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関連パーティ・レベニュー・メンバー2019-03-302019-12-270000866291米国会計基準:過半数の株主2020-12-250000866291米国会計基準:過半数の株主2020-03-270000866291米国会計基準:過半数の株主ALGM: サンケンプロダクツメンバー2019-09-282019-12-270000866291米国会計基準:過半数の株主ALGM: サンケンプロダクツメンバー2019-03-302019-12-270000866291米国会計基準:過半数の株主2019-09-282019-12-270000866291米国会計基準:過半数の株主2019-03-302019-12-270000866291米国会計基準:過半数の株主2019-03-31ALGM: 支払手形ALGM: クレジットライン0000866291米国会計基準:過半数の株主2020-03-282020-06-260000866291US-GAAP: 非継続事業メンバーではなく売却により処分された処分グループALGM: ポーラーセミコンダクター株式会社メンバーALGM: ポーラーセミコンダクター株式会社メンバーALGM: サンケンメンバー2020-03-280000866291SRT: コンソリデーション・エリミネーションズ・メンバー米国会計基準:持分法投資先メンバー2020-03-280000866291米国会計基準:持分法投資先メンバー2020-03-280000866291米国会計基準:持分法投資先メンバー2020-12-250000866291ALGM: ポーラーセミコンダクター株式会社メンバー米国会計基準:持分法投資先メンバー2020-03-282020-12-250000866291米国会計基準:過半数の株主2020-09-262020-12-250000866291米国会計基準:過半数の株主2020-03-282020-12-250000866291ALGM: ディスクリート技術開発契約メンバー米国会計基準:持分法投資先メンバー2020-03-282020-12-250000866291ALGM: ディスクリート技術開発契約メンバー米国会計基準:持分法投資先メンバー2019-09-282019-12-270000866291ALGM: ディスクリート技術開発契約メンバー米国会計基準:持分法投資先メンバー2020-09-262020-12-250000866291ALGM: ディスクリート技術開発契約メンバー米国会計基準:持分法投資先メンバー2019-03-302019-12-270000866291ALGM: IC技術開発契約メンバー米国会計基準:持分法投資先メンバー2020-03-282020-12-250000866291ALGM: IC技術開発契約メンバー米国会計基準:持分法投資先メンバー2020-09-262020-12-250000866291ALGM: IC技術開発契約メンバー米国会計基準:持分法投資先メンバー2019-09-282019-12-270000866291ALGM: IC技術開発契約メンバー米国会計基準:持分法投資先メンバー2019-03-302019-12-270000866291米国会計基準:持分法投資先メンバー2020-09-262020-12-250000866291米国会計基準:持分法投資先メンバー2020-03-282020-12-250000866291ALGM: 価格サポート支払いメンバー米国会計基準:持分法投資先メンバー2020-09-262020-12-250000866291ALGM: 価格サポート支払いメンバー米国会計基準:持分法投資先メンバー2020-03-282020-12-250000866291SRT: ディレクターメンバー2018-05-310000866291SRT: ディレクターメンバー2018-06-300000866291ALGM: 共通クラス L メンバーSRT: ディレクターメンバー2017-09-012017-09-300000866291SRT: ディレクターメンバー2017-09-012017-09-300000866291SRT: ディレクターメンバー2020-03-282020-12-250000866291SRT: ディレクターメンバー2019-03-302019-12-270000866291SRT: マネジメントメンバー2020-03-270000866291SRT: マネジメントメンバー2020-12-25 米国
証券取引委員会
ワシントンDC 20549
_________________
フォーム 10-Q
_________________
(マークワン)
| | | | | |
| ☒ | 1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書 |
四半期終了時 12 月 25 日, 2020
または
| | | | | |
| ☐ | 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書 |
からの移行期間について に
コミッションファイル番号: 001-39675
_________________
アレグロ・マイクロシステムズ株式会社
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
_________________
| | | | | | | | |
| | |
| デラウェア州 | 46-2405937 |
(州またはその他の管轄区域) 法人または組織） | (IRS) 雇用主
識別番号) |
| | |
| 955 ペリメーターロード | 03103 |
| マンチェスター、 | ニューハンプシャー | (郵便番号) |
| (主要執行機関の住所) | |
(603) 626-2300
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
該当なし
（前回の報告以降に変更された場合、以前の名前、以前の住所、および以前の会計年度）
_________________
同法第12条 (b) に従って登録された証券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 各クラスのタイトル | | 取引 シンボル (複数可) | | 登録された各取引所の名前 |
| 普通株式、額面価格1株あたり0.01ドル | | アルグム | | ナスダック・グローバル・セレクト・マーケット |
登録者が、(1) 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) で提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間）に提出したかどうか、および（2）過去90日間にそのような申告要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。はい☐ いいえ ☒
登録者が過去 12 か月間（または、登録者がそのようなファイルの提出を求められたほど短い期間）に、規則 S-T の規則 405（本章の §232.405）に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。はい ☒いいえ☐
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、および「新興成長企業」の定義を参照してください。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速フィルター | | ☐ | アクセラレーテッド・ファイラー | ☐ |
| 非加速ファイラー | | ☒ | 小規模な報告会社 | ☐ |
| | | 新興成長企業 | ☒ |
新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。☐
登録者がシェル会社（取引法の規則12b-2で定義されている）であるかどうかをチェックマークで示してください。はい☐いいえ☒
2021年2月1日現在、登録者は 189,433,744普通株式、1株あたり額面0.01ドル、発行済です。
目次
| | | | | | | | |
| | ページ |
| | |
| 将来の見通しに関する記述 | 2 |
第一部。 | 財務情報 | 4 |
アイテム 1. | 要約連結財務諸表 | 4 |
| 2020年12月25日（未監査）および2020年3月27日現在の連結貸借対照表 | 4 |
| 2020年12月25日および2019年12月27日に終了した3か月および9か月間の連結営業計算書（未監査） | 5 |
| 2020年12月25日および2019年12月27日に終了した3か月および9か月間の連結包括利益（損失）計算書（未監査） | 6 |
| 2020年12月25日および2019年12月27日に終了した3か月および9か月間の連結株主資本変動計算書（未監査） | 7 |
| 2020年12月25日および2019年12月27日に終了した9か月間の連結キャッシュフロー計算書（未監査） | 11 |
| 未監査の要約連結財務諸表に関する注記 | 12 |
アイテム 2. | 経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 | 38 |
アイテム 3. | 市場リスクに関する定量的・質的開示 | 70 |
アイテム 4. | 統制と手続き | 71 |
第二部 | その他の情報 | 71 |
アイテム 1. | 法的手続き | 72 |
アイテム 1A. | リスク要因 | 72 |
アイテム 2. | 持分証券の未登録売却および収益の使用 | 72 |
アイテム 3. | シニア証券のデフォルト | 72 |
アイテム 4. | 鉱山の安全に関する開示 | 72 |
アイテム 5. | その他の情報 | 72 |
アイテム 6. | 展示品 | 73 |
署名 | 74 |
将来の見通しに関する記述
Form 10-Qに記載されたこの四半期報告書（「四半期報告書」）には、1995年の民間証券訴訟改革法の意味における将来の見通しに関する記述が含まれています。当社は、このような将来の見通しに関する記述を、改正された1933年の証券法のセクション27Aおよび改正された1934年の証券取引法（「取引法」）のセクション21Eに含まれる将来の見通しに関する記述のセーフハーバー条項の対象となる予定です。本四半期報告書に含まれる歴史的事実の記述を除くすべての記述には、当社の将来の業績および財政状態、事業戦略、現在進行中および世界的な COVID-19 パンデミックが当社の事業に与える影響、将来の製品、および将来の事業に関する経営計画と目標に関する記述を含む、将来の見通しに関する記述が含まれます。これらの記述には、既知および未知のリスク、不確実性、およびその他の重要な要因が含まれており、これらの要因により、当社の実際の結果、業績、または成果が、将来の見通しに関する記述によって表現または暗示される将来の結果、業績、または成果と大きく異なる可能性があります。
流動性、成長、収益性戦略、および当社の事業に影響を与える要因と傾向に関する記述を含む、当社の将来の業績および財政状態、事業戦略、および将来の事業に関する計画と管理目標に関する記述は、将来の見通しに関する記述です。前述の内容を制限することなく、「目的」、「可能性がある」、「する」、「すべき」、「期待する」、「検討する」、「計画する」、「予測する」、「できる」、「意図する」、「計画する」、「考える」、「信じる」、「見積もる」、「予測する」、「可能性がある」、「求める」などの用語で将来の見通しに関する記述を特定できる場合があります。、」、「続行」、または本規約の否定的表現、またはその他の類似の表現。ただし、すべての将来の見通しに関する記述にこれらの言葉が含まれているわけではありません。将来の見通しに関する記述は、将来の結果、業績、または成果を保証するものではなく、そのような記述に過度に依存することは避けてください。
将来の見通しに関する記述は、当社の経営陣の信念と仮定、および現在入手可能な情報に基づいています。そのような信念や仮定は、正しいことが証明される場合とそうでない場合があります。さらに、このような将来の見通しに関する記述には、多くの既知および未知のリスク、不確実性、および仮定が伴い、実際の結果は、パートIの項目2で特定されたものを含むがこれらに限定されないさまざまな要因により、将来の見通しに関する記述で表明または暗示されているものと大きく異なる場合があります。この四半期報告書の「財務状況と経営成績に関する経営陣の議論と分析」および第2部、項目1A「リスク要因」。これらのリスクと不確実性には以下が含まれますが、これらに限定されません。
•新型コロナウイルス感染症（COVID-19 パンデミックの影響を含む）、特に自動車市場における一般的な経済情勢の不況またはボラティリティ
•効果的に競争し、市場シェアを拡大し、純売上高と収益性を向上させる当社の能力
•当社製品の平均販売価格の下落を補う当社の能力
•アナログ半導体産業の周期的な性質。
•売上総利益に悪影響を及ぼす可能性のある製品構成または顧客構成の変化
•サードパーティのウェーハ製造施設、または当社製品の最終組立およびテストにおいて、持続的な収率の問題やその他の遅延に対処する能力
•当社の主要な第三者ウェーハ製造施設におけるあらゆる中断
•競争力、成長、収益性の向上を目的とした過去および将来の取り組みのメリットを十分に実現する能力
•四半期ごとの純売上高と経営成績を正確に予測する当社の能力
•変化する市況や顧客の需要に合わせてサプライチェーンの量を調整する当社の能力
•当社では、限られた数のサードパーティ製ウェーハ製造施設やその他の材料のサプライヤーに依存しています。
•フィリピンの製造事業への依存
•販売促進をディストリビューターに頼っていること。
•債務があると、事業運営の柔軟性が制限されることがあります。
•1人以上の重要な最終顧客の喪失
•新しい製品機能または新製品をタイムリーかつ費用対効果の高い方法で開発する当社の能力
•お客様の品質要件を満たす当社の能力。
•デザイン・ウィン・プロセスに関する不確実性、および設計・開発費を回収し、適時または十分な純売上高または利益を生み出す当社の能力、関税や輸出制限を含む政府の貿易政策の変更
•保証請求、製造物責任請求、製品リコールへの当社の暴露
•特許または企業秘密を通じて独自の技術や発明を保護する当社の能力。
•第三者の知的財産権を侵害することなく当社製品を商品化する当社の能力
•当社の情報技術システムの中断または侵害
•プライバシー、データ保護、情報セキュリティ、消費者保護、環境および労働安全衛生、汚職防止および贈収賄防止、貿易管理を含む政府規制およびその他の法的義務に関連するリスク
•海外の顧客や事業への依存
•特定の製品に対するエンドユーザーの要求に対するリベート、税額控除、その他の金銭的優遇措置の提供
•通貨為替レートのボラティリティ。
•新規事業、製品または技術、合弁事業、その他の戦略的取引の買収および投資に関連するリスク
•成長戦略を支援するための資金調達能力
•成長を効果的に管理し、重要かつ高度に熟練した人材を維持する能力
•税率の変更または新しい税法の採択。
•証券集団訴訟を含む訴訟に関連するリスク、および
•市場機会と成長予測を正確に見積もる当社の能力。
さらに、私たちは進化する環境で事業を行っています。新しいリスク要因や不確実性が時々出現する可能性があり、経営陣がすべてのリスク要因と不確実性を予測することは不可能です。
実際の将来の業績が予想と大きく異なる可能性があることを理解した上で、この四半期報告書およびこの四半期報告書で参照する文書をよくお読みください。当社は、将来の見通しに関する記述のすべてを、これらの注意書きの対象としています。適用法で義務付けられている場合を除き、新しい情報、将来の出来事、またはその他の結果として、この四半期報告書に含まれる将来の見通しに関する記述を公に更新または改訂する予定はありません。
文脈上別段の定めがない限り、「当社」、「当社」、「当社」、「Allegro」とは、Allegro Microsystems, Inc. およびその連結子会社の事業を指します。
パート I — 財務情報
アイテム 1.要約連結財務諸表
アレグロ・マイクロシステムズ株式会社
連結貸借対照表
（千単位、額面金額と株式金額を除く）
| | | | | | | | | | | |
| 2020年12月25日 (未監査) | | 3 月 27 日
2020 |
| 資産 | | | |
| 流動資産: | | | |
| 現金および現金同等物 | $ | 157,653 | | | $ | 214,491 | |
| 制限付き現金 | 6,520 | | | 5,385 | |
売掛金（ドルの貸倒引当金を差し引いたもの）138と $288それぞれ 2020 年 12 月 25 日と 2020 年 3 月 27 日に | 67,334 | | | 59,457 | |
| 関連当事者から支払われるべき売掛金およびその他の売掛金 | 20,153 | | | 30,851 | |
| 売掛金-その他 | 1,373 | | | 1,796 | |
| インベントリ | 94,021 | | | 127,227 | |
| 前払費用およびその他の流動資産 | 31,476 | | | 9,014 | |
| 流動資産合計 | 378,530 | | | 448,221 | |
| 不動産、プラント、設備、純額 | 214,372 | | | 332,330 | |
| 繰延所得税資産 | 23,188 | | | 7,217 | |
| グッドウィル | 20,249 | | | 1,285 | |
| 無形資産、純額 | 36,420 | | | 19,958 | |
| 関連当事者への株式投資 | 26,657 | | | — | |
| その他の資産、純額 | 12,482 | | | 8,810 | |
| 総資産 | $ | 711,898 | | | $ | 817,821 | |
| 負債、非支配持分および株主資本 | | | |
| 流動負債: | | | |
| 買掛金取引 | $ | 20,262 | | | $ | 20,762 | |
| 関連当事者に支払うべき金額 | 2,078 | | | 4,494 | |
| 未払費用およびその他の流動負債 | 66,779 | | | 56,855 | |
| | | |
| 関連当事者負債の現在の部分 | — | | | 25,000 | |
| 銀行信用枠 | — | | | 43,000 | |
| 流動負債合計 | 89,119 | | | 150,111 | |
| シニア・セキュアド・クレジット・ファシリティに基づいて支払うべき債務 | 25,000 | | | — | |
| 関連当事者手形（当期分を差し引いたもの） | — | | | 17,700 | |
| その他の長期負債 | 20,861 | | | 15,878 | |
| 負債総額 | 134,980 | | | 183,689 | |
| コミットメントと不測の事態（注16） | | | |
| 株主資本: | | | |
| | | |
優先株式、$0.01額面価格; 20,000,000承認された株式、 いいえ2020年12月25日および2020年3月27日に発行または発行された株式 | — | | | — | |
普通株式、$0.01額面価格; 1,000,000,000承認された株式、 189,431,7262020年12月25日に発行済みおよび発行済み株式 いいえ2020年3月27日に承認済み、発行済みまたは発行済み株式 | 1,894 | | | — | |
クラス A、$0.01額面価格; いいえ2020年12月25日に承認された、発行された、または発行された株式 12,500,000承認された株式。 10,000,0002020年3月27日に発行済みおよび発行済み株式 | — | | | 100 | |
クラス L、$0.01額面価格; いいえ2020年12月25日に承認された、発行された、または発行された株式 1,000,000承認された株式。 622,4702020年3月27日に発行済みおよび発行済み株式 | — | | | 6 | |
| 追加払込資本 | 589,202 | | | 458,697 | |
| (累積赤字) /利益剰余金 | (5,094) | | | 194,355 | |
| その他の包括損失の累計 | (10,171) | | | (19,976) | |
| アレグロ・マイクロシステムズ社に帰属する株式 | 575,831 | | | 633,182 | |
| 非支配持分 | 1,087 | | | 950 | |
| 株主資本の総額 | 576,918 | | | 634,132 | |
| 負債総額、非支配持分および株主資本 | $ | 711,898 | | | $ | 817,821 | |
添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
連結営業報告書
（千単位、1株あたりの金額を除く）
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月の期間が終了しました | | 9 か月間の期間終了 |
| 12月25日
2020 | | 12月27日
2019 | | 12月25日
2020 | | 12月27日
2019 |
| 純売上高 | $ | 138,010 | | | $ | 143,267 | | | $ | 343,529 | | | $ | 426,158 | |
| 関連会社への売上高 | 26,439 | | | 16,535 | | | 72,570 | | | 49,327 | |
| 総純売上 | 164,449 | | | 159,802 | | | 416,099 | | | 475,485 | |
| 売上原価 | 90,024 | | | 98,277 | | | 224,203 | | | 285,967 | |
| 売上総利益 | 74,425 | | | 61,525 | | | 191,896 | | | 189,518 | |
| 営業経費: | | | | | | | |
| 研究開発 | 30,999 | | | 25,485 | | | 80,509 | | | 77,565 | |
| 販売、一般および管理 | 67,650 | | | 24,909 | | | 118,677 | | | 78,030 | |
| 営業費用の合計 | 98,649 | | | 50,394 | | | 199,186 | | | 155,595 | |
| 営業（損失）収益 | (24,224) | | | 11,131 | | | (7,290) | | | 33,923 | |
| その他 (費用) 収入: | | | | | | | |
| 債務消滅による損失 | (9,055) | | | — | | | (9,055) | | | — | |
| 利息（費用）収入、純額 | (2,598) | | | 10 | | | (1,935) | | | (60) | |
| 外貨取引（損失）利益 | (145) | | | (560) | | | (1,331) | | | 2,800 | |
| 株式投資収益収入 | 949 | | | — | | | 1,407 | | | — | |
| その他、純額 | (510) | | | (81) | | | (297) | | | (1,177) | |
| 所得税（給付）引当前の（損失）収入 | (35,583) | | | 10,500 | | | (18,501) | | | 35,486 | |
| 所得税（給付）引当金 | (30,523) | | | 1,542 | | | (27,913) | | | 11,710 | |
| 純利益 (損失) | (5,060) | | | 8,958 | | | 9,412 | | | 23,776 | |
| 非支配株主に帰属する当期純利益 | 35 | | | 32 | | | 103 | | | 101 | |
| アレグロ・マイクロシステムズ社に帰属する純利益（損失） | $ | (5,095) | | | $ | 8,926 | | | $ | 9,309 | | | $ | 23,675 | |
| 1株当たりのアレグロ・マイクロシステムズ社に帰属する純利益（損失）（注17）： | | | | | | | |
| ベーシック | $ | (0.04) | | | $ | 0.89 | | | $ | 0.19 | | | $ | 2.37 | |
| 希釈 | $ | (0.04) | | | $ | 0.89 | | | $ | 0.05 | | | $ | 2.37 | |
| 加重平均発行済株式数: | | | | | | | |
| ベーシック | 124,363,078 | | | 10,000,000 | | | 48,121,026 | | | 10,000,000 | |
| 希釈 | 124,363,078 | | | 10,000,000 | | | 171,638,787 | | | 10,000,000 | |
添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
連結包括利益（損失）計算書
(千単位)
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月の期間が終了しました | | 9 か月間の期間終了 |
| 12月25日
2020 | | 12月27日
2019 | | 12月25日
2020 | | 12月27日
2019 |
| 純利益 (損失) | $ | (5,060) | | | $ | 8,958 | | | $ | 9,412 | | | $ | 23,776 | |
| 外貨換算調整 | 3,972 | | | 2,886 | | | 10,152 | | | 1,869 | |
| 確定給付制度に関連する純移行債務および以前のサービス費用の純保険数理上の損失償却（税引後） | — | | | — | | | (313) | | | — | |
| 包括利益（損失） | $ | (1,088) | | | $ | 11,844 | | | $ | 19,251 | | | $ | 25,645 | |
| 非支配持株主に帰属する包括費用 | (10) | | | (23) | | | (34) | | | (5) | |
| アレグロ・マイクロシステムズ社に帰属する包括利益（損失）利益 | $ | (1,098) | | | $ | 11,821 | | | $ | 19,217 | | | $ | 25,640 | |
添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
連結株主資本変動計算書
(千単位、株式金額を除く)
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通株式、クラスA | | 普通株式、クラスL | | | 優先株式 | | 普通株式 | | [追加] 払込資本金 | | 利益剰余金/経常収益赤字 | | 累積 その他 包括的 損失 | | 非支配持分 | | 総資本 |
| 株式 | | 金額 | | 株式 | | 金額 | | | 株式 | | 金額 | | 株式 | | 金額 | | | | | |
残高
2020年9月25日 | 10,000,000 | | | $ | 100 | | | 638,298 | | | $ | 6 | | | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | $ | 439,732 | | | $ | 208,759 | | | $ | (14,133) | | | $ | 1,042 | | | $ | 635,506 | |
| 当期純利益 | — | | | — | | | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (5,095) | | | — | | | 35 | | | (5,060) | |
| 関係会社の組織構造および子会社の直接的および間接的な利益に関連する時価総額の変更 | — | | | — | | | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 527 | | | — | | | — | | | — | | | 527 | |
| 特定のクラスL株の再分類 | — | | | — | | | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 298 | | | — | | | — | | | — | | | 298 | |
| 株式報酬制度 | — | | | — | | | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 45,876 | | | — | | | — | | | — | | | 45,876 | |
| IPOに関連する普通株式の発行（引受割引およびその他の募集費用を差し引いたもの） | — | | | — | | | — | | | — | | | | — | | | — | | | 25,000,000 | | | 250 | | | 321,175 | | | — | | | — | | | — | | | 321,425 | |
| IPOに伴うクラスAおよびクラスLの普通株式の普通株式への転換 | (10,000,000) | | | (100) | | | (636,301) | | | (6) | | | | — | | | — | | | 166,500,000 | | | 1,665 | | | (1,559) | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 関連税を賄うためのクラスAおよびクラスLの普通株式の買戻し | — | | | — | | | (1,997) | | | — | | | | — | | | — | | | (2,068,274) | | | (21) | | | (27,686) | | | — | | | — | | | — | | | (27,707) | |
| IPOに伴うLTCIP/TRIPアワードの譲渡制限付株式ユニットへの転換 | — | | | — | | | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,081 | | | — | | | — | | | — | | | 2,081 | |
| クラスA普通株式の保有者に支払われる現金配当 | — | | | — | | | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (191,242) | | | (208,758) | | | — | | | — | | | (400,000) | |
| 外貨換算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,962 | | | 10 | | | 3,972 | |
残高
2020年12月25日 | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | | — | | | $ | — | | | 189,431,726 | | | $ | 1,894 | | | $ | 589,202 | | | $ | (5,094) | | | $ | (10,171) | | | $ | 1,087 | | | $ | 576,918 | |
連結株主資本変動計算書
(千単位、株式金額を除く)
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通株式、クラスA | | 普通株式、クラスL | | | 優先株式 | | 普通株式 | | [追加] 払込資本金 | | 利益剰余金 | | 累積 その他 包括的 損失 | | 非支配持分 | | 総資本 |
| 株式 | | 金額 | | 株式 | | 金額 | | | 株式 | | 金額 | | 株式 | | 金額 | | | | | |
残高
2019年9月27日 | 10,000,000 | | | $ | 100 | | | 607,620 | | | $ | 6 | | | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | $ | 448,510 | | | $ | 172,134 | | | $ | (17,277) | | | $ | 865 | | | $ | 604,338 | |
| 当期純利益 | — | | | — | | | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 8,926 | | | — | | | 32 | | | 8,958 | |
| 株式報酬制度 | — | | | — | | | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 303 | | | — | | | — | | | — | | | 303 | |
| 外貨換算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,863 | | | 23 | | | 2,886 | |
残高
2019年12月27日 | 10,000,000 | | | $ | 100 | | | 607,620 | | | $ | 6 | | | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | $ | 448,813 | | | $ | 181,060 | | | $ | (14,414) | | | $ | 920 | | | $ | 616,485 | |
連結株主資本変動計算書
(千単位、株式金額を除く)
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通株式、クラスA | | 普通株式、クラスL | | | 優先株式 | | 普通株式 | | [追加] 払込資本金 | | 利益剰余金/経常収益赤字 | | 累積 その他 包括的 損失 | | 非支配持分 | | 総資本 |
| 株式 | | 金額 | | 株式 | | 金額 | | | 株式 | | 金額 | | 株式 | | 金額 | | | | | |
残高
2020年3月27日 | 10,000,000 | | | $ | 100 | | | 622,470 | | | $ | 6 | | | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | $ | 458,697 | | | $ | 194,355 | | | $ | (19,976) | | | $ | 950 | | | $ | 634,132 | |
| 当期純利益 | — | | | — | | | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 9,309 | | | — | | | 103 | | | 9,412 | |
| L種株式の発行（没収額を差し引いたもの） | — | | | — | | | 15,828 | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 関係会社の組織構造および子会社の直接的および間接的な利益に関連する時価総額の変更 | — | | | — | | | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (19,165) | | | — | | | — | | | — | | | (19,165) | |
| 株式報酬制度 | — | | | — | | | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 46,901 | | | — | | | — | | | — | | | 46,901 | |
| IPOに関連する普通株式の発行（引受割引およびその他の募集費用を差し引いたもの） | — | | | — | | | — | | | — | | | | — | | | — | | | 25,000,000 | | | 250 | | | 321,175 | | | — | | | — | | | — | | | 321,425 | |
| IPOに伴うクラスAおよびクラスLの普通株式の普通株式への転換 | (10,000,000) | | | (100) | | | (636,301) | | | (6) | | | | — | | | — | | | 166,500,000 | | | 1,665 | | | (1,559) | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 関連税を賄うためのクラスAおよびクラスLの普通株式の買戻し | — | | | — | | | (1,997) | | | — | | | | — | | | — | | | (2,068,274) | | | (21) | | | (27,686) | | | — | | | — | | | — | | | (27,707) | |
| IPOに伴うLTCIP/TRIPアワードの譲渡制限付株式ユニットへの転換 | — | | | — | | | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,081 | | | — | | | — | | | — | | | 2,081 | |
| クラスA普通株式の保有者に支払われる現金配当 | — | | | — | | | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (191,242) | | | (208,758) | | | — | | | — | | | (400,000) | |
| 外貨換算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 10,118 | | | 34 | | | 10,152 | |
| 純保険数理上の損失および確定給付制度に関連する純移行債務および以前のサービス費用の償却（税引後） | — | | | — | | | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (313) | | | — | | | (313) | |
残高
2020年12月25日 | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | | — | | | $ | — | | | 189,431,726 | | | $ | 1,894 | | | $ | 589,202 | | | $ | (5,094) | | | $ | (10,171) | | | $ | 1,087 | | | $ | 576,918 | |
連結株主資本変動計算書
(千単位、株式金額を除く)
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通株式、クラスA | | 普通株式、クラスL | | | 優先株式 | | 普通株式 | | [追加] 払込資本金 | | 利益剰余金 | | 累積 その他 包括的 損失 | | 非支配持分 | | 総資本 |
| 株式 | | 金額 | | 株式 | | 金額 | | | 株式 | | 金額 | | 株式 | | 金額 | | | | | |
残高
2019年3月29日 | 10,000,000 | | | $ | 100 | | | 607,620 | | | $ | 6 | | | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | $ | 447,762 | | | $ | 157,385 | | | $ | (16,278) | | | $ | 814 | | | $ | 589,789 | |
| 当期純利益 | — | | | — | | | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 23,675 | | | — | | | 101 | | | 23,776 | |
| 株式報酬制度 | — | | | — | | | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,051 | | | — | | | — | | | — | | | 1,051 | |
| 外貨換算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,864 | | | 5 | | | 1,869 | |
残高
2019年12月27日 | 10,000,000 | | | $ | 100 | | | 607,620 | | | $ | 6 | | | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | $ | 448,813 | | | $ | 181,060 | | | $ | (14,414) | | | $ | 920 | | | $ | 616,485 | |
添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
連結キャッシュフロー計算書
(千単位)
(未監査)
| | | | | | | | | | | |
| 9 か月間の期間終了 |
| 12月25日
2020 | | 12月27日
2019 |
| 営業活動によるキャッシュフロー: | | | |
| 当期純利益 | $ | 9,412 | | | $ | 23,776 | |
| 純利益を営業活動によって提供される純現金と調整するための調整： | | | |
| 減価償却と償却 | 36,225 | | | 47,608 | |
| 繰延融資費用の償却 | 226 | | | — | |
| 繰延所得税 | (17,526) | | | (288) | |
| 株式報酬制度 | 46,901 | | | 1,051 | |
| 資産処分損失 | 272 | | | 718 | |
| 債務消滅による損失 | 9,055 | | | — | |
| 在庫および不良債権引当金 | 3,857 | | | 3,353 | |
| 営業資産および負債の変動： | | | |
| 売掛金取引 | (5,975) | | | 15,540 | |
| 売掛金-その他 | 115 | | | 657 | |
| インベントリ | 1,118 | | | (341) | |
| 前払費用およびその他の資産 | (29,655) | | | (6,165) | |
| 買掛金取引 | 2,411 | | | 1,100 | |
| 関連当事者への/関係者による | 8,283 | | | (20,969) | |
| 未払費用およびその他の流動負債および長期負債 | (1,185) | | | (17,270) | |
| 営業活動による純現金 | 63,534 | | | 48,770 | |
| 投資活動によるキャッシュフロー: | | | |
| 不動産、プラント、設備の購入 | (25,880) | | | (34,997) | |
| 事業の買収（取得した現金を差し引いたもの） | (8,500) | | | — | |
| 不動産、プラント、設備の売却による収入 | 314 | | | 3,936 | |
子会社の売却による現金残高の拠出 | (16,335) | | | — | |
| 投資活動に使用された純現金 | (50,401) | | | (31,061) | |
| 財務活動によるキャッシュフロー: | | | |
| 関連当事者受取手形 | 51,377 | | | 30,000 | |
| 新規株式公開による収入（引受割引およびその他の募集費用を差し引いたもの） | 321,425 | | | — | |
| 株式報奨の純株式決済に関連する税金の支払い | (27,707) | | | — | |
| 配当金の支払い | (400,000) | | | — | |
| 繰延融資費用を差し引いた優先担保付債務の借入 | 315,719 | | | — | |
| 優先担保付債務の返済 | (300,000) | | | — | |
| 無担保クレジットファシリティの返済 | (33,000) | | | — | |
| 財務活動によって提供された純現金（使用量） | (72,186) | | | 30,000 | |
| 現金および現金同等物および制限付現金に対する為替レートの変動の影響 | 3,350 | | | (6,452) | |
| 現金および現金同等物および制限付現金の純増加（減少） | (55,703) | | | 41,257 | |
| 現金および現金同等物および期首制限付現金 | 219,876 | | | 103,257 | |
| 現金および現金同等物および期末制限付現金: | $ | 164,173 | | | $ | 144,514 | |
| 現金および現金同等物および制限付現金の調整： | | | |
| 現金および現金同等物の期首残高 | $ | 214,491 | | | $ | 99,743 | |
| 期首制限付現金 | 5,385 | | | 3,514 | |
| 現金および現金同等物および期首制限付現金 | $ | 219,876 | | | $ | 103,257 | |
| 現金および現金同等物の期末残高 | 157,653 | | | 139,306 | |
| 期間終了時の制限付き現金 | 6,520 | | | 5,208 | |
| 現金および現金同等物および期末制限付現金 | $ | 164,173 | | | $ | 144,514 | |
| キャッシュフロー情報の補足開示: | | | |
| 利息として支払われた現金 | $ | 2,559 | | | $ | 872 | |
| 所得税として支払われた現金 | $ | 7,568 | | | $ | 12,937 | |
| 非現金取引: | | | |
| 不動産、プラント、設備に関連する買掛金の変動、純額 | $ | (786) | | | $ | (2,663) | |
| 従業員株式制度に基づく普通株式の購入に充てるための融資 | $ | 171 | | | $ | 232 | |
| PSL売却に関連する連結解除（注1） | $ | — | | | $ | — | |
添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
アレグロ・マイクロシステムズ株式会社
未監査の要約連結財務諸表の注記—（続き）
（千単位の金額、1株あたりの金額を除く）
1. 事業の性質とプレゼンテーションの基礎
Allegro MicroSystems, Inc. は、その連結子会社（「AMI」または「当社」）とともに、自動車および産業市場におけるモーションコントロールおよびエネルギー効率の高いシステム向けのセンシングおよびパワーソリューションの設計、開発、製造における世界的リーダーです。当社は、2013年3月30日にデラウェア州の法律に基づき、サンケン電気株式会社（以下「サンケン」）の完全子会社としてサンケンノースアメリカ株式会社（以下「SKNA」）の名称で設立されました。2017年10月、サンケンは売却しました 28.8ワンエクイティ・パートナーズ（「OEP」）へのSKNAの普通株式の割合。2018年4月、SKNAは社名をAllegro Microsystems, Inc.に変更する修正証明書をデラウェア州に提出しました。同社はニューハンプシャー州マンチェスターに本社を置き、世界中で事業を展開しています 16世界中の拠点 四大陸。
添付の未監査の要約連結財務諸表は、当社が作成したものです。米国で一般に認められている会計原則に従って作成された財務諸表に通常含まれる特定の情報および脚注の開示は、証券取引委員会（「SEC」）の規則および規制に従って要約または省略されています。未監査の要約連結財務諸表には、当社および子会社の勘定が含まれます。連結により、会社間残高はすべて消去されました。これらの未監査の要約連結財務諸表は、2021年2月2日にSECに提出されたフォームS-1に記載されている会社の登録届出書（「登録届出書」）に含まれる連結財務諸表およびその注記と併せて読む必要があります。当社の経営陣の見解では、提示されている中間期間の財務情報には、当社の財政状態、経営成績、および現金を公正に表示するために必要なすべての調整が反映されています。これらの未監査の要約連結財務諸表に報告されている結果は、必ずしも通年で予想される業績を示すものではありません。
2020年11月2日、当社は新規株式公開（「IPO」）を完了しました 28,750,000$の募集価格での普通株式14.00一株当たり、そのうちの 25,000,000株式は会社によって売却され、 3,750,000株式は売却株主によって売却され、その結果、当社への純収入は約$になりました。321,425$を差し引いた後20,125引受割引額と $8,450提供コストの当社の普通株式は現在、ナスダック・グローバル・セレクト・マーケットにティッカーシンボル「ALGM」で上場されています。
2020年3月28日、当社は、ファブレスでアセットライトのスケーラブルな製造戦略（以下「PSL売却」）をより適切に実施するために、ポーラーセミコンダクター社（「PSL」）の所有権の過半数をサンケンに売却する契約を締結しました。この現金以外の現物取引を円滑に進めるため、サンケンは、米ドルで支払われる関連当事者手形全体の公正価値の免除を拠出しました。42,700PSLがサンケン社に支払う義務を負い、当社は$の公正価値の免除を拠出しました15,000$のうち66,377PSLが当社に支払うべき負債の総額で、以前は連結により解消されました。純売掛金残高全額 $51,377$ の未払利息を加えた金額7622020年10月14日に返済されました。売却後、サンケンは 70当社が保有しているPSLの過半数の株式の割合 30% 少数株主持分投資額は計上されました 30%、合計 $25,250売却日に。2020年3月28日以降の報告期間以降、投資額は関連当事者への株式投資として会社の貸借対照表に含まれます（ドルを含む）949と $1,4072020年12月25日に終了した3か月および9か月の期間に得た収入の割合。
さらに、本取引完了時に両当事者が拠出した公正価値と帳簿価額の差額は、関連会社の組織構造および子会社の直接的および間接的な持分に関連する時価総額の変化を、追加払込資本金$の範囲内で調整したものとして扱われました。19,1652020 年 12 月 25 日に。この金額には、推定税効果$が含まれています1,5522020年12月25日に終了した9か月間の期間。
2020年3月28日、上記の売却に関連して、当社はサンケンとの製品の販売に関する販売契約を正式に終了し、PSLと移行サービス契約を締結しました。PSLは、北米およびヨーロッパにおけるサンケン製品の販売に関する新しいチャネルとしてサンケンと契約しました。サンケンは引き続き、日本における当社製品の流通サポートを提供していきます。詳細については、注記20「関連当事者取引」を参照してください。
アレグロ・マイクロシステムズ株式会社
未監査の要約連結財務諸表の注記—（続き）
（千単位の金額、1株あたりの金額を除く）
前述のPSL売却に従い、未監査のキャッシュフロー計算書に起因する以下の非現金資産および負債、および関連する株式への影響は以下のとおりです。
| | | | | | | | |
| | 3 月 28 日
2020 |
| 現金および現金同等物 | | $ | (15,332) | |
| 制限付き現金 | | (1,013) | |
| 売掛金、引当金を差し引いた売掛金 | | 37 | |
| 売掛金 — その他 | | (308) | |
| インベントリ | | (32,250) | |
| 前払費用およびその他の流動資産 | | (376) | |
| 不動産、プラント、設備、純額 | | (115,341) | |
| 関連当事者受取手形 | | 51,377 | |
| 関連当事者への株式投資 | | 25,462 | |
| その他の資産、純額 | | 5,609 | |
| 買掛金取引 | | 4,176 | |
| 未払費用およびその他の流動負債 | | 7,150 | |
| 関連当事者負債の現在の部分 | | 25,000 | |
| 銀行信用枠 | | 10,000 | |
| 関連当事者手形（当期分を差し引いたもの） | | 17,700 | |
| その他の長期負債 | | (1,247) | |
| 追加払込資本 | | 19,165 | |
COVID-19パンデミックの影響
2020年3月11日、COVID-19の流行が世界保健機関によってパンデミックと宣言されました。パンデミックにより、世界中の政府がウイルスの蔓延を抑えるために、検疫、「所定の場所に避難する」、「外出禁止」、「外出禁止」、旅行制限、事業削減、学校閉鎖などの措置をますます厳しくしています。さらに、世界のいくつかの地域の政府と中央銀行は、COVID-19パンデミックの影響を抑えるために、財政および金融刺激策を制定しています。
当社は、急速に変化する状況や状況、および公衆衛生当局を含む国内外の当局からのガイダンスを引き続き監視しており、その勧告に基づいて追加の措置を講じる必要がある場合があります。会社の施設へのアクセスを制限し、製造およびサポート業務を制限し、会社の従業員とサプライヤーを制限する可能性のある現在の措置と将来の対策により、会社の事業への影響についてはかなりの不確実性があります。新型コロナウイルス感染症（COVID-19）のパンデミックに関連してさまざまな当局が実施した措置により、当社はビジネス慣行を変更しました。これには、従業員の勤務場所、会社の施設内の従業員間の距離、従業員間および顧客、サプライヤー、サービスプロバイダー、利害関係者との対面会議の制限、国内外への出張の制限、見本市、投資家会議、その他のイベントへの出席が含まれます。
現在進行中のCOVID-19パンデミックが当社の財務実績にどの程度悪影響を及ぼすかは、将来の動向に依存しますが、その多くは会社の制御外であり、非常に不確実で予測できません。これには、パンデミックの期間と広がり、その深刻さ、ウイルスを封じ込めるまたは影響を治療するための措置の有効性、通常の経済および事業状況がどの程度迅速かつどの程度再開できるかなどが含まれますが、これらに限定されません。COVID-19のパンデミックにより、政府による追加の規制や規制が発生する可能性もあり、会社の事業および財務結果に悪影響を及ぼす可能性があります。さらに、COVID-19による景気後退、不況、またはその他の持続的な市場への悪影響は、当社の事業および必要な資本および流動性へのアクセスに重大な悪影響を及ぼす可能性があります。COVID-19のパンデミックが緩和または収まった後でも、世界経済への影響の結果として、当社は事業および財務実績に悪影響を及ぼす可能性があります。
新型コロナウイルスのパンデミックが当社の事業、経営成績、財政状態または流動性に悪影響を及ぼす限り、他の多くのリスクも高まる可能性があります。たとえば、新型コロナウイルスによるビジネスへの影響が以下の場合
アレグロ・マイクロシステムズ株式会社
未監査の要約連結財務諸表の注記—（続き）
（千単位の金額、1株あたりの金額を除く）
長期化すると、当社はのれんおよび償却可能な無形資産を含む特定の長期資産の減損を計上する可能性があります。
当社は、COVID-19パンデミックによる世界市場の不確実性を踏まえ、財務リスクを軽減するための措置を講じています。2020会計年度の第4四半期に、当社はドルを借りました43,000リボルビング・クレジット・ファシリティの下でこの借入は、現在の世界市場の不確実性と、COVID-19パンデミックによる当社の事業への関連する影響を踏まえ、財務の柔軟性を維持するための当社の継続的な取り組みの一環として行われました。2020年9月30日に新しいリボルビング・クレジット・ファシリティを締結したことに関連して、当社は手持ちの現金を使って与信枠の未払い額をすべて返済し、それに基づくすべてのコミットメントを終了しました。
2020年3月27日、米国大統領はコロナウイルス援助、救済、経済安全保障法（「CARES法」）に署名しました。CARES法には、適格改善不動産（「QIP」）に関する当初の減税および雇用法（「TCJA」）に適用されていた減価償却率の修正、現在の純営業損失（「NOL」）の5年間の繰延期間を一時的に定めたり、2020年の雇用者給与税の繰延支払いに関する規定を含む多数の税法規定が含まれています。当社は現在、NOLとQIPの変更による現金税制上の優遇措置は $ と見積もっています8,963と $1,680、それぞれ。さらに、当社はドルの支払いを延期する予定です2,766給与税の ($)1,3832022会計年度の第3四半期に返済され、残りは2023会計年度の第3四半期に返済されます。同法のその他の所得税条項は現在検討中であり、重大な影響はないと予想されています。
財務期間
当社の第3四半期の3か月間は、12月の最終金曜日に終了する13週間です。当社の2021年度の3か月および9か月の期間は2020年12月25日に終了し、当社の2020年の3か月および9か月の期間は2019年12月27日に終了しました。
2. 重要な会計方針の要約
見積もりの使用
GAAPに準拠した連結財務諸表の作成には、経営陣が未監査の連結財務諸表の日付に報告された資産、負債、および不測の事態の開示額、および報告期間中に報告された純売上高および費用の金額に影響を与える見積もりと仮定を行う必要があります。このような見積もりは、固定資産および無形資産の耐用年数、貸倒引当金、顧客からの返品および売上手当に関するものです。このような見積もりは、のれんや無形資産を含む取得資産および負債の公正価値、在庫の正味実現可能価値、未払負債、株式ベースの報奨の評価、繰延税金評価引当金、およびその他の準備金に関連する可能性もあります。経営陣は継続的に見積もりを評価します。実際の結果はこれらの予測とは異なる可能性があり、そのような違いは未監査の要約連結財務諸表にとって重要な場合があります。
繰延オファリング費用
当社は、進行中のエクイティ・ファイナンスに直接関連する特定の法的、専門的会計およびその他の第三者費用を、そのような資金調達が完了するまで繰延募集費用として資産計上します。エクイティ・ファイナンスの完了後、これらの費用は、募集の結果生じた追加払込資本の減額として株主資本に計上されます。2020年12月25日および2020年3月27日の時点で、当社にはドルがあります0と $0それぞれ繰延募集費用のうち
信用リスクと重要な顧客の集中
当社を信用リスクの集中にさらす可能性のある金融商品は、主に現金、現金同等物、売掛金で構成されています。当社は、現金および現金同等物を金融機関に預託しており、経営陣は金融機関の信用の質が高いと考えています。売掛金に関する信用リスクを管理するために、当社は、顧客の信用力を評価し、売掛金残高の経年変化や既知の回収問題に基づく潜在的な信用損失を必要な範囲で控除しています。当社はこれまでに重大な信用損失を経験していません。
アレグロ・マイクロシステムズ株式会社
未監査の要約連結財務諸表の注記—（続き）
（千単位の金額、1株あたりの金額を除く）
2020年12月25日および2020年3月27日の時点で、サンケンは次の金額を計上しました 19.8% と 33.8関連当事者売掛金を含む、それぞれ当社の未払い売掛金の純額に対する割合。その期間中、未払いの売掛金の純額の 10% 以上を占める顧客は他にいませんでした。
2020年12月25日に終了した3か月および9か月の期間について、サンケンは 16.1% と 17.4それぞれ総売上高の％。2020年12月25日に終了した3か月および9か月間のいずれにおいても、純売上高の10％以上を占める顧客は他にいませんでした。2019年12月27日に終了した3か月および9か月の期間について、サンケンは 10.3% と 10.4それぞれ総売上高の％。2019年12月27日に終了した3か月および9か月間のいずれにおいても、純売上高の10％以上を占める顧客は他にいませんでした。
2020 年 12 月 25 日に終了した 3 か月間の米国外の顧客からの売上は、合計すると、 85.4会社の総売上高に占める割合。中華圏は 28.1%、日本が占める 16.0%、韓国が 10.7%。2020年12月25日に終了した3か月間の総純売上高の10％を超える国は他にありません。2020年12月25日に終了した9か月間で、米国外の顧客からの売上が合計を占めました 86.1会社の総売上高に占める割合。中華圏は 27.9%、日本が占める 17.4%、韓国が 10.5%。2020年12月25日に終了した9か月間の総純売上高の10％を超える国は他にありません。
2019年12月27日に終了した3か月間で、米国外の顧客からの売上が合計を占めました 82.8当社の総売上高に占める割合。日本は 28.8% とグレーターチャイナが占める 22.1%。2019年12月27日に終了した3か月間の総純売上高の10％を超える国は他にありません。2019年12月27日に終了した9か月間で、米国外の顧客からの売上が合計を占めました 81.8当社の総売上高に占める割合。日本は 27.8% とグレーターチャイナが占める 20.0%。2019年12月27日に終了した9か月間の総純売上高の10％を超える国は他にありません。
最近発行された会計基準の影響
当社は、2012年のJumpstart Our Business Startups法で定義されている「新興成長企業」としての資格を有しており、新規または改訂された会計基準の遵守に関連する延長移行に「オプトイン」することを選択しました。つまり、基準が発行または改訂され、公開企業と非公開企業の適用日が異なる場合、当社は、非公開企業が新規または改訂された基準を採用し、採用する時点で、新しい基準または改訂された基準を採用します。当社が (i) 取消不能に「オプトアウト」することを選択するまでこのような移行期間の延長、または (ii) 新興成長企業としての資格がなくなる当社は、非公開会社に新規または改訂された会計基準の早期採用が許可されている場合はいつでも、早期採用を選択することができます。
2016年2月、財務会計基準審議会（「FASB」）は、ASUで新しいリース会計ガイダンスを発行しました。 2016-02号 “リース（トピック 842）」（「ASU 2016-02」または「新しいリース基準」）、 その後、ASUによって修正されました 2018-11, リース (トピック 842): 目標とする改善。新しいガイダンスでは、借手は開始日にすべてのリース（短期リースを除く）について次のことを認識する必要があります。リース負債とは、リースから生じるリース料を支払う借手の義務であり、割引ベースで測定されます。 使用権資産。リース期間中、特定の資産を使用または使用を管理する借手の権利を表す資産です。賃借人には、以下の情報源が提供されなくなります オフバランスシートファイナンス新しいリースガイダンスでは、主に借手がリース資産とリース負債を認識する必要があるため、売却およびリースバック取引の会計処理も簡素化されます。この基準は、2018年12月15日以降に開始する会計年度（その会計年度内の中間期間を含む）（つまり、暦年の事業体の場合は2019年1月1日）に上場企業に有効です。早期申請は許可されています。事業体は、財務諸表に示されている最も早い比較期間の開始時に存在する、またはそれ以降に締結されたリースに対して修正された遡及的アプローチを使用するか、（当社が使用する予定の）移行オプション（当社が使用する予定）のいずれかを選択できます。これにより、借手は比較期間に新しいリース基準を適用せず、代わりに採用日現在の利益剰余金の累積的影響調整を認識することができます。修正された遡及的アプローチでは、提示された最も早い比較期間より前に期限が切れたリースを考慮して、移行を行う必要がなくなります。借手と貸主は、完全な遡及的移行アプローチを適用することはできません。
2020年5月、FASBはASU第2020-05号を発行し、非公開企業向けの新しいリース基準の発効日を2021年12月15日以降に開始する会計年度および2022年12月15日以降に開始する会計年度内の中間期間に延期しました。当社はこのガイダンスを2022会計年度中に採用する予定であり、すべてのリースのカタログ化、リース負債額の予備分析の実施など、この基準の採用による影響の評価が進行中です。 使用権記録対象資産、およびリースに関する開示の潜在的な変更の検討これに基づいて
アレグロ・マイクロシステムズ株式会社
未監査の要約連結財務諸表の注記—（続き）
（千単位の金額、1株あたりの金額を除く）
暫定的な評価では、当社はこの基準の採用が連結営業報告書に大きな影響を与えるとは考えていません。ただし、当社は、以下の認識を期待しています 使用権資産およびそれに対応するリース負債は、連結貸借対照表に大きな影響を及ぼします。
2016年6月、FASBはASU第2016-13号「金融商品の信用損失の測定」（「ASU 2016-13」）を発行しました。これには、発生した損失ではなく予想損失に基づく減損モデル（現在の予想信用損失（「CECL」）モデルが追加されています。新しいガイダンスでは、企業は予想される信用損失の見積もりを許容範囲として認識します。これにより、FASBは、そのような損失をよりタイムリーに認識できるようになると考えています。ASUは、企業が債務証書の会計処理に使用する信用減損モデルの数を減らすことで、複雑さを軽減することも目的としています。ASU 2016-03は、その後の明確化とともに、2019年12月15日以降に開始する上場企業に対して有効であり、2021年12月15日以降に開始する会計年度に非公開企業に対して有効となります。当社は、新しいガイダンスと、連結財務諸表および関連開示に対する予想される影響を評価中です。2019年11月、FASBはASU第2019-10号を発行し、すべての事業体の発効日を延期しました。公的機関の場合、このガイダンスは2019年12月15日以降に開始する年間期間（その会計年度内の中間期間を含む）に有効でした。非公開企業については、このガイダンスは、2022年12月15日以降に開始する年間期間（その会計年度内の中間期間を含む）に有効です。
2018年8月、FASBはASU第2018-14号「報酬—退職給付—確定給付制度—一般（トピック715-20）：開示フレームワーク—確定給付制度の開示要件の変更」（「ASU 2018-14」）を発行しました。これにより、確定給付年金制度およびその他の退職後制度の開示要件が変更されます。ASU 2018-14 は遡及的移行ベースで適用する必要があります。2020 年 12 月 15 日以降に開始する公開企業と 2021 年 12 月 15 日以降に開始する非公開企業に適用されます。当社は、新しいガイダンスと、連結財務諸表および関連開示に対する予想される影響を評価中です。
2018年8月、FASBはASU第2018-13号「公正価値測定」（「ASU 2018-13」）を発行しました。これは、金融商品のレベル間の振替、レベル3の公正価値測定のその他の包括的（損失）収益に含まれる未実現損益の金額、およびレベル3の公正価値測定の公正価値測定の公正価値の決定に使用される情報に関するトピック820「公正価値測定」（「ASU 2018-13」）の公正価値測定に関する開示要件を修正したものです。この基準は、2019年12月15日以降に開始する年間（その会計年度内の中間期間を含む）、公開企業と非公開企業の両方に有効です。早期採用は許可されています。当社は現在、ASU 2018-13の採用が連結財務諸表に与える潜在的な影響を評価中です。
2019年12月、FASBはASU第2019-12号「所得税（トピック740）：所得税の会計処理の簡素化」（「ASU 2019-12」）を発行しました。ASU 2019-12年度版では、持分法投資の期間内税配分と繰延税金負債に関する特定の例外を削除することで所得税の会計処理を簡素化し、のれんの課税基準の引き上げが企業結合に関連するのか、それとも個別の取引に関連するのかについてのガイダンスを追加しています。このASUは、公開企業の場合は2020年12月15日以降に開始する会計年度、非公開企業の場合は2021年12月15日以降に開始する会計年度に有効で、早期採用が認められています。当社は、新しいガイダンスと、連結財務諸表および関連開示に対する予想される影響を評価中です。
2020年1月、FASBはASU第2020-01号「投資—持分証券（トピック321）、投資—持分法および合弁事業（トピック323）、デリバティブとヘッジング（トピック815）」（「ASU 2020-01」）を発行しました。これは、持分法への移行と持分法からの移行の会計処理について説明し、持分法会計の規則の相互作用を明確にしています。、および特定の種類の証券の先渡契約および購入オプション。この基準は、公開企業では2020年12月15日以降に開始し、早期採用が許可されている非公開企業では2021年12月15日以降に開始する会計年度およびその会計年度内の中間期間に有効です。当社は現在、ASU 2020-01の採用が連結財務諸表に与える潜在的な影響を評価中です。
2020年3月、FASBはASU第2020-04号「参照レート改革（トピック848）：参照レート改革が財務報告に与える影響の促進」（「ASU 2020-04」）を発行し、特定の基準が満たされた場合に参照レート改革の影響を受ける契約変更、ヘッジ関係、およびその他の取引について、一時的なオプション手段と例外を提供しました。このASUは、2020年3月12日の発行時に全事業体に有効となり、2022年12月31日まで適用される可能性があります。本ASUは、ロンドン銀行間取引金利（「LIBOR」）または廃止が予想されるその他の基準金利を参照するすべての契約およびヘッジ関係に適用されます。当社は、ASU 2020-04の採用が連結財務諸表に与える影響をまだ評価中です。
アレグロ・マイクロシステムズ株式会社
未監査の要約連結財務諸表の注記—（続き）
（千単位の金額、1株あたりの金額を除く）
3. 買収
2020年8月28日、当社は、オレゴン州ビーバートンに拠点を置き、フォトニックおよび高度な3Dイメージング技術を開発、製造、供給する株式非公開のテクノロジー企業であるVoxtel, Inc. の買収（以下「買収」）を完了しました。暫定購入価格の合計は $35,081(米ドルが支払われる可能性のある特定の収益を含む)15,000。買収日におけるこれらの収益の公正価値は $7,800.
本買収は企業結合として計上されており、ASC 805に従い、ビジネスコンビネーション、当社は、買収日現在の取得資産および引き受けた負債をそれぞれの公正価値で記録しています。次の表は、記録された暫定購入価格配分をまとめたものです。
| | | | | |
| 対価の推定公正価値: | |
| 基本購入価格 | $ | 27,281 | |
| 不測の事態に備えて | 7,800 | |
| 対価の推定公正価値の合計 | $ | 35,081 | |
| 取得した資産と引き受けた負債の推定公正価値： | |
| 純運転資本 | $ | 4,064 | |
| 資産と設備 | 57 | |
| 有限寿命無形資産 | 13,600 | |
| 無期限無形資産 | 2,400 | |
| 繰延税金負債 | (3,843) | |
| グッドウィル | 18,803 | |
| 割り当てられた購入価格 | $ | 35,081 | |
前述の仮購入価格配分で特定された重要な無形資産には、完成した技術、進行中の研究開発、顧客との関係、商標などがあります。完成した技術、顧客関係、商標は、それぞれの耐用年数にわたって定額制で償却されます。推定公正価値 $2,400買収した途中の研究開発費に充当され、存続期間は無期限でした。
完成したテクノロジーの償却は収益コストに含まれ、顧客関係や商標の償却は販売費、一般管理費に含まれます。完成した技術や進行中の研究開発資産を評価するために、当社はインカムアプローチ、具体的には複数期間の超過収益法として知られる割引キャッシュフロー方式を採用しました。顧客関係とは、販売された製品に対して継続的なサービスを提供するための、特定の顧客との基盤となる関係です。当社は、顧客との関係や商標を評価するために、収益アプローチ、具体的には超過収益法のサブセットである分配方法を利用しました。
次の表は、取得した特定可能な有限寿命無形資産の推定公正価値と耐用年数を示しています。
| | | | | | | | | | | |
| 便利な生活 | | 公正価値 |
| 完成したテクノロジー | 12年 | | $ | 13,100 | |
| 顧客との関係 | 6年 | | 300 | |
| 商標 | 5年 | | 200 | |
| | | $ | 13,600 | |
のれんは、取得した純資産の公正価値を上回る超過購入価格として計上されました。のれんには、当社が期待する相乗効果と、集まった労働力の価値が反映されます。買収によるのれんは当社に含まれます 一報告単位であり、当社の企業レベルの減損に関する年次レビューに含まれています。買収によって生じたのれんは、税務上の控除の対象にはなりません。
購入価格は、取得した有形資産と無形資産、および引き受けた負債に割り当てられています。これは暫定的なものであり、入手可能な情報を踏まえて会社の経営陣が合理的であると考える仮定に基づいています。購入価格の最終的な配分は、これらの要約連結財務諸表に記載されている情報と大きく異なる場合があります。任意
アレグロ・マイクロシステムズ株式会社
未監査の要約連結財務諸表の注記—（続き）
（千単位の金額、1株あたりの金額を除く）
取得した資産および引き受けた負債の公正価値の暫定見積もりの変更は、それらの資産および負債の調整として記録され、残額はのれんに割り当てられます。
買収による収益と税引前損失は、2020年12月25日に終了した3か月および9か月間の当社の連結業績にとって重要ではありませんでした。当社は、買収のプロフォーマ業績を提示していません。これは、当社の連結業績、財政状態、またはキャッシュフローにとって重要ではないためです。
4. 顧客との契約による収入
当社は、磁気センサー集積回路（「IC」）、特定用途向けアナログパワー半導体、ウェーハファウンドリ製品の販売、およびサンケン関連製品の販売から収益を上げています。次の表は、2020年12月25日および2019年12月27日に終了した3か月および9か月間の純売上高を中核となる最終市場と用途別、製品別、地域別にまとめたものです。コアエンドマーケットおよびアプリケーション別の純売上高の分類は、製品のさまざまな特性と、当社の製品が組み込まれるアプリケーションに基づいて決定されます。地域別の純売上高の分類は、製品の出荷先に基づいて決定されます。
コアエンド市場および用途別の純売上高：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月の期間が終了しました | | 9 か月間の期間終了 |
| 12月25日
2020 | | 12月27日
2019 | | 12月25日
2020 | | 12月27日
2019 |
| コアエンドマーケット: | | | | | | | |
| 自動車 | $ | 113,902 | | | $ | 99,074 | | | $ | 279,759 | | | $ | 289,681 | |
| 工業用 | 23,654 | | | 21,358 | | | 65,710 | | | 56,095 | |
| その他 | 26,893 | | | 15,070 | | | 70,630 | | | 53,399 | |
| その他の用途: | | | | | | | |
| ウェーハファウンドリー製品 | — | | | 16,634 | | | — | | | 49,622 | |
| サンケン製品の流通 | — | | | 7,666 | | | — | | | 26,688 | |
| 総純売上 | $ | 164,449 | | | $ | 159,802 | | | $ | 416,099 | | | $ | 475,485 | |
製品別の純売上高:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月の期間が終了しました | | 9 か月間の期間終了 |
| 12月25日
2020 | | 12月27日
2019 | | 12月25日
2020 | | 12月27日
2019 |
| パワー集積回路 (「PIC」) | $ | 54,406 | | | $ | 43,665 | | | $ | 146,276 | | | $ | 123,900 | |
| 磁気センサー (「MS」) | 109,457 | | | 91,837 | | | 268,956 | | | 275,275 | |
| フォトニクス | 586 | | | — | | | 867 | | | — | |
| ウェーハファウンドリー製品 | — | | | 16,634 | | | — | | | 49,622 | |
| サンケン製品の流通 | — | | | 7,666 | | | — | | | 26,688 | |
| 総純売上 | $ | 164,449 | | | $ | 159,802 | | | $ | 416,099 | | | $ | 475,485 | |
アレグロ・マイクロシステムズ株式会社
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（千単位の金額、1株あたりの金額を除く）
地域別の純売上:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月の期間が終了しました | | 9 か月間の期間終了 |
| 12月25日
2020 | | 12月27日
2019 | | 12月25日
2020 | | 12月27日
2019 |
| アメリカ: | | | | | | | |
| 米国 | $ | 23,934 | | | $ | 27,498 | | | $ | 57,892 | | | $ | 86,746 | |
| その他のアメリカ | 5,620 | | | 4,722 | | | 10,797 | | | 15,930 | |
| エメア: | | | | | | | |
| ヨーロッパ | 28,239 | | | 24,341 | | | 70,459 | | | 76,622 | |
| アジア: | | | | | | | |
| 日本 | 26,439 | | | 46,010 | | | 72,570 | | | 131,950 | |
| グレーターチャイナ | 46,172 | | | 35,284 | | | 116,178 | | | 95,244 | |
| 韓国 | 17,606 | | | 14,119 | | | 43,733 | | | 41,413 | |
| その他のアジア | 16,439 | | | 7,828 | | | 44,470 | | | 27,580 | |
| 総純売上 | $ | 164,449 | | | $ | 159,802 | | | $ | 416,099 | | | $ | 475,485 | |
当社は、収益、発行されたクレジット、価格保護調整、および株式ローテーション権を差し引いた売上を計上します。2020年12月25日および2020年3月27日の時点で、これらの調整額は米ドルでした16,574と $17,473それぞれ、未監査の連結貸借対照表の売掛金から差し引かれました。これらの金額は、$のクレジットの活動を表します899と $815それぞれ2020年12月25日および2019年12月27日に終了した9か月間の期間。
履行義務の不履行は、主に納期が将来の製品に関する契約です。当社は、これらの契約の当初の予定期間が1年未満であったため、履行義務の不履行金額を開示しないことを選択しました。
5. 公正価値測定
次の表は、2020年12月25日および2020年3月27日現在の当社の金融資産および負債に関する情報を定期的に公正価値で測定したものです。また、そのような公正価値の決定に使用される公正価値階層のレベルを示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月25日時点の公正価値の測定方法： |
| レベル 1 | | レベル 2 | | レベル 3 | | 合計 |
| 資産: | | | | | | | |
| 現金同等物: | | | | | | | |
| マネーマーケットファンド預金 | $ | 16,320 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 16,320 | |
| 制限付き現金: | | | | | | | |
| マネーマーケットファンド預金 | 6,520 | | | — | | | — | | | 6,520 | |
| 総資産 | $ | 22,840 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 22,840 | |
| 負債: | | | | | | | |
| その他の長期負債: | | | | | | | |
| 不測の事態への対価 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 7,800 | | | $ | 7,800 | |
| 負債総額 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 7,800 | | | $ | 7,800 | |
アレグロ・マイクロシステムズ株式会社
未監査の要約連結財務諸表の注記—（続き）
（千単位の金額、1株あたりの金額を除く）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年3月27日時点の公正価値の測定方法： |
| レベル 1 | | レベル 2 | | レベル 3 | | 合計 |
| 資産: | | | | | | | |
| 現金同等物: | | | | | | | |
| マネーマーケットファンド預金 | $ | 46,337 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 46,337 | |
| 制限付き現金: | | | | | | | |
| マネーマーケットファンド預金 | 5,385 | | | — | | | — | | | 5,385 | |
| 総資産 | $ | 51,722 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 51,722 | |
次の表は、2020年12月25日に終了した9か月間の買収に関連するレベル3の条件対価の公正価値の変化を示しています。
| | | | | |
| レベル 3
偶発的
考慮事項 |
| 2020年3月27日時点の残高 | $ | — | |
| 年度中の追加 | 7,800 | |
| |
| 2020年12月25日時点の残高 | $ | 7,800 | |
経常的に公正価値で測定される資産および負債には、当社の確定給付制度資産である有価証券、投資信託基金、ローン、債券、株式、その他の投資も含まれます。これらの資産および負債の公正価値情報は、公正価値階層への分類を含め、注記15「退職金制度」に含まれています。
2020年12月25日と2019年12月27日に終了した9か月間、レベル1、レベル2、レベル3間の異動はありませんでした。
6. 売掛金、純額
売掛金、純額（関連当事者売掛金を含む）の売掛金は、次のもので構成されていました。
| | | | | | | | | | | |
| 12月25日
2020 | | 3 月 27 日
2020 |
| 売掛金取引 | $ | 103,687 | | | $ | 107,223 | |
| 少ない: | | | |
| 疑わしい口座の手当 | (138) | | | (288) | |
| 返品および販売手当 | (16,437) | | | (17,185) | |
| 関連当事者取引売掛金 | (19,778) | | | (30,293) | |
| 合計 | $ | 67,334 | | | $ | 59,457 | |
当社の貸倒引当金および返品引当金および売上引当金の変更は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 説明 | | 手当
疑わしい
口座 | | 返品について
とセールス
手当 | | 合計 |
| 2020年3月27日時点の残高 | | $ | 288 | | | $ | 17,185 | | | $ | 17,473 | |
| 費用、経費、または収益への請求 | | (150) | | | 103,660 | | | 103,510 | |
| 償却額、回収額を差し引いた額 | | — | | | (104,408) | | | (104,408) | |
| 2020年12月25日時点の残高 | | $ | 138 | | | $ | 16,437 | | | $ | 16,575 | |
アレグロ・マイクロシステムズ株式会社
未監査の要約連結財務諸表の注記—（続き）
（千単位の金額、1株あたりの金額を除く）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 説明 | | 手当
疑わしい
口座 | | 返品について
とセールス
手当 | | 合計 |
| 2019年3月29日現在の残高 | | $ | 412 | | | $ | 17,607 | | | $ | 18,019 | |
| 費用、経費、または収益への請求 | | (175) | | | 91,690 | | | 91,515 | |
| 償却額、回収額を差し引いた額 | | — | | | (92,330) | | | (92,330) | |
| 2019年12月27日の残高 | | $ | 237 | | | $ | 16,967 | | | $ | 17,204 | |
7. インベントリ
在庫には、材料費、人件費、諸経費が含まれ、次の項目で構成されています。
| | | | | | | | | | | |
| 12月25日
2020 | | 3 月 27 日
2020 |
| 原材料と消耗品 | $ | 8,689 | | | $ | 12,411 | |
| 作業中 | 57,477 | | | 87,606 | |
| 完成品 | 24,451 | | | 24,659 | |
| 完成品 — 委託品 | 3,404 | | | 2,551 | |
| 合計 | $ | 94,021 | | | $ | 127,227 | |
買収に関連して、当社は段階的に在庫を取得しました$3,120、そのためには $1,245手元にあったのは2020年12月25日。当社は合計$の在庫引当金を記録しました885と $2,9582020年12月25日に終了した3か月と9か月の期間については、それぞれ $1,008と $2,538それぞれ2019年12月27日に終了した3か月と9か月の期間について。
8. 不動産、プラントおよび設備、純額
有形固定資産、設備、純額は原価表示で、以下の項目で構成されています。
| | | | | | | | | | | |
| 12月25日
2020 | | 3 月 27 日
2020 |
| 土地 | $ | 23,829 | | | $ | 27,898 | |
| 建物、建物の改良、借地権の改善 | 91,535 | | | 150,402 | |
| 機械および装置 | 488,796 | | | 694,215 | |
| オフィス機器 | 6,643 | | | 7,517 | |
| 建設中 | 10,956 | | | 27,919 | |
| 合計 | 621,759 | | | 907,951 | |
| 減価償却累計額が少ない | (407,387) | | | (575,621) | |
| 合計 | $ | 214,372 | | | $ | 332,330 | |
合計 減価償却費は $11,255と $33,8612020年12月25日に終了した3か月と9か月の期間では、それぞれ $15,677と $46,247それぞれ2019年12月27日に終了した3か月と9か月の期間に。
長期資産には、有形固定資産、プラント、設備、およびそれら資産に関連する預金、および資本計上された工具費用が含まれます。 2020年12月25日および2020年3月27日現在の、資産の物理的位置に基づく当社の長期資産（純額）の地理的位置は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
| 12月25日
2020 | | 3 月 27 日
2020 |
| 米国 | $ | 35,894 | | | $ | 152,536 | |
| フィリピン | 136,284 | | | 106,618 | |
| タイ | 34,226 | | | 62,380 | |
| その他 | 9,306 | | | 12,112 | |
| 合計 | $ | 215,710 | | | $ | 333,646 | |
アレグロ・マイクロシステムズ株式会社
未監査の要約連結財務諸表の注記—（続き）
（千単位の金額、1株あたりの金額を除く）
前払いの工具費の償却額は $18と $542020年12月25日に終了した3か月と9か月の期間については、それぞれ $32と $94それぞれ2019年12月27日に終了した3か月と9か月の期間に。
9. のれんと無形資産
以下の表は、のれん帳簿価額の推移を以下のようにまとめたものです。
| | | | | |
| 合計 |
| 2020年3月27日時点の残高 | $ | 1,285 | |
| 買収から生じる営業権 | 18,803 | |
| 通貨換算 | 161 | |
| 2020年12月25日時点の残高 | $ | 20,249 | |
無形資産、純額は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年12月25日 |
| 説明 | | グロス | | 累積
償却 | | ネットキャリー
金額 | | 加重平均寿命 |
| 特許 | | $ | 31,852 | | | $ | 11,661 | | | $ | 20,191 | | | 10年 |
| 顧客との関係 | | 6,193 | | | 5,823 | | | 370 | | | 9年 |
| プロセス技術 | | 17,150 | | | 2,028 | | | 15,122 | | | 12年 |
| 商標 | | 810 | | | 73 | | | 737 | | | 5年 |
| その他 | | 32 | | | 32 | | | — | | | |
| 合計 | | $ | 56,037 | | | $ | 19,617 | | | $ | 36,420 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年3月27日 |
| 説明 | | グロス | | 累積
償却 | | ネットキャリー
金額 | | 加重平均寿命 |
| 特許 | | $ | 29,115 | | | $ | 9,834 | | | $ | 19,281 | | | 10年 |
| 顧客との関係 | | 5,462 | | | 5,335 | | | 127 | | | 9年 |
| プロセス技術 | | 1,650 | | | 1,650 | | | — | | | |
| 商標 | | 608 | | | 58 | | | 550 | | | |
| その他 | | 32 | | | 32 | | | — | | | |
| 合計 | | $ | 36,867 | | | $ | 16,909 | | | $ | 19,958 | | | |
注記3「買収」に要約されているように、当社は2020年12月25日に終了した9か月間にVoxtel, Inc.の買収を完了しました。会社は$を支払いました35,081その日の公正価値に相当するVoxtelを買収すること。取得した資産と引き受けた負債の公正価値を超える買収対価の超過分は、のれんに割り当てられ、その額は米ドルに充てられました18,803。買収の結果、当社は$の有限寿命無形資産を記録しました13,600、その種類と寿命は上記の財務諸表に詳述されています。さらに、買収の結果、当社は$の無期限無形資産を記録しました。2,400.
無形資産の償却費用は $926と $2,3102020年12月25日に終了した3か月と9か月の期間については、それぞれ $422と $1,267それぞれ2019年12月27日に終了した3か月と9か月の期間について。当社の無形資産の大部分は、上記のように特許に関連しています。当社は、弁護によって価値が大幅に向上し、訴訟が成功する可能性が高いと考えられる場合に、特許の防衛のために発生した外部訴訟費用を資産計上します。当社が特許防衛費用を資産計上する場合、これらの費用は、通常、特許の残りの推定耐用年数にわたって償却します。 10年。2021年度または2020年の会計年度の最初の9か月間のいずれにおいても、そのような費用の計上はありませんでした。
2020年12月25日現在、今後5会計年度の無形資産の年間償却費用は以下の通りになると予想されます。
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（千単位の金額、1株あたりの金額を除く）
| | | | | |
| 2021年の残りの期間 | $ | 850 | |
| 2022 | 3,293 | |
| 2023 | 3,139 | |
| 2024 | 3,003 | |
| 2025 | 2,709 | |
| その後 | 23,426 | |
| 合計 | $ | 36,420 | |
10. その他の資産、純額
その他の資産（純額）の構成は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
| 12月25日
2020 | | 3 月 27 日
2020 |
| 長期VAT売掛金、純額 | $ | 6,662 | | | $ | 3,039 | |
| 預金 | 2,414 | | | 2,399 | |
| 長期プリペイド契約 | 1,478 | | | 1,282 | |
| | | |
| その他 | 1,928 | | | 2,090 | |
| 合計 | $ | 12,482 | | | $ | 8,810 | |
11. 未払費用およびその他の流動負債
未払費用およびその他の流動負債の構成は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
| 12月25日
2020 | | 3 月 27 日
2020 |
| 未払管理インセンティブ (LTCIP) | $ | 94 | | | $ | 11,488 | |
| 未払管理インセンティブ (LTCIP 以外) | 14,143 | | | 6,273 | |
| 未払給与と賃金 | 18,603 | | | 12,069 | |
| 基本取得価額未払い | 17,244 | | | — | |
| 積立休暇 | 5,534 | | | 7,146 | |
| 未払退職金 | 2,643 | | | 6,065 | |
| 未払いの専門家手数料 | 1,057 | | | 4,036 | |
| 未払所得税 | 1,803 | | | 3,408 | |
| 未払ユーティリティー | 628 | | | 1,114 | |
| その他の流動負債 | 5,030 | | | 5,256 | |
| 合計 | $ | 66,779 | | | $ | 56,855 | |
12. 経営者長期現金インセンティブプラン
2015年8月28日、当社の取締役会は、特定の従業員を対象とした長期現金インセンティブプラン（「LTCIP」）を承認しました。LTCIPでは、従業員は次の基準に基づいて決定された特定の業績指標を達成した時点で現金で支払いを受けます 三年間ローリングパフォーマンス期間。当社は、従業員と個別契約を締結し、各契約終了時にプラン条件が達成された時点で一定のインセンティブを支払うようにしていました。 三年間パフォーマンス期間。
IPOに関連して、当社は、当社のLTCIPおよび/または人材維持インセンティブプログラム（修正後「TRIP」）に基づいて現金ボーナスを受け取る資格のある特定の従業員（指名された執行役員を除く）に、LTCIPおよび/またはTRIPに基づく現金支払いの代わりに、LTCIPおよび/またはTRIPに基づく現金支払いの代わりに、2020年のオムニバスインセンティブ報酬プランに基づく制限付株式ユニット（「RSU」）を受け取る機会を提供しました。TRIPアワードRSUコンバージョンプログラム（「RSUコンバージョンプログラム」）。RSUコンバージョンプログラムで交換することを選択したLTCIPおよびTRIPアワードに関連する費用は、$にのぼりました。607と $421、それぞれ。RSU転換プログラムへの参加を選択した従業員に付与されるRSUの数は、LTCIPに基づく従業員の目標賞与に対するパーセンテージとして決定されます。
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（千単位の金額、1株あたりの金額を除く）
トリップ、および金額は 602,490そして 348,911LTCIPとTRIPの転換を代行するRSU（付与日の公正価値は、それぞれ $）14.00。従業員がRSU転換プログラムに参加しないことを選択した場合でも、LTCIPまたはTRIPアワードは既存の契約条件に基づいて継続されます。
LTCIPに関連する発生活動、支払い、売却による削除、および残高は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
| 説明 | 現在の 負債 | | 長期 負債 |
| 2020年3月27日時点の残高 | $ | 11,488 | | | $ | 2,439 | |
| 再分類 | 1,004 | | | (1,004) | |
| 支払い | (11,096) | | | — | |
| RSU コンバージョン | (640) | | | — | |
| 売却による除去 | (378) | | | (398) | |
| 発生 | (284) | | | (843) | |
| 2020年12月25日時点の残高 | $ | 94 | | | $ | 194 | |
LTCIPに関連する負債の現在部分と長期部分は、それぞれ当社の未監査連結貸借対照表の未払費用およびその他の流動負債およびその他の長期負債に含まれています。
13. 負債およびその他の借入
負債の構成要素
以下は、2020年12月25日および2020年3月27日現在の当社のシニア・セキュアド・クレジット・ファシリティおよびその他の借入に基づく債務の概要です。
| | | | | | | | | | | |
| 12月25日
2020 | | 3 月 27 日
2020 |
| シニア担保タームローン | $ | 25,000 | | | $ | — | |
| | | |
| 無担保リボルビング・クレジット・ファシリティ | — | | | 43,000 | |
| 負債総額 | 25,000 | | | 43,000 | |
| 1年以内に支払うべき債務が減る | — | | | 43,000 | |
| 1年後に返済可能な債務 | $ | 25,000 | | | $ | — | |
2020年12月25日現在の未払い債務の主な満期は次のとおりです。
| | | | | |
| 2021年の残りの期間 | $ | — | |
| 2022 | — | |
| 2023 | — | |
| 2024 | — | |
| 2025 | — | |
| その後 | 25,000 | |
| 合計 | $ | 25,000 | |
シニア・セキュアド・クレジット・ファシリティ:
2020年9月30日、当社は、管理代理人および担保代理人として、ケイマン諸島支店であるクレディ・スイスAGと、その当事者であるその他の代理人、アレンジャーおよび貸し手とタームローン信用契約を締結し、ドルを提供しました325,0002027年に期限が到来するシニア担保タームローンファシリティ（「タームローンファシリティ」）。2020年9月30日、当社はまた、管理代理人および担保代理人として株式会社みずほ銀行と、その当事者であるその他の代理人、手配者、貸主と、ドルを提供するリボルビング・ファシリティ・クレジット契約を締結しました。50,0002023年に失効するシニア担保リボルビング・クレジット・ファシリティ（「リボルビング・クレジット・ファシリティ」、ターム・ローン・ファシリティと合わせて「シニア・セキュアド・クレジット・ファシリティ」）。リボルビング・クレジット・ファシリティは、ターム・ローン・ファシリティと同じ担保および基準に基づく先取特権によって担保されています。タームローンファシリティの利息は、LIBORプラスで計算されます 3.75% から 4.00% に基づく
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（千単位の金額、1株あたりの金額を除く）
会社の純レバレッジ比率、およびLIBORには 0.5% フロア。当社の未払い借入金の金利は 4.52020 年 12 月 25 日時点で%。当社は いいえ2020年12月25日にリボルビング・クレジット・ファシリティで借り入れました。
リボルビング・クレジット・ファシリティの締結に関連して、当社は手持ちの現金を使用して、AMLのドルに基づく以前の未払い額をすべて返済しました。25,000と $8,000信用枠契約およびそれに基づくすべてのコミットメントを終了しました。
タームローンファシリティには、ドルの繰延融資費用が含まれていました。9,374、当社が未監査の連結貸借対照表に記載されている帳簿価額から差し引いたもの、 支払利息に償却されるか、債務消滅により損失として計上される。リボルビング・クレジット・ファシリティには、ドルの繰延融資費用が含まれていました。300当社は、関連する短期および長期の部分を未監査の連結貸借対照表の「前払費用およびその他の流動資産」と「その他の資産」に分類し、ファシリティ期間中にそれらの費用を償却しています。 リボルビング・クレジット・ファシリティに関連する繰延ファイナンス費用の未償却部分は $2542020 年 12 月 25 日に。
2020年11月25日、当社はドルを返済しました300,000未払いのドルのうち325,000当社が最近完了したIPOからの収益を利用したタームローンファシリティ。返済額は、ASCトピック470-50の規定に従い、債務消滅として計上されました。 債務の修正と消滅。 当社は、ドルの債務消滅による損失を計上しました9,055これは、2020年12月25日の未監査連結営業報告書の「その他（費用）収益」に含まれていました。債務消滅損失は、当社が償却した以前に繰延された資金調達費用の未償却残高で構成されていました。
無担保リボルビング・クレジット・ファシリティ:
2019年1月22日、当社は子会社を通じて、金融機関とリボルビング・ライン・オブ・クレジット契約を締結しました。この契約では、最大借入限度額は1ドルでした。25,000。リボルビング・ライン・オブ・クレジットには、前払い当日のLIBORの利息にAを加えた利息が引かれました 0.4％スプレッドは抽選の満期時に支払われ、2021年1月22日に失効します。2020会計年度中に、当社はドルを借りました25,000リボルビング・ライン・オブ・クレジット・ラインの下で2020年3月27日現在、当社の保有している金額は25,000当初の返済日が2020年6月19日のリボルビング・ライン・オブ・クレジット契約に基づく未払い残高 1.7%。2021年度第1四半期に、ドルの返済25,000リボルビング・ライン・オブ・クレジットによる借入は2020年12月18日まで延長されました。リボルビング・ライン・オブ・クレジット・ラインが確保されたのは 1 年間期間、返金不可の手数料として $25それは金融機関に支払われました。2020年9月30日に新しいリボルビング・クレジット・ファシリティを締結したことに関連して、当社は手持ちの現金を使って与信枠の未払い額をすべて返済し、それに基づくすべてのコミットメントを終了しました。
2006年3月27日、当社はPSL子会社を通じて、金融機関と最大借入限度額を規定するリボルビング・ライン・オブ・クレジット契約を締結しました。10,000。リボルビング・ライン・オブ・クレジットは、アドバンス・プラスの日にLIBORで利息を引いた 1.0％スプレッドは抽選の満期時に支払われ、サンケンが保証しています。リボルビング・ライン・オブ・クレジット契約の条件に基づき、元本の支払期限は2021会計年度中のさまざまな時期に行われていました。2020会計年度中に、当社はドルを借りました10,000リボルビング・ライン・オブ・クレジット・ラインの下で2020年3月27日現在、当社の保有している金額は10,0002020年9月16日に満期を迎えるリボルビング・ライン・オブ・クレジット契約に基づく未払い残高（金利は） 2.5%。2020年3月28日、PSLの売却に伴い、負債は連結解除されました。
2001年12月5日、当社は子会社を通じて、最大借入能力ドルを規定する信用枠契約を金融機関と締結しました。8,000。2020年3月18日、当社はドルを借りました8,000信用枠の下で。2020年3月27日の時点で、当社は1ドルを保有していました8,0002020年6月18日に満期を迎える信用枠契約に基づく未払い残高（金利は） 1.9%。2021年度第1四半期に、ドルの返済8,000信用枠に基づく借入は2020年12月21日まで延長されました。2020年9月30日に新しいリボルビング・クレジット・ファシリティを締結したことに関連して、当社は手持ちの現金を使って与信枠の未払い額をすべて返済し、それに基づくすべてのコミットメントを終了しました。
2019年11月26日、当社は子会社を通じて、最大借入能力を規定する信用枠契約を金融機関と締結しました。 60,000フィリピンペソ (約 $)1,247（2020年12月25日現在）、銀行の実勢金利で。クレジットラインは2021年8月31日に期限切れになる予定でした。あった いいえ2020年12月25日および2020年3月27日現在、このクレジットラインに基づく未払いの借入金。
2019年11月20日、当社は子会社を通じて、金融機関と最大限取引能力を規定する信用枠契約を締結しました。 75,000フィリピンペソ (約 $)1,559（2020年12月25日現在）、銀行の実勢金利で。クレジットラインは2021年6月30日に期限切れになる予定でした。あった いいえ2020年12月25日および2020年3月27日現在、このクレジットラインに基づく未払いの借入金。
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（千単位の金額、1株あたりの金額を除く）
COVID-19を取り巻く不確実性が続いていることを踏まえ、当社は2020年3月にドルを執行しました43,000前述のように、既存の契約に基づいて利用可能な残りの与信枠の大部分の引き下げ。当社は、キャッシュポジションを増やし、財務の柔軟性を維持するための予防措置としてこの措置を講じました。ドローダウンによる収益は、2021会計年度までのCOVID-19パンデミックの間、運転資金、一般企業またはその他の目的に使用されました。
14. その他の長期負債
その他の長期負債の構成は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
| 12月25日
2020 | | 3 月 27 日
2020 |
| 未払管理インセンティブ (LTCIP) | $ | 194 | | | $ | 2,439 | |
| 未払管理インセンティブ (LTCIP 以外) | 318 | | | 2,304 | |
| 未払退職金 | 9,516 | | | 8,005 | |
| 未払条件対価 | 7,800 | | | — | |
| 不確定税ポジション引当金（純額） | 2,758 | | | 2,855 | |
| その他 | 275 | | | 275 | |
| 合計 | $ | 20,861 | | | $ | 15,878 | |
15. 退職金制度
当社は、確定給付年金制度の積立状況（すなわち、制度資産の公正価値と給付債務の差額）を未監査の連結貸借対照表に計上し、それに応じて税引後の累積その他の包括利益（「AOCI」）を調整します。これらの金額は、当社の過去の慣行と同様に、引き続き将来の純定期給付費用の構成要素として認識されます。さらに、将来の期間に発生した保険数理上の損益および以前のサービス費用で、同じ期間に正味の定期給付費用として認識されないものは、その他の包括利益の一部として計上されます。これらの金額は、当社の過去の慣行と同様に、将来の純定期給付費用の構成要素としても計上されます。当社は、確定給付年金制度およびその他の退職後給付制度の測定日を会計年度末と同等としています。
プランの説明
米国以外確定給付制度
当社は、完全子会社であるアレグロ・マイクロシステムズ・フィリピン社（「AMPI」）を通じて、それぞれの子会社の実質的に全従業員を対象とする非拠出型年金制度である確定給付年金制度を導入しています。本プランの資産は、普通信託基金、債券、その他の債務証書や株式に投資されます。
未監査の営業報告書への影響
米国以外の確定給付制度に関連する費用は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月の期間が終了しました | | 9 か月間の期間終了 |
| 12月25日
2020 | | 12月27日
2019 | | 12月25日
2020 | | 12月27日
2019 |
| サービスコスト | $ | 296 | | | $ | 242 | | | $ | 843 | | | $ | 717 | |
| 利息費用 | 166 | | | 169 | | | 474 | | | 503 | |
| 計画資産の期待収益率 | (79) | | | (83) | | | (231) | | | (247) | |
| | | | | | | |
| 純移行資産の償却 | — | | | (4) | | | — | | | (10) | |
| 以前のサービス費用の償却 | 2 | | | 2 | | | 6 | | | 6 | |
| 保険数理上の損失 | 47 | | | 24 | | | 126 | | | 72 | |
| 正味定期年金費用 | $ | 432 | | | $ | 350 | | | $ | 1,218 | | | $ | 1,041 | |
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（千単位の金額、1株あたりの金額を除く）
計画資産に関する情報
以下の表は、2020年12月25日および2020年3月27日現在の企業の計画資産の公正価値を示しています。これは、以前に提出された登録届出書に含まれている、2020年3月27日現在の監査済み連結財務諸表およびその時点で終了した年度の重要な会計方針に記載されているのと同じ3段階の公正価値インプット階層を使用しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月25日の公正価値
2020 | | レベル 1 | | レベル 2 | | レベル 3 |
| 米国以外の確定給付制度の資産: | | | | | | | |
| 政府証券 | $ | 1,826 | | | $ | 1,826 | | | $ | — | | | $ | — | |
| ユニット投資信託基金 | 1,155 | | | — | | | 1,155 | | | — | |
| ローン | 562 | | | — | | | — | | | 562 | |
| ボンズ | 1,193 | | | — | | | 1,193 | | | — | |
| 株式およびその他の投資 | 2,353 | | | 1,205 | | | 1 | | | 1,147 | |
| 合計 | $ | 7,089 | | | $ | 3,031 | | | $ | 2,349 | | | $ | 1,709 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月27日の公正価値
2020 | | レベル 1 | | レベル 2 | | レベル 3 |
| 米国以外の確定給付制度の資産: | | | | | | | |
| 政府証券 | $ | 1,260 | | | $ | 1,260 | | | $ | — | | | $ | — | |
| ユニット投資信託基金 | 897 | | | — | | | 897 | | | — | |
| ローン | 756 | | | — | | | — | | | 756 | |
| ボンズ | 1,094 | | | — | | | 1,094 | | | — | |
| 株式およびその他の投資 | 1,572 | | | 1,207 | | | 1 | | | 364 | |
| 合計 | $ | 5,579 | | | $ | 2,467 | | | $ | 1,992 | | | $ | 1,120 | |
次の表は、2020年12月25日に終了した9か月間のレベル3計画資産の公正価値の変動を示しています。
| | | | | | | | | | | |
| レベル 3 米国以外定義済み プランアセット |
| ローン | | 株式 |
| 2020年3月27日時点の残高 | $ | 756 | | | $ | 364 | |
| 年度中の追加 | 207 | | | — | |
| その年の償還 | (440) | | | — | |
| 持分証券の再評価 | — | | | 753 | |
| 外貨為替レートの変更 | 39 | | | 30 | |
| 2020年12月25日時点の残高 | $ | 562 | | | $ | 1,147 | |
当社の主要な給付制度への投資は、市場セクターに集中するリスクを軽減するために、主に低コストの幅広い市場を対象とするインデックスファンドで構成されています。近年、当社の投資方針は、計画資産と負債の金利感応度をより緊密にマッチングさせる方向にシフトしています。株式投資と債券投資の適切な組み合わせは、主に、割引率の変化による影響と、将来のサービス費用を賄うために資産を増加させる必要性とのバランスをとる詳細な資産負債モデリング調査を用いて決定されます。当社は、完全子会社であるAllegro Microsystems, LLC（「AML」）の米国以外の確定給付制度を通じて、割引率の変動による負債の変化とより密接に連動する収益特性を持つ債券の割合を増やしました。プランによって取得または保有できる投資の金額や性質に大きな制限はありません。
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（千単位の金額、1株あたりの金額を除く）
2020年12月25日に終了した3か月および9か月の間に、当社はおよその拠出金をしました $249と $736米国以外の年金制度にそれぞれ拠出し、2019年12月27日に終了した3か月と9か月の期間に、当社は約今すき $235あるd $698それぞれ、米国以外の年金制度に。当社は約$を拠出する予定です9432021会計年度に米国以外の年金制度へ。
その他の確定給付制度
1993年12月、当社はロールオーバー年金約束契約（「年金約束」）を開始しました。これは、当時の欧州従業員に定年退職時に保険付き年金を提供するものです。 65。従業員は年金約束の唯一の適格参加者でした。年金保険の費用および関連するその他の収入に関連する影響は、それぞれ2020会計年度と2019会計年度にはわずかでした。年金約束の合計金額は、 827あるd 866それぞれ、2020年12月25日および2020年3月27日の英国ポンド（概算）フライ・ドル1,112と $975（それぞれ、2020年12月25日および2020年3月27日時点で）、当社の未監査連結貸借対照表において、その他の資産、その他の長期負債の純償却および未払償却額と未払償却額とその他の長期負債に分類されました。
確定拠出制度
対象となるAMLの米国従業員は、最大で寄付できます 50確定拠出プランに対する税引前報酬の割合（特定の制限あり、AMLは独自の裁量により同額になる場合があります） 100参加者の税引前拠出金の割合（上限は 5対象となる報酬の割合。AMLによるマッチングコントリビューションの合計はおよそy $1,112と $3,181それぞれ 2020 年 12 月 25 日に終了した 3 か月と 9 か月の期間、および概算先ごう $833と $2,840それぞれ2019年12月27日に終了した3か月と9か月の期間について。
当社は、AMLの子会社であるアレグロ・マイクロシステムズ・ヨーロッパ・リミテッド（「アレグロ・ヨーロッパ」）を通じて、アレグロ・ヨーロッパのほぼすべての従業員を対象とする確定拠出制度（「AMEプラン」）も策定しています。当社によるAMEプランへの拠出額は合計で約$でした207そして $5922020年12月25日に終了した3か月と9か月の期間については、それぞれ約ドル201と $560それぞれ2019年12月27日に終了した3か月と9か月の期間について。
当社には、特定の勤続要件と年齢要件を満たすすべての従業員を対象とする401（k）プランがあります。従業員は、サービスと年齢の要件を満たしていれば、雇用時にプランに参加する資格があります。従業員は最大で貢献できます 35内国歳入庁が認める最大拠出額を条件として、報酬の割合。すべての従業員は 100プラン開始時に拠出金を確定した人の割合。2008年1月1日から2015年1月1日まで、当社の旧完全子会社であるPSLは、PSLが拠出するセーフハーバー条項を採用して使用していました。 3セーフハーバー基準を満たすすべての対象従業員の給与期間ごとの報酬の割合。2015 年 1 月 1 日以降、PSL はその裁量により、以下の条件を満たす場合があります。 100従業員の拠出金の割合（最大） 5対象となる報酬の割合。2019年12月27日に終了した3か月および9か月間のPSLのマッチング拠出額は$でした376と $1,310、それぞれ。
16. コミットメントと不測の事態
オペレーティングリース
当社は、子会社を通じて、さまざまな日付で満了するオペレーティングリース契約に基づいて、特定の不動産資産および設備をリースしています。 一そして 七年間。リースでは、通常、会社が光熱費、保険料、税金、メンテナンスの費用を支払う必要があります。一部のリースには、エスカレーション条項、更新オプション、購入オプションが含まれています。2020 年 3 月 27 日以降、これらのリース契約に重要な変更はありません。
保険
当社は、子会社を通じて、米国の従業員を対象に自己保険付きの従業員健康プログラムを利用しています。当社は、第三者のプラン管理者から提供された情報、過去の請求経験、および発生したが報告されていない請求の予想費用に基づいて、自己保険医療プログラムの推定負債を記録しています。当社は、四半期ごとに推定負債を監視しています。事実の変化に伴い、当社の未監査の連結財政状態および経営成績にとって重要な調整を行う必要が生じる可能性があります。
法的手続き
当社はさまざまな法的手続きや請求の対象となっており、その結果には重大な不確実性が伴います。当社は、法的不測の事態に備えて、賠償責任が発生する可能性が高いと判断された場合に、発生額を記録します。
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（千単位の金額、1株あたりの金額を除く）
発生しており、損失額を合理的に見積もることができます。このような判断を行うにあたり、当社は、とりわけ、好ましくない結果が生じる可能性の度合い、負債が発生する可能性が高い時期、および損失を合理的に見積もる能力を評価します。賠償責任が発生する可能性が高い場合は、不測の事態の性質を開示し、推定可能な場合は、その損失の見込み額または損失の範囲を提供します。さらに、当社は、財政状態、経営成績、またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性のある事項はないと考えています。
補償
当社は、自社製品の使用から生じる知的財産権および特許の侵害の潜在的な申し立てについて、特定の顧客を補償し、無害に保つことに随時同意しています。現在まで、当社はそのような補償契約に関連して費用を負担していないため、 いいえこのような金額は、2020年12月25日または2020年3月27日に発生します。
環境問題
当社は、環境問題に関する未払負債は、負債が発生している可能性が高く、その負債額を合理的に見積もることができる場合に設定します。不測の事態が発生額よりも多いまたは少ない金額で解決された場合、または不測の事態に占める当社の割合が増加または減少した場合、または見積もりの作成に関連するその他の仮定が変更された場合、当社は、そのような決定が行われた期間中に、未監査の連結営業報告書に追加の費用または利益を計上します。 いいえ環境計上額は、2020年12月25日または2020年3月27日に設定されました。
17. 1株当たりの純利益（損失）
2020年11月2日に当社のIPOが完了し、IPOの価格設定直後に、クラスA普通株式とクラスL普通株式の発行済み株式はすべて自動的に次の合計に転換されました 166,500,000普通株式（「普通株式換算」）。クラスAおよびクラスLの普通株式の発行済み株式は、おおよその転換率で普通株式に転換されました。 15.822そして 13.010普通株式をクラスAおよびクラスLの普通株式の各株式にそれぞれ割り当てます。普通株式転換の一環として、 2,066,508そして 1,766普通株式は、クラスA普通株式およびクラスL普通株式の保有者に代わってそれぞれ税金取引を賄うための源泉徴収として当社に返還されました。
当社のIPO前は、クラスA普通株式の優先配当を受ける権利がありました 8%。クラスAの株主が年換算資本利益率を受け取った後 8％、残りの価値の分配は、特定の利益目標の達成に基づいて、クラスA株主にクラスAとクラスLの株主に分割されました。2019年12月27日に終了した3か月および9か月間の基本および希薄化後の1株当たり利益を計算するためのクラスA株主への収入を決定するにあたり、当社は、ASC 260に従ってクラスL普通株式に収入を配分しませんでした。なぜなら、そのような種類の株式は、その期間のすべての収入が分配されたとしても、分配に配分されなかったためです。したがって、1株当たり利益の計算は、加重平均が次のクラスA株についてのみ行われました。 10,000,0002019年12月27日に終了した3か月および9か月間の株式。
次の表は、Allegro Microsystems, Inc. に帰属する1株あたりの基本利益と希薄化後の純利益（損失）を示しています。計算に反映される普通株式数は、普通株式転換後のIPO日に保有されている普通株式（既得および未確定）の総株式数です。
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（千単位の金額、1株あたりの金額を除く）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月の期間が終了しました | | 9 か月間の期間終了 |
| 12月25日
2020 | | 12月27日
2019 | | 12月25日
2020 | | 12月27日
2019 |
| アレグロ・マイクロシステムズ社に帰属する純利益（損失） | $ | (5,095) | | | $ | 8,926 | | | $ | 9,309 | | | $ | 23,675 | |
| 普通株主に帰属する純利益（損失） | (5,060) | | | 8,958 | | | 9,412 | | | 23,776 | |
| 普通株式の基本加重平均株式 | 124,363,078 | | | 10,000,000 | | | 48,121,026 | | | 10,000,000 | |
| 普通株式同等物の希薄化効果 | — | | | — | | | 123,517,761 | | | — | |
| 普通株式の希薄化後加重平均株式 | 124,363,078 | | | 10,000,000 | | | 171,638,787 | | | 10,000,000 | |
| アレグロ・マイクロシステムズ社に帰属する1株あたりの基本純利益（損失） | $ | (0.04) | | | $ | 0.89 | | | $ | 0.19 | | | $ | 2.37 | |
| 1株当たりの普通株主に帰属する基本純利益（損失） | $ | (0.04) | | | $ | 0.90 | | | $ | 0.20 | | | $ | 2.38 | |
| アレグロ・マイクロシステムズ社に帰属する1株あたりの希薄化後純利益（損失） | $ | (0.04) | | | $ | 0.89 | | | $ | 0.05 | | | $ | 2.37 | |
| 1株あたりの普通株主に帰属する希薄化後の純利益（損失） | $ | (0.04) | | | $ | 0.90 | | | $ | 0.05 | | | $ | 2.38 | |
2020年12月25日に終了した3か月間の純損失を計算しても、1株当たりの損失に希薄化防止効果をもたらす有価証券の転換は想定していません。2020年12月25日に終了した3か月間、当社は純損失に陥っていたため、この期間のすべての普通株式同等物は希薄化防止効果がありました。2019年12月27日に終了した3か月および9か月の期間には、検討すべき転換社債はありませんでした。
以下は、各期間の発行可能な加重平均株式情報を表しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月の期間が終了しました | | 9 か月間の期間終了 |
| 12月25日
2020 | | 12月27日
2019 | | 12月25日
2020 | | 12月27日
2019 |
| 未確定譲渡制限付株式ユニット（「RSU」） | 377,767 | | | — | | | 125,922 | | | — | |
| 未確定パフォーマンス・ストック・ユニット（「PSU」） | 422,768 | | | — | | | 140,923 | | | — | |
| 普通株式転換に関連する株式 | 56,752,747 | | | — | | | 123,250,916 | | | — | |
| 合計 | 57,553,282 | | | — | | | 123,517,761 | | | — | |
2020年12月25日に終了した3か月間、当社は純損失を計上していたため、普通株式同等物は 57,553,282抗希釈剤でした。
18. 普通株式および株式ベースの報酬
2020年11月2日、当社は株式公開を完了しました 28,750,000$の募集価格での普通株式14.00一株当たり、そのうちの 25,000,000株式は会社によって売却され、 3,750,000株式は売却株主によって売却され、その結果、当社への純収入は約$になりました。321,425、$を差し引いた後20,125引受割引額と $8,450提供コストの当社の普通株式は現在、ナスダック・グローバル・セレクト・マーケットにティッカーシンボル「ALGM」で上場されています。
IPOの前に、当社は 二普通株式、クラスA普通株式、クラスL普通株式。当社の取締役会が承認されました 12,500,000額面金額のクラスA普通株式0.01（うち当社が発行したもの） 6,720,000サンケンに以前の普通株式と引き換えにサンケンに譲渡します。以前の単一クラスの普通株式は全額消却されました。当社は売却しました 2,880,000新たに発行されたクラスA普通株式の株式（aに相当） 28.8現金対価としてOEPに支払う所有持分の割合 (%)291,000(「OEP トランザクション」)。株式発行代金は米ドルを差し引いて記録されました9,260関連する取引費用のうち当社の取締役会が承認されました 1,000,000額面$のクラスL普通株式0.01.
クラスAとクラスLの普通株式はどちらも、取締役会が宣言した場合に配当を受ける権利がありました。クラスA普通株式の保有者は、優先配当を受ける権利がありました 8%。クラスA株の保有後
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（千単位の金額、1株あたりの金額を除く）
普通株式の年間資本利益率は 8％、残りの価値の分配は、特定の収益目標の達成に基づいて、クラスA普通株式とクラスL普通株式の保有者の間で分割されました。
クラスA普通株式の発行済み株式1株につき、取締役会の選挙を含め、当社の株主の投票に提出された各事項について1票の議決権を有することになります。クラスLの普通株式の保有者は議決権がありませんでした。
会社の自発的または非自発的な清算、解散、または清算の場合、当社が分配できる金額は、上記の優先順位を考慮して、クラスA普通株式およびクラスL普通株式の保有者に支払われることになっていました。これは、そのような分配が支払われる配当であるかのように支払われることになっていました。
（i）IPO、（ii）支配権の変更、（iii）OEPおよびその関連会社が当社の資本株式の所有を停止した日、または（iv）取締役会の選任時、当社またはその子会社が関与する合併取引のうち、最も早い時点で、クラスL普通株式の各発行済み株式はクラスA普通株式に転換されます。
また、OEP取引に関連して、当社は以下を許可しました 400,000クラスA普通株式の未確定株式と 597,400クラスL普通株式を特定の会社従業員に権利譲渡しました。クラスAの普通株式は、次のサービス期間にわたって譲受人に権利が帰属します。 60ヶ月。ただし、（i）支配権の変更が発生していない場合、または（ii）当社がOEP取引の7周年までにIPOを完了していない場合は、引き続き当社の額面金額での買戻し権の対象となります。2020年3月27日現在、当社は、このような支配権の変更またはIPOが起こり得るかどうかを判断できなかったため、株式ベースの報酬額はありませんでした。 当時、クラスA普通株式の未確定株式として認められました。2020年11月2日に当社のIPOが完了した結果、クラスA普通株式の未確定株式は直ちに権利確定となり、当社は$を計上しました40,440株式報酬の一時的なもの（400,000株式を経営陣に $101.10当時は1株あたり）。
クラスLの未確定株式は、次のサービス期間にわたって定額制で権利が確定されました 四年間。クラスLの権利確定されていない株式には、他の権利確定条件はありませんでした。IPOが行われた場合、 25未確定報奨金のうち、次の場合に権利確定が加速する見込みの割合 25株式公開時に権利が確定していないアワードは% 以上です。コントロールが変更された場合、 100その時点で未確定だった報奨金のうち、権利確定が加速する見込みです。したがって、2020年11月2日に当社のIPOが完了したことを踏まえ、当社は権利確定を加速しました 25その時点で未確定賞の割合
IPOに先立ち、当社は発行しました 17,2032020年12月25日に終了した9か月間のクラスL普通株式（1株あたりの加重平均価格はドル）33.83そして発行されました 30,3002019年12月27日に終了した9か月間のクラスL普通株式（1株あたりの加重平均価格はドル）26.93.
2020年10月2日、当社は総額を買い戻しました 1,997特定の取締役および非常勤従業員の1人からのクラスL普通株式の合計購入価格$408（i）当該取締役の場合、当社が当該取締役に発行した特定の未払いの約束手形の決済、および（ii）当該非業務従業員の場合は、該当する報奨契約の条件に従って当該株式の権利確定により引き起こされる特定の源泉徴収税義務の履行に関連します。
2020年11月2日のIPOの価格設定直後に、クラスA普通株式とクラスL普通株式の発行済み株式はすべて自動的に次の合計に転換されました 166,500,000普通株式（「普通株式換算」）。クラスAおよびクラスLの普通株式の発行済み株式は、おおよその転換率で普通株式に転換されました。 15.822そして 13.010普通株式をクラスAおよびクラスLの普通株式の各株式にそれぞれ割り当てます。普通株式転換の一環として、 2,066,508そして 1,766普通株式は、クラスA普通株式およびクラスL普通株式の保有者に代わってそれぞれ税金取引を賄うための源泉徴収として当社に返還されました。クラスL普通株式に関連する未払いの貸付金額（総額 $）7532020年10月2日に消滅しました。
次の表は、普通株式転換により発行された普通株式と未確定制限付普通株式のそれぞれの数を示しています。発行可能な普通株式および権利確定されていない制限付普通株式の数は、発行済み株式の権利確定条項に基づいており、転換日に権利確定および権利が確定されていない株式を反映しています。
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（千単位の金額、1株あたりの金額を除く）
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| の株式
普通株式 | | 投資対象外の株式
制限付き
普通株式 | | の株式総数
普通株式 |
| クラス A 普通株式 | 156,155,403 | | | — | | | 156,155,403 | |
| クラス L 普通株式 | 7,816,574 | | | 459,749 | | | 8,276,323 | |
| 合計 | 163,971,977 | | | 459,749 | | | 164,431,726 | |
IPOの前には 638,2981株あたりの加重平均価格で発行されたクラスL普通株式の金額11.99。上記の表に記載されているように、普通株式転換の一環として、クラスL普通株式は次のように転換されました 7,816,574普通株式と 459,7491株あたりの加重平均価格での権利確定されていない制限付普通株式の割合14.00.
IPOに関連して、当社は、当社のLTCIPおよびTRIPに基づいて現金ボーナスを受け取る資格のある特定の従業員（指名された執行役員を除く）に、LTCIP/TRIPおよび/またはTRIPに基づく現金支払いの代わりに、LTCIP/TRIPアワードRSU転換プログラム（「RSU転換プログラム」）を通じて、2020年のオムニバスインセンティブ報酬プランに基づいてRSUを受け取ることを選択する機会を提供しました。RSUコンバージョンプログラムで交換することを選択したLTCIPおよびTRIPアワードに関連する費用は、$にのぼりました。607と $421、それぞれ。RSU転換プログラムへの参加を選択した従業員に付与されるRSUの数は、LTCIPまたはTRIPに基づく従業員の目標賞与に対する割合として決定され、 602,490そして 348,911LTCIPとTRIPの転換を代行するRSU（付与日の公正価値は、それぞれ $）14.00。従業員がRSU転換プログラムに参加しないことを選択した場合でも、LTCIPまたはTRIPアワードは既存の契約条件に基づいて継続されます。
上記に加えて、当社は、将来のサービス提供の対価として、非従業員取締役にもRSUを発行しました。RSUに関連する株式ベースの報酬費用は、付与日における当社の普通株式の公正価値市場価格に基づいて測定され、権利確定期間と一致する必要なサービス期間にわたって定額制で計上されます。RSUは、権利確定時に1対1でのみ会社の普通株式と交換および決済できます。RSUは通常、権利確定制限が解除される前に没収される可能性があります。以下の表には、合計金額が含まれています 54,644このような非従業員取締役にはRSUが発行されます。
次の表は、2020 年 12 月 25 日に終了した 9 か月間の RSU の活動をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| の数
株式 | | 加重平均付与日公正価値 | | 加重平均残存契約期間
(年単位) | | 集計
固有の
価値 |
| 優れています-2020年3月27日 | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | |
| 付与されました | 1,426,944 | | | 14.04 | | | | | |
| 既得 | (376) | | | 14.00 | | | | | |
| キャンセルされました | (28,920) | | | 14.00 | | | | | |
| 優れています-2020年12月25日 | 1,397,648 | | | $ | 14.04 | | | 1.74 | | $ | 34,648 | |
2020年12月25日に終了した9か月間に付与されたRSUの1株あたりの加重平均助成公正価値は $14.04、2020年12月25日の時点でまだ記録されていない既得権のない報奨に関連する株式ベースの報酬費用は $17,496加重平均値を超えると認識される見込みです 1.74年。2020年12月25日に終了した9か月間の期間中に、 376株式が既得。
また、当社は、目標とする業績を定めるために取締役会で承認された中期計画（「MTP」）の達成に基づいて、上級執行役員にPSUを授与しています。各アワードには、アワード受領者に発行される可能性のある株式の目標数（「対象株式」）が反映されます。2021会計年度には、これらの賞は修了時に授与されます 三年間2023年3月31日に終了するパフォーマンス期間。パフォーマンス期間の終了時にユニットが獲得されるかどうかは、パフォーマンス期間中の特定のパフォーマンス目標の達成に基づいて決定されます。業績目標には、業績期間における一定の収益改善および累積EBITDA水準の達成が含まれ、相対的な株主総利益（「TSR」）に関する業績目標も含まれます。その間に達成された結果によります 三年間実績期間、助成金受領者が期末に受け取る可能性のある実際の株式数は次の範囲です —% から 200付与された対象株式の割合。
PSUの加重平均公正価値は、以下の加重平均仮定を組み込んだモンテカルロシミュレーションモデルを使用して決定されました。
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（千単位の金額、1株あたりの金額を除く）
| | | | | |
| 2021 会計年度 |
| パフォーマンス用語 | 2.42年 |
| ボラティリティ | 49.9% |
| リスクフリー収益率 | 0.17% |
| 配当利回り | —% |
| 1株あたりの加重平均公正価値 | $14.00 |
次の表は、2020 年 12 月 25 日に終了した 9 か月間の PSU の活動をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| の数
株式 | | 加重平均付与日公正価値 | | 加重平均残存契約期間
(年単位) | | 集計
固有の
価値 |
| 優れています-2020年3月27日 | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | |
| 付与されました | 650,302 | | | 15.05 | | | | | |
| 既得 | — | | | — | | | | | |
| キャンセルされました | — | | | — | | | | | |
| 優れています-2020年12月25日 | 650,302 | | | $ | 15.05 | | | 2.90 | | $ | 16,121 | |
PSU は以下に含まれています 100% - 200目標目標の割合2020年12月25日に終了した9か月間のPSUの権利確定価値は $16,121。2020 年 12 月 25 日の時点でまだ記録されていない既得権のない報奨に関連する報酬費用の合計は $9,320加重平均を超えると認識される見込みです 2.90年。 いいえ株式は、2020年12月25日に終了した9か月間に権利が確定しました。
次の表は、2020年12月25日に終了した9か月間の未確定制限付普通株式活動をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| の数
株式 | | 加重平均付与日公正価値 | | 加重平均残存契約期間
(年単位) | | 集計
固有の
価値 |
| 優れています-2020年3月27日 | — | | | $ | — | | | — | | | — | |
| 普通株式換算 | 459,749 | | | 14.00 | | | | | |
| 既得 | (37,161) | | | 14.00 | | | | | |
| キャンセルされました | — | | | — | | | | | |
| 優れています-2020年12月25日 | 422,588 | | | $ | 14.00 | | | 2.01 | | 10,476 | |
IPOが完了した時点で、当社は1回限りの株式ベースの報酬費用として1ドルを計上しました40,440クラスA普通株式のすべての発行済み株式の権利確定に関連して、$1,610自動加速に関連して 25クラスL普通株式の標準権利確定期間の割合と $1,028RSU転換プログラム（上記および注記12「経営者長期現金インセンティブプログラム」を参照）と一緒に。さらに、当社は株式ベースの報酬費用として1ドルを計上しました144と $1,1692020年12月25日に終了した3か月間と9か月間のクラスL普通株式、および株式ベースの報酬費用は $2,131, $467と $732020年12月25日に終了した3か月および9か月間のRSU、PSU、および制限付普通株式について、それぞれについて。2020年度の株式ベースの報酬費用はすべて、当社のクラスL普通株式の経費計算に関連していました。 当社は、未監査の連結営業報告書の以下の費用カテゴリーに株式ベースの報酬費用を計上しました。
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（千単位の金額、1株あたりの金額を除く）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月の期間が終了しました | | 9 か月間の期間終了 |
| 12月25日
2020 | | 12月27日
2019 | | 12月25日
2020 | | 12月27日
2019 |
| 売上原価 | $ | 4,694 | | | $ | 47 | | | $ | 4,844 | | | $ | 137 | |
| 研究開発 | 2,984 | | | 20 | | | 3,037 | | | 65 | |
| 販売、一般および管理 | 38,198 | | | 236 | | | 39,020 | | | 849 | |
| 株式報酬総額 | $ | 45,876 | | | $ | 303 | | | $ | 46,901 | | | $ | 1,051 | |
19. 所得税
当社は、未監査の連結営業報告書に以下の税金（給付）引当金を記録しました。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月の期間が終了しました | | 9 か月間の期間終了 |
| 12月25日
2020 | | 12月27日
2019 | | 12月25日
2020 | | 12月27日
2019 |
| 営業税 | $ | (12,169) | | | $ | 1,703 | | | $ | (9,764) | | | $ | 5,980 | |
| 個別税項目 | (18,354) | | | (161) | | | (18,149) | | | 5,730 | |
| 所得税の (給付) 引当金 | $ | (30,523) | | | $ | 1,542 | | | $ | (27,913) | | | $ | 11,710 | |
| 年間営業税率 | 34.2 | % | | 16.2 | % | | 52.8 | % | | 16.9 | % |
| 実効税率 | 85.8 | % | | 14.7 | % | | 150.9 | % | | 33.0 | % |
当社の所得税引当金は、年間実効税率の見積もりに基づく年初来の税金と、個別項目の税効果で構成されています。
当社は、米国（「米国」）およびさまざまな外国の管轄区域で課税対象となります。当社の実効税率は主に、米国と外国の所得の組み合わせ、個別取引の影響、外国由来無形資産所得控除（「FDII」）によって生み出される税制上の優遇措置と、世界の無形資産低税収入（「GILTI」）からの追加税および基本浸食税（「BEAT」）によって相殺される研究クレジットの差額に基づいて変動する可能性があります。
当社は、所得税準備金および経費の妥当性を判断するために、IRSおよびその他の税務当局による納税申告書の審査から生じる可能性のある結果が生じる可能性を定期的に評価しています。実際の出来事や結果が当社の当時の予想と異なる場合、会社の所得税引当金に対する請求または控除が必要になる場合があります。このような調整は、運用結果に大きな影響を与える可能性があります。
2020年12月25日および2019年12月27日に終了した3か月間、当社の実効所得税（給付）費用と税率は米ドルの利益となりました30,523または 85.8% と $ の費用1,542または 14.7税引前損失の% ($)35,583そして$の収入10,500、それぞれ。2020年12月25日および2019年12月27日に終了した9か月間、当社の実効所得税（給付）費用と税率は米ドルの利益となりました27,913または 150.9% と $ の費用11,710または 33.0税引前損失の% ($)18,501そして$の収入35,486、それぞれ。
実効所得税率の変更は、主に $ によるものです40,440IPO関連の株式ベースの報酬費用により、米国の所得が大幅に減少し、当四半期の事業からの当社の税率に含まれていました。2020年12月25日に終了した3か月間、株式ベースの増額報酬の急落分は、段階的な税額控除として個別の税額調整として扱われました。さらに、その他の個別取引、Polarの売却、および1回限りの配当により、追加の税額控除が行われました。米国の所得が減少し、個別の税額控除が行われた結果、米国税のNOLを繰り戻して前年の税金を払い戻すことができるようになりました。合計で約$18,149今四半期に記録された個別の税制上の優遇措置のうち、FDII控除の削減とGILTI税とBEAT税の引き上げによって一部相殺されました。
さらに、2020会計年度の第1四半期には、約$の個別の税金費用が発生しました5,5002016年、2017年、および2018年のIRS移転価格監査の決済のために記録されました。
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（千単位の金額、1株あたりの金額を除く）
20. 関連当事者取引
サンケンが関与する取引
当社は、サンケン社に製品を販売し、サンケン社から仕掛品を購入します。また、2020年3月28日以前は、サンケン社向けの製品も販売していました。
サンケンへの当社製品の純売上高は合計$でした26,439と $72,5702020年12月25日に終了した3か月と9か月の期間に、それぞれ $16,535と $49,327それぞれ2019年12月27日に終了した3か月と9か月の期間に。サンケンからの引当金を差し引いた売掛金、合計 $17,250と $30,293それぞれ2020年12月25日および2020年3月27日現在のものです。サンケンのその他の売掛金は合計$です374と $558それぞれ2020年12月25日および2020年3月27日現在のものです。
2020会計年度中、当社はサンケン製品の販売代理店を務めました。当社による第三者へのサンケン製品の純売上高は合計$でした7,666と $26,688それぞれ2019年12月27日に終了した3か月と9か月の期間に。2020年3月28日、当社はサンケンとのサンケン製品の販売に関する販売契約を正式に終了しました。
サンケンからの販売契約に基づくさまざまな製品の購入は合計$でした7,356と $23,835それぞれ2019年12月27日に終了した3か月と9か月の期間について。サンケンへの買掛金総額 $4,4942020 年 3 月 27 日現在のものです。
共同開発契約 (「開発契約」)
当社は、旧完全子会社であるPSLを通じて、サンケンと開発契約を締結しました。これにより、当社とサンケンは、特定のウェーハ技術を共同で所有し、当社が負担する開発費の償還を分担することになります。サンケンが償還した$360と $1,080それぞれ2019年12月27日に終了した3か月と9か月の期間に。
サンケンへの短期つなぎ融資債権
2019年3月、当社はサンケンに米ドルの短期つなぎ融資を締結しました30,000。そのローンには利息がついた 2.52% で、2019 年 4 月に返済されました。サンケンへの融資に関連する利息収入は $552019年12月27日に終了した9か月間の期間に。
サンケンからの支払手形とクレジットライン
当社は、以前の完全子会社であるPSLを通じて、サンケン社に次のような関連当事者債務を抱えていました。 三総額$で支払われる手形17,700そして 二総額$のクレジットライン契約25,0002020 年 3 月 27 日に。関連当事者債務の金利は、各暦四半期の初めに前月の最終取引日にLIBORにリセットされ、さらに 1.0% スプレッド。2019年12月27日に終了した3か月および9か月間の会社間支払手形、信用限度およびその他の費用についてサンケンに支払うべき金額からなる関連当事者利息費用は、ドルでした。334と $1,129それぞれ、同じ期間に支払われた関連当事者の利息は $81と $835、それぞれ。
2020年3月27日現在、関連当事者は未払残高をドルと記入しています17,700連結貸借対照表では、2025年3月14日までのさまざまな満期日を持つ長期として分類されました。$の信用限度契約25,0002020年3月27日に最新版として分類されました。
PSLの売却に関連して、合計金額42,700残高は公正価値の対価として現物で拠出されました 70サンケンが取得した利息の割合。
PSL が関与する取引
PSLとサンケンの流通事業の両方の売却取引に従い、当社は両方とも$の会社間買掛金を保有していました1,198および $ の売掛金3,368以前は統合で削除されていました。以前の会社間売掛金残高 $3,3682020年3月28日をもって、関連当事者からの売掛金およびその他の売掛金に振り替えられました。また、PSLがサンケンの流通事業を引き継いだ結果、2020年12月25日に、当社は関連売掛金残高をドルに計上しました。2,528。この金額には$の割引が含まれます3,3682020年12月25日に終了した9か月間にPSLが行った支払いに基づいています。
前述のとおり、当社はPSLを通じてサンケンと開発契約を締結しました。これにより、当社とサンケンは、特定のウェーハ技術を共同で所有し、開発費の償還を分担することになります。
アレグロ・マイクロシステムズ株式会社
未監査の要約連結財務諸表の注記—（続き）
（千単位の金額、1株あたりの金額を除く）
会社が負担しました。サンケンが補てんしました いいえ2020年12月25日に終了した3か月および9か月間の金額およびドル360と $1,080それぞれ2019年12月27日に終了した3か月と9か月の期間に。
2015年4月、PSLとサンケンはディスクリート技術開発契約（修正後、「ディスクリート技術開発契約」）を締結しました。この契約に基づき、両当事者は、サンケン製品の製造にPSLが使用する新技術を開発するための特定の活動（以下「ディスクリート開発活動」）と、開発後のそのような技術の所有権と使用を随時行う一般的な条件について合意しました。。2018年6月、当社、PSLおよびサンケンは、ディスクリート技術開発契約の改正を締結しました。これにより、両当事者は、当該契約に基づくPSLのすべての権利と義務を当社に譲渡すること、および当該契約の条件の一部修正に同意しました。ディスクリート技術開発契約では、すべてのディスクリート開発活動の費用を当社とサンケンが毎年均等に分担することが規定されていました（両当事者が随時合意する例外を除く）。2020年12月25日および2019年12月27日に終了した3か月および9か月の期間中に、当社は いいえディスクリート技術開発契約に基づき、PSLに料金を支払います。
2009年5月、当社はPSL（「PSI」）の前身であるポーラー・セミコンダクター社と技術開発契約（「IC技術開発契約」）を締結しました。この契約に基づき、両当事者は、PSIが製品の製造に使用する新技術を開発するための特定の活動（「ICプロセス開発活動」）を随時実施できる一般的な条件に合意しました。会社とサンケン、およびそれらの技術の開発後の所有権と使用。IC技術開発契約では、すべてのICプロセス開発活動の費用は、（当事者が随時合意する例外を除いて）当社とサンケンが毎年均等に分担し、かかる費用はサンケンが前払いの年会費の形でPSIに支払います。かかる費用は、PSIが当該手数料の額を超える費用を負担します。IC技術開発契約は、当社、PSLおよびサンケンが相互に契約解除に合意するか、後継契約を採択するまで、または両者が当該事業年度の年会費について合意しない場合には、当該事業年度の開始後3か月以内に有効となります。2020年12月25日および2019年12月27日に終了した3か月と9か月の両方の期間に、当社は（PSLを通じて）1ドルの手数料を受け取りました300と $900IC技術開発契約に基づいてサンケンから提供され、2020年12月25日に終了した3か月および9か月の期間に、当社はドルの手数料を支払いました300と $900IC技術開発契約に従ってPSLへ。
当社は引き続き製造中の製品をPSLから購入しています。
PSLからのさまざまな製品の購入は合計$でした11,558と $33,448それぞれ、2020年12月25日に終了した3か月と9か月の期間を対象としています。これらの金額には$が含まれます1,500と $5,0002020 年 12 月 25 日に終了した 3 か月および 9 か月間にそれぞれ行われた価格支援支払いの割合、および $ の減額1,157と $1,198それぞれ2020年12月25日に終了した3か月および9か月間の会社間残高の割合。PSLへの買掛金は、関連当事者に支払うべき金額に含まれます（合計 $）2,0782020年12月25日現在のものです。
PSLからの受取手形
2020年3月28日、PSLの売却に関連して、当社はドルの公正価値の免除を行いました15,000$のうち66,377PSLが当社に支払うべき負債の総額で、2020年3月27日の時点で連結により解消されました。この売却の結果、2020年3月28日に、51,377PSLからの受取手形は、当社の貸借対照表では関連当事者受取手形として分類されました。当社が保有する関連当事者受取手形の満期日は2027年3月28日で、利息は次のとおりです。 2.70%。これは売却時にIRSのガイダンスによって決定された市場レートでした。ドルの売掛金全額51,377$ の未払利息を加えた金額7622020年10月14日に返済されました。
アレグロ・マイクロシステムズ株式会社
未監査の要約連結財務諸表の注記—（続き）
（千単位の金額、1株あたりの金額を除く）
コンサルティング契約
当社は、カゼロウニアン氏が当社の取締役会のメンバーになる前の2017年12月にレザ・カゼロウニアンと取締役会執行顧問契約（「コンサルティング契約」）を締結しました。これに基づき、当社はカゼロウニアン氏を取締役会および最高経営責任者事務所のエグゼクティブアドバイザーを務めるよう雇用しました。コンサルティング契約では、サービスと引き換えにKazerounian氏に毎月支払う料金が規定されています（手数料はドルから減額されました）301 か月あたり $ へ19Kazerounian氏が2018年6月に取締役会に任命されたことに関連する月額）、および助成金 12,000当社のクラスL普通株式および$の署名ボーナス54コンサルティング契約の締結に関連して。コンサルティング契約では、Kazerounian氏が取締役会によって解任された場合、彼は$相当の退職金を受け取る権利があると規定されています。180だけでなく 6 か月クラスL普通株式の権利確定加速取締役会とカゼロウニアン氏はそれぞれ、いつでもコンサルティング契約を終了する権利を有します。2020年12月25日および2019年12月27日に終了した9か月間に、当社は総額1ドルの手数料を支払いました262と $270それぞれ、コンサルティング契約に従ってカゼロウニアン氏に。
取締役兼執行役員約束手形
当社は、当社のクラスA普通株式および/またはクラスL普通株式の付与に関連して支払うべき所得税および雇用税の全部または一部を賄うために、特定の取締役および執行役員と約束手形を締結することがあります。会社は$を持っていました5062020年3月27日現在の未払いの約束手形の割合2020年10月2日、当社は総額を買い戻しました 1,997特定の取締役および非常勤従業員の1人からのクラスL普通株式の合計購入価格$408（i）当該取締役の場合、当社が当該取締役に発行した特定の未払いの約束手形の決済、および（ii）当該非業務従業員の場合は、該当する報奨契約の条件に従って当該株式の権利確定により引き起こされる特定の源泉徴収税義務の履行に関連する。これらの取引の結果、 いいえ2020年12月25日時点で未払いの約束手形。
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
当社の財務状況と経営成績に関する以下の説明と分析は、未監査の要約連結財務諸表、本四半期報告書の他の部分に含まれる関連注記およびその他の情報、および監査済み財務諸表とその関連注記、およびSECに提出されたフォームS-1での登録届出書に含まれている「経営陣による財務状況と経営成績に関する議論と分析」および「事業」の議論と併せて読む必要があります。2021年2月2日 (ザ「登録届出書」)。過去のデータに加えて、このディスカッションには、リスク、不確実性、仮定を含む現在の予想に基づく当社の事業、経営成績、キャッシュフロー、財務状況、および見通しに関する将来の見通しに関する記述が含まれています。当社の実際の業績は、そのような将来の見通しに関する記述と大きく異なる可能性があります。これらの差異を引き起こす、または寄与する可能性のある要因には、以下に特定されているもの、「将来の見通しに関する記述」というタイトルのセクションおよびパートIIの項目1Aで説明されているものが含まれますが、これらに限定されません。本四半期報告書の「リスク要因」さらに、当社の過去の結果は、必ずしも将来のいずれかの期間に予想される結果を示すものではありません。
当社は、3月の最終金曜日に終了する52週または53週間の会計年度で事業を行っています。各会計四半期は 13 週間ですが、第 4 会計四半期は 14 週間の 53 週間を除きます。へのすべての言及 3 か月と 9 か月の期間が終了しました2020年12月25日と2019年12月27日は、それぞれ2020年12月25日と2019年12月27日に終了した13週間と26週間の期間に関連しています。「2020年」、「2020会計年度」、または同様の言及はすべて、2020年3月27日に終了した52週間の期間に関するものです。
[概要]
Allegro MicroSystems, Inc. は、その連結子会社（「AMI」または「当社」）とともに、自動車および産業市場における最も重要な新技術を可能にするセンサー集積回路（「IC」）および特定用途向けアナログパワーICの設計、開発、製造、販売を行う世界有数の企業です。当社は、自動車業界での市場リーダーシップに支えられ、市場シェアに基づく磁気センサー IC ソリューションの世界ナンバーワンのサプライヤーです。当社は、さまざまな機械システムを検知、制御、駆動するための完全なICソリューションの提供に重点を置いています。これには、シャフトまたはアクチュエータの角度位置または直線位置の検知、電気モーターまたはアクチュエータの駆動、検出および駆動回路に適用される電力の調整などが含まれます。これにより、安全かつ効率的に動作するようになります。
ニューハンプシャー州マンチェスターに本社を置き、世界中に拠点を置いています 164大陸にまたがる拠点。当社のポートフォリオには1,000を超える製品が含まれており、世界中の10,000を超える顧客に年間10億ユニット以上出荷しています。の間に 3 か月と 9 か月の期間が終了しました2020年12月25日、当社の総売上高はそれぞれ1億6,440万ドルと4億1,610万ドルで、当会計期間の純損失は510万ドル、純利益は940万ドル、調整後EBITDAは9,860万ドルと9,860万ドルでした。の間に 3 か月と 9 か月の期間が終了しました2019年12月27日、当社の総売上高はそれぞれ1億5,980万ドルと4億7,550万ドルで、当会計期間の純利益はそれぞれ900万ドルと2,380万ドル、調整後EBITDAは3,080万ドルと8,940万ドルでした。
2020年11月2日、当社は1株あたり14.00ドルの募集価格で28,750,000株の普通株式の新規株式公開（「IPO」）を完了しました。そのうち2,500万株が当社が売却し、3,750,000株が売却されたため、2,010万ドルの引受割引と850万ドルの募集費用を差し引いた純収益は約3億2,140万ドルになりました。当社の普通株式は現在、ナスダック・グローバル・セレクト・マーケットにティッカーシンボル「ALGM」で上場されています。
当社の成長戦略と見通し
引き続き売上を伸ばし、収益性を高めるために、以下の戦略を追求する予定です。
•市場に合わせた研究開発に投資し、ターゲットを絞ったポートフォリオの拡大に注力する。製品設計、自動車グレードのウェーハ製造技術、ICパッケージ開発の分野における研究開発への投資は、競争上の優位性を維持するために重要であると考えています。自動車市場と産業市場の両方で、破壊的技術によって推進される大きな技術変化が、xEV、先進運転支援システム（ADAS）、インダストリー4.0、データセンター、グリーンエネルギーアプリケーションなどの分野で高成長の機会を生み出しています。お客様のエンドシステムに関する当社の知識が、これらの新技術を実現するためのセンサー IC と電源ソリューションの拡大を後押ししています。研究開発への投資を、破壊的なテクノロジートレンドに合わせながら、厳格なROIレビューを受けることで、成長と収益性の魅力的な組み合わせを実現できると考えています。
• 自動車の「第一」の理念を重視して、最も厳しい用途と安全基準に合わせて製品開発を進めます。私たちは、設計から製造に至るまで、自動車の厳しい動作電圧、温度範囲、安全性と信頼性の基準へのサポートを業務のあらゆる部分に組み込むことを意図してきました。私たちは、お客様が急速に成長する新興市場に信頼性の高いソリューションを提供する信頼できるサプライヤーを探しているため、製品開発のベースラインとして業界標準を満たすか、それを上回ることに重点を置くことで、自動車市場での機会が増えると考えています。また、自動車の安全性と信頼性を考慮した設計という当社の哲学は、自動車市場への参入を試みる新規参入者を大幅にリードできると考えています。たとえば、この革新、品質、信頼性の哲学を、安全性が重要な光検出および測距（「LiDAR」）アプリケーションにコンポーネントを供給する新しいフォトニクスポートフォリオに適用します。また、自動車市場向けの設計における当社の専門知識と拡大する製品ポートフォリオを活用して、最高の品質と信頼性の基準を満たす堅牢なソリューションに対する産業顧客の需要の高まりを活用できると考えています。さらに、私たちの経験では、厳しい安全性と信頼性の仕様を満たすか、それを上回るソリューションに対する需要が、業界で一般的に見られるよりも平均販売価格（「ASP」）が高くなり、ASPの低下が長期的に低くなることを裏付けています。
•選択した市場をリードするために投資し、当社の知的財産と技術を適用して隣接する成長市場を追求してください。今後も技術の進歩と知的財産ポートフォリオへの投資を継続し、磁気センサーICの市場シェアでナンバーワンの地位を維持し、ターゲット市場におけるパワーICのリーダー的地位を獲得するつもりです。当社の技術と既存の研究開発、販売、サポートの取り組みを活用することで、隣接する新しい成長市場における相乗効果の高い機会を活用できると考えています。既知の能力を活用して隣接する成長市場をターゲットとするこの戦略により、研究開発投資からより大きな利益を得ることができると考えています。
•販売チャネルを拡大し、販売業務と顧客関係を強化します。当社のグローバル販売インフラストラクチャは、主要なアカウントマネージャーとお客様の拠点に近い地域のテクニカルセンターおよびサポートセンターを組み合わせてお客様をサポートするように最適化されています。これにより、お客様の設計チームの一員として機能し、製品要件に関する重要な洞察が得られ、お客様の設計における当社製品の採用と拡大が加速されます。私たちは、既存のお客様との関係を強化し続けると同時に、チャネルパートナーが小規模で幅広い産業分野の顧客の需要創出とフルフィルメントをサポートできるようにするつもりです。チャネルパートナーが需要創出とカスタマーサポートの取り組みの延長線上になれるようにすることで、産業市場にさらに浸透し、ビジネスを効率的に拡大して成長を加速できると考えています。
•製品の革新とコストの最適化を通じて、売上総利益率を引き続き改善します。私たちは、付加価値のある機能を備えた新製品を迅速に導入することと、ファブレスで資産が少ない製造モデルによる製造コストの削減の両方により、収益性の向上に努めています。成長市場向けの新製品を開発することで、ASPや売上総利益率を高められると考えられる成長市場向けの新製品を開発することで、引き続き製品構成を改善していく予定です。また、主要な鋳造サプライヤーとの関係をさらに深め、当社の製品とアプリケーションの知識を応用して、差別化されたコスト効率の高いウェーハプロセスとパッケージを開発する予定です。私たちは、戦略的サプライヤーの高度な製造能力を活用し、より費用対効果の高いパッケージ技術を導入し、社内外の組立および試験能力を活用することで、資本要件の削減、運用コストの削減、供給の信頼性の向上、継続的な成長を支援することで、製造コストを削減できると考えています。
•選択的買収やその他の戦略的取引を追求する。私たちは、新規出願への参入を促進し、知的財産ポートフォリオと設計リソースを増やし、成長を加速させるために、選択的買収やその他の取引を評価し、追求しています。当社は、費用対効果が高く迅速な改善につながると考えられる場合、企業、技術、または資産を買収し、合弁事業に参加することがあります
製品開発または製造能力、または既存の製品提供を補完する能力。たとえば、2020年8月にVoxtel, Inc.とその関連会社であるLadarSystems, Inc.を買収したことで、Voxtelのレーザーと画像処理に関する専門知識と、当社の自動車におけるリーダーシップと規模が一つになり、次世代のADASになると私たちが信じているものが可能になります。
•持続可能性への取り組みを維持。私たちは、センシングとパワーマネージメントの製品ポートフォリオを通じて、エネルギー効率、自動車の排ガス、クリーンで再生可能なエネルギーに関連する重大な世界的課題に取り組み、目的を持って革新を続けていくつもりです。さらに、私たちは社会的責任を果たし、環境的に持続可能な方法で事業を運営するよう努めており、サプライチェーンにおける社会的責任への取り組みを維持し、事業運営が環境に与える影響を開示するよう努めています。
業績向上のための最近の取り組み
最近、業績の改善を目的としたいくつかの取り組みを実施しました。
2020年8月28日、オレゴン州ビーバートンに拠点を置く株式非公開のテクノロジー企業であるVoxtel, Inc. を買収しました。Voxtel, Inc. は、ADAS、完全自動運転車、および産業用オートメーションに使用されるアイセーフLiDARのコンポーネントを専門としています。買収の暫定購入価格の合計は 3,510万ドルこれには、1,500万ドルの支払いが見込める特定の収益も含まれます。買収日におけるこれらの収益の公正価値は780万ドルでした。私レーザー技術に加えて、Voxtelの能力には、インジウムガリウムヒ素（「InGaAs」）アバランシェフォトダイオード（「APD」）とAPDフォトレシーバーが含まれます。APDフォトレシーバーは、目の安全性が重要な領域である約1550ナノメートル（「nm」）で高感度です。この技術により、眼に危険を及ぼさないレーザーを使用して、広範囲の気象条件、長距離または広い視野の画像を取得できます。これらの高感度検出器と、Voxtelのカスタム集積回路と電気光学パッケージの専門知識を備えた高ピークパワーの目に安全なレーザーを組み合わせることで、費用対効果の高いコンパクトなレーザー測距と3D画像センシングが可能になります。さらに、Voxtelは包括的なレーザー検出および測距（「LADAR」）/LiDARフォトニックテクノロジースイートを代表する38件以上の米国特許を保有しています。
2020会計年度末まで、当社は鋳造用ウェーハの製造と試験を行う半導体ウェーハ製造会社であるポーラー・セミコンダクター合同会社（「PSL」）の 100% の株式を保有していました。PSLの売却取引前は、鋳造収益が当社の純売上高と供給量の10.4％と10.4％を占めていましたd 45.8% と 47.7% の 2019年12月27日に終了した3か月間と9か月間のウェーハ要件がそれぞれ表示されます。さらに、2020年度末まで、当社の完全子会社であるAMLとサンケンとのサンケン製品販売契約に基づき、北米、南米、ヨーロッパで利益率の低い購入再販ベースでサンケン製品の販売代理店を務めました。2019年12月27日に終了した3か月間と9か月間のサンケン製品の流通による純売上高は、それぞれ770万ドルと2,670万ドルでした。2020年3月28日、資本要件を最小限に抑え、運用コストを削減し、供給の信頼性を高め、今後の成長をサポートする、柔軟で効率的な製造モデルを開発するという当社の戦略をさらに推し進めるために、
•当社は、以下に関連して、PSLの所有権の大部分をサンケンに売却しました（以下「PSL売却」）。
•PSLの持分は、（i）特定の会社間融資契約に基づいてPSLが当社に支払うべき債務の元本総額の一部に相当する1,500万ドルの会社間債務のPSLへの拠出（「既存のアレグロローン」）、（ii）当社が元本総額4,270万ドルを引き受けたことと引き換えに、資本増強（「資本増強」）されました。特定の会社間貸付契約および信用枠契約に基づいてPSLがサンケンに支払うべき債務（「PSL-サンケンローン」）のうち、その後、当社の譲渡と引き換えに免除されたPSLの発行済みおよび発行済持分の70％をサンケンに譲渡すること、および（iii）既存のAllegroローンの終了と、連結および再編ローン契約（「連結ローン契約」）に従って、元本総額5,140万ドル（解約前の既存のAllegroローンに基づく未払い債務の元本総額を表す）で当社に支払われる手形の発行。
•PSL-Sankenローンに基づいて当社がサンケンに支払うべき未払いの債務をすべて消滅させることと引き換えに、当社は (i) PSLの発行済みおよび発行済株式の70％をサンケンに売却しました。
その結果、サンケンはPSLの 70% の過半数の株式を保有し、当社は 30% の持分を保有しており、(ii) PSLの既存の有限責任会社契約を修正および改訂し、サンケンを会員として認め、資本増強を反映し、その他それらに基づく当社とサンケンの権利と義務を反映させるようにしました。
•AMLは、サンケン製品販売契約に基づくAMLのサービスの終了などを規定する書簡契約をサンケンと締結しました。また、サンケンとPSLは、PSLが北米、南米、ヨーロッパにおけるサンケン製品の販売代理店としての役割を果たすことを規定する新しい販売契約を締結しました。
•当社は、登録届出書および本四半期報告書の他の箇所の「目論見書の概要—売却取引」で詳しく説明されているように、サンケンおよびPSLとは他の特定の契約や取引を締結しました。
PSLの売却とサンケンの製品流通事業がPSLに移管された結果、 続く材料改良今会計年度終了年間の売上総利益、営業利益、純利益、および資本支出の削減と営業活動による純現金の増加。戦略的には、これらの変化により、自動車および産業用エンドマーケット向けのセンサーおよびパワーアプリケーションにおけるコアビジネスのみに集中できるようになると考えています。
•PSLファウンドリの収益は2021会計年度の業績に連結されなくなりましたが、PSLは 40.9% と 37.1% を供給しました 2020年12月25日に終了した3か月間と9か月間のウェーハ要件がそれぞれ表示されます。
•サンケン製品の流通による純売上高も、2021年度の業績に連結されなくなりました。
2020年2月、当社は組み立ておよび試験施設をフィリピンの製造施設（「AMPI施設」）にある1つの拠点（「AMPI施設」）に統合することを発表しました。そのため、タイの製造施設（「AMTC施設」）の閉鎖を開始しました。この移行は、2021 年 3 月末までに大幅に完了する予定です。今後は、売上原価の大幅な削減が実現する見込みです。
COVID-19パンデミックの影響
2020年3月11日、COVID-19の流行が世界保健機関によってパンデミックと宣言されました。パンデミックにより、世界中の政府がウイルスの蔓延を抑えるために、検疫、「所定の場所に避難する」、「外出禁止」、「外出禁止」、旅行制限、事業削減、学校閉鎖などの措置をますます厳しくしています。さらに、世界のいくつかの地域の政府と中央銀行は、COVID-19パンデミックの影響を抑えるために、財政および金融刺激策を制定しています。
私たちは、急速に変化する状況や状況、および公衆衛生当局を含む国内外の当局からのガイダンスを引き続き監視しており、その勧告に基づいて追加の措置を講じる必要があるかもしれません。施設へのアクセスを制限したり、製造やサポート業務を制限したり、従業員やサプライヤーを制限したりする可能性のある現在の措置と将来の対策により、当社の事業への影響についてはかなりの不確実性があります。新型コロナウイルス感染症（COVID-19）の流行に関連してさまざまな当局が実施した措置により、従業員の勤務場所、従業員に施設内でのソーシャルディスタンス、顧客、サプライヤー、サービスプロバイダー、利害関係者との対面会議の制限、国内外の拠点への出張の制限、見本市、投資家会議、その他のイベントへの出席に関するものなど、当社のビジネス慣行が変更されました。
現在進行中の新型コロナウイルス感染症（COVID-19）のパンデミックが当社の業績にどの程度悪影響を及ぼすかは、将来の動向に依存しますが、その多くは当社の制御が及ばないものであり、非常に不確実で予測できません。これには、パンデミックの期間と広がり、その深刻さ、ウイルスを封じ込めるまたはその影響を治療するための措置の有効性、通常の経済および事業状況をどの程度迅速かつどの程度再開できるかなどが含まれますが、これらに限定されません。COVID-19のパンデミックにより、政府による追加の規制や規制が発生する可能性もあり、それが当社の事業と財務成績に悪影響を及ぼす可能性があります。さらに、COVID-19による景気後退、不況、またはその他の持続的な市場への悪影響は、当社の事業と必要な資本と流動性へのアクセスに重大な悪影響を及ぼす可能性があります。COVID-19のパンデミックが緩和または収まった後でも、世界経済への影響の結果として、当社の事業および財務実績に悪影響が続く可能性があります。
新型コロナウイルス感染症（COVID-19）のパンデミックが当社の事業、経営成績、財務状況、または流動性に悪影響を及ぼす限り、他の多くのリスクも高まる可能性があります。たとえば、新型コロナウイルスによる事業への影響が長期間続く場合、のれんおよび償却可能な無形資産を含む特定の長期資産の減損を認識する必要がある場合があります。COVID-19のパンデミックによる世界市場の不確実性を踏まえ、財務リスクを軽減するための措置を講じてきました。2020年3月、当社はクレジットファシリティを利用して4,300万ドルを借入しました（PSLがPSLリボルバーで借りた1,000万ドルを含む。その収益はPSLが留保し、PSLの売却完了後は使用できなくなりました）。今回の借入は、現在の世界市場の不確実性と、新型コロナウイルスのパンデミックによる当社事業への影響を考慮して、財務上の柔軟性を維持するための継続的な取り組みの一環として行われました。
2020年3月27日、米国大統領はコロナウイルス援助、救済、経済安全保障法（「CARES法」）に署名しました。CARES法には、適格改善不動産（「QIP」）に関する2017年の減税および雇用法（「TCJA」）に適用される減価償却率の改正、現在の純営業損失（「NOL」）の5年間の繰戻期間を一時的に定めたり、2020年の雇用者給与税の繰延支払いに関する規定を含む多数の税法規定が含まれています。現在、NOLとQIPの変更による現金税制上の優遇措置は、それぞれ8,963ドルと1,680ドルと見積もられています。さらに、2,766ドルの給与税の支払いを延期し、1,383ドルは2022会計年度の第3四半期に、残りは2023会計年度の第3四半期に返済する予定です。同法のその他の所得税条項は現在検討中であり、重大な影響はないと予想されています。
業績に影響を及ぼすその他の主な要因と傾向
当社の財政状態と経営成績は、以下を含む他の多くの要因や傾向の影響を受けており、今後も影響を受け続けるでしょう。
新規顧客と既存顧客の両方にデザインが勝つ
当社のエンドカスタマーは、既存および新規のアプリケーション分野で継続的に新製品を開発しています。また、ほとんどのターゲット市場の主要OEM顧客と緊密に連携して、その製品ロードマップと戦略を理解しています。新製品の場合、設計開始から製造から収益創出までの期間は長く、通常は2〜4年です。そのため、当社の将来の収益は、お客様からの設計要求を継続的に獲得することに大きく依存しています。さらに、製品のASPは時間の経過とともに低下すると予想されるため、将来の成功には設計上の勝利が不可欠であり、新しい製品の新しい設計上の勝利による収益への依存度が高まると予想しています。通常、選定プロセスには時間がかかり、当社のソリューションが確実に選ばれる保証がないまま、設計と開発に多額の費用を費やさなければならない場合があります。その結果、重要な設計上の成果が失われたり、当社の製品が設計されているお客様の製品の量産立ち上げが大幅に遅れたりすると、当社の事業に悪影響を及ぼす可能性があります。さらに、量産は、市場への導入が成功し、お客様の最終製品が受け入れられることを条件としています。これは、当社の制御が及ばないいくつかの要因の影響を受ける可能性があります。
顧客の需要、注文、予測
当社製品の需要は、お客様が事業を行う最終市場の市況に大きく依存します。これらの市場は通常、季節性、周期性、競争条件の影響を受けます。さらに、当社の総売上高のかなりの部分は、当社製品を大量に購入する顧客への売上によるものです。これらの顧客は通常、要件について定期的に予測を提供しますが、これらの予測ではそのような顧客に最低購入額を約束するものではなく、顧客はペナルティなしでこれらの予測を修正できます。また、半導体業界では慣例となっているように、お客様は通常、指定された期間内に当社製品の注文をキャンセルすることができます。注文をキャンセルすると、在庫や運営費を削減するための十分な時間が取れないと、予想される売上が失われる可能性があります。また、予測や顧客からの注文時期の変化により、在庫不足や過剰在庫のリスクにさらされます。
製造コストと製品構成
売上総利益率、つまり総売上高に占める売上総利益のパーセンテージは、製品のASP、特定の期間の製品構成、材料費、収量、製造コスト、効率性など、さまざまな要因の影響を受けており、今後も影響を受け続けるでしょう。売上総利益の主な要因は、材料費と収量に関連して当社とお客様との間で交渉されるASPにあると考えています。当社の価格設定とマージンは、当社が生産し、お客様に販売する製品の量と特徴によって異なります。当社の製品が成熟し、ユニット数が増加するにつれて、ASPは減少すると予想されます。私たちは継続的に監視し、製品のコストを削減し、ソリューションがお客様に提供する潜在的な価値を向上させるよう努めています。
新しいデザインを獲得する機会を狙い、既存のお客様のデザインの製品ライフサイクルを管理します。また、サプライヤーや下請け業者との緊密な関係を維持して、品質の向上、生産量の増加、製造コストの削減に努めています。その結果、こうした減少は、製造歩留まりの改善やウェーハ、アセンブリ、テストのコストの低下と同時に起こることが多く、ASPの減少による利益の減少の一部または全部を相殺することになります。ただし、製品構成、新製品の導入、量産および製造コストへの移行によるASPの変化の結果として、売上総利益は四半期ごとに変動すると予想しています。需要の減少により生産量が減少すると、通常、売上総利益は減少し、その結果、固定製造コストの吸収が減少します。売上総利益率は通常、逆の場合に増加します。
半導体産業の循環的性質
半導体業界は非常に循環的であり、技術の変化がますます速くなり、製品の陳腐化が進み、価格競争が激しく、規格が進化し、製品ライフサイクルが短く、製品の需要と供給が変動することが特徴です。新しいテクノロジーにより、システム設計が突然変更されたり、プラットフォームが変更されたりして、一部の製品が時代遅れになる可能性があり、効果的に競争するためには多大な研究開発リソースを投入する必要があります。急速な成長と生産能力の期間 事業拡大の後には、売上が減少し、在庫が蓄積され、施設が十分に活用されないという大幅な市場調整が行われることがあります。拡大期には、固定費が製造数量と販売台数の増加に分散されるため、利益率は一般的に改善します。さらに、この時期に製品に対する市場の需要が高まるように在庫を増やすことがあります。これにより、固定費をさらに吸収し、粗利益を増やすことができます。拡張サイクル中は、設備投資や雇用を増やして生産能力を高める場合があります。成長が鈍化したり、業界が縮小したりする時期には、売上、生産、生産性が低下し、利益率は一般的に低下します。COVID-19が主要な最終市場である自動車に与えた影響により、現在、製造量が最適なレベルを下回っている時期にあります。
当社の経営成績の構成要素
純売上高
当社の総売上高は、直接の顧客および流通業者への製品販売から得られます。当社は、直販部隊、第三者および関連当事者の販売代理店、および独立した販売代理店を通じて製品をグローバルに販売しています。売上は、さまざまな用途の製品から得られます。当社のコアアプリケーションは、自動車、工業、その他の産業に焦点を当てています。さらに、2020年度末にPSLの売却が完了するまでは、ウェハーファウンドリ製品などの他の用途向けの製品も製造し、北米、南米、ヨーロッパでサンケン製品の販売代理店を務めました。
磁気センサーIC、パワーIC、フォトニクスを販売しており、2020年度末にPSLの売却が完了する前は、ウェハーファウンドリ製品の販売やサンケン製品の北米、南米、ヨーロッパでの販売代理店を務めていました。収益通常、製品の管理が顧客に移管されると認められます。通常、これは契約条件にもよりますが、出荷時または配送時に行われます。当社がディストリビューターと取引する場合、契約上の取り決めはディストリビューターとの間であり、最終顧客との契約ではありません。ディストリビューターと取引して注文を受け取るか、直販部隊や独立営業担当者を通じてエンドカスタマーから直接注文を受けるかにかかわらず、当社の収益認識ポリシーと結果として得られる注文の収益認識のパターンは同じです。売上収益、価格保護調整、株式ローテーション権、およびお客様に提供されたその他の割引やクレジットを差し引いた収益を計上します。
株式報酬制度
株式ベースの報酬の評価可能な権利確定に加えて、IPOの完了時に、クラスA普通株式のすべての発行済み株式の権利確定に関連して4,040万ドル、クラスL普通株式の標準権利確定期間の25％の自動加速に関連して160万ドル、LTCIP/TRIPアワードRSU転換プログラム（「RSU換算」）による1回限りの株式ベースの報酬費用を計上しました。プログラム」)。終了した3か月と9か月の期間に2020年12月25日これらの1回限りの株式ベースの報酬費用は、それぞれ440万ドル、230万ドル、3,630万ドルの売上原価、研究開発費および販売費および一般管理費に配分されました。
売上原価、売上総利益、売上総利益
売上原価は、主に原材料の購入費用、当社製品のプローブ、組み立て、テスト、出荷に関連する費用、在庫ベースの報酬を含む人件費、これらのプロセスの製造、調達、計画、管理に関連する設備費、減価償却費、物流費と品質保証費用、ロイヤルティ、付加価値税、光熱費、機器の修理およびメンテナンス費用、および当社の配分された部分で構成されています占有コスト。さらに、PSLの売却前は、売上原価も社内および独立系のファウンドリで処理されたシリコンウェーハの完成品でした。
売上総利益は、総純売上高から売上原価を差し引いたものとして計算されます。売上総利益は、平均販売価格、製品、チャネル、顧客別の収益構成、為替レート、季節性、製造コスト、施設の有効利用など、さまざまな要因の影響を受けます。売上総利益に影響するもう1つの要因は、既存の施設を拡張して生産能力を最大限に発揮するのに必要な時間です。その結果、売上総利益は期間ごと、年ごとに異なります。売上原価は、主にPSLの売却と、AMTC施設の閉鎖とサンケンの製品流通事業のPSLへの移管により、将来的には絶対ドルベースで減少し、総売上高に占める割合も減少すると予想されます。
コストのかなりの部分が固定されているため、コストは一般的に調整が難しいか、需要の変化に応じて調整するのに時間がかかる場合があります。さらに、キャパシティを拡大するにつれて、固定費も増加します。売上の伸びが必要以上に早く生産能力を拡大した場合、売上総利益に悪影響を及ぼす可能性があります。売上総利益は、売上総利益を総売上高で割って計算されます。
営業経費
研究開発 (「研究開発」) 費用
研究開発費は主に、在庫ベースの報酬、ウェーハとマスクの開発費用、コンピューター支援設計ソフトウェアのライセンス料、開発テストと評価の費用、自動テストプログラムの開発費用、機器の減価償却費、関連する占有率と設備費など、研究開発組織の人件費で構成されています。発生するコストの大部分は新製品開発のためのものですが、これらの費用の大部分はプロセス技術開発と独自のパッケージ開発に関連しています。研究開発費には、外部機関による技術開発費用も含まれます。新製品提供のための革新的な技術とプロセスの開発を継続し、今後研究開発担当者の人員を増やすにつれて、研究開発費が絶対額および総売上高に占める割合がさらに増加すると予想されます。
販売費、一般管理費 (「販売管理費」)
販管費は主に、株式報酬を含む人事関連費用、独立営業担当者への販売手数料、会計、監査、法律、規制、税務コンプライアンスの費用を含む専門家費用で構成されます。さらに、広告、展示会、企業マーケティングに関連する費用、および当社の入居費用の配分部分も販管費に含まれます。
営業力を拡大し、販売およびマーケティング活動を増やすにつれて、販売およびマーケティング費用は絶対的に増加すると予想しています。また、上場企業であることに関連する会計、監査、法律、規制、コンプライアンス、取締役および役員の保険費用、ならびに投資家および広報費用の増加も予想されます。
2021年の第3四半期にIPOが完了したことに関連して、クラスA普通株式のすべての発行済み株式の権利確定に関連して、1回限りの株式ベースの報酬費用4,040万ドルを計上しました。これは売上原価410万ドル、研究開発費180万ドル、販管費3,450万ドルで構成されています。また、当時のクラスL普通株式の標準権利確定期間の25％が自動的に加速されたことに関連して、1回限りの160万ドルの株式ベースの報酬費用を計上しました。これは、売上原価20万ドル、研究開発費10万ドル、販管費130万ドルです。さらに、RSU転換プログラムに関連して、売上原価10万ドル、研究開発費40万ドル、販管費50万ドルからなる、1回限りの株式ベースの報酬費用として100万ドルを計上しました。
債務消滅による損失
債務消滅損失は、当社のタームローンファシリティの一部返済に関連する損失を表します 2020年11月25日.
利息（費用）収入、純額
利息（費用）収入（純額）は、当社がさまざまな金融機関で維持しているタームローン債務および信用枠からの支払利息で構成され、以前はPSLサンケンローンに基づく借入金（PSLの売却に関連して免除された）。経常費用は、主に購入時点で契約満期が3か月以内の特定の投資で構成される現金および現金同等物から得られる収益によって部分的に軽減されます。
外貨取引（損失）利益
当社は、会社間取引、ならびに取引が記録されている法人の機能通貨以外の通貨建ての顧客またはベンダーとの取引から生じる取引の利益および損失を被ります。外貨取引（損失）利益の最大の要因は、AMTCファシリティを運営する子会社への会社間融資の結果であり、各報告期間の終了時に、貸付額を米ドルに再評価します。
株式投資収益収入
株式投資収益は、PSL売却に関連する当社の株式投資に相当します。
その他、純額
その他の純額は、主に当社の中核事業とは無関係なその他の収益および費用項目で構成されています。
所得税（給付）引当金
当社の所得税引当金は、年間実効税率の見積もりに基づく年初来の税金と、個別項目の税効果から構成されています。
当社は、米国およびさまざまな外国の管轄区域で課税対象となります。当社の実効税率は主に、米国と外国の所得の組み合わせ、個別取引の影響、外国由来無形資産所得控除（「FDII」）によって生み出される税制上の優遇措置と、グローバル無形低税収入（GILTI）からの追加税および基本浸食税（「BEAT」）によって相殺される研究クレジットの差額に基づいて変動する可能性があります。
私たちは、IRSやその他の税務当局による納税申告書の審査から生じる可能性のある結果が生じる可能性を定期的に評価し、所得税準備金と経費の妥当性を判断しています。実際の出来事や結果が当時の予想と異なる場合は、所得税引当金の請求または控除が必要になることがあります。このような調整は、運用結果に大きな影響を与える可能性があります。
業務結果
2020 年 12 月 25 日に終了した 3 か月間と 2019 年 12 月 27 日に終了した 3 か月間の比較
次の表は、2020年12月25日および2019年12月27日に終了した3か月間の当社の経営成績をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月の期間が終了しました | | 変更 | | 変更
に帰属
売却 | | 運用上の変更
売却後 |
| 12月25日
2020 | | 12月27日
2019 | | $ | | % | | | $ | | % |
| (千ドル) |
| 総純売上 | $ | 164,449 | | | $ | 159,802 | | | $ | 4,647 | | | 2.9 | % | | $ | 24,300 | | | $ | 28,947 | | | 18.1 | % |
| 売上原価 | 90,024 | | | 98,277 | | | (8,253) | | | (8.4) | % | | 26,605 | | | 18,352 | | | 18.7 | % |
| 売上総利益 | 74,425 | | | 61,525 | | | 12,900 | | | 21.0 | % | | (2,305) | | | 10,595 | | | 17.2 | % |
| 営業経費: | | | | | | | | | | | | | |
| 研究開発 | 30,999 | | | 25,485 | | | 5,514 | | | 21.6 | % | | 844 | | | 6,358 | | | 24.9 | % |
| 販売、一般および管理 | 67,650 | | | 24,909 | | | 42,741 | | | 171.6 | % | | 2,242 | | | 44,983 | | | 180.6 | % |
| 営業費用の合計 | 98,649 | | | 50,394 | | | 48,255 | | | 95.8 | % | | 3,086 | | | 51,341 | | | 101.9 | % |
| 営業（損失）収益 | (24,224) | | | 11,131 | | | (35,355) | | | (317.6) | % | | (5,391) | | | (40,746) | | | (366.1) | % |
| その他（費用）収入、純額： | | | | | | | | | | | | | |
| 債務消滅による損失 | (9,055) | | | — | | | (9,055) | | | — | % | | — | | | (9,055) | | | — | % |
| 利息（費用）収入、純額 | (2,598) | | | 10 | | | (2,608) | | | (26,080.0) | % | | (803) | | | (3,411) | | | (34,110.0) | % |
| 外貨取引（損失）利益 | (145) | | | (560) | | | 415 | | | (74.1) | % | | — | | | 415 | | | (74.1) | % |
| 株式投資収益収入 | 949 | | | — | | | 949 | | | — | % | | — | | | 949 | | | — | % |
| その他、純額 | (510) | | | (81) | | | (429) | | | 529.6 | % | | 9 | | | (420) | | | 518.5 | % |
| その他（費用）収入の合計、純額 | (11,359) | | | (631) | | | (10,728) | | | 1,700.2 | % | | (794) | | | (11,522) | | | 1,826.0 | % |
| 所得税引当金（利益）引当前の（損失）利益 | (35,583) | | | 10,500 | | | (46,083) | | | (438.9) | % | | (6,185) | | | (52,268) | | | (497.8) | % |
| 所得税（給付）引当金 | (30,523) | | | 1,542 | | | (32,065) | | | (2,079.4) | % | | (1,388) | | | (33,453) | | | (2,169.5) | % |
| 純利益 (損失) | (5,060) | | | 8,958 | | | (14,018) | | | (156.5) | % | | (4,797) | | | (18,815) | | | (210.0) | % |
| 非支配株主に帰属する当期純利益 | 35 | | | 32 | | | 3 | | | 9.4 | % | | — | | | 3 | | | 9.4 | % |
| アレグロ・マイクロシステムズ社に帰属する純利益（損失） | $ | (5,095) | | | $ | 8,926 | | | $ | (14,021) | | | (157.1) | % | | $ | (4,797) | | | $ | (18,818) | | | (210.8) | % |
(1)2019年12月27日に終了した3か月間の当社の純売上高には、PSLによるサンケンへのウェーハファウンドリ製品の販売に関連する関連当事者の純売上高と、北米、南米、ヨーロッパでのサンケン製品の販売に関連する純売上高も含まれます。いずれの場合も、2020年12月25日に終了した3か月間には計上せず、売却取引の完了により将来の期間には計上されません。上記の期間の関連当事者の純売上高に関する追加情報については、この四半期報告書の他の部分に含まれる未監査の連結財務諸表を参照してください。
次の表は、表示されている期間の総純売上高に占める当社の業績の割合を示しています。
| | | | | | | | | | | |
| 3 か月の期間が終了しました |
| 12月25日
2020 | | 12月27日
2019 |
| 総純売上 | 100.0 | % | | 100.0 | % |
| 売上原価 | 54.7 | % | | 61.5 | % |
| 売上総利益 | 45.3 | % | | 38.5 | % |
| 営業経費: | | | |
| 研究開発 | 18.9 | % | | 15.9 | % |
| 販売、一般および管理 | 41.1 | % | | 15.6 | % |
| 営業費用の合計 | 60.0 | % | | 31.5 | % |
| 営業からの (損失) 収入 | (14.7) | % | | 7.0 | % |
| その他（費用）収入、純額： | | | |
| 債務消滅による損失 | (5.5) | % | | — | % |
| 利息（費用）収入、純額 | (1.6) | % | | — | % |
| 外貨取引損失 | (0.1) | % | | (0.3) | % |
| 株式投資収益収入 | 0.5 | % | | — | % |
| その他、純額 | (0.3) | % | | (0.1) | % |
| その他（費用）収入の合計、純額 | (7.0) | % | | (0.4) | % |
| 所得税引当金（利益）引当前の（損失）利益 | (21.7) | % | | 6.6 | % |
| 所得税（給付）引当金 | (18.6) | % | | 1.0 | % |
| 純利益 (損失) | (3.1) | % | | 5.6 | % |
| 非支配株主に帰属する当期純利益 | — | % | | — | % |
| アレグロ・マイクロシステムズ社に帰属する純利益（損失） | (3.1) | % | | 5.6 | % |
総純売上
総純売上高は、2019年12月27日に終了した3か月間の1億5,980万ドルから、2020年12月25日に終了した3か月間の1億6,440万ドルに460万ドル（2.9％）増加しました。この増加は主に、自動車生産の回復と産業オートメーション用途の需要の増加によるもので、PSLの売却によりウェーハファウンドリ製品とサンケンの流通製品がそれぞれ廃止されたことで一部相殺されました。詳しくは後述します。
コアエンド市場および用途別の販売動向
次の表は、コアエンド市場およびその他の用途別の純売上高をまとめたものです。市場別の純売上高の分類は、最終製品の特性と製品を設計する用途に基づいています。その他の用途としては、2021年度に当社のコアビジネスとは無関係でコアビジネスの一部ではなくなったウェーハファウンドリおよび流通販売などがあります。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月の期間が終了しました | | 変更 |
| 12月25日
2020 | | 12月27日
2019 | | 金額 | | % |
| (千ドル) |
| コアエンドマーケット: | | | | | | | |
| 自動車 | $ | 113,902 | | | $ | 99,074 | | | $ | 14,828 | | | 15.0 | % |
| 工業用 | 23,654 | | | 21,358 | | | 2,296 | | | 10.8 | % |
| その他 | 26,893 | | | 15,070 | | | 11,823 | | | 78.5 | % |
| コアエンド市場全体 | 164,449 | | | 135,502 | | | 28,947 | | | 21.4 | % |
| その他の用途: | | | | | | | |
| ウェーハファウンドリー製品 | — | | | 16,634 | | | (16,634) | | | — | % |
| サンケン製品の流通 | — | | | 7,666 | | | (7,666) | | | — | % |
| 総純売上 | $ | 164,449 | | | $ | 159,802 | | | $ | 4,647 | | | 2.9 | % |
中核となる最終市場への純売上高は、2019年12月27日に終了した3か月間の1億3,550万ドルから、2020年12月25日に終了した3か月間の1億6,440万ドルに2,890万ドル（21.4％）増加しました。これは、自動車が1,480万ドル（15.0％）、工業製品が230万ドル（10.8％）、その他が1,180万ドル（78.5％）増加したためです。
自動車の純売上高は、お客様の自動車生産量が増加し、サプライチェーンにおける在庫補充が行われたため、2019年12月27日に終了した3か月間と比較して2020年12月25日に終了した3か月間で増加しました。
産業機器およびその他の純売上高は、主に産業用オートメーションアプリケーションおよびデータセンターアプリケーションにおける需要の増加、およびCOVID-19に関連したプリンターおよびその他の周辺機器の需要の増加により、2019年12月27日に終了した3か月間と比較して2020年12月25日に終了した3か月間で増加しました。
製品別の売上動向
次の表は、製品別の純売上高をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月の期間が終了しました | | 変更 |
| 12月25日
2020 | | 12月27日
2019 | | 金額 | | % |
| (千ドル) |
| パワー集積回路 (「PIC」) | $ | 54,406 | | | $ | 43,665 | | | $ | 10,741 | | | 24.6 | % |
| 磁気センサー (「MS」) | 109,457 | | | 91,837 | | | 17,620 | | | 19.2 | % |
| フォトニクス | 586 | | | — | | | 586 | | | — | % |
| ウェーハファウンドリー製品 | — | | | 16,634 | | | (16,634) | | | — | % |
| サンケン製品の流通 | — | | | 7,666 | | | (7,666) | | | — | % |
| 総純売上 | $ | 164,449 | | | $ | 159,802 | | | $ | 4,647 | | | 2.9 | % |
| | | | | | | |
製品別の純売上高の増加は、Voxtelの買収による1,760万ドル（磁気センサーIC製品の売上高が19.2％）、パワー集積回路製品の売上高が1,070万ドル（24.6％）、フォトニクス売上高が60万ドルの増加に牽引されました。これらの増加は、PSLの売却により、ウェーハファウンドリ製品とサンケンの流通製品に関連する純売上高がそれぞれ1,660万ドルと770万ドルの減少したことによって一部相殺されました。
地域別の売上動向
次の表は、出荷先地域に基づく地域別の純売上高をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月の期間が終了しました | | 変更 |
| 12月25日
2020 | | 12月27日
2019 | | 金額 | | % |
| (千ドル) |
| アメリカ: | | | | | | | |
| 米国 | $ | 23,934 | | | $ | 27,498 | | | $ | (3,564) | | | (13.0) | % |
| その他のアメリカ | 5,620 | | | 4,722 | | | 898 | | | 19.0 | % |
| エメア: | | | | | | | |
| ヨーロッパ | 28,239 | | | 24,341 | | | 3,898 | | | 16.0 | % |
| アジア: | | | | | | | |
| 日本 | 26,439 | | | 46,010 | | | (19,571) | | | (42.5) | % |
| グレーターチャイナ | 46,172 | | | 35,284 | | | 10,888 | | | 30.9 | % |
| 韓国 | 17,606 | | | 14,119 | | | 3,487 | | | 24.7 | % |
| その他のアジア | 16,439 | | | 7,828 | | | 8,611 | | | 110.0 | % |
| 総純売上 | $ | 164,449 | | | $ | 159,802 | | | $ | 4,647 | | | 2.9 | % |
2019年12月27日に終了した3か月間と比較して、2020年12月25日に終了した3か月間の各地域での純売上高の増加は、主に自動車需要の増加に関連して中華圏で1,090万ドル（30.9％）増加したこと、およびデータセンター、その他の消費者、およびプリンターアプリケーションの継続的な好調に関連して、他のアジアで860万ドル（110.0％）増加したことによるものです。
PSLの売却に伴う770万ドルの純売上高を除くと、米国およびその他の南北アメリカの純売上高は500万ドル（20.4％）増加しました。これは主に、自動車最終市場で販売される当社のコアアプリケーション製品に対する需要の増加によるものです。その他のアメリカ大陸を構成する主な国はメキシコです。
欧州における純売上高が390万ドル（16.0%）増加したのは、主に自動車需要の増加によるものです。ヨーロッパを構成する主な国はドイツとフランスです。
日本での収益は、2019年12月27日に終了した3か月間の2,940万ドルに対し、2020年12月25日に終了した3か月間の合計2,640万ドルでした。ただし、PSLの売却に関連する日本での純売上高は1,660万ドルでした。この290万ドル（10.0％）の減少は、主にCOVID-19によるコア需要の減少によるものです。
売上原価、売上総利益、売上総利益
売上原価は、2019年12月27日に終了した3か月間の9,830万ドルから、2020年12月25日に終了した3か月間の9,000万ドルに830万ドル（8.4％）減少しました。売上原価の減少は主に、PSLの売却により売上原価が2,660万ドル減少したことによるものです。売上原価の1,840万ドルの増加を相殺したのは、主に株式報酬470万ドルの増加によるもので、そのうち440万ドルはクラスAおよびL普通株式およびRSU転換プログラムのIPOおよび権利確定の加速に関するもので、標準マージン、収益および品質およびその他の関連コストの減少、および製造コスト吸収による合計1,340万ドルの増加によるものです。。さらに、Voxtel関連の影響は30万ドルで、これは主に期間中の買収無形資産償却によるものでした。
売上総利益は、2019年12月27日に終了した3か月間の6,150万ドルから、2020年12月25日に終了した3か月間の7,440万ドルに1,290万ドル（21.0％）増加して7,440万ドルになりました。売上総利益の増加は、 中核となる最終市場への純売上高が2,890万ドル増加したが、一部相殺された 230万ドルPSLの売却に関連するものと、前述の売上原価への影響によるものです。
研究開発費用
研究開発費は、2019年12月27日に終了した3か月間の2,550万ドルから、2020年12月25日に終了した3か月間の3,100万ドルに550万ドル（21.6％）増加しました。この増加は主に3.0ドルによるものでした
株式ベースの報酬は100万ドル増加し、そのうち230万ドルはクラスAおよびL普通株式およびRSU転換プログラムの株式公開および権利確定の迅速化に関するもので、従業員の給与と在庫および消耗品が合わせて330万ドル増加しました。PSLの売却に関連する80万ドルの費用の削減と、旅費と会議費の50万ドルの削減によって一部相殺されました。
研究開発費は、2020年12月25日に終了した3か月間の当社の総売上高の18.9％を占め、2019年12月27日に終了した3か月間の総売上高の15.9％から増加しました。この割合の増加は主に、2020年12月25日に終了した3か月間に記録された株式ベースの報酬費用によるものです。
販管費支出
販管費は、2019年12月27日に終了した3か月間の2,490万ドルから、2020年12月25日に終了した3か月間の6,770万ドルに4,280万ドル（171.6％）増加しました。この増加は主に、株式報酬費用の3,800万ドルの増加によるもので、そのうち3,630万ドルはクラスAおよびL普通株式およびRSU転換プログラムの株式公開と権利確定の加速に関するもので、従業員の給与、保険、施設費の合計660万ドルの増加によるもので、PSLの売却に関連する220万ドルの費用の削減と合わせて230万ドルの削減によって一部相殺されました退職金、専門家費用、旅費および会議費。
販管費は、2020年12月25日に終了した3か月間の当社の総売上高の41.1％を占め、2019年12月27日に終了した3か月間の総売上高の15.6％から増加しました。この割合の増加は主に、2020年12月25日に終了した3か月間に記録された株式ベースの報酬費用によるものです。
債務消滅による損失
債務消滅損失は、2020年12月25日に終了した3か月間の910万ドルの損失を反映しています。これは、2020年11月25日に3億ドルのタームローンファシリティの元本返済が行われた結果、以前に繰延された資金調達費用の未償却残高が償却されたことを意味します。
利息（費用）収入、純額
2020年12月25日に終了した3か月間の支払利息純額は、2019年12月27日に終了した3か月間と比較して260万ドル増加しました。支払利息の増加は主に、2020年12月25日に終了した3か月間のタームローンファシリティの利息支払いが義務付けられたことによるものです。
外貨取引（損失）利益
2020年12月25日に終了した3か月間の外貨取引損失は10万ドルでしたが、2019年12月27日に終了した3か月間の損失は60万ドルでした。2020年12月25日に終了した3か月間に記録された外貨取引損失は、主に英国とフィリピンの拠点からの30万ドルの実現損失と未実現損失によるもので、タイ拠点からの20万ドルの実現利益と未実現利益によって一部相殺されました。2019年12月27日に終了した3か月間に記録された通貨損失は、主に英国拠点からの110万ドルの実現損失と未実現損失、およびタイ拠点からの60万ドルの実現利益と未実現利益によるものです。
株式投資収益収入
株式投資収益は、2020年12月25日に終了した3か月間の90万ドルの増加を反映しています。これは、2020年12月25日に終了した3か月間のPSLへの30％の投資による収益に相当します。
その他、純額
その他の純損失は、2019年12月27日に終了した3か月間の10万ドルの損失から、2020年12月25日に終了した3か月間の約50万ドルの損失に40万ドル増加しました。
所得税（給付）引当金
2020年12月25日に終了した3か月間の所得税控除と実効所得税率はそれぞれ3,050万ドルと85.8％であり、2019年12月27日に終了した3か月間の所得税引当金と実効所得税率はそれぞれ150万ドルと14.7％でした。実効所得税率の変更は主に、IPO関連の株式ベースの報酬費用4,040万ドルにより米国税が大幅に減少したことによるものです。
収入であり、2020年12月25日に終了した3か月間の事業からの税率に含まれていました。2020年12月25日に終了した3か月間、株式ベースの増額報酬の急落分は、段階的な税額控除として個別の税額調整として扱われました。
さらに、その他の個別取引、Polarの売却、および1回限りの配当により、追加の税額控除が行われました。米国の所得が減少し、個別の税額控除が行われた結果、米国税のNOLを繰り戻して前年の税金を払い戻すことができるようになりました。2020年12月25日に終了した3か月間に記録された合計約1,810万ドルの個別税制上の優遇措置は、FDII控除の削減とGILTIおよびBEAT税の引き上げによって一部相殺されました。
2020 年 12 月 25 日に終了した 9 か月間の期間と 2019 年 12 月 27 日に終了した 9 か月間の比較
次の表は、2020年12月25日および2019年12月27日に終了した9か月間の当社の経営成績をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9 か月間の期間終了 | | 変更 | | 変更
に帰属
売却 | | 運用上の変更
売却後 |
| 12月25日
2020 | | 12月27日
2019 | | $ | | % | | | $ | | % |
| (千ドル) |
| 総純売上 | $ | 416,099 | | | $ | 475,485 | | | $ | (59,386) | | | (12.5) | % | | $ | 76,310 | | | $ | 16,924 | | | 3.6 | % |
| 売上原価 | 224,203 | | | 285,967 | | | (61,764) | | | (21.6) | % | | 73,176 | | | 11,412 | | | 4.0 | % |
| 売上総利益 | 191,896 | | | 189,518 | | | 2,378 | | | 1.3 | % | | 3,134 | | | 5,512 | | | 2.9 | % |
| 営業経費: | | | | | | | | | | | | | |
| 研究開発 | 80,509 | | | 77,565 | | | 2,944 | | | 3.8 | % | | 2,479 | | | 5,423 | | | 7.0 | % |
| 販売、一般および管理 | 118,677 | | | 78,030 | | | 40,647 | | | 52.1 | % | | 5,844 | | | 46,491 | | | 59.6 | % |
| 営業費用の合計 | 199,186 | | | 155,595 | | | 43,591 | | | 28.0 | % | | 8,323 | | | 51,914 | | | 33.4 | % |
| 営業（損失）収益 | (7,290) | | | 33,923 | | | (41,213) | | | (121.5) | % | | (5,189) | | | (46,402) | | | (136.8) | % |
| その他（費用）収入、純額： | | | | | | | | | | | | | |
| 債務消滅による損失 | (9,055) | | | — | | | (9,055) | | | — | % | | — | | | (9,055) | | | — | % |
| 利息（費用）収入、純額 | (1,935) | | | (60) | | | (1,875) | | | 3,125.0 | % | | (2,576) | | | (4,451) | | | 7,418.3 | % |
| 外貨取引（損失）利益 | (1,331) | | | 2,800 | | | (4,131) | | | (147.5) | % | | 2 | | | (4,129) | | | (147.5) | % |
| 株式投資収益収入 | 1,407 | | | — | | | 1,407 | | | — | % | | — | | | 1,407 | | | — | % |
| その他、純額 | (297) | | | (1,177) | | | 880 | | | (74.8) | % | | (228) | | | 652 | | | (55.4) | % |
| その他（費用）収入の合計、純額 | (11,211) | | | 1,563 | | | (12,774) | | | (817.3) | % | | (2,802) | | | (15,576) | | | (996.5) | % |
| 所得税引当金（利益）引当前の（損失）利益 | (18,501) | | | 35,486 | | | (53,987) | | | (152.1) | % | | (7,991) | | | (61,978) | | | (174.7) | % |
| 所得税（給付）引当金 | (27,913) | | | 11,710 | | | (39,623) | | | (338.4) | % | | 3,762 | | | (35,861) | | | (306.2) | % |
| 当期純利益 (損失) | 9,412 | | | 23,776 | | | (14,364) | | | (60.4) | % | | (11,753) | | | (26,117) | | | (109.8) | % |
| 非支配株主に帰属する当期純利益 | 103 | | | 101 | | | 2 | | | 2.0 | % | | — | | | 2 | | | 2.0 | % |
| アレグロ・マイクロシステムズ社に帰属する純利益（損失） | $ | 9,309 | | | $ | 23,675 | | | $ | (14,366) | | | (60.7) | % | | $ | (11,753) | | | $ | (26,119) | | | (110.3) | % |
(1)2019年12月27日に終了した9か月間の当社の純売上高には、PSLによるサンケンへのウェーハファウンドリ製品の販売に関連する関連当事者の純売上と、北米、南米、ヨーロッパでのサンケン製品の流通に関連する純売上高も含まれます。いずれの場合も、2020年12月25日に終了した9か月間には計上せず、PSL Divの消費により将来のどの期間にも計上しない予定です。スティチャー。当社をご覧ください
上記期間の関連当事者の純売上高に関する追加情報については、この四半期報告書の他の部分に記載されている未監査の連結財務諸表をご覧ください。
次の表は、表示されている期間の総純売上高に占める当社の業績の割合を示しています。
| | | | | | | | | | | |
| 9 か月間の期間終了 |
| 12月25日
2020 | | 12月27日
2019 |
| 総純売上 | 100.0 | % | | 100.0 | % |
| 売上原価 | 53.9 | % | | 60.1 | % |
| 売上総利益 | 46.1 | % | | 39.9 | % |
| 営業経費: | | | |
| 研究開発 | 19.3 | % | | 16.3 | % |
| 販売、一般および管理 | 28.5 | % | | 16.4 | % |
| 営業費用の合計 | 47.8 | % | | 32.7 | % |
| 営業からの (損失) 収入 | (1.7) | % | | 7.2 | % |
| その他（費用）収入、純額： | | | |
| 債務消滅による損失 | (2.2) | % | | — | % |
| 利息（費用）収入、純額 | (0.5) | % | | — | % |
| 外貨取引（損失）利益 | (0.4) | % | | 0.6 | % |
| 株式投資収益収入 | 0.3 | % | | — | % |
| その他、純額 | (0.1) | % | | (0.3) | % |
| その他（費用）収入の合計、純額 | (2.9) | % | | 0.3 | % |
| 所得税引当金（利益）引当前の（損失）利益 | (4.6) | % | | 7.5 | % |
| 所得税（給付）引当金 | (6.8) | % | | 2.5 | % |
| 当期純利益 | 2.2 | % | | 5.0 | % |
| 非支配株主に帰属する当期純利益 | — | % | | — | % |
| アレグロ・マイクロシステムズ社に帰属する純利益 | 2.2 | % | | 5.0 | % |
総純売上
総純売上高は、2019年12月27日に終了した9か月間の4億7,550万ドルから、2020年12月25日に終了した9か月間の4億1,610万ドルに5,940万ドル（12.5％）減少しました。この減少のうち、7,630万ドルはPSLの売却によるもので、これは主に、産業用オートメーションアプリケーションおよびデータセンターアプリケーションにおける需要の増加、およびCOVID-19に関連したプリンタおよびその他の周辺機器の需要の増加により、中核となる最終市場への純売上高が1,690万ドル増加したことによって一部相殺されました。
コアエンド市場および用途別の販売動向
次の表は、コアエンド市場およびその他の用途別の純売上高をまとめたものです。市場別の純売上高の分類は、最終製品の特性と製品を設計する用途に基づいています。その他
アプリケーションには、2021年度には当社のコアビジネスとは無関係でコアビジネスの一部ではなくなったウエハーファウンドリおよび流通販売が含まれます。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9 か月間の期間終了 | | 変更 |
| 12月25日
2020 | | 12月27日
2019 | | 金額 | | % |
| (千ドル) |
| コアエンドマーケット: | | | | | | | |
| 自動車 | $ | 279,759 | | | $ | 289,681 | | | $ | (9,922) | | | (3.4) | % |
| 工業用 | 65,710 | | | 56,095 | | | 9,615 | | | 17.1 | % |
| その他 | 70,630 | | | 53,399 | | | 17,231 | | | 32.3 | % |
| コアエンド市場全体 | 416,099 | | | 399,175 | | | 16,924 | | | 4.2 | % |
| その他の用途: | | | | | | | |
| ウェーハファウンドリー製品 | — | | | 49,622 | | | (49,622) | | | — | % |
| サンケン製品の流通 | — | | | 26,688 | | | (26,688) | | | — | % |
| 総純売上 | $ | 416,099 | | | $ | 475,485 | | | $ | (59,386) | | | (12.5) | % |
| | | | | | | |
中核となる最終市場への純売上高は、2019年12月27日に終了した9か月間の3億9,920万ドルから2020年12月25日に終了した9か月間の4億1,610万ドルに1,690万ドル（4.2％）増加しました。これは、工業部門が960万ドル（17.1％）、その他が1,720万ドル（32.3％）増加したことに牽引され、自動車の990万ドルの減少によって一部相殺されました。3.4%。
2020年12月25日に終了した9か月間の自動車純売上高は、2019年12月27日に終了した9か月間と比較して減少しました。これは、工場の閉鎖とCOVID-19に関連する需要の不確実性を反映して、お客様の自動車生産が鈍化したためです。
2020年12月25日に終了した9か月間の産業およびその他の純売上高は、主に産業用オートメーションアプリケーションおよびデータセンターアプリケーションの需要の増加、およびCOVID-19に関連したプリンターおよびその他の周辺機器の需要の増加により、2019年12月27日に終了した9か月間と比較して増加しました。
製品別の売上動向
次の表は、製品別の純売上高をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9 か月間の期間終了 | | 変更 |
| 12月25日
2020 | | 12月27日
2019 | | 金額 | | % |
| (千ドル) |
| パワー集積回路 (「PIC」) | $ | 146,276 | | | $ | 123,900 | | | $ | 22,376 | | | 18.1 | % |
| 磁気センサー (「MS」) | 268,956 | | | 275,275 | | | (6,319) | | | (2.3) | % |
| フォトニクス | 867 | | | — | | | 867 | | | — | % |
| ウェーハファウンドリー製品 | — | | | 49,622 | | | (49,622) | | | — | % |
| サンケン製品の流通 | — | | | 26,688 | | | (26,688) | | | — | % |
| 合計 | $ | 416,099 | | | $ | 475,485 | | | $ | (59,386) | | | (12.5) | % |
製品別の純売上高の減少は、COVID-19パンデミックに関連した自動車生産の減少による自動車需要の低迷に合わせて磁気センサーIC製品の売上高が630万ドル減少したことと、PSLの売却により、ウェーハファウンドリ製品とサンケンの流通製品に関連する純売上高がそれぞれ4,960万ドルと2,670万ドルの減少したことによるものです。これらの減少は、主にデータセンターの需要の増加によるパワーIC製品の売上高が2,240万ドル増加したこと、および期間中のVoxtelの買収によるフォトニクス製品の売上高が90万ドル増加したことによって一部相殺されました。
地域別の売上動向
次の表は、出荷先地域に基づく地域別の純売上高をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9 か月間の期間終了 | | 変更 |
| 12月25日
2020 | | 12月27日
2019 | | 金額 | | % |
| (千ドル) |
| アメリカ: | | | | | | | |
| 米国 | $ | 57,892 | | | $ | 86,746 | | | $ | (28,854) | | | (33.3) | % |
| その他のアメリカ | 10,797 | | | 15,930 | | | (5,133) | | | (32.2) | % |
| エメア: | | | | | | | |
| ヨーロッパ | 70,459 | | | 76,622 | | | (6,163) | | | (8.0) | % |
| アジア: | | | | | | | |
| 日本 | 72,570 | | | 131,950 | | | (59,380) | | | (45.0) | % |
| グレーターチャイナ | 116,178 | | | 95,244 | | | 20,934 | | | 22.0 | % |
| 韓国 | 43,733 | | | 41,413 | | | 2,320 | | | 5.6 | % |
| その他のアジア | 44,470 | | | 27,580 | | | 16,890 | | | 61.2 | % |
| 合計 | $ | 416,099 | | | $ | 475,485 | | | $ | (59,386) | | | (12.5) | % |
2020年12月25日に終了した9か月間で、2019年12月27日に終了した9か月間と比較して2020年12月25日に終了した9か月間の純売上高が合計7,630万ドル減少したことは、主にウェーハファウンドリおよび流通の売上高が合計7,630万ドルで、これらが売却され、コアビジネスとは無関係でコアビジネスの一部ではなくなったことによるものです。アジアにおける自動車の回復と、データセンターやその他の消費者および周辺機器の収益が世界的に増加したことで一部相殺されました。
PSLの売却に伴う2,670万ドルの純売上高を除くと、米国およびその他の南北アメリカの純売上高は730万ドル（9.6％）減少しました。これは主に、COVID-19パンデミックに関連する工場閉鎖と需要の低迷により、自動車最終市場で販売される中核アプリケーション製品の需要が減少したためです。その他のアメリカ大陸を構成する主な国はメキシコです。
ヨーロッパでの純売上高が610万ドル（8.0％）減少したのは、主に自動車最終市場で販売される当社のコアアプリケーション製品の需要の減少によるものです。ヨーロッパを構成する主な国はドイツとフランスです。
アジアでの収益は、2019年12月27日に終了した9か月間の2億4,660万ドルに対し、2020年12月25日に終了した9か月間の合計2億7,700万ドルでした。ただし、日本におけるPSLの売却に関連する純売上高は4,960万ドルでした。この3,040万ドル（12.3％）の増加は、主に中国およびその他のアジアでの自動車および工業製品の増加によるもので、自動車需要の低迷による日本の減少によって一部相殺されました。
売上原価、売上総利益、売上総利益
売上原価は、2019年12月27日に終了した9か月間の2億8,600万ドルから、2020年12月25日に終了した9か月間の2億2,420万ドルに6,180万ドル（21.6％）減少しました。売上原価の減少は主に、PSLの売却により売上原価が7,320万ドル減少したことによるものです。売上原価がさらに1,140万ドル増加したのは、主に、標準マージン、返品および品質およびその他のコスト、および製造コストの吸収に関連する合計620万ドルの増加と、480万ドルの株式ベースの報酬の増加によるものです。そのうち440万ドルは、クラスAおよびLの普通株式およびRSU転換プログラムのIPOおよび権利確定の加速に関するもので、40万ドルは40万ドルです。ボクステル関連の影響のうち、主に期間中に発生した買収無形資産償却に起因します。
売上総利益は、2019年12月27日に終了した9か月間の1億8,950万ドルから、2020年12月25日に終了した9か月間の1億9190万ドルに240万ドル（1.3％）増加しました。売上総利益の増加は、中核となる最終市場への純売上高が1,690万ドル増加したことと、前述の売上原価への影響によるものです。
研究開発費用
研究開発費は、2019年12月27日に終了した9か月間の7,760万ドルから、2020年12月25日に終了した9か月間の8,050万ドルに290万ドル（3.8％）増加しました。 この増加は主に、株式ベースの報酬費用が300万ドル増加したことによるものです。そのうち230万ドルは、クラスAおよびLの普通株式のIPOと権利確定の迅速化、およびRSU転換プログラムに関するものでした。また、従業員の給与、在庫および消耗品のコストが合わせて430万ドル増加しましたが、PSLの売却に関連する250万ドルの費用の削減と、事務用品と出張費および会議費の合計180万ドルの削減によって一部相殺されました。
研究開発費は、2020年12月25日に終了した9か月間の総売上高の19.3％を占め、2019年12月27日に終了した9か月間の総純売上高の16.3％から増加しました。この割合の増加は主に、2020年12月25日に終了した9か月間に記録された株式ベースの報酬費用によるものです。
販管費支出
販管費は、2019年12月27日に終了した9か月間の7,800万ドルから、2020年12月25日に終了した9か月間の1億1,870万ドルに4,070万ドル（52.1％）増加しました。 この増加は主に、株式ベースの報酬費用が3,820万ドル増加したことによるものです。そのうち3,630万ドルは、クラスAおよびLの普通株式のIPOと権利確定の迅速化、およびRSU転換プログラムに関するものでした。また、従業員の給与、専門職費、事務用品、企業への配分が合わせて1,140万ドル増加しましたが、PSLの売却に関連する580万ドルの費用の削減と、退職金、旅費および会議費の合計580万ドルの削減によって一部相殺されました。
販管費は、2020年12月25日に終了した9か月間の当社の総売上高の28.5％を占め、2019年12月27日に終了した9か月間の総純売上高の16.4％から増加しました。この割合の増加は主に、2020年12月25日に終了した9か月間に記録された株式ベースの報酬費用によるものです。
債務消滅による損失
債務消滅損失は、2020年12月25日に終了した9か月間の910万ドルの損失を反映しており、これは、その結果として以前に繰延された資金調達費用の未償却残高が償却されたことを表しています。300.02020年11月25日の百万タームローンファシリティ元本返済。
利息（費用）収入、純額
2020年12月25日に終了した9か月間の支払利息は、2019年12月27日に終了した9か月間の支払利息から190万ドルを差し引いた利息支出となり、純額180万ドル増加しました。支払利息の増加は主に、2020年12月25日に終了した9か月間のタームローンファシリティの利息支払い義務によるものです。
外貨取引（損失）利益
2020年12月25日に終了した9か月間の外貨取引損失は130万ドルでしたが、2019年12月27日に終了した9か月間の利益は280万ドルでした。 2020年12月25日に終了した9か月間に記録された外貨取引損失 これは主に、英国拠点からの220万ドルの実現損失と未実現損失によるもので、タイ拠点からの140万ドルの実現利益と未実現利益によって一部相殺されました。2019年12月27日に終了した9か月間に記録された外貨取引利益は、主にタイと英国の拠点からそれぞれ240万ドルと40万ドルの実現利益と未実現利益が40万ドルになったことに起因しています。
株式投資収益収入
株式投資収益は、2020年12月25日に終了した9か月間の140万ドルの増加を反映しています。これは、2020年12月25日に終了した9か月間のPSLへの30％投資による収益に相当します。
その他、純額
その他、2019年12月27日に終了した9か月間の120万ドルの損失から、2020年12月25日に終了した9か月間の純損失は90万ドル減少して30万ドルになりました。2019年12月27日に終了した9か月間の損失は、主に、との関係を終了するための和解に関連して発生した費用によるものでした
2020会計年度の最初の3か月間に販売されたマサチューセッツ州ウースターの旧施設からの機器の販売および廃棄
所得税（給付）引当金
所得税の利益と実効所得税率は2,790万ドルで、 150.92020年12月25日に終了した9か月間の所得税引当金と実効所得税率はそれぞれ1,170万ドルで、 33.02019年12月27日に終了した9か月間のそれぞれ％。実効所得税率の変更は主に、米国の所得を大幅に減少させた4,040万ドルのIPO関連の株式ベースの報酬費用によるもので、2020年12月25日に終了した9か月間の事業税率に含まれていました。2020年12月25日に終了した9か月間、株式ベースの増額報酬の急落分は、段階的な税額控除として個別の税制調整として扱われました。
さらに、その他の個別取引、PSLの売却、および1回限りの配当により、追加の税額控除が行われました。米国の所得が減少し、個別の税額控除が行われた結果、米国税のNOLを繰り戻して前年の税金を払い戻すことができるようになりました。2020年12月25日に終了した9か月間に記録された合計約1,810万ドルの個別税制上の優遇措置は、FDII控除の削減とGILTIおよびBEAT税の引き上げによって一部相殺されました。2019年12月27日に終了した9か月間で、2016年、2017年、および2018年のIRS移転価格監査の決済には、約550万ドルの個別の税金費用が記録されました。
非GAAPベースの財務指標
連結財務諸表に記載されている指標に加えて、事業の評価、業績の測定、傾向の特定、財務予測の作成、戦略的意思決定を行うために、SECによって非GAAP財務指標として定義されている他の指標を定期的に見直しています。当社が検討する主な指標は、非GAAPベースの売上総利益、非GAAPベースの売上総利益、非GAAPベースの営業利益、非GAAPベースの営業利益率、税引前利益、非GAAPベースの所得税引当金、非GAAPベースの純利益、非GAAPベースの1株当たり純利益、EBITDA、調整後EBITDAおよび調整後EBITDA利益率（総称して「非GAAP財務指標」）です。これらの非GAAP財務指標は、非現金性の特定の利益、損失、費用を除いた非GAAPベースでの当社の業績に関する補足情報を提供します。また、非GAAPベースの特定の利益、損失、費用を除いた補足情報を提供します。非GAAPベースの所得税引当金の場合、経営陣は、この非GAAPベースの所得税引当金により、さまざまな方法で非GAAPベースの所得税引当金を評価できると考えています。報告期間は一貫性があり、独立している特殊品目や個別品目で、サイズや頻度が異なる場合があります。これらの非GAAP財務指標を提示することにより、当社の中核的な業績を示すものではないと思われる項目を除外することにより、期間間の事業運営の比較の基礎となります。また、これらの非GAAP財務指標は、当社の継続的な業績を比較するための合理的な基礎となるため、これらの非GAAP財務指標を提示することにより、投資家の当社の業績に対する理解が深まると考えています。経営陣は、これらの非GAAP財務指標を追跡して提示することで、経営陣と投資コミュニティが、現在進行中の中核事業や業績に影響を与えている基礎となる事業動向などの問題について貴重な洞察を得ることができると考えています。これらの非GAAP財務指標は、経営陣と取締役会の両方が、比較可能なGAAP情報とともに、現在の業績を評価し、将来の事業活動を計画する際に使用されます。これらの非GAAP財務指標を当社のGAAP財務情報と組み合わせて使用することで、投資家は他の期間や業界の他の企業と比較して当社の財務実績をよりよく評価できるようになると考えています。
これらの非GAAP財務指標には、分析ツールとしては大きな制限があります。これらの制限には、次のようなものがあります。
•このような措置には、当社の現金支出、または資本支出や契約上の約束に関する将来の要件が反映されていません。
•このような指標には、当社のGAAP結果を分析する上で重要な特定の費用は含まれていません。
•このような措置には、当社の運転資本ニーズの変化や現金要件は反映されていません。
•このような措置には、支払利息、または当社の債務の利息または元本の返済に必要な現金要件が反映されていません。
•このような指標には、当社の税金費用や税金を支払うための現金要件は反映されていません。減価償却費は非GAAPベースの業績から除外された非現金費用ですが、減価償却される資産は将来交換しなければならないことがよくあります。
•このような措置には、当該代替品に対する現金要件は反映されていません。そして
•業界の他の企業は、このような測定値を当社とは異なる方法で計算する可能性があり、その結果、比較指標としての有用性がさらに制限されます。
これらの非GAAP財務指標は、当社の業績の補足指標であり、GAAPによって義務付けられておらず、GAAPに従って提示されたものでもありません。これらの非GAAP財務指標は、売上総利益、売上総利益、純利益、またはGAAPに従って導き出されたその他の業績指標などのGAAP財務指標の代替と見なすべきではありません。また、将来的には、これらの非GAAP財務指標の計算で加算されるような費用や費用が発生する可能性があります。これらの非GAAP財務指標の提示は、将来の業績が異常または非経常項目の影響を受けないという推論として解釈されるべきではありません。
以前の開示では、非GAAPベースの売上総利益と非GAAPベースの売上総利益をそれぞれ調整後売上総利益と調整後売上総利益と呼んでいました。これらの測定値の計算方法に変更はありません。
非GAAPベースの売上総利益と非GAAPベースの売上総利益
非GAAPベースの売上総利益と非GAAPベースの売上総利益は、該当する期間の売上原価から以下の項目を除いて計算されます。非GAAPベースの売上総利益は、非GAAPベースの売上総利益を純売上高で割ったものとして計算されます。
•PSLとサンケンの販売契約 — PSLの売却に関連して発生した1回限りの費用に関連する在庫費用の償却とファウンドリサービスの支払いがなくなることを表しています。
•株式ベースの報酬 — 株式報奨の付与から生じる非現金費用を表します。
•AMTC施設統合の1回限りの費用 — AMTC施設の閉鎖、および2020会計年度に発表および開始されたAMPI施設への試験および組立機能の移行に関連して発生する1回限りの費用で、施設間の機器の移動、契約の終了、その他の非経常費用が含まれます。AMTCファシリティの閉鎖と移行は、2021年3月末までにほぼ完了する予定です。これらの費用は、以下の注記 (*) に記載されている調整に追加されるものであり、重複するものではありません。
•買収関連無形資産の償却 — 2020年8月に完了したVoxtel, Inc. の買収に関連する無形資産の償却に関連する非現金費用を表します。
•COVID-19関連費用 — 主にマスク、手袋、その他の保護具の購入の増加に関連するCOVID-19パンデミックに起因する費用と、AMPI施設で24時間サービスを維持するために支払われる残業代保険料の補償を含みます。
(*) 本リリースの非GAAPベースの売上総利益とそれに対応する非GAAPベースの売上総利益の計算には、以下を含む調整は含まれていません。
•AMTC関連追加費用 — 2020会計年度に発表されたフィリピンのAMTC施設の閉鎖および試験および組立機能の移行に関連する費用は、2019年度および2018会計年度のAMPI施設の建設により生産能力が重複していたAMPI施設への生産能力移行によって見込まれる純節約額です。これらのコストをなくしても生産能力は低下しなかったため、収益創出能力に直接的な影響はありませんでした。AMTCファシリティの閉鎖と移行は、2021年3月末までにほぼ完了する予定です。
•巨大磁気抵抗資産（「GMR資産」）の減価償却費の期外調整 — 耐用年数の終わりに達した特定の製造資産の、2017年に関連する重要でないエラーの修正に関連する1回限りの減価償却費を表します。
•人件費の節約 — 自主的な離職プログラムやその他の強制削減（AMTC施設やその他の工場や施設の閉鎖とは関係ない）によって職位が廃止された従業員に関連する給与および福利厚生費用、およびそのような再編に関連する新規雇用者の費用を差し引いた高コスト管轄区域から低コストの管轄区域への諸経費の再編を表します。
非GAAPベースの営業費用、非GAAPベースの営業利益、および非GAAPベースの営業利益率
非GAAPベースの営業費用と非GAAPベースの営業利益は、上記で除外された同じ項目が営業費用として分類される範囲で除外され、適用期間には以下の項目も除外されます。非GAAPベースの営業利益率は、非GAAPベースの営業利益を総売上高で割って計算します。
•取引手数料 — 主に (i) 2019会計年度における競合他社の買収の失敗、(ii) 会計年度におけるVoxtel, Inc. の買収に関連して発生した取引関連の法的費用およびコンサルティング費用を表します。
2020年、および（iii）2020会計年度にPSLを売却し、サンケン製品流通事業をPSLに移管。
•退職金 — (i) 定年間近の従業員に対する自主的な離職インセンティブ支払い制度や人員削減を含む、該当する期間中の販売量の減少による報酬費用全体の管理のための労力節約活動、(ii) AMTC施設の閉鎖、および2020会計年度に発表され開始されたAMPIファシリティへの試験および組立機能の移行に関連する退職費用を表します。
EBITDA、調整後EBITDA、調整後EBITDAマージン
EBITDAは、純利益から利息収入（費用）、税引当金、減価償却費を差し引いたものとして計算されます。調整後EBITDAは、適用期間における上記から除外された同じ項目と、以下の項目を除いたEBITDAとして計算されます。調整後EBITDA利益率は、調整後EBITDAを純売上高総額で割って計算します。
•機器の売却による非コア（利益）損失 — 非コア雑損失および機器の売却による利益を表します。
•その他の法的判決費用 — AMPIファシリティの建設に関連するVAT紛争に関連して支払われるべき未払金額の最終支払いに関連する1回限りの請求です。
•外貨換算損失（利益）— 会社間債務の再測定と決済、業務取引、および取引が記録されている法人の機能通貨以外の通貨建ての外部顧客またはベンダーとの取引から生じる損失と利益を表します。
•株式投資収益収益 — PSLへの持分法投資を表します。
•在庫コストの償却 — 2020会計年度にPSLから行われた購入によって発生した会社間在庫取引を表します。このような費用は、PSLの売却後の2021会計年度中の当社の業績に影響する、1回限りの費用です。このような費用は、2021会計年度の第2四半期以降も当社の業績に引き続き影響を与えるとは考えていません。
•ファウンドリサービスの支払い — PSLとの価格サポート契約に基づき、PSLの生産予測を支える保証容量に関して発生したファウンドリサービスの支払いであり、PSLの売却後の2021会計年度中に発生した1回限りの費用です。このような費用が、2021年度以降も当社の業績に継続的に影響することはないと予想されます。
非GAAPベースの税引前利益
非GAAPベースの税引前利益は、上記で除外された同じ項目と、適用期間内の以下の項目を除外した税引前利益として計算されます。
•債務消滅損失 — 2020年12月25日に終了した9か月間に返済された3億ドルのタームローンファシリティに関連する繰延資金調達費用を表す1回限りの費用を表します。
•タームローンファシリティの返済部分の利息 — 期間中に返済された3億ドルのタームローンファシリティに関連する支払利息を表します。
非GAAPベースの所得税引当金
非GAAPベースの所得税引当金の計算では、GAAPベースの所得税引当金に以下を追加し直しました。
•GAAPの結果に対する調整による税効果-上記の非GAAPベースの税引前利益の調整と個別の税制調整の撤廃による推定所得税効果を表します。
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| | 3 か月の期間が終了しました | | 9 か月間の期間終了 |
| | 12月25日
2020 | | 9月25日
2020 | | 12月27日
2019 | | 12月25日
2020 | | 12月27日
2019 |
| | (千ドル) |
| 売上総利益の調整 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| GAAPベースの売上総利益 | | $ | 74,425 | | | $ | 61,770 | | | $ | 61,525 | | | $ | 191,896 | | | $ | 189,518 | |
| | | | | | | | | | |
| PSLとサンケンの販売契約 | | 1,500 | | | 2,815 | | | — | | | 7,698 | | | — | |
| 株式報酬制度 | | 4,694 | | | 53 | | | 47 | | | 4,844 | | | 137 | |
| AMTC 施設統合の 1 回限りの費用 | | 607 | | | 408 | | | — | | | 1,559 | | | — | |
| 買収関連無形資産の償却 | | 273 | | | 105 | | | — | | | 378 | | | — | |
| 新型コロナウイルス関連費用 | | 65 | | | 73 | | | — | | | 138 | | | — | |
| 合計 | | $ | 7,139 | | | $ | 3,454 | | | $ | 47 | | | $ | 14,617 | | | $ | 137 | |
| | | | | | | | | | |
| 非GAAPベースの売上総利益* | | $ | 81,564 | | | $ | 65,224 | | | $ | 61,572 | | | $ | 206,513 | | | $ | 189,655 | |
| 非GAAPベースの売上総利益率* | | 49.6 | % | | 47.7 | % | | 38.5 | % | | 49.6 | % | | 39.9 | % |
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*非GAAPベースの売上総利益とそれに対応する非GAAPベースの売上総利益の計算には、当社の純利益の以下の要素の調整は含まれていません。(i) 2020年12月25日、2020年9月25日、および2019年12月27日に終了した3か月間のAMTC関連追加費用と、768ドルのGMR資産の減価償却費の期外調整 2020年12月25日、2020年9月25日、および2019年12月27日に終了した3か月間はそれぞれ$—、および（ii）追加のAMTC関連費用6,553ドルおよび—2020年12月25日および2019年12月27日に終了した9か月間は、それぞれ2020年12月25日および2019年9月27日に終了した9か月間、GMR資産の減価償却費の期外調整額はそれぞれ768ドルおよび—でした。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月の期間が終了しました | | 9 か月間の期間終了 |
| | 12月25日
2020 | | 9月25日
2020 | | 12月27日
2019 | | 12月25日
2020 | | 12月27日
2019 |
| | (千ドル) |
| 営業費用の調整 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| GAAPベースの営業費用 | | $ | 98,649 | | | $ | 49,368 | | | $ | 50,394 | | | $ | 199,186 | | | $ | 155,595 | |
| | | | | | | | | | |
| 研究開発費用 | | | | | | | | | | |
| GAAPベースの研究開発費用 | | 30,999 | | | 25,130 | | | 25,485 | | | 80,509 | | | 77,565 | |
| 株式報酬制度 | | 2,984 | | | 32 | | | 20 | | | 3,037 | | | 65 | |
| AMTC 施設統合の 1 回限りの費用 | | 1 | | | — | | | — | | | 2 | | | — | |
| | | | | | | | | | |
| 新型コロナウイルス関連費用 | | 32 | | | — | | | — | | | 92 | | | — | |
| 取引手数料 | | — | | | — | | | — | | | 18 | | | — | |
| | | | | | | | | | |
| 非GAAPベースの研究開発費用 | | 27,982 | | | 25,098 | | | 25,465 | | | 77,360 | | | 77,500 | |
| | | | | | | | | | |
| 販売費、一般管理費 | | | | | | | | | | |
| GAAPベースの販売費、一般管理費 | | 67,650 | | | 24,238 | | | 24,909 | | | 118,677 | | | 78,030 | |
| 株式報酬制度 | | 38,198 | | | 495 | | | 236 | | | 39,020 | | | 849 | |
| AMTC 施設統合の 1 回限りの費用 | | 1,620 | | | 1,358 | | | — | | | 4,138 | | | — | |
| 買収関連無形資産の償却 | | 71 | | | 9 | | | — | | | 80 | | | — | |
| 新型コロナウイルス関連費用 | | 338 | | | 398 | | | — | | | 4,676 | | | — | |
| 取引手数料 | | 1,729 | | | 1,871 | | | 2,335 | | | 3,699 | | | 3,782 | |
| 退職 | | (181) | | | — | | | 454 | | | 156 | | | 3,152 | |
| 非GAAPベースの販売費、一般管理費 | | 25,875 | | | 20,107 | | | 21,884 | | | 66,908 | | | 70,247 | |
| | | | | | | | | | |
| 非GAAPベースの調整総額 | | 44,792 | | | 4,163 | | | 3,045 | | | 54,918 | | | 7,848 | |
| | | | | | | | | | |
| 非GAAPベースの営業費用* | | $ | 53,857 | | | $ | 45,205 | | | $ | 47,349 | | | $ | 144,268 | | | $ | 147,747 | |
*非GAAPベースの営業費用には、当社の純利益の以下の要素の調整は含まれていません。(i) 2020年12月25日、2020年9月25日、および2019年12月27日に終了した3か月間のAMTC関連追加費用と、2020年12月25日、2020年9月25日、および12月に終了した3か月間の人件費109ドル、—、1,072ドルの人件費削減コストはそれぞれ2019年27日、および (ii) 2020年12月25日および2019年12月27日に終了した9か月間のAMTC関連追加費用および人件費（それぞれ723ドルおよび8,603ドル）2020年12月25日および2019年12月27日に終了した9か月間で、それぞれ218ドルと5,884ドルのコストを節約できます。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月の期間が終了しました | | 9 か月間の期間終了 |
| | 12月25日
2020 | | 9月25日
2020 | | 12月27日
2019 | | 12月25日
2020 | | 12月27日
2019 |
| | (千ドル) |
| 営業（損失）収益の調整 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| GAAPベースの営業 (損失) 利益 | | $ | (24,224) | | | $ | 12,402 | | | $ | 11,131 | | | $ | (7,290) | | | $ | 33,923 | |
| | | | | | | | | | |
| PSLとサンケンの販売契約 | | 1,500 | | | 2,815 | | | — | | | 7,698 | | | — | |
| 株式報酬制度 | | 45,876 | | | 580 | | | 303 | | | 46,901 | | | 1,051 | |
| AMTC 施設統合の 1 回限りの費用 | | 2,228 | | | 1,766 | | | — | | | 5,699 | | | — | |
| 買収関連無形資産の償却 | | 344 | | | 114 | | | — | | | 458 | | | — | |
| 新型コロナウイルス関連費用 | | 435 | | | 471 | | | — | | | 4,906 | | | — | |
| 取引手数料 | | 1,729 | | | 1,871 | | | 2,335 | | | 3,717 | | | 3,782 | |
| 退職 | | (181) | | | — | | | 454 | | | 156 | | | 3,152 | |
| 合計 | | $ | 51,931 | | | $ | 7,617 | | | $ | 3,092 | | | $ | 69,535 | | | $ | 7,985 | |
| | | | | | | | | | |
| 非GAAPベースの営業利益* | | $ | 27,707 | | | $ | 20,019 | | | $ | 14,223 | | | $ | 62,245 | | | $ | 41,908 | |
| 非GAAPベースの営業利益率* (純売上高の%) | | 16.8 | % | | 14.6 | % | | 8.9 | % | | 15.0 | % | | 8.8 | % |
| | | | | | | | | | |
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*非GAAPベースの営業利益とそれに対応する非GAAPベースの営業利益率の計算には、当社の純利益の以下の要素の調整は含まれていません。(i) 2020年12月25日、2020年9月25日、2019年12月27日に終了した3か月間のAMTC関連追加費用は、それぞれ1,217ドル、2,661ドル、2,939ドル、および終了した3か月間の人件費109ドル、—、1,072ドルそれぞれ2020年12月25日、2020年9月25日、および2019年12月27日、およびGMR資産の減価償却費の期外調整2020年12月25日、2020年9月25日、および2019年12月27日に終了した3か月間、および (ii) 2020年12月25日および2019年12月27日に終了した9か月間のAMTC関連追加費用は、それぞれ7,276ドルおよび8,603ドル、2020年12月25日および2019年12月27日に終了した9か月間の人件費節約費はそれぞれ218ドルと5,884ドル、減価償却のための期間外調整 2020年12月25日および2019年12月27日に終了した9か月間のGMR資産の支出は、それぞれ768ドルと—ドルです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月の期間が終了しました | | 9 か月間の期間終了 |
| | 12月25日
2020 | | 9月25日
2020 | | 12月27日
2019 | | 12月25日
2020 | | 12月27日
2019 |
| | (千ドル) |
| EBITDAと調整後EBITDAの調整 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| GAAPベースの純利益（損失） | | $ | (5,060) | | | $ | 9,618 | | | $ | 8,958 | | | $ | 9,412 | | | $ | 23,776 | |
| | | | | | | | | | |
| 支払利息（収入）、純額 | | 2,598 | | | (350) | | | (10) | | | 1,935 | | | 60 | |
| 所得税（給付）引当金 | | (30,523) | | | 2,082 | | | 1,542 | | | (27,913) | | | 11,710 | |
| 減価償却費と償却 | | 12,199 | | | 12,487 | | | 16,131 | | | 36,225 | | | 47,608 | |
| EBITDA | | $ | (20,786) | | | $ | 23,837 | | | $ | 26,621 | | | $ | 19,659 | | | $ | 83,154 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 機器の売却による非コア（利益）損失 | | (7) | | | 331 | | | 532 | | | 286 | | | 1,091 | |
| その他の法的判断料 | | 574 | | | — | | | — | | | 574 | | | — | |
| 債務消滅による損失 | | 9,055 | | | — | | | — | | | 9,055 | | | — | |
| 外貨換算損失 (利益) | | 145 | | | 1,318 | | | 560 | | | 1,331 | | | (2,800) | |
| 株式投資収益収入 | | (949) | | | (246) | | | — | | | (1,407) | | | — | |
| 株式報酬制度 | | 45,876 | | | 580 | | | 303 | | | 46,901 | | | 1,051 | |
| AMTC 施設統合の 1 回限りの費用 | | 2,228 | | | 1,766 | | | — | | | 5,699 | | | — | |
| 新型コロナウイルス関連費用 | | 435 | | | 471 | | | — | | | 4,906 | | | — | |
| 取引手数料 | | 1,729 | | | 1,871 | | | 2,335 | | | 3,717 | | | 3,782 | |
| 退職 | | (181) | | | — | | | 454 | | | 156 | | | 3,152 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| PSLとサンケンの販売契約 | | 1,500 | | | 2,815 | | | — | | | 7,698 | | | — | |
| 調整後EBITDA* | | $ | 39,619 | | | $ | 32,743 | | | $ | 30,805 | | | $ | 98,575 | | | $ | 89,430 | |
| 調整後EBITDAマージン* | | 24.1 | % | | 24.0 | % | | 19.3 | % | | 23.7 | % | | 18.8 | % |
| | | | | | | | | | |
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*調整後EBITDAとそれに対応する調整後EBITDA利益率の計算には、純利益の以下の要素に関する調整は含まれていません。(i) 2020年12月25日、2020年9月25日、2019年12月27日に終了した3か月間のAMTC関連追加費用とそれぞれ1,217ドル、2,661ドル、2,939ドルの追加AMTC関連費用と、終了した3か月間の人件費109ドル、—、1,072ドルの人件費削減コスト 2020年12月25日、2020年9月25日、2019年12月27日、および (ii) 12月25日に終了した9か月間のAMTC関連追加費用7,276ドルおよび8,603ドル2020年と2019年12月27日にそれぞれ終了し、2020年12月25日と2019年12月27日に終了した9か月間の人件費はそれぞれ218ドルと5,884ドル節約されました。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月の期間が終了しました | | 9 か月間の期間終了 |
| | 12月25日
2020 | | 9月25日
2020 | | 12月27日
2019 | | 12月25日
2020 | | 12月27日
2019 |
| | (千ドル) |
| 税引前利益（損失）の調整 | | | | | | | | | | |
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| 税引前GAAP (損失) 利益 | | $ | (35,583) | | | $ | 11,700 | | | $ | 10,500 | | | $ | (18,501) | | | $ | 35,486 | |
| | | | | | | | | | |
| 機器の売却による非コア（利益）損失 | | (7) | | | 331 | | | 532 | | | 286 | | | 1,091 | |
| その他の法的判決請求 | | 574 | | | — | | | — | | | 574 | | | — | |
| 債務消滅による損失 | | 9,055 | | | — | | | — | | | 9,055 | | | — | |
| 外貨取引損失 (利益) | | 145 | | | 1,318 | | | 560 | | | 1,331 | | | (2,800) | |
| 株式投資収益収入 | | (949) | | | (246) | | | — | | | (1,407) | | | — | |
| PSLとサンケンの販売契約 | | 1,500 | | | 2,815 | | | — | | | 7,698 | | | — | |
| 株式報酬制度 | | 45,876 | | | 580 | | | 303 | | | 46,901 | | | 1,051 | |
| タームローンファシリティの返済部分の利息 | | 2,163 | | | — | | | — | | | 2,163 | | | — | |
| AMTC 施設統合の 1 回限りの費用 | | 2,228 | | | 1,766 | | | — | | | 5,699 | | | — | |
| 買収関連無形資産の償却 | | 344 | | | 114 | | | — | | | 458 | | | — | |
| 新型コロナウイルス関連費用 | | 435 | | | 471 | | | — | | | 4,906 | | | — | |
| 取引手数料 | | 1,729 | | | 1,871 | | | 2,335 | | | 3,717 | | | 3,782 | |
| 退職 | | (181) | | | — | | | 454 | | | 156 | | | 3,152 | |
| 合計 | | $ | 62,912 | | | $ | 9,020 | | | $ | 4,184 | | | $ | 81,537 | | | $ | 6,276 | |
| | | | | | | | | | |
| 非GAAPベースの税引前利益* | | $ | 27,329 | | | $ | 20,720 | | | $ | 14,684 | | | $ | 63,036 | | | $ | 41,762 | |
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*非GAAPベースの税引前利益には、当社の純利益の以下の要素に関する調整は含まれていません。(i) 2020年12月25日、2020年9月25日、2019年12月27日に終了した3か月間のAMTC関連追加費用1,217ドル、2,661ドル、および2,939ドル、2020年12月25日に終了した3か月間の人件費109ドル、—、1,072ドルの人件費削減コスト、それぞれ2019年12月27日、2020年12月25日、2020年12月25日に終了した3か月間のGMR資産の減価償却費の期外調整、それぞれ2019年12月27日、および (ii) 2020年12月25日および2019年12月27日に終了した9か月間のAMTC関連追加費用はそれぞれ7,276ドルおよび8,603ドル、2020年12月25日および2019年12月27日に終了した9か月間の人件費はそれぞれ218ドルと5,884ドル、GMR資産の減価償却費は768ドルと— それぞれ2020年12月25日および2019年12月27日に終了した9か月間。
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| | 3 か月の期間が終了しました | | 9 か月間の期間終了 |
| | 12月25日
2020 | | 9月25日
2020 | | 12月27日
2019 | | 12月25日
2020 | | 12月27日
2019 |
| | (千ドル) |
| 所得税の（給付）引当金の調整 | | | | | | | | | | |
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| 所得税のGAAP（利益）引当金 | | $ | (30,523) | | | $ | 2,082 | | | $ | 1,542 | | | $ | (27,913) | | | $ | 11,710 | |
| GAAPベースの実効税率 | | 85.8 | % | | 17.8 | % | | 14.7 | % | | 150.9 | % | | 33.0 | % |
| | | | | | | | | | |
| GAAP業績の調整による税効果 | | 34,872 | | | 859 | | | 992 | | | 37,539 | | | (4,497) | |
| | | | | | | | | | |
| 非GAAPベースの法人税引当金* | | $ | 4,349 | | | $ | 2,941 | | | $ | 2,534 | | | $ | 9,626 | | | $ | 7,213 | |
| 非GAAPベースの実効税率 | | 15.9 | % | | 14.2 | % | | 17.3 | % | | 15.3 | % | | 17.3 | % |
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*非GAAPベースの法人税引当金には、AMTC関連追加費用、人件費削減費用、GMR資産の減価償却費の期外調整など、純利益の構成要素に関する税調整は含まれていません。これらの調整によるGAAP業績に関連する税効果は、2020年12月25日、2020年9月25日、2019年12月27日に終了した3か月間はそれぞれ297ドル、768ドル、898ドル、2020年12月25日および2019年12月27日に終了した9か月間はそれぞれ1,851ドルと3,245ドルでした。
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| | 3 か月の期間が終了しました | | 9 か月間の期間終了 |
| | 12月25日
2020 | | 9月25日
2020 | | 12月27日
2019 | | 12月25日
2020 | | 12月27日
2019 |
| | (千ドル) |
| 純利益（損失）収益の調整 | | | | | | | | | | |
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| GAAPベースの純利益（損失） | | $ | (5,060) | | | $ | 9,618 | | | $ | 8,958 | | | $ | 9,412 | | | $ | 23,776 | |
| | | | | | | | | | |
| 機器の売却による非コア（利益）損失 | | (7) | | | 331 | | | 532 | | | 286 | | | 1,091 | |
| その他の法的判断料 | | 574 | | | — | | | — | | | 574 | | | — | |
| 債務消滅による損失 | | 9,055 | | | — | | | — | | | 9,055 | | | — | |
| 外貨取引損失 (利益) | | 145 | | | 1,318 | | | 560 | | | 1,331 | | | (2,800) | |
| 株式投資収益収入 | | (949) | | | (246) | | | — | | | (1,407) | | | — | |
| PSLとサンケンの販売契約 | | 1,500 | | | 2,815 | | | — | | | 7,698 | | | — | |
| 株式報酬制度 | | 45,876 | | | 580 | | | 303 | | | 46,901 | | | 1,051 | |
| タームローンファシリティの返済部分の利息 | | 2,163 | | | — | | | — | | | 2,163 | | | — | |
| AMTC 施設統合の 1 回限りの費用 | | 2,228 | | | 1,766 | | | — | | | 5,699 | | | — | |
| 買収関連無形資産の償却 | | 344 | | | 114 | | | — | | | 458 | | | — | |
| 新型コロナウイルス関連費用 | | 435 | | | 471 | | | — | | | 4,906 | | | — | |
| 取引手数料 | | 1,729 | | | 1,871 | | | 2,335 | | | 3,717 | | | 3,782 | |
| 退職 | | (181) | | | — | | | 454 | | | 156 | | | 3,152 | |
| GAAP業績の調整による税効果 | | (34,872) | | | (859) | | | (992) | | | (37,539) | | | 4,497 | |
| | | | | | | | | | |
| 非GAAPベースの純利益* | | $ | 22,980 | | | $ | 17,779 | | | $ | 12,150 | | | $ | 53,410 | | | $ | 34,549 | |
| 基本加重平均普通株式 | | 124,363,078 | | | 164,431,726 | | | 164,431,726 | | | 48,121,026 | | | 164,431,726 | |
| 希薄化後加重平均普通株式 | | 181,916,360 | | | 164,431,726 | | | 164,431,726 | | | 171,638,787 | | | 164,431,726 | |
| 非GAAPベースの1株当たり基本利益 | | $ | 0.18 | | | $ | 0.11 | | | $ | 0.07 | | | $ | 1.11 | | | $ | 0.21 | |
| 非GAAPベースの希薄化後1株当たり利益 | | $ | 0.13 | | | $ | 0.11 | | | $ | 0.07 | | | $ | 0.31 | | | $ | 0.21 | |
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*非GAAPベースの純利益には、当社の純利益の以下の要素の調整は含まれていません。(i) 2020年12月25日、2020年9月25日、2019年12月27日に終了した3か月間のAMTC関連追加費用は、それぞれ1,217ドル、2,661ドル、2,939ドル、2020年12月25日に終了した3か月間の人件費109ドル、—、1,072ドルおよびそれぞれ2019年12月27日、および2020年12月25日、2020年12月25日、2020年9月25日に終了した3か月間のGMR資産の減価償却費の期外調整、および2019年12月27日、(ii) 2020年12月25日および2019年12月27日に終了した9か月間のAMTC関連追加費用は、それぞれ7,276ドルおよび8,603ドル、2020年12月25日および2019年12月27日に終了した9か月間の人件費節約費はそれぞれ218ドルと5,884ドル、GMR資産の減価償却費は768ドルおよび—の9か月間の期外調整それぞれ2020年12月25日および2019年12月27日に終了した月数、および (iii) 終了した3か月間のGAAP業績の調整による関連する税効果（297ドル、768ドル、898ドル）2020年12月25日、2020年9月25日、2019年12月27日、それぞれ1,851ドルと3,245ドル、2020年12月25日および2019年12月27日に終了した9か月間は、それぞれ1,851ドルと3,245ドルです。
流動性と資本資源
2020年12月25日現在、当社の現金および現金同等物は1億5,770万ドル、運転資本は2億8,940万ドルでしたが、2020年3月27日現在の現金および現金同等物は2億1,450万ドル、運転資本は2億9,810万ドルでした。運転資金は、ビジネスニーズのタイミングと範囲によって影響を受けます。
流動性と資本に関する当社の主な要件は、運転資本、資本支出、未払い債務の元本と利息の支払い、およびその他の一般的な企業ニーズです。従来、これらの現金要件は、営業活動によって提供される現金と現金および現金同等物によって満たされてきました。2020年3月、当社はキャッシュポジションを増やし、COVID-19パンデミックを取り巻く不確実性が続く中、財務の柔軟性を維持するために、リボルビング・クレジット・ファシリティの下で合計4,300万ドル（PSLがリボルビング・クレジット・ファシリティ（「PSLリボルバー」）の下で借りた1,000万ドルを含む）を借り入れました。この4,300万ドルのうち、PSL Revolverで借りた1,000万ドルの負債はPSLの負債であり、2020年12月25日現在、当社の連結貸借対照表には含まれていません。さらに、このような借入による収益はPSLが留保していたため、PSLの売却完了後は当社が使用できなくなります。
2020年9月30日、当社は、管理代理人および担保代理人として、またその当事者であるその他の代理人、アレンジャーおよび貸し手として、ケイマン諸島支店であるクレディ・スイスAGとタームローン信用契約を締結し、3億2,500万ドルの優先担保付きタームローンファシリティを提供しました。また、2020年9月30日に、管理代理人および担保代理人として株式会社みずほ銀行と、その当事者であるその他の代理人、アレンジャー、貸し手とリボルビング・ファシリティ・クレジット契約を締結し、5,000万ドルの優先担保付きリボルビング・クレジット・ファシリティを規定しました。リボルビング・クレジット・ファシリティの締結に関連して、当社は、みずほ銀行とのAMLリボルバーに基づく2,500万ドルの未払い額およびAMLと三菱UFJ銀行との800万ドルの信用枠契約に基づく未払い額をすべて手元現金で返済し、それに基づくすべてのコミットメントを終了しました。2020年11月25日、当社は最近完了したIPOからの収益を使用して、未払いの3億2,500万ドルのタームローンファシリティのうち3億ドルを返済しました。
上場企業であることに関連する会計、法律、専門職の費用、その他の費用が大幅に増加すると予想されます。既存の現金資源は、IPOによる収益と資本市場へのアクセスと合わせて、当社の継続的な事業、成長戦略、計画されている資本支出、および少なくとも今後12か月間公開企業として発生すると予想される追加費用の資金を調達するのに十分であると考えています。これらの資金が当社の流動性要件を満たすのに十分でない場合、追加の資金調達を求める必要があるかもしれません。株式を発行して追加の資金を調達すると、株主は希薄化することになります。債務融資（可能な場合）には、当社の事業または将来追加の債務融資を受ける能力を著しく制限する契約が含まれる場合があります。当社が調達する追加の資金調達には、当社または当社の株主にとって不利な条件が含まれる場合があります。当社または既存の株主に有利な条件で、あるいはまったく有利な条件で追加の融資を受けることができることを保証することはできません。
営業活動、投資活動、財務活動によるキャッシュフロー
次の表は、2020年12月25日および2019年12月27日に終了した9か月間のキャッシュフローをまとめたものです。
| | | | | | | | | | | |
| 9 か月間の期間終了 |
| 2020年12月25日 | | 2019年12月27日 |
| (千ドル) |
| 営業活動による純現金 | $ | 63,534 | | | $ | 48,770 | |
| 投資活動に使用された純現金 | (50,401) | | | (31,061) | |
| 財務活動によって提供された純現金（使用量） | (72,186) | | | 30,000 | |
| 現金および現金同等物に対する為替レートの変動の影響 | 3,350 | | | (6,452) | |
| 現金および現金同等物および制限付現金の純増加（減少） | $ | (55,703) | | | $ | 41,257 | |
営業活動
2020年12月25日に終了した9か月間の営業活動による純現金は6,350万ドルでした。これは主に、940万ドルの純利益と7,900万ドルの非現金費用によるもので、営業資産の純増加と2,490万ドルの営業負債の減少によって一部相殺されました。営業資産および負債の純変動は、前払費用の2,970万ドルの増加、売掛金純額の600万ドルの増加、未払費用およびその他の流動および長期負債の120万ドルの減少で構成され、関連当事者からの純支払額の830万ドルの減少、買掛金の240万ドルの増加、在庫の110万ドルの減少によって一部相殺されました。売掛金の10万件減少 — その他プリペイド費用およびその他の資産の増加には、520万ドルのPSL関連資産の非現金削除とVoxtelの買収による影響を除いたもので、プリペイド税の1,870万ドルの増加、VAT売掛金の360万ドルの増加、プリペイド保険の350万ドルの増加、償却可能な特許費用の280万ドルの増加が含まれていました。売掛金、純額、勘定に関連する変更
売掛金 — その他、および関連当事者からの/に対する売掛金は、主に、通常の業務におけるそのような支払いのタイミングのばらつきによるものでした。未払費用およびその他の流動負債および長期負債の減少は、2020年3月27日から残高が1,490万ドル増加したことによるものです。これは、主に繰延および偶発対価によるVoxtelの買収に関連する2,650万ドルの非現金増加を調整したもので、PSLおよびサンケンの流通関連資産の非現金削除による760万ドルの影響によって相殺されました。買掛金勘定は、420万ドルのPSL関連負債の非現金消込の影響を受けました。その差異は、通常の事業過程における支払いのタイミングによるものです。在庫が110万ドル増加したことは、2020年3月27日から残高が3,320万ドル減少した結果であり、PSLおよびサンケンの流通事業関連資産の非現金化による3,230万ドルの影響と、Voxtelの買収により追加された310万ドルの在庫引当金の減少によって相殺されました。
ネットキャッシュ 提供元営業活動は 4,880万ドル2019年12月27日に終了した9か月間のうち、主に当社の純利益によるものです 2380万ドルおよび現金以外の手数料 5,240万ドル、営業資産の純増加と負債の減少により一部相殺された 2,740万ドル。営業資産および負債の純変動は 2,100万ドルの増加関連当事者からの純金額では、a 1,730万ドルの減少未払費用およびその他の流動負債および長期負債では、a 620万ドルの増加前払費用やその他の資産と 30万ドルの増加インベントリで。これらの現金の減少は、一部相殺されました 1,550万ドルの減少売掛金では、 110万ドルの増加取引勘定での買掛金と 70万ドルの減少売掛金内 — その他.関連当事者からの支払額、買掛金勘定、売掛金/その他売掛金の減少は、主に、通常の事業過程におけるそのような支払いのタイミングのばらつきによるものでした。未払費用およびその他の流動負債および長期負債の減少は、主に以下の支払いの結果です 1,450万ドルインセンティブプランおよび未払負債およびその他の負債の合計純減額は280万ドルでした。これには、主にPSLとの移転価格契約に関する2020会計年度のIRS決済に関連する特定の未払税金勘定における370万ドルの純増加分の一部相殺が含まれます。在庫の増加は売上の減少によるもので、期間中の250万ドルの在庫引当金の非現金的影響によって一部相殺されました。売掛金（純額）の減少は、主に同時期の売上高が前年比で減少したことによるもので、80万ドルの非現金不良債権引当金が含まれています。
投資活動
投資活動に使用される純現金は、主に不動産、プラント、設備の購入および売却で構成され、不動産、プラント、設備の売却による収益によって一部相殺されます。統合デバイスメーカーから現在のファブレス、アセットライト製造モデルへの複数年にわたる移行は、2020会計年度末以降のPSL売却の完了を含めて、将来の設備投資の減少につながると予想しています。
投資活動に使用された純現金は5,040万ドルでした 9 か月の期間終了2020年12月25日。有形固定資産、プラント、設備の購入額は2,590万ドル、Voxtelの買収に費やされた現金850万ドル、PSLの売却により取り消された1,630万ドルの現金で構成され、不動産、プラント、設備の売却による収益30万ドルで一部相殺されました。
投資活動に使用された純現金は3,110万ドルでした 9 か月の期間終了2019年12月27日。これは3,500万ドルの不動産、プラント、設備の購入で構成され、不動産、プラント、設備の売却から得られた390万ドルの収益によって一部相殺されました。不動産、プラント、設備の売却による390万ドルの収益は、主に2020年度第1四半期にマサチューセッツ州ウースターの施設（「ウースター施設」）を売却したことによるものです。
資金調達活動
2020年12月25日に終了した9か月間の財務活動に使用された純現金は7,220万ドルで、IPO前に支払われた4億ドルの配当、優先担保付債務の返済3億ドル、株式報奨の純株式決済に関連する税金の支払い2,770万ドル、無担保クレジットファシリティの返済に3,300万ドルでしたが、3億1,570万ドルの借入により一部相殺されました優先担保付債務の繰延資金調達費用を差し引いたもの、新規株式公開による収益3億2,140万ドル、引受割引を差し引いたものその他の募集費用、および5,140万ドルの関連当事者手形売掛金
2019年12月27日に終了した9か月間の財務活動によって提供された純現金は3,000万ドルでした。これは、2019会計年度第4四半期にサンケンに発行された3,000万ドルの短期ローンの返済によるものです。
債務義務
2020年12月25日現在、当社のシニア・セキュアド・クレジット・ファシリティに基づく未払い債務の元本総額は2,500万ドルでした。当社は、2020年9月30日に、2027年に満了予定の3億2,500万ドルのタームローンファシリティと、2023年に満了する5,000万ドルのリボルビング・クレジット・ファシリティを規定するリボルビング・ファシリティ・クレジット・ファシリティからなるシニア・セキュアド・クレジット・ファシリティを締結しました。2020年11月25日、当社はタームローンファシリティの未払い元本残高のうち3億ドルを返済しました。
クレジットファシリティの説明
タームローンファシリティ
タームローンファシリティは、当社の選択により、（i）基本金利に当社の純レバレッジ比率に応じて2.75％から3.00％の適用マージンを加えたもの、または（ii）ユーロドルレートに当社の純レバレッジ比率に応じて3.75％から4.00％の適用マージンを加えたもの、のいずれかの利率で年利を負担します。ユーロドルレートには 0.50% の下限が適用されます。2020年12月25日の時点で、すべてのタームローン借入はユーロドルローンに指定され、4.50％の利息がかかりました。
タームローンファシリティに関連して940万ドルの繰延資金調達費用が発生しましたが、その合計は2020年12月25日現在、支払利息に償却されたか、債務消滅により損失として計上されました。
タームローンファシリティには、とりわけ、特定の例外を条件として、当社が以下のことを行うことを制限する特定の契約が含まれています。
•その財産、資産、または収益のいずれかに対して先取特権を生成、被る、引き受ける、または存続させる。
•債務を創出、負う、または引き受ける。
•他の事業体との合併、統合、合併
•他の事業体の資産、負債、または財産の全部または実質的にすべてを購入または取得すること。
•その資産または財産の全部または実質的にすべての売却、リース、譲渡、またはその他の方法で処分すること。
•関連会社との取引を開始する。
•配当金の支払いまたはその他の分配を行う。
•事業活動の性質、会計年度、または管理文書を変更する。
タームローンファシリティに基づく借入は、それぞれの場合において、国内子会社の株式の100％、一部の外国子会社の株式の一部、および当社および子会社のその他の資産および資産の実質的にすべてによって担保されます。
クレジット契約で定義されている超過キャッシュフローがある場合、通常の事業範囲外で特定の資産を売却する場合、または特定の財産損失が発生した場合、タームローンファシリティの前払いを義務付けられる場合があります。当社は、プレミアムやペナルティなしで、オプションの前払いを随時行う場合があります。
リボルビング・クレジット・ファシリティ
リボルビング・クレジット・ファシリティは、当社の選択により、基本金利に1.5％を加えたもの、資金コスト・レートに2.5％を加えたもの、またはユーロドル・レートに2.5％を加えた年利で利息を負担します。 さらに、2020 年 12 月の最終営業日より、リボルビング・クレジット・ファシリティに基づく未使用分の 1 日あたりの平均未使用分に対して、年間 0.50% の返金不可のコミットメント手数料を四半期ごとに支払う必要があります。
リボルビング・クレジット・ファシリティに関連して30万ドルの資金調達費用が発生しました。リボルビング・クレジット・ファシリティは、関連する短期および長期の部分を未監査の連結貸借対照表の「前払費用およびその他の流動資産」と「その他の資産」に分類し、ファシリティの期間にわたってこれらの費用を償却しています。に関連する繰延融資費用の未償却部分 リボルビング・クレジット・ファシリティは、2020年12月25日時点で30万ドルでした。
リボルビング・クレジット・ファシリティには、利用率がリボルビング・ローン契約の 35% を超えた場合にリボルビング・クレジット・ファシリティに適用される最大ネットレバレッジ比率など、特定の財務および非財務規約が含まれています。
リボルビング・クレジット・ファシリティに基づく借入は、国内子会社の株式の100％、一部の海外子会社の株式の一部、および子会社のその他の資産および資産の実質的にすべてによって担保されますが、いずれの場合も、さまざまな例外があります。
AML リボルバー
2019年1月22日、AMLは貸し手である株式会社みずほ銀行とリボルビング・クレジット契約を締結しました。この契約では、最大借入能力が2,500万ドルのリボルビング・クレジット・ファシリティ（「AMLリボルバー」）が規定されていました。2020年1月22日、AMLと貸主はAMLリボルバーを修正し、それに基づくコミットメントの終了日を2020年1月22日から2021年1月22日（「コミットメント終了日」）に延長しました。2020年9月30日、AMLリボルバーの全額を返済し、併せて販売を終了しました。
AML Revolverによる借入には、AMLの選択により、（i）LIBOR（該当する利息期間に関して、該当する利息期間開始の2営業日前のロンドン時間午前11時頃に貸付を行ったり維持したりするために貸し手が決定した年間の金利として定義されます）、または（ii）資金コストレート（該当する利息期間に関して、貸し手が実効資金調達コストと決定した年間の金利として定義されます）このような金利期間中のドル建てローン）に、いずれの場合も0.4％のスプレッドを加えたものです。さらに、AMLは、当該四半期期間中のAML Revolverに基づく1日の平均未使用コミットメントに対して、年間 0.2% の返金不可のコミットメント手数料を延滞金として四半期ごとに支払う必要がありました。AMLはまた、AML Revolverの締切日に、返金不可の25,000ドルの前払い手数料を支払う必要がありました。
AMLリボルバーに基づく借入金の未払い元本は、その未払利息および未払利息のすべてとともに、（i）該当する利息期間の最終日、または（ii）コミットメント終了日（または、いずれの場合も、そのような借入が加速されるか、AMLリボルバーに基づくコミットメントがその他の方法で終了するより早い日）のいずれか最初に発生したときに支払われるべきでした。その条件）。
AMLは、AMLリボルバーに基づく未払いの借入金の全部または一部を、保険料または違約金なしで随時前払いすることが許可されていました。ただし、一部の前払いは、総額100,000ドルまたはその整数倍以上でなければならず、すべての前払いには、前払い日までに前払いされる金額に対する未払利息と未払利息が伴う必要があります。AML Revolverに基づいて前払いされた金額は、その前払いにより基礎となるコミットメントの終了を伴わない限り、その後再借入された可能性があります。
AML Revolverに基づく債務は担保によって担保されませんでした。AML Revolverに適用されるクレジット契約には、とりわけ、特定の例外を条件として、AMLが以下のことを行うことを制限する特定の規約が含まれています。
•他の事業体との合併、統合、合併
•他の事業体の資産、負債、または財産の全部または実質的にすべてを購入または取得すること。
•その資産または財産の全部または実質的にすべての売却、リース、譲渡、またはその他の方法で処分すること。
•事業活動の性質を変える。
•関連会社との取引を締結する。そして
•管理文書を改正してください。
信用契約には、AMLが各会計年度の所得税控除前の連結利益と連結純利益をプラスに維持することを義務付ける財務規約も含まれていました。
AML Revolverに適用されるクレジット契約には、特定の慣習的な表明と保証、および肯定的な契約が含まれていました。さらに、貸し手は、支払不履行、表明および保証の違反、契約の不履行、重要な債務の相互加速、特定の破産および破産事由を含む特定の債務不履行（特定の猶予期間および例外を条件とする）が発生した場合に、未払いの借入およびその他の債務をすべて加速し、未払いのコミットメントを終了し、その他の特定の救済措置を行使することが許可されていました。そして特定の判断、統制の変更、重大な悪影響。
AML クレジットライン
AMLは三菱UFJ銀行と与信枠を組んでおり、1.9％の金利で最大800万ドルの借入能力を規定していました。2020 年 10 月 1 日に、このクレジットラインの全額を返済し、併せて終了しました。
AMPI クレジットファシリティ
2019年11月26日、AMPIはフィリピン連合銀行と信用枠契約を締結しました。これにより、最大借入能力は6,000万フィリピンペソ（約）になります。120万ドル）銀行の実勢金利で。クレジットラインの有効期限は 2021 年 8 月 31 日です。
2019年11月20日、AMPIはBDO Unibankと信用枠契約を締結しました。これにより、最大借入能力は7,500万フィリピンペソ（約）になります。160万ドルで）銀行の実勢金利で。クレジットラインの有効期限は 2021 年 6 月 30 日です。
オフバランスシートアレンジメント
2020年12月25日現在、SECの適用規則で定義されているように、当社の財政状態、経営成績、流動性、資本支出、または資本資源に現在または将来重大な影響を及ぼした、または及ぼす可能性が合理的に高いオフバランスシート契約はありませんでした。
最近の会計上の宣言
最近の会計上の発表の詳細については、本四半期報告書の他の部分に含まれる未監査の連結財務諸表の注記2「重要な会計方針の要約」を参照してください。これには、それぞれの採択日または採用予定日、および本四半期報告書の項目1に含まれる当社の要約連結財務諸表への影響が含まれます。
アイテム 3.市場リスクに関する定量的・質的開示
私たちは通常の事業過程において市場リスクにさらされています。市場リスクには、主に現金および現金同等物と負債に関連する金利リスク、外貨リスク、インフレの影響が含まれます。投機的な取引活動は行いません。以下の分析は、これらのリスクに関する追加情報を提供します。
金利リスク
当社の投資は市場リスクにさらされる可能性が限られています。2020年12月25日の時点で、当社は主にマネーマーケットファンドで構成される現金および現金同等物のポートフォリオを維持していました。これらの投資の満期が1年を超えるものはありません。特定の金利は変動し、現在の市況によって変動します。これらの商品には短期的な性質があるため、市場金利の急激な変化が当社の財政状態や経営成績に重大な影響を与えることはないと予想しています。
また、タームローンファシリティおよび銀行クレジットファシリティで支払わなければならない支払利息の金額の増減の結果として、市場リスクにさらされています。当社のタームローンファシリティとクレジットファシリティには変動金利がありますが、2020年12月25日現在、市場金利が10％変化しても、当社の財政状態や経営成績に重大な影響を与えるとは考えていません。
外貨リスク
国際事業のため、売上原価および営業費用の大部分は米ドル以外の通貨、主にユーロ、フィリピンペソ、タイバーツ建てです。その結果、当社の海外事業は、米ドル、ユーロ、フィリピンペソ、タイバーツの為替レートの変動に関連する取引市場リスクを引き起こします。外国為替取引による損失は合計10万ドルで、r 3 か月と 9 か月の期間が終了しました それぞれ2020年12月25日。2019年12月27日に終了した3か月間の外国為替取引の損失は60万ドル、2019年12月27日に終了した9か月間の外国為替取引の利益は280万ドルでした。経営陣は、これらのリスクを最小限に抑えようとはしていません。
さらに、サブスクライバーの場合、外貨換算のリスクにさらされています機能通貨が米ドルではない子会社。米ドルに対する機能通貨の価値が変動すると、米ドルに悪影響を及ぼす可能性があるためです
売上、経費、純利益、資産および負債の換算金額その結果、ある期間から次の期間への売上高と純利益の報告額と相対的な成長率に影響を与える可能性があります。さらに、米ドルに対する機能通貨の為替レートの変動による資産および負債の換算価値の変化は、その他の包括損益の一部である外貨換算調整につながります。外貨デリバティブ商品は、エクスポージャーをヘッジし、特定の外貨取引のリスクを軽減するために使用できます。ただし、これらの商品は、限られた保護しか提供せず、多額の費用がかかる可能性があります。2020年12月25日現在、外貨デリバティブ商品のヘッジはありません。為替レートの変動に対する当社のエクスポージャーを引き続き分析し、これらの潜在的な変動の影響を最小限に抑えるために、将来的には金融ヘッジ手法を採用する可能性があります。為替レートの変動は、将来の業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
インフレの影響
諸経費やその他の中核事業資源のコストの増加などのインフレ要因は、当社の業績に悪影響を及ぼす可能性があります。必要な推定値が不正確なため、インフレの影響を正確に測定することは困難ですが、インフレが過去の業績や財務状況に及ぼす影響は、あるとしても重要ではないと考えています。将来のインフレやその他のコスト圧力が、将来の業績や財政状態に悪影響を及ぼさないことを保証することはできません。
アイテム 4.統制と手順。
統制および手続の有効性に関する制限
当社の開示管理および手続き（取引法に基づく規則13a-15（e）および15d-15（e）で定義されているとおり）を策定および評価するにあたり、経営陣は、どのような統制および手続きも、いかに適切に設計および運用されているかにかかわらず、望ましい統制目標の達成を合理的に保証することしかできないことを認識しています。さらに、情報開示の統制と手続きの設計には、リソースに制約があること、経営陣は可能な統制や手続きのコストに対するメリットを評価する際に判断力を発揮する必要があるという事実を反映させる必要があります。
開示管理と手続きの評価
当社の経営陣は、最高経営責任者、上級副社長、最高財務責任者、会計（それぞれ最高経営責任者と最高財務責任者）の参加を得て、2020年12月25日現在の開示管理と手続きの有効性を評価しました。2020年12月25日現在の当社の開示管理と手続きの評価に基づいて、当社の最高経営責任者および最高財務責任者は、その時点で、当社の開示管理および手続きは合理的な保証レベルで有効であると結論付けました。
財務報告に関する内部統制の変更
この四半期報告書の対象期間中に発生した財務報告に対する内部統制（取引法に基づく規則13a-15（f）および15（d）-15（f）で定義されている）に、財務報告に対する当社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または財務報告に対する内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を及ぼす可能性が合理的に高い変更はありませんでした。
パート II-その他の情報
アイテム 1.法的手続き。
当社は、業務の過程で発生する請求や訴訟に随時関与することがあります。このような請求または訴訟の結果は、メリットにかかわらず、本質的に不確実です。現在、当社はいかなる重要な法的手続きの当事者でもありません。また、当社の事業、業績、キャッシュフロー、または財務状態に重大な悪影響を及ぼす可能性があると考えられる、係争中または脅迫されている法的手続きについては確認していません。
アイテム 1A.リスク要因。
当社の事業、財政状態および経営成績は、現在知られているか未知であるかを問わず、登録届出書の「リスク要因」というタイトルのセクションに記載されているものやこの四半期報告書の他のセクションに記載されているものを含むがこれらに限定されない多くの要因の影響を受ける可能性があり、それらの1つ以上が、直接的または間接的に、当社の実際の財政状態および経営成績が過去または予想される将来の財政状態および経営成績と大きく異なる原因となる可能性があります。これらの要因の全部または一部が、当社の事業、財政状態、経営成績および株価に重大かつ悪影響を及ぼす可能性があります。当社の潜在的なリスクと不確実性についての説明については、当社の「リスク要因」というタイトルのセクションで以前に開示されたリスク要因を参照してください 登録ステートメント、参考までに、どのリスク要因のセクションが本書に組み込まれているか。
アイテム 2.株式の未登録売却および収益の使用。
2020年10月28日、SECは、当社のIPOに関連して提出された修正後のフォームS-1（ファイル番号333-249348）の登録届出書（「IPO登録届出書」）の発効を宣言しました。IPO登録届出書に従い、当社は普通株式25,000,000株の募集および売却を登録し、総募集価格は3億5,000万ドルでした。バークレイズ・キャピタル株式会社、クレディ・スイス証券（米国）LLC、ウェルズ・ファーゴ証券合同会社、ジェフリーズLLC、みずほ証券米国合同会社、ニーダム・アンド・カンパニー合同会社、SMBC日興証券アメリカ社がこの募集の引受人を務めました。2020年11月2日、当社は25,000,000株の普通株式を発行し、1株あたり14.00ドルの価格で一般に売却しました。2020年11月2日にIPOが完了した時点で、2,010万ドルの引受割引と840万ドルの募集費用を差し引いた後、約3億2,140万ドルの純収益を受け取りました。かかる費用の支払いは、（i）当社の役員、取締役、またはその関係者、（ii）当社のいずれかの種類の株式を10％以上所有する者、または（iii）当社の関連会社に直接的または間接的に行われていません。
の IPO登録届出書に従って登録されたすべての証券の売却後、募集は終了しました。3億ドル IPOによる約3億2,140万ドルの純収入は、タームローンクレジットファシリティに基づく借入金の返済に使用され、残りの純収益は短期の投資適格商品に投資されました。改正された1933年の証券法に基づく規則424（b）（4）に従って2020年10月30日にSECに提出されたIPO登録届に関する最終目論見書に記載されているように、当社のIPOによる純収益の予想使用量に重要な変更はありません。
アイテム 3.シニア証券のデフォルト.
[なし]。
アイテム 4.鉱山の安全に関する開示。
該当しません。
アイテム 5.その他の情報
[なし]。
アイテム 6.展示品
(a) 展示品
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示す 番号 | | 展示品の説明 | | フォーム | | ファイル番号 | | 示す | | 出願日 | | 提出済み/ 家具付き これで |
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| 31.1 | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に従って採択された、1934年の証券取引法に基づく規則13a-14 (a) および15d-14 (a) に基づく最高経営責任者の認定 | | | | | | | | | | * |
| | | | | | | | | | | | |
| 31.2 | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に従って採択された、1934年の証券取引法に基づく規則13a-14 (a) および15d-14 (a) に基づく最高財務責任者の認定 | | | | | | | | | | * |
| | | | | | | | | | | | |
| 32.1 | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に基づいて採択された、米国法第18条第1350条に基づく最高経営責任者の認定 | | | | | | | | | | ** |
| | | | | | | | | | | | |
| 32.2 | | の認定 2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に基づいて採択された米国法第18条第1350条に基づく最高財務責任者。 | | | | | | | | | | ** |
| | | | | | | | | | | | |
| 101.インチ | | インライン XBRL インスタンスドキュメント。インスタンスドキュメントは、その XBRL タグがインライン XBRL ドキュメントに埋め込まれているため、インタラクティブデータファイルには表示されません。 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 101.SCH | | インライン XBRL タクソノミー拡張スキーマドキュメント | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 101.CAL | | インライン XBRL タクソノミー拡張計算リンクベースドキュメント。 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 101.DEF | | インライン XBRL タクソノミー拡張定義リンクベースドキュメント。 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 101.LAB | | インライン XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベースドキュメント。 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 101.PRE | | インライン XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベースドキュメント。 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 104 | | 表紙インタラクティブデータファイル（インラインXBRLとしてフォーマットされ、ここに提出された別紙101に含まれています）。 | | | | | | | | | | |
* ここに提出
** 付属品
署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
| | | | | | | | | | | |
| | アレグロ・マイクロシステムズ株式会社 |
| | | |
| 日付:2021年2月2日 | | 作成者: | /s/ ラヴィ・ヴィグ |
| | | ラヴィ・ビグ |
| | | 社長兼最高経営責任者 (最高執行役員) |
| | | |
| 日付:2021年2月2日 | | 作成者: | /s/ ポール・V・ウォルシュ・ジュニア |
| | | ポール・V・ウォルシュ・ジュニア |
| | | 上級副社長、最高財務責任者兼会計 (最高財務会計責任者) |