料及び関連(損益) | $ | — | | | $ | — | | | | | | | $ | — | | | $ | (37) | | | $ | (37) | |
| | | | | | | | | | | | | |
同社のASC 842営業リース総コストには、固定および可変部分が含まれており、具体的には以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日までの年度 |
| | | 報告源： | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 販売し、 | | 再編成する | | |
| | | | | | | | | | | | | | 位置 | | 開業前に | | | | | | 普通と | | 他にも | | |
| (百万単位で) | | | | | | | | | | | | | | 運営費 | | 立地費用 | | | | | | 行政費 | | (収益)コスト | | 合計する |
| 不動産固定賃貸料 | | | | | | | | | | | | | | $ | 1,910 | | | $ | 100 | | | | | | | $ | 14 | | | $ | 55 | | | $ | 2,079 | |
| 固定設備とその他のレンタル費用 | | | | | | | | | | | | | | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 固定リース総コスト | | | | | | | | | | | | | | $ | 1,910 | | | $ | 100 | | | | | | | $ | 14 | | | $ | 55 | | | $ | 2,079 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可変不動産賃貸コスト | | | | | | | | | | | | | | $ | 400 | | | $ | 15 | | | | | | | $ | 2 | | | $ | 12 | | | $ | 429 | |
| 可変デバイスとその他のレンタル費用 | | | | | | | | | | | | | | 4 | | | — | | | | | | | — | | | — | | | 4 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 総可変レンタルコスト | | | | | | | | | | | | | | $ | 404 | | | $ | 15 | | | | | | | $ | 2 | | | $ | 12 | | | $ | 433 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
カタログ表
WeWork Inc.
連結財務諸表付記
2022年12月31日
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日までの年度 | |
| 報告源： | | | |
| | | | | 販売し、 | | 再編成する | | | | | | | | | | | | | | | |
| 位置 | | 開業前に | | 普通と | | 他にも | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万単位で) | 運営費 | | 立地費用 | | 行政費 | | (収益)コスト | | 合計する | | | | | | | | | | | | | |
| 不動産固定賃貸料 | $ | 2,038 | | | $ | 132 | | | $ | 31 | | | $ | 122 | | | $ | 2,323 | | | | | | | | | | | | | | |
| 固定設備とその他のレンタル費用 | 1 | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | | | | | | | | | | | | |
| 固定リース総コスト | $ | 2,039 | | | $ | 132 | | | $ | 31 | | | $ | 122 | | | $ | 2,324 | | | | | | | | | | | | | | |
| 可変不動産賃貸コスト | $ | 445 | | | $ | 18 | | | $ | 4 | | | $ | 11 | | | $ | 478 | | | | | | | | | | | | | | |
| 可変デバイスとその他のレンタル費用 | 3 | | | — | | | — | | | 2 | | | 5 | | | | | | | | | | | | | | |
| 総可変レンタルコスト | $ | 448 | | | $ | 18 | | | $ | 4 | | | $ | 13 | | | $ | 483 | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年12月31日までの年度 |
| | | 報告源： | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 販売し、 | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | 位置 | | 開業前に | | | | | | 普通と | | 再編成する | | |
| (百万単位で) | | | | | | | | | | | | | | 運営費 | | 立地費用 | | | | | | 行政費 | | 他の関連費用 | | 合計する |
| 不動産固定賃貸料 | | | | | | | | | | | | | | $ | 2,283 | | | $ | 244 | | | | | | | $ | 67 | | | $ | — | | | $ | 2,594 | |
| 固定設備とその他のレンタル費用 | | | | | | | | | | | | | | 2 | | | — | | | | | | | — | | | — | | | 2 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 固定リース総コスト | | | | | | | | | | | | | | $ | 2,285 | | | $ | 244 | | | | | | | $ | 67 | | | $ | — | | | $ | 2,596 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可変不動産賃貸コスト | | | | | | | | | | | | | | $ | 438 | | | $ | 16 | | | | | | | $ | 9 | | | $ | 1 | | | $ | 464 | |
| 可変デバイスとその他のレンタル費用 | | | | | | | | | | | | | | 3 | | | — | | | | | | | — | | | — | | | 3 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 総可変レンタルコスト | | | | | | | | | | | | | | $ | 441 | | | $ | 16 | | | | | | | $ | 9 | | | $ | 1 | | | $ | 467 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
同社はまた、あるレンタルを融資リースとして入金している。融資リースのリース総コストは以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日までの年度 |
(百万単位で) | | | | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 減価償却および償却 | | | | | $ | 4 | | | $ | 5 | | | $ | 5 | |
| 利子支出 | | | | | 4 | | | 4 | | | 5 | |
| 合計する | | | | | $ | 8 | | | $ | 9 | | | $ | 10 | |
| | | | | | | | | |
次の表は、ASC 842記録に基づく2022年12月31日現在、2022年12月31日現在、2021年12月31日現在の総合貸借対照表に記録されているリース関連資産および負債を示している
カタログ表
WeWork Inc.
連結財務諸表付記
2022年12月31日
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 | | 十二月三十一日 |
| (百万単位で) | 貸借対照表見出し | 2022 | | 2021 |
| 資産： | | | | |
| 経営的リース使用権資産 | 賃貸使用権資産、純額 | $ | 11,243 | | | $ | 13,052 | |
融資リース使用権資産(1) | 財産と設備、純額 | 46 | | | 47 | |
| リース資産総額 | | $ | 11,289 | | | $ | 13,099 | |
| | | | |
| 負債： | | | | |
| 流動負債 | | | | |
| リース負債を経営する | 当期賃貸債務 | $ | 931 | | | $ | 888 | |
| 融資リース負債 | 当期賃貸債務 | 5 | | | 5 | |
| 流動負債総額 | | 936 | | | 893 | |
| | | | |
| 非流動負債 | | | | |
| 経営リース義務 | 長期賃貸義務 | 15,565 | | | 17,888 | |
| 融資リース義務 | 長期賃貸義務 | 33 | | | 38 | |
| 非流動負債総額 | | 15,598 | | | 17,926 | |
| リース債務総額 | | $ | 16,534 | | | $ | 18,819 | |
| | | | |
(1)融資リース使用権資産を累計償却額に計上する開ける共$26百万1ドルです22百万AS2022年、2022年、2021年12月31日にそれぞれ。
経営性と融資性賃貸の加重平均残存期間と加重平均割引率は、2022年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日までで次のようになる
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 運営中です | | 金融 | | 運営中です | | 金融 |
| 加重平均残存賃貸年限(年) | 12 | | 8 | | 12 | | 9 |
| 加重平均割引率 | 9.3 | % | | 7.5 | % | | 8.7 | % | | 7.5 | % |
| | | | | | | |
ASC 842の規定によると、2022年12月31日現在、会社が所有する取消不能融資と経営リースに関する年間賃貸債務総額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 金融 | | 運営中です | | |
| (百万単位で) | 賃貸借証書 | | 賃貸借証書 | | 合計する |
| 2023 | $ | 9 | | | $ | 2,347 | | | $ | 2,356 | |
| 2024 | 7 | | | 2,360 | | | 2,367 | |
| 2025 | 6 | | | 2,384 | | | 2,390 | |
| 2026 | 7 | | | 2,409 | | | 2,416 | |
| 2027 | 6 | | | 2,405 | | | 2,411 | |
| 2028年以降 | 20 | | | 15,530 | | | 15,550 | |
| 未割引の固定最低レンタルコスト支払い総額 | 55 | | | 27,435 | | | 27,490 | |
差し引く：レンタルインセンティブの売掛金を表す金額(1) | — | | | (178) | | | (178) | |
| 差し引く：利息を表す額 | (17) | | | (10,693) | | | (10,710) | |
| 将来のレンタル支払いの現在価値 | 38 | | | 16,564 | | | 16,602 | |
| 減算：販売待ちの債務を持つように分類する | — | | | (68) | | | (68) | |
| 差し引く：レンタル債務の現在部分 | (5) | | | (931) | | | (936) | |
| 長期賃貸債務総額 | $ | 33 | | | $ | 15,565 | | | $ | 15,598 | |
| | | | | |
(1)賃貸奨励売掛金とは、主に当社が予想して受け取った金額を指し、関連する所有者との賃貸条項に基づいて返済すべき賃貸改善支払いと、当社のある賃貸を交渉して稼いだブローカー手数料の売掛金に関するものである。
カタログ表
WeWork Inc.
連結財務諸表付記
2022年12月31日
上記のレンタルの将来の未割引固定最低レンタルコスト支払いには約追加の#ドルは含まれていません450会社が2022年12月31日まで所有していない実行済み賃貸解除不可に関する百万ドル。ASC 842により承認された取り消すことができない会員契約の詳細については、付記19を参照されたい。
注21.所得税
2019年7月15日、会社再編後、WeWork Inc.はWe Company MC LLC(“We Company MC”)の唯一の所有者となり、We Company MC LLCは完全所有の無視された実体であり、Efficientの一般パートナーと所持者である100また，Teem Holdings Inc.，Euclid WW Holdings Inc.，Meetup Holdings Inc.とWe Company Management LLCは，We Company MCとWeWork Partnershipの有限責任パートナーおよび各種保有者の完全子会社に間接的にまたは直接なるWeWorkパートナーシップ利益利息単位それは.パートナー関係として、WeWorkパートナーシップは通常、米国連邦およびほとんどの州と地方の所得税を支払う必要はないが、WeWorkパートナーシップはそれを介して100一部の外国司法管轄区では、WeWork Companies LLCの%持分所有権は源泉徴収税を支払う必要がある。WeWork組合によって生成された任意の課税所得額または損失は、各メンバーそれぞれの所有権パーセンテージに基づいてそのメンバーの課税所得額または損失に伝達され、そのメンバーの課税所得額または損失に計上され、組合企業への投資によって決定された基差に基づいて初期繰延税金資産が調整される。2020年12月31日までの年度内に、MeetupとTem共同権益の償還と実体株の売却により、一部の繰延税金資産の償却と純資本損失の確認が行われた。
米国所得税の場合、業務合併(付記3で述べたように)は、規則368(A)節で示される再編資格に適合することが予想されるため、税務構造に大きな影響を与えない。
税引前損失の構成は以下のとおりである：資産負債
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| (百万単位で) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| アメリカです。 | $ | (1,721) | | | $ | (3,313) | | | $ | (1,541) | |
| アメリカではない | (568) | | | (1,316) | | | (2,273) | |
| 税引き前損失総額 | $ | (2,289) | | | $ | (4,629) | | | $ | (3,814) | |
| | | | | |
“所得税優遇(規定)”の構成部分は以下の通りです
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| (百万単位で) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 当期税収割引(規定)： | | | | | |
| 連邦制 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 州と地方 | — | | | — | | | — | |
| アメリカではない | (9) | | | (3) | | | (21) | |
| 当期税金支出総額 | (9) | | | (3) | | | (21) | |
| | | | | |
| 繰延税金優遇(準備金)： | | | | | |
| 連邦制 | 2 | | | — | | | — | |
| 州と地方 | 1 | | | — | | | — | |
| アメリカではない | — | | | — | | | 1 | |
| 繰延税項目利益総額(準備金) | 3 | | | — | | | 1 | |
| 所得税の割引 | $ | (6) | | | $ | (3) | | | $ | (20) | |
| | | | | |
カタログ表
WeWork Inc.
連結財務諸表付記
2022年12月31日
アメリカ連邦法定税率と会社の有効税率の入金は以下の通りです:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| (百万単位で) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| アメリカ連邦税率で計算される所得税割引 | $ | 481 | | | $ | 972 | | | $ | 801 | |
| 州所得税、評価手当を含む | 1 | | | — | | | — | |
| 税金を前納する | (3) | | | (2) | | | (8) | |
| 外貨利回り | 34 | | | 47 | | | 39 | |
| 株に基づく報酬 | (3) | | | (6) | | | (31) | |
| 差し引かれない補償 | — | | | (90) | | | — | |
| 差し引かれない費用 | (2) | | | (30) | | | (15) | |
| 差し引くことのできない金融商品費 | (52) | | | (118) | | | 137 | |
| 営業権の減価 | — | | | — | | | (1) | |
| 為替レートの変化 | (3) | | | 528 | | | 143 | |
| Chinaco解固作用 | — | | | — | | | (287) | |
| 限られた生命の無形資産 | — | | | 283 | | | — | |
| その他、純額 | (117) | | | 19 | | | (55) | |
| | | | | |
| 推定免税額 | (342) | | | (1,606) | | | (743) | |
| 所得税の割引 | $ | (6) | | | $ | (3) | | | $ | (20) | |
| | | | | |
カタログ表
WeWork Inc.
連結財務諸表付記
2022年12月31日
繰延所得税は、財務報告目的で確認された資産と負債の帳簿金額と税務目的で確認された金額との間の一時的な差異の影響を反映している繰延税金資産と負債の構成要素は以下の通りです以下は中国政府の決定である
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
(百万単位で) | 2022 | | 2021 |
| 繰延税金資産： | | | |
| 共同企業への投資 | $ | 791 | | | $ | 586 | |
| 賃料を繰延する | 155 | | | 197 | |
| 財産と設備 | 183 | | | 160 | |
| 費用を計算する | 7 | | | 8 | |
| 株に基づく報酬 | 10 | | | 9 | |
| 融資義務を延期する | 4 | | | 2 | |
| 外国為替未実現損失 | 6 | | | 10 | |
| 純営業損失 | 3,424 | | | 3,055 | |
| 資本損失 | 42 | | | 26 | |
| 限られた生命の無形資産 | 1,502 | | | 1,783 | |
| 利子 | 25 | | | 21 | |
| リース責任 | 2,198 | | | 2,490 | |
| 他にも | 16 | | | 16 | |
| 繰延税金資産総額 | 8,363 | | | 8,363 | |
| 推定免税額 | (6,044) | | | (5,776) | |
| 繰延税項目純資産総額 | 2,319 | | | 2,587 | |
| | | |
| 繰延税金負債： | | | |
| 賃料を繰延する | (3) | | | (1) | |
| 費用を計算する | (2) | | | (6) | |
| 為替未実現 | (1) | | | (1) | |
| 財産と設備 | (11) | | | (50) | |
| | | |
| 使用権資産 | (2,175) | | | (2,477) | |
| 他にも | (125) | | | (51) | |
| | | |
| 繰延税金負債総額 | (2,317) | | | (2,586) | |
繰延税項目純資産(1) | $ | 2 | | | $ | 1 | |
| | | |
(1)2022年12月31日と2021年12月31日まで、ドル21000万ドルと300万ドルです1繰延税項純資産はそれぞれ他の資産の構成要素として付随する総合貸借対照表に計上される。
私たちは私たちの繰延税金資産の現金化能力を評価し、繰延税金資産のすべてまたは一部が現金化できない可能性が高い場合に推定準備を確立する。当社はすでに大部分の司法管轄区で繰延税項純資産入金全額推定値について準備していますが、ある司法管轄区では、当社に利益業務がある場合に評価準備を記録することはありません。あるいは、当社の将来の繰延税金資産の一部を相殺する繰延税項負債が存在するため、当社は一部の推定準備のみを記録しています。2022年12月31日まで、すべてのプラスと負の証拠が利用可能な重みに基づいて、私たちの一部の繰延税金資産が現金化される可能性はあまりないと結論した。このような推定手当として、金額は#ドルだ6.0当社の繰延税金資産は10億ドルを確認しました。2022年の推定手当純増加は#ドル増加に変化した0.3十億ドルです。
2019年4月1日，WW Worldwide CVは知的財産権をWeWork UK Internationalに譲渡した.財務報告の場合、無形資産(マーケティング無形資産、技術知的財産権、およびノウハウを含む)の帳簿価値はゼロであることが確認されるが、税務目的のために、無形資産は支払う対価格の価値を負担する。価格に対する価値は会社の取引当日の全体評価に基づいており、イギリス税務及び税関総署(“HMRC”)の審査と署名に提出された。イギリスの所得税について言えば、繰延税金資産と各種
カタログ表
WeWork Inc.
連結財務諸表付記
2022年12月31日
税金の償却を生成する知的財産権の構成要素を確立した。この取引は現在イギリス税務監督管理委員会の審査を受けており、繰延税金資産は全額推定手当で相殺される。
2022年12月31日現在、会社は米国連邦所得税の純営業損失をドルに繰り越している7.6億ドルですその中で6.710億ドルは無期限に繰り越すことができます0.9利用しなければ、2033年から10億ドルが満期になる。同社は資本損失も出て#ドルに繰り越した137100万は、使用しなければ2026年に満期になります。同社は米国州の所得税の純営業損失を#ドルに繰り越した7.610億ドル、満期日はそれぞれ異なり(その中のいくつかは不確定)、利用しなければ、最初は2028年から満期になる。2022年12月31日現在、会社の海外純営業損失はドルに繰り越している4.510億ドル(期限が異なる)で、約$4.010億ドルには不確定な繰越期間がある。
その中のある連邦、州、海外の純営業損失の繰越は国内収入法第382条または類似条項の制約を受ける可能性があり、これらの条項はその使用量に制限を加えている。
同社はその海外子会社が海外業務に無期限再投資した未分配収益に適用された繰延所得税を記録していない。割り当てられていない収益は国際業務を援助し、米国以外で投資するために使用されるだろう
当社は、所得税支給における不確定な税収状況に関する利息と罰金(適用される場合)を確認します。2022年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日まで、税収割引準備金は確認されておらず、不確定税収状況に関する課税利息もない
同社はアメリカ連邦、アメリカ各州、外国司法管轄区で所得税申告書を提出した。いくつかの例外を除いて、当社のNOL繰り越しにより、多くの納税年度は税務機関の審査を受けることができます。
注22。転換可能優先株
業務合併(付記3で述べたように)については，すべての系列のLegacy WeWorkが優先株を以下の交換割合で会社のA類普通株に変換することができる0.82619それは.業務合併前期間の全株式金額は、業務合併に続く等値流通株数の両替比率にさかのぼって調整され、逆資本再編が実施されている。
会社が改訂·再述した会社登録証明書によると，会社は発行する権利がある100,000,000額面$の優先株0.00011株(“WeWork Inc.優先株”)。2022年と2021年12月31日までに違います。WeWork Inc.発行済みと発行済みの優先株.
カタログ表
WeWork Inc.
連結財務諸表付記
2022年12月31日
2020年12月31日までに、会社は以下のシリーズの転換可能優先株、1株当たり額面$を発行しました0.0011株当たり：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | 2020年12月31日 | | | | |
| (金額は百万単位であるが、株式金額は千単位を除く) | | | 株 | | | | | | | | | | |
| | 発表されました | | 携帯する | | | | | | | | |
| | 卓越した | | 金額 | | | | | | | | |
| Aシリーズ | | | 31,720 | | | $ | 17 | | | | | | | | | |
| Bシリーズ | | | 18,313 | | | 41 | | | | | | | | | |
| Cシリーズ | | | 23,467 | | | 155 | | | | | | | | | |
| D-1シリーズ | | | 9,864 | | | 199 | | | | | | | | | |
| D-2シリーズ | | | 7,750 | | | 156 | | | | | | | | | |
| Eシリーズ | | | 10,900 | | | 433 | | | | | | | | | |
| Fシリーズ | | | 11,368 | | | 676 | | | | | | | | | |
| Gシリーズ | | | 27,358 | | | 1,730 | | | | | | | | | |
| G-1シリーズ | | | 26,288 | | | 2,681 | | | | | | | | | |
| H-1シリーズ | | | 135,324 | | | 1,353 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 採掘する | | | 2,438 | | | 224 | | | | | | | | | |
| ジュニール | | | 1 | | | 1 | | | | | | | | | |
| 合計する | | | 304,792 | | | $ | 7,666 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
2018年3月、会社取締役会指定11,484,041優先株を買収する認可優先株(“買収優先株”)としては、取締役会が指定した1つまたは複数の系列ごとに時々分割·発行することができる。
その会社は発行した違います。2021年12月31日までの年間で優先株を買収する。当社は2020年12月31日までに発行します25,7242019年12月31日までに年度内に買収に関連して発行された買収優先株株式
2019年10月、会社取締役会の許可187,565,805H-1系列転換可能優先株(“H-1シリーズ”)に指定された承認優先株の株式187,565,805H-2シリーズ転換可能優先株に指定された株(“H-2シリーズ”)107,312,100H-3シリーズ転換可能優先株に指定された株(“H-3シリーズ”)と107,312,100H-4系列転換可能優先株(“H-4シリーズ”)に指定された株(総称して“H系列優先株”と呼ぶ)。シリーズH-1およびシリーズH-2のオリジナル発行価格は$14.041株当たり、シリーズH-3とシリーズH-4のオリジナル発行価格は$0.01一株ずつです。系列H-1と系列H-3は投票権を持つが，系列H-2と系列H-4は投票権を持たない
2020年4月、当社は太平洋会社のまとめを終えて発表しました28,489,311会社H-1シリーズは取引の対価格として優先株の株式を転換することができる。これらの株の公正価値は$である9.842020年4月にSBG連属会社に発行した際の1株当たり収益。詳細は付記10を参照されたい。
2020年4月に、2019年の株式承認証の一部行使について、当社は発行します92,590,259H-1シリーズ転換可能な優先株株、$に記録911百万は、2019年の株式発行日の公正価値に相当する。より詳細は付記16を参照
二零一四年十二月三十一日現在、当社はCシリーズ優先株株に変換可能な転換可能手形を発行しています。転換可能手形は2014年の成立時にCシリーズ優先株式帳簿金額の構成要素とされた。業務統合については、変換可能チケットはキャンセルされ、自動的に変換されます468,394A類普通株。
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2022年12月31日
A、B、C、D−1、D−2、E、F、G、G−1およびH系優先株は“高級優先株”と呼ばれる。業務合併後、各系列が優先株を転換できる権利と優先株は有効ではなくなった。
注23.株主権益
普通株--2021年10月20日、会社の普通株と引受権証がニューヨーク証券取引所で取引を開始し、株式コードはそれぞれ“WE”と“WEWS”です。会社が改訂·再述した会社登録証明書によると，会社は発行する権利がある1,500,000,000額面$のA類普通株0.00011株当たり、そして25,041,666額面$のC類普通株0.0001一株ずつです。
業務合併の前に、会社は四つ法定普通株、伝統WeWork A類普通株、伝統WeWork B類普通株、伝統WeWork C類普通株と伝統WeWork D類普通株。業務合併の結果、Legacy WeWorkは流通株1株当たり新規発行会社A類普通株を受け取る権利に変換されたが、Legacy WeWork C類普通株を除くと、これらの株式は会社C類普通株の新規発行株を受け入れる権利に変換された。1株当たりC類普通株には権利がある1つは1株当たりの投票権(A株のような)；しかし、C株には経済的権利がない。
2021年2月26日、和解合意(定義付記27参照)について、Legacy WeWork B類普通株のすべての流通株は自動的にLegacy WeWork A類普通株(“B類転換”)に変換された
所有者の選択によると、各伝統的なWeWork B類普通株は、いつでも伝統的なWeWork A類普通株の全額払込および評価不可能な株式に変換することができる。譲渡が発生した場合、Legacy WeWork B系普通株の株式も自動的にLegacy WeWork A類普通株の株式に変換される(ある許可された譲渡は除く)
従来のWeWork B類普通株のいずれかの株式がソフトバンクに譲渡されるべきであれば、このように譲渡された従来のWeWork B類普通株は、自動的に従来のWeWork D類普通株に変換される。前回述べたほか、その改訂·再発行された“会社登録証明書”は、Legacy WeWorkがLegacy WeWork D類普通株を発行することを禁止している。Legacy WeWorkのD類普通株式は、保有者の選択に応じて、Legacy WeWorkの株式をLegacy WeWork A類普通株式に譲渡またはNeumannさん死去したり、譲渡したりする場合に1対1で変換される
その改訂および再予約された会社登録証明書は、Legacy WeWorkが追加的な従来のWeWork B類普通株や伝統的なWeWork C類普通株の発行を禁止しているが、限られた場合を除いて、例えば改訂及び再予約会社登録証明書の発効日に付与された従来のWeWork B類普通株株式の購入承認権を行使する。
2019年10月30日より、ソフトバンク取引について、従来のWeWork A類普通株の保有者が権利を有する1つは1株当たりの投票権と従来のWeWork B類、C類、D類普通株の保有者は権利がある三つ1株当たりの投票数。2019年10月30日までに、従来のWeWork B類普通株と従来のWeWork C類普通株保有者が権利を持つ10個1株当たりの投票数。B類普通株とC類普通株の保有者は単独カテゴリとして投票し、2人の当社取締役を選挙する権利があり、任意の伝統的なWeWork B類普通株または伝統的なWeWork C類普通株のいずれの株式も発行されていない限り。和解協議とB類転換について，Legacy WeWork C類普通株の株式1つは株で投票するのではなく三つ.
カタログ表
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連結財務諸表付記
2022年12月31日
Legacy WeWork A類、Legacy WeWork B類とLegacy WeWork D類の普通株の株式ランキングは同じであり、現金配当で同等の待遇を受け、会社の清算、売却、解散時に収益分配に参加する権利がある。Legacy WeWork C類普通株の株は非経済的利益とされている。従来のWeWork C類普通株の所有者は、従来のWeWork B類普通株が任意の配当金、株式分割、分割、細分化または株式組み合わせ、再分類または資本再編を宣言または行わない限り、従来のWeWork C類普通株の所有者がその保有する伝統的なWeWork C類普通株について任意の配当金(現金、財産または株式を含む)を獲得する権利がない場合、従来のWeWork C類普通株は同じ割合と同じ方法で対応する株式調整を行う。
株主合意-業務合併については、当社はBowXホールディングスLLC(“保税人”)と株主合意(“株主合意”)を締結しているSVF II株主合意によると、合意締結側が指定された数のA種類普通株を継続して保有している限り、各契約側は、取締役会指名のために、株主合意で指定された取締役候補数を指定する権利がある。株主合意は、(I)特定の洞察パートナー投資家が指定された数のA類普通株を継続して保有している限り、洞察パートナーは取締役を指定する権利があり、(Ii)ある喜達屋資本投資家が指定された数のA類普通株を継続して保有している限り、喜達屋資本は取締役会観察員を指定する権利があると規定している。
株式承認証— 2022年12月31日現在、当社株を買収するための既発行株式承認証は、付記17で検討され、それぞれ開示されているソフトバンクとソフトバンク関連会社が保有する権利証は含まれておらず、以下のようになる
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
変換可能なのは | | 株式数 | | 行権価格 | | 期日まで |
| A類普通株 | | 4,495 | | | $ | 15.89 | | | 2025年7月31日 |
| A類普通株 | | 23,873,282 | | | $ | 11.50 | | | 2026年10月20日 |
| | 23,877,777 | | | | | |
| | | | | | |
2021年12月31日現在、当社株を買収する流通権証(付記17で検討されているソフトバンクとソフトバンク関連会社が保有する権利証は含まれていません)は以下の通りです
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
変換可能なのは | | 株式数 | | 行権価格 | | 期日まで |
| A類普通株 | | 4,495 | | | $ | 15.89 | | | 2025年7月31日 |
| A類普通株 | | 23,873,292 | | | $ | 11.50 | | | 2026年10月20日 |
| | 23,877,787 | | | | | |
| | | | | | |
ソフトバンクとソフトバンク関連会社が保有する未償還権証は、2022年、2022年、2021年12月31日現在、以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
変換可能なのは | | 株式数 | | 行権価格 | | 期日まで |
| A類普通株 | | 5,057,306 | | | $ | 0.02 | | | 2024年12月27日 |
| A類普通株 | | 39,133,649 | | | $ | 0.01 | | | 2031年10月20日 |
| A類普通株 | | 11,923,567 | | | $ | 0.01 | | | 2031年12月6日 |
| | 56,114,522 | | | | | |
| | | | | | |
私募と株式公開証
業務合併前にLegacy BowXが発表しました7,773,333私募株式権証(“保険権証”又は“私募株式承認証”)及び16,100,000株式証(“株式公開承認証”)を公開する。業務合併が完了した場合、当社は保険証と株式公開承認証を担当します。全ての全体が
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2022年12月31日
権利証所持者は会社A類普通株を購入する権利があり、価格は$11.50株ごとに、調整が行われるかもしれません。Legacy BowX部門を分離した後(1A類普通株と1/3株式承認証)は、断片的株式証を発行できないため、最高で達することができる16,100,000公共株式証明書を発行することができます最終数字は16,099,959それは.株式承認証はいつでも行使できます。a)遅い時間から)30業務合併完了後の日数とb)12Legacy BowXが2020年8月7日に初公募が終了した日から数ヶ月、満期になります5年企業合併が完了した後、または償還または清算の時にもっと早い。
保権証は公開株式証と同様であり、異なる点は、(1)保権証と保険権証の行使時に発行可能なA類普通株の株式は、以下の場合に譲渡、譲渡または売却できない点である30いくつかの限られた例外状況を除いて、(2)保険者承認株式証は償還できなくなり(いくつかの例外状況を除いて)、現金なしで行使することができ、この等承認持分証が初期購入者またはその許可譲渡者によって所有される限り、および(3)初期購入者およびその許可譲渡者も私募株式証に関連するいくつかの登録権を有することになる。権利証明書が初期購入者又はその許可譲渡者以外の者が保有する場合、保権証は自社で償還することができ、当該等所有者が株式公開承認証と同じ基準で行使することができる。
いったん公共株式証明書を行使できるようになると，会社は未償還の引受権証の一部ではなく少なくともすべてを償還することができる30数日前に書面で償還を通知する.当社は2つの場合に引受権証を償還することができる。
会社は現金と引き換えに未発行の引受権証を$で償還することができる0.01参考値が$以上であれば、各手令18.00一株ずつです。株式承認証保有者は，償還期間内に予定償還日までに未償還引受権を行使する権利があり，金額は$である11.50一株ずつです。もし保険権証が引き続き元の株式証の所有者或いは譲渡者が保有することを許可された場合、保険者は株式権証を承認して償還を免除することができる。
会社は未償還の引受権証を償還することができ，価格は$である0.10参考値が$以上であれば、各手令10.001株当たり、保証権証も同時に償還を要求された。権利証所持者は、償還期間中に予定の償還日前に無現金方式で未満期株式証を行使する権利がある。
権利証所持者は，2022年と2021年12月31日までの年度内に権証を行使し，合計を購入した10そして206,547それぞれA類普通株である.同社は$を受け取りました億ドル2022年12月31日と2021年12月31日までの年度内に、株式証行使の収益を承認する。
2022年12月31日までの年度内に、株式証保有者が許可されていない私募株式証譲渡を行い、金額の合計は2,332,000A類普通株。私募株式証明書の公正価値は#ドルである4移転時には、株式証負債から総合貸借対照表における追加実収資本に移行する。
ソフトバンクとソフトバンク関連会社株式証
ソフトバンク高級無担保手形引受持分証及び2020 LC融資株式承認証
2021年10月の業務合併については、ソフトバンク高級無担保手形株式承認証及び2020年LC融資証(付記17で述べたように)は、A類普通株式を購入する権利を有する株式取得承認証に変換されており、その条項及び条件は、業務合併発効直前に当該等株式証について有効な条項及び条件が同じである(“変換された会社株式証”)であるが、(I)当該等の変換された会社株式証に係るA類普通株式株式(四捨五入が最も近い全体株式)の数は、当該会社等の株式証明に制限されている会社株式数に両替比率を乗じたものである。及び(Ii)当該等変換された会社の株式承認証の1株当たりの権利価格と、直前に発効した当該等の会社の株式証の1株当たりの権益とに等しい
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2022年12月31日
業務合併の発効時間を交換比率で割る(1株当たりの行使価格は、このようにして、最も近い100%に上方丸め込む)
業務合併日まで、ソフトバンク高級無担保手形株式証と2020年LC融資権証の公正価値は#ドルである351000万ドルと300万ドルです17それぞれ株式承認証負債から総合貸借対照表中の追加実収資本に転換する
初の株式承認証
2021年10月の業務合併について，WeWork Inc.は株式承認証を発表したSVF II購入するSVFEと28,948,838そして10,184,811A類普通株で、1株当たり価格は$です0.01(“第一株式承認証”)。最初の引受権証の発行は、ソフトバンクとその関連会社の支持を得るために、Legacy WeWork優先株を1対1でLegacy WeWork普通株に自動的に変換するものである。同社は#ドルの追加出資を確認した40610，000，000ドルおよび追加投入資本内の等しい相殺金額は、第1回承認株式証が業務合併時の公正価値に相当する。第1回株式承認証は2031年10月20日に満期、つまり業務合併終了10周年になる
LC株式証明書
信用状融資拡張(付記17で述べたような)について、当社はSBGに引受権証(総称して“LC株式承認証”と呼ぶ)を発行して購入する11,923,567A類普通株は、1株当たり価格は$に相当します0.01それは.信用状株式証のドル発行時の公正価値102百万ドルは総合貸借対照表で追加実収資本であることが確認された。2022年3月、LC株式証はSVF II(DE)LLCに譲渡された。信用証株式証明書は2031年12月6日に満期、つまり発行日の10周年になる。信用状融資終了延期の実質金利は12.780%は、5.475%現金と7.305引受権証の%です。
注24.株に基づく報酬
2015年2月4日から、会社は、改訂された株式ベースの報酬計画-2015年度持分インセンティブ計画(“2015計画”)を採択し、その管理層、従業員、非従業員取締役および他の非従業員に株式ベースの奨励(株式オプション、制限株、RSUを含む)を付与することを許可した。2015年に計画が採択された後、当社が2013年に採択した当初の計画は再支出されなかった。2020年3月17日、当社は2015年度計画及び2015年度計画を再記述し、付与及び発行のために予約した株式プールを改訂した67,570,890A類普通株と42,109,086B類普通株。業務合併終了時には、2013年度計画(定義は本稿参照)および2015年度計画(定義は本稿参照)の項の残り未分配株式備蓄はログアウトしており、2013年度計画や2015年度計画に基づいて新たな奨励を与えることはない。2013年計画と2015年計画下の未償還報酬は、WeWork Inc.が業務合併終了時に負担し、2013年計画と2015年計画の条項によって引き続き管轄されている。業務統合に関しては、従来のWeWorkオプションとRSUを持つ人毎に、報酬の元の条項に応じて付与された交換比率に応じて調整された等値報酬が得られる。
業務合併において、“2021年株式激励計画”(“2021年計画”)は2021年9月19日にLegacy BowX取締役会を通過し、2021年10月19日に株主の承認を得た。2021年には企業合併終了時に発効する予定です。2021年計画では、従業員、非従業員取締役、非従業員第三者への株式オプション、株式付加価値権、制限株式、制限株式単位、および他の株式または現金ベースの奨励を許可する予定です39,657,7812021年計画によると、A類普通株は最初に保留して発行される。2021年計画によると発行可能なA類普通株の数は、会社の取締役会の許可を得て、2022年1月1日から毎年1月1日に増加することができるが、2031年10月20日以降は増加してはならず、額は(I)に等しい(A)超過(あれば)の数に等しい39,657,781(B)当時2021年計画に基づいて保留されていたA類普通株数を超える
カタログ表
WeWork Inc.
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2022年12月31日
1月1日まで、および(Ii)取締役会が決定した数の少ないA類普通株；ただし、発行されたA類普通株式総数(発行された奨励金に割り当てられた任意の株式を含む)を超えてはならない63,452,448それは.“2021年計画”および“2013年計画”と“2015年計画”によると、会社が行使価格や納税義務を支払うために抑留した、その後没収、満期、ログアウトされた株は2021年計画に再組み入れられて発行され、この計画を超えないことが条件となる63,452,448株式です。
2022年12月31日、2022年、2021年まで、8,187,698そして1,491,3192021年計画によると、A類普通株の株式は控除抹消後にそれぞれ付与される。
業務合併について、Legacy BowX取締役会は2021年9月19日に2021年従業員株購入計画(ESPP)を採択し、2021年10月19日に株主承認を得た7,931,556A類普通株の株は最初にESPPによって予約されて発行されました。ESPPが発行できるA類普通株数によると、会社の取締役会の許可を得て、2023年1月1日から毎年1月1日から増加することができるが、2031年10月20日以降に増加してはならない7,931,556増発日までに増発計画により許可されたが発行されていない株式を差し引くが、増発計画に基づいて予約して発行する普通株式数は超えてはならない72,000,000株式です。2022年、2022年、2021年12月31日現在、ESPPによる株式は何も発行されていない。
株の報酬に基づいて 以下のツールおよび取引確認の従業員および非従業員取締役に関する株式報酬支出は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日までの年度 |
| (百万単位で) | | | | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| サービス型限定株式単位 | | | | | $ | 37 | | | $ | 29 | | | $ | 8 | |
サービス型既得性株式オプション(1) | | | | | 8 | | | 13 | | | 28 | |
サービス、業績、および市場に基づく帰属制限株式単位(2)(3) | | | | | 1 | | | 5 | | | — | |
サービス、業績、および市場に基づく帰属株式オプション(2) | | | | | 2 | | | 13 | | | 1 | |
| WeWorkパートナーシップ利益利息単位 | | | | | — | | | 102 | | | 1 | |
| 2021年入札見積 | | | | | — | | | 48 | | | — | |
| | | | | | | | | |
| 2020入札見積 | | | | | — | | | — | | | 9 | |
| 2020年オプション再定価 | | | | | 1 | | | 1 | | | 1 | |
| 太平洋LTEIP脱退事件 | | | | | — | | | — | | | 11 | |
| 他にも | | | | | — | | | 3 | | | 4 | |
| 合計する | | | | | $ | 49 | | | $ | 214 | | | $ | 63 | |
| | | | | | | | | |
(1)$も含めて12022年12月31日までの年度内に、LatamCo子会社が2022年LatamCo 2022年従業員持株計画(以下、議論と定義)に基づいて付与されたサービスベースオプション奨励確認のための株式ベース報酬に1百万ユーロを支出する
(2)過去に記録された株式ベースの報酬支出#ドルのヒットも含めて51000万ドルと300万ドルです3それぞれ2022年12月31日までの年間で没収された未帰属オプションおよび未帰属RSUに使用される。2021年12月31日と2020年12月31日までの年間では，先に無帰属オプションと没収されたRSU記録の株式による補償費用の沖売りは記録されていない
(3)$も含めて12022年12月31日までの年度内に、業績帰属条件の見直しによる公正価値調整により、先に記録された株式による報酬支出が100万ドル逆転した。
従業員および非従業員取締役に関する株式報酬支出は、以下の財務諸表行項目に記載されている
カタログ表
WeWork Inc.
連結財務諸表付記
2022年12月31日
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日までの年度 |
| (百万単位で) | | | | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | | | | |
| 場所運営費 | | | | | $ | 6 | | | $ | 15 | | | $ | 9 | |
| 販売、一般、行政費用 | | | | | 43 | | | 95 | | | 42 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 再構成とその他の関連コスト | | | | | — | | | 104 | | | 12 | |
| 株式に基づく報酬総支出 | | | | | $ | 49 | | | $ | 214 | | | $ | 63 | |
| | | | | | | | | |
非従業員請負者が提供するサービスに関連する株式で計算された報酬支出は、以下のツールおよび取引を含む販売、一般および行政費用に記載されている
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日までの年度 |
| (百万単位で) | | | | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
サービス型既得性株式オプション(1) | | | | | $ | — | | | $ | (2) | | | $ | 2 | |
| 中科普通株引受権 | | | | | — | | | — | | | 6 | |
| | | | | | | | | |
| 合計する | | | | | $ | — | | | $ | (2) | | | $ | 8 | |
| | | | | | | | | |
(1)これは1ドルです22021年12月31日までの年間で確認された100万ユーロの回収は、これまで没収されていた未帰属オプションの費用と関係がある。2022年、2022年、2021年、2020年12月31日までの年度は、ありません, $0.11000万ドルと300万ドルです0.4それぞれ非従業員に付与された受信貨物及び提供されたサービスに関する株式オプション費用である。これらの費用は資本化され、財産及び設備の構成要素として連結貸借対照表に記録される。
制限株Aクラス普通株が個人に交付された場合、会社は、限定株式およびRSUを普通株の発行済みおよび流通株に反映させる次の表は、会社の2022年12月31日までの年間制限株とRSU活動をまとめています
| | | | | | | | | | | |
| | | 加重平均 |
| 株 | | 日価を授与する |
| | | |
| | | |
| 帰属していない、2021年12月31日 | 12,230,623 | | | 7.36 | |
授与する | 10,712,311 | | | 6.43 | |
| 既得 | (3,733,105) | | | 5.73 | |
| | | |
| 没収/キャンセルされる | (5,528,070) | | | 8.93 | |
許可されていない、2022年12月31日 | 13,681,759 | | | $ | 6.10 | |
| | | |
RSU報酬は主に時間に基づいた報酬で毎年三つ-はい-7年制サービス期限。これらの報酬は、当社に雇用され続けることによって、または当社にサービスを提供することによって帰属するまで、没収されるリスクに直面する。
帰属制限株とRSUの公正価値は、2022年12月31日、2021年、2020年12月31日までの年間で$となる51000万、$141000万ドルと300万ドルです22億5千万ドルと2億5千万ドルです
2022年12月31日までに1ドルあります54従業員と非従業員取締役に付与された未帰属RSUに関する未確認株式報酬支出総額のうち、加重平均期間中に約を確認する予定である1.8何年もです。
以下は、同社の2022年12月31日現在の未帰属RSU残高の内訳である
カタログ表
WeWork Inc.
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2022年12月31日
| | | | | |
| 十二月三十一日 |
| 2022 |
サービスに基づく補助金(1) | 10,632,046 |
| 行政事務と業績に基づく補助金 | 1,708,716 |
行政事務、業績、市場ベースの贈与(1) | 1,340,997 |
| 合計する | 13,681,759 |
| |
(1)2021年の業務合併終了時に流動資金による業績帰属条件を満たすとみなされる奨励については、当社は必要なサービス期間内に補償コストを直線的に確認し、業務合併終了時に提供されたサービスを累積的に追跡する。
行政事務と業績に基づく条件
帰属していない賠償残高のうち826,190無許可のRSUと1,239,2852021年12月31日までの年間でサービスと業績に基づくRSU賞が授与されます。各RSUは、完全に帰属したときに会社Aクラス普通株を取得する権利を表す。これらのRSUは1つ7年制契約条項は、企業合併終了時に満たす履行条件を含む。RSUは、当社に雇われたり、当社にサービスを継続したりする前に、没収されるリスクに直面する
行政事務、業績、および市場に基づく条件
2022年12月31日と2021年12月31日までの年間で、会社はある従業員にRSU奨励を授与し、A類普通株に帰属し、サービス、業績、市場に基づく帰属条件を含む。2021年の業務統合が完了した後、これらのRSUは、(A)レバレッジフリーキャッシュフロー(報酬に定義されているような)にリンクされた業績ベースの帰属条件、または(B)会社Aクラス普通株株価に基づく市場ベースの帰属条件のいずれかに達した後に帰属する資格がある。モンテカルロシミュレーション方法を用いて、市場の帰属条件に基づく経路依存性を解決するために、業績および市場条件に基づく報酬を有する公正な価値を推定する。奨励期限、権益価値、期待変動率、無リスク収益率などの一連の正規分布に従うランダム変数に基づいて、未来の権益価値に対してシミュレーションを行い、未来の権益価値の大量の潜在経路を得た。シミュレーション中の各経路は、市場ベースの条件が満たされているかどうかを決定するために、90取引日の平均将来資本価値を測定することを含む。これらのRSUに関する未確認費用は約$である1億ドル加重平均期間中に確認される予定です1一年です
当社が確認した報酬の補償コストは、加速帰属法を用いた市場条件を含むサービスと業績に基づく帰属条件に依存する。業績帰属条件が発生する可能性のある部分については、当社は、(A)明示的に必要なサービス期間または(B)暗黙的に履行または誘導された市場ベースの必要サービス期間のうちの短い年長者に対して、最高関連付与日の公正価値(年長者を基準とする)で各ロットの補償コストを確認し、サービスを提供したトラフィックの組み合わせが終了したときに追跡を累積する。業績に基づく帰属条件が不可能な部分については、当社は、明示的サービスまたは派生的な市場ベースの必要なサービス期間の長い期間における補償コストの各部分を確認し、サービスを提供したビジネスグループの終了時に累積的に追跡する。
2018年、当社のある元幹部が配布されました624,631制限されたA類普通株と元金残高計#ドルの追徴権のある元票を交換する202018年12月31日現在、株式構成要素として含まれています。2020年12月31日までの年度中に、当社は融資と利息合わせて$を免除します131000万ドルの結果は02021年12月31日までの持分への影響。
カタログ表
WeWork Inc.
連結財務諸表付記
2022年12月31日
2019年、会社のある元幹部が配布された93,886制限されたA類普通株と元金残高計#ドルの追徴権のある元票を交換する22019年12月31日現在、株式構成要素として含まれています。2020年度には22000万ドルのローンと受取利息は現金で元金と利息を返済して決済され、総額は#ドルです1億ドルで会社に降伏する53,280A類普通株、合計$01000万ドルと許しドル1添付の統合業務レポートでは、再構成および他の関連(収益)コストの構成要素として確認される。これらの制限株は当初計画されていた以上に5年帰属期間中、当社は元の発行価格で買い戻す必要があります。2020年に全額返済されるローン金利は2.6%.
WeWork組合における利益利益単位と非持株組合利益-2019年7月と8月、Legacy WeWorkの発表39,116,872WeWorkパートナーシップはWeWorkパートナーシップで利子単位を稼ぎ，重み付き平均単位割当ての敷居は$である63.30加重平均単位当たりの割引額$16.87そして、WeWork Partnership利益利益受贈者が保有するいくつかの既存株式オプション奨励を廃止した35,090,905WeWork共同事業では、利益利子単位がNeumannさんに支給され、残りは一部の前経営陣メンバーに支給された。WeWorkパートナーズでWeWorkパートナーズ利益権益単位を持つ各保有者は、Legacy WeWork 1株当たりWeWorkパートナーズのC類普通株利益権益を獲得した。すでに与えられたWeWork組合企業の利益権益単位はいくつかの時間に基づいて、市場に基づいて、及び/或いは業績に基づく帰属条件に制限されなければならない。
2019年10月、ドルを受け取った後1.52019年保証書に基づき、旧版WeWorkを修正649,831WeWork Partnershipは、NeumannさんがCEOを2019年9月に辞任するまでに保有する資本を削減し、単位割り当ての敷居を1ドルから1ドルに引き下げます77.90$まで23.23単位あたりの追跡基数を#ドルから#ドルに減少させた46.43$まで23.23それは.2019年10月、Legacy WeWorkは、残りの部分の修正についてノイマンさんとも最終的に合意しました34,441,074彼のWeWork共同企業利益利息単位賞を決定した(I)6,349,406他のWeWork Partnership利益利息単位は、単位あたりの割当閾値を$から修正するように修正されます77.90$まで23.23単位あたりの追跡基数を#ドルから#ドルに減少させる46.43$まで23.23すぐに帰属します(Ii)12,896,795WeWork組合企業の利益利息単位は、単位当たりの割当敷居を下げ、$から修正される59.65$まで25.48単位あたりの追跡基数を#ドルから#ドルに減少させる46.43$まで25.48そして1ヶ月以内に2年．Legacy WeWorkの支配権の変更や初公募に続く期間は、ノイマンさんのeスポーツ禁止や、eスポーツ禁止協定で定められている制限的な契約やその他の義務の遵守状況に応じて、(Iii)残り15,194,872WeWork共同企業の利益利息単位は没収された
2021年2月、“和解協定”については、付記27で述べたように、残りは12,896,795Neumannさんは、WeWork Partnershipによって所有されているWeWorkパートナシップ社の利益権益単位を完全に帰属していない。また、ノイマンさんのすべて19,896,032我々は組合企業の利益利益を修正し，単位あたりの追跡基数を$に減少させた0単位分配の閾値を$に下げます10.38(De-Spacや初公募株が発生した場合，締め切り定価に応じて下方調整される可能性がある).この修正によりLegacy WeWorkは$を記録しました1022021年3月31日までの3ヶ月間の総合運営報告書に再編とその他の関連(収益)コストを計上する。Neumannさんは、付記3に記載のビジネス統合の成約日に応じて価格設定を下方調整します。Neumannさんは、WeWork Partnership利益権益単位をWeWork Partner Aクラスのパブリックユニットに変換することを選択します。WeWork共同企業の利益利息単位換算の詳細については、付記10を参照されたい
2022年と2021年12月31日までに違います。帰属していないWeWork組合企業は、他の前経営陣メンバーに関連する未償還権益単位を利益にする。
カタログ表
WeWork Inc.
連結財務諸表付記
2022年12月31日
WeWork Partnership利益権益単位の経済条項は所有者に会社の業務の将来の成長と付加価値方面の経済利益を与え、そしてある方面で奨励的株式オプションの経済学を複製することを目的とし、同時に会社と所有者にもっと有効な税務待遇を提供することを目的としている
保有者はまた、保有者の選択に応じて、(A)その既存WeWork Partnership利益権益単位をWeWork Partner A類普通株に変換するか、または(B)そのWeWork Partnership利益権益単位(会社C類普通株の該当株式とともに)を交換(会社選択時に)会社A類普通株または同値現金に交換することもできる。WeWorkパートナがそのパートナーに分配を行う場合、WeWorkパートナーズ利益利益単位が発行されて以来の分配総額がこれらのWeWorkパートナーズ利益利益単位との“総分配ハードル”に等しくなると、WeWorkパートナーズ利益利益単位の所有者は、通常、共同企業権益を持つWeWork Inc.の完全子会社を含む他のパートナーとこれらの分配を共有する権利がある。発行された任意のWeWork組合企業利益権益単位については、“合計分配ハードル”は、このようなWeWork組合企業利益権益単位発行時のWeWork組合企業の清算価値に等しく、この金額は、第三者推定会社のWeWork組合企業に対する推定値に基づいて決定される。WeWork組合の利益権益単位所有者が分配を共有する権利があると(先の割当金額は総割当敷居に等しいため)、所持者は“優先金額”に等しい割当金額を得る権利があり、この金額はWeWork組合の利益単位あたりの設定ドル金額であり、WeWork組合企業の単位当たり利益敷居(第三者評価会社によって決定された総分派敷居の単位利益あたりの利益は単位利益当たりに相当)とその“追跡基礎金額”との差額は、その後、WeWorkパートナーシップ中の他のパートナーと比例して共有される
所有者はまた、(A)その既存のWeWorkパートナー利益権益単位をWeWorkパートナーA類普通株に変換するか、または(B)会社A類普通株または同値現金と交換する(対応する会社C類普通株とともに)、WeWorkパートナー利益権益単位に帰属している。以上のように，彼らが分配する権利を有しているのと同様に，WeWork Partnership利益権益単位を持つ所有者は，WeWork Partnershipの価値が総分配の閾値を超えた場合にのみ，この交換によって価値を得ることができる.これは，取引当日の会社A類普通株の価値と交換されたWeWork Partnership利益単位の単位分配敷居を比較することで測定した。WeWorkパートナシップ利益権益単位を交換する当日、会社A類普通株の価値が交換されたWeWorkパートナシップ利益権益単位の単位割当敷居を超えていれば、保有者はその差額にWeWorkパートナシップ利益権益単位を加えた“優先金額”を得る権利がある(WeWork Partnershipが先に割り当てられた何らかの下方調整の制限を受ける)
WeWorkパートナーズのWeWorkパートナーズ利益権益単位をA類普通株株式と交換したり、WeWorkパートナーズのWeWorkパートナーズ利益権益単位を没収したりした場合、該当するC類普通株株式が償還される。WeWork Partnerに対応するWeWork Partnership利益利益単位の譲渡に関係しない限り，C類普通株の株式を譲渡することはできない.
WeWork組合企業におけるWeWork組合企業の利益利息単位の償還価値は総償還価値に基づいて計量され、WeWork組合企業利益権益単位の帰属条項で提供される従業員サービスの割合を考慮した。償還価値は当社の公正価値によって時期によって異なり、追加実収資本に再分類するか、あるいは追加実収資本から再分類することによって、総合貸借対照表の権益部分を非制御権益の構成部分として入金する
カタログ表
WeWork Inc.
連結財務諸表付記
2022年12月31日
2022年12月31日までに42,057許可されたWeWork共同企業は利息単位を返済していない利益を上げている。しかし、会社株の2022年及び2021年12月31日の公平時価はWeWork共同利益権益単位の未償還単位当たりの割当ハードルを下回っているため、2022年及び2021年12月31日まで、WeWork組合企業の未償還利益権益単位及び相応の非持株権益の全体償還価値はゼロである。会社株の公平時価が分配のハードルを超えることに伴い、WeWork組合の利益利益単位は、WeWork共同企業における会社の所有権パーセンテージを希釈する。
次の表は、2022年12月31日までの年間WeWorkパートナー関係の利益利息単位活動をまとめています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 量 | | 重み付けの- | | 重み付けの- | | 骨材 |
| 私たちの仕事は | | 平均値 | | 平均値 | | 固有の |
| 仲間関係 | | 分布 | | 好み | | 価値がある |
| 利益.利益 利子単位 | | 閾値 | | 金額 | | (単位：百万) |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
未完成、2021年12月31日 | 42,057 | | | $ | 59.65 | | | $ | 13.22 | | | $ | — | |
| 承認を得る | — | | | $ | — | | | $ | — | | | — | |
| 債券交換·償還 | — | | | $ | — | | | $ | — | | | — | |
| *没収/キャンセル | — | | | $ | — | | | $ | — | | | — | |
未返済、2022年12月31日 | 42,057 | | | $ | 59.65 | | | $ | 13.22 | | | $ | — | |
行使可能、2022年12月31日 | 42,057 | | | $ | 59.65 | | | $ | 13.22 | | | $ | — | |
2022年12月31日に帰属と予想されています | 42,057 | | | $ | 59.65 | | | $ | 13.22 | | | $ | — | |
| | | | | | | |
いくつありますか違います。WeWork組合が2022年12月31日と2021年12月31日までの年度内に付与した利益利息単位。
2022年12月31日までに違います。未確認の未確認株式ベースの報酬支出は、未返済のWeWork共同企業利益利息単位からのものである。
株式オプション
サービスの帰属条件に基づく
以下に明記する未償還株式オプションは、主にA類普通株を購入する時間ベースのオプションを含み、その大部分が付与される三つ至れり尽くせり5年ピリオドとは10年契約条項。これらの報酬は、引き続き当社に雇用されたり、当社にサービスを提供することによって帰属するまで没収されるリスクがあります。
カタログ表
WeWork Inc.
連結財務諸表付記
2022年12月31日
次の表は、2022年12月31日までの年間の株式オプション活動をまとめています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 重み付けの- | | |
| | | 重み付けの- | | 平均値 | | 骨材 |
| | | 平均値 | | 残り | | 固有の |
| 量 | | トレーニングをする | | 契約書 | | 価値がある |
| 株 | | 値段 | | 年単位の寿命 | | (単位：百万) |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 未返済、2021年12月31日 | 11,585,025 | | | $ | 7.15 | | | 6.4 | | $ | 49 | |
| 承認を得る | 43,755 | | | $ | 6.06 | | | | | |
| | | | | | | |
| 私は権力を行使した | (1,909,903) | | | $ | 2.50 | | | | | |
| *没収/キャンセル | (3,242,350) | | | $ | 10.99 | | | | | |
| | | | | | | |
| 期限が切れる | (108,024) | | | $ | 8.60 | | | | | |
未返済、2022年12月31日 | 6,368,503 | | | $ | 6.54 | | | 5.9 | | $ | — | |
| | | | | | | |
実行可能、2022年12月31日 | 4,661,547 | | | $ | 7.74 | | | 5.5 | | $ | — | |
| | | | | | | |
2022年12月31日に帰属と予想されています | 6,350,686 | | | $ | 6.54 | | | 5.9 | | $ | — | |
| | | | | | | |
| 付与され行使可能であり，2022年12月31日 | 4,661,547 | | | $ | 7.74 | | | 5.5 | | $ | — | |
| | | | | | | |
2022年12月31日までの年間で43,755オプションを付与する重み付き平均付与日の公正価値は#ドルである6.06それは.2021年12月31日までの年間で違います。オプションは既に付与された.2020年12月31日までの年間で23,704,178オプションを付与する重み付き平均付与日の公正価値は#ドルである2.02.
2022年まで、2022年、2021年および2020年12月31日までに年度内に行使されるオプション総内的価値は71000万、$1331000万ドルと300万ドルです12億5千万ドルと2億5千万ドルです
♪the the the43,7552022年12月31日までの年間で付与されたオプションはブラック·スコイルモデルを用いて推定された。2020年12月31日までの年間で付与された株式オプションでは、1,304,290株式オプションはBlack-Scholesモデルと単一オプション手法を用いて推定し，残りは22,399,888付与された株式オプションの原始行権価格は授与日会社の普通株の公正市場価値より高いため、会社は二項モデルを用いてこれらの奨励の公正価値を推定した。
2021年12月31日までの年間で違います。オプションは既に付与された2022年12月31日と2020年12月31日までの年間発行株式オプションの推定値を以下のように仮定する(これらの仮定には、2020年オプション再定価におけるオプション取引所は含まれていない)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
| 2022 | | | | | | 2020 |
| 普通株主公正価値 | $ 6.26 | | | | | | $ 2.51 - 2.54 |
| 加重平均予想期間(年) | 4.23 | | | | | | 6.22 |
| 加重平均予想変動率 | 50.0 | % | | | | | | 51.0 | % |
| 無リスク金利 | 1.52% | | | | | | 0.30% - 1.02% |
| 配当率 | — | | | | | | | — | |
| | | | | | | |
2022年12月31日現在、従業員と非従業員取締役に付与された未返済オプションの未確認株式報酬支出は約1億ドル52000万ドル、加重平均期間中に約2.8何年もです
2022年12月31日現在、非従業員請負業者やコンサルタントに付与された株式オプションに関する未確認費用はない。
カタログ表
WeWork Inc.
連結財務諸表付記
2022年12月31日
2022年12月31日現在、未確認のコストが資本化されておらず、合併貸借対照表に財産及び設備の構成要素として記録されている。
サービス、業績、市場に基づく条件
2020年12月31日までの年度内に、当社はいくつかの従業員にA類普通株購入の選択権を付与し、このようなA類普通株はサービス及び業績帰属条件、及び市場使用可能性条件を含む。これらの株式オプションは1つあります10年契約条項。これらの株式オプションは、以下の条件に達した後に付与される資格がある：(A)レバレッジのない自由キャッシュフロー(例えば、奨励における定義)に関連する業績ベースの帰属条件、または(B)資本調達(例えば、奨励における定義)または会社A類普通株が任意の国の証券取引所に上場し、企業の推定値に関連する市場状況に関する業績に基づく帰属条件は、2020年から2024年までの異なる業績期間において、3~4つの異なる敷居レベルである。有資格付与の株式オプションは三つ至れり尽くせり5年制サービス期限。これらの株式オプションは、雇用継続や会社サービスによって付与されるまで没収されるリスクがある。
2021年12月31日までの年間で、会社は修正しました13保有する百万件のオプション(改正時のすべての未償還オプションを代表)38従業員は、サービスおよび業績ベースの帰属条件(市場ベースの帰属条件を含む)を含むAクラス普通株式を購入する。会社は、(I)会社がニューヨーク証券取引所、ナスダック又は他の類似国取引所で取引されている株の上場企業となった後、(A)初公募株、又は(B)上場企業が買収(契約を参照)、又は(Ii)会社のA類普通株がいかなる国の証券取引所で公開取引されていない場合、市場に基づく条件を改正し、会社A類普通株の株価を基礎とする。株価は資本調達取引(合意で定義されているように)が終了した日からのみ計算しなければならない。当社はASC 718に基づいて修正会計を採用し、補償コストを新たに計量することを招き、奨励の元の付与日公正価値は奨励の補償コストを測定するために使用されなくなった。新計量日における市場ベースの加重平均公正価値は3.19$が増加しました1.40それぞれの選択肢です。業務合併が完了した場合、上記(A)及び(B)項に関する改訂された流動資金基礎履行条件は満たされているとみなされる。
次の表は、2022年12月31日までの年度におけるこれらのオプション付与の活動をまとめたものである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 重み付けの- | | |
| | | 重み付けの- | | 平均値 | | 骨材 |
| | | 平均値 | | 残り | | 固有の |
| 量 | | トレーニングをする | | 契約書 | | 価値がある |
| 株 | | 値段 | | 年単位の寿命 | | (単位：百万) |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
未済債務2021年12月31日 | 7,652,585 | | | $ | 2.54 | | | 8.4 | | — | |
| 承認を得る | — | | | $ | — | | | | | |
| | | | | | | |
| 私は権力を行使した | — | | | $ | — | | | | | |
| *没収/キャンセル | (2,478,572) | | | $ | 2.54 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
未返済、2022年12月31日 | 5,174,013 | | | $ | 2.54 | | | 7.3 | | $ | — | |
| | | | | | | |
行使可能、2022年12月31日 | — | | | $ | — | | | | | $ | — | |
| | | | | | | |
2022年12月31日に帰属と予想されています | — | | | $ | — | | | | | $ | — | |
| | | | | | | |
付与され行使可能であり，2022年12月31日 | — | | | $ | — | | | | | $ | — | |
| | | | | | | |
業績に基づく帰属条件の下で、奨励の公正価値は二段階二項オプション定価モデルを用いて推定され、基礎普通株価値の影響を反映する
カタログ表
WeWork Inc.
連結財務諸表付記
2022年12月31日
当社の複雑な資本構造と主題奨励の帰属後の行使行為は，準優行使係数を適用することで2.5-使用価格および帰属を乗じた後、収率がない10百分率
モンテカルロシミュレーション方法を用いて、市場の帰属条件に基づく経路依存性を解決するために、業績および市場条件に基づく報酬を有する公正な価値を推定する。奨励期限、権益価値、期待変動率、無リスク収益率などの一連の正規分布に従うランダム変数に基づいて、未来の権益価値に対してシミュレーションを行い、未来の権益価値の大量の潜在経路を得た。シミュレーションにおける各経路は、市場ベースの条件が満たされるかどうかを決定するために90取引日の平均将来資本価値を測定することと、準優行使係数を適用することに基づく報酬の将来価値とを含む2.5−付与後、早期の行権挙動を捕捉するために、行権価格を乗じる。
2022年、2022年および2021年12月31日までに、業績帰属条件(市況を含む)の株式オプションは付与されていない。
当社が確認した報酬の補償コストは、加速帰属法を用いた市場条件を含むサービスと業績に基づく帰属条件に依存する。業績帰属条件が発生する可能性のある部分については、当社は、(A)明示的に必要なサービス期間または(B)暗黙的に履行または誘導された市場ベースの必要サービス期間のうちの短い年長者に対して、最高関連付与日の公正価値(年長者を基準とする)で各ロットの補償コストを確認し、サービスを提供したトラフィックの組み合わせが終了したときに追跡を累積する。業績に基づく帰属条件が不可能な部分については、当社は、明示的サービスまたは派生的な市場ベースの必要なサービス期間の長い期間における補償コストの各部分を確認し、サービスを提供したビジネスグループの終了時に累積的に追跡する
2022年12月31日現在、未返済オプションの未確認株式報酬支出は約1ドル22000万ドル、加重平均期間中に約1一年です。
2020年オプション再定価
2020年6月、Legacy WeWork取締役会報酬委員会は、2020年2月から3月までの間に付与された株式オプションを一度に再定価することを許可し、取引権価格は1ドルとなった4.851株当たり行使価格に減額する2.551株あたり(“2020年オプション再定価”)。2020年のオプション再価格決定の結果として5,690交換受贈者30,343,908行権価格$の株式オプション4.851株当たり30,343,908行権価格$の株式オプション2.55一株ずつです。2020年オプション再定価はASC 718に基づいて会計処理を修正する必要がある。株式ベースの報酬の修正は、元の報酬と新しい報酬とみなされ、総補償は、元の奨励の付与日公正価値に修正された任意の増分価値を加えることに等しい。増分価値の基礎は、修正後の裁決の公正価値が、修正前の元の裁決の公正価値を超えることである。この改正に関連して、同社は在庫で計算された増分補償費用#ドルを記録した12022年、2022年、2021年、2020年12月31日までの毎年、1000万ドルがあります。2022年12月31日現在、改正による未確認株式ベースの報酬支出は$未満12000万ドルは、1年未満の加重平均期間で確認される予定だ。
2020入札見積-2019年10月、ソフトバンク取引について、当社はSBGと協定を締結しましたSVF II2019年11月入札要約を開始し、ドルを購入3当社合資格権益保有者に当社権益証券(関連証券を含み、既存オプション、株式承認証及び転換可能手形を含む)を売却し、価格は$とする23.231株あたり(“2020年入札要約”)
契約によると、2020年の入札見積は2020年4月に満期になる予定です。2020年入札見積の終了は，満期日までの何らかの条件の満足に依存する.
カタログ表
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2022年12月31日
2020年4月SVF II同社は2020年の入札要約の義務を果たすための様々な条件を履行できなかったと主張しているため、当社の株式証券を購入する契約を中止して撤回した。Legacy WeWork取締役会の独立取締役特別委員会は会社名でデラウェア州衡平裁判所に訴訟を提起し、SBGとソフトバンクビジョン基金がSBGが2020入札要約を撤回したことについてクレームを出したと告発した。2021年2月25日、当事者は和解合意に達し、和解合意の条項は訴訟を解決した。和解協定の詳細については付記27を参照されたい
2020年12月31日までの年度内に、2020年入札要約について、当社は以下の事項について流動資金事項条件を改訂します393,064所有するRSU(サービスベースの帰属条件を満たしている)659受贈者は，これらのRSUを2020年の入札要約が終了する直前に完全に帰属させ，2020年の入札要約で入札できるレガシーWeWork A類普通株で決済する.同社はASC 718により改正を会計処理し、#ドルを確認した12020年12月31日までの1年間で、1億5千万ドルの補償コストが増加した。
当社は2022年、2022年、2021年及び2020年12月31日まで年度を収録していますありません, ありませんそして$8それぞれ2020年の入札要約に関する追加株式報酬支出であるありません, ありませんそして$1それぞれ追加実収資本の減少として記録されている。追加費用は、2020年の入札要約が完了する可能性のある経営陣の評価と、会社員、元従業員、請負業者から1株#ドルで買収される株式数の推定に基づいて記録されています23.23この価格は株式の公正時価よりも高い。2020年3月31日現在、他の流動負債には残高#ドルが含まれている1332020年の入札要約に関する1.6億ドル。2020年4月SVF II上記の自社持分証券購入の要約を終了及び撤回します。2020年6月30日までの3ヶ月間の総金額は133100万ドルは追加的な実収資本に再分類される。
2021年入札見積-2021年3月、添付27に記載されているように、会社はソフトバンクと協定に基づいて和解協定を締結したSVF II買収契約を開始してドルを購入する9221，000，000株会社権益証券(高級優先株、優先株および普通株の買収を含み、購入価格の行使または転換価格がいずれも低い既帰属オプション、権利証および交換手形を行使可能な株式、特定日に発行されていない株式、およびいくつかのサービス帰属単位に制約されている株式を含み、特定日にサービスベースの帰属条件を満たしている)、価格は$である23.231株あたり(“2021年入札要約”)。
当社は2021年3月31日までの3ヶ月以内及び2021年の入札要項に関係しており、当社は以下の事項について流動資金事項条件を改訂します490,837所有するRSU(サービスベースの帰属条件を満たしている)1,774受贈者は，これらのRSUを2021年の入札要約が終了する直前に完全に帰属させ，2021年の入札要約で入札できるA類普通株で決済する.同社はASC 718により改正を会計処理し、#ドルを確認した22021年3月31日までの3カ月間で、1億5千万ドルの補償コストが増加した。
入札見積は2021年4月に完了したため、4.22000万株のA類普通株は主に会社員から買収され、1株当たり1ドルである23.23これは約$になります462000万ドルの追加株式報酬支出と462021年3月31日までの3カ月間、追加実収資本の減少、および932021年3月31日現在、総合貸借対照表に他の流動負債として記録されている負債は100万ドルである。株式は株式公正市場価値よりも高い価格で従業員から購入されているため、追加の株式ベースの報酬支出が記録されている。2021年3月31日現在記録されている負債は、2021年4月の入札完了後に追加実収資本を増加させることで解決されている。
カタログ表
WeWork Inc.
連結財務諸表付記
2022年12月31日
非従業員への株式奨励— 会社は、提供されたサービスと交換するために、通常株を得るために、非従業員請負業者に普通株、制限株式または株式オプションを時々発行する。年内に付与、帰属、行使、没収/抹消された株式オプションと普通株式締切り年数2022年12月31日と2021年12月31日2020従業員の報酬と一緒に上の表に表示されます
総合可変利子実体発行株式奨励-上の表には、当社の連結子会社から発行されたいかなる贈与も含まれていません
日本の会社
2019年11月、JAPANCOは長期持分インセンティブ計画(“JAPANCO 2019 LTEIP”)を採択し、その従業員、高級管理者、取締役、コンサルタントに従業員利益奨励(制限された利益単位と利益付加権利を含む、総称して従業員利益と呼ぶ)を付与することを許可した。日本の2019年のLTEIPによると、付与可能な従業員の権益の最大数は4,210,568それは.従業員利益は日本の会社名義の無投票権メンバー利益(Mochibun)であり、従業員利益のうちの1つは同等とみなされるべきである0.000001日本の会員利益(Mochibun)。日本の2019年LTEIPでのすべての奨励は、日本企業が子会社の現地通貨決済に参加することになる。2022年、2022年、2021年、2020年12月31日までの年間で、798,512, 767,232そして1,762,919それぞれ日本会社2019年LTEIPが付与した利子付加権に基づき，加重平均行使価格は$とした3.24加重平均授権日公正価値は$です1.48それは.利子付加権の公正価値は二項オプション定価モデルを用いて推定され、このモデルは帰属後の早期行使行為と次善行使係数を結合したものである2.5-行使価格および帰属後の没収比率を乗じた10百分率。
任意の利子付加権の支払いは、脱退イベントが発生することを条件とします(日本2019年LTEIPで定義されているように)。さらに賞は通常一定期間授与されます5年雇用サービス期間。それぞれの利子付加権は、譲受人が現金や日本会社株の形で行使価格(公平市価)から脱退事件時の公平市価に増加する権利を持たせる。2022年12月31日までに2,508,372日本の2019年LTEIPによると、未返済の利息付加価値権。日本会社2019 LTEIPに付与された未確認利息付加権による株式の未確認補償支出は約 $42022年12月31日現在，他の帰属条件を満たす範囲では，脱退イベントが発生した場合にのみこの金額が確認される.結果的に現れました違います。2022年12月31日、2021年、2020年12月31日までの年度内に確認された日本の2019年LTEIPに関する株式ベース報酬支出。
ラタムコ
2022年8月30日、LatamCo経営陣と株主は、従業員株式オプション計画(“LatamCo 2022 ESOP”)を承認し、その従業員、高級管理者、取締役、コンサルタントにオプション奨励を付与することを許可した。LatamCo 2022従業員持株計画によると、付与可能な最大オプション数は618,487それは.付与された各引受権は，会社の株式のうち無投票権のB類株式に相当し，額面はユーロである0.00001みんなです。これらの奨励は優先購入権の制約を受け、受賞者は会社や主要株主に既得株を売却することができる。また、参加者は、会社取引の発効日(LatamCo 2022年従業員持株計画で定義されているように)まで、既存オプションを売却または譲渡してはならない。
2022年12月31日までの会計年度には472,565LatamCo 2022従業員持株計画によって付与されたオプションによると、加重平均行権価格は$18.00加重平均授権日公正価値は$です4.04それは.付与された公正価値は二項オプション定価モデルを用いて推定され，このモデルは帰属後の早期行使行為と次善行使係数を結合している2.5-××
カタログ表
WeWork Inc.
連結財務諸表付記
2022年12月31日
行権価格は、市場性が乏しいため行権後の制限を説明できない割引と、行権後没収比率は5百分率。
次の表は、2022年12月31日までの年間の株式オプション活動をまとめています
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 重み付けの- |
| | | 重み付けの- | | 平均値 |
| | | 平均値 | | 残り |
| 量 | | トレーニングをする | | 契約書 |
| 株 | | 値段 | | 年単位の寿命 |
| | | | | |
| | | | | |
未済債務2021年12月31日 | — | | | $ | — | | | 0.0 |
| 承認を得る | 472,565 | | | $ | 18.00 | | | |
| | | | | |
| 私は権力を行使した | — | | | $ | — | | | |
| *没収/キャンセル | (22,500) | | | $ | 18.00 | | | |
| | | | | |
| | | | | |
未返済、2022年12月31日 | 450,065 | | | $ | 18.00 | | | 9.7 |
| | | | | |
行使可能、2022年12月31日 | 119,974 | | | $ | 18.00 | | | 9.7 |
| | | | | |
2022年12月31日に帰属と予想されています | 450,065 | | | $ | 18.00 | | | 9.7 |
| | | | | |
付与され行使可能であり，2022年12月31日 | 119,974 | | | $ | 18.00 | | | 9.7 |
| | | | | |
2022年12月31日までに450,065LatamCo 2022従業員持株計画下の未償還オプション。これらの報酬に関連した未確認株式報酬支出は約#ドルである12022年12月31日現在、加重平均期間内に確認される予定です2.8何年もです。
チナコ
2017年4月、当社が先に合併した付属会社Chinacoは、当該株主に関連するコンサルタントが提供するサービスに関する株主引受権を付与した10,000,000中科A類普通株は1年以内に予定されています5年期間中、付与された日付の価値があります3.511株中科A類普通株。同コンサルタントは会社や中科取締役会のメンバーでもあるが、授与条項により、必要なサービスの範囲は個人の標準取締役としての責任よりも大きい。2020年9月30日までに2,000,000その中で、これらの株式は帰属されて発行された。2020年10月2日，中科協定に基づき，中科解固直前に1項目が追加された2,000,000中科の株は顧問に発行され，残りは6,000,000帰属していない中科普通株は解約された
2020年12月31日までの年度中に当社が収録した6非従業員請負業者に付与された中科普通株引受権に関する販売、一般及び行政費用は、提供されたサービスを支払う。Chinacoが合併を解除する前に、この支出は会社総合貸借対照表に非持株権益に割り当てられた権益の増加として記録されている。中科が合併を解除した後、当社は何の関連支出も発生していない
2018年11月、中科は長期持分インセンティブ計画(“中科2018 LTEIP”)を採択し、中科従業員、幹部、取締役、コンサルタントに株式奨励(制限株式単位と株式付加価値権を含む)を付与することを許可した。2020年10月2日のChinaco合併解除は、Chinaco 2018 LTEIPで定義された脱退事件であり、それらの行使価格がChinacoが合併を解除する暗黙的な1株価格を超えているため、株式付加価値権が無償没収された。Chinacoが合併を解除したため、Chinaco 2018 LTEIPはすでに終了し、Chinaco 2018 LTEIPによってさらなる奨励がなされない可能性がある
カタログ表
WeWork Inc.
連結財務諸表付記
2022年12月31日
太平洋会社
2019年5月、パシフィック社は長期持分インセンティブ計画(“パシフィック社2019 LTEIP”)を採択し、従業員、役員、取締役、コンサルタントに株式奨励(制限株式単位と株式付加価値権を含む)を付与することを許可した。2019年12月31日までに2,843,225太平洋2019年LTEIP未償還株式付加価値権によると78,2752020年3月31日までの3ヶ月間、株式付加価値権は没収された。2020年4月に完了した太平洋会社のまとめ取引は、パシフィック社が2019年にLTEIPで定義した脱退事件であり、当時付与されていた株式付加価値権が現金で決済され、これらの付加価値権は太平洋会社がまとめた取引に隠された1株当たりの価格に基づいており、支払総額は$である1百万ドルです。太平洋会社がまとめを完了したため、太平洋会社は2019年にLTEIPが終了したため、太平洋会社の2019年のLTEIPでさらなる奨励を行ってはならない。
注25。1株当たり純損失
A類普通株とB類普通株の1株当たり純損失を計算するのは、多種類普通株と証券参加に必要な2種類の方法で計算した。投票権を除いて、A類普通株とB類普通株の権利は実質的に同じであり、清算権と配当権を含む。C類普通株の株式は非経済的利益とみなされる。しかし、C類普通株の株式は、A類普通株の希釈株式と考えられ、この株式はA類普通株の株式に交換できるからである。Cクラス普通株式の株式がWeWork Partnership A類普通株式単位に対応する場合、C類普通株式(対応するWeWork Partnership A類普通株とともに)は、A類普通株式、または同値な現金を1対1で交換(会社によって選択)することができる。Cクラス普通株式の株式がWeWork Partnership利益利益単位に対応し、WeWork Partnershipの価値が単位の適用総割当閾値を超えるまで増加している場合、Cクラス普通株式(対応するWeWork Partnership利益利益単位とともに)は、A種類普通株の取引日における価値交換(会社選択時に)Aクラス普通株の数に応じて、適用単位の割当閾値、または同等の価値の現金を達成することができる。そのため、A類普通株とB類普通株のみが会社の純損失シェアにある。
2021年2月26日、和解協議(定義付記27参照)については、B類普通株のすべての流通株が自動的にA類普通株に変換されたが、会社のC類普通株は現在あります1つは株で投票するのではなく三つ(“クラスB変換”)
業務合併前に、会社の参加証券は、A、B、C、D-1、D-2、E、F、G、G-1、H-1、H-3、および買収優先株を含む。これらの一連の優先株の保有者は、普通株が配当金を支払う場合に非累積配当金を同等の割合で取得する権利を有することと、普通株が配当金を支払う場合に配当を没収できない権利を有する場合にRSUの保有者のいくつかを有するためである。WeWork初級優先株の保有者は配当金を得る権利がなく、参加証券にも含まれていない。A、B、C、D-1、D-2、E、F、G、G-1、H-1、H-3シリーズと買収優先株の保有者及びいくつかの既得優先株の保有者は没収できない配当権を有し、契約上損失を分担する義務はない。そのため、当社は2021年12月31日および2020年12月31日までの年度の純損失はこれらの参加証券に割り当てられていません。業務合併では、すべての系列Legacy WeWorkが優先株を交換比率でLegacy WeWorkのA類普通株と1対1で会社A類普通株に変換し、予想通りに計算した1株当たりの基本純損失を計上することができる。
1株当たり基本純損失の計算方法は，WeWork社A類普通株とB類普通株株主が純損失をその期間に発行されたA類普通株とB類普通株の加重平均株式数で割るべきである。ソフトバンクとソフトバンク関連会社が保有する引受権証は、2022年12月31日と2021年12月31日までに随時行使可能です
カタログ表
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2022年12月31日
したがって、普通株株主が1株当たりの基本および償却純損失を計算する際に、引受権証を行使する際に発行できる株式は既発行株式とみなされる。したがって、加重平均普通株式流通株の計算には55,995,276そして9,534,516それぞれ2022年および2021年12月31日まで年度引受権証を行使する際に発行可能な株式。
2021年10月20日、会社の業務合併により、前期株式と1株当たり金額はASC 805に従って遡及転換された。業務合併前の比較期間ごとに，Legacy WeWorkが発行したA類普通株とB類普通株の履歴加重平均に両替比率を乗じた
1株当たり純損失を希釈する際には、普通株株主が1株当たり基本純損失を占めるべき1株当たり純損失は、会社持分補償計画下の奨励を含む希釈証券の影響によって調整される。普通株株主が1株当たり純損失を占めるべき計算方法は、WeWork社A類普通株とB類普通株株主が占めるべき純損失を発行済み完全希薄普通株の加重平均で割ることである。当社の潜在的希薄化株式は、2022年、2022年、2021年および2020年12月31日までに1株当たりの純損失に計上されておらず、これらの株式を計上することで反希薄化の影響が生じるためである
WeWork普通株の基本と希釈1株当たり純損失計算の分子と分母は以下のように計算される：2022年12月31日、2021年、2020年12月31日までの年度：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日までの年度 |
| (百万単位で、1株および1株は含まれていない) | | | | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 分子： | | | | | | | | | |
WeWork Inc.の純損失。 | | | | | $ | (2,034) | | | $ | (4,439) | | | $ | (3,129) | |
| 減算：インセンティブとして主要株主に発行される引受権証に関連する、または発行可能株の公正価値 | | | | | — | | | (406) | | | — | |
A類とB類普通株株主は純損失を占めなければならない(1) -基本的に | | | | | $ | (2,034) | | | $ | (4,845) | | | $ | (3,129) | |
A類とB類普通株株主は純損失を占めなければならない(1) -薄めて | | | | | $ | (2,034) | | | $ | (4,845) | | | $ | (3,129) | |
| 分母： | | | | | | | | | |
| 基本株式： | | | | | | | | | |
| 加重平均株-基本株 | | | | | 761,845,605 | | | 263,584,930 | | | 140,680,131 | |
| 希釈した株： | | | | | | | | | |
| 加重平均株式-希釈株式 | | | | | 761,845,605 | | | 263,584,930 | | | 140,680,131 | |
| A類とB類普通株株主の1株当たり純損失： | | | | | | | | | |
| 基本的な情報 | | | | | $ | (2.67) | | | $ | (18.38) | | | $ | (22.24) | |
| 薄めにする | | | | | $ | (2.67) | | | $ | (18.38) | | | $ | (22.24) | |
| | | | | | | | | |
(1)終わりの年 上述したように、2022年12月31日と2021年12月31日はA類普通株のみからなる。
以下の潜在的希釈性証券は、本報告に記載されている期間中の普通株株主は、これらの証券を計上することが逆償却作用を有するか、またはこのような株式の発行がいくつかの条件の満足に依存し、これらの条件が期末にも満たされていないため、1株当たりの純損失の計算範囲を占めるべきである。これらの金額は各期間が終了した場合の未清算手形の数を表す
カタログ表
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2022年12月31日
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日までの年度 | | |
| | | | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | |
| 株式承認証 | | | | | 23,877,777 | | | 23,877,787 | | | 112,580,862 | | | |
| 組合単位 | | | | | 19,896,032 | | | 19,896,032 | | | — | | | |
| RSU | | | | | 13,681,759 | | | 12,230,623 | | | 2,329,145 | | | |
| 株式オプション | | | | | 11,542,516 | | | 19,237,610 | | | 41,012,401 | | | |
株式を持っています(1) | | | | | 431,299 | | | — | | | — | | | |
| WeWorkパートナーシップ利益利息単位 | | | | | 42,057 | | | 42,057 | | | 20,794,324 | | | |
| 転換可能優先株シリーズA、B、C、D-1、D-2、E、F、G、G-1、H-1、H-3と買収 | | | | | — | | | — | | | 304,790,585 | | | |
| 転換可能優先株シリーズの初期株 | | | | | — | | | — | | | 1,239 | | | |
| 転換可能な手形 | | | | | — | | | — | | | 648,809 | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
(1)2022年12月31日までの年度には、Common Deskの買収に関連したものや普通株式の発行が含まれています。共通デスクの購入に関するより多くの情報は，付記6を参照されたい.
注26。引受金とその他の事項
優先信用手配と独立信用状手配-2015年11月、当社は、最高$を提供するために、既存のクレジットスケジュール(“2019年クレジットスケジュール”)を改訂し、再説明します6501百万ドルの循環融資と信用状は、いくつかの金融と他の契約によって制限されている。2016年から2019年までの期間の異なる時間に、当社は、2019年の信用スケジュールを管理するクレジット協定を修正し、その中でいくつかの財務およびその他のチェーノを改訂しました。2017年11月以降に改訂された後、当社は信用状償還協定に基づいて新たな信用状ローン(“2019年信用証ローン”)を締結し、追加$を提供します500予備信用状の獲得可能性は1000万ドルだ。2019年5月、当社は#ドルの追加支払いを規定する追加信用状返済協定を締結しました200予備信用状の獲得可能性は1000万ドルだ
2020年の信用状ローンの提供(以下に述べる)に伴い、2019年の信用ローンと2019年の信用証ローンは2020年2月と#ドルで終了します5繰延融資コスト百万ドルを支出し、2020年12月31日までの年度総合経営報告書の債務清算損失を計上した。2022年12月31日と2021年12月31日まで、ドル62019年の信用状融資メカニズムで発行された信用状のうち1，000，000ドルが返済されておらず、高級信用状の部分で発行された新しい信用状を担保としている。
当社も各種の他の信用状手配を締結しており、日本会社及びその他の全額付属会社が締結した若干の借款下の支払いを保証することを目的としている。1元ある3百万ドルとドル8これらの他の手配によると、返済されていない予備信用状の金額は百万ドルです3百万ドルとドル11それぞれ2022年、2022年、2021年12月31日に現金100万ドルを制限する
与信協定と精算協定-2019年12月27日、WeWork Companies LLCは、“クレジット協定”(時々修正、免除、または他の方法で修正された“クレジット協定”)を締結しました。信用協定は当初$と規定されていた1.75WeWork Companies LLCまたはその子会社の債務を支援するために、2020年2月10日に提供された10億優先担保信用状償還手配(“2020信用状手配”)。以下にさらに述べるように、2022年5月に、既存の2020年期信用状融資メカニズムを改訂し、#ドルに細分化した1.25優先順位信用状融資(“高度信用状融資”)30億ドル、その後#ドルに自動的に削減する計画1.052023年2月1兆ドル2024年2月に終了し3502000万件の初級信用状融資(“一次信用証融資”)は、2023年11月に終了する予定だ。(I)既存の高度LC部分の終了日を2025年3月14日に延長するステップと、(Ii)高度LC部分を#ドルに減少させるステップとを含む、2022年12月にクレジット協定がさらに改正される1.130億ドルさらに8億ドルに減少しました9302023年2月10日。2023年2月、WeWork Companies LLCは信用協定をさらに改正した
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2022年12月31日
他の事項を除いて、一次LC部分は#ドルに増加した4702000万ドル延長し2025年3月に終了しました高度LC部分は$から増加しました9302000万ドルから2000万ドル9601000万ドルです。
2022年12月31日までにドル1.1高級信用状の下で、10億の予備信用状が未払いであり、その中の一つも抽出されていない。2022年12月31日までに1ドルあります21高級信用状の一部の項目の下で残りの信用状の利用可能な金額は百万ドルです
2023年2月に高度LCの能力を削減したため、当社は#ドルを提供しました136700万ドルの現金担保。信用協定第6改正案が発効したとき、$1.1高級信用状の手配の下で、返済されていない予備信用状は1，000億ドルがあり、その中でありませんみんなおみくじに引かれました。また、信用協定第6修正案まで、約#ドルだった100高級信用状融資メカニズムの下で発行された信用状あるいは債務の中で、100万人は現金で担保しなければなりません。金額は105金額の%です。
2021年3月25日、当社はSBGと通信契約(“信用支援手紙”)を締結し、この合意に基づいて、SBGは2020年の信用状融資の終了日を2023年2月10日から2024年2月10日まで延長することに同意した(“信用融資延期”)は、協議に掲載された条項と条件の制限を受けなければならない。2021年11月、締約国は信用支援書簡(改訂された信用支援手紙)を改訂し、これにより、SBGは2020年の信用状融資下の総承諾額を#ドルから#ドルに減少させることに同意した1.7530億ドルから50億ドル1.2530億ドル、2023年2月10日から、国家権力機関の高度担保下での約束を延長し、最大10億ドルに達する5002023年2月12日から2024年2月12日まで。
二零二年五月十日に、当社は信用協議その他の各方面と信用協定第四修正案(“信用協定第四修正案”)を締結し、これにより信用協議下の当時の既存融資を改訂し、それを$に細分化した1.2530億ドルの高度LC部分は$に減少する予定でした1.052023年2月には140億ドルでした350600万ポンドの一次LC部分です初級信用状の一部項目の下の信用状は、信用協定第4修正案の発効時にWeWork Companies LLCの全利益のために発行され、抽出される。信用協定第4修正案を締結した場合、一次LC部分の終了日は2023年11月30日であり、高級LC部分の終了日は2024年2月9日である。信用協定第四修正案を締結した後、一次信用証の一部の項目での償還責任はSOFR金利(定義は信用協定参照)に従って利息を計上し、下限は0.75%と、追加6.50%は、債務の全部または一部をABRに変換する権利があります(クレジット協定第4の修正案で定義されているように)追加5.502022年8月10日かその日に信用協定第四修正案の結果、一次信用状部分の下の償還義務はいつでも自発的に返済することができるが、費用を前払いしなければならず、一次信用状部分の信用状参加者が一次信用状部分で債務を返済する最低返却金額を等しくしなければならない6.50%(一次信用状支払償還義務の適用保証金)と2.00信用協定第四改正案に規定する二次信用状部分償還義務元金総額の%である。WeWork Companies LLC及びその制限された付属会社の一次LC部分での債務は支払権上高級LC部分での義務の後であるが、当該等の債務の担保価値を担保することが限度である
二零二二年十二月、当社は他の契約者とクレジット協定第五項改正(“信用協定第五項改正”)を締結し、(I)高級LC部分の終了日を二零二五年三月十四日に延長し、(Ii)SBGの代わりにSVF IIを高級LC部分の債務者とし、(Iii)高級LC部分を$に削減する1.11，000億ドルで自動的に1ドルに減少しました9302023年2月10日。上級信用状給付金の返済債務は(一)の和に改訂された6.00% - 6.75%は、関連格付けレベルの期間(クレジット協定第5修正案で定義されているように)、および(Ii)に基づいている2.00信用協定第5改正案に規定されている高級信用状部分償還義務元金総額の%である。クレジット協定第5改正案では、SBGが債務者を辞任し、SVF IIがSBGの以下のすべての義務を負うことが規定されている
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上級立法会は金を支出する.信用協定第5修正案は、高度信用状部分の約束総額を#ドル以下に増加させることができると規定している1.252023年2月10日までの10億ドルと1.0510億ドル後に追加的な約束が追加されます。信用協定第5修正案では、高級信用状部分の支払が特別引出権基金IIによって行われている場合、高級信用状部分の支払いはそれに応じて減少すると規定されている。
2023年2月、当社は他の当事者と信用協定第6修正案を締結した。信用協定第6修正案によると、(I)一次信用状支払いは、他の事項を除いて#ドル増加した1202000万ドルから2000万ドル470(Ii)一次LC部の終了日を2023年11月30日から2025年3月7日に延期し、(Iii)一次LC部に適用される利差から6.50%から9.90債務返済のための%および(4)高度信用状支払いが#ドルから増加9302000万ドルから2000万ドル9601000万ドルです。追加$120信用協定第6修正案が発効した時、WeWork Companies LLCの全利益のために発行され、一次信用状の1，000，000件の信用状が抽出された。初級信用証の一部の項目の下の償還責任は依然として随時自発的に返済することができるが、信用協定第6項の改訂日後18ヶ月の間の前払い金に関連する前払い費用を支払わなければならず、金額は前払日から信用協定第6項の改訂日後18ヶ月の間に利息正味現在値を計算し、連邦基金の有効金利(信用協定の定義参照)に従って割引しなければならない。
2022年、2022年及び2021年12月31日までに、当社は確認します201000万ドルとありませんそれぞれ一次LC部分に関連する利息支出に使用される。
同社の毛収入は#ドルだ350初期LC発行分の純額は100万ドルで、未償却債務発行コスト#ドルを引いた7長期債務は、2022年12月31日現在の連結貸借対照表における純額である。
信用プロトコル項目下の信用状融資は、WeWork Companies LLCのほぼすべての国内完全子会社付属会社(総称して“保証人”と呼ぶ)によって保証され、WeWork Companies LLCと保証人のほとんどの資産によって保証され、それぞれの場合、慣例例外を除いて、一次信用証部分下の債務は、そのような債務を担保する担保価値の範囲内で高級LC部分下の債務よりも優先される。信用協定及び関連文書には、このような信用証融資の常習償還条項、陳述、保証、違約事件及び肯定契約(現金管理を含む)が掲載されている。WeWork Companies LLCおよびその制限された付属会社(クレジットプロトコルの定義参照)に適用される負の契約は、現金管理要件および留置権の制限に限定される(規制を受ける7.875%高度な注釈)、ビジネスラインの変化、“階層”債務の発生、およびWeWork Companies LLCのすべてまたはほぼすべての資産の処理
我々の上級信用状部分の項目の下の未返済信用状には年次継続条項が含まれており、この条項によると、次の年度継続期間が2025年3月14日(高級信用状部分の現在の終了日)まで延長された後、開設行は継続期間信用状を選択することができる。信用状が継続されていない場合、大家は、信用状が満了する前に既存の信用状を抽出することを選択することができ、この場合、WeWorkまたはSVF IIは、直ちに発行行(信用協定条項に定義された任意の現金担保を申請した後)を償還する義務がある。当社は、これらの継続条項によって大きな支払いがないように、高度LC部分の満期日を延長する予定です。当社はこのような延期されたいかなる最終条項にも同意しておらず、その実行と条項に不確実性があり、変化する可能性があります。その会社はこのような延期が受け入れ可能な条項で完成されるか、または根本的にできないという保証がない。
初級信用状(I)の部分での償還義務は保証されているため，実際には優先される7.875高度な注釈の割合、5.00高度な備考率や既存のものや
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(I)当社の将来優先無担保債務、(Ii)当社の任意の既存および将来の付属債務の支払権利に優先し、および(Iii)担保付き手形を含み、2020 LC融資に担保を提供しない付属会社のすべての負債に構造的に従属する担保付き手形を含む、(Ii)自社の任意の既存および将来の付属債務の支払権利を優先する。
当社も後日2020年LC融資株式承認証を行使する際にSBGに株式を発行する責任があるため、この等株式証の発行時の価値は$となる2842，000，000(付記17で述べたように)、すべてのコミットメントを抽出すると仮定すると、当社が2020年に信用状融資を発行する際の暗黙的金利は約12.47%.
“返済協定”
信用協定の締結については、WeWork Companies LLCもSBGと2020年2月10日に施行された償還協定(“会社/SBG償還協定”に改訂された)を締結し、この合意によると、(I)SBGは信用協定に実質的に関連するすべての支払費用および支出を支払うことに同意し、(Ii)当社はSBGのいくつかの費用および支出(最高を含む)の返済に同意した0.125未抽出及び未満期信用状金額の%を加えて、次の金額を超える任意の前払金0.415未抽出および未有効信用状金額の%)を抽出し、SBGに支払う5.475(Iii)保証人は、会社/SBG償還協定項におけるWeWork Companies LLCの保証義務に同意する
2021年12月、会社/SBG償還協定は、WeWork Companies LLCがSBGに支払う費用を(I)に変更することを含む改正されたクレジット支援書で改訂された2.875信用プロトコルによって発行された信用状額面(抽出済みと未抽出)の%に基づいて、四半期ごとに支払い、(2)信用協定項の下で未支払い金額の任意の発行費用の金額を加えた金額は、2021年12月31日現在、この金額に相当する2.6高度信用状ローンの下で発行された信用状額面のパーセンテージ(抽出されたおよび抽出されていない)。2022年5月、信用協定第4項の改正について、当社/SBG償還協定は、上述したように、信用協定第4項の改正に関連する一次LC部分のいくつかの費用及び支出の支払い責任が、上述したように、SBGではなく当社が担当することを明らかにするために改訂された。
2022年12月に、当社、SBGおよびSVF IIは、(I)高級信用状部分についてSBGの代わりにSVF IIを使用すること、(Ii)SBGの一次LC部分における役割を保留すること、および(Iii)2月10日までに発行される高級信用状についてSVF IIにいかなる費用も支払わないように、(I)高級信用証部分についてSBGの一次LC部分における役割を保留すること、および(Iii)改正当社が支払うべき費用を含む改訂および再予約された償還協定を締結する。2024年以降の費用は7.045高級LC部分の額面の%は、四半期ごとに複利し、2025年3月14日の早い時期に支払い、高級LC部分を終了または加速する。
2023年2月、当社、SBG及びSVF IIは、一次LC部分についてSBGの代わりにSVF IIを採用し、それに応じて当社の各当事者に対する償還権利及び義務を調整する売掛金償還協定第一修正案を締結した。また、改正案では、2023年11月30日までに一次LC部分についてSVF IIに費用を支払う必要がないように、会社が売掛金および売掛金返済協定に基づいて支払うべき費用を修正し、その後は押す6.5償還義務総額の%は、四半期ごとに複利し、2025年3月7日に早く支払い、一次LC部分を終了または加速させる
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連結財務諸表付記
2022年12月31日
当社は、2022年、2022年、2021年および2020年12月31日までに年度を確認しました631000万、$822000万ドルとドル70当社/SBG償還協定によりSBGに給付されるべき利息支出はそれぞれ2，000，000，000元である
LC債務融資-2021年5月、当社は第三者と融資協定を締結し、最大$を調達した3502020年の信用状に基づいて発行された信用状(“信用証債務ローン”)によって担保された1部以上の現金で保証される。第三者は投資家に一連の異なる期間(1ヶ月から6ヶ月)の割引手形を発行し、それに応じた割引融資を会社に提供することができる。当社は支払います5.475信用状の%発行手数料0.125信用状の前払い費用と割引手形の利息は手形発行ごとに確定します。2021年9月に、当社は予備信用証債務融資と課税利息合わせて#ドルを返済した3502000万ドルで新しいLC債務計画を締結しました2021年10月に、当社は第2のLC債務融資および課税利息計#ドルを返済した3501000万ドルです。LC債務ツールでは、2022年12月31日現在、未返済の借金はありません
2022年12月31日までに，会社は累計資本化ドルを計上した0.51000万ドルの債券発行コストは、払い戻し不可能な購読料として、2023年2月10日までに償却される。これらのコストは繰延融資コストに資本化され、他の資産の構成要素として、累積償却純額#ドルを差し引く0.52022年12月31日現在の総合貸借対照表上の100万ドル。2022年12月31日までに当社が収録した0.3このような費用の償却と関連した利息支出は1百万ドルだ
建設承諾通常の業務中に、会社は、会社の運営場所の拡張に関連する建築および関連請負サービスを購入するいくつかの合意を締結し、これらの合意は、強制的かつ法的拘束力があり、すべての重要な条項および購入取引の大まかな時間を規定する。会社の調達注文は現在の需要に基づいており、仕入先が会社の施工進捗に応じて必要に応じて完成する。会社は2022年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日までに約ドルを発行した60百万ドルとドル59このような未返済の建設約束には、それぞれ100万ドルがある。
法律事務-会社の過去、現在、および未来は、訴訟前の紛争、個人訴訟、推定された集団訴訟または他の集団訴訟、米国および外国政府の規制照会および調査、およびその正常な業務中に出現する様々な他の法的手続きの一方または参加であり、メンバー、従業員、大家および他の商業パートナー、証券保有者、第三者ライセンス保持者、競争相手、政府機関、および規制機関などを含む。
当社は訴訟に関する準備金を定期的に審査し、公認会計基準に基づいて、損失や推定可能な場合に準備金を設定しています。当社はこのような準備金を適切に調整しますが、訴訟の予測不可能な性質や時間のため、特定事項に関する最終損失は当社が現在発注している訴訟準備金を大きく超える可能性があります。これまで把握してきた情報から、経営陣はこれらの事項が会社の総合財務状況、経営業績やキャッシュフローに実質的な影響を与えないと考えている
当社は2022年12月31日現在、いくつかの非正常業務過程における訴訟事項や規制事項にも関与している。以下、その中のいくつかのより重要な問題について説明する。経営陣はこれらの事件を積極的に弁護し、これらの事項で規制機関と協力しようとしているが、会社はこれらのクレームを正当化できず、損失を招く可能性がある。総備蓄を超える合理的な可能性損失範囲を推定することはまだ不可能だ
カーターはノイマンらの事件を訴えた。(カリフォルニア州上級裁判所、旧金山県、番号：CGC-19-580474，2020年1月10日提出，ナタリー·ソイカの代わりにソイカさんが2019年11月4日に提起した可能性のある集団訴訟の原告となる)
カタログ表
WeWork Inc.
連結財務諸表付記
2022年12月31日
WonはNeumannらの事件を訴えた。(カリフォルニア州上級裁判所、旧金山県、番号：CGC-19-581021、2019年11月25日提出)
2019年11月、3人の株主(カーター、ゴルツダム、ウォン)は、会社、一部の現役員および元取締役SBG、Adam Neumann、Masayoshi Sonに2つの別個のいわゆるカテゴリおよび派生商品の苦情を提出した。この2つの訴訟はいずれもカリフォルニア州裁判所で提起されており、他にも、被告が受託責任に違反し、および/または特定の取引に関連する受託責任に違反していることを告発している。このような不満は禁止救済と損害賠償を求める。2020年8月31日、旧金山県高級裁判所は会社がカーター強制提出の動議を承認し、仲裁で勝訴し、会社がゴルツダムのクレームを保留することでフォーラム選択の付例を実行する動議を承認した。2023年1月19日、仲裁人の一人は双方の間の秘密保持決議に基づいて、カーターとWonの主張を偏見で却下した。2023年1月24日、旧金山県高裁も双方の間の同一の秘密決議に基づいてカーター、ゴルツダム、Wonの高等裁判所の訴えを却下した。
規制事項
2019年10月以降、当社は、当社が投資家や従業員に自社の評価や財務状況を開示し、関連先の取引状況を調査しているいくつかの連邦や州当局からの伝票や文書の要求に応じています。2019年11月26日、米国証券取引委員会は、これらのテーマに関する文書や情報の提供を要求する伝票を発行し、We社(Ho-13870)の非公開調査について証人を語った。2020年1月29日、ニューヨーク南区連邦検事室はこれらの話題について自発的に文書を提出する要求を出し、証人を約束した。2019年10月11日、ニューヨーク州総検察長室はこれらの話題について文書請求を行い、証人の尋問を行った。2020年2月12日、カリフォルニア州総検察長室はこれらの話題について召喚状を出した。米国証券取引委員会は、2022年11月3日の書簡で、調査を終了したことを同社に通知し、同社に対していかなる法執行行動も提案するつもりはない。その会社は残りの調査に協力している。
資産廃棄債務-2022年12月31日および2021年12月31日まで、会社の資産廃棄義務はドル230百万ドルとドル220それぞれ100万ドルです資産廃棄債務の流動部分は他の流動負債に計上し、非流動部分は添付の総合貸借対照表の他の負債に計上する資産廃棄債務は、2022年12月31日と2021年12月31日までの年間で以下の活動を含む
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日までの年度 |
| (百万単位で) | | | | | 2022 | | 2021 |
| 期初残高 | | | | | $ | 220 | | | $ | 206 | |
| 当期発生負債 | | | | | 20 | | | 10 | |
| 当期決算の負債 | | | | | (10) | | | (19) | |
| 責任の増加 | | | | | 16 | | | 17 | |
| キャッシュフロー推定の改訂 | | | | | — | | | 20 | |
| | | | | | | |
| 外貨為替レート変動の影響 | | | | | (16) | | | (14) | |
| 期末残高 | | | | | 230 | | | 220 | |
| 差し引く：資産廃棄債務の現在部分 | | | | | (2) | | | (1) | |
| 資産廃棄債務の非流動部分総額 | | | | | $ | 228 | | | $ | 219 | |
| | | | | | | |
カタログ表
WeWork Inc.
連結財務諸表付記
2022年12月31日
注27.他の関係者取引
関連先金額は、以下の財務諸表行項目で報告されます
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
| (百万単位で) | 2022 | | 2021 |
| 資産 | | | |
| 流動資産： | | | |
| | | |
| 売掛金と応算収入 | $ | 3 | | | $ | — | |
| | | |
| 前払い費用 | 1 | | | 1 | |
| その他流動資産 | — | | | 2 | |
| *流動資産総額 | 4 | | | 3 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| その他の資産 | 384 | | | 596 | |
| 総資産 | $ | 388 | | | $ | 599 | |
| 負債.負債 | | | |
| 流動負債： | | | |
| 売掛金と売掛金 | $ | 86 | | | $ | 94 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 収入を繰り越す | 2 | | | 5 | |
| 当期賃貸債務 | 13 | | | 18 | |
| | | |
| その他流動負債 | 2 | | | — | |
| 流動負債総額 | 103 | | | 117 | |
| 長期賃貸義務 | 286 | | | 525 | |
5.00上級付記率 | 1,650 | | | 1,650 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| その他負債 | 32 | | | — | |
| | | |
| 総負債 | $ | 2,071 | | | $ | 2,292 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日までの年度 |
| (百万単位で) | | | | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 収入.収入 | | | | | $ | 61 | | | $ | 143 | | | $ | 170 | |
| 費用： | | | | | | | | | |
| 総費用 | | | | | 59 | | | 85 | | | 81 | |
| 利子支出 | | | | | 390 | | | 387 | | | 247 | |
| 権証負債公正価値変動損益 | | | | | — | | | (345) | | | 820 | |
| | | | | | | | | |
音声ベンチャー会社
2021年6月会社はそれを販売しました5.7Sound Ventures II，LLCの%資本はソフトバンク関連会社SB Fast Holdings(Cayman)Limited(“買い手”)に付与され，総コストは$である61000万ドルです。買い手はまた会社の残りの資本約束#ドルを負担した21000万ドルです。今回の売却については，創客基金が2020年にソフトバンクに売却した原利益を手配(“PSA”)に分けて改訂した。PSAはSound Venturesへの追加資本約束#ドルを反映するように更新されました8百万ドルです6100万ドルの買収価格と出資した資本と2(買い手が負担する無資金承諾額は100万ドル)。その会社には20創客基金の$を超える基礎証券投資を売却する利益の割合102百万ドルです
カタログ表
WeWork Inc.
連結財務諸表付記
2022年12月31日
国際合弁企業と戦略的パートナーシップ
当社は2022年12月31日までに、2020年債及びその他の株式交換可能債券(付記13で述べ及び定義する)を転換します12,397,510そして3,375,000それぞれIndiaCoの普通株であり，IndiaCo約に相当する27.5%です。当社のIndiaCoの所有権権益の帳簿価値は権益法で投資入金され，転換時に関連先とみなされる
2022年12月に会社は8,467,347IndiaCoの株式を販売しています14.7IndiaCoが完全に償却した上で発行された証券の%は，IndiaCoが債券信託契約を締結する担保として，借金は最大でインドルピーに達する5.510億ユーロ(約66.5(2022年12月31日現在)。会社はこの株式質権の公正価値が#ドルであることを確認した0.41，000，000，000ドルは、他の負債の構成要素として添付の総合貸借対照表に含まれます。株式質権の公正価値の詳細は付記18を参照されたい
IndiaCoはWeWorkのブランド、提案、販売モデルを使用してインドで作業空間の位置を建設し、運営しています。協定条項によると、同社はまたIndiaCo.から管理費を得る。当社は、2022年、2022年、2021年および2020年12月31日までに年度を収録しました7百万、$6百万ドルとドル2IndiaCoからの管理費収入の100万ドル。
中科が合併を解除した後、会社は$#に相当する何らかの移行サービス料を得る権利がある22020年10月2日から2020年12月31日までの移行サービス費用は百万ドルで、少ない者は0.6毎月百万ドルまたはその後三ヶ月間提供されるサービスの実際の費用
その会社は毎年の管理費を得る権利がある42022年後半または初期投資終了後の最初の会計年度から、中可利子税前利益が正の純収入のパーセンテージ(“中管理費”)となる。その会社には追加の$を得る権利がある12020年10月2日から6カ月間、データ移行とアプリケーション統合サービスを実行し、費用は100万ドル。これらのデータ移行およびアプリケーション集積費は、Chinaco管理費の支払い初日にのみ支払われ、2022年12月31日および2021年12月31日現在の総合貸借対照表の売掛金および計上すべき収入で確認される。
Chinacoの合併解除後も、同社はChinacoのある所有者に保証を提供し続け、保証総賃貸義務は最高$に達する42022年12月31日現在で100万円。同社は合計約#ドルの費用を得る権利がある0.1このような保証はこのような保証がキャンセルされるまで毎年提供される
当社は2022年、2022年、2021年及び2020年12月31日まで年度を収録していますありません, $2百万ドルとドル31000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，Chinacoが合併を解除する前にChinacoから稼いだすべての金額は合併で抹消された。
創客基金
2020年9月、10に付記した当社の創客基金に対する可変権益及び制御権をSBGの共同経営会社に譲渡し、サービス契約を終了したため、当社はSBGの共同経営会社に#ドルを返済する必要がないことに同意した22繰延収入は1億8千万ドルですSBGは当社の主要株主であるため、2020年12月31日までにこの償還責任を免除して出資を計上し、負債から追加実収資本に再分類した。
カタログ表
WeWork Inc.
連結財務諸表付記
2022年12月31日
VistaJet
二零年十二月三十一日現在、当社はWeWorkとプライベート飛行サービスを提供する航空会社VistaJetの未使用飛行時間数を原価でSBGの連属会社に売却し、$をログアウトする方法です22億5千万ドルの債務です
競業禁止協定
SBGの合同会社は、2019年12月31日までの間に、Neumannさんとの間でeスポーツ禁止協定を締結し、現金支払額を$と発表しました1851000万ドルのうち1000万ドルは50最初に支払ったのは%で、残りの支払いは50十二ヶ月に分けて平均分割払いです。2019年には、当社は、Neumannさんが競合組織に同様のサービスを提供する能力を制限するために、主要株主が支払う支出として当社を支出します。当社は2019年に支出について全数確認し、それに応じて追加実収資本を増加させ、SBGの出資とすることに相当する。この費用は再編成とその他の関連費用の構成要素として総合業務報告書に含まれる。
彼の退職に関して、会社はNeumannさんによって発生した法的費用を補償することに同意した。同社は$を記録した22019年の連結業務報告書の再編成およびその他の関連費用は100万ドル、対応する負債は#ドル22019年12月31日現在、総合貸借対照表上の売掛金と売掛金には1，000万ドルが含まれている。当社は2020年12月31日までに年間法的費用を支払います。また、ノイマンさんの離職契約については、Neumannさんに2020年10月まで続く在宅医療福祉、2020年10月までの警備サービス、WeWorkオフィスを利用した2021年2月まで自費で提供することに合意しました。
入札要約と和解協定
2020年4月7日、特別委員会はLegacy WeWork名義でデラウェア州衡平裁判所に訴訟を提起し、SBGとソフトバンクビジョン基金がSBGが2020入札要約を撤回したことについてクレームを出したと告発した。また、2020年5月4日には、ノイマンらと題する起訴状が提出された。V.SoftBank Group Corp.，et al.，C.A.No.2020-0329-AGBも，SBGが2020入札要件の撤回に関するクレームを主張している.2021年2月25日、当事者は和解協定(“和解合意”)を締結し、和解合意の条項が完了すると、訴訟を解決する。2021年4月15日、双方はLegacy WeWorkからのクレームを偏見で却下し、すべて訴訟を却下する却下規定を提出した。その他を除いて、“和解協定”は以下のように規定されている
•新しい買収要項を開始するそれは.“和解協定”によるとSVF II買収契約を完了して$を買収した922Legacy WeWorkの適格持分所有者からLegacy WeWorkの株式証券(ある持分奨励、行使可能権証、転換可能手形を含む)を購入し、価格は$23.231株あたり(“2021年入札要約”)。Neumannさん、彼の連属会社We Holdings LLCとその関連会社は以下のようにSBGおよびその関連会社にそれぞれ株式を売却しています。したがって、2021年の入札要約から除外され、入札株式もありません。2021年4月までの2021年入札見積の結果として、会社は$を記録しました482021年3月31日までの3ヶ月間の合併運営報告書における総費用の百万ドル。詳細は付記24を参照されたい
•いくつかのガバナンス面の変化それは.和解合意が考慮した取引には，Legacy WeWorkを廃止する多種類投票構造も含まれている.“レガシーWeWork社登録証明書”の改訂及び再予約及び和解協議で行われる取引のため、2021年2月26日に、発行されたすべてのレガシーWeWork B類普通株株式が自動的にA類普通株式及びC類レガシーWeWork普通株株式に変換された1つは株で投票するのではなく三つ(“クラスB変換”).改正·再発行された会社登録証明書では，B類転換後にB類普通株の新株が規定されている
カタログ表
WeWork Inc.
連結財務諸表付記
2022年12月31日
(I)(I)に従ってB類転換日に発行されたB類普通株株式を購入するための引受権を行使し、(Ii)B類転換日にB類発行済み普通株に変換可能な証券及び(Iii)改訂及び再予約された会社登録証明書が示す他の場合、当該等新株は、当該B類普通株の発行時間に続いてA類普通株に自動的に変換される。
•ノイマンさんの和解支払いそれは.和解協定に関して、SBGおよびその関連会社は、#ドル相当の金額をNeumannさんに支払った106百万ドルです。会社の総合経営報告書には何の費用も記録されていません。これは会社にメリットがないからです。
•NeumannさんSBGへの株式売却それは.和解協定についてSBGとその付属会社が購入した24,901,342Neumannさんの関連投資ツールWe Holdings LLCは、Legacy WeWork B類普通株式を発行し、1株当たり1ドルです23.23総購入価格は$です5781000万ドルです。その会社は1ドルを記録した428Legacy WeWorkの主要株主がWe Holdings LLCに支払う金額と購入した株の公正価値との差額を表す700万ポンドの支出。同社は、2021年3月31日までの3ヶ月間の総合経営報告書において、再編費用とその他の関連(収益)コストと、追加実収資本の増加を確認しており、これはSBGのその総合貸借対照表の一つであり、資本貢献とみなされている。詳細は注5を参照されたい。
•ノイマンさんからの委任状変更それは.和解協議に関連したのは、ノイマンさんの委託権と将来の指定取締役がWeWork取締役会に入る権利が取り消されたことである。修正および再署名された株主合意は、さんWeWork取締役会へのすべての委任状をキャンセルして、我々の取締役会会議を傍聴するノイマンさんの権利を取り消し、また、ノイマンさん将来取締役会に入る取締役を指名する権利を撤廃する(SBGとSBGにおけるさんの財務的義務が解除された後にこの権利を得ることができる)。Neumannさんは、2022年2月26日からWeWork取締役会会議を見る権利が新たな合意に置き換えられ、Neumannさんは、WeWork取締役会および特定の委員会の全ての会議に投票権なしで出席する権利を有する自らまたは代表者を観察者として指定することができるようになる。Neumannさんが自らを指定する場合、SBGはNeumannさんとの協議の後、そのような会議に別の人を参加することを指定する権利があり、その人はソフトバンクの承認を得るべきであり、ソフトバンクは無理に拒否してはならない。この合意によると、ノイマンさんの権利はノイマンさん停止実益で少なくとも所有されることになります15,720,950WeWork A類普通株の株式(換算に基づいて、株式分割、配当などの調整後)。
•SBGエージェントプロトコルそれは.2021年2月26日私たちはSVF IIこれはSBGとその子会社がSBGとSVFEの総投票権を自発的に制限し続けることを可能にするだろう49.90%です。委託書契約によると、当社のどの株式についても、代表はSVF IISBGおよびその連属会社(SVFEを含む)が保有する会社株のうち他のすべての株式の投票権と合計すると，代表会社の投票権は上回っている49.90%は、SBGが保有する当該株式の投票権割合は、非SBGまたはSVFEが所有する自社株式の割合と同じになる。
•WeWork共同企業利益利息単位修正案それは.2021年2月、NeumannさんがWeWork Partnershipに保有しているWeWork Partnership利益権益単位が完全に帰属するものとなり、#ドルを追うように改訂された0それは.WeWork組合企業の利益利息単位の単位割当敷居も最初の#ドルに改訂された10.00それは.配布閾値を調整した
カタログ表
WeWork Inc.
連結財務諸表付記
2022年12月31日
業務合併に基づく締め切り価格は下方に設定されています。この修正により、会社は#ドルを記録した1022021年3月31日までの3カ月間の合併運営報告書では、再編とその他の関連(収益)コストは100万ドル。業務合併後，ノイマンさんが変わった19,896,032WeWorkパートナー利益単位をWeWorkパートナーA類普通株に帰属させる.WeWork Partnership Aクラスの公共単位への変換については、注10を参照されたい。
不動産取引
当社は、自社がWeCap Investment Groupを通じて権益法投資を行っている実体が持つビル内の空間を借りるために、複数の運営リース契約を持っている。WeCap Holdings Partnershipは、付記13に記載されているように、2022年12月31日までのDSQへの投資を販売している。そのため，流通業者に関する経営リース義務は関連先に関係しなくなった。当社はまた、Neumannさん部分が所有する建物内のスペースについて、3つの独立した経営リース契約とファイナンスリース契約を締結しました。当社のもう一つの株主も、当社が融資リース契約を持っている建物の一部所有者です。当社は、2022年12月31日現在、ノイマンさんが所有する建物の一部を対象としたすべてのレンタル契約を終了しました
2022年2月、ノイマン部分が所有する建物の残りの運営賃貸契約は、必要な一般授業の承認を得て正式に終了した。終了に関する交渉は正常な過程で行われ、一定の条件で行われる。終了条項にはテナントエンティティ解放#ドルが含まれています0.6(C)未払いのテナント改善手当を代行管理方式で代行し、賃貸契約に規定されている特定のテナント責任を免除し、家主実体が当時不足していた残り賃貸料を免除する。2021年12月31日現在、支払われていないテナント改善手当は、会社総合貸借対照表に全額確保されている
これらの借約2022年、2022年、2021年、2020年12月31日までの年間レンタル活動は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日までの年度 |
| (百万単位で) | | | | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| ノイマンさん | | | | | | | | | |
| 経営リース契約： | | | | | | | | | |
| 賃借費支出 | | | | | $ | 1 | | | $ | 8 | | | $ | 11 | |
| 契約義務 | | | | | 1 | | | 8 | | | 11 | |
| テナントからご褒美をいただきました | | | | | — | | | — | | | 4 | |
| 融資リース契約： | | | | | | | | | |
| 利子支出 | | | | | $ | 1 | | | $ | 2 | | | $ | 2 | |
| 契約義務 | | | | | 2 | | | 2 | | | 2 | |
| テナントからご褒美をいただきました | | | | | — | | | — | | | 1 | |
| WeCap投資グループ | | | | | | | | | |
| 経営リース契約： | | | | | | | | | |
| 賃借費支出 | | | | | $ | 53 | | | $ | 56 | | | $ | 44 | |
| 契約義務 | | | | | 40 | | | 54 | | | 33 | |
| テナントからご褒美をいただきました | | | | | 9 | | | 4 | | | 13 | |
| | | | | | | | | |
2022年12月31日現在、会社のこれらの賃貸契約に対する未割引固定最低賃貸コスト支払いとテナント賃貸インセンティブ売掛金の総額は以下の通りである
カタログ表
WeWork Inc.
連結財務諸表付記
2022年12月31日
| | | | | | | | | | | |
| 将来の最低レンタルコスト(1) | | 売掛金賃貸料 |
| (百万単位で) | |
| ノイマンさん | | | |
| | | |
| 融資リース協定 | $ | 11 | | | $ | — | |
| WeCap投資グループ | | | |
| 経営賃貸契約 | $ | 591 | | | $ | 27 | |
| | | |
(1)これらのレンタル契約によると、将来の最低レンタルコスト支払いにはアップグレード条項が含まれていますが、レンタル料支払いは含まれていませんか。
会員とサービス協定
会社は、2022年、2022年、2021年、2020年12月31日までの年間で、会員資格や提供されている各種他のサービスを販売することで追加収入を稼ぎ、以下の関連側の費用を確認した
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日までの年度 |
| (百万単位で) | | | | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 収入： | | | | | | | | | |
SBG(1) | | | | | $ | 45 | | | $ | 119 | | | $ | 142 | |
他の関係者(2) | | | | | 9 | | | 14 | | | 23 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 費用： | | | | | | | | | |
SBG(1) | | | | | $ | 5 | | | $ | 21 | | | $ | 20 | |
他の関係者(2) | | | | | — | | | — | | | 6 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
(1)SBGは主要株主で、会社の取締役会に代表がいる。SBGとその付属会社はWeWork空間とサービスを利用して収入を創出している.また、同社はSBGがソフトバンク取引に関連するすべての費用と支出を返済することに同意し、総金額は最大#ドルに達する501000万ドルです。2022年2月、会社がコスタリカでの業務をLatamCo(付記10で述べたように)に貢献することについて、SBGは会社から#ドルを返済する権利を放棄した7このような債務のうち1億8千万ドルがある。当社は、2022年12月31日および2021年12月31日までの年間で、当該等の債務についてSBGに追加金を支払うことはしていません。2022年12月31日と2021年12月31日まで、米ドルを含む売掛金と売掛金81000万ドルと300万ドルです15SBGにそれぞれ支払われる100万ドルは主にこれらの償還義務と関係がある。2022年10月、SBGの関連会社は2022年12月に発効した会員契約を終了し、会社に$を支払うことに同意した3.02022年12月は1.2億。この金は2022年12月に受け取り、2022年12月31日までの年度総合業務報告書の収入に計上される。
(2)当該等関連側は、当社取締役会における代表を通して当社に重大な影響を与えたり、当社に権益法投資や他の関連側関係を有するサプライヤーに影響を与えたりする。
注28.分部開示と集中度
経営分部は、その中から収入を稼ぎ、支出を発生させる可能性のある業務活動に従事し、その実体の首席運営決定者(“CODM”)によって審査された離散財務情報を持ち、資源の分配と評価業績をどのように決定するかを決定する実体の構成要素として定義されている。同社は以下の地域で運営している1つは我々の最高経営総監として、最高経営責任者は財務情報の審査を担当し、会社の業績を評価し、総合的な基礎の上で資源配分の決定を行う。
カタログ表
WeWork Inc.
連結財務諸表付記
2022年12月31日
同社の収入および国別財産と設備総額は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日までの年度 |
(百万単位で) | | | | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 収入： | | | | | | | | | |
| アメリカです | | | | | $ | 1,428 | | | $ | 1,149 | | | $ | 1,685 | |
| イギリス.イギリス | | | | | 493 | | | 347 | | | 421 | |
| 日本です | | | | | 199 | | | 212 | | | 251 | |
| | | | | | | | | |
他の国(1),(2) | | | | | 1,125 | | | 862 | | | 1,059 | |
| 総収入 | | | | | $ | 3,245 | | | $ | 2,570 | | | $ | 3,416 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
(百万単位で) | 2022 | | 2021 |
| 財産と設備： | | | |
| アメリカです | $ | 3,607 | | | $ | 4,036 | |
| イギリス.イギリス | 802 | | | 877 | |
| | | |
| 日本です | 408 | | | 487 | |
他の国(2) | 2,012 | | | 2,025 | |
| 総資産と設備 | $ | 6,829 | | | $ | 7,425 | |
| | | |
(1)2020年12月31日までの年間で$を含む2062020年10月2日に合併が解除された中科は、大中華での収入のうち1，000万元は中科の合併金額のみと関係がある。
(2)どの国も私たちの収入や財産と設備の10%を超えていない。
会社は特定の都市に集中し、これらの都市や周辺地域の現地化経済状況が会社にもたらすリスクを拡大している。同社の収入の大部分は人口密集都市の地点から来ているため，新冠肺炎の経済影響を受けやすい可能性がある。
その会社の収入の大部分はアメリカとイギリスの事務所から来ている。2022年、2022年、2021年、2020年12月31日までの年間では、約44%, 45%和49会社の収入の%はそれぞれアメリカと約15%, 14%和12それぞれの会社の収入はイギリスで稼いでいます。同社の2022年のアメリカでの収入の大部分はニューヨーク市、サンフランシスコ、ボストン市場から来ている。イギリスでは872022年の収入の%を占めています89同社の財産と設備の%は大ロンドン地域におけるWeWorkの場所と関係がある。米国では、同社は通常、大都市統計地域(米国国勢調査局によって定義されている)を用いて、そのより大きな大都市市場を定義している。最も近い等価物は国際的に使用されている。
当社は、2022年、2022年、2021年および2020年12月31日までの年間で、当社の総収入の10%以上を占める単一メンバー会社の収入は何もありません。
同社は複数の高信用品質の金融機関に現金を入金しているが、その預金は連邦保険の限度額を超える可能性がある。当社はその現金および現金等価物に重大な集中リスクはないと考えている。
カタログ表
WeWork Inc.
連結財務諸表付記
2022年12月31日
注29。後続事件
これらの連結財務諸表には、2022年12月31日以降に発生する重大な事件(後続事件と呼ばれる)の議論が、連結財務諸表を発表することによって含まれる
2023年1月発行者はドルを発行し販売しました250保証されたNPAにより，SVF IIに1.3億ドルの保証手形が提供された。より詳細は付記17および付記26を参照されたい
当社は2023年2月に信用協定を改訂し、一次信用状部分の満期日を2023年11月から2025年3月に延長し、融資額を3502000万ドルから2000万ドル4701000万ドルです。より詳細は付記17および付記26を参照されたい。
二零二三年三月に、当社及びそのいくつかの付属会社(発行者を含む)は、特設グループ(“特設グループ”)の所持者と契約方式で承諾した一連の包括的な取引を締結する取引支援協定(“取引支援協定”)、予備承諾協定、証券購入及び承諾協定及びいくつかの他の支援協定(総称して“取引合意”)を締結した7.875高級付記と百分率5.00%プレミアムチケット、シリーズII、SBG、およびそれらのいくつかの関連する当事者、サードパーティ投資家、およびいくつかの他の当事者
取引プロトコルによれば、各当事者がサポート、承認、実行、および締結に同意した以下の取引(総称して“取引”と呼ぶ)をカバーする最終文書を適用する
•交換されたいくつかの要約と、すべての未完成の7.875%高級ノートと5.00%高級債券、シリーズII、新発行の11.002027年満期の第2留置権高級担保実物手形(年利とともに5.00%の現金と6.00発行者(“新第2留置権手形”)の未償還元金金額(“PIK”)を%増加させ、12.00発行者(“新第三留置権債券”)及びA類普通株株式(何者適用による)が2027年に満期となる第三留置権高級担保現物オプション債券(年利は実物オプションのみで支払う)及び同時発行 $500万万元金金額を合計する15.002027年満期の第一留置権高級担保実物手形(年利とともに7.00%の現金と8.00交換要約に関連する発行者(“新第一留置権手形”)は、引換えのために特別チームがバックアップする $251百万ポンドの支援費用を追加の新しい第1の留置権手形の形で支払う
•すべての優秀なものを交換する5.00%高級チケット、シリーズI、Starbright WW LP(またはStarbright WW LP)がそれを5.00%高級手形，シリーズI)(“ソフトバンク手形所持者”)，新たに発行された債券組合せ11.002027年満期の第2保有権高度保証PIK交換手形百分率(年利は支払わなければならない5.00%の現金と6.00%)発行者(“新しい第2の留置権交換可能チケット”)12.00%発行者(“新第3留置権交換可能手形”)およびA類普通株の2027年満期の第3留置権高級担保実物交換可能手形(年利は実物オプションのみで支払う)；
•反転しています$300万万のです$500万万SVF IIは保証されたNPA承諾に従って保証された手形を購入することを含む$250万万現在返済されていない保証手形元金の総額は$300万万新第一留置権手形は，当社の選択により，取引完了時にSVF IIに全額発行および未償還，あるいは新手形購入プロトコル(“ソフトバンク遅延抽出手形”)によりSVF IIにすべてまたは部分的に発行されることがあるが，受ける必要がある12.50%の費用は最大 $50発行され特別引出権第2期に保有された新第1留置権手形元金総額が$を超える250追加的な新しい最初の留置権手形の形で。また、取引支援契約を締結してから取引終了までの間会社は残りの$を使うことができます2501，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000の保証チケットがあります
カタログ表
WeWork Inc.
連結財務諸表付記
2022年12月31日
保証されているNPAの条項は、以下の付表を満たす必要があります：(I)引き出し要求#ドル502023年4月1日までに引き下げることができる；(Ii)その後の引き出し要求は$を超えない752023年5月1日までに引き下げることができる；(Iii)その後の別の引き出し要求は$を超えない752023年6月1日までに引き下げることができる；および(4)が適用される場合、引き出し要求は$である50その後1000万ドルですおよび
•発行されました“351，000万株A類普通株指向増発、買い取り価格は$1.15取引終了時には1株あたり最高$に達する175当社は、新しい手形購入プロトコルに基づいて第三者投資家(“第三者遅延抽出手形”)に新たな第1留置権手形(“第三者遅延抽出手形”)を随時選択発行することができるが、受ける必要がある12.50%の料金、最大$50発行され第三者投資家が保有する新第一保有権債券元金総額は$を超える125追加的な新しい最初の留置権手形の形で。当社がソフトバンク遅延抽出チケットと第三者投資家遅延抽出チケットに基づいて提出した任意の抽出要求は以下のとおりである：(I)ヘッダ$250ソフトバンク遅延による手形と第一ドルの抽出125第三者投資家遅延抽出手形項目での100万ドルは比例して抽出されなければならない；および(Ii)最後の$50ソフトバンク遅延引き出し手形と第三者投資家遅延引き出し手形の各項目での1000万ドルは比例的に引き出しなければならない。
取引支援プロトコルに基づいて任意の取引を完了することは、他のすべての取引の完了と、取引に関するいくつかの株主承認(“株主承認”)を受けることを条件とする必要がある。取引支援協定の締結については、当社は当社の複数の株主と支援合意を締結し、これにより、各株主は、そのA類普通株式の所有を株主が承認することに賛成票を投じた。経営陣は、取引契約を実行する際に得られたこのような承認が、取引の終了を確保するのに十分であることを確認した。
******
カタログ表
WeWork Inc.
情報を補充する
連結財務諸表
2022年12月31日
(未監査)
総合財務諸表付記1で述べた2019年7月に行われた各種法律再編取引により、We社は我々の業務の持ち株会社となり、WeWork Companies Inc.(我々の前身は財務報告目的)の当時の株主はWe社の株主となった。We社は2020年10月14日から正式にWeWork Inc.(“Legacy WeWork”)と改称した。
2021年10月20日(“完了日”)、当社(旧BowX買収会社(“Legacy BowX”)は、Legacy BowXの付属会社Legacy BowXとLegacy WeWorkの間で2021年3月25日に締結されたいくつかの合併協定及び合併計画(“合併合意”)に基づいて先に公表された業務合併を完了する。合併協議の予想によると、(1)Legacy BowXの付属会社はLegacy WeWorkと合併してLegacy WeWorkに組み込まれているのに対し、Legacy WeWorkはLegacy BowXの完全子会社として存在し続けており、(2)Legacy WeWorkはLegacy BowXの他の付属会社と合併してLegacy BowXのもう1つの付属会社に合併している(この等の合併及び合併協議で述べた他の取引と合わせて“業務合併”と呼ぶ)。業務統合の終了にともない，Legacy BowXはWeWork Inc.と改称される.
当社はWe Company Management Holdings L.P.(“WeWorkパートナーシップ”)の間接一般パートナー権益および間接有限パートナー権益を保有している。WeWorkパートナーはWeWork Companies LLC 100%の持分を持っている。会社はWeWork PartnershipとWeWork Companies LLCを介してWeWork Companies Inc.が2019年7月の法人エンティティ再編前に持っているすべての資産を持ち、WeWork Companies Inc.が2019年の法人エンティティ再編前に負うすべての責任を負う。
以下の連結財務諸表は、(I)WeWork Companies LLCとその合併子会社、(Ii)WeWork Inc.の独立法人実体としての、(Iii)WeWork Companies LLCおよびその合併子会社以外の“他の子会社”、WeWork Companies LLCの直接または間接所有者(WeWorkパートナーシップ企業を含むがこれらに限定されない)の経営結果、財務状況、およびキャッシュフローを示す。(Iv)は、合併ベースでWeWork Inc.の情報取得に必要な除外を示す
法人再編は共同統制下の実体間の移転とみなされ、移転した資産と負債は履歴コストで入金され、連結財務諸表(再編前の期間を含む)は移転に従って列報期間中に発生する期初列報である。連結子会社への投資を権益会計方法で列記する
WeWork Inc.と他の子会社はWeWork Companies LLCによりほとんどの業務運営を行うホールディングスである.2022年12月31日現在、WeWork Companies LLCは、クレジットプロトコルと会社チケットを管理する契約のチノやその他の制限により、融資、立て替えまたは配当によりWeWork Inc.に資金を転送する能力が制限されているため、WeWork Companies LLCのすべての純資産はWeWork Inc.の制限された純資産とされている
カタログ表
合併貸借対照表
2022年12月31日
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万単位で) | WeWork Companies LLC&子会社(合併) | | WeWork Inc.(独立) | | その他の子会社(合併後) | | 淘汰する | | WeWork Inc.統合 |
| 資産 | | | | | | | | | |
| 流動資産： | | | | | | | | | |
| 現金と現金等価物 | $ | 277 | | | $ | — | | | $ | 10 | | | $ | — | | | $ | 287 | |
| 売掛金と計上すべき収入純額 | 109 | | | — | | | — | | | — | | | 109 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 前払い費用 | 134 | | | 1 | | | 3 | | | — | | | 138 | |
| その他流動資産 | 155 | | | — | | | — | | | — | | | 155 | |
| 流動資産総額 | 675 | | | 1 | | | 13 | | | — | | | 689 | |
| 連結子会社への投資及び合併子会社への/連結子会社からの立て替え金 | (20) | | | (3,667) | | | (3,521) | | | 7,208 | | | — | |
| 財産と設備、純額 | 4,391 | | | — | | | — | | | — | | | 4,391 | |
| 賃貸使用権資産、純額 | 11,243 | | | — | | | — | | | — | | | 11,243 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 権益法やその他の投資 | 63 | | | — | | | — | | | — | | | 63 | |
| 商誉と無形資産純額 | 737 | | | — | | | — | | | — | | | 737 | |
| | | | | | | | | |
| その他の資産 | 740 | | | — | | | — | | | — | | | 740 | |
| 総資産 | $ | 17,829 | | | $ | (3,666) | | | $ | (3,508) | | | $ | 7,208 | | | $ | 17,863 | |
| | | | | | | | | |
| 負債.負債 | | | | | | | | | |
| 流動負債： | | | | | | | | | |
| 売掛金と売掛金 | $ | 514 | | | $ | 3 | | | $ | 9 | | | $ | — | | | $ | 526 | |
| 会員のサービス採用費 | 445 | | | — | | | — | | | — | | | 445 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 収入を繰り越す | 151 | | | — | | | — | | | — | | | 151 | |
| 当期賃貸債務 | 936 | | | — | | | — | | | — | | | 936 | |
| | | | | | | | | |
| その他流動負債 | 172 | | | — | | | — | | | — | | | 172 | |
| 流動負債総額 | 2,218 | | | 3 | | | 9 | | | — | | | 2,230 | |
| 長期賃貸義務 | 15,598 | | | — | | | — | | | — | | | 15,598 | |
| 5.00%の高級債券 | 2,200 | | | — | | | — | | | — | | | 2,200 | |
| 株式証明書負債純額 | — | | | 1 | | | — | | | — | | | 1 | |
| 長期債務、純額 | 1,008 | | | — | | | — | | | — | | | 1,008 | |
| | | | | | | | | |
| その他負債 | 281 | | | — | | | — | | | — | | | 281 | |
| | | | | | | | | |
| 総負債 | 21,305 | | | 4 | | | 9 | | | — | | | 21,318 | |
| | | | | | | | | |
| 償還可能な非持株権益 | (20) | | | — | | | — | | | — | | | (20) | |
| 権益 | | | | | | | | | |
WeWork Inc.株主権益総額(赤字) | (3,521) | | | (3,670) | | | (3,687) | | | 7,208 | | | (3,670) | |
| 非制御的権益 | 65 | | | — | | | 170 | | | — | | | 235 | |
| 総株(赤字) | (3,456) | | | (3,670) | | | (3,517) | | | 7,208 | | | (3,435) | |
| 負債と権益総額 | $ | 17,829 | | | $ | (3,666) | | | $ | (3,508) | | | $ | 7,208 | | | $ | 17,863 | |
| | | | | | | | | |
カタログ表
合併貸借対照表
2021年12月31日
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万単位で) | WeWork Companies LLC&子会社(合併) | | WeWork Inc.(独立) | | その他の子会社(合併後) | | 淘汰する | | WeWork Inc.統合 |
| 資産 | | | | | | | | | |
| 流動資産： | | | | | | | | | |
| 現金と現金等価物 | $ | 628 | | | $ | 46 | | | $ | 250 | | | $ | — | | | $ | 924 | |
| 売掛金と計上すべき収入純額 | 130 | | | — | | | — | | | — | | | 130 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 前払い費用 | 180 | | | — | | | — | | | — | | | 180 | |
| その他流動資産 | 238 | | | — | | | — | | | — | | | 238 | |
| 流動資産総額 | 1,176 | | | 46 | | | 250 | | | — | | | 1,472 | |
| 連結子会社への投資及び合併子会社への/連結子会社からの立て替え金 | 31 | | | (1,911) | | | (1,896) | | | 3,776 | | | — | |
| 財産と設備、純額 | 5,374 | | | — | | | — | | | — | | | 5,374 | |
| 賃貸使用権資産、純額 | 13,052 | | | — | | | — | | | — | | | 13,052 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 権益法やその他の投資 | 200 | | | — | | | — | | | — | | | 200 | |
| 商誉と無形資産純額 | 734 | | | — | | | — | | | — | | | 734 | |
| | | | | | | | | |
| その他の資産 | 924 | | | — | | | — | | | — | | | 924 | |
| 総資産 | $ | 21,491 | | | $ | (1,865) | | | $ | (1,646) | | | $ | 3,776 | | | $ | 21,756 | |
| | | | | | | | | |
| 負債.負債 | | | | | | | | | |
| 流動負債： | | | | | | | | | |
| 売掛金と売掛金 | $ | 606 | | | $ | 1 | | | $ | 14 | | | $ | — | | | $ | 621 | |
| 会員のサービス採用費 | 421 | | | — | | | — | | | — | | | 421 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 収入を繰り越す | 120 | | | — | | | — | | | — | | | 120 | |
| 当期賃貸債務 | 893 | | | — | | | — | | | — | | | 893 | |
| | | | | | | | | |
| その他流動負債 | 78 | | | — | | | — | | | — | | | 78 | |
| 流動負債総額 | 2,118 | | | 1 | | | 14 | | | — | | | 2,133 | |
| 長期賃貸義務 | 17,926 | | | — | | | — | | | — | | | 17,926 | |
| 5.00%の高級債券 | 2,200 | | | — | | | — | | | — | | | 2,200 | |
| 株式証明書負債純額 | — | | | 16 | | | — | | | — | | | 16 | |
| 長期債務、純額 | 666 | | | — | | | — | | | — | | | 666 | |
| | | | | | | | | |
| その他負債 | 228 | | | — | | | — | | | — | | | 228 | |
| | | | | | | | | |
| 総負債 | 23,138 | | | 17 | | | 14 | | | — | | | 23,169 | |
| | | | | | | | | |
| 償還可能な非持株権益 | 36 | | | — | | | — | | | — | | | 36 | |
| 権益 | | | | | | | | | |
WeWork Inc.株主権益総額(赤字) | (1,896) | | | (1,882) | | | (1,880) | | | 3,776 | | | (1,882) | |
| 非制御的権益 | 213 | | | — | | | 220 | | | — | | | 433 | |
| 総株(赤字) | (1,683) | | | (1,882) | | | (1,660) | | | 3,776 | | | (1,449) | |
| 負債と権益総額 | $ | 21,491 | | | $ | (1,865) | | | $ | (1,646) | | | $ | 3,776 | | | $ | 21,756 | |
| | | | | | | | | |
カタログ表
合併経営報告書
この年度までに
2022年12月31日
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万単位で) | WeWork Companies LLC&子会社(合併) | | WeWork Inc.(独立) | | その他の子会社(合併後) | | 淘汰する | | WeWork Inc.統合 |
| 収入.収入 | $ | 3,245 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,245 | |
| | | | | | | | | |
| 費用： | | | | | | | | | |
| 場所運営費 | 2,914 | | | — | | | — | | | — | | | 2,914 | |
| | | | | | | | | |
| 開業前立地料金 | 121 | | | — | | | — | | | — | | | 121 | |
| 販売、一般、行政費用 | 736 | | | (1) | | | — | | | | | 735 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 再構成とその他の関連コスト | (200) | | | — | | | — | | | — | | | (200) | |
| 営業権、無形資産及びその他の資産の減価費用/(販売収益) | 625 | | | — | | | — | | | — | | | 625 | |
| 減価償却および償却 | 641 | | | — | | | — | | | — | | | 641 | |
| 総費用 | 4,837 | | | (1) | | | — | | | — | | | 4,836 | |
| | | | | | | | | |
| 運営損失 | (1,592) | | | 1 | | | — | | | — | | | (1,591) | |
| | | | | | | | | |
| 利息とその他の収入(費用)、純額： | | | | | | | | | |
| 連結子会社の権益 | — | | | (2,046) | | | (2,101) | | | 4,147 | | | — | |
| 権益法その他投資の収益(赤字) | (17) | | | — | | | — | | | — | | | (17) | |
| 利子支出 | (516) | | | — | | | — | | | — | | | (516) | |
| 利子収入 | 9 | | | — | | | — | | | — | | | 9 | |
| 外貨獲得(損) | (185) | | | — | | | — | | | — | | | (185) | |
権証負債公正価値変動損益 | — | | | 11 | | | — | | | — | | | 11 | |
| | | | | | | | | |
| 利息とその他の収入を合計して純額 | (709) | | | (2,035) | | | (2,101) | | | 4,147 | | | (698) | |
| | | | | | | | | |
| 税引き前損失 | (2,301) | | | (2,034) | | | (2,101) | | | 4,147 | | | (2,289) | |
| 所得税の割引 | (6) | | | — | | | — | | | — | | | (6) | |
| 純損失 | (2,307) | | | (2,034) | | | (2,101) | | | 4,147 | | | (2,295) | |
| 非持株権の純損失に起因しています | | | | | | | | | |
| 償還可能な非持株権益-中間層 | 54 | | | — | | | — | | | — | | | 54 | |
| 非持株権--持分 | 152 | | | — | | | 55 | | | — | | | 207 | |
WeWork Inc.の純損失。 | $ | (2,101) | | | $ | (2,034) | | | $ | (2,046) | | | $ | 4,147 | | | $ | (2,034) | |
| | | | | | | | | |
カタログ表
合併経営報告書
この年度までに
2021年12月31日
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万単位で) | WeWork Companies LLC&子会社(合併) | | WeWork Inc.(独立) | | その他の子会社(合併後) | | 淘汰する | | WeWork Inc.統合 |
| 収入.収入 | $ | 2,570 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,570 | |
| | | | | | | | | |
| 費用： | | | | | | | | | |
| 場所運営費 | 3,085 | | | — | | | — | | | — | | | 3,085 | |
| | | | | | | | | |
| 開業前立地料金 | 159 | | | — | | | — | | | — | | | 159 | |
| 販売、一般、行政費用 | 1,009 | | | — | | | 2 | | | | | 1,011 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 再構成とその他の関連コスト | 434 | | | — | | | — | | | — | | | 434 | |
| 営業権、無形資産及びその他の資産の減価費用/(販売収益) | 870 | | | — | | | — | | | — | | | 870 | |
| 減価償却および償却 | 709 | | | — | | | — | | | — | | | 709 | |
| 総費用 | 6,266 | | | — | | | 2 | | | — | | | 6,268 | |
| | | | | | | | | |
| 営業収入(赤字) | (3,696) | | | — | | | (2) | | | — | | | (3,698) | |
| | | | | | | | | |
| 利息とその他の収入(費用)、純額： | | | | | | | | | |
| 連結子会社の権益 | — | | | (4,441) | | | (4,111) | | | 8,552 | | | — | |
| 権益法その他投資の収益(赤字) | (18) | | | — | | | — | | | — | | | (18) | |
| 利子支出 | (455) | | | — | | | — | | | — | | | (455) | |
| 利子収入 | 19 | | | — | | | — | | | — | | | 19 | |
| 外貨獲得(損) | (134) | | | — | | | — | | | — | | | (134) | |
| 関連側金融商品は価値変動損益を公正に許容する | — | | | 2 | | | (345) | | | — | | | (343) | |
| | | | | | | | | |
| 利息とその他の収入を合計して純額 | (588) | | | (4,439) | | | (4,456) | | | 8,552 | | | (931) | |
| | | | | | | | | |
| 税引き前損失 | (4,284) | | | (4,439) | | | (4,458) | | | 8,552 | | | (4,629) | |
| 所得税の割引 | (3) | | | — | | | — | | | — | | | (3) | |
| 純損失 | (4,287) | | | (4,439) | | | (4,458) | | | 8,552 | | | (4,632) | |
| 非持株権の純損失に起因しています | | | | | | | | | |
| 償還可能な非持株権益-中間層 | 139 | | | — | | | — | | | — | | | 139 | |
| 非持株権--持分 | 38 | | | — | | | 16 | | | — | | | 54 | |
| WeWork Inc.の純損失。 | $ | (4,110) | | | $ | (4,439) | | | $ | (4,442) | | | $ | 8,552 | | | $ | (4,439) | |
| | | | | | | | | |
カタログ表
合併経営報告書
この年度までに
2020年12月31日
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万単位で) | WeWork Companies LLC&子会社(合併) | | WeWork Inc.(独立) | | その他の子会社(合併後) | | 淘汰する | | WeWork Inc.統合 |
| 収入.収入 | $ | 3,416 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,416 | |
| | | | | | | | | |
| 費用： | | | | | | | | | |
| 場所運営費 | 3,543 | | | — | | | — | | | — | | | 3,543 | |
| | | | | | | | | |
| 開業前立地料金 | 273 | | | — | | | — | | | — | | | 273 | |
| 販売、一般、行政費用 | 1,605 | | | — | | | — | | | — | | | 1,605 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 再構成とその他の関連コスト | 207 | | | — | | | — | | | — | | | 207 | |
| 営業権、無形資産及びその他の資産の減価費用/(販売収益) | 1,409 | | | — | | | (53) | | | — | | | 1,356 | |
| 減価償却および償却 | 779 | | | — | | | — | | | — | | | 779 | |
| 総費用 | 7,816 | | | — | | | (53) | | | — | | | 7,763 | |
| | | | | | | | | |
| 営業収入(赤字) | (4,400) | | | — | | | 53 | | | — | | | (4,347) | |
| | | | | | | | | |
| 利息とその他の収入(費用)、純額： | | | | | | | | | |
| 連結子会社の権益 | — | | | (3,949) | | | (4,003) | | | 7,952 | | | — | |
| 権益法その他投資の収益(赤字) | (45) | | | — | | | — | | | — | | | (45) | |
| 利子支出 | (331) | | | — | | | — | | | — | | | (331) | |
| 利子収入 | 17 | | | — | | | — | | | — | | | 17 | |
| 外貨獲得(損) | 149 | | | — | | | — | | | — | | | 149 | |
| 関連側金融商品は価値変動損益を公正に許容する | — | | | 820 | | | — | | | — | | | 820 | |
| 外貨獲得(損) | (77) | | | | | | | | | (77) | |
| 利息とその他の収入を合計して純額 | (287) | | | (3,129) | | | (4,003) | | | 7,952 | | | 533 | |
| | | | | | | | | |
| 税引き前損失 | (4,687) | | | (3,129) | | | (3,950) | | | 7,952 | | | (3,814) | |
| 所得税の割引 | (20) | | | — | | | — | | | — | | | (20) | |
| 純損失 | (4,707) | | | (3,129) | | | (3,950) | | | 7,952 | | | (3,834) | |
| 非持株権の純損失に起因しています | | | | | | | | | |
| 償還可能な非持株権益-中間層 | 676 | | | — | | | — | | | — | | | 676 | |
| 非持株権--持分 | 29 | | | — | | | — | | | — | | | 29 | |
| WeWork Inc.の純損失。 | $ | (4,002) | | | $ | (3,129) | | | $ | (3,950) | | | $ | 7,952 | | | $ | (3,129) | |
| | | | | | | | | |
カタログ表
統合現金フロー表
この1年の終了しました
2022年12月31日
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万単位で) | WeWork Companies LLC&子会社(合併) | | WeWork Inc.(独立) | | その他の子会社(合併後) | | 淘汰する | | WeWork Inc.統合 |
経営活動のキャッシュフロー： | | | | | | | | | |
| 純損失 | $ | (2,307) | | | $ | (2,034) | | | $ | (2,101) | | | $ | 4,147 | | | $ | (2,295) | |
純損失を経営活動の現金純額に調整する | | | | | | | | | |
| 減価償却および償却 | 641 | | | — | | | — | | | — | | | 641 | |
| | | | | | | | | |
| 営業権、無形資産及びその他の資産の減価費用/(販売収益) | 625 | | | — | | | — | | | — | | | 625 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 株に基づく報酬費用 | 49 | | | — | | | — | | | — | | | 49 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 非現金利子支出 | 259 | | | — | | | — | | | — | | | 259 | |
| | | | | | | | | |
連結子会社の権益 | — | | | 2,046 | | | 2,101 | | | (4,147) | | | — | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 外貨損 | 185 | | | — | | | — | | | — | | | 185 | |
| その他の非現金運営費用 | 68 | | | (11) | | | — | | | — | | | 57 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
経営性資産と負債変動状況： | | | | | | | | | |
| 経営的リース使用権資産 | 1,265 | | | — | | | — | | | — | | | 1,265 | |
流動と長期賃貸債務 | (1,584) | | | — | | | — | | | — | | | (1,584) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
売掛金と応算収入 | 4 | | | — | | | — | | | — | | | 4 | |
| その他の資産 | 112 | | | — | | | — | | | — | | | 112 | |
売掛金と売掛金 | (93) | | | 2 | | | 1 | | | — | | | (90) | |
| 収入を繰り越す | 36 | | | — | | | — | | | — | | | 36 | |
| その他負債 | 3 | | | — | | | — | | | — | | | 3 | |
| | | | | | | | | |
連結子会社への立て替え/連結子会社からの立て替え | 292 | | | (51) | | | (241) | | | — | | | — | |
経営活動提供の現金純額 | (445) | | | (48) | | | (240) | | | — | | | (733) | |
| 投資活動によるキャッシュフロー： | | | | | | | | | |
| 財産·設備·資本化ソフトウェアを購入する | (338) | | | — | | | — | | | — | | | (338) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 資産剥離·売却投資で得られた、剥離した現金を差し引いた純額 | 42 | | | — | | | — | | | — | | | 42 | |
| | | | | | | | | |
| その他の投資 | 2 | | | — | | | — | | | — | | | 2 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
投資活動提供の現金純額 | (294) | | | — | | | — | | | — | | | (294) | |
| 資金調達活動のキャッシュフロー： | | | | | | | | | |
| 企業合併とPIPE融資の収益は、支払われた発行コストを差し引く | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 無担保関連側債務の収益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 債券発行で得られた金 | 351 | | | — | | | — | | | — | | | 351 | |
| 債務を返済する | (6) | | | — | | | — | | | — | | | (6) | |
| 非制御的権益に割り当てる | (3) | | | — | | | — | | | — | | | (3) | |
| 非制御的権益を発行する | 32 | | | — | | | — | | | — | | | 32 | |
| 会員のサービス採用費を増やす | 427 | | | — | | | — | | | — | | | 427 | |
| 会員のサービス招聘費を払い戻す | (370) | | | — | | | — | | | — | | | (370) | |
| その他の融資 | (37) | | | 3 | | | — | | | — | | | (34) | |
| 融資活動提供の現金純額 | 394 | | | 3 | | | — | | | — | | | 397 | |
| 現金、現金等価物および限定現金に及ぼす為替レート変動の影響 | (6) | | | — | | | — | | | — | | | (6) | |
| 現金、現金等価物および制限現金純増加(マイナス) | (351) | | | (45) | | | (240) | | | — | | | (636) | |
| 現金、現金等価物、制限現金--期初 | 640 | | 45 | | | 250 | | | — | | | 935 | |
| 現金、現金等価物、制限された現金--期末 | $ | 289 | | | $ | — | | | $ | 10 | | | $ | — | | | $ | 299 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
カタログ表
統合現金フロー表
この1年の終了しました
2021年12月31日
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万単位で) | WeWork Companies LLC&子会社(合併) | | WeWork Inc.(独立) | | その他の子会社(合併後) | | 淘汰する | | WeWork Inc.統合 |
経営活動のキャッシュフロー： | | | | | | | | | |
| 純損失 | $ | (4,287) | | | $ | (4,439) | | | $ | (4,458) | | | $ | 8,552 | | | $ | (4,632) | |
純損失を経営活動の現金純額に調整する | | | | | | | | | |
| 減価償却および償却 | 709 | | | — | | | — | | | — | | | 709 | |
| | | | | | | | | |
営業権、無形資産及びその他の資産の減価費用/(販売収益) | 870 | | | — | | | — | | | — | | | 870 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 株に基づく報酬費用 | 214 | | | — | | | — | | | — | | | 214 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 非現金利子支出 | 210 | | | — | | | — | | | — | | | 210 | |
| | | | | | | | | |
連結子会社の権益 | — | | | 4,441 | | | 4,111 | | | (8,552) | | | — | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 外貨損 | 134 | | | — | | | — | | | — | | | 134 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| その他の非現金運営費用 | 462 | | | (2) | | | 345 | | 0 | | 805 | |
経営性資産と負債変動状況： | | | | | | | | | |
| 経営的リース使用権資産 | 1,450 | | | — | | | — | | | — | | | 1,450 | |
流動と長期賃貸債務 | (1,607) | | | — | | | — | | | — | | | (1,607) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
売掛金と応算収入 | 24 | | | — | | | — | | | — | | | 24 | |
| その他の資産 | (76) | | | — | | | — | | | — | | | (76) | |
売掛金と売掛金 | 78 | | | 1 | | | (11) | | | — | | | 68 | |
| 収入を繰り越す | (53) | | | — | | | — | | | — | | | (53) | |
| その他負債 | (28) | | | — | | | — | | | — | | | (28) | |
| | | | | | | | | |
連結子会社への立て替え/連結子会社からの立て替え | 885 | | | (1,146) | | | 261 | | | — | | | — | |
| 経営活動提供の現金純額 | (1,015) | | | (1,145) | | | 248 | | | — | | | (1,912) | |
| 投資活動によるキャッシュフロー： | | | | | | | | | |
| 財産·設備·資本化ソフトウェアを購入する | (337) | | | — | | | — | | | — | | | (337) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
資産剥離·売却投資で得られた、剥離した現金を差し引いた純額 | 11 | | | — | | | — | | | — | | | 11 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| その他の投資 | (21) | | | — | | | — | | | — | | | (21) | |
| | | | | | | | | |
| 投資活動提供の現金純額 | (347) | | | — | | | — | | | — | | | (347) | |
| 資金調達活動のキャッシュフロー： | | | | | | | | | |
| 企業合併とPIPE融資の収益は、支払われた発行コストを差し引く | — | | | 1,209 | | | — | | | — | | | 1,209 | |
| 無担保関連側債務の収益 | 1,032 | | | (32) | | | — | | | — | | | 1,000 | |
| 債券発行で得られた金 | 708 | | | — | | | — | | | — | | | 708 | |
| 債務を返済する | (713) | | | — | | | — | | | — | | | (713) | |
| | | | | | | | | |
| 非制御的権益を発行する | 80 | | | — | | | — | | | — | | | 80 | |
| 会員のサービス採用費を増やす | 450 | | | — | | | — | | | — | | | 450 | |
| 会員のサービス招聘費を払い戻す | (374) | | | — | | | — | | | — | | | (374) | |
| その他の融資 | (37) | | | 14 | | | 1 | | | — | | | (22) | |
| 融資活動提供の現金純額 | 1,146 | | | 1,191 | | | 1 | | | — | | | 2,338 | |
| 現金、現金等価物および限定現金に及ぼす為替レート変動の影響 | 2 | | | — | | | — | | | — | | | 2 | |
| 現金、現金等価物および制限現金純増加(マイナス) | (214) | | | 45 | | | 250 | | | — | | | 81 | |
| 現金、現金等価物、制限現金--期初 | 854 | | | — | | | — | | | — | | | 854 | |
| 現金、現金等価物、制限された現金--期末 | $ | 640 | | | $ | 45 | | | $ | 250 | | | $ | — | | | $ | 935 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
カタログ表
統合現金フロー表
この1年の終了しました
2020年12月31日
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万単位で) | WeWork Companies LLC&子会社(合併) | | WeWork Inc.(独立) | | その他の子会社(合併後) | | 淘汰する | | WeWork Inc.統合 |
経営活動のキャッシュフロー： | | | | | | | | | |
| 純損失 | $ | (4,707) | | | $ | (3,129) | | | $ | (3,949) | | | $ | 7,951 | | | $ | (3,834) | |
純損失を経営活動の現金純額に調整する | | | | | | | | | |
| 減価償却および償却 | 779 | | | — | | | — | | | — | | | 779 | |
| | | | | | | | | |
営業権、無形資産及びその他の資産の減価費用/(販売収益) | 1,412 | | | — | | | (53) | | | — | | | 1,359 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 株に基づく報酬費用 | 63 | | | — | | | — | | | — | | | 63 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 非現金利子支出 | 172 | | | — | | | — | | | — | | | 172 | |
| | | | | | | | | |
連結子会社の権益 | — | | | 3,949 | | | 4,002 | | | (7,951) | | | — | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 外貨損 | (149) | | | — | | | — | | | — | | | (149) | |
| その他の非現金運営費用 | 198 | | | (820) | | | — | | | — | | | (622) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
経営性資産と負債変動状況： | | | | | | | | | |
| 経営的リース使用権資産 | 1,025 | | | — | | | — | | | — | | | 1,025 | |
流動と長期賃貸債務 | 502 | | | — | | | — | | | — | | | 502 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 売掛金と応算収入 | (33) | | | — | | | — | | | — | | | (33) | |
| その他の資産 | (28) | | | | | — | | | — | | | (28) | |
売掛金と売掛金 | (99) | | | (65) | | | — | | | — | | | (164) | |
| 収入を繰り越す | 33 | | | — | | | — | | | — | | | 33 | |
| その他負債 | 40 | | | — | | | — | | | — | | | 40 | |
| | | | | | | | | |
連結子会社への立て替え/連結子会社からの立て替え | (65) | | | 65 | | | — | | | — | | | — | |
経営活動提供の現金純額 | (857) | | | — | | | — | | | — | | | (857) | |
| 投資活動によるキャッシュフロー： | | | | | | | | | |
| 財産·設備·資本化ソフトウェアを購入する | (1,464) | | | — | | | — | | | — | | | (1,464) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
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資産剥離·売却投資で得られた、剥離した現金を差し引いた純額 | 1,047 | | | — | | | 126 | | | — | | | 1,173 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| その他の投資 | (27) | | | — | | | (126) | | | — | | | (153) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
投資活動提供の現金純額 | (444) | | | — | | | — | | | — | | | (444) | |
| 資金調達活動のキャッシュフロー： | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 無担保関連側債務の収益 | 1,200 | | | — | | | — | | | — | | | 1,200 | |
| 債券発行で得られた金 | 34 | | | — | | | — | | | — | | | 34 | |
| 債務を返済する | (813) | | | — | | | — | | | — | | | (813) | |
| 非制御的権益に割り当てる | (320) | | | — | | | — | | | — | | | (320) | |
| 非制御的権益を発行する | 101 | | | — | | | — | | | — | | | 101 | |
| 会員のサービス採用費を増やす | 382 | | | — | | | — | | | — | | | 382 | |
| 会員のサービス招聘費を払い戻す | (576) | | | — | | | — | | | — | | | (576) | |
| その他の融資 | (55) | | | — | | | — | | | — | | | (55) | |
| 融資活動提供の現金純額 | (47) | | | — | | | — | | | — | | | (47) | |
| 現金、現金等価物および限定現金に及ぼす為替レート変動の影響 | 1 | | | — | | | — | | | — | | | 1 | |
| 現金、現金等価物および制限現金純増加(マイナス) | (1,347) | | | — | | | — | | | — | | | (1,347) | |
| 現金、現金等価物、制限現金--期初 | 2,201 | | | — | | | — | | | — | | | 2,201 | |
| 現金、現金等価物、制限された現金--期末 | $ | 854 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 854 | |
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項目9.会計·財務開示面の変更と会計士との相違
ない
第9条。制御とプログラム
制御とプログラムを開示する
我々は、取引所法案の提出または提出された報告書に基づいて開示を要求する情報を確保するための合理的な保証を提供するために開示制御および手続きを維持し、(I)米国証券取引委員会規則および表に指定された期間内に記録、処理、集約および報告を提供し、(Ii)最高経営者および最高財務官を含む私たちの管理層に蓄積して伝達し、開示すべき決定をタイムリーに行うことができるようにする。最高経営責任者及び最高財務官の参加の下、我々の経営陣は、監督の下で、2022年12月31日までの開示統制及び手続の有効性を評価した。この評価に基づき、我々の最高経営責任者と最高財務責任者は、2022年12月31日まで、我々の開示制御及び手続きが合理的な保証水準で有効であると結論した。
財務報告の内部統制に関する経営陣の報告
財務報告の内部統制に関する経営陣の報告は、第8項、財務諸表及び補足データを参照。
財務報告の内部統制の変化
2022年12月31日までの四半期において、財務報告の内部統制(“取引法”第13 a-15(F)および15 d-15(F)規則の定義による)には何の変化もなく、私たちの財務報告の内部統制に大きな影響を与えたり、それに大きな影響を与えたりする可能性が高い
プロジェクト9 B。その他の情報
ない
プロジェクト9 Cです。検査妨害に関する外国司法管区の開示
適用されません。
第三部です。
プロジェクト10.取締役、上級管理者、および企業管理
経営陣と取締役会
以下は、2023年3月28日現在の当社役員および取締役に関するいくつかの情報です。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 名前.名前 | | 年ごろ | | ポスト |
アレックス·クレビル | | 49 | | 役員.取締役 |
ブルース·ダンリーヴィ | | 66 | | 役員.取締役 |
| ダニエル·ヘヴィッツ | | 59 | | 役員.取締役 |
ヴェロニック·ローリー | | 57 | | 役員.取締役 |
サンディップ·マテラニ | | 60 | | 会長兼最高経営責任者 |
デヴィン·パレック | | 53 | | 役員.取締役 |
| ヴィカス·パレイク | | 40 | | 役員.取締役 |
ヴィウィック·ラナディヴィ | | 65 | | 役員.取締役 |
David料金 | | 55 | | 役員.取締役 |
スーザン·カタラーノ | | 60 | | 首席人事官 |
アンドレ·フェルナンデス | | 54 | | 首席財務官 |
ローレン·フリッツ | | 41 | | 首席企業事務と営業官 |
ピーター·グリーンスパン | | 49 | | 世界の不動産担当者 |
| パム·スウェドラー | | 40 | | 最高法務官、首席コンプライアンス官、会社秘書 |
| アンソニー·アズベック | | 45 | | 社長と首席運営官 |
| | | | |
役員.取締役
アレックス·クレビルですアレックス·クライビルは2022年8月以来WeWorkの取締役を務めている。彼はSB Global Advisers(“SBGA”)実行委員会メンバーとソフトバンクグループ国際(“SBGI”)最高経営責任者だ。SBGAとSBGIはソフトバンクグループ(SoftBank Group Corp.)(WeWork証券を持つ付属会社，すなわち“ソフトバンク”)に所属し，後者はWeWorkの付属会社である.また、LDH Growth Corp.IとLevere Holdings Corp.を含むソフトバンクの複数の内部·外部ポートフォリオ会社の取締役会のメンバーを務め、ソフトバンクビジョン基金IIとラテンアメリカ基金の投資活動や戦略とグローバル資産の組み合わせを監督している。クライビルは2015年に東京でソフトバンクに入社し、現在はニューヨークに常駐している。ソフトバンクに加入する前、クライビルはモルガン·スタンレーの投資銀行部門で19年間働いていた。彼はプリンストン大学で学士号を取得し、フランス語、標準語、日本語が話せます。予科学校の役員メンバーであり、プリンストン大学国家年度寄付委員会のメンバーでもある。Clavelさんの行政管理の経験と戦略的洞察力の観点から、我々は彼が我々の取締役会の価値のあるメンバーであると信じています。
ブルース·ダンリーヴィブルース·ダンリーヴィは2012年7月からWeWorkの取締役創業者を務め、2021年10月から独立した取締役CEOを務めてきた。ダンブルドアは経験豊富なベンチャーのベテランで、ハイテク投資分野で30年以上の経験を持っている。ベンチャー投資会社Benchmark Capitalの創始パートナーであり、1995年以来同社の一般パートナーである。彼は現在One Medical Group，Inc.の首席独立取締役も務めており，これまでServiceSource国際会社やマリンソフトウェア社の取締役会メンバーを務めてきた。Dunlevieさんは、ライス大学で歴史と英語の学士号、スタンフォード大学ビジネススクールでビジネスマネジメントの修士号を取得しています。我々は、Dunlevieさんのベンチャー投資と技術的な経験から、彼は我々の取締役会の価値のあるメンバーになると信じています。
ダニエル·ヘヴィッツそれは.Daniel·ヘビッツは2022年6月からWeWorkの取締役を務めている。彼はRaider Hill Advisorsの共同創業者兼最高経営責任者であり、Raider Hill Advisorsは個人不動産投資と小売コンサルティング会社であり、2015年に設立された。Raider Hill Advisorsを創設する前に，ヘビッツは1999年から2015年までDDR Corp.(現在はSite Centerと呼ぶ)で16年間勤務し，最高経営責任者を含む様々な役員職を務めてきた
執行主任。彼は現在、Brixmor Property GroupとIdea Dentalの取締役会メンバーであり、EdensとShopCore Propertiesの取締役会顧問でもある。ハビッツ·さんは取締役会議長を務めた後、現在、高露潔大学の名誉会長を務めています。これまで、彼はホッケン学校取締役会副主席、ホプキンス学院取締役会メンバー、国際ショッピングセンター理事会理事会議長、クリーブランド臨床神経病学研究所指導委員会主席、及びNAREIT理事会と管理委員会メンバーを務めたことがある。ボスコフデパート、CubeSmart社、DDR社、General Growth Properties社、ロック殿堂、Sonae Sierra Brasil、S.A.と小売業者Diamond Directの取締役会メンバーだった。ハビッツさんは、高露潔大学とペンシルベニア大学ウォートンビジネススクール経営プロジェクトを卒業しました。我々は、ハビッツ·さんの広範な財務専門家、リーダーシップ、ビジネス経験から、当社の取締役会の貴重なメンバーであると信じています。
ヴェロニック·ローリーですヴェロニック·ローリーは2021年10月以来WeWorkの役員ユーザーを務めている。彼女はWeeeコンサルティングの創業者でCEOです。2019年にウェイドコンサルティングを設立する前に、Lauryさんは翠鳥社の最高経営責任者を務め、同社はヨーロッパに広がる国際家装会社で、傘下のブランドは百安居、Casttorama、Brico Dép≡t、Screwfix、Ko≡taﾟを含む。労里は翠鳥集団で16年かけて自分のキャリアを築いた。彼女のキャリアの中で、ローリーは百安居やカステラでビジネス役員を務め、カストラマでCEOを務めるなど、いくつかの指導者を務めたことがある。ローリーさんは現在、国際イケアホールディングス、Eczac®ba、イギリス投資会社、英米タバコ会社、得嘉会社、ソディス社の取締役会に勤めている。彼女はまた、EECZACガンバの報酬委員会と環境、社会とガバナンス委員会、ダコットの環境、社会とガバナンス委員会、ソディスの監査委員会のメンバーを務めた。ローリさんの管理経験とESG事務への習熟度を考慮して、私たちは彼女が私たちの取締役会の貴重なメンバーだと信じている。
サンディップ·マテラニですWeWork最高経営責任者サンディップ·マトラニは2020年2月以来WeWorkの最高経営責任者と取締役会社の取締役を務め、2022年3月以来取締役会長を務めている。Mathraniさんは最近、Brookfield Properties小売グループのCEOとBrookfield Properties副会長を2018年から2020年までの間に務めた。これまでGGP Inc.最高経営責任者を8年間務め、2010年11月に資本再編を行い、8年間の成長を経て、2018年8月にBrookfield Property Partnersに売却された。Mathraniさんは、2010年にGGPに加入する前に、インドにおける米国の小売不動産部門およびオフィスビル事業を主に含む当社の社長であるVornado Realty Trust小売部の社長です。これまで、彼は森林都市ラトナで8年間執行副総裁を務めていたが、そこで彼の任務はニューヨーク市の5つの区で新しい小売物件プラットフォームを設立し、発展させることであった。Mathraniさんは現在、ディックスポーツ用品会社、タンジル工場直売センター、Bowlero社の取締役会メンバーであり、WeWork Capital Advisors LLCの管理委員会のメンバーでもあります。Mathraniさんはこれまで、Hosted Hotes&Resorts，Inc.の取締役会メンバーを務め、NAREIT 2019年議長を務めてきた。国際ショッピングセンター理事会(ICSC)の執行役員会や取締役会のメンバーも務めた。Mathraniさんは、スティーブンス工科大学の学士号、工学修士、管理科学修士号を取得しています。我々は、Mathraniさんは、当社のCEOや上場企業の取締役会で働く経験を含め、複数の上場企業および民間企業で高度なリーダーシップと経験を持っているので、当社の取締役会の貴重なメンバーであると信じています。
デヴィン·パレイクですDven Parekhは2021年10月以降、WeWorkの取締役ユーザーを務めてきた。2000年以来、彼はInsight Partnersで取締役社長を務めてきた。パレイクさんは現在、ApprsとEveryActionの取締役会長を務めており、Calm、Candy、Checkout.com、Chrono 24、CoreLogic、Diligent、DistroKid、Ellkay、Fanatics、Gamma、IAD、PDI、TetraScience、Vinted、WiThin 3の取締役会メンバーを務めています。それまで、Berenson Minella&CompanyとBlackstone Groupで働いていた。Parekhさんはまた、カーネギー国際平和財団取締役会、ニューヨーク大学ランゲルニ健康センター取締役会、およびニューヨーク大学ランゲルニ健康センター取締役会のメンバーです
ニューヨークTisch MS研究センターの役員。彼は総裁に指名され、米上院の確認を経て米国際開発金融会社とその前身の海外民間投資会社の取締役会に入った。パレイクさんは、米国輸出入銀行の諮問委員会にも勤めており、連邦通信委員会技術諮問委員会のメンバーでもある。彼は以前、道徳文化フェルドストン学校の取締役会と実行委員会に勤めていたが、現在は公共色委員会の栄誉主席である。パレックさんはペンシルバニア大学ウォートンビジネススクールで経済学の学士号を取得した。我々は、Parekhさんは、彼が豊富な経営経験、広範な投資経験、および取締役会サービスを持っているので、私たちの取締役会の価値のあるメンバーだと信じています。
ヴィカス·パレイクそれは.ヴィカス·J·パレイクは2022年11月以来WeWorkの取締役ユーザーを務めている。現在はソフトバンク投資コンサルタント会社(“SBIA”)の管理パートナーで、企業ソフトウェア、ロボット、自動化、その他の新興技術への投資に専念している。SBIAはソフトバンクの付属会社、ソフトバンクはWeWorkの付属会社である。彼は米国のロボット倉庫自動化会社セボティックを含む複数の上場企業や民間会社の取締役会で取締役役を務めている。パレイクは2016年にソフトバンクに加入する前に、KKRとボストンコンサルティンググループの私募株式部門で働いていた。彼はハーバードビジネススクールで工商管理修士号を取得し、ハーバードビジネススクールでジョージ·F·ベック学者の学位を取得し、ジョージア工科大学で電気·コンピュータ工学理学修士と学士号を取得した。我々は、パレックさんの投資経験を考慮して、彼は我々の取締役会の貴重なメンバーであると信じています。
ヴィウィック·ラナディヴィですVivek Ranadivéは2021年10月からWeWorkの取締役を務めている。彼はこれまでLegacy BowX主席兼連合席最高経営責任者を務め、2016年以来Bow Capital Management LLCとその付属基金の創始者兼取締役社長を務めてきた。ラナディヴィは2013年以来、サクラメント王の所有者と会長だった。ラナディヴィは最初に金州勇士の副議長としてnbaに参加した。1986年、彼は彼の最初の会社であるTeknekronソフトウェアシステム会社を設立し、ソフトウェアを開発し、金融取引ホールに応用した。1994年にTeknekronをロイター通信(Reuters PLC)に売却した後、1997年にTIBCOソフトウェア会社を設立し、独立した会社に剥離した。Tibcoは1999年に初公募株を完成させ、その後2014年にVista Equity Partnersに43億ドルで売却した。会長兼最高経営責任者として、ラナディフさんは、TIBCOを中央データ神経系の多くの世界最大の会社と政府機関となっている有力ミドルウェア·ソフトウェア供給者に構築します。シスコに売却される前、ラナディヴィはグローバルメディア会社ニールセンと電気通信会社WebExの取締役会のメンバーだった。Ranadivさんは、マサチューセッツ工科大学電気工学理学学士号および文学修士号、ハーバードビジネススクールビジネスマネジメント修士号、ベック学者として卒業しました。我々は、ラナディヴィさんの卓越した執行指導者経験が、彼を我々の取締役会の貴重なメンバーにしたと思います。
デヴィッド·トリーDavid·トーリーは2023年2月からWeWorkの取締役を務めている。彼は25年以上の戦略の制定と実行の経験を持っており、これらの戦略は会社の評価、キャッシュフロー、収入を高めることができる。彼は最近2019年から2022年までIntelsat S.A.の首席財務官を務めている。Tolleyさんはまた、2016~2021年にStonePeak Infrastructure Partnersの上級顧問を務め、2017~2018年にOneWebの最高財務責任者を務めた彼のキャリアでも活躍しています。2000年から2011年にかけて、トリーも黒石グループの私募株式パートナーであり、衛星サービス、放送、新聞戦略、投資に集中している。1995年から2000年にかけて、モルガン·スタンレーの投資銀行部で副総裁も務めた。トリーさんはこれまで、ExteNet Systems、Cumulus Media、Beechraft、Gold Toe、Freedom Communications、Montecito Broadcast Group、New Skies衛星、100年通信の取締役会メンバーを務めており、現在はDigital Bridge Group Inc.，KVH Industries，Inc.の取締役会メンバーです。彼はコロンビア大学ビジネススクールの工商管理修士号とミシガン大学の経済学と歴史学学士号を持っています。我々は、金融サービスおよび投資銀行の業界におけるトリーさんの広範な参加は、彼を我々の取締役会の貴重なメンバーにすると信じています。
行政員
スーザン·カタラーノですスーザン·カタラーノは2022年1月にWeWorkの首席人事官に昇進した。昇進する前に、Catalanoさんは2019年6月から2021年1月までWeWorkのグローバル人事部主管とアメリカおよび全世界機能人事部責任者の高級副総裁を務めた。WeWorkに加入する前に、Catalanoさんはシティグループで20年以上働いており、2009年から2019年まで取締役高級人力資源官兼グローバル求人主管を務め、2005年から2009年まで取締役首席行政官、人力資源顧問および人力資源企業事務主管を務め、1998年から2004年まで取締役人力資源部事業部取締役社長を務めた。1997年から1998年まで、カタラーノさんはソロモン美邦が募集した上級副総裁も務め、現在はホフストラ大学の取締役会のメンバーである。Catalanoさんはペス大学ルービンビジネススクールの金融学士号と金融工商管理修士号を取得した。
アンドレ·フェルナンデスですアンドレイ·J·フェルナンデスは2022年6月にWeWorkの首席財務官に任命された。WeWorkに参加する前に、Fernandezさんは、2018年から2020年までNCR社の執行副社長兼CEOを務め、2015年から2017年にかけてコロンビア放送の社長兼CEOを務めました。これまで、さん·フェルナンデスは、Journal Communications Inc.で7年間(2008年から2015年)勤務しており、総裁&最高経営責任者、首席財務官など様々な職務を担当しています。さんフェルナンデスは現在、FUZEファミリー(ナスダック·コード：FFZE)の取締役会メンバーであり、ゲームや若者文化に根ざしたデジタルネイティブライフスタイルやメディアプラットフォームでもあり、その報酬委員会のメンバーでもあります。これまでフェルナンデス·さんはFroedtert Health取締役会副議長を務め、Buffalo Wild Wings Inc、全国放送協会(NAB)、Givewith、Funroll Club LLC、サヘム買収会社、広告局の取締役会にも勤めていた。彼はハーバード大学で経済学の学士号を取得した。
ローレン·フリッツですLauren Frittsは2021年12月以来WeWorkの首席企業事務と営業官を務め、企業伝播、全世界公共事務、企業社会責任とグローバルマーケティング機能を指導し、WeWorkのブランドを指導する。昇進に先立ち、フリッツさんは2020年から2021年までWeWork首席伝播官、2018年から2020年まで公共事務副総裁、2017年から2018年まで取締役公共事務上級副総裁を務めた。フリッツさんも公共部門で働いており、クリス·クリスティ氏がニュージャージー州知事を務めている間や2016年の大統領選期間中、クリス·クリスティのデジタル取締役や副広報取締役を務めていた。フリーッツのキャリアは、2004年から2011年まで働いていたフォックスニュースチャンネルのプロデューサーから始まった。彼女はフェルフィールド大学で通信文学の学士号を取得した。
ピーター·グリンスパンですピーター·グリーンスパンは2018年11月以降、WeWorkの世界不動産担当を務めてきた。グリーンスパンは2014年に初めてWeWorkに入社し、WeWorkの最初の不動産弁護士を務め、その後2017年から2018年にかけて総法律顧問に昇進した。WeWorkに加入する前に、グリスパンさんはNBCユニバーサルセンターで9年間働き、2010年から2014年まで会社と取引法務部の副社長を務め、2007年から2010年まで高級会社と取引弁護士を務め、2005年から2007年まで会社取引弁護士を務めた。1999年から2005年まで、彼はWillkie Farr&Gallagher LLPのパートナーとして彼の法的キャリアを始めた。グリスパンさんはニューヨーク州立大学ビンアームトン校で経済学と哲学の学士号、ニューヨーク大学法学部で法学博士号を取得した。
パメラ·スウェデラー. パム·スウェドラーは2023年2月にWeWorkの首席法務官、首席コンプライアンス官、会社秘書に昇進した。昇進前、スウィンドラーさんは2021年7月から2023年2月までWeWorkアメリカと国際法律主管の高級副総裁を務め、2020年1月から2021年7月まで世界の不動産法律主管を務め、2018年12月から2020年1月まで世界不動産取引主管兼特別法律顧問を務め、2018年3月から2018年12月までアメリカ地域総法律顧問を務め、2016年3月にWeWorkに加入して以来、各種の他の法律職を担当し、主にWeWork不動産機能とアメリカ業務の顧問を務めた。スウィンドラーのキャリアはKramer Levin Naftalis&Frankelのアシスタントから始まり、そこで彼女は9年間の複雑な商業不動産事務に集中していた。彼女はタフツ大学で数多くの経済学学士号を取得し、ベンジャミン·N·カルドゾ法学部で法学博士号を取得した。
アンソニー·アズベックですアンソニー·アズベックは2021年7月にWeWorkの総裁兼首席運営官に任命された。ヤズベック·さんは、WeWorkの総裁兼国際最高経営責任者(CEO)を務め、WeWorkの欧州、中国、太平洋地域の首席経営責任者を5年間にわたって歴任し、中国の業務転換に向けた欧州事業の展開とリーダーシップを発揮してきた。Yazbeckさんは、WeWorkに加入する前に、Rocket Internet SE(Vaniday)、AOL、Crown Holdingsを含めて13年間の国際的な運営経験を有しています。アズベックは2社を設立し、最初の会社をロケットインターネット会社に売却し、ロケットインターネット会社と協力して第2の会社を設立した。これまで、アズベックはAOLヨーロッパ指導チームの一員であり、このチームはAOLの黒字化を助け、この業務を最大のインターネットサービスプロバイダの1つからオンラインメディアと広告業務に転換した。AOLはその後Verizonに買収された。アズベックさんは、パリ国立通信と情報アカデミーで電気通信の学士号、パリのエズメイ大学でコンピュータ工学の修士号、パリ第一大学の工商管理修士号を取得しています。
会社の管理
取締役会の構成
取締役と取締役が有名人に選ばれたかどうかを考慮して、全体的な経験、経歴、属性と技能を備えているかどうかを考慮して、私たちの取締役会がその業務と構造に基づいてその監督責任を効果的に履行できるようにする時、取締役会は主に各取締役の個人伝記で討論されたすべての人の背景と経験に注目して、規模とNATに関連する経験と技能の適切な組み合わせを提供するあなたはそれの業務に対して。
役員は自主独立している
私たちの取締役会は、ニューヨーク証券取引所が採用した基準で、ブルース·ダンリーヴィ、Daniel·ヘルビッツ、ヴェロニック·ローリー、デヴィン·パレイク、ウィウィック·ラナディ、デビッド·トリーがそれぞれ独立していることを決定した。私たちの取締役会はアレックス·クレビル、サンディップ·マトラニ、ヴィカス·パレイクも独立していないことを確認した。これまで、当社の取締役会は、2022年6月23日に取締役を辞任する前に取締役を務めたJeffrey Sineが独立取締役であることが決定していたが、2022年の辞任前に取締役を務めたMarcelo Claure、Michel Combes、Saurabh Jalanはいずれも当社の独立取締役ではないことが決定している。
取締役会各委員会
効果的なガバナンスを支援するために、私たちの取締役会はその職責の一部を各委員会に委託している。私たちは3つの常設委員会-監査委員会、報酬委員会、指名、会社管理委員会(各委員会は以下に述べる)を持ち、時々他の委員会を構成する可能性がある。3つの常設委員会の委員会規約は、私たちのウェブサイトの投資家の部分で調べることができます。サイトはwww.investors.wework.comです
このサイト上やそのサイトで得られた情報は，本10-Kテーブルに含まれているとはみなさず，本10-Kテーブルの一部も構成しない.
監査委員会
当社の監査委員会はヴェロニック·ローリー、ウィウィック·ラナディ、Daniel·ヘヴィッツからなり、Daniel·ヘヴィッツが委員会の議長を務めています。取締役会は、これらの個人はいずれも“サバンズ-オキシリー法案”、“取引所法案”の下の第10 A-3条規則及びニューヨーク証券取引所に適用される上場基準の独立性要求に適合していると認定した。WeWork監査委員会の各メンバーは、ニューヨーク証券取引所監査委員会の要求に基づいて基本財務諸表を読んで理解することができる。この決定を下した時、取締役会は各監査委員会のメンバーの経験範囲と、彼らの以前および/または現在の仕事の性質を検討した。
取締役会は、Daniel·ヘビッツは“アメリカ証券取引委員会”が規定する監査委員会の財務専門家資格に適合し、“規則”の財務の精密化に対する要求に符合すると認定した。この決定を下した際、取締役会はヘビッツの正規教育と金融·投資分野での経験を考慮した。WeWorkの独立公認会計士事務所や経営陣は、WeWorkの監査委員会と定期的に私的に面会する。
他の事項を除いて、監査委員会の義務には：
·WeWorkの任命、補償、保留、評価、終了、監督を担当する独立公認会計士事務所；
·WeWorkの独立公認会計士事務所と経営陣からの独立について検討している
·WeWorkの独立公認会計士事務所と一緒に監査範囲と結果を審査している
·WeWorkの独立公認会計士事務所によるすべての監査および許可された非監査サービスを事前に承認すること
·財務報告の流れを監督し、経営陣やWeWorkの独立公認会計士事務所とWeWorkが米国証券取引委員会に提出した中期·年次財務諸表を検討する
·WeWorkの会計原則、会計政策、財務および会計制御、および法律および規制要件の遵守状況の審査および監視を担当する
·関連者取引の監督審査；および
·中国は問題のある会計、内部統制、監査事項に関する懸念を秘密匿名で提出している。
報酬委員会
同社の給与委員会はBruce Dunlevie、Véronique Laury、Dven Parekhで構成され、Dven Parekhは委員会の議長を務める。
報酬委員会の義務には、他の事項を除いて：
·WeWork最高経営責任者以外の役員の個人や会社の目標を毎年審査·承認し、CEOのこれらの目標と目標を取締役会に提案します
·WeWork最高経営責任者以外の役員の給与、ボーナス、その他の報酬の策定、審査、承認を担当し、CEOのこのような報酬を取締役会に提案する
·役員報酬プロトコルおよびWeWork最高経営責任者以外の実質的な修正の審査および承認を担当し、CEOのこのような合意または修正を取締役会に提案する
·WeWork最高経営責任者以外の役員の奨励的な報酬計画および贈与の審査·承認を担当し、CEOの報酬を取締役会に提案する
·取締役会は、当社の株式ガイドラインを定期的に審査し、これらのガイドラインの遵守状況を評価します
·取締役会は定期的に審査し、取締役に支払う報酬の種類と金額を取締役会に提案し、
·中国は、株主が役員報酬について諮問投票を行った結果と、このような投票の頻度を考えている。
報酬委員会の各メンバー(I)は、適用される米国証券取引委員会規則及びニューヨーク証券取引所の会社統治規則の意味で独立しており、(Ii)は取引法第16節で定義された“非従業員取締役”である。
指名と会社管理委員会
会社の指名と会社管理委員会はヴェロニック·ローリー、David·トリー、Vivek Ranadivéで構成され、ヴェロニック·ローリーが同委員会の議長を務めている。取締役会は、これらの個人のそれぞれがニューヨーク証券取引所と米国証券取引委員会規則や法規に適用される上場基準で定義されている“独立した”であると認定した。
指名とコーポレートガバナンス委員会の役割には：
·少なくとも毎年定期的にWeWorkのコーポレートガバナンスガイドラインを審査し、適宜修正提案を提出します
·少なくとも毎年、取締役会メンバーになる個人を決定、面接、募集し、取締役と取締役候補の独立性を評価する
·取締役会は、取締役会とその各委員会の規模を定期的に審査し、取締役会に提案する
·少なくとも毎年評価し、各委員会の構成を取締役会に推薦する
·取締役会および各委員会の年間評価過程を監督する
·WeWorkの企業責任行動を監督し、ESG全体戦略、利害関係者の参加および報告、および持続可能な発展の取り組みを含む環境、社会およびガバナンス(ESG)事項に関する事項を定期的に検討する
·株主提案を考慮してこのような提案に行動することを支持する；
·中国は取締役や役員の他社取締役会への在任要請を検討している。
道徳的規則
WeWork行動および道徳的規則(“道徳的規則”)は、我々の最高経営責任者、最高財務官、首席会計官、または財務総監、または同様の機能を実行する者を含む、当社のすべての幹部、取締役、および従業員に適用されます。道徳基準は私たちのウェブサイトInvestors.wework.comで見つけることができます。当社の道徳規則条項の改正または免除に関するすべての法律規定の開示は、当社のサイトで調べることができます。我々のサイトや我々のサイトで得られた情報は本10-Kテーブルに含まれているとはみなされず，本10-Kテーブルの一部も構成されていない.
延滞金第16条報告
私たちの知る限り、私たちに提出されたこのような報告書の写しと私たちに提出された書面陳述の審査だけに基づいて、2022年12月31日までの財政年度内に、会社の上級管理者、取締役、および10%を超える実益所有者のすべての届出要求に適用されると考えられます
取引法第16(A)条によると、SVFケイマン諸島が表4の実益所有権変更説明書を直ちに提出していない以外は遵守されていない。
役員報酬
2022年、WeWorkは限定株式単位(RSU)のみで非従業員取締役に報酬を支払い続けた。我々の非従業員役員報酬計画は、取締役の利益と株主の利益を一致させることを目的としており、同時に私たちの同業者団体のやり方を考慮して現金を節約することを目的としています。
取締役会は報酬委員会の提案を検討した後、非従業員役員の報酬を決定した。2021年、取締役会は、報酬委員会の提案に基づいて、いくつかの同業者データを審査した後に提出された非従業員取締役に対する以下の報酬計画を審査し、承認した。これらのデータは、不動産、ホテルまたは科学技術業界の収入および時価が類似しているおよび/または業務重点が類似している上場企業の非従業員取締役の報酬金額およびタイプに関するものである。私たちは、私たちの全体報酬戦略の一部として、私たちの役員報酬計画を定期的に評価するつもりです；2022年には、委員会が提案し、何も変更しない取締役会の同意を得ます。
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| | RSUのドル価値 |
すべての非従業員役員のRSU金額 | | $250,000 |
| 委員会サービスのための追加RSU額 | | |
| 監査委員会(議長) | | $30,000 |
| 監査委員会(委員) | | $12,500 |
| 報酬委員会(議長) | | $25,000 |
| 報酬委員会(委員) | | $7,500 |
| 企業管理委員会(議長)を指名·指名する | | $10,000 |
指名及び企業管理委員会(メンバー) | | $5,000 |
独立役員をリードする追加RSUの数 | | $30,000 |
付与されたRSUの数は、(A)総ドル価値を(B)付与日前(ただし含まない)10取引日の平均終値で割ったものに等しく、最も近い整数に四捨五入する。取締役が2022年に付与された取締役については、授与日(A)は当社の2022年年度株主総会日(2022年5月18日)であり、(B)2022年5月18日以降に当社取締役会及び/又は取締役会委員会に加入した取締役は、取締役が自社取締役会及び/又は関連委員会に参加した日の直後に定期取締役会会議を開催する日である。新しい取締役についても、RSUの数は、彼らが取締役会および/または関連委員会に在任し始めた日に比例して計算される。各RSU年度奨励金は、次期年次株主総会の前日に授与されるが、その日まで取締役会および/または関連委員会に在任し続けなければならない。
私たちは会議費を支払いません。取締役会と委員会会議に出席したことによる合理的な自己負担費用を補償し、旅費と宿泊費を含む清算を取締役に提供します。
次の表は、2022年期間に与えられ、稼いだ、または私たちの非従業員取締役一人に支払われたすべての報酬をまとめています
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| 非従業員役員報酬 | | |
名前.名前 | | 株式奨励($)1⁾ |
マセロ·クロル(2)(3) | | $— |
アレックス·クレビル(2) | | $— |
ミシェル·コンブス(2)(3) | | $— |
ブルース·ダンリーヴィ(2) | | $— |
ダニエル·ヘヴィッツ(4) | | $155,502 |
Saurabh Jalan(2)(3) | | $— |
Véロニック·ローリー | | $291,553 |
| デヴィン·パレック | | $291,553 |
ヴィカス·パレイク (2) | | $— |
ヴィウィック·ラナジフé | | $278,538 |
キルシガ·レディ(4) | | $263,514 |
ジェフリー·セイン(5) | | $291,553 |
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| (1) | これらの金額は付与日RSUの公正価値を反映しており，FASB ASCテーマ718により，日賞を付与した株式の市場価格に基づいて計算される.これらの賞は2023年5月15日(すなわち2023年年度株主総会の前日)に完全に授与され、取締役としてのサービスを継続することを前提としている。 |
| (2) | Claureさん、Clavelさん、Combesさん、Jalanさん、Vikas Parekhさん、そしてDunlevieさんは、当社の筆頭株主であるSBGの社員として、Benchmarkの従業員の最初のグループに対して、さんDunlevieについては補償を受けていましたので、自発的にそれらの助成金を放棄しました |
| (3) | クローール、クムス、ジャランはそれぞれ2022年2月2日、2022年8月9日、2022年11月29日にソフトバンクグループを離れたため取締役会を辞任した。 |
| (4) | HurwitzさんとReddyさんの金額は(A)Hurwitzさんで2022年6月23日の取締役会と監査委員会の議長を務めたあなたと(B)Reddyさんは2022年5月25日に指名と会社の管理委員会のサービスに比例して計算されます。 |
| (5) | Sineさんは2023年株主総会前に2022年6月23日に取締役会を辞任し、その裁決条件に基づき、その期日にRSUを没収します。 |
プロジェクト11.役員報酬
報酬問題の検討と分析
以下では、当社の役員報酬理念、目標および設計、当社の給与設定プロセス、当社の役員報酬計画の構成要素、および私たちが指定した役員報酬(NEO)2022年の報酬の決定についての議論および分析は、以下の給与表および関連開示と一緒に読まなければなりません。この部分の討論には展望的な陳述が含まれており、これらの陳述は現在の役員報酬計画と理念に対する私たちの考慮と期待に基づいている。我々の業務や需要の発展に伴い，我々が採用している実際の補償金額や形式および補償計画は，本節でまとめた現在または計画中の計画とは大きく異なる可能性がある
2022年に行政主任を任命される
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| 名前.名前 | タイトル |
| サンディップ·マテラニ | 取締役CEO兼最高経営責任者 |
| アンドレ·フェルナンデス | 首席財務官 |
| アンソニー·アズベック | 社長と首席運営官 |
| ジャリード·デマティス | 最高法務官、首席コンプライアンス官、会社秘書 |
| スーザン·カタラーノ | 首席人事官 |
米国証券取引委員会規則の要求によると、我々の近地天体はベンジャミン·ダンナムも含み、彼は2022年6月にさん·フェルナンデスがWeWorkに加入する前に私たちの最高財務責任者を務めてきた
概要と報酬戦略
サンディップ·マトラニは2020年にCEOになり、2021年に彼の指導の下、WeWorkは業務合併を通じて上場企業に成功した。2022年、マトラニは一流の管理チームを作り続け、今年1月にスーザン·カタラーノを首席人事官に昇格させ、6月にアンドレ·フェルナンデスを首席財務官に招聘した。
私たちは引き続き私たちの給与計画を競争の激しい世界市場で様々な技能人材を誘致し、維持する目標と一致しており、重要な人材が私たちの利益目標を実現し、長期的な株主価値を提供するために重要であることを理解した。私たちは、公平で透明な報酬計画を維持し、競争力のある総報酬機会を提供するとともに、各ポストの具体的なニーズや責任に応じてカスタマイズするように努力しています。我々はまた，個々の近地天体の独自の資質と我々の業務への貢献を考慮するとともに，実行チーム(近地天体を含む)が共同で会社全体の財務と非財務業績に責任を負うことを求めている。
報酬理念、目標、ガバナンス
哲理
私たちは、柔軟性を維持しながら、最先端の多国籍上場企業と一致した報酬計画を設計し、変化するビジネスニーズを満たすことに取り組んでいます。私たちの目標は、私たちがメンバーにサービスするために必要な優秀な人材を吸引、激励、維持、奨励し、私たちの利害関係者に強力な業績を提供するための公平で競争力のある報酬フレームワークを提供することである。私たちの現金ボーナスインセンティブと株式計画は、奨励によって会社の範囲内の指標を実現し、適切な場合に個人目標の業績を照らし合わせることで、私たちの役員の利益を私たちの株主の利益と一致させることができます
目標とガバナンス
4つの原則は役員報酬に対する私たちの理念を含む報酬理念の基礎を構成しています
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| 目的のある | | 私たちの報酬計画には的確でなければなりません。そうすれば、私たちは必要な人材を募集し、激励し、維持し、奨励することができて、私たちの業務を短期と長期的に発展させることができます |
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| 外外 競争力 | | 総給与と関連する外部労働力市場内の比較可能なポストを一致させ、同時に最も優秀な人材を誘致と維持するのに十分な柔軟性を提供する |
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| 内部比較性 | | 同じような仕事と似たような業績が会社の範囲で公平な報酬を得ることを確保する |
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| 結果を導きとする | | 短期と長期奨励を私たちの業務目標と財務成果とリンクさせ、それによって業績を基礎とする文化を推進し、私たちの幹部の利益を私たちの株主の利益と一致させる |
私たちの近地天体の総報酬は主に基本給、年間現金ボーナス奨励と長期株式奨励を含む。我々は基本給を用いて近地天体の日常的な責任を補償し，補償レベルは最高レベルの管理人材を吸引·維持するために必要であると考えられる。私たちは、株式報酬と現金ボーナス激励を高度に重視して、私たちが会社の目標を達成することを奨励することができて、これは私たちの企業家精神に合って、私たちを激励することができると信じています近天体私たちの使命を推進する戦略的機会を追求することで、長期株主価値の最大化を実現するとともに、私たちの会社の価値観を抱きしめます。
私たちの給与委員会は定期的に私たちの役員の給与理念、計画とやり方を評価し、同時に私たちは引き続き更なる発展の方法を探して、私たちの業務の持続的な成功に重要なキーパーソンと役員の目標を実現し、長期的な株主価値を創造し、報酬と業績を一致させる。報酬委員会はまた、他の米国の大手上場企業が変化している報酬やり方と報酬管理傾向を考慮している。私たちは活力と破壊的な市場で運営されているので、私たちが構築した報酬構造は、経営陣が優先事項を調整し、革新を利用して競争力を維持できるように十分な柔軟性を提供してくれることが重要だと思います
私たちは、以下に列挙するように、私たちの報酬理念を支持し、私たちの報酬管理を改善し、業績を推進し、役員と株主の利益を一致させるための一連の政策とやり方を制定しました。
私たちは何をしていますか
•私たちの役員報酬計画を設計して、採用、激励、維持と奨励が私たちの業務の持続的な成功と長期株主価値創造に重要な肝心な従業員と幹部を設計して、報酬と業績を一致させます
•業績報酬については平均的に71%の近地天体の目標報酬は報酬の形で(固定報酬ではなく)
•株主との同盟を促進し、平均約Elyユーザーの57%がR近地天体の奨励は時間の回復単位に基づく形(稼いだ現金ボーナスではない)
•私たちの幹部は私たちのより広い従業員と同じ退職と健康計画に参加しました
•完全に独立役員からなる報酬委員会は、すべての役員報酬決定を行う(取締役会が決定したCEO報酬は除く)
•毎年報酬委員会の定款を審査する
•年間報酬発言権投票を行う
•すべての持分奨励の長年の帰属
私たちがしないこと
•役員や従業員にWeWork株のヘッジを許可する
•取締役または従業員がWeWork株を担保して保証金ローンなどの投機取引を受けることを可能にする
•役員に税収総額、不合格退職計画、または高すぎる福祉を提供する
•不必要で過度な冒険を奨励する
•未帰属配当金の配当金を支払う
•現金ボーナスワンタッチ式スピードアップ
報酬設定の流れ
当社の報酬委員会は、計画の全体的な設計を決定すること、私たちの近地天体報酬に適した個人および会社の目標を審査すること、CEO以外の各近地天体への支払いまたは報酬の支払い形態および金額を決定することを含む、私たちの役員報酬計画を監督·管理します
各近地天体に支払われる報酬形態および金額を決定する際には、報酬委員会(または取締役会、我々のCEO)は、私たちの近地天体に対する総目標報酬を審査し、それらの報酬履歴および報酬実践およびガバナンス傾向の発展を考慮する。報酬委員会は取締役会の他の独立取締役とともにCEOの報酬を決定する
報酬委員会は、報酬決定を行う際に、これらに限定されないが、我々の戦略への影響および重要度、現在の責任の範囲、将来の追加責任を負う可能性、個人表現およびリーダーシップ、内部報酬公平考慮要因、および以下に説明する当業者グループの類似した立場にある会社役員の市場データを含む他の要因も考慮する。委員会は最近の年次会議の近地天体賠償問題に関する諮問投票結果も審議した。2022年年次総会では、A類普通株とC類普通株(1つのカテゴリーとして一緒に投票)の91.5%が、拘束力のない相談に基づいて、会社が任命された役員2021年の給与に賛成票を投じた。
私たちのCEOとCEOは近くの天体の個人的な業績や報酬について報酬委員会に意見を提供しています(彼らが自分の報酬について意見を提供していない限り)。我々の最高経営責任者とCEOと報酬委員会は近地天体に対する彼らの提案を検討したが、彼らはそれぞれの報酬の審議や決定に参加しなかった。私たちの給与委員会はまた私たちの株式ベースの給与計画と贈与を監視する。
外部報酬コンサルタントの役割
2021年、経営陣は報酬計画の設計を支援するために報酬コンサルタントセムラー·ブロシを招聘し、セムラー·ブロシーは、2022年4月7日に提出された当社の最近の依頼書に記載されている同業者幹部の市場データを当社の報酬委員会に提供した。セムラー·ブロシは経営陣に招聘されたが、報酬委員会は、セムラー·ブロシが提供する情報が会社の利益に合致する独自の包括的な観点を提供していると認定した。
2022年9月、報酬委員会は独立した報酬コンサルタント会社Compensia Inc.(“簡明である)“当社の役員報酬計画について提案し、Compensiaは定期的に報酬委員会の会議に参加します。
報酬コンサルタントの独立性
私たちの賠償委員会は、賠償委員会の賠償顧問として以外に、Compensiaは私たちから何の費用も受け取っておらず、私たちに何のサービスも提供していないと認定した。我々の賠償委員会は，Compensiaの独立性を決定する際に，Compensiaの独立性に影響を与える可能性のある業務や個人関係が存在するかどうかなど，様々な他の要因を考慮している.適用されたアメリカ証券取引委員会規則とニューヨーク証券取引所上場基準を審査した後、私たちの給与委員会はコンペンシアが独立していると認定し、コンペンシアがした仕事は何の利益衝突も生じない。
市場データの使用
報酬委員会は、市場データの審査に完全に基づいて報酬レベルを決定するわけではないが、これらのデータは、報酬委員会に提出され、合格した従業員を誘致し、維持するために、私たちの報酬政策ややり方に有用な情報を提供する
報酬同級組の役割
2022年11月、報酬委員会は、Compensiaから提供された諮問意見に基づいて、Compensiaと議論した後、同社の報酬決定の際の参考として、以下の会社リストを承認した
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| 2022対等グループ |
| 彼を愛して迎える | マリオット国際 |
| どこにでもある不動産 | ニューマーク·グループ |
| ボストン地所 | OpenDoor技術 |
| 羅針盤 | Peloton Interactive |
| DigitalBridge Group | 赤ひれ |
| ヒルトンリゾートホテル | SL Green Realty |
| ヒルトングローバルホールディングス | ハワード·ヒューズ夫妻 |
| ホテルとリゾートを主催します | 旅行+レジャー会社 |
| ハイアットホテル | ヴォーナド不動産信託基金 |
| 同前の連行 | Zillowグループ |
| マーカスとメリチャップは | |
この同業グループは、一般に同様のビジネス動態および挑戦を示す一連の会社および/または人材を積極的に奪い合う会社および/または収入、時価、および従業員の数が類似している会社を含む。報酬委員会は同業会社の報酬を考慮するが、報酬委員会は報酬を審議する際に、特定の百分率値に達するために報酬レベルを設定することなく、その資料を考慮する。
私たちの給与委員会は、同業者団体から抽出された役員報酬の市場データを含む様々な要因に基づいて、当社の最高経営責任者、CEO、および私たちの独立した報酬コンサルタントと協力し続けます。
2022年役員報酬計画の主な構成要素1
私たちの2022年役員報酬計画の主な内容は以下のようにまとめられる全体的に、報酬委員会は、近地天体と執行チームの2022年の報酬を決定する際に様々な考慮事項を考慮している。 給与委員会は、各役員の報酬総額を決定する際に、同業者の給与データ、会社業績、個人業績を考慮した。 報酬委員会はその後、これらの近地天体を激励し、保持しながら、株主の利益と一致させることを目的とした現金報酬(賃金と現金ボーナス)と株式ベースの奨励の適切な組み合わせを審議した。彼らの総報酬の大部分は、時間が経つにつれて、報酬案が株主価値創造と一致することを保証するために、私たちの株の価値にリンクしている
基本給
WeWorkは従業員の日常責任の固定補償源として基本給を提供する。基本給を制定する際には、競争力を持つとともに、個人の役割、経験、影響、報酬の歴史を含む他の要因も考慮することを目標としている。
2022年、会社は一般的に幹部チームメンバー(近地天体を含む)の基本給を増やすことはなく、昇進や役割や責任の変化を反映するためだけだ。DeMatteisさんの基本給は、次のように“2022年報酬総表”に示すように、650000ドルから80万ドルに増加し、彼の責任の増加を反映して2022年4月1日から施行される。2022年1月27日から、カタラーノさんの基本給は50万ドルから60万ドルに増加した。なぜなら彼女が首席人事官に昇格したからだ。
現金奨励金
年間現金配当
WeWork Companies LLC年間現金ボーナス計画(“ボーナス計画”)によると、WeWorkは私たちの近地天体や他の条件に合った従業員に年間現金ボーナスを稼ぐ機会を提供している。受賞リスト：ボーナス.ボーナス計画は、給与と重要な業務業績目標を達成する共通の責任を直接結びつけることを目的としている
2022年、合格従業員(近地天体を含む)の年間現金ボーナスは、以下の積に等しい：(I)目標現金ボーナス金額は、通常基本給の1パーセントであり、(Ii)会社乗数は、会社がいくつかの全社目標を達成する場合に応じて、0%から150%まで、および(Iii)個人乗数は、個人表現に応じて0%~150%である。
2022年の現金ボーナスインセンティブ目標は、マテラニ、アズベック、デマテス、カタラーノの基本給の100%である。2022年の場合、Fernandezさんの目標現金インセンティブは基本賃金の50%であり、Fernandezプロトコル(以下の定義を参照)によると、最低支払額は450，000ドルです。全従業員(近地天体を含む)について、報酬委員会は2022年の会社乗数を70%とした。この乗数を決定する際には、委員会は、その会社がそのメンバー満足度および従業員満足度目標、および財務目標に対する業績を超過達成していることを考慮する2022年の収入は32.5億ドルに達し、2021年の収入より26%増加したが、経営陣の最初の収入指針の低端を下回ったのは、主にいくつかの為替レートの不利な変動によるものだった。また，調整後のEBITDA(1つの非GAAP指標)は2022年には負4.77億ドルであったが，結果は2021年より10.6億ドル増加し，2022年12月調整後のEBITDAは正であり，WeWorkの重要なマイルストーンと“最初”である。共同責任のある文化を作るために取締役会と報酬は
1 WeWorkの給与理念、慣行と構成要素はさんDunhamに一般的に適用されているが、彼の雇用関係は2022年6月に終了するため、2022年の給与は主に雇用契約に応じて支払われる解散料の形で支払われ、以下では“Benjamin Dunham雇用契約”および“終了または支配権変更時の潜在的支払い”と題する章で詳しく説明される
委員会は，2022年には近地天体ごとの単独乗数が100%となることを適宜決定した。
2022年の会社の目標と指標は2022年第1四半期に給与委員会によって承認され、定式化されていない。各近地天体の個人乗数および最終年度現金ボーナス奨励は、最高経営責任者および最高人事官(彼ら自身のボーナスに関連するものを除く)によって報酬委員会または取締役会によって承認される。
その他のボーナス
私たちは時々ボーナスを提供して、才能と経験のある従業員を引き付けるか、あるいは肝心な機関の知識や成功に必要な肝心な従業員を維持するためにボーナスを提供するかもしれません操作私たちのビジネスです。2022年、私たちの近地天体はこのようなボーナスを得られなかった。
持分補助金
我々の持分補償計画は、限定的な株式単位の形で提供される(“RSU歴史的に見ると、私たちが個人会社である場合、株式オプションの形式は、所有権文化の創造、従業員の会社目標の実現を奨励し、高級人材の維持を促進し、従業員と株主の利益を調整することを含む一連の目標を実現することを目的としている。私たちの近地天体の場合、2022年の株式奨励には、時間ベースの贈与と業績ベースの贈与が含まれています。
2022年に発行される時間ベース株式賞
我々の各近地天体は、2022年の間に時間ベースのRSUを取得し、我々の標準の年間補償期間の一部として(さんのフェルナンデスを除く近地天体は3月)、または6月に雇用関係(6月にフェルナンデス·さん)を分割払いにする終わりました3年ですが、すべての帰属日まで雇用されなければなりません。また、Yazbeckさん、Dunhamさん、Catalano夫人は、3月の年間報酬サイクルで、時間ベースの補足RSUを取得しましたが、これらのRSUは、3年以内の均等分割分割で実施されますが、会社が調整したEBITDAであれば、授与を加速する必要があります2社外財務報告と一致した非現金リースコスト調整や非日常料金は含まれておらず、2022年または2023年に0ドルを超え(2022年にはこの指標に達していない)、詳細は“計画に基づく奨励表”を参照されたい
2022年に授与されるパフォーマンスベースの株式賞
報酬委員会は2021年以降、業績ベースのRSUを承認してPEを推進してきたr報酬委員会は、WeWorkが上場企業になる前に、業績に基づくオプションを付与した。これらの業績に基づく報酬は、適用される業績条件(レバレッジのない経営の自由なキャッシュフローを実現すること)のみである(“無レバー操作FCF“)指標3あるいは時間帯内の株価指標)とサービス条件が満たされることを規定する.二十二年三月、スーザンさん。
2 これらの時間ベースの補足RSUについてのみ、“調整されたEBITDA”は、所得税(収益)準備、利息およびその他(収入)支出、純額、減価償却および償却、再編およびその他の関連コスト、営業権、無形資産および他の資産の減価(売却収益)、株式ベースの報酬支出、コンサルタントが提供するサービスに基づく株式ベースの支払い、または価格負債に対する公正な価値変化、法律、税収および規制準備金または和解、会社が規制調査および訴訟によって生じる会社が2019年の初公開株の撤回およびソフトバンク取引の実行に関連する法的コストを意味する。本表格10-K第II部分第8項に記載されている連結財務諸表付記1に記載されているように、任意の保険又はその他の回収金、及び合併、買収、資産剥離及び資金調達活動に関する費用を差し引く。
3 これらの業績ベースの奨励のみでは，“未レバー化経営FCF”とは調整後のEBITDAであり，非現金GAAP直線レンタルコストと償却から資本支出純額を差し引いた場合は含まれておらず，いずれも測定日までの後4つのカレンダー四半期で計算されている。レバレッジなし経営FCFは四半期ごとに計量され、各カレンダー四半期の最終日まで。“調整されたEBITDAは、非現金GAAP直線賃貸コストおよび償却を含まない”とは、所得税(収益)準備、利息およびその他(収入)費用、減価償却および償却費用、株式ベースの報酬費用、コンサルタントが提供するサービスに基づく株式ベースの支払いに関する費用、公正な価値で再計量された資産および負債の公正価値変化に関する収入または費用、合併、買収、資産剥離および資金調達活動に関する費用、法律、税務および規制準備金または決済前の純損失、重大な非正常プロセス資産減価費用、および適用範囲内で、非持続経営、再編、課金、人、課金、運営資産の他の損益もありますこの数字には、非現金GAAPの直線レンタルコストやレンタルインセンティブの販売の影響も含まれていない。“資本支出純額”とは、総合キャッシュフロー表の“投資活動によって発生した現金流量”に列挙された購入物件と設備の総額を指し、キャッシュフロー表の“補充現金流量開示”表に記載されている従業主から受け取ったテナント改善手当現金を引いたものである
カタラーノは首席人事官への昇進に関する業績ベースのRSUから贈与を受けた
性能条件
これらの賞の業績条件は、以下の2つの指標のうちの1つの所定時間内の達成レベルによって満たされる(達成レベル間に線形補間は存在しない)
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公制 | どのように測定されていますか | 16% | 33% | 66% (目標) | 100% (最大) |
無レバー操作FCF | 測定日の4つ前のカレンダー四半期の四半期ごとの最終日に測定を行った。 | - | 8億ドル | 10億ドル | 13億ドル |
株価.株価 | 2022年7月21日(上場9カ月後の初日)から2024年12月31日までの期間にわたって連続的に計量し、計量日直前の90日以内のWeWork A類普通株の出来高加重平均価格と定義した。 | $14.53 | $18.16 | $24.21 | $30.26 |
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サービス条件
サービス条件も満たされている場合にのみ、パフォーマンス条件を満たした報酬部分(“当得部”)が付与される。譲受人が次の日に雇用状態を維持している場合にのみ、サービス条件が満たされる。正当な理由で辞職したり理由なく解雇したりすれば，完全に支払われていない当然の部分は何もない既得行政総裁の業績帰属オプションを除いて、一部の業績帰属オプションは資格の終了後に稼いで帰属する可能性があり、行政総裁の業績帰属オプションの処理詳細については以下の“サンディップ·マトラニ雇用協定”を参照されたい)。
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指標を実現すると | | 完全に帰属した報酬の20%になる* |
2022年12月31日またはその前** | | 2022年12月31日50%2023年12月31日 |
2023年のアメリカ | | 2023年12月31日100% |
2024年のアメリカ | | 2024年12月31日100% |
* 上に示した日付は，株価指標を実現することで得られた任意の収益部分に適用される.我々の財務諸表が利用可能になる前に、報酬委員会は無レバレッジ経営FCFの業績を証明することができないため、この指標を実現するために生じるべき部分については、関連日は上記の日付に続く3月31日となる。
*しかし、株価指標が14.53ドルの水準に達した場合、達成によって生成された報酬の稼ぎ部分は、2022年12月31日に帰属する。
2022年に近地天体に付与された株式贈与総額の概要は以下の通りである。これらの贈与金は、以下の“報酬集計表”に記載されており、ドル価値で表され、株式報酬の会計価値を反映している(業績別に計算された報酬は目標に応じて稼いでいると仮定する)。これらのドル価値は、各近地天体が株式奨励から獲得する可能性のある経済的価値に対応していない；例えば、2022年3月と6月に奨励金が授与されて以来、WeWork株の価格は大幅に低下し、業績に基づくRSUが以下の要素による全体的な経済状況の負の変化を含むいくつかの要因によって利益を得ることは保証されない
その他の事項以外にも，新冠肺炎の大流行および会員(と準会員)がオフィスに戻り入居に関する遅延があった。
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名前.名前 | 1年ごとに- RSUに基づく | 加速機能を有する時間ベースの補足RSU | パフォーマンス- RSUに基づく 目標の上で |
総数 RSUの数 |
サンディップ·マテラニ | 552,050 | 0 | 0 | 552,050 |
アンドレ·フェルナンデス | 414,938 | 0 | 0 | 414,938 |
ベンジャミン·ダンナム | 100,000 | 32,668 | 0 | 132,668 |
アンソニー·アズベック | 275,000 | 79,693 | 0 | 354,693 |
ジャリード·デマティス | 250,000 | 0 | 0 | 250,000 |
スーザン·カタラーノ | 100,000 | 9,454 | 100,000 | 209,454 |
他のメリット
私たちの報酬計画の核心的な構成要素に加えて、私たちは従業員とその家族のニーズを満たすために一連の福祉を提供します。私たちの近地天体は私たちの他の全職従業員と同じように、同じ健康、福祉、退職計画に参加します
アメリカでは、米国の近地天体を含むすべての条件に適合する従業員に適用される税務条件に適合した固定納付貯蓄計画である401(K)計画を提供しています。従業員は税引後Roth支払いを含む支払いができ、私たちの401(K)計画はまた雇用主に適宜支払いを許可することができる。2022年、私たちは従業員の100%の支払いを私たちの401(K)計画と一致させ、毎年最大3，500ドルに達する。すべての従業員の供給と雇用主の供給はいつでも完全に帰属される。イギリスでは、当社は、適用可能な法律の要件に応じて、Yazbeckさんを含むすべての条件を満たす従業員のための固定年金プランを提供しており、会社の納付割合は、従業員の基本給の最大3%までです
私たちは近地天体に税金総額、不合格退職計画、あるいは高すぎる手当を提供しない
他の賠償の件
報酬リスク評価
私たちの年間給与関連リスク審査の一部として、私たちの全体的な業務、戦略、目標に基づいて、私たちの報酬スケジュールによって生じる任意のリスクが合理的に会社に重大な悪影響を及ぼす可能性があるかどうかを決定するための分析を行った。経営陣は、報酬委員会と共に現金および持分インセンティブ計画およびその他の形態の報酬および福祉を審査し、評価し、実行および非実行従業員グループをカバーする。
我々は、報酬スケジュールの目標を評価することによって、報酬に関するリスクを評価し、これらの目標が会社の戦略および業務計画と一致しているかどうか、取締役会、報酬委員会および/または管理層の監督度、報酬実践における属性による潜在的なリスク、業績基準、支払い上限とレバー、報酬の組み合わせ、および業績結果の確認を行う。分析結果を検討した結果、給与委員会および経営陣は、私たちの現在の給与スケジュール(I)は、私たちの全体の業務戦略について、適切なリスクとリターンの割合をバランスさせ、(Ii)私たちの従業員(近地天体を含む)が高すぎるまたは不適切なリスクを負担することを奨励しないことは、当社に重大な悪影響を与えていると考えている。
株式のヘッジと質権を禁ずる
私たちのインサイダー取引政策は、会社従業員と取締役は会社証券のオプション、株式承認証、下落オプションとコールオプションあるいは類似ツールを取引してはいけないと規定しています。最高法務官の書面による承認を得ない限り、私たちのインサイダー取引政策は、任意の期間、株式交換、取引所基金、前払い可変長期販売契約、または任意の他の類似した派生商品を含む、任意の取引において会社の証券をヘッジまたは貸し出しすることをさらに禁止する
取引する。最後に、私たちは、取引が首席法務官の書面で承認されない限り、私たちの役員または従業員がその証券を保証金ローンまたは他の投機的取引として担保することを許可しない；2022年にはそのような取引を承認または要求しない。
税務·会計面の考慮
役員報酬の相殺1986年に改正された“国内税法”(以下、“税法”と呼ぶ)第162(M)条は、上場企業はある管理職に支払われた一人当たり毎年100万ドルを超える報酬に対して、連邦所得税の減額を受けることができないと規定している。当社の給与委員会は、役員報酬を決定する際に税務減額のメリットに気づいていますが、給与委員会も当社が純営業損失の繰越があることに注目しており、当社が162(M)条に基づいて失う可能性のある減額の影響を遅らせることになります。報酬委員会は、第162(M)項の要求を受けるべきではないと考えている。これらの要求は、最高レベルの有能さと経験的な実行幹事を吸引し、維持することと、私たちの使命および戦略目標を最も促進する方法で、私たちの実行幹事に報酬を支払う上での柔軟性を損なうからである。
“パラシュート”支払いと繰延補償に課税される規則第280 G及び4999条は、重大な持分を持つ行政人員及び取締役及びいくつかの他のサービス提供者は、制御権変更によりいくつかの規定限度額を超える金又は利益を徴収すれば、消費税を課すことができ、当社は当該等の金又は利益の控除を没収することができると規定している。同法第409 a条はまた，支払又は福祉が“法典”第409 a条の要求を免除又は満たしていない場合は，個人に対して追加的な重税を徴収することを規定している。私たちは、任意のNEOを含む私たちの幹部に同意せず、彼または彼女が本規則第499条または第409 A条に従って借りられる可能性のある任意の税務責任について、“総支払い”または他の償還金を提供する。
会計処理我々役員報酬計画の会計影響は，我々が役員報酬計画の規模や構造を決定する際に考慮する多くの要因の1つであり，合理的であり，我々の株主の最良の利益に合致することを確実にすることができる。
報酬委員会は内部の人と連動して参加する
前の財政年度に、次の人たちは給与委員会に勤めていた：Dven Parekh、Bruce Dunlevie、そしてVéronique Laury。現在、または2022年の間に私たちの報酬委員会のメンバーの取締役を務めています。現在またはかつては私たちの上級管理者や従業員でした。私たちの近地天体は現在も2022年の間も、1人以上の役員が私たちの取締役会または報酬委員会のメンバーを務める実体の取締役会または報酬委員会のメンバーを務めていない。当社の報酬委員会のメンバーまたはその付属会社の関連会社の取引に関する情報は、“特定の関係および関連取引と取締役独立性”というタイトルの部分を参照してください。
報酬委員会報告
給与委員会は、この10-K表に記載されている報酬の検討と分析を管理層と検討し、議論した。審査と討論に基づいて、賠償委員会は監査委員会に賠償討論と分析を10-K表に含めることを提案した。
報酬委員会
Dven Parekh(議長)
ブルース·ダンリーヴィ
ヴェロニック·ローリー
CEO報酬比率
ドッド·フランクウォール街改革と消費者保護法第953条(B)条の要求によると、中央の従業員の年間総報酬と私たちの最高経営責任者の年間総報酬との関係を示す情報を提供します。
私たちの中位数を確認しました(アメリカにある)2021年12月31日まで(“日付を確定する“)”従業員の中央値を決定する際には、2021年に支払われた実際の基本給、2021年に支払われた実際のボーナス、その他の現金インセンティブ報酬および手当、および私たちが当時全世界の従業員であった401(K)雇用主納付(または米国以外の同様の支払い)が含まれているY 4，454名の従業員のうち99.1%が常勤社員，0.9%が実習生と最高経営責任者以外の固定期限従業員であり，確定日まで34カ国/地域であった。従業員の中央値を決定するために、確定日の為替レートを用いて従業員の報酬を現地通貨からドルに変換する。
“米国証券取引委員会”は、使用者が“一貫して適用される給与基準”に基づいて中間価格を決定することを許可することを規定している。2022年に支払われた実際のボーナス(2021年の業績に対する)も2021年に付与された株式も、私たちの世界の人口に一致して適用されて従業員の中央値を決定することができないため、私たちの従業員の中央値を決定するために、これらの報酬項目は除外されていると結論した。以下に示す従業員と最高経営責任者の年間総報酬数字の中央値は、“2022年報酬集計表”を作成する際に使用される同じ計算方法に従っている。例えば、支払ボーナスや付与された株式は含まれていない中位数従業員を決定するために、2022年のCEO報酬比率を計算する際には、2023年に支払われる実際のボーナス(2022年実績)および2022年に付与された株式の公平な時価は、私たちの中位数従業員およびCEOの年間総報酬に含まれる。CEOの年間総報酬数字は、“2022年報酬総表”でCEOのために概説した“総金額”を反映している。
2022年、tWeWork従業員の年間総報酬の中央値は71，069ドルでした私たちの最高経営責任者の年収総額は6439，932ドルです。この情報に基づいて、2022年、私たちの最高経営責任者の年間総報酬と中央値従業員の年間総報酬の比は91対1と推定される
上記支払率は，S−K条例第402(U)項に適合するように計算された合理的推定数である。米国証券取引委員会が従業員の中央値を決定するための規則は、会社が広範な方法、仮説、排除を使用することを可能にする。したがって、私たちの給与比率を他社が報告した給与比率と比較することは、必ずしも意味があるとは限らない。
この情報を提供するのはコンプライアンス目的のためだ。給与委員会または当社の管理職が報酬決定を行う際には、上記の給与比率測定方法は採用されていない。
補償表
2022報酬集計表
次の表に近地天体補償に関する情報を示す。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
名前.名前 | 年.年 | 賃金.賃金 ($)⁽¹⁾ | ボーナス.ボーナス ($)⁽²⁾ | 株式大賞 ($) ⁽³⁾ | オプション大賞 ($) ⁽⁴⁾ | 他のすべての補償 ($)⁽⁵⁾ | 合計する ($) |
サンディップ·マテラニ (行政総裁兼議長) | 2022 | $1,500,000 | $1,050,000 | $3,886,432 | - | $3,500 | $6,439,932 |
2021 | $1,500,000 | $10,750,000 | $8,724,156 | $332,294 | $1,800 | $21,308,250 |
2020 | $1,280,769 | $1,500,000 | - | $4,761,205 | $1,800 | $7,543,774 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
アンドレイ·フェルナンデスは (首席財務官) | 2022 | $481,154 | $450,000 | $2,473,030 | - | $3,500 | $3,407,684 |
ベンジャミン·ダンナム (前最高財務官) | 2022 | $285,190 | - | $862,342 | - | $893,464 | $2,040,996 |
2021 | $600,000 | $1,680,000 | - | $189,162 | $1,800 | $2,470,962 |
2020 | $446,154 | $790,000 | - | $1,293,278 | $1,800 | $2,531,232 |
アンソニー·アズベーカーは (最高経営責任者総裁) | 2022 | $871,200 | $609,840 | $2,305,505 | - | $26,136 | $3,812,681 |
2021 | $877,435 | $4,345,304 | $2,125,081 | $116,302 | $26,323 | $7,490,445 |
2020 | $788,670 | $1,572,525 | - | $1,241,111 | $23,660 | $3,625,966 |
ジャリード·デ·マティス (首席法律官、首席コンプライアンス官、会社秘書) | 2022 | $759,039 | $534,110 | $1,625,000 | - | $3,500 | $2,921,649 |
2021 | $624,039 | $2,050,800 | $1,870,802 | $66,459 | $1,800 | $4,613,900 |
スーザン·カタラーノは (首席人事官) | 2022 | $590,385 | $415,014 | $1,102,451 | - | $3,500 | $2,111,350 |
(1) この欄はNEOごとに支払われる基本給を示している。2022年の賃金額に比例してWeWorkに加入しているさん·フェルナンデスと2022年6月9日に仕事を終了したダンナム·さんに、2022年6月10日にWeWorkに加えて2020年2月18日にWeWorkに配置されたマテラニさんにその割合で割り当てられる。以下の地球天体の年俸引き上げは、示された日から発効する：(A)Dunhamさん、2020年10月1日現在、40万ドルから60万ドルへ、(B)Yazbeckさん、2021年7月1日現在、782，870ドルから972，000ドル、(C)DeMatteisさん、2021年7月1日、2022年4月1日現在、それぞれ60万ドルから65万ドル、(D)Catalanoさんは、2022年1月27日現在、50万ドルから60万ドルに増加している。アツベックさん賃金は、2022年に減少していません；為替レートの変化のため、このコラムのレポートの2022年の額は、2021年の額よりも少ないです。
(2) 2022年、このコラムは、会社の年間現金ボーナスプログラムの下で、近地天体の2022年の業績をキャッシュ·インセンティブ：Mathraniさん1，050，000ドル、Fernandezさん450，000ドル、Yazbeckさん609，840ドル、DeMatteisさん534，110ドル、Catalanoさん415，014ドルをリストしています。上記の“報酬議論と分析”部分の年間現金ボーナス部分は、これらのボーナスがどのように決定され、稼いでいるかを説明している。マトラニ、アズベック、デマルテス、およびカタラーノの2022年の目標年間ボーナス割合は基本給の100%となっている。フェルナンデスの2022年の目標年間ボーナス割合は基本給の50%であり，彼の雇用合意条項によると，2022年の最低ボーナスは45万ドルである。デュナムさんは2022年6月に退職したため、2022年に現金の奨励を受けていません
このコラムは、Mathraniさん750，000ドル、Dunhamさん180，000ドル、Yazbeckさん439，106ドル、DeMatteisさん550，800ドル、会社の年間現金ボーナスプログラムの下で、地球の2021年の業績をキャッシュ·インセンティブで示しています。マドレーヌ、デュナム、アズベックの2021年の目標年間ボーナス率は基本給の100%であり、2021年7月1日現在、デマテスの目標ボーナス率は75%から100%に引き上げられた。さらに、WeWorkの前に、条件に適合した融資および/またはWeWork上場に関連する支払いをもたらすいくつかのボーナススケジュールが確立された。業務合併完了時には、個人が2022年1月31日までに不正な理由なく辞職したり、正当な理由で解雇されたりした場合には、その金の税引後金を全額償還する必要があり、2022年1月31日以降であっても2023年1月31日までに合併を終了する場合には、その等税引後金の50%を償還する必要がある。これは、Mathraniさん10，000，000ドル、Dunhamさん1，500，000ドル、Yazbeckさん1，953，099ドルおよびDeMatteisさん1，500，000ドルである。ヤズベック·さんは、総裁兼最高経営責任者に昇進した後も、業務統合終了時に1，953，099ドルの使い捨てボーナスを獲得した。
この欄では，Mathraniさん，DunhamさんとYazbeckさんが，2020年の業績で稼いだ現金のボーナスを本年度の現金ボーナスプランに掲げています。マドレーヌ、デュナム、アズベックの2020年の目標年間ボーナス率は基本給の100%である。また、本コラムにはダンナムとアズベックの留任ボーナスも含まれており、金額はそれぞれ40万ドルと1，059，890ドル。
(3)この欄で報告された金額は、FASB ASCトピック718から計算された2022年および2021年に付与されたRSUの総付与日公正価値を表す。ドルの金額を計算する際に使う仮説
本リスト10−Kに含まれる総合財務諸表付記24は、この欄に報告された持分報酬の確認を財務諸表報告の目的で示している
本欄で報告されている金額は、持分奨励金の会計価値(業績奨励仮定に応じて目標に応じて稼いでいる)を反映している。報告された金額は、各近地天体が株式奨励から獲得する可能性のある経済的価値と一致しない；例えば、2022年3月と6月の奨励以来、WeWork株の価格は大幅に低下している。また、現在、業績に基づく株式奨励はまだ得られておらず、これらの奨励の実際の価値は私たちの業績に依存する；業績に基づくRSUが他を除いて、新冠肺炎疫病による全体的な経済状況の負の変化およびメンバー(と潜在メンバー)がオフィスに戻り、入居者の関連遅延を含む多種の要素によって獲得されることは保証されない。過去最高の業績水準に達したと仮定すると、当欄2021年報告の金額は、Mathraniさん(8，724，156ドル、助成日までの助成日までの会計公正価値1，734，999個のRSU)、Yazbeckさん(2，240，344ドル、助成日までの363，522個のRSUの会計公正価値を表す)、DeMatteisさん(2，178，168ドル)の金額である 授権日までの388，308個のRSUの会計公正価値)を示す. 過去最高の業績水準に達したと仮定すると、当欄報告書の2022年の額は以下のとおりである：Mathraniさん(3，886，432ドル、助成日までの552，050 RSUの会計公正価値)、Fernandezさん(2，473，030ドル、助成日までの414，938個のRSUの会計公正価値を表す)、 Dunhamさん(862，342ドル、日別会計公平価値132，668 RSU)、Yazbeckさん(2，305，505ドル、授与日の会計公正価値354，693個のRSU)、DeMatteisさん(1，625，000ドル、授与日250，000個のRSUの会計公正価値)およびCatalano夫人(1，297，951ドル、259，454個のRSUの会計公正価値)を授与するためにダンナムさんは2022年6月の雇い止めで業績ベースの報酬を失った。
(4)本欄で報告した2021年金額は、FASB ASCテーマ718により算出された2020年に付与された業績に基づく株式オプション改正に関する公平な市場価値の増加であり、この改正は2021年に企業合併が終了した結果である。本欄で報告した2020年金額は，FASB ASCテーマ718により計算された2020年付与株式オプションの総付与日公正価値である。本表格10-Kに記載されている総合財務諸表付記24記載の欄に記載されている株式報酬は、財務諸表提出目的で確認されたドル金額を計算する際に使用される仮定である
本欄で報告されている金額は、持分奨励金の会計価値(業績奨励仮定に応じて目標に応じて稼いでいる)を反映している。報告された金額は、各近地天体が株式奨励から獲得する可能性のある経済的価値と一致しない；例えば、2022年3月と6月の奨励以来、WeWork株の価格は大幅に低下している。また、現在、業績に基づく株式奨励はまだ得られておらず、これらの奨励の実際の価値は私たちの業績に依存する；業績に基づくRSUが他を除いて、新冠肺炎疫病による全体的な経済状況の負の変化およびメンバー(と潜在メンバー)がオフィスに戻り、入居者の関連遅延を含む多種の要素によって獲得されることは保証されない。過去最高の実績条件を達成すると仮定すると、この欄報告書の2020年の額は以下の通りです：さん·マタラニ(5 669、105ドル)、デュナム·さん(1 748 113ドル)、アズベーカーさん(1 558 876ドル)。実行状況が最高水準に達したと仮定すると、この欄で報告されている2021年の額は、マテラニさん(498 441ドル)、デュナムさん(283 743ドル)、アズベーカーさん(174 453ドル)、デマルテスさん(99 689ドル)の順となります。2022年、近地天体は株式オプション奨励を受けなかった。ダンナムさんは2022年6月の雇い止めで業績ベースの報酬を失った。
(5)このコラムで報告されている金額は、Mathraniさん、Fernandezさん、DeMatteisさん、およびCatalanoさんのために、我々の米国401(K)計画下の標準的な会社の適合寄付金を表します。アズベックにとって、本コラムで報告した金額は、私たちのイギリス年金計画に基づいて、会社が基本給の3%の基準で支払うことを表しています
この欄で報告した金額の代表者は，(A)2022年，理由なく雇用関係を終了したDunhamさんにより，12か月分の基本給(600，000ドル)，比例配分された263，014ドルの目標ボーナス，および解雇後12カ月以内に在職従業員率で継続的に支払われた医療保険(30，450ドル)を含む給付価値をDunhamさんについて述べた；(B)全3年間，米国401(K)計画に基づき，2021年と2020年の標準会社基準は1，800ドルと一致した
(6)フェルナンデスおよびカタラーノは2022年にのみ近地天体であるため、2021年または2020年の彼らの情報開示は含まれていない。デマティスは2022年と2021年にのみ近地天体であるため、2020年の状況は含まれていない。
(7)Yazbeckさんにとって、すべての現金は、当初はポンドで支払われていたが、本報告では、次のレートで換算される：(A)2022年数字については、2022年12月31日現在の換算レートだ1ポンド当たり1.00ドル、(B)2021年数字では、2021年12月31日現在の為替レート、(B)2020年数字では、1ポンド当たり1.00ドル、2020年12月31日現在の為替レートです。
計画に基づく奨励表
次の表は2022年の間に私たちに与えられた近地天体のすべての計画ベースの奨励を示している。以下の表に示す2022年期間に付与された持分奨励も“2022年12月31日までの傑出持分賞”で報告されている
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 見積もりの未来 非持分インセンティブ下の支払い 計画大賞 | 見積もりの未来 持分インセンティブ下の配当金支払い 計画大賞 | | |
名前.名前 | 承認日または承認日 | 閾値 ($) | 目標.目標 ($) | 極大値 ($) | 閾値 (#) | 目標.目標 (#) | 極大値 (#) | その他すべての株式奨励：単位数 (#) | 期日株奨励の公正価値を付与する |
サンディップ·マテラニ | - | $0 | $1,500,000 | $3,375,000 | - | - | - | - | - |
3/29/2022 | - | - | - | - | - | - | 552,050 | $3,886,432 |
アンドレ·フェルナンデス | - | $450,000 | $450,000 | $1,012,500 | - | - | - | - | - |
6/10/2022 | - | - | - | - | - | - | 414,938 | $2,473,030 |
ベンジャミン·ダンナム
| - | $0 | $600,000 | $1,350,000 | - | - | - | - | - |
3/22/2022 | - | - | - | - | - | - | 100,000 | $650,000 |
3/22/2022 | - | - | - | - | - | - | 32,668 | $212,342 |
アンソニー·アズベック | - | $0 | $871,200 | $1,960,200 | - | - | - | - | - |
3/22/2022 | - | - | - | - | - | - | 275,000 | $1,787,500 |
3/22/2022 | - | - | - | - | - | - | 79,693 | $518,005 |
ジャリード·デマティス | - | $0 | $763,014 | $1,716,782 | - | - | - | - | - |
3/22/2022 | - | - | - | - | - | - | 250,000 | $1,625,000 |
スーザン·カタラーノ | - | $0 | $590,385 | $1,328,366 | - | - | - | - | - |
3/22/2022 | - | - | - | 50,000 | 100,000 | 150,000 | - | $391,000 |
| 3/22/2022 | - | - | - | - | - | - | 100,000 | $650,000 |
| 3/22/2022 | - | - | - | - | - | - | 9,454 | $61,451 |
非持分インセンティブ計画の奨励下での推定将来支出
当欄には、当天体における2022年の目標と最大のチャンスの下で現金ボーナス計画を実施しており、ボーナスが本来0ドルを稼ぐことができるためのハードル額がありません(さんフェルナンデスを除く。以下に定義するフェルナンデス協定によると、彼の年間ボーナスは、2022年までに少なくとも450，000ドルまで保証されます)、最高金額は、目標の222%です。稼いだ金額は、上記の“2022年報酬要約表”のボーナス欄に報告されており、これらの現金報酬に関するより多くの情報は、報酬検討および分析された年間現金ボーナス部分で見つけることができる。Yazbeckさんのための、敷居、目標、そして最高の現金の報酬機会は、最初はポンド建てで、本報告では、2022年12月31日までの為替レートで1ポンド=1.21ドルの為替レートで換算されています。デュナム·さんは2022年6月9日に理由なく雇用関係を終了したため、2022年に263，014ドルの目標ボーナスを比例して獲得し、税金やその他の源泉徴収金は適用されなかった。
株式インセンティブ計画の奨励下での将来の支出の見積もり
これらのPSUは、2024年12月31日またはそれまでに実現された未加レバー運営FCFおよび/または推定指標に基づいて付与され、指標に達した特定の日が継続的に雇用されているか否かに依存する。これらの配当金奨励も以下の“2022年年末傑出持分奨励”で報告されている；これらの奨励に関するより多くの情報は、上記の報酬討論と分析中の持分奨励部分を参照されたい
その他すべての株式奨励：単位数
Mathraniさんは552，050個のRSU，Dunhamさんは100，000個のRSU、Yazbeckさんは275，000個のRSU、DeMatteisさんは250，000個のRSU、Catalano夫人は100，000個のRSUを授与し、RSUは3年以内に毎年帰属し、そのうち3分の1は2023年1月10日に帰属し、残りの部分は年額分割払いであるが、各帰属日ごとに雇用されなければならない。さんフェルナンデスは、3年以内に毎年414，938個のRSUを授与し、そのうちの3分の1は、2023年7月10日に授与され、残りは年額割賦で発行されるが、帰属日毎に引き続き雇用される必要がある。Yazbeckさんから付与された39，693個のRSU，Dunhamさんから付与された32，668個のRSUおよびCatalano夫人から付与された9，454個のRSUについて、RSUは、(A)会社の調整後EBITDA(社外財務報告と一致する非現金リースコスト調整および非日常的費用を含まない)が2022年1月10日と2025年1月10日に3回に分けて帰属しない限り、(B)会社の調整EBITDAが2022年1月10日に100%帰属する(加速帰属のトリガがない)場合、(B)会社の調整EBITDAを含む。社外財務報告と一致する非現金リースコスト調整および非日常的費用は含まれておらず、2023年に0ドル(ただし2022年を含まない)を超え、RSUは2023年1月10日に3分の1、2024年1月10日に3分の2が付与されるが、各帰属日ごとに雇用を継続しなければならない。この等株権奨励は以下の“2022年年末傑出持分奨励”表にも記載されており、具体的な帰属スケジュールは付記に掲載されている。これらの報酬に関するより多くの情報は、上記の“報酬議論および分析”部分の“株式報酬”セクションを参照されたい。DunhamさんのRSU補助金は雇用終了のため没収された。
期日株奨励の公正価値を付与する
この欄で報告された金額は、FASB ASCトピック718によって計算された2022年に付与されたRSUおよびPSUの総付与日公正価値を表す。本欄で報告されている金額は、株式奨励の会計価値を反映している(業績奨励の価値は、各指標が目標レベルで実現される可能性に基づいて決定される)。報告された金額は各近地天体が株式奨励から獲得する可能性のある経済価値と一致しない；例えば、2022年3月と6月にこの賞を授与して以来、WeWork株の価格は大幅に下落し、多くの要素、新冠肺炎疫病による全体的な経済状況の負の変化及びメンバー(と潜在メンバー)がオフィスに戻り、入居方面の関連遅延を含むため、PSUが収入を得ることを保証することができない。カタラーノは2022年に可変業績配当インセンティブ計画賞を受賞した唯一のNEOだ。業績条件の最高水準に達したと仮定すると，本コラムで報告したカタラーノさんの業績別賠償金は586 500ドルとなる。
2022年12月31日までの未償還持分賞
次の表は、我々の近地天体の2022年12月31日までの未完了持分報酬の情報を示していますが、Dunhamさんこの日付までの未完了持分報酬の情報を除外して：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | オプション大賞 | 株式大賞 |
名前.名前 | 授与日 | 量 証券 潜在的な 未行使オプション (#) 練習可能である | 量 証券 潜在的な 体を鍛えていない オプション (#) 行使できない | 権益 激励計画 賞： 量 証券 潜在的な 体を鍛えていない 労せずして得る オプション(#) | 選択権 トレーニングをする 値段 ($) | 選択権 満期になる 日取り | 量 株や 職場.職場 在庫品 彼らは持ってる いいえ 既得権益(#) | 市場 価値がある 株式や 在庫単位 彼らは持ってる 帰属していない ($)⁽¹⁸⁾ | 権益 激励計画 賞： 量 労せずして得る 株式·単位 他にも 権利.権利 それらはまだです 既得権益(#) | 権益 激励計画 賞： 市場や 配当値 労せずして得た 株式·単位 他の権利も それらはまだです 既得権益($) |
サンディップ·マテラニ | 3/17/2020 ⁽¹⁾ | - | 1,239,285 | - | $2.55 | 3/17/2030 | - | - | - | - |
3/17/2020 ⁽²⁾ | - | - | 826,190 | $2.55 | 3/17/2030 | - | - | - | - |
| 3/15/2021 ⁽³⁾ | - | - | - | - | - | 330,476 | $472,581 | - | - |
| 3/15/2021 ⁽⁴⁾ | - | - | - | - | - | 826,190 | $1,181,452 | - | - |
| 3/29/2022 ⁽⁵⁾ | - | - | - | - | - | 552,050 | $789,432 | - | - |
アンドレ·フェルナンデス | 6/10/2022 ⁽⁶⁾ | - | - | - | - | - | 414,938 | $593,361 | - | - |
アンソニー·アズベック | 8/4/2016 ⁽⁷⁾ | 1,901 | - | - | $4.99 | 8/4/2026 | - | - | - | - |
5/21/2017 ⁽⁷⁾ | 550 | - | - | $4.99 | 5/21/2027 | - | - | - | - |
| 2/8/2018 ⁽⁷⁾ | 4,748 | - | - | $4.99 | 2/8/2028 | - | - | - | - |
| 2/11/2019 ⁽⁸⁾ | 10,523 | 2,099 | - | $4.99 | 2/11/2029 | - | - | - | - |
| 3/29/2019 ⁽⁹⁾ | 2,753 | 8,262 | - | $4.99 | 3/29/2029 | - | - | - | - |
| 2/10/2020 ⁽¹⁰⁾ | 144,584 | 20,654 | - | $2.55 | 2/10/2030 | - | - | - | - |
| 3/17/2020 ⁽²⁾ | - | - | 289,166 | $2.55 | 3/17/2030 | - | - | - | - |
| 2/25/2021 ⁽¹¹⁾ | - | - | - | - | - | - | - | 49,571 | $70,887 |
| 3/2/2021 ⁽¹²⁾ | - | - | - | - | - | 68,848 | $98,453 | - | - |
| 7/2/2021 ⁽¹³⁾ | - | - | - | - | - | 123,928 | $177,217 | - | - |
| 3/22/2022 ⁽⁵⁾ | - | - | - | - | - | 275,000 | $393,250 | - | - |
| 3/22/2022 ⁽¹⁴⁾ | - | - | - | - | - | 79,693 | $113,961 | - | - |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
ジャリード·デマティス | 3/16/2015⁽⁷⁾ | 4,963 | - | - | $4.99 | 3/15/2025 | - | - | - | - |
10/27/2015 ⁽⁷⁾ | 3,140 | - | - | $4.99 | 10/27/2025 | - | - | - | - |
| 2/3/2016 ⁽⁷⁾ | 4,957 | - | - | $4.99 | 2/3/2026 | - | - | - | - |
| 8/4/2016 ⁽⁷⁾ | 1,376 | - | - | $4.99 | 8/4/2026 | - | - | - | - |
| 8/4/2016 ⁽⁷⁾ | 275 | - | - | $4.99 | 8/4/2026 | - | - | - | - |
| 1/18/2017 ⁽⁷⁾ | 4,130 | - | - | $4.99 | 1/18/2027 | - | - | - | - |
| 5/21/2017 ⁽⁷⁾ | 4,461 | - | - | $4.99 | 5/21/2027 | - | - | - | - |
| 6/12/2018 ⁽⁷⁾ | 4,748 | - | - | $4.99 | 6/12/2028 | - | - | - | - |
| 6/12/2018 ⁽¹⁵⁾ | 6,672 | 2,824 | - | $4.99 | 6/12/2028 | - | - | - | - |
| 3/4/2019 ⁽⁷⁾ | 2,503 | - | - | $4.99 | 3/4/2029 | - | - | - | - |
| 2/10/2020 ⁽¹⁰⁾ | 75,734 | 6,885 | - | $2.55 | 2/10/2030 | - | - | - | - |
| 3/17/2020 ⁽²⁾ | - | - | 165,238 | $2.55 | 3/17/2030 | - | - | - | - |
| 1/26/2021 ⁽¹⁶⁾ | - | - | - | - | - | 44,063 | $63,010 | - | - |
| 2/25/2021 ⁽¹¹⁾ | - | - | - | - | - | - | - | 132,190 | $189,032 |
| 7/2/2021 ⁽¹³⁾ | - | - | - | - | - | 82,618 | $118,144 | - | - |
| 3/22/2022 ⁽⁵⁾ | - | - | - | - | - | 250,000 | $357,500 | - | - |
スーザン·カタラーノ | 2/10/2020 ⁽¹⁰⁾ | 6,608 | 1,652 | - | $2.55 | 2/10/2030 | - | - | - | - |
1/26/2021 ⁽¹⁶⁾ | - | - | - | - | - | 12,392 | $17,721 | - | - |
| 8/10/2021 ⁽¹⁷⁾ | - | - | - | - | - | 20,654 | $29,535 | - | - |
| 3/22/2022 ⁽⁵⁾ | - | - | - | - | - | 100,000 | $143,000 | - | - |
| 3/22/2022 ⁽¹⁴⁾ | - | - | - | - | - | 9,454 | $13,519 | - | - |
| 3/22/2022 ⁽¹¹⁾ | - | - | - | - | - | - | - | 100,000 | $143,000 |
| | | | | |
| (1) | 株式オプションは2020年1月15日から3年以内に付与され、100%はその3周年に帰属するが、帰属日まで継続して使用しなければならない。 |
| (2) | これらの業績に基づく株式オプションは、2024年12月31日またはそれまでに実現された未加レバレッジ経営FCFおよび/または推定指標に基づいて付与され、指標に到達する時間に応じて、ある日まで雇用され続ける。オプションの数は、目標業績レベルがあると仮定します。これらの報酬に関するより多くの情報は、上記の報酬検討および分析における持分奨励部分を参照されたい。 |
| (3) | RSUは2021年1月15日から3年以内に帰属し、残りのRSUの半分は2023年1月15日および2024年1月15日に帰属するが、各ホーム日に継続して使用されなければならない。 |
| (4) | RSUは2021年10月20日から3年以内に帰属し、残りのRSUの半分は2023年10月20日および2024年10月20日に帰属するが、各ホーム日に継続して使用されなければならない。 |
| (5) | RSUは2022年1月10日から3年以内に帰属し、その3分の1は帰属1周年に帰属し、残りの部分は年額分割払いであるが、各帰属日に継続して雇用されなければならない。 |
| (6) | RSUは2022年7月10日から3年以内に帰属し、その3分の1は帰属1周年に帰属し、残りの部分は毎年均等に分割されるが、各帰属日に雇用を継続しなければならない。 |
| (7) | 株式オプションは100%付与されて行使可能だ。
|
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| (8) | 株式オプションは2018年10月1日から5年間月額分割払いで、残りの部分は9回に分けて2023年10月1日まで分割するが、期日ごとに継続して雇用されなければならない。 |
| (9) | 株式オプションは2019年3月16日から7年以内に帰属し、残りの部分はその4、5、6周年の時点で20%に帰属し、その7周年の時点で40%に帰属するが、各帰属日に雇用され続ける必要がある。 |
| (10) | 株式オプションは2020年1月15日から3年以内に帰属し、残りの部分は2023年1月15日に帰属するが、その帰属日まで雇用され続ける。 |
| (11) | これらのPSUは、2024年12月31日またはそれまでに実現された未加レバー運営FCFおよび/または推定指標に基づいて付与され、指標に達した特定の日が継続的に雇用されているか否かに依存する。業績に基づく限定的な株式単位の数量と価値は業績の目標レベルを仮定する。業績最高のPSU数量と価値(1.43ドルベース、これはWeWork A類普通株のニューヨーク証券取引所での終値であり、2022年12月30日現在、つまり2022年の最終取引日)：アズベックの74，357株、106，331ドル、デマテスの198，285株、283，548ドル、カルタラーノの150，000株、214，500ドル。これらの報酬に関するより多くの情報は、上記の報酬検討および分析における持分奨励部分を参照されたい。 |
| (12) | RSUは2021年3月15日から3年以内に帰属し、残りのRSUの半分は2023年3月15日および2024年3月15日に帰属するが、各ホーム日に継続して使用されなければならない。 |
| (13) | RSUは2021年2月1日から3年以内に帰属し、残りのRSUの半分は2023年2月1日および2024年2月1日に帰属するが、各ホーム日に継続して使用されなければならない。 |
| (14) | RSUは、2023年1月10日、2024年1月10日、2025年1月10日に3回に分けて均等に帰属するが、以下の場合を除く：(A)会社の調整後EBITDAは、会社の外部財務報告と一致する非現金リースコスト調整および非日常的費用を含まず、2022年に0ドルを超え、RSUは2023年1月10日に100%帰属する(加速帰属はトリガされていない)、(B)会社の調整EBITDAであれば、会社の外部財務報告と一致する非現金レンタルコスト調整および非経常的費用は含まれず、2023年は0ドルを超える(ただし2022年ではない)。逆に、RSUは、各ホーム日まで雇用を継続することを条件に、2023年1月10日と2024年1月10日にそれぞれ3分の1および3分の2を付与する。これらの報酬に関するより多くの情報は、上記の報酬検討および分析における持分奨励部分を参照されたい。 |
| (15) | 株式オプションは2018年1月1日から7年間月額分割払いで、残りの部分は2025年1月1日まで24回に分けて授与されますが、授与日ごとに継続して雇用されなければなりません。 |
| (16) | RSUは2021年1月26日から3年以内に帰属し、残りのRSUの半分は2023年1月26日および2024年1月26日に帰属するが、各ホーム日に継続して使用されなければならない。 |
| (17) | RSUは2021年1月15日から2年以内に帰属し、残りのRSUは2023年1月15日に帰属するが、ホーム日の前に使用を継続する。 |
| (18) | これらの奨励金の推定値は、WeWork A類普通株のニューヨーク証券取引所における2022年12月30日現在の終値である1.43ドルに基づく。 |
株式オプション行権と既得株
次の表に2022年期間の近地天体に関する株式オプションの行使とRSUの帰属状況を示す。 | | | | | | | | | | | | | | |
| オプション大賞 | 株式大賞 |
名前.名前 | 行使時に獲得した株式数(#) | 実現の価値($)を行使する | 帰属時に獲得した株式数(#) | 帰属後に実現される価値($)は |
サンディップ·マテラニ | - | - | 578,333 | $2,375,297 |
ベンジャミン·ダンナム | 138,800 | $22,908 | - | - |
アンソニー·アズベック | - | - | 96,389 | $657,304 |
ジャリード·デマティス | - | - | 63,342 | $492,057 |
スーザン·カタラーノ | - | - | 27,979 | $247,604 |
(1) 株式オプション行使時に実現される合計価値は，(X)行使した株式オプション数に(Y)(A)実行オプション行使を乗じた場合のWeWork A類普通株のニューヨーク証券取引所における株価と(B)株価オプションの1株当たり行使価格との差額である
(2) RSUの帰属および決済時に達成される総価値は、(A)帰属のRSU数に(B)WeWork Aクラス普通株の帰属日のニューヨーク証券取引所における終値を乗じ、その日がニューヨーク証券取引所の取引日である場合、そうでなければ、ニューヨーク証券取引所の前の取引日に等しい。
(3) いずれの場合も、達成された価値は、任意の適用可能な税金およびブローカー手数料(あれば)を支払う前である。
幹部採用協定
サンディップ·マトラニ雇用協定
2020年2月17日からWeWorkの子会社とSanDeep Mathraniマトラニ協定“)”Mathrani協定は，(I)報酬委員会が適切と考えて随時調整した1，500，000ドルの年間基本給，(Ii)目標年度配当機会を年度基本給の100%，(Iii)A類普通株1，239，285株購入の時間選択権，および(Iv)A類普通株1，239，285株購入の目標業績選択権としている。また、Mathraniプロトコルは、Mathraniさんが、2021年と2022年に、RSU形式での年次配当金の年間配当金を毎年取得することが予想される(Mathraniさんは、RSU形式で上記の“報酬検討および分析”の一部を取得することになる)ことも規定している
WeWorkまたはMathraniさんが、“理由”がない場合、またはMathraniさんが“十分な理由”(Mathraniプロトコルでそれぞれ定義されている)で仕事を終了した場合、彼が署名した退職契約および完全な解除請求に応じて、(I)12ヶ月の基本給、(Ii)年間目標ボーナスを取得する権利、(Iii)終了後12ヶ月以内に在職従業員率で提供される医療保険を継続する権利を有する(又は、その後の雇用主を通じて団体医療保険を受ける資格がある場合、または何らかの理由でCOBRA保険に加入する資格がなくなった場合)、(Iv)既存株式オプションに適用される権利期間を、一般に、(X)WeWorkが公開された後10日間の販売禁止期間または(Y)授与日後10年、(V)終了年度の前年に支払われていないいかなるボーナス、および(Vi)完全に時間帰属条件に基づいて帰属する当時満了していない株式報酬に延長され、両者のうちの早い者を基準とする。また、Mathraniさんの業績ベースのオプションについては、WeWorkのレバレッジなし経営FCFが終了時にのみ0ドルを超え、WeWorkが報酬プロトコルで規定された業績目標の1つを達成した場合にのみ、以下の積に等しい株式数のオプションを獲得するとみなされる：(I)業績目標達成の日にWeWorkで雇用され続ける場合(I)“達成日”(Ii)(X)WeWork終了日までの無レバー経営FCFとWeWork 2019年12月31日までの無レバー経営FCFとの差額を乗じ、WeWorkの業績日までの無レバー経営FCFとWeWorkの2019年12月31日までの無レバー経営FCFとの差額、および(Y)WeWork終了日までの公正時価とWeWorkの2019年12月31日までの公允時価との差額を乗じた。WeWorkの業績日までの公正時価とWeWorkの2019年12月31日までの公正時価との差額で割った。Mathraniさんの雇用が死によって終了すれば、彼はまたこれらの離職金と福祉を受ける権利があるだろう。
ベンジャミン·ダンナム雇用協定
WeWorkの子会社は2020年10月1日からBen Dunhamと雇用協定を締結した(ダンナム協定“)”Dunham協定では，(I)600，000ドルの年間基本給(給与委員会により適切と判断される随時調整)，(Ii)目標年度配当機会を年度基本給の100%，(Iii)247，857株A類普通株を購入する時間選択権，および(Iv)247，857株A類普通株を購入する目標業績選択権を規定している。また、ダンナム協定では、さんは報酬委員会によって決定された形で年間配当金を取得し、金額はいくつかの株式であるが、2021年には年間持分奨励金を受ける資格がないと規定されている
また、さんWeWorkまたはDunhamが、“理由”がない場合やDunhamさんが“良い理由”(Dunham協定でそれぞれ定義されている)で仕事を終了した場合、彼が離職契約を結び、クレームを全面的に解除することを前提に、(1)12ヶ月間の基本給、(2)年間目標ボーナスの割り当て終了、(3)終了後12ヶ月以内に在職従業員率で提供される医療保険を継続する権利を有する(又は、その後の雇用主により団体医療保険を取得する資格がある場合、又は何らかの理由によりCOBRA保険を取得する資格がなくなるまで)(Iv)既存株式オプションに適用される権利期間を、一般に、(X)WeWork公開発売後10日の販売禁止期間後10日または(Y)付与日後10年、および(V)終了年度前の1年前に支払われていない任意の配当に延長し、両者は、早い者を基準とする。Dunhamさんは，死亡により雇用を終了する場合，12か月の基本給のほかに，これらの離職金や福利厚生を得る権利を持っている。デュナムさんの雇用は2022年6月9日に理由なく中止された。さんデュナムが解雇された場合の支払に関する詳細については、次の“終了契約または支配権変更時の潜在的支払”の一部を参照してください。
アンドレイ·フェルナンデス雇用協定
WeWorkの子会社は2022年5月24日からアンドレ·フェルナンデスと雇用協定を締結したフェルナンデス協定“)”フェルナンデス協定では，(I)年間基本給は900，000ドルと規定されており，報酬委員会が適切と考えた場合には時々増加することができ，(Ii)目標年次ボーナス機会は年間基本給の50%(2022年，450，000ドル以上を稼ぐことができる)，および(Iii)A類普通株について額面3，000，000ドルの時間計算RSUが付与される。フェルナンデス·プロトコルはまた、Fernandezさんが2，650，000ドルの時間ベースのRSUの年間配当金報酬を、2023年第1四半期にAクラスの普通株式額面を取得した後、“制御権変更”(2021年計画参照)の後に、すべての時間未償還配当金の帰属条件を速めることを規定している。
また、WeWorkまたはFernandezさんが“理由”なしに仕事を終了するか、またはFernandezさんが“良い理由”(どちらも“Fernandezプロトコル”の定義を参照)で仕事を終了する権利があれば、(1)18ヶ月の基本給と目標年間ボーナスの150%を得る権利があり、その終了が“支配権変更”(適用する持分計画の定義のような)直後の6ヶ月以内に生じない限り、これらの金額は、24ヶ月間の基本給及び目標年間ボーナスの200%、(2)450，000ドルに変更される。ただし、さんFernandezが2022年に関する年間ボーナスを取得する日までに終了するまでは、(Ii)終了後18ヶ月以内に引き続き有効従業員率で医療保険を提供し続け(又は、その後の雇用主を通じて団体健康保険を取得する資格があるまで、又はいかなる理由によりCOBRA保険を受ける資格がなくなった場合)、(Iv)終了前の年にはいかなるボーナスも支払われていないが、終了が2024年1月1日以降に生じた場合に限り、及び(V)期限に基づく未完持分インセンティブの帰属条件を全て速める。さんフェルナンデスが死亡により雇用を終了した場合、フェルナンデスさんは、前文第一項及び第五項に記載の支払及び福利厚生並びに(Y)前項第三項に記載の給付の減額のほか、これらの離職金及び給付を受ける権利を有することになる。
スーザン·カタラーノ雇用協定
WeWorkの子会社は2022年1月28日からSusan Catalanoと雇用協定を締結したカタラーノ協定“)”Catalano合意では，(I)報酬委員会が適切に随時調整できると考えられる年間基本給を600，000ドル，(Ii)目標年度配当機会を年度基本給の75%(2022年11月16日に100%に増加)，(Iii)100，000株A類普通株を購入する時間選択権，(Iv)A類普通株について最適表現奨励150，000個の表現で計算したRSUを規定している。
また、WeWorkの無断終了またはCatalanoさんが“十分な理由”(両方とも“カタロラノ協定”で定義されている)で終了した場合、離職協定に署名し、クレームを全面的に解除することを前提として、(1)12ヶ月の基本給、(2)年間比例配分の目標ボーナスの終了、(3)終了後12ヶ月以内に在職従業員率で提供され続ける医療保険(または、その後の雇用主を通じて団体医療保険を受ける資格があるまで、または何らかの理由でCOBRA保険を受ける資格がなくなるまで)を得る権利がある。(4)年度前日に支払われていないボーナスを終了する。もしCatalanoさんが死亡で雇用関係を終了したら、12ヶ月の基本給に加えて、彼女はこの離職金と福祉を得る権利がある。
アンソニー·アズベック雇用契約と持分付書
WeWorkの子会社はそれぞれ2020年11月18日(2021年7月19日にさらに改訂)と2020年1月14日にAnthony Yazbeck(総称してAnthony Yazbeckと呼ばれる)であるヤズベック協定“)”Yazbeck協定は，(I)給与委員会が適切に随時調整できると考えられる年間基本給を720，000ポンド，(Ii)目標年度配当機会を基本給の100%，(Iii)247，857株A類普通株を購入する時間選択権，および(Iv)289，166株A類普通株を購入する目標業績選択権を規定している。Yazbeckプロトコルでは、Yazbeckさん(I)は、複数の株式をカバーする年間配当金を報酬委員会で決定する形で取得することも規定されているが、2021年には年間配当金を取得する資格がなく、2022年または2023年に年間配当金を取得する資格はなく、(Ii)は業務統合が完了してから30日以内に144万ポンドの使い捨てボーナスを得ることになるが、支払日に雇われる必要がある
アズベーカーさんの雇用終了(辞任によるものを含むが、“アズベーカー協定”で定義された“理由”によるものではない)には、6か月以上の通知期間が必要である。また、アツベック·さんは、WeWorkが理由なく終了した場合、任意の通知金を除いて、(I)6か月分の基本給、(Ii)終了年度に比例して割り当てられた目標ボーナス、(Iii)その既得株式オプションに適用される権利期間を、一般に、(X)WeWorkが発売されてから10日後の販売禁止期間後10日または(Y)付与日後10年前まで延長する権利を有する。(4)年度前日に支払われていないボーナスを終了する。
ジャリード·デマティス雇用協定
WeWorkの子会社は2021年1月1日からJared DeMatteisと雇用協定を締結した(改訂されたデマテス協定“)”DeMatteis協定では、(I)年間基本給は600，000ドルと規定されており、給与委員会が適切と判断して時々調整することができる(2021年7月1日に650，000ドルに増加)、および(Ii)目標年間ボーナス機会は年間基本給の75%(2021年7月1日に100%に増加)となる。DeMatteis協定はまた、DeMatteisさんが賠償委員会によって決定された形で、いくつかの株式に関する年間配当金を得ることに規定されている
また、WeWorkまたはDeMatteisさんが“理由”やDeMatteisさんが“十分理由”(両方ともDeMatteis協定で定義されている)で仕事を終了した場合、その署名した離職契約及び完全な解除請求に応じて、(I)12か月分の基本給、(Ii)年間比例配分目標ボーナス、(Iii)終了後12ヶ月以内に在職従業員率で継続して提供される医療保険(又はそれ以上、その後の雇用主を通じて団体医療保険を受ける資格があるか、又は何らかの理由でCOBRA保険を享受する資格がなくなるまで)を得る権利がある場合、(Iv)既存株式オプションに適用される権利期間を、一般に、(X)WeWork公開発売後10日の販売禁止期間後10日または(Y)付与日後10年、および(V)終了年度前の1年前に支払われていない任意の配当に延長し、両者は、早い者を基準とする。DeMatteisさんが死亡により雇用を終了した場合、12ヶ月の基本給に加えて、これらの離職金や福祉を受ける権利がある。
制限条約協定
我々の各近地天体は、WeWorkの機密および他の独自情報を保護し、従業員が開発したWeWork業務に関連する発明および他の知的財産権の完全な権利および所有権をWeWorkに譲渡する発明、秘密、競争禁止および非募集プロトコルを締結している。これらの合意には、守秘義務や(アズベックさんを除く)無期限に適用される非破壊義務や、雇用期間や何らかの理由で雇用終了後12カ月(アズベーカーさん3カ月)の期間に適用されるeスポーツ禁止および顧客や従業員に意見を求められないという制限も含まれる。
終了または制御権変更時の潜在的支払い
以上のように、Mathraniさん、Fernandezさん、Dunhamさん、Yazbeckさん、DeMatteisさん、Catalanoさんは、それぞれの雇用契約にWeWorkが理由なく雇用関係を終了した場合や、Yazbeckさんが“正当な理由”または彼らの死亡によって辞任した場合に、何らかの金銭および/または福祉を支払うことを規定している条項があります。これらの近地天体(Dunhamさんの雇用が2022年6月9日に終了し、その実際の解雇金·福祉が以下に述べる)が2022年12月31日に雇用を終了する場合、(I)理由なく又は正当な理由で辞任する場合、(Ii)2022年12月31日に発生する支配権の変更に係る、又は(Iii)死亡により終了した場合には、これらの近地天体に支払わなければならない補償及び福祉を定量化する。 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
名前.名前 | シーンを中止する | 現金 解散費 ($)⁽¹⁾ | 継続する 医療保健 ($)⁽²⁾ | 価値があります 速度を増す 権益 帰属.帰属 ($) | 合計する ($) |
サンディップ·マテラニ | 理由もなく中止するか、会社を辞める十分な理由がある | $3,000,000 | $15,313 | $2,443,464⁽³⁾ | $5,458,777 |
| あの世に行く | $3,000,000 | $15,313 | $2,443,464⁽³⁾ | $5,458,777 |
アンドレ·フェルナンデス | 理由もなく中止するか、会社を辞める十分な理由がある | $2,025,000 | $38,565 | $593,361⁽⁴⁾ | $2,656,926 |
支配権の変化 | $2,700,000 | $38,565 | $593,361⁽⁴⁾ | $3,331,926 |
| あの世に行く | $450,000 | $25,710 | - | $475,710 |
アンソニー·アズベック⁽⁵⁾ | 理由もなく中止するか、会社を辞める十分な理由がある | $1,742,400 | - | - | $1,742,400 |
ジャリード·デマティス | 理由もなく中止するか、会社を辞める十分な理由がある | $1,600,000 | $18,460 | - | $1,618,460 |
あの世に行く | $800,000 | $18,460 | - | $818,460 |
スーザン·カタラーノ | 理由もなく中止するか、会社を辞める十分な理由がある | $1,200,000 | $0.00 | - | $1,200,000 |
| あの世に行く | $600,000 | $0.00 | - | $600,000 |
| | | | | |
(1) | MathraniさんとFernandezさんの他に、このバーの額は、(A)非自発的終了時の12ヶ月の基本賃金(またはYazbeckさんの6ヶ月分の基本賃金に、6ヶ月分の通知の代わりに追加された報酬)および(B)非自発的終了または死亡時に、その年の目標ボーナスの割合を反映しています。Mathraniさんの場合、この欄の金額は、彼の死後12ヶ月間の基本賃金も反映しています。この欄のさんの額は、(A)18ヶ月間の基本給(フェルナンデス·さんが獲得した24ヶ月間の基本給-会社支配権変更後6ヶ月以内で終了する場合)の18ヶ月分の基本賃金を反映しており、(B)目標ボーナスの150%(会社支配権変更後6ヶ月以内に終了する場合、さん·フェルナンデスが200%のボーナス、すなわち追加225，000ドル)を獲得し、(C)比例して計算された死亡ボーナス対象となる |
| | | | | |
(2) |
この欄の金額は、在職中の従業員料金で計算された12ヶ月間の非自発的終了または死亡時の継続医療保険を反映していますが、Fernandezさんを除いて、この欄は、(A)非自発的終了の18ヶ月後および(B)死亡後12ヶ月を反映しています。カタラーノにとってこの欄は0ドルを反映しており，彼女はWeWorkの医療保険計画に参加していないからである。 |
(3) |
この列の金額は、非自発的終了または死亡時に帰属すべき時間ベースのRSUの数であり、(Y)$1.43に等しい(X)1，708，716に等しく、これは、2022年12月30日までのニューヨーク証券取引所Aクラス普通株の終値である。この金額には、2022年12月30日現在、このようなオプションのすべてが負の状態にある(すなわち、1株当たりの権益が1.43ドルを超える)ので、マテラニが保有するいつでも付与された株式オプションは含まれていない。 |
(4) |
この列の金額は、2021年計画に定義されたように、非自発的終了または制御権変更時に取得された時間ベースのRSU数に(Y)1.43ドルを乗じた(X)414，938に等しく、後者は、2022年12月30日現在のニューヨーク証券取引所Aクラス普通株の終値である。 |
(5) |
アズベーカーさんにとって、上記の金はポンドで支払われるか提供され、本報告の目的のために1ポンド=1.21ドルの為替レートで換算され、2022年12月31日現在の為替レートとなっています。 |
ダンのさんが2022年6月9日に理由なく雇用を終了したことについて、さんはWeWorkの子会社と合意を締結し、全面的に解放された。その子会社は“ダンナム協定”の条項に基づき、(1)12ヶ月の基本給(適用税およびその他の控除前の総額600，000ドルを差し引く)、(2)比例配分された目標ボーナス263，014ドルを提供し、適用税前および終了年度のその他の控除を差し引く。(Iii)契約終了後12ヶ月以内(または、その従業員がその後の雇用主を通して団体健康保険を取得する資格があるか、またはいかなる理由でコブラ保険を享受する資格がなくなるまで)は、引き続き在職従業員比率で12ヶ月間保証し、12ヶ月全体の価値は30，450ドルであり、(Iv)は、既存株式オプションに適用される権利期間を2022年10月30日に延長する(すなわち、業務合併終了後1年の販売禁止期間満了後10日)。
プロジェクト12.特定の実益所有者の保証所有権及び管理職及び株主に関する事項
株式報酬計画情報
下表に2022年12月31日現在，既存株式補償計画により発行可能な普通株の情報を示す。次の表“株主承認の持分インセンティブ計画”カテゴリには、2013年株式インセンティブ計画(“2013計画”)、2015年持分インセンティブ計画(“2015計画”)、2021年持分インセンティブ計画(“2021年計画”)、2021年従業員株購入計画(“ESPP”)が含まれる。
| | | | | | | | | | | |
| 未償還オプション，株式承認証及び権利を行使する際に発行される証券数
(1) | 未償還オプション、権証および権利の加重平均行権価格
(2) | 株式補償計画に基づいて将来発行可能な証券数(第1欄に反映された証券を除く)
(3) |
| 株主承認持分補償計画 | 25,224,275 | | $ | 4.75 | | 49,035,853 |
| 株主の承認を得ない持分補償計画 | — | | — | | — | |
| 合計する | 25,224,275 | $ | 4.75 | | 49,035,853 |
(1)A類普通株472，874株を含み、2013年計画に基づいて未償還奨励を付与することができ、16，016，364株A類普通株は、2015年計画に基づいて未償還奨励を付与することができ、8，735，037株A類普通株は、2021年計画に基づいて未償還奨励を付与することができる。本コラムでは，業績に基づくRSUは目標の100%で支払うべきであると仮定している.業務統合後、2013年および2015年の計画によると、追加の報酬は与えられないか、または付与されないだろう。
(2)加重平均行権価格は，オプションを行使していない行権価格のみから計算され，未行使オプションが付与された場合に発行されるA種類普通株の株式は反映されず，RSUは行権価格を持たない.
(3)ESPPに従って提供される7，931，556株のAクラス普通株式と、2021計画に従って提供される41，104，338株のAクラス普通株式とを含む。
証券の実益所有権
次の表は、2023年3月20日現在のWeWork A類普通株の利益所有権のいくつかの情報を示しており、具体的には以下の通りである
•私たちの現職の役員は
•私たちが任命されたすべての執行官は
•すべての現職役員と上級管理職は全体として
•WeWorkが取引法第13(D)、13(G)条または第16条の審査に基づいて米国証券取引委員会に提出した文書によると、私たちが知っている一人または実体実益は、私たちの5%以上のA類普通株式またはC類普通株を持っている。
私たちはアメリカ証券取引委員会の規則に従って実益権を決定した。以下に別途説明しない限り、表に記載されている個人およびエンティティは、その実益が所有するすべての株式に対して独占投票権および独占投資権を有するが、適用されるコミュニティ財産法を遵守しなければならない。
2023年3月20日現在，発行済みと発行済みA類普通株は711，363，722株であり，発行済みC類普通株はそれぞれ19，938，089株であった。
別の説明がない限り、次の表に列挙された各受益者のアドレスはC/o WeWork Inc.であり、住所はニューヨークロックフェラー広場75番地10階、New York，NY 10019である。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 実益所有普通株 |
| | 実益所有のA類普通株 | | 実益所有のC類普通株 |
| 実益所有者の氏名または名称 | | 株 | | 株式のパーセント
卓越した | | 株 | | 株式のパーセント
卓越した |
| 役員や指名された行政員： | | | | | | | | |
サンディップ·マテラニ(1) | | 1,860,866 | | | * | | — | | | — | |
| アレックス·クレビル | | — | | | — | | | — | | | — | |
ブルース·ダンリーヴィ(2) | | 20,486,362 | | | 2.9 | % | | — | | | — | |
ダニエル·ヘヴィッツ(3) | | 30,431 | | | | | | | |
ヴェロニック·ローリー(4) | | 59,103 | | | — | | | — | | | — | |
| ヴィカス·パレイク | | — | | | | | | | |
デヴィン·パレック(5) | | 12,559,103 | | | 1.8 | % | | — | | | — | |
ヴィウィック·ラナディヴィ(6) | | 7,227,531 | | | 1.0 | % | | — | | | — | |
| David料金 | | — | | | — | | | — | | | — | |
ジャリード·デマティス(7) | | 241,117 | | | * | | — | | | — | |
| ベンジャミン·ベン·デュナム | | — | | | * | | — | | | — | |
スーザン·カタラーノ(8) | | 67,136 | | | — | | | — | | | — | |
| アンドレ·フェルナンデス | | 40,000 | | | * | | | | |
アンソニー·アズベック(9) | | 397,559 | | | * | | — | | | — | |
全現職役員及び執行幹事を一つのグループ(15名)として(10)
| | 42,971,675 | | | 6.0 | % | | — | | | — | |
| | | | | | | | |
| 株主の5%以上が | | | | | | | | |
SBGAに付属する実体(11) | | 370,277,759 | | | 48.9 | % | | — | | | — | |
イギリスのSBIAに関連する実体(12) | | 91,262,729 | | | 12.7 | % | | — | | | — | |
アダム·ノイマン(13) | | 68,232,963 | | | 8.8 | % | | 19,896,032 | | | 99.8 | % |
FMR有限責任会社(14) | | 70,993,791 | | | 9.1 | % | | — | | | — | |
| | | | | | | | |
*実益所有権が1%未満です。
(1)(I)Mathraniさんが処分権を有する621，581株式および(I)Mathraniさんが2023年3月20日以降60日以内に行使可能な株式購入権を行使する際に処分権を有する1，239，285株の株式。
(2)(I)BCP AIV，Benchmark Founders‘Fund VII，L.P.およびBenchmark Founders’Fund VII-B，L.P.(“Benchmark Capital Partners VII”)(“BCP AIV”)(“BCP AIV”)が保有する19，471，310株，(Ii)Bruce&Elizabeth Dunlevie Living Trust(“Dunlevie Living Trust”)を代表する1，000，000株式；および(Iii)Dunieさん保有15，052株式。Benchmark Capital Management Co.，L.L.C.(“BCMC VII”)はBCP AIV，BFF VIIおよびBFF VII−Bそれぞれの一般パートナーであり，BCP AIVが保有する株式に対して唯一の投票権および処分権を有すると見なすことができる。Dunlevieさんは、BCMC VIIの実行メンバーであり、BCP AIVの保有株式に対して共通の投票権および処分権を有するものとみなすことができるが、Dunlevieさんは、これらの株式のいずれかの実益所有を否定しているが、その中で金銭的権益を除外している。ダンブルドアはダンブルドア生活信託基金の受託者です。これらの個人と実体の住所はいずれもC/O Benchmark，郵便番号：94062，ウッドサイド路2965号である.
(3)ヘビッツ·さんは、RSUが帰属する際に、2023年3月20日から60日以内に、またはその後60日以内に、30，431株の株式を売却する権利を有する。
(4)(I)Lauryさんを代表して処分権を有する14，659株および(Ii)Lauryさんが2023年3月20日またはその後60日以内にRSUに帰属する際に処分権を取得する権利のある44，444株の株式。
(5)代表(I)Insight Partners XII，L.P.(“IP XII”)が持つ4，519，074株，(Ii)Insight Partners XII(共同投資家)，L.P.(“IP共同投資家”)が持つ6，476株，(Iii)Insight Partners XII(共同投資家)(B)，L.P.(“IP共同投資家B”)が保有する116，625株，(Iv)Insight Partners(Cayman)XII，L.P.(“IP Cayman”)が持つ6，8365，864株(V)Insight Partners(Delware)XII，L.P.(“IP Delware”)が持つ460，931株，(Vi)Insight Partners(EU)XII，S.C.Sp.が持つ1，031，030株(“IP EU”)，並びに(Vii)44，444株，パーレイクさんは，RSUに帰属する60株以下の場合に処分権を受ける権利を有する
2023年3月20日以降の数日間。ParekhさんはInsight Holdings Group，LLC(Holdings)管理委員会のメンバーです。ホールディングスはInsight Associates XII，Ltd.(“IVA XII Ltd”)の唯一の株主であり，Insight Associates XII，L.P.(“IVA XII LP”)はInsight Associates XII，L.P.(“IVA XII LP”)の一般パートナーであり，後者はIP XII，IP共同投資家，IP共同投資家B，IP Cayman，IP Delwareそれぞれの一般パートナー(総称して“ファンドXIIエンティティ”と総称し，IP EUと総称して“ファンドXII”と呼ぶ)である.ホールディングスはInsight Associates(EU)XII，S.a.r.l.の唯一の株主である。(“IA EU XII”)、後者は知的財産権EUの一般的なパートナーでもある。Parekhさんは、XIIファンドが保有するすべての株式の実益所有権を放棄しますが、彼はその中で金銭的利益を除外しています。これらのエンティティのアドレスはいずれもC/o 1114 Avenue of the America，36 Floth，New York，NY 10036である.
(6)(I)Ranadivさんが保有する4，578，489株式、(Ii)Ranadivさんが2023年3月20日以降60日以内にRSUに帰属する際に処分権を取得する権利を有する42，460株、および(Iii)引受権証の行使後にVivek Ranadive Ttee Vivek Ranadive 2004信託基金に発行可能な2，606，582株の株式、および株式証を行使する際にRanadivさんの利益を設定することができる株式。
(7)代表(I)DeMatteisさんが処分権を有する株式120，934株および(Ii)DeMatteisさんが，2023年3月20日またはそれから60日以内に行使可能な株式購入権を行使する際に，処分権を有する120，183株の株式
(8)(I)カタラーノ氏が処分権を有する58，876株、及び(Ii)カタラーノ女史が2023年3月20日から60日以内に行使可能な株式オプションを行使する際に処分権を獲得する権利を有する8，260株
(9)代表(I)Yazベックさん保有株式209，144株および(Ii)Yazベックさん行使時に2023年3月20日またはその後60日以内に行使可能な株式購入権を有する188，415 188，205株。
(10)取締役会メンバーには、2023年2月21日にWeWorkのスウェデラー最高法務官が含まれているが、WeWorkの前最高法務官DeMatteisさんは含まれていない。デマティスが利益所有権表に現れたのは、WeWork 2022年度に指名された幹部の一人だったからだ
(11)(I)SVF II WW Holdings(Cayman)Limited(“SVF Cayman”)を代表して保有する320，298，461株，(Ii)28，948，838株は第1株式証を行使する際にSVFケイマンまたはその指定者に発行可能であり，(Iii)SVF II WW(DE)LLC(“SVF DE”)が保有する4，049，587株，(Iv)5，057，306株は便利株証を行使する際にSVF DEに発行可能な株式；および(Iv)11，923，567株発行時にSVF株式を承認することができる。ソフトバンクビジョン基金II−2 L.P.(“SVF II”)はSVF II Aggregator(Jersey)L.P.の唯一の有限パートナーであり，SVF II Aggregator(Jersey)L.P.はSVF II Holdings(DE)LLCの唯一のメンバーであり，SVM II WW(DE)はSVM II WW(DE)の唯一のメンバーである。SVFケイマン諸島はSVF DEの完全子会社だ。SB Global Advisers Limited(“SBGA”)は管理人に委任され、SVF DEおよびSVF Caymanが保有する投資を含む買収、アーキテクチャ、融資およびSVF II投資の売却に関するすべての最終決定を独占的に担当している。SVF IIの住所は69 Grosvenor Street，London，X 0 W 1 K 3 JP，イギリスである
(12)SVF持久力(ケイマン)株式会社(“SVFE”)を代表する81，077，918株および第1株式承認証を行使する際にSVFEまたはその指定者に発行可能な10，184，811株。SVFEはソフトバンクビジョン基金(AIV M 1)L.P.(“ソフトバンクビジョン基金”)の完全子会社である。SB Investment Advisers(UK)Limited(“SBIA UK”)はすでに別の投資基金マネージャー(“AIFM”)に委任され、そして他の種類の投資基金マネージャー指令に基づいてソフトバンクビジョン基金を管理し、そしてイギリス金融市場行為監督局の許可と監督を獲得した。ソフトバンクビジョンファンドのAIFMとして、SBIA UKはソフトバンクビジョンファンド投資の買収、構造、融資、投票、処分に関するすべての意思決定を独占的に担当している。SVFEの住所はWalkers Corporation Limited，190 Elgin Avenue，George town，Grand Cayman KY 1-9008，ケイマン諸島である.
(13)Neumannさん実益が所有するクラスA普通株式とクラスC普通株式を表す。ノイマンさんは、We Holdings LLCとNazare Asset Management，L.P.を通じてこれらの株式を保有しています。ノイマンさんはこれらのエンティティを制御し、そのようなすべての株式に対して唯一の投票権と処分権を所有しています。Neumannさん，We Holdings LLCとNazare Asset Management，L.P.の住所はフロリダ州湾港301号室ケインプラザ1170号，郵便番号：33154。
(14)代表は、FMR LLC、FIAM LLC、富達機関資産管理信託会社、富達管理研究会社、富達管理信託会社および戦略コンサルタント有限責任会社実益が所有または実益所有とみなされる可能性のある証券を代表する。アビゲイル·P·ジョンソンはFMR LLCの取締役、会長、CEO、総裁である。アビゲイル·P·ジョンソンを含むジョンソン家族のメンバーは、FMR LLC Bシリーズ議決権普通株の主要所有者であり、FMR LLC投票権の49%を占めている。ジョンソンファミリーグループと他のBシリーズ株主はすでに株主投票合意に達しており、この合意によると、すべてのBシリーズの投票権のある普通株は、Bシリーズの投票権のある普通株の多数票で投票される。したがって，1940年の“投資会社法”によると，投票権のある普通株と実行株主投票合意により，ジョンソンファミリーのメンバーはFMR LLCに関するホールディンググループを構成していると見なすことができる。FMR LLCまたはAbigail P.Johnsonは、FMR LLCの完全子会社富達管理研究会社(“FMR Co”)によって提案された投資会社法に基づいて登録された様々な投資会社(“富達基金”)が直接所有する株式の投票権を投票または指示する権利を有しておらず、この権力は、富達基金取締役会に属する。富達基金管理·研究会社は、富達基金取締役会が制定した書面ガイドラインに基づいて株式に投票を行った。これらの所有者の住所はサマーストリート245号、ボストン、マサチューセッツ州02210です
第13項：特定の関係及び関連取引、並びに取締役独立性
BowX買収会社
方正株
2020年5月、Legacy BowXはVivek Ranadivé10，062，500株のLegacy BowX B類普通株を発行し、25，000ドルの出資額(この株、すなわち“方正株式”)と交換した。この25，000ドルの初期投資の前に、Legacy BowXは有形または無形の資産を持っていない。方正株式の発行数は、初公開発売完了後に当該株式が発行済み株式の20%を占めるとの予想に基づいて決定される。2020年7月、Ranadivさんは、そのような株式を最初に購入するのと同じ価格で、特定の方正株式を発起人に譲渡する(“初期株主”Ranadivさんとともに)その他の個人·エンティティと提携する。2020年8月、Legacy BowXはLegacy BowX B類普通株1株当たり0.2株のLegacy BowX B類普通株を発行し、初期株主に合計1，075，000株の方正株式を保有させた。取引終了時、ラナディヴィは1，811，250株の方正株をベレード傘下の子会社が管理するあるファンドや口座に移し、取引価格はこのような株を最初に購入した価格と同じだった。
2020年7月16日、Legacy BowX、Vivek Ranadivé、Murray Rodeとベレード傘下子会社が管理する基金BlackRock Credit Alpha Master Fund、L.P.(“Alpha”)は引受合意に達し、AlphaはLegacy BowXから1，071，656株の方正株と1，427，100件の私募株式を購入することに同意した。これらの金額はその後、1，285，987株の方正株式と676，280件の私募株式証に増加した。私募株式証の購入はLegacy BowXの初公開発売終了時に完了した。Ranadivさんからの創業者株式の購入取引は、取引終了時に完了する。
2020年7月16日、Legacy BowX、Ranadivéさん、Rodeさん、ベレードの子会社が管理するファンドHC NCBR Fund(“NCBR”)が合意に基づき、NCBRはRanadivさんから437，719株を購入し、Legacy BowXから582，900件の私募株式を購入することに同意した。これらの金額はその後、525，263株の方正株と1，655，720件の私募株式証に増加した。NCBRがLegacy BowXから私募株式証を購入する取引はLegacy BowXの初公募終了時に完了した。Ranadivさんからの創業者株式の購入取引は、取引終了時に完了する。
いくつかの限られた例外を除いて、方正株式(先の憲章に従って行使する際に発行可能なLegacy BowX A類普通株を含む)は、所有者によって譲渡、譲渡または売却されてはならない。
業務合併の終了については、いくつかの初期株主(保険者を含む)は、日付が二零二一年三月二十五日のLegacy BowX、保険者及びいくつかの他の初期株主間の株式ログアウト合意(“株式解約合意”)の条項に基づいて、合計3，000，000株の方正株式を没収する。この合意に基づき、アルファとNCBRはそれぞれ309，500株と130，500株の方正株を没収した。2022年3月1日、すなわち本募集説明書の日付より前の最近の実行可能日によると、WeWork普通株のニューヨーク証券取引所での終値は1株6.26ドルであり、このうち初期株主が保有する残りの9，075，000株のLegacy BowX B類普通株は自動的に第1回合併に関する9，075，000株のWeWork普通株に変換され、総時価は5，700万ドルである。
2021年10月20日、保税人は、保険者経営契約条項に基づき、その保有する方正株式及び私募株式証を、ラナディヴィさんを含む会員に発送する。
私募株式証明書
初公開が完了すると同時に、Legacy BowXは6，933，333件の引受権証の私募を完了し、株式承認証1部あたりの価格は1.5ドルで、保証人、Legacy BowXのある幹部や取締役、ベレード株式会社の子会社が管理するある基金や口座に合計1，000万ドルの収益と約8，000ドルの発売コストが発生した。2020年8月13日、引受業者が超過配給選択権を行使して追加単位の販売を完了するとともに、Legacy BowXは初公開株主に840，000件の私募株式を追加売却した。合併協議日までに、発行および返済されていない私募株式証は7，773，333件である。私募株式証の購入者は同意しており、2021年11月19日までに、Legacy BowX普通株の対象株式(特定の譲渡許可者を除く)を含む私募で購入したいかなる証券も譲渡、譲渡または売却しない。
2021年10月20日、保税人は、保険者経営契約条項に基づき、その保有する方正株式及び私募株式証を、ラナディヴィさんを含む会員に発送する。
2023年3月20日のニューヨーク証券取引所の公開株式証1部あたり0.10ドルの終値によると、7，773，333件のWeWork私募株式証の総時価は78万ドルだった。
関連側の融資と賠償
2020年5月26日、Vivek Ranadivéは、初回公募株に関する費用を支払うために、無担保元票(“手形”)に基づいてLegacy BowXに合計15万ドルの融資を提供することに同意した。このローンは初公募が完了した後、無利子で支払うことができる。Legend BowXは手形により約15万ドルを借り入れ、ラナディヴィさんから約45000ドルの追加前金を受け取り、未返済の融資総額は約19.5万ドルとなった。遺産BowXは2020年8月7日に手形と前払金を全額返済した。
運営資金不足を補ったり、業務合併に関連する取引コストを支払うために、初期株主、高級管理者及び取締役及びその共同経営会社は必要に応じてLegacy BowX基金(“運営資金ローン”)を貸し出すことができるが、責任はない。業務合併が完了する前に、Legacy BowXは運営資金ローンの下で借金がなく、保険者と保険者或いはその連合会社以外の人にも融資を求めていない。
関連側取引の従来のBowX政策とプログラム
Legend BowXの道徳的基準は、取締役会(または監査委員会)によって承認されたガイドラインに従ってでなければ、実際または潜在的な利益の衝突を引き起こす可能性のあるすべての関連者取引を可能な限り回避することを要求する。関係者取引は、以下の取引として定義される：(1)任意の日付において、関連する総金額が120，000ドルを超える場合があり、(2)旧宝またはその任意の子会社が参加者であり、(3)(A)取締役の任意の役員、取締役または指名者、(B)旧宝普通株の5%を超える実益所有者、または(C)(A)および(B)に記載された者の直系親族。直接的または間接的な重大な利益を有することがあるかもしれないが、純粋に取締役であるか、または別のエンティティの10%未満を有する実益所有者を含まない)。一人の行動や利益がその仕事を客観的かつ効率的に履行することを困難にする可能性がある場合には、利益が衝突する場合がある。もし一人や彼や彼女の家族がその地位によって不正な個人的利益を得た場合、利益衝突が生じる可能性もある。
Legacy BowXの書面規約によると、Legacy BowXの監査委員会はLegacy BowXによる関連側取引の審査と承認を担当している。監査委員会は，関連側取引を承認するか否かを決定する際に，関連側取引の条項がLegacyに有利であるかどうかを含むすべての関連要因を考慮している
同じ場合または同様の場合、非関連第三者が一般的に取得可能な条項および関連する当事者の取引における権益の程度。取締役は彼が関連側のいかなる取引であるかを承認することに関与していないが、取締役はその取引に関するすべての重要な情報を監査委員会に提供することを要求されている。Legend BowXはまた，各役員と役員ごとに役員と役員アンケートを記入し，関連側の取引に関する情報を取得することを求めている.これらのプログラムは、どのような関連側取引が取締役の独立性を損なうか、または取締役、従業員、または役員の利益衝突を構成するかどうかを決定することを目的としている。
私たちの仕事は
業務合併は2021年10月20日に完了したため、以下の検討に載せた前期株式及び1株当たりの金額は両替比率でさかのぼって換算した。付記3をご参照ください業務合併に関するその他の情報は、本表格10-Kの他の部分に含まれる監査年度連結財務諸表の付記を参照してください.
融資取引
担保付き手形
2020年8月、発行者は主高級担保手形購入協定を締結し、12.50%優先担保手形の形で元金総額11億ドルに達する優先担保債務を購入した。
2021年3月、発行者と手形購入者は、ソフトバンク高級保証手形を改訂して管理する主高級担保手形購入協定の条項を改正して再発行することに同意し、当社が総額5.5億ドルまでの優先保証債務を7.50%優先保証手形の形で借り入れることを許可した。
2021年10月、発行者及び債券購入者は担保不良資産協定を締結し、7.50%担保手形の形で元金総額5.5億元に達する優先担保債務を発行した。担保NPAの代替および終了主高度有担保チケット購入プロトコルおよび通信プロトコルが締結されており，このプロトコルにより，当社は担保NPAを締結する.2021年12月に発行者と債券買い手が保証NPAを改訂し、これにより、債券バイヤーは2023年2月12日から2024年2月12日まで延長することを承諾し、発行者が保証NPAによって発行可能な元金総額5億ドルに達する保証付き手形を購入することに同意した。
2022年11月、発行者、手形購入者、第2次特別引き出し権は、担保新資産を第2回改正し、これにより、他の事項を除いて、その中に記載されている条項や条件を満たした場合には、(I)担保手形の承諾期間、引き出し期間(それぞれ保証新資産協定を参照)と満期日を2024年2月12日から2025年3月15日(この期間は2024年2月12日から2025年3月15日まで延長)、(Ii)約束を受けたり、随時発行·未返済可能な保証手形の最高元金総額を5億ドルに減少させる。(Iii)第2次延長期間内にすべてまたは一部の未償還担保手形の年利を7.50%から11.00%に増加させ、この期間内に当時の未償還担保手形の元本金額を増加させることにより実物で支払うこと、(Iv)手形買い手は担保付き新許可書の下での権利及び義務をSVF IIに譲渡し、(V)当社はSVF IIに承諾料1，000万ドルを支払うことに同意し、2024年1月10日から四半期別分割払いを開始します。同社は2025年3月15日までに保証のあるNPA項下の担保付き手形を抽出する能力があり、保証付き手形は2025年3月15日に満期になる。2023年3月に取引支援協定(定義は以下参照)を締結した後、当社は残りの2.5億ドルの保証手形元金を使用することができ、1件の保証手形元金の抽出には保証不良資産協定条項の制限を受ける必要があるが、以下のスケジュールの制限を受ける必要がある：(I)抽出要求
5，000万ドルは、2023年4月1日よりも早く提出されない、(2)その後、7，500万ドル以下の抽出要求は、2023年5月1日よりも早く提出されない、(3)2023年6月1日に提出された7，500万ドル以下の後続抽出要求、および(4)その後の5，000万ドルの抽出要求(適用されるように)。
2022年12月31日まで，2022年12月31日と2021年12月31日まで，担保のあるNPAによる抽選通知もなく，未償還の担保手形もない。2023年1月、発行者は保証されたNPAに基づいてSVF IIに2.5億ドルの保証付き手形を発行·販売した
5.00%の高級債券
SBGが2019年10月にWeWork Companies LLCに22億ドルまでの無担保債務を提供する約束を正式に決定するため、発行者とチケット購入者は2019年12月27日に無担保NPAを締結し、これにより、債券購入者は発行者から最大22億ドルの優先債券を購入することに同意した。2020年7月10日から、発行者は複数回に分けて債券バイヤーへの22億ドル5.00%の優先債券の発行および売却を成約した
この年利5.00分の優先債券は二零二五年七月十日に満了し、年利5.00厘で、半年ごとに現金で配当される。しかし，関連権証には将来的に株の発行が義務付けられているため，成約時の暗黙的金利は約11.69%である.
無担保優先株協定によると、債券バイヤーは、発行者に、1つまたは複数の投資銀行を招聘して個人配給方式で第三者投資家に未償還優先債券の全部または一部の5.00%を発売および販売することを意図していることを発行者に通知することができる。2021年12月16日、債券購入者が無担保NPA下での転売権を行使することに伴い、発行者は元の無担保契約を改訂および再記載し、5.00%の優先債券を2つのシリーズに細分化し、そのうちの1つのシリーズは元金総額5.5億ドルの5.00%優先債券シリーズIIを含み、もう1つのシリーズは元金総額16.5億ドルの5.00%優先債券シリーズIと、債券購入者(ある初期購入者)が証券法により登録免除された私募発行の合資格投資家に2025年満期の5.00%優先シリーズIIを転売する。このロット金利率5.00%の高級債券(シリーズI)は依然として債券購入者が保有している。A&R無担保契約は負の契約を含み，これらの契約は上記でさらに述べた無担保契約に含まれる契約とほぼ類似している.
2022年12月31日現在、元金総額22億ドルの5.00%優先債券が発行されており、抽出可能な債券はない。元本総額22億ドルは、2022年12月31日現在と2021年12月31日現在の総合貸借対照表上の5.00%の優先支払手形に反映されている。
与信協定と精算協定
2019年12月27日、WeWork Companies LLCは信用協定を締結した。クレジット協定は当初、WeWork Companies LLCまたはその子会社の債務を支援するために、2020年2月10日に提供される17.5億ドルの優先担保信用状償還メカニズムを規定していた。以下にさらに説明するように、2022年5月に、既存の2020年LC融資は、12.5億ドルの高度LC部分に改訂され、細分化され、その後、2023年2月に10.5億ドルに自動的に減少され、2024年2月に終了し、3.5億ドルの一次LC部分が計画され、2023年11月に終了する予定である。クレジット協定は2022年12月にさらに改正され、(I)既存の高級LC部分の終了日を2025年3月14日に延長し、(Ii)高級LC部分を11億ドルに削減し、2023年2月10日にさらに9.3億ドルに削減する。2023年2月、WeWork Companies LLCはクレジットプロトコルをさらに改訂し、これにより、他の事項を除いて、一次LC部分は4.7億ドルに増加し、2025年3月に終了し、高級LC部分は9.3億ドルから9.6億ドルに増加した。
2022年12月31日現在、高級信用状の一部の項目の下で11億ドルの予備信用状が返済されておらず、その中の一つも抽出されていない。2022年12月31日現在、高級信用状の一部の残りの信用状の利用可能金額は2100万ドルである。信用協定第6修正案が発効した後、私たちの高級信用証融資項目の下で11億ドルの予備信用状は抽出されず、その中の1つは抽出されなかった。また、信用協定第6修正案によると、我々の高度信用状融資メカニズムの下で発行された信用状または債務は約1億ドルであり、現金で担保されなければならず、金額はその金額の105%である。
信用協定項目下の信用状融資は保証人によって保証され、WeWork Companies LLCおよび保証人のほとんどの資産を担保とし、それぞれの場合、慣例的な例外がない限り、一次信用状部分の下の債務は、そのような債務の担保価値の範囲内で高級信用証部分の下の債務よりも優先される。信用協定及び関連文書には、このような信用証融資の常習償還条項、陳述、保証、違約事件及び肯定契約(現金管理を含む)が掲載されている。WeWork Companies LLCおよびその制限された付属会社(クレジットプロトコルの定義参照)に適用される負の契約は、現金管理要件および留置権の制限(ただし、7.875%優先債券を管理する契約と実質的に一致する例外を除く)、ビジネスラインの変化、“階層”債務の発生、およびWeWork Companies LLCのすべてまたはほぼすべての資産の処分に限定される。
2022年5月10日、当社は他の契約側と信用協定第4修正案(“信用協定第4修正案”)を締結し、これにより信用協定下の当時の既存融資を改訂し、12.5億ドルの高級LC部分に細分化し、2023年2月に10.5億ドル、および3.5億ドルの一次LC部分に削減する計画である。初級信用状の一部項目の下の信用状は、信用協定第4修正案の発効時にWeWork Companies LLCの全利益のために発行され、抽出される。信用協定第4修正案を締結した場合、一次LC部分の終了日は2023年11月30日であり、高級LC部分の終了日は2024年2月9日である。信用協定の第四項の改訂を締結した後、一次LC部分項の下の償還責任はSOFR期限金利(信用協定の定義参照)に従って利息を計算し、下限は0.75%に6.50%をプラスし、そして2022年8月10日或いはその後に全部或いは一部の未返済債務をABRに変換することを選択することができる(信用協定第四項の改訂参照)5.50%をプラスする。信用協定第4項の改訂により、一次LC部分項下の償還責任は任意の時間に自発的に償還することができ、ただし、前払い費用を必要とし、一次LC部分償還責任項下の信用状参加者の最低リターン金額をクレジットプロトコル第4項の改訂に記載された一次LC部分償還責任元金総額の6.50%(二次LC部分償還責任の適用保証金)および2.00%の和に等しくする。WeWork Companies LLC及びその制限された付属会社の一次LC部分での債務は支払権上高級LC部分での義務の後であるが、当該等の債務の担保価値を担保することが限度である。
当社は2022年12月に、(I)高級LC部分の当時の終了日を2025年3月14日に延長し、(Ii)SBGの代わりにSBGを高級LC部分の債務者とし、(Iii)高級LC部分を11億ドルに減少させ、その後、2023年2月10日に9.3億ドルに自動的に減少させるために、クレジット協定の他の当事者とクレジット協定第5修正案を締結した。アドバンストLC部分の償還責任は、(I)6.00%~6.75%に等しい金額(関連格付けレベル期間(クレジットプロトコル第5項改訂参照)で計算される)、および(Ii)アドバンストLC部分償還責任元金総額の2.00%に修正された(クレジットプロトコル第5項改正参照)。信用協定第5修正案は、SBGが債務者を辞任し、SBGが高級信用状部分に関連するすべての債務をSVF IIが負担することを規定している。信用協定第5修正案は、2023年2月10日までに、優先信用状部分の約束総額を12.5億ドル以下に増加させ、その後10億5千万ドル増加させ、増加させることができると規定している
約束する。信用協定第5修正案では、高級信用状部分の支払が特別引出権基金IIによって行われている場合、高級信用状部分の支払いはそれに応じて減少すると規定されている
2023年2月、当社は他の当事者と信用協定第6修正案を締結した。クレジットプロトコルの第6項改正によれば、(I)一次LC部分の1億2千万ドルから4.7億ドルの増加、(Ii)一次LC部分の終了日を2023年11月30日から2025年3月7日に延期すること、(Iii)一次LC部分に適用される償還責任の利差を6.50%から9.90%に増加させること、および(Iv)高級LC部分を9.30億ドルから9.60億ドルに増加させることを含む。初級信用状部分下の追加1.2億ドルの信用状は、信用協定第6修正案が発効した後、WeWork Companies LLCの全利益のために発行され、抽出された。初級信用証の一部の項目の下の償還責任は依然として随時自発的に返済することができるが、信用協定第6項の改訂日後18ヶ月の間の前払い金に関連する前払い費用を支払わなければならず、金額は前払日から信用協定第6項の改訂日後18ヶ月の間に利息純現在値を計算し、連邦基金の有効金利(信用協定の定義参照)に従って割引しなければならない。注17と注26を参照本表格10-K第II部第8項に掲げる連結財務諸表もっと詳しい情報を知ります。信用協定第6修正案については、一次信用状償還権利と義務についてSBGの代わりにSVF IIを採用し、それに応じてWeWorkの当事者に対する償還権利と義務を調整することを含むA&R償還協定が改正された。また、修正案は、2023年11月30日までに一次LCローンについてSVF IIにいかなる費用も支払わないように、WeWork Companies LLCがA&R償還協定に基づいて支払うべき費用を改正し、その後、その償還義務総額の6.5%の費用を四半期ごとに複利し、2025年3月7日以前に支払い、一次LC部分を終了または加速させる。
クレジットプロトコルに関して、WeWork Companies LLCはまた、SBGと会社/SBG償還プロトコルを締結し、このプロトコルによれば、(I)SBGは、クレジットプロトコルに関連する実質的にすべての支払費用および支出を支払うことに同意し、(Ii)会社は、SBGのいくつかの費用および支出の返済に同意する(未抽出および未満期の信用状金額で最高0.125の前払い費用を支払うことを含む。(Iii)保証人は、会社/SBG償還協定項におけるWeWork Companies LLCの保証義務に同意する。2021年12月、会社/SBG償還協定は、改訂された信用支援書簡に加入した後に改訂を行い、その中には、WeWork Companies LLCがSBGに支払うべき費用を(I)信用プロトコルに従って発行された季節ごとに支払う信用状額面(抽出済みおよび未抽出)の2.875%に変更し、(Ii)信用協定項の下で返済されていない金の任意の発行費用金額を加え、2021年12月31日に、高度信用証融資メカニズム(抽出済みおよび未抽出)によって発行された信用状額面の2.6%に相当する。当社は2022年、2022年および2021年12月31日までに、それぞれ利息支出6，300万ドルおよび8，200万ドルを確認し、当社/SBG返済協定に基づいてSBGに支払うべき金と関係があることを確認した。2022年5月、信用協定第4項の改正について、当社/SBG償還協定は、上述したように、信用協定第4項の改正に関連する一次LC部分のいくつかの費用及び支出の支払い責任が、上述したように、SBGではなく当社が担当することを明らかにするために改訂された。2022年12月に、当社、SBGおよびSVF IIは、修正および再予約された償還協定(時々さらに改正またはその他の方法で改正される)を締結し、(I)高級信用状部分についてSBGの代わりにSVF IIを使用し、(Ii)一次LC部分におけるSBGの役割を保留し、(Iii)当社が支払うべき費用を改訂し、(I)発行された高級信用状についてSVF IIに費用を支払うことがないようにする
2024年2月10日以降、費用は高級LC部分額面の7.045に基づいて四半期ごとに複利し、2025年3月14日の早い時期に支払い、高級LC部分は終了または加速する。
2023年2月、当社、SBG及びSVF IIは、一次LC部分についてSBGの代わりにSVF IIを採用し、それに応じて当社の各当事者に対する償還権利及び義務を調整する売掛金償還協定第一修正案を締結した。また、当社が売掛金返済協定に基づいて支払うべき費用を改訂し、2023年11月30日現在、当社は一次LC部分についてSVF IIに何の費用も支払わないようにし、その後、その返済責任総額の6.5%の費用を四半期複利で計算し、2025年3月7日の早い時期および一次LC部分の終了または加速終了時に支払いを行う
第1陣株式承認証
2021年10月20日、WeWorkは28，948，838株のA類普通株を購入し、その中に記載されている条項に適合し、1株当たり0.01ドルに相当する引受権証(“SVFケイマン承認株式証”)を(I)SVF Caymanに発行した；および(Ii)SVFE 授権書(“SVFE保証書”tそして、SVF開曼権証(“第一株式承認証”)と共に10，184，811株のA類普通株を購入し、その中の規定の条項に符合し、1株当たり価格は0.01ドルに等しい。締め切りには、最初の権利証の公正価値は4.06億ドルだった。第1回株式承認証は締め切り10周年に満期になる
SVF CaymanとSVFEに最初に発行された引受権証はSVF CaymanとSVFE及びそれぞれの関連会社の支持を獲得し、伝統的なWeWork優先株の1対1自動変換を伝統的なWeWork普通株に転換する誘因を実現することである。
信用状株式証
2021年12月6日、WeWorkはSBGにLC引受権証を発行し、株式承認証に規定されている条項に基づいて、1株0.01ドルの価格で11，923，567株のA類普通株を購入した。信用証株式証明書は2031年12月6日に満期になる。
信用状株式証はすでにSBGに発行されており、SBGがLegacy WeWorkの既存債務手配下の共同義務者の代償を継続することに同意したとして、延長期間は1年である。LC引受権証発行時の公平価値は1.02億ドルであり、総合貸借対照表の追加実収資本で確認されている。2022年3月、LC株式証はSVF II WW(DE)LLCに譲渡された。信用証株式証明書は2031年12月6日に満期、つまり発行日の10周年になる。信用状融資終了延期の実質金利は12.780%で、5.475%の現金と7.305%の引受権証を含む。
企業合併に関する取引
登録権協定の改正と再署名
業務統合については，吾らはSVFケイマン，SVFEおよびSVF DEを含むいくつかの株主と登録権プロトコルを締結している。登録権協定に基づき、吾らは、契約者が時々保有する自社のいくつかのA類普通株及びその他の株式証券を証券法に基づいて登録転売することに同意した。場合によっては、登録権協定の各当事者は、最大9つのパッケージ発行を集団で要求し、登録権を搭載する権利を有することができるが、いずれの場合も、登録権プロトコルに記載されているいくつかの制限の制限を受けなければならない。
パイプ投資
合併協定を実行する際には，Legacy BowXは管路投資家と単独引受協定を締結し，これにより管路投資家は同意する
購入、Legacy BowXはパイプ投資家にパイプ投資を売却することに同意した。PIPE投資は基本的に業務合併が終了しながら行われる。ブルース·ダンリーヴィは現在、私たちの取締役会に勤めており、取締役の著名人でもあり、家族信託実体を通じて他のPIPE投資家と同じ条項と条件でPIPE投資に参加しており、総購入価格は1，000万ドルである
FIRPTAアルファベット
2021年3月25日、合併協定に署名するとともに、SVF Cayman、SVFE(ソフトバンクビジョン基金、Legacy BowX、Legacy WeWorkの直接完全子会社)は、Legacy WeWorkが現在または将来改正された“1986年国税法”およびその法規が指す“米国不動産持ち株会社”の潜在的地位および合併協定に予想される取引に関する源泉徴収について書面合意を締結した。
入札要約と和解協定
2019年10月にLegacy WeWorkとSBGが合意を結び、SVF Caymanが2019年11月に買収要約を提出し、Legacy WeWorkの合資格権益保持者に最大30億ドルのLegacy WeWork権益証券(関連証券の既存オプション、行使可能な権利証および転換可能な手形を含む)を購入し、価格は1株23.23ドル(“2020入札見積“)”2020年の入札見積は2020年4月に満期になる予定だった。2020年入札見積の終了は，満期日までの何らかの条件の満足に依存する.
2020年4月、SVF CaymanはLegacy WeWork株式証券の購入要約を終了し、撤回したが、2020年の入札要約を完了する義務を履行できなかったと主張しているからである。Legacy WeWork独立役員からなる委員会はLegacy WeWorkの名義でデラウェア州衡平裁判所に訴訟を提起し、SBGとソフトバンクビジョン基金がSBGが2020年の入札要約を撤回したことについてクレームを出したと告発した。また、ノイマン(Legacy WeWorkの元最高経営責任者)やノイマンの付属投資ツールWE Holdings LLCもSBGとソフトバンクビジョン基金に対して同様の訴訟を起こした。2021年2月25日、各当事者がLegacy WeWork名義やNeumannさんとWe Holdings LLCの名義で提出したクレームを解決するための和解合意(“和解合意”)と2020入札要約訴訟を解決するためのクレームが却下される。和解合意には以下の内容が含まれる
•新しい買収要項を開始するそれは.和解合意に基づき、SVF Caymanは2021年3月10日にLegacy WeWorkの合資格持分所有者にLegacy WeWorkの9.22億ドルの株式証券(いくつかの株式奨励、行使可能な権利証と転換可能な手形を含む)を買収する要約買収を提出した(“2021年入札要項”)。Neumannさん、WE Holdings LLCおよびその関連会社は、以下のようにSBGおよびその関連会社にそれぞれ株式を売却するため、2021年の入札要約から除外され、株式を入札することができません。2021年入札要約は2021年4月12日に部分的に完了し、2021年4月15日にすべて完了し、その後SVFケイマンは合計39，678，319株(特定の株式奨励の行使と転換、権利証および転換手形を行使して発行可能な株式を含む)を買収した
•いくつかのガバナンス面の変化それは.和解合意が考慮した取引には，Legacy WeWorkを廃止する多種類投票構造も含まれている.Legacy WeWorkが改訂·再登録した会社登録証明書および和解協議で予想された取引により、2021年2月26日に、Legacy WeWorkのB類普通株のすべての流通株が自動的にLegacy WeWorkのA類普通株に変換された(従来のWeWork Bクラス変換)は、Legacy WeWorkのC類普通株の株式が3票ではなく1株1票に調整されている。従来のWeWork改訂と再登録の登録証明書規定では、Legacy WeWork Bクラス変換後、以下の条件により新たな従来のWeWork Bクラス普通株を発行することが規定されている
従来のWeWork B類転換日に発行された伝統的なWeWork B類普通株、(Ii)伝統的なWeWork B類転換日に伝統的なWeWork B類発行された普通株に変換できる証券、または(Iii)伝統的なWeWorkが会社登録証明書によって指定された他の場合を改訂する場合、これらの新株は、これらの新株に続く発行時間を自動的に伝統的なWeWork B類普通株に変換する。これらのガバナンス変化は業務合併が終了するまでの期間に関連している
•決済支払人T.和解協定に関して、SBGおよびその関連会社は、Neumannさんに1.06億ドル相当の金額を支払った。Legacy WeWorkの総合運営報告書にはLegacy WeWorkに利益を与えないため、費用は何も記録されていない。
•SBGに株を売却するそれは.和解合意については，SBGとその合同会社はWE Holdings LLCから1株23.23ドルで24，901，Legacy WeWorkのB類普通株342株を購入し，総購入価格は5.78億ドルであった。同社はLegacy WeWorkの主要株主がWE Holdings LLCに支払った金額と購入した株の公正価値との差額である4.28億ドルの支出を記録している。レガシーWeWorkは、2021年3月31日までの3ヶ月間の総合運営レポートにおいて、再編費用とその他の関連(収益)コストを確認し、追加実収資本もそれに応じて増加しており、SBGのその総合貸借対照表の1つであり、資本貢献とみなされている。
•エージェントと観察者の変更それは.和解協議については、Neumannさんの委託権と将来的にLegacy WeWork取締役会に取締役を指定する権利が取り消される。Legacy WeWork取締役会サポートの全ての委任状を取り消して株主合意を再署名したノイマンさんは、Legacy WeWork取締役会会議を傍聴するNeumann権利を廃止し、Legacy WeWork取締役会に入るNeumannさん将来指定取締役会の権利を撤廃する(NeumannさんがSBGの財務義務を撤廃した場合、これらの権利を得ることができる)。Neumannさんは、Legacy WeWork取締役会会議を見る権利が、2022年2月26日から始まる新しい合意に置き換えられ、Neumannさんは、WeWork取締役会と特定の委員会の全ての会議に投票権なしで出席する権利を持っている観察者として自分または代表を指定することができるようになる。Neumannさんが自らを指定する場合は，SBGはNeumannさんとの協議の後，そのような会議に別の者を参加する権利を持ち，その者はソフトバンクの承認を得るものとし，ソフトバンクは無理に承認を拒否してはならない.この合意によれば、Neumannさんの権利は、WeWork Aクラスの普通株式の少なくとも15，720，950株の保有をNeumannさんで停止する日に終了する(折算されたベースで株式分割、配当などによって調整される)。
WeWorkは、Neumannさんまたはその代表が意見や質問をすることが予想されるが、常習的に無投票権観察者として会議に出席すること以外に契約する権利はないが、WeWork取締役会および委員会は関連議長が主宰するものであり、取締役会または関連委員会が採択する可能性のある関連会議についての手続きを遵守する必要がある。観察権に関する合意は，ノイマンにWeWork取締役会とその適用委員会正式会議以外のどの取締役にも対話に参加する権利を与えていない.同様に、この合意はまた、ノイマンにWeWork取締役会や委員会が下した決定や行動に影響を与える権利を与えていない。ノイマンが観察権を行使する範囲では、彼(または彼の代表)は、WeWork取締役会とその関連委員会の会議に、取締役ではなく無投票の取締役会観察員として参加する。
オブザーバーに関する協定は、ノイマンさんまたはその代表が、その協定に基づいて提供されるすべての資料を秘密にすることに同意することを要求します。WeWorkはまた、その合意に基づく権利を保持しており、合理的に弁護士-依頼人の特権に悪影響を及ぼす可能性のある範囲内で、情報を隠し、ノイマンさんまたはその代表を任意の会議または一部の会議から除外する
WeWorkとその弁護士との関係、またはビジネス秘密の漏洩や利益相反を招いたり、NeumannさんがWeWorkに対する限定的な契約義務に違反したりする。
•利得税改正それは.和解プロトコルに関しては、Neumannさんが保有するWeWork Partnership Class PI Common Units(WeWork Partnershipの章で後述する)が完全に帰属するものとなり、追跡ベース金額が0ドルとなるように改訂されている。流通敷居は業務合併の締め切り定価に応じて下方に調整される。業務統合において、Neumannさんは、彼のWeWork Partnership利益単位をWeWork Partner Aクラス共通単位に変換することを選択した
上記の取引や管理当局の変動に加え、和解協議には、Neumannさんの以前のLegacy WeWorkでの身分の保険範囲の維持や、WeWorkの任期中の和解協定やNeumannさんとの秘密保持、公開公告、メディア照会、宣伝に関する条文、および和解協議の下でいくつかの支払いが税務上で処理される予定の条文など、各方面の慣用的な請求免除、既存の賠償計画の継続の約束、メディア照会、宣伝に関する条文も含まれる。また、NeumannさんはLegacy WeWork、SBGとeスポーツ禁止協定を締結したと和解協議で合意した。この協定によると、WeWorkはノイマンに財政的義務がないということを残した。
他の取引
ソフトバンクとの取引
音声ベンチャー会社
2021年6月、SBGの関連会社はLegacy WeWorkのSound Ventures II，L.P.における有限共同権益を買収した。SBGの同関連会社は、通知を受けた際にSound Ventures II，L.P.に約200万ドルを送金し、約600万ドルを出資した寄付金に基づいて、Legacy WeWorkの有限共同権益に資金を提供することを承諾した。
国際合弁企業と戦略的パートナーシップ
SBGとLegacy WeWorkの付属会社は2021年9月、ブラジル、メキシコ、コロンビア、チリ、アルゼンチンでの同社の業務を運営するための合弁企業の設立取引を完了したラタムコ“)WeWorkブランドの下で。合弁会社設立後、同社は上記国での業務に貢献し、1300万ドルの資金提供を約束し、何らかのリース義務の保証人を務め続けた。ソフトバンクラテンアメリカ基金は8000万ドルの資金を提供することを約束した。また、会社の付属会社は、2022年2月15日から発効し、協定によると、会社はコスタリカでの業務をLatamCoに譲渡し、WeWorkブランドがコスタリカで会社の業務を経営する独占的な権利をLatamCoに付与し、SBGがその権利を放棄したと引き換えに、WeWorkの関連会社が700万ドルを精算するという最終合意を締結した。
2021年第1四半期に、当社が日本で業務を経営している合併子会社(“日本の会社)“SBGの共同経営会社と管理協定を締結し、WeWorkは日本の支店で同社が所有するビルのフロアを経営しており、毎月約9，500ドルの固定月費と15%の建築利益奨励費用を交換するために、家賃や最低月払いを支払う必要がない。
2021年9月、日本会社とSBGの共同所属会社OfaaS Corp.(“OfaaS”)は一連の取引を締結し、これにより、(I)1つの収入を手配に分け、この手配によると、日本会社はOfaaSとJR東日本駅で得られた売上の5%をOfaaSのブローカーや商談における役割の補償とし、(Ii)1つの出向およびコンサルティング手配により、OfaaSは日本企業に人員や他の資源を提供していくつかの販売サービス(販売、運営、報告、企業戦略、ブローカー関係および市場支援を含む)を実行し、6ヶ月ごとに1，500万元を提供する
(Iii)日本会社が先にOfaaSとの販売サービス協定を終了し、日本会社の標準サービス条項に基づいて新たな仲買合意を締結したが、日本会社(日本社の他のブローカーとは異なる)がそれとその連結会社及びSBGの連結会社の転任及びその紹介費用を徴収することを許可する場合は除く。
会員とサービス協定
WeWorkは、SBGおよびSoftBank Vision Fundの子会社と会員契約および/またはサービス提供に関する他のプロトコルを締結している。WeWorkは，このようなスケジューリングはすべて正常な業務過程で達成され，距離を保ったうえで行われるとしている.Legacy WeWorkは、2022年12月31日までの年間で、SBGやソフトバンクビジョン基金付属会社と合意したこのような合意から4500万ドルを稼いだ。Legacy WeWorkがSBGとその付属会社のサービス提供を確認した費用は，2022年12月31日までの年間で約500万ドルであった。
日本会社/SBKK移管協定
2022年3月25日、日本会社はSBGの関連会社と、推薦メンバーが日本会社に支払う会員料の10%に相当する手数料と引き換えに、潜在メンバーを日本会社に推薦することで合意した。
WeWorkは日本の会社に資金を提供している
2022年3月8日、会社取締役会は、会社の間接子会社WeWork APAC Partner Holdings B.V.が、日本会社の他の既存株主とともに日本会社の株式融資に参加する取引を承認した。各株主は日本での既存株式額に応じて出資し、同社の子会社は3300万ドルを出資する。
元最高経営責任者とのレガシー取引
WeWorkパートナー
2019年7月、Legacy WeWorkは再編を完了し、“傘式共同C会社”(“UP-C”)構造を形成した。業務合併後、WeWorkは私たちが業務と資産を保有する子会社を運営するための最終持株会社です。WeWorkの主要資産は完全子会社を通じて保有しており、非持ち株の“有限パートナー”権益と運営組合企業WeWork Partnershipの持株“普通パートナー”権益を含む。WeWorkパートナーズの一般パートナーにおける権益は、パートナーシップ協定に規定されているいくつかの制限によって制限されるため、WeWorkはWeWorkパートナーズのすべての事務および意思決定を制御するのが一般的である。そのため，WeWorkはWeWorkパートナーシップのすべての運営と行政意思決定およびWeWorkパートナーシップ業務の日常管理を担当する
共同権益はWeWorkに対する直接的な投票権を持っていない。しかし，WeWorkパートナーシップにおける各結託権益保持者(WeWorkの直接および間接子会社を除く)の各組合権益はWeWork C類普通株を保有している.WeWork C類普通株は1株当たり1票の投票権を持っている。WeWork C類普通株には経済的権利がない。
組合契約で規定されているいくつかの制限の下で、共同権益の所有者(WeWorkの直接および間接子会社を除く)は、その共同権益をWeWork A類普通株または現金の株式と交換(WeWorkによって選択)することができる。WeWorkパートナーの共同権益でWeWork A類普通株や現金を交換したり、WeWorkパートナーの既得権益を没収したりした場合、対応するWeWork C類普通株が償還される。
以上のような共同権益交換は，このような交換を行う個人に対して課税を行い，その個人が交換から課税収益を得る範囲で，WeWorkの資産の納税基盤を増加させることで減価償却控除の形式を増加させ，WeWorkに利益を与える.しかしながら、多くのUP−C構造とは異なり、WeWorkパートナー内の任意の利益権益または他の権益の保持者は、そのような利益権益または他の資本を現金またはWeWork Aクラスの普通株式に交換する際に計算される可能性のある税収属性に関する“課税”支払いまたは他の同様の支払いを得る権利がない。
組合契約の条項によると、WeWorkは、税収分配を除いて、いつ組合企業における組合権益所有者に通常分配を行うか、およびそのような分配の金額を決定する権利がある。WeWorkがWeWorkパートナーに通常の配信を許可する場合、そのような配信は、一般に、総配信が“総配信閾値”に等しくなるまで、WeWorkの完全子会社に最初に行われ、WeWork Partnership Class PI Common Unitsの所有者を含むすべてのパートナー間で共有される。WeWorkパートナーの他のパートナーと同様に、WeWorkは、WeWorkパートナーの任意の課税純収入における完全子会社の分配シェアに米国連邦および適用される州および地方所得税を支払う可能性がある。組合協議によると、これらの子会社とWeWorkパートナーシップにおける共同権益の他の所有者(WeWork Partnership Class PI Common Unitsを含む)に現金分配を行い、これらの所持者がこのような課税所得額についてそれぞれの米国連邦および適用される関連州と地方所得税を支払うのに十分な金額を目指す。任意およびすべてのこのような税収分配は、後続の一般的および清算分配を減少させるべきであり、そうでなければ、これらの完全子会社およびWeWork Partnership内の他の共同企業権益保持者(WeWork Partnership Class PI Common Unitsを含む)に支払われなければならない
既得WeWorkパートナーPI類普通株の所有者は、分配を受けることによって、または所有者の選択の下で、(A)そのWeWorkパートナー利益単位をWeWork A類普通株に変換するか、または(B)そのWeWorkパートナー利益単位(WeWork C類普通株の対応株式とともに)を交換する(WeWorkが選択した場合)WeWork A類普通株または同値現金の株式の2つの方法で報酬から価値を得ることができる。
2021年2月、NeumannさんがWeWork Partnershipに保有しているWeWork Partnership Class PI Common Unitsが完全に帰属し、追跡ベース金額が0ドルに改訂された。したがって、Neumannさんは、業務統合前に19，896番を保有しており、完全に帰属するWeWorkパートナークラスPI共通単位032番である。NeumannさんのWeWork Partner Classi Common Unitsの単位分譲敷居も和解プロトコルに従って改訂され、当初は10.00ドルでしたが、業務統合の締め切りに応じてさらに引き下げる必要があります。業務合併に関しては、NeumannさんのWeWorkパートナーPI系共通単位の数は19，896に等しくなるように調整され、032，032個のWeWork組合人PI共通単位が、NeumannさんのWeWorkパートナーPI系共通単位の割当敷居を、業務統合の締め切りに応じて下方に調整する。2021年10月21日、Neumannさんは、WeWorkパートナーPI類普通株を19，896番に転換することを選択し、WeWork社パートナーA類普通株式について、組合合意に規定されている制限に応じて、これらの単位をWeWork A類普通株式又は現金で交換(WeWorkにより選択)することができる。2021年12月31日、ノイマンさんは、ノイマンさんの付属投資ツールであるNAM WWC Holdings，LLCに、WeWork Partnership A級一般単位をすべて譲渡しました。
不動産取引
WeWorkは現在あるいは過去にも所有者実体と4つの商業不動産の賃貸契約を締結しており、ノイマンはこれらの物件の所有権を所有しているか所有権を持っている。これらのリースは，単独でも合計でもWeWorkの運営は実質的ではなく，これらのリース契約を締結することはLegacy WeWorkによって正式に承認されている.2022年12月31日からWeWorkは3つではありません
残りの賃貸契約の4つの賃貸契約と将来割引されていない最低賃貸支払いはWeWork総賃貸約束の0.1%未満を占めている。2022年12月31日までの年度内に、WeWorkはこれらの賃貸借契約に基づき、所有者実体に対して合計300万ドルの契約義務を負っている。WeWorkは2022年12月31日までの年間で、当該等ビルについて基本賃貸料を支払うことはなく、Legacy WeWorkも所有者実体から当該等賃貸に関するテナント改善補償形式の支払いを受けていない。
そのうちの2つのレンタル契約の終了条項は2021年2月に達成され、そのうちの1つは2021年8月6日に正式に終了し、もう1つは必要な一般授業の承認を受けた後、2022年2月21日に正式に終了した。2回のリース終了に関する交渉は正常な過程で行われ、一定の条件で行われる。2021年8月に正式に終了した賃貸については、家主実体が300万ドルの信用状を返却して返却し、相応の金額の信用状と引き換えに支払うことと、家主実体が当時の残り賃貸料金額を免除することが含まれる。2022年2月に正式に終了した賃貸契約については、テナント本体が100万ドルの未払いのテナント改善手当を支給し、テナントがテナントがテナントに負ういくつかの責任を免除することと、家主実体が当時借りていた余剰賃貸料を免除することが含まれる。また，そのうちの1つは2021年6月に第三者に譲渡されているため，WeWorkは賃貸プロトコルの一方ではなくなっている.
賠償協定
当社は私たちのすべての役員と役員と賠償協定を締結しました。賠償協定、私たちの第二次改正と再記載された会社証明書、そして私たちの改正と再記載の定款は、デラウェア州の法律で許容される最大の程度の取締役と役員を賠償することを要求します。これらの合意や規定は、合資格者が取締役や上級職員になるために必要だと信じています。
関係者との取引の政策と手順
私たちの取締役会は、関連側との取引に潜在的または実際的な利益が衝突する可能性があることを認識し、これらの取引が私たちの最適な利益と私たちの株主の最適な利益に適合しているかどうかという問題を提起する可能性がある。したがって、吾らの取締役会は、吾等の前の財政年度が開始されて以来、任意の人が現在、または任意の時点で取締役であった幹部または代有名人、任意のカテゴリの株式の5%以上の実益所有者、彼などの任意の直系親族、およびこれらの者がその中に雇用されているか、または一般的なパートナーまたは主事者であるか、または同様の職にあるか、または5%以上の実益所有権を有する任意のエンティティとして定義されている任意の関連側との取引に関する書面政策を採択している。
この政策によれば、関連側は、(A)WeWorkがかつて、現在、または参加者になるであろう任意の取引、およびその関連側がかつて、現在、または直接的または間接的な利益を有すること、および(B)すべての重大な事実を、私たちの首席法務官またはいくつかの他の管理職メンバーに迅速に開示しなければならない。その後、経営陣は、WeWorkがS-K法規第404(A)項に基づいて報告すべき関連者取引を構成するか否かを初歩的に評価し、この場合、取引は、その取引に対して利害関係のない当社の取締役会の多数の独立したメンバーまたは当社の監査委員会の多数のメンバーの承認を得る必要がある
ソフトバンクの当社における所有権権益及び当社取締役会における代表権を考慮して、当社取締役会も時々必要に応じて独立取締役からなる特別委員会を設立し、審査、評価及び協議はソフトバンクグループ有限会社、ソフトバンクビジョン基金(AIV M 1)L.P.及び/又はその1つ又は複数のそれぞれの連合会社(総称して“ソフトバンク”)のいくつかの取引に関連する。
プロジェクト14.チーフ会計士費用とサービス
監査委員会は、会社が2022年12月31日までの財政年度の財務諸表を年度監査する安永法律事務所(“安永”)を招聘した。監査委員会は、主に監査範囲に基づいて、監査チームの技能や経験を考慮し、監査費用の決定及び承認を担当する。アメリカ証券取引委員会の規則によると、安永が受け取る費用は次の表の通りです。監査委員会の結論は、次の非監査サービスを提供することは、安永の独立性を維持することに適合する。
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| 十二月三十一日までの年度 |
(百万単位で) | 2022 | | 2021 |
料金を審査する(1) | $ | 8 | | | $ | 6 | |
監査関連費用(2) | — | | | — | |
税金.税金(3) | — | | | — | |
他のすべての費用(4) | — | | | — | |
| 総費用 | $ | 8 | | | $ | 6 | |
| | | |
(1)当社の総合財務諸表の監査、四半期総合財務諸表の審査、当社の国内および国際子会社の法定監査、同意書および類似事項に関する専門サービスの発行費用が含まれています。このカテゴリは、S−1およびS−8フォーム登録テーブルの提出および非日常的な取引に関連するサービス料も含む。
(2)我々の総合財務諸表の監査又は審査の表現に関連する担保及び関連サービスの費用を含むが、“監査費用”の節では報告されていない。
(3)国内·国際税務諮問·コンプライアンスサービスの専門サービス料が含まれる。
(4)上記基準以外に該当するライセンス製品及びサービスの費用を含む。
審査委員会は、適宜審査及び独立公認会計士事務所との年間採用書を事前承認し、その中に記載されている提案費用、及び当社と独立公認会計士事務所との間のすべての監査及び許可の非監査業務及び関係を含む。監査委員会は、独立公認会計士事務所により提供されるライセンスサービス又はライセンスサービス種別を予め承認しておく権限を監査委員会の1名以上の指定メンバーに付与することができる。
指定メンバーがあらかじめ許可サービスを承認する任意の決定は，当該決定を下した後の次の定期会議で監査委員会に報告しなければならない。監査委員会は監査委員会の議長を指定メンバーに任命することを選択した。また、監査委員会は、特定の識別された許可サービスを予め承認しておく費用を考慮する手続を策定しており、各サービス事項またはプロジェクトの費用は最大50，000~100，000ドルに達するが、監査委員会の承認後の次の定期四半期会議で承認されなければならない。事前承認は特定のサービスやサービス種別に関する詳細な説明であり，通常特定予算の制約を受ける.独立公認会計士事務所及び財務総監は、独立公認会計士事務所が本予め承認したサービス範囲、及びこれまで提供されてきたサービスの費用を定期的に監査委員会に報告しなければならない。
安永が2022年および2021年12月31日までに年度に提供するすべてのサービスおよび関連費用は、監査委員会独立監査師によって事前に政策承認を承認している
第四部です。
プロジェクト15.証拠品および財務諸表の添付表
本報告の一部として提出された書類リスト
一財務諸表
第15項のこの部分を本年度報告表格10−K第II部第8項に加えた。
(2)財務諸表添付表
我々は、米国証券取引委員会が会計法規を適用して要求する財務諸表付表情報を我々の財務諸表の付記に組み入れ、引用によりこの情報を本項目15に格納する。
(3)展示品
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| 証拠品番号： | | 説明する |
| 2.1 | | 合併協定と計画は，期日は2021年2月23日であり，BowX買収会社，BowX合併子会社Corp.とNew WeWork Inc.(前身はWeWork Inc.)が署名した。(2020年3月30日に当社が提出した8-K/A表の現在の報告書の添付ファイル2.1を参照することによって組み込まれます)。
|
| 3.1 | | WeWork Inc.第2回改訂·再発行された登録証明書は、2021年10月20日(2021年10月26日に提出された会社現在報告8/K表の添付ファイル3.1を参照して統合されたもの)である。 |
| 3.2 | | WeWork Inc.の定款を改訂·再改訂し，期日は2021年10月20日である(合併は2021年10月26日に提出された会社現在報告の8/K表の添付ファイル3.2参照)。 |
| 4.1 | | WeWork Inc.の普通株式証明書サンプル(会社が2021年10月26日に提出した8/K表の現在報告されている添付ファイル4.1を参照して統合することにより)。 |
| 4.2 | | 権証代理であるBowX Acquisition Corp.とContinental Stock Transfer&Trust Companyが2020年8月4日に署名した引受権証協定(合併内容は，BowXが2020年8月10日に米国証券取引委員会に提出した8−K表現在報告の添付ファイル4.1を参照) |
| 4.3 | | WeWork Inc.が普通株を購入する権利証は，2021年10月20日にWeWork Inc.とSB WW Holdings(Cayman)Limited(2021年10月26日に提出された会社現在報告8−K表の添付ファイル4.3を参照して統合された)である。 |
| 4.4 | | WeWork Inc.が普通株を購入する権利証は，2021年10月20日にWeWork Inc.とSVF持久力(ケイマン)株式会社(2021年10月26日に提出された会社現在報告8−K表の添付ファイル4.4を引用して合併した)である。 |
| 4.5 | | 契約は，日付は2018年4月30日であり，WeWork Companies Inc.2025年満期の7.875%優先債券に関連して，WeWork Companies Inc.(WeWork Companies Inc.)がその保証側と受託者である富国銀行(Wells Fargo Bank，National Association)を受託者として(会社S-1表を引用して宣言を登録した添付ファイル4.5(ファイル番号333-260976)として統合されている). |
| 4.6 | | 5件目の補足契約は，日付は2019年7月15日であり，WeWork Companies LLCから発行され，WeWork Companies Inc.の後継者として，WeWork CO Inc.は共通義務者，We社，署名ページに記載されている保証人ごと，および受託者富国銀行(Wells Fargo Bank，National Association)は受託者として(引用会社S-1表登録声明(文書番号333-260976)の添付ファイル4.6により組み込まれている). |
| 4.7 | | 第10補足契約は，日付は2021年10月20日であり，Old WeWorkの継承者であるWW Holdco LLCと受託者である米国銀行全国協会(会社S-1表登録声明を引用した添付ファイル4.7(ファイル番号333-260976)により統合されている). |
| 4.8 | | 11件目の補充契約は、期日は2022年2月22日で、WeWork Inc.とアメリカ銀行全国協会が共同で署名した。 |
| 4.9 | | 2025年に満了した7.875%優先手形表(本プロトコルの添付ファイルA~添付ファイル4.5として)。 |
| 4.10 | | 改訂·再署名された高級手形契約は，日付は2021年12月16日であり，WeWork Companies LLC，WW共同義務者会社，その保証側と受託者である米国銀行全国協会(2021年12月16日に提出された会社現在報告8−K表の添付ファイル4.1を参照して合併した)である。 |
| | | | | | | | |
| 4.11 | | 第1補充契約は，期日は2022年2月22日であり，WeWork Inc.と米国銀行全国協会が共同で署名した。 |
| 4.12 | | 2025年に満了した5.00%の高度な手形フォーマット、シリーズIおよびシリーズII(本プロトコルの添付ファイルA~添付ファイル4.10として)。 |
| 4.13 | | WeWork Inc.は、1934年証券取引法第12節に登録された証券記述に基づいている(会社が2021年10月20日に提出した表格8-Aの登録声明を参照して合併する)。 |
| 10.1 | | WeWork Inc.2021年株式インセンティブ計画(会社S-8表登録声明(ファイル番号333-261894)添付ファイル99.1を参照して組み込まれます)。 |
| 10.2 | | WeWork Inc.2021年従業員株式購入計画(会社S-8表登録声明(ファイル番号333-261894)添付ファイル99.2を参照して組み込む)。 |
| 10.3 | | WeWork 2015年株式インセンティブ計画(会社S-8表登録説明書(ファイル番号333-261894)添付ファイル99.3参照)。 |
| 10.4 | | WeWork 2013年株式インセンティブ計画(会社S-8表登録説明書(ファイル番号333-261894)添付ファイル99.4を参照して組み込む)。 |
| 10.5 | | WeWork Inc.2021年株式インセンティブ計画の下で取締役制限株式単位奨励表。 |
| 10.6 | | WeWork Inc.2021持分インセンティブ計画下の制限株式単位奨励表。 |
| 10.7 | | WeWork Inc.2021持分インセンティブ計画の下で業績に基づく制限的な株式単位奨励表。 |
| 10.8 | | WeWork 2015持分インセンティブ計画下の株式オプション奨励形式。 |
| 10.9 | | WeWork 2015持分インセンティブ計画の下で業績に基づくオプション奨励(及びその修正案)の形式。 |
| 10.10 | | WeWork 2015持分インセンティブ計画制限株式奨励表 |
| 10.11 | | WeWork 2015持分インセンティブ計画の下で業績に基づく制限的な株式単位奨励表。 |
| 10.12 | | WeWork 2015株式インセンティブ計画CEO業績株式オプション奨励表。 |
| 10.13 | | WeWork Management LLCとSanDeep Mathraniとの雇用協定は，2020年2月18日に発効する。 |
| 10.14 | | WeWork Management LLCとBenjamin Dunhamとの雇用協定は，2020年10月1日に発効する。 |
| 10.15 | | WeWork UK LimitedとAnthony Yazbeck間の雇用協定は，2020年11月18日となっている。 |
| 10.16 | | WeWork UK LimitedとAnthony Yazbeckの間で2020年11月18日に合意された雇用協定の改正案は，2021年7月19日である。 |
| 10.17 | | WeWork Management LLCとScott Moreyの間の招待状は，2021年3月24日である. |
| 10.18 | | WeWork Management LLCとJared DeMatteisとの雇用協定は，2021年1月1日に発効する。 |
| 10.19 | | WeWork Management LLCとJared DeMatteisとの間の雇用協定改正案は，2021年8月5日，2021年1月1日に発効した。 |
| 10.20 | | WeWork Companies LLC年間現金ボーナス計画 |
| 10.21 | | 一度の現金配当契約形式。 |
| 10.22 | | 私募株式証明書引受プロトコル表(当社S-1表登録説明書添付ファイル10.5参照(ファイル番号：333-239941番と333-240430番ファイル)。 |
| 10.23 | | ベレード基金との購入契約表(当社S-1表登録説明書添付ファイル10.8参照(ファイル番号：333-239941番と333-240430番ファイル)。 |
| 10.24 | | 会社と特定の証券所有者との間の登録権協定(会社が2020年8月10日に米国証券取引委員会に提出した現在の8-K表の添付ファイル10.2を参照することによって組み込まれる)。 |
| 10.25 | | 契約の格式を引き受ける (当社の2021年3月30日に米国証券取引委員会に提出された8-K/A表の現在の報告書の添付ファイル10.1を参照して組み込む)。 |
| 10.26 | | ロックプロトコル表(2021年3月30日に米国証券取引委員会に提出された現在の8−K/A表報告書の添付ファイル10.5を参照) |
| 10.27 | | 後ろ盾引受協定は、2021年10月13日にBowX Acquisition Corp.と戴徳梁行グローバル有限公司が締結した(当社が2021年3月30日に米国証券取引委員会に提出した現在の8-K/Aレポートの添付ファイル10.8合併を引用することにより)。 |
| | | | | | | | |
| 10.28 | | WeWork Inc.，BowXスポンサー，LLCおよびWeWork Inc.のいくつかの株主によって改訂および再署名された2021年10月20日の登録権協定(2021年10月26日に提出された会社の現在の8/Kレポートの添付ファイル10.1を参照して統合された)。 |
| 10.29 | | 株主合意は，2021年10月20日にWeWork Inc.，BowXスポンサーLLC，SB WW Holdings(Cayman)Limited，SVF Enendance(Cayman)LimitedとBenchmark Capital Partners VII(AIV)，L.P.(2021年10月26日に提出された会社現在報告8/K表の添付ファイル10.2を参照して統合された)である。 |
| 10.30 | | 3回目の改正と再署名された“We Company Management Holdings L.P.免除有限責任契約”は，2021年10月20日(2021年10月26日に提出された会社現在報告8/K表の添付ファイル10.3を参照して統合された)である。 |
| 10.31 | | 賠償協議表(当社が2021年10月26日に提出した現在の8/K表添付ファイル10.6を参照)。 |
| 10.32 | | 信用状株式証承認表(Bowx買収会社S-4表登録声明の添付ファイル10.20(ファイル番号333-256133)を参照して編入)。 |
| 10.33 | | 改訂·再署名された主高級保証手形購入協定は、2021年10月20日に、共同債務者およびStarbright WW LPとしてWeWork Companies LLC、WW共同義務者Inc.によって購入者として提供される(会社S-1表登録声明の添付ファイル10.15(文書番号333-260976)を参照して統合される)。 |
| 10.34 | | Masterプレミアム無担保チケット購入契約は、2019年12月27日、WeWork Companies LLC，WW共同義務者Inc.(F/k/a WeWork CO Inc.)スター·ブラントWW LPです |
| 10.35 | | クレジット支援書簡は、日付は2021年3月25日で、WeWork Companies LLC、ソフトバンクグループ会社、BowX Acquisition Corp.(2021年3月30日に提出された会社の現在の報告8-K/Aの添付ファイル10.7を参照して統合された)。 |
| 10.36 | | WeWork Companies LLC、WeWork Inc.とSoftBank Group Corpとの間の信用支援函合意修正案1は、2021年11月24日(2021年11月29日に提出された会社現在報告8/K表の添付ファイル10.1を参照して統合される)である。 |
| 10.37 | | クレジット協定第3修正案は、2019年12月27日に、WeWork、ソフトバンク債務者、発行債権者、信用状参加者、ゴールドマン·サックス国際銀行が行政代理として提供する(2021年12月6日に提出された会社現在報告8/K表の添付ファイル10.1を参照して統合された)。 |
| 10.38 | | WeWork Companies LLC，WW共同義務者会社とStarbright WW LPの間で2021年12月16日に改訂·再署名された主高級担保手形購入協定の第1号改正案(2021年12月1日に提出された会社現在報告8/K表の添付ファイル10.1を参照して統合された)。 |
| 10.39 | | 信用協定第4修正案は、2022年5月10日に、WeWork、ソフトバンク債務者、発行債権者、信用状参加者、ゴールドマン·サックス国際銀行が既存の管理エージェントと上級管理エージェントとして、Krollエージェントと信託サービス株式会社が初級管理エージェントとして、および発行債権者と信用証参加者の間で行われる(会社が2022年5月12日に提出した10-Q表四半期報告添付ファイル10.1を参照して統合された)。 |
| 10.40 | | WeWork Companies LLC年度現金ボーナス計画が改正され、再策定された。 |
| 10.41 | | 改正·再署名された主高級担保手形購入協定の第2号改正案は，2022年11月9日とし，WeWork Companies LLC，WW共同義務者Inc.，Starbright WW LPとSoftBank Vision Fund II−2，L.P.(参考社が2022年11月に提出した10−Q表四半期報告の添付ファイル10.1を統合したものである)。 |
| 10.42 | | 信用協定第5修正案は、期日は2022年12月20日であり、ソフトバンク債務者、SVF債務者、WeWork、マネージャー、沢西普通パートナー、高級部分発行債権者側、高級部分信用証参加側、ゴールドマン·サックス国際銀行が高級部分行政代理とする。 |
| 10.43 | | 高級担保手形契約は，期日は2023年1月3日であり，WeWork Companies LLC，その保証側WW共同義務者会社と受託者と担保代理である米国銀行信託会社が共同発行した。 |
| 10.44 | | 2025年に満了した高度保証手形のフォーマット(添付ファイル10.43の添付ファイルAとして)。 |
| | | | | | | | |
| 10.45 | | 信用協定第6修正案は、期日は2023年2月15日であり、離任するソフトバンク債務者、SVF債務者、WeWork債務者、経理人、沢西普通パートナー、高級部分信用証参加者、上級部分発行債権者側のもうすぐ来る一次部分信用証参加者、ゴールドマン·サックス国際銀行を高級部分管理代理とし、及びKroll Agency and Trust Services Ltd.を一次部分管理エージェントとする |
| 10.46* | | WeWork Management LLCとSusan Catalano間の雇用協定，2022年1月27日に発効 |
| 21* | | WeWork Inc.の子会社です。 |
| 23.1* | | 独立公認会計士事務所の同意 |
| 31.1* | | ルール13 a−14(A)/15 d−14(A)首席実行幹事の認証 |
| 31.2* | | 細則13 a-14(A)/15 d-14(A)首席財務幹事の証明。 |
| 32.1* | | 第1350条行政総裁の証明 |
| 32.2* | | 第一百五十条首席財務官の証明 |
| 101 | | WeWork Inc.iXBRL(イントラネット拡張可能ビジネス報告言語)形式のForm 10-Kから2022年12月31日までの年次報告：(I)2022年、2022年および2021年12月31日までの総合貸借対照表、(Ii)2022年、2022年、2021年、2021年および2020年12月31日までの総合経営報告書と全面赤字報告書、(Iii)2022年、2022年、2021年および2020年12月31日までの転換可能優先株、非持株権益と権益総合変動表、(Iv)2022年、2022年、2021年および2021年12月31日までの総合現金流動表(5)監査された連結財務諸表付記及び(6)表紙。 |
| 104 | | 表紙対話データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット)。 |
*アーカイブをお送りします。
項目16.表格10-Kの概要
ない。
サイン
1934年“証券取引法”第13又は15(D)節の要求に基づいて、登録者は、次の署名者が代表して本報告書に署名することを正式に許可した。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
WeWork Inc. | | | | |
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差出人： | /s/サンディップ·マテラニ | | | | |
| サンディップ·マテラニ | | | | |
| CEO兼取締役会長 | | |
日付： | 2023年3月28日 | | | | |
1934年の証券取引法の要求に基づき、本報告は上記の期日に次の者代表登録者によって上記の身分で署名された。
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| サイン | | タイトル | | 日取り |
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| /s/サンディップ·マテラニ | | 役員と最高経営責任者 | | 2023年3月28日 |
| サンディップ·マテラニ | | (首席行政主任) | | |
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| /s/アンドレ·フェルナンデス | | 首席財務官 | | 2023年3月28日 |
| アンドレ·フェルナンデス | | (首席財務官) | | |
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/s/Kurt Wehner | | 首席会計官 | | 2023年3月28日 |
| クルト·ウェナー | | (首席会計主任) | | |
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/s/アレックス·クレビル | | 役員.取締役 | | 2023年3月28日 |
| アレックス·クレビル | | | | |
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/s/Bruce Dunlevie | | 役員.取締役 | | 2023年3月28日 |
| ブルース·ダンリーヴィ | | | | |
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/s/Daniel·ヘビッツ | | 役員.取締役 | | 2023年3月28日 |
| ダニエル·ヘヴィッツ | | | | |
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/s/Véronique Laury | | 役員.取締役 | | 2023年3月28日 |
| ヴェロニック·ローリー | | | | |
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| /s/Dven Parekh | | 役員.取締役 | | 2023年3月28日 |
| デヴィン·パレック | | | | |
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| /s/Vikas Parekh | | 役員.取締役 | | 2023年3月28日 |
| ヴィカス·パレイク | | | | |
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/s/Vivek Ranadivé | | 役員.取締役 | | 2023年3月28日 |
ヴィウィック·ラナディヴィ | | | | |
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/s/David料金 | | 役員.取締役 | | 2023年3月28日 |
| David料金 | | | | |
