アメリカ アメリカ
証券取引委員会
ワシントン、コロンビア特別区20549
表
(マーク1)
締め切りの財政年度について
あるいは…。
に対して,過渡期は_から
手数料ファイル番号:
(登録者がその定款に明記されている氏名)
州や会社や組織の他の管轄区域 | 税務署:雇用主身分証明書番号 | |
主に実行オフィスアドレス | 郵便番号 |
登録者の電話番号は市外局番を含んでいます
同法第12条(B)に基づいて登録された証券:
クラスごとのタイトル | 取引 個の記号 | 登録された各取引所の名称 | ||
|
同法第12条(G)により登録された証券:なし
登録者が証券法規則405で定義されている有名な経験豊富な発行者であれば、再選択マークで
を示してください。はい、そうです
登録者が当該法第13条又は第15条に基づいて報告書を提出する必要がない場合は,フックで
を示してください。はい、そうです
再選択マークは、登録者が、(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求された短い期間内)に、1934年の証券取引法第13または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)
が過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−Tルール(本章232.405節)405条に従って提出を要求した各対話データファイルを電子的に提出したか否かを示す
登録者が大型加速申告会社,加速申告会社,非加速申告会社,小さな申告会社,あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
大型 加速ファイルサーバ☐ | ファイルサーバが加速されました☐ |
小さな報告会社
| |
新興成長型会社 |
もしbrが新興成長型会社である場合、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかを再選択マークで示して、取引法第13(A)節に従って提供された任意の新しいまたは改正された財務会計基準を遵守してください
登録者が報告書を提出したか否かを再選択マークで示し、その経営陣が“サバンズ-オキシリー法案”(“米国法典”第15編7262(B)節)第404(B)条に基づいてその財務報告の内部統制の有効性を評価したことを証明する。
証券が同法第12条(B)に基づいて登録されている場合は,登録者の財務諸表が以前に発表された財務諸表の誤り訂正を反映しているか否かを示すチェックマークを適用する☐
これらのエラーのより真ん中に再記述があるかどうかをチェックマークで示すことは、登録者の任意の幹部が関連する回復中に受信したインセンティブベースの報酬を§240.10 D−1(B)に従って回復分析する必要があるかどうかを示す☐
登録者が空殻会社であるかどうかをチェックマークで表す(同法第12 b-2条で定義されている)。はい、そうです
登録者の非関連会社が保有する議決権と議決権なし普通株の総時価は,登録者のA類普通株が2022年6月30日,すなわち登録者が最近終了した第2四半期の最終営業日にナスダック資本市場で発表された終値から計算すると,総時価は約$である
2023年3月24日現在登録者は
参照により組み込まれた文書
レーシングカーゲーム会社
表 10-K
2022年12月31日までの財政年度
カタログ表
ページ | ||
第 部分I | ||
項目 1 | 業務.業務 | 9 |
プロジェクト 1 a | リスク要因 | 20 |
プロジェクト 1 B | 未解決 従業員意見 | 50 |
第 項2 | 属性 | 50 |
第 項3 | 法的訴訟 | 50 |
第 項4 | 鉱山安全開示 | 50 |
第 第2部分 | ||
第 項5 | 登録者普通株,関連株主事項及び発行者が株式証券を購入する市場 | 51 |
第 項6 | [保留されている] | 51 |
第 項7 | 経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析 | 52 |
プロジェクト 7 A | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 66 |
第 項8 | 財務諸表と補足データ | 67 |
第 項9 | 会計と財務情報開示の変更と相違 | 68 |
プロジェクト 9 A | 制御とプログラム | 68 |
プロジェクト 9 B | その他の情報 | 69 |
第 9 C項 | 検査を妨害する外国司法管轄区域を開示する。 | 69 |
第三部 | ||
第 10項 | 役員·幹部と会社の管理 | 70 |
第 項11 | 役員報酬 | 70 |
第 12項 | 特定の実益所有者の担保所有権及び経営陣及び関連株主の事項 | 70 |
第 項13 | 特定の関係や関連取引、取締役の独立性 | 70 |
第 項14 | チーフ会計士費用とサービス | 70 |
第4部 | ||
第 項15 | 展示品と財務諸表の付表 | 71 |
第 項16 | 表格10-Kの概要 | 79 |
サイン | 80 |
2 |
前向き陳述に関する警告的説明
MotorSPORT Games Inc.(以下、“会社”、“MotorSPORT Games”、“WE”、“私たち”または“OUR”)のこの“Form 10-K年次報告”(以下、“報告”と略す)には、いくつかの陳述が含まれており、これらの陳述は歴史的事実ではなく、連邦証券法が指す前向きな陳述である。このような展望的な陳述は特定の危険、傾向、そして不確実性の影響を受けるだろう。展望性陳述は私たちの財務状況、運営結果、計画、目標、戦略、未来の業績と業務に関連する現在の予想と予測を提供する。あなたは以下の事実によって前向きな陳述を識別することができる:それらは歴史的または現在の事実と厳密に関連していない。我々は、いくつかの 前向き表現を識別するために、“可能”、“会”、“可能”、“可能”、“br}”、“可能”、“予想”、“可能”、“信じる”、“継続”、“予想”、“推定”、“予定”、“計画”、“プロジェクト”および他の類似した表現を用いていくつかの 前向き表現を識別するが、これらの言葉を含むわけではない。例えば、前向きな陳述は、 を含むが、これらに限定されず、以下の態様に関連する我々の陳述を含む
● | 我々の将来の業務、経営結果、財務状況および/または流動性は、ロシアとウクライナ間の戦争およびコロナウイルス(“新冠肺炎”)の大流行の持続的な影響と関係がある | |
● | 私たちの企業の趣旨はすべての年齢層のレーサー、ゲーマー、車ファンのために最高の質、最も複雑で革新的な体験を作ることで、誰もがモータースポーツの刺激を楽しむことができるようにすることです | |
● | 私たちの更新された製品路線図における新製品発表の予想時間、例えば、2023年および2024年に発表される予定のNASCAR、IndyCar、英国車選手権、およびルマン競技を含む新しいbrまたは計画中の製品またはサービス | |
● | 私たちの携帯ゲームの意図は、私たちの携帯電話マルチプラットフォームゲームの開発と予想をさらに強化し、私たちの未来の携帯ゲームの予想発表時間を含む、私たちの携帯ゲームに対する意図です | |
● | 私たちのbrは、ライセンスされたレーシングゲームおよび第三者レーシングゲーム開発者および発行業者のためにesports選手権、試合、試合を促進するリーダーになるために努力することを計画している | |
● | デジタル娯楽とソーシャルプラットフォームで仮想レーシングゲームプレイヤーとスポーツ愛好家を接続することは、人々がレーシングビデオゲームとレーシングスポーツを学習、観覧、プレイ、体験する最高の機会であると信じている | |
● | Traxion.GG(“Traxion”)の将来の計画と期待は、そのbr}機能とコンテンツを含む仮想レーシングコミュニティ向けのオンライン目的地である | |
● | スポーツの重要性とビジネスの可能性に対する私たちの信念は、特にレーシングカーやレーシングカーの流派の中で、 | |
● | 私たちは新冠肺炎の疫病は私たちの未来の業務と運営に実質的な影響を与えないと予想している | |
● | 私たちは私たちのライセンススケジュールを他の国際的に認可されたレーシングカーシリーズと私たちが運営するプラットフォームに拡張するつもりです | |
● | 我々は,我々とMotorSports Networkとの販促合意を合理的な条項で延長または再交渉できることを期待している | |
● | 私たちは、Facebook、Twitter、Twitch、YouTube、および他のオンラインソーシャルネットワークを含む伝統的なマーケティングと販売流通ルートを通じて、私たちの受け手の基盤を拡大することを求め続けるつもりです | |
● | 私たちは、スポーツ観客モデルが引き続き増加すれば、私たちのスポーツ業務は、スポーツイベントや試合のメディア権利および商品販売やスポーツ博彩をさらに売ることで収入を増加させる可能性があると信じている | |
● | 私たちは、より広い製品の組み合わせが私たちの運営業績を改善し、毎年1つのゲームの収入源を発表してくれたことに感謝する少ないbrを提供することを期待しています |
3 |
● | 今後の収入源は、複数のゲームおよび異なる特許経営権からの収入 ; | |
● | 私たちのbrは、ゲーム内の購入と追加コンテンツを通じて、私たちのゲームにおける消費者の持続的な参加と消費者の日常的な支出による増加収入を推進する予定である | |
● | 私たちのbrは、非常に限られた数量の流通パートナーに製品を販売することによって、相当な収入を得ることを期待しています | |
● | 私たちは、人気のあるライセンスレースシリーズをめぐって既存のゲームの組み合わせを増やすことで、より多くのゲームを持つことで私たちのスポーツイベントを作る機会を提供し、私たちのスポーツ業務をさらに発展させることができると信じています | |
● | 私たちは、セキュリティ保護に関する予想を含む、私たちのゲームおよびサービスをサポートするために、技術、ハードウェア、およびソフトウェアに投資し続けます | |
● | 携帯型およびモバイルゲーム装置の世界的な採用は、携帯型およびモバイルゲームの著しい増加をもたらし、持続的な傾向であると信じている | |
● | 私たちは私たちの業務の日常的な部分を拡大するための機会を探し続けるつもりだ | |
● | 我々の流動性と資本要求は,継続経営企業としての私たちの能力を含むが,2022年12月31日までに利用可能な現金と現金等価物 および我々の平均現金消費により,2023年の残り時間の運営に資金を提供する十分な現金が手元になく,運営を継続するために余分な資金が必要であると考えられ,MotorSports Networkが可能であると考えられる。有限責任会社(“レーシングネットワーク”)は、今後1200万ドルのクレジットでの私たちの借入要求(本報告で定義されているように)を満たすことができない可能性があり、様々な株式および/または債務融資手配や同様のbr取引でも、コスト制御措置によるコスト削減を実施して、既存の業務運営を継続し、私たちの義務に資金を提供するために追加資金を得る必要があると考えられます。我々は、1つまたは複数の潜在的株式および/または債務融資を完了することによって、コスト制御措置を維持および強化することによってコスト削減を達成することを期待しているが、例えば、2022年の再構成計画(本報告で定義されているような)によって達成される計画、および/または、最近の運営資本の需要を低減するために、および/または、我々の製品路線図を調整して、我々のキャッシュフローおよび期待される現金用途に関する陳述を達成したい。そして、潜在的株式および/または債務融資スケジュールまたは同様の取引の形態で提供される追加資金は、このような機会が商業競争力のある条項および私たちが許容できる条項で得られることを前提として、私たちの将来の流動性需要を支援する実行可能な選択であると信じている | |
● | 私たちの予想は、私たちは引き続き巨額の費用を招くため、予測可能な未来に損失を被るだろう | |
● | 株式証券を売却して得られた収益の期待的な用途 | |
● | 私たちの無形資産の将来の減価に対する私たちの期待 | |
● | 財務報告の内部統制における重大な弱点を解決するために、救済作業の計画と意図について | |
● | 本報告書で別途開示されていない限り、すべての係属中の法律手続きの結果は、全体的に、私たちの業務、見通し、運営結果、財務状況および/またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性はあまりないと信じています 法律手続き全体に関連する不確実性を考慮して、特定事項の最終結果は、会社の特定の時期の運営業績に大きな影響を与える可能性があります。損失の規模または適用される責任の性質および特定の時期における会社の収入レベルは、任意の原告に対する私たちの告発の是非および私たちが受けた任意のクレームおよび訴訟の影響の信念を含むが、これらに限定されない | |
● | 私たちは予測可能な未来に配当を宣言しないつもりだ | |
● | 私たちは純営業損失の繰越能力を利用して | |
● | 私たちは管理戦略、潜在的買収、業界動向の将来の影響を期待している | |
● | 私たちは、ナスダック規則が指す“制御された会社”であるので、私たちは将来、ナスダック株式市場(“ナスダック”)のいくつかの会社統治要件を利用することを決定するかもしれないと信じている | |
● | 私たちは2022年の再構成計画に対する期待、例えば、(I)私たちは世界的に約20%の管理費用 コストを除去したい、(Ii)2022年の再構成計画に関連する費用と支払いの金額と時間の予想、(Iii)2022年の再構成計画に対する期待、すなわち2023年末までに、約400万ドルの年間コスト削減を達成する。(Iv)総再構成コストは以前に推定された10万~30万ドルの範囲になると予想され、(V)コストをさらに低減するために引き続き努力する予定です。 |
4 |
本報告に含まれる 前向き陳述は、私たちの業界経験と、私たちの歴史的傾向、現在の状況、予想される未来の発展、およびこのような場合に適切だと思う他の要素に対する私たちの見方に基づいて作られた仮定 に基づいている。この報告書を読んで考慮する時、あなたはこのような声明が業績や結果の保証ではないということを理解しなければならない。それらは危険、不確実性(その多くは私たちがコントロールできない)と予測困難な仮定に関するものだ。私たちはこれらの展望的陳述が合理的な仮定に基づいていると考えているが、多くの要素が私たちの実際の運営と財務表現に影響を与える可能性があり、私たちの表現は展望性陳述の予想されている表現と大きく異なることを認識すべきである。我々の実際の結果が任意の前向き陳述で予測された結果と大きく異なる可能性のある重要な要素は、本報告第I部第1 A項の“リスク要因”で議論され、その後、米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出された文書で更新される。私たちがアメリカ証券取引委員会に提出した文書に記載されている可能性のある要素を除いて、本報告書を含めて、以下の要素は、私たちの実際の結果が、私たちが行った任意の前向き声明で表現された結果と大きく異なる可能性があります。
(i) | 利用可能な流動資金を得る上での困難および/または遅延、および私たちの持続的な財務状況を解決し、私たちの財務的義務を履行するために追加の資本を得る能力に関する他の予期しない困難は、商業的に許容可能な条項または完全に受け入れられる資金を得るための私たちの困難に限定されないが、例えば、私たちが2022年の再構成計画によって達成したいものを含むが、これらに限定されないが、潜在的なbr}債務および/または株式融資取引または同様の取引を完全または部分的に完了することができない。困難、遅延、または私たちは私たちの現金と運営資本 を効果的に管理することができない;予想される運営費用より高い;より高い金利とより高いインフレ環境が私たちの流動性状況に与える悪影響br;期待される借金源の資金はbrを利用できない;私たちは2022年の再構成計画によって実現したいコストを含むが、これらに限定されないが、コストを下げたりコントロールすることができない資金は利用できない。予想される営業収入、手元の現金および/または利用可能な資金の予想よりも低い借金、またはコスト制御措置(例えば、2022年の再構成計画によって)の実施によって予想される資金;および/または私たちの業務によって生成される現金が予想よりも少ない;および/またはbr}経済状態の変化(例えば、金融市場の持続的な変動、 が新冠肺炎、ロシアとウクライナの間の持続的な戦争または他の原因によることができるかどうか)が私たちの流動性に悪影響を及ぼす。より高いインフレ率、 著しく高い金利とより高い労働コスト;エネルギー価格上昇が消費者の購入行動、通貨状況と外貨変動、関税、外国為替規制および/または政府の強制的な価格制御に対する影響、例えば および貿易、通貨、財政、税収政策)、政治的条件(例えば、軍事行動とテロ活動)および 流行病と自然災害;および/または資金を得ることができない理由:(A)私たちの業務戦略のいくつかの側面 ;(B)新製品および活動の開発および発売の低減または延期、(C)資本支出、製品開発支出およびマーケティングおよび販売促進支出の低減または延期、(D)資産または業務の売却、(E)MotorSports Network、当社の他の付属会社および/または第三者から追加の出資および/または融資を求める;(br}および/または(F)他の自由に支配可能な支出を減少させる | |
(Ii) | 困難、私たちの成長計画、目標、および予想を達成する上での遅延、または予想よりも低い結果、例えば、景気回復が予想より遅いため、および/または私たちの業務戦略および計画を全部または部分的に継続することができないため、例えば、 顧客の新しいゲームタイトルに対する受容度が予想を下回っているため、私たちが遭遇した困難または計画通りに私たちの ゲームを発売することができず、顧客の受容度および販売に影響を与えるゲーム性能が予想よりも低い、および/または予想以上のゲームの開発および発表のコストおよび支出、予想以上の労働コストを含んでいます | |
(Iii) | 困難、遅延または予期しない事象は、例えば、ロシアでの開発者の使用から他の国/地域の開発者の使用に移行することによる困難および/または遅延および/または持続的かつ長引く新冠肺炎の流行の灰再発による困難および/または遅延など、新製品発表の時間および範囲に影響を与える可能性がある |
5 |
(Iv) | 我々の管理戦略を実施することから得られる収益は、予想よりも少なく、および/または不利な経済、市場および地政学的条件は、労働市場の重大な変化、予想以上のインフレ環境(例えば、2020年初めから増加してきたエネルギーおよび天然ガス価格の大幅な上昇が消費者の自由支配可能支出に与える影響)、より高い金利環境、消費者の自由支配支出に影響を与える増税、またはより高い金利の量的緩和をもたらし、それによって消費者の自由支配可能支出に負の影響を与える。ロシアとウクライナの間で続く戦争と関連した不利な事態の発展 | |
(v) | 遅延 は、持続と延長の新冠肺炎の大流行に関連する費用が予想より高い | |
(Vi) | 困難 および/または遅延は、既存のライセンスを維持し、様々なレーシングシリーズと他のプロトコルを締結する能力(または能力)に悪影響を及ぼす | |
(Vii) | 困難および/または遅延は、任意の合弁企業の管理および統合に成功し、事業、解決策、または技術を買収する能力に悪影響を及ぼす | |
(Viii) | 意外な運営コスト、取引コスト、および実際または負債がある; | |
(Ix) | 困難および/または遅延は、合格した従業員およびキーパーソンの能力を引き付け、維持することに悪影響を及ぼす | |
(x) | 競争が激化する悪影響 | |
(Xi) | 消費者行動の変化には、インフレ激化、衰退要因、エネルギー価格上昇、金利上昇などの一般経済要因の結果が含まれる | |
(Xii) | 困難および/または遅延は、知的財産権を保護する私たちの能力に悪影響を及ぼす | |
(Xiii) | 地域、産業、一般的な商業、経済状況 | |
(Xiv) | 予期せぬbrは、法的訴訟における意外な事態の発展が、私たちの業務、将来性、運営結果、財務状況、キャッシュフローおよび/または流動性に悪影響を及ぼすこと、および | |
(Xv) | 困難、遅延、または私たちは、2022年の再構成計画を全部または部分的に成功させることができず、これは、そのような行動の運営および財務的収益が予想を下回ることと、2022年の再構成計画の完了を遅らせることとをもたらす可能性があり、これは、そのような活動の達成の利点を減少させる可能性がある;再構成費用および/または支払いおよび/または予想される時間の変化が予想よりも高い。および/または、例えば、そのような活動に資金を提供する流動性が予想よりも低いため、および/または予想されるコスト削減を達成するコストが予想よりも高いため、および/または、2022年再構成計画の年間化コスト削減および/またはそのようなコスト削減を達成するための時間的変化が予想されるよりも低い。 |
また、私たちは、米国証券取引委員会に提出された報告書で、他のリスクや不確実性を時々説明している。これらのリスクまたは不確実性のうちの1つまたは複数が現実になった場合、またはこれらの仮定のいずれかが正しくないことが証明された場合、私たちの実際の運営および財務業績は、これらの前向き陳述で予測された業績とは大きく異なる可能性がある。さらに、任意の前向き陳述 は、発表の日からのみ説明され、法的に別の要求がない限り、法律が他の要求がない限り、本報告に含まれる任意の前向き陳述を更新して、その陳述が行われた日後のイベントまたは状況を反映するか、または予期または予期されたイベントまたは状況の発生を反映する義務がない。私たちの業務 が私たちが予想しているように発展することができない新しい要素が時々出現する可能性があり、私たちはこれらのすべての要素を予測することはできない。さらに、私たちの運営結果に及ぼす現在知られているまたは新しい要因のそれぞれの影響、または任意の要素または要素の組み合わせは、実際の結果が任意の前向き陳述に含まれる結果と大きく異なる程度をもたらす可能性があることを評価することができない。
6 |
リスク 要因の概要
私たちの財務状況や流動性に関するリスク、私たちの業務や業界に関するリスク、当社のMotorSports Network LLC(“MotorSports Network”)との関係に関するリスク(私たちの大部分が発行され、発行された議決権株を制御しています)、わが社に関するリスク、当社の一般株式所有権 に関するリスク、およびいくつかの一般的なリスク、これらのリスクは、私たちの業務、財務状況、流動性、運営結果、キャッシュフローに大きな悪影響を及ぼす可能性があります。これらのリスクは以下の主なリスクを含むが、これらに限定されない
● | 我々brは成立以来大きな損失を被っており,予見可能な将来も損失を被ることが予想される。そのため、私たちの財務状況は、私たちの持続的な経営企業としての持続的な経営能力を大きく疑っています。 | |
● | 私たちの財政的義務を履行するために追加の資金が必要になるだろうが、この資金は受け入れ可能な条項や根本的に得られないかもしれない。 | |
● | 私たち1200万ドルの信用限度額での借入能力制限は私たちが業務に融資する能力に影響を与える可能性があります | |
● | もし私たちが一貫して人気のある製品を提供していなければ、あるいは消費者が競争製品をもっと好むなら、私たちの業務はマイナスの影響を受けるかもしれない。 | |
● | 私たちの業務や製品はレーシングゲームタイプに高度に集中しており、消費者の好みがこのタイプからずれていれば、私たちの運営業績が影響を受ける可能性があります。 | |
● | もし私たちがすぐに高品質の製品を提供しなければ、私たちの業務運営、財務業績、財務状況、br流動性、キャッシュフロー、および/または運営結果はマイナスの影響を受ける可能性があります。 | |
● | 持続的かつ長引く新冠肺炎疫病は著者らの運営に影響を与え、そして引き続き著者らの業務運営に不利な影響を与える可能性があり、 財務業績、財務状況、流動性、キャッシュフローと/或いは運営業績は、その程度は不確定であり、予測が困難である。 | |
● | 消費者支出の低下および経済における他の不利な変化は、我々の業務、財務状況、流動性、キャッシュフローおよび/または経営業績に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。 | |
● | 我々 のかなりの部分の収入と利益は比較的少ない特許経営権に依存している。 | |
● | 私たちが知的財産権ライセンスを取得して維持する能力、特にスポーツイベントの知的財産権ライセンスは、私たちの収入と収益力に影響を与える。 | |
● | 私たちの業務に対する小売の重要性は私たちをその業務モデルの危険にさらさせてくれる。 | |
● | 私たちのbrは主に単一の第三者流通パートナーによって小売チャネルに私たちのゲームを配布しています。私たちはそのパートナーと優遇条項を交渉する能力と、そのパートナーが私たちのゲームを購入し続ける意志は私たちの業務に重要です。 |
7 |
● | 私たちはスポーツイベント中に広告とスポンサーから収入の一部を得ることを計画している。もし私たちがより多くの広告主やスポンサーを私たちのゲームプラットフォーム、選手権大会、または試合に引き付けることができなければ、私たちの収入は不利な影響を受けるかもしれない。 | |
● | 私たちはいくつかの重要な人員を維持し、戦略的価値のある人員を採用することに依存して、私たちは1人以上のこのような人を失うか、採用できないかもしれません。これは私たちの業務計画と財務目標を達成する能力に悪影響を及ぼすかもしれません。 | |
● | 私たちの業務の成功は私たちのマーケティングやブランド努力に大きく依存していますが、これらの努力は私たちが計画しているように消費者に受け入れられないかもしれません。 | |
● | もし私たちが顧客のモバイルデバイス技術への転換に十分に対応していなければ、運営結果が損害を受ける可能性があり、私たちの財務業績、財務状況、流動性、キャッシュフロー、および/または成長計画はマイナスの影響を受ける可能性がある。 | |
● | 私たちの知的財産権、技術、機密情報を十分に保護できなければ、私たちの業務や経営業績を損なう可能性があります。 | |
● | モータースポーツ Networkは我々の大部分のA系普通株とB類普通株を制御しているため,我々の業務方向に大きな制御を加えることができ,他の株主が我々の業務計画や他の事項に関する重大な意思決定 に影響を与えることを防ぐことができる. | |
● | もし我々がMotorSports Networkによって制御されなくなったり,MotorSports Networkに所属しなくなったりした場合,我々はこの関係から利益を得ることができなくなる可能性があり,これは我々の運営に悪影響を与え,我々の財務業績,財務状況,br}流動性および/またはキャッシュフローに重大な悪影響を与える可能性がある. | |
● | 私たちの限られた運営の歴史は、私たちの現在の業務と未来の見通しを評価することが困難であり、私たちは私たちの業務を効果的に発展させたり、私たちの業務戦略を実施することができないかもしれません。 | |
● | 私たちは新興成長型会社であり、規模の小さい報告会社でもあり、私たちに適用される情報開示要求の低下が私たちのA類普通株の投資家に対する吸引力を低下させるかどうかを確定することはできません。 | |
● | 私たちの普通株の二重株式構造は私たちA種類の普通株の取引市場に悪影響を及ぼすかもしれません。 |
我々に適用される重大なリスク要因についてのより包括的な議論については,本報告第1部1 A項の“リスク要因”を参照されたい。
8 |
第 部分I
第 項1.業務
会社 概要
Motors Sports Gamesは、NASCAR、象徴的なルマン24時間耐久レース(“Le Mans”)と関連する国際自動車連盟世界持久力選手権(“WEC”)、IndyCar、イギリス車選手権(“BTCC”)と他の試合を含む世界規模での公式レーシングカーシリーズを提供する有力レーシングゲーム開発者、発行元、スポーツ生態系プロバイダである。また,2021年には,カートカートシミュレーションゲーム とStudio 397 B.V.(“Studio 397”)とそのRFac 2リアルレーシングシミュレータ技術とプラットフォームを買収し, はゲームとその基礎技術を我々の製品組合せに追加した.
レーシングスポーツ Gamesは、すべての年齢層のレーサー、ゲーマー、ファンのために最高の質、最も複雑な と革新的な体験を創造することで、誰もがモータースポーツの刺激を楽しむことを目標としています。我々の製品とサービスは世界の大量のレーシングカー観客に向けられている。 2021年の最新データによると、NASCAR、IndyCar、Le Mans(WECを含む)の全世界ファン総数は10億を超えると推定されているが、F 1のグローバルファンベースは7.57億と推定されている。レーシングゲームは、より多くのプラットフォームで独自のライセンスでより多くのゲームを発表することでビジネス を拡張し、同時に拡張可能な技術プラットフォームを発展させ続け、ユーザーを驚嘆させている。
我々は2018年にMotorSports Networkの完全子会社として設立され,現在NASCAR VIDEO ゲームレーシングカー特許経営権の公式開発者と発行元であり,BTCC,ルマン24タイムレースとWECおよびIndyCarのためのマルチプラットフォームゲーム開発の公式許可を得ている.我々は、ゲーム機(例えば、Xbox、PlayStation、任天堂Switch)、パーソナルコンピュータ(PC)、iOSおよびAndroidなどのモバイルプラットフォームのための様々な小売およびデジタルチャネルを介して、完全なゲームおよびダウンロード可能なコンテンツを含むマルチプラットフォームレーシングカービデオゲームを開発し、発表している。2022年度と2021年度には、私たちの収入の大部分は、私たちのナスカレーシングビデオゲームの販売から来ています。
ゲーム市場洞察と分析の業界源Newzooのデータによると、2022年のグローバルモバイルゲーム総収入は922億と推定されている。我々は現在,iOSとAndroidに適したNASCAR Fire Mobileを提供しており,この膨大な受け手を引き付けるために我々のモバイルゲーム製品の組合せをさらに増加させる機会を評価していく予定である.
我々 は,我々の特許レース競技を組織し,促進するスポーツ選手権,試合,イベントのリーダーになろうと努力している.2022年はESPORTS分野のもう一つの成功年であり,この年は1月に行われた24時間LE Mans Virtual第2試合の盛大な結末,2月に行われたIndyCar-MotorSports Games Proチャレンジ,およびエリート単座ESPORTS RFActer 2 Formula Proの継続と再命名から始まった。この年は2022-23年ル·マン仮想シリーズの上位4ラウンドで終了し、それぞれ9月、10月、11月、12月に終了した。さらに、私たちは、 であり、秋に選択されたBTCC活動においてRFact 2と共に現場ESPORTS活性化を提供することに成功したので、私たちのRFact 2プラットフォーム上のユーザ参加度を推進するためにゲームを組織した。2022年のスポーツ大会の累計動画閲覧数は約230万回、視聴時間は約630万分。その後、2023年第1四半期には、2022~23年のル·マン仮想シリーズの視聴率データを発表し、テレビ(TV)/OTT(OTT)チャンネルで850万人、ソーシャルメディアの視聴量が3600万回に達し、全5試合シーズンの動画閲覧数が1000万回を超えた。私たちは引き続きESPORTSコンテストを利用して私たちのゲーム製品により広い知名度をもたらし、同時に観客のために冒険的な活動を創造します。
デジタル娯楽とソーシャルプラットフォーム上で仮想レーシングゲームプレイヤー、レーシングスポーツ、スポーツ愛好者を接続することは、人々がレーシングビデオゲームとスポーツを学習、観覧、プレイ、体験する方法を改善する最大の機会であると信じている。そこで,レーシングカー,スポーツ,ゲーム愛好家からなる集団であるTraxionを開発し,志を同じくするゲーマーと模擬レーサーからなる積極的なコミュニティを構築した.2021年の発売以来、Traxionは社交、ビデオ、編集ルートの増加を続けるとともに、レーシングゲームの世界で最も有名で尊敬されている会社からの最新のニュース、コメント、更新、意見、見解をコミュニティに提供している。2022年、Traxionは2000件以上の文章を発表し、1000万ページ近くの閲覧数を集めた。
9 |
会社 背景
MotorSports GamesはMotorSports Networkが2018年に設立した完全子会社であり,MotorSports Gamesが704 Games Company(“704 Games”)の持株権を買収することに関係しており,後者はNASCARビデオゲームレーシングカー特許経営権である公式ビデオゲーム 開発者と発行元の独占ライセンスを持っているが,ある限られた例外は除く.2018年に704 Gamesを買収するとともに、2029年12月31日までNASCARライセンスを10年間延長しました。さらに、我々は、NASCARのためのNASCARレースビデオゲームを使用してESPORTS連盟およびレースを作成し、組織する独占的な権利を持っていますが、いくつかの限られた例外を除いています。
2019年のルマン24時間耐久レースの組織者である西部自動車クラブ(“ACO”)との合弁企業の一部として、ル·マン電子競技シリーズに便宜を図ることで合意した。この合弁企業における私たちの所有権権益(2021年1月の45%から51%への増加)により、10年間のLe Mansレース24時間とルマンレースに所属するWECの独占ビデオゲーム開発者と発行業者の権利を獲得した。また,ACOとの合弁企業により,ルマン電子競技シリーズのためにESPORTS連盟や試合を作成·組織する権利がある。
2020年5月には、ゲーム機、携帯電話、レジャーゲームチャネルでBTCCレーシングカーシリーズのビデオゲームを独占的に開発·発表する長年のライセンス契約を取得した。さらに、本ライセンスにより、BTCCレーシングシリーズのためのESPORTS連盟およびレースを作成して組織する権利があります。その協定は2026年12月31日に満了されるだろう。
2021年1月、初公募(IPO)を完了した。我々が初めて公募するまで,MotorSports GamesはMotorSports Networkの完全子会社 であり,我々がIPOを完了した後もMotorSports Networkは我々の大株主であった.
2021年3月、私たちはBlack Delta Holdings Pty、Black Delta Trading Pty Ltd、Black Delta IP Pty Ltd.からKartKraftコンピュータビデオゲームを含むすべての資産を買収しました(総称して“黒デルタ”と呼ぶ)それは.今回の買収を通じて、私たちは模擬ゴーカートレースの分野に入って、MotorSports Games Australia Pty Ltdを設立しましたBlack Delta開発チームを支援し、買収後にオーストラリアのMotorSports Gamesに参加した.
2021年4月、著者らは704 Games Companyの余剰株式を買収し、704 Games Companyは704 Games LLCと合併し、704 Games LLCは新しく設立されたデラウェア州有限責任会社であり、私たちの完全子会社でもあり、704 Games LLCは今回の合併中の生存実体である。
2021年4月には,業界をリードするRFact 2レーシングシミュレーションプラットフォームの背後にあるStudio 397社をルミス国際社 BVからも買収した。買収完了後,Studio 397はRFActor 2プラットフォーム上で作業を継続するとともに,我々の他の公式ゲームのための物理モデルや処理モデルを開発した.我々は引き続き我々の資源と専門知識を利用してRFacter2プラットフォーム,特にレース界で注目されている分野を向上させていきたい.
2021年7月、我々は、IndyCarシリーズに関連する、IndyCarシリーズを主題とする、またはIndyCarシリーズを含むレーシングカー および/またはレーシングビデオゲーム製品およびスポーツイベントのために、いくつかのライセンス契約をIndyCar LLCと締結した。ライセンスプロトコル は長期プロトコルであり、双方は、ビデオゲームおよび イベントをIndyCarシリーズの公式ビデオゲームおよびスポーツイベントとして開発するための関係を確立することを意図している。
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私たちの 製品
ゲーム 製品セット
私たちは様々な小売とデジタルチャネルを介して、完全なゲームとダウンロード可能なコンテンツを含むゲーム機、PC、モバイルプラットフォームを含むマルチプラットフォームレーシングカービデオゲームを開発し、発表します。我々の現在のビデオゲーム製品の組合せは公式に許可されたNASCARゲームから構成されている.我々はすでにIndyCar,BTCC,ルマン24タイムレース,WECのためのマルチプラットゲーム開発のライセンスを取得している.2018年の設立以来,Xbox,PlayStation,PC,任天堂スイッチを含む様々なプラットフォームに適したNASCAR HEAT 3,NASCAR HEAT 4,NASCAR HEAT 5,NASCAR 21:IGNING,NASCAR HEATフラッグシップ版+およびNASCAR競合他社を発表した.我々が現在NASCARに提供しているモバイルサービスは,iOSやAndroidに適したNASCAR HEAT Mobileである.2021年には、我々のポートフォリオにゴーカートシミュレーションゲームとRFact 2リアルレーシングシミュレーションゲームを追加し、2022年1月に蒸気プラットフォーム上でカタカフの全面公開を完了しました。
私たちの現在のビデオゲームディレクトリは以下のタイトルを含む:
遊び | 映像 | 概要 | プラットフォーム | リリース日 | ||||
RF俳優 2 |
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“紅楼夢2”はリアルなレーシングシミュレーションゲームだ。その特徴は、ハイブリッドレベルのロードレースとリアルな動き、臨場感のある音環境、 と驚くべきグラフィックであり、これはトップスポーツと豊富なシングル体験の完璧な選択です。 | Microsoft Windows Via STeam | 2013年3月28日 | ||||
NASCAR 熱移動 | ![]() |
NASCAR HEAT Mobileは,モバイルデバイスに対する唯一の公式ライセンス,本格的なNASCARレース体験である | IOS とAndroid | 2017年4月25日 | ||||
ナスカ熱戦第3戦 | ![]() |
ナスカホット3は、2018年ナスカ杯シリーズと支線レースをシミュレーションしたレーシングビデオゲームです | Xbox One、PlayStation 4、およびMicrosoft Windows(STeam経由) | 2018年9月7日 | ||||
ナスカ熱戦第4戦 | ![]() |
ナスカ熱火4は2019年ナスカシーズンを模したレーシングビデオゲームです。これまでの売り上げを見ると、ナスカヒット4はナスカヒットシリーズの最も成功した続編となっている。 | Xbox One、PlayStation 4、およびMicrosoft Windows(STeam経由) | 2019年9月13日 |
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ナスカウォーミングアップ5 | ![]() |
ナスカ熱火5は2020年のナスカシーズンを模したレーシングビデオゲームです | Xbox One、PlayStation 4、およびMicrosoft Windows(STeam経由) | 2020年7月7日と10日 | ||||
NASCAR 21:点火 | ![]() |
NASCAR 21:点火は2021年のナスカシーズンをシミュレートしたレーシングビデオゲームです。これは新しいシリーズの第1の部分であり、ゲームエンジン、物理、人工知能、および他の多くのゲーム基本コンポーネントを変更する。2022シーズン更新はDLCとして2022年10月に無料で提供されます。 |
Xbox、PlayStation、Microsoft Windows(STeam経由) | 2021年10月28日 | ||||
ナスカ熱力最終版+ | ![]() |
ナスカ熱火終極版+は2020ナスカシーズンを模したレーシングビデオゲームです | 任天堂スイッチ | 2021年11月19日 | ||||
カトカーフ | ![]() |
カーフはゴーカートシミュレータで2022年1月に発表された | Microsoft Windows Via STeam | 2022年1月26日 (完全バージョン ) | ||||
ナスカ競争相手 | ![]() |
ナスカライバルは2022年ナスカ杯シリーズシーズンを模擬したレーシングビデオゲームです | 任天堂スイッチ | 2022年10月14日 |
電子競技パートナーと特許経営権
我々 はスポーツがますます増加している重要性と商業可能性を認識しており,特にレーシングカーやレーシングスポーツ流派である.この重要性を認識し、私たちは多くのレーシングカーシリーズと組織のためにESPORTSプラットフォームを管理·運営している。2022年はスポーツのもう一つの成功年であり,1月のルマン仮想24時間レースの2回目から,エリート単座スポーツRFACTER 2 F 1 Proのブランドと,IndyCar−MotorSports Games Proチャレンジを継続して再形成した。さらに、我々は、RFac 2プラットフォーム上のユーザ参加を促進するためにゲームを組織し、秋に選択されたBTCC活動においてRFac 2との現場esports 活性化を提供することに成功した。2021年には,流行しているCodemasterゲーム上の汚れ(Br)ラリー2.0世界シリーズ,ナスカ熱力5での冬の暑さと夏の対決,年末近くに24時間のルマン仮想試合をより長い年間シリーズの一部に拡張し,専門チームとリアルなレーサーを備えたESPORTSコンテストをいくつか組織した。また、RFacter2プラットフォームでのユーザの参加を推進するために試合を組織しました。
私たちの受け手と私たちのコミュニティは
我々の大株主であるMotorSports Networkは,世界有数のモータースポーツと自動車デジタルメディアプラットフォームである.モータースポーツネットワークは2015年に設立され、その技術、顧客情報、ブランドを利用することで、世界の数億人の車ファンと愛好者にインタラクティブな体験を提供し、モータースポーツや自動車とのインタラクションを行っている。モータースポーツネットワークのグローバルチームは、世界のモータースポーツと自動車業界の熱狂的な愛好者のために魅力的で全天候型の内容と体験を創造した。
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我々が2018年8月にMotorSports Networkと締結した普及プロトコルに基づき,MotorSports Networkは,その子会社の様々なメディアプラットフォームを用いてレーシングビデオゲームや関連スポーツ活動における業務,組織,製品,サービスを普及させる独自の普及サービスを提供している.我々とMotorSports Networkとの関係は,編集記事,広告スタック,特殊な有機的統合 を含む高い参加度,ブランド忠誠度,豊かな受け手に触れることができ,目標受け手の前に提示することができる.私たちはこれが私たちのレーシングカーゲーム製品、レーシングカースポーツイベント、プラットフォームのターゲット受け手に似た情熱的なファン基盤を育成し、私たちが提供するbr製品とサービスに参加できると信じている。私たちbrはまたこの観客たちがモータースポーツと車に関するすべてのことに情熱を持っていると信じている。この普及プロトコルは, MotorSports NetworkがMotorSports Gamesの少なくとも20%の議決権権益を持たなくなる日まで有効であり,その際には が合理的な条項で拡張または再交渉できると予想される.
私たちのbrはまた、Facebook、Twitter、Twitch、YouTubeおよび他のオンラインソーシャルネットワーク、ならびに私たち自身のプラットフォームTraxionを含む従来のマーケティングおよび販売流通チャネルを介して、引き続き私たちの受け手の基盤に投資し、拡大し、Traxionはレース仮想やスポーツに関連するすべての情報およびニュースのソースです。
収入.収入
私たちのbrは現在主に様々な小売とデジタルチャネルを介してビデオゲーム機、PCとモバイルプラットフォームのために、完全なゲームとダウンロード可能なコンテンツを含む私たちのレーシングカービデオゲーム製品を販売しています。また,我々は2022年に初めて第三者への製品 開発サービスの提供を開始し,開発した ソフトウェアの継続的な支援と保守を含む.
私たちのスポーツ事業は賛助、広告、そして試合と試合のメディア中継権を通じて収入を得ています。また、視聴者モデルが引き続き増加すれば、スポーツ事業には、会社のスポーツイベントや試合のメディア権利および商品やスポーツ博彩事業をさらに売却することで収入を増加させる潜在力があると信じている。
マーケティング、販売、流通
私たちの多くの製品 はソフトウェアを含み、顧客の好みおよび傾向に応じてカスタマイズ広告およびゲーム内メッセージ伝達を含むゲームプレイヤーと直接連絡することができます。これは、顧客と直接コミュニケーションおよびマーケティング を可能にする重要なマーケティングツールを提供する。
他のbr}直接マーケティング活動には、Facebook、Twitter、Twitch、YouTubeおよび他のオンラインソーシャルネットワーク上の活動、オンライン広告、br}広報活動、平面および放送広告、調整された店内および業界販売促進(商品宣伝およびbr}ショッピングポイント展示を含む)、協力広告計画への参加、直接応答ツール、およびインターネットを介して配布されたプレゼンテーションソフトウェアまたは私たちのパートナーが提供するデジタルオンラインサービスを介して製品サンプリングが行われます。私たちとレーシングスポーツネットワークとの関係はまた、br記事の編集、広告スタックと特殊な有機的統合を含む、彼らの高い参加度、ブランド忠誠度、豊かな受け手に接触する方法を提供し、私たちを目標視聴者の前に提示した。
また、ハードウェアメーカー、ゲーム関連消費財メーカー、小売業者 から、彼ら自身の販促活動に関するマーケティング支援、および販売促進パートナーからの共同マーケティングを時々取得している。例えば、私たちとNASCARとの協力関係 を通じて、私たちは彼らの広範なファン基盤やソーシャルメディアやデジタルメディアの受け手から利益を得て、 電子メールマーケティング活動、協調的なソーシャルメディア広告と連携したプレスリリースを通じて私たちの製品をマーケティングし、NASCARやレーシングカー愛好者の私たちの製品に対する認識をさらに拡大します。これは,我々がIndyCar,ルマン,WEC,BTCC,方程式E や他社とのパートナーシップと類似している.
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また、704 GamesはRace Team Alliance(“RTA”)の子会社と半分ずつ株式を持つ合弁パートナーであり、eNHPLを開発する。RTAは16チームのナスカ杯シリーズチームからなる 組織であり、それぞれのチーム社交とデジタルプラットフォームを通じてeNASCAR熱力プロリーグ(ENHPL)試合の普及を支援し、試合中継を含むFacebook生放送、チーム/スポンサーサイトにeNHPL特定の ページを追加し、視聴画像とデジタル販売促進を表示し、特定のeNHPLドライバを用いてアイデアコンテンツを生成し、 はNASCAR熱力社交とデジタルコンテンツをサポートし、既存のパートナーとの統合などをサポートする。最も注目すべきは、RTAチームはその各NASCAR杯シリーズレース上の緊急空間に、複数のNASCARレースのための eNHPLとNASCAR.comマークを含む。 応急空間は前タイヤの後ろとナンバープレートの前に位置し、マークをレースの主要スポンサー空間に置く。テレビ中継の試合イベントでは、これらのマークがはっきりとレーシングカーに登場し、勝利巷の写真でも明らかに見られ、brはこの独特な販売促進ルートを通じて、eNHPLとナスカ熱火専営権に対する認識を高めた。
私たち は様々なデジタルプラットフォームを介して消費者に直接販売することもできます。私たちの製品とコンテンツは、マイクロソフト社(Microsoft)、ソニーインタラクティブ娯楽会社(Sony Interactive Entertainment Inc.)、アップル(Apple)、任天堂株式会社(Nintendo Co.,Ltd.)、グーグル、STeamを含む当社のプラットフォームパートナーを介して、便利な時に直接購入して彼らのビデオゲーム機、PCまたはモバイルデバイスにダウンロードすることができます。
当社の実体ゲーム製品は流通ネットワークを介して販売されており、その独占パートナーは、大衆市場小売業者(例えば、タジット、ウォルマート)、消費電子商店(例えば、百思買)、割引倉庫、br}ゲーム専門店(例えば、GameStop)、および他のオンライン小売店(例えばアマゾン)を介してゲームを流通している。私たちは、非常に限られた数の流通パートナーに私たちの実体ゲーム製品を販売することから、相当な収入を得ることを予想しています。2022年と2021年12月31日までの年度には,単一流通パートナーを介してほぼすべての物理ディスク製品を小売チャネルに販売し,それぞれ2022年と2021年12月31日までの年間総収入の約9%と28%を占めている
クライアント 集中度
2022年と2021年12月31日までの年度では、3つの顧客が私たちの合併収入の約61%を占め、4つの顧客が私たちの総合収入の約83%を占めています。このような時期に、私たちの収入の10%以上を占める他の顧客はいない。2022年12月31日現在、4人の顧客の売掛金は私たちの売掛金の約90%を占めていますが、2021年12月31日の年度まで、2人の顧客の売掛金は私たちの売掛金の約70%を占めています。その間、私たちの売掛金の10%以上を占める他の顧客はいない。これらの顧客の売上高の減少や流失は会社の経営業績や財務状況に重大な悪影響を及ぼす。
デジタル化マーケティング戦略
私たちの収入と製品供給計画の一部として、私たちは受け手を中心とした方法を利用して、私たちのすべての製品、プラットフォーム、活動、原因モデル、分析ツールの受け手データを収集する。そしてこれらの指標を操作可能な 知見に変換し,我々のゲームやスポーツ製品の開発に用いた.
私たちは、消費者行動の変化、ブランド認知、販売漏斗内の位置 の3つの重要な分野に対する私たちの理解を高めるために、受け手のデータを監視し、逆に顧客やブランドパートナーとの関係を構築することができます。
我々 は,ユーザ信号とその販売漏斗内の位置に基づいて,この受け手情報を用いてメッセージ伝達,製品定位,アイデア を個人化する.この戦略は、広告支出の無駄を最大限に減らし、顧客転化率を向上させ、私たちの投資収益を向上させることを目的としていると信じています。
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戦略ライセンスとパートナーシップ
ナスカ
我々 は現在,NASCARブランドのグローバル使用権を得るためにNASCARと一連のライセンス契約を締結している.我々が2018年に704 Gamesを買収することによって、いくつかの限られた例外の場合、いくつかの許可権利(特定のナスカチームの権利を含む)を独占的に使用して、ナスカブランドのビデオゲーム製品である特定のナスカチームの権利を独占的に使用して、広告、広告、流通、製造、およびパッケージシミュレーションスタイルのビデオゲーム製品を開発、普及させた。これらのゲームは、真のNASCARレースルールおよび構造を複製することを目的として、NASCARによって承認されたbrレースに関連する在庫自動車および/またはトラックレーシングトピックを有する。この独占権の限られた例外 は、第三者NASCARブランドレジャーゲームを表し、これらのゲームは、使用される場合に本格的なNASCARレーシングカーと一致しない追加的にユニークな創作自由を有するアナログスタイルビデオゲーム製品のいくつかのコア特徴を融合している可能性がある。我々はまた、いくつかのNASCARチームの権利を含むいくつかの許可権利を使用して、他のNASCARブランド運転または非運転ゲーム製品を開発、普及、広告、流通、製造および包装する非独占的権利を有する。
また,NASCARのためのESPORTSリーグやイベントを開催·管理するプラットフォームとして,NASCARブランドシミュレーションスタイルビデオゲーム製品を用いた独占的な権利を持っている.このような排他性は、NASCARによって承認された レーシングマシンシミュレーションであるiracingに関連するESPORTSレースを含まず、現在、正確なNASCARレーシングマシン物理および条件 (いくつかのNASCARレーシングマシンシリーズを含む)を模倣することが意図されているPCプラットフォーム上で使用可能であり、いくつかの排他的な競技ゲームレースには属さない。
NASCARとの現在のライセンス契約は2029年12月31日に満了します。ライセンス手配は、双方は2028年3月1日からライセンス更新の独占交渉に参加することを約束し、交渉は少なくとも90日間継続することを規定している。許可証手配はまた、いくつかの最低年間保証 を含むNASCARに印税を支払い続け、ある製品の流通、開発、マーケティングと関連マイルストーンを満たすことを要求している。
ル·マン24時間
2019年3月15日、MotorSports GamesとACOの合弁企業であるル·マン電子競技シリーズ有限公司を設立し、電子ゲームプラットフォーム上でESPORTSレースを引き続き普及·運営し、WECの試合とル·マンの24時間試合 をコピーすることを主な目的とした。この合弁企業における私たちの所有権権益(2021年1月の45%から51%への増加)を通じて、私たちは単独の許可協定を通じてル·マンレース24時間とWECの独占ビデオゲーム開発者と発行者の権利を獲得した。本ライセンスは、ACOが更新しないことを書面で通知しなければ、ライセンス期間は自動的に10年更新されます。本ライセンスは、私たちが初めてWECまたはルマン試合ビデオゲーム製品を発表した日から10年満了します。このような許可の交換として,ビデオゲーム製品を開発する必要に応じて最高8,000,000ユーロ(2022年12月31日現在約8,530,000ドル)の資金を提供し,許可期間内に必要に応じて資金を提供することに同意した.また、第1のビデオゲーム製品の発表日からライセンス有効期間内の各記念日までの年間支払いをACOに支払う義務があります。また、この合弁企業を通じて、私たちはいくつかの追加的な許可協定を通じて、ルマン24時間戦、WEC、ルマン仮想試合のためにスポーツ連盟と試合を作成し、組織する権利がある。これらの追加的なライセンス契約は、印税免除に基づいて付与され、各プロトコルは2031年1月25日に満了し、ACOが更新しようとしないことを書面で通知しない限り、その契約の期限は自動的に10年間更新される。本合営は合営各方面が合営企業の合計25%以上の株式の実益権利を享受しなくなる日まで続き、合営各方面は他の方法で合営企業の事務或いは合営企業が清算を開始した日(比較的に早い者を基準とする)まで続く。もしある違約事件が発生した場合、非違約側は 引受オプションを持ち、このオプションによって、非違約側は合弁企業合意によって違約側に合弁企業中のすべて(ただし部分ではない)所有権を売却させることができる。
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BTCC
2020年5月29日、BTCCの独占スポンサーBARC(Toca)Limited(“BARC”)とライセンス契約を締結した。このプロトコルにより、ゲーム機やモバイルアプリケーション、ESPORTSシリーズ、br}ESPORTSレース(我々のESPORTSプラットフォームを含む)上でBTCCに関連し、ASまたはBTCCを含むレースおよび/またはレーシングビデオゲーム製品をBCCに関連して使用することができる独占許可を得た。ライセンスの交換として,プロトコルはBARCに初期費用 を支払い,2回に均等に支払い,毎回100,000ドルをそれぞれの満期日までに支払うことが求められている.初期費用の後、 プロトコルはまた、いくつかの最低年間保証を含むBARCに印税を支払い続け、いくつかの製品流通、マーケティング、および関連マイルストーンを満たし、処罰を終了することを要求する。この協定は2026年12月31日まで有効です。しかし,BARCとロイヤル自動車クラブ自動車運動協会株式会社がBTCC普及で合意した合意を延期すれば,BARCはライセンス契約延長の検討が2026年3月31日に行われることを通知すべきである。契約違反で終了しない限り、投げ売り期間は終了後180日または2026年12月31日まで開始され、継続される。
IndyCar
2021年7月13日、IndyCar LLCと印税付きライセンス契約(“IndyCarゲームライセンス”)を締結しました。IndyCarゲームライセンスによれば、IndyCar LLCは、IndyCarシリーズに関連する、IndyCarシリーズを主題とする、またはIndyCarシリーズを含むレーシングカーおよび/またはレーシングビデオゲーム製品のために、いくつかのライセンス知的財産権(IndyCarゲームライセンスに記載されている)を使用することを許可する。IndyCar Gaming ライセンスは長期プロトコルであり,双方はIndyCarシリーズの公式ビデオゲームとして ビデオゲームを開発することについて独占的な提携関係を形成することを意図している.
IndyCarゲームライセンスを交換するために,2021年と2022年にIndyCarに年間開発費を支払い,その後IndyCarにエンティティとデジタルビデオゲーム製品の売上の一定パーセントに相当する印税を支払い, は一定の年間最低印税で保証される.我々は、IndyCarゲームライセンスに従って、IndyCarシリーズレーシングビデオゲーム製品が可能な限り多くの買手および潜在的な買手の注意を引くように、広告および宣伝を提供することに同意した。
さらに、 我々およびIndyCarは、IndyCarシリーズに関連するIndyCarを主題とする、またはIndyCarシリーズを含むレーシングカーおよび/またはスポーツイベント( RFact 2プラットフォームを含む)(“IndyCar電子競技ライセンス”)のために、IndyCarのいくつかの知的財産権 (“許可されたIP”)を使用することを可能にするIndyCarと印税許可プロトコルを締結している。IndyCar eSportsライセンスは、双方が独占的な関係を形成することを意図した長期プロトコルであり、ライセンスIP関連および/またはそれをテーマとしたESPORTSレース、および関連機能を含む IndyCarシリーズの公式ESPORTSイベントとして開発され、製品発表後に製品ホストを使用する。
RTA
2019年2月18日、我々は、子会社704 GamesとRTAの付属会社がそれぞれ50%を占めるパートナー関係 であるレーシングプロリーグLLCを設立し、eNHPL、ナスカ熱火ビデオゲームシリーズに基づく在庫自動車および/または在庫トラックレーステーマスポーツ多人数試合ビデオゲーム連盟の作成、運営を主な目的としている。この協力関係の一部として、704 GamesはeNHPLとRTAの日常運営を管理し、RTAチームのある知的財産権を提供し、そのbr}それぞれのチームの社交とデジタルプラットフォーム、チーム/スポンサーサイト、デジタル販売促進、特定のeNHPLドライバを持つ内容、既存のパートナーとの統合などによってeNHPL試合の普及をサポートする。このパートナーシップは、プロレーシングカー連盟、有限責任会社、704 Games、RTAがそれぞれメンバーまたは法的要求である取締役会が解散を承認するまで続く。
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Epic 小さなゲーム
2020年8月11日、当社の完全子会社であるマイクロソフトゲーム発展有限公司を通じて、Epic国際(“Epic”)とライセンス契約を結び、Epicが幻エンジン4という独自コンピュータプログラムのグローバルライセンスを取得しました。この合意は2021年9月3日にマイクロソフトゲーム開発有限公司からMotorSports Games Inc.に譲渡されました。
協定によれば、我々は、(限られた場合、合意条件の制約を受けて)私たちの次世代ゲーム開発、マーケティング、および再許可のために幻のエンジン4のいくつかの製品を使用することができる非排他性、譲渡不可能、および終了可能な許可を得る。ライセンスの交換として、プロトコルは、初期許可料、印税、サポート費用、および追加プラットフォームの追加ライセンス費用をEpicに支払うことを要求する。2年間の支持期間内に、Epicは商業的に合理的な努力を被許可者フォーラムを介して幻エンジン4の更新および技術支援を提供する。サポートが満了した後、Epicはいかなる支援サービスを提供または能動的に提供する義務もない。この合意は、合意条項に従って終了する前に有効であるが、合意条項によれば、2025年8月11日に終了する新たなまたは既存のライセンス製品を5年間の有効開発期間内に積極的に開発することしかできない
ゲーム機メーカーとのプロトコル
ソニー、マイクロソフト、任天堂およびその付属会社とそれぞれ締結された契約条項によると、PlayStation、Xbox、Switchゲーム機とそれぞれ互換性のある光ディスクおよびデジタル配信ベースのソフトウェア製品およびサービスの開発と流通が許可されています。br}は、ソニー、マイクロソフト、任天堂と締結されたこれらの合意に基づいて、指定された期限内に指定されたbr領域で、それぞれのゲーム機で私たちのゲームを発表するために、それらの所有または許可された技術を使用する権利があります。私たちがデジタル的に配送した製品およびサービスについて、ゲーム機製造業者は、私たちの製品やサービスを販売することから得られた収入の特許権使用料の割合を支払ってくれます。我々のパッケージ商品製品の取引は個人購入注文に基づいて行われており,ソニー,マイクロソフト,任天堂(またはその指定された複製者)は具体的な状況に応じてこれらの注文を受けている.商品を包装する製品については、製品を生産する各設備ごとの印税をコンソールメーカーに支払います。ソニー、マイクロソフト、任天堂との関係にある多くの重要なビジネス条項、例えば、製造条項、納品時間、政策、承認条件は、一方的に確定しており、ゲーム機メーカーが変更する可能性があります。
ライセンス契約はまた、ゲーム機製造業者に対して提出された任意の特許、著作権または商標侵害クレームbrを含む、ゲーム機製造業者が私たちのゲームおよびサービスに関連する任意のクレームによって生じる任意の損失、責任、および費用を賠償することを要求する。各ライセンスは、コンソール製造業者によって終了することができ、またはコンソール製造業者から書面通知を受けた後に違約または違約が訂正されていない場合、または倒産した場合には、ライセンスを終了しなければならない。ゲーム機メーカー は、将来のゲーム機、製品、またはサービスのライセンス契約を締結する義務はありません。
製品 開発と支援
私たちのタイトルの開発と制作に採用されているモデルは、デザイナー、プロデューサー、プログラマ、芸術家、音響エンジニアを含むクリエイティブ、技術、制作専門家たちが、適切な状況で外部資源を監督し、調整することを含む、私たちのマーケティング、財務、分析、販売、その他の専門家と協調し、全体の開発と制作過程を担当することである。このモデルは、必要に応じて高品質な外部リソースを使用して、私たちの内部専門知識を補完し、所与のタスクに最適なリソースを配置することができると信じています。
我々の経験豊富な開発チームのほかに,第三者ソフトウェア開発者にある程度依存して我々のゲームを部分的に開発している.私たちはまた時々ソフトウェア製品の発表および/または配布の許可権を得る。また,2021年4月には,上述したように業界をリードするRFact 2レーシングシミュレーションプラットフォームを開発したStudio 397社を買収した。今回の買収後,Studio 397はRFActer 2プラットフォーム上で作業を継続するとともに,我々の 他のプロジェクトゲームのための物理と操作モデルを開発した.
私たちはまた様々な形の製品支援を提供します。中央技術と開発チームは開発過程全体で製品を審査、評価し、それを支援する。品質保証者は,配信されたコンテンツの開発や制作過程全体にも参加している.我々は,公開前にこのようなすべてのコンテンツについて広範なテストを行い,適切なハードウェアシステムや構成との互換性を確保し,製品で発見された誤りや他の欠陥の数を最小限に抑える.私たちのコンテンツを支援するために、私たちは通常、私たちのソーシャルメディアチャネルを介してオンラインで提供される様々な方法でプレイヤーに迅速なゲーム支援を提供します。
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競争
インタラクティブ娯楽業界の競争は激しく、新しい相互作用娯楽ソフトウェア製品とプラットフォームは定期的に を発売している。相互作用娯楽業界の主要な競争要素は、製品機能、ゲーム品質、 と遊び可能性、ブランド認知度、製品と流行プラットフォームの互換性、流通ルート、オンライン能力と機能、使いやすさ、価格、マーケティング支援、および顧客サービス品質を含むと考えられる。
Codemasterや他の主要なビデオゲーム発行元やスポーツ会社などの他のゲーム機、PC、モバイル娯楽仮想レーシングカービデオゲーム発行業者と競合しています。マイクロソフト、ソニー、任天堂などの統合ビデオゲーム機ハードウェアおよびソフトウェア会社は、第三者ソフトウェア競争相手のほかに、通常ライセンスを持っているNASCAR、Le Mans、IndyCar、BTCCゲームを作成することができないにもかかわらず、それぞれのプラットフォームのためのゲームを開発する上で、レーシングタイプのゲームを含むゲームを直接競争しています。多くのソフトウェア発行業者は消費者が使用するオンラインゲームを開発し、商業化しており、私たちは彼らと私たちの受け手の基礎を競争しなければならない。
広い意味で、私たちは他のインタラクティブ娯楽会社や映画、テレビ、ソーシャルネットワーク、音楽と他の消費製品などの異なる娯楽形式のプロバイダと消費者のレジャー時間と自由に支配できる支出を奪い合う。
私たちの業務における季節的
歴史的に見ると、季節的なビデオゲームの更新が導入されているため、私たちの業務と財務業績は高い季節性を持っています。私たちの目標は、通常、新しい競馬シーズンと試合カレンダーの開始時にこれらの年間ビデオゲームの更新を同期させることです。全体的に言えば、私たちが新製品を発表する前後で、私たちの販売量が最も強くて、ナスカレーシングシーズンが始まった時、私たちの販売量もよくあります。 私たちは今後、私たちが開発·発表している新しいレーシングカーシリーズにも似たようなモデルが出現する可能性があると予想しています。季節的な休暇需要のため、私たちは第4のカレンダー四半期にも私たちのゲームに対するより高い需要を経験しています。
従業員
私たちの業務は私たちが適切なチームを誘致し、維持する能力に依存して、私たちは全世界をリードするゲーム開発者、発行者とスポーツ大会生態系プロバイダになることができるようにした。私たちは特に私たちが業務を発展させる時に、人材の採用と維持に巨費を投じている。2022年12月31日現在、私たちの従業員の総数は134人で、このうち常勤従業員は133人で、主にアメリカ、イギリス、オーストラリア、ジョージア共和国に分布している91人の開発者を含む。私たちの従業員 はいずれも集団交渉合意の範囲内ではなく、従業員との関係は全体的に良好だと信じています。
政府の法規
私たちbrは、プライバシー、プレイヤおよび従業員の個人情報およびデータの使用および保護(未成年者からのデータ収集を含む)、インターネット、行動追跡、モバイルアプリケーション、コンテンツ、広告およびマーケティング活動(抽選、コンテストおよび景品を含む)、腐敗防止に関する法規を含む、インターネットおよびモバイルプラットフォーム上で業務を展開する会社の様々な連邦、州および国際法律法規の制約を受けているその中の多くの法律法規 は絶えず変化と発展しており、著者らの適用及び最終的な影響はまだ確定していない。これらのすべての分野の他の法律は、将来的に通過する可能性があり、これは、顧客または従業員の個人情報およびデータを収集、使用、ホスト、または送信し、私たちのプレイヤと通信し、製品およびサービスを提供する方法が大きな制限または変化を受ける可能性があり、私たちのコンプライアンスコストを著しく増加させる可能性がある。私たちのビジネスがプライバシーまたはセキュリティ規制に制約されたデータを含む新しい用途または収集に拡張するにつれて、私たちのコンプライアンス要求およびコストは増加し、私たちはより厳しい規制によって検討される可能性があります。参照してください第1部1 A項“リスクbr}要因-私たちのビジネスおよび業界に関連するリスク-私たちの政府法規に適用されると、私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性があります” の詳細については、本報告を参照されたい。
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知的財産権
私たちの業務は知的財産権の創造、取得、使用、そして保護に基づいている。その中のいくつかの知的財産権はソフトウェアコード、商標と著作権および商業秘密の形で存在し、私たちはそれらを用いてゲームを開発し、複数のプラットフォーム上で正常に動作できるようにした。我々が統合した他の知的財産権は、図形、音楽、およびインターフェース設計 を含む視聴覚要素を含む。
私たちが使用している知的財産権の多くは私たちによって創造または獲得されているが、私たちはいくつかの重要な独自知的財産権の許可権を持っている。また、いくつかの重要な大型レーシングブランドおよび関連知的財産権を使用する権利を第三者から取得した(“戦略的許可およびパートナーシップ”参照)。これらのプロトコルは、通常、第三者の対応する知的財産権の使用を特定の用途および特定の時間帯に限定し、前払いおよび経常的使用料 を考慮して、通常、私たちそれぞれの製品の販売状況に基づいている。
私たちは連邦、州、そして一般法の権利と契約制限に依存して私たちの知的財産権を保護する。当社のノウハウへのアクセスは、従業員や請負業者とセキュリティおよび発明譲渡契約を締結し、第三者とセキュリティプロトコルを締結することで制御します。私たちはまた第三者が私たちの知的財産権を侵害することに関する監視と法執行活動に従事している。
これらの契約の手配に加えて、私たちは商業秘密、著作権、商標、商業外観、ドメイン名の組み合わせによって、私たちのゲームおよび他の知的財産権を保護します。私たちは通常、私たちのコンテンツのソフトウェアコードの著作権と、私たちのゲームマーケティングのためのブランドやタイトル商標を持っています。私たちはアメリカとアメリカ以外のどこかで私たちのドメイン名、商標、br、サービス商標を登録することに力を入れています。
会社の歴史と利用可能な情報
レーシングゲーム米国有限責任会社は2018年8月2日にフロリダ州の法律に基づいて有限責任会社として設立された。2021年1月8日、MotorSports Gaming US LLCは法定に従ってデラウェア州の会社に変換され、私たちの最初の公募によってMotorSports Games Inc.と改称された。2021年1月8日から、MotorSPORT Gaming US LLC,MotorSports Networkの唯一のメンバーが保有する100%会員権益は、(I)700,000株MotorSports Games Inc.のA類普通株(“MSN初期A類株”)と(Ii)700,000株MotorSports Games Inc.のB類普通株(すなわち、会社変換後のA類とB類普通株の全流通株)に変換される。レーシングネットワークは会社B類普通株の唯一の保有者であり、 はこのB類普通株に対して譲渡、転換、登録または経済権利はない。
2022年11月、会社は会社登録証明書を改正し、A類普通株とB類普通株の発行済みと流通株を10株1株の割合で逆分割した。発行済み株式奨励関連株式は比例して減少し,それぞれの1株当たりの行使価格(適用すれば)はその等の証券を管理する合意条項 によって比例して増加する.A類普通株とB類普通株の額面は株式の逆分割によって変化しなかった。
私たちのインターネットアドレスはWww.motors sportgames.com. 我々は、米国証券取引委員会に電子的に提出または米国証券取引委員会に文書を提出した後、合理的で実行可能な範囲内で、私たちの10-Kフォーム年次報告、10-Qフォーム四半期報告、8-Kフォーム現在の報告、および1934年の“証券取引法”(以下、“証券取引法”と略す)第13(A)または15(D)節に提出または提供された報告修正案をできるだけ早く提供する。アメリカ証券取引委員会はウェブサイトを設置していますWwwv.sec.govその中には,米国証券取引委員会に電子的に提出された報告書,依頼書と情報声明,および 発行者に関する他の情報が含まれている。我々のウェブサイトに含まれる情報は、本報告の一部ではなく、引用的に本報告に組み込まれることもない。
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1 a項目.リスク要因
リスク要因に関する以下の議論には前向きな陳述が含まれている。これらのリスク要因は,本報告における他の 陳述を理解するために重要である可能性がある。以下の資料は、本報告第2部第7項“経営陣の議論と財務状況と業務成果分析”及び本報告第2部第8項“財務諸表と補足データ”における連結財務諸表と付記 と併せて読まなければならない。
会社の業務、財務状況および経営業績は様々な要素の影響を受ける可能性があり、現在知られているものであっても未知であっても、以下に説明する要素を含むが、これらに限定されず、その中のいずれかまたは複数の要素は、会社の実際の財務状況および経営業績を直接または間接的にもたらす可能性があり、過去または予想される未来の財務状況および経営業績とは大きく異なる。これらの要因のいずれも、全部又は一部は、会社の業務、財務状況、経営業績及び株価に重大かつ不利な影響を与える可能性がある。以下の要素及び会社の財務状況と経営業績に影響する他の要素により、過去の財務業績は未来の業績の信頼できる指標と見なすべきではなく、投資家は歴史傾向を利用して未来の業績或いは傾向を予測すべきではない。
私たちの財務状況と流動資金に関するリスク
我々brは成立以来大きな損失を被っており,予見可能な将来も損失を被ることが予想される。そのため、私たちの財務状況は、私たちの持続的な経営企業としての持続的な経営能力を大きく疑っています。
2022年12月31日までの1年間の純損失は3,680万ドル、運営キャッシュフローはマイナスで、約1,950万ドルだった。2022年12月31日現在、私たちの累計赤字は7400万ドルです。私たちは、運営資金の資金提供、新製品の開発と発売の支援、既存のbrの肩書の維持、およびある資本支出に必要な金額を含む巨額の費用を発生させ続けて事業運営を支援する計画コストを今後も赤字にすることが予想される。また、上場企業に関する追加の 運営と報告コストにより、私たちの費用は引き続き増加することが予想されます。
私たちの財務状況のため、経営陣は、継続的に経営している企業として経営を継続する能力に大きな疑問があると結論しています。私たちの独立公認会計士は、2022年と2021年12月31日まで、2021年12月31日までの年次財務諸表に関する報告書には、持続経営企業としての持続的な経営能力を大きく疑う解釈的言語も含まれています。添付されている財務諸表をどのように調整してもこの不確実性を反映していません。本報告第2部第7項“経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析−流動資金と持続経営”とbr注1−企業組織、運営性質およびリスクと不確実性私たちの連結財務諸表でより多くの情報を提供する。
経営陣は現在、既存の業務運営を継続し、私たちの義務に資金を提供するために、より多くの資金を得る必要があると考えています。私たちは2023年に様々な株式および/または債務融資計画によってより多くの資金を調達することを選択するかもしれない;しかし、現在のところ未来の融資に対する約束はなく、商業的に受け入れ可能な条項で資金を得ることができる保証もない(もしあれば)。もし私たちが受け入れ可能な条項で十分な収入を生成し、コストを低減し、および/または追加の融資 を得ることができない場合、私たちは私たちの業務戦略を変更し、運営 を大幅に削減または停止するか、または魅力的でない条項で融資協定を締結することによって資金を得ることを要求されるかもしれない。より多くの情報については、以下の“-私たちの財務状況および流動性に関連するリスクbr}を参照してください。私たちは私たちの財務義務を履行するために追加の資本が必要になりますが、この資本は許容可能な条項または根本的に得られないかもしれません”と、より多くの情報を理解するために必要です。
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私たちの財政的義務を履行するために追加の資金が必要になるだろうが、この資金は受け入れ可能な条項でまたは完全に利用可能ではないかもしれない。
私たちは引き続き巨額の費用を招くため、予見可能な未来に損失を被ることが予想される。したがって、我々の財務状況のために、既存の業務運営を継続し、義務に資金を提供するために、追加資金の獲得を確保するために、株式および/または債務融資手配を行う必要がある。もし私たちが将来的に株式(優先株を含む)または転換可能な債務証券を発行することによってより多くの資金を調達する場合、私たちの既存の株主は深刻な希釈を受ける可能性があり、私たちが発行する任意の新しい株式証券は、Aクラスの普通株式保有者よりも高い権利、特典、特権を持っているかもしれないが、配当金の支払いおよび清算割り当てに限定されない権利、優遇、および特権を含む。私たちは、将来の任意の発行において債券または優先証券を発行するか、または貸手から借金することを決定し、市場状況および他の制御できない要因にある程度依存するため、このような将来の発行または借金の金額、時間、または性質を予測または推定することはできない。例えば,金融市場の不安定さや銀行システムが銀行倒産により中断され,特に最近発生したシリコンバレー銀行やSignature Bankに関連するイベントを考慮すると,新たな融資 手配や融資を行う能力や,既存の現金,現金等価物,投資を得る能力に悪影響を与える可能性がある.
私たちA種類の普通株の保有者は、未来のこのような発行または借金のリスクを負うだろう。さらに、将来のいかなる債務融資も、私たちの融資活動や他の財務·運営事項に関する限定的な条約を遵守する必要があるかもしれませんが、これは、潜在的な買収を含む追加の資本を獲得し、ビジネス機会を求めることを困難にする可能性があります。債務融資は、私たちが運営から収入を得るか、キャッシュフローを得るかにかかわらず、返済しなければならず、私たちのほとんどのbr資産を保証することが可能です。
現在、私たちの未来に必要な流動資金や資本資源を満たす約束はありませんし、商業的に受け入れ可能な条件で資金を得ることができる保証もありません(あれば)。もし私たちが受け入れ可能なbr条項で十分な資金を得ることができない場合、私たちは大幅な削減または運営停止を要求されるか、または魅力的でない条項で融資br協定を締結することで資金を得ることができるかもしれない。
もし私たちが私たちの現金需要を満たすことができない場合、任意の持分および/または債務融資スケジュールを含む場合、私たちは以下の1つまたは複数の代替案を採用することが要求される可能性があります
● | 私たちの業務戦略のいくつかの側面の実施を延期または修正します | |
● | 新製品や活動の開発と発表を減らしたり延期したり | |
● | 資本支出、製品開発支出、マーケティングおよび販売促進支出の削減または延期 | |
● | Br資産またはビジネスを販売する; | |
● | レーシングスポーツネットワーク、会社の他の付属会社および/または第三者の追加出資および/または融資を求める; および/または | |
● | その他の自由支配可能支出を減らす. |
株式や債務発行に不利な市場条件、MotorSports Networkまたは付属会社および/または第三者から得られない追加出資および/または融資を含むが、これらに限定されないが、私たちが当時有効であった様々な債務ツールの条項によると、取引は許可されない可能性があり、例えば、債務の発生、留置権の発生、資産処置、および関連側取引の制限により、上記のようないかなる行動をとることができるかは保証されない。さらに、もし私たちが達成できる行動が十分な追加資本を生成できなければ、このような行動をとれば、私たちは私たちの現金需要 を満たすことができないかもしれない。本報告第2部第7項“経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析−流動資金と持続経営”とbr注1−企業組織、運営性質およびリスクと不確実性私たちの連結財務諸表でより多くの情報を提供する。
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私たち1200万ドルの信用限度額での借入能力制限は私たちが業務に融資する能力に影響を与える可能性があります。
我々が1,200万ドルのクレジットで余分な資金を借り入れる能力は,MotorSports Networkがこのような 借入要求に資金を提供する能力に制限されている.MotorSports Networkがこのような申請に資金を提供できなければ,1200万ドルのクレジット額での一部またはすべての承諾を完全に得ることはできず,少ない金額 を得ることができ,MotorSports Networkが我々の借金要求に資金を提供する能力に依存する.金融市場の状況を踏まえて,我々 は最近,MotorSports Networkの潜在的な不良表現に対する我々のリスク開口を評価し,MotorSports Networkは我々の将来の借金要求を満たしていない可能性が高いと考えている.このような制限のため、私たちは1,200万ドルの信用限度額でのいかなる追加資金でも私たちの現金需要を満たすことができることに依存しない。MotorSports Networkが1,200万ドルの信用限度額による事前資金の約束を履行できない場合、私たちの潜在的な流動資金源に影響を与え、関連する金額と私たちの流動性要求に応じて、これは私たちの運営融資能力に悪影響を及ぼす可能性があり、これは私たちの業務、将来性、運営結果、財務状況、および/またはキャッシュフローに大きな悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの商工業に関するリスク
もし私たちが一貫して人気のある製品を提供していなければ、あるいは消費者が競争製品をもっと好むなら、私たちの業務はマイナスの影響を受けるかもしれない。
競争力を維持するためには、新製品を開発したり、既存製品を強化したりしなければならない。消費者のゲームに対する選好 は通常周期的であり,最も成功したコンテンツであっても限られた時間で流行 を維持するだけであり,更新や他の方法で増強されない限り予測は困難である.これらの製品や機能増強は消費者に歓迎されない可能性があり,たとえコメントが良くても品質が高い.また、競争相手は私たちのベストセラーゲームやそれと競争する内容を模倣する開発を開発するかもしれません。これは私たちの売上を奪ったり、私たちの製品の歴史と同じ価格を受け取る能力を下げたりする可能性があります。これらの競争製品 が消費者支出に占めるシェアは予想よりも大きい可能性があり、これは製品売上高が予想を下回る可能性がある。もし私たちが持続的な高品質で人気のあるゲームを開発し続けなければ、もし私たちのマーケティングが私たちの消費者の共感を引き起こすことができなければ、もし消費者が私たちが生産したある種類のゲームに興味を失った場合、もし私たちの携帯ゲームでクロスセールを使用して消費者を維持する効果がそれほど効果的ではなく、あるいは私たちの競争相手がより成功した製品を開発したり、より低い価格で競争力のある製品を提供すれば、私たちの収入と利益は低下する可能性がある。たとえば,我々が2021年10月に発表したナスカ21:点火ゲームは一般的に人気がないため,ゲーム販売が低下したため,2022年12月31日までの年間収入は悪影響を受けている.また、私たち が高品質の製品を開発できなかった場合、あるいは私たちが開発した製品が他の面で人気がない場合、消費者のニーズに応じて追加の を支出し、私たちの名声を傷つけ、未来の製品が人気がない可能性を増加させる可能性があります。人気のないbrゲームのダウンロード可能コンテンツの売上高は、通常予想を下回っているため、ダウンロード可能コンテンツの重要性が増加してこれらのリスクを拡大している。また、私たち自身が最も売れている製品は、私たちの他のゲームと競争し、他のゲームの売上を減らすことができるかもしれない。
私たちの業務や製品はレーシングゲームタイプに高度に集中しており、消費者の好みがこのタイプからずれていれば、私たちの運営業績が影響を受ける可能性があります。
私たちのすべての収入は現在、レーシングゲームタイプの製品から来ており、引き続き大量の収入が発生することが予想されています。そのため、私たちの将来の成功は、レーシングゲームタイプのゲームの消費者における人気度にかかっています。消費者の選好 は予測が困難であり,つねに変化し,レーシングゲームタイプへの興味が低下すれば,レーシングゲームタイプにおけるシェアが安定したり拡大したりしても,我々の運営業績が影響を受ける可能性がある.また,レーシングゲームタイプ に集中することは,より多様なゲーム選択を提供する他のゲーム会社の前で不利になる可能性がある.
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もし私たちが高品質の製品を提供しなければ、私たちの業務は否定的な影響を受けるかもしれない。
私たちの製品とサービスの品質、性能、完全性に対する消費者の期待は高い。消費者は様々な理由で私たちのブランド、ゲーム、サービス、および/またはビジネス実践を批判するかもしれません。これらの負の反応は予見できないかもしれませんし、私たちの制御範囲内で効率的に管理できないかもしれません。例えば、もし私たちのゲームやサービスが、私たちが作成して組織したESPORTS連盟や試合のように、消費者が予想しているように機能しない場合、広告で言われたように機能していないからであっても、他の理由でも、上で議論した私たちのナスカ21:点火ゲームのように、私たちの販売は影響を受けるかもしれない。上記のいずれかの問題が生じると,消費者は ゲームを停止する可能性があり,将来のように頻繁にゲームに戻ることは不可能である可能性があり,我々の業務に悪影響を与える可能性がある.
もし私たちが製品をタイムリーに渡すことができなければ、私たちの業務は否定的な影響を受けるかもしれない。
製品発表遅延brまたは1つ以上の新製品商業発表後の中断は、私たちの業務、私たちの収入、名声に悪影響を及ぼす可能性があり、私たちの運営結果が予想と大きく異なる可能性があります。これは特に,重要なイベント(例えば,レーシングシーズンの開始や重大なレース)と同時にいくつかの製品を発表する場合を求めている.もし私たちが私たちの製品を適時に発表できなかった場合、あるいは私たちがこれらのゲームの特性と機能に引き続き参加することを奨励することによって、私たちの既存のゲームを改善し続けることができない場合、私たちの業務はマイナスの影響を受ける可能性があります。また、もし私たちまたは私たちの第三者開発者が予期しない開発遅延、財務困難、または追加コスト、例えば新冠肺炎の流行や現在の多くの業界の労働力供給制限に影響を与えている場合、私たちは私たちのスケジュールや予算コストに応じてゲームを発表することができないかもしれません。これらのコストを回収したり、これらの製品から利益を得ることができるように、私たちの製品が十分な成功を得ることは保証されません。
また,技術の複雑化と消費者の期待が高まっているため,高品質製品の開発に要する納期やコストも増加している。したがって、このような製品に対する消費者の需要を正確に予測することは特に重要である。 将来の製品が予想される消費者の受容度を達成できない場合、または発売後に十分な収入が生じると、これらの製品に関連する大量の前期開発およびマーケティングコストを回収することができない可能性がある。
持続的かつ長引く新冠肺炎疫病はすでに著者らの運営に影響を与え、もし未来に再び深刻な疫病が出現すれば、更に私たちの業務運営、財務業績、財務状況、流動性、キャッシュフロー及び/或いは運営結果に不利な影響を与える可能性があり、その程度は不確定かつ予測困難である。
新冠肺炎の頭から離れない影響は引き続き全世界経済の中で巨大な変動をもたらし、例えばサプライチェーンの中断、労働力の供給が限られ、より高いインフレと経済衰退を招き、これは逆に消費者の支出が制限されることを招く。最近、新しい新冠肺炎変種、例えばオミック変種及びその亜変種が出現し、それらの伝染性は以前の毒株より明らかに高かった。しかも、これらの新しい株に対する承認されたワクチンの有効性はまだ確定されていない。これらの新毒株の伝播は最初に多くの政府当局と企業が以前の制限措置を再実施し、新冠肺炎及びその変種の伝播を減少させるために努力した。しかし、その中の多くの制限はすでに廃止されたにもかかわらず、新たな冠肺炎事件の急増に対応するために追加的な制限 が起動または再実施されるかどうかは、依然として不確実性が存在する。
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新冠肺炎の疫病、政府当局の関連対応を含むため、私たちの業務と運営はbrの影響を受けて、フロリダ州マイアミとイギリス銀石のオフィスで一時的に閉鎖して、私たちの多くの従業員の遠隔作業を招きましたそれは.新冠肺炎が最初に発生した過程でいくつかの小売業者は閉店、営業時間の減少、および/または他の制限を経験し、これらの小売業者の製品販売にマイナスの影響を与えた. さらに、私たちのスポーツ事業では、新しい冠肺炎疫病は、いくつかの活動のキャンセルまたはより遅い日に延期されるか、または対面形式からオンラインのみの形式に変更されます.
我々の業務運営、財務業績、運営結果はすでに多くのbrの面で影響を受ける可能性があり、さらに不利な影響を受ける可能性があり、特に新冠肺炎の大流行が将来再び深刻であれば、以下の点を含むが、これらに限定されない
● | 私たちの製品に対する消費者の需要を減少させ、私たちの顧客が私たちの製品に支払う能力を含む、私たちの顧客の自由に支配可能な消費パターンに悪影響を与えた | |
● | レーシングカー業界の運営とシーズンは新冠肺炎の疫病によってさらに変更またはキャンセルされる可能性があり、これは私たちの製品とスポーツ業務の需要にさらに影響を与える可能性がある | |
● | 私たちのオフィスや施設を閉鎖することを含む、私たちの運営を中断することは、私たちの製品の開発、マーケティング、販売能力に影響を与える可能性があります | |
● | 私たちの製品流通に依存するエンティティ小売、デジタルダウンロードオンラインプラットフォーム、クラウド·メディアサービス、私たちのエンティティ製品を製造するサプライヤー 、および私たちと協力する他の第三者(例えば、マーケティングまたは私たちの製品を出荷する)を含む、私たちのサプライヤー、ビジネスパートナー、および他の人の運営を中断します | |
● | 私たちのいくつかの取引相手は借金の支払いに財務的困難に直面している可能性があるから、取引相手の信用リスクを増加させた | |
● | 疾患、政府制限、労働力供給制限、従業員が大量の人々との接触または公共交通中断を回避することを望む従業員資源生産性および利用可能性に関する制限br; | |
● | インフレの進行を含む一般的な経済状況は持続的または悪化し、これは消費者の自由支配可能な支出に悪影響を及ぼす可能性がある | |
● | 外貨為替レートの変動は、私たちのイギリスでの業務に影響を与える可能性があり、あるいは金利が市場の不確実性によって引き起こされる可能性があります | |
● | コストが増加したり、債務や株式融資を得ることが困難になったりすることは、私たちの財務状況に影響を与えるか、または運営または将来の投資機会に資金を提供する能力に影響を与える可能性があります。 |
また、新冠肺炎の流行による遠隔作業従業員の数の増加は、ネットワーク攻撃、コンピュータウイルス、マルウェア、セキュリティホールおよび電気通信障害を含む情報技術システムおよびネットワークに関連するリスクの潜在的な悪影響を増加させ、私たちが直接制御するシステムおよびネットワークに対しても、従業員および第三者開発者に遠隔作業に依存するシステムおよびネットワークを含む。セキュリティホールまたはネットワークリスクを予防または緩和できなかったか、またはセキュリティホールまたはネットワークリスクを検出または十分に対応できなかったか、または我々の情報技術システムおよびネットワークの任意の他の中断は、私たちのトラフィックに悪影響を及ぼす可能性がある。
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新冠肺炎の伝播により、私たちは私たちの業務やり方(従業員出張、従業員の勤務場所、そして実際の会議、活動、会議への参加の廃止を含む)を修正しました。私たちは政府当局の要求や私たちが確定した状況に応じて更なる行動を取るかもしれません従業員、サプライヤー、業務パートナー、その他の人の福祉を慎重に支援する.
上記のいずれの も、私たちの業務運営、財務業績、運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。新冠肺炎の潜在的影響 もシナリオ“リスク要因”の節で議論した多くの他のリスク要因に影響を与え,潜在的に加える可能性がある 持続的かつ持続的な新冠肺炎疫病は著者らの運営、業務、財務業績、流動性と財務状況に対する影響程度は未来の事態の発展に依存し、これらの事態の発展は高度な不確定性を持っており、そして絶えず を発展させ、しかも予測できない。これには、大流行の持続時間および伝播に限定されないが、その深刻さ、その変種の出現および重症度、ワクチンの利用可能性および有効性(特に新たに出現したウイルス株のための)およびそれらの使用の潜在的な躊躇のようなウイルスまたはその影響を抑制する行動、消費者が自由に支出を支配できる影響、および正常な経済および運営条件を回復する速度および程度が含まれる.
消費者支出の低下および経済、市場および地政学的条件の他の不利な変化は、私たちの業務、財務状況、および経営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの業務は経済、市場、そして地政学的条件の影響を受けており、これらの条件は私たちがコントロールできない。特に、oUR製品購入は主に消費者の自由支配可能な支出によって推進される。消費者支出は一般経済状況と自由可処分所得の影響を受けていると考えられる。これにより、消費者は一般的な経済状況や経済周期に特に敏感になります。消費者は通常、私たちのような製品を購入することを含む、経済状況の有利な時期に必要ではない購入を望んでいるからです。米国または国際全体の経済低迷のような不利な経済、市場、および地政学的条件は、新冠肺炎の流行または地政学的問題によって引き起こされるかどうかにかかわらず、ロシアとウクライナの間で行われている戦争を含み、インフレ、失業レベル、税率、金利、エネルギー価格、または消費者自信の低下のさらなる時期をもたらす可能性があり、これも消費者支出を減少させるだろう。消費者支出の減少は将来的に私たちの製品に対する需要の減少を招く可能性があり、販売や販売促進費用を増加させる必要があるかもしれません。これはすでに私たちの業務、財務状況、経営業績に悪影響を与え続ける可能性があります。また、経済が相対的に疲弊している時期には、我々の総合信用リスク(流通業者、顧客、資本提供者、その他の取引相手との取引を反映する)が増加する可能性があり、実質的に増加しているかもしれない。また、経済における不確実性および不利な変化は、私たちの投資の重大な損失リスク、私たちの製品の開発と発表に関連するコスト、融資源のコストおよび可用性、および私たちが不良債権によって直面している重大な損失を増加させる可能性があり、いずれも私たちの業務、財務状況、および経営業績に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。経済状況が悪化すれば、私たちの業務、財務状況、経営業績は悪影響を受ける可能性があります。
私たちは特に娯楽業界特有の市場状況とリスクの影響を受けやすく、私たちの製品の人気度、価格、 とタイミング、消費者の人口構造の変化、他の形態の娯楽とレジャーの可用性と人気度、そしてコメントと大衆のセンスと選好を含み、これらは迅速に変化する可能性があり、必ずしも予測できるとは限らない。
ビデオゲームやスポーツ業界は少数のゲームの人気度に大きく依存しており, の人気ゲームやタイトルにアクセスできない可能性がある.
ビデオゲームおよびスポーツ産業は、一般に、厳選されたいくつかの人気ゲームによって支配される。したがって、私たちのESPORTS活動の成功 は、私たちがESPORTS活動のために発表したりサポートしたりするゲームの質と人気度と密接に関連しています。また、魅力的で人気のあるゲームを作ることができなければ、予想される数のゲーム機ゲームを販売することができず、私たちの携帯ゲームの目標インストール数を達成し、十分な数のゲームプレイヤーを私たちのESPORTS活動に参加させ、ますます多くの視聴者を集めて、私たちの現場ESPORTSストリームを誘致することは、私たちの運営結果や財務状況に実質的かつ不利な影響を与える可能性があります。
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我々 のかなりの部分の収入と利益は比較的少ない特許経営権に依存している。
私たちのbrはフランチャイズモデルに従っており、歴史的に見ると、私たちの収入の大部分は比較的少ない人気フランチャイズに基づく製品から来ている。これらの製品が私たちの利益に占める割合は比例しないほど高い。例えば,2022年12月31日と2021年12月31日までの年度では,我々のNASCAR特許経営権に関する収入はそれぞれ我々の総収入の63%と88%を占めている。将来的には,この傾向が継続し,比較的限られた特許経営権に比例しない高い割合の収入と利益が生じることが予想される。限られた数のフランチャイズへの依存により、 これらの特許経営に基づく1つまたは複数の製品が期待された効果を達成できなかったことは、私たちの業務に負の影響を与える可能性がある。また,特許経営権の人気度が低下すれば,基礎知的財産権資産の回収されていない部分をログアウトせざるを得ない可能性があり,我々の業務に悪影響を与える可能性がある.
私たちが知的財産権許可を取得して維持する能力、特にスポーツ番組の知的財産権許可は、私たちの収入と収益力に影響を与えます。これらの許可を競争することは、それらをより高価にし、私たちのコストを増加させる可能性があります。
私たちのほとんどの製品およびサービス は、他人が所有する知的財産権に基づいているか、または組み込まれている。たとえば,我々は我々のNASCARレーシングビデオゲームや関連スポーツ特許権の独占 ライセンス(ある限られた例外の場合に制限される)と,BTCC,ルマン24タイムレース,WEC,IndyCarのためのマルチプラットゲームを開発するライセンス を取得している.また,各種レースシリーズの一連の合弁企業やその他の合意により,ルマン仮想シリーズやeNHPLを含む様々なスポーツイベントやリーグの独占経営権を持っている。このようなライセンスと権利に対する競争は非常に激しい。もし私たちがこれらのライセンスと権利を維持できない場合、または重大な商業価値を有する追加のライセンスまたは権利を得ることができない場合、私たちが開発に成功したbrおよび魅力的なゲームおよびサービスの能力は不利な影響を受ける可能性があり、私たちの収入、収益力、およびキャッシュフローは大幅に低下する可能性がある。これらのライセンスに対する競争brはまた、許可側および開発者に支払われる最低保証金および印税料率を向上させる可能性があり、これは、私たちのコストを著しく増加させ、収益性を低下させる可能性がある。
私たちの業務に対する小売の重要性は私たちをその業務モデルの危険にさらさせてくれる。
私たちの顧客群はますますデジタルダウンロード形式で私たちのゲームを購入していますが、小売額は私たちの業務に非常に重要になります。これらの実体ゲーム製品は流通ネットワークを介して販売されており、その独占パートナーは、大衆市場小売業者(例えば、タジット、ウォルマート)、消費電子商店(例えば、百思買)、割引倉庫、ゲーム専門店(例えば、GameStop)、および他のオンライン小売店(例えば、アマゾン)を介してゲームを配信する。これらの小売業者のいずれの損失や売上高の大幅な低下も、私たちの業務や運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
また、私たちの業務に対する小売販売の重要性は、私たちの流通パートナーや小売業者に関する価格保護リスクに直面させています。価格保護を与えた後、これらの流通パートナーと小売業者は私たちから彼らの売れ残り商品が私たちに借りた金額を相殺することができます。我々は、通常、適用される支払いおよびマーケティング条項の遵守、毎週の在庫および販売情報の提供、および高級図書発表への継続的な参加を含む、特定の条件を満たす流通パートナーおよび小売業者に価格保護を提供します。私たちはまた、緩やかな流れを促進する在庫と他の産業要素を含む他の要素を考慮することができる。価格保護準備金を保持しており、価格保護に制限を設ける可能性がありますが、小売業者 と私たちの流通パートナーとの関係を維持するために、大量の価格保護を提供する必要があるかもしれません。
また, 小売業者の“実体”棚空間や販促資源は通常限られており,小売業者の高品質な小売棚空間や販売促進支援に対する競争は非常に激しい.同様に,オンライン小売販売についても,サイト上でプレミアム投入を行う競争が激しくなってきている.棚空間や良質なオンライン投入に対する競争が激化する可能性があり、マーケティング支出の増加が求められています。さらに、棚空間の限られた小売業者は、一般に、AAAレベルと考えられる製品のような、最もよく売れると予想される製品のために、最大かつ最高品質の棚空間を使用する。私たちの新製品がこのような“売れ筋”の地位に達するかどうかは確定できません。限られた棚空間に対する競争が激化するため、小売業者と流通パートナーは、価格割引、価格 保護費、マーケティングと陳列費を含む優遇販売条項を交渉する上でますます有利な地位にある。私どもの製品はほとんどの小売業者の売上げに占める割合が相対的に小さいです。小売業者が私たちの製品を引き続き購入するかどうか、または受け入れ可能な条項でこれらの製品に十分な棚空間と販売促進支援を提供するかどうかを確認することはできません。
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私たちのbrは主に単一の第三者流通パートナーによって小売チャネルに私たちのゲームを配布しています。私たちはそのパートナーと優遇条項を交渉する能力と、私たちのゲームを継続して購入する意欲は私たちの業務に重要です。
先に述べたように、我々の実体ゲーム製品は流通ネットワークを介して販売され、その独占パートナーは大衆市場小売業者、消費電子商店、割引倉庫、ゲーム専門店、および他のオンライン小売店を介してゲームを流通する。私たちは、非常に限られた数量の流通パートナーに私たちの実体ゲーム製品を販売することで、相当な収入を得ることを予想しています。2022年と2021年12月31日までの年度には,単一流通パートナーを介してほとんどの物理ディスク 製品を小売チャネルに販売し,それぞれ2022年と2021年12月31日までの年間総収入の9%と28%を占めている。もしパートナーが私たちの製品の調達を大幅に減少または停止した場合、このような単一流通パートナーへの集中販売は、私たちの業務中断を招く可能性があります。このbrパートナーの業務が悪化したり破産を宣言したりすれば、私たちも催促リスクの影響を受けやすいかもしれません。私たちの小売額の大部分を単一流通パートナーに集中させて、私たちの交渉のチップを下げるかもしれません。したがって、既存または将来の流通パートナーと優遇条項を交渉できない場合、私たちの業務および運営結果は不利な影響を受ける可能性があります。
私たちの現在と未来のデジタル娯楽およびコミュニティプラットフォームは、私たちが面白くて有用な高品質の コンテンツおよび体験を提供する能力に依存する。
現在および将来のデジタル娯楽およびコミュニティプラットフォーム(Traxionを含む)上のコンテンツ品質は、このようなプラットフォームの成功に重要である。ユーザーを引き付け、維持するためには、面白くて質の高いコンテンツおよびユーザ体験を提供しなければならない。 また、変化するユーザの選好に敏感かつ応答し、ユーザを引きつけるコンテンツおよび体験を提供しなければならない。 ユーザが満足できる高品質なコンテンツおよびユーザ体験を生成できなければ、ユーザのトラフィック減少の影響を受ける可能性があり、これは私たちの業務に負の影響を与える可能性がある。
私たちの業務は第三者と成功したソフトウェア開発計画を達成する能力にある程度依存しています。
我々 は現在,第三者ソフトウェア開発者に依存して我々のすべてのゲームの部分開発を行っており,将来的には第三者ソフトウェア開発者に依存して我々のあるゲームの部分開発を継続していく予定である.したがって,我々の成功は,このような第三者開発者と成功したソフトウェア開発計画を達成する能力があるかどうかにある程度依存する.一般的に、良質な第三者開発者の需要は旺盛になり続けている。様々な理由から,過去にタイトル開発を支援してくれたソフトウェア開発者は,他のプロジェクトに参加することを含めて将来 にソフトウェアを開発することができないかもしれない.良質な第三者ソフトウェア開発者の数が限られているため,我々の制御も限られているため,これらの開発者は受け入れられる品質基準の範囲内でタイムリーにbr書目を完成させることができず,甚だしきに至っては完成できない可能性がある.また,特定の 第三者と協定を締結し,我々のタイトルで許可された知的財産権を使用している.これらのプロトコルは通常,我々に開発費を支払い, が許可料を支払い,他の条件を満たすことが要求される.私たちの開発費用は開発者が新しいソフトウェア の開発に成功するのに十分ではないかもしれませんが、これは重大な遅延を招き、特定の製品を市場に出すコストを著しく増加させる可能性があります。将来、私たちの著作権の販売は、ソフトウェア開発者および許可者に支払われた開発支払いおよび前払いを回収するのに十分ではないかもしれません。そして、私たちは、このような開発者に対する私たちの契約約束を履行するための十分な財政および他の資源がないかもしれません。第三者開発者やライセンス側と合意した義務を履行できなかった場合、合意は私たちに負担を与える方法で終了または修正され、私たちの業務、財務状況、経営業績に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。
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我々の業務は、第三者が開発したプラットフォームとマスメディアチャネルの成功と可用性、およびこれらのプラットフォームのために商業的に成功したコンテンツ、製品、サービスを開発する能力にある程度依存する。
私たちの業務の成功はある程度第三者プラットフォームの商業成功と十分な供給によって推進され、私たちはこれらのプラットフォームのために私たちの製品とサービスを開発したり、これらのプラットフォームを介して私たちの製品とサービスを流通したり、私たちのリーグとbrの試合を含めて、例えばTwitchを介して私たちの製品とサービスを流通したり、マーケティングしたりします。私たちの成功はまた、どのルート、プラットフォームと流通方法が市場で成功する能力を正確に予測するかにかかっており、私たちはこれらのbrプラットフォームのために商業的に成功したコンテンツ、製品とサービスの能力を開発し、私たちは複数のプラットフォームで製品とサービスを同時に管理する能力、私たちのbr製品とサービスを新しいプラットフォームに移行する能力、そして私たちはゲームプレイヤーが一世代や人の群れから次の世代に移行する能力を効果的に管理する。新しいプラットフォームとルートが商用に投入される前に製品開発決定を行い、大量の資源を投入しなければなりません。そして、変化する消費者の好みに対応するために、私たちの製品の組み合わせと開発を調整するために巨額の費用が発生する可能性があります。さらに、特定のチャネルやプラットフォームで製品やサービスを配信またはマーケティングする能力に影響を与えるいくつかの独占的な許可スケジュールを締結することができます。私たちが製品やサービスを開発しているプラットフォームは期待したように成功しないかもしれないし、新しいプラットフォームは私たちが大量の資源を投入したプラットフォームから市場シェアやインタラクティブ娯楽消費者を奪うかもしれない。もし消費者が製品やサービスを開発するためのルートやプラットフォームに対する需要が私たちの予想より低い場合、私たちは製品やサービスの開発への投資を完全に回収することができないかもしれません。私たちの財務業績は損なわれます。あるいは、私たちが大量の資源を投入していないチャネルやプラットフォーム は、私たちが最初に期待していたよりも成功し、意味のある収入機会を利用できない可能性がある。
第三者プラットフォーム提供者たちは私たちの製品と費用に影響を及ぼすかもしれない。
当社は、Apple App Store、Google Play Store、Facebookなどの第三者モバイルおよびネットワークプラットフォームで将来のいくつかの製品を流通させることで、相当な収入を得ることを計画しています。これらのプラットフォームはまた、私たちの多くのゲームの重要なオンライン流通プラットフォームになり、および/またはその運営に重要な他のサービスを提供する可能性がある。これらのプラットフォームが、その現在または将来の発見メカニズム、開発者が利用可能な通信チャネル、オペレーティングシステム、サービス条項、または他のポリシー(br費用を含む)、またはそれらが独自の競合製品を開発する場合、私たちのビジネスは負の影響を受ける可能性がある。さらに、これらのプラットフォーム提供者 が、無料ゲームをマークする方法や、アプリケーション内で購入された支払い方法を変更すること、または開発者に消費者個人情報を提供する方法 を変更することを要求された場合、我々の業務は負の影響を受ける可能性がある。
また, ソニー,マイクロソフトや任天堂などが提供するハードウェアプラットフォームのためのインタラクティブ娯楽ソフトウェア製品を開発した場合, 実体製品はそのハードウェアメーカーまたはその承認された複製者のみがコピーする.これらの 製造業者との合意は、一般に、すべてのソフトウェア製品および関連する販売促進材料に対する承認権や、製品製造に課金される費用を変更する能力のようないくつかの条項を含み、これにより、ハードウェア製造業者が、このような相互作用娯楽ソフトウェア製品のコストおよび発表スケジュール に大きな影響を与えることができる。また,各メーカー も自分のハードウェアプラットフォームのゲーム発行者であり,他の被許可者のために製品を生産する可能性があるため,メーカーは自分の製品や我々の競争相手の製品を優先することができる.そのため、ソニー、マイクロソフト、任天堂などのゲーム機メーカーは、当社の製品発表の予期せぬ遅延や、開発、製造、マーケティング、流通コストの増加を予想しており、いずれも私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性があります。
また、プラットフォーム提供者は、消費者がそのプラットフォームのためにデジタル製品およびサービスを購入するネットワークを制御し、製品にオンラインゲーム機能を提供するネットワークを提供する。プラットフォーム提供者によるそのプラットフォームおよびオンラインネットワークの製品およびサービスの費用構造および/または小売定価の制御は、そのネットワークを介して行われる製品購入量および私たちの収益性に影響を与える可能性がある。いくつかのダウンロード可能なコンテンツおよびマイクロ取引の場合、これらのプラットフォームプロバイダが提供するネットワークは、これらのコンテンツを販売および配信する唯一の手段である。また,限られた 良質な“デジタル棚空間”への競争が激化し,プラットフォームプロバイダーが割引の販売条項を交渉する上でますます有利な地位にあるようになった.プラットフォーム提供者が私たちがそのプラットフォーム上で製品を提供することを制限する条項を制定した場合、これらの製品またはサービスを提供する財務条項を大幅に変更したり、私たちのコンソール製品にオンライン機能を含めることを許可しない場合、私たちの業務はマイナスの影響を受ける可能性があります。
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もし私たちが顧客のモバイルデバイス技術への転換に十分に対応していなければ、運営結果が損害を受ける可能性があり、私たちの財務業績、財務状況、流動性、キャッシュフロー、および/または成長計画はマイナスの影響を受ける可能性がある。
消費者 は携帯ゲームを含むモバイルデバイスを用いて娯楽を行うようになってきている.したがって,我々の将来の成功は,携帯電話ゲームを開発·配信する能力にある程度依存し,消費者はこれらのゲームをダウンロードして時間とお金をかけて遊ぶことができる.我々は引き続き の研究開発、技術、分析、マーケティングに資源を投入して、新しい携帯ゲームを発売し、 既存の携帯ゲームを更新し続けなければならない。私たちの携帯ゲームの成否は、消費者の選好、およびそのデバイス上でダウンロードして維持したいアプリケーションの数、ゲームと競合するアプリケーション、およびゲームとは無関係なアプリケーションおよび新しいモバイルプラットフォームを含む、我々が制御できない予測不可能および不安定要因の影響を受ける可能性がある。私たちの携帯ゲームが広くダウンロードされても、ユーザーを維持したり、これらのゲームの貨幣化を最適化することができない可能性がある。このような状況が発生する原因は、ゲーム設計または品質が悪い、社交およびコミュニティ機能の不足、ゲームが利用できないなどのゲーム問題、ロード時間が長すぎる、またはデータサーバまたは他の技術的問題によりゲームが意外に終了すること、以前のゲームまたは他の競技ゲームとの区別が不足していること、革新的なbr機能が不足していること、ユーザ人口統計および購買力の違い、またはゲーム更新によってユーザの選好の変化に効果的に応答し、適応することができないことが多い可能性がある。
私たちのビジネスに対する無料ゲームの重要性は日々増加しており、このようなビジネスモデルのリスクにさらされており、任意の特定のゲームを含むかなりの収入と利益は、比較的少ない消費者に依存している。
現在、私たちのNASCARホットモバイルゲームだけが無料ゲームですが、私たちの業務の成功は、私たちが他の無料ゲームを開発、強化、収益する能力にある程度依存しています。 そのため、私たちは無料再生ビジネスモデルのリスクに直面しています。 例えば、新しい無料再生インタラクティブ娯楽製品の開発に投資する可能性がありますが、これらの製品は大きなビジネス成功を得ていません。この場合、これらの製品からの収入は予想を下回る可能性があり、開発コスト を回収できない可能性があります。さらに、(1)私たちは無料ゲームを提供し続けることができず、消費者が私たちの仮想通貨を購入し、その後それを使用して私たちの仮想物品を購入することを奨励することができない、(2)私たちはこれらの消費者を引き付ける貨幣化機能を提供できない、(3)これらの 消費者は私たちの無料ゲームを続けたり、同じ価格で仮想物品を購入しなかった;(4)私たちのプラットフォームプロバイダは、 プレイヤーが私たちの仮想通貨をより難しくまたは高価に購入することを可能にした。あるいは(5)我々の無料ゲームで仮想品を購入する消費者の大幅な増加を奨励することはできず,我々の業務は負の影響を受ける可能性がある.
さらに、携帯電話やオンライン無料ゲームや他のレジャーゲームの開発のハードルが相対的に低いため、新しいライバル が市場に参入することが予想され、既存のライバルは、ライバルのゲームやアプリケーションの開発およびマーケティングにより多くの資源を割り当てる。 我々は、比較的限られたリソースと、比較的限られた起動時間または専門知識を使用して、レジャーゲームおよびその他のコンテンツを作成して発売することができる大量の小規模企業および個人と競合する。モバイルデバイス上のアプリケーション数が急激に増加しているので、モバイルデバイス上で消費者の関心を争う競争は非常に激しく、これは、逆に消費者の認知および関心を得るためにマーケティングを増加させる必要がある。このようなますます激しい競争は私たちの業務に否定的な影響を及ぼすかもしれない。また,業界の無料ゲームへの継続的な転換は,従来の小売業者やディーラーが我々の他の製品を並べ替えることにつながる可能性がある .
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私たちのbrは急速に発展している業界と比較的新しい市場で運営が関連するリスクの影響を受けている。
私たちの業務の多くの要素は唯一無二で、絶えず発展しており、相対的に検証されていない。特に,我々のESPORTS業務と将来性は 競技ESPORTSゲーム中継の持続的な発展に依存する.ESPORTSとアマチュアオンラインゲーム競技市場は比較的に新しく、迅速に発展し、重大な挑戦に直面している。私たちのビジネスは、私たちが活発なゲーマーコミュニティを育成し、発展させる能力、およびそのようなコミュニティを金銭化することに成功した能力、例えば、選手権費用、私たちのスポーツゲームサービスの購読、および広告およびスポンサー機会に依存する。また、私たちの持続的な成長はある程度私たちがスポーツゲーム業界の絶えず変化に対応する能力に依存し、これらの変化は迅速な技術発展、プレイヤーの傾向と需要の持続的な変化、新しいゲームとゲームの頻繁な発売及び新しい業界標準と実践の絶えずの出現を含む。新しいゲーム、タイトル、コンテンツ、製品、サービス、またはインフラストラクチャの開発および統合は、高価で時間がかかる可能性があり、これらの努力は、私たちが予想している利点を生じないかもしれない。私たちはあなたに私たちがこのような側面のいずれかで成功することを保証することもできないし、ESPORTSゲーム産業が過去のように急速に増加することを保証することもできない。
私たちはスポーツイベント中に広告とスポンサーから収入の一部を得ることを計画している。もし私たちがもっと多くの広告主やスポンサーを私たちのゲームプラットフォーム、選手権大会、あるいは試合に参加させることができなければ、私たちの収入は不利な影響を受けるかもしれない。
私たちのESPORTSゲーム製品のオンライン視聴者数が増加するにつれて、私たちはESPORTSイベント中に広告とスポンサーから収入の一部を獲得し続ける予定です。私たちの広告およびスポンサー収入は、オンライン広告業界の持続的な発展にある程度依存し、広告主は、スポーツゲーム業界のオンライン広告に予算を割り当てることを望んでいる。さらに、オンライン広告または普及を決定する会社は、私たちのゲームプラットフォーム上の広告ではなく、より成熟したインターネットポータルサイトまたは検索エンジンのようなより成熟した方法またはチャネルを使用する可能性がある。オンライン広告やスポンサー市場が成長を続けることができない場合、または十分な市場シェアを得ることができず、十分な市場シェアを維持できない場合、現在の広告およびスポンサー収入レベルを向上させる能力および私たちの収益性および見通しは実質的な悪影響を受ける可能性がある。
私たちbrはいくつかの重要な人員を維持し、戦略的価値のある人員を採用することに依存して、私たちはその中の1人以上の人員を失うか、採用できないかもしれない。
私たちの成功はある程度私たちの高級管理チーム、肝心な技術従業員と他の高技能者の持続的なサービス に依存して、そして私たちはすべての領域の高素質の人員を識別、採用、激励、保留と統合する能力に依存する。br}ある従業員、例えばゲームデザイナー、製品マネージャーとエンジニアの需要量は非常に大きく、私たちは大量の資源を投入して、確定、採用、訓練、これらの従業員を成功的に統合と維持する。我々は従来,買収により多くのキーパーソン を招聘してきたが,他のいくつかのゲーム会社との競争の激化にともない,これを継続する際に巨額の費用 が生じる可能性がある.もし私たちが必要な人員を引き付けて維持することができなければ、特に私たちの重要な業務分野では、私たちの戦略目標を達成できないかもしれない。
インタラクティブ娯楽業界の競争は非常に激しく、私たちの既存と潜在的なユーザーは競争製品や他の娯楽形態に惹かれるかもしれない。
私たちはアメリカ国内と海外の他のインタラクティブ娯楽ソフトウェア発行業者と競争しています。通常、私たちのいくつかの競争相手には、私たちよりも多くの財務、マーケティング、製品開発資源を持つ超大型会社が含まれています。私たちの規模の大きい競争相手は、そのより多くの財務、技術、人員、その他の資源を利用して、開発とマーケティングにより大きな予算を提供し、商業上の理想的な物件に許可側と開発業者により高いオファーを提供することができるかもしれません。同時に はより積極的な価格設定政策を採用して、私たちより成功したビデオゲーム製品を開発します。また、多くのポートフォリオおよび人気ゲームを有する競争相手 は、一般に、プラットフォームプロバイダ、小売業者、販売業者、および他のクライアントに対してより大きな影響力 を有し、これらのクライアントは、これらの競争相手のゲームをより有利にサポートすることができる。
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また、スポーツ博彩業は全体的に競争が激しい。我々のESPORTS事業については,我々の競争相手は老舗連盟 と直接所有する選手権,有名かつ資本化されたゲーム発行業者と開発者,インタラクティブ娯楽会社と多様なメディア会社が特許経営する連合から,新興のスタートアップ会社まで,アマチュアESPORTSゲーム生態系に新たな競争相手が出現し続けることが予想される.もし私たちの競争相手が競争的なアマチュア都市リーグ、選手権または試合を開発し、またはより成功したアマチュアオンラインゲームプラットフォームを開発して私たちのようなゲームをすると、私たちの収入、利益率、収益力は低下するだろう。
しかも、私たちは他の形態の娯楽とレジャー活動と競争している。我々の業務の複雑さと範囲の拡大にともない,我々 は,大量の既存ユーザ群に接触し,流通チャネルを制御できる競合相手 を含む他の競争相手への開放を増加させている.さらに、消費者ニーズの急速な変化を予測して準備することは困難であり、これは、異なる形態の娯楽およびレジャー活動に対する公衆の選好を実質的に変化させる可能性がある。これらの競争圧力 を十分に認識し適応できなかったことは,我々の業務に悪影響を与える可能性がある.
我々のbr収入は,我々のゲームやプレイヤを利用しようとする“カンニング”プログラムや詐欺製品の急増の影響を受ける可能性があり, これはプレイヤのゲーム体験や我々の視聴者指標報告の能力を確実に検証することに悪影響を与え,プレイヤが我々のゲームを停止させる可能性がある.
関係のない 第三者が開発し,プレイヤが我々のゲームの抜け穴 を利用して自動的にゲームをプレイし,予想されるゲームを直列に変更したり,公平なゲームに対する他のプレイヤの不公平な優位性を得ることができるように“カンニング”プログラムを開発し続けることが可能である.これらの計画は公平なゲームのプレイヤの体験を損なうことで、仮想物品への需要を減らし、私たちのゲーム内経済を混乱させる可能性がある。これらのプログラムを迅速に発見して無効にすることができなければ、私たちの運営が中断される可能性があり、私たちの名声が損なわれる可能性があり、プレイヤーは私たちのゲームを中断する可能性があり、私たちの視聴者指標の能力が負の影響を受ける可能性があることを確実に検証します。これらの“カンニング”プログラムや詐欺特典は、有料プレイヤーの収入損失を招き、私たちのゲーム経済を混乱させ、私たちの人員の時間を移動させ、これらのプログラムや活動のコストに対抗するための技術開発措置を増加させ、プレイヤーの不満に応える顧客サービスコストを増加させ、法的クレームを引き起こす可能性があります。
私たちの一部のプレイヤーは、不正または詐欺の第三者サイトを介して、私たちのゲームで使用される仮想物品を販売または購入することができ、これは私たちの収入を減少させるかもしれない。
我々のゲーム中の仮想 物品はゲーム以外に何の貨幣価値もない.それにもかかわらず、私たちのいくつかのプレイヤーは、本物の通貨と交換するために、許可されていない第三者販売者によって、私たちの仮想物品を販売および/または購入するかもしれない。このような不正または詐欺の取引は一般的に第三者ウェブサイトで行われる。提供される仮想アイテムは、例えば、私たちのゲームにおけるbrの脆弱性を利用して、偽の仮想アイテムまたは他のゲーム福祉で、私たちをだますプレイヤー、またはクレジットカード詐欺を提供するような不正な方法によって取得される可能性がある。私たち はこれらの取引から何の収入も発生しない。これらの第三者販売者からの不正な購入および販売は、私たちのbr収入および利益の増加を阻害する可能性があります
● | 取引収入を減少させる; | |
● | 仮想通貨や仮想物品がプレイヤーに受け取る価格に下振れ圧力を与えています | |
● | 許可されていないクレジットカード取引の返金を増加させる; | |
● | 特定のゲームをやめた不満なプレイヤーから収入を失ってしまいました | |
● | 許可されていない取引所で発生するコストを減らすための技術的措置を開発します | |
● | 否定的な宣伝や選手やパートナーでの私たちの名声を傷つけたり | |
● | 不満なプレイヤに応答するために クライアント支援コストを増加させる. |
Brは、私たちがこのような不正または詐欺的な取引を防止または最小限にする努力が成功するかどうかを保証することはできない。
私たちの業務の成功は私たちのマーケティングとブランド努力に大きく依存していますが、これらの努力は私たちが計画しているように消費者に受け入れられないかもしれません。
私たちは消費ブランドなので、私たちはマーケティングと広告に深刻に依存して、潜在的な顧客におけるブランドの知名度を高めます。我々は現在、Facebook、Twitter、Twitch、YouTube および他のオンラインソーシャルネットワーク上の活動、オンライン広告、広報活動、平面および放送広告、調整された店内および業界販売促進(商品販売およびショッピングポイント展示を含む)、協力広告計画への参加、br}直接応答ツール、およびインターネットを介して配布されたプレゼンテーションソフトウェアまたは私たちのパートナーが提供するデジタルオンラインサービスを介して製品サンプルを行うことを含む直接および間接広告チャネルで広告を行っている。もし私たちがマーケティングコストを回収できない場合、あるいは私たちの広範なマーケティング活動が成功しなかったり、中止されたりすれば、私たちの成長、運営結果、財務状況に実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。
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我々の ゲームはその内容の適切性に応じて審査を受ける.もし私たちがいくつかの図書の目標評価を受けることができなければ、 または私たちの小売業者が彼らが反感を感じると思う内容のためにそのような図書の販売を拒否した場合、私たちの業務に負の影響を与える可能性がある。
私たちのいくつかのbrゲーム製品は、暴力、裸またはポルノコンテンツのようなそのようなソフトウェアコンテンツに関する情報、およびコンテンツが特定の年齢層に適しているかどうかの評価を含む米国の自律機関である娯楽ソフトウェア格付け委員会(“ESRB”)によって格付けされている。一部の他の国/地域でもコンテンツ格付けシステムが構築されており、これらの国/地域で製品を販売するための前提条件として確立されている。さらに、一部の商店は、アップルが独自の“App 格付けシステム”を使用し、Google Playが国際年齢格付け連合(IARC)格付けシステムを使用するような他の格付けシステムを使用する。もし私たちが私たちの製品の目標格付けを得ることができなければ、私たちの業務にマイナス影響を与えるかもしれません。場合によっては、私たちは、格付けシステムの要求を満たすために、私たちの製品を修正する必要があるかもしれません。これは、任意の特定の製品の発表を延期または中断することができ、またはいくつかの地域での販売を完全に阻止する可能性があります。さらに、私たちのあるゲームが何らかの理由で再評価された場合、格付け機関は、リコール、小売業者がゲームの販売を拒否し、販売されていないまたは返品されたコピーを受け入れることを要求することができ、または消費者が以前に購入したコピーを返却することを要求することができる修正措置を要求する可能性がある。
また,ビデオゲームで受けたといわれる第三者傷害に対して賠償を求める訴訟は法廷では通常成功しないが,このようなクレームは主張され,将来的に成功する可能性がある.
政府 が私たちの法規に適用されることは私たちの業務に否定的な影響を及ぼすかもしれない。
我々brは,インターネット上で業務を展開している会社の国内外の法律法規に多くの影響を受けている.さらに、ユーザプライバシー、電子契約および通信、移動通信、データ収集、保持、消費者保護および出版活動(コンテンツの作成および配信、広告、現地化および情報セキュリティを含む)に関連する法律法規は、世界の多くの司法管轄地域および国/地域によって採択されているか、または採択されているか、または採用されている。これらの法律は、“一般データ保護条例”および“カリフォルニア消費者プライバシー法”を含み、私たちのユーザーに関するデータを収集して使用する能力を制限し、私たちが消費者に提供する製品やサービス、または私たちが彼らに提供する方法を制限し、私たちの業務を損なう可能性がある。データプライバシー、データ保護、現地化、セキュリティ、および消費者保護法律は進化しており、これらの法律は、米国(カリフォルニア消費者プライバシー法の遵守を含む)、ヨーロッパ(一般データ保護法規の遵守を含む)、および他の場所での解釈および適用は、しばしば不確実で、互いに矛盾し、変化している。これらの法律の解釈や適用は、私たちのやり方に反するかもしれないし、私たちのやり方と一致しないかもしれません。これは、訴訟、規制調査、および潜在的な法的責任を招き、あるいは私たちの業務に不利な方法で私たちのやり方を変えることを要求する可能性があります。したがって、私たちの名声とブランドは損なわれる可能性があり、私たちは巨額のコストを発生する可能性があり、私たちはゲームプレイヤーと収入を失うかもしれない。さらに、解釈の変更により、将来的にこれらの法律を遵守するコストが増加する可能性があります。 これらの法律を遵守できなかったり、予期せぬ方法でこれらの法律を適用しなかった場合、私たちの業務を損なう可能性があり、処罰または重大な法的責任を招く可能性があります。
私たちのいくつかのビジネスモデルは、新しい法律または法規、または既存の法律と法規の変化に対する解釈の影響を受ける可能性がある。例えば、電子商取引、仮想物品、仮想通貨の成長と発展は、私たちの製品やサービスの販売を制限または制限したり、他の方法で私たちの製品やサービスに影響を与えるための法律法規の制定を呼びかけたりします。また,我々はゲームに モードを加え,プレイヤの相互競合を可能にし,我々の製品やサービスに基づくプレイヤの試合を管理する.これらのビジネスモデルに関連する新しい法律、またはこれらのビジネスモデルの現行の法律解釈の変化に影響を与え、 は私たちを追加的な規制と監督を受け、利益のあるビジネスモデルとの接触と増加を減少させ、私たちをより高いコンプライアンスコスト、重大な責任、処罰、そして私たちの名声とブランドへの損害に直面させるかもしれない。
私たちのbrは、特定の国/地域の法的制約を受け、格付け要件 またはコンテンツベースの相互作用娯楽ソフトウェアの広告または配信に他の制限を設定することを要求する米国の業界基準を遵守する。さらに、ある国/地域は、政府が相互作用娯楽ソフトウェア製品を審査することを許可する。格付けシステム、審査制度、またはコンテンツに基づくインタラクティブ娯楽ソフトウェアの配信を制限することは、お客様に提供する製品 を制限し、私たちの業務を損なう可能性があります。さらに、異なる地域の新しい法規と一致しない可能性のある法規を遵守することは、コストが高く、遅延したり、私たちの製品がこれらの地域で発表されることを阻止したりする可能性がある。
私たちのbrは小売製品を販売する時に季節的な影響を受けます。
歴史的に見ると、季節的なビデオゲームの更新が導入されているため、私たちの業務や財務業績は高い季節性を持っています。例えば、レーシングシリーズ製品の季節的な年間更新、レーシングシーズンの全体的な開始、カレンダー年末休日の購入シーズン期間および前後により高いレベルの消費者ニーズを経験するのが一般的です。売掛金 と信用リスクはこれらの期間と同様に高く,小売業者の期待需要増加により我々製品の調達が増加した。開発、承認、製造の遅延は製品の発表時間に影響を与える可能性があり、予想される重要な販売期間 を逃す可能性があり、これは私たちの業務に悪影響を与える可能性があります。
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私たちの小売製品、オンラインゲームプラットフォーム、私たちのゲームプラットフォームを通じて提供されるゲームには欠陥がある可能性があります。
我々のbr小売製品,ネットワークゲームプラットフォーム,および我々のゲームプラットフォームを介して提供されるゲームはきわめて複雑であり,開発や配布は困難である.私たちは適切な品質管理があり、小売製品とゲームプラットフォームが発表される前にそれらの欠陥を検査します。しかし、これらの品質管理は人為的な誤り、すべてを凌駕し、資源或いは技術制限の影響を受ける。また、私たちは私たちのゲームプラットフォームと関連システムと制御に対して独立した第三者テスト、検証、分析を行っていません。したがって、私たちの製品、ゲームプラットフォームと品質管理、そして私たちが実施した予防措置は、私たちの製品とゲームプラットフォームのすべての欠陥を効果的に検出していません。もし私たちの小売製品、ゲームプラットフォーム、および関連システムと制御に重大な欠陥が発生した場合、私たちは返金、ESPORTSイベントおよび他のゲームの利用可能性を一時停止すること、またはこの欠陥を修復するために多くの資源を使うことを要求される可能性があり、すべては私たちの業務と運営業績を深刻に損なう可能性があります。
私たち は、私たちのゲームプラットフォーム上に表示され、私たちのゲームプラットフォームから私たちのゲームプラットフォームに検索またはリンクされたり、私たちのユーザに配布された情報やコンテンツに責任を負う可能性があります。
我々のインタラクティブライブ配信プラットフォームは,プレイヤが情報を交換し,様々な他のオンライン活動に参加できるようにする.我々 は我々のプレイヤに実名登録を要求しているが,ゲーム中に使用·表示されるユーザ識別子には のいかなる実名情報も含まれていることは要求されないため,プレイヤが発表したすべての情報のソースを検証することはできない.また,我々のオンラインと対面ゲームプラットフォーム上の通信の大部分はリアルタイムで行われているため,プレイヤが生成したコンテンツを公開または再生する前に検査を行うことはできない.したがって、ゲーマーは、不適切または不法なコンテンツを配信することを含む、不法、猥褻または扇動的な対話または活動に参加する可能性がある。もし私たちのプラットフォーム上の任意のコンテンツが不法、猥褻または扇動的であると考えられている場合、または適切なライセンスおよび第三者の同意を得ていない場合、私たちは、私たちのプラットフォーム上で提供または他の方法でアクセスする情報の性質および内容に基づいて、私たちに誹謗、誹謗、不注意、著作権、特許または商標侵害、他の不法活動または他の理論およびクレームを提起するかもしれない。また,我々のプレイヤ基盤が拡大しているため,我々のプラットフォーム上でより多くのコンテンツを提供する場合,コンプライアンスコストが増加し続ける可能性があり,我々の運営結果に悪影響を与える可能性がある.
また、私たちは現在、未来に私たちのいくつかの特許経営権内に広告を提供することで収入を創出するつもりです。ゲーム内広告のコンテンツは、一般に、第三者広告主によって事前に承認されずに作成および配信されるため、これらの広告主は、我々のゲームにおいて嫌なコンテンツを配信する可能性がある。これらの不快な第三者によって作成されたコンテンツは、コンテンツに関連する規制行動またはクレームに直面するか、または他の方法で私たちのトラフィックに否定的な影響を与える可能性がある。
私たち はセキュリティホールとネットワーク脅威に遭遇するかもしれません。
私たちのbrは持続的にネットワークリスクと脅威に直面しており、これらのリスクと脅威は、私たちのネットワークおよびゲームプラットフォームへのアクセスを破壊、中断、または取得しようとしており、それによって インフラ、知的財産権、および他の資産をサポートする。また、第三者業務パートナーが提供する技術インフラに依存しており、第三者クラウドホスティングおよびブロードバンドを含めて、私たちのゲームプラットフォームの対面およびオンライン機能をサポートしています。これらのビジネスパートナーもネットワークリスクや脅威の影響を受けています。このようなネットワークリスクおよび脅威は、検出が困難である可能性があり、許可されていないアクセスまたは無効化、劣化、私たちのネットワークおよびゲームプラットフォームを利用または破壊するために使用される可能性がある技術は、しばしばおよびしばしば変化しても検出されない。ネットワークリスクを防止し、私たちのデータやシステム、および私たちの第三者業務パートナーのシステムやプロセスを保護するのを助けるためのシステムやプロセスは十分ではないかもしれません。セキュリティホールやネットワークリスクを予防または緩和できなかった行為、またはセキュリティホールまたはネットワークリスクに十分に反応しなかった行為は、私たちのゲームプラットフォームの中断を招き、プレイヤー体験を低下させ、プレイヤが私たちのゲームプラットフォームに対して自信を失って使用を停止させ、重大な法律および財務リスクをもたらす可能性がある。これは私たちの業務と名声を損なう可能性があり、私たちとパートナーとの関係を乱し、私たちの競争的地位を弱めるかもしれない。
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我々のデータプライバシーおよびセキュリティ実践が、データ漏洩防止において、または一般的に適用されるデータプライバシーおよびセキュリティ法律の下で不十分であるか、または不十分であると考えられる場合、我々の業務は悪影響を受ける可能性がある。
私たちのビジネスプロセスでは、個人識別情報、パスワード、クレジットカード情報を含むプレイヤおよび他の情報を収集、処理、記憶、使用することができます。私たちの安全制御、政策、そして接近は、不正または無許可アクセス、そのような情報の取得、または開示を防ぐことができないかもしれない。この情報を不正にアクセス、取得、または開示したり、私たちがこの情報を十分に保護していないと考えたりすることは、法的責任、コストの高い救済措置、政府および規制の調査を招き、私たちの収益性と名声を損ない、私たちの財務業績に実質的な影響を与える可能性がある。また,第三者 サプライヤーと業務パートナーは我々が収集した情報にアクセスすることができる.これらのサプライヤーおよびビジネスパートナーは、私たちが提供する情報に関連するデータセキュリティホールを阻止することができないか、または個人データの収集、使用、記憶、送信および保持に関する私たちのポリシー、契約義務、および開示を全面的に実行することができないかもしれない。私たちのサプライヤーまたはビジネスパートナーのデータセキュリティホールは、彼らに名声の損害を与え、および/またはゲーマーコミュニティにおける私たちの信頼に負の影響を与える可能性があります。
我々 は,サーバとインターネット帯域幅に依存して我々のゲームやオンライン機能を持つデジタルサービスを実行する.もし私たちが何らかの理由でサーバ容量を失ったり、十分なインターネット帯域幅が不足したりすれば、私たちの業務は影響を受ける可能性がある。
我々 は,第三者が所有または制御するサーバを含むデータサーバに依存し,我々のクライアントが我々のゲームや他のダウンロード可能なbrコンテンツをダウンロードし,我々のオンラインゲームプラットフォームにアクセスし,他のオンライン機能を持つ製品を操作できるようにする.ハードウェアの限られた障害、広範な壊滅的なサーバ障害、ハッカーがセキュリティ対策を迂回した重大な侵入または災害復旧サービス障害などのイベントは、私たちのオンラインサービスのゲーム機能を中断し、brゲームおよび関連サービスの販売損失を招く可能性があります。長時間のサービス中断は、我々の業務、財務状況、経営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。より多くの情報については、“-当社のビジネスおよび業界に関連するリスク-当社のウェブサイトまたはプラットフォーム上のサービスの深刻な中断は、私たちの名声を損なう可能性があり、トラフィックおよびアクセス数の損失をもたらす可能性があり、これは、私たちの業務、ブランド、経営業績、および財務状況を損なう可能性があります”を参照してください。
もし私たちが私たちのトラフィックに必要なサーバ容量を過小評価している場合、または私たちのトラフィックの増加速度が予想より速い場合、私たちの消費者は、ゲームアクセス速度が遅いか、または中断するようなサービス問題に遭遇する可能性がある。サーバ容量不足はbrの売上を低下させ、消費者基盤を失い、私たちの名声に悪影響を及ぼす可能性があります。逆に,業務に必要なサーバ容量 を過大評価すると,余分な運用コストが生じる可能性がある.
私たちのオンライン業務は、私たちの収入と運営結果の重要性のために、私たちの業務を支援するために十分なインターネット帯域幅とオンライン計算リソースにアクセスすることが重要です。もし1つの資源の価格が上昇した場合、私たちは価格や加入者の数を上げてこのようなコストを補償することができないかもしれません。これは私たちの業務、財務状況、および経営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちのサイトやプラットフォームでのサービスの深刻な中断は、私たちの名声を損なう可能性があり、トラフィックとアクセス数の損失を招く可能性があります。これは、私たちの業務、ブランド、経営業績、財務状況を損なう可能性があります。
当社のブランド、名声、およびゲーマーまたは訪問者を引き付ける能力は、当社のゲーム、ウェブサイト、およびサポートシステム、技術、およびインフラの信頼できる性能に依存します。未来に、私たちのシステムは深刻な中断を経験するかもしれない。これらのシステムの中断は、システム障害、プログラミングまたは構成ミス、コンピュータウイルスまたは物理的または電子的な侵入によっても、私たちのサイト上の在庫の利用可能性に影響を与え、お客様が私たちのサイトにアクセスする能力を阻止または抑制する可能性があります。 私たちのシステムの信頼性やセキュリティの問題は、私たちの名声を損なう可能性があり、顧客の流失を招き、追加の コストを招く可能性があります。
基本的に は,我々のサイトを運営するためのすべての通信,ネットワーク,計算機ハードウェアがホストホスト施設に位置する.私たちには複数の場所があるにもかかわらず、私たちのシステムは完全に冗長ではない。さらに、私たちはこれらの施設の運営を所有したり制御したりしません。私たちのシステムと運営は、火災、洪水、停電、電気通信故障、テロ、戦争行為、電子と物理侵入、コンピュータウイルス、地震、および同様の事件の破壊または中断を受けやすいです。このようなイベントが発生しても、私たちのシステムおよびハードウェアを破損したり、障害を引き起こす可能性があります。
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我々の第三者仮想ホストプロバイダが直面している問題 は,我々のクライアントの体験に悪影響を与える可能性がある.例えば、当社のサード·パーティ·マネージドプロバイダは、十分な通知なしにその施設を閉鎖する可能性があります。我々の第三者仮想ホストプロバイダまたはそれと契約を締結する任意のサービスプロバイダが直面する任意の財務的困難は、破産 を含む任意の財務的困難であり、私たちのトラフィックに負の影響を与える可能性があり、その性質および程度は予測困難である。もし私たちの第三者仮想ホストプロバイダが私たちの増加する容量需要についていけなければ、私たちの業務は損なわれる可能性があります。
私たちのビジネスパートナーは私たちに対する義務を履行できないかもしれないし、彼らの行動は私たちを危険にさらすかもしれない。
我々は,多くの業務分野において,第三者サービスプロバイダ,サプライヤー,ライセンスパートナー,開発パートナー,ライセンシー を含む様々な業務パートナーに依存している.彼らの行動は私たちの業務、私たちの名声、そしてブランドを脅かすかもしれない。例えば、私たちはビジネスパートナーとトラブルが発生する可能性があり、これは私たちの業務および/または財務業績に影響を与える可能性があります。多くの場合、私たちのビジネスパートナーは、私たちのグループにサービスおよびサポートを提供するために、敏感かつ独自の情報にアクセスする権限を付与される可能性があり、彼らは、私たちの情報を盗用し、許可されていない場合にこれらの情報を使用する可能性があります。さらに、これらの第三者が十分なサービスおよび技術を提供できなかった場合、または第三者がそのサービスおよび技術を十分に維持または更新できなかった場合、私たちの業務運営を中断させる可能性がある。また、金融市場の中断、景気後退、悪いビジネス意思決定、資金不履行、または名声被害は、私たちの業務パートナーに悪影響を及ぼす可能性があり、彼らは私たちへの義務を履行し続けることができないかもしれないし、彼らとの手配を終了するかもしれない。私たちは、商業的に合理的な条項で代替手配およびサービスを提供できないかもしれません、または私たち は、代替パートナーまたはサプライヤーに移行したときにビジネス中断に遭遇する可能性があります。もし私たちが1つ以上の重要なビジネスパートナーを失った場合、彼らの倒産や業務失敗により、私たちの業務は損害を受ける可能性があり、私たちの財務業績は実質的な影響を受ける可能性があります。
私たちが新製品とサービスを開拓するための努力は私たちをより多くのリスクに直面させるかもしれない。
我々は,新しいトレンドを利用してポートフォリオの多様化,運営リスクの低減,収入増加の方法を模索している。これらの努力には、特に市場が十分に発展していない場合にはリスクと不確定要素が存在する。 これらの新製品やサービスの開発やマーケティングによって生じるコストを十分に多くの顧客を引き付けたり、回収したりできる保証はありません。例えば、私たちが提供するゲームは十分な仮想通貨購入を引き付けることができない可能性があり、これは私たちの投資が予想される収益を達成できない可能性がある。競争相手 や変化する市場選好などの外部要因も任意の新製品やサービスの成功実施に影響を与える可能性がある。新製品やサービスの開発·実施過程でこれらのリスクの管理に成功しなかった場合、我々の業務、財務状況、経営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの知的財産権、技術、機密情報を十分に保護できなければ、私たちの業務や経営業績を損なう可能性があります。
私たちの業務は私たちの知的財産権、技術、機密情報に依存していますが、知的財産権、技術、機密情報の保護は私たちの業務の成功に重要です。私たちは特許、商標、商業秘密、著作権法、および契約制限によって、私たちの知的財産権、技術、機密情報を保護します。さらに、私たちは、特定の従業員とコンサルタントに秘密および発明譲渡協定を締結することを要求し、特定の第三者に秘密協定を締結することを要求することによって、私たちの知的財産権、技術、および機密情報を保護しようとしています。これらのプロトコルは、従業員およびコンサルタントが開発された可能性のある任意の発明のすべての必要な権利を効果的に付与しないかもしれない。さらに、これらのプロトコルは、許可されていない使用または私たちの機密情報、知的財産権、または技術を効果的に開示することができず、許可されていない場合に、私たちの機密情報、知的財産権、または技術を開示することができない場合があり、適切な修復措置を提供することができない可能性がある。私たちは私たちの独占権を保護しようと努力しているにもかかわらず、許可されていない当事者たちは、私たちのウェブサイトの機能、ソフトウェア、および機能のいくつかの側面をコピーしようとしたり、私たちが独自と考えている情報を取得して使用しようとするかもしれない。法的変更や不利な裁判所判決も我々が他者の我々の技術を使用することを阻止する能力に悪影響を与える可能性がある.
私たちのbrは現在、私たちのトラフィックに関連するいくつかのドメイン名の権利をレンタルまたは保有しています。米国のドメイン名に対する規制は変化する可能性がある 規制機関は、より多くのトップドメイン名を確立し、より多くのドメイン名登録者を任命するか、またはドメイン名保有要件を修正することができる。したがって、私たちは私たちの業務に非常に重要なすべてのドメイン名を取得したり維持することができないかもしれない。
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私たちの知的財産権を実行することに関連するコストは、私たちの業務、財務状況、そして運営結果を損なう可能性がある。
私たちは、アメリカとアメリカ以外のどこかで著作権、商標、サービスマーク、ドメイン名、特許の登録を行っています。このプロセスは高価で時間がかかる可能性があり、現地の法律や他の状況によっては常に成功しているわけではないかもしれません。 私たちは知的財産権が属するプロジェクトの性質に応じて各場所で登録しないことを選択することもできます。時間が経つにつれて、私たちは私たちのアイデア作品を保護するための私たちの投資を増加させるかもしれない。NASCAR、BTCC、IndyCarおよび/またはLe Mansのようないくつかの商標およびサービスタグに対する私たちの知的財産権を強制的に実行するには、第三者の強制執行 努力に依存する必要がある。
訴訟 は、私たちの知的財産権を強制的に実行すること、私たちのビジネス秘密を保護すること、または他人が要求する固有の権利の有効性および範囲 を決定するために必要である可能性がある。このような性質の訴訟は、結果がどのように、または是非曲直であっても、巨額の費用、負の宣伝、および管理および技術資源の移転をもたらす可能性があり、いずれも、私たちの業務、財務状況、および運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。もし私たちが私たちの知的財産権を維持し、保護し、向上させることができなければ、私たちの業務、財務状況、そして経営結果は損害を受ける可能性がある。
私たち は第三者の知的財産権侵害のクレームを受ける可能性がある。
第三者は時々私たちが彼らの知的財産権を侵害していると主張するかもしれない。例えば,特許持株会社 は,彼らが購入または他の方法で獲得した特許を貨幣化することを求めて特許主張を行う可能性がある.故意に他人の知的財産権を侵害しないようにbr措置を講じたにもかかわらず,第三者が侵害を要求する可能性がある。
私たちの既存のbrまたは未来の権利侵害クレームに対して、有効であるかどうかにかかわらず、私たちの従業員の業務運営に対する注意力を弁護し、移転することはコストが高いかもしれない。このようなクレームや訴訟は、損害賠償、特許使用料、法的費用、その他の費用を支払う必要があるかもしれません。私たちはまた、ESPORTS が影響を受けた知的財産権を含む活動、侵害を回避するために製品、機能、またはサービスを再設計すること、または権利侵害を回避するために、または許可を得ることを含む、私たちの製品、ゲームプラットフォーム、または他の機能またはサービスの提供、配布、またはサポートを停止するように要求される可能性があり、これらすべては、コストが高く、私たちの業務を損なう可能性がある。
さらに、多くの特許が発行されており、これらの特許は、我々のゲームプラットフォーム上で提供される、または将来提供したい製品およびサービスのような、我々のゲームプラットフォーム上で提供される、または将来提供したい製品およびサービスのような潜在的な相互作用娯楽を提供する潜在的な新しいモード ソフトウェア製品およびサービスに適用可能である。私たちが合理的な条項で許可を得ることができない既存の特許は、将来的にゲーマーに新しい革新的なゲームプレイとゲーム配信モードを提供する機会を阻止する可能性があることが発見されるかもしれない。
私たちの技術、コンテンツ、そしてブランドは海賊版、許可されていない複製、および他の形態の知的財産侵害の脅威にさらされている。
私たち は私たちの技術、内容、そしてブランドを独自視している。海賊版やその他の形態の不正コピーと私たちの技術、コンテンツ、ブランドを使用する行為は持続的に存在し、規制の難しさが大きい。さらに、私たちの製品が存在するか、販売される可能性のあるいくつかの国/地域の法律は、私たちの知的財産権の保護の程度が米国の法律に及ばないか、または実行に力がない。このような国では、私たちの権利に対する法的保護は無効かもしれない。さらに、私たちは、私たちの権利を強制的に実行し、規制する措置を取っているにもかかわらず、私たちのビジネスパートナーまたは私たちが使用している保護措置を回避するための技術の急増、広帯域アクセスインターネットの利用可能性、インターネットサービスプロバイダまたはプラットフォーム所有者が、場合によっては侵害コンテンツの削除を拒否し、その権利侵害製品を配信するオンラインチャネルの急増などの要因が、私たちの技術、コンテンツ、およびブランドの不正コピーの拡大をもたらす可能性があります。
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私たち は、私たちのいくつかのゲームおよびサービスにオープンソースソフトウェアを使用します。これは、私たちの独自のソフトウェア、 製品、およびサービスに特別なリスクを構成し、私たちのビジネスに悪影響を及ぼす可能性があります。
私たち は私たちのプラットフォームでオープンソースソフトウェアを使用し、将来的にオープンソースソフトウェアを使用する予定です。米国の裁判所は、ソフトウェアおよびサービスを販売する能力に予期しない条件または制限を加える可能性があると解釈される可能性がある様々なオープンソースコード許可証の条項 を説明していない。いくつかのオープンソースコードライセンスの条項によれば、私たちの独自ソフトウェアをオープンソースコードソフトウェアと何らかの方法で組み合わせると、私たちの独自ソフトウェアのソースコードを発行し、私たちの独自ソフトウェアをオープンソースコード許可の下で利用できるようにする必要があるかもしれません。もし私たちの独自ソフトウェアの一部がオープンソース許可の制約を受けていると決定された場合、私たちは、影響を受けたソースコード部分 を公開すること、または私たちの技術の全部または一部を再設計すること、または他の方法で私たちの技術の許可を制限することを要求される可能性があり、 の各々は、私たちの技術およびサービスの価値を低減または除去することができる。ライセンス要件に関連するリスクに加えて、 がオープンソースソフトウェアを使用することは、オープンソースライセンス側が通常ソフトウェアのソースを保証または制御しないので、第三者商業ソフトウェアを使用するよりも大きなリスクをもたらす可能性がある。オープンソースソフトウェアの使用に関連する多くのリスク は解消できず,我々の業務や運営結果に悪影響を与える可能性がある.
我々 は第三者技術によって重要な業務機能を達成する.もしこの技術が使用できなくなったり、私たちの需要を十分に満たすことができなくなったりして、私たちが代替技術を見つけることができなければ、私たちの運営結果に悪影響を与える可能性がある。
我々のいくつかの重要な業務機能 は、仮想と統一などのゲームエンジン、および企業資源計画、財務、開発と分析 追跡システムのような当社のバックグラウンドツールと技術を含む第三者技術に依存している。これらの技術が失敗したり、利用できなかったり、あるいは技術提供者と関係を保つことができず、適切な代替案が見つからなければ、私たちの財務状況や経営業績は悪影響を受ける可能性があります。
私たちの国際業務はより大きな挑戦と危険に直面している。
国際市場でプレイヤーを引き付けることは私たちの業務戦略の重要な要素です。国際市場を狙う重要な部分 は、これらの市場の参加者のために現地化とカスタマイズされた製品を開発することである。また、私たちは現在、イギリス、ジョージア共和国、オーストラリア、オランダで業務を持っており、私たちの国際業務のさらなる拡大を求めるかもしれません。私たちはますます多くの国際市場で業務を拡大し、才能のある従業員とプレイヤーを引き付ける能力は、かなりの管理職の関心と資源を必要とし、多言語、文化、税関、法体系、代替紛争システム、規制システム、商業インフラの環境で急速に増加する業務を支援する特別な挑戦に直面しています。私たちの国際業務の成功と利益と拡張は多くのリスクと不確実性の影響を受けており、その中の多くのリスクと不確定性は私たちがコントロールできない、例えば:
● | ある国や地域では特定のゲームを提供することはできません | |
● | 海外で有能な管理職や従業員を募集し、引き留める | |
● | 距離,言語,文化の違いによる挑戦 ; | |
● | 国際市場のプレイヤーのセンスと好みに合わせてゲームや他の製品を開発し、カスタマイズする | |
● | 現地のゲームメーカーからの競争 これらのゲームメーカーは知的財産権を持ち、これらの市場でかなりの市場シェアを占め、現地のプレイヤーの好みをより理解している | |
● | 私たちの知的財産権を利用し、保護し、保護し、実行する | |
● | 地域流通プラットフォームとの交渉は私たちに経済的利益をもたらし、私たちの権利を保護するのに十分な合意である | |
● | 私たちのブランド、コンテンツ、技術の独自の権利を新しい司法管轄区域に拡張することはできません |
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● | 現地の法律と慣例に適合し、詐欺から私たちを保護する方法で、仮想物品のための代替支払い方法を実施する | |
● | プライバシー法およびコンテンツおよび消費者保護に関する法律を含む、適用される外国の法律および法規を遵守することは、米国連邦貿易委員会法、様々な州消費者保護およびビデオゲーム制御法、br、および英国公平貿易事務室が2014年に16歳以下の子供を対象とした無料ゲームでの応用内購入に関する原則を含むが、これらに限定されない | |
● | 米国の“海外腐敗防止法”とイギリスの“2010年収賄法”を含む反賄賂法を遵守する | |
● | 信用リスクとより高いレベルの支払い詐欺 | |
● | 通貨レートが変動する | |
● | 保護主義の法律とビジネス慣行はいくつかの国で地域企業をひいきしている | |
● | 米国や私たちがいる外国の管轄区税法の変化により、不利な税収結果が生じる可能性がある | |
● | ロシアとウクライナの間で行われている戦争(以下でさらに説明するように)のような戦争行為を含む政治的、経済的、社会的不安定 | |
● | 公衆衛生危機、例えば新冠肺炎疫病は、私たちの従業員、プレイヤー、サプライヤーと国際商業パートナーに異なる程度の影響を与える可能性がある | |
● | 労働停止や労働条件が他に変化したのは | |
● | 国際業務の展開に関連したより高いコスト | |
● | 貿易と関税制限。 |
2022年2月、ロシア軍はウクライナに対して重大な軍事行動を発動し、この地域の持続的な衝突と破壊は続いている。私たちは衝突と政府の反応が私たちの統制を超えて急速に発展しているため、ウクライナの現在の状況の進展や結果を予測できない。紛争に関連する潜在的な影響には、大口商品価格、信用と資本市場の大幅な変動、サプライチェーンと物流の中断、地政学的緊張のエスカレートによる不利な世界経済状況、外貨為替レートと金利の変動と変動、原材料のインフレ圧力、ネットワークセキュリティ脅威の激化を含むさらなる市場撹乱が含まれる。また、2022年9月、私たちはロシアを使用する開発者から他の国の開発者を使用することに移行したジョージア共和国、ゲーム開発。ロシアの開発者の使用停止に関する技術,操作,その他の困難は,コスト増加,我々の運営中断,我々のゲームタイトルの発表遅延などを招く可能性がある.私たちのロシア開発者との雇用を終了することはまた、私たちが現地労働法規に基づいていくつかの責任と解散費義務を負担することを招く可能性があり、その中には、終了した従業員1人当たり最大3ヶ月の給料を支払うことが含まれている可能性がある上記のいずれの も、様々な方法で、我々の業務、財務状況、流動性、および/または運営結果に悪影響を及ぼすことが可能である。
私たち は外貨建ての販売と購入の通貨リスクがあり、アメリカ以外の会社間取引 を含みます。また、ある通貨は他の通貨に両替する制限を受ける可能性があり、これは他の方法で外貨の急速な切り下げに反応する能力を制限する可能性がある。私たちは将来の為替変動の影響を正確に予測することができません。為替レートの大幅な変動は私たちの業務、財務状況、運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。
グローバル業務の複雑さをうまく管理できなければ、私たちの業務、財務状況、経営業績は悪影響を受ける可能性があります。また、私たちがどの特定の市場で市場承認を得ることに成功した能力も不確定であり、私たちの高級管理チームの気晴らしは私たちの業務、財務状況、運営結果を損なう可能性があります。
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イギリスのEU離脱は私たちの業務、財政状況、そして運営結果を損なうかもしれない。
英国は2020年1月31日にEU(通称“英国離脱”)を離脱し、過渡期に入り、英国とEU間の貿易条件を含む将来の関係について交渉している。2020年12月24日、連合王国と欧州連合は、主に貨物自由貿易に関する新たな貿易·協力協定(“貿易·協力協定”)を含む、いくつかの分野におけるそれらの将来の関係について合意した。“貿易·協力協定”は連合王国とEU間の貨物自由貿易にいくつかの明確な規定を提供しているが、新たな関係の安定性と影響に関する不確実性は依然として存在する。
英国の離脱発表(および英国とEUとの後過渡期関係は将来的に生じると予想される)の世界株式市場の大幅な変動と外貨為替レートの大幅な変動は、ドルで報告するため、我々の財務業績に影響を与える。英国の離脱発表はまた、世界経済の不確実性(およびイギリスとEUとの間の後過渡期関係が将来的に引き起こされる可能性がある)をもたらし、これは私たちの顧客のゲームや製品への支出を減少させる可能性がある。イギリスとEU間の後の過渡期関係は、イギリスでの私たちの業務および既存および未来の顧客と参加者、サプライヤー、ビジネスパートナー、従業員との関係に影響を与えることを含む、私たちの業務に中断をもたらし、不確実性をもたらす可能性があります。イギリスの離脱のこれらの影響および他の私たちが予想できない影響は、私たちの業務、財務状況、および/または運営結果を損なう可能性があります。
悲劇的な事件は私たちの業務を混乱させるかもしれない。
自然災害、ネットワークイベント、天気イベント、野火、電力中断、電気通信故障、公衆衛生爆発、例えば新冠肺炎の流行、既存システムのアップグレード失敗または新しいシステムへの移行失敗、テロ行為、戦争行為、br}ロシアとウクライナの間で持続的な戦争、地政学的および社会的動揺、または他の事件を含む、私たちのインフラ中断、中断および/またはダウングレードを引き起こす可能性があり、私たちまたはパートナーの情報技術およびネットワークシステム、正常な業務運営を行う能力の失敗、またはプレイヤーが私たちのゲームやサービスに参加する公共の場所を閉鎖する。私たちの従業員、サプライヤー、ビジネスパートナー、他の人の健康と安全も影響を受ける可能性があり、これは私たちの業務戦略を実行したり、消費者の私たちの製品やサービスに対する需要の低下を阻止したりする可能性があります。システム冗長性は無効である可能性があり、災害復旧および業務連続性計画は、発生可能なすべての状況に対応するのに十分ではない可能性があります。このような障害、中断、閉鎖、または通常の業務運営ができないことも、私たちの製品、サービス、または私たちの製品およびサービスを販売するオンラインプラットフォームへのアクセスを阻止する可能性があり、 は、データセキュリティが破壊されたり、重要なデータ損失 を引き起こすことを可能にするために、私たちの製品またはリアルタイムサービス製品の遅延または中断をもたらす可能性があります。例えば、新冠肺炎の疫病のため、私たちのいくつかの重要な場所は一時的な閉鎖を経験した。そのほか、新冠肺炎疫病の最初の発生期間中、いくつかの小売業者は新冠肺炎疫病による営業時間の減少と/或いはその他の制限 を経験し、これらの小売業者の製品販売に負の影響を与えた。もし事件が私たちの任意の重要な業務機能或いは情報技術システムの中断或いは降格を招き、そして私たちの正常な業務運営を行う能力を損害したり、消費者の私たちの製品とサービスに対する需要を低下させた場合、私たちのbrの名声とブランド、財務状況と経営業績に重大な影響を与えるかもしれない。
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我々のレーシングネットワークとの関係に関するリスク
モータースポーツ Networkは我々の大部分のA系普通株とB類普通株を制御しているため,我々の業務方向に大きな制御を加えることができ,他の株主が我々の業務計画や他の事項に関する重大な意思決定 に影響を与えることを防ぐことができる.
モータースポーツは現在、私たちB類普通株の全株式と私たちA類普通株の1,480,384株を持っており、2023年3月24日現在、両株を合わせて私たち2種類の普通株総投票権の87.44%を占めている。私たちのB類普通株 の投票権はA類普通株の10倍です。MotorSports Networkが我々が発行した普通株の多くの投票権を制御し続ける限り,通常,株主の承認を必要とするすべての会社の行動の結果,選挙や取締役罷免を含むすべての取締役を決定することができる.MotorSports Networkが我々が発行した普通株の投票権 が多数未満であることを制御しても,我々の普通株のかなりの部分 を持っていれば,このような会社の行動の結果に影響を与える可能性がある.MotorSports Networkまたはその関連会社が任意のMSN初期A株の実益所有権をいつでも放棄する場合、MotorSports Networkが所有するB類普通株のうちの1株は、MotorSports Networkまたはその関連会社の実益が所有しなくなったこのようなMSN初期 A類株と交換するためにログアウトされる。しかしながら、MotorSports NetworkがそのMSN初期Aクラス株 を販売しない場合、それは、より長い時間、または無期限に我々の持株株主識別情報を保持する可能性がある。
モータースポーツ Networkの利益は我々の他の株主の利益と異なるか,あるいは衝突する可能性がある.また,MotorSports Networkマネージャ,MotorSports Networkが持つ我々の普通株に対して唯一の投票権と処分権を持つマイクも,我々の他の株主の利益とは異なるあるいは衝突する可能性のある利益を持っている可能性がある. 我々Aクラスの普通株の所有者はいかなる株主投票の結果にも影響を与えることはできないが,MotorSports Networkは我々が発行した普通株の大部分の投票権を制御している.したがって、レーシングスポーツネットワークは、私たちに影響を与えるすべての事項を直接または間接的に制御することができる
● | 私たちの業務方向と政策に関する任意の決定は、上級管理者と役員の任免を含む | |
● | 合併、企業合併、または資産処分に関する任意の決定; | |
● | 報酬や福祉計画や他の人的資源決定 | |
● | 普通株の配当金を支払います | |
● | 税務側の決定 |
MotorSports Networkの利益は我々や他の株主の利益とは異なる可能性があるため,MotorSports Networkは我々の持株株主として我々に対する行動が我々A類普通株の株主を含む我々や我々の他の株主に不利である可能性がある.
もし我々がMotorSports Networkによって制御されなくなったり,MotorSports Networkに所属しなくなったりした場合,我々はこの関係から利益を得ることができなくなる可能性があり,これは我々の運営に悪影響を与え,我々の財務業績,財務状況,br}流動性および/またはキャッシュフローに重大な悪影響を与える可能性がある.
モータースポーツネットワークは世界有数のモータースポーツと自動車データ駆動のデジタルプラットフォームの一つであり、一連の独特なデジタルメディアレーシングカーと自動車ブランドを持って運営している。我々は,我々が提供する製品やサービスについてユーザとマーケティング,コミュニケーション,インタラクションを行うために,MotorSports Networkにある程度依存してこれらの受け手にデジタルアクセス を提供する.我々が2018年8月にMotorSports Networkと締結した普及プロトコルによると,MotorSports Networkは,brとその付属会社の様々なメディアプラットフォームを用いて,レーシングビデオゲーム市場や関連スポーツ活動における業務,組織,製品,サービスを普及させることを含む独占普及サービスを提供している.MotorSports NetworkがMotorSports Gamesの少なくとも20%の投票権を持たなくなる日まで,普及プロトコルは有効である.このような状況が発生した場合、私たちは未来にMotorSports Networkのデジタル視聴者に訪問し続けることを保証することはできません。我々がMotorSports Networkのデジタル受け手に再アクセスできなければ,我々の業務,運営結果,財務状況は悪影響を受ける可能性がある.
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MotorSports Networkが自社の持株権を非公開取引で第三者に売却すると、A類普通株のいかなる制御権変更も実現できない可能性があります。また,この場合,現在未知の第三者によって制御されている場合や,MotorSports Networkがわが社の持株権を抵当して担保償還権をキャンセルされた場合には,我々は現在未知の第三者によって制御される可能性がある.
モータースポーツ Networkは,私的に協議した取引で我々A種類の普通株の一部または全株式を売却する能力があり,取引規模が十分大きければ,わが社の制御権変更を招く可能性がある.MotorSports Networkは,保有するA類普通株をプライベートで販売することができ,我々A類普通株のすべての発行済み株を同時に提案して買収することなく,A類普通株の任意の制御権変更プレミアム を実現することを阻止する可能性があり,そうでなければ,MotorSports Networkは我々のA類普通株を私的に売却することでプレミアムが発生する可能性がある.また,MotorSports Network がわが社の持株権をプライベートに売却したり,将来的にこのような株式を質抵当し,保証側が株式を請け負っていれば,現在未知の第三者によって制御されている可能性がある.このような第三者は他の株主と利益の衝突があるかもしれない。また,MotorSports Networkがわが社の持株権を第三者に売却すれば,いかなる代償債務も加速する可能性があり,我々のビジネスプロトコルや関係が影響を受ける可能性があり,これらの は,我々がここで述べた業務運営能力に悪影響を与え,我々の運営結果 や財務状況に大きな悪影響を与える可能性がある.
私たち はナスダック規則が指す“制御された会社”なので、私たちは資格があり、免除されているナスダックのいくつかの会社管理要求に依存する可能性があります。我々の株主は,このような要求に制約された他社の株主 と同様の保護を受けることはない.
モータースポーツ Networkは現在,我々が発行した普通株の大部分の投票権を制御している.したがって,我々はナスダック上場規則が指す“持ち株会社” である.これらの規則によると、個人、グループ、または他の会社が50%以上の投票権を持つ上場企業は“制御された会社”であり、特定の会社の管理要求を守らないことを選択することができるが、これらに限定されない
● | 私たちの取締役会の多くは独立取締役で構成されていることを要求します | |
● | 取締役の被著名人は、独立取締役の多数または完全に独立取締役からなる指名および会社管理委員会が取締役会の選出または推薦のために選択または推薦しなければならないことを要求する | |
● | 私たちの報酬委員会は少なくとも2人のメンバーで構成されることを要求し、各メンバーは独立した取締役でなければならず、委員会の趣旨と職責を説明する書面規約がある。 |
モータースポーツネットワークは私たちが発行した普通株の大部分の投票権を支配しているが、将来的にはナスダック上場規則に基づいてこれらの制御された会社の免除を利用することを決定するかもしれない。したがって、私たちの株主は、ナスダックのすべての会社のガバナンス要求に制約された会社株主と同じ 保護を受けないだろう。また、私たちの持ち株会社としての地位と、ナスダックホールディングスへの私たちの免除への依存は、私たちのA種類の普通株の一部の投資家に対する吸引力を低下させたり、他の方法で私たちの株価を損なうかもしれません。
モータースポーツ Networkのある市場における競争地位は,レーシングスポーツ業界において特定のパートナーや関係を構築し,維持する能力を制限する可能性がある.
私たちは将来、MotorSports Networkとレーシングスポーツ業界に関連するいくつかの市場で競争している可能性があります。br}MotorSports Networkの私たちの制御は、これらの会社との関係を効率的に構築し、維持する能力に影響を与える可能性があります。例えば、これらの会社は、私たちとMotorSports Networkとの関係でライバルをひいきし、間接的にMotorSports Networkをサポートすることを避ける可能性があります。
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我々は,我々とMotorSports Networkやその子会社との間で,我々の過去と継続的な関係による潜在的な衝突や紛争を我々に有利な方法で解決することができず,我々の業務や将来性に悪影響を与える可能性がある.
MotorSports Networkまたはその子会社と私たちとの間で、私たちの過去または進行中の関係に関する複数の分野で潜在的な 衝突や紛争が生じる可能性がある:
● | 税金、従業員福祉、賠償、および私たちとレーシングネットワークまたはその子会社との関係によって生じたこと | |
● | 私たちのビジネスグループ ; | |
● | 業務 は、私たちとMotorSports Networkまたはその子会社に魅力的な機会である可能性がある | |
● | 知的財産権またはその他の独自の権利;および | |
● | モータースポーツネットワークやその子会社との共同販売やマーケティング活動を行っています。 |
我々とMotorSports Networkやその子会社とのこれらや他の事項における任意の潜在的な衝突や紛争を解決することは,我々が非関連者と付き合う際に実現可能な解決策に比べて が我々に不利である可能性がある.
わが社に関するリスク
私たちの限られた運営の歴史は、私たちの現在の業務と未来の見通しを評価することが困難であり、私たちは私たちの業務を効果的に発展させたり、私たちの業務戦略を実施することができないかもしれません。
MotorSports Gamesは設立され2018年8月に運営を開始し,MotorSports Gamesが704 Gamesの持株権を買収することに関係している。そのため、レーシングゲームは商業会社として長い運営歴史を持っていない。この要素と他の要素により、私たちの経営業績は予測できません。私たちの歴史的業績は私たちの未来の業績を代表することができないかもしれません。私たちがビジネスを発展させる能力は、私たちが能力があるかどうかを含む多くのリスクと不確実性に依存すると信じています
● | 私たちのゲームのプレイヤー数を増やして | |
● | スポーツとオンラインゲームの絶えず変化する需要に対応するために、革新的な技術、選手権、および試合を開発し続ける | |
● | 新しい収入源を開発し | |
● | 私たちのブランド知名度を拡大したり | |
● | さらに は私たちが提供する製品、機能と相補性製品とサービスの品質を高め、高品質の新製品、サービスと機能を発売します。 |
我々がこれらの目標を達成することを保証することはできない.これらのリスクと不確実性に対応するためには,大量の資本支出 を投入し,貴重な管理と従業員資源を配置する必要がある。従業員の増加に伴い、私たちの組織構造はますます複雑になっています。したがって、私たちは、私たちの運営、財務、管理制御、そして私たちの報告システムと手続きを改善する必要があります。私たちは、私たちの企業文化を破壊することなく、これらの分野で成長と変化を達成するために、大量の資本支出と貴重な管理資源の分配を必要とします。もし私たちが私たちの成長を効果的に管理できなければ、私たちの業務は損害を受ける可能性があり、私たちの運営業績と財務状況は実質的な悪影響を受ける可能性がある。
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私たちは財務報告書の内部統制の重大な欠陥を発見した。もし私たちがこれらの重大な弱点を補うことができなければ、あるいは私たちが未来にもっと多くの重大な弱点を発見すれば、私たちの財務状況や運営結果を正確にまたは適時に報告できない可能性があり、これは私たちの業務とA類普通株の取引価格に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちが初めて株式を公開する前に、私たちは個人会社で、会計と財務報告者、その他の資源は限られていて、私たちの内部制御プログラムとプログラムを解決することができます。2022年12月31日までの年度の総合財務諸表を監査したところ、財務報告の内部統制には何らかの重大な欠陥があることが分かった。重大な欠陥とは、財務報告の内部制御に欠陥或いは欠陥が存在する組み合わせであり、私たちの年度或いは中期財務諸表の重大なミス報告が適時に予防或いは発見され、是正されない可能性がある。
著者らが発見した重大な欠陥は(I)重要な会計状況、推定と結論の文書記録に関連し、これらの重要な会計状況、推定と結論は同時に正式に確定されておらず、作成者から独立して審査を行う;(Ii)職責分業;及び(Iii)有効な監視プログラムと制御措置を設計と維持できず、著者らの個人制御活動の有効性を評価と監視する。我々は、(1)米国証券取引委員会の報告経験を有する新しい首席財務官を招聘することを含む適格な財務·会計担当者を増任すること、(2) が正式な政策、プログラム、制御措置を実施し、文書証拠基準を訓練し、キー電子フォームとシステムが生成した報告の信頼性を確保するための制御措置を実施することを含む、これらの重大な弱点を補う措置を講じている。また,(3)ワークフローと制御を記録·評価し,制御操作の有効性をテストする準備が進んでいる.
もし私たちが財務報告の内部統制中の既存または未来のいかなる重大な弱点を修復することができなければ、あるいは他のいかなる重大な弱点を発見することができなければ、私たちの財務報告の正確性とタイミングは不利な影響を受ける可能性があり、私たちは証券法を遵守することができないかもしれないが、定期報告の適時な提出と上場要求の適用に関する要求 を維持できず、投資家は私たちの財務報告に対して自信を失う可能性があり、私たちA類普通株の株価はそれによって下落する可能性がある。さらに、私たちはナスダック、アメリカ証券取引委員会、または他の規制機関の調査を受ける可能性があり、これは追加の財務および管理資源を必要とするかもしれない重大な弱点と我々の救済計画のさらなる情報については,本報告第2部,項目9 A,“制御と手順−経営陣財務報告内部統制年次報告”を参照されたい。
私たちは新興成長型会社であり、規模の小さい報告会社でもあり、私たちに適用される情報開示要求の低下が私たちのA類普通株の投資家に対する吸引力を低下させるかどうかを確定することはできません。
我々 は“我々の企業創業法案”(以下,“JOBS法案”と略す)で定義されている“新興成長型会社”であり, は他の非新興成長型企業に適用される上場企業の各種報告要求のいくつかの免除と減免を利用したい.特に、私たちは新興成長型会社ですが、2002年の“サバンズ-オックススリー法案”(Sarbanes-Oxley Act)404(B)節の監査人認証要求を遵守することは要求されません;br}上場企業会計監督委員会が通過する可能性のある強制監査会社が財務諸表監査人報告書の任意の規則を交代または補充することを要求されないようにします;定期報告および依頼書で役員報酬に関する開示義務を減らす;私たちは役員報酬や株主が以前に承認されなかった金パラシュート支払いについて拘束力のない諮問投票を要求されないだろう。
また、私たちは新興成長型企業ですが、延長された過渡期を利用して新たな会計基準や改正会計基準を遵守することができます。これは、これらの基準 が非上場企業に適用されるまで、新興成長型会社がある会計基準の採用を延期することを可能にする。私たちはこの延長された過渡期を利用することを選択しているため、私たちの経営業績と財務諸表は、新たなまたは改訂された会計基準を採用した会社の経営業績と財務諸表と比較できない可能性がある。
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私たちは、本年度のIPO完了5周年後の最終日まで新興成長型企業となる可能性がありますが、場合によっては、(I)任意の事業年度の年収が10.7億ドル以上であること、(Ii)取引法第12 b-2条に規定する“大型加速申告会社”になること、または(Iii)3年以内に10億ドルを超える転換不能債券を発行することを含む新興成長型企業になる可能性があります。
我々 も“取引法”で定義されている“小さな報告会社”である.たとえ私たちが新興成長型会社ではなくても、私たちは規模の小さい報告会社であり続けるかもしれない。私たちは、規模の小さい報告会社が得ることができるいくつかの割合で開示された情報を利用することができ、私たちの非付属会社が保有する投票権と無投票権普通株が私たちの第2四半期の最終営業日に2.5億ドルを下回る限り、あるいは最近終了した会計年度の年収brが1億ドル未満であり、非付属会社が保有する投票権と無投票権普通株が第2四半期の最終営業日に7億ドルを下回る限り、これらの割合で開示された情報を利用することができる。新興成長型会社と同様に,非加速申請者である小さな報告会社 は“サバンズ−オキシリー法案”第404(B)節の監査人認証要求に制約されない。
これらの免除に依存することを選択すれば、投資家は私たちのA種類の普通株の吸引力が低下していることを発見するかどうかは予測できません。もし未来の情報開示の選択を減らすことによって、いくつかの投資家 が私たちのA類普通株の吸引力が低下していることを発見すれば、私たちのA類普通株は取引がそれほど活発ではない市場が出現する可能性があり、私たちの株価はもっと変動する可能性がある。
私たちは他の会社、技術、あるいは資産を買収する可能性があります。これは私たちの経営陣の注意を分散させ、私たちの株主への追加希釈を招き、他の方法で私たちの運営を混乱させ、私たちの経営業績を損なう可能性があります。
私たちの成功は、消費者やゲーム業界の他のメンバーの需要や競争圧力に対応するために、私たちの業務成長能力にある程度依存するだろう。場合によっては、内部開発ではなく、相互補完的な業務、技術、資産を買収することで成長を実現することになる可能性がある。適切な買収候補を決定することは非常に困難で、時間がかかり、コストがかかる可能性があり、確定した買収を成功させることができない可能性がある。買収に直面しているリスクは
● | 私たちの業務運営から管理時間と重点を移します | |
● | 技術、研究開発、販売、マーケティングの機能を調整する | |
● | 買収された会社のユーザーを私たちのウェブサイトやモバイルアプリケーションに移行させます | |
● | 買収された会社の従業員を保留する; | |
● | 買収された会社の従業員を私たちの組織で直面している文化的課題に統合し | |
● | 買収された会社の会計、管理情報、人的資源、その他の行政システムを統合する | |
● | 買収前に有効なbr制御、政策、プログラムが不足している可能性がある企業は、制御、政策、およびプログラムを実施または改善する必要がある | |
● | このような取引で得られた無形資産または他の資産を、私たちの経営業績に悪影響を及ぼす可能性のある核販売を行うことができる | |
● | 特許及び商標侵害クレーム、違法行為、商業紛争及び税務責任を含む買収前の買収会社の既知及び未知の責任; | |
● | 解雇された従業員、消費者、前株主、br、または他の第三者のクレームを含む、訴訟または買収会社によって発生する他のクレーム。 |
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過去や将来の買収や投資で遭遇したこれらのリスクや他の問題を解決することができず、これらの買収や投資の期待収益を実現できず、予期しない負債を生成し、他の方法で私たちの業務を損なう可能性があります。将来の買収はまた、私たちの株式証券の希釈発行、br債務、または負債、償却費用、または営業権の解約を招く可能性があり、これらはいずれも私たちの財務状況を損なう可能性がある。また, のいずれの買収も期待収益は実現しない可能性がある.これらのリスクのいずれかが実現すれば、私たちの業務や運営結果に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。
我々 は,様々な法的手続き,クレーム,訴訟,政府調査や調査,その他の紛争の影響を時々受ける可能性がある.もしこのような行動の任意の結果が私たちに不利であれば、私たちの業務、運営結果、および財務状況に実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。
私たちbrは時々様々な法律手続き、クレーム、訴訟、政府調査や調査、その他の紛争の影響を受ける可能性があり、これは私たちの業務、運営結果、財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。実際または告発された違法行為によって生じるクレームまたは紛争は、個人または集団訴訟、民事または刑事調査および訴訟における政府エンティティまたは他の当事者(私たちのいくつかの子会社の非持株権益保持者を含む)によって私たちに訴訟を提起することができる。契約法または会社法、消費金融法、消費者保護法、知的財産法、プライバシー法、労働·雇用法、証券法、従業員福祉法を含むが、これらに限定されない様々な法律に基づいて請求することができる。これらの行為や紛争は、価値があるかどうかにかかわらず、私たちに様々なメディアルートを通じてマイナスの宣伝に直面させ、重大な金銭損害或いは他の非金銭的要素と法律弁護費用、禁止救済或いは他の衡平法救済措置、刑事と民事罰金と処罰に直面させる可能性があるが、経営許可証の一時停止或いは取り消しに限定されない。より多くの情報は、本報告の第1部第3項“法的訴訟”を参照されたい。
予見できないbrの有効税率の変化や私たちの収入や他の納税申告書の審査による不利な結果は、私たちの経営業績や財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは現在アメリカとイギリスで税金を払っています。私たちの将来の有効税率は、変動の影響を受けたり、様々な要因の悪影響を受ける可能性があります
● | 私たちの繰延税金資産と負債の推定値の変化 | |
● | Brの任意の税金推定免税額の発行時間と金額を予想する | |
● | 研究開発税収控除法の期限が切れたり、有害な変化が発生したりする | |
● | 税金の法律、法規、またはその解釈を修正する;または | |
● | 他の管轄区域または将来の他の管轄区での活動に拡張します。 |
さらに、私たちは違う司法管轄区域で私たちの所得税、販売税、そして他の取引税を監査する必要があるかもしれない。これらのbr監査の結果は、私たちの運営結果や財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。
我々 は,ある幹部に関する移行をうまく管理できない可能性があり,これは我々に悪影響を与える可能性がある である.
2022年9月9日、Jonathan Newは、2022年9月23日から発効する首席財務官を辞任することを決定したことを通知した。2023年3月20日から、ジェイソン?ポッターを首席財務官に任命した。ポーターさんが常任CEOに任命される前に、私たちの最高経営責任者Dmitry Kozkoを含む他の個人がいて、臨時最高経営責任者を務めました。指導部の交代自体は管理が困難かもしれないが、永久首席財務官への不適切な取引は社内の混乱を招く可能性がある。また、私たちの財務業績や運営目標や戦略計画を実現する能力は悪影響を受ける可能性があります。これはまた、私たちが他の重要な経営陣のメンバーを維持し、採用する能力に影響を及ぼす可能性がある。
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我々A類普通株所有権に関するリスク
将来的に私たちA類普通株の大量 販売、あるいはこのような売却が発生する可能性があり、私たちA類普通株の価格 を押し下げる可能性があります。
1933年に改正された証券法(“証券法”)によると、我々の相当数のA類普通株は制限されずに自由に取引することができるが、我々の役員、役員、他の付属会社(この用語は証券法で定義されている)が保有または買収する可能性のあるA類普通株を除く、MotorSports Networkを含み、後者は一般に公開市場で販売することができず、販売が証券法による登録または免除登録を受けない限り、一般に公開市場で販売することができない。
また,ある条件を満たす場合には,MotorSports Networkは,780,385株の我々のA類普通株を転売するか,あるいはこれらの株式を自分や他の株主に提出できる登録声明に含めて転売する登録声明の提出を要求する権利がある.したがって,我々のA類普通株を公開市場で大量に販売したり,MotorSports Networkによる売却を含めてこれらの売却が発生する可能性があると考えられることは,我々A類普通株の価格に悪影響を与える可能性があり,余分な株式を売却することで資金を調達する能力を弱める可能性がある.
また、MotorSports Games Inc.2021年株式インセンティブ計画に基づいて を発行して、従業員、取締役、コンサルタントに株式ベースの報酬を付与するために、証券法に基づいてA類普通株の株を登録する登録声明を提出した。もしこれらの受賞者が大量の株式を公開市場で販売することを招いた場合、このような売却も私たちA類普通株の取引価格 を低下させ、将来の資金調達能力を阻害する可能性がある。
私たちの会社登録証明書は私たちの役員の責任に制限があります。場合によっては、私たちの上級管理者と役員を賠償する必要があるかもしれません。
わが社の証明書はデラウェア州の法律で許可されている最高限度で役員の責任を制限しています。デラウェア州の法律では、会社役員はその役員の受託責任に違反した金銭損害に対して個人責任を負わないと規定されており、 以下の場合は除く
● | 私たちや私たちの株主に対する彼らの忠誠義務に違反します | |
● | 善意でない行為やしない行為、または故意に不当な行為または違法を知っている行為に関するものである | |
● | デラウェア州総会社法第174条の規定により、配当金を不正に支払ったり、株を不法に買い戻したり、株式を償還したりすること | |
● | 取締役が不正な個人利益を得る取引 |
これらの責任制限は、連邦または州証券法によって生じる責任には適用されず、禁止救済または撤回のような公平な救済措置の利用可能性にも影響を与えない。私たちの会社の定款は、私たちの役員、高級管理者、従業員を法律で許容される最大限に保障すると規定しています。私たちの定款はまた、任意の訴訟または訴訟の最終処分の前に取締役または管理者が発生した費用を前借りする義務があると規定しています。これらの付例規定は,適格者の取締役や上級管理職を誘致·保持するために必要であると考えられる。会社登録証明書や定款における責任制限は、株主が取締役の受託責任違反に対する訴訟を阻止する可能性がある。これらは,取締役や上級管理者に対するデリバティブ訴訟の可能性を減少させる可能性もあり,訴訟が成功しても,我々と我々の株主に利益をもたらす可能性がある.これらの賠償条項に基づいて役員や上級管理者に和解費用と損害賠償金を支払うと、私たちの経営業績や財務状況が損害を受ける可能性があります。
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私たちの定款文書とデラウェア州法律のいくつかの条項は、私たちの株主が私たちの取締役会または現経営陣を交換または罷免する試みを制限し、私たちAクラス普通株の市場価格を制限するかもしれません。
私たちの会社証明書と定款の条項 は私たちの取締役会や経営陣の変動を遅延または阻止する可能性があります 含まれているが限定されない:
● | 年次会議の株主提案を提出するための事前通知プログラムを作成し、取締役会選挙に参加することを提案する者を指名することを含む | |
● | 分類取締役会を作成し | |
● | 役員選挙での累積投票は禁止されている | |
● | 取締役会が株主の承認なしに優先株を発行することを許可します; と | |
● | 上述したように、2種類の普通株式を反映している。 |
これらのbr条項は、株主が管理職メンバーを任命する取締役会メンバーを変更することを困難にし、それによって、株主が現在の管理職を交代または更迭するいかなる試みも挫折または阻止する可能性がある。また,我々はデラウェア州で登録設立されているため,デラウェア州汎用会社法第203節の規定に管轄されており,この条項は,デラウェア州会社が株主が“利害関係のある”株主になった日から3年以内に任意の“利害関係のある”株主と広範な商業合併を行うことを禁止している.
私たちの会社の登録証明書と定款規定は、デラウェア州衡平裁判所は、私たちと株主との間のすべての紛争の独占法廷となり、これは、私たちの株主が私たちまたは私たちの役員、役員、または従業員との紛争において有利な司法裁判所を得る能力を制限する可能性がある。
私たちの会社登録証明書と定款規定は、デラウェア州衡平裁判所は、私たちが提起した任意の派生訴訟または訴訟を代表する独占裁判所であり、受託責任違反を主張するいかなる訴訟であっても、デラウェア州会社法、私たちの会社登録証明書、または私たちの定款に基づいて私たちにクレームを提起する任意の訴訟、または内部事務原則に基づいて私たちにクレームを提起する任意の訴訟である。しかし、デラウェア州衡平裁判所が商標管轄権の欠如によって任意のこのような訴訟を却下した場合にのみ、このような訴訟はデラウェア州の別の州または連邦裁判所で開廷することができる。私たちの会社の登録証明書と定款はまた、米国連邦地域裁判所は、証券法に基づいて提出された、私たちまたは私たちの任意の役員、高級管理者、従業員または代理人に対する訴訟原因の苦情を解決するための独占フォーラムとなると規定している。これらの条項は、特に会社紛争を解決し、他のフォーラムよりも速いスケジュールで事件を効率的に管理し、brを多裁判所訴訟負担から保護するために、総理と裁判官をデラウェア州法と連邦証券法の適用においてより一致させるため、これらの条項が私たちを利益にするかもしれないと信じている。デラウェア州衡平裁判所を特定の行動として選択する独占裁判所を選択した裁判所条項は、“取引所法”を実行するために生じるいかなる責任または義務を執行するための訴訟には適用されない。裁判所条項を選択することは、私たちまたは私たちの役員、役員、または他の従業員とのトラブルに有利だと考える株主のクレームを司法裁判所で提出する能力を制限する可能性があり、これは、私たちと私たちの役員、役員、および他の従業員に対するこのような訴訟を阻止する可能性があります。
裁判所がこのような条項を実行するかどうかには不確実性があり,他の定款文書で選択されたような裁判所条項の実行可能性が法的手続きで疑問視されている。デラウェア州裁判所は、このような裁判所条項の選択が事実上有効であることを決定したが、株主は、排他的な裁判所条項で指定された場所以外の場所でクレームを提出することを求めることができ、そのような条項が他の管轄区域の裁判所によって実行されることを保証することができない。もし裁判所がこれらのタイプの条項が適用または実行できないことを発見した場合、また、裁判所が私たちの会社登録証明書および定款における排他的な裁判所条項が訴訟で適用されないか、または実行できないことを発見した場合、他の管轄区域での紛争解決に関連する追加費用 を生成する可能性がある。これは私たちの業務、財務状況、br、経営業績に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。
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私たちのA類普通株の価格は大幅に変動すると予想されています。
いくつかの要素のため、私たちA類普通株の取引価格は変動する可能性があり、本部分で述べたリスク 要素を含み、その中の多くの要素は私たちがコントロールできないものであり、私たちの経営業績とは関係がないかもしれない。クラスA普通株取引価格の変動を引き起こす可能性のある要因は、
● | 私たちの産業の変化は需要と規制を含めています | |
● | 現在と未来の競争相手との競争に成功する能力は | |
● | 私たちは消費者が好きな電子レーシングゲームやスポーツイベントを開発して発売することができる | |
● | 競争的価格設定圧力 | |
● | 私たちは流動資金を獲得し、私たちの運営と他の運営資本融資に必要な資金を提供することができます | |
● | 重要な人員が増任したり退職したりする | |
● | A類普通株売上高 ; | |
● | 私たちの業務計画を実行する能力は | |
● | 運営業績は予想を下回った | |
● | 私たちはどんな戦略関係、スポンサーを失ってもいいかもしれない | |
● | 私たちの経営陣の重大な変動は | |
● | 会計基準、手続き、基準、解釈または原則を変更すること; | |
● | 経済、地政学、そして他の外部要素。 |
また、株式市場、特に科学技術会社の市場は、極端な価格と出来高の変動を経験し、これらの変動は往々にしてこれらの会社の経営業績と関係がないか比例しない。広範な市場 と業界要素、及び一般的な経済、政治と市場状況、例えば景気後退或いは金利変化と金融市場の不安定或いは銀行システムが銀行倒産によって中断され、特に最近発生したシリコンバレー銀行とSignature Bankに関連する事件を考慮すると、我々の実際の経営業績にかかわらず、我々A類普通株の市場価格に深刻な影響を与える可能性がある。
歴史的に見ると、証券集団訴訟は通常、ある会社の証券市場価格が下落した後に提起される。もし私たちが起訴されれば、巨額のコストと経営陣の注意と資源の分流を招く可能性があり、これは私たちの業務を損なう可能性がある。
証券業界アナリストが私たちの研究報告書の発表を中止したり、私たちに不利な報告書を発表したりすれば、私たちA類普通株の市場価格や市場取引量はマイナスの影響を受ける可能性がある。
私たちA類普通株の取引市場は、証券業界アナリストが発表した私たちに関する任意の研究報告の影響をある程度受けるだろう。アナリストのカバー率は限られており、将来的にはアナリストのカバー率が不足している可能性があると予想される。1人以上のこのようなアナリストが私たちの証券格付けを引き下げたり、他の方法で私たちに不利な報告をしたり、私たちの報告を停止したりすれば、私たちAクラスの普通株の市場価格と市場取引量は否定的な影響を受ける可能性がある。
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私たちの普通株の二重株式構造は私たちA種類の普通株の取引市場に悪影響を及ぼすかもしれません。
2017年7月、スタンダード·アンド·ジョーンズとラッセルは、ラッセル2000指数、標準プール500指数、標準プール中型株400指数、標準プール小型株600指数を含む上場企業株のいくつかの指数に盛り込まれた資格基準の変更を発表し、多くの普通株を持つ会社 をこれらの指数から除外した。したがって、私たちの二重資本構造は、私たちがこれらの指数に参加する資格がなく、これらの指数を受動的に追跡しようとする共通基金、取引所取引基金、および他の投資ツールが私たちの普通株に投資しないようにするだろう。しかも、私たちはあなたに未来の他の株式指数が標準プルダウやリッチラッセルと似たような方法を取らないということを保証することはできません。指数から除外されると我々のA類普通株の投資家への吸引力が低下する可能性があるため、我々A類普通株の市場価格は悪影響を受ける可能性がある。
私たち は予見可能な未来に配当するつもりはない。
私たちは私たちの株に現金配当金を発表したり支払ったりしたことがありません。私たちは現在、未来のどんな収益も維持し、私たちの運営と業務拡張に資金を提供するつもりで、私たちは予測可能な未来にいかなる配当金も発表したり支払わないと予想しています。したがって、投資家 は、価格上昇後にそのA類普通株を売却することに依存しなければならないが、これは決して起こらない可能性があり、これが将来の投資収益を実現する唯一の方法である。
一般リスク因子
私たちの経営業績や財務状況は経営陣の会計判断と見積もりおよび会計政策の変化の影響を受けています。
米国公認会計原則に基づいて作成された財務諸表は通常、報告金額に影響を与える善意の見積もり、判断、仮説を使用する必要がある。財務諸表を作成する際には、資産、負債、収入、支出に影響を与える報告金額の推定と仮定を行う必要がある。これらの推定や仮定が正しくなければ、私たちの運営結果や財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。私たちはいくつかの会計政策が私たちの財務状況と経営結果を公平に提示するために重要であることを確認しました。それらは私たちの業務の主な側面に関連しているので、本質的に不確実な事項を判断することを要求しています。これらの政策は、本報告第2部第7項“経営陣の財務状況と経営成果の検討·分析”および連結財務諸表と付記“財務諸表と補足データ”で説明されている。新たな会計要件の実施や米国公認会計原則の他の変化は、私たちが報告した運営結果や財務状況に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。
上場企業としての要求は大量の資源を必要とし、経営陣の注意をそらす可能性がある。
取引法報告会社として、私たちはいくつかの持続的な報告要求を守らなければならない。これらの要求を遵守することは、私たちのコンプライアンスコストを増加させ、いくつかの活動をより困難にし、時間がかかったり、コストが高くなり、私たちの資源に対する需要を増加させる。Br要求は、取締役や上級管理職責任保険を獲得するコストをより高くする可能性もあり、低減された保証範囲を受け入れることや、より高い保証コストを発生させることが要求される可能性があります。これらの要素はまた、私たちが合格した取締役会のメンバーと合格した管理者を引き付け、維持することをより難しくするかもしれない。また,公開申告文書に情報 を開示しているため,我々の業務運営,運営結果,財務状況は,競争相手や他の第三者を含めてより顕著になるであろう.
そのほか、会社の管理と公開開示に関連する絶えず変化する法律、法規と標準は上場会社に不確定性をもたらし、法律と財務コンプライアンスコストを増加させ、そしていくつかの活動に更に時間をかけた。これらの法律、条例、基準は多くの場合、的確さが不足しているため、異なる解釈を受けるため、規制機関と理事機関が新しい指導意見を提供するにつれて、それらの実践における適用は時間の経過とともに変化する可能性がある。これは、コンプライアンス事項に関する持続的な不確実性と、開示とガバナンス慣行を継続的に修正するために必要なより高いコストをもたらす可能性がある。
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財務報告書の適切かつ効果的な内部統制を維持できなければ、正確かつタイムリーな財務諸表を作成する能力が損なわれる可能性がある。
“サバンズ·オキシリー法”第404条(A)条によると、我々は、我々の財務報告の内部統制を年次審査·評価し、各財政年度財務報告の内部統制の有効性の評価を含む報告書を管理層が提出しなければならない。しかし、私たちが新興成長型会社または非加速届出会社である限り、私たちの独立公認会計士事務所は、第404(B)条に基づいて財務報告に対する内部統制の有効性を証明する必要はありません。財務報告書に対して十分な内部統制があることを確保して、正確な財務諸表をタイムリーに生成できるようにすることは、高価で時間のかかる仕事であり、常に評価しなければならない。これらの内部統制を確立し、維持するコストが高く、管理職の注意を分散させる可能性がある。
私たちが発見した財務報告の内部統制の重大な弱点に加えて、私たちは将来、私たちの開示制御と財務報告の内部統制における他の弱点を発見することができるかもしれない。もし私たちが財務報告の内部統制の十分性を達成し、維持できなかった場合、このような基準は時々修正され、補充され、修正されるので、私たちは私たちが持続的に結論を出すことができることを確実にすることができないかもしれない。サバンズ-オキシリー法案404(A)条によると、財務報告に対して効果的な内部統制を行った。私たちは私たちの評価、テスト、そしてどんな救済措置の完了時間や私たちの運営に及ぼす影響を決定することができない。サバンズ-オキシリー法案404条の要求を十分に実施または遵守していない場合、私たちはナスダック規則違反による処罰を含む、米国証券取引委員会などの規制機関の制裁や調査、またはナスダック規則違反による処罰を含む他の不利な規制結果を受ける可能性がある。そのため、私たち財務諸表の信頼性に自信を失ったため、金融市場にマイナス反応が生じる可能性がある。さらに、追加人員を雇うコストを含む、私たちの内部制御システムを改善するコストを生成する必要があるかもしれません。どのような行動も私たちの業務、財務状況、運営結果、キャッシュフローにマイナス影響を与える可能性があり、私たちA類普通株の価格下落を招く可能性もあります。
私たち は企業や社会的責任や名声に関するリスクに直面している。
多くの要素は、私たちの顧客、ビジネスパートナー、および他の重要な利害関係者の見方を含む私たちの名声に影響を与える。我々の業務 は環境,社会,ガバナンス活動においてますます多くの審査に直面している。多様性と包括性、環境管理、サプライチェーン管理、気候変動、職場行動、人権、慈善事業など多くの分野で責任ある行動をとることができなければ、私たちの名声は損なわれる可能性がある。私たちの名声に対するいかなる損害も、従業員の尊敬度と留任率、および顧客やパートナーが私たちと業務を展開する意欲に影響を与える可能性があり、これは私たちの業務、運営結果、キャッシュフローに大きな悪影響を及ぼす可能性があります。
項目 1 B.未解決従業員意見
ない。
第 項2.属性
私たちの会社の本社はフロリダ州マイアミにあり、現在約2,000平方フィートのオフィス空間があり、関連側とテナント契約を締結し、レンタルは2024年9月30日に終了し、1年延期することを選択することができる。付記10-を参照関係者取引 と注17-後続事件私たちの連結財務諸表でより多くの情報を提供する。
フロリダ州オーランド、ノースカロライナ州シャーロット、イングランド銀石市、ジョージア共和国トビリシとオーストラリアメルボルンでオフィスを借りています。私たちは私たちが商業的に合理的な条件下で、必要に応じてより多くの空間を得ることができると信じている。
第 項3.法的訴訟
我々は,我々の正常な業務過程に付随する様々なルーチンに参加している.私たちは、本報告書が別に開示されていない限り、すべての係属中の法律手続きの全体的な結果が、私たちの業務、将来性、運営結果、財務状況、および/またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性が低いと考えている. in一般的な法的訴訟に係る不確実性を考慮すると、特定の事件の最終結果は、損失の規模や責任の性質、その特定の時期における私たちの収入レベルなどに依存する特定の時期の経営業績に大きな影響を与える可能性がある。付記13-を参照約束とまたは事項 -訴訟そして付記17-後続事件私たちの連結財務諸表でより多くの 情報を取得します。
第br項4.鉱山安全情報開示
は適用されない.
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第 第2部分
第br項5.登録者普通株市場、関連株主事項及び発行者による株式証券の購入
市場情報
我々のA類普通株は2021年1月13日にナスダック資本市場で公開取引され、株式コードは“MSGM”である。これまで、私たちのA種類普通株は公開取引市場を持っていなかった。私たちのB種類普通株は公開取引市場を持っていない。
所持者
2023年3月24日現在,我々のA類普通株は約15名の記録保持者,B類普通株は約1名の記録保持者である。我々Aクラス普通株の実保有者数は記録保有者数よりも多く,その中には株主 が含まれており,彼らは実益所有者であるが,その株式は仲介人や他の被提出者が街頭名義で保有している.
配当をする
私たちは現在、すべての利用可能な資金と任意の未来の収益を維持し、私たちの業務の発展と成長に資金を提供するつもりですので、私たちは予測可能な未来にいかなる現金配当金も支払わないと予想しています。将来配当金を派遣するかどうかは私たちの取締役会が自分で を決定することになり、現在と未来の合意中の私たちと私たちの子会社の債務に関する契約の遵守状況に依存し、そして私たちの運営結果、財務状況、資本要求、契約手配と取締役会が関連すると考えている他の 要素に依存する。
未登録株式証券販売
2022年12月31日までの年度内に、米国証券取引委員会に提出された8-K表の現在の報告 で報告している以外に、未登録の持分証券販売はない。
株式証券の購入
2022年12月31日までの四半期内に、私たちはA類普通株を何も購入していません。
第 項6[保留されている]
51 |
第br項7.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
概要
以下の概要は、我々の運営結果および当社の業務に影響を与えるいくつかの傾向および駆動要因の上層部の議論である。br}経営陣は、これらの傾向および駆動要因を理解することが、2022年および2021年12月31日までの会計年度の業績および将来の見通しに重要な背景情報を提供すると考えている。本要約は、詳細ではなく、本報告の他の部分に代わる詳細な議論と分析でもなく、上記の“業務”と“リスク要因”部分、“経営陣の財務状況と経営成果の討論と分析”(“MD&A”)または合併財務諸表と関連説明を含む。
私たちの 業務
Motors Sports Gamesは、NASCAR、象徴的なルマン24時間耐久レース(“Le Mans”)と関連する国際自動車連盟世界持久力選手権(“WEC”)、IndyCar、イギリス車選手権(“BTCC”)と他の試合を含む世界規模での公式レーシングカーシリーズを提供する有力レーシングゲーム開発者、発行元、スポーツ生態系プロバイダである。また,2021年には,カートカートシミュレーションゲームおよびStudio 397 B.V.(“Studio 397”) とそのRFact 2リアルレーシングシミュレータ技術とプラットフォームを買収し,この2つのゲームとその基盤技術を我々の製品組合せに追加した.
我々は2018年にMotorSports Networkの完全子会社として設立され,現在NASCAR VIDEO ゲームレーシングカー特許経営権の公式開発者と発行元であり,BTCC,ルマン24タイムレースとWECおよびIndyCarのためのマルチプラットフォームゲーム開発の公式許可を得ている.私たちは様々な小売とデジタルチャネルを通じて、完全なゲームとダウンロード可能なコンテンツを含むゲーム機、パーソナルコンピュータ(PC)とモバイルプラットフォームを含むマルチプラットフォームレーシングカービデオゲームを開発し、発表します。2022年度と2021年度には、私たちの収入の大部分は私たちのナスカレーシングビデオゲームの販売から来ています。
2022年12月31日現在、私たちの従業員総数は134人で、その中には133人のフルタイム従業員が含まれており、その中には91人のゲーム開発者が含まれています。拡大した製品供給を開発していきます。我々の2022年12月31日までの従業員数は,ウクライナ−ロシア紛争により,2022年9月からロシアでの開発業務を停止しているため,ウクライナ−ロシア衝突による状況変化の大きな影響を受けないことが予想される。
新型肺炎流行の最新ニュース
新冠肺炎の頭から離れない影響は引き続き全世界経済の中で巨大な変動をもたらし、例えばサプライチェーンの中断、労働力の供給が限られ、より高いインフレと経済衰退を招き、これは逆に消費者の支出が制限されることを招く。最近、新しい新冠肺炎変種、例えばオミック変種及びその亜変種が出現し、それらの伝染性は以前の毒株より明らかに高かった。しかも、これらの新しい株に対する承認されたワクチンの有効性はまだ確定されていない。これらの新毒株の伝播は最初に多くの政府当局と企業が以前の制限措置を再実施し、新冠肺炎及びその変種の伝播を減少させるために努力した。しかし、その中の多くの制限はすでに廃止されたにもかかわらず、新たな冠肺炎事件の急増に対応するために追加的な制限 が起動または再実施されるかどうかは、依然として不確実性が存在する。
私たちは現在、新冠肺炎疫病が私たちの未来の業務と運営に実質的な影響を与えないと予想しているが、私たちは引き続き新冠肺炎疫病による持続的な変化の情勢を監視し、私たちは政府当局が要求している、あるいは私たちが慎重だと思う更なる行動を取って、私たちの従業員、サプライヤー、業務パートナー、他の人の福祉を支持するかもしれない。持続と長引く新冠肺炎疫病は著者らの運営、業務、財務業績、流動性と財務状況への影響程度は未来の事態発展に依存し、これらの事態発展は高度な不確定性、絶えずの変化と予測できない。これには、大流行の持続時間および伝播に限定されないが、その深刻さ、その変種の出現および重症度、ワクチンの利用可能性および有効性(特に新たに出現したウイルス株のための)およびワクチンの使用に対する潜在的躊躇、消費者が自由に支出を支配できる影響、および正常な経済および運営条件を回復する速度および程度のようなウイルスまたはその影響を制御する行動が含まれる。
本報告第1部第1 A項“リスク要素”の節は更に持続と長期の新冠肺炎疫病が著者らの業務、財務状況、経営結果、流動性とA類普通株市場価格に与える潜在的な影響を討論した。
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2022年再構成計画
2022年9月8日、会社は会社のマーケティング、一般、行政費用を減少させ、会社の利益を高め、効率、キャッシュフロー、流動性を最大限に向上させるための組織構造再編(“2022年再編計画”)を発表した。2022年再構成計画には、組織規模の調整と、より効率的なワークフローとプロセスを用いた運営が含まれています。組織構造調整の主な内容は:ある機能を合併すること;管理階層を適宜減少させ、責任と効力を高めること;支援機能を簡素化し、新しい組織構造を反映することである。より簡素化された組織構造は,コミュニケーションプロセスや機能間連携を改善し,より効率的なワークフローを利用することも期待される.また、持続的で不確実な経済環境とそれが会社の純売上に潜在的な影響を与える可能性があることから、これらの行動も会社に追加的な柔軟性を提供する。
2022年再編計画の結果として、会社は2023年末までに世界的に約20%の間接コストを削減し、2023年末までに約400万ドルの年間化コスト削減を実現する予定で、そのうち250万ドルは2022年末までに実現されると予想されている。2022年12月31日現在、会社は主に解散費 を含む約10万ドルの再編コストを発生しており、総再編コストはこれまでに推定された10万~30万ドルの範囲内になると予想される。
傾向と私たちの業務に影響を与える要素
製品 リリーススケジュール
私たちの財務業績は製品発表時間とこれらのゲームのビジネス成功の影響を受けています。私たちのナスカ製品はずっと私たちの収入の主要な源です。しかし、私たちはすでに私たちの製品を多様化して、KartKraft、RFacter 2と からルマン24時間仮想活動これは、2022年12月31日と2021年12月31日までの年間のナスカ製品からの収入の割合を低下させる例えば,2022年12月31日と2021年12月31日までの年度では,我々のNASCAR特許経営権に関する収入はそれぞれ我々の総収入の63%と88%を占めている。さらに買収を通じてIndyCar、BTCC、WECシリーズのためのマルチプラットフォームゲームのライセンス数は、象徴的なルマン24時間レースを含み、私たちの将来の収入源は、複数のゲームおよび異なる特許経営権からの収入を含む、より多様化することが予想される。
我々が最近発表した製品は,(I)次世代ゲーム機やPC用にアップグレードされたNASCARゲーム,NASCAR 21:2021年10月28日に点火し,a2022シーズン拡張 更新2022年10月6日;(Ii)2021年11月19日に任天堂Switchで発売されたNASCAR HEATフラッグシップ版+任天堂Switch史上初のNASCARゲーム;(Iii)2022年1月26日のPC版ゴーカートシミュレータの全面公開,(Iv)ナスカライバル,任天堂Switchの公式ゲーム2022年ナスカカップシリーズシーズン 2022年10月14日に任天堂Switchで、および(V)2022年に4四半期のコンテンツが発表され、私たちのRFacter2リアルレーシングマシンシミュレーションゲーム に使われますそれは.2022年第1四半期に、私たちの最新の2022年NASCARゲーム機とPCゲームを2021年バージョンの更新として、2022年シーズン拡張更新を通じてbrコンテンツ(DLC)をダウンロードすることができるように、最新の2022年NASCARゲーム機とPCゲームを提供し、他のレーシングカーシリーズ計画のいくつかの他の製品の発表予想時間を遅いbr期に延期しました。NASCAR,IndyCar,BTCC,Le Mansのゲーム体験は現在開発中であり,2023年と2024年にこれらのレーシングカーシリーズのゲーム体験を発表する予定である.
将来を展望して、私たちのライセンススケジュールを他の国際公認のレーシングカーシリーズと私たちが運営するプラットフォーム に拡張するつもりです。より広い製品の組み合わせを持つことは、私たちの運営業績を改善し、毎年1つのゲームを発表することに基づくより少ない周期的な収入フローを提供すると信じています。
経済環境と小売業者の業績
我々の実体ゲーム製品は流通ネットワークを介して販売されており、その独占パートナーは、大衆市場小売業者(例えば、タジット、ウォルマート)、消費電子商店(例えば、百思買)、割引倉庫、ゲーム専門店(例えば、GameStop)および他のオンライン小売店(例えば、アマゾン)を介してゲーム を配信する。私たちは、非常に限られた数量の流通パートナーに私たちの実体ゲーム製品を販売することで、相当な収入を得ることを予想しています。2022年と2021年12月31日までの年度では,我々は単一流通パートナーを介して小売チャネルでほぼすべての物理ディスク製品を販売しており,これはそれぞれ2022年と2021年12月31日までの年間総収入の約9%と28%を占めている。私たちの業務に対する小売販売および流通パートナーの重要性に関するより多くの情報は、本報告の第1部1 A項の“リスク要因-私たちの商業および業界に関連するリスク”および“リスク要因-私たちの商業および業界に関連するリスク-私たちは主に単一の第三者流通パートナーに依存して小売チャネルに私たちのゲームを配布し、私たちはそのパートナーと割引条項を交渉する能力と、私たちのゲームを購入する意欲が私たちの業務に重要です”を参照してください。
また、私たちは持続的かつ長引く新冠肺炎疫病の影響を含む経済状況を監視し続け、これらの要素は消費者需要の悪化、開発遅延、私たちの製品の価格設定圧力、br}インフレと金利上昇、衰退要素(例えばエネルギー価格上昇が消費者の購入行為に与える影響)、サプライチェーン制限、労働力供給問題、売掛金の信用品質と外貨為替レートなど、私たちの業務に悪影響を与える可能性がある。
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ハードウェア プラットフォーム
我々の収入の大部分は、ソニー·インタラクティブ·エンタテインメント(Sony)のPlayStationとマイクロソフト社(Microsoft)のXboxゲーム機のような第三者製PCおよびビデオゲーム機製品の販売から来ており、それぞれ2021年12月31日と2021年12月31日までの年間総収入の40%と44%を占めている。2022年と2021年12月31日までの年度では,STeamで販売されているMicrosoft Windows製品はそれぞれ我々の総収入の約21%と11%を占めており,2022年と2021年12月31日までの2年間でモバイルプラットフォーム製品の販売は約5%を占めている.我々の業務の成功は,ビデオゲーム機/PCプラットフォームに対する消費者の受容度と,これらのプラットフォーム実装基盤の持続的な増加に依存する.新しいbrハードウェアプラットフォームが導入されると、例えばソニーとマイクロソフトが2020年11月に発表したハードウェアプラットフォームは、比較的古いbrプラットフォームで使用されるインタラクティブ娯楽需要が通常低下し、市場が新しいゲーム機に移行する過程で、私たちの業務に悪影響を与える可能性がある。最新の“br”はソニーとマイクロソフトのゲーム機に代わって“後方互換性”(すなわち, の前の世代のゲーム機でゲームをプレイできる)を提供し,この低下のリスクを低下させる可能性がある.しかし,後ろ向き 互換性が我々の製品に対する需要にどのように影響するかを決定することはできない.
デジタル業務
プレイヤー は物理ディスクを購入するのではなく、デジタルダウンロードとして私たちのゲームを購入するようになってきています。私たちは小売業者を通じて商品製品を包装する形で提供するすべての図書も直接デジタルダウンロードで得ることができます。2022年12月31日と2021年12月31日までに,それぞれ約68%と61%のゲーム機とパーソナルコンピュータビデオゲームの販売収入はデジタルチャネルからのものである.このような直接デジタルダウンロードが増加する傾向は,主にデジタルダウンロードによる利便性とアクセス可能性によるメリットであると考えられる.また,我々のデジタル業務戦略の一部として,ゲーム内購入と追加の コンテンツによって,我々のゲームへの消費者の継続的な参加度と消費者の日常的な支出による増分収入を推進することを目標としている.
電子競技
私たちは、ライセンスされたレーシングカーゲームおよび第三者レーシングゲーム開発者および発行元組織とESPORTS選手権、試合、および試合を促進するリーダーになるために努力しています。2022年は我々の電子競技細分化市場が成功したもう1年 であり,1月のル·マン仮想24時間第2試合の盛大な結末で始まり,2月のIndyCar-MotorSports Games Proチャレンジとエリート単座ESPORTS RFActer 2 Formula Proの継続と再構築である。この年は9月、10月、11月、12月に行われた2022-23年ル·マン仮想シリーズの前4回戦で終了しました。また,我々RFActor 2プラットフォーム上のユーザ参加度を向上させるためのコンテストを組織し,秋に選定されたBTCC活動においてRFActer 2との現場esports 活性化に成功した。2022年のESPORTSレースの累計ビデオ閲覧数は約230万回,視聴時間は約630万分であった.その後、2023年第1四半期には、2022~23年のルマン仮想シリーズの視聴率データを発表した。24時間ルマン仮想シリーズを含め、テレビ(TV)/OTT(OTT)チャンネルで850万人、ソーシャルメディアでの閲覧数は3600万回に達し、全5試合シーズンにおける動画閲覧数は1000万回を超えた。
技術的インフラ
私たちのデジタル業務の増加に伴い、私たちのゲームとサービスはますます私たちの技術インフラの信頼性、可用性、安全性に依存しています。私たちは投資しており、セキュリティ保護を含めて、私たちのゲームやサービスをサポートするために、技術、ハードウェア、ソフトウェアに投資し続ける予定です。私たちの業界は、ネットワーク攻撃、コンピュータウイルス、ワーム、ネットワーク釣り攻撃、マルウェアプログラム、および他の情報セキュリティイベントの影響を受けやすく、これらのイベントは、私たちのネットワーク、私たちの製品およびサービス、サポート技術インフラ、知的財産権、および他の資産を利用、無効化、破損、中断、またはアクセスしようとしています。そのため、私たちは絶えずネットワークのリスクと脅威に直面して、私たちのネットワークとゲームプラットフォームを破壊、中断、またはアクセスし、インフラ、知的財産権、および他の資産を支援しようとしています。その他のbr情報については,本報告第I部1 A項の“我々の業務や業界に関連するリスク−セキュリティホールやネットワーク脅威に遭遇する可能性がある”を参照されたい。
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急速に変化する業界
私たちの業界は活力に満ちており、常に急速で根本的な変革を経験している。成功を維持するために、私たちは私たちの製品とサービスの競争方式を予測する必要があります。時々数年前です。たとえば,グローバル携帯やモバイルゲーム機器の採用により携帯やモバイルゲームが著しく増加しており,持続的な傾向であると考えられる.そこで,次世代NASCARゲーム機/PCゲームの発売にともない,任天堂のSwitchプラットフォームのためのゲーム の開発に取り組んでいる.2021年第4四半期に任天堂Switch上のナスカ熱力フラッグシップ版+、 を発表し、2022年第4四半期にニンテンドースイッチ上のナスカライバルを発表しました。
経常収入源
我々のビジネスモデルには,我々が本質的に恒常的であると考えられる収入,たとえばゲーム機,PC,モバイルプラットフォームに対する年化スポーツ特許経営権(現在は NASCAR)の収入がある.このことは,多くの既存のゲーム所有者が年間更新を購入し,更新されたドライバ,制服,発表された自動車を含む無料である場合が多いためと考えられる.我々は,新たなゲーム,サービス,業務モデルよりも がこの業務分野の収入 を相対的に自信を持って予測することができる.私たちが新しいビジネスモデルとゲームモデルをゲームに取り入れ続けるにつれて、私たちの目標は私たちの業務の日常的な部分を拡大するための機会を探すことです.
報告可能な細分化市場
我々 は“管理方法”を用いて報告可能な運営部門を決定する.この管理方法は、最高経営決定者が運営意思決定と評価業績を制定するために使用する内部組織と報告を、我々の報告可能な細分化市場を決定するための出所とする。私たちの最高経営決定者は私たちの最高経営責任者(“CEO”)であり、会社全体の資源配分と業績評価に関する決定を行うために、運営結果を審査する責任があります。我々の報告可能な運営部門は,(I)インタラクティブレーシングビデオゲーム,娯楽コンテンツおよびサービス(“ゲーム部門”)および(Ii)が付与してくれたレーシングゲームおよび第三者ビデオゲームレーシングシリーズおよび他のビデオゲーム発行元を代表する組織およびesports選手権,試合および活動を促進するbr}(“esports 部門”)に分類される.
私たちの運営結果の構成要素
収入.収入
私たちの過去のほとんどの収入は私たちのゲームと関連する追加コンテンツの販売から来ていて、顧客はゲーム機、携帯電話、PC、タブレットを含む様々なプラットフォームでこれらのコンテンツを遊ぶことができます。2019年から、現場や仮想スポーツイベントの制作から賛助収入を得るようになりました。2022年初めには,レーシングシミュレータのソフトウェア開発サービスも開始した.
ゲーム分野で提供される製品およびサービスは、主に、オンラインおよびオフライン機能を有する完全なPC、コンソール、およびモバイルゲームを含むが、一般的には含まれているが、これらに限定されない:
● | 販売時にデジタルや物理ディスクで渡される 初期ゲームは,通常,オフラインコアゲーム内容へのアクセス ; | |
● | 以前にリリースされたゲームは、利用可能であれば、ソフトウェアパッチまたは更新など、および/または将来提供される追加コンテンツが、有料および無料を含む場合、および; | |
● | コードとコンテンツ開発サービスをアウトソーシングする. |
我々がESPORTS細分化市場で提供する製品やサービスは,主にESPORTS活動の企画に関連している.
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収入コスト
我々のゲーム部門の収入コスト には,主にNASCARとのライセンスプロトコルと,我々のNASCARレーシングシリーズゲームに関する何らかの他の第三者の特許使用料費用が含まれている.私たちのゲーム部門の収入コストには、br事業者費用、光ディスク製造コスト、包装コスト、輸送コスト、倉庫コスト、br小売店への製品の流通費用、私たちの移動収入に関連するモバイルプラットフォーム費用(エンド顧客への販売で主体となる取引)と、私たちの様々な買収によって得られたいくつかの許可契約および他の無形資産の償却も含まれています。ESPORTS部門の収入コストには主に試合員コストと試合制作コストが含まれています.
販売 とマーケティング
販売およびマーケティング費用は、主に、ソーシャルメディアプラットフォーム、MotorSports Network、および私たちが製品を販売する他のサイトに支払う費用を含む、私たちの内部マーケティングチームの給料、福祉および関連税金、広告、マーケティング、および販売促進費用を含む。
発展する
開発費用 には,我々が生産したゲームを開発するコストが含まれており,その中には,我々の内部開発チームの給料,福祉,運営費用,任意の契約した外部開発のコンサルティング費用が含まれている.開発費用には、当社のソフトウェアライセンス、メンテナンス、スタジオ運営費用に関する費用も含まれています。
通常 と管理
一般費用および行政費用は、主に財務、人的資源、情報技術、公共関係、法律監査およびコンプライアンス費用、施設、および他の外部一般およびbr}行政サービスを含む、私たちの運営に関連する賃金、福祉およびその他のコストを含む。
減価償却と償却
減価償却·償却費用には、固定資産減価償却(主にコンピュータや事務設備)と、各種買収により得られた確定無形資産の償却が含まれる。
運営結果
2022年12月31日までの年度と2021年12月31日現在の年度との比較
収入.収入
12月31日までの年間 | 変わる | |||||||||||||||
2022 | 2021 | $ | % | |||||||||||||
収入: | ||||||||||||||||
遊び | $ | 9,144,639 | $ | 14,267,735 | (5,123,096 | ) | (35.9 | )% | ||||||||
電子競技 | 1,179,920 | 807,795 | 372,125 | 46.1 | % | |||||||||||
細分化と合併総収入 | $ | 10,324,559 | $ | 15,075,530 | (4,750,971 | ) | (31.5 | )% |
2022年と2021年の連結収入はそれぞれ1,030万ドルと1,510万ドルで、前年に比べ480万ドル減少し、下げ幅は31.5%だった。
ゲーム部門の収入はそれぞれ2022年と2021年の総収入の89%と95%を占め、前年に比べて510万ドル、または35.9%減少した。ゲーム部門収入の低下は、主にダウンロード可能コンテンツを含むデジタルゲーム売上高が240万ドル低下したことと、小売ゲーム売上高が340万ドル低下したことによるものだ。これは主に2022年にNASCARゲーム が発表されたが、2021年に2種類が発表されたことにより、販売量が低くなったことと、我々のポートフォリオでは既存のゲームの定価がそれほど割引されておらず、小売価格が予想を上回っているためである。具体的には,デジタルゲーム売上高の変化はゲーム機とモバイルプラットフォーム上のナスカゲーム売上高340万ドルの減少に押されているが,一部はPCプラットフォーム上のRFact 2とKartKraftゲーム売上高がそれぞれ80万ドルと20万ドル増加して相殺されている.ゲーム小売額が340万ドル(Br)減少したのは,2022年のNASCARゲームの小売額が140万ドル低下したことと,予想される200万ドルを超えるNASCARゲーム手当と小売価格の割引によるものである.第三者のためのシミュレーションプラットフォームを開発することで得られた60万ドルの収入と10万ドルの許可料収入部分はこれらの低下を相殺した。
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電子競技細分化市場収入はそれぞれ2022年と2021年の総収入の11%と5%を占め、前年に比べて40万ドル、すなわち46.1%増加した。電子競技部門収入の増加は,主に我々のルマン仮想シリーズの賛助収入が30万ドル増加し,2022年9月に2022−23シーズンが開始され,試合チケットが10万ドル増加したためである。
収入コスト
12月31日までの年度、 | 変わる | |||||||||||||||
2022 | 2021 | $ | % | |||||||||||||
収入コスト: | ||||||||||||||||
遊び | $ | 4,080,724 | $ | 7,041,579 | $ | (2,960,855 | ) | (42.0 | )% | |||||||
電子競技 | 879,593 | 487,576 | 392,017 | 80.4 | % | |||||||||||
総細分化と合併収入コスト | $ | 4,960,317 | $ | 7,529,155 | $ | (2,568,838 | ) | (34.1 | )% |
2022年と2021年の連結収入コストはそれぞれ500万ドルと750万ドルで、前年に比べて260万ドル減少し、減少幅は34.1%だった。
ゲーム部門の収入コストはそれぞれ2022年と2021年の総収入の82%と94%を占め、前年に比べて300万ドル、br}または42.0%減少した。ゲーム部門の収入コストの低下は,主にゲーム制作コストが170万ドル減少し,印税支払いが140万ドル減少し,直接マーケティングコストが10万ドル減少したためであり,この部分はライセンスや開発技術償却費用の10万ドル増加と第三者シミュレーションプラットフォーム開発を支援する開発コスト増加 によって相殺されている.制作コストの低下は,2022年には1つのNASCAR ゲームのみが発表されたのに対し,2021年には2つのNASCARゲームが発表されたが,印税支払いの減少はデジタルゲームと小売ゲーム販売の低下によるものである.
電子競技部門の収入コストはそれぞれ2022年と2021年の総収入の18%と6%を占め、前年に比べて40万ドル、 または80.4%増加した。電子競技部門の収入コストの増加は主にルマン仮想シリーズに関する生産コストの増加によるものである。
毛利
この年度までに 12月31日、 | 変わる | |||||||||||||||
2022 | 2021 | $ | % | |||||||||||||
毛利: | ||||||||||||||||
遊び | $ | 5,063,915 | $ | 7,226,156 | $ | (2,162,241 | ) | (29.9 | )% | |||||||
電子競技 | 300,327 | 320,219 | (19,892 | ) | (6.2 | )% | ||||||||||
分部合計及び総合毛利 | $ | 5,364,242 | $ | 7,546,375 | $ | (2,182,133 | ) | (28.9 | )% | |||||||
博彩業--毛利回り | 55.4 | % | 50.6 | % | ||||||||||||
電子競技-毛金利 | 25.5 | % | 39.6 | % | ||||||||||||
総毛利率 | 52.0 | % | 50.1 | % |
2022年と2021年の合併毛利はそれぞれ540万ドルと750万ドルで、前年に比べて220万ドル減少し、下げ幅は28.9%だった。2022年の毛金利は52.0%であるのに対し,2021年の毛金利は50.1%であり,これは主にゲーム制作コストとゲーム分野の印税費用が低いためである。
57 |
2022年の博彩業務の毛利は510万ドル、2021年は720万ドル、毛利率はそれぞれ55.4%と50.6%だ。毛金利の変化はある程度販売グループの変化によって推進されており、販売グループは2022年に初めて獲得した第三者開発収入を含み、前年比約180ベーシスポイントを占めている。br}毛金利の残りの変化は主に生産コストと印税費用の低下によるものであり、br}は2022年に1つのナスカチャンピオンを発表し、2021年には2つのナスカチャンピオンを発表した。
電子競技部門の2022年と2021年の毛利益はいずれも30万ドル、2022年の毛金利は25.5%、2021年の毛金利は39.6%だった。収入の増加は主にルマン仮想シリーズに関する生産コスト増加によって相殺される。
運営費用
12月31日までの年間 | 変わる | |||||||||||||||
2022 | 2021 | $ | % | |||||||||||||
運営費用: | ||||||||||||||||
販売とマーケティング | $ | 6,172,324 | $ | 6,475,867 | $ | (303,543 | ) | (4.7 | )% | |||||||
発展する | 10,417,260 | 9,621,712 | 795,548 | 8.3 | % | |||||||||||
一般と行政 | 13,764,177 | 25,378,149 | (11,613,972 | ) | (45.8 | )% | ||||||||||
営業権の減価 | 4,788,270 | - | 4,788,270 | 100.0 | % | |||||||||||
無形資産減価計提出 | 4,828,478 | 317,113 | 4,511,365 | 1,422.6 | % | |||||||||||
減価償却と償却 | 420,137 | 280,192 | 139,945 | 49.9 | % | |||||||||||
運営費総額 | 40,390,646 | 42,073,033 | $ | (1,682,387 | ) | (4.0 | )% |
運営費用の変化 の詳細を以下に説明する
販売 とマーケティング
2022年と2021年の売上高とマーケティング費用はそれぞれ620万ドルと650万ドルで、前年に比べて30万ドル減少し、減少幅は4.7%だった。販売とマーケティング費用の減少は主に外部 マーケティング費用が100万ドル減少したためであるが、前年に比べて従業員数の増加により賃金支出が70万ドル増加し、その減少を部分的に相殺した。
発展する
2022年と2021年の開発支出はそれぞれ1,040万ドルと960万ドルで、前年に比べて80万ドル増加し、8.3%増加した。増加した開発費用は、主に従業員数の増加によるより高い報酬であり、我々のポートフォリオにおける既存ゲームや、将来のゲーム(以下のIndyCarゲーム)の開発を生産·支援するための内部開発作業の増加を反映している。
通常 と管理
2022年と2021年の一般支出と行政支出はそれぞれ1,380万ドルと2,540万ドルで、前年より1,160万ドル減少し、減少幅は45.8%だった。M&A費用の減少は主に株式報酬支出が880万ドル減少し,2021年にIPO関連のボーナス支出が250万ドル減少し(2022年に重複なし),2021年のIPO関連法律,コンサルタント,その他の専門費が130万ドル減少し(br}は2022年に重複せず),賃金と従業員関連支出が70万ドル減少したこと(2022年に一定のリストラが行われた),ソフトウェア支出が20万ドル減少したためである。110万ドルの損失応急準備金と30万ドルの和解費用、20万ドルの賃貸料と30万ドルの保険関連費用が増加したため、訴訟和解費用は140万ドル増加し、この増加を部分的に相殺した。このような法的手続きの他の情報については、私たちの連結財務諸表の付記13-承諾およびまたは事項-訴訟 を参照してください。
営業権、無形資産、長期資産減価
2022年と2021年の営業権減額はそれぞれ480万ドルと0ドルだった。減価損失は主にStudio 397を買収したことで得られた営業権に関連しており、この営業権は年内に行われた減値評価により減値とされている。評価のトリガ要因は、主に2022年第1四半期に我々の製品路線図に含まれるいくつかの製品発表の範囲と時間の改訂と、前回年度の減価評価の日から会社の時価が大幅に縮小したことである。確定されたトリガー要因により、予測収入と割引率の変化は年度評価以来の公正価値変化の主要な駆動要素である。
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無形資産減価
2022年と2021年、無期限無形資産減価 はそれぞれ350万ドルと30万ドル。評価のトリガ要因 は、上述したように会社の製品路線図と会社の時価の変化である。 無形資産の減価不確定損失は主にRFact 2商標とLe Mansビデオゲーム許可証と関係があり、主に2022年第1四半期の会社製品路線図が変化した後の将来の収入減少と、資産を評価する際に使用される割引率と特許権使用料率の変化によるものである。
有限寿命無形資産減価 は2022年と2021年にそれぞれ130万ドルと0ドルである。上述したように、評価のトリガ要因は、会社製品路線図と会社時価の変化である。有限年限無形資産減値損失はRFact 2技術と関係があり、主に資産公正価値を確定する時に使用する技術の時代遅れの仮定が変化したためである。
減価償却と償却
2022年と2021年の減価償却と償却費用はそれぞれ40万ドルと30万ドルで、前年に比べて10万ドル増加した。増加の主な原因は、2022年に買収された固定資産の追加減価償却費用だ。
利息 費用
2022年の利息支出は110万ドルだが、2021年の利息支出は50万ドルで、前年に比べて60万ドル増加した。 の増加は、主に私たちのIndyCarおよびBTCCライセンス負債の持続的な非現金利息の増加によるものです。
権益法投資収益
権利法投資ル·マン電子競技シリーズ有限公司の収益は2022年に0ドル、2021年に140万ドルとなる。Brを減らしたのは、2021年第1四半期に多数の株式を買収した後、ル·マン電子競技シリーズ有限会社の全面的な統合を開始し、権益法会計を停止したためである。
その他の費用、純額
その他 支出は,2022年の純額は70万ドルであるのに対し,2021年は5万ドルである。2022年の純額70万ドルの他の費用は主に 80万ドルの外貨損失を含み、ドル以外の通貨での再計量取引を引き起こし、一部の は0.2ドルで相殺される 私たちノースカロライナ州シャーロット市のオフィス空間の分譲による賃貸料収入は100万 である。2021年、他の費用の純額は5万ドルで、主に私たちのノースカロライナ州シャーロットオフィス空間の分譲による20万ドルのレンタル料収入を含めて、25万ドルで相殺されます 発生した外貨損失ドル以外の通貨での取引を再計測してドル に換算してドル以外の本位貨幣で価格を計算したわが海外業務の結果。
その他 総合収益(損失)
その他 2022年の総合収益は10万ドルであるのに対し,2021年の総合損失は100万ドルである。110万ドルの増加は、主にイギリス、オーストラリア、ロシア、オランダの子会社での私たちの活動によるもので、未実現の外貨換算調整 を代表している。
非持株権益は純損失を占めるべきである
2022年12月31日までに、2021年12月31日までの年度損失50万ドルと比較して、非持株権益は損失30万ドルまたは57%減から80万ドルの赤字になるべきだ。
流動性 と資本資源
流動性
我々が設立して以来,我々が初めて公募する前に,我々は主にMotorSports Networkの前金により我々の運営に資金を提供し,これらの前金はその後MotorSports Networkに組み込まれ,1200万ドルのクレジット限度額に基づいて提供されたクレジット限度額は,以下のようになる.
2021年1月15日、我々は345,000株のA類普通株の初公募株を完成し、引受業者が追加45,000株A類普通株を購入する選択権を全面的に行使することを含む1株当たり200ドルの価格を公表した。私たちが2020年と2021年に支払った引受割引と発売費用を差し引いて、IPOから約6,310万ドルの純収益を得ました。
初公募後,我々は主に運営による現金,MotorSports Networkにより1,200万ドルのクレジット限度額の前金および我々の株式証券の売却により我々の運営に資金を提供した。
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様々な方法で私たちの流動性を測定しています
十二月三十一日 | 十二月三十一日 | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
現金と現金等価物 | $ | 979,306 | $ | 17,819,640 | ||||
運営資金(不足) | $ | (9,278,268 | ) | $ | 16,024,590 |
2022年12月31日現在、当社の純損失は3,680万ドル、運営キャッシュフローはマイナス約1,950万ドル、累計損失は7,400万ドル。2022年12月31日現在,我々は100万ドルの現金および現金等価物 を有しており,2023年3月22日現在,現金および現金等価物が650万ドルに増加しているが,これは主に2023年2月のある登録の直接発行によるものであり,これらの発行は以下の“他の融資活動”で議論され,会社に合計約1,130万ドルの純利益をもたらしている。得られたお金は,複数のゲームの開発,運営資金 および一般企業用途に用いられる.巨額の運営費が引き続き発生することが予想されるため,収益と正のキャッシュフローを実現するために収入を増加させる必要がある我々がポートフォリオの開発を継続し,新たなビデオゲームの開発に投資するにつれ,予見可能な未来には引き続き損失 が予想される.会社の現金と現金等価物状況および会社の平均現金消費状況から,我々の手元には2023年の残り時間の運営に資金を提供する十分な現金がなく,運営を継続するためには 余分な資金が必要であると考えられる。
私たちの将来の流動資金および資本需要には、運営資金に資金を提供し、新製品の開発と導入を支援し、既存の所有権および特定の資本支出を維持するのに必要な金額を含む業務運営計画コストを支援する資金が含まれています。私たちの利用可能な資金の十分性は、一般に、消費者が好む新製品の開発に成功したり、既存製品を強化したりする能力、当社のESPORTSプラットフォームの持続的な開発と拡張、他の会社との協力および/または他の会社や技術を買収して、私たちの製品およびサービスを強化または補完する能力を含む多くの要素に依存します。
私たち は引き続き潜在株式及び/又は債務融資手配及び類似取引の形式で追加資金を提供することを探索し、そして はこれらが未来の流動資金需要を支持する実行可能な選択であると考え、このような機会が商業競争力を持つ条項及び当社が受け入れ可能な条項で獲得できることを前提としている。コスト制御の取り組みを維持·強化することでコスト削減を実現し、流動性を改善することも求めています。 より多くの情報については、上記の“2022年再構成計画”を参照されたい。
私たちは引き続き増分融資ソリューションを評価することに伴い、私たちは2022年第1四半期に私たちの製品路線図を再評価し、いくつかの新製品発表の予想時間と範囲を修正した。これらの変化は,高品質なビデオゲームの開発を維持するためだけでなく,何らかの運営資金要求のスケジュールを改善し,支出を削減し,将来の現金消費を削減し,短期流動性需要を改善するためでもある.必要であれば、期待収入の時間を遅らせながら、 短期運営資金需要を減少させるために、さらなる調整を行うことができる。
私たちは、株式および/または債務融資または同様の取引を改善することによって追加の流動資金を生成し、コスト制御措置を維持および強化することによってコスト削減を実現することを望んでおり、例えば、2022年の再編計画によって達成される措置および/または最近の運営資金需要を低減するために、私たちの製品路線図をさらに調整したい。もし私たちが十分な収入brと利益増加を生むことができない場合、このような行動は私たちの現金需要を満たすのに十分な流動資金を提供することが保証されない。なぜなら、他の要素を除いて、私たちの流動資金は、私たちの販売レベル、コストと支出、資本市場の経済状況、特に科学技術会社、および売掛金と販売手当を含む様々な要素の影響を受ける可能性があるからだ。
商業的に受け入れ可能な条件で資金を得ることができる保証はありません私たちの未来に必要な流動資金と資本資源を満たすそれは.もし私たちが受け入れ可能な条項で十分な資金を得ることができない場合、私たちはビジネスを大幅に削減または停止すること、または魅力的でない条項で融資協定を締結することによって資金 を得ることを要求されるかもしれない。
もし私たちが上記のソースで現金需要を満たすことができない場合、以下の1つまたは複数の代替案 :
● | Br資産またはビジネスを販売する; | |
● | レーシングスポーツネットワーク、会社の他の付属会社および/または第三者の追加出資および/または融資を求める; および/または | |
● | その他の自由支配可能支出を減らす. |
様々な商業または市場要因のため、株式や債務発行や同様の取引に不利な市場条件を含むが、MotorSports Networkまたは付属会社および/または第三者から得ることができない追加の 出資および/または融資、または私たちの当時有効な様々な債務ツールの条項に基づいて、br債務の発生、留置権の発生、資産処置、関連側取引の制限による取引が許可されない可能性があるが、様々な商業または市場要因のため、上記のようないかなる行動をとることができるかは保証されない。また,我々が達成できる行動が十分な追加資本を生成できなければ,このような行動がとれば,我々の現金需要を満たすことができない可能性がある.
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もし私たちが追加融資を受けたとしてももし私たちが予想された収入レベルに達していない場合、例えば、消費者は私たちが提供する製品および活動に対する受容度が予想を下回っている;マーケティングおよび販売促進活動の効果が悪い;消費者支出は経済状況の疲弊やビデオゲーム全体のカテゴリの疲弊によって減少している;外貨為替レートは不利に変化している;私たちの製品と活動の売上は私たちの競争相手の増加によって減少している;エネルギー価格の上昇が消費者の購入行動に与える影響のような消費者購入習慣の変化;小売業者の在庫管理または小売業者の展示空間の減少;会社の既存または新製品または広告および/またはマーケティング計画によって生成される予想結果が予想を下回る場合、またはbr社の支出が、マーケティング、広告および販売促進、製品返品または価格保護支出が予想される支出レベルを超えることを含むが、これらに限定されない場合、私たちの流動性は、私たちの将来の資本需要を満たすのに十分ではない可能性がある。
会計基準に基づいて編集(“ASC”)205−40経営を続ける企業本報告に添付されている総合財務諸表が発行された日から1年以内に、当社が全体的に考慮しているかどうか及び事件が当社の持続的な経営能力を大きく疑わせるかどうかを評価しました。これらの要因、特に来年度の運営に資金を提供する現金に手元に使えることは、同社の持続的な経営企業としての能力に大きな疑いを抱かせている。
添付されている総合財務諸表は、この不確実性の結果によって生じる可能性のある調整は何も含まれていません。したがって、総合財務諸表は、会社が継続的に経営する企業として継続すると仮定して作成されたbrであり、正常な業務過程で資産および負債の返済および約束を実現することを考慮しています。
経営活動のキャッシュフロー
2022年12月31日までと2021年12月31日までの年間経営活動現金純額はそれぞれ1,950万ドルと2,090万ドル。2022年12月31日までの年間経営活動で使用される現金純額は,主に純損失3,680万ドルの現金支払いに用いられ,1,540万ドルの非現金調整純額と営業資産や負債レベルの変化により提供された現金純額 調整後の結果である。2021年12月31日現在の年度、経営活動で使用されている現金純額は主に純損失3370万ドルであり、1440万ドルの非現金調整純額と運営資産と負債水準の変化に使用された160万ドルの現金調整後の純損失である。
投資活動のキャッシュフロー
2022年12月31日までの年度の投資活動のための現金純額は30万ドルで、これは主に財産や設備の購入によるものだ。2021年12月31日までの年間で、投資活動のための現金純額が1,440万ドルであるのは、Studio 397の買収に関連する約1,280万ドルと、KartKraftの買収に関する約100万ドル、約80万ドルの財産·設備購入によるものである一部はル·マン電子競技シリーズ有限公司の追加持株権を購入して得られた20万ドルの純現金で相殺された。
融資活動のキャッシュフロー
融資活動が提供する現金純額は、2022年12月31日と2021年12月31日までにそれぞれ170万ドル、4930万ドルとなった。2022年12月31日までの年度、融資活動が提供するキャッシュフローはMotorSports Networkが2022年9月に1,200万ドルのクレジット限度額で380万ドルの前払いを行ったが、Studio 397の買収に関連する一部の繰延分割払いに関する170万ドルの購入承諾債務と40万ドルのゲーム許可支払いの支払いによって部分的に相殺された。2021年12月31日までの年間で、融資活動が提供する現金純額は、主に我々の初公募株でA類普通株を売却して提供した約6,310万ドルの現金純額、関連会社からの220万ドルの前金により、1,200万ドルのクレジット限度額の下でMotorSports Networkへの1,300万ドルの純返済部分によって相殺され、非持株株主から追加所有権権益を買収した300万ドルの支払いによるものである。
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本チケットの与信限度額
2020年4月1日,当社は約束手形を1枚発行した(“1200万ドルの信用限度額br}”)会社の大株主MotorSports Networkと協力して、最高1,000万ドルの信用限度額を会社に提供し(その後、2020年11月に署名された改正案により1,200万ドルに増加)、年利率は10%であり、可獲得性はMotorSports Networkの利用可能な流動資金に依存する。この1,200万ドルの与信限度額は規定されていない満期日であり,任意の 時間に必要に応じて支払うことができ,MotorSports Networkは唯一と絶対的な情愛権を持つ.当社は罰金や費用を徴収することなく、いつでも、または時々1,200万ドルの信用限度額を全部または一部前払いすることができます。会社またはその任意の子会社がある会社活動を完了した場合、任意の資本再編、合併、合弁、分割、合併、または任意の他の事業の任意の性質の合併または再編を含む、または何らかの違約事件が発生すると,元金全体およびすべての課税利息と未払い利息が加速して対応となるさらに、“リスク要因-当社の財務状況および流動性に関連するリスク-会社1200万ドルのクレジット限度額での借入能力制限は、会社の運営融資能力に影響を及ぼす可能性があります”を参照してください本報告の第1部では、項目1 Aである。
当社は2022年9月8日にMotorSports Networkと支援プロトコル(“支援プロトコル”)を締結し,このプロトコルにより,MotorSports Networkは1,200万ドルのクレジット限度額に基づいて当社に約300万ドル(“2022年9月のキャッシュバック金”)を発行し,当社は得られた金を一般企業用途および運営資金として利用している。支援協定では、MotorSports Networkと当社は2020年9月4日に締結した付状協定を終了し、2024年6月30日までに、MotorSports Networkは2022年9月1,200万ドルのクレジット限度額での現金前払いまたは他の前払いの返済を要求しないことに同意し、(I)当社が新たな融資 手配を達成しない限り、(I)当社は新たな融資 手配(債務にかかわらず、その後、会社は、通常の業務中に運営されている会社の合理的な判断に必要な金額を超える利用可能な現金を抽出または提供することができる。(Ii) 当社が業務から発生した利用可能な現金は、正常業務過程での運営に必要な金額を当社が合理的に判断するのに必要な金額を超えているか、または(Iii)当社の独立コア数師がその財務諸表に対して保留意見を発行しておらず、かつ、当社が下敷き金の全部または一部を償還することは、独立監査員が継続的な経営を行うことにならない保留意見を出している。上記のいずれかの事件が発生した場合、当社は当該brの日に2022年9月の現金立て替え元金及び当時返済していない1,200万ドルのクレジット限度額下の他の下敷き金の元金を前払いし、金額が当該等の利用可能な超過現金に等しいか、又は上記(Iii)項の場合、当社の独立監査人が継続的に経営を継続する保留意見の金額を招くことはなく、2022年9月に支払われなかった利息br及びその他の立て替え金と併せて、当該等の償還責任は1200万ドルのクレジット限度額下のすべての当該等立て替え金まで全て支払うことになる。もし:(I) 会社が任意の他の債務ツール、合意または手配の下で違約事件が発生した場合、2022年9月に現金前払いと1,200万ドルのクレジット限度額での他の前払いのすべての元金総額は、計算すべきであるが支払われていない利息とともに、直ちに自動的に満期になって支払うべきであり、(I) 会社が任意の他の債務ツール、合意または手配に従って違約イベントが発生した場合、その1,200万ドルの信用限度額は直ちに自動的に終了しなければならない。または(Ii)当社または任意の付属会社に対する任意の最終判決または最終判決(保険契約者に保険をかけた第三者保険加入の金額が当該判決または判決に対して責任を負うことを放棄していない金額を差し引く)500,000ドルまたはその外貨同値額500,000ドルが解除されておらず、かつ(A)任意の債権者がその判決または判決について実行手続きを開始したか、または(B)その判決または判決が締結されてから60日以内に、この判決または判決が解除されない。実行を放棄または保留し、もし(B)項に属する場合、この責任は60日間連続して持続する。
当社は2022年12月31日までの年間で、2022年9月の現金前払いや1,200万ドルの信用限度額に基づいてMotorSports Networkに何も返済する必要はありません。 2022年12月31日現在、当社の1,200万ドルのクレジット元金と受取利息は約380万ドルであるのに対し、2021年12月31日現在の元本と応算利息は約0ドルである。2023年1月30日及び2023年2月1日に、当社はMotorSports Networkといくつかの債務転株協定を締結し、これにより1,200万ドルの信用限度額が満期になったすべての未返済金を解約し、合計780,385株の当社A類普通株と交換したモータースポーツネットワークに が発表された付記17-を参照後続事件私たちの連結財務諸表で より多くの情報を得るために。
金融市場の状況から,当社はMotorSports Networkの潜在的な不良表現に対するリスクを評価し続けており,MotorSports Networkは当社の将来の借入要求を満たしていない可能性が高いと考えられる。
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その他の融資活動
当社は、2022年12月9日に、当社がOB資本に最大2,000,000ドルの自社A類普通株式(“承諾額”)を売却することができ、2023年12月31日に満了する約束期間まで、または承諾額が達成されるまで、当該承諾期間前にOB資本に自社A類普通株を売却することができると規定するOB資本株式会社(“OB資本”)と株購入承諾協定(“OB購入協定”)を締結する。また、会社は、ある条項や条件を満たした場合、会社A類普通株の承諾額を最高1,000,000ドルに増加させる権利がある。2023年1月6日、OB購入契約により、当社はOB資本に90,415株自社A類普通株を発行し、 公平時価は約40万ドルであった。2023年1月19日、会社はOB資本に40,752株の会社A類普通株を増発し、公正時価は約15万ドルであった。2023年1月27日、会社はまたOB資本に44,000株の会社A類普通株を発行し、公正時価は約10万ドルであった。本報告で述べた日までの“OB調達協定”での残り承諾額は約130万ドルであった。
2023年2月1日、当社は、配給代理費と当社が支払うべき他の発売費用を差し引く前に、ナスダック規則に従って市価 で183,020株の自社A類普通株を発行し、公平時価は約390万ドル(“390万RDO”)とした。2023年1月9日までの会社招聘書によると,H.C.Wainwright&Co.,LLC(“ウェインライト”)は390万ドルRDOの独占配給エージェントとしている.390万ドルのRDOについて,会社はWainwrightに登録直接発行総収益の7.0%に相当する現金取引費,50,000ドルの非現実的支出,15,950ドルの料金を支払った。同社はまた、ウェインライトに引受権証を発行し、最大10,981株のA類普通株を購入し、390万ドルRDOで配給されたA類普通株総数の6.0%に相当し、行使価格は1株26.75ドルで、390万ドルRDO 終了後5年で満期となった。
2023年2月2日、当社は配給代理費及び当社が支払うべき他の発売費用を差し引く前に、ナスダック規則で144,366株の自社A類普通株を市価 で発行し、公平時価は約340万ドル(以下、“340万元RDO”)である。ウィンライトは340万ドルRDOの独占配給代理を担当している。340万ドルのRDOについて,会社はWainwrightに登録直接発行総収益の7.0%に相当する現金取引費,25,000ドルの非現実的支出,15,950ドルの料金を支払った。同社はまた、最大8,662株のA類普通株を購入し、340万ドルRDOで配給されたA類普通株総数の6.0%に相当する引受権証をWainwrightに発行し、行使価格は1株29.375ドルで、340万ドルRDO終了後5年以内に満期となる。
2023年2月3日、当社は配給代理費と当社が支払うべき他の発売費用を差し引く前に、ナスダック規則で232,188株のA類普通株を発行し、公平時価は約4,000,000ドル(以下“4,000,000ドル”と呼ぶ)を発行した。ウィンライトは400万ドルRDOの独占配給代理を担当している。400万ドルのRDOについて,会社はWainwrightに登録直接発行総収益の7.0%に相当する現金取引費,25,000ドルの非現実的支出,15,950ドルの料金を支払った.同社はまた、最大13,931株のA類普通株を購入し、400万ドルRDOを配給したA類普通株総数の6.0%に相当する引受権証をWainwrightに発行し、行使価格は1株21.738ドルで、400万ドルRDO終了後5年以内に満期となる。
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資本支出
当社の業務的性質は重大な資本資産支出を必要とせず、当社も通常、資本資産の買収について大きな約束をしない。2022年12月31日現在、会社は資本資産を買収する大きな約束 を持っていない。
材料 現金需要
2022年12月31日現在、現金需要は以下の通りです(千単位)
期限どおりの支払い | ||||||||||||||||||||
少ないです | 1-3 | 3-5 | 超過 | |||||||||||||||||
合計する | 1年 | 年.年 | 年.年 | 5年間 | ||||||||||||||||
経営活動: | ||||||||||||||||||||
経営リース義務 | $ | 1,076,951 | $ | 432,978 | $ | 594,998 | $ | 48,975 | $ | - | ||||||||||
最低支払保証 | 18,120,336 | 2,698,000 | 5,739,136 | 6,433,200 | 3,250,000 | |||||||||||||||
他にも | 1,525,070 | 978,880 | 546,190 | - | - | |||||||||||||||
融資活動: | ||||||||||||||||||||
購入承諾 | 2,320,000 | 1,870,000 | 450,000 | - | - | |||||||||||||||
合計する | $ | 23,042,357 | $ | 5,979,858 | $ | 7,330,324 | $ | 6,482,175 | $ | 3,250,000 |
Br社は,運営により発生した現金と,2022年12月31日現在確定していない将来の資金手配により,これらの重要な現金需要に資金を提供する予定である。私たちが商業的に受け入れられる条項で資金を得ることができる保証はない。上記“-流動資金及び持続経営”及び注1−を参照業務 組織,運営性質およびリスクと不確実性−流動性−当社の2022年12月31日までの継続経営状況のさらなる詳細については、我々の総合財務諸表を参照されたい。
Brは私たちの業務の正常な構成要素なので、市場状況、価格設定、全体的な成長戦略に基づいて、潜在的な買収を考えます。もしこれらの機会のいずれかが発生すれば、それらは追加債務を発生させ、追加のbr株を発行することによって、あるいはキャッシュフローを運営することで資金を調達し、私たちが受け入れられる条項でこのような資金を得ることができることを前提としています。
表外手配 表内手配
本報告に記載されている間、私たちは、構造的融資または特殊な目的エンティティなどの任意の組織または金融パートナーシップといかなる関係も確立されておらず、これらの関係は、本来、表外手配または他の契約の狭いまたは限られた目的を促進するために確立されている。
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重要な会計政策と試算
米国公認会計原則(“GAAP”)に基づいて連結財務諸表を作成する際には、資産および負債の報告金額、財務諸表日までの資産および負債、および列報期間の収入および費用に影響を与える推定および仮定を行う必要がある。br}管理層は、それらの推定および仮定を評価し続け、このような修正の影響は、必要な期間の財務諸表に反映される。経営陣は過去の経験や彼らが当時の状況で部下が合理的な様々な他の要素を推定したと考えていたが、これらの要素の結果は資産や負債の帳簿価値を判断する基礎となっており、このような資産や負債の帳簿価値は他の出所から容易に見られるわけではない。実際の結果はこれらの推定値と大きく異なる可能性があり、我々の連結財務諸表に実質的な影響を与える可能性がある。
私たちの重要な会計政策は付記2でより包括的な説明がありますが重要会計政策の概要我々の連結財務諸表については、経営陣 の最高程度の判断、推定、および仮定が必要であるため、いくつかの政策および推定が重要であると考えられる。私たちは私たちの取締役会の監査委員会とこのような会計政策と推定について議論した。私たちは、私たちの最も重要な会計政策と推定は以下の通りだと思う
営業権と無期限無形資産の評価
私たちのbrは、毎年、またはイベントまたは状況が必要なときに、報告単位レベルで営業権および無期限無形資産の減値をより頻繁に検討する。
Br減値審査は、報告単位または確認された無期限無形資産の公正価値が、その帳簿価値よりも低い可能性があるかどうか(すなわち、50%を超える可能性)を決定する定性的評価を含む。 定性的評価で考慮される要素は、全体的な経済状況、業界と市場考慮要素、コスト要素、全体的な財務業績、特定の実体要素、例えば、製品路線図の変化および再構成変化、および会社の株価の変化を含む。
もし会社が定性的評価を迂回することを選択した場合、または会社が報告単位または無期限無形資産の公正価値 がその帳簿価値よりも低い可能性があると結論した場合、会社は報告単位の公正価値をその帳簿価値と比較することによって、一段階の数量化減値テストを行い、商業権が減値されたかどうかを決定する。報告単位または無期限無形資産の帳簿価値がその公正価値を超えた場合に減価損失を確認した。
営業権が一段階の定量化評価を必要とする場合、私たちは一般に、報告単位の公正価値を推定するために割引された現金流量モデルを使用し、このモデルは、市場に基づく推定方法の組み合わせを含む可能性もある。キャッシュフローモデルを用いて公正価値を見積もるには不確実性が含まれており,期待収入, 収入コストおよび開発,マーケティング,一般管理費用を仮定する際には,大きな判断が必要である。2022年と2021年の減価評価の割引キャッシュフローモデルで用いられている主な仮定は
- | 予想純収入 ;および | |
- | 重み 平均資本コスト(すなわち割引率) |
割引キャッシュフローモデルは、来年度の最新の予想経営実績をベースとしています。我々は,報告単位の加重平均資本コストに基づいて,報告単位に特定された比率を用いて予測キャッシュフローを割引する.
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報告単位の公正価値がその帳簿価値を超える場合、営業権を減記する必要はない。ASU 2017-04号改訂により、 無形資産-営業権およびその他(テーマ350)--営業権減価テストの簡略化、報告単位の公正価値がその純資産の帳簿価値よりも低い場合には、報告単位の帳簿価値がその公正価値を超える金額に基づいて減値を確認するが、その報告単位に割り当てられた営業権総額を超えてはならない。
私たちの無期限無形資産を一段階定量的に評価する必要があれば、資産の帳簿価値とその公正価値を比較します。私たちは通常、商標権使用料減免方法と他の無期限無形資産の割引キャッシュフローモデルを使用して公正価値を決定する。2022年と2021年の減価評価のキャッシュフローモデルと特許権使用料減免モデルで使用される主な仮定は
- | 純収入を予測する; | |
- | 加重平均資本コスト(すなわち割引率);および | |
- | 印税 料率(印税減免方法のみ適用) |
帳簿価値がその公正価値を超えていれば、減値損失の金額がその超過した金額に等しいことを確認する。公正価値がその帳簿価値を超える場合、無期限無形資産は減値とみなされない。
有限寿命無形資産とその他の長期資産の推定値
イベントや環境変化により,近未来および予想される現金流動表現や余剰使用年数により,有限年期資産の帳簿価値が完全に回収できない可能性がある場合には,これらの資産の減値を審査する。我々は、他の資産および負債キャッシュフローとは大きく独立した識別可能なキャッシュフローの最低レベルで資産減価を評価する。 我々は、他の資産および負債キャッシュフローとは独立した識別可能なキャッシュフローの最低レベルを無形資産レベルに維持するが、報告単位レベルの技術無形資産は除外する。 未割引の将来のキャッシュフローが資産の帳票価値よりも低いと推定されれば,その帳票価値が公正価値を超える範囲で減値費用を確認する.
我々 は、一般に、公正価値を推定することは、推定技術を再作成するコストであるが、使用される推定方法は、公正な価値によって評価される有限寿命無形資産に依存する。
2022年12月31日までの年度完成のための中期·年度減値審査再建モデルのコストに用いる 主な仮定には,
- | 再作成する時間数 ; | |
- | 1時間当たりの課金 ;および | |
- | 技術 は古い。 |
帳簿価値がその公正価値を超えていれば、減値損失の金額がその超過した金額に等しいことを確認する。公正価値がその帳簿価値を超える場合、この有限年限無形資産は減値とはみなされない。有限耐用年数を割り当てた無形資産は,その推定耐用年数内に直線的に償却される。
販売免税額と保険準備金
私たちbrは、年間を通じて売掛金の回収可能性を評価し続け、将来の販売割引および価格保護を推定する収入を減少させ、これは流通業者および小売業者(“チャネルパートナー”)に発生する可能性がある。
価格 保護は、顧客に転売されていない特定のbrゲーム機の卸売価格を低減するために、チャネルパートナーにクレジット補助金を提供することを代表する。永久値下げの保険金額は元の卸値と新値下げ卸値との差額です。一時的に卸値を下げる短期セールにもポイントが与えられます。
当社の販売補助金と価格保護備蓄の十分性を評価する際に、会社は、過去の信用限度額、チャネルパートナーが当社の製品在庫を現在販売している状況、現在の小売とビデオゲーム業界の傾向、顧客ニーズの変化、製品の受容度、その他の関連要素を分析する。また、販売ルート内の大量の在庫が後続期間中に予想以上のリターンまたはそれ以上の価格保護をもたらす可能性があるため、会社はチャネルパートナーの販売量とその在庫を監視する。2022年12月31日までの1年間、販売手当と価格保護備蓄を策定するための主な仮定は、以下のとおりである
- | 将来の販売価格を期待する | |
- | ルートの中の製品は将来順調に販売される予定です |
最近発表された会計基準
“新興成長型企業”として、“雇用法案”は、このような声明が非上場企業に適用されるまで、上場企業に適用される新たなまたは改正された会計声明の採用を延期することを可能にする。私たちは雇用法案に基づいてこの延長された過渡期 を使用することを選択した。私たちはこれ以上新興成長型企業とみなされなくなるまで、雇用法案に基づいてこの延長された過渡期を使用することを選択した。
最近発表された会計基準の分析は、私たちの連結財務諸表により包括的な記述があります(付記2-重要会計政策の概要 2022年12月31日と2021年12月31日までの年度連結財務諸表にある)。
第 7 A項。市場リスクの定量的·定性的開示について
は適用されない.
66 |
第8.財務諸表および補足データ
ページ | |
独立公認会計士事務所レポート(PCAOB ID番号) |
F-1 |
2022年12月31日現在と2021年12月31日現在の連結貸借対照表 | F-2 |
2022年12月31日と2021年12月31日までの年度総合経営報告書 | F-3 |
2022年12月31日と2021年12月31日までの年次株主権益変動表 | F-5 |
2022年12月31日と2021年12月31日までの年間連結現金フロー表 | F-6 |
連結財務諸表付記 | F-7 |
67 |
独立公認会計士事務所報告{br
取締役会と株主からなる取締役会
レーシングカーゲーム会社
財務諸表に対する意見
我々は,MotorSPORT Games Inc.(デラウェア州1社)とその子会社(“当社”)2022年12月31日と2021年12月31日までの連結貸借対照表,2022年12月31日までの2年度の関連総合経営報告書,全面赤字,株主権益変動と現金流量,および関連付記(総称して“財務諸表”と呼ぶ)を監査した。Br財務諸表は,当社の2022年12月31日および2021年12月31日の財務状況,および2022年12月31日までの各年度の経営業績およびキャッシュフローをすべての重要な面で公平に反映しており,米国公認の会計原則に適合していると考えられる。
注目を行っている
添付財務諸表の作成は、当社が継続的に経営を継続する企業であると仮定しています。財務諸表付記1で述べたように、当社は2022年12月31日までに純損失約3,680万ドルおよび運営からの負現金流量約1,950万ドルを記録した。これらの条件は,付記1に記載されている他の事項とともに,当社の持続経営企業としての持続経営能力に大きな疑いを抱かせる。付記1では、経営陣のイベントや状況の評価、管理層のこれらの事項の計画についても説明されています。財務諸表には、このような不確実性の結果によって生じる可能性のある調整は含まれていません。
会計原則の変化
財務諸表付記2に記載されているように会社ASC 842を採用しているため、“レンタル”は、2022年1月1日にレンタルの会計方法 を変更しました。
意見を求める根拠
これらの財務諸表は会社経営陣が担当しています。私たちの責任は私たちの監査に基づいて会社の財務諸表に意見を発表することです。私たちは米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)に登録されている公共会計士事務所であり、米国連邦証券法および米国証券取引委員会(SEC)とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、会社と独立しなければならない。
私たち はPCAOBの基準に従って監査を行います。これらの基準は、財務諸表に重大な誤報がないかどうかに関する合理的な保証を得るために、エラーによるものであっても不正であっても、監査を計画し、実行することを要求する。会社 はその財務報告の内部統制を監査する必要はなく、私たちを招いて監査を行うこともありません。私たちの監査の一部として、財務報告の内部統制を理解することが求められていますが、社内財務報告の内部統制の有効性について意見を述べるためではありません。したがって、私たちはそのような意見を表現しない。
我々のbr監査には、財務諸表の重大な誤報のリスクを評価するための実行プログラムが含まれており、エラーによるものであっても詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行する。これらの手続きは、財務諸表中の金額および開示に関連する証拠をテストに基づいて検討することを含む。私たちの監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な推定、財務諸表の全体的なレポートの評価も含まれています。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。
/s/
私たち は2021年以来当社の監査役を務めています。
2023年3月24日
F-1 |
レーシングカーゲーム会社そして付属会社
合併貸借対照表
十二月三十一日 | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
資産 | ||||||||
流動資産: | ||||||||
現金と現金等価物 | $ | $ | ||||||
売掛金、準備金純額
$を差し引く | ||||||||
関係者が支払うべき金 | ||||||||
前払い料金と他の流動資産 | ||||||||
流動資産総額 | ||||||||
財産と設備、純額 | ||||||||
経営的リース使用権資産 | ||||||||
商誉 | ||||||||
無形資産、純額 | ||||||||
総資産 | $ | $ | ||||||
負債と株主権益 | ||||||||
流動負債: | ||||||||
売掛金 | $ | $ | ||||||
計算すべき費用とその他の負債 | ||||||||
関係者の都合で | ||||||||
購入承諾 | ||||||||
営業 レンタル負債(流動) | ||||||||
流動負債総額 | ||||||||
賃貸負債(非流動)を経営する | ||||||||
他の非流動負債 | ||||||||
総負債 | ||||||||
引受金及び又は有事項(付記13) | ||||||||
株主権益 | ||||||||
優先株、$ 額面(Br) 株式; それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日に発行と未返済になる | ||||||||
A類普通株、$ 額面 株式; そして 2022年12月31日現在と2021年12月31日までにそれぞれ発行と発行された株 | ||||||||
B類普通株、$ 額面 株式; そして 2022年12月31日現在と2021年12月31日までにそれぞれ発行と発行された株 | ||||||||
追加実収資本 | ||||||||
赤字を累計する | ( | ) | ( | ) | ||||
その他の総合損失を累積 | ( | ) | ( | ) | ||||
株主はMotorSports Games Inc.の総株式 を占めなければならない。 | ||||||||
非持株権 | ||||||||
株主権益合計 | ||||||||
総負債と株主権益 | $ | $ |
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
F-2 |
レーシングカーゲーム会社そして付属会社
合併の運営報告書
12月31日までの年間 | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
収入.収入 | $ | $ | ||||||
収入コスト[1] | ||||||||
毛利 | ||||||||
運営費用: | ||||||||
販売とマーケティング[2] | ||||||||
発展する[3] | ||||||||
一般と行政管理 [4] | ||||||||
営業権の減価 | ||||||||
無形資産減価計提出 | ||||||||
減価償却と償却 | ||||||||
運営費総額 | ||||||||
運営損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
利子支出[5] | ( | ) | ( | ) | ||||
権益類投資収益br方法投資 | ||||||||
その他 費用、純額 | ( | ) | ( | ) | ||||
純損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
減算: は非持株権益の純損失に起因することができる | ( | ) | ( | ) | ||||
純損失 はMotorSports Games Inc. | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
MotorSports Games,Inc.A類普通株1株当たり純損失 : | ||||||||
基本版と希釈版 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
加重平均A類普通株式流通株 : | ||||||||
基本版と希釈版 |
[1] | |
[2] | |
[3] | |
[4] | |
[5] |
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
F-3 |
レーシングカーゲーム会社そして付属会社
統合 総合損失表
12月31日までの年間 | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
その他の全面的な損失: | ||||||||
外貨通貨換算調整 | ( | ) | ||||||
総合損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
非持株権益は総合損失を占めるべきだ | ( | ) | ( | ) | ||||
MotorSports Games Inc.による全面損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
F-4 |
レーシングカーゲーム会社そして付属会社
合併 株主権益変動表
2022年12月31日と2021年12月31日までの年度
合計する 株主の | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
蓄積されたデータ | 権益 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Aクラス A | Bクラス | その他の内容 | 他にも | そのせいで | -ではない | 合計する | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
普通株 株 | 普通株 株 | 会員の | 支払い済み | 積算 | 全面的に | レーシングカー | 制御管 | 株主の | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
株 | 金額 | 株 | 金額 | 権益 | 資本 | 赤字.赤字 | 収入 (赤字) | ゲーム 会社 | 利子 | 権益 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
残高-2021年1月1日 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||
会員権益を普通株に転換する | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
普通株式発行純額を初公開[1] | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
AscendとPlayFastに普通株式 を発行する | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
ルマン電子競技シリーズ有限会社の追加権益を購入する | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
704 Games少数株式を購入する | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
ACO投資ル·マン電子競技シリーズ有限公司 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
株に基づく報酬 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
その他全面損失 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
純損失 | - | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
残高 -2021年12月31日 | | $ | | $ | $ | $ | | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||
株式発行コストを決算する | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
普通株式発行 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
株に基づく報酬 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
その他全面損失 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
純損失 | - | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
2022年12月31日の残高 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | $ |
[1] |
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
F-5 |
レーシングカーゲーム会社そして付属会社
統合現金フロー表
12月31日までの年間で | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
経営活動のキャッシュフロー: | ||||||||
純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
Brの純損失と経営活動で使用される純現金を調節するように調整する: | ||||||||
無形資産減価損失 | ||||||||
営業権減価損失 | ||||||||
財産と設備処分損失 | ||||||||
減価償却および償却 | ||||||||
購入承諾と 許可責任利子増加 | ||||||||
非現金レンタル費用 | ||||||||
株に基づく報酬 | ||||||||
権益法投資収益 | ( | ) | ||||||
販売返品と価格 保護準備金 | ||||||||
資産と負債の変化、買収と株式付属会社の合併の影響を差し引く: | ||||||||
売掛金 | ( | ) | ||||||
関係者が支払うべき金 | ( | ) | ||||||
リース負債を経営する | ( | ) | ||||||
前払い費用と他のbr資産 | ( | ) | ||||||
その他の資産 | ||||||||
売掛金 | ||||||||
関係者の都合で | ||||||||
費用とその他の負債を計算すべきである | ( | ) | ||||||
純額 経営活動で使用した現金 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
投資活動のキャッシュフロー : | ||||||||
ルマン買収,買収した現金純額 | ||||||||
カトカーフを買収する | ( | ) | ||||||
Studio 397を買収する | ( | ) | ||||||
財産と設備を購入する | ( | ) | ( | ) | ||||
投資活動用現金純額 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
融資活動のキャッシュフロー : | ||||||||
関連方立て替え金 | ||||||||
関連先の前払いを償還する | ( | ) | ||||||
購入債務を償還する | ( | ) | ||||||
非持株権を購入する | ( | ) | ||||||
非持株株主からの出資 | ||||||||
ナンバープレート法的責任の支払い | ( | ) | ( | ) | ||||
普通株式の初公開純額 | ||||||||
普通株発行 ,純額 | ||||||||
純融資活動から提供された現金 | $ | $ | ||||||
現金と現金等価物に及ぼす為替レート変動の影響 | ( | ) | ||||||
現金と現金等価物純(減少)増加 | ( | ) | ||||||
期初の現金と現金等価物の合計 | $ | $ | ||||||
期末現金と現金等価物の合計 | $ | $ | ||||||
キャッシュフロー情報の追加開示: | ||||||||
年内に支払う現金: | ||||||||
利子 | $ | $ | ||||||
非現金投資と融資活動 : | ||||||||
承諾料はOB資本有限責任会社に発行された株式で決済される | $ | $ | ||||||
マイクロソフトゲーム開発有限責任会社の会員支払いを減らす | $ | $ | ||||||
無形資産課税項目 | $ | $ | ||||||
購入承諾責任 | $ | $ | ||||||
購入した704 Games少数持分を減少させる追加実収資本 | $ | $ | ||||||
これまでに支払った初公開発行コストを削減する余分な実収資本 | $ | $ | ||||||
ルマン電子競技シリーズ有限会社の追加 権益を購入します。 | $ | $ |
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
F-6 |
レーシングカーゲーム会社そして付属会社
連結財務諸表付記
注 1-企業組織、経営性質およびリスクと不確実性
組織 と運営
MotorSports
リスク と不確実性
新冠肺炎が大流行する
新冠肺炎の頭から離れない影響は引き続き全世界経済の中で巨大な変動をもたらし、例えばサプライチェーンの中断、労働力の供給が限られ、より高いインフレと経済衰退を招き、これは逆に消費者の支出が制限されることを招く。最近、新しい新冠肺炎変種、例えばオミック変種及びその亜変種が出現し、それらの伝染性は以前の毒株より明らかに高かった。しかも、これらの新しい株に対する承認されたワクチンの有効性はまだ確定されていない。これらの新毒株の伝播は最初に多くの政府当局と企業が以前の制限措置を再実施し、新冠肺炎及びその変種の伝播を減少させるために努力した。しかし、その中の多くの制限はすでに廃止されたにもかかわらず、新たな冠肺炎事件の急増に対応するために追加的な制限 が起動または再実施されるかどうかは、依然として不確実性が存在する。
Br社は現在、新冠肺炎疫病はその将来の業務と運営に実質的な影響を与えないと予想しているが、会社 は引き続き新冠肺炎疫病による絶えず変化する情勢に注目し、会社は政府 当局が要求しているあるいは会社が慎重だと考える更なる行動を取って、会社の従業員、サプライヤー、業務パートナーと他の人の福祉を支持するかもしれない。持続と長引く新冠肺炎疫病の会社の運営、業務、財務業績、流動性と財務状況への影響程度は未来の事態の発展に依存し、これらの事態の発展は高度な不確定性を持っており、そして絶えず を発展させ、しかも予測できない。これには、大流行の持続時間および伝播に限定されないが、その深刻さ、その変種の出現および重症度、ワクチンの利用可能性および効力(特に新たに出現したウイルス株のための)およびこれらのワクチンの使用の潜在的な躊躇のようなウイルスまたはその影響を抑制する行動、および消費者が自由に支出を支配することへの影響、および正常な経済および運営条件を回復する速度および程度を含む。
流動性 と持続経営
2021年1月15日、会社は初公募株を完成し、会社に純収益約$をもたらした
同社の純損失は約$
F-7 |
私たちの将来の流動資金および資本需要には、運営資金に資金を提供し、新製品の開発と導入を支援し、既存の所有権および特定の資本支出を維持するのに必要な金額を含む業務運営計画コストを支援する資金が含まれています。私たちの利用可能な資金の十分性は、一般に、消費者が好む新製品の開発に成功したり、既存製品を強化したりする能力、当社のESPORTSプラットフォームの持続的な開発と拡張、他の会社との協力および/または他の会社や技術を買収して、私たちの製品およびサービスを強化または補完する能力を含む多くの要素に依存します。
Br社は引き続き潜在株式及び/又は債務融資手配或いは類似の取引の形式で追加融資を行うことを探索し、これらは将来の流動資金需要を支持する実行可能な選択であり、これらの機会は商業競争力を有する条項及び当社が受け入れ可能な条項で獲得できることを前提としている。当社も、先に発表した組織再編(“2022年再編計画”)によるコスト削減を期待して、コスト削減を実現し、流動資金を改善するためのコスト制御措置の維持及び強化を求めている。
会社が増分融資ソリューションを評価し続けることに伴い、会社はすでに2022年第1四半期にその製品路線図を再評価し、いくつかの新製品発表の予想時間と範囲を修正した。これらの変化は,高品質なビデオゲームの開発 を維持するためだけでなく,ある運営資金に要求されるスケジュールを改善し,支出を削減し,将来の現金消費を削減し,短期流動性需要を改善するためでもある.必要であれば,さらなる調整が可能であり, は短期運営資金需要を減少させるとともに,期待収入の時間を遅らせることになる。
会社は、1つまたは複数の潜在的株式および/または債務融資または同様の取引を完了することによって追加の流動資金を生成し、2022年の再編計画によって達成されるコスト制御措置のようなコスト制御措置を維持および強化することによってコスト削減を達成し、および/または最近の運営資金需要を低減するために、その製品路線図をさらに調整することを望んでいるもし会社が十分な収入と利益増加を生み出すことができない場合、そのような行動が会社に十分な流動資金を提供してその現金需要を満たすことは保証されない。なぜなら、他の事項を除いて、その流動資金状況は販売レベル、コスト、支出を含む多くのbr要因の影響を受ける可能性があるからである資本市場の経済状況、特に科学技術会社にとっては売掛金や販売手当もあります
会社が商業的に受け入れ可能な条項で資金を得ることができる保証はなく、その将来に必要な流動性と資本資源 を満たす。会社が受け入れ可能な条項で十分な資金を得ることができない場合、魅力的でない条項 で運営を大幅に削減または停止したり、融資協定を締結することで資金を獲得することが要求される可能性がある。
会社が上記のソースを通じて現金需要を満たすことができない場合、以下の1つまたは複数の代替案を採用する必要がある場合がある
● | Br資産またはビジネスを販売する; | |
● | レーシングスポーツネットワーク、会社の他の付属会社および/または第三者の追加出資および/または融資を求める; および/または | |
● | その他の自由支配可能支出を減らす. |
様々な商業または市場要因のため、株式または債券発行または同様の取引に不利な市場状況、MotorSports Networkまたは付属会社および/または第三者から得られない追加出資および/または融資、またはその際に有効な会社の様々な債務ツールの条項に基づいて、例えば、債務、留置権、資産処置、および関連側取引の制限のために、会社が上述したいかなる行動をとることができるかを保証することはできないが、これらに限定されない。また,会社が達成できる行動に十分な追加資本が生じなければ, このような行動をとると,会社がその現金需要を満たすことができない可能性がある.
F-8 |
もし会社が追加融資を受けたとしても予想される収入レベルを達成できなかった場合、例えば、消費者の会社が提供する製品および活動に対する受容度が予想を下回った;br}マーケティングおよび販売促進活動は有効ではなかった;経済状況の疲弊は消費者支出の減少またはビデオゲーム全体のカテゴリの疲弊を招いた;外国為替レートは不利な変化が見られた;br}会社の製品および活動の売上は会社の競争相手の競争活動の増加によって減少した;エネルギー価格上昇が消費者の購入行動に与える影響などの消費者購入習慣の変化;小売業者在庫(Br)は、小売業者の展示空間を管理または減少させる;会社の既存または新製品または広告および/またはマーケティング計画によって生成される結果が予想を下回る場合、または会社の支出がマーケティング、広告および販売促進、製品返品または価格保護支出が予想される支出レベルを超えることを含むが、これらに限定されない場合、会社の流動性状態は、将来の資本需要を満たすのに十分ではない可能性がある
会計基準に基づいて編集(“ASC”)205−40経営を続ける企業当社は、総合的に考慮した状況や事件があるかどうかを評価しており、当社が総合財務諸表発行日から1年以内に経営を継続する能力があるかどうかに大きな疑いがあります。これらの要因,特に来年度の運営に資金を提供する現金に手元に利用可能であり,会社の持続経営企業としての持続的な経営能力が大きく疑われている。
添付されている連結財務諸表には、このような不確実性の結果による可能性のある調整は含まれていません。 したがって、連結財務諸表を作成する基本は、会社が継続的に経営している企業であると仮定し、正常な業務過程で資産および負債の返済と約束を実現することを考慮することです。
注: 2-重要会計政策の概要
デモベース
合併財務諸表は、当社とその完全資本と持株子会社の業務を含む米国公認会計原則(“米国公認会計原則”)に基づいて作成された。br}非持株メンバーの権益は、添付の連結財務諸表に非持株権益として反映されている。すべての会社間残高と取引は合併中に抹消されている。別の説明がない限り、連結財務諸表に付記されたbr}の情報は、持続的な経営に関連する。
当社は2022年11月10日に会社登録証明書を改訂し、A類普通株及びB類普通株の発行及び流通株を10株1株の割合で逆分割した。逆株式分割により発生した普通株の断片株式 は現金で決済される.発行済み株式奨励関連株式は比例して減少し,それぞれの1株当たりの行使価格(適用すれば)はその等の証券を管理する合意条項 によって比例して増加する.簡明総合財務諸表に記載されているすべての普通株式、株式に基づく奨励及び1株当たりの資料は、遡及基準に記載されたすべての期間の逆株式分割を反映するように調整されている。
Br社は、繰延収入分類における重大なエラーを是正するために、2021年12月31日までの課税費用および他の負債および他の非流動負債を改訂しました。
見積もりを使った
米国公認会計原則に基づいて連結財務諸表を作成することは、連結財務諸表の日付の資産及び負債額及び又は有資産及び負債の開示、並びに報告期間内の収入及び支出の報告金額に影響を与えるために、管理層に推定及び仮定を要求する。
これらの総合財務諸表において会社が使用する重大な推定には、リターンおよび価格保護準備、および現在予想される信用損失、繰延所得税推定準備、被買収企業および権利法投資の推定値、または負債の確認および開示、営業権および無形資産減価テスト、および株式に基づく報酬推定値が含まれるが、これらに限定されない。会社のいくつかの見積もりは、会社独自の状況や一般経済状況を含む外部条件の影響を受ける可能性がある。これらの外部要因は、会社の見積もりに影響を与える可能性があり、実際の結果が見積もりと異なる可能性があり、合理的な可能性がある。
F-9 |
現金 と現金等価物
当社はすべての原始期限が3ヶ月以下の高流動性手形を現金等価物 と見なしている。当社は銀行口座に現金を保有しており、連邦預金保険会社(FDIC)の保険限度額を超える場合があります。当社はこのような口座に何の損失も生じておらず、金融機関の信用を定期的に評価している。会社の外国銀行口座はFDIC 保険の制約を受けない。
売掛金
売掛金は契約金額から返品準備と価格保護を差し引いて入金されます。
Br社は、これまでの経験、既存と予想された将来の経済 及び市場状況、実際の販売と流通ルート中の在庫に基づいて、その返品と価格保護手当を確定する。注2-を参照重要会計政策概要 −収入確認−返品準備と価格保護もっと詳しい情報を知ります。
2022年、2022年、2021年12月31日まで、同社はそのすべての売掛金が完全に回収可能であることを確定したため、信用損失準備金は記録されていない。返品と価格保護割引は小売総代理店の購入注文価格と推定平均直売価格との差額を代表します。2022年12月31日と2021年12月31日までの返品·価格保護手当は約$
長寿資産
財産 と設備
財産と設備はコストから減価償却累計と償却後の価格を引いて列報し、直線法で資産の推定耐用年数に基づいて提出する。メンテナンスと修理の支出は発生時に費用を計上する。資産が売却されたり、その他の方法で廃棄されたりした場合、コストおよび減価償却は帳簿から差し引かれ、それによって生じる収益または損失は経営業績に計上される。
財産と設備の減価償却 は以下の耐用年数で計算される:
有用な寿命 | ||
装備 | ||
家具と固定装置 | ||
レンタル権改善 | 使用寿命 |
営業権とその他の無期限資産
Br社は米国会計基準第350条に従って営業権と無限寿命資産を会計処理し、無形資産-営業権とその他(“ASC 350”)イベントまたは の場合、資産または営業権に関連する報告単位の公正価値がその帳簿価値よりも低く低下したことを示す場合、営業権および無期限寿命資産の減値テストが毎年またはより頻繁に行われることが規定されている。
F-10 |
当社は年次または中期営業権および無期限長期資産減値テストを行い,その報告された 単位および無限長期資産の公正価値をそれぞれの帳簿価値と比較する方法である。実体確認減価費用の金額は,無限寿命資産や報告単位の帳簿価値がその公正価値を超えた金額である。当社はその報告単位が以下の支部報告部で定義されている経営部門と一致することを決定した。
営業権と無期限存続資産の減価を評価する時、当社は定性要素を評価して、報告単位或いは無期限存続資産の公正価値がその帳簿価額よりも低い可能性がある(即ち50%を超える可能性がある)ことを確定することができる。もし当社が定性的評価を迂回した場合、あるいは当社が報告単位または無期限居住資産の公正価値がその帳簿価値よりも帳簿価値よりも低い可能性があると結論した場合、会社は、報告単位または無期限居住資産の公正価値をその帳簿価値と比較することにより、一段階定量化減値テスト を行い、帳簿価値が公正価値を超えた場合に減値損失を確認する。
報告単位の公正価値を評価する際に、当社は割引キャッシュフローモデルと市場方法、例えば基準上場会社と基準取引方法を使用する。当社はこの資産タイプに適した推定方法を用いて無期限寿命資産を公正に推定する。これらの方法は、キャッシュフローモデルを割引すること、特許使用料を免除すること、および代替方法のコスト を免除することを含むことができる。当社は毎年12月31日から減値テストを行ったり、トリガイベント発生時に要求に応じて減値テスト を行ったりして、減値が発生する可能性を示している。
有限寿命無形資産とその他の長期資産
償却すべき有限寿命(Br)無形資産は、コストから累積償却台帳を引いて、受け取った経済利益の割合で推定可能寿命内に償却する。
当社の有限年限無形資産の償却は、以下の耐用年数を用いて計算できる
無形資産 | 有用な寿命 | |||
許可協定 | ||||
ソフトウェア | ||||
流通契約 | ||||
雇用と競業禁止協定 |
有限寿命無形資産と他の長期資産、例えば工場や設備、ASC 360の規定を受けている財産·工場·設備減値損失の程度を決定する際に,減値損失があれば.
イベントまたは状況が潜在的な減少値が存在することを示す場合、会社はその有限年限無形資産および他の長期資産の回収可能性を評価する。当社は,その有限年限無形資産およびその他の長期資産(無限年限無形資産を除く)の帳簿価値が回収できないかどうかを決定する際に,予想経営業績に対する業績の重大な変化,資産用途の重大な変化,業界や経済傾向の重大な負の影響,我々の株価が大幅に下落し続けていること,および 社の経営戦略の変化を含むいくつかの事件や状況を考慮する。当社が帳簿価値が回収できない可能性があると判断した場合、当社は資産グループの使用と最終処分による未割引キャッシュフローを推定し、減値 があるかどうかを確認します。減値が資産グループの帳票価値と未割引キャッシュフローの比較によって表示される場合,減値損失は資産グループの帳票金額がその公正価値を超える金額で計測される.
F-11 |
支部報告
社は管理方法を用いて報告すべき細分化市場を決定する.この管理方法は、会社の首席運営決定者(“CODM”)を経営意思決定と業績評価のために使用する内部組織や報告を、会社が報告すべき部門の出所を決定すると見なしている。会社の最高経営責任者は会社の最高経営責任者(“最高経営責任者”)であり、経営結果を審査し、資源配分と会社全体の業績評価に関する意思決定を行う。当社は,申告すべき運営支部を,(I)インタラクティブレーシングビデオゲーム,娯楽コンテンツおよびサービス(“ゲーム支部”)および(Ii)を自社特許レーシングゲームおよび代表第三者ビデオbrレーシングシリーズおよび他のビデオゲーム発行元組織およびesports選手権,試合および試合促進(“esports支部”)に分類している.
収入 確認
同社は主にそのデジタルおよび実体ビデオゲームゲームを販売することで収入を得ており、追加のコンテンツを含み、主にゲーム機、PC、モバイルプラットフォームに使用されている。また、同社はそのスポーツ活動を通じてスポンサーや参加費を含む追加収入を生み出している。同社が提供する製品やサービスは含まれているが、これらに限定されない
1. | 高級 完全ゲーム-当社のゲームは、主にホスト、PC、およびモバイルプラットフォーム上で提供され、ソフトウェアライセンスを含み、販売時にデジタルディスクまたは物理ディスクで配信されます | |
2. | ゲーム中の 内容ユーザがコンソールまたはPCプラットフォームにアクセスして、消費者にゲーム体験を向上させることができる追加のコンテンツをダウンロードすることができる | |
3. | 電子競技競技種目−オンラインスポーツ競技を開催し、参加料およびスポンサー収入を生成するステップと、 | |
4. | ソフトウェア 開発-アウトソーシングコードとコンテンツ開発サービスを提供します。 |
会社はASC 606に基づいて収入を確認している“取引先と契約した収入“(”ASC 606“). 当社は以下の手順で収入確認を決定します
● | 顧客と締結した契約の標識 ; | |
● | 契約の履行義務を確定する | |
● | 取引価格 ; | |
● | 取引価格を契約に割り当てる履行義務;及び | |
● | 履行義務を履行する際または義務を履行する際に収入を確認する。 |
会社が収入を確認する時間は顧客が支払う時間と異なる可能性があります。 が支払い前に収入を確認し、会社が無条件に支払いを得る権利がある場合は、売掛金を記録します。あるいは,支払いが関連サービスの提供より先にあれば,会社は会社の履行義務を履行するまで繰延収入を記録する.
2022年12月31日および2021年12月31日までの年間で、前の期間は履行されている(または一部履行されている)履行責任は収入 が確認されていない。
製品販売
製品 販売には、デジタルまたは実物の形で渡される私たちの高度な完全ゲームが含まれています。製品の制御権が顧客の手元に移行し、任意の基本的な業績義務を履行すると、収入を確認します。製品販売 は通常、会社が将来の更新権 やオンラインホストを提供する義務がないため、独自の履行義務がある。
製品販売収入 は、返品と価格保護手当を差し引いて確認され、これは、収入を推定して確認するための可変考慮要因 とみなされる。
F-12 |
いくつかの製品が顧客に販売される日付は街頭日付であり、これは小売業者が最終消費者にこれらの製品を販売する最も早い日である。これらの製品について、会社は街頭日付と製品が私たちの顧客に販売された日の中で遅い日の収入を確認する。デジタル配信されたゲームについては、ゲームがダウンロードまたは活性化されると、会社はその収入を確認します。収入は,特定創収取引時に徴収される政府当局が評価した税金を差し引いた純額に記入する。
支払い条項および条件は、通常、購入後すぐに支払うか、または30日から90日以内に支払う要求を含むが、契約タイプによって異なる。収入確認の時間と領収書発行時間とが異なる場合、契約開始時に顧客に約束された製品またはサービスの譲渡と製品またはサービスの支払いとの間の時間間隔が1年以下であることが予想される場合、約束されたbr}重大融資コンポーネントの対価格金額は調整されない。
ゲーム内収入
ゲーム内収入には、主にダウンロード可能コンテンツを販売すること(ホスト、PC、モバイルプラットフォームを使用して会社の顧客のゲーム体験を強化すること)と、ダウンロード可能コンテンツを購入するためにゲーム内ポイントを購入することによって得られる収入が含まれています。ゲーム内ポイントはゲーム内でしか購入できず、払い戻しはできません。
ゲーム内コンテンツに関する収入 は,会社がその履行義務を履行する際に確認され,通常,クライアントがゲーム内デジタルコンテンツをダウンロードしたり,ゲーム内クレジットを購入したりすることでゲーム内コンテンツに対する制御権を獲得する場合である.
電子競技
社は,会社 が契約に定められた履行義務を履行している間に,オンラインスポーツイベントの開催に関する賛助収入を確認しており,これは通常イベント開催時間と同期している.もし会社 が顧客と一連のESPORTSレースを賛助する契約を締結した場合、会社は シリーズの試合間に取引価格を割り当て、各試合の開催期間と会社がその履行義務を履行している期間の収入を確認する。
ソフトウェア 開発
Br社のソフトウェア開発サービスには,主に外部顧客のためのゲームプラットフォームやシミュレータの開発,製品の商業使用の許可料,成果の納入に関する保守,訓練,支援サービスがある.クライアントとの契約は,ソフトウェア開発周期から最終製品交付までの支払いマイルストーン を設定した.契約はまた、交付後に指定されたbr時間長で提供される製品のメンテナンスおよびサポートサービスを提供します。
ソフトウェア開発サイクル内に設定されたマイルストーンは、最終製品から独立したり、最終製品とは異なるとはみなされません。 ソフトウェア開発に関する収入は、会社交付時に確認され、顧客が最終製品を所有しています。ライセンス、メンテナンス、トレーニング、およびサポートサービスに関連する収入は、そのようなサービスのプロトコル有効期間内に確認されます。
次の表は、統合業務報告書におけるASC 606項目で確認された収入をまとめています
12月31日までの年間 | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
収入: | ||||||||
遊び | $ | $ | ||||||
電子競技 | ||||||||
総収入 | $ | $ |
F-13 |
履行義務を定める
契約において約束された義務は、顧客に譲渡される貨物およびサービスに基づいて決定され、これらの貨物およびサービスは、それぞれ異なることができる(すなわち、顧客は、単独でまたは他の既製資源と共に貨物またはサービスから利益を得ることができ)、契約文脈では異なる(すなわち、契約内の他の貨物またはサービスとは別に識別することができる)。契約に複数の約束が含まれている場合、会社は、これらの約束が単独で異なる履行義務であるかどうかを決定するために判断しなければならない。これらの基準を満たしていなければ, 総合履行義務として入金することを約束する.
取引価格を確定する
取引価格は,その商品とサービスを顧客に譲渡する交換から会社が獲得する権利がある対価格によって決定される.取引価格を決定するには、通常、契約条項や商業慣行の評価に基づいて重大な判断を下す必要がある。取引時に推定された割引、販売返品、価格保護と返却点の審査などの可変対価も含まれています。会社 販売返品と価格保護準備金のその他の情報については、以下を参照されたい。
分配 成約価格
取引価格を割り当てるには,異なる履行義務ごとの相対独立販売価格の推定 を会社が決定する必要がある.
依頼者 とエージェントの注意事項
同社は、第三者店頭(マイクロソフトのXbox Store、ソニーのPlayStation Store、任天堂のeShop、アップルのApp Store、GoogleのPlay Storeなどのデジタル店舗を含む)を通じて、その全ゲームと関連コンテンツの最終顧客の販売状況を評価し、会社が最終顧客に販売する際に依頼者として販売するか代理店とするかを決定する。同社が処理総量と処理純額を決定する際の評価の重要な指標は、以下の項目を含むが、これらに限定されない
● | 取引当事者間の基本的な契約条項と条件; | |
● | どちらが主に最終顧客に特定の商品やサービスを提供する約束を果たすかを担当する | |
● | どちらが指定された貨物やサービスを最終顧客に譲渡する前に在庫リスクが存在するか; | |
● | どちらが指定商品やサービスの価格を決定する権利がありますか。 |
上記の指標の評価によると、会社は、AppleアプリケーションショップやGoogle Playショップで収入が発生した顧客との契約を除いて、第三者が最終顧客の依頼者とみなされるため、会社が報告した収入は、店頭に保留されている費用後の純額を差し引くことを決定した。AppleのApp StoreやGoogleのPlay Storeで収入を生み出した顧客の契約については,会社が元金と決定しているため,毛収入をもとに収益を報告し,モバイルプラットフォーム料金を収入コストに計上する.
返品と価格保護手当
ある条件の下で、会社は顧客の返品を許可したり、価格保護を与えることができます。価格保護代表 当社は、顧客に転売されていない特定のゲーム製品の卸売価格を下げるために、チャネルパートナーにクレジット補助金を提供する。 永久値下げの保険金額は元の卸値と新値下げ卸値との差額です。一時的に卸値を下げる短期セールにもポイントが与えられます。
F-14 |
ASC 606によれば、返品及び価格保護手当 は可変考慮要因とみなされる。同社は流通業者や小売業者(“チャネルパートナー”)が出現する可能性のある将来的な返品·価格保護の収入を減少させた。注2-を参照重要会計政策概要 -売掛金もっと詳しい情報を知ります。
返品と価格保護補助金の十分性を評価する際に、当社は歴史信用限度額、ルートパートナーの現在の当社製品在庫の販売量、小売業とビデオゲーム業界の現在の傾向、顧客需要の変化、製品の受容度、その他の関連要素を分析した。さらに、会社は、流通チャネル内の大量の在庫が予想以上のリターンをもたらす可能性があるか、または後続期間により高い価格保護を提供する可能性があるため、チャネルパートナーへの販売量およびその在庫を監視する。
2022年12月31日と2021年12月31日まで、会社の返品と価格保護手当は約ドルです
広告費用
前払いされた非直接広告活動費用を除いて、会社は通常発生した費用に応じて広告費用を計上する。前払い非直接広告コストは前払い資産であることが確認され,広告活動開始時には合併運営報告書に含まれる“販売とマーケティング”に支出される.
所得税 税
2021年1月8日、MotorSports Gaming US LLCは、法定に従ってデラウェア州の会社に変換され、その名前 をMotorSports Games Inc.に変更した。
当社は取引及び事件の予想される将来の税務結果に対応するために、繰延税金資産及び負債を確認した。このbr方法によると、繰延税項資産及び負債は財務諸表の帳簿価値と資産及び負債税基との差額に基づいて決定され、予想される差額で振り戻された年度の現行税率が決定される。必要があれば、繰延税金資産は予測可能な将来より回収可能な額に減値される。評価免税額を決定する際には、会社は、将来の課税収入と将来の税収結果、および繰延税金資産を確認するために使用可能な税収戦略について重大な推定と仮定をしなければならない。ASC 740によって提供される追加のガイド所得税(“ASC 740”)は、財務諸表において確認された所得税における不確実性の会計処理を明らかにする。現在または予想される税務検査、払い戻し要件、および税務に関連する訴訟の予期された結果、ならびに追加の納税責任(利息および罰金を含む)またはそれによって生成される払い戻しに関する推定値は、ASC 740によって提供される指示に従って適用可能な範囲内で記録されるであろう。
Br社は株式制会社を採算するASCサブトピック718による補償, 株の報酬(“ASC 718”)それは.当社 は,付与権益ツールの公正価値に基づいて,その付与と引き換えに得られたサービスコストを計測する.奨励の公正価値は付与日にBlack−Scholesオプション定価モデルを用いて計測した。そして、報酬と交換するためのサービスの提供が要求されている間に、公正価値金額が確認され、通常は授権期間である。奨励を行使する際には、会社はその認可株式から新たな普通株を発行する。株式に基づく報酬は任意の 罰金に対して調整され、これらの罰金は発生した場合に入金されます。
普通株1株あたりの基本純損失は、純損失を期間ごとに発行された普通株の加重平均数で割って算出される。 1株当たりの希釈純損失の計算方法は、純損失を期間ごとに発行された普通株と希釈同値普通株の加重平均数で割ることで算出される。希釈性普通株等価株はオプション株からなり,逆希釈性でなければ。
F-15 |
12月31日までの年間 | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
株式オプション | ||||||||
外貨換算
社の本位貨幣と報告金種はドルである.会社が運営する子会社の本位貨幣は現地通貨で、ドル、ユーロ、オーストラリアドルとポンドを含む。資産·負債は貸借対照表日の為替レートに換算し、収入·費用帳は年間有効な平均為替レートで換算する。株式口座は歴史的な為替レートで換算します。これによる換算 損益調整は他の全面収益の構成要素として積算される.会社間取引を含む外貨建て取引による外貨損益を経営実績に計上する。
同社が記録した取引損失純額は約$である
最近発表された会計基準
新興成長型会社(“EGC”)として、JumpStart Our Business Startups Act(“JOBS Act”)は、このような声明が民間企業に適用されるまで、上場企業に適した新しいまたは改訂された会計声明の採用を延期することを許可する。会社は“雇用法案”に基づいて、会社がEGCとみなされなくなるまで、この延長された過渡期を選択している。以下に議論される養子縁組日はこの選挙を反映する。
2019年11月、FASBは“会計基準更新(ASU)2019-11”を発表した主題326“金融商品−信用損失”の編纂改善“ (”ASU 2019-11“).ASU 2019-11は会計声明であり、ASU 2016-13を修正した金融商品--信用損失(特別テーマ326):金融商品の信用損失の計量。“修正案は、金融資産信用損失の報告に関する指導意見を更新した。これらの改正は、融資、債務証券、売掛金、賃貸純投資、貸借対照表外信用開放、再保険売掛金、および契約権利の範囲から除外されていない他の任意の金融資産に影響を与える。ASU 2019−11年度の改訂は,2022年12月15日以降に開始される年次報告期間に適用され,これらの会計年度内の移行期間を含む。いずれのエンティティも,ガイドラインが発効した最初の報告期間開始時の留保報酬を累積効果調整することで,これらの修正(すなわち修正−トレーサビリティ法)を採用することができる。当社の評価によると、本指針の採択は総合財務諸表に大きな影響を与えないことが予想されます。
F-16 |
会計公告 を採用するs
2016年2月、FASBはASU 2016-02を発表したレンタル(テーマ842)(“ASU 2016-02”)。 ASU 2016-02は、実体の経営賃貸会計を改訂し、テナントに全レンタル期間が12ヶ月を超える賃貸について使用権資産と賃貸負債を確認することを要求します。今回の更新はまた、テナントが貸借対照表上で、このようなリースによって生成されたすべての権利および義務の資産および負債を確認することを要求し、財務諸表のユーザにそのようなレンタルによって生成された賃貸費用の金額および時間を提供することを目的とした情報の開示を要求する。これらの開示は、いくつかの定性的な および具体的な定量的開示を含む。
会社は2022年1月1日にASU 2016-02を採用し、改正された遡及過渡法を採用し、実体が採用日にこの基準を初歩的に適用することを許可し、採用期間中の留保収益期初期残高の累積影響調整を確認するオプションの過渡法 を選択した。
採択時,ASU 2016−02年度は当社の総合貸借対照表に大きな影響を与えておらず,約
$が確認されたためである
FASBは2021年10月にASU 2021-08を発表した業務合併:顧客との契約から契約資産と契約負債を計算する その中で、各エンティティには、買収エンティティが関連する収入契約を開始したように、特集606に従って業務統合で取得した契約資産と契約負債を確認·計測することが求められている。このような財政年度内の過渡期を含む事前採用を許可する。過渡期間内に比較的早く本ガイドラインを採用した実体は、(1)買収日が早期申請過渡期を含む会計年度開始日またはその後に発生したすべての業務合併を遡及する;(2)最初の申請の日またはその後に発生したすべての業務合併に対して予想改訂を行うべきである。本ガイドラインは、これらの事業年度内の移行期間を含む2022年12月15日以降の事業年度に適用される。同社は2021年第4四半期に早くからこの指導意見を採択した。この指導意見が採択されると、連結財務諸表に実質的な影響を与えなかった。
FASBは2020年1月にASU 2020-01を発表しました投資−持分証券(“主題321”)、投資−持分方法および合弁企業(“主題323”)、派生商品およびヘッジ(“主題815”)−主題321、主題323と主題815(新興問題タスクフォースの共通認識)との相互作用を明らかにする(“ASU 2020-01”)。本ASUにおける修正 は、主題321の下である株式証券を計算する指導、主題323において権益会計方法に従って投資を計算する指導とテーマ815中の指導との間のいくつかの相互作用を明らかにし、主題815中の指導は 実体がどのように計量代替方案或いは長期契約或いは証券購入の購入オプションの下で持分証券を計算し、長期契約決済或いは購入のオプションを行使する時、テーマ825に従って 会計或いは公正価値オプションの権益方法に従って計算することを変更する可能性がある金融商品それは.これらの改正は、実際の多様性を減少させ、これらの相互作用の会計計算の比較可能性を増加させることによって、現在の米国公認会計基準を改善する。当社は2022年1月1日にASU 2020-01を採用します。この指導意見が採択されると、連結財務諸表に実質的な影響を与えなかった。
2019年12月、FASBはASU 2019-12を発表した所得税(話題740):所得税会計の簡略化(“アリゾナ州立大学2019-12”)。ASU 2019-12における修正案は、ASC 740における一般原則のいくつかの例外を削除することにより、所得税の会計処理を簡略化した。修正案はまた、既存のガイドラインを明確にし、修正することによって、ASC 740の他の分野における米国公認会計基準の一貫した適用を改善し、米国公認会計基準を簡略化する。当社は2022年1月1日にASU 2019-12を採用します。本指針は採択されると、連結財務諸表に大きな影響を与えない。
F-17 |
注: 3-買収する
LE 人
2021年1月25日、会社はフランスに登録されている自動車クラブとル·マン電子競技シリーズ有限公司との合弁協定“ル·マン修正案”を締結した。ルマン修正案によると、同社はル·マン電子競技シリーズ有限公司における所有権シェアを
“ル·マン修正案”によると、双方は国際自動車連盟世界持久力選手権とルマン24時間に基づくビデオゲームの作成、開発、発表を含むルマン電子競技シリーズ有限公司の主要な目標と趣旨を拡大し、また、電子スポーツ大会業務を運営、普及、運営し、国際自動車連盟世界持久力選手権とルマン24時間の電子ビデオゲームプラットフォームでの試合を複製する。
“ル·マン修正案”によると、ルマン電子競技シリーズ有限公司の取締役会が将来のゲーム開発の運営資金需要がその資源を超えていると判断した場合、会社はルマン電子競技シリーズ有限公司にこのような追加資金を融資(無利子)として提供することが義務付けられている。このようなローンは、ル·マン電子競技シリーズ有限会社の取締役会が追加資金を必要としないと判断した場合に返済され、このような返済は、ル·マン電子競技シリーズ有限会社がその任意の利益をルマン電子競技シリーズ有限公司の株主に分配する前に発生することを前提としている。
また, はル·マン修正案に基づき,会社がルマンビデオゲーム許可証(以下の定義)である対価格の追加資金と特許権使用料を回収するために利益を優先的に分配する権利がある.
2021年1月25日、ル·マン電子競技シリーズ株式会社とACOは、ル·マン電子競技シリーズ株式会社が独占許可を取得し、このライセンス契約に記載されている国際自動車連盟世界耐久選手権およびル·マン24時間レース(ル·マン電子競技シリーズ株式会社のスポーツネットワークプラットフォームを含む)に関するレーシングスポーツおよび/またはレーシングビデオゲーム製品のいくつかの許可された知的財産権 (“ルマンビデオゲーム許可”)を使用することができるライセンス契約を締結した。
楽芒ビデオゲーム許可証の有効期間は10年であり,ACOが更新しないことを選択しない限り,製品の初回発表日から計算し,自動的に
を更新して10年延長する。ルマンビデオゲームのライセンスを交換するために、同社は最高ユーロの資金を提供することに同意しました
2021年1月25日、ル·マン電子競技シリーズ有限公司とACOは、ル·マン電子競技シリーズ株式会社が独占的に許可を得るESPORTSライセンス契約を締結し、このライセンス契約に記載されているいくつかのライセンス知的財産権をレーシングスポーツおよび/またはFIA持久力選手権およびルマン24時間レース(ルマン電子競技シリーズ株式会社のESPORTSネットワークプラットフォームを含む)を含むレーシングスポーツおよび/またはレーシングレース(“ルマン電子競技ライセンス”)に使用することができる。
ルマン電子競技ライセンスの有効期限は2031年1月25日であり,ACO が更新しないことを選択しない限り,ライセンスは自動的に10年間更新される。ルマン電子競技シリーズ有限会社とACOがルマン電子競技シリーズ有限会社に投資していることを考慮すると、ルマン電子競技ライセンスは印税されないようにルマン電子競技シリーズ有限会社に授与された。
F-18 |
2021年1月25日、ル·マン電子競技シリーズ有限公司とACOは、ル·マン電子競技シリーズ有限公司が独占許可を取得し、このライセンス契約に記載されているいくつかの許可知的財産権を使用して、ル·マン仮想レースの24時間(“ルマン24時間仮想ライセンス”)を実行、普及、利用することができる別のESPORTSライセンス契約を締結した。
ルマン仮想ライセンスの24時間有効期限は2031年1月25日までであり、ACOが更新しないことを選択しない限り、追加の10年 期間を自動的に更新する。ルマン電子競技シリーズ有限公司とACOがルマン電子競技シリーズ有限公司に投資していることを考慮すると,24時間ルマン電子競技シリーズ有限会社には印税免除の仮想ライセンス が付与されている。
当社は以下の主な仮定を用いて、買収された無形資産の公正価値を決定する:(I)収入予測;(Ii)無リスク金利、予測中期と同じ期限の国庫券金利で推定する;及び(Iii)収入変動性、類似会社の歴史資産変動性分析に基づいて を推定し、経営運レバー調整して収入変動性を推定する。
購入総価格は、購入された資産と負担する負債に以下のように割り当てられます
評価 方法 | 割引率 | ポンド | ドル | |||||||||||
現金 | £ | $ | ||||||||||||
その他の資産 | ||||||||||||||
博彩許可証 | % | |||||||||||||
電子競技許可証 | % | |||||||||||||
商誉 | % | |||||||||||||
売掛金 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||
非制御的権益 | % | ( | ) | ( | ) | |||||||||
会員権益の公正価値合計 | £ | $ | ||||||||||||
以前保有していた権益の公正価値 | £ | $ | ||||||||||||
対価格の最終価値 | £ | $ |
当社が2021年1月25日にル·マン電子競技シリーズ有限公司の追加権益を買収したことに続き、当社は権益法 を用いてル·マン電子競技シリーズ有限公司の権益を計算することを中止し、合併会計を開始した。
ル·マン電子競技シリーズ有限公司の2021年1月25日から2021年12月31日までの運営実績
は約$を含む
ルマン電子競技シリーズ株式会社の買収はASC 805によって記録されている企業合併(“ASC 805”). 所得税については、当該等の取引は課税され、すべての資産及び負債はすでに公正価値に基づいて帳簿及び所得税に計上されている。
F-19 |
カトカーフ
当社は2021年3月19日、Black Delta Holdings Pty、Black Delta
Trading Pty Ltd、Black Delta IP Pty Ltd.(総称して“Black Delta”)からKartKraftコンピュータビデオゲームを含むすべての資産を買収した。これらの資産の買い取り価格は#ドルです
無形資産 | 評価 方法 | 割引率 | 金額 | |||||||
カトカフ商標 | % | $ | ||||||||
ソフトウェア | % | |||||||||
就職と競業禁止 | % | |||||||||
総掛け値 | $ |
カトカフの2021年3月18日から2021年12月31日までの運営実績
収入は約$
カトカフ買収はASC 805に従って記録されている。このような取引は所得税について課税され、すべての資産と負債はすでに公正価値に基づいて帳簿と所得税の用途に計上されている。
スタジオ397
当社は2021年4月20日にルミス国際会社(“ルミス”)および商業科学技術会社(“TIB”)と2021年4月1日(“SPA”)の株式購入協議との取引を完了し、これにより、当社 はTIBにStudio 397 B.V.(“Studio 397”)100%株式(“Studio 397株式”)を購入した。Studio 397はレーシングシミュレーションと技術会社で、業界をリードするレーシングシミュレーションプラットフォームRFact 2を提供している。Studio 397は2020年初め以来、同社のビデオゲームに車両物理、タイヤモデリング、人工知能ソフトウェアを提供してきた。
Studio 397株の買い取り価格は$
当社の支払い延期を確保するため、当社は
2022年4月22日、当社は書面協定(“第一SPA修正案”)を締結し、(I)SPA 及び(Ii)自社がドルを支払うことを保証する関連質権契約書の条項を改正した SPAにより、百万ドルの支払いを延期しなければなりません。 それは.これは1ドルです 2022年4月30日に100万ドルを支払いました。
2022年7月21日会社は追加の書簡協定を締結した(
“第2のSPA修正案”)さらに進むために条項を修正する.
F-20 |
Studio 397採取はASC 805により記録されている。総投資資本の買収価格配分は買収日の買収資産と負担した負債の公正価値の初歩的な推定に基づいており、残りの部分は商業権に分配される。営業権とは、買収された側業務と当社との合併による相乗効果、その他の単独確認資格を満たしていない無形資産のことである。営業権は税務上控除され、取引自体は所得税の面で課税されるとみなされる。すべての資産と負債は公正な価値で帳簿と所得税に計上される。
評価 方法 | 割引率 | 金額 | ||||||||
無債務純運営資本 | - | - | $ | ( | ) | |||||
固定資産 | - | - | ||||||||
RFACTOR 2商品名 | % | |||||||||
ソフトウェア | % | |||||||||
雇用と競業禁止協定 | % | |||||||||
内部開発のフランチャイズ権 | % | |||||||||
商誉 | ||||||||||
合計 考慮事項 | $ |
Studio 397の買収に関する買収に関する総コストや支出は重要ではない。
Studio 397の2021年4月20日から2021年12月31日までの運営実績は約$を含む
買収日に、Studio 397無債務純運営資本赤字の構成要素は以下の通りである
流動資産: | ||||
開票する項目 | $ | |||
貿易債務者 | ||||
前払い | ||||
流動資産合計 | $ | |||
流動負債を差し引く: | ||||
貿易債権者 | ||||
領収書/支払いを前払いする | ||||
監査費用 | ||||
休暇手当 | ||||
ボーナス.ボーナス | ||||
税金と社会保障 | ( | ) | ||
流動負債合計 | $ | |||
債務(Br)自由純営業資本赤字 | $ | ( | ) |
Studio 397採取はASC 805により記録されている。この取引は所得税の面で課税され、すべての資産と負債は帳簿と所得税の面ですでに公正な価値で入金されている。
F-21 |
704 Games 会社
当社は2021年4月16日に、(I)2021年3月11日にノースカロライナ州有限責任会社PlayFast Games,LLC(“PlayFast”)と締結した株式交換協定を完了し、期日は2021年4月1日の改訂(改訂された“PlayFast交換協定”)の改訂、及び(Ii)とAscend FS,Inc.(日付は2021年3月14日)の株式交換協定(“Ascend”)を完了した。日付は2021年4月1日の特定改正改正(改正後の“逓増交換協定”)である。したがって、当社は704 Gamesの残りのすべての発行済み持分とbr}未償還持分を買収しました。これは
PlayFast交換プロトコル及びAscend交換プロトコルが行う予定の取引は第704 Games社と704 Games LLC(新しく設立されたデラウェア州有限責任会社及び当社の全額付属会社)が合併したものであり、704 Games LLCはこの合併中にまだ存在する実体である。(I)PlayFastが今回の合併で提出した704ゲーム会社普通株からの合併対価格には
注: 4-財産と設備
財産および設備には、2022年12月31日および2021年12月31日までの次の残高が含まれています
十二月三十一日 | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
家具と固定装置 | $ | $ | ||||||
コンピュータソフトウェア及び装置 | ||||||||
賃借権改善 | ||||||||
減算:減価償却累計 | ( | ) | ( | ) | ||||
財産と設備、 純額 | $ | $ |
減価償却費用は$
注: 5-無形資産
ライセンスプロトコル
BTCC
当社は2020年5月29日にBARC(Toca)Limited(“BARC”)とライセンス合意に達し、BARC(Toca)Limited(“BARC”)はBTCCの独占推進者である。このプロトコルによれば、当社は独占ライセンスを取得し、BTCCに関連するBTCCを主題とした、またはBTCCを含むレーシングスポーツおよび/またはレーシングビデオゲーム製品を、ゲーム機、パーソナルコンピュータおよびモバイルアプリケーション、esportsシリーズおよびesportsレース(当社のesportsプラットフォームを含む)上で使用することができる。本ライセンスの交換として,同社は2期に分けてBARCに第1期費用$の支払いを要求している
Br社は初期許可料と約束した将来最低使用料の現在価値を許可無形資産に資本化し,金額は約$である
F-22 |
IndyCar
2021年7月13日、会社はIndyCar LLC(“IndyCar”)とライセンス契約(“IndyCarゲームライセンス”)を締結した。 IndyCarゲームライセンスに従って、IndyCar社は、IndyCarシリーズに関連する、主題がIndyCarシリーズであるか、または含む自動車スポーツおよび/またはレーシングビデオゲーム製品のためのいくつかの許可知的財産権(IndyCarゲームライセンスに記載されている)を使用するための許可を付与する。 IndyCarゲームライセンスは長期合意である。この点で,双方は排他的な関係を築き, はビデオゲームをIndyCarシリーズの公式ビデオゲームとして開発する予定である.
IndyCarゲームライセンスを交換する際には、会社は、発表日からの年間開発費をIndyCarに支払い、その後、IndyCarは、エンティティおよびデジタルビデオゲーム製品の売上の一定パーセントに相当する特許権使用料を得るが、br}のいくつかの最低保証によって制限される。同社は、IndyCarシリーズレーシングビデオゲーム製品が可能な限り多くの買い手および潜在的な買い手の注意を引くように、IndyCarゲームライセンスに基づいて広告および宣伝を提供することに同意した。
さらに、会社は、IndyCarとライセンス契約を締結し、会社は、ライセンスに記載されているいくつかの許可された 知的財産権(“許可されたIP”)を、IndyCarシリーズ(RFActor 2プラットフォームを含む)に関連するレーシングスポーツおよび/またはレーシングスポーツレース(“IndyCar eSports許可”)に使用することができるライセンス契約を締結する。IndyCar 電子競技ライセンスは、双方が独占的な関係を形成し、ライセンスIPに関連するおよび/または をテーマとする、または 許可IPおよび関連機能を含むスポーツイベントを含むIndyCar 電子競技ライセンスであり、これらのイベントは、発表前に会社のRFact 2にホストされ、製品発表後、 が製品ホストを使用するIndyCar 電子競技ライセンスである。IndyCar電子競技ライセンスの交換として、IndyCarは、前年のレースまたはそれに関連する純収入(IndyCar電子競技ライセンスで定義されている)に相当する特定のパーセントの印税 を毎年取得する。
Br社は初期許可料と約束した将来最低使用料の現在価値を許可無形資産に資本化し,金額は約$である
買収する
ルマン電子競技シリーズ株式会社を買収する過程で、会社は以下の無形資産を買収した(付記3- を参照買収する詳細については):
無形資産 | 使用寿命 | コスト | ||||
博彩許可証 | $ | |||||
電子競技許可証 | ||||||
合計する | $ |
カトカフの買収については、当社は以下の無形資産を買収した(付記3-参照買収 詳細については):
無形資産 | 使用寿命 | コスト | ||||
カトカフ商標 | $ | |||||
ソフトウェア | ||||||
就職と競業禁止 | ||||||
合計する | $ |
F-23 |
Studio 397の買収については、当社は以下の無形資産を買収した(付記3-参照買収 詳細については):
無形資産 | 有用な寿命 | コスト | ||||
ソフトウェア | $ | |||||
RFActor 2商品名 | ||||||
雇用とeスポーツ禁止協定 | ||||||
合計する | $ |
減損する
会社は,2022年12月31日までに行った年次減値評価を除いて,トリガーイベントを決定した後,2022年3月31日と2022年6月30日までの中期期間の無期限と有限寿命無形資産の中期減値評価 を完了した。
これらの評価の結果,同社はRFact 2取引,Le Mansゲームライセンス,RFact 2ソフトウェア技術の帳票価値がそれぞれの公正価値を超えていることを決定し,減値損失が#ドルであることを確認した
2022年3月31日までの3ヶ月間の中間減価審査について、主なトリガー要因は、2022年12月31日までの会計年度第1四半期に会社製品路線図の変更であり、一部の製品発表の範囲と時間が変化し、会社の時価が2021年12月31日以来大幅に縮小したことである。会社がこれらの変更をしたのは、製品路線図を会社が高品質のゲームを生産·発表する能力と一致させるためだ。
2022年6月30日までの中間減値審査の3カ月について、主なトリガー要因は、br社の株価が下落し続けていること、ナスダックの借金通知を受けたこと、および会社が不確実な流動性状況を続けていることである。2022年9月30日現在、欠陥指標は何も発見されていない。中期減値評価 は,RFact 2商号およびLe Mansビデオゲームライセンス無期限無形資産の帳簿価値とそのRFact 2有限帳簿技術の帳簿価値がそれぞれの帳簿価値よりも低いことを示している。
当社は2022年12月31日までに,年間無期限と有限期限無形資産減値審査を行い,オプションを迂回した定性的評価を選択し,そのすべての無期限と有限期限無形資産の定量的減値評価 を行った。
Br社は、商号の特許権使用料減免方法、Le Mansゲーム許可証の割引現金流動推定モデル、および有限寿命の技術無形資産のための推定モデルを再作成するコストを使用して、その無限寿命無形資産の公正価値を決定する。すべての減値評価を行った場合,無期限と有限寿命の無形資産の減価損失は,主に期待将来の収入減少によるものであり,会社の製品路線図の変化や,評価モデルで用いられている割引率,特許権使用料,技術的時代遅れの仮定が変化したことが原因である。RFact 2商号の公正価値を決定するための各印税免除方法評価において使用される主な仮定は、予測収入、特許使用料レート、および加重平均資本コスト(すなわち、br割引率)を含み、Le Mansゲームライセンスを評価するための各割引キャッシュフロー評価モデルで使用される主な仮定は、予測収入および加重平均資本コストである。有限寿命技術無形資産の公正価値を決定するための主な仮定は、生産時間数、1時間当たりのコスト、技術が時代遅れであると考えている。 当社は、このような仮定を判定的仮定としており、リスクや不確実性の影響を受け、後続期間のさらなる変化を招く可能性がある。
減価損失は合併経営報告書に無形資産減価として示されている。
F-24 |
以下は、2022年12月31日現在、2021年12月31日現在の無形資産の概要である
カードを配る プロトコル(有限) | 許可 プロトコル(無期限) | ソフトウェア (有限) | 分布 個の契約(有限) | 貿易 名前(不確定) | 競業禁止 プロトコル(有限) | 積算 償却 | 合計する | |||||||||||||||||||||||||
2021年1月1日までの残高 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||
足し算 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
減損する | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
償却する | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
外貨換算調整 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
2021年12月31日までの残高 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
足し算 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
減損する | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
償却する | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
外貨換算調整 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
2022年12月31日までの残高 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||
加重平均残余償却期間 2022年12月31日 |
累積無形資産の償却には、以下のことが含まれる
カードを配る プロトコル | ソフトウェア | 分布 契約 | 競業禁止 プロトコル | 積算 償却 | ||||||||||||||||
2021年1月1日までの残高 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
償却費用 | ||||||||||||||||||||
外貨換算調整 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
2021年12月31日までの残高 | ||||||||||||||||||||
償却費用 | ||||||||||||||||||||
外貨換算調整 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
2022年12月31日までの残高 | $ | $ | $ | $ | $ |
今後5年以降の無形資産の償却総費用を見積もり、未来の非償却有限寿命無形資産の償却費用を含まない#ドル
12月31日までの年度、 | 合計する | |||
2023 | $ | |||
2024 | ||||
2025 | ||||
2026 | ||||
2027 | ||||
その後… | ||||
$ |
F-25 |
注: 6-商誉
2022年12月31日と2021年12月31日までの年間で、私たちのゲーム·スポーツ報告機関の営業帳簿金額とこのような残高の変化は以下の通りです
遊び | 電子競技 | 合計する | ||||||||||
2021年1月1日現在の残高 | ||||||||||||
商誉 | $ | $ | $ | |||||||||
楽芒電子競技シリーズ有限会社の販売権 | ||||||||||||
スタジオ397の営業権に起因します | ||||||||||||
外貨換算調整 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
2021年12月31日現在の残高 | ||||||||||||
商誉 | ||||||||||||
減価損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
外国為替 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
2022年12月31日現在の残高 | ||||||||||||
商誉 | ||||||||||||
減価損失を累計する | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
$ | $ | $ |
当社は2022年3月31日にトリガーイベントを確認し,Studio 397 B.V.(“Studio 397”)の買収に関する営業権に減値リスクがあることを示したため,関連報告単位の公正価値がその公正価値を超えるかどうかを決定するために定量的減値評価を行った。減値審査の主なトリガー要因は、2022年3月31日までの3ヶ月以内にMotorSports Gamesの製品路線図を変更することであり、これにより、ある製品の発表範囲と発表時間が変化し、MotorSports Gamesの時価が2021年12月31日(前回の減値評価日)後に大幅に縮小することである。
2022年3月31日の中間減値評価の結果、当社はその博彩報告部門の帳簿価値がその公正価値を超えていることを確定し、関連商誉はすでに完全に減値した。減価損失は約$
同社は現金割引評価モデルを用いて博彩報告単位の公正価値を決定した。減価損失は主に予想将来の収入減少によるものであり、会社製品路線図の変更、推定モデルは高い割引率を採用している。割引キャッシュフロー推定モデルで用いられる主な仮定は,収入と加重平均資本コスト(すなわち割引率)を予測することである.
減価損失は総合経営報告書に営業権減価として示されている。
F-26 |
注: 7-賃貸借証書
同社の経営リースは主に不動産に関連しており、アメリカ、イギリス、オーストラリア、ジョージア共和国のオフィススペースを含む。同社の賃貸借契約は固定的な支払条項を確立しており,通常賃貸契約ごとの全期間にわたって毎年レンタル料 が増加している.同社のレンタル契約には、レンタル期間をキャンセルできない異なるものがあり、通常、会社がレンタル期間を延長するオプションは含まれていません。
会社が2022年1月1日に新たな賃貸基準を採用した後、br社の経営リースは2022年12月31日に会社の総合貸借対照表に経営賃貸使用権資産、経営賃貸負債(流動)、経営賃貸負債(非流動)で示されている。初期リース期間が12ヶ月以下の賃貸契約は総合貸借対照表に計上されていない。当社は直線法でこれらのレンタルのレンタル費用をレンタル期間内に確認します。注2-を参照重要会計政策の概要ASC 842を用いた詳細情報 が分かる.
逓増借款金利
Br社のレンタルプロトコルは、レンタル支払いの現在値を決定するための暗黙的なレートを提供しない。そこで,会社 は逓増借款金利を用いて賃貸支払いの現在値を決定する。当社の逓増借款金利 は、自社が類似期間内に類似経済環境下での賃貸支払いに必要な支払に相当する担保金利を借り入れることを表すリース開始日に得られる情報から得られる。当社は借入日にそのリース契約条項に該当する外部借入金がないため、当社は最優遇融資金利(“最優遇金利”)をもとに借入金利を推定し、関連リースと同じ期限の米国国庫券金利に基づいて調整 及び当社の信用リスク金利差を行う。
レンタル料金の は以下のように構成される
合併 運営分類報告書 | 年度まで 12月 31, 2022 | |||||
短期経営レンタル費用 | G&A | $ | ||||
レンタル費用を経営する | G&A | |||||
総賃貸コスト | $ |
重み 平均残存賃貸期間と重み付き平均割引率は以下のとおりである
年度まで 12月 31, 2022 | ||||
加重-平均残余賃貸 定期-経営リース(年) | ||||
加重-平均割引率-運営レンタル | % |
レンタルに関する補足 キャッシュフロー情報は以下のとおりである
年度まで 12月 31, 2022 | ||||
賃貸負債を計上して計量した金額を計上するための現金 | $ | |||
獲得した使用権資産 を新たなリース義務で交換する | $ |
F-27 |
2022年12月31日までの賃貸負債に関する満期日は以下の通り
運営 借約 | ||||
2023 | $ | |||
2024 | ||||
2025 | ||||
2026 | ||||
2027 | ||||
その後… | ||||
賃貸支払総額 | $ | |||
計上利息の影響は小さい | ( | ) | ||
賃貸負債現在価値 | $ |
新しい レンタルプロトコル
当社は2022年2月8日にLemon City Group,LLCと新たなリース契約を締結し,Lemon City Group,LLCは我々の大株主MotorSports Networkの付属実体であり,フロリダ州マイアミのオフィススペース(“新レモンシティレンタル”)に位置する
当社は2022年11月1日にLISI SIDE Ltd(“LISI”)と新たなレンタル契約を締結し、ジョージア共和国トビリシにあるオフィススペース(“トビリシレンタル”)を借りる。レンタルスペースは会社の製品開発者が使用します。レンタル期間は
注: 8-費用とその他の負債を計算すべきである
計算すべき費用と他の負債には、
12月31日 | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
課税税 | $ | $ | ||||||
専門費用を計算する | ||||||||
相談料を計算する | ||||||||
発展コストを計算すべきである | ||||||||
電子競技ボーナス | ||||||||
課税税 | ||||||||
賃金総額を計算すべきである | ||||||||
収入を繰り越す | ||||||||
赤字または準備金(付記 13参照) | ||||||||
その他の措置を講じる | ||||||||
合計する | $ | $ |
F-28 |
注: 9-関係者ローン
2020年4月1日,当社は約束手形を1枚発行した()“
2022年9月8日,当社はMotorSports Networkとサポートプロトコル(“サポートプロトコル”)を締結し,MotorSports Networkはこのプロトコルに基づいて約$を発行した
当社は2022年12月31日までの年度内に、2022年9月の現金前払いやドルに基づいてMotorSports Networkにいかなる金も返済する必要はありません
金融市場の状況から,当社はMotorSports Networkの潜在的な不良表現に対するリスクを評価し続けており,MotorSports Networkは当社の将来の借入要求を満たしていない可能性が高いと考えられる。
当社は、2022年12月31日および2021年12月31日までの年度内に、関連先の利息支出$を記録しました
F-29 |
注: 10-関係者取引
2018年8月、当社はその大株主モータースポーツネットワークと合意し、当社の業務、組織、製品、サービスに独占的なbr普及サービスを提供します。普及プロトコルは、レーシングスポーツネットワークが少なくとも20%を持たなくなるまで有効
を維持する
当社は2020年1月にMotorSports Networkと3年間のサービスプロトコル(“サービスプロトコル”)を締結し,このプロトコルにより,MotorSports Networkは独自の法律,発展および会計サービスをフルタイムで提供し,当社の業務機能を支援する.本サービスプロトコルは,双方の同意により延期することができ,いずれか一方がいつでも
を終了することができる.サービス契約によると、当社は月次レーシングネットワークに以下の料金を支払う必要があります:(I)$
2022年12月31日と2021年12月31日までに約$
当社は2022年2月8日にLemon City Group,LLCとフロリダ州マイアミにあるオフィススペース賃貸協定を締結し,2022年8月10日に終了し,2022年10月9日に発効した。注7-を参照賃貸借証書より多くの情報を得るために。
$の
の中で
注: 11-株主権益
企業 変換
2021年1月8日、MotorSports Gamingは法定によりデラウェア州の会社に変換され、MotorSportsゲーム会社と改称された。会社の転換後、MotorSports Gamesは会社の転換後の法律に基づいてMotorSports Gamingの所有財産と資産を実施し、すべての債務と義務を負担する。
2021年1月8日から施行されます
F-30 |
初公募株
2021年1月15日、会社は初公募株を完成させた
逆 株式分割
2022年11月10日
株式株式承認証
2022年12月31日と2021年12月31日まで、704 Gamesは未返済の10年間株式承認証を持っている
在庫 調達協定
2020年8月18日、当社はHC 2 Holdings 2,Inc.(“HC 2”)およびContinental General保険会社(“Continental”)と株購入協定を締結し、これにより、当社は共同購入契約を締結した
当社は2021年4月16日に、(I)PlayFastとの株式交換協定、日付は2021年3月11日の ,日付は2021年4月1日の若干の改訂(改訂後は“PlayFast交換協定”) ;および(Ii)とAscendとの株式交換協定は、日付は2021年3月14日、日付は2021年4月1日の同等改訂(“Ascend交換協定”と改訂)改訂を完了した。そこで,当社は704 Games Companyのすべての余剰株式 を買収した。
PlayFast交換プロトコル及びAscend交換プロトコルが行う予定の取引は第704 Games社と704 Games LLC(新しく設立されたデラウェア州有限責任会社及び当社の全額付属会社)が合併したものであり、704 Games LLCはこの合併中にまだ存在する実体である
F-31 |
在庫 調達承諾合意
2022年12月9日、当社はOB資本有限会社(“OB資本”)と株購入承諾協定(“OB購入協定”)を締結し、当社がOB資本に$を超えないように売却できることを規定した 会社A類普通株式(“承諾額”)の は、コミットメント期間が2023年12月31日以上(承諾額に達したら)である。また、同社は承諾額を最高$に増加させることも選択することができます 社A類普通株の株式。OB購入協定では,OBへの資本発行株式総数は超えてはならないことが規定されている A類普通株は,株主の承認を得ない限り,会社A類とB類普通株の合計(“取引所上限”)の約19.99%に相当するように調整可能である.すべての場合,会社はOB購入契約に基づいてOB資本とその関連会社にA類普通株株式を売却してはならず,これによりOB資本実益が9.99%を超える会社が発行したA類普通株 株式を所有することになる.
OB資本として当社A類普通株の購入を約束した対価として、会社A類普通株株式(“初期承諾株”)の承諾費としてOB資本に承諾額の2%を発行した。OB購入協定に署名した後,会社は発表した
2022年12月12日会社発表
計画と計画活動まとめ
2021年1月12日、初公募株に合わせて、MotorSports GamesはMotorSports Games Inc.2021年株式激励計画(MSGM 2021年株式計画と略す)を設立した。MSGM 2021株式計画は、オプション、株式付加価値権、制限株式奨励、業績株式奨励、制限株式単位奨励を規定し、初歩的に許可する A類普通株は発行可能である.2022年12月31日までに MSGM 2021株式計画により,A類普通株が発行可能である.MSGM 2021株式計画により発行される奨励関連株は,一般に新規発行のA類普通株として発行される.
当社が初めて公募するとともに,当社は合算して付与した
同社は2022年12月31日と2021年12月31日までの財政年度中に、そのMSGM 2021株式計画に基づいて株式オプションを発行した。MSGM 2021株式計画によると発行されるオプションの大部分には時間に基づく授与スケジュールがあり、通常3年以内に比例して付与されています。 ある株式オプション奨励はこの授与スケジュールとは異なり、特に会社の初公募時に会社の最高経営責任者に報酬を授与し、奨励発行1周年にMotorSports Gameの取締役に授与する報酬です。MSGM 2021株式計画に基づいて発行されたすべての株式オプションが満期になります は付与された日から数年.
F-32 |
公正価値推定仮定
株式オプションと株式付加価値の公正価値は,Black-Scholesオプション定価モデルを用いて推定される.これらの報酬の公正価値推定 は主観と複雑な変数の影響を受け,これらの変数は通常履歴情報に基づいている. は履歴傾向が未来の結果の指標であるかどうかを判断する必要がある.
ブラック·スコアーズオプション定価モデルの鍵となる仮定は、無リスク金利、予想変動率、期待期限、および期待配当金である。当社は付与時に有効な米国債収益率を使用して無リスク金利を決定し、この収益率はオプションの予想期限に一致する。期待変動率は歴史的株価変動率と隠れ変動率の組合せに基づいており, はMotorSports Gamesに類似した可比上場会社の10年間の運営であり,オプションの契約条項 と一致する.当社は米国証券取引委員会従業員会計公告第14題(“SAB 14題”)に規定された簡略化方法を用いて予想期限を計算したこの決定は会社の限られた歴史的経験に基づいており、関連する歴史データが不足している。配当収益率はゼロで、同社は配当金を発表したり支払ったりしたことがないため、予見可能な未来にもそうする計画はない。
株式のbr}確認による報酬支出は、最終予想に基づいて付与された報酬であるため、その間に発生した実際の没収については が減少している。
12月31日までの年間 | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
無リスク金利 | – | % | - | % | ||||
予想変動率 | – | % | - | % | ||||
加重平均変動率 | % | % | ||||||
所期期限 | – 年.年 | - 年.年 | ||||||
配当を期待する | ||||||||
加重平均付与日1株当たり公正価値 | $ | $ |
株 オプション
オプション | 重み-
平均値 トレーニングをする 値段 | 加重平均 残り 契約条項 (単位:年) | 重合
固有の 価値がある | |||||||||||||
2021年1月1日現在の未返済金 | $ | |||||||||||||||
授与する | ||||||||||||||||
鍛えられた | ||||||||||||||||
没収、キャンセル、または期限が切れます | ( | ) | ||||||||||||||
2021年12月31日現在の未返済債務 | $ | $ | ||||||||||||||
授与されましたし、 が授与される予定です | $ | $ | ||||||||||||||
2021年12月31日から行使可能 | $ | $ |
F-33 |
次の表は、2022年12月31日までの年度における会社の株式オプション活動をまとめたものである
オプション | 重み付けの- 平均値 トレーニングをする 値段 | 加重平均 残り 契約条項 (単位:年) | 重合
固有の 価値がある | |||||||||||||
2022年1月1日現在の未返済金 | $ | |||||||||||||||
授与する | ||||||||||||||||
鍛えられた | ||||||||||||||||
没収、キャンセル、または期限が切れます | ( | ) | ||||||||||||||
2022年12月31日現在の未返済債務 | $ | $ | ||||||||||||||
授与されましたし、 が授与される予定です | $ | $ | ||||||||||||||
2022年12月31日から行使可能 | $ | $ |
合計内的価値とは、会社が2022年12月31日まで、2022年と2021年までの終値に基づく税前内在価値総額であり、オプション保有者が上記br日にすべてのオプション保有者がオプションを行使した場合、オプション保有者が受け取るべき税前内在価値である。いくつありますか 2022年12月31日と2021年12月31日までの年度内に行使される株式オプション。会社が株式オプションを行使した後、その授権株式から新たなA類普通株を発行する。
株に基づく報酬費用
次の表は、私たちの運営統合レポート に含まれる株式オプション報酬による株式ベースの報酬支出をまとめています
12月31日までの年間 | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
一般と行政 | $ | $ | ||||||
販売とマーケティング | ||||||||
発展する | ||||||||
株に基づく報酬 費用 | $ | $ |
2022年12月31日現在、株式オプションに関する未確認報酬コストは$ これは の約後に識別される 何年もです。
株増価権利
2017年4月3日、2018年8月8日の改訂後、704 Gamesは2017年付加価値計画(“SAR計画”)を発効させ、704 Gamesの取締役、高級管理者、従業員、コンサルタントまたは顧問株式付加権(“SARS”)
を付与し、普通株価値を参考にした奨励的な報酬とする方法を提供した。合計する
F-34 |
注: 13-引受金とその他の事項
訴訟を起こす
同社はその正常業務過程に付随する様々なルーチンに関与している。当社は、以下に別途開示する以外に、すべての係属中の法律手続きの全体的な結果が、当社の業務、将来性、経営業績、財務状況および/またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性はあまりないと信じている。一般的な法的訴訟に係る不確実性に鑑み、特定事件の最終結果は、特定期間における会社の経営業績に大きな影響を与える可能性があり、具体的には赤字の規模や責任の性質やその特定期間における会社の収入レベルなどに依存する。訴訟や他の法的手続きは,正当な理由の有無にかかわらず予測不可能であり,通常コストが高く時間がかかるため,解決策が我々に有利であっても,我々の管理層br人員を分散させる正常な責務を含めて,我々のコア業務から大量の資源を分流する可能性がある.
連結財務諸表が発表された日から、いくつかの 状況が存在する可能性があり、これらの状況は会社の損失を招く可能性があるが、 は将来1つまたは複数の事件が発生した場合にのみ、これらの状況を解決する。当社はその等や負債を評価しているが,この評価自体は判断力の行使に関連している。当社は、当社に対する係属中の法的訴訟に関連するまたは損失があるか、またはそのような訴訟を引き起こす可能性のある未主張クレームを評価する際に、任意の法的訴訟またはクレームを主張していない知覚価値、および求められているまたは期待される救済金額の知覚価値を評価する。
重大な損失が発生した可能性が高く、負債の金額 を推定することができる場合、またはある事項の評価が、企業の総合財務諸表に計上されると推定される。評価 が、可能性または重大な損失が発生する可能性があるが、合理的に発生する可能性がある、または発生する可能性があるが推定できないことを示す場合、決定および重大な損失が可能であれば、開示または負債の性質および推定可能な損失範囲が開示されなければならない。
損失
は、それらが担保に関連しない限り、遠いまたはある事項として一般的に開示されないとみなされ、この場合、保証は開示される。
は、このような事項が会社の業務、財務状況、
および運営業績またはキャッシュフローに大きな悪影響を与えないことを保証することはできない2022年12月31日と2021年12月31日までに、会社はbr}約$を記録しました
F-35 |
これまでに開示されてきたように、2021年2月11日、704 Gamesの元少数株主HC 2 Holdings 2 Inc.(現Innovate 2と呼ぶ)と大陸通用保険会社は米国デラウェア州地域裁判所に訴訟を起こし、同社、同社の最高経営責任者兼執行主席、同社の最高財務官、およびモータースポーツネットワークのマネージャーを起訴した。起訴状はその後改正され、追加の原告としてLeo Capital Holdings LLCと、追加の個人被告としてMotorSports Networkの制御者が追加された。起訴状は、他の事項を除いて、同社は2021年8月と10月にこれらの少数株主の704 Gamesでの権益を購入した際に、704 Gamesの財務状況に対して損失陳述や漏れをしたと主張している。起訴状は、改正された1934年“証券取引法”(以下、“取引法”という。)第10(B)節、“取引法”第20条、“取引法”第20 A条、2018年8月14日の“株主合意”に規定されている会社義務、詐欺的詐欺、受託責任違反、不当利益に基づいてクレームを出す。原告は,原告が当日704 Games普通株株を売却した公平な市場価値と支払われた購入価格との差額,および懲罰的賠償や他の救済としてのbr}に基づいて,被告に
共通と個別損害賠償を求めた。2021年5月、同社は他の被告とともに動議を提出し、原告の訴えの却下を求めた。2022年3月28日、裁判所は却下動議を却下する命令を出した。2022年12月31日までに、会社は累計で$を計算しました
当社は2021年3月22日、Eleda s.r.l.
(“Eleda”)と、当社がフロリダ州有限責任会社Digital Tales USA,LLCの株式を買収することについて拘束力のある条項説明書(改訂後、“Digital Tales条項説明書”)を締結する予定である。Digital Tales条項説明書は2021年9月30日に満期となり、この日までに当社とEledaは何の取引も完了しておらず、当社もこのような取引の完了を望んでいません。2021年9月29日、Eledaは、何の取引も完了していない場合、フロリダ州第11司法巡回裁判所に訴訟を提起し、Digital Tales条項説明書の満了に関する同社とその最高経営責任者を訴えた。2021年11月、同社は原告の訴えを却下するよう動議を提出し、Eledaは2022年2月2日に改正訴えを提出した。同社は2022年3月2日にケース管理締め切りを延長する動議を提出した。同社はその後2022年4月に原告との裁判外和解を完了し、Eledaに$を支払った
雇用契約
会社は会社の最高経営責任者Dmitry Kozko
と2020年1月1日から発効する雇用契約を締結し、任期は2024年12月31日まで。任期満了後、Kozkoさんは従業員として“勝手に”採用されることになる。小僧さんの基本給は$
F-36 |
同社はレーシングゲームのスティーヴン·フッド、総裁と雇用協定を締結し、2020年10月1日から発効し、フッド以前の雇用協定に代わっている。胡徳さんは、この雇用契約に基づき、ドルの基本給を得る権利がある
合弁企業協議
2019年3月15日、MotorSports Games(乙)はACO(甲)と合弁協定を締結し、MotorSports Gamesは45株のB株を買収し、代表を代表した
i. | ACO は、ビジネスを開発および実施するための専門チームを提供し続け、別個のライセンスプロトコルに従ってLe Mans eSports Series LtdにLe Mansブランドの24時間サービスを提供し続ける | |
二、 | レーシングスポーツGamesは、業務を開発および実施するための専門チームを提供し続け、電子競技およびビデオゲームプラットフォームにおいて経験を持つ自分およびその従業員が業務を開発し、業務の持続的な発展を促進するための専用ゲームプラットフォームを作成することを継続している。 |
2021年1月25日、会社は合弁企業における会社の所有権を“ル·マン修正案”に署名した
Epic レンタルプロトコル
同社は2020年8月11日、Epicゲーム国際会社(“Epic”)と、Epicの独自コンピュータプログラム“幻エンジン4”を世界的に使用してライセンスを付与するライセンス契約を締結した。この協定により、下記の初期 許可料を支払った後、会社は非独占的、譲渡不可能、終了可能な許可を得て、その次世代ゲーム開発、マーケティング、再ライセンスに“幻エンジン4”のある製品 を使用することができる(限られた場合、合意条件の制限を受ける)。
F-37 |
ライセンスの交換として,プロトコルは同社に初期許可料$をEpicに支払うことを要求している
最低印税保証
会社は主にNASCAR、IndyCar、BTCCライセンス、ル·マン·ビデオゲームライセンス、ル·マン電子競技ライセンスから主に第三者ライセンス側に一定の最低印税保証支払いを支払う必要がある。これらの最低印税保証金は、2024年12月31日から2032年12月31日までの財政年度の間に満期となり、約$の承諾
が生じるライセンス契約期間全体に適用される
購買約束負債
それは.付記 3-を参照買収するもっと詳しい情報を知ります。
F-38 |
注: 14-所得税
繰延所得税は、財務報告目的のための資産および負債の帳簿価値と所得税目的のための金額との間の一時的な差異の純税影響を反映する。収益が予見可能な将来に現金化できない可能性が高い場合、当社はその繰延税項純資産について推定免税額を設定する。
2022年12月31日と2021年12月31日まで、繰延税金資産と負債の構成要素は以下の通りである
2022 | 2021 | |||||||
資産: | ||||||||
純営業損失繰越 | $ | $ | ||||||
不良債権 | ||||||||
株 オプション | ||||||||
慈善寄付金の繰り越し | ||||||||
商誉 | ||||||||
未実現収益 | ||||||||
その他無形資産 | ||||||||
その他 資産 | ||||||||
総資産 | ||||||||
負債: | ||||||||
減価償却可能資産 | ||||||||
その他 無形資産 | ||||||||
総負債 | ||||||||
減価前純資産 | ||||||||
推定手当(Br) | ( |
) | ( |
) | ||||
純繰延税金(負債)資産 | $ | $ |
当社の2022年12月31日と2021年12月31日までの年度の有効所得税税率と連邦法定所得税税率との入金は以下の通り
2022 | 2021 | |||||||
連邦法定所得税割引 | % | % | ||||||
州所得税、連邦所得税割引後の純額を差し引く | % | % | ||||||
IPO と買収コスト | % | ( |
%) | |||||
恒久的な差異とその他 | ( |
%) | ( |
%) | ||||
評価免税額の変更 | ( |
%) | ( |
%) | ||||
その他 調整 | ( |
%) | ( |
%) | ||||
実際の所得税率 | % | % |
当社は2022年12月31日に米国連邦営業純損失(“NOL”)の繰越があり、将来の課税所得額$の削減に用いることができます
F-39 |
会社の繰延税金資産が現金化されるかどうかを評価する際には、経営陣は繰延税金資産の一部または全部が現金化される可能性が高いかどうかを考慮する。繰延税金資産の最終的な実現は、一時的な差異控除可能期間中に将来の課税収入(繰延税金負債の償却を含む)を生成する能力に依存する。2022年12月31日までに推定準備が確認された。経営陣は、会社がNOL繰り越しを利用して繰延税金資産を実現するのに十分な将来の収入を生成することは不可能であると結論したからである。
2022年12月31日現在,我々は未記録の未確認納税頭寸(UTP)を何も持っていない。我々には現在UTPは何もないが,我々の納税義務を計算する際には,我々のグローバル業務の複数の管轄地域における複雑な税収法令の適用における不確実性に関与している可能性が予想される.ASC 740は、技術的な是非曲直に基づいて、任意の関連する控訴または訴訟手続きの決議を含む審査によって、不確定な税金状態を維持する可能性がより高い場合、不確定な税金状態からの税金優遇を確認することができると規定する。UTPを確認した後、(1)ASC 740に従ってUTPを負債として記録し、(2)管理層の判断が以前に利用できなかった新しい情報を評価することによって変化した場合に、これらの負債を調整する。最終的にUTPを解決することは,エンティティの潜在的責任の推定とは大きく異なる結果 を生じる可能性がある.ASC 740によれば、これらの差は、新しい情報がある間に所得税費用の増加または減少に反映される。私たちは税務状況を確定しないために計算すべき利息と罰金を所得税費用の構成要素として確認して計上します。
Br社は管轄区域追加納税評価の可能性を定期的に評価し,必要に応じて新たな情報や事態の発展に応じて納税準備金を調整する。当社は現在、いかなる所得税監査や審査を受けていませんが、2019-2022年の納税年度はまだ審査に供することができます。
注: 15-濃度.濃度
クライアント 集中度
以下の表に、企業収入の10%以上を占める以下の各お客様の情報を示します
までの年度 | ||||||||
十二月三十一日 | ||||||||
お客様 | 2022 | 2021 | ||||||
顧客A | * | % | % | |||||
顧客B | % | % | ||||||
顧客C | % | % | ||||||
顧客D | % | % | ||||||
合計する | % | % |
* |
以下の表は、現在までに会社の売掛金の10%以上を占めている各顧客の情報を示しています
十二月三十一日 | ||||||||
お客様 | 2022 | 2021 | ||||||
お客様 A | % | % | ||||||
お客様 B | % | % | ||||||
お客様 C | % | * | % | |||||
お客様 D | % | * | % | |||||
合計する | % | % |
F-40 |
これらの顧客の売上高が大幅に減少したり流失したりすることは、会社の経営業績や財務状況に大きな悪影響を与える。
仕入先 濃度
次の表は、企業の収入コストの10%以上を占める各サプライヤーの情報を以下の表に示します
年度まで | ||||||||
十二月三十一日 | ||||||||
貨物供給業者 | 2022 | 2021 | ||||||
仕入先 A | % | % | ||||||
仕入先 B | * | % | % | |||||
仕入先 C | % | * | % | |||||
合計する | % | % |
* |
注: 16-細分化市場報告
Br社の主要経営部門は販売する製品やサービスのタイプと一致している。収入は
に由来する製品やサービスが社内組織の報告構造と一致している。会社の
支部営業利益はCODMで使用されている内部業績測定基準に基づいて決定される。当社の支部業績はその内部管理報告システムに由来しています。会社が部門の業績を報告できる会計政策を得るための会計政策は、外部報告目的のための会計政策と同じだ。経営陣は純収入、毛利益、運営損失を含む複数の指標に基づいて各報告可能部門の業績を測定した。管理層は、これらの結果を用いて、各報告可能な細分化市場の業績を評価し、それに資源を割り当てる。当社は会社レベルでいくつかの運営費をそれぞれ管理しており、その等支出を各支部に分配していない。営業収入には利息収入/支出及びその他の収入又は支出及び所得税は含まれておらず、具体的には特定の報告可能な部門管理層の計量方式に依存する。経営陣は報告可能部門の業績を評価する際に減価費用や未分配コストを考慮しない。
F-41 |
細分化市場 これらの報告可能な業務細分化市場に関する情報は以下のとおりである
12月31日までの年間 | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
収入: | ||||||||
遊び | $ | $ | ||||||
電子競技 | ||||||||
総収入 | $ | $ | ||||||
収入コスト: | ||||||||
遊び | $ | $ | ||||||
電子競技 | ||||||||
収入総コスト | $ | $ | ||||||
*利益: | ||||||||
遊び | $ | $ | ||||||
電子競技 | ||||||||
毛利総額 | $ | $ | ||||||
運営損失: | ||||||||
遊び | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
電子競技 | ( | ) | ( | ) | ||||
運営総損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
減価償却と償却: | ||||||||
遊び | $ | $ | ||||||
電子競技 | ||||||||
減価償却と償却総額 | $ | $ | ||||||
利息支出純額: | ||||||||
遊び | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
電子競技 | ||||||||
総利息支出、 純額 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
権益法投資は収益を占めるべきである: | ||||||||
遊び | $ | $ | ||||||
電子競技 | ||||||||
権益法投資は総収益を占めるべきである | $ | $ | ||||||
その他の費用、純額: | ||||||||
遊び | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
電子競技 | ( | ) | ( | ) | ||||
その他の費用総額、 純額: | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
純損失: | ||||||||
遊び | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
電子競技 | ( | ) | ( | ) | ||||
純損失合計 | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
2022年12月31日 | 2021年12月31日 | |||||||
総資産: | ||||||||
遊び | $ | $ | ||||||
電子競技 | ||||||||
総資産 | $ | $ |
F-42 |
注: 17-後続事件
Br社は、貸借対照表の日以降、連結財務諸表の発表日までの後続イベントと取引を評価します。以下に述べることを除いて、当社は、総合財務諸表または付記において調整または開示を行う必要がある後続事項を確認していない.
2023年1月11日、2021年2月11日のHC 2と大陸航空の訴えについて、当社は他の被告
と原告大陸航空のうちの1人と和解合意に達し、大陸航空の被告に対するクレームと大陸航空に対する被告のクレームを解決する。和解協定の条項によると、当社は$を支払う義務があります
OB購入契約によると、当社は2023年1月6日に発行します
2023年1月30日、会社はMotorSports Networkと債務転株協定を締結し、会社はMotorSports Networkに発行した
2023年2月1日会社発表
2023年2月2日会社発表
F-43 |
2023年2月3日会社発表
ドル純収益
2023年3月23日(ただし2023年1月1日から発効)には,サービスプロトコルが満期になった後,会社はMotorSports Networkと新たなBackOfficeサービスプロトコル(“新サービスプロトコル”)を締結した.新しいサービスプロトコルによれば、レーシングスポーツネットワークは、会社の業務機能をサポートするために、管理、運営(雇用および割り当て適用者が関連管理および/または運営機能を実行することを含む)、会計、給与、従業員福祉、人的資源、および他のバックグラウンドサービスをフルタイムで提供する。新しいサービス協定の有効期限は発効日から12ヶ月です。いずれか一方が現在の期限終了前に少なくとも30日前に継続しない書面通知を提出しない限り、その期限は自動的に12ヶ月連続する期限を更新する。いずれも、60日前に通知された場合には、いつでも新しいサービスプロトコルを終了することができます。新サービス契約により、当社は毎月MotorSports Networkに料金$を支払わなければなりません
F-44 |
第br項9.会計·財務開示に関する変更と会計士との相違
ない。
第 9 A項。制御とプログラム
開示制御とプログラムの評価
取引法の下のルール13 a-15(E)および15 d-15(E)によって定義されるように、取引法に従って提出または提出された報告書で我々が開示しなければならない情報 が、米国証券取引委員会規則および表で指定された期間内に記録、処理、集約および報告され、これらの情報が蓄積されて、必要な開示に関する決定をタイムリーに行うために、我々の経営陣に伝達されることを確実にするために、取引法下のルール13 a-15(E)および15 d-15(E)によって定義されるように、我々の管理職に開示されなければならないことを保証することが目的である。
私たちの経営陣は、最高経営責任者と財務責任者の参加の下、2022年12月31日までの開示統制と手続きの有効性を評価しました。この評価によると、私たちの最高経営責任者と最高財務責任者は、財務報告の内部統制に大きな弱点があるため、2022年12月31日まで、私たちの開示統制と手続きはまだ発効していないと結論した(取引法第13 a-15(F)及び15 d-15(F)条に記載されているように)以下に述べる.
経営陣財務報告内部統制年次報告書
私たちの経営陣は、最高経営責任者と最高財務官の監督の下で、財務報告書の十分な内部統制の確立と維持を担当しています。財務報告の内部統制は公認会計原則に基づいて財務報告の信頼性と外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供することを目的とした過程である。
その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また,将来的に任意の有効性評価を行う予測は,条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり, や政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある.
我々の経営陣は、最高経営責任者と最高財務責任者の監督·参加の下、2022年12月31日までの財務報告書の内部統制に対する有効性を評価した。財務報告書の内部統制を評価する際に、私たちの経営陣は内部統制--統合フレームワーク(2013)テレデビル委員会(COSO)が主催する組織委員会 によって発表された。この評価によると、我々の経営陣は、以下に発見された重大な弱点により、2022年12月31日現在、財務報告に対して有効な内部統制を維持していないと結論している。
私たちが新興成長型会社(“雇用法案”の定義による)や非加速申請者でなくなるまで、私たちの独立公認会計士事務所は、財務報告の内部統制に関する証明報告書の発行を要求されません。
材料 の弱点
重大な欠陥は財務報告内部統制の欠陥又は欠陥の組み合わせであるため、会社年度又は中期財務諸表の重大な誤報が合理的な可能性があることを予防又は適時に発見することができない。
私たち は、(I)重要な会計状況、推定、結論の文書を効率的に制御していませんが、これらの記録 は、正式な作成と独立した審査を同時に行っていません。(Ii)役割分担、および(Iii)私たちの個人制御活動の有効性を評価し、監視するために有効な監視プログラムや制御を設計し、維持していません。 これらの重大な弱点は、私たちの口座残高や開示に対する誤った陳述を招き、年間や中期連結財務諸表の重大なエラー陳述を防止または検出できない可能性があります。上記(I)項及び第(Ii)項で決定された重大な弱点 は、2020年及び2021年12月31日までの財政年度のForm 10−K年度報告書で述べられている。
68 |
救済措置
我々 は,財務報告における我々の内部統制 における大きな弱点を解決するために,設計と救済措置に積極的に参加している。我々は,我々の内部制御フローを改善し,上記の重大な欠陥を含む我々の制御欠陥を解決することに取り組んでいる.
私たちは、br日まで、発見された重大な欠陥を修復するために、次の措置を継続します。救済作業が進行中であるため、財務報告の内部統制を改善し、 の他の措置を実施したり、考慮された適切な状況に応じて以下に説明する救済措置を修正して、発見された材料 の弱点を修復することが可能である。
これらの重大な欠陥を修復するために取られたステップは、重要な電子フォームおよびシステムによって生成された報告の信頼性を評価するための活動、開示委員会の確立および実行、および重大な財務的意味を有するプロセスにおける適切な役割分担の決定および維持を容易にするために、正式な政策、プログラム、および制御を実施することを含む。我々は、基本的な仮定と判断(適用など)を考慮すること、すなわち財務諸表作成および報告の過程で を使用することを含む、正式な独立審査手順および重要会計職および管理職推定の最低文書要件を実施するための措置を講じている。また、会社は、米国証券取引委員会の報道経験を持つ新しい首席財務官を招聘することを含む、より多くの合格した財務·会計担当者を招いた。
Br社は,様々なワークフローにおける内部制御の設計と運用有効性を評価し続けるため,我々の経営陣は,発見された重大な弱点の是正に努力し,内部制御フロー,活動,発見された欠陥の解決に取り組んでいく予定である.
財務報告内部統制変更
上述したbrに加えて、2022年12月31日までの第4四半期において、管理層は、取引法第13 a-15(D)および15 d-15(D)規則に基づいて行われた評価 において決定された財務報告内部統制に他の大きな影響を与えないか、または合理的に財務報告内部統制に重大な影響を与える可能性のある変化を有する。
第 9 B項。その他の情報
サービスプロトコルの満了後,我々は2023年3月23日(ただし2023年1月1日から発効)にMotorSports Networkと新たなBackOfficeサービスプロトコル( “新サービスプロトコル”)を締結した.新しいサービスプロトコルによると、MotorSportsネットワークは、会社の業務機能をサポートするために、会計および他のバックグラウンドサービスをフルタイムで提供する。新サービスプロトコルの期限は,このプロトコルの発効日から12カ月 である.いずれか一方が現在の期限が終了する少なくとも30日前に書面通知を出さない限り、その期限は自動的に12ヶ月連続の期限を更新する。新しいサービスプロトコルは、いずれか一方が60日前に通知された後、いつでも を終了することができる。新サービスプロトコルによると、当社は毎月MotorSports Network に17,500ドルを支払う必要があります。
新しいサービスプロトコルの前述の説明は完全であるとは主張されておらず、新しいサービスプロトコル全体の制約および規定されており、そのコピーは、添付ファイル10.1.1として本プロトコルに添付され、参照によって本プロトコルに組み込まれる。
第 9 C項.検査妨害に関する外国司法管区の開示
は適用されない.
69 |
第 第3部分
プロジェクト 10.役員、役員、会社管理
本項10で要求されるbr情報は、2022年12月31日までの財政年度後120日以内に提出された2023年株主総会に関する最終依頼書(“依頼書”)に含まれ、引用により本明細書に組み込まれる。
第br項11.役員報酬
第11項に必要な情報は、依頼書に含まれ、参照によって本明細書に組み込まれる。
プロジェクト 12.ある実益所有者と管理層の保証所有権及び関連株主事項
第12項に必要な情報は、依頼書に含まれ、参照されて本明細書に組み込まれる。
第br項13.何らかの関係や関連取引、および取締役独立性
第13項に必要な情報は、委託書に含まれ、参照によって本明細書に組み込まれる。
第br項14.総会計士料金とサービス
本条項14によって要求される情報は、依頼書に含まれ、参照によって本明細書に組み込まれる。
70 |
第4部
第15.証拠品および財務諸表の付表
(a) | 本報告の一部としてアーカイブされたファイル : |
(1) | 財務諸表 それは.本報告F−1ページに列挙されたインデックスに記載されている連結財務諸表は、本報告の一部として提出される。 | |
(2) | 財務諸表明細書それは.情報が適用されないか、または財務諸表または付記に含まれるため、すべての財務諸表添付表は省略される。 |
(b) | 陳列品 |
引用により を組み込む | ||||||||||||
展示品 番号 |
説明する | 表 | ファイル 第 | 展示品 番号 |
保存する 日付 |
アーカイブ済み/搭載済み z | ||||||
2.1 | MotorSports Gaming US LLC変換計画 | S-1/A | 333-251501 | 2.1 | 1/11/21 | |||||||
2.2 | デラウェア州変換証明書 | S-1/A | 333-251501 | 2.2 | 1/11/21 | |||||||
2.3 | フロリダ州で文章を変換する | S-1/A | 333-251501 | 2.3 | 1/11/21 | |||||||
2.4 | 株式 704 Games社とMotorSports Gaming US LLCとの間の購入契約は、2018年8月14日 | S-1 | 333-251501 | 2.4 | 12/18/20 | |||||||
2.5 | 704ゲーム会社と704ゲーム有限責任会社の間の合併計画、日付は2021年4月16日 | 8-K | 001-39868 | 2.1 | 4/20/21 | |||||||
3.1.1 | モータースポーツ会社登録証明書。 | S-1/A | 333-251501 | 3.3 | 1/11/21 | |||||||
3.1.2 | 自動車スポーツゲーム会社登録証明書修正書 | 8-K | 001-39868 | 3.1 | 11/10/22 | |||||||
3.2.1 | モータースポーツゲーム会社附則 | S-1/A | 333-251501 | 3.4 | 1/11/21 | |||||||
3.2.2 | “レーシングカーゲーム会社規約”改正案第1号 | 8-K | 001-39868 | 3.2 | 11/10/22 | |||||||
3.3 | 704 Games LLC合併証明書 | 8-K | 001-39868 | 3.1 | 4/20/21 | |||||||
4.1 | A類普通株式証明書テーブル | S-1 | 333-251501 | 4.1 | 12/18/20 |
71 |
4.2 | MotorSPORT Games Inc.取引法第12条に従って登録された証券説明 | X | ||||||||||
4.3 | Wainwright株式証明書 | 8-K | 333-251501 | 4.1 | 2/2/23 | |||||||
10.1 | MotorSports Network LLCとMotorSports Gaming US LLC間のサービスプロトコルは,2020年1月1日である | S-1 | 333-251501 | 10.1 | 12/18/20 | |||||||
10.1.1 | BackOfficeサービスプロトコルは,2023年3月23日(ただし2023年1月1日から発効)であり,MotorSports Network,LLCとMotorSports Games Inc.によって署名されている. |
X | ||||||||||
10.2.1 | 独占販促プロトコルは,2018年8月3日,MotorSports Network,LLCとMotorSports Gaming US LLCの間で締結された | S-1 | 333-251501 | 10.2.1 | 12/18/20 | |||||||
10.2.2 | MotorSports Network,LLCとMotorSports Gaming間の独占販促プロトコル改正案は,2020年12月1日から発効する US LLC | S-1 | 333-251501 | 10.2.2 | 12/18/20 | |||||||
10.3 | 約束手形は,日付は2020年4月1日であり,MotorSports Network,LLCとMotorSports Gaming US LLCの間で発行される | S-1 | 333-251501 | 10.3 | 12/18/20 | |||||||
10.4 | 株主契約は、2018年8月14日、Gaming Nation Inc.,PlayFast Games,LLC,Leo Capital Holdings,LLC,HC 2 Holdings 2, Inc.,大陸汎用保険会社,MotorSports Gaming US LLC,704 Games Companyが署名した | S-1 | 333-251501 | 10.4 | 12/18/20 | |||||||
10.5 | 合弁契約は2019年3月15日で、西洋自動車クラブ、MotorSports Gaming US LLC、Le Mans eSports Series Limitedが共同で署名した | S-1 | 333-251501 | 10.5 | 12/18/20 | |||||||
10.5.1 | 2021年1月25日,MotorSports Games Inc.と自動車クラブとの間で2019年3月15日に調印された合弁協定の改正案第1号 | 8-K | 001-39868 | 10.1 | 1/27/21 | |||||||
10.6.1 | レーシングカープロリーグ有限責任会社協定、2019年3月1日施行 | S-1 | 333-251501 | 10.6.1 | 12/18/20 | |||||||
10.6.2 | “有限責任会社協定”改正案、日付:2020年12月11日 | S-1 | 333-251501 | 10.6.2 | 12/18/20 |
72 |
10.7.1* | ライセンス契約は、日付が2020年2月11日で、全国在庫自動車レース協会LLCとレーシングカープロ連盟LLCの間で締結されます | S-1 | 333-251501 | 10.7.1 | 12/18/20 | |||||||
10.7.2 | 全国在庫自動車レース協会とプロレース連盟との間のライセンス協定の改正案,期日は2020年12月11日 | S-1 | 333-251501 | 10.7.2 | 12/18/20 | |||||||
10.8.1* | 704 Games社とNASCAR Team Propertiesが2019年1月1日に改訂·再署名した第2の流通·許可協定 | S-1 | 333-251501 | 10.8.1 | 12/18/20 | |||||||
10.8.2 | 第704 Games社とNASCAR Team Propertiesとの間の第2次改正流通·許可協定の改正案は、2020年11月30日となっている | S-1 | 333-251501 | 10.8.2 | 12/18/20 | |||||||
10.9* | BARC(Toca)LimitedとMotorSports Gaming US LLC間のライセンスプロトコルは,2020年5月29日である | S-1 | 333-251501 | 10.9 | 12/18/20 | |||||||
10.10.1* | 発行契約は,2016年4月18日で,U&I Entertainment,LLCと704 Games Company LLCの間で締結されている | S-1 | 333-251501 | 10.10.1 | 12/18/20 | |||||||
10.10.2 | U&I Entertainment,LLCと704 Games Companyの間で2020年11月23日に署名された流通協定改正案 | S-1 | 333-251501 | 10.10.2 | 12/18/20 | |||||||
10.11.1+ | MotorSports Gaming US LLCとDmitry Kozko間の雇用協定は,2020年1月1日から発効する | S-1 | 333-251501 | 10.11 | 12/18/20 | |||||||
10.11.2+ | MotorSports Games Inc.とDmitry Kozkoの間の雇用協定改正案は,2021年6月18日であり,2020年1月1日から施行される | 8-K | 001-39868 | 10.1 | 6/21/21 | |||||||
10.11.3+ | MotorSports Games Inc.とDmitry Kozkoの間で2022年10月20日に署名された雇用協定修正案 | 8-K | 001-39868 | 10.1 | 10/21/22 | |||||||
10.12+ | MotorSports Gaming US LLCとJonathan Newとの間の見積書は,2020年1月3日から発効する | S-1 | 333-251501 | 10.12 | 12/18/20 |
73 |
10.13.1+ | Autosport Media UK LimitedとStephen Hoodが2018年6月26日に発表した雇用条項と条件宣言 | S-1 | 333-251501 | 10.13.1 | 12/18/20 | |||||||
10.13.2+ | Autosport Media UK LimitedとStephen Hood間のプロトコルは,2019年4月5日である | S-1 | 333-251501 | 10.13.2 | 12/18/20 | |||||||
10.13.3+ | MotorSports Games LimitedとStephen Hoodが2020年10月1日に発表した雇用条項と条件宣言 | S-1 | 333-251501 | 10.13.3 | 12/18/20 | |||||||
10.14.1 | MotorSports Gaming US LLCとFernando Alonso Diazの間の販促サービスプロトコルは、2020年7月20日 | S-1 | 333-251501 | 10.14.1 | 12/18/20 | |||||||
10.14.2 | MotorSports Gaming US LLCとFernando Alonso Diaz間の販促サービスプロトコル修正案は、2020年11月23日 | S-1 | 333-251501 | 10.14.2 | 12/18/20 | |||||||
10.15.1+ | 2021年11月10日のMotorSPORT Games Inc.2021年持分インセンティブ計画を改訂しました | 8-K | 001-39868 | 10.1 | 11/10/22 | |||||||
10.15.2+ | イギリスが承認した会社株式オプション計画表 (自動車スポーツゲーム会社2021年株式インセンティブ計画のサブ計画) | S-1/A | 333-251501 | 10.15.2 | 12/31/20 | |||||||
10.15.3+ | 表 イギリスレーシングレース奨励計画(レーシングカー競技会社2021年株式奨励計画のサブプラン) | S-1/A | 333-251501 | 10.15.3 | 12/31/20 | |||||||
10.16+ | 自動車スポーツゲーム会社2021年株式インセンティブ計画奨励株式オプション奨励プロトコル表 | S-1 | 333-251501 | 10.16 | 12/18/20 | |||||||
10.17+ | “レーシングゲーム会社2021年持分インセンティブ計画制限株式奨励協定”表 | S-1 | 333-251501 | 10.17 | 12/18/20 | |||||||
10.18 | MotorSports Gaming US LLCとLLumis International B.V.の優先購入権が付与され,日付は2020年5月19日である。 | S-1 | 333-251501 | 10.18 | 12/18/20 |
74 |
10.19* | ソフトウェア開発と許可プロトコルは,日付は2020年5月19日であり,MotorSports Gaming US LLCとStudio 397 B.Vである. | S-1 | 333-251501 | 10.19 | 12/18/20 | |||||||
10.20* | ライセンス はEpicゲーム国際有限会社が署名し、日付は2020年8月11日です。MS Gaming Development LLCと | S-1 | 333-251501 | 10.20 | 12/18/20 | |||||||
10.21* | Xboxマイクロソフト社と704 Games社の間で締結されたゲーム機発行業者許可契約 | S-1 | 333-251501 | 10.21 | 12/18/20 | |||||||
10.22* | PlayStation ソニーコンピュータ娯楽会社、ソニーコンピュータ娯楽アメリカ有限責任会社、ソニーコンピュータ娯楽ヨーロッパ有限会社と704 Games社が締結したグローバル開発者と発行業者協定 | S-1 | 333-251501 | 10.22 | 12/18/20 | |||||||
10.23 | HC 2 Holdings 2,Inc.,大陸汎用保険会社とMotorSports米国有限責任会社との間の株式購入契約は,2020年8月18日である | S-1 | 333-251501 | 10.23 | 12/18/20 | |||||||
10.24+ | Dmitry Kozkoに付与された株式オプション奨励プロトコルテーブル | S-1 | 333-251501 | 10.24 | 12/18/20 | |||||||
10.25 | Lemon City Group,LLCと704 Games Companyの間で締結されたリース契約は,2020年5月15日である | S-1 | 333-251501 | 10.25 | 12/18/20 | |||||||
10.26 | 本チケットに関する書簡プロトコルは,2020年9月4日にMotorSports Network,LLCとMotorSports Gaming LLCの間で締結されている | S-1 | 333-251501 | 10.26 | 12/18/20 | |||||||
10.27 | Leo Capital Holdings,LLCとMotorSports Gaming US LLC間の株式購入契約は,2020年10月6日である | S-1 | 333-251501 | 10.27 | 12/18/20 |
75 |
10.28 | 2020年11月23日にMotorSports Network LLCとMotorSports Gaming US LLCの間の本票による改正案 | S-1 | 333-251501 | 10.28 | 12/18/20 | |||||||
10.29* | ライセンス自動車クラブとル·マン電子競技シリーズ株式会社との間の合意は,2021年1月25日に発効した | 8-K | 001-39868 | 10.2 | 1/27/21 | |||||||
10.30* | ライセンス自動車クラブとル·マン電子競技シリーズ株式会社との間の合意は,2021年1月25日に発効した | 8-K | 001-39868 | 10.3 | 1/27/21 | |||||||
10.31* | ライセンス自動車クラブとル·マン電子競技シリーズ株式会社との間の合意は,2021年1月25日に発効した | 8-K | 001-39868 | 10.4 | 1/27/21 | |||||||
10.32 | 資産 MotorSports Games Inc.,MotorSports Games Australia Pty Ltd,Black Delta Trading Pty Ltd,Black Delta IP Pty LtdとBlack Delta Holdings Pty Ltdの間の購入契約は,2021年3月18日となる | 8-K | 001-39868 | 10.1 | 3/22/21 | |||||||
10.33.1* | 購入契約は,日付は2021年4月1日であり,MotorSports Games Inc.,LLumis International B.V.とTechnology in Business B.V.によって締結される. | 8-K | 001-39868 | 10.1 | 4/1/21 | |||||||
10.33.2 | 手紙の日付は2022年4月22日の合意であり、MotorSports Games Inc.,LLumis International B.V.,Technology in Business B.V.とあるTechnology in Business B.V.株主間の株式購入プロトコルと株式質権を修正する | 8-K | 001-39868 | 10.1 | 4/28/2022 | |||||||
10.33.3 | 手紙は,日付は2022年7月21日であるが,2022年7月19日から発効し,MotorSports Games Inc.,LLumis International B.V.,Technology in Business B.V.とあるTechnology in Business B.V.株主との間の株式購入プロトコルと株式質権 をさらに修正する | 8-K | 001-39868 | 10.1 | 7/22/22 |
76 |
10.34.1 | MotorSports Games Inc.とPlayFast Games,LLC間の株式交換プロトコルは,2021年3月11日である | 8-K | 001-39868 | 10.1 | 3/12/21 | |||||||
10.34.2 | 改訂された日付は、2021年4月1日に、MotorSports Games Inc.,704 Games CompanyとPlayFast Games,LLCの間の交換プロトコルを共有するために行われた | 8-K | 001-39868 | 10.1 | 4/2/21 | |||||||
10.35.1 | MotorSports Games Inc.とAscend FS,Inc.の間の株式交換プロトコルは,2021年3月14日である. | 8-K | 001-39868 | 10.1 | 3/15/21 | |||||||
10.35.2 | 改訂され,日付は2021年4月1日であり,MotorSports Games Inc.,704 Games CompanyとAscend FS,Inc.の間の交換プロトコルを共有する. | 8-K | 001-39868 | 10.2 | 4/2/21 | |||||||
10.36* | MotorSports Games Inc.とIndyCar LLCの間のライセンスプロトコルは,2021年7月13日から発効する | 8-K | 001-39868 | 10.1 | 7/15/21 | |||||||
10.37* | MotorSports Games Inc.とIndyCar LLCの間のライセンスプロトコルは,2021年7月13日から発効する | 8-K | 001-39868 | 10.2 | 7/15/21 | |||||||
10.38 | Lemon City Group,LLCとMotorSports Games Inc.の間のリース契約は,2022年2月8日である。 | 8-K | 001-39868 | 10.1 | 2/10/22 | |||||||
10.39 | サポートプロトコルは,2022年9月8日にMotorSports Games Inc.とMotorSports Network,LLCが署名され,MotorSports Games Inc.とMotorSports Network,LLCの間で署名される | 8-K | 001-39868 | 10.1 | 9/8/22 | |||||||
10.40+ | コンサルティングサービスプロトコルは,2022年10月4日,MotorSports Games Inc.とTechCXO,LLC(John Delta)によるものである | 8-K | 001-39868 | 10.1 | 10/14/22 | |||||||
10.41+ | 賠償 MotorSports Games Inc.とJohn Deltaの間の合意は、2022年11月18日となる | 8-K | 001-39868 | 10.1 | 11/18/22 | |||||||
10.42 | MotorSports Games Inc.とAlumni Capital LPの間の合意の購入は,2022年12月9日である | 8-K | 001-39868 | 10.1 | 12/9/22 | |||||||
10.43+ | 賠償MotorSports Games Inc.とAndrew Jacobsonが2022年12月23日に署名した賠償協定 | 8-K | 001-39868 | 10.1 | 12/27/22 | |||||||
10.44+ | 賠償 MotorSports Games Inc.とNavtej Singh Sunnerが2023年1月12日に署名した賠償協定 | 8-K | 001-39868 | 10.1 | 1/13/23 |
77 |
10.45 | 和解合意は、2023年1月11日に、MotorSports Games Inc.,大陸保険会社、大陸保険会社弁護士、およびその中で言及された他の被告によって達成された | 8-K | 001-39868 | 10.1 | 1/18/23 | |||||||
10.46 | MotorSports Games Inc.とMotorSports Network,LLC間の債務転株協定は,2023年1月30日である | 8-K | 001-39868 | 10.1 | 1/30/23 | |||||||
10.47 | MotorSPORT Games Inc.とその 署名ページ上で指定された購入者との間の証券購入プロトコルテーブルは,2023年2月1日である | 8-K | 001-39868 | 10.1 | 2/2/23 | |||||||
10.48 | MotorSports Games Inc.とMotorSports Network LLCの間の債務転株協定は,2023年2月1日である | 8-K | 001-39868 | 10.2 | 2/2/23 | |||||||
10.49 | MotorSPORT Games Inc.とその 署名ページ上で指定された購入者との間の証券購入プロトコルテーブルは,2023年2月2日である | 8-K | 001-39868 | 10.1 | 2/3/23 | |||||||
10.50 | MotorSPORT Games Inc.とその 署名ページ上で指定された購入者との間の証券購入プロトコルテーブルは,2023年2月3日である | 8-K | 001-39868 | 10.1 | 2/6/23 | |||||||
16.1 | ディクソン·ヒューズ·グッドマン有限責任会社から米国証券取引委員会への手紙は2021年9月1日 | 8-K | 001-39868 | 16.1 | 9/7/21 | |||||||
21.1 | モータースポーツゲーム会社の子会社 | S-1 | 333-251501 | 21.1 | 12/18/20 | |||||||
23.1 | 独立公認会計士事務所はすべて法律事務所が同意します | X | ||||||||||
31.1 | “取引所法令”第13 a-14条に基づく行政総裁の証明 | X | ||||||||||
31.2 | 取引法第13 a-14条に基づく首席財務官の証明 | X | ||||||||||
32.1 | アメリカ法典第18編第1350条に基づいて行政総裁及び財務総監を証明する | X |
78 |
101.INS | 相互接続 XBRLインスタンス文書-インスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、対話データファイルには表示されない | X | ||||||||||
101.書院 | 内連 XBRL分類拡張アーキテクチャドキュメント | X | ||||||||||
101.カール | 内連 XBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書 | X | ||||||||||
101.def | 内連 XBRL分類拡張Linkbase文書を定義する | X | ||||||||||
101.介護会 | 内連 XBRL分類拡張タグLinkbaseドキュメント | X | ||||||||||
101.Pre | 内連 XBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント | X | ||||||||||
104 | 表紙 ページ相互データファイル(添付ファイル101に含まれる適用分類拡張情報を含むインラインXBRL形式) | X |
* | 漏れた情報(I)は実質的ではなく,(Ii)公開開示すると競合被害になる可能性があるため,括弧で表記された部分 は省略されている. |
+ | 管理契約または補償計画を表す. |
第 項16.テーブル10−Kまとめ
ない。
79 |
サイン
1934年の証券取引法第13または15(D)節の要求によると、登録者は、本報告が正式に許可された署名者によってその署名を代表するように正式に促進された。
日付: 2023年3月24日 | レーシングカーゲーム会社 | |
差出人: | /s/ ドミトリー·コズコ | |
ドミトリー·コズコ | ||
CEO |
1934年の証券取引法の要求によると、本報告は、以下の者によって登録者として指定日に署名された。
サイン | タイトル | 日取り | |||
差出人: | /s/ ドミトリー·コズコ | 最高経営責任者兼執行議長 | 2023年3月24日 | ||
ドミトリー·コズコ | (CEO ) | ||||
差出人: | /s/ ジェイソン·ポッター | 最高財務官 | 2023年3月24日 | ||
ジェイソン·ポッター | (最高財務会計官 ) | ||||
差出人: | /s/ John Delta | 役員.取締役 | 2023年3月24日 | ||
ジョン·デルタ | |||||
差出人: | /s/ アンディ·ジェイコブソン | 役員.取締役 | 2023年3月24日 | ||
アンディ·ジェイコブソン | |||||
差出人: | /s/ Nav Sunner | 役員.取締役 | 2023年3月24日 | ||
ナビゲーション サナー |
80 |