カタログ表

​

​

アメリカです

アメリカ証券取引委員会

ワシントンD.C.，20549

表：10-K

☒1934年証券取引法第13又は15(D)項の規定により、彼らは年次報告書を提出した

本年度までの十二月三十一日, 2022

あるいは…。

☐1934年証券取引法第13節又は第15節(D)項に基づいて、彼らは移行報告書を提出した

日本から日本への過渡期については、日本から日本へ

依頼書類番号：001-40612

PB BankShares，Inc.

(登録者の正確な氏名はその定款に記載)

​

​

登録者の電話番号、市外局番を含む：(610) 384-8282

同法第12(B)項に基づいて登録された証券：

​

​

第十二条(G)に基づいて登録された証券この法案の内容は以下のとおりであるありません

​

登録者が証券法規則第405条で定義されている有名な経験豊富な発行者であるかどうかをチェックマークで示す。

はい、そうです☐ 違います。 ⌧

​

登録者が当該法第13節又は第15節(D)節に基づいて報告書を提出する必要がない場合は，複選マークで示してください。

はい、そうです☐ 違います。 ⌧

​

登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求された短い期間内)に1934年の証券取引法第13節または15(D)節に提出されたすべての報告を提出したかどうか、および(2)このような提出要求を過去90日以内に遵守してきたかどうかを、再選択マークで示すはい、そうです ⌧違います☐

​

登録者が電子的に提出されたか否かをチェックマークで示す；過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間内に)、S−T規則405条(本章232.0405節)に従って提出された各対話データファイルを要求する。これは大きな問題ですはい、そうです ⌧違います☐

​

​

登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小報告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。

​

​

新興成長型企業である場合、登録者が、取引所法案第13(A)節に従って提供された任意の新しいまたは改正された財務会計基準を遵守するために、延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示す☐

​

登録者が報告書を提出したかどうかを再選択マークで示し、その経営陣が“サバンズ-オクスリ法案”(“米国連邦法典”第15編、第7262(B)節)第404(B)節に基づいて財務報告の内部統制の有効性を評価したことを証明する。この評価は、その監査報告書を作成または発行する公認会計士事務所によって行われる☐

証券が同法第12条(B)に基づいて登録されている場合は，登録者の財務諸表が以前に発表された財務諸表の誤り訂正を反映しているか否かを示すチェックマークを適用する☐

これらのエラーのより真ん中に登録者の任意の役員が受信したインセンティブベースの報酬を回復分析する必要があるかどうかを再選択マークで示すffi第240.10 D−1(B)条に規定する相関回復期内のCER☐

​

登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、そうです☐違います⌧

​

\

登録会社の非関連会社が保有する投票権と無投票権普通株の総価値は、普通株を参照して2022年6月30日までの終値を参照して#ドルと計算される31,432,976.

2023年3月27日までに2,809,425登録者普通株の流通株。

​

法団に成立した文書を引用する

​

2023年株主年次総会依頼書の一部は、本リスト10-Kの第III部分に引用的に組み込まれている.

​

​

​

​

​

カタログ表

カタログ

​

​

2

カタログ表

前向きな陳述に関する警告的声明

このForm 10-K年次報告書には連邦証券定義に適合した前向きな陳述が含まれている法律ですこれらは 前向きである 陳述する 反省する 我々の 現在のところ ビュー 使用 尊重する へ、 そのうち 他にも 何かがあります 未来.未来 活動と私たちの財務的表現。これらの声明は通常そうですが違いますいつも、単語やフレーズを使うことで五月“可能”“すべき”“可能”“予測”“潜在的”“信じて、”“予想”“属性”“継続”“ウィル、”“予想された、”“求めて、”予測しました“計画”“計画”“投射”“目標、”目標、見通し、目標、目標“まさか、”“年化された”および“展望的”、またはこれらの言葉の否定バージョン、または未来または展望性の他の比較可能な言葉またはフレーズ大自然これらの前向きな声明には含まれていますがこれらに限定されません 致す：

これらの展望的陳述は歴史的事実ではなく、私たちの業界の現在の予想、推定と予測、経営層の信念と経営陣に対するいくつかの仮定に基づいており、その中の多くの仮説は本質的に不確定であり、私たちのコントロールを超えている。したがって、私たちはあなたにこのような展望的な陳述は未来の業績の保証ではありません あります 主題.主題 至れり尽くせり リスクがあります 仮定すると 推定数 そして 不確定要素 それは あります 困難である 至れり尽くせり 予測する。 でも… 私たちは これらの前向きな陳述が反映している予想は、その日には合理的であると信じている実際 結果は… 5月． 証明する 至れり尽くせり BE 物質的に 違います 送信者 ♪the the the 結果は… 明示する あるいは…。 ひそかに含んでいる から ♪the the the 前向きに述べる。

他の要素を除いて、以下の要素は、実際の結果が展望性陳述で表現された予想結果または他の期待と大きく異なることをもたらす可能性がある

3

カタログ表

上記の要因は詳細と解釈されるべきではなく、本年度報告10-Kテーブルに含まれる他の警告的声明と共に読まれるべきである。これらまたは他のリスクまたは不確実性に関連する1つまたは複数のイベントが現実になる場合、または私たちの基本的な仮定であれば証明する正しくない、実際の結果5月．…とは本質的な違いがある何だって私たちは期待していますだから、あなたは過度に依存すべきではないどんなものでもこのような前向きな陳述どんなものでも前向きな陳述は発表の日にのみ発表され，われわれは約束しないどんなものでも公開更新または審査の義務どんなものでも展望的な陳述は、新しい情報、未来の発展、または他の理由によるものでもある。新たなリスクと 不確定要素 浮き上がる 送信者 時間です 至れり尽くせり 時間です そして それは… はい。 注釈 可能なのは 適用することができます アメリカです。 至れり尽くせり 予測 それら 活動する あるいは…。 どうだ 彼らは 5月． 影響 私たち また、 私たちは できません 量を評定する ♪the the the 影響 のです。 どれも 因子 開ける 我々の 業務.業務 あるいは…。 ♪the the the 程度.程度 至れり尽くせり どっち どんなものでも 要素は あるいは組み合わせて のです。 要素は 5月． 原因は… 実際 結果は… 至れり尽くせり 遠く離れている 物質的に 送信者 それら 包含 はい。 どんなものでも 前向きである 発言する。

​

4

カタログ表

第I部

第2項：業務

一般情報

PB BankSharesは会社(“会社”または“PB BankShares”)はメリーランド州の会社で、2021年3月にPresence Bank(“銀行”)の銀行持ち株会社として設立された。2021年7月14日、銀行は相互株式と会社の関連株発行を完了した。銀行預金者に発行された株のうち，2，777，250株の普通株であり，1株当たり10ドルであった。同社の普通株はナスダック資本市場で取引され、取引コードはPBBKである。

当社は、法律·法規を適用して許可されている銀行持ち株会社の他の業務活動に従事することを許可されており、銀行や金融サービス会社の買収も含まれている可能性がある。当社は米連邦準備委員会(“FRB理事会”)とペンシルベニア州銀行と証券部(“ペンシルバニア州銀行部”)の全面的な監督·審査を受ける必要がある。2022年12月31日現在、会社の総合資産総額は3億863億ドル、預金総額は2億895億ドル、株主権益総額は4600万ドル。

会社は中間報告、四半期報告、年次報告書を米国証券取引委員会(略称“米国証券取引委員会”)に提出した。米国証券取引委員会は、報告書、依頼書、情報声明、関連会社等が米国証券取引委員会に電子的に提出した発行者の他の情報を含むインターネットサイト(www.sec.gov)を有している。米国証券取引委員会に提出されたすべての報告書や中間報告は、会社サイトwww.Presenceban.comの“投資家関係”ページからも入手でき、会社は有料ではない。私たちの行政事務室はペンシルバニア州コツビルリンケンショッキング金属加工185 E号にあります。郵便番号：19320、電話番号は(610384-8282)。彼は言いました

Presence Bankはペンシルバニア州連邦法律に基づいて組織された株式貯蓄銀行であり、連邦預金保険会社(FDIC)とペンシルバニア州銀行部の全面的な監督と審査を受けている。私たちはペンシルバニア州チェスター、ランカスト、ドーバー県の4つの事務所と2つのローン制作事務所で業務を行っています。私たちの主な預金市場地域は私たちが銀行の勤務先を維持するコミュニティを含み、私たちの主要な融資市場地域はペンシルバニア州レバノン、Dauphin、Cumberland県の顧客を含むより広い。私たちはまた時々隣接大都市市場の顧客に融資をするつもりだ。私たちはコミュニティ志向の銀行で、顧客のニーズに応えるために様々な金融商品やサービスを提供しています。私たちは私たちのコミュニティガイドと個人化サービスが私たちの市場分野で運営されている大型銀行とは違うと信じている。

1919年の設立から2019年まで、私たちは伝統的な貯蓄機関として運営し、主に住宅担保ローンと貯蓄口座を提供しています。2019年9月、我々は現最高経営責任者総裁と最高経営責任者ジャナック·M·アーミンを招聘し、彼の指導の下で、商業不動産および小企業への商業·工業融資分野の拡張に重点を置いた商業融資インフラの開発を開始した。また、私たちは私たちの信用保証、情報技術、コンプライアンス業務をアップグレードすることで、私たちの業務を現代化し続けています。私たちがビジネスローン業務を発展させる戦略と一致して、私たちは私たちの預金製品キットを強化し、遠隔預金捕獲、商業現金管理、移動預金を含めて、商業顧客に適応し、それによって私たちのローン生産オフィスモデルを通じて私たちの核心預金を増加させます。

私たちの主な業務は私たちの市場分野で一般大衆の小売と商業預金を誘致し、これらの預金を運営と借金による資金と一緒に投資することを含み、主に商業不動産ローン、商業と工業ローン、建築、住宅純資産信用限度額、およびより小さい程度の1~4戸の住宅不動産ローンと消費ローンである。市場の状況に応じて、引き続きより多くの商業不動産や商業·工業ローンの発行に注力し、引き続き私たちのローンの組み合わせを多様化し、私たちのローンの全体的な収益を増加させ、金利リスクの管理に協力するように努力していく予定です。我々は債務証券にも投資し，歴史的には米国政府が支援してきた企業が発行してきた担保融資支援証券や米国政府や機関証券からなる。私たちは様々な預金口座を提供し

5

カタログ表

普通預金口座、貯蓄口座、通貨市場口座、預金口座が含まれています。私たちは主にピッツバーグ連邦住宅ローン銀行から資金を借りて、必要な時に私たちの業務に資金を提供します。

市場面積

私たちはペンシルバニア州チェスト県とランカスター県にある総事務所と三つの支店を通じて業務を展開しています。近年、私たちはレバノン、ペンシルベニア州のDauphin、Cumberland県に業務を拡張した。2021年にはハリスバーグ(ドーフェン県)とエリザ白鎮(ランカスター県)に2つのローン制作事務所を開設した。今後数年間、私たちは融資チームが私たちの市場分野で運営することを支援するために、1つまたは2つの追加融資制作事務所を設立する予定だ。以下では，我々が現在業務を行っている県の人口統計データについて検討する.

チェスト県の2022年の総人口は541，519人と推定され、2010年以来約8.5%増加している。2021年から2026年にかけて、チェスト県の人口成長率は3.30%と予想される。チェスト県の非農業·非政府労働力のうち、サービス業の割合は相対的に高く、労働力の32%以上を占めると推定されている。同県の他の重要な雇用主業界は教育、医療保健と社会サービスを含み、労働力の23%、金融/保険/不動産を占め、労働力の18%を占めている。チェスト県の2022年の家庭収入中央値は112，904ドルと見積もられている。

ランカスター県の2022年の総人口は559，692人と推定され、2021年から2026年の間に3.01%増加すると予想される。教育、医療、社会サービス業界は全部で労働力の22%以上を占めている。ランカスター県の他の重要な雇用主産業はサービス業と小売業を含む。ランカスター県の2022年の家庭収入中央値は77，888ドルと見積もられている。

ドフィン県は英連邦の首府ハリスバーグの所在地です。Dauphin県の2022年の総人口は290，061人と推定され，2010年以来約8.19%増加している。2021年から2026年の間に、ドフィン県の人口増加率は3.17%と予想される。サービス業は労働力の32%を占めている。他の重要な雇用主産業には、教育、医療、社会サービス、金融/保険/不動産が含まれている。2022年、ドフィン県の家庭収入中央値は68，105ドルと推定される。

カンバーランドとレバノン県のお客様にもサービスを提供しております。2022年にはカンバーランドとレバノンの総人口はそれぞれ264，281人，145，195人と予想され，ペンシルバニア州で2010年以来最も増加した2県である。

次の表は2022年12月と2021年12月までの失業率を示している。

​

Presence Bank市場区域の主要な雇用主はパイオニアグループ、QVCネットワーク、チェスト県病院、ランカスター総合病院、互助グループと巨人食品店を含む。

競争

私たちの市場範囲で、私たちは融資と預金吸収の競争に直面している。私たちの市場地域には、大型通貨センターと地域銀行、コミュニティ銀行、信用協同組合を含む金融機関が集中している。我々はまた、貯蓄機関、担保融資銀行会社、消費金融会社、信用協同組合からの競争に直面しており、預金の面では、通貨市場基金、ブローカー、共同基金、保険からの競争にも直面している

6

カタログ表

会社です。私たちはまた金融技術とインターネット銀行会社と競争している。私たちのいくつかの競争相手は、信託サービスやプライベート銀行業務など、私たちが現在提供していない製品やサービスを提供しています。

2022年6月30日現在のペンシルベニア州チェスト県における預金市場シェアは1.0%、ペンシルベニア州ランカスター県での総預金シェアは1.0%未満である。

貸借活動

将軍私たちの主な業務は伝統的に1~4世帯の住宅不動産ローンを発行することで、その大部分は固定金利ローンです。私たちの主要なローン活動はすでに商業不動産ローン、商業と工業ローン、建築、住宅純価値信用限度額の源、及び比較的に少ない1~4軒の住宅不動産ローンと消費ローンに重点を置いている。私たちは、ビジネス不動産と商業·工業ローンをさらに重視して、私たちのローングループをさらに多様化し、私たちのローングループの平均収益を向上させるために努力していきたいと思います。

ローン組合構成次の表に私たちが指定された日にローンタイプ別に区分したローングループの構成を示す。2022年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日まで、私たちは販売待ちローンを持っていません。

​

7

カタログ表

契約期日です次の表は、2022年12月31日までの私たちの総ローン組合の予定返済状況をまとめています。普通ローン、返済スケジュールや期限が規定されていないローン、貸越ローンは1年以上の期間内に満期と報告されています。表には契約満期日を示しており、再定価や早期返済の影響は反映されていません。実際の納期は違うかもしれません。

​

​

次の表は、2023年12月31日以降に契約が満了した2022年12月31日の固定·調整可能金利ローンを示しています。

​

1戸から4戸の住宅不動産ローンそれは.私たちの歴史上の主なローン活動は、一~四戸の所有者が自住する第一と第二の住宅ローンであり、これらのローンのほとんどは私たちの市場地域内の物件を担保にしています。2022年12月31日現在、1戸から4戸までの住宅不動産ローン総額は1.104億ドルで、私たちの総ローン組合の36.1%を占めている。2022年12月31日まで、私たちの1~4戸の住宅不動産ローンのうち、第1留置権頭寸は9880万ドル、初級留置権頭寸は1160万ドルだった。2022年12月31日現在、私たち一戸から四戸までの住宅不動産ローンの平均元本残高は129，000ドルです。

私たちは現在1戸から4戸の住宅不動産ローンを提供しており、期間は最長30年である。私たちは現在私たちのポートフォリオで私たちが始めたすべての1~4戸の住宅不動産ローンを保留しています。しかし、私たちが引き続き私たちのローンの組み合わせを多様化し、私たちの収入源を増加させるにつれて、私たちは私たちが未来に始めた1~4戸の住宅不動産ローンを二次市場に売却することを求めるかもしれない。私たちは現在主に金利を調整可能な1~4戸の住宅不動産ローンを開始しているが、私たちは確かに限られた基礎の上で固定金利の長期ローンを開始している。2022年12月31日現在、1.023億ドル、または94.3%の1世帯~4世帯の住宅不動産ローンの固定金利は

8

カタログ表

620万ドルは、私たちの1~4戸の住宅不動産ローンの5.7%を占め、1年後に満期になったローンは調整可能な金利がある。1世帯から4戸までの住宅不動産ローンの未返済期間は、通常、借り手が再融資または早期返済の権利があるため、処罰を受けないため、契約条項よりもはるかに短い。私たちは一般的に個人住宅ローン保険のない住宅ローンの住宅ローン成数を住宅購入や評価価値の80%に制限し、低い者を基準としています。借り手は個人住宅ローン保険のローンを受け、住宅ローン数は最高85%に達する。

我々の調整可能金利は1戸から4戸の住宅不動産ローンの期限は10年から30年まで様々であり、初期期限は一般的に3年、5年、7年あるいは10年であり、その後毎年一定の幅の調整を行い、近年ずっと米国債金利以上の利益率にリンクしている。金利が引き上げられたり引き下げられたりできる最高額は、最初の調整期間は一般的に5%で、その後の調整期間ごとに2%、終身金利上限は一般的に18%、下限は4%となる。

調整可能金利担保ローンは、定期的に再定価されるため、市場金利の変化に対する脆弱性をある程度低下させる可能性があるが、金利の上昇に伴い、借り手が支払うべき必要なお金も増加し(金利上限の制限を受けて)、借り手の違約の可能性が増加する。また、高い金利は借り手が融資を返済する能力や基礎担保の販売可能性に悪影響を及ぼす可能性がある。契約金利の引き上げはまた私たちの最高定期と生涯金利調整によって制限されています。また、私たちのほとんどの調整可能な金利ローンの金利は、発行後7年に及ぶ間調整されない。したがって、市場金利変動を補償する上での調整可能金利住宅ローンの効果は一般に限られている可能性がある。

2022年12月31日まで、私たちは3890万ドルで、1~4戸の住宅不動産ローン組合の35.2%を占め、非所有者の自己居住物件によって保証されている。借り手(物件所有者)が個人でない場合、私たちは一般的にこれらの物件を持つ依頼者に個人保証を要求し、非所有者の自己居住物件について85%を超えるローンを提供しません。これらのローンの金利は通常固定されており、期間は最長5年だ。

我々は提供していないが、“利息”の永久1~4戸の住宅不動産ローンの担保融資を提供する可能性がある(借り手が利息を支払う初期、その後のローンは全額償却ローンに転換する)。私たちも提供しておらず、“オプションアーム”ローンのような元本の償却を提供するローンも提供されておらず、借り手はローンの借りた利息よりも低いローンを支払うことができ、ローンの有効期限内に元金残高を増加させることができる。私たちは、“Alt-A”ローンを提供していない(すなわち、通常、収入が少ないか、または全く確認されていないような他のファイルを使用して借金するクレジットスコアの高い借り手を対象とするローン)。

私たちは通常、私たちのすべての1~4戸の住宅不動産担保ローンに所有権保険を提供することを要求し、借り手に火災の維持と保険範囲を拡大する意外傷害保険(適切であれば洪水保険も含む)を要求し、金額はローン残高または改善工事のリセットコストのうちの少なくとも1つに等しい。住宅不動産担保ローンの環境テストは行われず，融資開始時に使用された評価士が危険に対する具体的な懸念を確認しない限りである。もし私たちが土地で環境問題を発見し、融資を受けることができれば、ローンが終わる前に環境被害を救済しなければならない。

住宅不動産ローンを引受する際には、各ローン申請者の就業状況、収入、信用記録を審査·確認し、適用されれば、借り手との経験も審査·確認します。私たちの政策はすべての借り手と保証人の信用報告書と財務諸表を得ることです。一般的に、不動産ローンを獲得したすべての不動産は独立した評価士によって評価される。私たちの信用部門は後で評価結果を検討するだろう。しかし、融資価値が400，000ドル以下であれば、第三者評価を使用して、私たちの信用部門が審査することができます。私たちの政策は第三者評価を許可するが、私たちは一般的に評価を受けるだろう。

私たちの1~4戸の住宅不動産ローンには住宅純資産信用限度額も含まれています。私たちの住宅純資産信用限度額は、所有者が自分で住んでいる一~四戸の住宅の第一抵当または第二担保によって保証されます。2022年12月31日まで、870万ドルの未返済住宅純資産額があります。2022年12月31日現在、住宅純価値信用限度額の未立て替え部分は合計1，150万ドル。

9

カタログ表

住宅純価値信用限度額の保証基準は、所有権審査、留置権記録、申請者が既存の債務義務を履行し、提案された融資を支払う能力を決定し、融資の担保品の価値を保証することを含む。我々の住宅純資産信用限度額の融資と価値比率は通常85%に制限されており，適用すれば第一保留権と結合されている。私たちの住宅純資産信用限度額は通常10年の引き出し期間と調整可能な金利がありますが、契約下限の制限を受けて、これらの金利はウォール·ストリート·ジャーナル.

商業不動産ローンそれは.私たちの多様な融資組み合わせや収益率向上戦略と一致して、私たちは商業不動産ローンの発行量を増やすことに集中しています。2022年12月31日現在、私たちは1億486億ドルの商業不動産ローンを持っており、私たちの総ローングループの48.4%を占めている。

私たちの商業不動産ローンには一般的に固定金利があり、期限は3年、5年、7年、あるいは10年で、償却期間は20年から30年で、満期時に風船を返済します。私たちの商業不動産ローンの最高住宅ローンは普通80%です。私たちの商業不動産ローンは通常医療、工業、倉庫、小売、あるいは他の商業不動産を抵当にします。私たちは一般的にアパートを担保にした限られた数の複数のローンを始めた。2022年12月31日現在、私たちが返済していない商業不動産ローンの平均元本残高は60.3万ドルで、その中で最大のローンは2022年9月に私たちの市場地域の中型旗艦ホテルによって保証された440万ドルのローンです。この融資は2022年12月31日にその条項に従って履行される。

私たちはまた農地を担保にした最初の住宅ローンを始めた。2022年12月31日現在、農地ローン総額は410万ドルで、私たちの商業不動産ローン組合の2.8%を占めている。この種のローンは通常固定金利ローンで、金利は最優遇金利より高いですウォール·ストリート·ジャーナル期間は最長10年、償却スケジュールは最長25年。農地を担保にしたローンは農場価値の最大80%に達する。一般的に、私たちは借り手から個人保証を受け、農地を担保にしたすべての融資を保証する。

私たちは商業不動産ローンを発行する時に多くの要素を考慮した。私たちは借入者の資質と財務状況を評価し、プロジェクトレベルと全世界のキャッシュフロー、信用記録と管理専門長、及びローンを獲得した物件の価値と状況を含む。借り手の資格を評価する際には、借り手の財務資源、借り手が類似物件を所有または管理している経験、および借り手の当社および他の金融機関における支払記録を考慮する。融資を受けた物件を評価する際に考慮する要因としては，住宅ローン物件の返済利息および減価償却前の純運営収入，融資額と住宅ローン物件推定値の比率，および債務超過カバー率(運営収入純額と債務超過能力の比率)が考えられる。私たちは一般的に少なくとも1.25倍の債務超過率を要求する。一般的には、商業不動産ローンは外部独立評価士によって評価されていますが、融資価値が500，000ドル以下であり、物件がオーナー独自である場合には、正式な評価の代わりに第三者評価を用いて、私たちの信用部門が審査することができます。私たちの政策は第三者評価を許可するが、私たちは一般的に評価を受けるだろう。

個人保証は通常、商業不動産ローン借り手の元金から得られ、この要求は限られた場合に免除される可能性があるにもかかわらず、具体的にはローンと価値比率とローンに関連する債務超過比率に依存する。もし財産が洪汎区にあるなら、私たちは財産保険、死傷保険と所有権保険と洪水保険が必要です。1世帯から4戸の住宅不動産ローンと比較して、商業不動産ローンの信用リスクは、通常、より大きなローン残高に関連しているため、単一の借り手または関連する借り手グループに集中している。また、収入を発生させた物件によって担保されるローンの支払は、通常、不動産の成功運営に依存し、ローンの返済は、通常、物件に十分な収入があるか否かに大きく依存して運営費や債務超過を支払うためである。借り手や貸手に支配されない経済状況の変化は、融資担保の価値又は財産の将来のキャッシュフローに影響を与える可能性がある。また、不動産価値のいかなる低下も、住宅よりも商業や複数の不動産に顕著になる可能性がある。

建築ローンそれは.私たちは開発されたブロックを購入し、一戸建てや商業不動産を建設するための建設融資を開始した。私たちの大多数の建築ローンは利息だけを計算するローンで、工事段階で利息を支払うことしか規定されていません。通常6~24ヶ月に達します。いくつかのローンがありますが

10

カタログ表

商業建築ローンは継続され、通常1年から2年更新される。建設段階が終了した時点で、ローンは永久担保ローンに転換することができ、全額返済することもできる。建設ローンに資金を提供することを約束する前に、私たちは独立した評価士が不動産を評価する必要がある。建設融資期間中、第三者は資金を支払う前に各項目の審査·検査を行う。ローン収入は検査者の許可を得て発行することができます。2022年12月31日まで、2040万ドルの建築ローンがあり、私たちの総ローン組合の6.7%を占めている。2022年12月31日に、私たちの未返済建築ローンの平均元本ローン残高は444，000ドルであり、その中で最大のローンは、2021年5月に私たちの市場地域の住宅住宅区画の現場改善によって得られた340万ドルのローンです。この融資は2022年12月31日にその条項に従って履行される。

一般的に、これらのローンの最高住宅ローン成数は、不動産推定値や建築コストのうち低い者の80%であり、これらのすべてのローンには、20%以上の所有者が個人保証を提供することが含まれている。

私たちの開発ローンは物件全体が売却され開発されたことを保証しています。開発過程では，原始土地での貸し付けには市場条件が変化する重大なリスクが存在する。開発過程では、敷地整理と格付け、インフラ(公共事業や道路を含む)に資金を提供した。私たちの開発ローンの返済と発行の構造は、開始時に承認された最高融資価値比を維持するためのものです。私たちの目標は、ほとんどの開発ローンの返済割合が総出来高の70%を超えないことだ。発展ローンの最高住宅ローン比率は物件の評価価値或いは土地収用と発展コストの両者の中で低い者の70%である。私たちは一般的に開発ローンの世界的な債務超過比率が1.2倍以上に達することを要求する。多くの開発ローンの満期日は12~36カ月であり，多段階開発であれば期間が延長される可能性がある。

長期融資と比較して，建築融資は通常より大きな信用リスクに関連しており，所有者自住の改善型不動産に関連している。建築ローンの損失リスクは、建築推定コスト(利息を含む)および他の仮定に対する建築竣工時の財産価値の初歩的な推定の正確性に大きく依存する。建築コストの推定が不正確であることが証明された場合、私たちは最初に約束した金額以外に追加資金を前借りして、物件の価値を保護する必要があるかもしれない。また、完成したプロジェクトの推定価値が不正確であることが証明された場合、借り手が保有する可能性のある財産の価値は全額返済を保証するには不十分である。建築ローンも、改善工事が規格や予想コストに応じて時間通りに完成できず、返済は物件の成功運営や販売に依存するリスクに直面しています。さらに、このような借り手の中には1つ以上の未返済ローンがあるため、ローンや信用関係の不利な発展は、私たちをより大きな延滞と損失リスクに直面させる可能性がある。

商業·工業ローンそれは.2022年12月31日まで、私たちは1790万ドルの商業と工業ローンがあり、私たちの総ローングループの5.9%を占めています。著者らは私たちの市場領域の小企業に定期信用限度額と循環信用限度額を提供し、短期運営資金の需要を満たし、例えば売掛金と在庫、期限は最長12ケ月であり、必要に応じて期限が切れ、そして毎年継続しなければならない。私たちは会計士事務所、法律事務所、医療機関などの専門組織と関係を発展させ始めています。私たちの商業信用限度額は通常変動金利で、一番安い金利とリンクしていますウォール·ストリート·ジャーナルそれは.私たちは一般的にすべての商業と産業信用限度額の個人的な保証を受ける。2022年12月31日現在、私たちの商業·工業ローンの平均ローン規模は17.5万ドルで、私たちの最大の未返済商業と工業ローン残高は、2022年10月に私たちの市場地域の特殊建築製品サプライヤーと設置業者に発行された370万ドルのローンです。この融資は2022年12月31日にその条項に従って履行される。

私たちは通常、借り手が借り手業務のキャッシュフローを通じて融資を返済する能力、借り手管理チームの経験と安定性、利益予測と基本的な仮定、および任意の担保ローンの担保の価値と適正性に基づいて商業ローンを発行する。担保融資のための担保によって、商業·工業融資の金額は通常、担保融資の担保価値の80%に達する。商業と工業ローンは通常各種の担保によって保証され、主に売掛金、在庫と設備である。したがって、商工業ローンを返済する資金があるか否かは、企業自身の成功や我々の市場分野の全体的な経済環境に大きく依存する可能性がある。そのため、私たちが始めた商業·工業ローンは、1~4戸の住宅不動産ローンや一般消費ローンよりも大きな信用リスクを持っている。またビジネスは

11

カタログ表

工業ローンは往々にして単一の借り手または関連する借り手グループの未返済残高をより大きくし、通常より大きな評価と監督努力を必要とする。

消費者ローンと他のローン。私たちは預金口座と他の資産保証を持っている個人に限られた消費ローンを提供する。2022年12月31日現在、私たちの消費者と他のローングループは合計820万ドルで、私たちの総ローングループの2.7%を占めている。2022年12月31日現在、私たちの未返済消費ローンと他のローンの平均元本残高は22.3万ドルで、その中で最大のローンは2020年10月に投資家保証証券によって保証された300万ドルのローンです。この融資は2022年12月31日にその条項に従って履行される。

私たちの消費ローン引受プログラムは、申請者の信用記録を評価し、既存の債務を履行し、提案された融資を支払う能力と、担保の価値(あれば)を評価することを含む。

消費ローンは、通常、1~4戸の住宅ローンよりもリスクが大きく、特に無担保ローンまたは切り下げ傾向にある資産を担保としたローンの場合である。そのため、消費ローンの徴収は主に借り手の持続的な財務安定に依存するため、失業、離婚、疾病或いは個人破産の不利な影響を受ける可能性が高い。これらの場合、回収された違約消費ローン担保は、未返済ローンに十分な返済源を提供できない可能性があり、剰余価値は借り手に対してさらなる大規模な回収行動が必要であることを証明するには不十分であることが多い。

融資源、参加、購入、販売

私たちのローンの大部分は私たちの融資者によって生成され、既存の顧客、不動産業者、会計士、他の専門家から推薦されています。私たちが始めたすべてのローンは私たちの政策と手続きに基づいて保証された。固定金利と調整可能な金利ローンを同時に開始していますが、各タイプのローンを生成する能力は、相対的な借り手の需要と競争相手銀行、貯蓄機関、信用協同組合、担保ローン銀行会社が制定した定価レベルに依存します。私たちのローン発行量は市場金利の影響を大きく受けるため、私たちのローン発行量は時期によって異なる可能性があります。私たちは普通私たちが始めたローンを何も売っていない。

私たちは主にペンシルバニア州連邦内の不動産を保証する商業融資参加権を購入し、私たちはこの地域の先頭貸金者ではない。このような場合、私たちは私たちの一貫した融資引受と承認政策に従っている。2022年12月31日現在、私たちが非牽引融資者のローンに参加した未返済残高は合計1，260万ドルで、私たちのローングループの4.1%を占め、そのうちの1，260万ドルはすべて商業不動産ローンである。このすべてのローンは元の返済条件で履行されている。私たちはまた、リスクを分散させるために、私たちのローンの一人の借り手の法定融資限度額を超える一部のローンに参加しました。2022年12月31日現在、私たちは一部のローンに参加しており、総元本残高は2590万ドルです。私たちはまだローンを全部購入していません。

借り手にローンを貸す。適用法によると、いずれかの借り手または関連借主のグループに発行される融資総額は、一般にPresence Bankの減価資本および黒字の15%に限定される(15%を超える金額が“いつでも販売可能な担保”によって保証されている場合)。2022年12月31日現在、この15%の未減値資本と黒字は約630万ドルである。2022年12月31日まで、私たちの最大の信用関係は合計500万ドルで、その中には3つの商業不動産を担保としたローンが含まれている。この融資関係は2022年12月31日まで現在の条項に従って実行されている。

融資承認手続きと権限それは.私たちの融資活動は、取締役会が制定した書面、非差別的な引受基準、ローン発行手続きに従っている。住宅ローンの承認過程において、借り手が融資を返済する能力と、融資を受けた物件の価値を評価する。借り手の返済能力を評価するために、借り手の収入と支出、雇用と信用記録を審査した。商業不動産ローンの場合、予想される収入、費用、融資中のプロジェクトの実行可能性も検討する。私たちは住宅ローンが40万ドルを超え、商業ローンが50万ドルを超えるすべてのローンを評価することを要求する。評価は独立した証明書評価士が行った。住宅ローンの金額が40万ドル以下で、商業ローンのローン金額が50万ドル以下であれば、第三者を利用することができます

12

カタログ表

その評価はまた私たちの信用部門によって検討される。私たちの政策は第三者評価を許可するが、私たちは一般的に評価を受けるだろう。すべての不動産保証ローンは通常火災保険、所有権保険と意外保険が必要であり、保証があれば、少なくともローン元金或いは最高利用可能金額に等しい洪水保険が必要である。私たちの融資承認政策と限度額もまた私たちの取締役会によって制定された。Presence Bankから発行されたすべてのローンは私たちの保証基準を守らなければならない。

100万ドル以下の保証商業、住宅、消費ローンについては、首席リスクと貸手、首席銀行官、信用マネージャー、または関係マネージャーの3人の承認を得る必要がある。200万ドル以下の保証商業、住宅、消費ローンについては、最高経営責任者または最高リスクと貸手、および以下の2人の承認を得る必要がある：首席銀行官、信用マネージャー、または関係マネージャー。200万ドル以下のすべてのローンは官僚ローン委員会の承認を受ける必要がある。750，000ドル以下の消費および住宅ローンは、リスクを考慮することなく、役人ローン委員会によって承認されることができる。200万ドルを超えるすべてのローンは取締役ローン委員会の承認が必要で、最高630万ドルの法定ローン限度額に達する。150，000ドルを超える無担保融資もまた取締役融資委員会の承認を得る必要がある。すべてのO規定された融資は取締役会の承認を必要とする

滞納、不良資産、分類資産

犯罪の手続き。ローンが15日を過ぎた時、私たちは借り手に遅延通知を出すつもりだ。もし借金が通知された後に適時に修正されなければ、私たちも通常電話で借り手に連絡します。ローンが30日を超えた場合、借り手に手紙を郵送し、借り手が滞納している状況を注意し、借り手に直接連絡して延滞の原因を決定し、借り手がローン条項および満期日または前に支払うことの重要性を理解することを保証しようとする。必要に応じて、その後の延滞通知は、45日を超えて発行され、その後、アカウントを定期的に監視する。延滞90日目には、借り手に最終支払い要求を送り、担保償還権の取り消しを提案することができる。120日後、私たちは一般的に補償手続きを始めるつもりだ。私たちが元金を回収する可能性が低いと思う時、ローンは無効にされる。30日以上の期間を超えたすべての融資のまとめられた報告書を毎月取締役会に提供する。

ローンを滞納するそれは.次の表は、指定された日にタイプと金額に記載されている融資延滞状況を示しています。

​

​

13

カタログ表

不良ローンローンは週に1回審査され、私たちの信用委員会は月に1回審査する。融資が担保に依存した場合、借り手の財務状況の悪化や関連担保の価値が悪化するため、少なくとも一部の融資が元の条項に従って回収できない可能性が高く、管理層はその融資を減値や不良融資と判断する。減価融資の帳簿価値がその推定公正価値を超える場合、減価融資のために特定の準備金を設ける。同社のほとんどの減価ローンの推定公正価値は、ローン担保の推定公正価値から推定販売コストを引いて計測されている。非権利責任発生制ローンは回収できないローンであるため、このようなローンの利息は権責発生制で確認されなくなる。すべての延滞90日以上のローンは、そのローンに良好な保証があり、回収過程にない限り、非計算発生状態に置かれる。ローンが非権利責任発生制状態にある場合、支払われていない利息は完全に打ち切られ、現金受取制やコスト回収法で受け取った場合にのみ、さらなる収入が確認される。

借り手の財政難に関連する経済的または法律的理由から、借り手に考慮しない優遇を提供した場合、融資は債務再編問題に分類される。これは、通常、金利を市場条件よりも低くし、満期利息を資本化または満期日に延長し、満期元金を部分的に免除する可能性がある融資条件を修正することを含む。再編ローンの利息収入は、借り手が継続的な返済履行期間を通じて再構成条項に基づいて支払う能力があることを証明した後に計算しなければならず、返済期間は通常6ヶ月連続である。

所有の不動産. 私たちが担保償還権を失って不動産を獲得したとき、不動産は不動産所有に分類される。所有している不動産は、帳簿価値または公正価値から推定販売コストのうちの低い者を差し引いて入金される。買収直後、私たちはその不動産の現在の市場価値を決定するために新たな評価を要求した。ローンの記録価値が物件の時価を超える場合は、ローン損失支出から差し引かれ、既存の支出が不足していれば、今期の支出に記入する。買収後、メンテナンス物件によるコストはすべて費用に計上される。しかし、物件開発と改善に関連するコストは、推定公正価値から推定販売コストを差し引いた程度で資本化されている。2022年12月31日または2021年12月31日まで、私たちは何の不動産も持っていない。

14

カタログ表

不良資産。次の表に私たちの不良資産に関する情報を示します。非権利責任発生制ローンには、2022年12月31日と2021年12月31日までの314，000ドルと379，000ドルの非課税問題債務再編が含まれている。

​

2022年12月31日現在、不良ローンは12月の170万ドルから100万ドルに低下し、総ローンの0.34%を占め、総ローンの0.65%を占めている2021年3月31日。この減少の要因は，不良建築ローンが394，000ドル減少したことであり，2022年に返済された関係が原因であり，2021年12月31日現在の残高は354，000ドルである。不良1戸から4世帯の住宅不動産ローンも329，000ドル減少したのは，主に非課税ローンのためであり，2021年12月31日の残高は147，000ドルであり，2022年期間に応計状態を回復し，2022年の関係の返済により，2021年12月31日までの残高は105，000ドルであった。これらの減少は商業·工業ローン部分で相殺され、2022年12月31日の残高は15.6万ドルで、2022年の非課税ローンに追加された。

​

15

カタログ表

分類資産それは.連邦法規では、FDICが品質の悪いと考えている債務や株式証券のようなローンやその他の資産を、“不合格”、“疑わしい”あるいは“損失”に分類することが規定されている。1つの資産が債務者又は質抵当品(あれば)の現在の純価値及び支払能力の十分な保護を受けていない場合は、その資産は“不適格”とみなされる。“不合格”資産には、欠陥が是正されない場合、保険機関は“いくつかの損失”を受ける“明らかな可能性”を持つ資産が含まれる。“疑わしい”に分類される資産は、“不合格”に分類された資産に固有のすべての弱点を持ち、もう1つの特徴は、現在存在する事実、条件、価値に基づいて、これらの弱点が“完全な収集または清算”を“高度に疑わしい、不可能”にすることである。“損失”に分類される資産は，“回収できない”と考えられる資産であり，その価値は極めて小さいため，融資損失のための特定の準備を行うことなく，資産として存在し続けることはできない.現在、保険加入機関を上記のカテゴリの1つに分類するのに十分なリスクに直面させていないが、弱点のある資産は私たちの経営陣によって“特別言及”に指定されている。2022年12月31日現在、60.7万ドルの融資が“特別言及”に指定されている

保険加入機関が問題資産を基準外または疑わしい資産に分類した場合、経営陣が慎重と思われる一般的な免税額を設立して、可能性と合理的に推定される損失を補うことができる。一般的な免税額とは，貸借活動に関する課税損失を補うために設けられた免税額であり，これらの損失は見積もることができ合理的であるが，特定の免税額とは異なり，これらの免税額は特定の問題資産に割り当てられていない。ある保険機関が問題資産を“損失”に分類する場合、その部分資産の100%に相当する特定損失準備金を構築するか、その額を打ち消す必要がある。ある機関の資産分類と推定免税額の決定は、規制当局の審査を受け、追加の一般的または特別な免税額の設定が要求される可能性がある。

私たちの定期規制報告書を提出する際には、私たちの資産分類政策に基づいて、私たちのポートフォリオにおける問題融資を定期的に審査し、適用された法規に基づいて分類する必要がある融資があるかどうかを決定します。融資が“観察リスト”に記載されているのは、当初は新たに出現した財務的弱点のためであり、融資の現在の表現が合意に適合しているにもかかわらずである。経営陣は毎月、私たちの信用委員会と共にリストの各ローンの状況を観察し、全取締役会と共に四半期ごとに審査しています。融資の資産品質が悪化した場合、分類は状況や評価に応じて“特別言及”“不適格”“疑わしい”または“損失”に変更される。一般的に、90日以上の期間を過ぎたローンは非課税プロジェクトに分類され、“不合格”に分類される

私たちのローンの審査によると、日付の分類ローンと特にローンについて以下のように言及しています

​

分類ローンは2022年12月31日まで2021年12月31日と横ばい。2022年12月31日現在の非標準ローンには、100万ドルの非課税ローンと160万ドルの不良ローンが含まれている。

融資損失準備

融資損失準備の分析と決定それは.融資損失準備とは，総合貸借対照表日までの融資組合における固有損失の推定を管理層が行い，融資減少額と記すことである。融資損失準備金は融資損失準備金により増加し、回収を差し引いて押し売りにより減少する。回収できないとされた融資は融資損失計上から差し引かれ、その後回収された融資(あれば)が計上される。元金残高の全部または一部を返済する可能性が極めて低いと確定すると、融資の全部または一部を受け取るべき元本残高は引当額に記入される

16

カタログ表

明らかにされたすべての損失は直ちに解約されるため、融資損失のどの部分も任意の1つまたは1組の融資に限定されず、全体の支出は任意の融資損失およびすべての融資損失を吸収するために使用されることができる。

融資損失準備金は、合理的に予想される損失を補うのに十分と考えられる水準に維持されている。経営陣は四半期ごとに手当の十分性を評価している。準備は私たちの過去の融資損失経験、ポートフォリオにおける既知と固有のリスク、借り手の返済能力に影響を与える可能性のある不利な状況、任意の関連担保の推定価値、融資グループの構成、現在の経済状況とその他の関連要素に基づく。この評価は本質的に主観的であり，材料推定が必要であるため，より多くの情報が得られるにつれて，これらの推定は大きく改訂される可能性がある.

手当は具体的な部分、一般的な部分、そして分配されていない部分からなる。具体的な部分は減価に分類された融資に関するものだ。減価融資に分類される融資については、減価融資の割引キャッシュフロー(または担保価値または観察可能な市場価格)がその融資の帳簿価値よりも低い場合には、準備を確立する。大量の規模の小さい同質ローン残高に対して集団減値評価を行った。一般的な部分には、住宅担保ローンや消費ローンなど、融資カテゴリ別に分類された融資プールが含まれ、減値とされていない建築·商業ローン、およびより小さい残高の同質ローンが含まれる。これらの融資プールは，種類ごとの融資の履歴損失率に基づいて評価を行い，定性的要因に基づいて調整を行う.これらの定性的リスク要因には、(1)保証基準および収集、ログアウトおよび回収方法を含む融資政策および手順、(2)担保依存型融資の基礎担保の価値を含む国、地域、地域および地方経済および商業状況、および担保依存型融資の基礎担保の価値を含む各細分化市場の状況、(3)融資組合および条項の性質および数量、(4)期限を超えた分類、分類および非課税プロジェクト融資の数と重症度および融資修正、(5)任意の信用集中の存在と影響、およびこのような集中度の変化、が含まれる。(6)競争や法律法規要求などの外部要因の影響，(7)融資部門管理層と他の関係者の経験，能力と深さ，(8)融資審査と取締役会の品質，(9)インフレ環境の変化。管理層が評価時に提供する関連情報を利用した最適な判断に基づいて、各要因には、改善、安定、または低下の状況を反映する値が与えられる。新冠肺炎疫病のため、著者らは現地と国家の経済状況及び業界状況と集中度に関連するある定性ローン組合せリスク要素を増加し、これらの要素は2020年の新冠肺炎疫病の影響によって悪化した。2022年12月31日現在、新冠肺炎因子は依然として有効である2022年の間、連邦基金金利が2022年に急速に上昇したため、世銀はインフレ環境要因の変化を増加させた。融資政策と手続きの質の要因と2022年には、いかなる信用集中の存在と影響も全面的にアップグレードされた。経営陣が損失を推定する可能性のある不確定要因を補うために、融資損失準備金の未分配部分を保留する。手当の未分配部分は，ポートフォリオにおける具体的かつ一般的な損失を見積もる方法で用いられている基本仮定に固有の不正確な幅を反映している。

私たちは状況に応じて私たちの融資損失の準備を監視して修正し続けるつもりだ。融資損失準備レベルが融資のすべての固有損失をカバーする保証はなく、経済や他の条件が管理層が現在の融資損失準備レベルを決定するための経済と他の条件とが大きく異なる場合には、融資損失準備の今後の調整を必要としない保証もない。

17

カタログ表

融資損失準備それは.次の表に示された年度の融資損失準備における私たちの活動を示す。

​

​

融資損失は2021年の287，000ドルから2022年の120，000ドルに増加し、318.1%に増加し、主な原因は金利の急速な上昇及び商業不動産、建築及び商業と工業ローン業務の増加の不確定な影響を考慮して、ある品質要素を調整した。2022年、商業と工業ローンは重大な部分を351，000ドル押し売りし、2021年には輸出されなかった。

18

カタログ表

ローン損失準備の分配次の表は、融資カテゴリ別に割り当てられた融資損失手当と、その日の各カテゴリの手当が分配された手当の総額に占める割合を示している。各カテゴリに割り当てられた融資損失準備は、任意の特定のカテゴリの将来の損失を示すとは限らず、他のカテゴリの損失を吸収するためにこのデバイスを使用することを制限しない。