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メンバー2021-01-012021-12-310000928054米国会計基準:サプライヤー集中リスクメンバー米国会計基準:商品原価セグメントメンバーFTK: サプライヤーメンバー2022-01-012022-12-310000928054米国会計基準:サプライヤー集中リスクメンバーFTK: サプライヤ B メンバー米国会計基準:商品原価セグメントメンバー2022-01-012022-12-310000928054FTK: サプライヤ C メンバー米国会計基準:サプライヤー集中リスクメンバー米国会計基準:商品原価セグメントメンバー2022-01-012022-12-310000928054FTK: サプライヤ C メンバー米国会計基準:サプライヤー集中リスクメンバー米国会計基準:商品原価セグメントメンバー2021-01-012021-12-310000928054米国会計基準:サプライヤー集中リスクメンバーFTK: サプライヤーメンバー米国会計基準:商品原価セグメントメンバー2021-01-012021-12-310000928054FTK: ギブソン氏メンバー米国会計基準:後任イベントメンバー2023-01-192023-01-190000928054米国会計基準:後任イベントメンバーFTK: ギブソン氏メンバー米国会計基準:普通株式会員2023-01-192023-01-190000928054米国会計基準:後任イベントメンバーFTK: 改正ProFAC契約メンバー2023-01-012023-01-01FTK: 艦隊0000928054米国会計基準:後任イベントメンバー米国会計基準:普通株式会員2023-02-022023-02-020000928054米国会計基準:後任イベントメンバーFTK: プリファンドワラントメンバー2023-02-022023-02-020000928054米国会計基準:後任イベントメンバー2023-02-02 | | | | | | | | | | | |
米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549 |
フォーム 10-K |
|
| ☒ | 1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく年次報告書 |
| 終了会計年度について 12 月 31 日, 2022 | |
| または |
| ☐ | 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書 |
| からへの移行期間について |
| コミッションファイル番号 1-13270 |
| | |
フロテックインダストリーズ株式会社 |
| (憲章に明記されている登録者の正確な名前) |
| | | | | | | | | | | | | | |
| デラウェア州 | | 90-0023731 |
(その他の管轄の州
法人または組織） | | (IRS) 雇用主
識別番号) |
| | | | |
8846 N. Sam Houston Parkway W.ヒューストン、TX | | 77064 |
| | | | |
| (主要執行機関の住所) | (郵便番号) |
(713) 849-9911(登録者の電話番号、市外局番を含む)
| | | | | | | | |
| 各クラスのタイトル | トレーディングシンボル | 登録された各取引所の名前 |
| 普通株式、額面0.0001ドル | FTK | ニューヨーク証券取引所 |
同法第12条 (g) に従って登録された証券：
[なし]
チェックマークで指定:
• 登録者が証券法第405条で定義されている有名なベテラン発行者である場合。はい☐ いいえ ☒
• 登録者が法第13条または第15条 (d) に従って報告を提出する必要がない場合。はい☐ いいえ ☒
• 登録者が (1) 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) 条により提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間）に提出したかどうか、および（2）過去90日間にそのような提出要件の対象であったかどうか。はい ☒ いいえ☐
• 登録者が、過去 12 か月間（または登録者がそのようなファイルの提出を求められたほど短い期間）に、規則 S-T の規則 405（本章の第 232.405 条）に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうか。 はい ☒ いいえ☐
• 登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業であるかどうか。同法第12b-2条の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、および「新興成長企業」の定義を参照してください。
大型加速フィルター ☐ アクセラレーテッド・ファイラー ☐ 非加速ファイラー☒
小規模な報告会社 ☒ 新興成長企業 ☐
新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。 ☐
登録者が、監査報告書を作成または発行した登録公認会計士事務所が、サーベンス・オクスリー法（15 U.S.C. 7262 (b)）のセクション404（b）に基づく財務報告に対する内部統制の有効性に関する報告書を提出し、経営陣による評価を証明したかどうかをチェックマークで示してください。☐
証券が同法第12条（b）に従って登録されている場合は、申告に含まれる登録者の財務諸表に、以前に発行された財務諸表の誤りの訂正が反映されているかどうかをチェックマークで示してください。☐
これらの誤りの訂正が、o § 240.10D-1 (b) に従い、関連する回復期間中に登録者の執行役が受け取ったインセンティブベースの報酬の回収分析を必要とする修正記述であるかどうかをチェックマークで示してください。。☐
登録者がシェル会社（取引法の規則12b-2で定義されている）であるかどうかをチェックマークで示してください。はい☐ いいえ ☒
2022年6月30日現在、登録者の非関連会社が保有する普通株式の総市場価値（2022年6月30日のニューヨーク証券取引所の終値に基づく）は約1ドルでした76百万。2023年3月21日には、 88,170,936登録者の普通株式の発行済み株式、額面0.0001ドル。
参照により組み込まれた文書
規則14Aに従って委員会に提出される2023年年次株主総会に関連する当社の最終委任勧誘状の一部は、参照によりフォーム10-Kの本年次報告書のパートIIIに組み込まれています。
目次
| | | | | | | | |
| 将来の見通しに関する記述 | 3 |
| | |
パート I | 3 |
| | |
アイテム 1. | ビジネス | 3 |
| | |
アイテム 1A. | リスク要因 | 10 |
| | |
アイテム 1B | 未解決のスタッフコメント | 24 |
| | |
アイテム 2. | [プロパティ] | 24 |
| | |
アイテム 3. | 法的手続き | 25 |
| | |
アイテム 4. | 鉱山の安全に関する開示 | 25 |
| |
パート 2 | |
| | |
アイテム 5. | 登録者の普通株式、関連する株主問題、および発行者による株式の購入に関する市場 | 25 |
| | |
アイテム 6. | [予約済み] | 26 |
| | |
アイテム 7. | 経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 | 27 |
| | |
アイテム 7A. | 市場リスクに関する定量的・質的開示 | 33 |
| | |
アイテム 8. | 財務諸表と補足データ | 34 |
| | |
アイテム 9. | 会計および財務情報開示に関する会計士の変更および意見の相違 | 68 |
| | |
アイテム 9A. | 統制と手続き | 68 |
| | |
アイテム 9B. | その他の情報 | 69 |
| | |
アイテム 9C. | 検査を妨げる外国の管轄区域に関する開示 | 69 |
| |
パート 3 | |
| | |
アイテム 10. | 取締役、執行役員およびコーポレートガバナンス | 70 |
| | |
アイテム 11. | 役員報酬 | 70 |
| | |
アイテム 12. | 特定の受益者の担保所有権、経営者および関連する株主に関する事項 | 70 |
| | |
アイテム 13. | 特定の関係および関連取引、および取締役の独立性 | 70 |
| | |
アイテム 14. | 主任会計士の費用とサービス | 70 |
| |
パート IV | |
| | |
アイテム 15. | 展示品と財務諸表スケジュール | 71 |
| | |
| アイテム 16. | フォーム 10-K サマリー | 73 |
| |
署名 | 74 |
将来の見通しに関する記述
Form 10-Kの年次報告書（以下「年次報告書」）、特に第2部第7項「財務状況および経営成績に関する経営陣の議論と分析」には、1995年の民間証券訴訟改革法のセーフハーバー条項の意味における「将来の見通しに関する記述」が含まれています。将来の見通しに関する記述は歴史的事実ではなく、Flotek Industries, Inc.（「Flotek」または「当社」）の将来の出来事に関する現在の仮定および信念を表しており、その多くは、その性質上、本質的に不確実であり、当社の管理外です。このような記述には、当社の事業計画、目標、予想される業績、およびそれらの記述の基礎となる仮定に関連する見積もり、予測、および記述が含まれます。この年次報告書に含まれる将来の見通しに関する記述は、この年次報告書の日付現在に入手可能な情報に基づいています。
将来の見通しに関する記述は、将来の業界動向と経済状況、予測業績または現在および将来のイニシアチブの結果、および会社の事業、将来の経営成績および流動性に重大な影響を与える可能性のある不測の事態やその他の不確実性の結果に関するものです。これらの将来の見通しに関する記述は通常、「予想する」、「信じる」、「見積もる」、「コミットする」、「予算」、「目標」、「予定」、「続く」、「意図する」、「期待する」、「目標」、「考える」、「可能性が高い」、「計画する」、「可能性が高い」、「計画する」、「計画する」、「可能性が高い」、「計画する」、「可能性が高い」、「計画する」、「計画する」、「可能性が高い」、「計画する」、「可能性が高い」、「計画する」、「計画する」、「可能性が高い」、「計画する」、「可能性が高い」、「計画する」、「計画する」、「可能性が高い」、「計画する」、「可能性が高い」、「計画する」、「将来性がある」「する」、「かもしれない」、「すべき」、「できる」、「する」などの条件付き構造、またはそれらの否定形またはその他のバリエーションまたは同等の用語。当社は、これらの記述は単なる予測であり、将来の業績を保証するものではないことを警告します。将来の見通しに関する記述には、長期供給契約またはその修正に基づいて予想される業績と、その潜在的な価値またはその後の収益に関する記述が含まれる場合があります。将来の見通しに関する記述は、リスクや不確実性の影響を受けやすい現在の期待と仮定に基づいており、実際の結果が予測、予想、または暗示されたものと大きく異なる可能性があります。
実際の結果や出来事が将来の見通しに関する記述と大きく異なる原因となる可能性のある潜在的なリスクと不確実性についての詳細な議論には、本年次報告書の第1部項目1A —「リスク要因」および証券取引委員会（「SEC」）に提出されたその後の報告書で説明されているものが含まれますが、これらに限定されません。当社は、法律で義務付けられている場合を除き、新しい情報または将来の出来事の結果であるかどうかにかかわらず、将来の見通しに関する記述を公に更新または改訂する義務を負わず、また義務も負いません。
パート I
アイテム 1.ビジネス。
将軍
フロテック エネルギーが大気、水、土地、そして人々に与える環境への影響を減らすための独自のソリューションを生み出します。テクノロジー主導型のグリーンケミストリーとデータの専門企業であるFlotekは、産業および商業市場のお客様の環境パフォーマンスの向上を支援しています。当社は、国内外のエネルギー市場における特殊化学品のニーズに応えています。
同社の化学技術（「CT」）部門は、炭化水素生産者の収益性を高めることを目的として、顧客が環境、社会、ガバナンス（「ESG」）および事業上の目標を達成するのに役立つ、環境に優しい特殊化学品の設計、開発、製造、包装、および販売を行っています。
当社のデータ分析（「DA」）部門は、炭化水素ストリームに関連する分析を数分または数日ではなく数秒で提供することにより、ユーザーが炭化水素関連プロセスの価値を最大化できるようにすることを目的としています。情報にリアルタイムでアクセスできるため、無駄がなくなり、再処理が減り、ユーザーは炭化水素ストリームの自動化を追求して収益性を高めることができます。
当社は当初、1985年にブリティッシュコロンビア州の法律に基づいて設立されました。2001年10月、当社は本社をデラウェア州に変更しました。2007年12月、当社の普通株式はニューヨーク証券取引所（「NYSE」）で株式ティッカーシンボル「FTK」で取引を開始しました。フォーム10-Kの年次報告書、フォーム10-Qの四半期報告書、フォーム8-Kの最新報告書、および改正された1934年の証券取引法（「取引法」）のセクション13（a）または15（d）に従って提出または提出されたレポートの修正は、当社のウェブサイトに掲載されます。 www.flotekind.com、電子的にSECに提出または提出した後、実行可能な限り速やかに。当社のウェブサイトに含まれる情報は、規制当局への提出書類の一部とはみなされません。
本書で使用される「Flotek」、「当社」、「当社」および「私たち」は、Flotek Industries, Inc.および/または当社の完全子会社を指します。本規約の使用は、特定の企業地位や関係を意味するものではありません。
最近の動向
2022年2月2日、当社は、転換社債の元本総額1,000万ドル（「契約対価支払可能な転換社債券」）をProFRAC Holdings LLCに発行した時点で、ProFRAC Services, LLCと長期供給契約（「最初のProFrac契約」）を締結しました。最初のProFrac契約に基づき、ProFRAC Services, LLCは、(a) ProFRAC Services, LLCの水圧破砕船隊の33％に必要な化学物質、および (b) ProFRAC Services, LLCが最初のProFrac契約期間中に配備した最初の10隻の水圧破砕船隊で測定されたベースラインのうち少なくとも大きいほうの化学物質を当社に注文する義務がありました。ProFrac Services LLCは、いずれかの年に最低購入額に達しなかった場合、（i）最低購入義務を構成する製品の数量の合計購入価格と（ii）その暦年中の実際の購入量の差額の25パーセント（25％）に相当する金額を清算損害賠償として当社に支払うものとします。最初のProFrac契約の期間は、2022年4月1日から3年間です。
2022年5月17日、当社は、支払可能な契約対価転換社債の元本総額5,000万ドルの発行により、当初のProFrac契約（「改正ProFrac契約」および総称して「ProFrac契約」）の改正を締結しました。当初のProFrac契約は、(a) ProFRAC Services LLCの毎年の最低購入義務を、ProFRAC Services LLCの要件の70％と、ProFRAC Services LLCの最初の30の水圧破砕船隊で測定されたベースラインのどちらか大きい方に引き上げ、(b) 期間を10年に延長するように修正されました。
2023年2月1日、当社は2022年2月2日付けのProFrac契約の改正（「改正ProFrac契約第2号」）を締結しました。修正されたProFrac契約第2号の発効日は2023年1月1日です。ProFrac契約が改正され、(1) ProFrac Services, LLCが2023年1月1日から2023年5月31日までの有効期間を設けて、アクティブな水圧破砕船隊の数を30台に増やし、(2) 2023年1月1日以前に発生した潜在的な注文不足に関連する清算損害賠償金の支払いを免除し、(3) 特定の製品に追加料金を追加し、(4) マージンを提供しました。ProFrac以外の顧客からの収益率に基づいて増加しています。当社は、改正ProFrac契約第2号に起因する経済的利益の正味現在価値が、2022年4月1日から2022年12月31日までの期間に受領される清算済み損害賠償支払額を超えると考えています。
2023年2月2日、2023年2月2日に以前に発行された転換社債および特定の契約対価転換社債は、満期時に10,355,840株の普通株式と25,366,561株の積立ワラントに転換され、そこに記載されている行使制限に従って行使可能な1株あたり0.0001ドルの名目行使価格で普通株式を購入できるようになりました。プレファンドワラントの受領を選択したProfrac Holdings LLCを除くすべての保有者は、転換時に普通株式を受け取ることを選択しました。
2023年1月19日、当社は、ジョン・W・ギブソン・ジュニアが2023年1月19日をもって当社の最高経営責任者兼社長を辞任することを発表しました。ギブソン氏はまた、当社の取締役会（「取締役会」）の会長を辞任しました。ギブソン氏の辞任は理由のない解雇として扱われました。
ギブソン氏が取締役会長、最高経営責任者、および当社の社長を辞任したのは、当社との意見の不一致、または会社の運営、方針、または慣行に関連する問題によるものではありません。
取締役会は、当社の常任最高経営責任者を選出するための活発な調査プロセスを進行中です。移行期間中は、2020年7月から取締役を務めてきたハーシャ・V・アガディが当社の暫定最高経営責任者を務めます。
事業とセグメントの説明
当社の事業にはCTとDAの2つの事業セグメントがあり、どちらも当社のリサーチ＆イノベーション（「R＆I」）の高度なラボ能力によって支えられています。当社の事業セグメントおよび地理的集中に関する財務情報は、本年次報告書のパートII、項目8「財務諸表および補足データ」の注記19「事業セグメント、地理的および主要な顧客およびサプライヤー情報」に記載されています。
化学テクノロジー
当社のCT部門は、お客様のESGパフォーマンスを高め、運用コストを削減し、投資資本利益率を向上させることにより、お客様の価値を最大化する、持続可能で最適化された化学ソリューションを提供しています。当社独自のグリーンケミストリー、スペシャリティケミストリー、ロジスティクス、テクノロジーサービスにより、お客様は希望する化学アプリケーションプログラムのライフサイクル全体を通じて効率とパフォーマンスの向上を追求できます。当社は、エネルギーが大気、水、土地、および人々に与える環境への影響を減らすために、既存の持続可能性慣行を加速する最適な化学ソリューションを設計、開発、製造、包装、流通、販売しています。
CTセグメントの顧客には、当社が長期供給契約を結んでいる関連会社のProFrac Services, LLCなどのエネルギー関連市場の顧客や、消費者向けおよび産業用アプリケーションが含まれます。大手総合石油ガス会社、油田サービス会社、独立系石油ガス会社、国営および国営石油会社、地熱エネルギー会社、太陽エネルギー会社、先進的な代替エネルギー企業は、当社の最高水準の技術、現場業務、および既存の持続可能性の実践を超える継続的な改善活動から恩恵を受けています
データ分析
DAセグメントは、業務の最適化と排出量とその二酸化炭素排出量の削減を可能にするために、お客様にリアルタイムの情報と洞察を提供します。業界で唯一、現場で配備可能なインライン光学式近赤外分光計でエミッションを発生させないため、精製燃料、天然ガス液（NGL）、天然ガス、原油、凝縮液の組成と物理特性がリアルタイムで得られます。機器の応答は、高度なケモメトリクスモデリング、人工知能、機械学習アルゴリズムで処理され、これらの貴重な洞察が15秒ごとに提供されます。
北米の顧客には、スーパーメジャー、中流の大手企業、大規模なガス処理プラントのほか、2023年にはJP3ユニットを20台導入する予定のProFRAC Services, LLCが含まれます。Verax™ のラインを開発しました 危険な場所や厳しい気象条件での海外展開に対応した分析装置
研究と革新
R&Iは、グリーンケミストリーの配合や環境保護庁（EPA）の規制指導、技術サポート、流域と貯水池の調査、データ分析、新技術プロジェクトを通じて、両方の事業セグメントにおけるESGソリューションの加速を支援しています。R&Iの目的は、技術、環境、業界の動向に関する機会について会社の経営陣に助言しながら、現在および将来の収益を生み出す強化された製品とサービスを会社の事業部門に提供することです。研究開発施設は、化学品の性能、検出、最適化、製造の進歩をサポートします。2022年12月31日および2021年に終了した年度について、当社はドルを負担しました4.4百万と $5.5研究開発費はそれぞれ百万ドル。当社は、2023年の研究開発投資が、特にESG基準の強化、グリーンケミストリーの採用の増加、顧客向けの従来のカスタマイズイニシアチブをサポートするために、引き続き新製品開発を支援すると予想しています。
季節性
全体的に見て、営業は一般的に季節性による大きな影響を受けませんが、気象条件によりクライアントの活動レベルが遅れる可能性があります。運転資金の一部は、確立された売買サイクルと連動して年間を通じて増減し、経営成績や財政状態に影響を与える可能性があります。当社製品の販売および当社サービスの実施は、天候および自然発生現象の両方の影響を受ける可能性があります。これには以下が含まれますが、これらに限定されません。
•北米の冬季の気温の厳しさと持続期間は、天然ガスの貯蔵レベル、掘削活動、商品価格、および当社の施設での事業に影響を及ぼします。
•長期間にわたって通常の季節性から大きく逸脱すると、事業へのアクセス、製造施設の業績低下、必要な人材の配置不能、サプライチェーンの中断、施設の損傷、顧客の活動レベルに影響が及ぶ可能性があります。
•ハリケーンが沿岸および沖合の事業に与えるタイミングと影響、および
•COVID-19パンデミック、その他のパンデミック、または同様の現象により、季節的な売買サイクルに影響が及ぶ可能性があります。
製品需要とマーケティング
当社のエネルギー重視製品の需要CT部門とDA部門の両方におけるサービスおよびサービスは、エネルギーの需要と供給だけでなく、改善されたESGソリューションを導入したいという事業者の希望によって推進されています。当社のエネルギー化学製品およびサービスに対する需要は、国内外の従来型および非従来型の石油・天然ガス井の掘削および完成活動のレベルに依存しています。
当社は、直接販売チャネルと間接販売チャネルの両方を使用して、エンドユーザーの顧客に製品を販売しています。これらの販売チャネルには、社内の営業担当者と特定の契約代理店契約を組み合わせてアクセスします。同社はまた、ライブとバーチャルの両方での業界見本市に積極的に参加し、業界出版物に記事を公開し、ポッドキャストに参加し、その他のオンラインコンテンツを作成して、製品やサービスの提供について市場を教育しています。当社の主なマーケティング活動は依然として北米に集中していますが、リソースと取り組みは新興の国際市場、特に中東にも展開されています。
製品収益には、本年次報告書の第2部、項目8「財務諸表および補足データ」の注記18「関連当事者取引」に記載されているように、関連当事者への多額の売上が含まれます。
施設とオフィス
当社の製造、倉庫、研究施設および営業所に関する情報は、第1部、項目2「プロパティ」を参照してください。
知的財産
当社は、米国内外の知的財産の保護に努めています。当社は、商業的意義があり、特許保護の対象となる可能性のあるすべての製品および方法について、特許保護の対象となる可能性があると見なしています。特許保護を追求するかどうかの決定は、特許保護を受けることができるかどうか、費用対効果、事業上および商業上の利益との整合性など、いくつかの要因に左右されます。当社は、自社の特許および商標ポートフォリオを、秘密保持契約、EPA 登録およびライセンス、企業秘密、専有意匠、製造および運用上の専門知識と相まって、知的財産を保護し、継続的な戦略的優位性をもたらすのに十分であると考えています。2022年12月31日現在、当社はCTセグメントの111件の特許とDAセグメントの24件の特許を含む136件の特許を取得しています。さらに、当社は米国および海外で13件の特許出願を行っており、そのうち9件はCTセグメント、4件はDAセグメントです。CTセグメントの特許は、さまざまな化学組成と使用方法を対象としています。DAセグメントの特許には、化学組成のオンライン測定とデータ分析のためのさまざまなシステムや使用方法が網羅されています。さらに、当社は、さまざまな商品やサービスを対象とする50の登録商標を米国および海外で保有しています。
競争
当社が競争力を発揮できるかどうかは、優れた品質とサービスを提供し、原材料の供給に十分かつ確実にアクセスできる競争力のあるコスト構造を維持することにより、製品とサービスを差別化する当社の能力にかかっています。油田製品およびサービス業界の活動レベルは、現在および予想される石油および天然ガスの価格、石油および天然ガスの掘削活動、生産レベル、顧客による掘削および完成時に指定された資本支出、およびESGパフォーマンスの向上に対する顧客の取り組みの影響を受けます。エネルギー業界の予測不能さと商品価格の変動は、当社と競合他社の製品およびサービスのリスクと機会の両方を増大させます。ザ・デイ・デイズ このセグメントは、上流、中流、精製、流通市場におけるリアルタイム情報をめぐって、機器およびサービスの他のプロバイダーとの競争に直面しています。
原材料
当社のサービスおよび製造業務で使用される材料およびコンポーネント、および販売用に購入した材料およびコンポーネントは、一般的に入手可能です。複数のソースから公開市場に出回ることができます。可能な場合は、国内外の複数のサプライヤーを利用して、公開市場で原材料を購入しています。原材料に支払われる価格は、入手可能性、天候、その他の商品価格の変動、契約上の義務、関税、輸入材料に対する関税、外貨為替レート、景気循環の状況、世界の需要によって異なります。化学品や特定の原材料の価格が上昇すると、将来の売上、契約の履行、製品の利益率に悪影響を及ぼす可能性があります。 当社は、コストと潜在的な供給不足を積極的に削減するために、競争入札慣行を活用して緊急時対応計画において代替サプライヤーを特定するよう努めています。2022年には、必要な分子を複数のサプライヤーから調達できるように、一部の製品の技術仕様の拡大に取り組みました。
DAセグメントは現在、単一のサプライヤーから分光計を調達しています。リードタイムが長いため、サプライチェーンの混乱は、2023年以降のセグメントの業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
政府規制
当社は、米国および当社が事業を行うその他の国における環境、労働安全、健康、輸送、貿易に関連する法律を含む、連邦、州、および地方の法律および規制の対象となります。これらの法律および規制は、化学製品の製造、保管、輸送、販売、使用、および廃棄を厳しく規定しています。当社は、すべての規制要件を完全に遵守するよう努めています。
当社は、事業が環境に与える影響を継続的に評価し、環境修復、訴訟、または関連する請求によって生じる潜在的な負債と費用を特定するよう努めています。CTセグメントのいくつかの製品は危険物とみなされます。会社の事業に関連して漏水または流出が発生した場合、会社は汚染を修復するための材料費（保険収入）を差し引いたリスクにさらされる可能性があります。当社が知る限り、現在、環境に関する請求は訴訟または調査されていません。
サステナビリティ
Flotekのビジョンは、エネルギーが大気、水、土地、そして人々への環境への影響を減らすためのソリューションを生み出すことです。私たちの使命は、持続可能な化学技術とデジタル分析ソリューションで選ばれる協調的なESGパートナーになることです。グリーンケミストリーとデジタルトランスフォーメーションは、お客様の総所有コストと環境リスクを削減し、二酸化炭素排出量、エネルギー消費、排出量、および全体的な環境への影響を削減することでビジネスを変革できると考えています。
当社は環境に優しく持続可能な化学を中核としており、環境に優しく、コスト競争力に優れた、責任ある特殊化学ソリューションの提供に注力しています。CTセグメントが提供する当社の製品は、エネルギー生産におけるベンゼン、トルエン、エチルベンゼン、キシレン（BTEX）などの有害化学物質に取って代わり、当社のロジスティクスと配送方法により、製品の使用量が減少し、配送による二酸化炭素排出量が削減されます。当社のDAセグメントで製造される分析装置はクローズドループシステムであるため、潜在的に有害なガスや液体のサンプルをガスクロマトグラフのように定期的に採取してフレア処理する必要はありません。その結果、排出量が削減されます。さらに、当社の分析装置は2つの製品バッチの混合（「トランスミックス」）をリアルタイムで測定できるため、トランスミックスの処理に費やす時間、エネルギー、リソースを節約できます。
ヒューマンキャピタル
従業員概要
2022年12月31日現在、当社の従業員数は約146人で、既存の世界規模の代理店関係を除きます。当社の従業員はいずれも団体交渉協定の対象外であり、労使関係は概ね良好です。
従業員と健康、安全と環境
当社は、人、資源、環境の健康と安全を守るために細心の注意を払って行動することを約束します。従業員は特定の個人や役割に限定されないため、各従業員は健康、安全、環境（「HSE」）の目標に向けて取り組む責任があります。私たちは、高い水準でお互いに説明責任を負わせることを目指しています。したがって、すべての従業員には権限が与えられ、人、環境、資産を危険にさらす可能性のある大小を問わず、あらゆる活動を止めることが期待されています。
当社の安全、健康、環境の目標は、事故ゼロへの取り組みを維持することを目的としています。その結果、しっかりとしたトレーニングプログラムから、チームミーティングを開始する安全上の瞬間、危険監視カードプログラムまで、安全性が会社の構造に組み込まれています。当社のトレーニングプログラムは、安全に操業し、人々と環境を保護するための基本です。当社は、教室とオンラインの両方のカリキュラムを含む、健康、安全、環境に関する充実したトレーニングプログラムを維持しています。社内での役割と機能に基づいて、従業員に特定のトレーニングを割り当てます。さらに、当社の現場および工場の担当者は、毎年24時間以上のトレーニングを受けています。リスクを最小限に抑え、従業員と環境を保護するために、カリキュラムが適切かつ効果的であることを確認するために、すべての業務活動を継続的に監視し、必要に応じてトレーニングプログラムを更新します。
私たちは、トレーニング、安全文化、主要な安全指標の追跡を通じて、業務のあらゆる面で安全に強く取り組んでいます。2022年、当社は合計記録可能なインシデント率（TRIR）を0.397と記録しました。TRIRは、1年間のフルタイム労働者1人あたりの記録可能なインシデント数を計算する重要な安全性能指標です。
報酬:賃金と福利厚生
当社の報酬プログラムは、従業員の役職、スキルレベル、経験、知識、地理的位置に応じた競争力のある賃金を従業員に提供することを目的としています。私たちは、従業員を惹きつけ、定着させ、モチベーションを高め、すべてのステークホルダーに価値を創造するインパクトのある結果を達成できるよう、プログラムを調整しています。競争力のある基本賃金に加えて、すべての従業員は任意の賞与を受ける資格があります。裁量賞与は、会社の流動性状況に応じて、個人の業績に基づいて会社の業績に基づいて決定されます。
福利厚生は当社の報酬プログラムの重要な要素です。外部の福利厚生コンサルティング会社に委託して、従業員福利厚生プログラムの有効性と競争力を独自に評価し、会社の従業員固有のニーズに合わせてプログラムを調整しています。
すべての正社員は、医療保険、処方薬給付、歯科保険、視力保険を含む包括的な健康保険の対象となります。さらに、当社は、柔軟な支出および健康貯蓄口座、生命保険および障害/事故保険、遠隔医療、重大疾病保険、有給休暇を提供しています。対象となる従業員は、米国での401（k）プランおよびカナダでの登録退職貯蓄プランを含む、当社の従業員株式購入プランおよび退職金プランへの参加を選択できます。当社は現在、401（k）の拠出金をマッチングしています 100% までの 2従業員の報酬の％。同社はまた、退職金制度の給付の一環として、オンラインおよびパーソナライズされたファイナンシャルプランニングサービスへのアクセスを提供しています。
当社は引き続き従業員のメンタルヘルスとウェルネスを優先し、従業員との継続的な対話を維持し、すべての従業員とその家族が利用できる従業員支援プログラムを通じてリソースを提供しています。
見通し
当社の事業は、業界の状況の変化を踏まえ、当社の見通しと期待に影響を与える多くの変数の影響を受けます。当社の見通しは、現在把握している市況に基づいています。変更は頻繁に発生します。
エネルギー
2023年に入ると、エネルギー開発、インフラ、新しい石油・ガス生産源への投資不足が長期にわたって続いたことがきっかけで、石油とガスの供給サイクルが厳しくなる初期段階にあると考えています。石油とガスの需要はマクロ経済状況によって変動する可能性がありますが、この厳しい供給サイクルが続く可能性があり、長年にわたって石油価格の高騰を支える可能性があると私たちは考えています。2023年を通じて最も力強い成長が見込めるのは、大手探鉱・生産会社ではなく、独立系企業によるものと予想されます。米国のランドリグの大半は、独立した探鉱・生産会社が運用しており、商品価格の変動に迅速に対応しています。現在の商品価格環境では、これらの企業は今後1年間で活動を増やし、大企業では支出が緩やかに増加すると予想されます。
デジタル分析
データとデジタル分析の利用は、あらゆる業界で増加傾向にあります。これらの業界では、テクノロジーを活用して運用情報の膨大なデータセットを分析してパフォーマンスを向上させたり、予知保守、高度な安全対策、運用による環境への影響の軽減に役立てたりしています。私たちはベラックスを信じています™分析装置は、組成情報をリアルタイムで必要とする重要な用途向けに、北米市場で足場を固めています。このテクノロジーは、蒸気圧、沸点、引火点、オクタン価、API重力、粘度、BTUなどの貴重な運用データに関する洞察を同時に提供します。今後もお客様と協力して、当社の技術が最も価値の高い施設や用途をさらに特定していきます。経常収益を促進するために、今後もセンサーと分析パッケージのモジュール性を活かして、設備の価値を高める新しいデータ処理技術を採用しています。AIDA（自動界面検出アルゴリズム）は、追加のサンプリングやケモメトリックモデリングを必要とせずに、液体パイプライン内の界面をリアルタイムで検出します。このアプリケーションでは、高度な機械学習アルゴリズムを使用して精製燃料、原油、NGLなどの製品を識別し、従来のラボ分析ではなくリアルタイムで界面を検出できます。これにより、お客様はバッチを迅速かつ正確にカットし、混入を減らし、ダウングレードを必要とする規格外製品を最小限に抑えることができると考えています。また、オペレーターやサービス会社がフィールドガスの代わりにフィールドガスを使用する用途でVerax™ を活用することで勢いを増しています。
市場がティア4機器とEフリートに移行するにつれて、ディーゼルはデュアル燃料エンジンに搭載されます。これをリアルタイムで分析することで、企業は代替率を最大化すると同時に、排出量を削減し、燃料消費量/コストを削減し、機器を損傷から保護することができます。
ESG
エネルギー、産業、消費者市場が持続可能性への注力を加速し、環境への影響を最小限に抑えようとしているため、ESGに焦点を当てたソリューションは引き続き当社にとって重点となっています。当社の製品とサービスは、業務の安全性、信頼性、効率の向上など、ESGパフォーマンスの向上を目指す企業に大きな利益をもたらすと予想しています。同社は、石油・ガス産業の探鉱・生産部門の顧客向けに、事業効率の向上、水管理の改善、温室効果ガス排出量の削減を実現するために製品選択をカスタマイズし、持続可能な化学ソリューションを提供しています。さらに、当社の特許取得済みComplex Nano-fluid®（別名CnF®）製品には、非常に効果的な植物由来の溶媒が配合されており、有毒なBTEX系（ベンゼン、トルエン、エチルベンゼン、キシレン）の化学物質に代わる、より安全で再生可能で持続可能な代替品となります。さらに、当社のリアルタイムセンサー技術は、プロセスと運用の効率化、廃棄物と処理の最小化、排出量の削減に役立つと考えています。
私たちは、業界が「ソーシャル・ライセンス・トゥ・オペレーション」を維持することに重点を置いていることが、お客様がより環境に配慮した目標を達成するのに役立つと私たちが信じている製品やサービスの販売を促進するプラットフォームを提供すると考えています。当社は、業績重視のESGへの取り組みが、環境負債の削減とお客様へのリターンの向上に役立つと考えています。
サプライチェーン
今後12か月間、業界が直面する主な供給問題には以下が含まれます。
•お客様への配送にかかる運賃の変動。
•原材料の入手可能性。
•港の混雑による遅延。
•労働力不足; そして
•需要予測。
すべての入札には、送料と遅延のリスクを提案に含める必要があります。トラック輸送の可用性と価格設定は北米での販売機会に影響し、海上輸送コストは当面の間、海外に配送される北米の製造品の売上に影響します。中国からの原材料の輸入も価格上昇を招くでしょう。中国と米国の間の緊張が高まると、供給が途絶える可能性もあります。
COVID-19
COVID-19パンデミックの影響は、米国および世界経済に影響を及ぼし続けています。 新型コロナウイルス感染症による事業継続を維持するために確立された当社のプロトコルとプロセスは、新たな亜種が出現しない限り、事業の中断に関する懸念を軽減できるほど強固であることが証明されたと考えています。パンデミックはすでに影響を受けており、お客様の設備投資を含む米国経済にも引き続き影響が及ぶ可能性があります。さらに、パンデミックの期間と深刻さによっては予測できないが、新型コロナウイルスの新たな変異株が出現した場合、将来的に事業運営に支障をきたす可能性があります。
入手可能な情報とウェブサイト
当社のウェブサイトは www.flotekind.com。フォーム10-Kの年次報告書、フォーム10-Qの四半期報告書、フォーム8-Kの最新報告書、および取引法第13条 (a) または第15条 (d) に従って提出または提出された報告書の修正は、電子的にSECに提出または提出された報告書の提出後、合理的に実行可能な限り速やかに入手できます（会社のウェブサイトの「投資家向け情報」セクションを参照）。当社のコーポレートガバナンスガイドライン、取締役会委員会憲章、細則、特定の方針、ビジネス行動規範および倫理規範を含むがこれらに限定されないコーポレートガバナンス資料もウェブサイトでご覧いただけます。コーポレートガバナンス資料のコピーは、当社への書面による請求により入手することもできます。
SECは維持しています www.sec.gov電子的にSECに提出された報告書、委任勧誘状、情報明細書、およびその他の登録者情報を含むWebサイト。
当社は、2002年のサーベンス・オクスリー法第302条および第906条で義務付けられているすべての最高経営責任者および財務責任者の資格を、この年次報告書とともに提出または必要に応じて提供しました。に関する情報
当社の執行役員および取締役は、当社の2023年年次株主総会の最終委任勧誘状に含まれる情報を参照してここに組み込まれています。
当社は、当社の事業行動規範および倫理規範の変更または修正、および経営陣に適用される倫理規範の免除を開示しており、今後も開示していきます。これらの変更または権利放棄は、当社のウェブサイトの「コーポレートガバナンス」セクションの「投資家向け情報」に掲載するか、SECへの提出書類に掲載します。
アイテム 1A.リスク要因
当社の事業、財政状態、経営成績、キャッシュフロー、流動性および見通しは、さまざまなリスクと不確実性の影響を受けます。本年次報告書の読者は、これらのリスク要因に関するいかなる記述も、当社に影響を及ぼす可能性のあるすべての潜在的なリスクを網羅したものと見なすべきではありません。これらの要素は、本年次報告書に含まれるその他の情報や、当社がSECに提出したその他の報告書や資料と合わせて慎重に検討する必要があります。さらに、これらのリスクの多くは相互に関連しているため、特定のリスクの発生が他のリスクを引き起こしたり、悪化させたりする可能性があります。このような組み合わせにより、これらのリスクが当社の事業、経営成績、財務状況、キャッシュフロー、流動性、または見通しに与える影響の深刻さが大幅に高まる可能性があります。
この年次報告書には、リスクと不確実性を伴う1995年の民間証券訴訟改革法で定義されている「将来の見通しに関する記述」が含まれています。将来の見通しに関する記述には、会社の見通し、予想される収益、費用と利益、戦略的および運用上の取り組み、およびその他の活動が記載されています。将来の見通しに関する記述には、将来の石油・天然ガス産業やその他の国内外の状況に関する推測も含まれています。当社の業績は、以下を含むさまざまな要因の結果として、将来の見通しに関する記述で予想されるものと大きく異なる可能性があります。以下およびその他の場所で説明するリスク。この年次報告書の冒頭にある「将来の見通しに関する記述」を参照してください。
当社の事業に関するリスク
当社の事業は、石油・ガス産業における顧客の支出に大きく依存しています。支出は、業界の状況、新規または強化された政府規制、世界経済の状況、パンデミックを取り巻く長引く情勢、信用の入手可能性、石油・天然ガスの価格によって悪影響を受ける可能性があります。
当社製品の需要と価格は、以下を含むがこれらに限定されないさまざまな要因の影響を受けます。
•人口増加、経済発展、および一般的な経済およびビジネス状況の結果としての世界のエネルギー需要
•パンデミックの影響からの景気回復のタイミングと速度
•石油輸出国機構（「OPEC」）が生産水準を設定および維持する能力と、非OPEC生産国が世界の供給に与える影響
•天然ガス貯蔵の有無と量。
•輸出入量と価格液化Nのリング天然ガス;
•国内外の精製活動
•重要な市場および生産地域外へのパイプライン容量
•政治的および経済的不確実性、現在のウクライナ紛争を含む社会政治的不安、ロシアに課せられている継続的な制裁。
•石油と天然ガスの探査、生産、輸送のコスト。
•グリーンケミストリーソリューションの市場での継続的な採用
•エネルギーの生産と消費に影響を及ぼす技術の進歩
•金利;
•気象条件; そして
•外国為替レート。
商品価格の変動とそれに伴う当社の対象顧客ベースの活動への影響は、当社の顧客の活動レベルに悪影響を及ぼす可能性があります。
不安定な経済状況が顧客の支出を弱める場合、特に環境への全体的な影響が少ない化学ソリューションの継続的な採用に関連するため、会社の商品やサービスの需要に悪影響を及ぼす可能性があります。業界の成長ペース、石油・天然ガス価格の方向性、経済活動の方向性と規模、専門化学製品の需要、およびこれらの状況が会社にどの程度影響するかを予測することは困難です。ただし、キャッシュフローと資本の利用可能性の低下は、財務状態に悪影響を及ぼす可能性があります
会社の顧客。その結果、顧客のプロジェクトの変更、遅延またはキャンセル、一般的な事業の中断、会社に支払うべき金額の遅延または未払いが発生する可能性があります。これにより、当社の業績およびキャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性があります。
さらに、このような状況の結果、主要サプライヤーが重大なキャッシュフローの制約を受けたり、破産したりした場合、供給の減少または中断、または供給価格の大幅な上昇が発生し、会社の業績およびキャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性があります。
新製品の開発および/または導入、または既存製品の差別化ができないと、顧客のニーズに対応する能力に悪影響を及ぼし、顧客を失うだけでなく、会社の将来の成功と収益性に悪影響を及ぼす可能性があります。
当社が事業を行っている業界は、特殊化学品と分析サービスの範囲と品質の大幅な改善をもたらしてきた技術の進歩を特徴としており、今後もそうなる可能性があります。したがって、当社の将来の成功は、革新的な製品とサービスをタイムリーに開発し続ける当社の能力に一部依存しています。新技術の導入を成功させるには時間とリソースが必要であり、当社が新技術を適時に商品化できる保証はありません。当社が顧客にアピールする革新的な製品やサービスの開発と導入に失敗した場合、または既存または新規の市場競争相手が優れた製品やサービスを開発した場合、会社の収益と収益性が悪化する可能性があります。
当社が既存の従来製品に代わる環境に優しい代替品を開発できないと、顧客を失うだけでなく、会社の将来の成功と収益性に悪影響を及ぼす可能性があります。
当社は、多くの既存の製品に代わる特定の環境に優しい代替品を開発、販売、製造しています。これらの環境に優しい代替品が既存の従来製品と同等の性能を発揮しない場合、または既存または新規の市場競争相手が優れた製品を開発した場合、当社の収益と収益性に悪影響を及ぼす可能性があります。
非在来型石油・ガス採掘を減らすことで、石油・ガス産業の全般的な回復によるプラスの影響が軽減される可能性があります。
当社のCTセグメントで提供される製品の大部分は、業務用化学製品を除いて、非在来型石油・ガス事業で使用されています。当社は、中東での活動を通じて、従来の石油・ガス事業への露出はわずかであり、オフショア部門への露出はほとんどまたはまったくありません。業界の回復が従来型事業と海上石油・ガス事業によって不釣り合いに推進された場合、当社の業績は増加しない可能性があります。
十分な資本が確保できない場合、当社の事業、財務状況、業績、成長および競争力に悪影響を及ぼす可能性があります。
手持ちの現金を含む当社の既存のリソースは、事業や戦略の資金調達に十分ではない可能性があります。そのため、当社は、商業借入や負債および株式の発行など、外部の資金源に頼る必要がある場合があります。当社が債務融資を調達できるかどうかは、とりわけ、銀行やその他の金融機関が当社の業界に融資する意欲と、会社の信用リスクに対する評価にかかっています。当社がデット・ファイナンスを調達できるという保証はありません。また、デット・ファイナンスを調達できた場合でも、その資金調達が有利な条件または有利な金利で行われるという保証もありません。当社が必要に応じて受け入れ可能な条件で債務およびエクイティ・ファイナンスにアクセスできない場合、当社の事業、財務状況、および経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。さらに、戦略的成長計画の資金調達、ビジネスチャンスの活用、または競争圧力への対応ができない可能性があるため、当社が成長して市場で競争力を発揮する能力に悪影響を及ぼす可能性があります。
競争の激化は、当社の製品およびサービスに請求される価格に下向きの圧力をかける可能性があります。
当社は、大小の競合他社が住む競争の激しい環境で事業を展開しています。より多くのリソースとより低いコスト構造を持つ競合企業、または市場シェアを獲得しようとしている競合他社は、競合する製品やサービスを、当社が現在請求している価格よりも低い価格で当社の顧客に提供することに成功する可能性があります。会社は参入障壁が比較的低い環境で事業を行っているため、会社の従業員は退職して直接競争する可能性があります
会社。これにより、当社は価格を引き下げる必要があり、その結果、収益、マージン、および経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。したがって、競争は会社の事業に悪影響を及ぼす可能性があります。
会社が知的財産権を適切に保護できない、他者の知的財産権を侵害していることが判明した場合、または製品や施設の登録や認証を維持できない場合、会社の事業に悪影響を及ぼす可能性があります。
当社は、特許、商標、著作権、企業秘密、秘密保持契約、その他の方法を組み合わせて市場にアクセスし、競争上の優位性を生み出しています。当社は、既存の措置が知的財産権を保護するために合理的に十分であると考えていますが、講じられた措置が専有情報の不正流用を防止したり、類似の製品やサービスを他社が独自に開発することを思いとどまらせる保証はありません。さらに、競合他社が当社の技術、知的財産、または所有権を複製、リバースエンジニアリング、改変、またはその他の方法で取得、侵害、または使用して競争力のある製品またはサービスを作成することを当社が防止できるという保証はありません。当社は、米国外で知的財産権を行使できない場合があります。さらに、当社の製品およびサービスが製造または販売されている特定の国の法律は、米国の法律と同程度に会社の所有権を保護していない場合があります。いずれの場合も、会社の競争力が著しく損なわれる可能性があります。
当社の製品およびサービスの一部は特許保護を受けていません。特許の発行は、有効性または法的強制力を保証するものではありません。第三者がブロッキング特許を保有している場合があります。これにより、当社が自社の特許製品およびサービスを販売したり、当社の特許技術を利用したりすることを妨げる可能性があります。
当社は、他者からの特許およびその他の知的財産侵害の申し立てにさらされており、将来的にはさらされる可能性があります。当社は、他者に対する自社の特許およびその他の知的財産権の侵害を主張することができます。いずれのシナリオでも、当社は、執行と防御の両方の観点から、特許またはその他の知的財産権に関する費用のかかる訴訟またはその他の法的手続きに巻き込まれる可能性があります。当社が特許権またはその他の知的財産権を第三者に対して行使することを選択した場合でも、当社の特許またはその他の知的財産権が法的手続きにより無効になったり、法的手続きにより執行不能になったりするリスクがあります。その結果、当社が特定の製品やサービスの使用、製造、販売を中止せざるを得なくなったり、特定の製品やサービスの販売コストが増加したり、会社の評判が損なわれたりする可能性があります。重大なロイヤルティの支払いを含む損害賠償の裁定、または侵害が判明した当社の製品およびサービスの使用、製造、販売に対する差し止め命令の提出は、会社の業績および競争力に悪影響を及ぼす可能性があります。
当社の特定の製品および施設、特に業務用化学製品に関連するものは、EPAに登録されています。当社がこのようなEPA登録を維持できない場合、当社は自社製品のマーケティングまたは販売ができなくなる可能性があります。当社が登録またはライセンスを維持できない場合、または新製品の新しいライセンスまたは登録を調達できない場合、または規制要件の変更に対応できない場合、当社が製品を販売して収益を得る能力に悪影響を及ぼす可能性があります。
当社がProFrac契約に依存していると、当社の財政状態、経営成績、キャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性があります。
ProFrac契約は、まだ1年目ですが、当社の流動性の主要な源泉であり、契約期間中もその状態が続くと予想されます。ProFrac契約に基づくProFrac Services, LLCのニーズを満たす在庫の調達から適時の請求および回収の実行まで、当社が契約の要件を財務上および運営上実行できなくなった場合、会社の流動性に悪影響を及ぼす可能性があります。さらに、当社とProFrac Services, LLCとの関係は、競合他社が当社から製品を購入したり、価格譲歩を求めたりする意欲に影響を与える可能性があります。
また、ProFRAC Services, LLCが約束した活動レベルを満たし、ProFrac契約の条件に従って提供された製品に対して適時に支払いを行うには、ProFrac Services, LLCのコンプライアンスにかかっています。ProFRAC Services, LLCの財政状態またはProFrac契約に基づく支出水準がマイナスの影響を受ける場合、当社の財政状態、経営成績およびキャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性があります。
ProFRAC Services, LLCは、(i) 会社の破産、(ii) 当社が仕様に従って製品を製造および納品できなかった場合、または製品を適時に納品できなかったために当社が是正できなかった場合、書面で当社に通知することにより、ProFrac契約を終了する権利を有します。
ProFRACが決定した商業上合理的な期間内の不履行、(iii) 当社がProFRAC契約に定められた価格要件を満たさなかった場合、または (iv) 当社が不可抗力事象の影響を受け、当該不可抗力事象が当該事象が最初に発生してから30日以内に是正されなかった場合。また、ProFracは、ProFrac契約のその他の重大な違反について、ProFrac契約を終了する権利を有します。ProFracは、修正できる場合でも書面による通知後30日以内に是正されない場合、ProFrac契約を終了する権利を有します。ProFrac契約の終了は、当社の財政状態、経営成績およびキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
主要顧客の喪失は、当社の業績に悪影響を及ぼし、その結果、当社の収益が減少する可能性があります。
CTセグメント全体では、2022年12月31日および2021年に終了した年度の連結収益に占める当社の3大顧客からの収益の割合は、それぞれ合計73％と44％でした。 最近の参入により、当社では顧客集中リスクが高まっていますo プロラックサービス合同会社との長期供給契約ProFRAC契約以外では、顧客との関係は、長期契約とは対照的に、発注書またはその他の短期契約上の義務によって実質的に管理されます。また、製品、サービス、価格の問題や、業界の統合により、顧客の損失が発生する可能性もあります。当社は競争の激しい環境で競争しているため、生産的な顧客関係の構築と維持に熱心に取り組まなければなりません。そのような関係を維持できなければ、1 人以上の主要顧客を失うことになります。1つ以上の主要顧客を失うと、会社の業績に悪影響を及ぼし、会社の収益が減少する可能性があります。
主要サプライヤーが失われたり、原材料を適時に確保できなかったり、商品価格の上昇を顧客に転嫁できなかったりすると、顧客のニーズに応える当社の能力に重大な悪影響を及ぼし、顧客を大幅に失う可能性があります。
修理や製造に使用される材料や販売用に購入した材料は、一般に複数の供給元から公開市場で入手できます。調達コストと当社の施設への原材料の輸送は、歴史的に極端な気象条件の影響を受けてきました。さらに、原材料に支払われる価格は、エネルギー製品やその他の商品価格、作物に依存する原材料に関連する天候や病気、輸入材料に対する関税や関税、変化する地政学的リスク、外貨為替レート、一般的な景気循環の段階や世界的な需要の影響を受ける可能性があります。
主要原材料の価格は市場の変動に左右され、時には大きく予測できないこともあります。当社が原材料を調達している国における主要原材料の入手可能性、気象現象、自然災害、および疾病は、価格に大きな影響を与える可能性があります。供給が不足している時期には、サプライヤーが制定した優先順位決定によって会社に悪影響が及ぶ可能性もあります。
当社は、値上げを顧客に転嫁できない可能性があり、その結果、利益率と営業利益に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。当社は現在、商品価格をヘッジしていませんが、将来的にそのような戦略を検討する可能性があり、当社の購買戦略がコスト増加が利益率や営業利益に重大な悪影響をもたらすことを防ぐという保証はありません。
当社のDAセグメントは、Verax™ 測定システム用の適切な技術部品を調達できるかどうかにかかっています。その中には、単独で調達され、他の供給元と簡単に交換できない特殊製品もあります。将来、適切なコンポーネントを調達できなくなると、当社の顧客に機器やサービスを提供することが非常に困難になる可能性があります。
経営陣や取締役の解任は困難または費用がかかる場合があります。
会社の経営陣と従業員は、定着、雇用、または退職金に関する契約を締結している場合があります。当社の従業員、経営陣または取締役が会社の管理または運営に必要な適切なスキルを持っていない場合、または当社がそれらを職から解任することを希望する場合、会社は退職金または同様の支払いを要求される場合があります。さらに、主要な管理職または取締役の喪失、および必要な異動により、業務の中断が発生する可能性があります
会社の運営、ガバナンス、戦略、または管理。これにより、当社が業務を効果的に管理し、戦略的なビジネスイニシアチブを実施する能力が大幅に低下する可能性があります。
財務報告に関する効果的な開示管理と手続き、および内部統制を維持できないと、会社の事業および当社の普通株式の取引価格に悪影響を及ぼす可能性があります。
当社が信頼できる財務報告を提供し、詐欺を効果的に防止し、上場企業として成功するためには、効果的な内部統制が必要です。当社が信頼できる財務報告を提供できない、または詐欺を効果的に防止できない場合、会社の評判と経営成績が損なわれる可能性があります。会社が財務報告に対する効果的な開示管理と手続き、および内部統制を維持できない場合、当社は信頼できる財務報告を提供できず、ひいては会社の業績に影響を与えたり、報告義務を履行できなくなる可能性があります。内部統制が効果的でないと、投資家は報告された財務情報に対する信頼を失い、会社の普通株式の取引価格に悪影響を及ぼし、将来の資本市場へのアクセスが制限され、内部統制システムや手続きを改善するために追加費用が必要になる可能性もあります。
主要顧客に販売された商品やサービスの代金を回収しないと、会社の業績、流動性、キャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性があります。
当社は潜在的な顧客について信用分析を行いますが、信用分析は、顧客が当社から購入した商品やサービスの代金を支払う意思があること、および/または支払うことができることを完全に保証するものではありません。さらに、海外での売上の回収可能性は諸外国の法律の適用対象となる場合があり、支払いに関する紛争が生じた場合、当社に対する保護がより限定的になる可能性があります。国内外のお客様への販売は一般的に無担保ベースで行われるため、回収可能性の保証はありません。当社の売上高は、石油・ガス業界で事業を行う顧客に集中しています。さらに、当社は2022年に集中リスクが増加し、当社がProFRAC契約を締結した結果、2023年以降も増加すると予想しています。1つ以上の主要顧客が会社への債務返済を望まない、または支払うことができない場合、会社の業績、流動性、およびキャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性があります。
当社の潜在顧客および既存顧客の購買習慣の変化に適応できなければ、当社が事業を誘致し維持する能力に悪影響を及ぼす可能性があります。
当社の多くの顧客および潜在顧客の購買部門の人口統計と習慣は変化しています。主要な意思決定者は経験が浅く、購買習慣やアプローチが異なる可能性があります。顧客はますますベンダーに購買モジュールとの統合を求めるようになっており、高度な分析を使用して購入を決定するようになっています。当社がこれらの変化する購買動向に適応しない場合、当社は事業を誘致または維持することができない可能性があります。
サイバー攻撃は、会社の事業および関連する財政状態に重大かつ悪影響を及ぼす可能性があります。
当社は、運用、報告、およびコミュニケーションの機能を情報システムへのアクセスに依存しています。ランサムウェアやネットワーク通信の中断など、これらのシステムの障害は、当社の業務遂行能力に悪影響を及ぼし、連結報告に直接影響を与える可能性があります。フィッシング攻撃により、機密情報や機密情報が会社から漏洩する可能性があります。セキュリティ違反は機密データや知的財産にリスクをもたらし、その結果、当社の競争力と評判が損なわれる可能性があります。会社の方針や手続き、システム監視、データバックアッププロセスでは、潜在的な混乱や違反を適時または効果的に防止または検出できない場合があります。既存または新たな脅威がシステムや通信ネットワークに悪影響を及ぼさないという保証はありません。当社はサイバーセキュリティ保険に加入していますが、そのような保険の補償範囲と金額は、サイバーセキュリティ上の損失を会社に十分に補償するには不十分な場合があります。
訴訟などの不測の事態は、会社の財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。
当社は、当社製品の使用、有害物質への暴露、特許侵害、雇用問題、商事紛争、発疹やアレルギー反応などの当社製品に対する身体的有害反応に関連する請求、株主訴訟など、当社の事業に付随する法的手続きの当事者であり、また場合によっては当事者となることがあります。これらの訴訟の弁護には、多額の費用がかかり、経営陣の注意をそらす可能性があり、会社の財政状態に悪影響を及ぼす可能性のある損害賠償の支払いが必要になる場合があります。さらに、当社が保有する保険または補償権は、潜在的な損失に対する保護には不十分または利用できない場合があります。
当社の現在の保険契約では、当社の事業をすべての潜在的なリスクから適切に保護できない場合があります。
当社の事業は、事故、爆発、火災、悪天候、油や化学物質の流出、その他の危険など、特殊化学産業に固有のリスクにさらされていますが、これらに限定されません。これらの状態は、人身傷害または人身事故につながる可能性があります
人命の損失、財産、設備、環境への損傷、お客様の石油・ガス事業の中断。これらの事象により、損害賠償に高額な修理が必要になったり、収益や利益の損失を含む会社の事業が中断されたり、会社が多額の請求を主張する訴訟で被告として指名されたりする可能性があります。当社は、すべての予見可能または予測不可能なリスクに対する保険に加入していません。したがって、無保険または保険不足の事象から生じる損失および負債は、当社の事業、財政状態および経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。
事業拡大に伴う潜在的な困難に当社がうまく対処しなければ、当社の業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
当社は、将来の成功は、市場機会と変化に適応し、買収した事業の事業をうまく統合し、既存の製品およびサービスラインを強化し、当社がこれまで経験したことがない可能性のある新しい製品およびサービス分野に事業を拡大できるかどうかに一部依存すると考えています。戦略的なビジネス上の問題を引き起こす可能性のある要因には、以下が含まれますが、これらに限定されません。
•買収、合弁事業、戦略的提携を効果的に統合できない。
•ProFrac契約を効果的に統合して履行しなかった場合。
•経営陣が事前の経験が不足している分野への進出に関連するリスクを効果的に計画できていない。
•経験豊富な管理職の不足。
•管理上の負担の増加。
•顧客維持の欠如。
•技術の陳腐化、および
•大規模で大規模な事業に関連するインフラ、技術、通信、および物流の問題
当社が潜在的な問題にうまく対処できなければ、当社の業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
当社は、戦略的買収、合弁事業、戦略的売却を追求する可能性があり、これらは会社の事業に悪影響を及ぼす可能性があります。
当社が将来的に行う可能性のある買収、合弁事業、および売却には、当社の事業に悪影響を及ぼす可能性のあるリスクが伴います。潜在的な買収、合弁事業、またはその他の戦略的関係の交渉、新たに買収した事業の統合、および/または既存事業の売却は時間がかかり、経営陣の注意を他の事業上の懸念からそらす可能性があります。買収や合弁事業は、新しい市場や事業に関連する予期せぬ負債やリスクにさらされる可能性もあります。買収や合弁事業に関連する予期せぬ経営上の問題により、財務実績が低下したり、会社の経営陣の注意とリソースが不釣り合いに必要になったりする可能性があります。さらに、買収によって期待されるリターンを実現できないまま、資本的資源を投入することにもなりかねません。事業売却は、適切な補償なしに将来の収益を失い、未実現の戦略的機会を失うことにもなりかねません。
純営業損失と税属性の繰越額を将来の課税所得を相殺するために当社が利用できる能力は限られている場合があります。
改正された1986年の内国歳入法第382条に基づき、「所有権の変更」を受ける法人は、将来の課税所得を相殺するために変更前の純営業損失（「NOL」）およびその他の特定の税属性を利用する会社の能力が制限されます。一般に、テスト期間（通常は3年間）に、特定の株主の株式総所有率が、その株主の最低所有率より50パーセントポイント以上増加した場合、所有権の変更が発生します。所有権の変更により、特定された「所有権の変更」を含むまたはそれに続く課税年度について、当社が既存のNOLおよび税属性の繰り越しを利用する能力が制限される可能性があります。テスト期間内に、投資家による購入や売却など、会社の管理が及ばないものも含め、会社の普通株式が関与する取引は、「所有権の変更」につながる可能性があります。さらに、ProFrac Holdings, LLCとの転換社債およびワラントの取引は、当社のNOLの使用能力に大きな影響を与える可能性があると考えています。
さらに、2017年の税法では、NOLを以前の課税年度に繰り戻すことは一般的に廃止されており、2017年以降に開始する課税年度に発生したNOLは無期限に繰り越される可能性がありますが、2017年以降のNOLは、課税年度における当社の課税所得の80％しか削減できません。NOLや税額控除を利用して将来の課税所得を相殺する能力に制限が課せられると、NOLや税属性のメリットが減少またはなくなる可能性があり、そのような制限が適用されない場合に必要となる額を超える米国連邦所得税の支払いが当社に求められる可能性があります。州の所得税の目的でも、同様の規則や制限が適用される場合があります。
当社は、海外、連邦、州および地域の複雑な環境、健康、安全に関する法律および規制の対象となるため、会社の事業、財政状態、および経営成績に悪影響を及ぼす可能性のある負債にさらされています。
当社の事業は、天然資源の保護、傷害、健康と安全に関する考慮事項、化学物質への暴露評価、廃棄物管理、廃棄物およびその他の有害物質の輸送などに関連する海外、連邦、州、および地域の法律および規制の対象となります。当社の事業は、罰金、罰則、是正、物的損害、人身傷害賠償責任につながる可能性のある環境責任のリスクにさらされています。このような法律や規制に違反した場合の制裁措置には、行政、民事、刑事上の罰則の評価、許可の取り消し、是正措置命令の発行が含まれる場合があります。
当社は、既存および将来の法律および規制を確実に遵守するために多額の費用を負担する可能性があります。環境を保護する法律は一般的に厳しくなっており、今後も進化し続け、より複雑で制限が厳しくなることが予想されます。適用される法律や規制に従わないと、将来の環境コンプライアンスや改善に関連する材料費が発生する可能性があります。既存の法律や規制が改正または再解釈された場合、会社のコンプライアンスコストも増加する可能性があります。このような既存の法律や規制の改正や再解釈、または新しい法律や規制の採択により、石油や天然ガスの探鉱または開発掘削、生産が縮小され、ひいては当社の製品およびサービスの需要が制限される可能性があります。環境に関する法律や規制によっては、連帯責任や厳格な責任を課すこともあります。つまり、特定の状況では、発生した時点で合法であった当社の行為、または以前の事業者またはその他の第三者による行為または条件により、会社が責任の増大にさらされる可能性があります。このような法律や規制の結果として生じる是正費用やその他の損害は多額になり、会社の財政状態および経営成績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
当社および当社の顧客は、政治的リスク、外国為替リスク、およびその他の不確実性を含む、米国外での事業に関連するリスクにさらされています。
2022年12月31日に終了した年度の当社の収益のうち、米国外に拠点を置く顧客からのものは10％未満でした。当社とその顧客は、米国外での事業に固有のリスクにさらされています。これには以下が含まれますが、これらに限定されません。
•政府の不安定性;
•腐敗;
•戦争やその他の国際紛争
•民事および労働の混乱;
•地方所有権の要件。
•カルテル行動;
•部分的または全面的な収用または国有化
•通貨切り下げ、および
•外国の法律や政策。いずれも資産や資金の移動を制限したり、公正な補償なしに契約上の権利を剥奪したり、財産を没収したりする可能性があります。
また、外国の法律や司法手続きに内在する不確実性のため、海外の顧客からの回収も困難になる可能性があります。会社の事業が行われている、または当社の製品が販売されている外国の政治的または司法上の状況により、会社の回収または回収が著しく困難になる可能性があります。
会社の国際事業は、海外腐敗行為防止法およびその他の適用される米国法に準拠している必要があります。当社は、これらの法律に基づき、従業員が行った行為に対して責任を負う可能性があります。国際法や規制の遵守はより複雑で費用がかかる可能性があり、その結果、会社の国際事業ポートフォリオが拡大するにつれてリスクが高まる可能性があります。さらに、米国は定期的に法律を制定し、特定の国との貿易を禁止または制限する規制を課しています。ロシアとの貿易に課せられている現在の制裁措置は、当社がその地域内で活動していないため、現在のところ影響はありません。米国政府は、これらの法律を変更したり、当社が特定の外国で事業を行うことを制限または禁止する新しい法律を制定したりすることもあります。当社は、米ドル以外の通貨で事業を行っており、今後も引き続き実施していきます。これまで、当社は外貨変動に対するヘッジを行っていません。したがって、当社の収益性は、為替レートの変動によって影響を受ける可能性があります。
当社は、将来の法律や規制が当社の国際事業運営能力に重大な影響を及ぼさないことを管理することはできず、保証することもできません。
規制上の圧力、環境活動、法律により、当社の製品およびサービスに対する需要が減少し、会社のコストが増加し、会社の事業、財務状況、および経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。
揮発性有機化合物（「VOC」）を制限する規制が多くの州やコミュニティに存在し、特定の製品の需要が制限されています。シトラスオイルはVOCと見なされていますが、健康、安全性、環境特性は他の溶剤（ベンゼン、トルエン、エチルベンゼン、キシレンなど）よりも好まれており、現在世界中で新たな市場機会が生まれています。シトラスオイルが好ましいVOCであるという認識の変化、水圧破砕に対する消費者運動の増加、政府によるその他の規制または立法措置の増加により、当社の製品およびサービスに対する需要が大幅に減少する可能性があり、会社の事業、財政状態、および経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。
環境への影響に関する研究や試験が成熟するにつれ、現時点では安全かつ許容範囲内と考えられている化学溶液に対する認識や使用方法が、今後変更される可能性があります。
水圧破砕に関する法規制の変更は、当社の事業に悪影響を及ぼす可能性があります。
CTセグメントにおける当社の収益の多くは、水圧破砕サービスに従事する顧客からのものです。一部の州では、事業者が特定の非専有情報を公に開示することを義務付ける規制を採用しています。これらの規制により、当社独自の化学式の報告と公開が義務付けられる場合があります。将来の連邦法や州法、地域の要件が採択されたり、水圧破砕プロセスに報告義務を課したり、その他の方法で制限したりする規制が実施されたりすると、石油および天然ガスの生産活動が困難になり、会社の将来の業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
気候変動、環境、社会、ガバナンス、持続可能性への取り組みは、規制や業界構造の変化につながる可能性があり、その結果、業務の大幅な変更や支出が必要になり、会社の製品およびサービスに対する需要が減少し、会社の事業、財務状況、経営成績、株価、または資本市場へのアクセスに悪影響を及ぼす可能性があります。
気候変動、環境、社会、ガバナンス（「ESG」）への取り組みと持続可能性は、世界中で高まりつつあります。これらの問題に対する政治的・社会的関心の継続により、現行および保留中の国際協定、国、地域、地方の法律、規制措置、報告義務、政策変更が成立しています。また、当社が事業を行っている一部の地域では、温室効果ガス排出量の制限やその他のグローバルな取り組みを求める社会的圧力が高まっています。パリ協定を含むこれらの協定や措置は、当社またはお客様の事業からの温室効果ガスの排出を削減するために、設備の大幅な変更、運用の変更、税金、または排出クレジットの購入を必要とする法律、規制措置、または政策変更を必要とする場合があり、その結果、多額の資本支出とコンプライアンス、運用、保守、および修復のコストがかかる可能性があります。これらの問題に対する国民の意識と関心の高まりと、石油や天然ガスへの依存を減らすための継続的な政治的および規制上の取り組みの結果、炭化水素の需要が減少し、会社の事業、財政状態、および業績に悪影響を及ぼす可能性があります。厳しい温室効果ガス排出削減要件を課し、実施することは、石油・天然ガス業界に深刻かつ悪影響を及ぼし、ひいては会社の事業価値を大幅に低下させる可能性があります。
一部の金融機関、機関投資家、その他の資金源は、気候変動への懸念から、従来のエネルギー関連活動への資金提供を制限または廃止し始めています。これにより、お客様や当社がそれぞれの事業に資金を提供することがより困難になる可能性があります。気候変動、ESG、持続可能性への関心の高まりにより、政府による調査や公的および私的訴訟が発生し、会社のコストが増加したり、当社の事業や経営成績に悪影響を及ぼしたりする可能性があります。
また、投資家にコーポレート・ガバナンスや関連事項に関する情報を提供する組織の中には、企業のESG問題への取り組みを評価するための格付けプロセスを開発しているところもあります。このような格付けは、一部の投資家が投資や議決権行使の決定に利用しています。不利なESG格付けは、当社および業界に対する投資家の否定的なセンチメントの高まりにつながり、投資が他の企業や業界に転用される可能性があり、その結果、会社の証券の価格、および当社の資本へのアクセスとコストに悪影響を及ぼす可能性があります。
これらのESGおよび持続可能性への取り組みの一部またはすべてが、業務上の大幅な変更や支出、当社の製品およびサービスに対する需要の減少につながる可能性があり、会社の事業、財務状況、経営成績、株価、または資本市場へのアクセスに重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
パンデミックによる新たな脅威の持続および/または出現は、当社のサービスに対する需要を大幅に減少させ、当社の財政状態、経営成績およびキャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性があります。
パンデミックの脅威を緩和するために企業や政府がとる行動は、国際および米国の経済活動に長期にわたって悪影響を及ぼす可能性があります。これらの影響は、石油や天然ガスの需要だけでなく、当社の石油・ガス関連のサービスや製品にも直接影響を与える可能性があります。さらに、パンデミックにより、原材料、物流、人的資本や金融市場などの他の重要な資源へのアクセスが混乱する可能性があります。
会社の業界に関するリスク
一般的な景気後退や景気後退、信用供与の限界、業界特有の要因がエネルギー業界の活動に悪影響を及ぼし、その結果、会社の製品やサービスに対する需要が低下する可能性があります。
世界的な経済の不確実性により、世界中の産業事業の継続と拡大に資金を提供する流動性市場や信用市場の利用可能性が低下する可能性があります。流動性と信用の不足は、世界の株式市場への圧力と相まって、引き続き世界の経済情勢に影響を与える可能性があります。世界中の地政学的な不安は、国内外の当社の製品およびサービスの需要にも影響を与える可能性があります。
当社の製品およびサービスの多くに対する需要は、石油および天然ガス価格の動向に直接影響される石油および天然ガス業界の活動と支出レベルに依存しています。当社の製品およびサービスに対する需要は、上流、下流、中流部門の活動レベルと、国営石油会社を含む石油・天然ガス会社によるそれに対応する資本支出に特に敏感です。国内生産者向けの設備投資計画は改善しているように見えるが、石油・天然ガス価格の長期的な低迷の可能性に関する不確実性により、多くの大規模開発プロジェクトの長期的な性質を考えると、主要な支出が減少または延期される可能性があります。活動レベルが低下すると、それに応じて当社の石油・天然ガス関連製品およびサービスの需要が減少し、会社の収益と収益性に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
世界のクレジット市場での出来事は、当社の多くの顧客のクレジットの利用可能性および関連する資金調達コストに大きな影響を与える可能性があります。当社の上流顧客の多くは、第三者の貸し手または公債発行を通じて、掘削および完成プログラムの資金を調達しています。利用可能なクレジットが不足したり、借入コストが増加したりすると、顧客は掘削プログラムへの支出を減らし、ひいては需要が減少し、その結果、会社の製品やサービスの価格が下がる可能性があります。また、信用および経済環境は、長期間にわたって一部の顧客の財政状態に重大な影響を及ぼし、事業の中断や当社の製品およびサービスの支払い能力の制限につながる可能性があります。
石油および天然ガスの価格が継続的に変動すると、当社の製品およびサービスに対する需要がさらに減少し、当社の事業、財政状態、および業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
当社の製品市場、特に石油・ガス市場は、歴史的に不安定でした。このような石油・天然ガス価格の変動や、石油・天然ガス価格の予測不可能性に対する当社の顧客の認識は、支出水準に悪影響を及ぼす可能性があります。石油および天然ガス市場は、将来的に変動する可能性があります。当社の製品およびサービスに対する需要の大部分は、一般的な探鉱・生産支出と顧客による掘削活動によって牽引されています。将来の石油またはガス価格の下落は、当社の事業、財政状態、および経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。当社は現在、石油と天然ガスの価格をヘッジしていません。
当社の業界内の新規および既存の競合他社は、業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
当社が競争する業界は非常に競争が激しい。当社の主な競争相手には、現地ベースで当社の市場で効果的に競争できる多数の中小企業と、はるかに大きな財源やその他の資源を保有する多数の大企業が含まれます。大規模な競合他社は、製品やサービスの開発、宣伝、販売により多くのリソースを費やすことができるかもしれません。また、自社の製品やサービスを当社の顧客に直接販売することを決定する現在のサプライヤーを含む新たな競合他社の参入により、当社は競争の激化に直面する可能性があります。この競争の結果、当社の売上が減少したり、運用コストが高くなったりする可能性があり、それが会社の利益率と経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。
同社の業界は従業員の離職率が高い。人員や代理人の誘致や維持が困難な場合、会社の事業に悪影響を及ぼす可能性があります。
当社は、必要な技術的スキルと経験を備えた有能な人材の確保において、歴史的に非常に競争の激しい業界で事業を展開しています。当社のサービスには、肉体的に過酷な作業を実行できる熟練した人材が必要です。業界の変動性、仕事の厳しさ、業界特有の知識や技術的スキルの必要性から、現在の従業員は、より望ましい職場環境や会社が提供しているよりも高い報酬を提供する雇用機会を社外で追求することを選択できます。このような競争の激しい労働条件の結果、当社は適格な人材を見つけることができず、会社の成長を制限する可能性があります。さらに、競争圧力により、資格のある人材を引き付けて維持するためのコストは、過去数年間で増加しています。有能な人材を引き付けて維持するために、会社は賃金と福利厚生の引き上げを求められる場合があります。インフレを含む報酬の増加を補うために製品やサービスの価格を引き上げられない場合、または有能な人材を引き付けて維持することができない場合、経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。
当社のDAセグメントは、政府規制および/または施設の中断によって重大かつ悪影響を受ける可能性があります。
DAセグメントにおける当社の機器およびサービスの需要は、石油・ガス部門の上流、中流、下流部分に関する追加の規制によって重大な影響を受ける可能性があります。石油・ガスの生産、輸送、または炭化水素処理に関する規制が追加されると、個別に、または米国および海外の石油・ガス市場全体の衰退の結果として、当社製品に対する需要が大幅に減少する可能性があります。さらに、当社の製品は輸出管理法および規制の対象であり、これらの法律および規制の変更は、国際的な機会を追求する当社の能力に悪影響を及ぼす可能性があります。規制、天候、需要、その他の要因によるパイプラインや製油所の中断も、DAセグメントから収益を引き出す当社の能力に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。サブスクリプション収益へのシフトと機器販売からのシフトによるDAセグメントの商業戦略の調整と、その戦略に対する市場の反応は、たとえ戦略的シフトが成功したとしても、サブスクリプションモデルの投資回収期間が長くなるため、短期的には収益に重大かつ悪影響を及ぼす可能性があります。
石油・天然ガス業界やESGイニシアチブに関する投資家のセンチメントや世間の認識は、資本コストや報告要件を増加させ、事業に影響を与える可能性があります。
石油・天然ガス会社に現在投資している株主や債券保有者が、気候変動、ESG、その他の持続可能性関連の問題による潜在的な影響を懸念している株主や債券保有者が、将来、投資の一部またはすべてを非化石燃料エネルギー関連セクター、またはより強力なESG慣行と開示を行っていると認識されている競合他社にシフトすることを選択する可能性があるため、石油および天然ガス生産者にとって財務リスクが高まっています。会社のESG慣行と開示が投資家の要件を満たさない場合や、その要件が会社に知られていない場合があります。当社は、重大な社会的出来事や気候変動の緩和に向けた世界的な取り組みに関連して、最近、ESGの取り組みや開示に関する圧力が高まっているため、引き続き高まる可能性があります。
当社は、ESGと持続可能性の問題に関連する目標やその他の目的を策定しており、今後も策定していきます。これらの目標および目的に関する記述は、当社の現在の計画を反映したものであり、その達成を保証するものではありません。会社が定められた目標または目的を達成する能力は、さまざまな要因や条件の影響を受けますが、その一部は会社の管理外です。目標と目的を調査、確立、達成、正確に報告する取り組みを含め、ESGと持続可能性に関する事項について正確に報告しようとする当社の取り組みは、運用、評判、財務、法律、その他のさまざまなリスクにさらされています。気候関連事項を含むESGと持続可能性の問題を追跡および報告するための基準は統一されておらず、進化を続けています。当社の目標や目的を含め、ESGおよびサステナビリティに関する事項を報告するための当社のプロセスと統制は、SECが採択した気候変動や持続可能性関連の公開企業の開示要件を含め、そのような指標の特定、測定、報告に関する進化するさまざまな基準に常に準拠しているとは限らず、そのような基準は時間の経過とともに変化する可能性があり、その結果、当社の現在のESG慣行と開示が大幅に改訂される可能性があります。
機関投資家や機関投資家による貸付や投資の慣行は、近年、石油・天然ガス生産者に資金を提供しないよう、しばしば公的なロビー活動の対象となっています。また、一部の貸し手や保険会社は、石油・天然ガス会社への貸付や保険の提供は行わないと発表しています。石油・天然ガスへの投資や資金調達を制限すると、掘削・完成計画や生産活動の開発が制限、遅延、中止される可能性があります。仕事の授与において持続可能性の要素を考慮する当社の顧客が増えています。お客様、投資家、その他関係者が設定したESG基準や投資基準は変化し続け、当社が持続可能性向上の取り組みを成功裏に継続できない場合、または、
私たち自身の努力にもかかわらず、私たちの業界はESGと持続可能性関連の圧力の高まりの焦点となり、会社は顧客や投資家を失ったり、会社の資本コストが増加したりする可能性があります。
悪天候は、当社の事業に悪影響を及ぼす可能性があります。
当社の事業は、厳しい気象条件によって重大かつ悪影響を受ける可能性があります。ハリケーン、熱帯性暴風雨、鉄砲水、吹雪、寒さ、その他の厳しい気象条件により、サービスの低下、設備や施設の損傷、製品や資材の輸送の中断、生産性の低下につながる可能性があります。悪天候により当社の顧客が営業できなくなったり、操業を減らす必要が生じた結果、当社の製品やサービスの購入が減少した場合、当社の事業に悪影響を及ぼす可能性があります。
テロ攻撃または武力紛争は、会社の事業に損害を与える可能性があります。
テロ活動、反テロ活動、および米国が関与するその他の武力紛争は、米国および世界経済に悪影響を及ぼし、当社が財政的義務およびその他の義務を果たすことを妨げる可能性があります。パイプライン、生産施設、加工工場、または製油所がテロ行為や戦争行為の直接の標的または間接的な犠牲者である場合、会社は事業損失、支払者からの支払いの遅延または不履行、または燃料供給と市場の中断を経験する可能性があります。このような活動は、石油と天然ガスの全体的な需要を減少させ、ひいては当社の製品やサービスの需要を減らす可能性もあります。テロ活動、潜在的なテロ活動の脅威、およびそれに伴う景気後退は、当社の業績に悪影響を及ぼしたり、資金調達能力を損なったり、特定の事業戦略を実現する当社の能力に悪影響を及ぼす可能性があります。ウクライナでの武力紛争は、当社が直接的または間接的に事業を行っている地域に影響を及ぼし、それらの地域で商品やサービスを販売する当社の能力を損なう可能性があります。
当社の有価証券に関するリスク
当社の普通株式の市場価格は、これまでも、そして今後も変動し続ける可能性があります。
当社の普通株式の市場価格は大幅に変動する可能性があります。とりわけ、以下の要因により、当社の普通株式の価格が変動する可能性があります。
•会社の四半期ごとの業績の変動。
•会社の業界内の企業の市場評価の変化。
•株式市場の価格と出来高の変動。
•石油と天然ガスの価格の変動。
•将来の普通株式またはその他の有価証券の発行（会社の普通株式に転換可能な負債または新株予約権および1株当たり利益を含む）。
•主要人員の増員または離職。
•ProFrac契約を履行できない
•当社または当社の競合他社による新規事業、買収、または合弁事業の発表、および
•公開フォーラムでの会社の事業について外部の当事者による否定的な発言。
株式市場は近年、価格と取引量の大幅な変動を経験しており、石油・天然ガス業界を含む多くの業界の企業の普通株式の価格に影響を与えています。当社の普通株式の価格は、当社の業績とはほとんど関係のない要因に基づいて変動する可能性があり、これらの変動は当社の株価を大幅に下落させる可能性があります。当社は、株主の重大な価値の損失に関連する訴訟の被告になる可能性があります。これは費用がかかり、経営陣の注意と会社のリソースをそらすだけでなく、会社の事業、業績、キャッシュフロー、財政状態または証券に悪影響を及ぼす可能性があります。
当社の普通株式の活発な市場は、現在の取引水準では存続しない場合もあれば、存在しない場合もあります。
当社の普通株式の取引量は、時価総額が大きい企業と比較して、歴史的に非常に変動しやすかったです。当社は、当社の普通株式の活発な取引市場が継続または維持されるとは考えられません。当社の普通株式のかなりの数の公開市場での売却は、当社の株式の市場価格を下げる可能性があります。
当社がニューヨーク証券取引所（「NYSE」）の継続上場要件を満たせない場合、ニューヨーク証券取引所は当社の普通株式を上場廃止することができます。
当社の普通株式は現在ニューヨーク証券取引所に上場されています。将来、ニューヨーク証券取引所の継続上場要件を満たせない場合、とりわけ、当社の普通株式の平均終値が30取引日連続で1.00ドルを超えることが義務付けられている場合、当社の普通株式は上場廃止される可能性があります。当社がニューヨーク証券取引所の継続上場基準を満たせない場合、その普通株式は上場廃止の対象となります。普通株式の上場廃止は、とりわけ、普通株式の流動性と市場価格の低下、当社の普通株式を保有または取得する意思のある投資家の数を減らし、エクイティファイナンスの調達能力に悪影響を及ぼす可能性がある、会社に関するニュースやアナリストの報道の量を減らす、将来的に追加証券を発行したり追加資金を調達したりする当社の能力が制限されるなど、当社に悪影響を及ぼす可能性があります。さらに、ニューヨーク証券取引所からの上場廃止は、会社の評判、ひいては事業、業績、キャッシュフロー、財政状態または証券に悪影響を及ぼす可能性があります。連結財務諸表の提出日現在、当社の普通株価は1.00ドル未満です。
当社とProFrac Services LLCおよびその特定の関連会社との関係により、利益相反が生じる可能性があります。
当社は、2022年12月31日に終了した年度の収益の59％をProFracサービスLLCから得ました。ProFrac Services LLCの特定の関連会社は、当社の最大の顧客であることに加えて、2022年に当社とさまざまな転換社債取引を締結しました（本年次報告書のパートII、項目8「財務諸表および補足データ」の注記10「負債および転換社債の買掛金」および注記18「関連当事者取引」を参照）。2023年中に、転換社債は当社の普通株式および前払いワラントに転換される予定です。また、ProfRac Holdings, LLCは7人の取締役のうち4人を選出する権利を有しており、現在、Flotekを財務結果に統合しています。
転換社債の転換に関連して、ProFrac Holdings, LLCまたはその関連会社が2023年中に当社の筆頭株主になると予想されます。重要な顧客であり過半数の株主でもあるProFrac Services LLCおよびその関連会社との経営上および財務上の関係の結果として、特定の利益相反が発生する可能性があります。
今後、普通株式を追加発行すると、所有権が希薄化し、当社の普通株価に悪影響を及ぼす可能性があります。
当社は現在、最大240,000,000株の普通株式を発行する権限を与えられています。当社は、将来、以前に承認された普通株式および未発行の普通株式を発行する可能性があり、その結果、現在の株主の所有権が希薄化する可能性があります。追加株式は、さまざまな転換社債券、株式報酬制度、または現在発行されている株式報奨の行使を通じて発行されることがあります。普通株式の追加発行の可能性は、当社の普通株式の取引価格に下落圧力をかける可能性があります。また、当社は、資金調達またはその他の事業目的を実現するために、普通株式に転換可能な、または普通株式に対して行使可能な普通株式またはその他の有価証券を追加発行する場合があります。将来の多額の普通株式の売却、または売却が発生する可能性があるという認識は、当社の普通株式の価格に悪影響を及ぼす可能性があります。
当社は、将来の買収に関連して多額の有価証券を発行する可能性があり、それらの有価証券の売却は、当社の普通株式またはその他の有価証券の取引価格に悪影響を及ぼす可能性があります。
成長戦略の一環として、当社は追加の有価証券、または他の証券よりも優れた権利、優先および特権を有する有価証券を発行する場合があります。当社は、買収に関連して有価証券を売却するために使用する将来の発行登録届出書をSECに提出することがあります。当社が買収を通じて成長し、そのような買収費用を普通株式またはその他の有価証券で支払うことができる限り、将来売却の対象となる普通株式またはその他の有価証券の発行済み株式の数は大幅に増加する可能性があります。これらの買収に関連して当社の普通株式またはその他の有価証券を受け取る人は、普通株式またはその他の証券を大量に売却する可能性が高く、それが当社の普通株式またはその他の証券の価格に影響を与える可能性があります。さらに、予想される買収に関連して普通株式またはその他の有価証券の追加発行が行われる可能性があるため、当社の普通株式またはその他の証券に対する需要が減少し、他の方法で取得される価格よりも低くなる可能性があります。
当社は、当社の普通株式よりも大きな権利を有する優先株式または債務証券を発行する場合があります。
ニューヨーク証券取引所の規則に従い、当社の設立証明書により、取締役会は普通株式保有者の承認を求めることなく、優先株式を1つ以上追加発行し、発行条件を設定することができます。現在、承認された優先株式は10万株あり、現在発行されている株式はありません。発行される優先株式は、配当、優先および清算プレミアムの点で普通株式よりも上位にランクされる可能性があり、普通株式の保有者よりも議決権が大きい場合があります。
証券アナリストまたは業界アナリストが会社の事業に関する調査やレポートを発表したり、否定的な報告を発表したりしない場合、会社の証券価格および取引量が下落し、投資家が証券を売却できる価格に影響を与える可能性があります。
当社の有価証券の取引市場は、業界または証券アナリストが当社またはその事業について発表する調査およびレポートの影響を受ける可能性があります。当社は、これらのアナリストを一切管理していません。アナリストが定期的に当社を取り上げなかったり、1人以上のアナリストが当社の取材をやめたり、当社に関するレポートを定期的に公表しなかったりした場合、当社は金融市場での可視性を失い、ひいては当社の証券価格または取引量が減少する可能性があります。このようなアナリストが1人以上当社について否定的な報告をした場合、当社の証券価格は下落する可能性があります。これらの出来事は、投資家が会社の証券の売却から受け取ることができる価格に影響を与える可能性があります。
会社の設立証明書および適用されるデラウェア州法の特定の買収防止条項は、他者が会社を買収することを思いとどまらせたり妨げたりする可能性があり、会社の普通株式の市場価格に悪影響を及ぼす可能性があります。
会社の設立証明書および細則には、とりわけ以下の条項が含まれています。
•当社が株主の承認なしに、優先株式を1つ以上のシリーズで発行することを許可し、各シリーズについて、シリーズの株式の指定、権限、優先および権利を定めることを許可します。
•株主が特別会議を招集することを禁止する。
•書面による同意による株主の行動を制限する。
•累積投票を禁止し、
•株主提案および選挙指名については、株主総会で審議される取締役会への事前通知を義務付けています。
さらに、デラウェア州一般会社法第203条では、取締役会の承認なしに、当社の議決権株式の15％を超える所有者との企業結合を制限しています。前述の条項およびその他の同様の規定により、第三者が交渉を除いて会社を買収することはより困難になります。当社の取締役会は、会社の戦略的見通しにとって有益または相乗効果がないと見なされる買収者と交渉しないことを選択できます。これらの買収防止措置により、買収者が会社の買収の申し出を思いとどまらせたり、敵対的買収を成功裏に完了できなかったりした場合、株主は有利な価格で株式を売却する機会を失う可能性があります。
当社は、当社の普通株式に対して配当を支払う予定はないため、投資家は投資収益率を得るために株価の上昇に目を向ける必要があります。
当社は、当面の間、当社の普通株式に現金配当を支払う予定はありません。将来の配当金の支払いは、当社の取締役会の裁量に委ねられ、とりわけ、会社の収益、財政状態、資本要件、負債のレベル、配当金の支払いに適用される法的および契約上の制約、および取締役会が関連するとみなすその他の考慮事項に依存します。投資家は、投資収益率を実現するために、価格上昇後に保有する普通株式の売却に頼らざるを得ませんが、これは決して起こらない可能性があります。配当計画がないため、当社の普通株式は、配当を求める投資家にとって魅力のない投資になる可能性があります。
財務報告に関する内部統制に重大な弱点があることが判明しました。この重大な弱点を修正できない場合、または将来さらに重大な弱点やその他の欠陥が発生した場合、またはその他の方法で財務報告に関する効果的な内部統制システムを維持できない場合、財務結果を正確または適時に報告できない可能性があり、その結果、投資家の信頼が失われ、株価に悪影響を及ぼす可能性があります。
上場企業である当社は、1934年証券取引法、証券取引法、2002年のサーベンス・オクスリー法、サーベンス・オクスリー法、ドッド・フランク法、その他の該当する証券規則および規制の報告要件の対象となります。特に、当社はサーベンス・オクスリー法第404条に基づく報告義務の対象となっています。これにより、財務報告に対する内部統制の有効性に関する経営陣の評価を含む年次報告書に、財務報告に対する内部統制に関する経営陣の報告を含めることが義務付けられています。
内部統制は継続的に評価され、財務報告に対する適切な内部統制を維持するために十分なレベルの適切な訓練を受けたスタッフによって適切に設計および実行されなければなりません。パートIIの項目9Aで開示されたように、2022年の第4四半期に、経営陣は、リース、プリペイド資産、および関連当事者収益の会計処理に関連する内部統制の設計と運用における重大な弱点を特定しました。財務報告に関する内部統制を改善し、この重大な弱点を是正するための措置の設計と実施を開始しました。年次内部統制報告要件を遵守できるかどうかは、全社にわたる財務報告管理の有効性にかかっています。これらのシステムや統制には多額の費用がかかり、事業が成長するにつれてさらに複雑になることが予想されます。この複雑さを効果的に管理するには、運用、財務、管理の統制、および報告システムおよび手順を引き続き改善する必要があります。財務報告に関する内部統制における既存または将来の重大な弱点やその他の欠陥を首尾よく是正できない、または必要な新規または改善された統制を実施しなかったり、これらの統制の実施または運用において遭遇した困難をうまく是正できなかったりすると、当社の業績に悪影響を及ぼし、財務報告義務を果たせなかったり、財務諸表に重大な虚偽表示が発生したりする可能性があり、流動性と資本市場へのアクセスを制限する可能性があり、当社の事業に悪影響を及ぼします。当社の財務諸表に対する投資家の信頼は、当社の株価に悪影響を及ぼします。
一般的なリスク要因
当社が主要な経営陣のサービスを失うと、事業管理や成長戦略の実施ができなくなる可能性があります。
取締役会は現在、当社の次期最高経営責任者を募集しており、適切な人物の選定と任命に時間がかかると、当社の事業および戦略的事業イニシアチブに悪影響を及ぼす可能性があります。当社は、当社の事業と業界に関する豊富な専門知識と知識を有する社長、最高財務責任者、その他の経営管理チームの主要メンバーの継続的な奉仕に依存しています。当社は、これらの主要メンバーの一部と雇用契約を締結しています。会社の経営陣の主要メンバーのサービスが失われたり中断されたりすると、会社の業務を効果的に管理し、戦略的なビジネスイニシアチブを実施する能力が大幅に低下する可能性があります。
当社の納税申告書は税務当局による監査の対象となります。税務当局は、未払いの税金、利子、罰金を請求する場合があります。米国の税法の変更は、当社の事業、経営成績、財政状態およびキャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性があります。
当社は、米国およびその他の世界中のさまざまな管轄区域において、所得税、財産税、物品税、雇用税、およびその他の税金の対象となります。米国および世界中の税法や規制は複雑で、解釈の余地があります。税務当局は時折、会社の税務申告の監査を実施し、増税を請求したり、場合によっては利息や罰金を課したりすることがあります。未払いの税金、利息、罰金の査定は多額になる可能性があります。当社がこれらの請求に異議を唱えることに失敗した場合、結果として生じる支払いにより、会社の資本資源と流動性が枯渇する可能性があります。さらに、未だ特定されていない米国の新規または将来の税制改革により、当社の事業、業績、財政状態およびキャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性のある重大な悪影響が生じる可能性があります。
当社は、連邦預金保険公社（「FDIC」）の保護額を超える現金を保有しているため、金融機関の破産により手持ちの現金を失うリスクがあります。これは、最近の不安定な市場および経済状況、および金融機関に関する不利な動向によってさらに悪化する可能性があります。
シリコンバレー銀行（「SVB」）とシグネチャー・バンクが閉鎖され、FDICの管財人になったことで、銀行特有かつより広範な金融機関の流動性リスクと懸念が生じました。連邦財務省
ReserveとFDICは共同で、SVBとSignature Bankの預金者は、FDICの標準保険限度額を超える資金であっても資金にアクセスできるという声明を発表しました。Form 10-Kの年次報告書の作成日現在、SVBおよびSignature Bankへのエクスポージャーは重要ではありませんが、第三者金融機関の現金残高はFDICの保険による保護範囲を超えています。現金を預け入れた金融機関が破産したり、管財人になったりした場合、長期間、資本にアクセスできなくなったり、事業に十分な資金を提供できなくなったり、まったくできなかったりする可能性があります。株式市場やクレジット市場が悪化したり、金融機関が不利な展開に見舞われたりすると、短期的な流動性リスクが生じるだけでなく、必要な債務や株式の資金調達がより困難になり、コストがかかり、希薄化する可能性もあります。必要な資金を適時かつ有利な条件で確保できないと、当社の成長戦略、財務実績、株価に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
本年次報告書に含まれる連結財務諸表は、当社が継続企業として存続することを前提として、米国で一般に認められている会計原則（「米国会計基準」）に従って作成されています。継続企業という前提は、通常の事業過程における資産の実現と負債の履行を想定しています。しかし、当社が継続企業として存続できるかどうかについては大きな疑問があります。
当社は現在、手持ちの現金およびその他の流動資産から事業資金を調達しています。当社には、事業による損失とマイナスのキャッシュフローの歴史があり、本年次報告書に含まれる連結財務諸表の提出日から1年以内に多額の現金を利用する予定です。資本の利用可能性は、主にProFRAC契約から導き出されると現在予想される当社の営業キャッシュフローに依存します（本年次報告書のパートII、項目8「財務諸表および補足データ」の注記18「関連当事者取引」を参照）。ProFrac契約の継続的な履行から現在生み出されると予想される当社の現金およびその他の流動資産、および予測される営業キャッシュフローが、事業資金を調達し、今後12か月以内に期限が到来する当社の資本要件および予想される債務を満たすのに十分な財源が当社に提供されるかどうかは定かではありません。当社は、上記の状況や出来事を十分に緩和または緩和するために、今後12か月間事業を継続するために追加の流動性を要求する場合があります。その結果、本年次報告書に含まれる連結財務諸表が発行されてから1年以内に継続企業として存続する能力に疑問が生じます。
当社の独立登録公認会計士事務所は、当社が継続企業として存続する能力に関する実質的な疑問について、当社の連結財務諸表に関する意見に説明文を含めました。
当社は、将来の事業のための追加資金を調達するための戦略を評価しています。これらの戦略には、エクイティ・ファイナンスの取得、負債の発行、その他の資金調達契約の締結、商品やサービスの価格引き上げ、利益率の高い商品からの売上の割合の増加、非中核資産の収益化、経費の削減などが含まれますが、これらに限定されません。ただし、必要に応じて、当社はさらなるエクイティファイナンスまたはデットファイナンスにアクセスできない場合があります。そのため、必要なときに、または仮に仮に許容できる条件の下で、当社が追加の流動性を獲得できるという保証はありません。
連結財務諸表には、当社が継続企業として継続できなかった場合に必要となる可能性のある帳簿価額および資産、負債、および報告費用の分類の調整は含まれていません。
更新義務の免責事項
適用法または規制で義務付けられている場合を除き、当社は、実際の結果、仮定の変更、またはそのような将来の見通しに関する記述に影響するその他の要因を反映するために、これらのリスク要因または本年次報告書に含まれるその他の将来の見通しに関する記述を更新する義務を負わない（特にそのような義務を否認する）。
アイテム 1B未解決のスタッフコメント.
該当しません。
アイテム 2.[プロパティ]。
2022年12月31日現在、当社は米国で2つの製造、倉庫、研究施設を運営しており、海外ではカナダのアルバータ州カルガリーに倉庫と研究施設を、アラブ首長国連邦のドバイに倉庫を構えています。同社はまた、アラブ首長国連邦のドバイとカナダのアルバータ州カルガリーに営業所を構えています。当社はこれらの施設のうち2つを所有しており、残りは2023年から2030年までのリース期間でリースされています。に
また、当社の本社はテキサス州ヒューストンにあるリース施設です。次の表は、施設の場所を示しています。
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| セグメント | 所有/リース | 場所 |
| 化学テクノロジー | 所有 | オクラホマ州マーロー |
| 化学テクノロジー | 所有 | ルイジアナ州レースランド |
| 化学テクノロジー | リース | ドバイ、アラブ首長国連邦 |
| 化学テクノロジー | リース | アルバータ州カルガリー |
| 化学テクノロジー | リース | ルイジアナ州レースランド |
| 化学テクノロジー | リース | テキサス州ヒューストン |
| データ分析 | リース | テキサス州オースティン |
当社は、2022年4月18日にテキサス州ウォーラーの施設を、2022年12月22日にテキサス州モナハンスの倉庫施設を売却しました。
アイテム 3.法的手続き
訴訟
2021年12月31日に終了した年度に、Flotekは、2014年から2018年までの期間における経費および取引の不規則性により、ジョン・チザム（Flotekの前CEO）の活動に関する内部調査を開始しました。調査の結果、関連当事者間の取引/自己取引、不適切な個人経費、および一般的な企業廃棄物の証拠が明らかになりました。Flotekの取締役会は、調査結果の審査を第三者に依頼しました。第三者による審査の結果、Flotekは、現在および過去の財務諸表は信頼できるものであり、適切な措置が講じられており、現在の経営陣のメンバーはいかなる方法でも関与していないと結論付けました。
2021年12月から、Flotekは損害賠償を求める請求書を送付し、その後、ジョン・チザム、ケーシー・ドハーティ/ドハーティ・アンド・ドハーティ法律事務所（Flotekの元社外法務顧問）およびモス・アダムス法律事務所（Flotekの元独立監査法人）に請求書を送付し、その後、仲裁またはその他の法的手続きを提起しました。その後、John Chisholmは、残りの退職金（現在当社が未払っているが、支払いが一時停止された）について、仲裁手続においてFlotekに対して反訴を提起しました。Flotekは、その主張は入手可能な証拠によって裏付けられていると考えていますが、結果のタイミングと量を合理的に予測することはできません。
2021年10月29日、当社はアーチャー・ダニエルズ・ミッドランド・カンパニー（「ADM」）、フロリダ・ケミカル・カンパニー（「FCC」）およびその他の当事者とドルを支払うことで合意（「ADM和解」）に達しました。1.75当社の完全子会社であるFlotek Chemistry, LCC（「Flotek Chemistry」）とFCCとの間のテルペン供給契約に関連する損害賠償請求訴訟に関連する当事者間のすべての請求を解決します。$ の一回限りの支払い1.752022年1月3日にFlotekからADMに100万ポンドが支払われ、テルペン供給契約が終了したことが確認されました。これにより、2023年までに1,050万ポンドのテルペンを購入するという以前の義務がなくなります。
当社は、通常の業務過程で発生するその他の日常的な訴訟やその他の請求の対象となります。経営陣は、会社の財政状態、経営成績または流動性に重大な影響を及ぼすと予想される、係争中または脅迫されている訴訟または手続きについて知りません。
本書の第2部、項目8「財務諸表および補足データ」の注記13「コミットメントと不測の事態」を参照してください
年次報告書。
アイテム 4.鉱山の安全に関する開示
該当しません。
パート 2
アイテム 5.登録者の普通株式、関連する株主問題、および発行者による株式購入の市場。
当社の普通株式は、2007年12月27日にニューヨーク証券取引所で株価シンボル「FTK」で取引を開始しました。2023年3月13日の営業終了時点で、記録保持者は約8,782人でした。2023年3月21日のニューヨーク証券取引所の普通株式の終値は0.84ドルでした。当社は、普通株式の現金配当を申告または支払ったことはありません。当社は定期的に配当方針を評価していますが、現在、普通株式の配当を申告する予定はありません。
株式報酬制度に基づく発行が承認された証券
2022年12月31日に個別報酬契約に基づいて発行が承認された株式に関する株式報酬制度の情報は、次のとおりです。
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| プランカテゴリ | | 予定している有価証券の数 行使時に発行 優れたオプション、 ワラントと権利(1) | | 加重平均運動 優良商品の価格 オプション、ワラント、権利(2) | | 証券の数 残りの利用可能 今後の発行中 株式報酬制度 (有価証券を除く) (a) 欄に記載) |
| | | (a) | | (b) | | (c) |
| 証券保有者によって承認された株式報酬制度 | | 5,849,554 | | | $ | 1.16 | | | 2,767,906 | |
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(1) 発行済ストックオプション（3,821,875株）、譲渡制限付株式報酬（2,299,679株）、および譲渡制限付株式単元株式同等物（228,000株）を含みます。
(2) 加重平均行使価格は、発行済ストックオプションのみを対象としており、未払いの譲渡制限付株式報酬、譲渡制限付株式単元同等物、および行使価格のない権利は含まれていません。
株式の未登録売却
証券法および/または規則のセクション4（a）（2）に基づき、改正された1933年の証券法（「証券法」）に基づく登録が免除されました。PIPE取引、契約対価転換社債支払手形および前払いワラント（注記10「負債および転換社債買付手形」および注記14「株主資本」）は、改正された1933年の証券法（「証券法」）に基づく登録から免除されました Dは、適用される州の証券法に基づく同様の免除に基づいて公布されました。
発行者による株式の購入
当社の株式報酬制度により、従業員は、非適格ストックオプションの行使または制限付株式に関連する納税義務を履行するために株式を源泉徴収するか、オプションの行使価格を支払うかを選択できます。従業員がこの決済方法を選択した場合、当社は報奨株式の権利確定時に源泉徴収された株式を買い戻します。2022年12月31日に終了した3か月間に、取引法に基づく規則10b-18 (a) (3) で定義されているように、当社が当社または「関連購入者」に代わって行った、または行われた当社の株式の買戻しは次のとおりです。
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| ピリオド | 購入した株式の総数 (1) | | 一株当たりの平均支払価格 | | | | |
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| 2022年10月1日から2022年10月31日まで | 1,624 | | | $1.00 | | | | |
| 2022年11月1日から2022年11月30日まで | — | | | — | | | | | |
| 2022年12月1日から2022年12月31日まで | 27,759 | | | $1.12 | | | | |
| 合計 | 29,383 | | | | | | | |
(1) 当社は、(a) 制限付株式の期間権利確定および非適格ストックオプションの行使に関連する源泉徴収要件および支払い送金義務を満たすため、および (b) ストックオプションの行使時に普通株式に必要な支払いを履行するために、普通株式を購入します。
アイテム 6. [予約済み]
該当しません。
アイテム 7.経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
当社の財務状況と経営成績に関する以下の説明と分析を、本年次報告書の他の部分に含まれる米国会計基準に従って作成された監査済み連結財務諸表および関連注記とともに読む必要があります。この議論と分析に含まれる、または本年次報告書の他の部分に記載されている情報の中には、当社の事業および関連する資金調達に関する計画と戦略に関する情報を含め、改正された1933年の証券法（「証券法」）のセクション27Aおよび改正された1934年の証券取引法（「取引法」）のセクション21Eの意味における将来の見通しに関する記述が含まれており、これらのセクションが作ったセーフハーバー。本年次報告書の項目1A「リスク要因」に記載されている要因を含め、多くのリスクと不確実性の結果として、当社の実際の業績は、以下の議論と分析に含まれる将来の見通しに関する記述に記載されている、または暗示されている結果と大きく異なる可能性があります。詳細については、「将来の見通しに関する記述」を参照してください。これらの将来の見通しに関する記述は、本報告の日付時点で作成されたものであり、適用法で義務付けられている場合を除き、これらの将来の見通しに関する記述を更新する意図はなく、またいかなる義務も負いません。ここに記載されている金額は、特に明記されていない限り、すべて米ドルです。
エグゼクティブサマリー
Flotekは、エネルギーが大気、水、土地、そして人々への環境への影響を減らすための独自のソリューションを生み出しています。テクノロジー主導型のグリーンケミストリーとデータの専門企業であるFlotekは、産業および商業市場のお客様の環境パフォーマンスの向上を支援しています。当社は、国内外のエネルギー市場における特殊化学品のニーズに応えています。
当社にはCTとDAの2つの事業部門があり、どちらも当社の継続的な研究と革新の高度な検査能力によって支えられています。
同社のCT部門は、顧客がESGおよび事業目標を達成するのに役立ち、炭化水素生産者の収益性の向上を目指す環境に優しい特殊化学品の開発、製造、包装、流通、配送、販売を行っています。
同社のDAセグメントでは、河川に関連するリアルタイムのデータと分析を数分や数日ではなく数秒で提供することで、炭化水素関連プロセスの価値を最大化できます。情報にリアルタイムでアクセスできるため、無駄がなくなり、再処理が減り、ユーザーは炭化水素ストリームの自動化を追求して収益性を最大化できます。
2022年に当社はProFrac契約を締結しました（注記10「支払可能な債務および転換社債券」および注記18「関連当事者取引」を参照）。その結果、2022年12月31日に終了した年度の収益は大幅に増加しました。
会社概要
化学テクノロジー
当社のCTセグメントは、ESGパフォーマンスの向上、運用コストの削減、投資資本利益率の向上により、お客様の価値を最大化する、持続可能で最適化された化学ソリューションを提供すると考えています。当社独自のグリーンケミストリー、スペシャリティケミストリー、ロジスティクス、テクノロジーサービスにより、お客様は希望する化学アプリケーションプログラムのライフサイクル全体を通じて効率とパフォーマンスの向上を追求できます。当社は、エネルギーが大気、水、土地、および人々に与える環境への影響を減らすために、既存の持続可能性慣行を加速する最適な化学ソリューションを設計、開発、製造、包装、流通、販売しています。
CTセグメントの顧客には、当社の関連会社であるProFRAC Services, LLCなどのエネルギー関連市場の顧客だけでなく、消費者向けおよび産業用アプリケーションも含まれます。大手総合石油ガス会社、油田サービス会社、独立系石油ガス会社、国営および国営石油会社、地熱エネルギー会社、太陽エネルギー会社、先進的な代替エネルギー企業は、当社の最高水準の技術、現場業務、および既存の持続可能性の実践を超える継続的な改善活動から恩恵を受けています。
データ分析
DAセグメントは、業務の最適化と排出量とその二酸化炭素排出量の削減を可能にするために、お客様にリアルタイムの情報と洞察を提供します。業界唯一のフィールドを使用して、精製燃料、天然ガス液（「NGL」）、天然ガス、原油、凝縮液の組成と物理的特性がリアルタイムで得られます。
エミッションを発生させない、展開可能なインライン光学式近赤外分光計。機器の応答は、高度なケモメトリクスモデリング、人工知能、機械学習アルゴリズムで処理され、これらの貴重な洞察が15秒ごとに提供されます。
この技術を使用するお客様は、原油/コンデンセートの安定化、混合事業、トランスミックスの削減、ガスプラントの効率化と最適化、製品品質の確保による追加利益など、大きな利益を得ていると考えています。また、製品品質を確保しながら景品を減らす、つまりより価値の高い製品をより低価格の製品価格で提供することで、さらなる利益を得ていると考えています。より効率的な運用には、二酸化炭素排出量を削減できるという利点があります。たとえば、フレアが減り、圧縮や再処理にかかるエネルギー消費量が削減されます。北米の顧客には、大手企業、中流の大手企業、大規模なガス処理プラントなどがあります。Verax™ のラインを開発しました 危険場所や過酷な気象条件での適合性が認定された、海外展開用の分析装置
研究と革新
R&Iは、グリーンケミストリー製剤、特殊化学製剤、EPA規制ガイダンス、技術サポート、流域および貯留層調査、データ分析、新技術プロジェクトを通じて、両セグメントのESGソリューションの加速を支援しています。R&Iの目的は、技術、環境、業界の動向に関する機会について会社の経営陣に助言しながら、現在および将来の収益を生み出す強化された製品とサービスを会社のセグメントに提供することです。研究開発施設は、化学品の性能、検出、最適化、製造の進歩をサポートします。
連結経営成績 (千単位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 12月31日に終了した年度は、 |
| | | | | | | | | 2022 | | 2021 |
| 収益 | | | | | | | | | | |
| 外部顧客からの収益 | | | | | | | | $ | 54,344 | | | $ | 39,627 | |
| 関連当事者からの収入 | | | | | | | | 81,748 | | | 3,641 | |
| 総収入 | | | | | | | | 136,092 | | | 43,268 | |
| 売上原価 | | | | | | | | 142,792 | | | 40,012 | |
| 売上原価% | | | | | | | | 104.9 | % | | 92.5 | % |
| 売上総利益 (損失) | | | | | | | | (6,700) | | | 3,256 | |
| 売上総利益 (損失)% | | | | | | | | (4.9) | % | | 7.5 | % |
| 販売、一般および管理 | | | | | | | | 27,124 | | | 20,166 | |
| 販売、一般、管理% | | | | | | | | 19.9 | % | | 46.6 | % |
| 減価償却 | | | | | | | | 734 | | | 1,011 | |
| 研究開発 | | | | | | | | 4,438 | | | 5,537 | |
| 資産および設備の処分利益 | | | | | | | | (2,916) | | | (94) | |
| リース終了利益 | | | | | | | | (584) | | | — | |
| 契約対価転換社債の公正価値の利益 | | | | | | | | (75) | | | — | |
| のれんの減損 | | | | | | | | — | | | 8,092 | |
| 事業による損失 | | | | | | | | (35,421) | | | (31,456) | |
| 営業利益率 | | | | | | | | (26.0) | % | | (72.7) | % |
| 給与保護プランローン免除 | | | | | | | | — | | | 881 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 支払利息およびその他の収入、純額 | | | | | | | | (6,906) | | | 9 | |
| 税引前損失 | | | | | | | | (42,327) | | | (30,566) | |
| 所得税給付 | | | | | | | | 22 | | | 40 | |
| 純損失 | | | | | | | | $ | (42,305) | | | $ | (30,526) | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 純損失% | | | | | | | | (31.1) | % | | (70.6) | % |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
2022年12月31日に終了した年度の連結収益は、2021年の同時期と比較して9,280万ドル、つまり215％増加しました。2022年12月31日に終了した年度の収益の大幅な増加は、主に2022年の第2四半期に開始されたProFrac契約に基づく活動と、特にCTセグメントにおける国内外の新規および既存の顧客との活動の継続的な増加によるものです。
2022年12月31日に終了した年度の連結売上原価は、2021年の同時期と比較して1億280万ドル、つまり257％増加しました。この増加は主に、ProFrac Services, LLCでの活動と、取引量の増加による貨物および機器のレンタルコストの増加によるものです。2021年の売上原価は、ADMとの和解合意後に発生した未払費用760万ドルの発表によってプラスの影響を受けました。注記13「コミットメントと不測の事態」を参照してください。
販売一般管理費（「販売管理費」）は、販売された製品または提供されたサービスに直接起因するものではありません。2022年12月31日に終了した年度の販管費は、2021年の同時期と比較して700万ドル、つまり 35% 増加しました。販管費の増加は、主に業務活動の増加を促進するための人件費と専門家費用の増加によるものです。2021年12月31日に終了した年度は、パンデミック時に雇用主を支援するために設定された従業員定着クレジット（「ERC」）から290万ドルの給与税額控除を受けたため、人件費は減少しました。専門家費用の180万ドルの増加は、主に資金調達のための代替戦略の評価に費やされた費用によるものですが、弁護士費用の減少によって一部相殺されました。
減価償却費は、2022年12月31日に終了した年度で30万ドル（27％）減少しました。これは、2022年12月31日に終了した年度中に売却された売却用資産と、資産が完全に減価償却されたことが一因です。
研究開発（「研究開発」）コストは、2021年から2022年にかけての人員削減による人件費の削減により、2022年12月31日に終了した年度では2021年の同時期と比較して110万ドル、つまり 20% 減少しました。
2022年12月31日に終了した年度の営業損失は、2021年の同時期と比較して400万ドル、つまり 13% 増加しました。2021年12月31日に終了した年度の営業損失は、ADMとの和解合意後に発生した760万ドルの未払費用の計上によりプラスの影響を受けました。注記13「コミットメントと不測の事態」を参照してください。ADMクレジットを除くと、営業損失は360万ドル、つまり前年比9％減少しました。この改善は、収益と粗利益の増加、テキサス州ウォーラーとテキサス州モナハンスの施設の売却による不動産および設備の処分による利益、およびリース終了による利益が販売管理費の増加によって一部相殺されたことによるものです。
2022年12月31日に終了した年度の税引前損失は、2021年の同時期の10万ドルに対し、710万ドルの利息の影響を受けました。利息費用の増加は、2022年2月に実施されたPIPE取引に関連して発行された転換社債の現物支払利息と、契約対価となる転換社債支払可能手形支払利息によるものです。2021年12月31日に終了した年度の税引前損失は、JP3給与保護プログラム（「PPP」）ローンの免除による90万ドルの利益によってプラスの影響を受けました。
セグメント別の結果（千単位）:
化学テクノロジー 操作の結果:
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| 12月31日に終了した年度は、 | | | | |
| 2022 | | 2021 | | | | |
| 外部顧客からの収益 | $ | 48,960 | | | $ | 35,288 | | | | | |
| 関連当事者からの収入 | 81,618 | | | 3,641 | | | | | |
| 事業による損失 | (14,729) | | | (5,466) | | | | | |
| | | | | | | |
2022年12月31日に終了した年度の外部顧客からのCT収益は、新規顧客と既存顧客の両方で国内外の売上が増加したため、2021年と比較して1,370万ドル（39％）増加しました。2022年の第2四半期に開始されたProFrac契約により、関連当事者からの収益は7,800万ドル、つまり2,142％増加しました。
2022年12月31日に終了した年度のCTセグメントの営業損失は、2021年と比較して930万ドル、つまり169％増加しました。この減少は、契約資産の償却による粗利益の低さ、顧客への早期支払い割引、ProFRAC 契約に関連する初期費用、および手指消毒剤の製造および販売中止の決定に関連して1回限りの在庫減価償却額が100万ドルになったことによるものです。2021年12月31日に終了した年度の売上原価が恩恵を受けました
760万ドルのADM和解に関連する未払費用の発表から、注記13「コミットメントと不測の事態」を参照してください。
データ分析 操作の結果:
| | | | | | | | | | | | |
| 12月31日に終了した年度は、 | |
| 2022 | | 2021 | |
| 外部顧客からの収益 | $ | 5,384 | | | $ | 4,339 | | |
| 関連当事者からの収入 | 130 | | | — | | |
| 事業による損失 | (2,877) | | | (12,168) | | |
| | | | |
2022年12月31日に終了した年度のDA収益は、2021年の収益と比較して100万ドル、つまり 24% 増加しました。この増加は、新規顧客3社と既存顧客数社による大幅な収益によるものです。ProFRAC Services, LLCに提供されたサービスに関連して、関連当事者の収益は2021年と比較して10万ドル増加しました。
2022年12月31日に終了した年度のDAセグメントの営業損失は、2021年と比較して930万ドル、76％減少しました。この改善は主に、2021年が810万ドルののれん減損費用と、2022年12月31日に終了した年度の収益と粗利益の増加の影響を受けたことによるものです。
企業およびその他の経営成績:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日に終了した年度は、 | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | | | | | | | | | |
| 事業による損失 | $ | (17,815) | | | $ | (13,822) | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
2022年12月31日に終了した年度の営業損失は、人件費と専門家費用の増加により、2021年と比較して400万ドル、29％増加しました。2021年の人件費には、ERC条項による290万ドルの給与税額控除が含まれていました。専門家費用の増加は、資本調達のための代替戦略を評価する際に発生した手数料によるものでしたが、弁護士費用の減少によって一部相殺されました。
資本資源と流動性
[概要]
当社の継続的な資本要件は、機器の取得と保守、および運転資金要件の資金調達に関するものです。2022年中、当社は、2,010万ドルで支払われる転換社債の発行による純現金収入、1,950万ドルで発行された前払いワラント、および手元現金で運転資本要件を賄いました。
2022年12月31日現在、当社の無制限現金および現金同等物の保有額は1,230万ドルでしたが、2021年12月31日時点では1,150万ドルでした。2022年12月31日に終了した年度において、当社の営業損失は3,540万ドル、営業活動に使用された現金は4,460万ドル、投資活動による現金は530万ドル、財務活動による現金は3,830万ドルでした。
ゴーイング・コンサー
これらの連結財務諸表は、当社が継続企業として存続することを前提として、米国で一般に認められている会計原則（「米国会計基準」）に従って作成されています。継続企業という前提は、通常の事業過程における資産の実現と負債の履行を想定しています。しかし、当社が継続企業として存続できるかどうかについては大きな疑問があります。
当社は現在、手持ちの現金およびその他の流動資産から事業資金を調達しています。当社には、事業による損失やマイナスのキャッシュフローの歴史があり、連結財務諸表の提出日から1年以内に多額の現金を利用する予定です。資本の利用可能性は、主にProFRAC契約から得られると現在予想される当社の営業キャッシュフローに依存します（注記18「関連当事者取引」を参照）。そうではありません
当社の現金およびその他の流動資産、およびProFrac契約の継続的な履行から現在生み出されると予想される営業キャッシュフローにより、事業資金を調達し、今後12か月以内に期限が到来する当社の資本要件および予想される債務を満たすのに十分な財源が当社に提供されることを確信しています。当社は、上記の状況や出来事を十分に緩和または緩和するために、今後12か月間事業を継続するために追加の流動性を要求する場合があります。その結果、連結財務諸表が発行されてから1年以内に継続企業として存続する能力に疑問が生じます。
当社は、将来の事業のための追加資金を調達するための戦略を評価しています。これらの戦略には、エクイティ・ファイナンスの取得、負債の発行、その他の資金調達契約の締結、商品やサービスの価格引き上げ、利益率の高い商品からの売上の割合の増加、非中核資産の収益化、経費の削減などが含まれますが、これらに限定されません。ただし、必要に応じて、当社はさらなるエクイティファイナンスまたはデットファイナンスにアクセスできない場合があります。そのため、必要なときに、または仮に仮に許容できる条件の下で、当社が追加の流動性を獲得できるという保証はありません。
連結財務諸表には、当社が継続企業として継続できなかった場合に必要となる可能性のある帳簿価額および資産、負債、および報告費用の分類の調整は含まれていません。
キャッシュフロー
活動の種類別の連結キャッシュフローは以下のとおりです（千単位）。
| | | | | | | | | | | |
| | 12月31日に終了した年度は、 |
| | 2022 | | 2021 |
| 営業活動に使用された純現金 | $ | (44,632) | | | $ | (25,840) | |
| 投資活動によって提供される純現金 | 5,331 | | | 112 | |
| 財務活動によって提供された（使用された）純現金 | 38,267 | | | (372) | |
| | | |
| | | |
| 為替レートの変動が現金および現金同等物に及ぼす影響 | 100 | | | 100 | |
| 現金、現金同等物および制限付現金の純変動額 | $ | (934) | | | $ | (26,000) | |
営業活動
2022年12月31日および2021年に終了した年度の営業活動に使用された純現金は、それぞれ4,460万ドルと2,580万ドルでした。2022年12月31日および2021年に終了した年度の連結純損失は、それぞれ4,230万ドルと3,050万ドルでした。
2022年12月31日に終了した年度において、純損失の非現金プラス調整額は合計1,280万ドルでしたが、2021年同期は420万ドルでした。
•2022年12月31日に終了した年度について、現金以外のプラス調整には、それぞれ600万ドルの転換社債支払手形および契約対価転換社債の現物支払利息、契約資産の償却および転換社債発行費用のそれぞれ340万ドルと100万ドル、株式報酬費用330万ドルが含まれていました。余剰在庫および陳腐化在庫引当金の非現金調整額は170万ドル、減価償却費は70万ドルでした。これらは、施設の売却に起因する290万ドルの不動産および設備の売却益と、カナダの施設のリースの早期終了に関連する60万ドルのリース終了利益の調整によって相殺されました。
•2021年12月31日に終了した年度の非現金調整には、ADM和解に関連する760万ドルの利益と810万ドルの減損費用が含まれていました。余剰在庫および古くなった在庫の引当金以外の調整額は60万ドル、減価償却費は100万ドルでした。その他の非現金調整には、380万ドルの株式ベースの報酬、90万ドルのJP3 PPP融資免除、および偶発対価の公正価値の変動に関連する80万ドルが含まれていました。
2022年12月31日に終了した年度に、運転資本の変動により1,520万ドルの現金が使用されたのに対し、2021年同期には50万ドルの現金が提供されました。
•2022年12月31日に終了した年度の運転資本の変動は、主に収益の大幅な増加により、関連当事者および在庫を含む売掛金がそれぞれ2,870万ドルと790万ドル増加したことによるものです。契約資産は、契約に関連して支払われた取引手数料に関連して360万ドル増加しました
対価手形支払額.これは、活動の増加による買掛金の2,580万ドルの増加によって一部相殺されます。
•2021年12月31日に終了した年度の運転資本の変動は、主に売掛金およびその他の流動資産が200万ドル、買掛金が180万ドル増加したことによるものです。これは、売掛金の在庫と所得税の210万ドルの減少と未払負債の140万ドルの減少によって相殺されました。
投資活動
2022年12月31日に終了した年度の投資活動によって提供された純現金は530万ドルで、主にテキサス州ウォーラーとテキサス州モナハンスの施設の売却によるもので、それぞれ2022年4月18日と2022年12月22日に終了しました。その結果、現金収入は580万ドルでしたが、資本追加により一部相殺されました。2021年12月31日に終了した年度の投資活動によって提供された純現金は重要ではありませんでした。
資金調達活動
2022年12月31日に終了した年度の財務活動によって提供された純現金は3,830万ドルでした。これは主に、転換社債の発行収益2,120万ドルと前払いワラントの発行による収益1,950万ドルによるもので、230万ドルの発行費用によって一部相殺されました。2021年12月31日に終了した年度の財務活動に使用された純現金は40万ドルで、主に源泉徴収要件に関連する普通株式の購入に使用されました。
重要な会計方針と見積もり
米国で一般に認められている会計原則に従って財務諸表および関連する開示を作成し、会社が財務状況と経営成績について話し合って分析するには、会社の経営陣は、報告された金額に影響する判断、仮定、および見積もりを行う必要があります。重要な会計方針は、本年次報告書の第2部、項目8「財務諸表および補足データ」の注記2「重要な会計方針の要約」に記載されています。連結財務諸表を作成する際には、主観的かつ複雑な判断と見積もりが必要となるため、以下の会計方針が重要であると考えています。当社は、重要な会計方針に関連する判断、前提条件、見積もりを定期的に見直します。
契約資産
当社の契約資産は、転換社債（注記10「支払可能な債務および転換社債券」に記載されている支払可能な契約対価転換社債）およびProFrac契約の取得に関連するその他の追加費用の形で発行される対価です。契約資産は、予測収益に基づいてProFrac契約の期間（10年間）にわたって償却されます。商品がProFrac Services, LLCに譲渡されると、償却額は連結営業報告書の関連当事者収益に含まれる取引価格の減額として表示されます。契約資産の回収可能性は定期的にテストされ、当社は、契約資産の帳簿価額が、契約に基づく物品の譲渡について当社が将来受領すると予想される対価から、それらの商品の将来提供に関連する直接費用を差し引いた金額を超える範囲で、減損損失を計上します。予測の大幅または予期せぬ変更は、契約資産の回収可能性に影響を与える可能性があります。
余剰在庫および製造中止在庫引当金
在庫は原材料と完成品で構成され、原価または加重平均原価法で決定された市場、または正味実現可能価値のいずれか低い方で表示されます。完成品の在庫には、原材料、直接労働、生産間接費が含まれます。
当社は、手元在庫と現在の市況を見直して、原材料および完成品在庫のコストが現在の市場価格を上回っているかどうかを判断し、それに応じて在庫のコストベースを損ないます。陳腐化した在庫または経営陣の推定使用量を超える在庫は、その金額がコストを下回ると判断された場合、その純実現可能価値に書き留められます。在庫の減価償却または償却は、売上原価に計上されます。
2022年12月31日と2021年12月31日の時点で、余剰在庫と陳腐化在庫の準備金は、それぞれ820万ドルと1,010万ドルで、在庫の34.3％と51.8％でした。当社の見積もりおよび予測に著しいまたは予期せぬ変更があった場合、過剰在庫や陳腐化した在庫に対する追加引当金の金額および時期に影響が及ぶ可能性があります。
契約対価の公正価値転換社債買掛金
当社は、ProFAC契約の取得に関連して発行された注記10「負債および転換社債買掛金」に記載されている契約対価転換社債を、FASB ASC 718「株式報酬」に従って負債分類された転換社債として計上します。ASC 718では、負債に分類される転換社債は、付与日および各報告日の公正価値で測定され、公正価値の変動は連結営業報告書に含まれます。当社は、リスクフリー金利、株価、予想ボラティリティ、清算までの期間などの主要な情報を利用したモンテカルロシミュレーションにより、支払可能な契約対価転換社債の公正価値を見積もります。会社の株価やボラティリティなどの主要なインプットが大幅に変化すると、推定公正価値に影響します。
最近の会計上の宣言
当社に影響を及ぼす可能性のある最近の会計上の発表は、本年次報告書の第2部、項目8「財務諸表」の注記2「重要な会計方針の要約-最近の会計上の声明」に記載されています。
アイテム 7A.市場リスクに関する定量的・質的開示
当社は主に、原材料価格、運賃、および外貨為替レートの変動による市場リスクにさらされています。市場リスクは、今後1年間の金利、商品価格、または外貨為替レートの仮想的な変化によって生じる、収益、キャッシュフロー、または公正価値への潜在的な悪影響として測定されます。当社は、市場リスクへのエクスポージャーを企業レベルで管理しています。利息に敏感な資産と負債のポートフォリオは、予想される短期的なニーズを満たすために必要な流動性を提供するように監視および調整されます。当社のリスク管理方針では、特定の金融商品をヘッジ目的でのみ使用することを許可しています。金利または外貨レートに関する投機は許可されていません。当社は、これらのリスク管理活動のいずれも重要とは考えていません。
外貨為替リスク
当社の機能通貨は主に米ドルです。当社は主に米国で事業を展開しています。そして海外事業における外貨リスクへのエクスポージャーは限られています。 2022年の間に、およそ 0.74% 米ドル以外の通貨建ての収益の割合 また、当社の実質的にすべての資産と負債は米ドル建てです。ただし、当社が国際事業を拡大するにつれて、米国建て以外の活動は増加する可能性があります。当社はこれまでスワップや外貨ヘッジを利用したことはありませんが、将来的にはスワップや外貨ヘッジを利用する可能性があります。
商品リスク
当社、特にCTセグメントは、原材料のニーズの多くを満たすために、主に供給関係に依存しています。値上げは、該当する場合または可能な場合は、当社の顧客に伝えます。当社は現在、商品デリバティブ商品を利用していませんが、将来、商品価格の上昇が供給に与える影響を緩和するために、ヘッジの形態を利用することを検討する可能性があります。
アイテム 8.財務諸表と補足データ
独立登録公認会計事務所の報告書
株主および取締役会の皆様へ Flotek Industries, Inc.:
連結財務諸表に関する意見
当社は、2022年12月31日および2021年12月31日現在のFlotek Industries, Inc.および子会社（以下「当社」）の添付連結貸借対照表、2022年12月31日に終了した2年間の各年度の関連する連結営業計算書、包括損失、キャッシュフロー、および株主資本、および関連注記（総称して連結財務諸表）を監査しました。当社の意見では、連結財務諸表は、米国で一般に認められている会計原則に従い、2022年12月31日および2021年12月31日現在の当社の財政状態と、2022年12月31日に終了した2年間の各年の経営成績とキャッシュフローを、あらゆる重要な点で公正に示しています。
ゴーイング・コンサー
添付の連結財務諸表は、当社が継続企業として存続することを前提として作成されています。連結財務諸表の注記1に記載されているように、当社は経常営業損失と事業によるマイナスのキャッシュフローを被っており、継続企業として存続する能力について大きな疑問が生じています。これらの事項に関する経営陣の計画は、注記1にも記載されています。連結財務諸表には、この不確実性の結果として生じる可能性のある調整は含まれていません。
会計原則の変更
連結財務諸表の注記2に記載されているように、当社は、ASU第2020-06号「企業自己株式における転換商品および契約の会計処理」の採択により、2022年1月1日付けで転換可能商品の会計処理方法を変更しました。
意見の基礎
これらの連結財務諸表は、当社の経営陣の責任です。当社の責任は、監査に基づいてこれらの連結財務諸表について意見を述べることです。当社は、公開会社会計監視委員会（米国）（PCAOB）に登録された公認会計士事務所であり、米国連邦証券法および証券取引委員会およびPCAOBの適用規則および規制に従って、会社に関して独立している必要があります。
PCAOBの基準に従って監査を実施しました。これらの基準では、誤りまたは詐欺によるものかどうかにかかわらず、連結財務諸表に重大な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得るために、監査を計画および実施することが義務付けられています。当社は、財務報告に関する内部統制の監査を受ける必要はなく、また監査を行う義務もありません。監査の一環として、財務報告に関する内部統制についての理解を得る必要がありますが、財務報告に対する会社の内部統制の有効性について意見を述べることを目的としたものではありません。したがって、そのような意見は表明しません。
当社の監査には、誤りによるものか詐欺によるものかを問わず、連結財務諸表の重大な虚偽表示のリスクを評価するための手続きの実施と、それらのリスクに対応する手続きの実施が含まれていました。このような手続きには、連結財務諸表の金額と開示に関する証拠を試験的に検討することが含まれていました。監査には、使用された会計原則と経営陣による重要な見積もりの評価、および連結財務諸表の全体的な表示の評価も含まれていました。私たちは、監査が私たちの意見の合理的な根拠を提供すると信じています。
重要な監査事項
以下に示す重要な監査事項は、連結財務諸表の当期の監査から生じた事項であり、監査委員会に伝達された、または伝達する必要があり、（1）会計に関連する事項または
連結財務諸表にとって重要な情報開示、および（2）当社の特に困難な、主観的な、または複雑な判断を含む開示。重要な監査事項を伝えたからといって、連結財務諸表全体に関する当社の意見が変わることはありません。また、重要な監査事項を以下に伝えることによって、重要な監査事項、またはそれに関連する会計または開示について個別の意見を述べていることはありません。
契約資産の回収可能性
当社の連結財務諸表の注記2に記載されているように、当社の契約資産は、転換社債および関連当事者顧客であるProFrac Services, LLCとの契約取得に関連するその他の追加費用の形で発行される対価です。契約資産の回収可能性は定期的にテストされ、当社は、契約資産の帳簿価額が、長期供給契約およびその契約の修正（総称してProFrac契約）に基づく商品の譲渡により当社が将来受け取ると予想される収益額から、それらの商品の将来の提供に関連する直接費用を差し引いた金額を超える場合、減損損失を計上します。注記4に記載されているように、当社は2022年12月31日現在、7,970万ドルを純額とする契約資産を記録していました。
契約資産の回収可能性の評価を重要な監査事項として特定しました。当社の契約資産の回収可能性評価で用いられた主要な前提条件、具体的にはProFRAC 契約期間中に製品を提供するために予測される製品収益と関連コストの評価には、主観的な監査人の判断が下されました。
この重要な監査事項に対処するために実施した主な手順は次のとおりです。ProFrac契約期間中の予測収益と費用の推移に対する統制を含む、会社の契約資産の回収可能性評価に関連する特定の内部統制の設計を評価しました。収益とコストを予測する当社の能力を評価するために、当年度の収益とコストの予測を実際の結果と比較しました。ProFrac契約期間中の予測収益と費用の変化の影響を評価することにより、当社の契約資産の回収可能性評価に対する感度分析を実施しました。予測された収益と費用の妥当性を、そのような金額が監査の他の分野で得られた証拠と一致しているかどうかを検討して評価しました。
/s/ KPMG LLP
当社は2021年から当社の監査役を務めています。
テキサス州ヒューストン
2023年3月22日
フロテックインダストリーズ株式会社
連結貸借対照表
(千単位、共有データを除く) | | | | | | | | | | | |
| 12月31日 |
| 2022 | | 2021 |
| 資産 | | | |
| 流動資産: | | | |
| 現金および現金同等物 | $ | 12,290 | | | $ | 11,534 | |
| 制限付き現金 | 100 | | | 1,790 | |
売掛金（ドルの貸倒引当金を差し引いたもの）623と $659それぞれ 2022 年 12 月 31 日と 2021 年 12 月 31 日に | 19,136 | | | 11,997 | |
| 売掛金、関連当事者 | 22,683 | | | 1,300 | |
| 在庫、純額 | 15,720 | | | 9,454 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| その他の流動資産 | 4,045 | | | 3,762 | |
| 現在の契約資産 | 7,113 | | | — | |
| 売却目的で保有されている資産 | — | | | 2,762 | |
| 流動資産合計 | 81,087 | | | 42,599 | |
| 長期契約資産 | 72,576 | | | — | |
| 資産および設備、純額 | 4,826 | | | 5,296 | |
| オペレーティングリースの使用権資産 | 5,900 | | | 2,041 | |
| 繰延税金資産、純額 | 404 | | | 279 | |
| その他の長期資産 | 17 | | | 29 | |
| | | |
| 総資産 | $ | 164,810 | | | $ | 50,244 | |
| | | |
| 負債と株主資本 | | | |
| 流動負債: | | | |
| 買掛金 | $ | 33,375 | | | $ | 7,616 | |
| 未払負債 | 8,984 | | | 8,996 | |
| 支払うべき所得税 | 97 | | | 4 | |
| 支払利息 | 130 | | | 82 | |
| | | |
| | | |
| オペレーティング・リース負債の現在の部分 | 3,328 | | | 602 | |
| ファイナンスリース負債の現在の部分 | 36 | | | 41 | |
| 長期債務の現在の部分 | 2,052 | | | 1,436 | |
| 転換社債型支払手形 | 19,799 | | | — | |
| 契約対価転換社債買掛金 | 83,570 | | | — | |
| 流動負債合計 | 151,371 | | | 18,777 | |
| 繰延収益、長期 | 44 | | | 91 | |
| 長期オペレーティングリース負債 | 8,044 | | | 7,779 | |
| 長期ファイナンスリース負債 | 19 | | | 53 | |
| 長期債務 | 2,736 | | | 3,352 | |
| | | |
| 負債総額 | 162,214 | | | 30,052 | |
| | | |
| | | |
| 株主資本: | | | |
優先株式、$0.0001額面価格、 100,000承認された株式。 いいえ発行済株式数および発行済み株式 | — | | | — | |
普通株式、$0.0001額面価格、 240,000,000承認された株式。 83,915,918発行済株式および 77,788,3912022年12月31日に発行された株式 79,483,837発行済株式および 73,461,2032021年12月31日現在の発行済株式 | 8 | | | 8 | |
| 追加払込資本 | 388,177 | | | 363,417 | |
| その他の包括利益の累計 | 181 | | | 81 | |
| 累積赤字 | (351,519) | | | (309,214) | |
自己株式（原価） 6,127,527そして 6,022,634それぞれ2022年12月31日および2021年12月31日の株式 | (34,251) | | | (34,100) | |
| | | |
| | | |
| 株主資本の総額 | 2,596 | | | 20,192 | |
| 負債総額と株主資本 | $ | 164,810 | | | $ | 50,244 | |
フロテックインダストリーズ株式会社
連結営業明細書
(千単位、一株当たりのデータを除く)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 12月31日に終了した年度は、 |
| | | | | | 2022 | | 2021 |
| 収益: | | | | | | | |
| 外部顧客からの収益 | | | | | $ | 54,344 | | | $ | 39,627 | |
| 関連当事者からの収入 | | | | | 81,748 | | | 3,641 | |
| 総収入 | | | | | 136,092 | | | 43,268 | |
| 売上原価 | | | | | 142,792 | | | 40,012 | |
| 売上総利益 (損失) | | | | | (6,700) | | | 3,256 | |
| 運用コストと経費: | | | | | | | |
| 販売、一般、管理 | | | | | 27,124 | | | 20,166 | |
| 減価償却 | | | | | 734 | | | 1,011 | |
| 研究開発 | | | | | 4,438 | | | 5,537 | |
| 資産および設備の処分利益 | | | | | (2,916) | | | (94) | |
| リース終了利益 | | | | | (584) | | | — | |
| 契約対価転換社債の公正価値による利益 | | | | | (75) | | | — | |
| のれんの減損 | | | | | — | | | 8,092 | |
| 運用コストと経費の合計 | | | | | 28,721 | | | 34,712 | |
| 事業による損失 | | | | | (35,421) | | | (31,456) | |
| その他の収入 (費用): | | | | | | | |
| 給与保護プランローン免除 | | | | | — | | | 881 | |
| 支払利息 | | | | | (7,051) | | | (78) | |
| その他の収益、純額 | | | | | 145 | | | 87 | |
| その他の収入 (費用) の合計 | | | | | (6,906) | | | 890 | |
| 税引前損失 | | | | | (42,327) | | | (30,566) | |
| 所得税給付 | | | | | 22 | | | 40 | |
| 純損失 | | | | | $ | (42,305) | | | $ | (30,526) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
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| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 普通株式1株あたりの損失: | | | | | | |
| ベーシック | | | | | $ | (0.57) | | | $ | (0.42) | |
| 希釈 | | | | | $ | (0.57) | | | $ | (0.42) | |
| | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 加重平均普通株式: | | | | | | | |
| 普通株式1株あたりの基本損失の計算に使用される加重平均普通株式 | | | | | 74,425 | | | 73,361 | |
| 普通株式1株あたりの希薄化後損失の計算に使用される加重平均普通株式数 | | | | | 74,425 | | | 73,361 | |
添付の注記は、これらの連結財務諸表の不可欠な部分です。
37
フロテックインダストリーズ株式会社
連結包括損失計算書
(千単位)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | 12月31日に終了した年度は、 |
| | | | | | 2022 | | 2021 |
| 純損失 | | | | | $ | (42,305) | | | $ | (30,526) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| その他の包括利益: | | | | | | | |
| 外貨換算調整 | | | | | 100 | | | 100 | |
| | | | | | | |
| 包括的損失 | | | | | $ | (42,205) | | | $ | (30,426) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
添付の注記は、これらの連結財務諸表の不可欠な部分です。
38
フロテックインダストリーズ株式会社
連結キャッシュフロー計算書
(千単位) | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日に終了した年度は、 |
| | 2022 | | 2021 |
| 営業活動によるキャッシュフロー: | | | |
| | | |
| | | |
| 純損失 | $ | (42,305) | | | $ | (30,526) | |
| 純損失を営業活動に使用された純現金と調整するための調整： | | | |
| 条件付対価の公正価値の変更 | (25) | | | (808) | |
| 契約対価転換社債の公正価値の変動 | (75) | | | — | |
| 転換社債発行費用の償却 | 1,002 | | | — | |
| 現物支払利息支出 | 5,956 | | | — | |
| 契約資産の償却 | 3,371 | | | — | |
| 減価償却 | 734 | | | 1,011 | |
| 回収額を差し引いた貸倒引当金 | 203 | | | (127) | |
| 在庫購入確約決済 | — | | | (7,633) | |
| 余剰在庫および陳腐在庫引当金 | 1,734 | | | 623 | |
| のれんの減損 | — | | | 8,092 | |
| 不動産および設備の売却益 | (2,916) | | | (94) | |
| リース終了利益 | (584) | | | — | |
| 非現金リース費用 | 226 | | | 279 | |
| 株式報酬費用 | 3,325 | | | 3,757 | |
| 繰延所得税給付 | (125) | | | (56) | |
| 給与保護プランローン免除 | — | | | (881) | |
| 流動資産および負債の変動： | | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 売掛金 | (7,342) | | | (106) | |
| 売掛金、関連当事者 | (21,383) | | | (1,300) | |
| インベントリ | (7,917) | | | 1,760 | |
| 売掛金所得税 | 14 | | | 381 | |
| その他の資産 | (285) | | | (609) | |
| 契約資産 | (3,600) | | | — | |
| 買掛金 | 25,760 | | | 1,829 | |
| 未払負債 | (34) | | | (860) | |
| オペレーティングリース負債 | (507) | | | (603) | |
| 支払うべき所得税 | 93 | | | (17) | |
| 支払利息 | 48 | | | 48 | |
| | | |
| 営業活動に使用された純現金 | (44,632) | | | (25,840) | |
| 投資活動によるキャッシュフロー: | | | |
| 資本支出 | (421) | | | (39) | |
| 資産の売却による収入 | 5,752 | | | 151 | |
| | | |
| | | |
| 投資活動によって提供される純現金 | 5,331 | | | 112 | |
| 財務活動によるキャッシュフロー: | | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 転換社債の発行による収入 | 21,150 | | | — | |
| 転換社債の発行費用の支払い | (1,084) | | | — | |
| 新株予約権の発行による収入 | 19,500 | | | — | |
| 新株予約権の発行費用の支払い | (1,170) | | | — | |
| 従業員から源泉徴収された株式に対する税務当局への支払い | (224) | | | (390) | |
| 株式発行による収入 | 133 | | | 80 | |
| ファイナンスリースの支払い | (38) | | | (62) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 財務活動によって提供された（使用された）純現金 | 38,267 | | | (372) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 為替レートの変動が現金および現金同等物に及ぼす影響 | 100 | | | 100 | |
| 現金、現金同等物および制限付現金の純変動額 | (934) | | | (26,000) | |
| 期首における現金および現金同等物 | 11,534 | | | 38,660 | |
| 期首制限付現金 | 1,790 | | | 664 | |
| 現金および現金同等物および期首制限付現金 | 13,324 | | | 39,324 | |
| 現金および現金同等物の期末残高 | 12,290 | | | 11,534 | |
| 期末の制限付現金 | 100 | | | 1,790 | |
| 現金、現金同等物および期末制限付現金 | $ | 12,390 | | | $ | 13,324 | |
添付の注記は、これらの連結財務諸表の不可欠な部分です。
39
フロテックインダストリーズ株式会社
連結株主資本計算書
2022年12月31日および2021年に終了した年度
（単位：千米ドルおよび株式）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |
| | 普通株式 | | 自己株式 | | [追加]
支払い済み
資本 | | 累積
その他
包括的
収入 | | 累積赤字 | | | | 株主資本の総額 |
| 株式
発行済み | | 同等語
価値 | | 株式 | | 費用 | |
残高、2021年12月31日 | 79,484 | | | $ | 8 | | | 6,022 | | | $ | (34,100) | | | $ | 363,417 | | | $ | 81 | | | $ | (309,214) | | | | | $ | 20,192 | |
| 純損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (42,305) | | | | | (42,305) | |
| 外貨換算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 100 | | | — | | | | | 100 | |
| 従業員株式購入制度に基づいて発行された株式 | — | | | — | | | (40) | | | — | | | 140 | | | — | | | — | | | | | 140 | |
| 譲渡制限付株式付与 | 1,533 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | |
| 譲渡制限付株式の没収 | (3) | | | — | | | 30 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | |
| 譲渡制限付株式ユニットが権利確定済み | 144 | | | — | | | — | | | — | | | (31) | | | — | | | — | | | | | (31) | |
| 株式報酬費用 | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,325 | | | — | | | — | | | | | 3,325 | |
| 税金を賄うために源泉徴収された株式 | (35) | | | — | | | 115 | | | (151) | | | (42) | | | — | | | — | | | | | (193) | |
| 新株予約権の発行（取引手数料を差し引いた額） | — | | | — | | | — | | | — | | | 9,930 | | | — | | | — | | | | | 9,930 | |
| 株式寄付 | — | | | — | | | — | | | — | | | 8,400 | | | — | | | — | | | | | 8,400 | |
| 債券の普通株式への転換 | 2,793 | | | — | | | — | | | — | | | 3,038 | | | — | | | — | | | | | 3,038 | |
残高、2022年12月31日 | 83,916 | | | $ | 8 | | | 6,127 | | | $ | (34,251) | | | $ | 388,177 | | | $ | 181 | | | $ | (351,519) | | | | | $ | 2,596 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通株式 | | 自己株式 | | [追加]
支払い済み
資本 | | 累積
その他
包括的
収益 (損失) | | 累積赤字 | | | | 株主資本の総額 |
| | 株式
発行済み | | 同等語
価値 | | 株式 | | 費用 | |
バランス、2020年12月31日 | 78,669 | | | $ | 8 | | | 5,581 | | | $ | (33,851) | | | $ | 359,721 | | | $ | (19) | | | $ | (278,688) | | | | | $ | 47,171 | |
| 純損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (30,526) | | | | | (30,526) | |
| 外貨換算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 100 | | | — | | | | | 100 | |
| 従業員株式購入制度に基づいて発行された株式 | — | | | — | | | (136) | | | — | | | 80 | | | — | | | — | | | | | 80 | |
| 譲渡制限付株式付与 | 1,702 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | |
| 譲渡制限付株式の没収 | (284) | | | — | | | 422 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | |
| 制限付きユニットが権利確定済み | 86 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | |
| 株式報酬費用 | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,757 | | | — | | | — | | | | | 3,757 | |
| 税金を賄うために源泉徴収された株式 | (76) | | | — | | | 155 | | | (273) | | | (150) | | | | | | | | | (423) | |
| その他 (1) | (613) | | | — | | | — | | | 24 | | | 9 | | | — | | | — | | | | | 33 | |
残高、2021年12月31日 | 79,484 | | | $ | 8 | | | 6,022 | | | $ | (34,100) | | | $ | 363,417 | | | $ | 81 | | | $ | (309,214) | | | | | $ | 20,192 | |
(1) 詳細については、注記14「株主資本」を参照してください。
添付の注記は、これらの連結財務諸表の不可欠な部分です。
40
フロテックインダストリーズ株式会社
連結財務諸表の注記
ノート 1 — 組織と業務の性質
将軍
Flotek Industries, Inc.（「Flotek」または「当社」）は、エネルギーが大気、水、土地、および人々に与える環境への影響を減らすための独自のソリューションを開発しています。テクノロジー主導型のグリーンケミストリーとデータの専門企業であるFlotekは、産業および商業市場のお客様の環境パフォーマンスの向上を支援しています。
同社の化学技術（「CT」）部門は、炭化水素生産者の収益性を高めることを目的としたグリーン特殊化学品の開発、製造、包装、流通、配送、販売を行っています。
当社のデータ分析（「DA」）部門は、炭化水素ストリームに関連する分析を数分または数日ではなく数秒で提供することにより、ユーザーが炭化水素関連プロセスの価値を最大化できるようにすることを目的としています。情報にリアルタイムでアクセスできるため、無駄がなくなり、再処理が減り、ユーザーは炭化水素ストリームの自動化を追求して収益性を最大化できます。
当社の 二CTとDAの事業セグメントはいずれも、リサーチ＆イノベーションの高度なラボ機能によって支えられています。当社の事業およびセグメントの詳細については、注記19「事業セグメント、地理的および主要な顧客情報」を参照してください。
ゴーイング・コンサー
これらの連結財務諸表は、当社が継続企業として存続することを前提として、米国で一般に認められている会計原則（「米国会計基準」）に従って作成されています。継続企業という前提は、通常の事業過程における資産の実現と負債の履行を想定しています。しかし、当社が継続企業として存続できるかどうかについては大きな疑問があります。
当社は現在、手持ちの現金およびその他の流動資産から事業資金を調達しています。当社には、事業による損失やマイナスのキャッシュフローの歴史があり、連結財務諸表の提出日から1年以内に多額の現金を利用する予定です。資本の利用可能性は、主にProFRAC契約から得られると現在予想される当社の営業キャッシュフローに依存します（注記18「関連当事者取引」を参照）。当社の現金およびその他の流動資産、およびProFrac契約の継続的な履行から現在生み出されると予想される営業キャッシュフローが、事業資金を調達し、今後12か月以内に期限が到来する当社の資本要件および予想される債務を満たすのに十分な財源が当社に提供されるかどうかは定かではありません。当社は、上記の状況や出来事を十分に緩和または緩和するために、今後12か月間事業を継続するために追加の流動性を要求する場合があります。その結果、連結財務諸表が発行されてから1年以内に継続企業として存続する能力に疑問が生じます。
当社は、将来の事業のための追加資金を調達するための戦略を評価しています。これらの戦略には、エクイティ・ファイナンスの取得、負債の発行、その他の資金調達契約の締結、商品やサービスの価格引き上げ、利益率の高い商品からの売上の割合の増加、非中核資産の収益化、経費の削減などが含まれますが、これらに限定されません。ただし、必要に応じて、当社はさらなるエクイティファイナンスまたはデットファイナンスにアクセスできない場合があります。そのため、必要なときに、または仮に仮に許容できる条件の下で、当社が追加の流動性を獲得できるという保証はありません。
連結財務諸表には、当社が継続企業として継続できなかった場合に必要となる可能性のある帳簿価額および資産、負債、および報告費用の分類の調整は含まれていません。
ノート 2 — 重要な会計方針の要約
プレゼンテーションの基礎
当社の連結財務諸表は、米国会計基準に従って作成されています。連結財務諸表には、Flotek Industries, Inc.および同社が管理する子会社の口座が含まれています。
連結により、重要な会社間勘定および取引はすべて削除されました。当社は、非連結子会社には投資していません。
フロテックインダストリーズ株式会社
連結財務諸表の注記
現金同等物
現金同等物は、購入日の満期が3か月以内の流動性の高い投資で構成されます。
制限付き現金
会社の制限付き現金は $0.1百万と $1.82022年12月31日および2021年12月31日現在、それぞれ百万人を対象としています。2022年12月31日現在の当社の制限付現金は、当社が金融機関とのクレジットカードプログラムの条件に従って契約上保管する義務がある現金で構成されています。2021年12月31日現在の制限付現金残高には、クレジットカードプログラムに従って保管されている現金と、エスクローに保管されている米ドルの現金が含まれていました。1.75注記13「コミットメントと不測の事態」に記載されている法的和解条件に基づいて支払われるべき金額は百万円。
売掛金と貸倒引当金
売掛金および売掛金（関連当事者）は、製品の販売およびサービスから発生し、推定純実現可能価額で表示されます。この値には、売掛金残高に予想される損失を反映するための貸倒引当金が組み込まれています。当社は、定期的に売掛金を評価して回収されない金額を見積もり、貸倒引当金を営業費用の費用として計上しています。貸倒引当金は、売掛金の存続年数、個々の顧客の状況、与信状況、過去の償却および回収額を組み合わせて決定されます。当社は、回収不能と判断された特定の売掛金を償却します。以前に償却された売掛金の回収は、営業費用に計上された貸倒引当金の減額として計上されます。
当社の顧客の大半はエネルギー産業に従事しています。エネルギー業界の循環的な性質は、顧客の業績やキャッシュフローに影響を与える可能性があり、それが会社の未払い債務の回収能力に直接影響します。さらに、一部の顧客は、本質的に経済、政治、市民の不安定なリスクにさらされている国際地域に拠点を置いており、売掛金の回収可能性に影響を与える可能性があります。
貸倒引当金の増減額は以下の通りです（千単位）。
| | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日に終了した年度は、 |
| | 2022 | | 2021 | | |
| 残高、年初 | $ | 659 | | | $ | 1,316 | | | |
| 貸倒引当金引当金手数料（回収額を差し引いた額） | 203 | | | (127) | | | |
| 償却 | (239) | | | (530) | | | |
| 残高、期末 | $ | 623 | | | $ | 659 | | | |
2022年12月31日および2021年12月31日現在、当社はProFRAC Services, LLCを含む関連当事者売掛金の貸倒引当金を計上していません。
契約資産
当社の契約資産は、転換社債（注記10「支払可能な債務および転換社債券」に記載されている支払可能な契約対価転換社債）およびProFrac契約の取得に関連するその他の追加費用の形で発行される対価です。契約資産は、ProFrac契約の期間中に償却されます（10（年数）ProFrac Services, LLCに商品が譲渡され、償却額が連結営業報告書の関連当事者収益に含まれる取引価格の減額として表示される場合の予測収益に基づいています。
契約資産の回収可能性は定期的にテストされ、当社は、契約資産の帳簿価額が、ProFrac契約に基づく商品の譲渡について当社が将来受け取ると予想される対価から、それらの商品の将来提供に関連する直接費用を差し引いた金額を超える範囲で、減損損失を計上します。回収可能性のテストに基づくと、2022年12月31日に終了した年度中に契約資産の減損は確認されませんでした。
インベントリ
在庫は原材料と完成品で構成され、加重平均原価法で決定された原価、つまり正味実現可能価額のいずれか低い方で表示されます。完成品の在庫には、原材料、直接労働、生産間接費が含まれます。当社は、手元在庫と現在の市況を定期的に見直して、原価を判断します。
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連結財務諸表の注記
材料と完成品の在庫が現在の市場価格を上回り、それに応じて在庫のコストベースが損なわれます。陳腐化した在庫または経営陣の推定使用量を超える在庫は、その金額がコストを下回ると判断された場合、その純実現可能価値に書き留められます。在庫の減価償却または償却は、売上原価に計上されます。
資産と設備
資産と設備は実費で記載されています。通常のメンテナンスと修理の費用は運用費用に計上され、重要なコンポーネントの交換や大幅な改善は資産計上されます。 オペレーティングリースの使用権資産（「ROU」）を含む資産および設備の減価償却費は、リース期間または資産の推定耐用年数のいずれか短い方の期間にわたって定額法を使用して計算されます。
| | | | | |
| 建物と借地権の改善 | 2-30年 |
| 機械および装置 | 7-10年 |
| 家具と備品 | 3年 |
| 土地の改良 | 20年 |
| 輸送用機器 | 2-5年 |
| コンピュータ機器とソフトウェア | 3-7年 |
事象または状況の変化により、資産または資産グループの帳簿価額が回収できない可能性があることが示された場合は、ROU資産を含む資産および設備が減損がないか審査されます。事象または状況の変化により、資産または資産グループの帳簿価額が回収できない可能性があることが示された場合、当社はまず、資産または資産グループの帳簿価額を、その資産の使用および最終的な処分から生じると予想される割引前の将来のキャッシュフローの合計と比較します。資産または資産グループの帳簿価額が、資産の使用および最終的な処分から生じると予想される割引前の将来のキャッシュフローの合計を超える場合、当社は資産または資産グループの公正価値を決定します。減損損失の計上額は、資産または資産グループの帳簿価額が公正価値を超える額です。公正価値は、必要に応じて割引キャッシュフローモデル、相場市場価値、第三者機関による独立評価など、さまざまな評価手法によって決定されます。 2022年12月31日および2021年に終了した年度には、資産および設備およびROU資産の減損はありませんでした。
処分される資産は、帳簿価額または資産の公正価値からコストを差し引いた額のいずれか低い方で売りに出されている資産として報告されます。売却と減価償却は中止されます。資産の売却またはその他の処分時に、当社は、資産の正味帳簿価額と受領した純収益との差異として計上した処分損益を計上します。
リース
当社は、特定の施設、土地、車両、設備をリースしています。当社は、契約の開始時に契約がリースとして分類されるかどうかを判断します。
ROU資産はリース期間中に原資産を使用する権利を表し、リース負債は関連するリースから生じるリース支払いを行う義務を表します。ファイナンスリースは流動負債と非流動負債の対象となり、原資産は連結貸借対照表の資産および設備に含まれます。
当社のリースのほとんどは暗黙的な収益率を提供していないため、四半期ごとに、リース料の現在価値を決定する際に、会社の増分借入金利と、リース開始日に入手可能なリース期間情報が使用されます。. オペレーティング・リース負債には、行使が合理的に確実であるリース条件を延長または終了するための関連オプションが含まれます。
初期期間が12か月以下のリース（「短期リース」）は貸借対照表に記録されません。また、短期リースのリース費用は、リース期間全体にわたって定額制で計上されます。
転換社債買掛金および負債分類契約対価転換社債買掛金
当社は、財務会計基準審議会（「FASB」）ASCトピック470「債務」に従って、償却原価で支払われる転換社債を会計処理します。
当社は、関連当事者契約に関連する対価として発行された契約対価として発行された転換社債型買掛金（注記10「負債および転換社債買付手形」を参照）を、FASB ASC 718「株式報酬」（「ASC 718」）に従って負債分類された転換社債として計上します。ASC 718では、負債に分類される転換社債は
フロテックインダストリーズ株式会社
連結財務諸表の注記
付与日および各報告日における公正価値（注記11「公正価値測定」を参照）で測定され、公正価値の変動は連結営業報告書に含まれています。
公正価値測定
当社は、公正価値の決定に使用されるインプットの性質に基づいて、3段階の公正価値階層を使用して金融資産と負債を分類しています。インプットとは、市場参加者が資産または負債を評価するために使用する仮定を広く指し、観察可能な場合と観察できない場合があります。資産および負債の公正価値を決定する際、当社は入手可能な最も信頼性の高い測定値を使用します。注記11「公正価値測定」を参照してください。
収益認識
当社には顧客からの収益しかありません。当社は、顧客との契約条件に基づく履行義務を履行し、約束された商品の管理が顧客に移管されたとき、またはサービスが履行されたときに、当該商品またはサービスと引き換えに当社が期待する対価を反映した金額で収益を計上します。
当社は、(i) 顧客との契約が成立している、(ii) 履行義務が確認されている、(iii) 顧客への価格が決定されている、(iv) 顧客への価格が履行義務に割り当てられている、(v) 履行義務が履行義務に充てられている、(v) 履行義務が履行義務が履行義務が履行されているという条件がすべて満たされている場合に、5段階モデルに基づいて収益を計上します。
製品およびサービスは、固定価格または決定可能な価格で販売されます。一部の売上には、収益を計上する際に考慮され、それに応じて繰り延べられる返品権条項や、迅速な支払いを目的として顧客に提供される割引が含まれます。当社は、いかなる収益契約においても、代理人としての役割を果たしません。
製品やサービスの収益を計上するにあたり、当社は顧客との契約の取引価格を決定します。取引価格は、固定対価と変動対価で構成される場合があります。取引価格の決定には、履行義務の特定、取引価格に含める変動対価の見積もり、約束された商品やサービスを契約の文脈で区別できるかどうかの決定など、経営陣による判断が必要になる場合があります。
CTセグメントの収益の大半は化学製品で、合意された納品条件によって決定された制御が顧客に移るタイミングに基づいて特定の時点で販売されます。製品の販売に関する顧客との契約には、通常、購入した各製品の数量と価格を含む販売条件が記載されています。さらに、CTセグメントは、フィールドサービス、設置、メンテナンス、その他の機能を含む、販売された製品に関連するさまざまなサービスを提供しています。これらのサービスは、当社がお客様に請求する権利を有する場合の履行義務の短期的な性質により、試運転および設置が完了した時点で承認されます。
DAセグメントは、合意された納品条件に基づいて顧客に制御が移管される時期に基づいて、販売時の機器の売上収益を計上します。さらに、当社は、フィールドサービス、設置、メンテナンス、およびその他の機能を含む、販売された製品に関連するさまざまなサービスを提供しています。短期的な履行義務のため、サービスは試運転と設置の完了時に認められます。継続的または定期的なメンテナンスの提供に関連して、追加の履行義務が生じる場合があります。これらの種類の契約の収益は、契約期間を通じて時間の経過とともに比例して計上されます。さらに、当社は、合意された契約条件に従い、毎月の経常収益が時間の経過とともに比例的に計上されるサブスクリプション型の取り決めを顧客に提供する場合があります。このようなメンテナンスやサブスクリプションタイプの契約については、顧客に請求される場合があり、まだ認識できない収益は、連結貸借対照表の未払負債と繰延収益に計上されます。2022年12月31日、2022年12月31日に終了した年度には、サブスクリプション型の契約は重要な収益源ではありませんでした。
CTセグメントとDAセグメントの両方の支払い条件は、通常 30-60国内線および日数 90-120f 日間または請求書の領収書から海外へ製品とサービスの収益契約では、履行義務が履行義務が履行されると顧客に請求され、その時点で支払いは無条件となります。不完全な履行義務に関連する契約資産は重要ではありません。
当社は、以下を含むいくつかの実用的な手段を適用しています。
•償却期間は通常1年以下であるため、販売手数料は発生時に販売費・一般管理費として計上されます。
•当社の支払い条件は本質的に短期であり、決済期間は 1 年以下です。そのため、当社は、重要な資金調達要素の影響を考慮して、約束された対価額を調整しません。
フロテックインダストリーズ株式会社
連結財務諸表の注記
•ほとんどのサービス契約において、当社は、現在までに完了した当社の履行義務の顧客への価値と直接一致する金額を顧客から対価として受け取る権利を有しており、そのため、当社は、請求権を有する金額で収益を計上します。
•当社は、特定の収益を生み出す取引に対して課される税金、また特定の収益を生み出す取引と同時に課される税金のうち、企業が顧客から徴収する税金のすべてを、取引価格の測定から除外しています。このような税金は、政府機関に送金されるまで、連結貸借対照表の未払負債に含まれます。
製品の管理が顧客に移った後の出荷貨物に関連する送料と手数料は、フルフィルメントコストとして計上され、連結営業報告書の売上原価に含まれます。
外貨翻訳
当社の機能通貨は主に米ドルです。当社は主に米国で事業を展開しており、当社の実質的にすべての資産と負債は米ドル建てです。米ドル機能通貨ではない外国子会社の財務諸表は、外国子会社の主要な経済環境の通貨を機能通貨として使用して作成されます。これらの外国子会社の資産および負債は、特定の報告期間の終了時点で有効な為替レートで米ドルに換算されます。収益と費用の取引は、レポート期間の月間平均為替レートを使用して換算されます。結果として生じる換算調整は、株主資本のその他の包括利益（損失）として計上されます。
包括的損失
包括損失には、投資および株主への分配から生じるものを除き、株主資本のあらゆる変動が含まれます。当社の包括損失には、連結純損失および外貨換算調整額が含まれます。
研究開発コスト
製品の開発と改善に関連する研究活動への支出は、発生した費用に応じて費用に計上されます。
所得税
繰延税金資産および負債は、財務諸表の帳簿価額と資産および負債の課税基準との一時的な差異として計上され、差異が逆転したときに有効になると予想される税率を使用して測定されます。繰延税金資産は、営業損失および税額控除の繰越としても計上されます。税率の変更による繰延税金資産および負債への影響は、制定日を含む期間の経営成績に計上されます。
評価引当金は、繰延税金資産の一部または全部が実現されない可能性が高い場合に設定されます。評価引当金の設定には重要な判断が必要であり、さまざまな見積もりの影響を受けます。繰延税金資産に評価引当金を計上することの妥当性を判断する際には、肯定的証拠と否定的証拠の両方、ならびにその証拠の客観性と検証可能性が考慮されます。
当社は、所得税上の地位が維持される可能性が高い場合にのみ、所得税上の地位の影響を認識します。確定所得税の課税対象額は、実現する可能性が 50% を超える最大額となります。認識や測定の変化は、判断の変化が起こる期間に反映されます。
当社の方針は、不確実な税務上の地位に関連する利息および罰金を所得税費用として計上することです。
株式ベースの報酬
ストックオプション、譲渡制限付株式報奨および譲渡制限付株式ユニットに関連する株式ベースの報酬費用は、付与日の公正価値に基づいて計上されます。当社は、報奨に必要なサービス期間にわたって、推定没収額を差し引いた補償費用を定額制で計上します。没収の推定額は、過去の経験に基づいています。
新株予約権
フロテックインダストリーズ株式会社
連結財務諸表の注記
当社は、2022年6月に発行された前払いワラント（注記14「株主資本」を参照）をASC 815-40「企業自己資本契約」に従って評価し、ワラントが株主資本に分類される基準を満たしていると判断し、前払いワラントについて受領した収益を追加払込資本の範囲内で連結貸借対照表に記録しました。
見積もりの使用
米国会計基準に準拠した財務諸表の作成には、経営陣が資産と負債の報告額、偶発資産と負債の開示、および報告された収益と費用の金額に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。実際の結果は、これらの推定値とは異なる可能性があります。
見積もりおよび仮定の対象となる重要な項目には、資産および設備の耐用年数、長期資産の減損評価、株式ベースの報酬費用、売掛金、在庫、繰延税金資産の評価引当金、契約資産の回収可能性と実現時期、および負債分類対価転換社債買掛金および持分分類株式新株予約権が含まれます。
最近の会計上の宣言
米国会計基準の変更はFASBによって定められます。FASBが発行したすべての権威あるガイダンスの適用性と影響を評価します。以下に記載されていないガイダンスは評価され、該当しないか、以下にリストされている項目の明確化、重要でないか、当社が既に採用しているかのいずれかであると判断されました。
2022年1月1日に発行および採択された新しい会計基準
FASBはASU第2020-06号を発行しました。」企業の自己株式における転換社債および契約の会計処理。」この基準は、会計モデルの数を減らすことで転換社債の会計処理を変更し、転換オプションを株式に分類するための要件を改正し、特定の転換社債の希薄化後の1株当たり利益の計算を修正します。この宣言は、2023年12月15日以降に開始する会計年度の小規模な報告会社を対象に、アールと共に有効となります。私の採用は、2020年12月15日以降に開始する会計年度に許可されました。当社はこの基準を2022年1月1日から採用しており、この採用は当社の連結財務諸表および関連する開示に重大な影響を与えませんでした。
FASBは、ASU第2021-10号「政府支援（トピック832）、政府支援に関する事業体による開示」を発行しました。この基準は、助成金または拠出金の会計モデルを適用して会計処理される政府との取引について、類推して開示する指針となっています。この宣言は、2021年12月15日以降に開始する会計年度に有効です。当社は、2022年1月1日にこの基準を採用しており、この採用は当社の連結財務諸表および関連する開示に重大な影響を及ぼしませんでした。
新しい会計基準が発行されたが、2022年12月31日の時点で採択されていない
FASBはASU第2016-13号を発行しました。」金融商品の信用損失の測定。」この基準は、現在の米国会計基準における発生損失減損方法論を、過去の情報、現在の状況、および合理的かつ裏付け可能な予測に基づいて開始時に記録された、契約期間中に予想される信用損失の推定値を反映する方法論に置き換えるものです。この宣言は、2022年12月15日以降に開始する会計年度の小規模報告会社に有効です。当社は、定期的に売掛金を評価して回収されない金額を見積もり、疑わしい口座の適切な引当金を営業費用の費用として計上しているため、この基準の採用が連結財務諸表および関連する開示に重大な影響を与えるとは考えていません。
ノート 3 — 顧客との契約による収入
収益の細分化
当社は、収益源が製品売上によるものかサービス収益によるものかに基づいて収益を区別します。
フロテックインダストリーズ株式会社
連結財務諸表の注記
収益源別に分類した総収益は次のとおりです（千単位）。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 12月31日に終了した年度は、 |
| | | | | | 2022 | | 2021 |
| 収益: | | | | | | | |
製品 (1) | | | | | $ | 132,521 | | | $ | 40,265 | |
| サービス | | | | | 3,571 | | | 3,003 | |
| | | | | $ | 136,092 | | | $ | 43,268 | |
| | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
(1) 製品収益には、注記18「関連当事者取引」に記載されている関連当事者への売上が含まれます。
売上原価の細分化
当社は、その原価が販売された有形財に起因するのか、販売されたサービスの原価、または有形商品またはサービスのいずれにも直接帰属できないその他の費用に起因するのかに基づいて、売上原価を区別します。
総売上原価は以下のとおりです（千単位）。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 12月31日に終了した年度は、 |
| | | | | | 2022 | | 2021 |
| 売上原価: | | | | | | | |
| 有形商品の販売 | | | | | $ | 126,914 | | | $ | 24,083 | |
| サービス | | | | | 285 | | | 532 | |
| その他 | | | | | $ | 15,593 | | | $ | 15,397 | |
| | | | | $ | 142,792 | | | $ | 40,012 | |
その他の売上原価は、収益の創出に直接関連する費用ですが、販売された有形財やサービスに直接起因するものではありません。その他の売上費の例としては、特定の人件費、機器のレンタルおよび保険費用があります。2021 年 12 月 31 日に終了した年度の売上原価には、1 回限りのクレジット ($) が含まれていました7.6百万（外部顧客向けの売上原価では「その他」に記載）。ADM決済後の未払費用の公表に関連しています（注記13「コミットメントと不測の事態」を参照）。
外部売上と関連会社売上との売上原価の分割額は次のとおりです（千単位）。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 12月31日に終了した年度は、 |
| | | | | | 2022 | | 2021 |
| 売上原価: | | | | | | | |
| 外部顧客の売上原価 | | | | | $ | 56,844 | | | $ | 36,646 | |
| 関連当事者の売上原価 | | | | | 85,948 | | | 3,366 | |
| | | | | $ | 142,792 | | | $ | 40,012 | |
ノート 4- 契約資産
契約資産は次のとおりです（千単位）。
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日 |
| 2022 | | 2021 |
| 契約資産 | $ | 83,060 | | | $ | — | |
| 累積償却額が少ない | (3,371) | | | — | |
| 契約資産、純額 | 79,689 | | | — | |
| 現在の契約資産が少ない | (7,113) | | | — | |
| 契約資産、長期 | $ | 72,576 | | | $ | — | |
フロテックインダストリーズ株式会社
連結財務諸表の注記
注記10「支払可能な債務および転換社債券」および注記18「関連当事者取引」で説明されているように、2022年2月2日および2022年5月17日にProFrac契約を締結したことに関連して、当社は$の契約資産を認識しました。10.0百万と $69.5それぞれ百万、および関連する手数料（ドル）3.6百万。2022年12月31日現在、$72.6契約資産のうち100万件は、ProFrac契約から得られる収益の予測に基づく長期資産として分類されていますが、ProFrac契約から今後12か月以内には実現しない見込みです。
2022年12月31日に終了した年度中に、当社はドルを計上しました3.4百万件の契約資産の償却額。これは、連結営業報告書の関連当事者収益に含まれる取引価格の減額として計上されます。以下の表は、ProFrac契約による当社の現在の予測収益に基づく、当社の年間推定償却額（千単位）を反映しています。
| | | | | | | | | | | | |
| 12月31日に終了する年度は、 | | 償却 | | |
| 2023 | | $ | 7,113 | | | |
| 2024 | | 8,456 | | | |
| 2025 | | 8,845 | | | |
| 2026 | | 8,845 | | | |
| 2027 | | 8,845 | | | |
| その後2032年5月まで | | 37,585 | | | |
| 総契約資産 | | $ | 79,689 | | | |
ノート 5 — インベントリ
在庫は次のとおりです（千単位）。
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日 |
| 2022 | | 2021 |
| 原材料 | $ | 5,800 | | | $ | 5,610 | |
| 完成品 | 18,130 | | | 13,985 | |
| インベントリ | 23,930 | | | 19,595 | |
| 余剰在庫や古くなった在庫のための準備金の削減 | (8,210) | | | (10,141) | |
| 在庫、純額 | $ | 15,720 | | | $ | 9,454 | |
余剰在庫および陳腐在庫準備金の増減額は以下のとおりです（千単位）。
| | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日に終了した年度は、 | | |
| | 2022 | | 2021 | | |
| 残高、年初 | $ | 10,141 | | | $ | 11,058 | | | |
| 規定の請求 | 1,734 | | | 623 | | | |
| 販売および処分の控除 | (3,665) | | | (1,540) | | | |
残高、期末 | $ | 8,210 | | | $ | 10,141 | | | |
2022年12月31日に終了した年度に記録された規定wここ $1.6百万 CTセグメント用d $0.1百万 DA セグメント用。CTセグメントの引当金には$が含まれます1.0ハンドサニタイザー事業からの撤退に100万ドルを投じる2021年12月31日に終了した年度に記録された引当金はe $0.6百万CTセグメント用と ゼロDA セグメント用。
フロテックインダストリーズ株式会社
連結財務諸表の注記
ノート 6 — 資産と設備
資産と設備は次のとおりです（千単位）。 | | | | | | | | | | | |
| 12月31日 |
| 2022 | | 2021 |
| 土地 | $ | 886 | | | $ | 886 | |
| 土地の改良 | 520 | | | 520 | |
| 建物と借地権の改善 | 5,356 | | | 5,473 | |
| 機械および装置 | 6,758 | | | 6,843 | |
| 家具と備品 | 532 | | | 620 | |
| 輸送用機器 | 784 | | | 878 | |
| コンピュータ機器とソフトウェア | 1,425 | | | 1,176 | |
| 資産と設備 | 16,261 | | | 16,396 | |
| 減価償却累計額が少ない | (11,435) | | | (11,100) | |
| 資産および設備、純額 | $ | 4,826 | | | $ | 5,296 | |
減価償却費合計 $0.7百万と $1.02022年12月31日に終了した年度と2021年に終了した年度のそれぞれ百万ドル。
2022年に、当社は自社を売却しました 二2021 年 12 月 31 日の時点で売りに出されていると分類された施設で、収益が $5.8百万ドルで純利益は $2.9百万。
ノート 7 — リース
製造施設のリースから計上された賃貸収入は $375千と $1972022年12月31日および2021年12月31日に終了した年度のそれぞれ千ドルで、連結営業報告書のその他の収益に含まれています。注記6「資産および設備」で説明したように、これらの施設は2022年に売却され、テナントと当社との間のリース契約は終了しました。
リース費用と補足キャッシュフロー情報の構成要素は次のとおりです（千単位）。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 12月31日に終了した年度は、 |
| | | | | 2022 | | 2021 |
| オペレーティングリース費用 | | | | | $ | 2,393 | | | $ | 797 | |
| ファイナンスリース費用: | | | | | | | |
| 資産の償却 | | | | | 15 | | 15 | |
| リース負債利息 | | | | | 12 | | | 12 | |
| ファイナンスリース費用の合計 | | | | | 27 | | 27 | |
| 短期リース費用 | | | | | 341 | | 267 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| リース費用の合計 | | | | | $ | 2,761 | | | $ | 1,091 | |
| | | | | | | |
| リース負債の測定に含まれる金額に対して支払われる現金： | | | | | | | |
| オペレーティングリースによる営業キャッシュフロー | | | | | $ | 2,934 | | | $ | 1,107 | |
| ファイナンスリースによる営業キャッシュフロー | | | | | 39 | | | 62 | |
| ファイナンスリースによるファイナンスキャッシュフロー | | | | | 6 | | | 8 | |
フロテックインダストリーズ株式会社
連結財務諸表の注記
2022年12月31日現在のリース負債の満期は次のとおりです（千単位）。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日に終了する年度は、 | | オペレーティングリース | | ファイナンスリース |
| 2023 | | $ | 4,159 | | | $ | 39 | |
| 2024 | | 2,676 | | | 20 | |
| 2025 | | 1,391 | | | — | |
| 2026 | | 1,418 | | | — | |
| 2027 | | 1,339 | | | — | |
| その後 | | 3,444 | | | — | |
| リース料総額 | | $ | 14,427 | | | $ | 59 | |
| 控える:利息 | | (3,055) | | | (4) | |
| リース負債の現在価値 | | $ | 11,372 | | | $ | 55 | |
リースに関する貸借対照表の補足情報は次のとおりです（千単位）。
| | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | |
| オペレーティングリース | | | | | |
| オペレーティングリースの使用権資産 | $ | 5,900 | | | $ | 2,041 | | | |
| | | | | |
| オペレーティング・リース負債の現在の部分 | $ | 3,328 | | | $ | 602 | | | |
| 長期オペレーティングリース負債 | 8,044 | | | 7,779 | | | |
| オペレーティングリース負債総額 | $ | 11,372 | | | $ | 8,381 | | | |
| | | | | |
| ファイナンスリース | | | | | |
| 資産と設備 | $ | 147 | | | $ | 147 | | | |
| 減価償却累計額 | (55) | | | (33) | | | |
| 資産および設備、純額 | $ | 92 | | | $ | 114 | | | |
| | | | | |
| ファイナンスリース負債の現在の部分 | $ | 36 | | | $ | 41 | | | |
| 長期ファイナンスリース負債 | 19 | | | 53 | | | |
| ファイナンスリース負債総額 | $ | 55 | | | $ | 94 | | | |
| | | | | |
| 加重平均残存リース期間 | | | | | |
| オペレーティングリース | 5.3年 | | 9.1年 | | |
| ファイナンスリース | 1.6年 | | 2.9年 | | |
| | | | | |
| 加重平均割引率 | | | | | |
| オペレーティングリース | 9.3 | % | | 8.9 | % | | |
| ファイナンスリース | 8.9 | % | | 8.9 | % | | |
ノート 8- グッドウィル
2021年12月31日に終了した年度の年次定量的減損テストの結果に基づいて、当社は、DA報告単位の帳簿価額が試験日現在の推定公正価値を上回り、その結果、のれん減損費用が1ドルになったと結論付けました。8.1百万ドルそしてのれん残高をドルに減らしました02021年12月31日現在のものです。のれん減損は、のれんを含むDA報告単位の帳簿価額が公正価値を超えた金額として計算されました。
フロテックインダストリーズ株式会社
連結財務諸表の注記
ノート 9 — 未払負債
現在の未払負債は次のとおりです（千単位）。
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日 |
| 2022 | | 2021 |
| 退職金（注記13「コミットメントと不測の事態」を参照） | $ | 2,617 | | | $ | 2,581 | |
| 購入コミットメント損失（注13「コミットメントと不測の事態」） | — | | | 1,750 | |
| 給与と福利厚生 | 684 | | | 1,054 | |
| 法務費用 | 447 | | | 1,013 | |
| 収益引当金の偶発的責任 | 583 | | | 608 | |
| 繰延収益、現在 | 655 | | | 528 | |
| 所得税以外の税金 | 1,884 | | | 241 | |
| その他 | 2,114 | | | 1,221 | |
| | | |
| | | |
| 現在の未払負債の合計 | $ | 8,984 | | | $ | 8,996 | |
ノート 10 — 負債および転換社債の買掛金
長期債務
給与保護プログラムローン
2020年4月、当社はドルを受け取りました4.8給与保護プログラム（「PPP」）に基づくミリオンローン（「Flotek PPPローン」）は、コロナウイルス援助、救済、および経済安全保障法（「CARES法」）によって創設され、米国中小企業庁（「SBA」）によって管理されています。2021年10月、フローテックPPPローンの満期日は2022年4月15日から2025年4月15日に延長されました。2023年1月5日、当社はSBAから次の通知を受け取りました4.4百万ドルのうち4.8この日付までの元本額と未払利息は百万ドル0.1ミリオンは許された残りの元本額 $0.4百万ドルと未払利息は、2023年3月15日から始まる2025年4月15日までのローンの残りの期間にわたって返済されます。Flotek PPPローンの免除は、負債の消滅として計上され、その結果、当社は$を計上することになります。4.52023年第1四半期の百万ドルの利益（元本免除額を含む）4.4百万ドルおよび未払利息（ドル）0.1百万。
2020年5月のJP3の買収に関連して、当社はドルのPPPローンを引き受けました。0.9JP3は、Flotekに買収される前の2020年4月に100万ドル（「JP3 PPPローン」）を取得しました。 2021年6月、当社はSBAからJP3 PPPローンと未払利息が完全に免除されたという通知を受け取りました。したがって、2021年12月31日に終了した年度中に、当社はドルを記録しました。0.9JP3 PPPローンに関連して免除された元本および未払利息の金額は百万円その他の収入 連結営業報告書について
流動部分を含む長期負債は次のとおりです（千単位）。
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日 |
| 2022 | | 2021 |
| フローテック PPP ローン | $ | 4,788 | | | $ | 4,788 | |
| 現在の満期が少ない | (2,052) | | | (1,436) | |
| 長期負債総額、当期分を差し引いたもの | $ | 2,736 | | | $ | 3,352 | |
フロテックインダストリーズ株式会社
連結財務諸表の注記
転換社債買掛金
2022年2月2日、Flotekは、会社の成長資金を確保するために、投資家のコンソーシアムとパブリックエクイティへの民間投資取引（「PIPE取引」）を締結しました。PIPE取引に従い、Flotekは$を発行しました21.2約$の純現金収入に対して支払われる転換社債の初期元本総額は百万円20.1百万。投資家は、プロフラック・ホールディングス合同会社、バーリントン・ベンチャーズ・リミテッド、ノース・サウンド・マネジメントに関連する事業体、D3ファミリー・ファンドやD3ブルドッグ・ファンドを含むフロテックの取締役に関連する特定のファンド、ファイアストーム・キャピタルLLCです。転換社債の支払利息には、次のレートで現物支払利息が発生します。 10年率％、満期が1年で、Flotekの普通株式またはFlotekの普通株式に転換され、（a）満期前いつでも保有者の選択により、$の価格でFlotekの普通株式を購入するための事前積立ワラントに転換されます1.088125Flotekの普通株式の出来高加重平均取引価格が$に等しいかそれを超える場合、1株あたり（b）Flotekの選択による2.50にとって 20期間中の取引日 30連続した取引日期間、または (c) 満期時の価格 ($)0.8705。$の発行費用1.1百万ドルは、転換社債支払手形の期間にわたって定額ベースで償却され、その償却額は連結営業報告書の支払利息に含まれます。
2022年3月21日に、$3.0100万円の転換社債とそれに対する未払現物支払利息は、保有者の選択により約額に転換されました 2.8100万株の普通株式は 3.0株主資本の追加払込資本への百万クレジット
2022年12月31日現在、残りの転換社債買掛金は帳簿価額$で記録されています19.8百万円（未払現物利息を含む）1.8百万、未償却発行費用を差し引いた金額は $0.1百万。2022年12月31日に支払われる転換社債の推定公正価値は $25.8百万。
2022年12月31日に終了した年度の支払利息にはドルが含まれます1.8未払現物支払利息の百万ドルと $1.0これらの転換社債に関連する発行費用の償却額は百万ドルにのぼります。ProFrac Holdings, LLC（関連当事者）が保有する転換社債支払手形に関連する支払利息は $1.02022年12月31日に終了した年度の百万ドル。
ProFRAC 契約の初回契約対価転換社債買掛金
2022年2月2日、当社はProFrac Holdings LLCの子会社であるProFrac Services, LLCとドルと引き換えに長期供給契約（「最初のProFrac契約」）を締結しました（「最初のProFrac契約」）10上記のPIPE取引で発行された転換社債と同じ条件で支払われる契約対価転換社債（「初期ProFRAC契約対価転換社債支払可能手形」）の元本総額は百万円。これには、年率10％の現物支払利息および転換機能が含まれます。
当初のProfRAC契約契約対価転換社債支払可能債券は、負債分類の転換社債として会計処理され、当初は米ドルで記録されていました。10.0発行日の百万円、対応する契約資産.当初のProFRAC（ProFRAC）契約対価である転換社債支払可能債券の公正価値を米ドルに再測定しました。14.22022年12月31日現在の百万円（現物支払利息を含む）1.0百万。公正価値調整により、当初のProFrac契約対価として支払われる転換社債の帳簿価額がドル増加しました。3.32022年12月31日に終了した年度には100万円を計上し、連結営業報告書を差し引いた契約対価転換社債の公正価値利益に計上されます。注記11「公正価値測定」を参照してください。
修正されたProFrAC契約契約対価転換社債買掛金
2022年5月17日、当社は$の発行時に当初のProFrac契約（「修正されたProFrac契約」および総称して「ProFrac契約」）の改正を締結しました。50ProFRAC Holdings LLCに支払われる契約対価転換社債（「修正されたProFrac契約契約対価転換社債支払可能手形」）の元本総額は百万円。修正されたProFRAC契約契約対価転換社債支払可能手形には、次のレートで現物支払利息が発生します。 10年率％で、上記のPIPE取引で発行された転換社債と同じ換算条件で、発行日から1年後の満期日より前であればいつでも転換できます。
フロテックインダストリーズ株式会社
連結財務諸表の注記
修正後のProFrac契約対価転換社債支払対象転換社債は、負債に分類される転換社債として会計処理され、当初は米ドルで記録されていました。69.5発行日の百万円、対応する契約資産.修正されたProFrac契約の契約対価である転換社債支払可能手形は、公正価値ドルに再測定されました69.42022年12月31日現在の百万円（現物支払利息を含む）3.2100 万ドル公正価値調整の結果 $3.32022年12月31日に終了した年度には100万円減少し、連結営業報告書を差し引いた契約対価転換社債の公正価値利益に計上されます。注記11「公正価値測定」を参照してください。
ノート 11 — 公正価値測定
公正価値とは、測定日に市場参加者間の秩序ある取引において、資産を売却することで受領される金額、または負債を譲渡するために支払われる金額として定義されます。当社は、金融資産と負債を公正価値階層の3つのレベルに分類しています。ヒエラルキーは、公正価値の測定に使用される評価手法へのインプットに優先順位を付け、公正価値の測定にとって重要な、入手可能なインプットの最下位レベルに基づいて階層内の分類を行います。
•レベル1 — 活発な市場における同一の資産または負債の相場価格
•レベル2 — 類似資産または負債の見積価格、活発ではない市場での相場価格、または資産または負債の実質的に全期間にわたって観察可能な、または観測可能な市場データによって裏付けられるその他のインプットなど、レベル1以外の観察可能なインプット
•レベル3 — 市場活動がほとんど、またはまったくないために裏付けられている、またはインプットに関する報告主体の仮定に基づく、観察不可能な重要なインプット。
その他の金融商品の公正価値
現金および現金同等物、制限付現金、売掛金、未払負債および買掛金を含む特定の金融商品の帳簿価額は、これらの口座の短期的な性質により、概算公正価値となります。
経常的に公正価値で測定される負債
次の表は、定期的に公正価値で測定される会社の負債と、公正価値階層内の水準（千単位）を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 12月31日 | | | | | | | | 12月31日 |
| レベル 1 | | レベル 2 | | レベル 3 | 2022 | | レベル 1 | | レベル 2 | | レベル 3 | | 2021 |
| 偶発的収益対価 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 583 | | $ | 583 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 608 | | | $ | 608 | |
| ProFRAC 契約の初期契約対価転換社債 | — | | | — | | | 14,220 | | 14,220 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| ProFRAC 契約契約対価転換社債の修正版 | — | | | — | | | 69,350 | | 69,350 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 合計 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 84,153 | | $ | 84,153 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 608 | | | $ | 608 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
偶発的収益の検討に関する重要なインプット
JP3取引に関する残りの株価収益引当金の推定公正価値は、2022年12月31日および2021年12月31日現在の未払負債に含まれています。各期末における収益引当金の推定公正価値は、幾何学的なブラウン運動を用いて実施された20,000件のシミュレーションを、リスクニュートラルな予想成長率やボラティリティなどのインプットとともに分析したモンテカルロモデルを用いて評価されました。
フロテックインダストリーズ株式会社
連結財務諸表の注記
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日 |
| 2022 | | 2021 |
| リスクフリー金利 | 4.34% | | 1.02% |
| 予想されるボラティリティ | 100.0% | | 90.0% |
| 清算までの期間 (年) | 2.38 | | 3.38 |
| 株価 | $1.12 | | $1.13 |
| 割引率 | 9.95% | | 6.71% |
ProFRAC 契約の初回契約検討事項支払い可能な主なインプット
当初のProFRAC契約契約対価転換社債支払額は、発行時および経常的に公正価値で測定されました。当初のProfRAC契約契約対価転換社債の当初の公正価値は $10.02022年2月2日にはミリオンになりました。当初のProFRAC 契約対価転換社債は、発行日における類似の負債の見積価格が使用されていたため（PIPE 取引）、発行時の初期測定ではレベル2に分類され、その後、観察不能なインプットが使用されたためレベル3に分類されました。2022年12月31日時点で支払われるProFrac契約対価転換社債の推定価値は、モンテカルロシミュレーションを使用して評価されました。
2023年2月2日（2023年12月31日現在）に満期を迎えるProFRAC（ProFRAC）契約対価転換社債の公正価値の見積もりに使用したモンテカルロ・シミュレーションの主なインプットは以下のとおりです。
| | | | | |
| 2022年12月31日 |
| リスクフリー金利 | 4.12% |
| 予想されるボラティリティ | 100.0% |
| 清算までの期間 (年) | 0.09 |
| 株価 | $1.12 |
| 割引率 | 4.12% |
修正されたProFrac契約契約対価転換社債支払可能手形主なインプット
2022年5月17日、当社は、モンテカルロシミュレーションを使用して、レベル3に分類される改正ProFrac契約対価転換社債を推定公正価値ドルで測定しました。69.5百万。当社は、債券に残っている短期的に債務不履行事由が発生する可能性が低くなったため、想定される割引率を引き下げました。2022年12月31日時点で支払われる修正ProFrac契約対価転換社債の推定価値は、モンテカルロシミュレーションを使用して評価されました。
2022年5月17日および2022年12月31日現在の修正ProFrac契約対価支払可能転換社債の公正価値の見積もりに使用されたモンテカルロシミュレーションへの主なインプットは次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | |
| | 2022年5月17日 | | 2022年12月31日 |
| リスクフリー金利 | | 2.16% | | 4.59% |
| 予想されるボラティリティ | | 90.0% | | 100.0% |
| 清算までの期間 (年) | | 1.00 | | 0.38 |
| 株価 | | $1.29 | | $1.12 |
| 割引率 | | 8.40% | | 4.59% |
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連結財務諸表の注記
非経常ベースで公正価値で測定された資産
当社の非金融資産（有形固定資産およびオペレーティング・リースROU資産を含む）は、非経常的に公正価値で測定され、特定の状況では公正価値の調整の対象となります。ドルの営業権の減損8.12021年12月31日に終了した年度中に100万件が記録されました。注8「グッドウィル」を参照してください。
経常的に公正価値で測定される資産および負債のレベル3のロールフォワード
次の表は、レベル3の残高に分類される2022年12月31日および2021年12月31日に終了した年度の負債残高の変動（千単位）を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 12月31日に終了した年度は、 |
| | | | | 2022 | | 2021 |
| 残高-期初 | | | | | $ | 608 | | | $ | 1,416 | |
| レベル2から支払われる当初のProFrac契約対価転換社債の譲渡 | | | | | 10,000 | | | — | |
| 修正されたProFrac契約契約対価転換社債の発行 | | | | | 69,460 | | | — | |
| 現物払利息として支払われる転換社債の初回ProFRAC契約対価の原則の増加 | | | | | 954 | | | — | |
| 現物支払利息として支払われる転換社債の修正ProFRAC契約契約対価の原則の増加 | | | | | 3,231 | | | — | |
| 条件付収益対価の公正価値の変動 | | | | | (25) | | | (808) | |
| ProFrac契約の初期契約対価支払可能な転換社債の公正価値の変更 | | | | | 3,266 | | | — | |
| 修正されたProFrac契約契約対価転換社債の公正価値の変動 | | | | | (3,341) | | | — | |
| 残高-期末 | | | | | $ | 84,153 | | | $ | 608 | |
ノート 12 — 所得税
所得税控除の構成要素は次のとおりです（千単位）。
| | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日に終了した年度は、 |
| | 2022 | | 2021 | | |
| 現在: | | | | | |
| 連邦 | $ | 101 | | | $ | — | | | |
| 状態 | 2 | | | 16 | | | |
| 外国人 | — | | | — | | | |
| 現在の費用の合計 | 103 | | | 16 | | | |
| 延期: | | | | | |
| 連邦 | — | | | — | | | |
| 状態 | (125) | | | (56) | | | |
| 外国人 | — | | | — | | | |
| 繰延給付金の合計 | (125) | | | (56) | | | |
| 所得税給付 | $ | (22) | | | $ | (40) | | | |
所得税控除前損失の構成要素は次のとおりです（千単位）。
| | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日に終了した年度は、 |
| | 2022 | | 2021 | | |
| 米国 | $ | (42,242) | | | $ | (30,037) | | | |
| 外国人 | (85) | | | (529) | | | |
| 税引前損失 | $ | (42,327) | | | $ | (30,566) | | | |
フロテックインダストリーズ株式会社
連結財務諸表の注記
所得税控除額は、以下の理由により、所得税控除前の損失に対して、米国連邦所得税率 21% をそれぞれ適用して計算された金額とは異なっていました。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 12月31日に終了した年度は、 |
| | | | | 2022 | | 2021 |
| 米国連邦法定税率 | | | | | 21.0 | % | | 21.0 | % |
| 連邦給付を差し引いた州所得税 | | | | | 0.2 | | | 0.1 | |
| 米国以外の所得は異なる税率で課税されます | | | | | (0.1) | | | 0.5 | |
| 株式報酬に関連する税制上の優遇措置の増加 | | | | | (0.4) | | | 0.1 | |
| 評価手当の増加 | | | | | (21.8) | | | (24.9) | |
| CARES法に関連する恒久的な相違点 | | | | | — | | | 2.6 | |
| その他 | | | | | 1.2 | | | 0.7 | |
| 実効所得税率 | | | | | 0.1 | % | | 0.1 | % |
繰延所得税は、財務報告目的の資産および負債の帳簿価額と所得税目的で報告された金額との一時的な差異による税効果を反映し、その差異が逆転したときに有効になると予想される制定税率で反映されます。2022年12月31日に終了した年度の一時差異の変動は、それに対応する評価引当金の変更によって相殺されるため、推定年間実効税率には影響しません。 繰延税金資産および負債の構成要素は次のとおりです（千単位）。
| | | | | | | | | | | |
| | 12月31日 |
| | 2022 | | 2021 |
| 繰延税金資産: | | | |
| 純営業損失の繰越額 | $ | 41,453 | | | $ | 33,166 | |
| 無形資産 | 4,066 | | | 2,916 | |
| 税額控除の繰り越し | 4,011 | | | 4,001 | |
| グッドウィル | 4,920 | | | 5,284 | |
| 資産と設備 | 3,644 | | | 3,229 | |
| リース責任 | 2,634 | | | 1,750 | |
| 在庫評価準備金 | 2,033 | | | 2,675 | |
| 疑わしい口座の手当 | 1,180 | | | 1,184 | |
| 未払負債 | 320 | | | 569 | |
| 未払報酬 | 491 | | | 401 | |
| | | |
| 株式報酬 | 536 | | | 399 | |
| 利息制限 | 1,616 | | | 13 | |
| その他 | 230 | | | 291 | |
| 繰延税金資産総額 | 67,134 | | | 55,878 | |
| 評価手当 | (64,960) | | | (54,875) | |
| 繰延税金資産合計、純額 | 2,174 | | | 1,003 | |
| 繰延税金負債: | | | |
| | | |
| | | |
| ROU アセット | (1,377) | | | (453) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| プリペイド保険その他 | (393) | | | (271) | |
| 繰延税金負債総額 | (1,770) | | | (724) | |
| 純繰延税金資産 | $ | 404 | | | $ | 279 | |
2022年12月31日現在、当社の米国純営業損失の繰越額はドルです。176百万（ドルを含む）46.42029年から2037年にかけてさまざまな金額で数百万ドルが期限切れになり、相殺される可能性があります 100課税所得の割合と $129.6繰り越し期間が無期限で相殺できる100万ドル 80年間の課税所得の割合。改正された1986年の内国歳入法第382条の目的で定義されているように会社が支配権を変更した場合、純営業損失およびその他の税属性を活用する能力は重大な制限の対象となる可能性があります。当社は調査を実施し、2022年12月31日現在、所有権の変更は発生していないと判断しました。ただし、当社は、2023年に終了した年度に特定の転換社債が転換される短期的に支配権の変更が発生すると予想しています。しかし
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連結財務諸表の注記
支配権の変更により、当社が変更前の純営業損失とクレジットを活用する能力が大幅に制限されます。繰延税金資産の実現可能性を見積もるために記録されている評価引当金を考えると、当社は財務諸表に大きな影響を与えるとは考えていません。
当社の最近の累積損失（永久品目控除前）は$215.5直近の36か月で100万件という数字は、繰延税金資産を活用するのに十分な将来の収入が得られない可能性が高いことを示す否定的な証拠です。したがって、当社は、ルイジアナ州とテキサス州の一部を除くすべての課税管轄区域で繰延税金資産を実現する可能性は低いと考えています。そのため、当社は、繰延税金資産の実現可能性の見積もりを反映して、2022年12月31日および2021年12月31日に終了した年度の評価引当金を計上しました。
当社は、米国以外の子会社の未送金収益を再投資する予定です。2022年12月31日および2021年12月31日の時点で、当社の保有額は約1ドルでした7.4百万と $8.5外国の管轄区域からの未送金収益がそれぞれ百万円。2017年の税法により、これらの収益は以前に米国で課税されていましたが、本国に送金されていません。ただし、適用国との米国の条約によっては、帰国時に特定の源泉徴収税を支払う必要がある場合があります。このような未送金収益に対する繰延税金負債額を見積もることは現実的ではありません。
当社は、2022年12月31日に終了した年度の税務上の立場を分析し、取られた税務上の立場はすべて非常に確実であると結論付けました。
ノート 13 — コミットメントと不測の事態
訴訟
当社は、通常の業務過程で発生する日常的な訴訟やその他の請求の対象となっています。以下に開示されている場合を除き、経営陣は、会社の財政状態、経営成績または流動性に重大な影響を及ぼすと予想される、係争中または脅迫されている訴訟または手続きについて知りません。
元CEO（J・チザム）マター
2021年12月31日に終了した年度に、Flotekは、2014年から2018年までの期間における経費および取引の不規則性を理由に、ジョン・チザム（Flotekの前CEO）の活動に関する内部調査を開始しました。調査の結果、関連当事者間の取引/自己取引、不適切な個人経費、および一般的な企業廃棄物の証拠が明らかになりました。Flotekの取締役会は、調査結果の審査を第三者に依頼しました。第三者による審査の結果、Flotekは、現在および過去の財務諸表は信頼できるものであり、適切な措置が講じられており、現在の経営陣のメンバーはいかなる方法でも関与していないと結論付けました。
2021年12月から、Flotekは損害賠償を求める請求書を送付し、その後、ジョン・チザム、ケーシー・ドハーティ/ドハーティ・アンド・ドハーティ法律事務所（Flotekの元社外法務顧問）およびモス・アダムス法律事務所（Flotekの元独立監査法人）に請求書を送付し、その後、仲裁およびその他の法的手続きを提起しました。その後、John Chisholmは、残りの退職金（現在当社が未払っているが、支払いが一時停止された）について、仲裁手続においてFlotekに対して反訴を提起しました。Flotekは、その主張は入手可能な証拠によって裏付けられていると考えていますが、結果のタイミングと量を合理的に予測することはできません。
テルペン供給契約
2021年10月29日、当社はアーチャー・ダニエルズ・ミッドランド・カンパニー（「ADM」）、フロリダ・ケミカル・カンパニー（「FCC」）およびその他の当事者とドルの支払いについて合意（「ADM和解」）に達しました。1.75当社の完全子会社であるFlotek Chemistry, LCC（「Flotek Chemistry」）とFCCとの間のテルペン供給契約に関連する損害賠償請求訴訟に関連する当事者間のすべての請求を解決します。$ の一回限りの支払い1.75FlotekからADMへの100万ドルは2022年1月3日に支払われ、2021年12月31日時点で連結貸借対照表に制限付現金として含まれています。$のクレジット7.6本件に関して発生した超過費用の計上に関連して、2021年12月31日に終了した年度の連結計算業務の売上原価に百万ドルが計上されました。
その他のコミットメントと不測の事態
当社は通常、売掛金のサポートとして担保を必要としないため、売掛金および関連当事者売掛金に信用リスクが集中する可能性があります。さらに、当社の現金の大部分は米国の主要金融機関3社に投資しており、残高が保険対象額を超えることがよくあります。
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連結財務諸表の注記
ノート 14 — 株主資本
2022年3月21日、注記10「負債および転換社債の支払額」で説明されているPIPE取引に従って支払われる転換社債は、D3ファミリーファンドやD3ブルドッグファンドなど、当社の取締役の1人に関連する特定のファンドによって購入され、総額は米ドルでした。3.0ミリオンプラス $39何千もの未収利息が換算されました 2,793,030当社の普通株式の株式。
2022年6月21日、プロフラック・ホールディングスII合同会社はドルを支払いました19.5当社の前払いワラントは百万円。前払いワラントは、その公正価値であるドルで株式に計上されました11.1百万、ブラック・ショールズのオプション価格モデルを用いて推定$1.2何百万もの取引費用が支払われました。受け取った残りの現金 $8.4ミリオンは株式出資として認められました。The. 前払いワラントにより、ProFrac Holdings II, LLCは購入することができます 13,104,839$に等しい行使価格の当社の普通株式0.00011株あたり、 20前払いワラントの発行日の前日の営業終了時点の当社普通株式の30日間の出来高平均価格に対する割増率前払いワラント（取引手数料を差し引いたもの）1.1百万、および株式拠出金 $8.42022年12月31日現在、ProFrac Holdings, II, LLCからの百万ドルが追加払込資本に含まれています。
2022年6月21日の発行時点での前払いワラントの公正価値の見積もりに使用されたブラック・ショールズ・オプション価格モデルへの主なインプットは次のとおりです。
| | | | | |
| リスクフリー金利 | 3.21% |
| 予想されるボラティリティ | 90.0% |
| 清算までの期間 (年) | 2.00 |
| 株価 | $1.11 |
| 行使価格 (行使手数料) | $4.5百万 |
ProFRAC Holdings II, LLCおよびその関連会社は、(i) 当社がProFrac Holdings II, LLCおよびその関連会社を除く過半数の株主から承認を得て、(ii) ProFrac Holdings II, LLCが追加金額を支払った場合を除き、前払いワラントまたは原株に関する議決権または同意権を受け取ることはできません。4.5100万ドルを会社に追加の $4.5100万円を受け取った場合、株式拠出金として計上されます。
2021年の第1四半期に、当社は次のことを行いました 613,0002020年12月31日の発行済株式数に不適切に含まれていた株式で、当社は株主資本計算書に記載されている発行済み株式数を調整しました。この調整は、2020年12月31日の連結財務諸表または基本および希薄化後の1株当たり利益にとって重要ではありませんでした。
自己株式
当社は、自己株式を原価法で会計処理し、自己株式を株主資本の構成要素として含めています。2022年12月31日および2021年に終了した年度中、当社は源泉徴収しました 114,797株式と 155,317制限付株式の権利確定時およびストックオプションの行使時に従業員が支払うべき所得税の源泉徴収金の支払いとしての時価での当社の普通株式をそれぞれ市場価値で保有します。2018年の長期インセンティブプランに基づいて従業員への譲渡制限付株式報奨として発行された株式のうち、没収された株式は 39,547そして 135,0922022年12月31日に終了した年度および2021年12月31日に終了した年度は、それぞれ自己株式として計上されます。2022年12月31日および2021年12月31日に終了した年度中に、没収された株式報奨が自己株式に返還されたのは 30,055株式と 421,389それぞれ、株式。
ノート 15 — 株式報酬およびその他の福利厚生制度
株式ベースのインセンティブプラン
株主は、2020年、2019年、2018年に長期インセンティブ制度（それぞれ「2020年計画」、「2019年計画」、「2018年計画」）を承認しました。この計画に基づき、当社は、役員、主要従業員、非従業員取締役、およびサービスプロバイダーに、ストックオプション、制限付株式、制限付株式ユニット、およびその他の特定のインセンティブ報奨という形で株式報奨を付与することができます。2020年計画、2019年計画、および2018年計画に基づいて発行できる株式の最大数は 3百万、 1.0百万、そして 8.5それぞれ百万。2022年12月31日と2021年12月31日の時点で、当社の総売上高はf 2.8百万そして 4.2百万残りの株式は、それぞれ2020年計画、2019年計画、および2018年計画に基づいて付与されます。
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連結財務諸表の注記
ストックオプション
すべてのストックオプションは、付与日における当社の普通株式の市場価値に等しい行使価格で付与されます。2022年12月31日に終了した年度中 いいえ市場ベースのストックオプションが付与されたのに対し 1.42021年12月31日に終了した年度中の百万人。市場ベースのオプションは、契約で定められた基準が満たされるまで制限されます。ストックオプションの行使により受領した収益は、必要に応じて普通株式および追加の払込資本にクレジットされます。当社は、過去のデータを使用して、権利確定前のオプションの没収額を推定しています。実際の没収額が見積もりと異なる場合は、見積もりが調整されます。株式報酬費用は、権利確定が予定されているすべての株式報奨について計上されます。2022年12月31日に終了した年度中に 2021, 0.5百万 そして 0.2それぞれ100万株のストックオプションが権利確定しました。2022年12月31日に終了した年度中に、 いいえストックオプションは以下と比較して没収されました 0.82021年12月31日に終了した年度の百万ドル。権利が確定したストックオプションの公正価値の合計は $0.3百万と $0.2百万 それぞれ2022年12月31日に終了した年度および2021年に終了した年度について。
2022年12月31日および2021年に終了した年度のストックオプション活動は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 株式 | | 加重平均
エクササイズ
価格 | | 加重平均
公正価値 | | | | | | | | |
| 2020 年 12 月 31 日時点で未処理です | 3,660,000 | | | | | | | | | | | | | |
| 付与されました | 1,448,959 | | | $ | 1.07 | | | $ | 0.88 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 没収 | (777,084) | | | 1.02 | | | 0.52 | | | | | | | | | |
| 期限切れ | (50,000) | | | 0.52 | | | 0.52 | | | | | | | | | |
2021 年 12 月 31 日現在の未処理件数 | 4,281,875 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 期限切れ | (120,000) | | | $ | 0.72 | | | $ | 0.10 | | | | | | | | | |
2022年12月31日時点で未処理です | 4,161,875 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
権利確定済み、または2022年12月31日に権利確定見込み | 3,889,147 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
.以下の表は、現在行使可能かつ権利が確定している、または権利が確定する予定の発行済み株式オプションの総本質的価値と加重平均残存契約期間を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 未払いの株式オプション | | 現在行使可能な株式オプション | | 権利確定済みまたは権利確定見込みの株式オプション | | | | | | | | |
| 番号 | 4,161,875 | | | 840,000 | | | 3,889,147 | | | | | | | | | |
| 加重平均行使価格 | $ | 1.19 | | | $ | 1.28 | | | $ | 1.19 | | | | | | | | | |
| 本質的価値の合計 ($000) | 121 | | | 24 | | | 114 | | | | | | | | | |
| 加重平均残存契約期間 (年数) | 3.41 | | 2.15 | | 3.43 | | | | | | | | |
次の表は、市場ベースのオプションのモンテカルロモデルでオプションの公正価値を決定するために使用される重要な仮定を示しています。は、2021年12月31日に終了した年度の助成日時点のものです。あった いいえ2022年12月31日に終了した年度中に付与されたオプション。
| | | | | | | | | | | | | |
| | | 2021年12月31日に終了した年度 | | | | |
| リスクフリー金利 | | | 1.61 | % | | | | |
| 普通株式の予想ボラティリティ | | | 90.00 | % | | | | |
| オプションの期待寿命（年数） | | | 10 | | | | |
| | | | | | | |
| 配当利回り | | | — | % | | | | |
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連結財務諸表の注記
2022年12月31日と2021年12月31日の時点で、ストックオプションに関連する未認識の報酬費用は1ドルでした2.1百万と $3.3それぞれ百万。 2023年1月19日付けで当社の最高経営責任者兼社長が辞任すると、 3,000,000未払いのストックオプションのうち没収されました（注記20「その後の出来事」を参照）。これらの没収オプションに関連する未確認の補償費用は $1.8百万。
制限付株式
当社は、譲渡制限付株式契約に定められた条件に従って、従業員および取締役に期限付き譲渡制限付株式または市場ベースの制限付株式を付与します。2022年12月31日および2021年12月31日に終了した年度には、すべて 付与された制限付株式のうち、期限付きの制限付株式がありました。制限付株式の付与者は議決権を保持します 付与された株式について。
•期限付制限付株式は、通常、付与日から所定の期間が経過した後に権利が確定します。 三年。特定の期限付株式も発行されており、その株式の一部が即時に権利確定されます。
•市場ベースの制限付株式は、指定された期間にわたって定義された基準に基づいて発行され、概説された基準が満たされた場合にのみ権利が確定します。
2022年12月31日および2021年に終了した年度の制限付株式活動は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 制限付株式株式 | | 株式 | | 加重-
アベレージ・フェア
日付の価値
グラント |
2020年12月31日時点で権利が確定していない | | 2,795,100 | | | $ | 1.00 | |
| 付与されました | | 1,702,289 | | | 1.73 | |
| 既得 | | (1,453,854) | | | 1.24 | |
| 没収 | | (1,275,172) | | | 1.36 | |
2021年12月31日時点で権利が確定していない | | 1,768,363 | | | 1.61 | |
| 付与されました | | 1,532,926 | | | 1.32 | |
| 既得 | | (967,684) | | | 1.77 | |
| 没収 | | (33,926) | | | 1.69 | |
2022年12月31日時点で権利が確定していない | | 2,299,679 | | | $ | 1.37 | |
2022年12月31日および2021年に終了した年度中に権利が確定した制限付株式の公正価値の合計は $1.3百万と $2.5それぞれ百万。
2022年12月31日および2021年12月31日の時点で、権利が確定していない制限付株式に関連する未認識の報酬費用は $2.0百万と $1.9それぞれ百万。未認識の報酬費用は、加重平均期間にわたって計上されると予想されます。 1.7年。
制限付株式ユニット
いいえRSUは、2022年12月31日および2021年12月31日に終了した年度中に付与されました。
2022年12月31日および2021年12月31日に終了した年度の制限付株式ユニットの活動は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 制限付株式ユニット | | 単位 | | 加重-
アベレージ・フェア
日付の価値
グラント |
2020年12月31日のロシア連休 | | 1,141,144 | | | $ | 2.30 | |
| 既得 | | (186,901) | | | — | |
| 没収 | | (184,173) | | | 2.61 | |
2021年12月31日のロシア連休 | | 770,070 | | | 1.91 | |
| 既得 | | (500,868) | | | 1.90 | |
| 没収 | | $ | (41,202) | | | 1.92 | |
2022年12月31日のロシア連休 | | 228,000 | | | $ | 1.93 | |
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連結財務諸表の注記
2022年12月31日および2021年12月31日時点で、以下に関連する未計上報酬費用 制限付株式ユニットは $0.4百万と $1.0百万。2023年1月19日に当社の最高経営責任者兼社長が辞任した時点で、2022年12月31日現在発行されている権利未確定譲渡制限付株式はすべて没収されました（注記20「その後の出来事」を参照）。
従業員株式k 購入プラン
当社の従業員株式購入計画（「ESPP」）は、2012年に株主によって承認されました。会社が登録しました 500,000ESPPに基づいて発行される、現在自己株式として保有されている普通株式の株式。ESPPの目的は、従業員に累積給与控除を通じて会社の普通株式を購入する機会を提供することです。ESPPでは、参加者は次の購入価格で普通株式を購入できます。 85最終営業日における普通株式の公正市場価値の％ 3 か月暦四半期と一致する提供期間。給与控除額を超えることはできません 10従業員の報酬に占める割合。参加者はそれ以上購入できない 1,000任意の募集期間の株式。さらに、暦年ごとに、従業員にドルを超える購入権が付与されない場合があります25,000、当該購入権が付与された時点で決定されたとおり。ザ・フェア v本プランに基づいて購入した株式に関連する割引額は、株式ベースの報酬費用として計上され、s $10.2千ドルと23.6千それぞれ2022年12月31日に終了した年度および2021年に終了した年度について。2022年12月31日および2021年に終了した各年度に本プランに基づいて購入した株式の公正価値の合計は $0.1百万と $0.2百万、それぞれ。プランへの参加に関連する従業員への支払いは、給与控除によって行われます。
株式ベースの報酬費用
ストックオプション、制限付株式、制限付株式ユニット付与および当社のESPPに基づいて購入した株式に関連する非現金株式ベースの報酬費用は $3.3百万と $3.82022年12月31日に終了した年度および2021年12月31日に終了した年度には、それぞれ百万人が参加しました。
401 (k) リタイアメント・プラン
当社は、米国の対象となる従業員の利益のために401 (k) 退職金制度を設けています。すべての従業員は、雇用時にこの制度に参加する資格があります。当社は現在、以下の寄付をマッチングしています 100% までの 2従業員の報酬の％.
2022年12月31日および2021年12月31日に終了した年度中の報酬費用にはドルが含まれていました0.3百万と $0.2それぞれ100万件が当社の401（k）マッチに関連していました。
ノート 16 — 一株当たり損失
普通株式1株あたりの基本損失は、純損失をその期間の発行済み普通株式の加重平均数で割って計算されます。希薄化後の普通株式1株当たりの損失は、その効果が希薄化した場合、調整後の純損失を、発行済普通株式の加重平均数と発行済普通株式同等物の加重平均数で割って計算されます。希薄化する可能性のある普通株式同等物は、買掛可能な転換社債の転換時、新株予約権の行使、および株式報奨の権利確定および決済時に発行可能な普通株式の増分株式で構成されます。株式報酬制度に基づいて発行された非既得株式、従業員株式購入制度（ESPP）に基づいて発行可能な株式、発行済従業員ストックオプション、および前払い戻された新株予約権の希薄化効果は、自己株式法を使用して計算されます。転換社債の希薄化効果は、2022年1月1日に当社が採用したASU 2020-06に従ってif換算法を使用して計算されます（注記2「重要な会計方針の要約」を参照）。
2022年12月31日および2021年に終了した年度の基本および希薄化後の1株当たり損失の計算は次のとおりです（千単位）。
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連結財務諸表の注記
| | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日に終了した年度 |
| | 2022 | | 2021 | |
| 分子: | | | | |
| 1株当たり基本利益の純損失 | $ | (42,305) | | | $ | (30,526) | | |
| 希薄化後利益計算の分子から除外された株主が利用できる純利益の希薄化防止調整 | | | |
| 支払可能な転換社債の現物支払利息および支払可能な契約対価転換社債の現物支払利息（税引後） | 5,956 | | | — | | |
| 公正価値で保有される転換社債の評価利益（税引後） | (75) | | | — | | |
| 希薄化後の収益計算から除外された分子調整総額 | $ | 5,881 | | | $ | — | | |
| | | | |
| 分母: | | | | |
| 基本および希薄化後の加重平均発行済株式数 | 74,425 | | | 73,361 | | |
| 希薄化後利益計算の分母から除外された希薄化防止型増分株式 | | | |
| 支払可能な転換社債および支払可能な契約対価転換社債の希薄化後株式の平均数 | 54,649 | | | — | | |
| 新株予約権の希薄化後株式の平均数 | 4,814 | | | — | | |
| ストックオプションおよび譲渡制限付株式の希薄化後株式の平均数 | 598 | | | 906 | | |
| | | | |
| 1株当たりの基本損失と希薄化後損失 | $ | (0.57) | | | $ | (0.42) | | |
2022年12月31日に終了した年度について、未払転換社債の現物支払利息費用（税引後）、および契約対価に関連する公正価値の変動は、それらを含めると、期間中に発生した純損失による1株あたりの損失に希薄化防止効果があるため、希薄化計算に含まれていませんでした。2022年12月31日に終了した年度については、未払転換社債の加重平均株式、新株予約権の加重平均株式、従業員株式報奨の加重平均株式は、希薄化計算に含まれていませんでした。これらを含めると、期間中に発生した純損失による1株当たりの損失に希薄化防止効果があるためです。
2021年12月31日に終了した年度では、希薄化する可能性のある有価証券を希薄化後の1株当たり損失の計算から除外しました。これは、それらを含めると、その年に発生した純損失による1株あたりの損失に希薄化防止効果があるためです。
ノート 17 — 補足キャッシュフロー情報
補足キャッシュフロー情報は次のとおりです（千単位）。
| | | | | | | | | | | |
| | 12月31日に終了した年度は、 |
| | 2022 | | 2021 |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 現金支払いに関する補足情報: | | | |
| 利息が支払われました | $ | 45 | | | $ | 26 | |
| 受け取った所得税 | — | | | (351) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 補助的な非現金融資および投資活動: | | | |
| ProFrac契約の対価として支払われる転換社債の発行 | $ | 79,460 | | | $ | — | |
| 普通株式への転換社債の買掛金への転換 | 3,038 | | | $ | — | |
| | | |
| | | |
.
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連結財務諸表の注記
ノート 18 — 関連当事者取引
2022年2月2日、当社はドルの発行により最初のProFrac契約を締結しました10ProFRAC Holdings LLCへの転換社債（「契約対価支払可能な転換社債券」）の元本総額は百万円（注記10「支払可能な債務および転換社債の支払い」を参照）。ProFracの最初の契約に基づき、ProFRAC Services, LLCは、必要な化学物質 (a) のうち少なくとも大きいほうの化学物質を当社に注文する義務があります。 33ProFRAC Services, LLCの水圧破砕船隊の割合、および (b) ProFRAC Services, LLCが最初のProFrac契約期間中に配備した最初の10隻の水圧破砕船隊で測定されたベースラインある年に最低取引量が達成されない場合、ProFrac Services LLCは、清算損害賠償として25パーセントに相当する金額を会社に支払うものとします（25(i) 最低購入義務を構成する製品の数量の合計購入価格と、(ii) 当該暦年における実際の購入数量との差額の割合
2022年5月17日、当社は$の発行時に当初のProFrac契約（「修正されたProFrac契約」および総称して「ProFrac契約」）の改正を締結しました。50支払可能な契約対価転換社債の元本総額百万（注記10「支払可能な債務および転換社債券」を参照）。当初のProFrac契約は、(a) ProFRAC Services LLCの毎年の最低購入義務を次のどちらか大きい方に引き上げるように修正されました 70ProFRAC Services LLCの要件に占める割合と、ProFRAC Services LLCの最初の30基の水圧破砕船隊で測定したベースラインと、(b) 期間を10年に延長します。
2022年12月31日および2021年12月31日に終了した年度における当社の収益は プロラックサービス合同会社は $80.4百万と ゼロ,それぞれ。2022年12月31日に終了した年度のこれらの収益は、契約資産の償却額を差し引いた金額でした。3.4百万.これらの収益に起因する売上原価は $84.5百万と ゼロそれぞれ、2022年12月31日に終了した年度および2021年に終了した年度について。2022年12月31日および2021年12月31日現在、ProFrac Services, LLCからの売掛金は米ドルでした22.7百万と ゼロそれぞれ、連結貸借対照表の売掛金、関連当事者に計上されます。
また、2022年には、プロフラック・ホールディングス合同会社およびプロフラック・ホールディングスII合同会社と以下の関連当事者取引を締結しました。
•PIPE取引（注記10「支払可能な負債および転換社債券」を参照）
•前払いワラント（注記14「株主資本」を参照）
2022年3月21日、D3ファミリーファンドやD3ブルドッグファンドなど、当社の取締役の1人に関連する特定のファンドが購入した転換社債買掛金は、合計ドルでした。3.0ミリオンプラス $39未払利息千ドルおよび発行費用の償却（ドル）90千は、に変換されました 2,793,030当社の普通株式の株式。
テッド・D・ブラウン氏は、2013年11月から当社の取締役を務め、民間の石油・ガス探査・生産会社であるコンフルエンス・リソース社（「コンフルエンス」）の社長兼最高経営責任者を務めています。2022年4月15日をもって、ブラウン氏は当社の取締役を辞任し、2022年4月15日をもって、Confluenceは関連当事者とは見なされなくなりました。Confluence への製品販売に関する当社の収益および関連売上原価は $1.4百万と $1.42022年4月15日まで、それぞれ百万円。2021 年 12 月 31 日現在の Confluence からの売掛金残高は $1.3百万。2021 年 12 月 31 日に終了した年度の当社の収益および関連売上原価は 1 ドルでした。3.6百万と $3.4それぞれ百万。
ノート 19 — 事業セグメント、地域および主要な顧客およびサプライヤー情報
セグメント情報
事業セグメントとは、個別の財務情報が入手可能な企業の構成要素であり、経営判断責任者がリソースの配分方法や業績評価方法を決定する際に定期的に評価されます。当社の事業は、以下の報告対象セグメントに分類されます。
化学技術。 CTセグメントには、グリーンスペシャリティケミストリー、ロジスティクス、テクノロジーサービスが含まれており、これによりお客様は井戸のライフサイクルを通じて効率とパフォーマンスの向上を追求できるようになり、お客様のESGと事業目標の改善を支援します。 CTセグメントの顧客には、主要な統合石油・ガス会社、油田サービス会社、独立系石油・ガス会社、国営および国営石油会社、国際サプライチェーン管理会社が含まれます.
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連結財務諸表の注記
データ分析。 DAセグメントには、エネルギー顧客である炭化水素流体の組成と特性に関する貴重な情報を生成および提供する機器およびサービスの設計、開発、製造、販売、およびサポートが含まれます。同社は、炭化水素の成分と特性のインラインデータ分析をサポートする製品とサービスを販売しています。DAセグメントの顧客は、上流の生産から中流施設、製油所、流通ネットワークに至るまで、石油・ガス市場全体に及びます。
パフォーマンスはさまざまな基準に基づいています。主な財務指標はセグメント営業利益（損失）です。特定の営業およびマーケティング活動、一般および管理活動を含むさまざまな機能は、本社によって一元的に提供されます。企業のオフィス機能、その他の法人収益および費用項目、および所得税に関連する費用は、報告対象セグメントには配分されません。
報告対象セグメントの要約財務情報は次のとおりです（千単位）。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日に終了した年度の時点で、 | 化学テクノロジー | | データ分析 | | 企業およびその他 | | 合計 |
| 2022 | | | | | | | |
| 外部顧客からの収益 | | | | | | | |
| 製品 | $ | 47,004 | | | $ | 3,903 | | | $ | — | | | $ | 50,907 | |
| サービス | 1,956 | | | 1,481 | | | — | | | 3,437 | |
| 外部顧客からの総収入 | 48,960 | | | 5,384 | | | — | | | 54,344 | |
| 関連当事者からの収入 | | | | | | | |
| 製品 | 81,614 | | | — | | | — | | | 81,614 | |
| サービス | 4 | | | 130 | | | — | | | 134 | |
| 関連当事者からの総収入 | 81,618 | | | 130 | | | — | | | 81,748 | |
| 売上総利益 (損失) | (7,317) | | | 617 | | | — | | | (6,700) | |
| 契約対価転換社債の公正価値の変動 | (75) | | | — | | | — | | | (75) | |
| 事業による損失 | (14,729) | | | (2,877) | | | (17,815) | | | (35,421) | |
| 契約対価転換社債の現物払込利息 | 4,185 | | | — | | | — | | | 4,185 | |
| 支払可能な転換社債の現物支払利息 | — | | | — | | | 1,771 | | | 1,771 | |
| 減価償却 | 668 | | | 63 | | | 3 | | | 734 | |
| 長期資産への追加 | 56 | | | 134 | | | 231 | | | 421 | |
| | | | | | | |
| 2021 | | | | | | | |
| 外部顧客からの収益 | | | | | | | |
| プロダクト | $ | 32,984 | | | $ | 3,640 | | | $ | — | | | $ | 36,624 | |
| サービス | 2,304 | | | 699 | | | — | | | 3,003 | |
| 外部顧客からの総収入 | 35,288 | | | 4,339 | | | — | | | 39,627 | |
| 関連当事者からの収入 | | | | | | | |
| プロダクト | 3,641 | | | — | | | — | | | 3,641 | |
| サービス | — | | | — | | | — | | | — | |
| 関連当事者からの総収入 | 3,641 | | | — | | | — | | | 3,641 | |
| 売上総利益 (損失) | 5,430 | | | (2,174) | | | — | | | 3,256 | |
| 営業損失 (1) | (5,466) | | | (12,168) | | | (13,822) | | | (31,456) | |
| 減価償却 | 939 | | | 70 | | | 2 | | | 1,011 | |
| 長期資産への追加 | 39 | | | — | | | — | | | 39 | |
(1) 事業によるCT損失には$のクレジットが含まれます7.6ADM和解に関連する未払費用の公表から百万円。注記13「コミットメントと不測の事態」を参照してください。
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連結財務諸表の注記
報告対象セグメント別の当社の資産は次のとおりです（千単位）。
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日 |
| 2022 | | 2021 |
| 化学テクノロジー | $ | 146,542 | | | $ | 34,387 | |
| データ分析 | 5,645 | | | 7,329 | |
| 企業およびその他 | 12,623 | | | 8,528 | |
| 総資産 | $ | 164,810 | | | $ | 50,244 | |
| | | |
| | | |
ケミストリーテクノロジーズ資産の増加は、主に契約資産（$）によるものです。79.7百万
[地理情報]
国別の収益は、サービスが提供され、製品が販売される場所に基づいています。2022年12月31日に終了した年度では、米国以外のどの国も収益の 10% 以上を占めていませんでした。2021年12月31日に終了した年度では、米国とアラブ首長国連邦（「UAE」）以外の個々の国が収益の 10% 以上を占めていませんでした。 地域別の収益は次のとおりです（千単位）。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 12月31日に終了した年度は、 |
| | | | 2022 | | 2021 |
アメリカ (1) | | | $ | 124,399 | | | $ | 33,187 | |
| UAE | | | 9,257 | | | 4,512 | |
| その他の国 | | | 2,436 | | | 5,569 | |
| 総収入 | | | $ | 136,092 | | | $ | 43,268 | |
(1) 関連当事者からの収益を含む ($)81,748と $3,641、それぞれ。
米国以外の国で保有されている長期資産は、連結財務諸表にとって重要とは見なされません。
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連結財務諸表の注記
主要顧客
連結収益に占める主要顧客からの収益の割合は次のとおりです（千単位）。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 収益 | | 総収益の% | | | | |
2022年12月31日に終了した年度 | | | | | | | | |
| お客様A (関連当事者-ProFRAC Services, LLC) | | $ | 80,359 | | | 59.0 | % | | | | |
| お客様 B | | 14,395 | | | 10.6 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年12月31日に終了した年度 | | | | | | | | |
| お客様 B | | $ | 11,632 | | | 26.0 | % | | | | |
ProFrac Services, LLCと石油・ガス業界に集中すると、信用、商品、およびビジネスリスクが高まります.
主要仕入先
主要サプライヤーへの支出は、連結サプライヤー支出に占める割合は次のとおりです（千単位）。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 支出 | | 総支出の％ | | | | |
2022年12月31日に終了した年度 | | | | | | | | |
| サプライヤ A | | $ | 25,057 | | | 27.7 | % | | | | |
| サプライヤ B | | 15,302 | | | 16.9 | % | | | | |
| サプライヤ C | | 15,255 | | | 16.8 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年12月31日に終了した年度 | | | | | | | | |
| サプライヤ C | | $ | 3,643 | | | 17.0 | % | | | | |
| サプライヤ D | | 4,562 | | | 21.3 | % | | | | |
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連結財務諸表の注記
ノート 20 — 後続イベント
2022年12月31日以降に発生した事象の影響を評価しましたが、以下に開示する場合を除き、2022年の連結財務諸表での認識または連結財務諸表の注記への開示を必要とする重要な事象はありませんでした。
2023年1月19日、当社は、ジョン・W・ギブソン・ジュニアが2023年1月19日をもって当社の最高経営責任者兼社長を辞任することを発表しました。ギブソン氏はまた、当社の取締役会（「取締役会」）の会長を辞任しました。
彼の別居に関連して、当社とギブソン氏は別居契約および一般解除（「別居契約」）を締結しました。これに基づき、ギブソン氏は報酬を受け取ることになります。1,500,0004回に分けて支払い可能で、2023年4月までに全額支払われます。分離協定の一環として、ギブソン氏は未払いのオプションと未確定譲渡制限付株式をすべて没収することに同意しました。さらに、ギブソン氏は次のように同意しました 6～月単位のロックアップ期間 250,000ギブソン氏が所有する普通株式。これにより、ギブソン氏はロックアップ期間中にそれらの株式を売却できなくなります。
2023年2月1日、当社は2022年2月2日付けでFlotek ChemistryとProFracServices, LLCの間でProFrac契約（「修正されたProFrac契約第2号」）の改正を締結しました。修正されたProFrac契約第2号の発効日は2023年1月1日です。修正されたProFrac契約第2号に従い、両当事者は (1) ProFRAC Services, LLCが2023年1月1日から2023年5月31日までの立ち上げ期間を設けることに合意し、現役艦隊の数を次の期間に増やすことに合意しました 30フリートは、(2) 2023年1月1日以前に支払われた注文不足に関連する損害賠償金の支払いがその期間免除されること、(3) 特定の製品に追加料金を追加すること、(4) ProFrac以外の顧客からの収益率に基づいてマージンを増加させること。
2023年2月2日、2022年2月2日に以前に発行された買掛転換社債および特定の契約対価転換社債は、満期時に転換されました 10,355,840普通株式と 25,366,561普通株式を名目行使価格で購入するための前払いワラント0.00011株あたりは、そこに記載されている行使制限に従って行使可能です。前払いワラントの受領を選択したProFrac Holdings LLCを除くすべての保有者は、転換時に普通株式を受け取ることを選択しました。
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連結財務諸表の注記
アイテム 9.会計および財務情報開示に関する会計士の変更および意見の相違。
該当なし。
アイテム 9A.統制と手順。
開示管理と手続きの評価
当社の開示管理および手続きは、改正された1934年の証券取引法（「取引法」）に基づいて提出または提出された報告書において当社が開示する必要のある情報が、SECの規則および形式に指定された期間内に記録、処理、要約、および報告されることを保証するように設計されています。また、当社の開示管理および手続きは、そのような情報が蓄積され、必要に応じて最高経営責任者や最高財務責任者を含む経営陣に伝達され、必要な開示について適時に決定できるように設計されています。情報開示の管理や手続きのシステムの有効性には、人為的ミスの可能性や、統制や手続きの回避や上書きなど、本質的に限界があります。したがって、効果的な開示管理と手続きがあっても、統制目標が達成されたことを合理的に保証することしかできません。
この評価に基づき、当社の暫定最高経営責任者および最高財務責任者は、2022年12月31日現在、以下に説明する財務報告に対する内部統制に重大な弱点があるため、当社の開示管理および手続きは有効ではなかったと結論付けました。
財務報告の内部統制に関する経営陣の年次報告書
経営陣は、改正後の取引法に基づく規則13a-15 (f) で定義されているように、財務報告に対する適切な内部統制を確立し、維持する責任があります。
重大な弱点とは、財務報告に関する内部統制の不備または欠陥の組み合わせであり、会社の年次または中間財務諸表の重大な虚偽表示が適時に防止または発見されない可能性が十分にあります。
暫定最高経営責任者や最高財務責任者を含む経営陣の監督と参加のもと、トレッドウェイ委員会（COSO）のスポンサー組織委員会が発行した内部統制統合フレームワーク（2013年）に定められた基準に基づいて、2022年12月31日現在の財務報告に対する内部統制の有効性を評価するための評価を実施しました。当社の評価によると、2022年12月31日現在、当社の財務報告に対する内部統制は、以下に説明する重大な弱点のために有効ではなかったと考えています。
具体的には、(i) 財務報告に関する効果的な内部統制システムを設計、実装、運用するための会社の財務報告プロセスを確立するために、報告期間を通じて財務報告に関する内部統制に関する適切なトレーニングと知識を備えた十分なリソースを確保していませんでした。(ii) 当社は、エラーおよび/または詐欺による財務上の虚偽表示のリスクを特定および分析し、特定および評価するために、財務報告に関する適切な継続的なリスク評価を実施していませんでした。事業の大幅な変化や取引の増加によって影響を受けた財務報告プロセスと内部統制に必要な変更。(iii) 当社には、財務報告担当者がそれぞれの役割と責任を果たすために適切かつ正確な情報を適時に提供できる効果的な情報伝達プロセスがありませんでした。
したがって、当社は、以下のように、当社の財務報告目標の達成に対するリスクを軽減するための方針および手続きを通じて、適切な管理活動を確立していませんでした。
a.当社は、リース契約の変更の特定とその後の会計処理を効果的に管理する設計を行っていませんでした。
b.当社は、プリペイド資産勘定の正確性を効果的に管理するよう設計していませんでした。
c.当社は、すべての売上が適切に計上されるように、期末における関連当事者の収益計上の完全性と正確性を効果的に管理する設計は行っていませんでした。
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連結財務諸表の注記
これらの統制上の欠陥により、連結財務諸表の発行前に修正された重要および重要でない虚偽の記載がいくつか発生しました。
当社は、上記の重大な弱点にもかかわらず、このフォーム10-Kに含まれる連結財務諸表は、記載されている日付および期間における米国で一般に認められている会計原則に従って、当社およびその子会社の連結貸借対照表、営業計算書、包括損失、キャッシュフロー、および株主資本を、すべての重要な点で公正に示していると考えています。
この年次報告書には、財務報告の内部統制に関する当社の登録公認会計事務所の認証報告書は含まれていません。経営陣の報告は、当社が本年次報告書に経営陣の報告書のみを提供することを許可するSECの規則に従い、当社の登録公認会計士事務所による認証の対象にはなりませんでした。
改善計画と状況
当社は以下の行動計画を実施し、改善計画の要素が引き続き適切かつ持続可能であることを確認するために、必要に応じて是正措置の評価と調整を続けます。これらの要素には次のものが含まれます。
•会社に影響を与えたプロセスの変更に基づいて改訂された2023年度の財務管理リスク評価プロセスを実施するとともに、事業または取引の内容の変化による財務上の虚偽表示のリスクの特定と分析に焦点を当てた定期的な評価プロセスを実施します。
•財務報告に関する目的、責任、内部統制の機能に関する情報など、組織が情報を適時に社内に伝達できるように、情報伝達プロセスを強化する。変更には、重要な取引とその取引が会社の財務報告に与える影響についての議論をより頻繁にすることや、効果的な内部統制が維持されていることを確認する責任に関する従業員へのコミュニケーションの改善が含まれます。
当社は、上記の措置により重大な弱点を適切に是正できると考えていますが、統制の有効性のテストはまだ完了していません。改善プロセスの性質上、導入後に統制の設計と有効性を評価およびテストするための十分な時間が必要なため、是正が完了するタイミングについては保証できません。重大な弱点は、統制が十分な期間運用され、経営陣が独自に検証したと当社が判断した時点で完全に是正されます。
財務報告に関する内部統制の変更
上記の項目を除き、2022年12月31日に終了した会計四半期中に、財務報告に関する当社の内部統制システム（取引法に基づく規則13a-15（f）および規則15d-15（f）で定義されている）に、財務報告に関する当社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を及ぼす可能性が合理的に高い変更はありません。
アイテム 9B.その他の情報
[なし]。
アイテム 9C.検査を妨げる外国の管轄区域に関する開示。
[なし]。
パート 3
アイテム 10.取締役、執行役員およびコーポレートガバナンス
この項目で必要な情報は、年末から120日以内にSECに提出される2023年年次株主総会に関する当社の最終委任勧誘状を参照して組み込まれています。
アイテム 11.役員報酬。
この項目で必要な情報は、年末から120日以内にSECに提出される2023年年次株主総会に関する当社の最終委任勧誘状を参照して組み込まれています。
アイテム 12.特定の受益者の担保所有権、経営者および関連する株主に関する事項
この項目で必要な情報は、年末から120日以内にSECに提出される2023年年次株主総会に関する当社の最終委任勧誘状を参照して組み込まれています。
アイテム 13.特定の関係および関連取引、および取締役の独立性
この項目で必要な情報は、年末から120日以内にSECに提出される2023年年次株主総会に関する当社の最終委任勧誘状を参照して組み込まれています。
アイテム 14.主任会計士の費用とサービス.
当社の独立登録公認会計士事務所は、テキサス州ヒューストンのKPMG LLPです。監査法人ID: 185
この項目で必要な情報は、年末から120日以内にSECに提出される2023年年次株主総会に関する当社の最終委任勧誘状を参照して組み込まれています。
アイテム 15.展示品と財務諸表スケジュール
| | | | | | | | |
示す
番号 | | 展示品の説明 |
| 2.1 | †† | 2019年1月10日付けの、当社とADMとの間の株式購入契約（この別紙の一部は、機密扱いの要求により省略されています）（2019年3月4日に提出された当社のフォーム8-Kの別紙2.1を参照して組み込まれています）. |
| 2.2 | †† | 2020年5月18日付けの、当社、その売り手当事者であるJP3 Measurement, LLC、および売主代表であるジョン・A・カードウェルとの間で締結された会員持分購入契約（2020年5月19日に提出された当社のフォーム8-Kの別紙2.1を参照して組み込まれています）。 |
| 3.1 | | 修正および改訂された法人設立証明書（2007年9月30日に終了した四半期の当社のフォーム10-Qの別紙3.1を参照して組み込まれています）。 |
| 3.2 | | 修正および改訂された法人設立証明書の修正証明書（2009年9月30日に終了した四半期の当社のフォーム10-Qの別紙3.1を参照して組み込まれています）。 |
| 3.3 | | Flotek Industries, Inc.（2020年5月7日に提出された当社のフォーム8-Kの別紙3.1を参照して設立されました）の修正および改訂された設立証明書の修正証明書。 |
| 3.4 | | Flotek Industries, Inc. の修正および改訂された設立証明書の修正証明書（そのフォームは、2022年4月5日に提出された当社の委任勧誘状の付録Bを参照して組み込まれています）。 |
| 3.5 | | 改正後の第2次改正付随定款（2021年3月16日に提出された当社のフォーム10-Kの別紙3.4を参照して組み込まれています）。 |
| 4.1 | | 普通株式証明書の様式（2001年9月27日に提出された当社の最終委任勧誘状の付録Eを参照して組み込まれています）。 |
| | |
| 4.2 | | 当社の資本金の説明（2022年3月31日に提出された当社のフォーム10-Kの別紙4.2を参照して組み込まれています）。 |
| 4.3 | | 転換社債のフォーム（2022年2月4日に提出された当社のフォーム8-Kの別紙4.1を参照して組み込まれています）。 |
| 4.4 | | 前払いワラントのフォーム（2022年2月4日に提出された当社のフォーム8-Kの別紙4.2を参照して組み込まれています）。 |
| 4.5 | | 2022年5月17日付けの 10% 転換PIK紙幣（2022年5月18日に提出された当社のフォーム8-Kの別紙10.3を参照して組み込まれています）。 |
| 4.6 | | 前払いワラントのフォーム（2022年6月23日に提出された当社のフォーム8-Kの別紙4.1を参照して組み込まれています）。 |
| | |
| 10.1 | † | Flotek Industries, Inc.とマシュー・R・トーマスとの間の2020年5月18日付けの雇用契約（2020年5月19日に提出されたフォーム8-Kに関する当社の最新報告書の別紙10.1を参照して組み込まれています） |
| 10.2 | † | 当社とマイケル・ボルトンとの間の2021年10月15日付けの雇用契約（以下により設立 2021年10月20日の当社のフォーム8-Kの別紙10.1を参照してください。） |
| 10.3 | † | 当社とジョン・W・ギブソン・ジュニアとの間の2020年1月10日付けの購入契約（2020年1月13日に提出された当社のフォーム8-Kの別紙10.1を参照して組み込まれています）。 |
| 10.4 | † | 2021年10月15日付けの当社とTengBeng Koidとの間の雇用契約（2021年10月20日付けの当社のフォーム8-Kの別紙10.2を参照して組み込まれています） |
| | |
| | |
| 10.5 | † | 2021年1月1日から有効なFlotek Industries, Inc.とRyan Ezellの間の雇用契約（2021年1月6日に提出された当社のフォーム8-Kの別紙10.1を参照して組み込まれています） |
| 10.6 | † | Flotek Industries, Inc.雇用誘致計画（2020年6月17日に提出された当社のフォームS-8の別紙99.1を参照して組み込まれています） |
| 10.7 | † | Flotek Industries, Inc.雇用誘致計画に基づくストックオプション付与通知書およびストックオプション契約の様式（2020年6月17日に提出された当社のフォームS-8の別紙99.3を参照して組み込まれています） |
| 10.8 | † | Flotek Industries, Inc.雇用誘発計画に基づく譲渡制限付株式報奨通知書および譲渡制限付株式報奨契約の様式（2020年6月17日に提出された当社のフォームS-8の別紙99.2を参照して組み込まれています） |
| 10.9 | † | 2020年7月28日付けの当社とエリザベス・ウィルキンソンとの間の分離およびリリース契約（2020年8月17日に提出された当社のフォーム10-Qの別紙10.4を参照して組み込まれています） |
| 10.10 | | 全国協会PNC銀行に有利な2020年4月16日付けの約束手形（2020年4月17日に提出されたフォーム8-Kに関する当社の最新報告書の別紙10.1を参照して組み込まれています） |
| 10.11 | *** | 2022年2月2日付けのFlotek Chemistry, LLCとProFRAC Services, LLCとの間の化学製品供給契約（2022年2月4日に提出された当社のフォーム8-Kの別紙10.3を参照して組み込まれています）。 |
| | | | | | | | |
| 10.12 | *** | 2022年5月17日付けのFlotek Chemistry, LLCとProFRAC Services, LLCとの間の化学製品供給契約の改正第1号（2022年5月18日に提出された当社のフォーム8-Kの別紙10.1を参照して組み込まれています）。 |
| 10.13 | *** | 2020年2月26日付けのFlotek Chemistry, LLCとフロリダ・ケミカル・カンパニーLLCとの間の供給契約の改正（2020年3月3日に提出されたフォーム8-Kに関する当社の最新報告書の別紙10.1を参照して組み込まれています） |
| 10.14 | | 2022年5月17日付けのFlotek Industries, Inc.とProFrac Holdings II, LLCとの間の登録権契約（2022年5月18日に提出された当社のフォーム8-Kの別紙10.2を参照して組み込まれています）。 |
| 10.15 | | 2022年6月21日付けの登録権契約Flotek Industries, Inc.およびProFrac Holdings II, LLCの改正第1号（2022年6月23日に提出された当社のフォーム8-Kの別紙10.2を参照して組み込まれています）。 |
| 10.16 | | 2020年12月2日付けのFlotek Industries, Inc.とノースサウンド・マネジメント社との間の書簡合意（2020年12月2日に提出された当社のフォーム8-Kの別紙10.1を参照して組み込まれています）。 |
| 10.17 | *** | フロリダ・ケミカル・カンパニーLLCとFlotek Chemistry, LLCとの間の2019年2月28日付けの供給契約（シトラス・バースト）（2019年3月31日に終了した四半期の当社のフォーム10-Qの別紙10.2を参照して組み込まれています） |
| 10.18 | | 当社とBLR Partners LPおよびその関連会社との間の2019年3月19日付けの協力契約（2019年3月20日に提出された当社のフォーム8-Kの別紙10.1を参照して組み込まれています） |
| 10.19 | † | 2019年4月1日付けで当社とジョン・W・チザムとの間で発効した雇用契約（2019年5月24日に提出された当社のフォーム8-Kの別紙10.1を参照して組み込まれています） |
| 10.20 | † | 当社とエリザベス・T・ウィルキンソン氏との間で、2019年4月1日に発効した最初の改正および改訂された雇用契約（2019年5月24日に提出された当社のフォーム8-Kの別紙10.2を参照して組み込まれています） |
| 10.21 | † | 2019年5月20日付けの、当社、ジョン・W・チザム、プロテクニクスII社、およびチザム・マネジメント社間による終了およびリリース契約（2019年6月30日に終了した四半期の当社のフォーム10-Qの別紙10.3を参照して組み込まれています） |
| 10.22 | † | 2019年5月20日付けの、当社とジョン・W・チザムとの間の独立現金決済制限付株式ユニット契約（2019年6月30日に終了した四半期の当社のフォーム10-Qの別紙10.4を参照して組み込まれています） |
| 10.23 | † | 2019年5月24日付けの、当社とジョン・W・チザムとの間の譲渡制限付株式契約（2019年6月30日に終了した四半期の当社のフォーム10-Qの別紙10.5を参照して組み込まれています） |
| 10.24 | † | Flotek Industries, Inc.の2018年長期インセンティブプラン（2021年6月7日に提出された当社の最新報告フォーム8-Kの別紙10.1を参照して組み込まれています）。 |
| 10.25 | † | 当社の2018年長期インセンティブプランに基づく譲渡制限付株式契約の形式（2019年6月30日までの四半期の当社のフォーム10-Qの別紙10.6を参照して組み込まれています） |
| 10.26 | † | 当社の2019年非従業員取締役インセンティブプランに基づく譲渡制限付株式契約の形式（2019年6月30日に終了した四半期の当社のフォーム10-Qの別紙10.7を参照して組み込まれています） |
| 10.27 | † | 当社とジョン・W・チザムとの間の2019年10月18日付けの雇用契約改正第1号（2019年10月24日に提出された当社のフォーム8-Kの別紙10.1を参照して組み込まれています） |
| 10.28 | † | 2019年5月8日付けのジョン・W・チザムによる当社に有利な保証（2019年10月24日に提出された会社のフォーム8-Kの別紙10.2を参照して組み込まれています） |
| 10.29 | † | 当社とジョン・W・ギブソン・ジュニアとの間の雇用契約（2019年12月22日に発効）（2019年12月27日に提出された当社のフォーム8-Kの別紙10.1を参照して組み込まれています） |
| 10.30 | † | 当社とジョン・W・ギブソン・ジュニアとの間の2019年12月22日付けの独立譲渡制限付株式ユニット報奨契約（2019年12月27日に提出された当社のフォーム8-Kの別紙10.2を参照して組み込まれています） |
| 10.31 | † | 2019年12月22日付けの、当社とジョン・W・ギブソン・ジュニアとの間の独立型時間ベースのストックオプション報奨契約（2019年12月27日に提出された当社のフォーム8-Kの別紙10.3を参照して組み込まれています） |
| 10.32 | † | 2019年12月22日付けの当社とジョン・W・ギブソン・ジュニアとの間の独立業績連動型ストックオプション報奨契約（2019年12月27日に提出された当社のフォーム8-Kの別紙10.4を参照して組み込まれています） |
| 10.33 | †† | Flotek Industries, Inc.とProFrac Holdings, LLCとの間の2022年2月16日付けの証券購入契約（2022年2月22日に提出された当社のフォーム8-Kの別紙10.1を参照して組み込まれています） |
| 10.34 | | 2022年2月2日付けのFlotek Industries, Inc.とProFrac Holdings, LLCとの間の基本取引契約（2022年2月4日に提出された当社のフォーム8-Kの別紙10.4を参照して組み込まれています）。 |
| | | | | | | | |
| 10.35 | †† | Flotek Industries, Inc.およびその購入者間の2022年2月2日付けのノート購入契約（2022年2月4日に提出された当社のフォーム8-Kの別紙10.1を参照して組み込まれています） |
| 10.36 | † | 2022年8月5日に発効したFlotek Industries, Inc.とセハム・S・カーソンとの間の雇用契約（2022年8月9日に提出された当社のフォーム8-Kの別紙10.1を参照して組み込まれています） |
| 10.37 | † | 2022年7月4日付けのマイケル・E・ボルトンとFlotek Industries, Inc.との間の分離およびリリース契約（2022年8月11日に提出された当社のフォーム10-Qの別紙10.6を参照して組み込まれています） |
| 10.38 | † | Flotek Industries, Inc.とボンド・クレメントとの間の2022年12月19日付けの雇用契約（2022年12月19日に提出された当社のフォーム8-Kの別紙10.1を参照して組み込まれています） |
| 10.39 | †† | 2022年6月17日付けのFlotek Industries, Inc.とProFrac Holdings II, LLCとの間の証券購入契約（2022年6月23日に提出された当社のフォーム8-Kの別紙10.1を参照して組み込まれています）。 |
| 21.1 | * | 子会社一覧 |
| 23.1 | * | KPMG LLPの同意 |
| 31.1 | * | 規則 13a-14 (a) 最高経営責任者の認定 |
| 31.2 | * | 規則 13a-14 (a) 最高財務責任者の認定 |
| | |
| 32.1 | ** | 第1350条最高経営責任者の認定 |
| 32.2 | ** | 第1350条最高財務責任者の認定 |
| | |
| 101.インチ | * | インライン XBRL インスタンスドキュメント-インスタンスドキュメントは XBRL タグがインライン XBRL ドキュメント内に埋め込まれているため、インタラクティブデータファイルには表示されません。 |
| 101.SCH | * | インライン XBRL スキーマドキュメント |
| 101.CAL | * | インライン XBRL 計算リンクベースドキュメント |
| 101.LAB | * | インライン XBRL ラベルリンクベースドキュメント |
| 101.PRE | * | インライン XBRL プレゼンテーションリンクベースドキュメント |
| 101.DEF | * | インライン XBRL 定義リンクベースドキュメント |
| 104 | | 表紙インタラクティブデータファイル（インライン XBRL としてフォーマットされ、別紙101に含まれています） |
| * | | このフォーム10-Kで提出されました。 |
| ** | | このフォーム10-Kが付属しており、提出されていません。 |
| *** | | 特定された特定の情報は、重要ではなく、当社が慣習的かつ実際に非公開かつ機密として扱っている種類の情報であるため、この別紙から除外されています。編集された情報は次で示されます [***] |
| † | | 管理契約または補償計画または合意。 |
| †† | | 規則S-Kの項目601（a）（5）に従い、特定のスケジュールおよび同様の添付ファイルが省略されています。当社は、要求に応じて、省略されたスケジュールまたは添付ファイルのコピーを証券取引委員会に提出することに同意します。 |
アイテム 16.フォーム 10-K サマリー
[なし]。
署名
1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) 条の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、それにより正式に権限を与えられました。
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| フロテックインダストリーズ株式会社 |
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| 作成者: | | /s/ ハーシャ・V・アガディ |
| | ハーシャ・V・アガディ |
| | 暫定最高経営責任者兼取締役 |
日付:2023年3月22日
1934年の証券取引法の要件に従い、この報告書には、登録者に代わって、記載された定員と日付で、以下の人物が署名しました。
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| 署名 | タイトル | 日付 |
/s/ ハーシャ・V・アガディ ハーシャ・V・アガディ | 暫定最高経営責任者兼取締役
(最高執行役員) | 2023年3月22日 |
/s/ ボンド・クレメント ボンド・クレメント | 最高財務責任者
(最高財務会計責任者) | 2023年3月22日 |
/s/ デヴィッド・ニーレンバーグ デヴィッド・ニーレンバーグ | 取締役会長 | 2023年3月22日 |
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/s/ エヴァン・ファーバー エバン・ファーバー | ディレクター | 2023年3月22日 |
/s/ マイケル・フッチ マイケル・フッチ | ディレクター | 2023年3月22日 |
/s/ リサ・メイヤー リサ・マイヤー | ディレクター | 2023年3月22日 |
/s/ マット・D・ウィルクス マット・D・ウィルクス | ディレクター | 2023年3月22日 |