米国

証券取引委員会

ワシントンD.C. 20549

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フォーム 8-K

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現在のレポート

1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に準拠

報告日 (最初に報告されたイベントの日付): 2023年3月22日

000-32929

(コミッションファイル番号)

2309 ベーリング博士

カリフォルニア州サンノゼ95131

(主要行政機関の住所、郵便番号付き)

(408) 418-7500

(登録者の電話番号、市外局番を含む)

Form 8-Kの提出が、以下のいずれかの条項に基づく登録者の申告義務を同時に履行することを目的としている場合は、以下の該当するボックスにチェックを入れてください。

同法第12条 (b) に従って登録された証券：

登録者が1933年の証券法（17 CFR §230.405）の規則405で定義されている新興成長企業か、1934年の証券取引法の規則12b-2（17 CFR §240.12b-2）で定義されている新興成長企業かをチェックマークで示してください。

新興成長企業 ☐

新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。☐

項目2.02 経営成績および財務状況

2023年3月22日、モシス・インク（以下「当社」）は、2022年12月31日に終了した3か月および12か月間の決算を発表するプレスリリースを発行しました。このプレスリリースのコピーは、このレポートの別紙99.1として提供されています。プレスリリースは、リリースの本文に含まれる将来の見通しに関する記述に関する注意書きと併せて読む必要があります。

経営陣は、米国一般に認められた会計原則（「GAAP」）に従って計算された財務結果を開示することに加えて、売上原価、営業費用（研究開発および販売、一般および管理）、営業利益（損失）、1株あたりの純利益（損失）、および1株あたりの純利益（損失）に基づいて、比較可能な期間における会社の業績に関する情報も提示します。ただし、株式ベースの報酬、無形資産の償却および減損は除きます善意の表明。経営陣はこれらの項目を考慮せずに計算された財務指標を開示しているため、これらの財務指標は証券取引委員会の規則では「非GAAP財務指標」として分類されています。

株式ベースの報酬費用は、当社が付与する株式報奨に関連する非現金費用です。これらは会社の事業に繰り返し発生する費用ですが、経営陣は、これらの金額の測定値は期間ごとに大きく異なり、経営陣の管理下にある経営成績の直接的な影響ではない要因に大きく依存すると考えています。したがって、経営陣は、これらの費用を除外することで、さまざまな期間における当社の業績と、同様に決定された比較対象企業の非GAAP財務指標との比較が容易になると考えています。

当社の非GAAP財務指標には、当社によるPeraso Technologiesの買収により記録された無形資産の償却も含まれていません。経営陣は、償却額は中核事業に関して当社が通常負担する営業費用ではないと考えています。したがって、これらの費用は当社の非GAAP財務指標から除外されており、2022年12月31日に終了した3か月および12か月間の当社の業績を評価および比較するためのもう1つの基礎となります。

当社の非GAAP財務指標には、Peraso Technologies Inc. との企業結合により生じた無形資産の償却および企業結合取引費用も含まれておらず、中核事業に関して当社が通常負担する営業費用を表すものではありません。したがって、これらの費用は、2021年12月31日に終了した3か月および12か月間の当社の業績を評価および比較するためのもう1つの基礎として、当社の非GAAP財務指標から除外されています。

2022年12月、当社はのれん会計方針に従い、のれん減損の可能性を特定するための評価を実施し、のれん帳簿価が公正価値を上回っていると結論付けました。したがって、当社は2022年12月31日に終了した3か月間に約960万ドルの非現金減損費用を計上しました。減損費用は、連結営業報告書および包括損失計算書内の別の項目として表示されています。

当社の非GAAP財務指標には、ワラント負債の公正価値の変動も除外されています。企業結合に先立ち、Peraso Technologies Inc. は優先株式と転換社債を含む取り外し可能なワラントを発行していました。ワラントの行使価格は、当社の機能通貨（米国ドル）とは異なる外貨（カナダドル）建てであったため、負債として計上されました。これらのワラントは当初公正価値で記録され、その後各報告日に再評価され、公正価値の変動は運用明細書に報告されました。

調整後EBITDAは、当社の連結営業報告書に報告されているGAAPベースの純利益（損失）であり、株式ベースの報酬、無形資産の償却、営業権の減損、企業結合取引費用、保証負債の公正価値の変動、支払利益、減価償却費、および法人税引当金（利益）は含まれていません。

経営陣と当社の取締役会は、引き続き過去の連結業績と包括利益（損失）（収益、売上原価、研究開発費用、販売費、一般管理費、営業利益（損失）、純利益（損失）、純利益（損失）、および1株あたりの純利益（損失））を分析し、事業を評価し、業績を会社の業績目標と比較します。たとえば、当社の予算編成および計画プロセスでは、これらの非GAAP財務指標を利用しています。

当社は、投資家が会社の業績を評価し、経営陣が適用するのと同じ基準で投資家に会社の業績を確認するための追加の手段として、これらの非GAAP財務指標を一般に公開しています。当社が開示する非GAAP財務指標は、GAAPに従って計算された財務指標に代わるものでも、それよりも優れているものでもありません。GAAPに従って計算された財務結果およびそれらの財務諸表との調整は慎重に評価する必要があります。当社が使用する非GAAP財務指標は、他の企業が使用している同様のタイトルの指標とは異なる方法で計算される場合があり、したがって比較できない場合があります。当社は、別紙99.1として提供されたプレスリリースで、非GAAP財務指標と最も直接的に比較可能なGAAP財務指標との調整を行いました。

さらに、これらの非GAAP財務指標は経費を調整しますが、当社の報酬体系の重要な要素である基礎となる株式ベースの報酬制度の廃止を反映したプロフォーマプレゼンテーションと見なすべきではありません。GAAPでは、あらゆる形態の株式ベースの支払いを評価し、必要に応じて経営成績に含めることを義務付けています。経営陣は、これらの費用が会社の業績の重要な部分であると考えています。

フォーム8-Kおよび本書の別紙99.1の本報告書に含まれる情報は、改正された1934年の証券取引法（「取引法」）の第18条の目的で「提出」されたものとは見なされず、またそのセクションの責任の対象となるものでもありません。また、明示的に定められている場合を除き、改正された1933年の証券法または取引法に基づく申告を参照して組み込まれたと見なされることもありません。そのようなファイリングにおける具体的な参考文献。

項目9.01財務諸表および展示物。

(d) 展示品。

署名

1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は、登録者に代わってこの報告書に署名させ、正式に権限を与えられた署名者に正式に署名させました。