アメリカ証券取引委員会ワシントンD.C.,20549
表
(マーク1)
| 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された年次報告 |
本財政年度末まで
| 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告 |
2010年からの移行期間 今から今まで
手数料書類番号
InTest社(登録者の正確な名称は、その定款で規定されている)
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| |
登録者の電話番号、市外局番を含む:(
同法第12条(B)に基づいて登録された証券:
* | 取引記号 | 登録された各取引所の名称 |
同法第12条(G)により登録された証券:なし
登録者が証券法規則405で定義されている経験豊富な発行者である場合は、再選択マークで示してください。はい。☐
登録者がこの法第13節または第15節(D)節に基づいて報告を提出する必要がないかどうかを再選択マークで示す。はい。☐
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−Tルール405に従って提出されなければならないと規定されている各対話データファイルを電子的に提出したかどうかを示す
登録者が大型加速申告会社,加速申告会社,非加速申告会社,小さな報告会社,あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
大型加速ファイルサーバ☐ | 加速ファイルサーバ☐ |
| 規模の小さい報告会社 |
新興成長型会社 |
新興成長型企業である場合、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示すことは、“取引所法案”第13(A)節に提供される任意の新しいまたは改正された財務口座基準を遵守する
登録者が報告書を提出したかどうかを再選択マークで示し、その経営陣が“サバンズ-オクスリ法案”(“米国連邦法典”第15編、第7262(B)節)第404(B)条に基づいてその財務報告の内部統制の有効性を評価したことを証明する。この評価は、その監査報告書を作成または発行する公認会計士事務所によって行われる
証券が同法第12条(B)に基づいて登録されている場合は,登録者の財務諸表が以前に発表された財務諸表の誤り訂正を反映しているか否かを示すチェックマークを適用する
これらのエラーのより真ん中に登録者の任意の実行者が関連回復中に第240.10 D−1(B)条に従って受信されたインセンティブベースの補償に従って回復分析を行う必要があるかどうかを再選択マークで示す
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(同法第12 b-2条で定義される)。はい、そうです
非関連会社が保有する投票権と無投票権のある普通株の総時価は、2022年6月30日(登録者が最近完成した第2財期の最終営業日)普通株の最終売却価格に基づいて計算される
2023年3月15日現在、登録者普通株の流通株数は
引用で編入された書類
登録者2023年株主総会の最終依頼書は、本報告でカバーされた財政年度終了後120日以内に米国証券取引委員会に提出され、その内容の一部が引用によって本報告の第3部に組み込まれる。
InTestCorporation表格10-K2022年12月31日までの年度
索引.索引
ページ |
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第1部 |
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第1項。 |
業務.業務 |
4 |
第1 A項。 |
リスク要因 |
14 |
項目1 B。 |
未解決従業員意見 |
23 |
第二項です。 |
属性 |
23 |
第三項です。 |
法律訴訟 |
24 |
第四項です。 |
炭鉱安全情報開示 |
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第II部 |
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五番目です。 |
登録者普通株市場、関連株主事項及び発行者による株式証券の購入 |
24 |
第六項です。 |
[保留されている] |
24 |
第七項。 |
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 |
24 |
第七A項。 |
市場リスクの定量的·定性的開示について |
33 |
第八項です。 |
財務諸表と補足データ |
33 |
第九項です。 |
会計と財務情報開示の変更と相違 |
33 |
第9条。 |
制御とプログラム |
33 |
プロジェクト9 B。 |
その他の情報 |
34 |
プロジェクト9 C |
検査妨害に関する外国司法管区の開示 |
34 |
34 | ||
第三部 |
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第10項。 |
役員·幹部と会社の管理 |
34 |
第十一項。 |
役員報酬 |
34 |
第十二項。 |
特定の実益所有者の担保所有権及び経営陣及び関連株主の事項 |
34 |
十三項。 |
特定の関係や関連取引、取締役の独立性 |
35 |
14項です。 |
最高料金とサービス |
35 |
第4部 |
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第十五項。 |
展示品と財務諸表の付表 |
35 |
第十六項。 |
表格10-Kの概要 |
35 |
展示品索引 |
36 | |
サイン |
39 | |
連結財務諸表と財務諸表明細書索引 |
40 |
InTestCorporation表格10-K2022年12月31日までの年度
前向きな陳述に関する警告的声明
我々が米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出した文書(2022年12月31日現在の10-K表年次報告(“本報告”)を含む改正された1995年個人証券訴訟改革法案が指す書面または口頭“前向き声明”を時々作成し、株主に提出された年次報告書および他の通信に記載されている陳述を含む。これらの陳述は歴史情報を伝達しないが、私たちの計画、戦略および意図の陳述、あるいは私たちの将来の業績または目標の陳述、収入、課税収益(損失)、純収益(損失)、1株当たり純収益(損失)、資本支出、および他の財務項目の予測など、予測または潜在的な未来事件に関連しており、これらは管理層の現在の予想と推定に基づいている。私たちの前向き表現は、一般に、“信じる”、“予想”、“意図”、“可能”、“可能”、“将”、“すべき”、“計画”、“依存”、“プロジェクト”、“予測”、“求める”、“予想”、“目標”、“目標”、“推定”、“未来”、“展望”のような前向き用語を使用することによって識別することができる。戦略、“ビジョン”またはそのような言葉の変形または同様の用語。投資家および潜在的投資家に警告するが、このような展望的陳述は、現在の予想および推定に基づく予測にすぎない。このような陳述は危険と不確実な要素と関連があり、様々な仮定に基づいている。このようなリスクと不確実性は含まれているが、これらに限定されない
● |
5つの戦略を実行する能力は |
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● |
生命科学、安全、産業、国際市場における私たちの影響力を拡大することができます |
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● |
将来の買収や処分の可能性と任意の買収事業の成功統合 |
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● |
我々は半導体と自動テスト設備(“ATE”)市場以外の市場に入ることで、総称して“半導体市場”と呼び、業務多元化戦略の成功を実現した |
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● |
半市場、半市場、または私たちがサービスする他の市場の市場周期が変化する兆し |
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半導体需要の変化を含む半導体市場の発展と傾向 |
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私たちはたまっている注文を販売に変換して、適時に出荷することができます |
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● |
私たち最大の顧客、または大顧客のいずれかを失った注文が減少した |
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私たちの製品を製造するための材料の利用可能性 |
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現在のグローバル·サプライチェーン制約の影響や外部要因による私たちのサプライチェーンの他の中断; |
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現金残高、信用限度額、業務現金純額が十分であるかどうか |
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株価が変動する |
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資金を借りたり、資本を調達したりして、潜在的な買収や運営資金に資金を提供することができる |
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私たちの顧客資本支出の速度と時間の変化 |
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新冠肺炎が私たちの業務、流動性、財務状況と経営業績に与える影響 |
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為替レート変動の影響 |
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製品開発計画の進捗状況 |
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私たちの製品の予想市場は |
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キーパーソンの提供と保留、または予想されるコストで人員を採用する能力; |
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国内と世界の全体的な経済状況。 |
我々は,本報告の第1部1 A項“リスク要因”および本報告の他の部分において,その多くのリスクおよび不確実性要因について検討した。このような危険と不確実性は、私たちの実際の未来の結果が私たちの前向きな陳述に記載されているか、または私たちの以前の結果と大きく異なることをもたらすかもしれない。私たちが本報告で行った任意の前向きな陳述は、私たちが現在把握している情報のみに基づいており、発表の日の状況のみに触れている。法的要件がない限り、これらの陳述が実際の結果または私たちが予想する変化と一致するように、本報告書の発行日後に任意の理由で任意の前向き陳述を公開更新する義務はない
第1部
第1項。 |
商売人 |
概要と戦略
InTest社は1981年にニュージャージー州に登録設立され,1997年4月にデラウェア州に再登録された。合併された実体はinTest社と私たちの完全子会社で構成されている。本報告では、“私たち”、“会社”とは、inTest社と当社の合併子会社を指します。
私たちは自動車、国防/航空宇宙、工業、生命科学、安全と半導体(“SEMI”)などの広範な市場の製造とテストに使用されている革新的なテストと工芸解決方案のグローバルサプライヤーである。2021年12月31日までの年度中に、私たちの業務を2つの運営部門として管理しており、この2つの部門も私たちの報告可能部門と報告部門であり、熱エネルギー製品(“熱”)と電気機械ソリューション(“EMS”)である。本報告書連結財務諸表付記19でさらに検討したように、2022年1月1日から、私たちの運営部門を再編しました。したがって、2022年、私たちは3つの運営部門を持っていて、この3つの部門も私たちの報告可能な部門と報告単位です:電子テスト、環境技術、プロセス技術。前期の資料はすでに今期の列報状況に匹敵するように再分類された。
2021年初め、私たちは5つの戦略、新しい企業ビジョン、使命宣言を打ち出した。私たちのビジョンは革新的なテストと工芸技術解決策の第一選択サプライヤーになることだ。私たちの使命は、私たちの深い業界知識と専門知識を利用して、質の高い革新的な顧客ソリューションを開発し、提供し、複雑なグローバル課題に優れた支援を提供することです。私たちは私たちの市場で公認されている設計と製造能力のリーダーになり、私たちの顧客がその製造と品質過程の中で最も複雑な挑戦を解決するのを助けることに力を入れています。私たちの製品は高度な工学化、高品質と高いコストパフォーマンスのテストとプロセス解決策を提供し、これらの解決策は顧客を中心に、顧客の高いレベルの満足度を推進することを目的としています。私たちの戦略は、革新的な新製品開発と買収を通じて、一貫して独特かつ差別化された解決策を開発することです。私たちは、顧客のために価値を増加させ、収入と収益の増加を推進するために、私たちの製品、サービス、サポートの組み合わせを拡大する予定です。私たちの5点戦略を実行することで、2025年までに年収を2億~2億ドルに増加させ、強い利益率を維持することができると信じています。私たちは有機的な成長と買収を組み合わせた方法でこの目標を達成する予定だ。我々の5つの戦略は以下のとおりである
世界と市場の拡大。私たちは、サービス可能な潜在的市場(SAM)を拡大し、より大きな設置された製品基盤を構築することで、著しい持続可能な長期成長を提供できると信じている。この機会をつかむために、私たちは私たちの既存市場でのさらなる浸透を推進するために投資をするつもりだ。これらの投資には、私たちの顧客関係を利用して既存の顧客群により広範な私たちの現在の製品の組み合わせを提供することと、これらの市場における私たちの顧客基盤を拡大することで収入を増加させる取り組みが含まれているかもしれません。また、新しいお客様や既存のお客様により良いサービスを提供するために、私たちのグローバルな足跡とカバー範囲を拡大していきたいと思います。最後に、私たちのこの分野での戦略は、私たちの既存の製品の組み合わせを利用して新しい市場の拡張を狙うことを含む。2022年には、半導体市場や他のターゲット市場で新規顧客を獲得し続け、我々の販売·支援ネットワークをカバーギャップが発見された世界地域に拡張してきました。2021年第4四半期の買収の影響を含め、私たちのSAMは現在20億ドルを超えていると信じている。
革新と差別化それは.私たちの5つの戦略は、私たちの工学技術と専門知識を利用して革新的な解決策を提供することに集中しており、私たちはこれらの解決策が私たちの競争相手を超えると信じている。私たちは引き続きエンジニアリング資源に投資し、新しいかつユニークな解決策を開発し、顧客が製造と品質の過程で直面する最も複雑な挑戦を解決することを目標としている。これらのソリューション·プラットフォームは、より標準化されたプラットフォームによって広く適用され、各顧客の独自のニーズを満たすために後期構成をサポートすることを目的としている。より多くの標準化を作成して市場供給を増加させることは、顧客基盤の広さと深さを増加させることで、成長を推進し、コストを低減することができると信じている。2022年には、競争相手のプラットフォームよりも省エネで、より先進的な制御技術を提供すると考え、ミドルエンドLSCモデルを通じて私たちの自動マニピュレータ製品の組み合わせを拡大したEco-ThermoStreamを発売しました。我々の誘導加熱解決策を用いて炭化ケイ素結晶を成長させることにも成功した。 |
サービスとサポートそれは.私たちは強力な顧客関係を持っており、サービスと支援活動は顧客満足度、ロイヤルティ、保持率を向上させる上で重要な価値があると信じています。私たちが顧客のニーズを満たすことを確保することで、サービスカバー範囲の拡大と応答時間の短縮でも、サービス製品を拡大して強化することで、収入増加を推進し、顧客関係を強化することができると信じています。私たちは私たちが発見したサービスと支援の差を埋めるために資源に投資する予定だ。また、顧客の現場での製品の健康状態を監視するために、遠隔サービス能力を提供する技術に投資する予定です。私たちのSAMの拡大と市場浸透率の増加に伴い、私たちはまた私たちの製品の中でもっと多くの消費財を増やす機会を見つけたいです。私たちは私たちの顧客との連絡先と頻度を増やすことが私たちの将来の業務成長を推進することができると信じている。2022年、私たちは引き続きアメリカ、カナダ、アジアで私たちのサービスパートナーネットワークを拡大します。私たちは、私たちの顧客運営をより良く支援し、顧客満足度を向上させるために、私たちの顧客群に当社のプライマリサービスプロトコルを採用することを推進しています。
戦略的買収とパートナーシップ。有機的な成長を推進するほか、私たちの戦略には、私たちの既存製品と相補的な業務、技術、または製品の買収が含まれている。我々の買収戦略は,誘導加熱周波数や冷凍温度範囲を拡大するなどの能力を拡張することで,我々の既存の解決策を増加させ,我々の地理的位置を拡大することである。また、現在の製品の組み合わせにおける高度な工程、高品質、差別化された解決策を複製する新しい技術を、テストとプロセス解決策に使用することも考えられる。我々の重点は,我々の電子試験能力を拡大し,環境試験などの分野での熱試験能力を拡大し,我々の処理技術製品を構築し,イメージングや加熱能力を拡大することである。2022年、2021年第4四半期に発生した買収の統合に専念します。我々は、我々の5カ年計画を支援するために、さらなる無機成長を推進するために目標会社を評価し続けている。
人材と文化それは.私たちは適切な人が正しい役割を担うことを確保し、成功を達成する権利があると信じており、これは私たちの核心戦略を実現するために重要だ。また、私たちは、成果を重視し、組織全体の責任を推進する開放的な文化や環境を作り続けていきます。最後に、私たちは多様性、公平、包摂性を促進し、職業発展のための機会を提供し、従業員の参加度を最大限に高めることを意図しています。これらはすべて私たちの企業ビジョンを実現するために必要です。2022年には、これらの取り組みを推進し、進行中の文化転換を推進するために、企業レベルで新たな人材担当者を追加しました。
買収する
私たちの5つの戦略によると、私たちの成長の重要な要素の一つは買収だ。2021年の間に、私たちは3つの買収を完了し、Z-Sciences Corp.(“Z-Sciences”)(現在North Sciences)は2021年10月6日に買収を完了し、Videtic画像ソリューション会社とVIdetic画像ソリューション会社(総称して“VIdetic”と呼ぶ)は2021年10月28日に買収を完了し、Acculogic Inc.およびその付属会社(“Acculogic”)は2021年12月21日に買収を完了した。これらの買収は、私たちの技術供給を拡大し、私たちの市場と顧客を多様化させ、ヨーロッパでの私たちの業務を拡大しました。北科は私たちの環境技術部門に含まれ、Vイデオロギーは私たちのプロセス技術部門に含まれ、Acculogicは私たちの電子テスト部門に含まれています。これらの買収は、本報告書総合財務諸表付記3でさらに検討される。彼らのそれぞれの買収日まで、彼らの業績は私たちの総合業績に含まれています。
市場
概要
私たちは自動車、国防/航空宇宙、工業、生命科学、安全、半導体を含む特定のターゲット市場に集中している。私たちの最大の市場はSemiです。SEMIに販売される製品およびデバイスは、一般に、“フロントエンド”または“バックエンド”の一部として記述される。InTestエンジニアリング製品の歴史の根源は半導体集積回路(IC)テストのバックエンドにある。
(2000ドル) |
締切り年数 |
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変わる |
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12/31/2022 |
12/31/2021 |
$ |
% |
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収入.収入 |
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半個 |
$ | 68,422 | 58.6 | % |
$ | 54,937 | 64.7 | % |
$ | 13,485 | 24.5 | % |
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工業 |
10,038 | 8.6 | % |
7,314 | 8.6 | % |
2,724 | 37.2 | % |
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自動車/電気自動車 |
10,776 | 9.2 | % |
6,205 | 7.3 | % |
4,571 | 73.7 | % |
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生命科学 |
4,589 | 3.9 | % |
2,353 | 2.8 | % |
2,236 | 95.0 | % |
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国防/航空宇宙 |
7,006 | 6.0 | % |
5,043 | 6.0 | % |
1,963 | 38.9 | % |
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防衛を強化する |
3,241 | 2.8 | % |
699 | 0.8 | % |
2,542 | 363.7 | % |
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他にも |
12,756 | 10.9 | % |
8,327 | 9.8 | % |
4,429 | 53.2 | % |
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$ | 116,828 | 100.0 | % |
$ | 84,878 | 100.0 | % |
$ | 31,950 | 37.6 | % |
2022年、私たちSEMIからの収入は1,350万ドルまたは25%増加し、主にウエハ製造過程のための先端解決策の需要増加を反映している。私たちが製品供給と顧客基盤を拡大し続けるにつれて、後端製品供給からの販売収入も前年比で増加した。バックエンド業務の成長はAcculogicの影響を反映し、我々の従来業務が提供する新製品と再配置の販売努力の成功を反映している。自動車、国防/航空宇宙、工業、生命科学、安全市場の収入増加は、2021年第4四半期に完成した買収の影響を反映している。
半市場
半導体市場はより広範な半導体製造業を含むとともに、より専門的なウエハ製造(フロントエンド)および半導体ATE(バックエンド)業界も含む。私たちの誘導加熱製品によって、私たちは炭化ケイ素(“炭化ケイ素”)、結晶成長、およびエピタキシャル反応器を含む半導体製造プロセスの先端にサービスを提供する。我々の各種電子試験や環境技術部門の製品は、ICの試験を含む半導体製造プロセスのバックエンドに使用されている。
集積回路テストそれは.半導体製造業者は、通常、シリコンチップ上で数百以上のICを製造し、その後、それを分離または“切断”して別個のICにする。その後、延長されたリード線は、他の電気部品に後で接続するために、別個のICに接続される。多くの場合、ICは、次いで、プラスチック、セラミック、または他の保護ハウジング内に封入される。これらのプロセスステップは“パッケージ化”と呼ばれる
ウエハはカットと実装される前にテストされ,実装機能のみが正常なICを確保する。このテストステップにはいくつかの名前があり、“先端テスト”、“ウエハテスト”、“ウエハプローブ”または“ウエハ選別”を含む。フロントエンド試験では、ウエハプローブと呼ばれる電子処理装置が自動的にウエハをプローブカードの下に置き、プローブカードはテストヘッドに電気的に接続され、プローブヘッドは試験システムに電気的に接続される。先端テスト期間中には,テスト期間中にウエハを熱調節する傾向が大きくなってきている。良いICが認識されると,それをカプセル化する.
パッケージ化されたICはまた、設計および性能仕様に適合するかどうかを決定するために、“バックエンドテスト”または“最終テスト”と呼ばれるテストを必要とする。パッケージ化されたICは、別のタイプの電子処理装置にロードされた後にテストを行い、この電子処理装置は、“パッケージ処理装置”または“プロセッサ”と呼ばれ、パッケージされたICをテストヘッドに接続された試験ソケットに転送する。これらのプロセッサはテストのために温度制御を行うことができる。
テストセットの価格は1台あたり約10万ドルから200万ドル以上と様々であり,主にテストするICの複雑さに依存する.プローブセットとプロセッサの価格は約5万ドルから50万ドルまで様々です。大型半導体製造業者の典型的な試験プラットフォームは、100個の試験ヘッドおよび100個のプローブマシンまたは250個のプロセッサを有していてもよく、異なるベンダによっていつでも提供されて使用される。大きなグローバル半導体メーカーは通常、彼らが製造したICをテストするためにATEを購入するが、ますます多くの半導体メーカーがICテストを第三者鋳造工場、テスト、および組立サプライヤーにアウトソーシングする
テストヘッドマニピュレータは,ポジショナとも呼ばれ,テストヘッドの電子機器プロセッサへの移動が容易である.テストヘッドをハードウェアに対して機械的にウエハプローブ器またはプロセッサに接続する。テスタインターフェース製品は、テストヘッドとウェハまたはパッケージICとの間の電気的接続を提供する
市場動向それは.半導体市場は歴史的に周期性の強い業界として、世界各地で新たな製造(“製造”)施設に数十億ドルの投資が行われているため、強力な成長を経験していると信じている。これらの投資は、電子製品使用の持続的な成長、ますます多くの設備に動力を提供する需要、あまり豊かでない国の持続的な経済発展によって推進されている。新冠肺炎の流行と地政学的緊張は、中国と台湾の半導体製造業の高度集中度をより豊かな国で非常に明らかにし、これらの地域以外の地域での同業界の拡張投資を刺激したと考えられる。
半導体メーカーは依然として生産量の最大限の向上とテストコストの低減という圧力に直面していると考えられる。同時に、集積回路の複雑化はテスト歩留りを最大化する難しさを増加させた。これらの市場傾向に対応するために、半導体製造業者は、ATE、より小さいテスト領域、およびより高いウェハレベル試験をより有効に利用するために努力していると信じており、これは、テストヘッドマニピュレータ、テストヘッドドッキングステーション、およびテストインターフェースを含む差別化された解決策を必要とする。技術の進歩と集積回路がますます複雑になるにつれて、私たちはテスト中に能力を増強する需要が私たちの設備に対するより大きな需要を推進するはずだと信じている。工場拡張で行われる大規模な資本投資による最大収益を確保するためには、より多くのフロントエンド試験が必要になると予想される。
他の市場
私たちは私たちの自動車、国防/航空宇宙、工業、生命科学、安全市場に様々な解決策を提供します。私たちは多くの駆動要素が私たちのために設計された解決策がこのような市場でもっと多くの機会を作っていると信じている。
自動車市場において、電気自動車(“EV”)の製造品質と生産性の向上に寄与する解決策を提供する。我々の解決策は、モータ製造の誘導加熱解決策と電池セルの自動試験装置を含む。電気自動車は世界的に強い増加傾向にあり、私たちの差別化解決策はより多くの地理的地域でより多くの顧客に適用できると信じています
国防/航空宇宙業界では、品質管理を維持しながら、より迅速で正確な電子回路基板テスト時間を提供するために、マスターメーカーおよび下請け製造業者にATEを提供します。
生命科学業界では,画像収集製品,医療機器製造の加熱システムおよび薬品医療コールドチェーンにおける重要な応用機器を提供する。
セキュリティ業界では,我々の画像キャプチャやデータ管理技術が様々な応用に広く応用されている
工業市場は私たちのサービスの最も広く、最も多様な領域であり、私たちの大多数の製品は各種の応用にサービスしています。私たちの誘導加熱製品の主な応用は熱処理、接着、銅溶接、硬化、鍛造、熱処理、溶融と収縮組み立てを含みます。私たちの熱試験とプロセス製品の応用は圧力センサ試験と工業過程における冷穴冷却を含む。グリーンエネルギーの使用、自動化、生産性の向上、製造技術の拡大傾向は、顧客が複雑な挑戦を解決するのを助ける機会を提供してくれると信じています。
私たちの解決策は
私たちは高品質の製品の設計と生産に集中し、優れた性能と費用効果を提供する。私たちは革新とカスタマイズされた設計、最高の材料を使用し、高品質な製造実践と個性化サービスを通じて、各メーカーの個性化需要を満たすことを求めている。私たちは半導体市場と私たちがサービスする他の市場が直面している変化の挑戦を克服するために解決策を設計し、私たちはこれらの市場が以下の利点を提供すると信じている
温度制御 テストをするそれは.我々のThermoStream(R)製品は,多くの市場のメーカーによって様々な半導体や電子部品,プリント回路基板,コンポーネントの圧力テストに用いられている。製造業者に温度テストを使用させる要因は、設計特徴、故障分析、および品質制御、および極端な動作温度での性能を決定することを含み、これらはすべて製造コストの節約に寄与する。我々の熱プラットフォームと温度室は我々のSigma Systems製品ラインで販売されており,大量の熱ブロックを収容することができ,実験室でも生産環境でも見つけることができる。Thermonicsの製品は一連の正確な温度強制システムを提供し、TemptronicのATS ThermoStream製品ラインに組み込まれている。Thermonicsブランドは現在、試験および工業用途のための一連のプロセス冷却器を販売するために使用されている。
超低温ストレージソリューション。Z-Sciences(現在北科)を買収することを通じて、著者らは多種の応用を満たす高性能生物医学冷蔵庫、冷蔵庫と移動貯蔵解決方案を含み、生物サンプルバンク、血液安全、ワクチン安全、医療用品と試薬安全のための超冷貯蔵解決方案を含む製品範囲を拡大した。
誘導加熱する私たちの誘導加熱製品は、加熱を正確に制御する必要があるプロセス応用に使用されています。私たちの顧客は、様々な製造環境において、私たちの誘導加熱製品を他の技術と組み合わせて使用して、生産効率を向上させ、温室効果ガス排出を低減または除去します。私たちのEKOHEAT(R)またはEASYHEAT誘導加熱製品の他の応用には、熱処理、接着、銅溶接、硬化、鍛造、熱処理、溶融、収縮組立、結晶成長、ハーフウエハ加熱、材料試験があります。
デジタルストリームメディアソリューションおよび画像取り込みソリューション我々はVIDENTIALの買収に工業レベルの回路基板実装のデジタル画像解決方案、Zoom Blockカメラと完全な画像取り込みシステムを追加した。ウィディヤはまた、クライアントのソフトウェアとインターフェースすることができる元のデバイス製造業者に顧客の要求に応じたイメージングソリューションを提供する。
拡張可能、汎用、高性能インターフェース技術それは.私たちの汎用テストヘッドマニピュレータは、最小の仕事量で高い位置決め柔軟性を提供します。したがって、私たちの製品はほとんどどんなテスト環境でも使用できる。私たちのロボット製品はテストヘッドサイズの増加に適応するために設計されています。我々のドッキングハードウェア製品は、テストソケット、検出コンポーネント、およびインターフェースボードの接続の正確な制御を提供し、それにより、停止時間を減少させ、壊れやすいコンポーネントへのコストの高い破損を最大限に低減する。我々の最新のマニピュレータとハードウェア設計に自動化機能を提供し、予測可能かつ重複可能な生産設定により停止時間を減少させ、生産性を向上させ、オペレータエラーのリスクを低減する。私たちのテスタインターフェース製品は、テスト信号に対してほぼ透明であることによって、テストヘッドと被試験デバイスとの間で伝送される信号の完全性を最適化し、それによってテストデータの正確性を向上させ、それによってテスト歩留まりを向上させる。
互換性と集積性それは.私たちの製品の一つのマークは常に、様々なATEとの互換性を継続しています。我々のマニピュレータとドッキングハードウェア製品は、他の互換性のないATEと一緒に使用するように設計されています。このような統合されたATE方法は、1つのテスタから別のテスタにスムーズに切り替えること、インターフェースコンポーネントの使用寿命を延長し、テスト結果を改善し、ATE利用率を向上させ、全体的なテストコストを低減することに役立つと信じている。
ロボット技術に基づく電子生産試験装置。私たちのAcculogicの買収は、SEMIにサービスを提供する製品だけではなく、私たちの電子テストプラットフォーム製品を増加させた。Acculogicは、ロボットベースの電子生産試験装置を設計および製造し、OEMおよび契約電子製造業者および電池製造業者を含む電子製造業者にアプリケーション支援サービスを提供する。
グローバルな顧客サービスとサポートそれは.私たちは顧客の施設の近くに実体が存在する必要があることを認識していた。2022年12月31日現在、アメリカマサチューセッツ州、ニュージャージー州とニューヨーク、アメリカ以外のカナダ、ドイツ、オランダに製造工場を設置しています。私たちはアメリカ、ヨーロッパ、アジアでの販売とサービススタッフが私たちの顧客にサービスを提供します。私たちが私たちの初期プログラムを開発し始めた時、私たちのエンジニアは私たちのほとんどの顧客に簡単に連絡し、私たちの顧客が製品を納品、インストール、使用するまで、彼らと直接協力することができました。このようにして、私たちは顧客との密接な関係を発展させて維持することができる。
私たちの細分化市場は
以上のように,2021年12月31日までの年度中に,我々の業務を2つの運営部門,熱エネルギー部門,EMSとして管理している。2022年1月1日から、私たちは私たちの運営部門を再編した。したがって、2022年、私たちは3つの運営部門を持っていて、この3つの部門も私たちの報告可能な部門と報告単位です:電子テスト、環境技術、プロセス技術。前期の資料はすでに今期の列報状況に匹敵するように再分類された。
私たちの電子テスト部門は、(I)ニュージャージー州およびカリフォルニア州で業務を有するinTestEMSと、(Ii)カナダ、カリフォルニア州、およびドイツで業務を有するAcculogicとを含む。半導体製造業者は我々のinTestEMSソリューションを使用してバックエンドテストを行い、私たちの電気機械製品はウエハと専用パッケージICの生産テストにサービスします。これらのICはマイクロプロセッサ、デジタル信号処理チップ、ハイブリッド信号装置、MEMS(マイクロエレクトロニクスメカニカルシステム)、専用IC、専用メモリICを含み、主に自動車、消費電子、工業、移動通信市場に使用されています。私たちの製品は、業界の要求に基づく標準設計と、お客様の特定のATEの組み合わせを満たすために設計された製品の組み合わせです。Acculogicの買収に伴い、我々の電子試験部門は現在、主に国防/航空宇宙、自動車、電池、生命科学、電子製造サービス業界に使用されているロボットベースの電子試験装置と応用支援サービスも含まれている。
我々の環境技術部門はInTest熱ソリューション会社(“ITS”)からなり,Temptronic,Sigma,Thermonics,North Sciencesブランドの製品を製造·販売し,マサチューセッツ州,ドイツ,シンガポールに業務を設置している。クライアントはITS生産の熱ソリューションを用いて製品開発,トークン,生産テストを行っている.この細分化市場はまた生命科学コールドチェーン市場に超冷貯蔵解決方案を提供する。我々の環境技術部門は自動車,国防/航空宇宙,工業,生命科学,半導体などの一連の市場でこれらの解決策を提供している。
私たちのプロセス技術部門には、(I)ニューヨーク、オランダ、イギリスで業務を持っているAmbrellと、(Ii)マサチューセッツ州とオランダで業務を持つVイデオロギーがあります。Ambrellは、様々な製造プロセスに適した誘導加熱ソリューションをお客様に提供します。Ambrellは、デジタルストリームメディアおよび画像取り込みソリューションの設計者、開発者、および製造業者です。我々のプロセス技術部門は自動車、国防/航空宇宙、工業、生命科学、安全と半導体などの一連の市場でこれらの解決策を提供している。
電子試験製品
ロボット製品です3つのシリーズのマニピュレータ製品を提供します:in 2(R)、Cobal、LSシリーズです。これらの独立した汎用マニピュレータは、様々な試験ヘッドを収容することができ、オペレータが試験台上のいくつかのプローブまたはマニピュレータのいずれかと交互に使用するために、試験ヘッドを再配置することを可能にする。
私たちのロボット製品はバランスフロート設計を採用しています。このような設計は、1,760ポンドまでの重量を有するテストヘッドを有効な無重力状態で保持することを可能にし、したがって、手動または任意の動力補助下で移動し、上下、右または左、前方または後方に移動することができ、オペレータによって適切な量の力またはコンピュータによって制御されるペンダントを使用して各軸の周りで回転することができる(6つの運動自由度と呼ばれる)。同じ設計特徴により、オペレータが意図せずに壊れやすい電気接点を損傷させることなく、テストヘッドをドッキングさせることができる。したがって、特定の生産ロットのICをテストした後、オペレータは、IN 2(R)またはCobalシリーズのロボットハンドに取り付けられ、我々のドッキングハードウェアを備えたテストヘッドを迅速に容易に切断し、後続ロットの同じパッケージICまたは異なるICをテストするために別の電子機器処理機に接続することができる。LS系マニピュレータを用いて,計算機制御のストラップによりテストヘッドの離脱ドッキング,移動,再ドッキングを自動的に完了することができる.私たちのロボット製品の価格は普通約12,000ドルから85,000ドルまで様々です。
ハードウェア製品をドッキングするそれは.私たちは2本のドッキングハードウェア製品ラインを提供します:固定手動ドッキングとIntelliDock針カップドッキング。これら2つのタイプは、微妙なインターフェース接点を保護することができ、テストヘッドのインターフェースボードとプローブ器の検出アセンブリまたはプロセッサの試験ソケットとが一緒に取り付けられているとき、または“ドッキング”されたときに正確で反復可能かつ正確な位置合わせが可能であることを保証することができる。固定手動ドッキングは、テストヘッドをドッキングさせ、プローブ器またはプロセッサにロックするための機械的カム機構を含む。IntelliDockは自動ドッキング解決策であり、タッチスクリーンディスプレイを介して各ドッキングステップにオペレータフィードバックを提供し、LSシリーズのマニピュレータと組み合わせて使用する場合、テストヘッドの再配置はコンピュータストラップによって自動的かつ正確に行うことができる。この2つのタイプのドッキングハードウェア製品は、ドッキング後のプローブ器またはプロセッサに対するテストヘッドの動きを除去している。これは、試験中の持続的な振動に起因するインターフェースボード、試験ソケット、および検出コンポーネントの損傷を最大限に低減する。我々のドッキングハードウェア製品は主に浮動頭汎用マニピュレータに使用され、テストヘッド間のマニピュレータとプローブの最大の機動性と互換性を要求するために使用される。我々のドッキングハードウェア製品を使用することによって、半導体製造業者は、ATE利用率を向上させ、テスト結果の正確性および完全性を向上させ、床サポートを最適化し、高価なATEインターフェース製品の修理および交換を低減することによって、コスト節約を実現することができる。
私たちのドッキングハードウェア製品は私たちの顧客に各種の競争ブランドのテストヘッドを各種ブランドのプローブとプロセッサに互換させる能力を提供して、インターフェースボードを交換するだけだと信じています。これはいわゆる“プラグイン互換性”である.プラグ互換性は、異なるATE製造業者から購入したテストヘッド、プローブ器、およびハンドルの柔軟性および利用率を向上させる。プローブマシン、ハンドル、テスターの販売においてATEメーカーと競合しないため、ATEメーカーはプラグ対応製品設計に不可欠な情報を提供してくれると信じている。私たちのハードウェア製品に対する価格は普通約2,000ドルから25,000ドルまで様々です。
インターフェイス製品それは.我々のテスターインターフェース製品は、テスターとプローブマシン上のプローブカードまたはプロセッサ上のテストソケットとの間で電気信号を伝達するために、テスターとウエハプローブマシンまたはICプロセッサとの間の電気的接続を提供する。私たちの設計は伝送信号の完全性を最適化した。したがって、我々のテスタインターフェースは、より複雑なICをテストするために、高速、高周波、デジタル、または混合信号テスタと協働して使用することができる。我々のテスタインターフェース製品は、テスタがより信頼性の高い歩留まりデータを提供することを可能にするため、私たちのインターフェースはIC製造コストを低減することもできる。私たちは、現在の市場で多くの可能なテスター/プローブマシンの組み合わせの需要を満たすために、標準およびモジュール化インターフェース製品を設計します。さらに、私たちの任意のクライアントが、アナログ、デジタル、混合信号、および無線周波数のような任意のタイプのデバイスのために、ほぼ任意のテスター、プローブマシン、またはプロセッサを組み合わせて使用することができるように、カスタマイズされた設計サービスを提供する。例えば、我々のCentaur(R)モジュール化インターフェースは、顧客テスト要求の変化に応じて試験台上で容易に変更することができる交換可能な信号モジュールを使用することによって柔軟性および拡張性を提供することを意図している。Centaur(R)モジュール化インタフェースに加えて,クライアントの特定のアプリケーションのためにカスタマイズ設計された200種類以上の異なるタイプのテスタインタフェースモデルを提供する.これらのテスターインターフェース製品の価格は一般的に約7,000ドルから175,000ドルまで様々である。
サソリ飛行検出器テストシステムですAcculogicは、ロボットベースの電子試験デバイスを設計および製造し、元のデバイス製造業者、契約電子製造業者、およびバッテリ製造業者にアプリケーション支援サービスを提供する。これらのシステムは、電子機器の構造テストを行うために使用される。構造テストは設備製造を正確に確認することである。AcculogicのScorpion飛行プローブシステムは、ほぼ任意のプリント回路基板を迅速にプログラムすることができる。このようなプログラミングは、試験対象装置のデジタル図面によって迅速に行うことができる。従来のオンライン試験システムは、試験すべき回路基板ごとに専用治具を装備する必要がある。Acculogicの飛行プローブシステムは、ハードウェア修正を行うことなく、ほぼ無限数のプレートを試験することができる。これらのシステムの価格は一般的に20万ドルから60万ドルの間だ。
Acculogic Briz自動テストとプログラミングサービス:Brizは、任意の種類の回路基板テストおよびプログラミングをコンパクトで低コストな単一テストステーションに統合することができる自動試験プラットフォームである。これらのプラットフォームの価格は一般的に5万ドルから25万ドルの間だ。
環境技術製品
ThermoStream(R)製品:我々のThermoStream(R)製品は半導体市場で独立した温度管理ツールとして使用されているか,我々MobileTempの一部として様々な電子テストアプリケーションに使用されているシステムです。ThermoStream(R)製品は、試験された構成要素または装置上で直接使用することができる加熱および冷却空気の供給源を提供する。これらのシステムは、−100℃の範囲で温度を+/−0.1℃以内に制御することができ、1.0℃の精度で最高+300℃に制御することができる。ThermoStreams(R)は、独立したツールとして、パッケージICおよび他のデバイスの温度を迅速に変化させて安定させるために、温度制御可能なガス流を提供する
我々のMobileTempシリーズは,我々のThermoStream(R)製品と我々独自の高速熱室シリーズを組み合わせ,コンパクトな実装で迅速かつ統一的な温度制御を持つ熱試験システムを提供し,試験地点で温度試験を行うことができる。MobileTempシステムは半導体市場以外の小型熱品質応用のために設計され、すでに自動車、電子、光ファイバと油田サービス市場で応用を見つけ、電子部品、センサーコンポーネントとプリント回路基板などをテストした。
従来、我々の顧客は主に工程、品質保証、小型製造環境でThermoStream(R)製品を使用していた。ThermoStream(R)とMobileTemp製品の価格は一般的に約15,000ドルから55,000ドルまで様々である.
熱室:私たちのハウス製品は様々なサイズがあります。小型デスクトップ設備から内部体積が27立方フィート以上の温室まで、温度範囲は-190℃から+500℃まで様々です。燃焼室は液体窒素や液体二酸化炭素を用いて冷却あるいは機械的冷凍するように設計することができ,場合によっては両者を兼ねている場合がある。これらのチャンバは、実験室および生産環境の両方で見つけることができる大きな熱ブロックを収容することができる。商会の価格は普通18,000ドルから150,000ドルの間です。
熱プラットフォーム:私たちの熱プラットフォームの表面サイズは7.2平方インチから616平方インチまで様々です。それらは、平坦な表面を有する試験装置を調整するのに非常に適した平坦で熱伝導性、温度が正確に制御可能な表面を提供する。-100℃から+250℃までの温度範囲のプラットフォームを提供することができます。熱プラットフォームは、液体窒素または液体二酸化炭素冷却または機械的冷却を使用するように設計することができる。プラットフォームはテスト中のデバイスにほぼ滞りなくアクセスでき、簡単にアクセスでき、コンパクトなサイズでデスクトップの使用に便利な理想的な選択となります。プラットフォームの価格は普通6500ドルから6.5万ドルの間です。
Thermonics(R)製品:我々のプロセス冷却器を含むThermonics温度調整製品は、顧客が彼らのツールまたはプロセスにおいて必要な熱条件を維持することができるように、焼戻しガスまたは流体を提供することができる。応用分野は一般工業、化学加工、エネルギー、電子、自動車、国防/航空宇宙と半導体市場を含む。価格は普通25,000ドルから30万ドル以上の間です。
超低温ストレージソリューション:我々の高性能生物医学冷凍庫、冷蔵庫および移動貯蔵ソリューションは、生物サンプルバンク、血液安全、ワクチン安全、医療用品および試薬安全の超冷貯蔵ソリューションを含む多種の応用を満たすことができる。価格は普通1500ドルから2万ドルの間です。
プロセス技術製品
EKOHEAT(R)製品:私たちのEKOHEAT(R) 定格電力10 kWから1 mWまでの誘導加熱システムは、材料を完成品に変換するために、金属または他の導電性材料を迅速、高効率、繰り返し可能な非接触加熱を行うためにAmbrellから製造される。価格は普通2.5万ドルから25万ドルの間です。
EASYHEAT™製品:私たちはコンパクトなEASYHEAT™ 定格電力0.5 kWから10 kWまでの誘導加熱システムはAmbrellから製造され,金属や他の導電性材料を高速,高効率,繰り返し可能な非接触加熱を行い,原材料を完成品に変換するために用いられている。価格は普通5000ドルから25,000ドルの間です。
EKOHEAT(R)およびEASYHEAT製品の使用は、熱処理、接着、銅溶接、硬化、鍛造、熱処理、溶融、収縮組立、溶接および試験を含む。
デジタルストリームメディアソリューションおよび画像取り込みソリューション私たちの産業レベルのイメージング解決策はウィディヤによって設計されて製造されている。彼らは元の設備メーカーとエンドユーザーにカスタマイズされた解決策を提供し、顧客のイメージングシステムの設計仕様を満たしています。これらの製品の1台当たりの価格は100ドルから5000ドルまで様々です。私たちの他の製品と比べて、これらの製品の購入量は通常もっと大きいです。
経営部門と地理地域に関する財務情報
本報告第8項に記載されている総合財務諸表付記19を参照して、私たちの各部の収入、損益、総資産、および外国の収入を占めるべき追加データを理解してください。
マーケティング、販売、顧客サポート
前述したように、私たちは世界と複数の市場で私たちの製品をマーケティングして販売しています。北米とヨーロッパの半導体メーカー,および第三者鋳造工場,テスト,組立サプライヤーは,ほとんどのバックエンド工場を東南アジアに設置している。米国の半導体メーカーの先端ウエハ製造工場は主に米国に位置している。同様に、ヨーロッパ、台湾、韓国、日本の半導体メーカーは、そのウエハ製造工場をそれぞれの国に設置しているのが一般的である。
電子試験製品北米では、内部顧客代表と独立した委託販売代表を通じて、我々のinTestEMS製品を半導体メーカーに販売しています。北米販売代表はまた、私たちの技術者と製品の設置と支援を調整し、貿易展に参加します。
当社の内部販売顧客マネージャは、ATE製造業者の販売を処理し、顧客アカウントの組み合わせおよびいくつかの独立した販売代表の管理を担当します。また、私どもの販売顧客マネージャーは、定価、見積もり、提案、取引交渉を担当し、アプリケーション工学とカスタマイズ製品設計に協力しています。ニュージャージー州、カリフォルニア州、およびテキサス州の従業員は、北米顧客および独立販売代表のための技術的支援を提供する。
ヨーロッパでは、内部販売者を通じて半導体やATEメーカーに製品を販売しています。技術支援はイギリスの従業員が提供します。中国、日本、フィリピン、韓国、タイでは、内部販売者が監督する独立販売代表を通じて販売しています。マレーシア、シンガポール、台湾では、私たちの販売は私たちの内部販売者が担当しています。国際販売代表はその地理市場地域の販売、設置、支援、貿易展への参加を担当する。主にマレーシア、フィリピン、台湾の従業員がアジア顧客に技術支援を提供している。
私たちはロボットに基づく電子試験装置と自動試験プログラミングサービスを内部販売者とメーカー代表を介して北米で販売しています。顧客支援は北米各地のチームが提供します。ヨーロッパでは、これらの製品やサービスはメーカー代表を通じて直接販売され、ドイツのハンブルクにある私たちの工場の直接従業員が支援しています。アジアでは、これらの製品やサービスは流通業者とメーカー代表を通じて混合販売されている。顧客支援は、訓練された流通業者が提供し、北米やヨーロッパからの直接従業員が補完を提供する。
環境技術製品:我々のTemptronic,Sigma Thermonics,North Sciences(前身はZ-Sciences)ブランドをInTest熱解決策の名で販売し,ATEメーカーへの販売は直接我々自身の販売チームが処理する.グローバル生命科学顧客向けの販売は、私たち自身の販売チームまたは私たちの独立代表および流通業者ネットワークによって直接処理されます。米国の他市場の半導体メーカーや顧客への販売は独立した販売代表機関で行われている。シンガポールとマレーシアでは、私たちの販売とサービスは私たちの内部販売とサービススタッフによって行われます。アジアの他の地域では、私たちの販売は流通業者によって行われている。ヨーロッパでは、わがドイツ事務所の販売マネージャー及び地域流通業者及び独立販売代表が他市場の半導体メーカー及び顧客に製品を販売する。私たちは定期的に私たちのディーラーと交流して、彼らに訓練を行って、彼らに私たちの熱エネルギー製品を販売してサービスさせます。
プロセス技術製品:EASYHEATとEKOHEAT(R)精密誘導加熱装置を自動車、航空宇宙、半導体など多くの業界で専門的な工業加熱を必要とするメーカーに販売し、地域販売マネージャーと独立流通業者の組み合わせで世界で販売している。北米では、直接地域販売マネージャーが独立販売代表によって拡大された販売範囲を提供する。ヨーロッパでは、直販マネージャーは独立流通業者によって拡大された販売カバー範囲を提供する。アジアではディーラーが私たちの製品の販売とサービスを担当しています。私たちの大きな販売手がかりは私たちのサイトと私たちが製品と技術を展示する展示会を通じて生まれました。
私たちはまたSmartCAREサービスを通じて誘導加熱製品のサポートを提供します。設備の修理と訓練、予防的なメンテナンス、強化保証と備品を含みます。私たちはアメリカとヨーロッパにいる現場サービスエンジニアが世界的にサービスと支援を提供しています。また、ヨーロッパとアジアの一部の流通業者には工場訓練を受けたサービス技術者がいる。
私たちは直接、流通業者を通じて元の設備メーカーとエンドユーザーに私たちのVイデオロギー工業カメラソリューションをマーケティングします。私たちはアメリカとオランダで製造とサービス能力があります。私たちは私たちのサイト、地域販売マネージャーと流通業者、そして展示会に参加して私たちの製品と技術を展示することで、長期リピーター、新しい潜在顧客から私たちの売上を獲得します。
お客様
我々は,半導体メーカー,第三者鋳造工場,テスト·組立サプライヤー,ATEメーカーとその第三者アウトソーシング製造パートナーを含むOEMをエンドユーザに販売している.また、半導体の独立テスター、自動車、国防/航空宇宙、工業、生命科学·安全製品メーカー、半導体研究機関、各種工業プロセス応用のためのメーカーおよび製造プロセス集積業者に私たちの製品を販売している。私たちの顧客は主に私たちの製品を生産テストやプロセス/製造応用に使用していますが、私たちのThermoStream(R)製品は伝統的に主に工学開発と品質保証に使われています。私たちは私たちが世界のほとんどの主要な半導体メーカーに製品を販売すると信じている。
2022年12月31日までの1年間、私たちの総合収入の10%以上を占める顧客はいません。2021年12月31日までの1年間、1人の顧客が私たちの総合収入の13%を占めている。この収入は主に私たちの電子試験部門から来た。2021年12月31日までの1年間、私たちの総合収入の10%以上を占める顧客はいません。2022年12月31日と2021年12月31日までの2年間、私たちの十大顧客は毎年私たちの総合収入の約43%を占めています。
私たちの5つの戦略の重要な側面は私たちの顧客基盤の拡大と多様化を含む。私たちは既存の顧客関係を買収し、利用し、私たちの製品の組み合わせを増やし、私たちのグローバル足跡を拡大することで、この目標を実現し、既存と新しい顧客により良いサービスを提供する予定です。私たちが技術応用を推進し、新しい技術を獲得し、業務を発展させることに伴い、私たちはどんな所与の時期の最大顧客リストも絶えず変化しています。私たちの最大の顧客のいずれかまたは1つを失った場合、または主要な顧客の注文が減少し、私たちの収入を大幅に減少させたり、他の方法で私たちの業務、財務状況、または運営結果に大きな影響を与える可能性があります。
製造と供給
2022年12月31日まで、私たちの主な製造業務は、アメリカ(マサチューセッツ州、ニュージャージー州、ニューヨーク)、カナダ、ドイツ、オランダの工場で組み立てとテストを行うことを含む。私たちの製品の多くは第三者メーカーや私たち自身の工場が私たちの規格に基づいて製造した標準部品とカスタマイズ部品の組み合わせで組み立てられています。私たちのやり方は私たちの製品に良質な原材料と部品を使うことです。部品を製造するために使われる主要な原材料は随所に得られる.私たちのほとんどの部品は複数のサプライヤーから調達されていますが、ある原材料と部品は単一サプライヤーから調達されています。サプライヤーの高い需要または品質または納品要求を満たすことができないため、いくつかのコンポーネントは時々供給が需要に合わない場合があるかもしれないが、すべての材料およびコンポーネントは他のソースから十分な数の材料およびコンポーネントを得ることができると信じている。
仕入した原材料、完成品、部品を精密な測定設備を用いて検査した。これは私たちのすべての製造施設で座標測定機を使ってテストを行い、肝心なサイズの製品が私たちの規格に合うことを保証することを含みます。我々が設計した検証基準は適用されたMIL仕様とANSI基準を満たしている.
私たちはマサチューセッツ州、ニューヨーク、カナダのすべての工場でISO 9001:2015認証に合格した。私たちのニュージャージー州工場は半導体業界のために製品を製造するだけで、この業界はISO認証を必要としないので、私たちはそこにISO認証は何もありません。しかし、この場所はISO 9001:2008に現れたやり方を採用している。
マサチューセッツ州の工場とカリフォルニア州のAcculogic事務所はITAR規格に適合し、アメリカ国防総省の具体的な要求を支持できるようにしています。私たちのカナダ施設はカナダバージョンのITARに適合しており、彼らがカナダ国防省を支持できるようにしている。
工事と製品開発
私たちの成功は、私たちの顧客に趣向を凝らした製品と解決策を提供し、私たちの競争相手の前に、または少なくとも私たちの競争相手にこれらの製品と解決策を設計する能力があることにかかっている。2022年12月31日までに、エンジニアリングや製品開発に携わるエンジニア77人を採用しました。また、工事や製品開発プロジェクトの需要が私たち内部の従業員の能力や知識を超えた場合には、一時的な第三者工学·製品開発コンサルタントを招いて支援してくれます。多くの場合、エンジニアを特定の顧客と協力させ、製品開発と強化に最も有利な関係と情報交流を発展させることができるようにすることである。また,我々のエンジニアの一部は新製品の研究·開発に配属され,新しい汎用マニピュレータの開発,新熱製品の再設計·開発,高性能インタフェースの開発などのプロジェクトに参加している。
私たちのほとんどの製品はカスタマイズされているので、私たちのすべての工事活動は基本的に工事と製品開発だと思います。2022年と2021年12月31日までの会計年度では、工事·製品開発への支出はそれぞれ約750万ドル、550万ドルであった。
特許その他の独自の権利
私たちは私たちの業務に重要だと思う技術のために特許出願を提出することで私たちの技術を保護するつもりです。私たちはまた商標、商業秘密、著作権、そして非特許技術に依存して私たちの固有の権利を保護する。
私たちは私たちの知的財産権が価値があると信じていて、私たちは過去も未来も私たちが適切だと思う行動を取って、これらの財産が流用されないように保護した。しかし、このような行動が競争から効果的な保護を提供することは保証されない。知的財産権保護が不足している場合、私たちは私たちの製品やプロセスを複製または模倣しようとする競争相手の攻撃を受けやすいかもしれない。我々の知的財産権に関するリスクに関するより多くの情報は,本報告第1部1 A項“リスク要因”を参照されたい。
私たちの特許と他の独自の権利は私たちの業務に重要だと信じていますが、私たちはまた、私たちのサービスの市場の技術変化速度が速いため、私たちの製品の成功した製造と販売はまた私たちの工事、製造、マーケティング、そしてサービススキルに依存すると信じています。
私たちのやり方は、私たちのすべての従業員と第三者製品開発コンサルタントに、私たちの仕事中に私たちの業務に関連する発明または他の発見されたすべての権利を私たちに譲渡することを要求することです。さらに、すべての従業員および第三者製品開発コンサルタントは、当社の技術、商業秘密または知的財産権に関連する任意の個人または機密情報を開示しないことに同意します。
2022年12月31日現在、私たちは49件の有効なアメリカ特許を持っており、私たちの技術の様々な側面をカバーしている3つの出願されているアメリカ特許があります。私たちのアメリカ特許は2023年から異なる期間が満期になり、2042年まで続いています。2022年には2つの米国特許が発行され、7つの米国特許が満期になった。私たちのいくつかの特許は2023年に満期になり、私たちの業務に実質的な影響を与えないと思います。我々はまた外国特許を保有しており,管理層が適切と考えている範囲内で,我々の米国特許及び特許出願に対応する特定の事例において,外国特許出願を提出する。
競争
私たちのすべての運営部門で、私たちは競争が激しくなっている環境で運営している。私たちのいくつかの競争相手は私たちよりも多くの財力とより広い設計と生産能力を持っている。私たちが経営しているいくつかの市場はより分散しており、規模の小さい会社が市場に進出している。これらの規模の小さい新規参入者の固定運営費用レベルは通常私たちよりずっと低く、価格の低い製品で利益を得ることができます。これらの会社や他社との競争力を維持するためには、大量の人員、財務資源、研究開発、顧客支援を投入して新製品を開発し、世界的に顧客関係を維持しなければならない。
我々の競争相手は、独立メーカー、ATE製造業者、半導体メーカーの内部ATEインターフェースグループを含む。当サービスの市場における競争要因には、価格、機能、タイムリーな製品配送、顧客サービス、アプリケーションサポート、製品性能、信頼性が含まれています。私たちが支持する各市場と顧客との長期的な関係、そして私たちが高品質の製品の約束と名声を提供することは、すべての市場で効果的に競争する重要な要素だと信じています。
マニピュレータ製品における主な競争相手は、Advantest Corporation、ESMO AG、Reid-Ashman Manufacturing、Teradyne,Inc.です。ハードウェア製品に対する主な競争相手は、Advantest Corporation、ESMO AG、Reid-Ashman Manufacturing、Teradyne,Inc.です。テスタ·インターフェース製品の主な競争相手は、Advanantest Corporation、ESMO AG、Reid-Ashman Manufacturing、Teradyne、Inc.です。Acculogic製品における主な競争相手は、Digitaltest GmbH、S.Seica、S.Takayica、S.SPECです。
我々Thermostream(R)製品の主なライバルはSP Industries傘下のFTSシステム社とMPI社である.私たちの環境保護箱の主な競争相手はシンシナティ次ゼロ製品会社、ESCPEC社、熱電加速器工業会社です。私たちの熱プラットフォームでの主な競争相手はEnvironmental Stress Systems Incです。私たちの液体冷凍機の主要な競争相手はHuber K≡ltemaschinenbau AG、Julabo GmbH、Boyd Corporation、Advanced熱科学社です。我々生命科学製品の主な競争相手はPanasonic Health Care Holdings Corporation,ハイアールグループ,Thermo Fisher Science Corporation,Eppenderf AGである。
我々のEKOHEAT(R)とEASYHEAT製品における主な競争相手はInductotherm Corporation,Park-Ohio Holdings,EFD Induction Corporation,Trumpf Huettinger GmbH,Ultraflex Power Technologies,CEIA spaである.我々のデジタルストリームメディアおよび画像取り込みソリューション製品は、大きな分野で複数の小さなライバルと競合する。5%を超える競争相手は一社もいない。
たまっている
2022年12月31日現在、私たちのすべての製品の未完成注文在庫額は4680万ドルですが、2021年12月31日は3410万ドルです。私たちの在庫注文には私たちが受け入れた調達注文が含まれており、これらのすべての注文は2023年に納品されると予想されています。在庫は確定した調達注文に基づいて計算されるが、顧客は注文をキャンセルしたり、現在の計画の納期を加速したり、延期したりすることができる。需要低迷期には、顧客は私たちを含むサプライヤーが提供する短い納期に依存する傾向があり、これは私たちの在庫注文に影響を与える可能性があります。需要が増加した時期には、納期を延長する傾向にあり、これは在庫が増加します。このような要素のため、私たちの特定の日の在庫は必ずしも未来のどの時期の販売を暗示しているわけではない。また、第2の部分“注文および在庫”項目7における在庫に関する議論を参照する
従業員
2022年12月31日までに346人が従業員(うち327人はフルタイム)、製造業務161人、顧客サポート/運営139人、行政46人を含む。私たちのほとんどの重要な職員たちは高い技能と訓練された技術者だ。私たちの職員たちの中の一人も労働組合の代表者ではなく、私たちは労働停止を経験したことがない。私たちは時々第三者請負業者を招いて私たちの製造運営や工事と製品開発プロジェクトに協力してくれます。
新冠肺炎が大流行する
私たちは疾病管理·予防センター(CDC)とアメリカ以外の地域の現地監督機関の指導に従っています。国内の場所の室内でマスクを着用したり、体温スクリーニングを行うことは要求しませんが、すべての従業員に新冠肺炎ワクチンと増強剤の接種を可能な限り続けることを奨励します。もし彼らが不快感を感じたら、家にいてください。私たちは従業員たちがアルバイトでもフルタイムでも可能な状況で遠隔勤務することを許可し続けた。米国や海外で事業を展開している地域の状況を注視し、必要に応じて業務を調整して、従業員の健康と福祉を保護していきたいと思います。今後さらに政府命令や制限を実施する場合には、過去3年間と同様の方法で事業を継続できると予想されている。
情報を付加する
我々の10-K表年次報告、10-Q表四半期報告、および現在の8-K表報告、および改正された1934年の証券取引法(“取引法”)第13(A)または15(D)節に米国証券取引委員会に提出されたこれらの報告の修正は、これらの報告を電子的に米国証券取引委員会に提出したり、米国証券取引委員会にこれらの報告を提供した後、合理的で実行可能な範囲内でできるだけ早く私たちのウェブサイトを通じて無料で取得することができる。私たちはまた、私たちのサイトでニュース原稿、プレゼンテーション、インターネット放送、その他の会社に関する情報を発表します。私たちのウェブサイトに発表された情報はこの報告書の一部ではない。
第1 A項 |
リスク要因 |
以下は、私たちの将来の業績に重大な悪影響を及ぼす可能性があり、または実際の結果が私たちの前向きな陳述において明示的または暗示的な結果と大きく異なる可能性のあるいくつかの要素である。以下に説明するリスクおよび不確実性は、私たちが直面している唯一のリスクではなく、私たちのビジネスに悪影響を及ぼす可能性のあるすべてのイベントおよび状況を予測することができません。しかし、このような危険と不確実性は私たちが現在決定している最も重要な要素だ。これらのリスクのうちの1つまたは複数が実際に発生した場合、私たちの業務、運営結果および/または財務状況は影響を受ける可能性があり、私たちの株価はマイナスの影響を受ける可能性がある。
私たちの買収と成長戦略に関するリスク
私たちはより多くの業務を買収することで私たちの業務を発展させることを求めている。もし私たちがこれができなければ、私たちの未来の成長速度は減少したり制限されるかもしれない。できない可能性のある提案買収については、職務調査に関する巨額の費用や他の取引関連費用が発生する可能性があります
私たちの成長戦略の重要な要素の一つは、私たちの既存製品と相補的な業務、技術、または製品を買収することです。例えば、私たちは2021年にZ-Sciences(現在のNorth Sciences)、VIdetic、Acculogicの買収を完了した。私たちは、私たちの製品ラインをさらに拡大し、サービス市場における私たちの地位を強化し、新しい市場に拡張するために、より多くの買収を求めている。次のような状況があれば、買収戦略を実行できないかもしれません。私たちの将来の成長は制限されるかもしれません
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適切な業務、技術、製品の買収を決定することはできません |
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私たちは十分な現金や必要な時に必要な資本を得ていない |
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より多くの資源を持つ大企業を入札することを望んでいません |
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私たちは提案された買収を成功的に達成することができない。 |
達成できない可能性のある提案買収については、職務調査に関する重大な費用や他の取引関連費用が生じる可能性があり、当社の財務状況や運営実績に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの買収戦略は財務と管理リスクに関連しており、これらのリスクは私たちの将来の業績に悪影響を及ぼす可能性がある。
2021年に完了した買収について、より多くの業務、技術、または製品を買収すれば、私たちは以下の追加のリスクに直面します
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買収は、経営陣の日常業務への関心を移すか、あるいは追加の管理、業務、財政資源を必要とする可能性がある |
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私たちは買収を私たちの業務に統合することができないかもしれないし、収益性で買収した業務を運営することができないかもしれない |
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私たちは買収に関連した巨額の費用を達成するかもしれませんこれは今後数年間の純収益を減少させます |
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私たちはこのような買収の期待されている利益を認識していないかもしれない |
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私たちの潜在的買収対象の調査は、私たちが買収した会社や企業の問題や責任を明らかにしないかもしれない |
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いずれの買収も、米国以外の市場、流通チャネル、ビジネス線、製品カテゴリを含む新たな地理的市場への参入に関連するリスクをもたらす可能性があり、これらの市場では、重要な経験や以前の経験がない可能性があり、私たちは、私たちがよりよく知っており、ブランド認知度の高いビジネスや地理的地域ほど成功または利益を得ていないかもしれない |
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買収は、異なる情報技術、内部制御、財務報告、および記録保存システムをもたらす可能性がある |
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買収は、従業員の不安、士気および/または尊敬度の問題を招き、従業員が私たちの業務に慣れていない可能性がある |
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買収は、私たちまたは買収された会社のキーパーソン、顧客、流通業者、またはサプライヤーの損失をもたらす可能性があります |
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私たちは買収に関連した訴訟やクレームに直面するかもしれない。 |
上記のいずれかの事件が発生した場合、私たちの収益は減少する可能性があり、私たちの財務状況、運営結果、および業務の成長、または他の方法で私たちの財務および戦略目標を達成する能力に悪影響を及ぼす可能性があります。もし私たちが将来の任意の買収で私たちの株を発行したり、私たちの株を購入する他の権利を発行すれば、発行は私たちの既存の株主の利益を希釈し、私たちの1株当たりの収益は低下する可能性がある。もし私たちが将来のいかなる買収に関連する債務を発行したり発生したりすれば、貸手は私たちの資産を抵当にして、そのような債務の返済を確保し、私たちに契約を適用することを要求するかもしれません。これは、資本支出の増加やより多くの業務を買収する能力を制限するかもしれません。
私たちは私たちが株を発行したり、第三者の巨額の債務を招く必要がある事業を買収しようとするかもしれない。もし私たちが受け入れられる条項で十分な融資を受けることができなければ、私たちは提案された買収を達成できないかもしれない。しかも、もし私たちが大量の債務を負担したら、私たちは私たちの未来の財務業績にかかっている債務に関するすべての条約を守ることができないかもしれない。
我々の買収戦略については、提案された取引を達成するために株式を発行したり、大量の第三者融資を受けたりする必要がある可能性がある潜在的な買収機会を求めることができる。私たちは私たちが受け入れられる条項で必要な融資を得ることに困難に直面し、提案された買収を達成できないかもしれない。また、もし私たちが大量の第三者債務を発生すれば、私たちの将来の財務業績は、景気後退のような外部要素の負の影響を受ける可能性があり、これは、債務に関する任意の条約を遵守する能力と、債務条項に基づいて必要なお金を支払う能力に影響を与える可能性がある。
私たちは未来に企業を買収し、私たちが以前に完成した取引でやったように、プレミアム構造を利用するかもしれない。プレミアムについては、私たちは私たちが設立するか、または負債を大幅に増加または減少させることを要求されるかもしれない。これらの対価格負債の調整は、私たちの運営結果により大きな変動をもたらす可能性があり、これは私たちの株式取引価格にマイナスの影響を与える可能性がある。
私たちは以前に完了した取引でやったように、未来の買収にプレミアム構造を使うかもしれない。初期または有価負債は、企業合併会計の一部として決定される。その後の期間、吾らは、任意のプレミアムに関連するまたは対価の公正な価値を季節的に推定し、関連期間の経営業績に関連する代償負債の調整を記録しなければならない。私たちが四半期ごとに記録した対価格調整は私たちの将来の運営業績の変動性を増加させる可能性があり、これは私たちの株価変動を招く可能性があります。
Acculogicに対する私たちの買収について、私たちは2022年から2026年までの5年間に販売者に追加的に支払う可能性がある500万カナダドルまでの追加支払いの公正価値を表す対価格負債または対価格負債を記録した。追加の支払いは、この5年間に電気自動車またはバッテリ顧客に毎年販売されているシステムによって受信された支払いが250万カナダドルを超える請求書の正味額のパーセンテージに基づく。最高支払い上限は500万カナダドルで、2022年12月31日現在、約370万ドルに相当する。2022年12月31日までの年度は満期支払いがありません。このまたは対価格負債の公正な価値は、適用期間内に電気自動車またはバッテリ顧客に販売される予定の収入総額を評価することと、関連する請求書の純額を受け取る予定の時間とを含みます。2022年12月31日現在、私たちの貸借対照表上のまたは対価格負債は140万ドルであり、これはこの日の推定公正価値である。将来的に負債があるか、または公正価値を推定する任意の調整は、調整が発生している間の私たちの業務結果に記録されるだろう。
私たちは私たちの成長と運営を効果的に管理できないかもしれないが、これは私たちの業務に実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。
私たちが予想通りに私たちの業務戦略を実施するにつれて、私たちは今後より短い時間で急速な成長と発展を経験する可能性があります。この成長を管理するためには、他を除いて、引き続き私たちの財務と管理制御及び情報システムを発展させ、コストを厳格にコントロールし、合格した管理者を吸引と維持し、新しい人員を育成する能力がある。私たちの可能な成長と発展をうまく管理できなければ、私たちの業務に実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。
予期される戦略および財務的利益のいくつかまたは全てが達成できない可能性がある、既存の条件では継続できない可能性がある、または予期される期間内に達成できない可能性があるリスクが存在する。業務発展の実質的な側面について職務調査を行ったにもかかわらず、私たちの職務遂行調査手続きが私たちの現在の計画に関連するすべてのリスクと責任を明らかにするかどうかは定かではありません。具体的な負債があることはわかりませんが、これらの負債は未知である可能性がありますので、このような負債の潜在的な通貨コストも未知です。
買収された業務を効率的に我々の業務に統合することができないか、買収の期待的なメリットを実現できない可能性がある。
最近または将来のいかなる買収も正確に評価して統合することができなければ、予想される収益を達成できない可能性があり、これは収入低下、意外な運営費用、増加した損失を招く可能性がある。成功した統合は多くの課題に関連しています
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買収した業務と人員を私たちの既存の業務と統合することの困難さ |
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新製品やサービスの開発、製造、マーケティングの難しさ |
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評価、交渉、統合買収によって経営陣の関心が移った |
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いくつかの場合、買収された会社の予測できない負債への開放は、 |
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買収された企業の重要な従業員の流失。 |
また、買収はキャッシュフロー、経営業績、株主利益に悪影響を及ぼす可能性があり、原因は多くある
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二値払いでもあります |
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買収または新規事業に関連する証券を発行し、既存の株主の権利を希釈または減少させる |
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営業権を含む取得された無形資産の減価を反映するために、私たちの収入の費用を計上する |
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買収または新規事業に関連する任意の債務の利息コストと債務超過要求。 |
私たちが買収したどんな期待収益も絶対に達成されないかもしれない。将来の買収は、私たちの株式証券の潜在的な希釈発行、債務、または負債または償却費用の発生、または営業権の償却をもたらす可能性があり、これらのいずれも私たちの財務状況を損なう可能性がある。将来の買収は、私たちが追加的な株式や債務融資を得る必要があるかもしれないし、これらの融資は優遇条項で提供されないかもしれない、あるいは全くないかもしれない。
私たちの市場に関わるリスクは
私たちの販売は半市場周期性の影響を受けており、これにより私たちの経営業績は大きく変動しています
私たちの業務の大部分は半導体メーカーの資本支出に依存しています。これらの会社の資本支出は現在と期待されている半導体とその製品に対する市場需要に依存している。通常、半導体製造商会は経済低迷期に資本支出を削減する。逆に、市場需要が新製品に対応するために新たな生産能力を増加させたり、拡大したりする必要がある場合には、半導体製造商会は資本支出を増加させる。このような市場の変化は過去と未来に私たちの経営業績の変動を招き続けるかもしれない。
私たちはさらに私たちの製品の市場を多様化して、周期的な影響を受ける半市場よりも小さい市場における私たちの売上の割合を高めることを求めています。もし私たちがそれができなければ、私たちの未来の業績は半市場の周期的な変動に大きな影響を受け続けるだろう
私たちは半市場以外の市場で私たちのいくつかの製品を販売しています。自動車、国防/航空宇宙、工業、生命科学と安全市場を含みます。2022年と2021年の我々の半導体市場以外の市場に対する売上高はそれぞれ4800万ドルと3000万ドルで、それぞれ私たちの総合収入の41%と35%を占めている。私たちの目標は半導体市場以外の市場での私たちの販売を増加させることです;しかし、ほとんどの場合、私たちの製品販売のこれらの新市場での拡張は過去数年間に発生し、私たちはこれらの市場での販売努力をさらに拡大することで困難に直面する可能性があります。これらの困難は、これらの新市場に製品を販売するのに十分な経験を有する販売およびマーケティング担当者を採用することと、これらの市場顧客のニーズに応じた製品を開発する能力を継続することとを含む可能性があり、これらの製品は現在、競合他社が提供しているものではない。また、私たちがこれらの市場で提供するいくつかの製品は高度に特化された性質を持っているため、これらの市場の多くの市場は広く浸透しないと予想される。もし私たちがこれらの売上を拡大できなければ、私たちの収入と運営結果は半市場の周期に大きく依存するだろう。
私たちの業務運営に関するリスク
もし私たちのサプライヤーが製品や納品要求に適合していない場合、あるいはインフレ圧力が増加し続けると、顧客への価格を上げることができず、収入と収益を減らすことができるかもしれません。
2022年の間に、グローバルサプライチェーン制限がより明らかになるにつれて、私たちは価格上昇を経験し、私たちのいくつかの正常なサプライヤーは適時かつ/または私たちの通常予想される利益率レベルで私たちの製品を生産するために必要な材料を経験しました。高い需要やあるサプライヤーは一貫して私たちの品質や納品要求を満たすことができないため、私たちの製品のいくつかのコンポーネントは持続的に供給できないかもしれません。私たちの材料調達の大部分はいくつかのカスタマイズ作業を必要としており、常に複数のサプライヤーがこのようなカスタマイズ作業をタイムリーまたは費用効果的に実行できるわけではない。もし私たちの任意のサプライヤーが約束を取り消したり、お客様が私たちの製品の注文に必要な品質または納品要求を満たしていない場合、私たちは時間に敏感な顧客の注文、収入、収益が減少し、名声が損なわれ、契約によって処罰される可能性があり、これらはいずれも私たちの業務、運営結果、財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。また、仕入先から得られた価格上昇を相殺するために、十分な金額や時間範囲で顧客への価格を上げることができないかもしれません。これは私たちの未来の収益の減少につながるかもしれない。
もし私たちの運営やセキュリティシステムが破壊されれば、私たちの業務、私たちの名声、そして運営結果に悪影響を及ぼすかもしれない。
私たちは機密データを含む電子情報を処理、送信、保存し、製造、研究開発、サプライチェーン管理、販売、会計を含む様々な商業活動を展開し、サポートするために、様々な情報技術ネットワークおよびシステムに依存している。当社の運営またはセキュリティシステムまたはインフラ、または当社のプロバイダおよび他のサービスプロバイダのシステムまたはインフラの故障または破壊は、ネットワーク攻撃を含み、当社の業務を混乱させ、独自または機密情報の漏洩または乱用を招き、訴訟を引き起こし、私たちの名声を損ない、損失をもたらし、私たちのコストを著しく増加させる可能性があります。私たちは過去にセキュリティホールの目標だったにもかかわらず、私たちは今までこのような事件に関連した大きな損失を経験したことがない。しかし、私たちが未来にそのような損失を受けないという保証はない。また,国内·国際規制機関は様々な報告や救済要求を実施し続けており,会社は違反を知った後にこれらの要求を遵守しなければならない。いくつかのコストを招かないように保護する保険がありますが、このような保険カバー範囲がネットワーク攻撃に関連するすべてのコストや損害をカバーするのに十分である保証はありません
私たちは重大な環境、健康と安全法律法規、そして関連するコンプライアンス支出と責任に支配されている。
私たちの業務は多くの外国、連邦、州と地方環境、健康と安全法律法規の制約を受けて、特に私たちの製造過程で使用または発生した物質と危険廃棄物を使用、処理、処理、貯蔵、排出、処分する。このような法律法規を遵守することは私たちの業務の重要な要素だ。私たちは適用された環境法律と法規を遵守するために巨額の支出を生み出し続けることを予想している。我々が適用される環境法律法規および許可要件を遵守しないことは、規制または司法命令、作業の禁止または制限、または汚染制御装置の設置、または救済行動を含む民事または刑事罰金または処罰または法執行行動を引き起こす可能性がある。
私たちはますます厳格な環境、健康、そして安全法令の制約を受け続けると予想される。環境、健康、安全法律法規の将来の解釈と発展、あるいはそれらが私たちの将来の収益と運営に与える影響を予測することは難しい。私たちはコンプライアンスが引き続き資本支出と運営費用を増加させる必要があると予想する。これらのコストのいかなる増加も、以前に未知の状況を発見したり、より急進的な法執行行動を取ったりすることによって生じる予期しない負債は、私たちの運営業績に悪影響を及ぼす可能性があり、それらが私たちの備蓄を超えたり、私たちの財務状況に大きな悪影響を与えない保証はありません。
現在予想されているコストで肝心な従業員や採用者を引き付けることができなければ、私たちの業務は影響を受ける可能性がある。
私たちの将来の成功は、私たちの上級管理職や他の重要な従業員の持続的なサービスに大きく依存したり、私たちが計画したコストで適切なスキルと人材を持つ後継者をタイムリーに育成することになります。従業員の報酬を高め続け、競争機会に見合った従業員福祉を維持できなければ、私たちの高級管理職や他の重要な従業員を引き留めることができないかもしれません。キーパーソンの流出は、私たちの業務を効率的に管理する能力に悪影響を及ぼす可能性があり、将来のコストを増加させる可能性があります。
私たちは最近私たちが予測した費用で人員を募集する困難に直面した。これは特定の職の労働率を向上させる必要があるということを招いた。もし私たちが他の分野で節約を見つけることができなければ、あるいは私たちの製品の販売価格を高めて、これらの追加の労働コストを補うのに十分であれば、今後しばらく利益率の低下に直面するかもしれません。
私たちは私たちの有効税率の大きな変化を経験し続け、追加の税務負担とコストに直面する可能性がある
私たちはアメリカと私たちが業務をしている他のいくつかの国で所得税を払わなければなりません。私たちの有効税率は、私たちの収入がどこから来たのか、アメリカと他の国の税収法規、そして行政税収または税収実体の解釈と判断にかかっている。私たちはまた私たちが業務を展開している国で税務監査を受けている。行政、税務、または税収実体からの監査によって生じる任意の重大な評価は、私たちの財務業績に否定的な影響を及ぼす可能性がある。
私たちの信用手配に関連する条項とチェーノは私たちの戦略を実行する能力と私たちの財務業績と流動性に悪影響を及ぼすかもしれないので、私たちは私たちの流動性を維持するために追加の財務資源が必要かもしれない
M&T銀行との信用手配には、財務やその他の情報の提供を要求し、私たちの業務に影響を与えるいくつかの事件が発生した場合に通知を出すことが含まれています。これらの条約はまた、資産の売却、合併または買収、または関連会社との取引を含む、追加債務の発生と特定の取引を行う能力に制限を加えている。もし私たちが私たちの信用手配の下の1つ以上の契約を履行できなかった場合、私たちはこの契約の下で契約を違反し、他の出所の資本でこのような債務を返済することを要求されるか、あるいは他の方法で私たちの信用手配を抽出できないかもしれない。この場合、私たちは私たちに信用を提供したい別の貸手を見つけるのは難しいかもしれないが、私たちは合理的な条項で他の資金源を得ることができず、さらには得ることができないかもしれない。当社の信用手配の主な条項の議論については、本報告の“経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析--概要-信用手配”と当社の連結財務諸表の付記12を参照されたい。
私たちは、私たちの運営資金需要を満たすために現金と現金等価物を預金口座に保存し、このような資金を持っている金融機関が倒産すれば、これらの口座は悪影響を受ける可能性がある。
私たちは、私たちの運営資金需要を満たすために、現金と現金等価物を複数の金融機関の預金口座に預けます。これらの口座の残高は、連邦預金保険会社(“FDIC”)、標準預金保険限度額、または同様の政府保証計画を超える可能性がある。もし私たちがこのような資金を持っている金融機関が倒産したり、金融や信用市場で重大な不利な条件に直面した場合、私たちはそのような未保険資金の全部または一部を損失するリスクに直面したり、そのような未保険資金の全部または一部の取得を遅延させたりする可能性がある。このような損失やこのような資金を得ることができないことは、私たちの短期的な流動性と義務を履行する能力に悪影響を及ぼす可能性がある。
例えば,2023年3月10日,シリコンバレー銀行(SVB)と2023年3月12日,Signature Bankは州監督機関によって閉鎖され,FDICは1銀行あたりの係に任命された。連邦預金保険会社は後続のブリッジ銀行を設立し,米国財務省,FRB,連邦預金保険会社が承認した系統的リスク例外により,SVBとSignature Bankのすべての預金がブリッジ銀行に移行した。もし私たちが運営資金を持っている金融機関が倒産したら、私たちはこれらの政府機関が似たような方法で私たちが加入していない預金を保護するために行動するという保証はない。
私たちはまた、投資を持っている他の金融機関で投資口座を維持しており、運営資本のための資金の使用が損なわれれば、投資をタイムリーに売却したり、私たちの投資口座から新しい口座に資金を移したりして、私たちの運営資本需要を満たすことができない可能性があります。
私たちは中国でビジネスをすることに関する危険に直面している。
私たちは中国で販売やその他の業務運営を行っているため、中国の経済、政治、法律、社会条件は私たちの業務を損なう可能性があります。近年、中国経済は急速な拡張と高インフレ率の時期を経験している。これらの要素は中国政府が時々各種の是正措置を取って、信用の獲得性を制限し、あるいは成長を制御し、インフレを抑制することを招いた。将来、様々な要因により、中国政府が信用や価格をコントロールしたり、他の行動を取ったりする可能性があり、これは中国の経済活動を抑制し、わが製品の市場を損なう可能性がある。また、中国の法制度には固有の不確実性があり、これらの不確実性は、中国や他の場所で開発された知的財産権を保護する能力を含む、第三者との任意のクレームや紛争が発生したときに得られる法的保護を制限する可能性がある。中国の法律体系はまだ発展中であるため、多くの法律、法規、規則の解釈は常に統一されているわけではなく、これらの法律、法規、規則の実行には不確実性があり、これは任意のクレームが発生したり、第三者と紛争が発生した場合に利用可能な救済措置を制限する可能性がある。また、中国のいかなる訴訟も長引く可能性があり、大量のコストと資源の分流と管理層の注意移転を招く可能性がある。中国でビジネスをしている他のリスクは
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中国政府は私たちのビジネス活動のあり方に大きな影響を与えている |
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両替の制限は、現金を効率的に受け取り、転送し、使用する能力を制限するかもしれない |
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知的財産権法執行に関連する不確実性の増加は、私たちが設立可能な任意の合弁企業を含む、中国(または他の新興司法管轄区)エンティティに許可される可能性のある任意の知的財産権を含む |
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中国の製品と技術輸出に対する中国の監督管理は不確実性を増加させた |
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米国と中国の立法、行政行動、条例によって適用された輸出と関連貿易法規と制限は増加し、急速に変化した |
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新冠肺炎の大流行または任意の未来の大流行による、またはそれに関連する中国往復(およびアメリカ往復)の旅行困難; |
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中国政府は本土企業をひいきし、外国企業の中国での平等な経営を難しくしたり、中国に本部を置く外国企業のために普遍的に困難な経営条件を作ったりする可能性がある |
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いくつかの当事者の契約執行に関する不確実性が増加した |
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外商投資に対するより厳しい規定は、中国での業務拡大能力に悪影響を及ぼす可能性がある |
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一方、中国と米国や/またはEUとの間の地政学的緊張が激化する可能性があり、中国実体への輸出制裁の増加や、中国への制裁を招く可能性がある。 |
私たちの中国での業務が増加しているため、これらのリスクは私たちの業務を損なう可能性がある。
私たちは台湾で商売をすることが政治や他のリスクに直面しており、特に彼らは中国との緊張関係にある。
私たちは台湾に取引先があります。そのため、台湾独特の国際政治的地位により、我々の業務、財務状況、経営成果は、台湾政府や経済政策の変化、社会的不安定、台湾国内あるいは台湾の外交や社会発展に影響を受ける可能性がある。台湾と中国の間にはすでに重要な経済·文化関係が構築されているが、台湾と中国の関係が将来政治的あるいは経済的不確実性に直面しないことは保証されない。台湾と中国の関係のいかなる悪化、及び台湾の軍事、政治又は経済状況に影響を与える他の要素は、私たちの業務経営を混乱させ、私たちの経営業績に実質的な悪影響を与える可能性がある。
私たちの顧客群に関わるリスクは
私たちの顧客の購入モードの変化はすでに私たちの製品に対する需要と私たちの毛利率と純営業利益率に影響を与え続ける可能性があります。このパターンの変化は予測が困難であり,すぐには現れない可能性がある.
半市場の周期性のほか、私たちの製品に対する需要や私たちの毛金利と純営業利益率もお客様の購入モデルの変化の影響を受けています。顧客購入モデルのいくつかの変化は過去に私たちに影響を与え、将来的には顧客がより短い納期を強調すること(これは私たちの既存の工事や生産能力に対してより高い需要を提出し、単位コストの増加を招く可能性がある)と、より少ない数量の注文に影響を与える可能性がある(これにより、より低い単位コストでより多くの部品材料を得ることができない)。顧客サプライチェーン管理グループがより低い価格を要求し,調達を複数のサプライヤーに分散させたことも経験した.顧客購入パターンのいくつかの変化は、例えば、製品要求の変化と元の機器製造業者が新製品を提供することとの間のより長い時間間隔を含む過去数年半の市場変化の結果であると考えられる。このような市場慣行の転換は、私たちの収入と私たちの毛金利と純利益に異なる程度の影響を与え続ける可能性がある。このような変化は予測が困難であり,すぐには現れない可能性もあり,これらのやり方の影響を異なる時期に定量化することは困難である.私たちは私たちがこのような変化に対応するために効果的な戦略を成功的に実行することを保証できない
私たちの売り上げの大部分は少数の顧客から来ています。もし私たちが一人以上の大顧客を失ったら、私たちの経営業績は深刻な影響を受けるかもしれない。
2022年12月31日までの1年間、私たちの総合収入の10%以上を占める顧客はいません。2021年12月31日までの1年間、1人の顧客が私たちの総合収入の13%を占めている。この収入は主に私たちの電子試験部門から来た。2021年12月31日までの1年間、私たちの総合収入の10%以上を占める顧客はいません。2022年12月31日と2021年12月31日までの2年間、私たちの十大顧客は毎年私たちの総合収入の約43%を占めています。私たちの最大の顧客を失ったり、大顧客が注文を減らしたりして、私たちの純収入を大幅に減少させたり、他の方法で私たちの業務、財務状況、または運営結果に大きな影響を与える可能性があります。
競争に関連するリスク
私たちの業務は激しい競争に直面しており、これは過去も未来も私たちの業務、財務状況、運営結果に実質的な悪影響を及ぼすだろう
私たちは世界各地のすべての運営部門で激しい競争に直面している。私たちのいくつかの競争相手は豊かな財力と私たちよりも広い設計と生産能力を持っています。私たちのいくつかの競争相手は私たちよりずっと小さいので、彼らの管理費用は私たちよりずっと低くて、彼らは彼らが競争する製品をもっと安い価格で販売することができます。競争力を維持するためには、大量の人力と財力を投入して新製品を開発し、世界の顧客の満足度を維持しなければならない。私たちの競争相手は彼らの既存製品の性能を高め、新しい製品や技術を発売することを期待しています。最近、我々の製品に対する世界的な需要の大幅な低下に対応するために、一部の競争相手は製品の価格を大幅に低下させ、これは価格に基づく競争を激化させ、私たちの業務、財務状況、運営結果に実質的な悪影響を与え続ける可能性がある
私たちの市場は迅速な技術変化の影響を受けており、半市場や私たちがサービスする他の市場の革新に迅速かつ効率的に反応できなければ、私たちの業務の将来性は負の影響を受けるだろう。
新技術革新と発展ペースの加速に伴い、半導体技術を含む技術は引き続きより複雑になった。さらに、製造業者はICをますます多くの製品に統合している。この傾向は,自動化テストシステムに必要な変化を含めて,半導体市場の発展に対応して継続する可能性がある。お客様のニーズを満たしたり、市場で承認された製品の開発、製造、販売に成功したり、タイムリーになったりするかどうかを確認することはできません。お客様のニーズを効果的かつタイムリーに満たしたり、市場の承認を得たりする製品を提供することができず、私たちの業務の将来性にマイナスの影響を与えます。
海外業務に関するリスク
現在ウクライナの紛争は私たちのサプライチェーンを混乱させたり、私たちの収入と収益に他の悪影響を及ぼすかもしれない。
2022年2月下旬、ロシアはウクライナに対して重大な軍事行動を取った。これに応じて、米国と他の一部の国はロシアに対して重大な制裁と貿易行動を実施した。もし紛争が続いたり悪化したりすれば、米国と他の一部の国はさらなる制裁、貿易制限、その他の報復行動を実施する可能性がある。関連する地政学的緊張、米国および他の国のこれに対する措置および報復行動、およびロシアが対応として講じた任意の反制措置または報復行動を含む、衝突のより広範な結果を予測することはできない。少なくとも、持続的な衝突は、地域の不安定性および地政学的変化をもたらす可能性があり、世界貿易、通貨レート、地域経済、および世界経済に重大な悪影響を及ぼす可能性があり、これは私たちの財務状況や業務結果に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。さらに、紛争と衝突に対応するための行動は、私たちのコストを増加させたり、私たちの特定の材料のサプライチェーンを混乱させる可能性があり、Acculogicは現在ベラルーシの重要な独占サプライヤーからこれらの材料を獲得している。もし私たちがこのような材料の代替サプライヤーを見つけることができなければ、私たちの収入と収益は不利な影響を受けるかもしれない。
私たちの大部分の顧客はアメリカ以外に位置しており、これは私たちを外国の政治と経済的リスクに直面させる。
私たちは長年国際的に運営しており、非米国の顧客への販売やサービスを拡大し続けるために、私たちの国際業務を拡大したいと思っています。2022年と2021年、私たちの海外子会社はそれぞれ19%と12%の総合収入を創出した。2022年の外国顧客からの収入は合計6770万ドルで、総合収入の58%を占め、2021年の外国顧客からの収入は合計5810万ドルで、総合収入の68%を占めている。私たちは外国人顧客からの収入が総収入の大きな部分を占め続けると予想している。米国での販売や運営に関する通常のリスクに加え、米国以外の顧客への販売や外国での運営は追加のリスクに直面しており、将来的には私たちの運営に影響を与える可能性がある。これらのリスクには
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新冠肺炎がアメリカ以外の市場に与える影響 |
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ある外国人顧客は米国商務省によって制限顧客リストに登録された影響 |
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アメリカと他の国で実施されている貿易関税は私たちの製品に影響を及ぼすだろう |
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外国の政治と経済は不安定である |
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外国政府は金融と業務を規制し、規制している |
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様々なアメリカと外国の輸出入法律を守る必要があります |
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私たちの正常な基準ややり方とは異なる現地の商業と文化的要素は、私たちが“海外腐敗防止法”やその他の反腐敗法律法規によって禁止されている商業行為を含む |
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貿易制限; |
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税収の変化 |
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支払い周期が長い |
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通貨レートの変動 |
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海外業務を管理することはもっと難しい。 |
私たちの現金は大部分が海外に維持されています。必要な時に現金を海外から国内に送金できないかもしれません。これは私たちの財務状況に悪影響を及ぼすかもしれません
私たちの現金の大部分はアメリカにありますが、私たちの海外業務の大部分はそれによって維持されています。2022年12月31日現在、私たちの現金と現金等価物の37%、すなわち500万ドルは私たちの海外子会社が持っています。私たちはまた110万ドルの制限現金を持っています。これらの現金は私たちの連結財務諸表の付記2で議論されています。これらの現金はオランダにある子会社が持っています。もし私たちがアメリカで十分なキャッシュフローを維持して私たちの現金需要を満たすことができなければ、私たちは海外現金を効果的かつ適時に国内に送金することができなければ、私たちの財務状況と運営結果は不利な影響を受けるかもしれません。私たちの海外子会社が私たちに支払う任意の割り当て、ローン、あるいは立て替えは、私たちの子会社が管轄区域内で適用する現地の法律、通貨移転制限、外貨両替法規の制限を受けたり、配当金や収益を国内に送金したりすることができます。子会社の収益を国内に戻すことができなければ、収益を他の管轄区域に再配置する能力に悪影響を及ぼす可能性があり、他の管轄区では、これらの収益をより利益的に使用することができる。
新冠肺炎関連リスク
私たちの業務、運営結果と財務状況、そして私たちの普通株の市場価格はすでに新冠肺炎の疫病の悪影響を受け続ける可能性があります。
我々の業務に対する新冠肺炎の負の影響は2022年にさらに減少するが、ウイルスまたはウイルス変異体の伝播は悪化する可能性があり、私たちの1つまたは複数の重要な顧客またはサプライヤーが影響を受ける可能性があり、または追加の重大な政府法規および制限が実施され、将来の業務に負の影響を与える可能性がある。
私たちは一人以上の従業員が新冠肺炎に感染し、感染後に私たちの施設に入ったことがあります。我々は,他の従業員を保護しながら,これらのイベントを最小限の中断で管理しているが,将来的に類似したイベントの発生を避けることができる保証はない,あるいはこのようなイベントによる我々の運営の深刻な中断を回避することができる.このような状況が発生した場合、あるいは私たちの従業員が新冠肺炎で病気になったり、仕事ができなくなったりすると、従業員の資源が限られている場合があり、あるいは影響を受けた施設を一定期間閉鎖して適切な清掃および消毒を行い、従業員が状況に応じて隔離することを可能にする可能性がある。
私たちのかなりの売り上げは比較的少ない数の顧客に依存しています。ウイルスやウイルス変種の伝播は悪化する可能性があり,我々の1つまたは複数の重要なクライアントが影響を受ける可能性がある.もし私たちの1つ以上の重要な顧客がマイナスの影響を受けたら、私たちの業務、運営結果、財務状況は不利な影響を受けるだろう。また、私たちが顧客に提供するアフターサービスと支援は、過去に新冠肺炎の悪影響を受けたことがあり、その原因は、旅行制限と顧客施設への訪問客が制限され、その中のいくつかの活動が減少または一時停止したためである。ウイルスやウイルス変種の伝播が悪化し,旅行制限や制限を回復すれば,我々のこれらの業務は将来的に悪影響を受ける可能性がある.
通常、全世界のサプライチェーンと製品の適時な供給は過去に新冠肺炎による検疫、工場の減速或いは閉鎖、国境閉鎖と旅行制限の実質的な妨害を受けたことがある。ウイルスや変種の伝播が悪化すれば、私たちの1つ以上の重要なサプライヤーが将来的にマイナスの影響を受け、私たちは将来的に材料の受信遅延や価格上昇に遭遇する可能性があり、これは私たちの業務、運営結果、財務状況に実質的なマイナス影響を与える可能性がある。
今後しばらくの間、新冠肺炎が私たちの業務に与える悪影響は非常に深刻になる可能性があり、特に私たちが大量の収入や利益を得ている地域、あるいは私たちのサプライヤーのいる地域では、著しい長期的な経済減速が生じている場合、あるいは工場を閉鎖し、生産運営を制限または停止させられた場合。私たちはお客様の注文を受けた時、既存の注文をキャンセルしたり、延期したりする時に遅延に遭遇するかもしれません。また、新冠肺炎の影響により、注文時に提案されたパラメータ範囲内で注文を完了する能力は、約のスケジュールや見積もりコスト内に注文を完了する能力を含めて、負の影響を受ける可能性がある。これは、今後の期間の収入減少および/または収入コストの増加をもたらす可能性があり、私たちの業務、運営結果、および財務状況に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。新冠肺炎はまた資本市場の極度な変動を招き、すでに、甚だしきに至っては未来の普通株の市場価格に不利な影響を与える可能性がある。新冠肺炎が私たちの業務、経営業績、財務状況とキャッシュフローにいかなる負の影響を与えるため、私たちは私たちの営業権と長期資産が減値を受けることを確定するかもしれません。これは記録減価費用につながります。このような減価費用の金額は重大かもしれない。
知的財産権に関するリスク
私たちまたは私たちによって提起された知的財産権侵害の疑いは私たちの業務を深刻に損なうかもしれない
時々、私たちは私たちまたは顧客の権利を擁護または保護するために、知的財産侵害クレームに応答したり、訴訟を提起したりすることを余儀なくされる可能性がある。これらのクレームは、事件にかかわらず、貴重な管理時間がかかり、高価な訴訟や製品出荷遅延を招く可能性がある。このような要素のいずれも私たちの業務と経営業績を深刻に損なう可能性がある。私たちは侵害を主張する第三者と特許使用料を締結しなければならないかもしれないし、合意できるかもしれない。このような特許使用料は合意できるかもしれないが、利用できれば、私たちに高い代価を払わせるかもしれない。もし私たちが満足できる条項で特許料やライセンス契約を締結できなければ、私たちの業務は影響を受ける可能性がある。私たちが他人の特許権を侵害している可能性があると信じる理由がある場合、あるいは誰かが私たちの特許権を侵害している可能性がある場合、私たちの特許弁護士に関連特許の有効性、および潜在的な侵害行為を評価することを要求しました。もし私たちが紛争に巻き込まれたら、第三者も裁判所も私たちの弁護士の結論に拘束されない
もし私たちが私たちの知的財産を保護できなければ、私たちは貴重な資産を失うかもしれないし、私たちの権利を保護するために高価な訴訟を招くかもしれない。
私たちは、特許、著作権、商標および商業秘密保護、ならびに契約協定を含む様々な方法で製品に含まれる技術を保護する。しかし、このような保護があっても、私たちの知的財産権は挑戦、無効、または他の侵害行為の影響を受ける可能性がある。私たちの知的財産権は全体的に価値があると信じていますが、私たちの知的財産権自体は必要不可欠ではありません。もし私たちの知的財産権の大部分が失効したり無効になったりすれば、私たちの業務は実質的な悪影響を受けるかもしれない。
私たちの経営業績と株価に関するリスク
私たちの経営業績は四半期ごとに大きく変化し、私たちの株価変動を招く可能性があります
歴史的に見ると、私たちの運営業績は四半期ごとに大きく変動しています。これらの変動は主に半導体製造業の需要周期によるものと考えられる。これらの絶えず変化する需要周期を除いて、過去に私たちの四半期の経営業績の変動を招いたり、未来に変動と損失を招く可能性のある他の要素は:
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未完成の提案買収の職務調査および取引関連費用に関するコスト |
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買収、工場統合、移転の統合コストと時間 |
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私たちがサービスする市場の需要変化は、自動車、国防/航空宇宙、工業、生命科学、安全市場を含む |
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アメリカと世界経済の状況は |
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私たちの顧客購入パターンの変化は、顧客購入の速度と時間の変化を含む |
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外部要因によるサプライチェーン中断の影響 |
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私たちの市場シェアの変化 |
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新しい肺炎や他の流行病が私たちの業務に与える影響は |
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在庫の技術は時代遅れです |
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私たちの在庫の数量は将来合理的に使用可能な数量を超えています |
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製品保証費用のレベル変動 |
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競争的価格設定圧力 |
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生産能力過剰を製造する |
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運営コストを抑える能力があります |
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私たちの製品の出荷遅延; |
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私たちが販売している製品の組み合わせは |
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顧客グループと私たちが製品を販売している地理的地域 |
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固定コストレベルの変化は |
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私たちのノウハウの開発に関連するコストは |
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必要な時に原材料や完成品を得ることができます |
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部品材料のコストが増加する |
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私たちの顧客は注文をキャンセルしたり再手配したりします |
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政府法規の変化 |
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地政学的に不安定です。 |
私たちの普通株の市場価格は往々にして私たちの経営業績の変化によって変化するため、私たちの四半期の業績の変化に伴い、私たちの株式の市場価格は引き続き変動する可能性があります。
項目1 B。 |
未解決従業員意見 |
同社は加速申告機関,大型加速申告機関でもなく,有名な経験豊富な発行者でもないため,この情報を開示する必要はない。
第二項です。 |
特性 |
2022年12月31日までに、世界で13施設をレンタルしました。次の表は、2022年12月31日にレンタルされる各主要施設に関する情報を提供します
位置 |
レンタルする満期になる |
おおむね正方形素材 |
主な用途 |
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ニューヨーク州ロチェスター |
2028年4月 |
79,150 |
プロセス技術部門運営(Ambrellの主要施設) |
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マサチューセッツ州マンスフィールド |
2024年12月 |
52,700 |
環境技術部門運営(ITSの主要施設),プロセス技術部門運営(Vイデオロギーの主要施設) |
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Mt.Mt.ニュージャージー州ローレル |
2031年4月 |
33,650 |
会社本部と電子テスト部門が運営しています |
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カナダオンタリオ州 |
2028年2月 |
16,437 |
電子テスト部門運営(Acculogic Inc.の主要施設) |
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カリフォルニア州フリーモント |
2025年11月(1) |
15,746 |
元電子テスト部門販売と工事 |
私たちのすべての施設は予測可能な未来の私たちの需要を満たすための空間を持っている。
(1) |
2020年第4四半期に、EMS部門のすべての製造業務をMtに統合します。本報告では,2022年12月31日までの年度連結財務諸表付記5でより包括的な検討を行った。2021年8月、私たちは残りの期間内にこの施設を転用した。 |
第三項です。 |
法律手続き |
私たちは時々正常な業務過程で発生する法的手続きの一方になるかもしれない。私たちは現在、実質的な法的手続きに参加していない。
第四項です |
炭鉱安全情報開示 |
適用されません
第II部
五番目です |
登録者普通株市場、関連株主事項、発行者による株式証券の購入 |
普通株市場
我々の普通株はNYSE American LLC(“NYSE American”)で取引され,コードは“INTT”である。2023年3月15日、“ニューヨーク証券取引所アメリカ人”によると、私たちの普通株の終値は15.84ドルだった。3月15日現在,11,121,359株の流通株があり,約1,000名の実益と記録保持者が保有している。
2022年または2021年12月31日までの年間で、私たちの普通株は何の配当も支払わなかった。私たちは現在予測可能な未来に現金配当金を送るつもりはない。私たちの現在の政策は、他の業務、技術または製品を買収する可能性があり、取締役会の承認後に発行された普通株を買い戻すことを含む、将来の任意の収益を業務運営および拡張の再投資に利用することです。未来の任意の配当金の支払いは私たちの取締役会によって適宜決定されるだろう。
株式証券を購入する
2022年12月31日までの3ヶ月以内に、私たちは私たちの名義で私たちの普通株を買い戻しました。
2019年7月31日、我々の取締役会は、1934年の証券取引法(以下、“取引法”)下の第10 b-18条の規則に基づいて、300万ドルまでの普通株の公開市場での買い戻しを時々許可したり、新たに承認された株式買い戻し計画(“2019年買い戻し計画”)に基づいて私的に協議した取引で買い戻しを許可した。買い戻しは、RW Baird&Co.と締結されたルール10 b 5-1計画に従って行われ、インサイダー取引法や我々の内部取引窓口で株式の買い戻しが禁止される可能性がある。2019年の買い戻し計画は、事前に通知することなく、特定の数の普通株を購入することを要求せず、いつでも一時停止または終了することができます。2019年の買い戻し計画は、当社の運営キャッシュフローまたは現金で資金を提供することができます。同計画によると、調達は2019年9月18日に開始される。2020年3月2日、私たちは2019年の買い戻し計画下の買い戻しを一時停止した。2019年の買い戻し計画を通過してからこの計画を一時停止するまで、私たちは合計243,075株の株を買い戻し、コストは120万ドルで、その中には私たちのマネージャーに支払う6,000ドルの費用が含まれています。すべての買い戻し株は解約された。
株式補償計画に基づいて発行された証券
株式補償計画に従って発行された証券に関する資料は項目12に記載されている。“持分補償計画情報”のタイトル下の“ある実益所有者の担保所有権及び管理層及び関連株主事項”
第六項です |
保留されている |
第七項 |
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 |
以下では、当社の2022年12月31日現在のForm 10−K年度報告書に含まれる監査された総合財務諸表と関連説明と共に、我々の財務状況及び経営結果及び定量的·定性的開示の検討及び分析を行う。さらに、本報告書の第1項の業務および市場に関する議論を参照されたい。経営陣の財務状況と経営結果の討論と分析は、私たちの計画、推定と信念を反映した多くの展望的陳述を含み、これらはすべて私たちの現在の予想に基づいており、警告声明中の展望的陳述、リスク要素、本年度報告の他の部分について述べたいくつかの不確定性、リスク、および他の要素の影響を受ける可能性がある。私たちの実際の結果は展望的な陳述で議論されたり、私たちの以前の結果と大きく違うかもしれない。
概要
私たちは自動車、国防/航空宇宙、工業、生命科学、安全と半導体などの広範な市場の製造とテストに使用する革新的なテストと工芸解決方案の全世界のサプライヤーである。2021年12月31日までの年間で,我々の業務を2つの運営部門として管理しており,この2つの部門も我々の報告可能部門と報告部門:熱エネルギーとEMSである。2022年1月1日から、私たちの将来の管理·報告業務の計画と一致するように、私たちの運営部門を再編しました。我々の経営·報告構造のこのような変化は、我々の業務の発展を反映しており、特に2021年第4四半期に完了した買収により、我々の製品組合せが拡大したため、本報告総合財務諸表付記3はこれについてより全面的な議論を行った。したがって、2022年には、私たちの報告可能な部門と報告単位でもある3つの運営部門があります:電子試験(私たちの半導体試験装置、飛行プローブおよびオンライン試験機を含む)、環境技術(私たちの熱試験、プロセスおよび記憶製品を含む)、およびプロセス技術(私たちの誘導加熱およびビデオ画像化製品を含む)です。前期の資料はすでに今期の列報状況に匹敵するように再分類された。
私たちのすべての運営部門には様々な製品があります。私たちは設計、製造してお客様に販売します。様々な要素の影響で、私たちの製品の毛利率レベルはそれぞれ違います。例えば、これらの要因は、製品の開発に要する工程時間、製品を販売する市場または顧客、および他のサプライヤーに提供される競合製品のレベルを含む。私たちの顧客のニーズは最終的に私たちが所与の時間帯に販売する製品を決定した。そのため,前の時期と比較して,特定の時期に販売される製品の組合せが大きく変化する可能性がある。そのため、私たちの総合毛金利は特定の時期の販売製品の組み合わせの変化の大きな影響を受ける可能性があります
市場
第1部第1項“市場”でさらに議論されているように、我々は、自動車、国防/航空宇宙、工業、生命科学、安全、および半導体製造業のフロントエンドおよびバックエンドを含む特定のターゲット市場に集中している。半導体市場にはより広範な半導体市場も含まれており、より専門的なATEやウエハ生産部門も含まれており、歴史的には我々が運営している最大の単一市場である。半市場の特徴は迅速な技術変化、競争的な定価圧力と周期的な市場モデルであり、需要が著しく拡張或いは収縮する時期の影響を受ける。私たちの目標は、私たちの市場を多様化し続け、私たちのサービスの市場内で私たちの製品を提供し、私たちのすべての市場で私たちの顧客基盤を拡大して、どの市場、製品、または顧客への依存を減らすことです。特に、私たちは半市場変動が私たちの運営結果に及ぼす影響を減らすことを求めている。
私たちの半導体市場からの業務の一部は、半導体メーカーとICテストに特化した会社のATEに対する需要、および私たちの誘導加熱製品のウエハ製造設備に対する需要に大きく依存する。ATEまたはウェハ製造装置の需要は、主に半導体製造業者によって推進され、これらの製造業者は、既存の半導体製造施設またはアップグレード装置を新たに開設または拡張しており、これは、逆に、ICおよびICを含む製品の現在および予想される市場需要に依存する。このような市場需要は、新機能を取り入れたり、老朽化設備を交換したりするために、市場拡張、新技術の開発、あるいは製品の再設計の結果かもしれない。
過去、半市場は高度に周期的であったが、供給過剰の時期がしばしば出現し、半市場が市場に製造·販売する製品に対する半市場の需要に深刻な影響を与えることが多かった。この周期性は私たちの注文と収入を大幅に変動させる可能性があり、これらの需要変化に迅速に反応する能力に依存して、私たちの運営結果に大きな影響を与える可能性がある。市場周期の予測は困難であり,また市場周期の特徴は通常周期ごとの受注や収入の連続的な増加や低下であるため,経営業績の年次比較はつねに上りや下り周期における類似時点の時期を比較するほど意味があるわけではない可能性がある.これらの需要が増加または減少する時期は、私たちの顧客や彼らがサービスする市場に影響を与える様々な要因によって変化する可能性があります。さらに、半製品市場の下りおよび上り周期において、任意の所与の四半期において、我々の注文および収入の傾向は不安定である可能性がある。例えば、注文がキャンセルされたり、現在計画されている納期が重要顧客によって加速または延期されたりする場合や、顧客予測や一般的な業務状況が1四半期以内に変動する場合には、このような状況が発生する可能性がある。
私たちの大部分の注文と収入はSemi市場から来ていますし、私たちの経営業績は全体的にSemi市場の全体的な傾向に従っていますが、任意の所与の時期に、私たちは異常な状況に遭遇し、Semi市場からの収入傾向は市場全体の傾向から外れている可能性があります。これらの異常は、製品需要の変化、元のデバイス製造業者が新製品を提供するより長い時間、および顧客購入モードの変化を含む半市場内の様々な要因によって駆動される可能性があると考えられる。また、最近では、各運営部門または特定の運営部門内の任意の所与の製品に対する半市場の需要が一致しない場合が見られた。このような需要の不一致は、多くの要素によって駆動される可能性があるが、多くの場合、特定の製品に対する顧客の需要が、その顧客またはサービスされる市場の需要によって独自の特定の変化が生じることが主な原因であることが分かった。最近では,この分野への市場浸透率が限られていることや,我々が支援している少数の顧客からの注文が多様であるため,より広い半導体市場におけるウエハ生産分野への販売が明らかになってきている。これらの市場実践と顧客の特定の需要の変化はすでに私たちの経営業績に異なる程度の影響を与える可能性があり、異なる時期に数量化や予測を行うことは困難である。経営陣は、市場慣行のこのような明らかな変化に対応するために、私たちの戦略、製品、運営を調整するために、適切と思われる行動をとり続けるだろう
第1部プロジェクト1“概要と戦略”でさらに議論されているように、半導体市場は依然として私たちの最大の市場であるにもかかわらず、私たちの業務成長戦略の一部として、他のいくつかの重要な目標市場に重点を置いており、私たちの製品はテストやプロセス要求を満たしていると考え、これらの市場は巨大な成長潜在力を持っていると信じています。これらの主要な目標市場は自動車、国防/航空宇宙、工業、生命科学、安全市場を含む。私たちはこのような市場の周期性が一般的に半市場に及ばないと思う。その中のいくつかの市場には市場シェア統計データが存在するが、これらの市場で提供される高度に特化された製品の性質から、これらの多くの市場に広く浸透しないことが予想されるため、これらの市場の大多数で有意義な市場シェアを発展させることはないと予想される。
また、私たちの市場シェアが限られているため、これらの市場の任意の所与の時期における私たちの注文と収入は、必ずしもこれらの市場の全体的な傾向を反映しているとは限らない。したがって、私たちはこれらの市場と他の私たちの業績に影響を与える可能性のある市場の購入モデルと成長機会を評価し続けている。私たちがサービスするすべての市場の注文と収入レベルは過去に異なり、私たちは現在の市場に私たちの存在を構築し、私たちの製品のための新しい市場を構築しようと努力しているので、将来大きく変化することが予想されます。
買収する
2021年には3つの買収を完了し、北科は2021年10月6日、VIdeticは2021年10月28日、Acculogicは2021年12月21日に完成した。これらの買収は私たちの技術製品を拡大し、私たちの市場と顧客を多様化させ、ヨーロッパでの業務を拡大した。北科は私たちの環境技術部分に含まれ、Vイデオロギーは私たちのプロセス技術部分に含まれ、Acculogicは私たちの電子テスト部分に含まれる。これらの買収は、本報告書総合財務諸表付記3でさらに検討される。彼らのそれぞれの買収日まで、彼らの業績は私たちの総合業績に含まれています。これらの買収に一部の資金を提供するために、私たちは私たちの遅延抽出定期手形を利用して、これは私たちの信用手配の一部です。この信用は本報告の総合財務諸表の付記12及び以下の流動資金及び資本資源の中で更なる討論を行う。
収入.収入
次の表に示す期間の市場別収入内訳(千単位)を示す。
締切り年数十二月三十一日 |
変わる |
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2022 |
2021 |
$ |
% |
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収入: |
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半個 |
$ | 68,422 | $ | 54,937 | $ | 13,485 | 24.5 | % |
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工業 |
10,038 | 7,314 | 2,724 | 37.2 | % |
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自動/電気自動車 |
10,776 | 6,205 | 4,571 | 73.7 | % |
|||||||||||
生命科学 |
4,589 | 2,353 | 2,236 | 95.0 | % |
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国防/航空宇宙 |
7,006 | 5,043 | 1,963 | 38.9 | % |
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防衛を強化する |
3,241 | $ | 699 | 2,542 | 363.7 | % |
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他にも |
12,756 | 8,327 | 4,429 | 53.2 | % |
|||||||||||
$ | 116,828 | $ | 84,878 | $ | 31,950 | 37.6 | % |
2022年12月31日までの年間総連結収入は1兆168億ドルだったが、2021年は8490万ドルで、2021年より3200万ドルまたは38%増加した。2021年(買収日から2021年12月31日まで)、被買収企業の収入は150万ドル。2022年の買収企業の収入は1970万ドル。
買収された事業は2021年と比較して,2022年に工業,自動車/電気自動車,生命科学,国防/航空宇宙,安全分野の成長に大きく貢献した。半導体市場からの1350万ドルの収入増加は主に炭化ケイ素(炭化ケイ素)結晶成長応用の誘導加熱技術解決方案の需要が強いことを反映している。
注文と在庫
私たちは以下の重要な業績指標を用いて、私たちの財務業績と運営結果を分析し、評価します:注文と在庫。私たちは注文を顧客から受けた調達注文と定義します。注文は私たちが受け取って受け入れた日に基づいて記録されるだろう。私たちは、注文を追跡することは、将来の生産需要および人員配備レベルを計画する際に非常に有用であり、適切な在庫調達レベルおよび任意の時間における在庫残高を含む、注文レベルに関する情報を使用して資源配分の決定を行うと信じている。もう一つの重要な操作措置は在庫だ。在庫は、私たちが運営している業界のように、受注履行前期延長の業界でよく使われる測定基準である。任意の所与の日付の在庫は、その日までに受信された未完了注文が達成されると予想される純収入を表します。私たちは、在庫注文が有用であると信じ、上述した注文の詳細な説明と同様の理由でこの情報を使用する。私たちの所与の時間の大部分の滞貨作業は今後12ヶ月以内に完了される予定だ。私たちが受け入れた購入注文の条項によると、お客様は注文をキャンセルしたり、現在の計画の納期を加速したり、延期したりする能力がある可能性があります。場合によっては、私たちが受け入れた購入注文が後でお客様にキャンセルされた場合、キャンセル料金を請求する可能性があります。注文と在庫がすべて運営指標であることから、私たちが注文と在庫を計算する方法は、米国証券取引委員会が定義したように、非公認会計基準の定義に適合していないため、それぞれの数量化台帳を提供する必要もない。
次の表に示す期間中に市場で受け取った注文の内訳(千単位)を示す.
締切り年数十二月三十一日 |
変わる |
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2022 |
2021 |
$ |
% |
|||||||||||||
注文: |
||||||||||||||||
半個 |
$ | 73,070 | $ | 68,464 | $ | 4,606 | 6.7 | % |
||||||||
工業 |
10,554 | 9,001 | 1,553 | 17.3 | % |
|||||||||||
自動/電気自動車 |
9,899 | 7,466 | 2,433 | 32.6 | % |
|||||||||||
生命科学 |
5,705 | 2,413 | 3,292 | 136.4 | % |
|||||||||||
国防/航空宇宙 |
10,261 | 4,904 | 5,357 | 109.2 | % |
|||||||||||
防衛を強化する |
4,386 | 1,691 | 2,695 | 159.4 | % |
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他にも |
15,701 | 8,003 | 7,698 | 96.2 | % |
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$ | 129,576 | $ | 101,942 | $ | 27,634 | 27.1 | % |
2022年12月31日までの1年間の連結受注総額は1兆296億ドルで、2021年の1.019億ドルより2760万ドル増加し、27%増加した。2021年(それぞれの買収日から2021年12月31日まで)、被買収企業からの受注総額は250万ドル。2022年の被買収企業からの受注総額は2180万ドル。
買収された事業は2021年と比較して,2022年に工業,自動車/電気自動車,生命科学,国防/航空宇宙,安全分野の成長に大きく貢献した。Semi市場からの受注は460万ドル増加しており,これは主にバックエンドテスト用製品への強い需要と,Acculogic買収の影響を反映しており,2022年にSemi市場からの受注は約130万ドルを占めている。
2022年12月31日現在、私たちが在庫しているすべての製品の未完成注文は約4680万ドルですが、2021年12月31日の在庫注文は約3410万ドルです。私たちの在庫注文の増加は私たちの製品に対する需要の増加を反映しています。小さい程度で、私たちの多くの製品の納期はもっと長くて、これは私たちの顧客が彼らの歴史上のやり方よりも早く私たちに注文してくれました。私たちの在庫注文には私たちが受け入れた顧客注文が含まれており、これらのすべての注文は2023年に納品されると予想されています。在庫は確定した調達注文に基づいて計算されるが、顧客は注文をキャンセルしたり、現在の計画の納期を加速したり、延期したりすることができる。需要低迷期には、顧客は私たちを含むサプライヤーが提供する短納期に依存する傾向があり、これは私たちの在庫注文に影響を与える可能性があります。需要が増加した時期には、より長い納期があり、これが在庫を増加させる傾向がある。したがって、特定の日付での私たちの在庫は必ずしも未来のどの時期の販売を暗示しているわけではない。
ウクライナ戦争、インフレ、グローバルサプライチェーン制約
ロシアとウクライナの間の持続的な戦争は引き続き全世界のインフレ圧力とこの地区で生産されたある原材料の獲得性を悪化させ、以下に述べる新冠肺炎の大流行爆発後に出現したグローバルサプライチェーンの挑戦を更に激化させた。Acculogicはベラルーシの重要な独占サプライヤーからいくつかの材料を購入し、ベラルーシ東部と東北部はロシアと接し、南部はウクライナと国境を接している。私たちは現在6~9ヶ月のこの材料の供給があると推定しています。私たちは現在このような材料のための代替供給者を探している。
また、2022年に直面したサプライチェーンや物流の課題の大部分を緩和することができましたが、予測可能な未来には、異なる程度の価格上昇、供給不足、物流遅延を経験し続けることが予想されます。私たちは、新しいサプライヤーが私たちのサプライチェーンの代替源として資格を持つようにし、私たちの原材料在庫を増加させ、私たちの過去のやり方よりも早く必要な材料を事前に注文することを含む、これらのリスクを低減するための行動を取っている。原材料費の増加により、お客様からの価格を高めており、さらに向上する可能性もあります。私たちはまた私たちの顧客と協力して、彼らが物流の流れを制御する各方面の製品輸送のための代替選択を探しています。しかし、状況は急速に発展し、変化することがあり、私たちの業務への影響を緩和して解決しようと努力する努力は成功しないかもしれない。したがって、私たちは費用の増加や収入の減少を見るかもしれないが、これは私たちの未来の収益水準に影響を及ぼすだろう。
2021年10-K表第I部第1 A項を参照して、外国業務に関連するリスクを含む当社の業務運営に関連するリスクをさらに検討してください。
新冠肺炎が大流行する
米国以外の地域の疾病管理·予防センター(“CDC”)や現地の監督管理機関の指導に従っている。国内の場所の室内でマスクを着用したり、体温測定を行ったりすることは要求されていないが、すべての従業員に可能な限り新冠肺炎ワクチンの接種と増強ワクチンを接種し、不快感を感じて家に残ることを奨励している。私たちは従業員たちがアルバイトでもフルタイムでも可能な状況で遠隔勤務することを許可し続けた。米国や海外で事業を展開している地域の状況を注視し、必要に応じて業務を調整して、従業員の健康と福祉を保護していきたいと思います。今後さらに政府命令や制限を実施する場合には、過去2年間と同様の方法で事業を継続できると予想されている。本報告の第1 A項“リスク因子”下の“新冠肺炎に関連するリスク”を参照されたい。
経営成果
私たち3つの運営部門の運営結果は、通常、上記の概要部分で説明した同じ要因の影響を受ける。すべての部分に対する個別的な討論と分析は繰り返されるだろう。そのため、以下の討論と分析は総合的な基礎の上で提出されたものであり、その中にはある特定の経営部門に対する独特な要素の討論が含まれており、これらの要素はこの部門を理解するために重要な意義を持っている。
2022年12月31日までの年度と2021年12月31日現在の年度との比較
収入を得る。2022年12月31日までの会計年度収入は1兆168億ドルだったが、2021年は8490万ドル、3200万ドルまたは38%増加した。私たちはこの成長が上記の概要部分で議論された要素を反映していると思う。
毛利率です。*2022年12月31日までの1年間、毛金利は46%ですが、2021年は49%です。私たちの毛金利の低下は主に私たちの部品材料コストが収入に占める割合の増加を反映し、製品、顧客と販売ルートの組み合わせの変化を反映している。2022年、私たちの固定運営コストは2021年より350万ドル増加しましたが、これらのコストは2022年と2021年の収入の12%を占めています。2022年のより高い収入レベルに吸収されているからです。この成長のうち約200万ドルは買収された企業によるものだ。残りの150万ドルの成長は、主に賃金と福祉支出水準の向上を反映しており、2022年のより高い収入水準を支援し、5つの戦略を実行するために従業員投資を行っているからである。
販売費用。2022年12月31日までの1年間の販売費用は1590万ドルだったが、2021年は1110万ドルと480万ドル増加し、44%増となった。この増加の中で、買収された業務は約290万ドルを占めている。その他の成長は主に従業員の投資、手数料支出レベルの上昇、そして私たちのすべての細分化された市場の出張と広告コストの増加を反映している。
工事と製品開発費用。2022年12月31日までの1年間、工事·製品開発費は750万ドルだったが、2021年は550万ドルと200万ドル増加し、36%増となった。この伸びの中で、買収された事業は約170万ドルを占めている。残りの成長は主に従業員数の投資を反映する。
一般と行政費用です。2022年12月31日までの1年間、一般·行政費は1930万ドルだったが、2021年は1590万ドルと340万ドル増加し、22%増となった。この増加の中で、買収された業務は約200万ドルを占め、償却費用は含まれていない。2021年の間に、買収に関連する取引費用190万ドルと融資活動に関連したコストが発生した。2022年には似たような支出はない。取引や融資関連費用の減少は、償却費用の増加、従業員投資による賃金·福祉コストの増加、株式による報酬費用の増加によって相殺される。株式報酬支出の増加は、主に2023年8月に付与されたいくつかの業績報酬の帰属可能率の推定値が変化したためである。
再構成と他の告発。2022年には再編成と他の費用がない。2021年12月31日までの1年間に、28.6万ドルの再編とその他の費用を記録した。そのうち169,000ドルは、私たちのいくつかの電子試験製品の製造業務の統合と関連があります。2021年の残りの告発は主に私たちの元財務責任者の退職と関連がある。これらの行動は、本報告書総合財務諸表付記5においてより詳細な議論がある。
所得税支出。2022年12月31日までの1年間に、私たちが記録した所得税支出は170万ドル、2021年は110万ドルだった。私たちの2022年の有効税率は17%で、2021年は13%だ。四半期ベースで、私たちは私たちが経営している各税務管轄区の予想経年化有効税率に基づいて所得税の支出や収益を記録します。2022年と2021年の有効税率と21%の法定税率との違いについては、私たちの連結財務諸表付記13を参照されたい。
流動性と資本資源
概説でより全面的に議論されているように,我々の業務や運営結果は,半導体メーカーやICテストに特化した会社のATEへのニーズに大きく依存する.ATEに対する需要には周期性と変動性があるため,将来の収入,業務結果,純キャッシュフローを見積もることは困難である。
私たちの流動性と資本資源の主な歴史的源は私たちの業務が生み出したキャッシュフローだった。2021年には、私たちの信用手配(以下、議論)を利用して買収に資金を提供します。我々は,我々の業務を管理し,運営キャッシュフローを最大化し,短期現金需要を満たす主要な流動性源として以下のようになる.私たちは現金を使って私たちの運営資産の成長に資金を提供して、新製品の研究開発、買収、株式買い戻しに使います。私たちは現在、私たちの戦略に関連する任意の追加の長期現金需要が、私たちの現金と現金等価物、私たちの信用手配、または株を発行することによって資金を調達すると予想している
信用手配
概要および本報告書総合財務諸表付記12で述べたように、2021年10月15日に、吾らはM&Tと融資協定を締結した。融資協定には、2,500万ドルの非循環遅延抽出定期手形(“定期手形”)および1,000万ドルの循環信用手配(“循環融資”および定期手形とともに“信用手配”)が含まれている。信用手配の契約期間は5年で、締め切りから2026年10月15日まで、定期手形の下で2年間の抽出が許可されている。
2022年9月20日に、吾らは更にローン協定を改訂し、改訂及び再予約された融資及び保証協定(第三改訂されたローン協定、即ち“改訂されたローン協定”)の第三回改訂及び第三回改訂及び再改訂された遅延引き出し条項1 Aを付記する。改訂された融資協定によると、私たちは定期手形によって借りられる最高融資額を2,500万元から5,050万元に増加させ、2022年12月31日までの利用可能資金を3,000万元に増加させた。改正された融資協定によると、定期手形および循環ローンの満期日も2027年9月19日まで延期される(“契約期間”)。2022年12月31日現在、私たちは1000万ドルの循環融資メカニズムで何の金額も借りていません。吾らの定期手形項の下での借入金は以下のように議論され、改訂された融資協定が締結される前に発生する。循環融資の元金残高と定期手形項の下で抽出された任意の金額の元金残高に基づいて担保のある隔夜融資金利又は銀行で定義された基本金利に適用保証金(レバー状況に応じて定める)を加えて利息を算出する。改訂された融資協定は、総合融資債務と総合EBITDAの最高比率が3.0~1.0以下であり、固定費用カバー比率が1.25~1.0以上であることを含む慣用的な肯定、否定および財務契約を含む。改正された融資協定の下での私たちの債務は、私たちのほとんどの有形無形資産の保有権を担保にしている。2022年12月31日まで、私たちは信用手配に含まれているすべての契約を遵守した。これまで,我々の総合融資債務と総合EBITDAの比率は1.0,固定費用カバー率は3.1であった。
2021年10月28日、私たちは定期手形で1200万ドルを抽出し、Vイデオロギーの買収に資金を提供した。現在までに、5年間の返済や償却期間を金利変動から守るための金利交換協定をM&Tと締結している。したがって,現在のレバレッジ率によると,定期手形項目で今回の引き出し支払いのための年利率は約3.2%に固定されていると予想される。
2021年12月29日、私たちは手形期限で850万ドルを抽出し、Acculogicの買収に資金を提供した。私たちはM&Tと今回の抽選に関する金利交換合意に達していません。定期手形の項目で、私たちはこの引き出しのために支払う年利率が可変だと予想している。2022年12月31日、現在のレバレッジ率によると、この割合は約4.0%である。この税率は2023年3月1日から約6.7%に増加した。
2022年12月31日と2021年12月31日までの年度の利息支出はそれぞれ63.5万ドルと8.9万ドル。
流動性
我々の現金と現金等価物および運営資本は以下のとおりである(千単位)
十二月三十一日 |
||||||||
2022 |
2021 |
|||||||
現金と現金等価物 |
$ | 13,434 | $ | 21,195 | ||||
運営資本 |
$ | 33,182 | $ | 27,005 |
2022年12月31日現在、私たちの現金と現金等価物の37%、すなわち500万ドルは私たちの海外子会社が持っています。私たちはまた110万ドルの制限現金を持っています。これらの現金は私たちの連結財務諸表の付記2で議論されています。これらの現金はオランダにある子会社が持っています。私たちは現在、私たちの現金と現金等価物、それに私たちの循環融資下での利用可能な借入金能力と、今後12ヶ月で当社の短期運営資本需要と他社需要をサポートするのに十分な予想される純現金を提供することを予想しています。私たちの循環ローンは私たちの総合財務諸表付記12で議論された。
私たちの重大な短期現金需要には、様々な賃貸契約によって満期になった支払い、従業員への経常的な賃金と福祉義務、私たちが販売している製品に使用される材料に対する購入承諾、債務の元本と利息の支払いが含まれています。2022年の間、私たちの在庫水準が増加しているため、在庫に追加投資を行い、2022年12月31日現在、私たちの総運営資本に占める在庫の割合は2021年12月31日よりも大きい。私たちはまた、今後12ヶ月以内に、より多くの従業員の募集、当社のサイトや他のシステムの更新、当社の地理的·市場拡張努力に関連した投資を含む当社の業務に投資する予定です。私たちの現在の最低短期運営資金は800万ドルから1000万ドルの間に要求されていると推定する。私たちは、私たちの現在の現金と現金等価物に、私たちの循環ローンで利用可能な借入能力と、私たちの業務が提供する予想される純現金に加えて、これらの追加的な投資と現在の短期現金需要をサポートするのに十分であると予想しています。
私たちの現在の成長戦略は補完的な業務、技術、または製品の買収機会を求めることを含む。概説でさらに議論されたように,2021年10月28日にVIdeticのほとんどの資産を買収し,2021年12月21日にAcculogicの買収を完了した。私たちは手形条項の下の2,050万ドルを利用してこれらの買収に資金を提供する。前述したように、私たちの戦略に関連する任意の追加の長期現金需要は、私たちの現金と現金等価物の組み合わせ、定期手形での残りの利用可能な資金、または株式を発行することによって資金を提供することが予想されている。上述したように、定期手形項における借入可獲得性は、2022年9月に拡大され、本報告の総合財務諸表の付記12で議論される
キャッシュフロー
経営活動。 2022年12月31日までの1年間、運営に使用された純現金は140万ドル。2022年12月31日までの1年間で、私たちは純収益850万ドルを記録した。同じ時期には、470万ドルの減価償却と非現金償却費用(使用権(“ROU”)資産関連の120万ドルの償却と180万ドルの株式奨励に関する繰延報酬支出があった。私たちはまた2022年に170万ドルの繰延所得税割引を記録した。2022年には売掛金が490万ドル増加し,在庫が1060万ドル増加し,売掛金が290万ドル増加したことは,2022年の業務活動の増加とキー部品の供給を確保するための在庫への投資を反映している。顧客預金と繰延収入は2022年に150万ドル減少しました。2021年第4四半期に出荷を開始した時、私たちのProcess Technologies部門は1,000万ドルの注文を受けました。これは2021年末の顧客預金レベルを著しく増加させたからです。経営リース負債は2022年に140万ドル減少し、様々な賃貸契約に基づいて支払われた金を反映している
投資活動。2022年12月31日までの年度の投資活動用現金純額は120万ドル。2022年4月、2022年10月に満期となった米国債を350万ドルで購入した。2022年の間、私たちは売り手から約371,000ドルの返金を受けました。金額はAcculogicの購入価格です。この返金は決済後の最後の運営資金調整を反映している。2022年には、Z-Sciencesの買収に関連する179,000ドルまたは代償も支払われています。詳細は本報告書総合財務諸表付記3を参照されたい。2022年の間、不動産と設備の購入額は140万ドルで、主にマサチューセッツ州マンスフィールドの施設のレンタル改善を反映しています。私たちのVイデオロギー子会社が2022年第2四半期に空間を占め、業務運営を統合して報告するのを助けるために新しいソフトウェアツールを購入しました。この買収された資金は私たちの運営資金から来ている。私たちは2023年の資本支出に大きな約束はありませんが、市場需要や製造と販売戦略の変化に応じて、私たちは必要と思われる適切な購入や投資を行うかもしれません。これらの追加的な現金需要は、私たちの現金および現金等価物、運営部門によって提供されることが予想される純現金、および私たちの信用スケジュールによって資金を提供するだろう。
融資活動それは.2022年12月31日までの年度の融資活動のための現金純額は370万ドル。2022年、私たちは定期手形に合計400万ドルの元金を支払った。同じ時期、私たちは197,000ドルを受け取りましたが、これは、私たちの従業員がinTest社の従業員の株式購入計画に従って私たちの株を購入し、38,000ドルを購入したからです。これは、従業員が私たちの株を購入するオプションを行使したからです。私たちはまた従業員の株を差し押さえて、制限的な株式奨励を与えたことによる納税義務を返済するために、10,000ドルの株を買収した。これらの株は私たちの総合貸借対照表で在庫株に分類される。
新しいまたは最近採用された会計基準
新会計基準又は最近採択された会計基準の実行状況及び影響に関する資料は、連結財務諸表付記2を参照されたい。
肝心な会計見積もり
米国で一般的に受け入れられている会計原則に基づいて総合財務諸表を作成し、影響または資産と負債の報告金額、負債、収入、費用および関連開示の推定と判断を行うことを要求する。私たちは在庫、長期資産、営業権、識別可能な無形資産、または価格および繰延所得税の推定値の準備に関する推定を含む私たちの推定値を継続的に評価します。我々は過去の経験や当時の状況では合理的な適切かつ慣用的な仮定から推定していると考えられるが,このような仮定の結果は資産や負債の帳簿価値を判断する基礎を構成しており,そのような資産や負債の帳簿価値は他の出所から容易に見られるわけではない。その中のいくつかの会計推定と仮定は特に敏感であり、それらは私たちの総合財務諸表に対して重要な意味を持っており、未来にそれらに影響を与える事件は財務諸表を作成する際の仮定とは大きく異なる可能性があるからである。
在庫品価格計算
在庫は市場価値を超えるのではなく、先進的な先出の原則に従ってコストで価格を計算する。在庫販売によるキャッシュフローは営業キャッシュフローに記録されています。私たちは四半期ごとに私たちの在庫を検討し、私たちが構築した客観的過剰と時代遅れ在庫基準に基づいて過剰と時代遅れの在庫費用を記録します。我々の基準は過剰材料を手元の材料数がこの材料の過去3年間の平均年間使用量よりも大きいと定義している。2021年1月1日から、私たちの基準は、時代遅れの材料を過去24ヶ月以内に工書で使用されていない材料として決定します。2021年1月1日までに、これらの基準は、時代遅れの材料を、最初の12ヶ月以内に工書で使用されていない材料として決定する。場合によっては、追加の超過および時代遅れの在庫費用は、現在の市場状況、予想される製品ライフサイクル、新製品の発売、および在庫の予想される将来の使用状況に基づいて記録される。私たちが記録した超過と時代遅れの在庫費用は関連在庫のための新しいコスト基盤を構築した。2022年と2021年の間に、771,000ドルと203,000ドルの超過と古い在庫の在庫古い費用をそれぞれ記録しました。
営業権、無形資産、長期資産
私たちは会計基準編纂(“ASC”)第350テーマ(無形資産-営業権およびその他)に基づいて営業権と無形資産を会計処理した。有限年限の無形資産は、その推定可能な経済年限内に償却し、コストから累積償却勘定を差し引く。営業権は、第4四半期に少なくとも毎年報告単位で減値評価を行うか、または記録された営業権が減値する可能性があることを示すイベントおよび状況がより頻繁に発生する場合に評価される。営業権減価評価の一部として、報告単位の公正価値がその帳簿価値よりも低い可能性があるかどうかを決定するために、定性的評価を行うことを選択することができる。もし私たちの定性評価結果が状況が確かであることを示すならば、私たちは営業権減値テストを行い、潜在的な営業権減価を決定し、確認すべき営業権減価損失金額を測定しなければならない。テストは以下で議論する.もし我々の定性的評価結果が,報告単位の公正価値がその帳簿価値よりも大きい可能性が高いと判断した場合,営業権減値テストを行う必要はない
数量化商誉減値テストは、減値の存在と減値損失金額を識別するために使用され、報告単位の公正価値をその帳簿金額(営業権を含む)と比較する。報告単位の公正価値がその帳簿価値を超える場合、報告単位の営業権に欠陥はないとみなされる。報告単位の帳簿金額がその公正価値を超えた場合、減値損失は超過分に相当する金額であることを確認すべきであるが、その報告単位に割り当てられた営業権総額を超えてはならない。営業権減価評価は収益法に基づいており、この方法は割引キャッシュフロー法に基づいて、私たちの報告単位の公正価値を推定する。この公正価値はその後、年末に私たちの時価と照合し、適切な制御プレミアムを支払います。著者らの報告部門の公正価値を確定する時、管理層は保険料、割引率、端末成長率、収入と費用成長率の予測、所得税税率、運営資本の変化、減価償却、償却と資本支出の選択を含む重大な推定と仮定を行う必要がある。将来の財務業績に関する仮定やその他の基本的な仮定の変更は、報告単位の公正価値または営業権減価費用の金額に重大な影響を与える可能性がある。2022年12月31日と2021年12月31日まで、営業権はそれぞれ2160万ドルと2140万ドルだった。私たちは2022年か2021年の間に私たちの営業権に関連した減価費用を記録していません。
未確定期限の無形資産は、少なくとも毎年第4四半期に減値評価を行い、イベントまたは状況変化が資産が減少する可能性があることを示す場合、減少値をより頻繁に評価する。減価評価の一部として、無期限無形資産がより減少する可能性があるかどうかを決定するために、定性的評価を行うことを選択することができる。もし私たちの定性的な評価結果が、無期限無形資産の公正価値がその帳簿価値よりも少ない可能性が高いと判断した場合、定量的減価テストを行う必要があり、そうでなければ、これ以上のテストは必要ない。定量化減値テストは、無形資産の公正価値をその帳簿価値と比較することを含む。無形資産の帳簿金額がその公正価値を超えていれば、減価損失の金額がその超過した金額に等しいことを確認する。私たちの無限無形資産は商標と商品名で、それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日にそれぞれ840万ドルの価値があります。2022年または2021年の間、私たちは私たちの無期限無形資産に関連したいかなる減価費用も記録していない。
長期資産には有限年限無形資産、物件及び設備及び投資収益資産が含まれており、事件や業務環境の変化が当該などの資産の帳簿価値が完全に回収できない可能性があることを示したり、当該などの資産の使用年数が適切でなくなった場合、当該等の資産は減値と評価される。いずれの減値テストも推定された未割引キャッシュフローと資産の記録価値に基づいて比較した.減値を計算すると、資産をその推定公正価値に減記する。減少(ある場合)を決定するためのキャッシュフロー推定値は、管理層が適切な仮定および予測を使用したときの最適な推定値を含む。有限寿命無形資産と長期資産は、2022年と2021年12月31日現在、それぞれ1910万ドルと2180万ドル。私たちは2022年または2021年の間に私たちの長期資産に関する減価費用を記録していません。
対価格負債があります
我々の貸借対照表上のまたは有価負債は、ASC 820(公正価値計量)の指導原則に従って会計処理を行う。ASC 820は、公正価値計量のためのツールのための公正価値レベルを構築し、市場データに基づく仮説(観察可能な投入)と我々自身の仮説(観察不可能な投入)とを区別する。私たちのあるいは対価格負債は公正価値に従って公正価値によって日常的に計量し、第三級投入を使用して、これらの投入は観察できず、全体の公正価値計量に重要な意義がある。これらの観察できない入力は,資産や負債の価格設定の際に市場参加者が使用する入力に対する我々の仮定を反映しており,その際に得られる最適な情報に基づいて作成されている.
私たちまたは対価格負債があるのは、2021年10月6日にZ-Sciencesを買収し、2021年12月21日にAcculogicを買収した結果です。Z-Sciencesの、または価格代表買収価格から運営資本調整後の残高を引いた公正な価値があり、創始者が当時まだ私たちの従業員やコンサルタントであった場合、買収1周年に支払わなければならない。このレベル3ツールの公正な価値は、私たちがこのような状況が起こることが予想されるかどうかを評価することに関するものだ。2021年12月31日現在、私たちの貸借対照表または有価負債は179,000ドルであり、他の流動負債に計上されています。この債務は2022年10月に支払われた。Acculogicまたは対価格代表は、私たちが2022年から2026年までの5年間に最大500万カナダドルの追加支払いの公正価値を売り手に支払う可能性がある。追加の支払いは、この5年間に電気自動車またはバッテリ顧客に毎年販売されているシステムによって受信された支払いが250万カナダドルを超える請求書の正味額のパーセンテージに基づく。2022年12月31日までは売主金に対応していない。5年間の最高支払い上限は500万カナダドルで、2022年12月31日現在、約370万ドルに相当する。このレベル3ツールの公正な価値は、適用期間内に電気自動車またはバッテリ顧客に販売されると予想される収入総額を評価することと、関連する純請求書の支払いをいつ受け取る予定かを含む。2022年12月31日と2021年12月31日現在、私たちの貸借対照表上のまたは対価格負債はそれぞれ140万ドルと93万ドルです。この負債は、2022年12月31日と2021年12月31日の流動分はそれぞれ324,000ドルおよび0ドルであり、他の流動負債に計上されている。
所得税
所得税の計算には貸借対照法が採用されている。この方法によれば、繰延税金資産と負債は、営業損失と税額相殺繰越、および既存資産と負債の帳簿金額とそれぞれの税ベースとの差による将来の税務結果として確認される。税金資産及び負債を繰延して税率計量を策定し、その等の一時的な差額を回収又は決済する予定の年度の課税収入に適用されることが予想される。税率変動が繰延税金資産や負債に及ぼす影響は、公布日を含む期間の経営実績で確認されている。
繰延税金資産を分析して、将来このような資産を現金化するのに十分な課税所得額があるかどうかを決定する。私たちは繰延税金資産の現金化に関連するすべてのプラスと負の証拠を評価して、私たちの最近の過去の経営歴史業績と私たちの未来の経営業績の予測を含み、これらの予測の中で、私たちは未来の事件に対して主観的な決定をします。すべてのプラスおよび負の証拠を評価した後、繰延税金資産が現金化される可能性が低いと判断した場合、具体的な事実に基づいて繰延税金資産の全部または一部のための繰延税金項目推定値の準備を確立する。いずれかの重大な仮定が変更されれば、結果は大きく異なる可能性があり、これは、確立された繰延税項目の推定額を大幅に変更する可能性がある。2022年12月31日まで、私たちの繰延税純資産は28万ドルです。2021年12月31日現在、私たちの繰延納税純負債は140万ドルです。2022年12月31日と2021年12月31日の繰延税額推定額は、それぞれ18万ドルと6.4万ドルに充てられた。
表外手配
2022年12月31日までの年間で、私たちの財務状況、財務状況、収入または支出、経営結果、流動性、現金需要または資本資源に重大な現在または未来の影響を与える可能性がある表外手配は何もありません。
第七A項。 |
市場リスクの定量的·定性的開示について |
規模の小さい報告会社には、このような開示は必要ではない。
第八項です。 |
財務諸表と補足データ |
連結財務諸表は、F−1ページから本報告書に記載され、参照によって本プロジェクト8に組み込まれる。
第九項です。 |
会計·財務開示面の変化と会計士との相違 |
ない。
第9条。 |
制御とプログラム: |
情報開示制御とプログラムの評価
この用語は、“取引法”の下のルール13 a~15(E)において定義されているので、制御およびプログラムの開示を主張する。すべての制御システムには固有の制限があるため、制御システムは、どんなに良いアイデアおよび動作であっても、制御システムの目標が満たされることを保証するために、絶対的な保証ではなく、合理的な保証しか提供できない。これらの固有の限界は,意思決定過程における判断が誤りである可能性があり,簡単な誤りや誤りによって故障が発生する可能性があるという現実を含む.さらに、ある人の個人的な行動、2人以上の結託、または制御の管理を凌駕することによって制御を回避することができる。また,制御システムの設計は,資源制約が存在し,そのコストに対する制御の利点を考慮しなければならないという事実を反映しなければならない.私たちの経営陣は、最高経営責任者(“CEO”)や最高財務責任者(“CFO”)を含み、私たちの開示制御や手続きや財務報告に対する私たちの内部統制がすべてのミスやすべての詐欺を防ぐことができることを期待していません。費用対効果を有する制御システムの固有の制限により、エラーまたは詐欺によるエラー陳述が発生し、発見されない可能性がある。そこで、我々の経営陣は、合理的な保証を提供し、制御システムの目標が実現されることを確保するために、開示制御およびプログラムを設計した。
情報開示制御およびプログラムの有効性に関するCEO/CFOの結論。取引法第13 a-15条(B)の要求に基づいて、我々のCEO及び最高財務官を含むテスト管理層は、本報告がカバーする期間が終了したときに、我々の開示制御プログラム及びプログラムの有効性を評価した。この評価に基づき、我々のCEOおよび最高財務官は、本報告で述べた期間が終了するまで、私たちの開示制御および手続きは合理的な保証レベルで有効であると結論した
財務報告の内部統制の変化
本報告に記載されている間、私たちは、財務報告の内部統制(取引法第13 a-15(F)および15 d-15(F)条の定義に従って)本報告に記載されている間に、私たちの財務報告の内部統制に大きな影響を与えるか、または合理的にそれに重大な影響を与える可能性のある変化は発生しない
財務報告の内部統制に関する経営陣の報告
私たちの経営陣は財務報告書の十分な内部統制を確立して維持する責任がある。財務報告の内部統制は、取引法第13 a-15(F)および15 d-15(F)条において、我々の主要幹部および主要財務官が設計またはその監督の下で、公認された会計原則に基づいて財務報告の信頼性および外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供するために、公認された会計原則に基づいて財務報告の信頼性および外部目的のための財務諸表の合理的な保証を提供するために、我々の取締役会、管理層および他の人員によって実施されるプログラムとして定義されている
1. |
私たちの資産を合理的かつ詳細かつ正確に反映した取引および処置の記録を保存することと関連がある |
2. |
公認された会計原則に従って財務諸表を作成するために必要に応じて取引を記録することを確保するための合理的な保証を提供し、私たちの収入および支出は管理職および取締役の許可のみに基づいて行われる |
3. |
財務諸表に重大な影響を及ぼす可能性のある不正取得、使用、または処分について、財務諸表に重大な影響を与える可能性のある資産の防止またはタイムリーな発見について合理的な保証を提供します。 |
固有の限界のため、財務報告書の内部統制はすべての誤った陳述を防止または発見できない可能性がある。将来的にどのような有効性評価を行うかの予測には,条件の変化により制御が不十分になる可能性がある,あるいは政策やプログラムを遵守する程度が悪化する可能性があるというリスクがある.
経営陣は2022年12月31日に財務報告書の内部統制に対する我々の有効性を評価した。この評価を行う際には,経営陣はトレデビル委員会(COSO)内部統制である2013年総合枠組みスポンサー委員会が提案した基準を用いた. この評価に基づき、経営陣は、2022年12月31日には、財務報告の内部統制が合理的な保証水準で有効であると信じている。
本年度報告には、独立公認会計士事務所の財務報告内部統制に関する認証報告は含まれておらず、非加速申請者の登録者である米国証券取引委員会規則に適用されるため、認証は必要ではない。
プロジェクト9 B。 |
その他の情報 |
ない。
プロジェクト9 Cです。 |
検査妨害に関する外国司法管区の開示 |
適用されません。
第三部
第10項。 |
役員、行政、会社の管理 |
本第10項で要求される情報は、本報告でカバーする財政年度終了後120日以内に米国証券取引委員会に提出される2023年株主年次総会に提出される最終委託書に引用することにより格納される。
道徳的規則
我々は、我々の従業員、高級職員、および取締役が遵守しなければならない商業行為基準のガイドラインとして、“道徳的規則”(以下、“規則”と略す)を通過した。私たちのサイトで“規則”のコピーを見つけることができます。サイトは:https://entercorp.gcs-web.com/Corporation-処理所です。我々は,これらの情報を同一サイトに公開し,米国証券取引委員会の規則改正または免除に関する開示要求を満たす予定である
第十一項。 |
役員報酬 |
第11項の要求された情報は、本報告でカバーされる財政年度終了後120日以内に米国証券取引委員会に提出される2023年の株主年次総会に提出される最終委託書に引用される。
第十二項。 |
ある実益所有者の担保所有権及び経営陣及び株主に関する事項 |
S-K条例第201(D)項に要求される情報は以下のとおりである.本第12項の要件の残りの情報は、本報告でカバーする財政年度終了後120日以内に米国証券取引委員会に提出される2023年株主年次総会のために提出された最終委託書を参照することにより達成される。
次の表は、私たちの持分補償計画(個人補償計画を含む)によって2022年12月31日に発行可能な証券数を示しています
株式報酬計画情報
計画種別 |
未弁済オプション,株式承認証及び権利を行使する際に発行しなければならない証券数(1) |
未償還オプション、権証および権利の加重平均行権価格 |
株式補償計画に基づいて将来発行可能な証券の数(2) |
|||||||||
証券保有者が承認した持分補償計画 |
580,419 |
$ |
8.91 |
1,149,967 |
||||||||
証券保有者の許可を得ていない持分補償計画 |
- |
- |
- |
|||||||||
合計する |
580,419 |
$ |
8.91 |
1,149,967 |
(1) |
発行可能な証券はInTest普通株であり,発行済み株式オプションを行使する際に発行することができる. |
|
(2) |
今後も発行可能な証券には、改訂後3回目の改訂·再発表された2014年の株式計画に基づいて発行可能な931,119頭と、InTest Corporation社員の株式購入計画に基づいて発行可能な218,848頭が含まれる。 |
十三項。 |
特定の関係や関連取引、取締役の独立性 |
第13項に要求された情報は、本報告でカバーされた財政年度終了後120日以内に米国証券取引委員会に提出される2023年株主総会に提出された最終委託書に引用的に組み込まれる。
14項です。 |
主な会計費用とサービス |
第14項に要求された情報は、本報告でカバーされた財政年度終了後120日以内に米国証券取引委員会に提出される2023年株主総会に提出された最終委託書に引用して組み込まれる。
第4部
第十五項。 |
展示品、財務諸表付表 |
(a) |
本年度報告書10−Kフォームの一部として提出される文書には、以下のようなものがある |
(I)合併財務諸表及びその付記並びに当社の独立公認会計士事務所の適用報告は、本年度報告第2部第8項の表格10-Kに記載されている。(2)次の財務諸表付表は、本年度報告書第2部第8項の表格10-Kに記載されている連結財務諸表とともに読まなければならない
**-評価および適合口座
(Iii)S-K条例第601項に要求される証拠物が、本年度報告シート10-K第15(B)項に含まれているか否か。
(b) |
S-Kルール601番目に要求される証拠品: |
法規S-K第601項によって要求され、本報告書と共に提出された展示品リストは、参照によって本明細書に組み込まれた署名ページの直前の展示品インデックスに列挙される。
第十六項。 |
表格10-Kの概要 |
ない。
展示品索引
展示品番号をつける |
展示品説明 |
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2.1 |
2021年10月28日、InTest社、VIDENTIALイメージング会社、VIDENTIALイメージングソリューション社とCarol Ethierとの間の資産購入契約。(1)(+) |
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2.2 |
2021年10月28日、Ambrell B.V.,Videtic Image Solutions Europe B.V.とCarol Ethierとの間の資産購入プロトコル。(1)(+) |
|
2.3 |
2021年12月9日にinTest社、inTestカナダ社、サイード·タヘリーが署名した証券購入協定。(2)(+) |
|
3.1 |
会社登録証明書。(3) |
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3.2 |
2018年4月23日に改訂され、再記載された付例。(4) |
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4.1 |
証券説明。(3) |
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10.1 |
エクセター804東門有限責任会社と当社が2010年5月10日に締結した賃貸契約。(5) |
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10.2 |
リース契約第1改正案は、2020年9月22日にinTest CorporationとExeter 804 East Gate 2018 LLCの間で締結されます。(6) |
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10.3 |
リース契約第2修正案は、2021年4月7日に、inTest CorporationとExeter 804 East Gate 2018 LLCとの間で締結される。(7) |
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10.4 |
AMB-SGPシアトル/ボストン有限責任会社とTemptronic Corporation(当社の子会社)との賃貸契約は、2010年10月25日。(8) |
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10.5 |
2019年4月8日にJames Campbell Company,LLCとTemptronic Corporationの間のレンタル第2修正案。(9) |
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10.6 |
コロンビアカリフォルニア州温泉工業有限責任会社とInTestシリコンバレー社との賃貸契約日は2012年1月9日。(10) |
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10.7 |
コロンビアカリフォルニア州温泉工業有限責任会社がシリコンバレー社と締結した賃貸契約第1改正案は、2016年11月18日。(11) |
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10.8 |
標準賃貸協定第2改正案は、2020年1月23日に、InTestシリコンバレー社とフリーモント商業センター有限責任会社の間で署名された。(12) |
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10.9 |
コロンビアカリフォルニア州温泉工業有限責任会社とInTest Corporationとの間の保証契約日は2012年1月9日である。(10) |
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10.10 |
Maguire Family Properties,Inc.がAmbrell Corporationと締結した賃貸契約日は2017年12月19日である。(13) |
|
10.11 |
Maguire Family Properties,Inc.とAmbrell Corporationの間の賃貸保証日は2017年12月19日である。(13) |
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10.12 |
Apple Creek Properties LimitedとAcculogic Inc.が締結した賃貸契約日は2022年11月30日。(24) |
|
10.13 |
2021年10月15日InTest Corporation,Ambrell Corporation,InTest Silicon Valley Corporation,InTest EMS,LLC,Temptronic CorporationとM&T Bank間の融資と担保協定に改訂と再署名された。(25) |
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10.14 |
2021年12月30日の間のinTest社、Ambrell社、intestシリコンバレー社、intest EMS、LLC、Temptronic社、VIdeticイメージング会社、Acculogic株式会社、Acculogic Inc.およびM&T銀行の間で改正および再署名された融資およびセキュリティ協定。(14) |
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10.15 |
改正·再署名された融資·安全協定の第3修正案は、2022年9月20日に、inTest社、Ambrell社、intestシリコンバレー社、intest EMS社、有限責任会社、Temptronic社、Videaイメージング社、Acculogic株式会社、Acculogic Inc.とM&T銀行が署名した |
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10.16 |
遅延引き出し期限付記1を改訂·再調整し、期日は2021年10月28日です。(1) |
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10.17 |
2回目の改訂と再調整遅延支取期限付記1 A、日付は2021年12月30日。(14) |
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10.18 |
3回目の改訂と再調整遅延分岐期限付記1 Aであり、日付は2022年9月30日である。(26) |
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10.19 |
遅延引き出し期限は1 Bを付記し、日付は2021年12月30日です。(14) |
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10.20 |
InTest社,Acculogic Inc.とM&T銀行間の担保と賠償協定は,2021年12月30日である。(14) |
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10.21 |
質権協定は,期日は2021年12月30日であり,InTest社とM&T銀行が署名した。(14) |
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10.22 |
InTest Corporation,Acculogic Inc.とM&T Bankの間で2021年12月30日に署名された一般セキュリティ協定。(14) |
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10.23 |
2回目の改訂および再署名は、InTest社、Ambrell社、InTestシリコンバレー社、InTest EMS社、有限責任会社、Temptronic社、VIdeticイメージング会社、Acculogic株式会社、M&T銀行によって締結された2021年12月30日の特許、商標、著作権、およびライセンスセキュリティ協定に再署名された。(14) |
|
10.24 |
2回目の改訂と再改訂の保証契約は、2021年12月30日に、Ambrell社、InTestシリコンバレー社、InTest EMS、LLC、Temptronic社、Videaイメージング会社、Acculogic株式会社とM&T銀行によって署名された。(14) |
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10.25 |
2021年10月15日の2回目の改訂と再改訂された革命ノート。(15) |
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10.26 |
合意フォーマット(16)(*) |
|
10.27 |
InTest社2014年株式計画第4回改訂·再改訂(19)(*) |
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10.28 |
会社員の株式購入計画をテストしています。(18)(*) |
|
10.29 |
当社と小リチャード·N·グラントとの間の書簡合意。日付:2020年7月24日(20)(*) |
|
10.30 |
会社とダンカン·ギルモアが2021年6月10日に署名した書簡協定(21) |
|
10.31 |
当社が小リチャード·N·グラントと2020年8月11日に締結した“制御権変更協定”。(17)(*) |
10.32 |
2021年6月10日会社とDuncan Gilmour間の制御変更プロトコル。(27)(*) |
|
10.33 |
2021年の役員報酬計画。(22)(*) |
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10.34 |
2022年役員報酬計画。(23)(*)(+) |
|
10.35 |
従業員制限株式奨励協定フォーマット。(17)(*) |
|
10.36 |
取締役制限株式奨励協定形式。(17)(*) |
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10.37 |
非制限株式オプションプロトコルフォーマット。(22)(*) |
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10.38 |
株式オプション協定形式を奨励する。(22)(*) |
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10.39 |
役員の報酬スケジュール。(*) |
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21 |
当社の付属会社です。 |
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23 |
RSM US LLPの同意. |
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31.1 |
第13 a−14(A)条に基づいて首席実行幹事証明書が発行される。 |
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31.2 |
細則13 a~14(A)に従って首席財務官の認証が行われる。 |
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32.1 |
2002年のサバンズ·オキシリー法第906条に基づいて最高経営責任者証明書が発行された。 |
|
32.2 |
2002年のサバンズ·オキシリー法第906条に基づいて首席財務官証明書が発行された。 |
|
101.INS |
XBRL分類事例文書を連結する |
|
101.書院 |
イントラネットXBRL分類拡張アーキテクチャ文書 |
|
101.カール |
インラインXBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書 |
|
101.def |
インラインXBRL分類拡張Linkbase文書を定義する |
|
101.介護会 |
XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する |
|
101.Pre |
インラインXBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント |
|
104 |
表紙対話データファイル(表紙相互作用データファイルは、その内部接続されたXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、添付ファイル104には現れない)。 |
(1) |
これまで当社の現在の報告の証拠として会社から提出されており,日付は2021年10月28日のForm 8−K,書類番号は001−36117であり,2021年11月2日に提出され,引用により本明細書に組み込まれている。 |
(2) |
これまで当社の現在の報告の証拠として会社から提出されており,日付は2021年12月9日のForm 8−K,書類番号は001−36117,2021年12月13日に提出され,引用により本明細書に組み込まれている。 |
(3) |
これまでに会社が2019年12月31日までの会社10-Kフォームの証拠として書類番号001-36117を提出し、2020年3月23日に提出し、引用により本明細書に組み込む。 |
(4) |
これまで当社日付が2018年4月23日である8-Kフォームの証拠として会社から提出され、書類番号は001-36117であり、2018年4月25日に提出され、引用により本明細書に組み込まれています。 |
(5) |
以前に会社によって提出され、2010年5月10日に会社の現在の8-Kレポートの証拠として、2010年5月13日に提出された文書番号は000-22529であり、参照によって本明細書に組み込まれている。 |
(6) |
これまで会社が提出し,当社日が2020年9月22日の8-K表の証拠として,書類番号は001−36117,2020年9月24日に提出し,引用により本稿に組み込んだ。 |
(7) |
これまで当社の現在の報告の証拠として会社から提出されており,日付は2021年4月7日のForm 8−K,書類番号は001−36117,2021年4月13日に提出され,引用により本明細書に組み込まれている。 |
(8) |
これまで会社が提出し、2010年10月27日に提出された会社の現在の8-Kレポートの証拠として、書類番号は000-22529であり、2010年10月29日に提出され、引用によって本明細書に組み込まれている。 |
(9) |
これまで当社の現在の報告の証拠として会社から提出されており、日付は2019年4月8日のForm 8-K、書類番号は001-36117であり、2019年4月12日に提出され、引用により本明細書に組み込まれています。 |
(10) |
2012年3月31日までのForm 10-Q改正案第1号文書の証拠品として、2012年5月15日に提出された文書番号000-22529を引用して本明細書に組み込む。 |
(11) |
これまで当社が提出し、当社の現在の報告の証拠として、日付は2016年11月18日のForm 8-K、書類番号001-36117であり、2016年11月22日に提出され、引用により本明細書に組み込まれている。 |
(12) |
これまで当社が提出し,当社が2020年1月23日に提出した8-Kフォーム現在報告の証拠として,文書番号001-36117を2020年1月28日に提出し,引用により本稿に組み込む. |
(13) |
これまで当社が提出し,当社の現在の報告の証拠として,日付は2017年12月19日のForm 8−K,書類番号は001−36117であり,2017年12月22日に提出され,引用により本稿に組み込まれている。 |
(14) |
これまで当社の現在の報告の証拠として会社から提出されており,日付は2021年12月30日のForm 8−K,書類番号は001−36117であり,2022年1月6日に提出され,引用により本明細書に組み込まれている。 |
(15) |
これまで当社の現在の報告の証拠として会社から提出されており,日付は2021年10月15日の8-K表,文書番号は001−36117,2021年10月20日に提出され,引用により本明細書に組み込まれている。 |
(16) |
これまで当社が提出し,当社が2020年6月24日に提出した8-Kフォーム現在報告の証拠として,文書番号001-36117,2020年6月29日に提出し,引用により本稿に組み込む. |
(17) |
これまで会社が2020年9月30日までの会社10-Q表の証拠として書類番号001-36117を提出し,2020年11月12日に提出し,引用により本稿に組み込んだ. |
(18) |
これまでに会社が2021年6月30日までの会社10-Q表の証拠として書類番号001-36117を提出し、2021年8月12日に提出し、引用により本明細書に組み込む。 |
(19) |
これまで当社の現在の報告の証拠として会社から提出されており,日付は2022年6月22日のForm 8−K,書類番号は001−36117,2022年6月27日に提出され,引用により本明細書に組み込まれている。 |
(20) |
これまで当社が提出し,当社が2020年8月6日に提出した8−Kフォーム現在報告の証拠として,文書番号001−36117を2020年8月11日に提出し,引用により本稿に組み込む。 |
(21) |
これまで当社の現在の報告の証拠として会社から提出されており,日付は2021年6月10日のForm 8−K,書類番号は001−36117,2021年6月14日に提出され,引用により本明細書に組み込まれている。 |
(22) |
これまで当社の現在の報告の証拠として会社から提出されており,日付は2021年3月10日のForm 8−K,書類番号は001−36117,2021年3月16日に提出され,引用により本明細書に組み込まれている。 |
(23) |
これまで当社の現在の報告の証拠として会社から提出されており,日付は2022年3月9日のForm 8−K,書類番号は001−36117,2022年3月15日に提出され,引用により本明細書に組み込まれている。 |
(24) |
これまで当社の現在の報告の証拠として会社から提出されており,日付は2022年11月30日のForm 8−K,書類番号は001−36117であり,2022年12月6日に提出され,引用により本明細書に組み込まれている。 |
(25) |
これまで当社の現在の報告の証拠として会社から提出されており,日付は2021年10月15日の8-K表,文書番号は001−36117,2021年10月20日に提出され,引用により本明細書に組み込まれている。 |
(26) |
これまで当社の現在の報告の証拠として会社が提出したのは,期日は2022年9月20日の8-K表であり,文書番号は001-36117であり,2022年9月26日に提出され,引用により本稿に組み込まれている |
(27) |
これまでに2021年12月31日までの会社年次報告Form 10−Kの証拠品として会社が提出し,文書番号001−36117は,2022年3月23日に提出され,引用により本明細書に組み込まれている。 |
(*) |
取締役又は執行者が参加する管理契約又は補償計画、契約又は手配をいう。 |
(+) |
S-K条例第601(A)(5)項によれば、登録者は、証券取引委員会への補充材料の提供を要求すべきであることに同意し、本文書は、これらの証拠物及び付表を省略する。 |
サイン
1934年“証券取引法”第13又は15(D)節の要求に基づいて、登録者は、正式に許可された以下の署名者がその代表を代表して本報告に署名することを正式に手配した。
InTestCorporation
差出人: |
/s/リチャード·N·グラント |
2023年3月22日 |
リチャード·N·グラント |
||
社長と最高経営責任者 |
1934年の証券取引法の要求によると、本報告は、指定日に登録者として以下の者代表登録者によって署名された。
/s/リチャード·N·グラントリチャード·N·グラント社長は |
2023年3月22日 |
/s/Duncan Gilmour 局長と |
2023年3月22日 |
/ジョセフ·W·ルース四世 |
2023年3月22日 |
/s/スティーブン·J·エイブラムス |
2023年3月22日 |
/ジェフリー·A·ベック |
2023年3月22日 |
ジェラルド·J·マジンニス |
2023年3月22日 |
InTestCorporation
連結財務諸表インデックスと財務諸表付表
ページ | |
独立公認会計士事務所報告(RSM US LLP PCAOB No | F - 1 |
連結財務諸表 | |
2022年と2021年12月31日までの連結貸借対照表 | F - 3 |
2022年と2021年12月31日までの総合業務報告書 | F - 4 |
2022年と2021年12月31日までの総合総合収益表 | F - 5 |
2022年12月31日までと2021年12月31日まで年度株主権益総合レポート | F - 6 |
2022年12月31日と2021年12月31日までの統合現金フロー表 | F - 7 |
連結財務諸表付記 | F - 8 |
財務諸表付表 | |
別表二-推定及び合資格勘定 | F - 35 |
独立公認会計士事務所報告
Intest社の株主と取締役会へ
財務諸表のいくつかの見方
添付されているintest Corporationとその子会社(当社)が2022年12月31日までと2021年12月31日までの総合貸借対照表、この日までの関連総合経営表、全面収益、株主権益と現金流量、および総合財務諸表と付表(総称して財務諸表と呼ぶ)に関する付記を監査した。財務諸表は,すべての重要な面で,会社の2022年12月31日と2021年12月31日までの財務状況と,それまでの年度までの経営成果とキャッシュフローを公平に反映しており,米国公認の会計原則に適合していると考えられる。
意見の基礎
これらの財務諸表は会社の経営陣が責任を負う。私たちの責任は私たちの監査に基づいて会社の財務諸表に意見を発表することです。私たちは米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)に登録されている公共会計士事務所であり、米国連邦証券法および米国証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、会社と独立しなければならない。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務諸表に重大な誤報がないかどうかに関する合理的な保証を得るために、エラーによるものであっても不正であっても、監査を計画し、実行することを要求する。当社はその財務報告の内部統制を監査することを求められておらず、私たちも招聘されて監査を行っていません。私たちの監査の一部として、財務報告の内部統制を理解することが求められていますが、社内財務報告の内部統制の有効性に対する意見を表明するためではありません。したがって、私たちはそのような意見を表現しない。
我々の監査には、財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム、エラーによるものであれ詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれています。これらの手続きは、財務諸表中の金額および開示に関連する証拠をテストに基づいて検討することを含む。我々の監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な見積もり、財務諸表の全体列報を評価することも含まれています。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。
重要な監査事項
以下に述べる重要な監査事項とは、(1)財務諸表に対して重大な意味を有する勘定又は開示に関し、(2)特に挑戦的、主観的、又は複雑な判断に係る財務諸表を監査して生じた事項である。重要監査事項の伝達は、財務諸表に対する私たちの全体的な意見をいかなる方法でも変えることはなく、次の重要な監査事項を伝達することによって、重要な監査事項又はそれに関連する勘定又は開示について個別の意見を提供することもない。
商業権の価値評価
当社の総合財務諸表付記2及び付記6に開示されているように、2022年の間、当社には3つの運営部門があり、その報告単位である電子テスト、環境技術及び過程技術でもある。2022年12月31日現在,同社の営業権残高は約2160万ドルであり,3つの報告単位に割り当てられているのは,電子テスト部門340万ドル,環境技術部門180万ドル,プロセス技術部門1640万ドルである。同社は2022年10月1日に年間営業権減値テストを行い、その報告単位ごとに数量化評価を行った。当社はキャッシュフロー割引推定モデルをもとに,収益法を用いてその報告単位の公正価値を決定している。営業権の減値をテストするため、当社は各報告単位の公正価値とその帳簿価値を比較した。
経営陣が報告単位の公正価値を決定するための重大な推定と仮定を踏まえ、経営陣が営業権減値を定量化テストした報告単位の推定に用いられる収入増加率、予想営業利益率、割引率に関する仮定を重要な監査事項として決定した。監査管理層の推定と仮定の合理性は監査人の高度な判断とより大きな努力が必要であり、私たちの公正な価値専門家の参加が必要である。
他の手続きに加えて、私たちの営業権評価に関する監査手続きには、以下のようなものがあります
● | 私たちは経営陣が公正な価値推定を作る過程を理解した。 |
● | 我々はキャッシュフローモデルで使用されているいくつかの基礎データの完全性、正確性、相関性をテストした。 |
● | 我々は、会社の歴史的結果と比較した予測の合理性を決定、理解し、評価するために、経営陣の推定の歴史的正確性を比較、評価した。 |
● | 我々は,予測を(1)歴史的結果,(2)外部市場と業界データ,および(3)管理職や取締役会との内部コミュニケーションと比較することにより,経営層の収入と利益率の予測の合理性を評価した。 |
● | 我々の評価専門家の協力の下で、我々は以下のように管理職の評価方法と重要な仮定の合理性を評価した |
o | 基礎素性情報と公開されて得られる市場データを比較し,計算の妥当性を検証することで割引率の正当性を評価する. |
o | 会社の時価との入金に用いる割増制御を評価する。 |
o | 経営陣が使用している推定方法の妥当性を評価し、その数学的正確性をテストする。 |
/s/
2008年以来、当社の監査役を務めてきました。
2023年3月22日
InTestCorporation合併貸借対照表(1株当たりおよび1株当たりのデータを除く千元)
十二月三十一日 | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
資産 | ||||||||
流動資産: | ||||||||
現金と現金等価物 | $ | $ | ||||||
制限現金 | ||||||||
売掛金、不良債権を差し引いて純額#ドルを用意する そして$ お別れします | ||||||||
棚卸しをする | ||||||||
前払い費用と他の流動資産 | ||||||||
流動資産総額 | ||||||||
財産と設備: | ||||||||
機械と設備 | ||||||||
賃借権改善 | ||||||||
総財産と設備 | ||||||||
減算:減価償却累計 | ( | ) | ( | ) | ||||
純資産と設備 | ||||||||
使用権資産、純額 | ||||||||
商誉 | ||||||||
無形資産、純額 | ||||||||
繰延税金資産 | ||||||||
制限預金証書 | ||||||||
その他の資産 | ||||||||
総資産 | $ | $ | ||||||
負債と株主権益 | ||||||||
流動負債: | ||||||||
定期手形の当面の部分 | $ | $ | ||||||
賃貸負債の当期部分を経営する | ||||||||
売掛金 | ||||||||
賃金と福祉を計算すべきである | ||||||||
専門費用を計算する | ||||||||
顧客預金と繰延収入 | ||||||||
販売手数料を計算すべきである | ||||||||
国内と海外の所得税に対応する | ||||||||
その他流動負債 | ||||||||
流動負債総額 | ||||||||
賃貸負債を経営し,当期分を差し引く | ||||||||
定期手形,当期分を差し引く | ||||||||
繰延税金負債 | ||||||||
値段が合うかもしれない | ||||||||
その他負債 | ||||||||
総負債 | ||||||||
引受金及び又は有事項(付記14) | ||||||||
株主権益: | ||||||||
優先株、$ 額面価値 ライセンス株; 発行済みまたは発行済み株式 | ||||||||
普通株、$ 額面価値 ライセンス株; そして 個別発行株 | ||||||||
追加実収資本 | ||||||||
利益を残す | ||||||||
その他の総合収益を累計する | ||||||||
在庫株は、コストで計算する そして それぞれ株にする | ( | ) | ( | ) | ||||
株主権益総額 | ||||||||
総負債と株主権益 | $ | $ |
連結財務諸表付記を参照してください。
InTestCorporation連結経営報告書(千部、1株当たりおよび1株当たりのデータを除く)
締切り年数十二月三十一日 |
||||||||
2022 |
2021 |
|||||||
収入.収入 |
$ | $ | ||||||
収入コスト |
||||||||
毛利 |
||||||||
運営費用: |
||||||||
販売費用 |
||||||||
工事と製品開発費用 |
||||||||
一般と行政費用 |
||||||||
再編成やその他の費用 |
||||||||
総運営費 |
||||||||
営業収入 |
||||||||
利子支出 |
( |
) |
( |
) |
||||
その他の収入 |
||||||||
所得税費用を差し引く前の収益 |
||||||||
所得税費用 |
||||||||
純収益 |
$ | $ | ||||||
普通株1株当たり収益-基本 |
$ | $ | ||||||
加重平均発行済み普通株式-基本 |
||||||||
普通株1株当たりの収益-希釈して |
$ | $ | ||||||
加重平均普通株式と発行済み普通株式等価物−希釈− |
連結財務諸表付記を参照してください。
InTestCorporation総合総合収益表(千)
締切り年数十二月三十一日 |
||||||||
2022 |
2021 |
|||||||
純収益 |
$ | $ | ||||||
金利交換協定の未実現収益(損失) |
( |
) |
||||||
外貨換算調整 |
( |
) |
( |
) |
||||
総合収益 |
$ | $ |
連結財務諸表の付記を参照
InTestCorporation合併株主権益報告書(千元、株式データを除く)
積算 |
||||||||||||||||||||||||||||
その他の内容 |
他にも |
合計する |
||||||||||||||||||||||||||
普通株 |
支払い済み |
保留する |
全面的に |
財務局 |
株主の |
|||||||||||||||||||||||
株 |
金額 |
資本 |
収益.収益 |
収益.収益 |
在庫品 |
権益 |
||||||||||||||||||||||
残高、2021年1月1日 |
$ | $ | $ | $ | $ | ( |
) |
$ | ||||||||||||||||||||
純収益 |
- | |||||||||||||||||||||||||||
その他総合損失 |
- | ( |
) |
( |
) |
|||||||||||||||||||||||
株式奨励に関する繰延報酬の償却 |
- | |||||||||||||||||||||||||||
発行制限株の未帰属株 |
( |
) |
||||||||||||||||||||||||||
制限株の未帰属株式を没収する |
( |
) |
||||||||||||||||||||||||||
行使した株式オプション |
||||||||||||||||||||||||||||
従業員の株購入計画に基づいて発行された株 |
||||||||||||||||||||||||||||
バランス、2021年12月31日 |
$ | $ | $ | $ | $ | ( |
) |
$ | ||||||||||||||||||||
純収益 |
- | |||||||||||||||||||||||||||
その他総合損失 |
- | ( |
) |
( |
) |
|||||||||||||||||||||||
株式奨励に関する繰延報酬の償却 |
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発行制限株の未帰属株 |
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制限株の未帰属株式を没収する |
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行使した株式オプション |
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従業員の株購入計画に基づいて発行された株 |
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帰属株奨励時に株式を渡して納税義務を果たす |
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バランス、2022年12月31日 |
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連結財務諸表の付記を参照
InTestCorporation統合現金フロー表(千)
締切り年数十二月三十一日 |
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2022 |
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経営活動のキャッシュフロー |
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純収益 |
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減価償却および償却 |
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超過と古い在庫準備金 |
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株式奨励に関する繰延報酬の償却 |
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従業員の株購入計画に基づいて売られた株の割引 |
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プレゼンテーション設備の販売収益、収益を差し引いた純額 |
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財産と設備処分損失 |
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繰延所得税割引 |
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資産と負債の変動状況: |
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棚卸しをする |
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前払い費用と他の流動資産 |
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制限預金証書 |
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その他の資産 |
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リース負債を経営する |
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売掛金 |
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賃金と福祉を計算すべきである |
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専門費用を計算する |
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顧客預金と繰延収入 |
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販売手数料を計算すべきである |
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国内と海外の所得税に対応する |
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その他流動負債 |
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その他負債 |
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投資活動によるキャッシュフロー |
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買収業務は,現金買収後の純額を差し引く |
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Z-Sciences買収に関連したまたは対価格を支払う |
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会計に関する最終運営資金の払い戻し調整 |
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財産と設備を購入する |
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短期投資を購入する |
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短期投資を売却する |
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投資活動のための現金純額 |
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定期手形収益 |
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定期手形の償還 |
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従業員の株購入計画に基づいて株式を売却して得た金 |
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従業員が税務責任を果たすために提出した在庫株を買収する |
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融資活動提供の現金純額 |
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すべての活動が提供する現金純額 |
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期初現金、現金等価物、および限定現金 |
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期末現金、現金等価物、および制限現金 |
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以下の項目の現金支払い: |
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国内外の所得税 |
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非現金投資と融資活動を追加開示します |
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発行制限株の未帰属株 |
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制限株の未帰属株式を没収する |
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買収詳細(注3): |
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取得した資産は現金を差し引いた公正価値 |
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負担的負債 |
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値段が合うかもしれない |
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買収によって生まれた商業権 |
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買い取りのための純現金 |
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連結財務諸表付記を参照してください。
InTestCorporation連結財務諸表付記(千元、1株当たりおよび1株当たりのデータを除く)
(1) | 業務的性質 |
私たちは自動車、国防/航空宇宙、工業、生命科学、安全と半導体などの広範な市場の製造とテストに使用する革新的なテストと工芸解決方案の全世界のサプライヤーである。年末までに年度を終える2021年12月31日私たちの業務を
合併された実体はinTest社と私たちの完全子会社で構成されている。私たちの製品はアメリカ、カナダ、オランダで生産されています。私たちはアメリカ、カナダ、ドイツ、シンガポール、オランダ、イギリスの工場で世界各地でマーケティングと支援活動を展開しています。私たちは世界的に業務を展開し、国内と国際で私たちの製品を販売しています。
私たちのすべての運営部門には様々な製品があります。私たちは設計、製造してお客様に販売します。様々な要素の影響で、私たちの製品の毛利率レベルはそれぞれ違います。私たちがいつまでも販売している製品の組み合わせは最終的にはお客様のニーズによって決定されます。したがって、任意の所与の期間に販売される製品の組み合わせは、前の期間と比較して大きく変化する可能性がある。また、私たちは異なる程度の割引と手数料費用で様々な種類の顧客に私たちの製品を販売します。どのような特定の時期に販売される製品の組み合わせやお客様の組み合わせの変化により、私たちの総合毛率は時期によって大きく異なる可能性があります。
半導体市場(“SEMI”または“SEMI市場”)は、より広範な半導体市場と、より専門的な自動試験装置(“ATE”)と、より広範な半導体市場におけるウエハ生産部門も含み、歴史的には我々が運営する最大の単一市場である。半市場の特徴は迅速な技術変化、競争的な定価圧力及び周期性と季節性の市場モデルである。半導体市場も需要の大幅な拡張や収縮の時期を経る。半導体市場以外にも、私たちは他の様々な市場に販売している。私たちの目標は引き続き私たちの市場を多様化することで、私たちの製品は私たちのサービスの市場で提供して、私たちの顧客基盤は私たちのすべての市場にあり、目標は私たちが何に対しても減らすことです1つは市場、製品、顧客。特に、私たちは半市場変動が私たちの運営結果に及ぼす影響を減らすことを求めている。
私たちの電子テスト部門は製品を半導体メーカーと第三に·第三者テストおよび組立工場(エンドユーザ販売)およびATE製造業者(元のデバイス製造業者(OEM)販売)は、最終的に私たちのデバイスおよびそのデバイスを半導体製造業者および半導体製造業者に転売する第三に--党のテストと組み立て室。これらの販売はいずれも半導体市場のATE部門に属する.Acculogic inを買収する2021年12月私たちの電子テスト部門はまた、自動車、国防/航空宇宙、工業、生命科学市場を含む半市場以外の市場に製品を販売している。我々の環境技術部門はその製品を半導体市場ATE部門のエンドユーザとオリジナル機器メーカーに販売している。同社はまた、自動車、国防/航空宇宙、工業、生命科学市場を含む半導体市場以外の様々な市場で顧客に製品を販売している。私どものプロセス技術部門はその製品を半導体市場におけるウエハ生産部門の顧客に販売しています。同社はまた、自動車、国防/航空宇宙、工業、生命科学、安全市場を含む半導体市場以外の様々な市場で顧客にその製品を販売している。
私たちの財務業績は様々な要素の影響を受けていますが注釈これらのリスクおよび不確実性には、世界および我々が経営する市場の一般的な経済状況、半導体市場および我々がサービスする他の市場の特定の経済状況、顧客からの価格引き下げ圧力、比較的少ない顧客への当社のかなりの売上高の依存、および急速に変化する市場において特許技術および知的財産権を保護する能力が含まれているが、これらに限定されない。また、私たちは私たちがサービスする市場における将来の業務と技術変化の組み合わせに依存する在庫時代遅れのリスクに直面している。我々の成長戦略の一部には潜在的な買収が含まれている5月.これは私たちが潜在的な取引を検討して評価する時に多くの費用を発生させる。私たちは5月.あるいは…5月.注釈適切な企業を見つけて買収し、我々が求めている企業への買収を完成させることに成功した。さらに私たちは5月.注釈私たちが買収したすべての業務を既存の業務と統合することができます5月.注釈買収の業務を収益性のある方法で経営することができる。これらの要素や他の要因で5月.将来の経営業績の中で重大な期間間変動を経験する。
COVID-19大流行する
私たちは疾病管理·予防センター(CDC)や米国以外の地域の現地規制機関の指導に従っている違います。私たちは従業員に国内場所の室内でマスクや体温スクリーニングを要求するのではなく、すべての従業員にCOVIDを受けることを奨励します19できれば、ワクチンを接種してワクチンを強化して、彼らが気分が悪くなったら、家にいてください。私たちは従業員たちがアルバイトでもフルタイムでも可能な状況で遠隔勤務することを許可し続けた。米国や海外で事業を展開している地域の状況を注視し、必要に応じて業務を調整して、従業員の健康と福祉を保護していきたいと思います。今後さらに政府の命令や制限を実施する場合、私たちは現在、私たちの過去と同様の方法で私たちの業務を運営し続けることができると予想されています三つ何年もです。
(2) | 重要会計政策の概要 |
予算の列報と使用根拠
添付されている連結財務諸表には私たちの勘定と私たちの完全子会社の勘定が含まれています。すべての重要な会社間口座と取引は合併後に解約された。アメリカ公認会計原則(“アメリカ公認会計原則”)に基づいて財務諸表を作成する際、吾らは財務諸表の日付の資産及び負債額、或いは有資産及び負債の開示、及び報告期間内の収入及び支出の届出金額に影響を与える推定及び仮定をしなければならない。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。私たちのいくつかの勘定には、在庫、長期資産、営業権、識別可能な無形資産、および繰延税金資産および負債が含まれており、特に推定の影響を受けている。
再分類する
前年のいくつかの金額は、今年度の列報方式に匹敵するように再分類された
後続事件
私たちはすでに私たちの業務を評価し、違います。この年度までの総合財務諸表の重大な後続事項の調整又は開示が必要である2022年12月31日。
買収業務は購入法を用いて計算され、この方法は買収価格がそれぞれの公正価値によって買収純資産に分配されることを要求する。買収価格が買収された純資産の推定公正価値を超えるどの部分も営業権に計上されている。無形資産の公正な価値は私たちの経営陣と第三に-党の顧問だ購入した資産と負担した負債は我々の総合貸借対照表に反映されており、経営結果は買収日から総合経営表と総合キャッシュフロー表に計上されている。買収日後の買収に関連するまたは価格に対する任意の公正価値変動は、買収日後の事件の変動を含めて、公正価値変動期間を推定する総合経営報告書で確認される。買収に関する取引コストは、買収に直接関連する法律及び会計費用及びその他の外部コストを含み、買収とは別に確認し、総合経営報告書に一般及び行政費用として支出する。
再編成やその他の費用
“会計基準に沿って編集(ASC)”テーマの指導意見420(コスト負債の退出または処分)負債が発生した場合にのみ、公正な価値で再構成コスト負債を確認します。労働力に関連する費用は、負債が発生したと判断した場合に計算されなければならず、これは、一般に、個人にその終了日および予想される解散費給付を通知した後である。終了日の時間によって、これらの費用は5月.通知後または比例して従業員が残っている必要なサービス期間内に認めます。過剰施設を統合する計画5月.これらの施設のレンタルに関連する私たちの使用権(“ROU”)資産に関連するリース終了費用および減価費用をもたらす。他の長寿資産5月.再構成によって減価された資産には、財産および設備、営業権、および無形資産が含まれる。再編その他の費用に計上される資産減価費用は、予想される将来の余剰用途および最終売却または処分資産に関する将来のキャッシュフローの金額および時間推定に基づいて決定され、私たちのROU資産については、予想される将来の転貸賃貸料収入(例えば、適用)が含まれる。これらの見積り値はASCトピックにおける教示を用いて得られたものである842(レンタル)、ASCテーマ360(不動産、工場および設備)およびASCテーマ350(無形資産-営業権その他)。
現金、現金等価物、および限定現金
以下の期限の短期投資三つ購入した月または以下は現金等価物とみなされ、公正価値に近いコストで入金される。私たちの現金残高は信用の良い金融機関に保管されています5月.連邦保険の限度額を超えます。私たちは注釈このような現金残高に関連した任意の損失を経験し、信用リスクが最小だと信じている。
制限現金とは、以下の銀行保証をサポートするために、私たちオランダ銀行に預けられた金額のことです1つは手付金を支払う条件として、私たちは製品を加熱した顧客が私たちに大きな注文をしてくれました2022.保証金の金額とそれに応じた保証金額はユーロだ
以下の表は、合併貸借対照表と合併現金フロー表で報告された現金、現金等価物、および制限現金について入金した
十二月三十一日 | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
現金と現金等価物 | $ | $ | ||||||
制限現金 | ||||||||
現金総額、現金等価物、および限定現金 | $ | $ |
売掛金は領収書金額で入金する注釈熊市利息。お客様に信用を提供し、一般的な要求を提供します違います。抵当品。リスクを最小限に抑えるために、顧客の財務状況を継続的に信用評価する。不良債権準備は、既存の売掛金に出現する可能性のある信用損失金額の最適な見積もりです。私たちは歴史的な輸出経験と売掛金の帳簿年齢などの要素に基づいて準備を確定します。口座残高はすべての入金手段を使い切った後に手当からログアウトし、取り戻す可能性はわずかとされている。私たちは注釈私たちの顧客と何か重大な表外信用リスクがあります。不良債権回収総額は#ドルです
金融商品の公正価値
私たちの金融商品は現金と現金等価物、売掛金、私たちの信用手配、金利交換、私たちのあるいは対価格負債を含みます。私たちの現金と現金等価物、売掛金、売掛金と売掛金は公正価値に近いコストで勘定されています。これらの帳簿の満期日が短いからです。私たちの信用手配と金利交換は以下と注釈でさらに議論されます12.私たちのあるいは対価格負債は“会計基準コードASC”の指導原則に従って会計計算を行います820(公正価値計量)ASC820公正価値計量のツールによって公正価値レベルを構築するために、市場データに基づく仮説(観察可能な投入)と私たち自身の仮説(観察できない投入)を区別する。私たちのまたは相対的な負債は公正な価値に基づいて日常的にレベル計量を使用する3観察できず、全体的な公正価値計量に重大な意義のある投入があった。これらの観察できない入力は,資産や負債の価格設定の際に市場参加者が使用する入力に対する我々の仮定を反映しており,その際に得られる最適な情報に基づいて作成されている.備考をご参照ください4私たちまたは対価格負債の公正な価値のさらなる開示について。
営業権、無形資産、長期資産
注釈で議論されているように1そして19,年末までに年度を終える2021年12月31日私たちの業務を
我々は会計基準に基づいて編集(“ASC”)テーマに基づいて営業権と無形資産を会計処理する350(無形資産-営業権その他)。有限年限の無形資産は、その推定可能な経済年限内に償却し、コストから累積償却勘定を差し引く。営業権は毎年年初に減価評価を行う第四に報告単位に基づいて、または記録された営業権を示すイベントおよび状況がより頻繁に発生する場合5月.損害を受ける。報告単位の公正価値がその帳簿価値より低い場合、営業権は減値とみなされる。営業権減価評価の一部として、それが比であるかどうかを決定するために定性的評価を行うことを選択することができる注釈報告機関の公正価値はその帳簿価値よりも小さい。もし定性的な評価の結果としては注釈報告単位の公正価値がその帳簿価値より大きい場合は、営業権減値定量化テストを行うべきである注釈必ず項目を記入する。しかし私たちの定性的な評価の結果としてはもっと可能性があると確信しています注釈報告機関の公正価値はその帳簿価値よりも小さい、あるいは私たちが選択すれば注釈定性評価を行うために、著者らは営業権減価数量化テストを行い、潜在的な営業権減値を識別し、確認する必要がある営業権減値損失金額を測定する必要がある
数量化営業権減値テストは、報告単位の公正価値をその帳簿金額(営業権を含む)と比較する。報告単位の公正価値が帳簿価値を超えるものは,報告単位の営業権とする注釈けがをしました。報告単位の帳票金額がその公正価値を超えると,減値損失は超過した金額に相当することが確認されるが,その報告単位に割り当てられた営業権総額に限られる。営業権減価評価は収益法に基づいており、この方法は割引キャッシュフロー法に基づいて、私たちの報告単位の公正価値を推定する。この公正価値はその後、年末に私たちの時価と照合し、適切な制御プレミアムを支払います。著者らの報告部門の公正価値を確定する時、管理層は保険料、割引率、端末成長率、収入と費用成長率の予測、所得税税率、運営資本の変化、減価償却、償却と資本支出の選択を含む重大な推定と仮定を行う必要がある。将来の財務業績に関する仮定やその他の基本的な仮定の変更は、報告単位の公正価値または営業権減価費用の金額に重大な影響を与える可能性がある。
未確定期限の無形資産は年度開始時に減値評価を行う第四にイベントや環境の変化が資産が減少する可能性があることを示す場合、より頻繁に使用される。減価評価の一部として,それが比であるかどうかを決定するために定性的評価を実行することを選択することができる注釈無期限の無形資産が減価された。もし定性的な評価の結果としては注釈未満期無形資産の公正価値がその帳簿価値よりも小さい場合には、数量化減値テストを行う必要がある違います。さらなるテストが必要です。定量化減値テストは、無形資産の公正価値をその帳簿価値と比較することを含む。無形資産の帳簿金額がその公正価値を超えていれば、減価損失の金額がその超過した金額に等しいことを確認する。
長期資産には,有限寿命の無形資産,財産や設備および使用権資産が含まれており,イベントやビジネス環境の変化が資産の帳簿価値を示す限り,減値を評価する5月.注釈完全に回収可能ですあるいはこれらの資産の寿命は違います。これ以上似合いません。いずれの減値テストも推定された未割引キャッシュフローと資産の記録価値に基づいて比較した.減値を計算すると、資産をその推定公正価値に減記する。減少(ある場合)を決定するためのキャッシュフロー推定値は、管理層が適切な仮定および予測を使用したときの最適な推定値を含む
収入確認
ASCテーマにおけるガイドラインに従って収入を確認します606(顧客と契約を結んだ収入)。顧客との契約条項に規定された履行義務を履行し、製品又はサービスの制御権が顧客の手元に移転した場合には、販売製品又はサービスの収入を確認する。通常、私たちが製品を出荷したり、サービスを実行したりすると、このような状況が発生する。場合によっては、収入の確認が顧客が製品を受信したときに延期されるか、または契約に規定された履行義務を履行していると判断された将来のある時点で。取引先との契約は5月.製品とサービスの組み合わせを含み、これらの製品とサービスは通常異なることができ、単独の履行義務として入金される。製品とサービスを販売するほか、短期賃貸契約に基づいていくつかの設備を顧客にレンタルします。私たちはレンタル期間中に設備レンタル収入を直線的に確認します。
収入記録の金額は、私たちがこれらの製品やサービスから得たい対価格を反映しています。私たちは注釈私たちの顧客と何か重大な可変価格設定があるかどうか、あるいは私たちの顧客との任意の重大な支払い条件、標準支払い条件ではなく、通常純価値から30網にかかる90何日ですか。私たちは普通そうしています注釈私たちの顧客に返品権利を提供します。収入は顧客から受け取ったいかなる税金を差し引いて確認し、これらの税金はその後政府当局に送金される。
製品とサービスの性質
著者らは革新テストと工芸解決方案の全世界サプライヤーであり、自動車、国防/航空宇宙、工業、生命科学、安全と半導体などの目標市場の製造とテストに用いられる。ThermoStream,熱室,プロセス冷凍機,冷蔵庫,冷凍庫を含む熱管理製品を販売しており,我々のTemptronic,Sigma,ThermonicsとNorth Science(前Z−Sciences)製品のオフライン販売,およびEKOHEATとEASYHEAT製品を含むAmbrell社の精密誘導加熱システムである。VIDENTIALを買収したため、工業レベルの回路基板実装式ビデオデジタルカメラと関連設備、システム、ソフトウェアを販売しています。マニピュレータ、ドッキングハードウェア、および電気インターフェース製品を含む半導体ATEインターフェースソリューションを販売しています。Acculogicを買収したため,ロボットベースの電子生産試験装置を販売している。私たちが販売している設備に保証後のサービスとサポートを提供します。我々は半導体ATEインタフェースソリューションといくつかの熱管理製品を半導体市場に販売している。私たちはまた私たちの多くの製品を他の様々な市場に販売します。自動車、国防/航空宇宙、工業、生命科学と安全市場を含みます。
短期賃貸契約でいくつかの設備をレンタルします。元のレンタル条項は6人数ヶ月かそれ以下です。私たちの賃貸契約は注釈購入オプションを含んでいます。
取引先との契約タイプ
顧客との契約は、一般に、販売中の製品またはサービスまたはレンタル中の設備、および購入注文上の各個別項目の販売価格、サービス料、または毎月のレンタル金額を具体的に説明する個別の購入注文の形態で締結される。購入注文には、支払い条件や任意の他の顧客固有の検収基準も規定されている。私たちは普通そうしています注釈合意された仕様内の製品の性能ではなく、顧客固有の検収基準があるかどうか。私たちの品質保証過程の一部として、私たちは基本的にすべての製造製品をテストして、それらが顧客に出荷される前に規範に適合しているかどうかを確認します。
契約残高
私たちは領収書を発行する時に売掛金を記録します。売掛金は不良債権準備後、私たちの貸借対照表の流動資産に計上されます。ある程度私たちはそれをしました注釈収入が私たちが領収書を発行すると同時に、私たちは繰延収入の負債を記録した。場合によっては、領収書と売掛金を記録する前に顧客の保証金を受け取ることもあります。繰延収入と顧客預金は私たちの総合貸借対照表の流動負債に計上されます。
不良債権準備は、売掛金残高に固有の可能な損失に対する我々の最適な見積もりを反映している。私たちは既知の問題アカウント、歴史的経験、そして他の現在利用可能な証拠に基づいて手当を決定する。
顧客と契約を結ぶコスト
私たちが顧客と契約した唯一のコストは内部販売者に支払う販売手数料です第三に--パーティー販売代表。これらのコストは、販売されている各製品またはサービスの販売価格の設定パーセントに基づいて計算される。手数料は特定の取引の収入を確認する時、私たちの内部販売者が稼いだ手数料とみなされます。手数料は第三に-特定の取引収入を確認する際の一方の販売代表。私たちは手数料を稼ぐ時、手数料費用を私たちの総合経営報告書に記録します。手数料は収入ですが注釈まだ支払われていない債務は私たちの貸借対照表上の流動負債に含まれている。
製品保証
私たちの製品の販売については、普通標準のを提供します1つは-または二つ-製品保証は、当社の条項および条件に詳細に説明し、お客様に伝えます。私たちの標準保証は注釈私たちの製品とは別に販売しています注釈私たちの標準保証に関する単独履行義務です。私たちは歴史的なクレーム経験に基づいて販売時に標準保証の推定保証費用を記録します。お客様に特定の製品を個別に購入する延長保証のオプションをご提供しております。延長保証の場合、延長保証期間内に延長保証販売価格の収入を直線的に確認します。私たちはサービスを提供する時に延長保証によってサービスを提供する時に発生したコストを記録します。保証費用は私どもの総合経営報告書の販売費用に含まれています。
備考をご参照ください7そして19私たちの顧客との契約収入の詳細については、アクセスしてください。
棚卸しをする
在庫品はコストで値段を計算します1つ目は-In、1つ目は-アウトベースで注釈市場価値を超えています。在庫販売によるキャッシュフローは営業キャッシュフローに記録されています。私たちは四半期ごとに私たちの在庫を検討し、私たちが構築した客観的過剰と時代遅れ在庫基準に基づいて過剰と時代遅れの在庫費用を記録します。我々の基準は過剰材料を手元の材料数がその材料の年平均使用量よりも大きいと定義している三つ何年もです。私たちの基準は時代遅れの材料を持つことを決定することです注釈以前の仕事の注文で使ったことがあります24歳何ヶ月になりますか。場合によっては、追加の超過および時代遅れの在庫費用は、現在の市場状況、予想される製品ライフサイクル、新製品の発売、および在庫の予想される将来の使用状況に基づいて記録される。私たちが記録した超過と時代遅れの在庫費用は関連在庫のための新しいコスト基盤を構築した。私たちは超過と時代遅れの在庫費用#ドルを発生させた
財産と設備
機器と設備はコストに応じて列報されるが,企業合併で買収された機器や設備は除外され,そのような機器や設備は買収時に公平な価値で列報される。上述した“営業権、無形、および長期資産”の節で説明したように、減値が決定された機械および装置は、減値と減値されたときの公正価値と減記される。減価償却は資産の予定耐用年数をもとに直線法を採用している。推定可能な寿命は 至れり尽くせり 何年もです。レンタル改善コストで入金し、レンタル期間または資産の推定使用年数の短い時間で償却する。減価償却費用総額は$
賃貸借証書
ASCのテーマに基づいてレンタルの会計処理を行います842(賃貸借契約)。私たちは最初から計画がレンタルかどうかを確認した。賃貸契約に確定された資産(財産、工場又は設備)があり、テナントにリース期間内に資産使用を制御する権利が付与されている場合は、賃貸契約は契約範囲内となる。確定した資産5月.契約書に明確または暗黙的に規定されている。さらに、サプライヤーは注釈様々な資産を代替する能力があります注釈このようにした経済的利益は、賃貸契約の範囲を作る。テナントがリース期間内に資産使用を制御する権利には、使用資産から実質的にすべての経済的利益を得る能力と、資産をどのように使用するかの決定権が含まれなければならない。ASCテーマの指導によると、レンタルは経営的リースと融資リースに分かれています842.経営リースは私どもの総合貸借対照表にある経営リースROU資産と経営リース負債に計上されています。融資リースは財産と設備と融資リース負債に含まれている。私たちは注釈現在どんな融資レンタルがありますか。
ROU資産は私たちがレンタル期間内に対象資産を使用する権利を表し、リース負債は私たちがレンタルによって発生した賃貸金を支払う義務を表します。経営リースROU資産および負債は、開始日にレンタル期間内のリース支払いの現在値によって確認されますありません私たちのレンタルは暗黙的な金利を提供します;したがって、私たちは開始日に取得可能な情報に基づく増分借入金利を使用してレンタル支払いの現在値を決定します。レンタルROU資産を経営するには、レンタルインセンティブを含まず、支払い済みのレンタル支払いも含まれています。私たちのレンタル条項5月.レンタルの延長または終了のオプションが含まれています。私たちがこれらのオプションを行使すると合理的に判断した場合、私たちはROU資産と賃貸負債の金額を決定する際にこれらのオプションを含む。レンタル支払いのレンタル料金はレンタル期間内に直線法で確認します。私たちのいくつかの経営レンタルは元のレンタル期間内に予め決定された最低レンタル料とレンタル料休日の固定増加を含んでいます。レンタル期間とはレンタル施設の支配権を持っていることですが注釈家賃を支払う義務があります。これらのレンタルについて、私たちのROU資産とレンタル負債は、任意のレンタル料免税期間を含むレンタル期間を決定する際に計算されます。
私たちのレンタル契約にはレンタル内容も含まれていますし、非レンタルコンテンツも含まれており、通常別々に計算されます。毎月満期のレンタル料のほかに、私たちのオフィスビルと倉庫施設の賃貸契約の大部分には、私たちが負担すべき公共地域の維持費用、物業税、大家が私たちが使用している施設のために発生した保険料が含まれています。これらの金額は注釈純収益資産およびリース負債の計算には、その適用期間中に発生する実費に基づいて計算されるので、計算される。
経営リース支払いは総合キャッシュフロー表の経営活動の現金流出に計上されています。ROU資産の償却は、経営リース負債の変化とは別に報告され、私たちの総合キャッシュフロー表の減価償却と償却に含まれています。
私たちは会計政策の選択をしました注釈ASCトピックを用いた識別要求842短期賃貸まで(レンタル期間は)1つは賃貸借開始日の年数又は以下)。短期レンタル支払いのレンタル料金はレンタル期間内に直線原則で確認します。
備考をご参照ください10私たちの賃貸契約のさらなる開示について。
金利交換協定
私たちの変動金利債務は金利の危険に直面している。私たちは金利交換協定を締結して、私たちの変動金利債務を固定金利ベースに効果的に変換し、一部の変動金利債務は付記でさらに検討します4そして12.この協定の主な目標は、将来の金利支払いキャッシュフローに及ぼす金利変化の影響を低減するために、我々の変動金利債務に関連する利息支払いキャッシュフローの可変性を除去することである。ASCのテーマに基づいてヘッジ会計ルールを適用することを選択しました815(デリバティブとヘッジ)。しかも、私たちはその協定がヘッジ会計の近道方法に適合すると確信した。キャッシュフローヘッジに指定された金利スワップ協定の公正価値変動は、株主権益内に他の全面収益(損失)を累計する構成要素とし、関連債務期限内に利息支出として償却する。
受け取った国や地方からの贈与を返済するか負債がある
ニューヨークのロチェスターの工場を借りることについて、私たちの子会社Ambrellは2018年5月私たちはロチェスター市とニューヨーク州と協定を締結し、これらの合意により、合計#ドルの贈与を獲得しました
株に基づく報酬
ASCのテーマに基づいて株式報酬を計算します718(報酬-株式報酬)は、従業員の株式に基づく株式報酬が公正価値法に従って入金されることが要求され、オプション定価モデルを使用して株式オプションの公正価値を推定し、その後、サービス期間中の費用に償却されることを要求する。株式に基づく報酬計画のさらなる開示については、注を参照されたい15.
工事と製品開発
工程と製品開発コストは,主に我々技術者の賃金と関連福祉コスト,および製品開発に使用する材料コストを含み,発生時に費用を計上する。
外貨?外貨
私たちの海外子会社にとって、その本位貨幣は注釈ドル、資産、負債は貸借対照表の日の有効為替レートに換算する。業務結果は,その期間の平均レートを用いて換算した.これらの国際業務の資産や負債をドルに換算した為替変動の影響を積算した他の株主権益総合収益に計上する。取引収益または損失を純収益に計上する。ここ数年で2022年12月31日そして2021,外貨取引損失は#ドルです
所得税
所得税の計算には貸借対照法が採用されている。この方法によれば、繰延税金資産と負債は、営業損失と税額相殺繰越、および既存資産と負債の帳簿金額とそれぞれの税ベースとの差による将来の税務結果として確認される。税金資産及び負債を繰延して税率計量を策定し、その等の一時的な差額を回収又は決済する予定の年度の課税収入に適用されることが予想される。税率変動が繰延税金資産や負債に及ぼす影響は、公布日を含む期間の経営実績で確認されている。繰延税金資産の帳簿価値が以下の場合よりも減少する可能性がある場合には、見積準備を計上する注釈これらの資産は注釈実現されました。備考をご参照ください13所得税に関する他の情報は、アクセスしてください。
普通株1株当たり純収益
1株当たり純利益(損失)−基本計算方法は,純収益(損失)を時期ごとに発行された普通株の加重平均数で割ることである。希釈後の1株当たり純利益(損失)の計算方法は,純収益(損失)を期間ごとに発行された普通株と普通株等価物の加重平均で割ったものである。普通株式等価物は、限定株式および株式オプションの未帰属株式を表し、在庫株方法を用いて計算される。普通株式等価物の影響が逆希釈である場合、計算には含まれない。
以下の表は、示されている期間における、希薄化された加重平均普通株である基本普通株および発行された普通株等価物の加重平均と、その影響が反希薄化であるため、1株当たりの償却収益(損失)計算から除外された潜在的希薄化証券の平均を示す
締切り年数十二月三十一日 | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
加重平均発行済み普通株式-基本 | ||||||||
潜在的希釈証券: | ||||||||
制限株式及び従業員株式オプションの未帰属株式 | ||||||||
加重平均普通株式と発行済み普通株式等価物−希釈− | ||||||||
計算範囲から除外された潜在的希釈証券の平均 |
最近発表された権威的会計基準改正案の効果
はい2016年6月財務会計基準委員会(“FASB”)は信用損失会計基準の修正を発表した。はい2019年11月、FASBは、より小さな報告会社を含む、いくつかの会社に対する修正案の発効日を延期した。延期のため,修正案はわれわれにとって以下の期間からの報告期間内に有効である2022年12月15日このような改訂は期待信用損失を反映する方法で現行公認会計原則下で発生した損失減値方法を代替し、売掛金、ローン及びその他の金融商品の展望性予想信用損失モデルの使用を要求した。改正案は、年明けまでの利益剰余金の累積効果調整を求め、改正後の遡及方法を採用する1つ目は指導意見が発効した報告期間。修正案が発効した時に通過する予定です2023年1月1日これらの修正案の採択は注釈私たちの連結財務諸表に実質的な影響を及ぼす。
(3) | 買収する |
Z-Science
開ける2021年10月6日我々はZ−Sciencesのほとんどの資産を買収し,Z−Sciencesは医療コールドチェーン市場のための超コールドストレージ解決策を開発する会社である。この技術を買収することは私たちの医療製品を強化し、生命科学市場における私たちの存在を増加させ、これが私たちの重要な目標市場である。Z-Sciencesは2004.その創始者がコンサルタントとして参加してくれました2023.Z-Sciencesの購入価格は$
Z-Sciencesの買収は調達会計の業務合併で入金されているため,Z-Sciencesの結果は買収日から我々の総合経営実績に含まれている.Z-Sciences買収価格の分配は推定に基づく公正価値である2021年10月6日。
購入価格が識別可能な無形資産および有形純資産を超える部分は営業権に割り当てられており、納税時に控除することができる。営業権は合併後の企業の運営がもたらすと予想される協同効果に起因する。
総購入価格は$
商誉 | $ | |||
認識可能無形資産-顧客関係 | ||||
買収された有形資産と負債: | ||||
売掛金 | ||||
棚卸しをする | ||||
売掛金 | ( | ) | ||
費用を計算する | ( | ) | ||
購入総価格 | $ |
我々は,収益法を用いてZ-Sciencesが顧客関係を表す無形資産を識別できる公正価値を推定した.この資産の加重平均推定寿命は
何年もです。私たちは資産の経済的利益に基づいて消費が予想されるモデルに基づいて、その推定耐用年数内にこの資産を償却している。
自起計2021年10月6日至れり尽くせり2021年12月31日Z-Sciencesは$を貢献した
監査されていない備考情報は、買収が発生したように、Z-Sciencesの買収を発効させる2020年1月1日はい注釈なぜなら、Z-Sciencesの買収前の財務業績はどうでもいいとされているからだ。
VIDEMA
開ける2021年10月28日我々は、世界のデジタルストリームメディアと画像収集ソリューションOEM設計者、開発者、メーカーVideticのほとんどの資産を買収した。ウィディヤの買収は私たちの工芸技術解決策を拡大し、私たちの触角を肝心な目標市場に伸ばし、私たちの顧客基盤を拡大した。また、画像データおよび分析ツールを有する将来の製品ソリューションを追加するために、私たちの自動化能力を拡張することで、私たちのプロセス技術プラットフォームを構築します。Vイデオロギーの買い取り価格は$
ウィディヤの買収は調達会計として業務合併として入金されているため、買収日からウィディヤの業績は我々の総合経営実績に含まれている。Vイデオロギー購入価格の分配は、推定された公正価値に基づいている2021年10月27日。
購入価格が識別可能な無形資産および有形純資産を超える部分は営業権に割り当てられており、納税時に控除することができる。営業権は合併後の企業の運営がもたらすと予想される協同効果に起因する。
総購入価格は$
商誉 | $ | |||
無形資産を識別することができる | ||||
買収された有形資産と負債: | ||||
現金 | ||||
売掛金 | ||||
棚卸しをする | ||||
その他流動資産 | ||||
財産と設備 | ||||
売掛金 | ( | ) | ||
費用を計算する | ( | ) | ||
購入総価格 | $ |
収益法を用いて買収した無形資産の確認可能な公正価値を推定した。買収された識別可能な無形資産には、顧客関係、顧客在庫、技術と商号が含まれる。我々は無形資産の経済的利益予想消費のモデルに基づいて、その推定耐用年数内に得られた有限年限無形資産を償却する。
次の表は、買収日までのVidetic識別可能無形資産の推定公正価値とその推定使用寿命をまとめた
公平である 価値がある | 重みをつける 平均値 推定数 使用寿命 | |||||||
(単位:年) | ||||||||
有限寿命無形資産: | ||||||||
取引先関係 | $ | |||||||
技術 | ||||||||
取引先がたまっている | ||||||||
有限寿命無形資産総額 | ||||||||
無期限-生きている無形資産: | ||||||||
商標名 | ||||||||
無形資産総額 | $ |
自起計2021年10月27日至れり尽くせり2021年12月31日Vイデオロギーが貢献した$
以下監査を受けていない備考情報は買収VTIDIALを発効させ、まるで買収が発生したかのように2021年1月1日これらの形式的な結果は注釈どんな運営効率やコスト節約も反映しています5月.合併後の企業によって実現される。これらの予想結果は,投資相談費用,法律費用,その他の費用が一般的かつ行政費#ドルに及ぼす影響を反映している
現在までの年度 2021年12月31日 | ||||
収入.収入 | $ | |||
純収益 | $ | |||
希釈して1株当たり収益する | $ |
精算学
開ける2021年12月21日我々はAcculogicの買収を完了し,Acculogicはロボットベースの電子生産試験装置とアプリケーション支援サービスのグローバルメーカーである。Acculogicの買収は新技術とサービスを採用した電子テスト能力を増加させ、私たちの顧客基盤を拡大し、更に私たちの端末市場の多元化を推進し、私たちの国際足跡を拡大した。Acculogicの買い取り価格は約$である
Acculogicの買収は調達会計の業務合併で入金されているため,Acculogicの結果は買収日から我々の総合経営実績に含まれている。会計買い入れ価格の分配は以下の推定に基づく公正価値である2021年12月21日。
購入価格が確認可能な無形資産及び有形純資産の一部を超えて営業権に割り当てられ、注釈納税目的で差し引かれます。営業権は合併後の企業の運営がもたらすと予想される協同効果に起因する。
総購入価格は$
商誉 | $ | |||
無形資産を識別することができる | ||||
買収された有形資産と負債: | ||||
現金 | ||||
売掛金 | ||||
棚卸しをする | ||||
その他流動資産 | ||||
財産と設備 | ||||
売掛金 | ( | ) | ||
費用を計算する | ( | ) | ||
購入総価格 | $ |
収益法を用いて買収した無形資産の確認可能な公正価値を推定した。買収された識別可能な無形資産には、顧客関係、顧客在庫、技術と商号が含まれる。我々は無形資産の経済的利益予想消費のモデルに基づいて、その推定耐用年数内に得られた有限年限無形資産を償却する。
次の表は、Acculogic識別可能無形資産の推定公正価値とその買収日までの推定使用寿命をまとめた
公平である 価値がある | 重みをつける 平均値 推定数 使用寿命 | |||||||
(単位:年) | ||||||||
有限寿命無形資産: | ||||||||
取引先関係 | $ | |||||||
技術 | ||||||||
取引先がたまっている | ||||||||
有限寿命無形資産総額 | ||||||||
無期限-生きている無形資産: | ||||||||
商標名 | ||||||||
無形資産総額 | $ |
自起計2021年12月21日至れり尽くせり2021年12月31日Acculogicは$を貢献した
以下監査されていない備考情報は、買収が発生したかのようにAcculogicの買収を発効させる2021年1月1日これらの形式的な結果は注釈どんな運営効率やコスト節約も反映しています5月.合併後の企業によって実現される。これらの予想結果は,投資相談費用,法律費用,その他の費用が一般的かつ行政費#ドルに及ぼす影響を反映している
現在までの年度 2021年12月31日 | ||||
収入.収入 | $ | |||
純収益 | $ | |||
希釈して1株当たり収益する | $ |
(4) | 公正価値計量 |
ASCテーマ820(公正価値計量)公正価値計量のためのツールは、公正価値レベルを確立し、市場データに基づく仮説(観察可能な投入)と私たち自身の仮説(観察できない投入)とを区別する。観察される投入は、市場参加者が我々のソースから独立して得られた市場データに基づいて資産または負債を定価する際に使用される投入である。観察できない投入は,資産や負債に価格を設定する際に市場参加者が使用する投入の仮定を反映し,その場合に得られる最適な情報に基づいて形成される投入である.
ASC820公正価値は、交換価格または退出価格として決定され、市場参加者間の秩序ある取引において資産を売却して受信された金額または移転負債によって支払われた金額を表す。公正価値計測において市場参加者の仮説を考慮する基礎として,ASC8201つを作ることです三つ-以下の階層公平価値階層構造を区別します
水平1評価は、アクティブ市場で私たちが得ることができる同じ資産または負債の未調整見積もりに基づいている。
水平2次の市場におけるアクティブ市場における同様の資産又は負債の見積もりの推定値に基づいて、次の市場における同じ又は同様の資産又は負債の見積もり注釈すべての重要な入力が直接または間接的に観察可能な活動とモデルである.
水平3推定値は観察できず、全体の公正価値計量に重大な意義がある投入に基づいている。
ある程度、推定値は市場で観察または観察できないモデルや投入に基づいており、公正価値の決定にはより多くの判断が必要である。したがって,レベル別に分類されたツールに対しては,公正価値を決定する際の判断の度合いが最も大きい3.公正価値階層構造中の金融商品レベルは、公正価値計量に重要な意義がある任意の投入中の最低レベルに基づいている。
経常公正価値計測
定期手形と締結した金利交換協定は、付記でさらに検討します2そして12公正な価値に応じて日常的に計量し,Levelを使用する2投入する。当社の貸借対照表上のまたは有価負債は公正価値に応じて公正価値によって恒常的に計量されています3投入する。私たちはZ-Sciencesを買収した結果です2021年10月6日Acculogic Onと2021年12月21日Z-Sciencesまたは対価格負債は、追加的な現金対価格の推定公正価値を表し、この推定公正価値は、Z-Sciences創始者が私たちに雇われ続けているかどうかに依存する3.当社の貸借対照表に計上されているその他の流動負債2021年12月31日この金は年に支払われた2022年10月Acculogicまたは対価負債とは、電気自動車またはバッテリ顧客への販売状況に応じて支払われる追加現金対価格の推定公正価値であり、詳細は付記を参照されたい3.
以下の公正価値階層表には、公正価値に応じて恒常的に計量される資産および(負債)情報を示す
金額は | 公正価値計量使用 | |||||||||||||||
公正価値 | レベル1 | レベル2 | レベル3 | |||||||||||||
2022年12月31日 | ||||||||||||||||
対価格負債があるかもしれません | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | ||||||||
金利が入れ替わる | $ | $ | $ | $ |
金額は | 公正価値計量使用 | |||||||||||||||
公正価値 | レベル1 | レベル2 | レベル3 | |||||||||||||
2021年12月31日 | ||||||||||||||||
対価格負債-Z-Science | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | ||||||||
対価格負債があるかもしれません | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | ||||||||
金利が入れ替わる | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ |
私たちのレベルの公正価値変動3終了年度または対価格負債2021年12月31日具体的には以下のとおりである
残高-2021年1月1日 | $ | |||
Z-Sciencesの買収によって確定されたまたは対価格負債がある | ||||
Acculogicを買収するために設立されたまたは対価負債がある | ||||
残高-2021年12月31日 | ||||
Z-Sciencesの買収に関するものや対価格の支払いがあります | ( | ) | ||
Acculogic買収に関連するまたは対価格負債の調整 | ||||
外貨換算調整の影響 | ( | ) | ||
残高-2022年12月31日 | $ |
(5) | 再編成やその他の費用 |
EMS部門再編と施設統合
年末までに年度を終える2021年12月31日私たちは$を招いた
製造業務を統合する時、私たちはフリーモントの工場を借りるつもりですが、私たちはできました注釈残りのレンタル期間全体で施設を転貸する予定です。開ける2021年7月19日私たちは私たちのフリーモントの施設のために転貸契約をした。転貸は年から始まる2021年8月そして終わりだ2025年11月30日これが私たちのこの施設の賃貸契約の終了日です。私たちはこの転貸契約を締結しました14私たちが#年で予想したより数ヶ月早くなりました2020年12月そこで約$を記録します
上層部管理者変動
首席財務官
開ける2021年6月10日私たちの取締役会(“取締役会”)は小休·T·レーガンの退職を受けた。首席財務官、財務主管、秘書(“退職”)からの職。退職については,レーガンさんと離職·諮問協定(離職·諮問協定)を締結し,発効した2021年6月11日これによりレーガンさんは次の会社にコンサルティングサービスを提供することに同意しました三つ数ヶ月ですが、最大1回延長できます三つ私たちは数ヶ月の時間を選ぶことができる。私たちはやった注釈コンサルティングサービスを元の基礎に拡張する三つ何ヶ月になりますか。“離職·諮問協議”ではレーガンさんが#ドルの解散料を受け取る権利があることも規定されている
開ける2021年6月10日取締役会の承認、発効日は2021年6月14日ダンカン·ギルモアを首席財務官、財務担当、秘書に任命した。ギルモアさんは書面で協定を締結しました2021年6月10日彼が私たちの首席財務官、司庫、秘書に任命された場合、どの任命は2021年6月10日最初から効力を発揮します2021年6月14日。
この期間に発生する総コストは2021これらの執行経営陣の変動に関連しているのは$です
他の行動
年末までに年度を終える2020年12月31日私たちのCEOの移行について(私たちの表ではもっと十分な議論があります10-今年度までのK2021年12月31日以下の期日にアメリカ証券取引委員会に提出する2022年3月23日)、私たちはマサチューセッツ州マンスフィールド社のオフィスの管理空間を減らした。はい2021年1月1日#ドルの請求金があります
再編成すべきである
再構成費用の負債は、総合貸借対照表内の他の流動負債に計上されなければならない。終了年度計上再編負債額の変化2022年12月31日そして2021具体的には以下のとおりである
電子学 テストをする 施設統合 | 執行者 管理する 変化 | 合計する | ||||||||||
残高-2021年1月1日 | $ | $ | $ | |||||||||
解散費とその他の一次解雇手当の課税項目 | ||||||||||||
その他関連費用の課税項目 | ||||||||||||
現金払い | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
残高-2021年12月31日 | ||||||||||||
その他関連費用に対する課税項目の調整 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
現金払い | ( | ) | ( | ) | ||||||||
残高-2022年12月31日 | $ | $ | $ |
(6) | 商業権と無形資産 |
私たちは三つまた,我々の報告機関の運営部門でもある:電子テスト,環境技術,プロセス技術。私たちの貸借対照表上の営業権と無形資産は私たちが買収した結果です
商誉
当年度までの営業権簿額面変動2022年12月31日そして2021具体的には以下のとおりである
残高-2021年1月1日 | $ | |||
Z-Sciencesの買収 | ||||
VIDENTIALの獲得 | ||||
Acculogicの買収 | ||||
外貨換算調整の影響 | ||||
残高-2021年12月31日 | ||||
2021年第4四半期に記録された予備額の調整(付記3参照) | ||||
外貨換算調整の影響 | ( | ) | ||
残高-2022年12月31日 | $ |
営業権は以下の内容から構成される2022年12月31日そして2021:
十二月三十一日 | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
電子テスト | $ | $ | ||||||
環境技術 | ||||||||
工芸技術 | ||||||||
総営業権 | $ | $ |
無形資産
この年度までの無期限無形資産の帳簿価値変動2022年12月31日そして2021具体的には以下のとおりである
残高-2021年1月1日 | $ | |||
VIDENTIALの獲得 | ||||
Acculogicの買収 | ||||
外貨換算調整の影響 | ( | ) | ||
残高-2021年12月31日 | ||||
2021年第4四半期に記録された予備額の調整(付記3参照) | ||||
外貨換算調整の影響 | ( | ) | ||
残高-2022年12月31日 |
有限年限無形資産帳簿価値変動2022年12月31日そして2021具体的には以下のとおりである
残高-2021年1月1日 | $ | |||
Z-Sciencesの買収 | ||||
VIDENTIALの獲得 | ||||
Acculogicの買収 | ||||
外貨換算調整の影響 | ( | ) | ||
償却する | ( | ) | ||
残高-2021年12月31日 | ||||
2021年第4四半期に記録された予備額の調整(付記3参照) | ||||
外貨換算調整の影響 | ( | ) | ||
償却する | ( | ) | ||
残高-2022年12月31日 | $ |
次の表は私たちの無形資産に関するより詳細な情報を提供していますので、ごアクセスください2022年12月31日そして2021:
2022年12月31日 | ||||||||||||
毛収入携帯する金額 | 積算 償却する | ネットワークがあります携帯する金額 | ||||||||||
有限寿命無形資産: | ||||||||||||
取引先関係 | $ | $ | $ | |||||||||
技術 | ||||||||||||
特許 | ||||||||||||
たまっている | ||||||||||||
ソフトウェア | ||||||||||||
商号 | ||||||||||||
有限寿命無形資産総額 | ||||||||||||
無期限-生きている無形資産: | ||||||||||||
商標 | - | |||||||||||
無形資産総額 | $ | $ | $ |
2021年12月31日 | ||||||||||||
毛収入携帯する金額 | 積算 償却する | ネットワークがあります携帯する金額 | ||||||||||
有限寿命無形資産: | ||||||||||||
取引先関係 | $ | $ | $ | |||||||||
技術 | ||||||||||||
特許 | ||||||||||||
たまっている | ||||||||||||
ソフトウェア | ||||||||||||
商号 | ||||||||||||
有限寿命無形資産総額 | ||||||||||||
無期限-生きている無形資産: | ||||||||||||
商標 | - | |||||||||||
無形資産総額 | $ | $ | $ |
我々は一般に、無形資産の経済的利益予想消費のモデルに基づいて、あるいは代替償却方法を確実に決定できない場合には、その使用年数に応じて限られた年限の無形資産を償却することを推定する。このような代替償却方法は、無形資産の経済的利益が消費されると予想されるモデルに基づいているだろうありません私たちの無形資産はどんな残存価値があるかどうか。
次の表に以下の各項目の推定年間償却費用を示す5人年:
2023 | $ | |||
2024 | $ | |||
2025 | $ | |||
2026 | $ | |||
2027 | $ |
営業権減価と無期限無形資産
.の間に2022年10月そして2021,私たちはASCテーマの要求に従って商業権と無限寿命無形資産に対して減値評価を行った350定量的な方法を用いる。我々の営業権減価評価は、割引キャッシュフロー法に基づいて、我々の報告単位の公正価値を推定する収益法に基づく。この公正価値はその後、年末に私たちの時価と照合し、適切な制御プレミアムを支払います。中使用割引率2022割引キャッシュフローの範囲は
営業権減価評価期間中2022そして2021,私たちは報告機関の公正価値をその帳簿価値と比較した。この評価によると
無形資産減価評価は無期限年限内である2022そして2021,私たちは私たちの無限生命無形資産の公正価値とそれらの帳簿価値を比較した。この評価によると
長期資産減価と有限期限無形資産減価
.の間に2022そして2021,私たちはやった注釈長期資産の減価を検討しています違います。ビジネス環境には減少したイベントや変化が存在する可能性がある。
(7) | 取引先と契約した収入 |
次の表は、お客様と製品タイプ別の収入、市場別収入を含む、お客様との契約収入に関する他の情報を提供します。同年度までの資料2021年12月31日再分類され,今年度の情報の列報方式と一致している.別注をご参照ください19運営部門と地理地域別の収入に関する情報。
締切り年数十二月三十一日 | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
顧客タイプ別の収入: | ||||||||
エンドユーザー | $ | $ | ||||||
OEM/集成業者 | ||||||||
$ | $ | |||||||
製品タイプ別の収入: | ||||||||
熱試験 | $ | $ | ||||||
熱加工 | ||||||||
半導体テスト | ||||||||
ビデオ画像化 | ||||||||
飛行プローブ及びオンライン試験装置 | ||||||||
サービス/その他 | ||||||||
$ | $ | |||||||
市場別の収入: | ||||||||
半個 | $ | $ | ||||||
工業 | ||||||||
自動車(電気自動車を含む) | ||||||||
生命科学 | ||||||||
国防/航空宇宙 | ||||||||
防衛を強化する | ||||||||
他にも | ||||||||
$ | $ |
いくつありますか
(8) | 主な取引先 |
年末までに年度を終える2022年12月31日
(9) | 在庫品 |
在庫を維持している十二月三十一日以下の内容を含む
2022 | 2021 | |||||||
原料.原料 | $ | $ | ||||||
Oracle Work in Process | ||||||||
他人の在庫品を寄託する | ||||||||
完成品 | ||||||||
総在庫 | $ | $ |
(10) | レンタル料: |
先に注釈で議論したように2,ASCテーマの指導に従って私たちのレンタルに対して会計処理を行います842.私たちはキャンセルできない経営リースによって私たちのオフィス、倉庫施設といくつかの設備をレンタルして、これらのレンタル契約は異なる日に期限が切れて、通過します2031.年度までの経営リースと短期賃貸費用総額2022年12月31日そして2021,それぞれ以下のとおりである
十二月三十一日までの年度 | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
リースコストを経営する | $ | $ | ||||||
短期賃貸コスト | $ | $ |
以下は私どものレンタルに関するその他の情報ですので、ごアクセスください2022年12月31日:
残り賃貸期間範囲(年単位) | | 至れり尽くせり | |
加重平均残存賃貸年限(年) | | ||
加重平均割引率 | |
賃貸負債満期日2022年12月31日具体的には以下のとおりである
2023 | $ | |||
2024 | ||||
2025 | ||||
2026 | ||||
2027 | ||||
その後… | ||||
賃貸支払総額 | $ | |||
計上された利息を差し引く | ( | ) | ||
合計する | $ |
キャッシュフロー情報
年度までの純資産償却総額2022年12月31日そして2021はい$です
賃貸借契約の修正と増加
この年度までのレンタルに関する補充キャッシュフロー資料2022年12月31日そして2021具体的には以下のとおりである
現在までの年度2022年12月31日
新規リースの買収と実行による経営リース負債および純資産収益率の非現金増加:
運営中です レンタルする 負債.負債 | ROU資産 | |||||||
施設レンタル期間の延長--シンガポール | $ | $ | ||||||
レンタカーを除いて-VIDENTIAL | $ | $ | ||||||
施設賃貸契約の付加条項−精算− | $ | $ | ||||||
施設賃貸契約の付加条項−精算− | $ | $ |
.の間に1つ目は1/42022,シンガポール工場のレンタル契約を修正して、レンタル期間をしばらく延長しました24自作の月2022年4月1日そして私たちは2024年3月31日この改正が発効した日、私たちはROU資産と経営リース負債に約$の非現金増加を記録した
.の間に第三に1/42022,私たちは1人を処刑した
.の間に第四に1/42022,私たちは1人を処刑した
現在までの年度2021年12月31日
新規リースの買収と実行による経営リース負債および純資産収益率の非現金増加:
運営中です レンタルする 負債.負債 | ROU資産 | |||||||
施設レンタルの追加条項-カリフォルニア州フリーモント | $ | $ | ||||||
施設レンタルの補完−VIDENTIAL | $ | $ | ||||||
レンタカーを除いて-VIDENTIAL | $ | $ | ||||||
施設レンタルの補完−Acculogicの買収 | $ | $ |
.の間に第三に1/42021,私たちはカリフォルニア州フリーモントにある工事と販売者のためにオフィススペースのレンタル契約を締結しました。このレンタルは約1部あります
開ける2021年10月27日私たちは注釈でさらに議論されたようにVイデオロギーを得ました3.はい2021年11月私たちはオランダでのVIdeticの運営に施設を提供する新しいレンタル契約を締結した。このレンタルは約1部あります
開ける2021年12月21日説明でさらに議論したようにAcculogicを獲得しました3.今回の買収により、私たちの賃貸負債とROU資産は#ドル増加しました
(11) | その他流動負債 |
その他流動負債十二月三十一日以下の内容を含む
2022 | 2021 | |||||||
課税保証 | $ | $ | ||||||
価格の当期部分があります | ||||||||
課税税 | ||||||||
再編成すべきである | ||||||||
他にも | ||||||||
その他流動負債総額 | $ | $ |
(12) | 債務 |
信用状
私たちはすでにいくつかの国内レンタルの保証金として信用状を開設しました。これらの信用状は質抵当証券を担保とし、私たちの貸借対照表では制限預金証書に分類される。私たちの賃貸契約条項は少なくともこれらの信用状を更新することを要求します30連続条項については,満期日の数日前に注釈少ないです1つは賃貸借契約が満期になる一年前です。未返済の信用状、金額は2022年12月31日そして2021以下の内容を含む
信用状 | レンタルする | 信用状未済金額 | ||||||||||||
施設 | 正本信用状発行日 | 満期になる日取り | 満期になる日取り | 十二月三十一日2022 | 十二月三十一日2021 | |||||||||
Mt.Mt.ニュージャージー州ローレル |
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| $ | | $ | | |||||||
マサチューセッツ州マンスフィールド |
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| | | |||||||||
$ | | $ | |
信用手配
開ける2021年10月15日(私たちはM&T銀行(“M&T”)と改正され再署名された融資および担保協定を締結した2021年10月28日“改正·再署名された融資·担保協定の合併·改正案”によって改正され、2021年12月30日改正及び再締結された融資及び担保協定(改正され、“融資協定”)合併及び第2改正案はさらに改正される。
ローン契約には1ドルが含まれています
開ける2022年9月20日吾らは更に融資協定を改訂し、改訂及び再予約融資及び担保協定の第三回改訂(第三回改訂を経て、“改訂融資協定”により改訂されたローン協定)及び三回目の改訂及び再予約遅延による定期手形の引き出しを締結した。修正された融資協定によると5月.期限手形下の借金が$から増加する
循環融資の元金残高と定期手形項の下で抽出された任意の金額の元本残高は、米国政府証券の有担保隔夜融資金利(“SOFR”)又は銀行で定義された基本金利に適用される保証金(レバレッジに応じて決まる)を加えて金利を算出する。本チケット条項の下の各為替手形は、(I)を選択する権利があります5人期限が切れたときに風船の満期がある分期に定期ローンを返済するか、または(Ii)が最も多い5人期間は1年で,最高で達成できる7人期限が切れた時は風船で分割して償却する.どのような販売量よりも5人数年以内に、超過キャッシュフローは再捕獲されるだろう。改正されたローン協定はまた、金利交換プロトコル、金利上限プロトコル、金利上限プロトコル、または任意の他の合意、または金利や通貨レート変動の影響から私たちを保護することを目的とした合意を含むM&Tとの契約を可能にします。
改正された融資協定には常習違約条項が含まれている注釈上記の場合は、吾等が満期時に債務を返済できなかったこと、改訂された融資協定の規定又は陳述に違反すること、吾等の破産、吾等の業務又は任意の付属会社を一時停止すること、及びいくつかの重大な判断に限定される。契約期間が満了した後、または引き続き違約事件が発生した場合、元金残高は押します
開ける2021年10月28日私たちは$を引いた
開ける2021年12月29日私たちは$を引いた
次の表に長期債務の残存期限を示します
2023 | $ | |||
2024 | ||||
2025 | ||||
2026 | ||||
$ |
(13) | 所得税 |
私たちは連邦所得税と特定の州の所得税を払わなければならない。しかも、私たちは特定の外国でも税金を払わなければならない
所得税控除前の収益は以下の通り
締切り年数十二月三十一日 | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
国内では | $ | $ | ||||||
外国.外国 | ||||||||
合計する | $ | $ |
所得税支出は以下のとおりである
締切り年数十二月三十一日 | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
現在のところ | ||||||||
国内-連邦 | $ | $ | ||||||
国内-国 | ||||||||
外国.外国 | ||||||||
合計する | $ | $ | ||||||
延期する | ||||||||
国内-連邦 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
国内-国 | ( | ) | ( | ) | ||||
外国.外国 | ( | ) | ( | ) | ||||
合計する | ( | ) | ( | ) | ||||
所得税費用 | $ | $ |
繰延所得税は、純営業損失と税額控除繰越の純税務影響、および財務報告目的のための資産·負債の帳簿金額と所得税目的のための金額との間の一時的な差を反映する。以下は、繰延税金資産と負債の重要な構成要素の概要です2022年12月31日そして2021:
十二月三十一日 | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
繰延税金資産: | ||||||||
資本化研究開発コスト | $ | $ | ||||||
リース負債を経営する | ||||||||
棚卸しをする | ||||||||
休暇賃金と株ベースの報酬を計算しなければならない | ||||||||
純営業損失(国内と海外) | ||||||||
不良債権準備 | ||||||||
課税保証 | ||||||||
仕入コスト | ||||||||
税金の繰り越しを免除する | ||||||||
他にも | ||||||||
合計する | ||||||||
推定免税額 | ( | ) | ( | ) | ||||
繰延税金資産 | ||||||||
繰延税金負債: | ||||||||
無形資産純資産 | ( | ) | ( | ) | ||||
使用権資産 | ( | ) | ( | ) | ||||
財産と設備の減価償却 | ( | ) | ( | ) | ||||
他にも | ( | ) | ||||||
繰延税金負債 | ( | ) | ( | ) | ||||
繰延税項目純資産(負債) | $ | $ | ( | ) |
年度までの推定値を純変動に充てる2022年12月31日そして2021増加しました$
年末実税率の分析2022年12月31日そして2021予想された法定金利と掛け合わせる
締切り年数十二月三十一日 | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
米国の法定税率で計算される所期所得税支出 | $ | $ | ||||||
増税(減税): | ||||||||
仕入コスト | ||||||||
外国子会社からの配当 | ||||||||
未使用繰越 | ( | ) | ||||||
制限株式報酬 | ( | ) | ||||||
世界の無形低税収入 | ||||||||
差し引かれない費用 | ||||||||
今年度の税収控除(外国と研究) | ( | ) | ( | ) | ||||
連邦税収割引を差し引いた国内税収割引 | ||||||||
推定免税額の変動 | ( | ) | ||||||
外国所得税の税率差 | ||||||||
第250節外国由来無形所得控除 | ( | ) | ( | ) | ||||
他にも | ( | ) | ||||||
所得税費用 | $ | $ |
所得税の会計計算では、ASCテーマでの指導に従います740(所得税)財務諸表の不確定税収状況の確認と計量について。認められているのは注釈すべての関連情報を十分に知っている場合には、税務状況は審査後に維持され、その税務状況は適切な税務機関によって審査されると推定される。私たちの政策は、未確認の税金優遇に関する利息と罰金を追加所得税として営業報告書に記録することです。はい2022年12月31日そして2021,私たちはやった注釈不確定な税務頭寸には課税利益があります。
私たちはアメリカ所得税申告書と複数の州と外国所得税申告書を提出します。いくつかの例外を除いて、アメリカと州の所得税申告書はすべて締め切りの納税年度に提出されました2019年12月31日その後税務機関に関する審査を受けます。
(14) | 法律手続き |
私たちは時々5月.通常業務過程で発生する法的手続きの一方となる。私たちは注釈現在は任意の法的手続きに関連しており、その解決策は、私たちの業務、財務状況、運営結果、または長期流動資金に大きな影響を与える可能性があると思います。
(15) | 株に基づく報酬計画 |
はい2022年12月31日私たちは、InTest Corporationによって付与された、3回目の改正と再起動された未付与の制限的な株式奨励と未償還株式オプションがあります2014改訂された株式計画"2014株式計画“)2014株式計画は当初私たちの年間株主総会で承認されました2014年6月25日株式オプション、制限株、株式付加価値権、または制限株式単位の付与を許可します
私たちの非既得性制限株式奨励と株式オプションは、その付与日の公正価値に基づいて入金されます。はい十二月一日31, 2022,今後確認される総報酬支出は$
次の表は以下の時間に記録した給与支出をまとめています2022そして2021制限株式および株式オプションの未帰属株式に関する:
締切り年数十二月三十一日 | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
収入コスト | $ | $ | ||||||
販売費用 | ||||||||
工事と製品開発費用 | ||||||||
一般と行政費用 | ||||||||
$ | $ |
あったことがある
株式オプション
私たちは日オプションが付与されたまでの公平な市場価値に基づいて株式オプションの補償費用を記録する違います。選択権5月.以下の期限を超える行使期限が付与される 授与の日から数年。一般的に、株式オプションの発行価格は、当日の私たちの株の公正な時価に等しく、付与されるだろう 何年もです。
年内に付与される株式オプションの公正価値2022そして2021付与された日にブラック·スコアーズオプション定価モデルを使用して、以下の加重平均仮定の下で推定する
2022 | 2021 | |||||||
無リスク金利 | % | % | ||||||
配当率 | % | % | ||||||
予想普通株市場価格変動係数 | . | . | ||||||
株式オプション加重平均予想年限(年) |
年間発行株式オプションの1株当たり加重平均公正価値2022そして2021はい$です
次の表に株式オプションに関する活動をまとめた二つ締切り年数2022年12月31日:
番号をつけるの株 | 重みをつける平均値行権価格 | |||||||
未償還オプション、2021年1月1日 | $ | |||||||
授与する | ||||||||
鍛えられた | ( | ) | ||||||
キャンセルします | ( | ) | ||||||
未償還オプション、2021年12月31日( 行使可能) | 9.07 | |||||||
授与する | ||||||||
鍛えられた | ( | ) | ||||||
キャンセルします | ( | ) | ||||||
未償還オプション、2022年12月31日( 行使可能) | 8.91 |
制限株式賞
私たちは付与日に私たちの株式の市場オファーに基づいて制限的な株式奨励の補償費用を記録し、付与期間中にこの費用を償却します。制限株奨励は通常付与されます 従業員およびそれ以上の従業員の年限 独立役員の年間業績(
以来2020年8月私たちは業績に基づく制限的な株式奨励をますます付与してきました。その中で付与された最終株式数は
開ける2020年8月24日新しい最高経営責任者兼CEO社長が接待しました二つ制限株奨励総額
開ける2021年3月10日私たちが発表した限定的な株式奨励合計は
開ける2021年6月14日新しい最高財務官が受け取りました二つ制限株奨励総額
開ける2021年10月1日私たちが発表した限定的な株式奨励合計は
開ける2022年3月9日最高経営責任者と最高財務責任者が合計しました
下表は年次無帰属制限株奨励に関する活動をまとめたものである二つ締切り年数十二月一日31, 2022:
番号をつけるの株 | 重みをつける平均値授与日公正価値 | |||||||
流通株に帰属しておらず、2021年1月1日 | $ | |||||||
授与する | ||||||||
既得 | ( | ) | ||||||
没収される | ( | ) | ||||||
流通株に帰属していない、2021年12月31日 | ||||||||
授与する | ||||||||
既得 | ( | ) | ||||||
没収される | ( | ) | ||||||
流通株に帰属していない、2022年12月31日 |
この年度までの帰属制限株式奨励の総公正価値2022年12月31日そして2021はい$です
(16) | 株買い戻し計画 |
開ける2019年7月31日、我々の取締役会はガンダムの買い戻しを許可しました
(17) | 従業員株購入計画 |
InTest Corporation社員株式購入計画(“ESPP”)は#年に取締役会で採択された2021年4月私たちの株主の承認を得て2021年6月23日私たちの年間株主総会で。ESPPは私たちの合格社員に、累積賃金控除によって割引価格で普通株を購入する機会を提供しました。ESPPは以下の日に発効します2021年10月1日。
ESPPは最高可達を規定しています
年末までに年度を終える2022年12月31日購入した社員
ESPPの発効日から2021年12月31日購入した社員
(18) | 従業員福祉計画 |
私たちは貢献を確認しました401(K)米国で働いている従業員の計画。InTest Corporation、EMS LLC、Temptronic、および有効なすべての永久従業員2022年1月1日Vイデオロギーは少なくとも1810歳未満の者はInTest Corporation奨励貯蓄計画に参加する資格がある。従業員の寄付をドルに合わせました
Ambrellのすべての永久従業員は、雇用された直後にAmbrell社の貯蓄と利益共有計画(“Ambrell計画”)に参加する資格があり、仕事を終えた後に雇用主の均等額を得る資格がある6人サービス月数は、“アンブレア計画”で定義されている。Ambrell計画は条件を満たす従業員が自発的に最大の支払いを許可することを許可します
…の前に2022年1月1日ウィディヤはアメリカで働いている従業員のために貯蓄インセンティブマッチング計画(“ウィディソン計画”)を作成しました401(P)“国税法”。条件を満たした従業員は最高で貢献できる$
(19) | 市場情報を細分化する |
年末までに年度を終える2021年12月31日私たちの業務を
私たちの経営チームは、私たちのCEOを含め、私たちの最高経営決定者でもあり、アメリカ公認会計原則の定義に基づいて、主に部門運営収入に基づいて私たちの運営部門の業績を評価し、これは運営部門の所得税費用前の収益を表し、他の収入(費用)、会社費用、獲得した無形資産の償却を含まない
私たちの業務は全世界に及んでおり、私たちの製品は国内と国際に販売されています。全ての細分化された市場は半導体メーカーに販売されています第三に·当事者テストおよび組立工場およびATE製造業者および半導体市場以外の様々な市場は、自動車、国防/航空宇宙、工業、生命科学、安全、および他の市場を含む。
締切り年数十二月三十一日 | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
収入: | ||||||||
電子テスト | $ | $ | ||||||
環境技術 | ||||||||
工芸技術 | ||||||||
総収入 | $ | $ | ||||||
部門営業収入: | ||||||||
電子テスト | $ | $ | ||||||
環境技術 | ||||||||
工芸技術 | ||||||||
部門営業収入合計 | ||||||||
会社費 | ( | ) | ( | ) | ||||
後天性無形償却 | ( | ) | ( | ) | ||||
その他の収入(費用) | ( | ) | ( | ) | ||||
所得税費用を差し引く前の収益 | $ | $ |
十二月三十一日 | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
識別可能資産: | ||||||||
電子テスト | $ | $ | ||||||
環境技術 | ||||||||
工芸技術 | ||||||||
会社 | ||||||||
$ | $ | |||||||
資本支出: | ||||||||
電子テスト | $ | $ | ||||||
環境技術 | ||||||||
工芸技術 | ||||||||
会社 | ||||||||
$ | $ |
次の表は私たちの行動の地理的地域に関する情報を提供する。収入は貨物が運ばれた場所によって計算される。
締切り年数十二月三十一日 | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
収入: | ||||||||
アメリカです。 | $ | $ | ||||||
外国.外国 | ||||||||
$ | $ |
十二月三十一日 | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
財産と設備: | ||||||||
アメリカです。 | $ | $ | ||||||
外国.外国 | ||||||||
$ | $ |
(20) | 四半期総合財務データ(監査なし) |
次の表に以下の各項目のいくつかの監査されていない総合四半期財務情報を示します8人四半期が終わる2022年12月31日本四半期情報の作成基盤は,連結財務諸表と同様であり,公平列報に記載されている期間情報に必要なすべての調整(正常常時調整のみを含む)が含まれていると考えられる。どの四半期の運営結果も注釈年間または未来の任意の時期の結果を見せなければならない。彼は言いました
当社の経営業績を年四半期別に比較する5月.注釈以下に示す半市場周期性や季節的活動を反映した連続四半期比較と同様に有意であった。費用の四半期変動は販売活動や数量と直接関連している5月.年間で発生する運営費用のスケジュールも反映されています。
四半期が終わる | ||||||||||||||||||||
3/31/22 | 6/30/22 | 9/30/22 | 12/31/22 | 合計する | ||||||||||||||||
収入.収入 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
毛利率 | ||||||||||||||||||||
所得税費用を差し引く前の収益 | ||||||||||||||||||||
所得税費用 | ||||||||||||||||||||
純収益 | ||||||||||||||||||||
普通株1株当たり純収益-基本 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
加重平均発行済み普通株式-基本 | ||||||||||||||||||||
普通株1株当たりの純収益-希釈して | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
加重平均普通株式発行-希釈後 |
四半期が終わる | ||||||||||||||||||||
3/31/21(1) | 6/30/21(2) | 9/30/21(3) | 12/31/21(4) | 合計する | ||||||||||||||||
収入.収入 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
毛利率 | ||||||||||||||||||||
所得税前収益支出(収益) | ||||||||||||||||||||
所得税支出 | ( | ) | ||||||||||||||||||
純収益 | ||||||||||||||||||||
普通株1株当たり純収益-基本 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
加重平均発行済み普通株式-基本 | ||||||||||||||||||||
普通株1株当たりの純収益-希釈して | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
加重平均普通株式発行-希釈後 |
(1) | この四半期は終わりました2021年3月31日$も含めて | |
(2) | この四半期は終わりました2021年6月30日$も含めて | |
(3) | この四半期は終わりました2021年9月30日$も含めて | |
(4) | この四半期は終わりました2021年12月31日回収も含めて |
InTestCorporation別表2--推定値と合格口座(千)
残高は初めから周期の | 費用.費用(回復)(1) | (減額を)加える | 備蓄する 金額 あさって 通り抜ける 企業合併 | 外国.外国貨幣訳す調整する | 残高は終わりだ期間 | |||||||||||||||||||
2022年12月31日までの年度 | ||||||||||||||||||||||||
不良債権準備 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||
保証準備金 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
2021年12月31日までの年度 | ||||||||||||||||||||||||
不良債権準備 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
保証準備金 | ( | ) |
(1) | 上表の不良債権回収率注釈$も含めて |