CRLBF-20221231_D 2
Cresco Labs Inc.
連結財務諸表
これまでの年度末まで
2022年12月31日と2021年12月31日
(ドルで表す)
Cresco Labs Inc.
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独立公認会計士事務所報告 | 2 |
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連結財務諸表： | |
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合併貸借対照表 | 3 |
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連結業務報告書 | 4 |
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合併全面損失表 | 5 |
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合併株主権益変動表 | 6 |
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統合現金フロー表 | 7 |
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連結財務諸表付記 | 9 |
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独立公認会計士事務所報告
Cresco Labs Inc.の株主と取締役会へ。
財務諸表のいくつかの見方
Cresco Labs Inc.(“当社”)2022年12月31日と2021年12月31日までの連結貸借対照表、2022年12月31日までの各年度の関連総合経営表、全面赤字、株主権益と現金流量の変化および関連付記(総称して“財務諸表”と呼ぶ)を監査した。財務諸表は，当社の2022年12月31日まで，2022年12月31日と2021年12月31日までの財務状況，および2022年12月31日までの2年度の経営結果とキャッシュフローをすべての重要な面で公平に反映しており，米国公認の会計原則に適合していると考えられる。
意見の基礎
これらの財務諸表は会社の経営陣が責任を負う。私たちの責任は私たちの監査に基づいて会社の財務諸表に意見を発表することです。私たちは米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)に登録されている公共会計士事務所であり、米国連邦証券法および米国証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、会社と独立しなければならない。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務諸表に重大な誤報がないかどうかに関する合理的な保証を得るために、エラーによるものであっても詐欺によるものであっても、監査を計画し、実行することを要求する。当社はその財務報告の内部統制を監査することを求められておらず、私たちも招聘されて監査を行っていません。私たちの監査の一部として、財務報告の内部統制を理解することが求められていますが、社内財務報告の内部統制の有効性について意見を述べるためではありません。したがって、私たちはそのような意見を表現しない。
我々の監査には、財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム、エラーによるものであれ詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれています。これらの手続きは、財務諸表中の金額および開示に関連する証拠をテストに基づいて検討することを含む。我々の監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な見積もり、財務諸表の全体列報を評価することも含まれています。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。
/s/ 馬ゴム法律事務所
Marcum LLP(PCAOB ID：688)
2019年以来、当社の監査役を務めてきました。
アメリカイリノイ州シカゴ
2023年3月21日
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Cresco研究所は 合併貸借対照表 2022年12月31日と2021年12月31日まで 千ドルで1株当たりの金額は含まれていません |
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| | 十二月三十一日 |
| | 2022 | | 2021 |
| 資産 | | | | |
| 流動資産： | | | | |
| 現金と現金等価物 | | $ | 119,341 | | | $ | 223,543 | |
| 制限現金 | | 2,169 | | | 2,559 | |
| 売掛金純額 | | 56,492 | | | 43,379 | |
| 在庫、純額 | | 134,608 | | | 136,643 | |
| 短期借款 | | 447 | | | 1,312 | |
| 前払い費用 | | 9,420 | | | 10,665 | |
| その他流動資産 | | 3,569 | | | 3,654 | |
| 流動資産総額 | | 326,046 | | | 421,755 | |
| 非流動資産： | | | | |
| 財産と設備、純額 | | 379,722 | | | 369,092 | |
| 使用権資産 | | 128,264 | | | 88,017 | |
| 無形資産、純額 | | 407,590 | | | 437,644 | |
| 長期借款 | | 823 | | | 505 | |
| 投資する | | 1,228 | | | 5,912 | |
| 商誉 | | 330,555 | | | 446,767 | |
| 繰延税金資産 | | 26 | | | 6,561 | |
| 他の非流動資産 | | 9,438 | | | 4,210 | |
| 非流動資産総額 | | 1,257,646 | | | 1,358,708 | |
| 総資産 | | $ | 1,583,692 | | | $ | 1,780,463 | |
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| 負債と株主権益 | | | | |
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| 流動負債： | | | | |
| 売掛金 | | $ | 28,093 | | | $ | 32,278 | |
| 負債を計算すべきである | | 65,161 | | | 95,442 | |
| 短期借款 | | 18,812 | | | 19,928 | |
| 所得税に対処する | | 94,842 | | | 46,949 | |
| 賃貸負債の流動部分 | | 26,124 | | | 20,792 | |
| 繰延対価格、あるいは対価格その他の短期支払金がある | | 47,834 | | | 71,833 | |
| 短期派生負債 | | — | | | 1,172 | |
| 流動負債総額 | | 280,866 | | | 288,394 | |
| 非流動負債： | | | | |
| 長期支払手形とローン、純額 | | 469,055 | | | 465,079 | |
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| 賃貸負債 | | 156,180 | | | 118,936 | |
| 繰延税金負債 | | 75,138 | | | 85,666 | |
| 価格の比較を延期し，長期の対価格を比較する | | 7,770 | | | 17,651 | |
| その他長期負債 | | 7,000 | | | 7,001 | |
| 非流動負債総額 | | 715,143 | | | 694,333 | |
| 総負債 | | $ | 996,009 | | | $ | 982,727 | |
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引受金及び又は有事項(付記15) | | | | |
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| 株主権益 | | | | |
スーパー投票株は違います。額面価値500,000それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日に発行された株式 | | | | |
部下の投票権株式は違います。無制限株式281,147,586そして270,033,270発行済みと未返済はそれぞれ2022年12月31日と2021年12月31日である | | | | |
比例議決権株式1, 違います。額面価値 ライセンスの無限株20,082,384そして20,667,206発行済みと未返済はそれぞれ2022年12月31日と2021年12月31日である | | | | |
特殊従属議決権株2, 違います。額面価値6392022年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日に発行された株式 | | | | |
| 株本 | | 1,704,630 | | | 1,597,715 | |
| その他の総合損失を累計する | | (1,393) | | | (254) | |
| 赤字を累計する | | (1,076,198) | | | (841,907) | |
| Cresco Labs Inc.の持分 | | 627,039 | | | 755,554 | |
| 非制御的権益 | | (39,356) | | | 42,182 | |
| 株主権益総額 | | 587,683 | | | 797,736 | |
| 総負債と株主権益 | | $ | 1,583,692 | | | $ | 1,780,463 | |
1比例投票権株式(“PVS”)は、“変換済み”に基づいて従属投票権株式(“SVS”)に提供される(1対200)
2 特殊従属議決権株式(“SSV”)は“変換済み”方式でSVSに提供される(1-0.00001)
付記はこれらの総合財務諸表の構成要素である.
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Cresco Labs Inc. 連結業務報告書 2022年12月31日まで及び2021年12月31日まで年度 千ドルで1株当たりの金額は含まれていません |
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| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2022 | | 2021 |
| 収入，純額 | | $ | 842,681 | | | $ | 821,682 | |
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| 販売貨物のコスト | | 435,668 | | | 415,335 | |
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| 毛利 | | 407,013 | | | 406,347 | |
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| 運営費用： | | | | |
| 販売、一般、行政 | | 350,653 | | | 317,804 | |
| 減価損失 | | 140,655 | | | 305,894 | |
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| 総運営費 | | 491,308 | | | 623,698 | |
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| 運営損失 | | (84,295) | | | (217,351) | |
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| その他の費用、純額： | | | | |
| 利子支出，純額 | | (57,837) | | | (51,211) | |
| その他の収入、純額 | | 15,227 | | | 13,031 | |
| 権益法投資損失 | | — | | | (1,196) | |
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| その他の費用の合計 | | (42,610) | | | (39,376) | |
| 所得税前損失 | | (126,905) | | | (256,727) | |
| 所得税費用 | | (88,938) | | | (40,107) | |
| 純損失 | | $ | (215,843) | | | $ | (296,834) | |
ネットワークがあります 収入.収入 非持株権、税引き後純額に帰することができます | | (3,796) | | | 22,763 | |
| Cresco Labs Inc.の純損失。 | | $ | (212,047) | | | $ | (319,597) | |
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| 1株当たり純損失-Cresco Labs Inc.株主は純損失を占めるべきである | | | | |
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| 1株当たりの基本損失と赤字 | | $ | (0.71) | | | $ | (1.22) | |
| 基本と希釈後の加重平均既発行株式数 | | 298,161,665 | | | 262,326,138 | |
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付記はこれらの総合財務諸表の構成要素である.
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Cresco Labs Inc. 合併全面損失表 2022年12月31日まで及び2021年12月31日まで年度 (単位：千ドル) |
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| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2022 | | 2021 |
| 純損失 | | $ | (215,843) | | | $ | (296,834) | |
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| 外貨換算差額，税引き後純額 | | (1,139) | | | 393 |
| 今期総合損失合計 | | $ | (216,982) | | | $ | (296,441) | |
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| 非持株権益による税金控除の総合収益 | | (3,796) | | | 22,763 | |
| Cresco Labs Inc.の全面損失総額。 | | $ | (220,778) | | | $ | (273,678) | |
付記はこれらの総合財務諸表の構成要素である.
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Cresco Labs Inc. 合併株主権益変動表 2022年12月31日まで及び2021年12月31日まで年度 (単位：千ドル) |
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| | 株式と資本 | | | | 赤字を累計する | | その他の総合損失を累計して税引き後純額 | | 非制御的権益 | | 合計する |
| 2021年1月1日現在の残高 | | $ | 802,264 | | | | | $ | (328,380) | | | $ | (647) | | | $ | 102,095 | | | $ | 575,332 | |
| オプションおよび引受権証の行使 | | 6,947 | | | | | — | | | — | | | — | | | 6,947 | |
| 株式ベースの報酬 | | 28,215 | | | | | — | | | — | | | — | | | 28,215 | |
| 従業員税は株式の支払いに基づいています | | 11,458 | | | | | — | | | — | | | — | | | 11,458 | |
| 所得税準備金 | | — | | | | | 311 | | | — | | | — | | | 311 | |
| 課税契約に基づいて対応する | | (1,803) | | | | | — | | | — | | | — | | | (1,803) | |
| 株主償還による税収割引 | | 1,983 | | | | | — | | | — | | | — | | | 1,983 | |
| 買収に関連する既発行株 | | 380,452 | | | | | — | | | — | | | — | | | 380,452 | |
| 私募発行，コスト控除 | | 123,469 | | | | | — | | | — | | | — | | | 123,469 | |
| 株式発行 | | 15,521 | | | | | — | | | — | | | — | | | 15,521 | |
| 非持株株主への分配 | | 25,877 | | | | | (1,985) | | | — | | | (71,600) | | | (47,708) | |
| Cresco LLC株償還 | | 203,332 | | | | | (192,256) | | | — | | | (11,076) | | | — | |
| 外貨換算 | | — | | | | | — | | | 393 | | | — | | | 393 | |
| 純収益(赤字) | | — | | | | | (319,597) | | | — | | | 22,763 | | | (296,834) | |
2021年12月31日までの期末残高 | | $ | 1,597,715 | | | | | $ | (841,907) | | | $ | (254) | | | $ | 42,182 | | | $ | 797,736 | |
| オプションおよび引受権証の行使 | | 698 | | | | — | | — | | — | | 698 | |
| 株式ベースの報酬 | | 23,761 | | | | — | | — | | — | | 23,761 | |
| 一部の株式ベースの支払いに対して源泉徴収された従業員税 | | (427) | | | | — | | — | | — | | (427) | |
| 所得税準備金 | | — | | | | 155 | | — | | — | | 155 | |
| 課税契約に基づいて対応する | | 597 | | | | — | | — | | — | | 597 | |
| 株主償還による税収割引 | | (1,239) | | | | — | | — | | — | | (1,239) | |
| 買収に関連する既発行株 | | 34,708 | | | | — | | — | | — | | 34,708 | |
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| 非持株株主への分配 | | 31,379 | | | | (5,230) | | — | | (77,473) | | (51,324) | |
| Cresco LLC株償還 | | 17,438 | | | | (17,169) | | — | | (269) | | — | |
| 外貨換算 | | — | | | | — | | (1,139) | | — | | (1,139) | |
| 純収益(赤字) | | — | | | | (212,047) | | — | | (3,796) | | (215,843) | |
2022年12月31日までの期末残高 | | $ | 1,704,630 | | | | | $ | (1,076,198) | | | $ | (1,393) | | | $ | (39,356) | | | $ | 587,683 | |
付記はこれらの総合財務諸表の構成要素である.
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Cresco Labs Inc. 統合現金フロー表 2022年12月31日まで及び2021年12月31日まで年度 (単位：千ドル) |
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| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2022 | | 2021 |
| 経営活動のキャッシュフロー： | | | | |
| 純損失 | | $ | (215,843) | | | $ | (296,834) | |
| 純損失を経営活動に提供する現金純額に調整する | | | | |
| 減価償却および償却 | | 51,930 | | | 38,640 | |
| リース資産の償却を経営する | | 5,795 | | | 6,309 | |
| 不良債権費用と予想信用損失支出費 | | 1,700 | | | 3,544 | |
| 株式ベースの給与費用 | | 23,221 | | | 27,536 | |
| 投資損失(収益) | | 4,615 | | | (930) | |
| 繰延または公定価値変動損失(収益) | | 5,667 | | | (14,775) | |
| 派生ツール及び引受権証の収益 | | (1,184) | | | (16,663) | |
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| 減価損失 | | 140,655 | | | 305,894 | |
| 在庫品の解約と損失の計上 | | 7,358 | | | 2,669 | |
| 繰延税金変動 | | (4,643) | | | (34,931) | |
| 債務手配の割引と繰延融資コストの増加 | | 3,951 | | | 11,304 | |
| 債務返済損失 | | — | | | 10,342 | |
| 外貨損 | | (940) | | | 730 | |
| 財産と設備処分損失 | | 2,635 | | | — | |
| レンタル終了、売却、レンタル取引の収益 | | (19,630) | | | — | |
| 収益を差し引いたその他の損失 | | — | | | 721 | |
| 経営性資産と負債変動状況： | | | | |
| 売掛金 | | (14,776) | | | (10,964) | |
| 在庫品 | | (2,668) | | | (18,420) | |
| その他の資産 | | (4,512) | | | (6,215) | |
| 売掛金とその他の売掛金 | | 10,700 | | | 21,155 | |
| リース負債を経営する | | (22,073) | | | (16,436) | |
| その他流動負債 | | — | | | (90) | |
| 所得税に対処する | | 46,783 | | | 1,901 | |
| 経営活動が提供する現金純額 | | 18,741 | | | 14,487 | |
| 投資活動によるキャッシュフロー： | | | | |
| 財産と設備を購入する | | (83,026) | | | (93,875) | |
| 無形資産を購入する | | (3,106) | | | (3,178) | |
| 売却·借り戻し取引の収益およびテナント改善手当 | | 47,914 | | | 33,157 | |
| 買収対価格の支払いは，得られた現金を差し引く | | (1,135) | | | (75,814) | |
| 財産と設備を処分して得た収益 | | 1,322 | | | — | |
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| 資産剥離収益は、現金移転後の純額を差し引く | | — | | | 69 | |
| ローンと立て替えの領収書を集めています | | 2,654 | | | 2,000 | |
| 実体を買収しようとする融資および/または立て替え金 | | (1,200) | | | (26,292) | |
| 投資活動のための現金純額 | | (36,577) | | | (163,933) | |
| 資金調達活動のキャッシュフロー： | | | | |
| 2021年1月私募発行で得られた金 | | — | | | 124,105 | |
| 株式オプションの行使、株式承認証及び売却済株式の販売による収益 | | 3,215 | | | 20,096 | |
| | | | |
| 長期債券を発行して得られる収益 | | — | | | 387,000 | |
| 債務、融資発行費用、非延期融資費の支払い | | — | | | (6,461) | |
| 債務前払金と債務清算費用を支払う | | — | | | (16,202) | |
| 債務を返済する | | — | | | (200,000) | |
| 支払いは買収に関連しているか、または割引があります | | (4,927) | | | — | |
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| 非持株権償還可能単位所有者に割り当てられています | | (82,505) | | | (69,803) | |
| 制限株式単位株純決済に関する税金を支払う | | — | | | (143) | |
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| 融資リース債務の元金支払い | | (2,426) | | | (3,587) | |
| 融資活動が提供した現金純額 | | (86,643) | | | 235,005 | |
| 現金および現金等価物に及ぼす為替レート変動の影響 | | (113) | | | (231) | |
| 現金および現金等価物の純増加 | | (104,592) | | | 85,328 | |
| 現金および現金等価物と制限現金、年明け | | 226,102 | | | 140,774 | |
| 現金と現金等価物、年末 | | 119,341 | | | 223,543 | |
| 現金と年末を制限する | | 2,169 | | | 2,559 | |
| 現金および現金等価物と制限された現金、年末 | | $ | 121,510 | | | $ | 226,102 | |
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Cresco Labs Inc. 統合現金フロー表 2022年12月31日まで及び2021年12月31日まで年度 (単位：千ドル) |
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| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2022 | | 2021 |
| キャッシュフロー情報の追加開示： | | | | |
| 年内に支払う現金： | | | | |
| 所得税，純額 | | $ | 46,756 | | | $ | 73,955 | |
| 利子 | | 53,651 | | | 39,118 | |
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| 非現金取引： | | | | |
| 企業合併·買収に基づいて株式·株式オプションと引受証を発行する | | $ | — | | | $ | 380,452 | |
| 企業合併の非現金対価 | | 34,708 | | | 47,921 | |
| 持分の非持株権益を償還する | | 357 | | | 11,074 | |
| 賃貸純負債に増加する | | 26,487 | | | 28,143 | |
| 仕入価格調整に関する売掛金 | | 797 | | | — | |
| 資産、設備、無形資産を購入することによる負債 | | 8,664 | | | 7,207 | |
| 無現金行使株式オプションと引受権証 | | 1,821 | | | 3,879 | |
| 非持株権益償還可能単位所有者への申告に割り当てられていない | | 9,896 | | | 36,450 | |
| 融資リース取引に関する売掛金 | | 612 | | | 1,117 | |
| 発生した債務、融資発行費用、非延期融資費 | | — | | | 7,000 | |
| 課税契約に基づいて負担する債務 | | 1,053 | | | 1,804 | |
| 無形資産株式発行を募集する | | — | | | 3,000 | |
| 株式を発行して受渡しする | | — | | | 12,790 | |
付記はこれらの総合財務諸表の構成要素である.
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Cresco研究所は 連結財務諸表付記 2022年12月31日まで及び2021年12月31日まで年度 |
Cresco Labs Inc.(“Cresco Labs”または“会社”)は，前身はRandsburg International Gold Corp.(“Randsburg”)であり，“ブリティッシュコロンビア省会社法”により#年に登録設立された(1990年7月6日)それは.同社は米国最大の垂直統合された多州大麻事業者の一つであり、主にSunnyside*を通じて小売と医療用大麻製品の栽培、製造、販売の許可を得ている®Cresco Labsの国家薬局ブランドと第三者小売店です。Cresco Labsのブランド屋は消費品包装の方法を採用して大麻を処理し、すべての消費者の細分化市場の需要を満たすことを目的とし、Crescoを含むいくつかの最も認められ、信頼されている国家ブランド®高供給量®ミンディのＴＭいい知らせだ®RemediＴＭワンダー·ウェルズ® FloraCalと®農場です。当社はイリノイ州、ペンシルベニア州、オハイオ州、カリフォルニア州、アリゾナ州、ニューヨーク州、マサチューセッツ州、ミシガン州、フロリダ州、メリーランド州で業務および/または所有権を所有しており、その根拠は“イリノイ州医療用大麻使用計画法案”と“イリノイ州大麻規制·税法”、“ペンシルベニア州医療大麻規制·税法”、“オハイオ州医療用大麻規制·税法”、“カリフォルニア州医療用大麻規制·安全法案”、“アリゾナ州医療用大麻使用法案”、“スマート·安全アリゾナ州法案”、“ニューヨーク州マリフナ規制·税法”、“マサチューセッツ州マリファナ規制·税法”、“マサチューセッツ州医療用大麻使用人道主義大麻使用法案”と“マサチューセッツ州マリフナ規制·税法”、“マサチューセッツ州マリファナ規制·税法”、“マサチューセッツ州医療用大麻使用法”、“マサチューセッツ州医療用大麻使用法”と“マサチューセッツ州マリフナ規制·税法”、“マサチューセッツ州マリファナ規制·税法”、“マサチューセッツ州医療用大麻使用法”、“マサチューセッツ州医療用大麻使用法”、“マサチューセッツ州マリフナ規制及び税法”、“マサチューセッツ州マリ大麻規制·税法”、“マサチューセッツ州医療用大麻使用法及び安全保障法案”、“マサチューセッツ州マリフナ規制及び税法”、“マサチューセッツ州マリファナ規制·税法”、“マサチューセッツ州医療用大麻使用法”、“マサチューセッツ州マリファナ法及び安全保障法”、“マサチューセッツ州マリ大麻“ミシガン州医療大麻法”、“ミシガン州医療大麻施設許可法”、“ミシガン州マリヴァナ州法規及び税収法”、“ミシガン州マリワナ追跡法”、“フロリダ州同情医療大麻法”、“メリーランド州医療大麻法”。
2018年11月30日、当社(I)は、逆買収(“取引”)について、発行されたRandsburg普通株式を合併した812.63旧一(1)は新しい基礎の上で、および(Ii)はすでにブリティッシュコロンビア州会社登録所にその定款の修正通知を提出し、その名称をRandsburgからCresco Labs Inc.に変更し、その既存の普通株式カテゴリの権利と制限を修正し、このようなカテゴリをSVSカテゴリとして再指定し、PVSと超議決株式カテゴリ(“MVS”)を作成した。
取引によると、会社(当時のRandsburg)とCresco Labs、LLCは2018年11月30日に一連の取引を完了し、Cresco Labs、LLCとRandsburgの再編を招き、その中でRandsburgはCresco Labsの間接親会社と唯一の投票権のある単位所有者となった。適用された証券法により，この取引はCresco Labs，LLCによるRandsburgの逆買収を構成している。Cresco Labs，LLCは2013年10月8日にイリノイ州法律に基づいて有限責任会社として設立され、Cresco LLC有限責任協定(“合併前有限責任協定”)によって管轄されている。合併前有限責任会社協定は取引の完了によりさらに改訂され、再記述された。
同社のカナダ証券取引所での株式コードは“CL”、場外取引市場での株式コードは“CRLBF”、フランクフルト証券取引所での株式コードは“6 CQ”である
本社はイリノイ州イリノイ州イリノイ通り西段110400 Suiteにあり、郵便番号：60654。登録事務所はバンクーバーバーラード街666号2500部屋にあります。郵便番号：BC V 6 C 2 X 8。
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Cresco研究所は 連結財務諸表付記 2022年12月31日まで及び2021年12月31日まで年度 |
(a)準備の基礎
添付されている当社総合財務諸表は、米国公認会計原則(“公認会計原則”)に基づいて作成されています。
(b)計量基礎
添付の総合財務諸表は歴史コスト慣例に基づいて持続経営基準に従って作成されているが、いくつかの権益法投資及びいくつかの受取すべき融資、投資、派生ツール及び或いは考慮事項を除いて、このような金は公正価値に従って入金される。歴史的コストは、一般に、取得された資産および生成された負債の契約義務と引き換えに支払われる対価の公正な価値に基づく。
(c)本位貨幣と列報貨幣
会社とその大部分の子会社の本位貨幣は米国(“米国”)である。ドルです。その会社の報告通貨はドルです。“C$”と言及されたすべてのところはカナダドルを意味する。外貨建ての資産と負債を期末為替レートを用いて再計量することを機能通貨とする。外貨取引の収益や損失を他の収入に計上し、連結業務報告書における純額を算出する。
ドル以外の機能通貨(例えばカナダドル)を有する外国業務の資産及び負債は報告日の現行為替レートに換算し、収入及び費用は期間内の月平均為替レートに換算する。海外子会社の換算損益及び海外業務投資純額は総合貸借対照表の外貨換算差額、税額純額及び累計その他の全面赤字に計上されている。
(d)強固な基礎
連結財務諸表には、会社とその子会社の勘定と、合併後にログアウトした会社間残高と取引が含まれています。子会社とは、当社が被投資者を制御し、被投資者と異なる程度の参加を行う権利があり、その権力を利用してその見返りに影響を与える能力がある実体である以下はCresco Labsの2022年12月31日までの完全資本または持株エンティティである
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| 実体.実体 | | 位置 | | 目的は… | | パーセント
Vbl.保有 |
| Cresco研究所は | | カナダブリティッシュコロンビア州 | | 親会社 | | |
| カリフォルニア州反脆弱会社 | | カリフォルニア州 | | 持株会社 | | 100% |
| Alta Supply Inc. | | カリフォルニア州 | | 分布 | | 100% |
| カヤ管理会社 | | カリフォルニア州 | | 生産する | | 100% |
| 河川配送有限責任会社 | | カリフォルニア州 | | 分布 | | 100% |
| フロラカール | | カリフォルニア州 | | 栽培する | | 100% |
| Cub City LLC | | カリフォルニア州 | | 栽培する | | 100% |
| CRHCホールディングス | | カナダオンタリオ州 | | 持株会社 | | 100% |
| 栄冠豊作実験室有限責任会社 | | ペンシルバニア州 | | 耕作と配給施設 | | 100% |
| JDRC MOUNT joy株式会社 | | イリノイ州 | | 持株会社 | | 100% |
| JDRC Scranton LLC | | イリノイ州 | | 持株会社 | | 100% |
| ブルーマ健康会社です。 | | カナダブリティッシュコロンビア州 | | 持株会社 | | 100% |
| CannCure投資会社 | | カナダオンタリオ州 | | 持株会社 | | 100% |
| マリファナ治癒投資有限責任会社 | | フロリダ州 | | 持株会社 | | 100% |
| 3 Boys Farm LLC(フロリダ州の工場) | | フロリダ州 | | 栽培·生産·配給施設 | | 100% |
| Farm to Fresh Holdings LLC | | フロリダ州 | | 持株会社 | | 100% |
| Cresco U.S.Corp. | | イリノイ州 | | Cresco Labs、LLCマネージャ | | 100% |
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Cresco研究所は 連結財務諸表付記 2022年12月31日まで及び2021年12月31日まで年度 |
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| 実体.実体 | | 位置 | | 目的は… | | パーセント
Vbl.保有 |
| Medmar Inc. | | イリノイ州 | | 持株会社 | | 100% |
| Medmar Lakeview，LLC | | イリノイ州 | | 薬局.薬局 | | 88% |
| Medmar Rockford，LLC | | イリノイ州 | | 薬局.薬局 | | 75% |
| Goucester Street Capital，LLC | | ニューヨークです | | 持株会社 | | 100% |
| 谷農業有限責任会社 | | ニューヨークです | | 経営実体 | | 100% |
| JDRC Ellenville、LLC | | イリノイ州 | | 持株会社 | | 100% |
| CMAホールディングス有限責任会社 | | イリノイ州 | | 持株会社 | | 100% |
| BL Real Estate，LLC | | マサチューセッツ州 | | 持株会社 | | 100% |
| 育成許可有限責任会社 | | マサチューセッツ州 | | 栽培·生産·配給施設 | | 100% |
| ウスターズ社を育成する | | マサチューセッツ州 | | 薬局.薬局 | | 100% |
| レスター社を育成する. | | マサチューセッツ州 | | 栽培·生産·配給施設 | | 100% |
| Framingham，Inc. | | マサチューセッツ州 | | 薬局.薬局 | | 100% |
| バーンコット社を育成する. | | マサチューセッツ州 | | 持株会社 | | 100% |
| 育成、有限責任会社 | | マサチューセッツ州 | | 実体を育成し生産する | | 100% |
| 良いニュースホールディングス有限責任会社 | | イリノイ州 | | 持株会社 | | 100% |
| 旺旺ホールディングス有限責任会社 | | イリノイ州 | | 持株会社 | | 100% |
| JDRC Seed LLC | | イリノイ州 | | 持株会社 | | 100% |
| 大正ペンシルベニアホールディングス有限公司 | | イリノイ州 | | 持株会社 | | 100% |
| 貝、有限責任会社 | | ペンシルバニア州 | | 薬局.薬局 | | 100% |
| 湾岸資産管理有限責任会社 | | ペンシルバニア州 | | 持株会社 | | 100% |
| Ridgeback LLC | | コロラド州 | | 持株会社 | | 100% |
| Cresco Labs，LLC | | イリノイ州 | | 経営実体 | | 58% |
| Cresco Labsチケット発行元、LLC | | イリノイ州 | | 持株会社 | | |
| オハイオ州Cresco Labs LLC | | オハイオ州 | | 栽培·生産·配給施設 | | 99% |
| 恵生、有限責任会社 | | デラウェア州 | | CBD健康製品開発 | | 100% |
| Cresco Labs SLO，LLC | | カリフォルニア州 | | 持株会社 | | 100% |
| スラム栽培会社です | | カリフォルニア州 | | 栽培技術と生産技術施設 | | 80% |
| クレスコ研究所Joliet LLC | | イリノイ州 | | 栽培と生産施設 | | 100% |
| クレスコ研究所カンカキ有限責任会社 | | イリノイ州 | | 栽培と生産施設 | | 100% |
| クレスコ研究所ローガン有限責任会社 | | イリノイ州 | | 栽培と生産施設 | | 100% |
| Cresco Labs PA LLC | | イリノイ州 | | 持株会社 | | 100% |
| Cresco Yeltrah LLC | | ペンシルバニア州 | | 栽培·生産·配給施設 | | 100% |
| JDCニューアーク有限責任会社 | | オハイオ州 | | 持株会社 | | 100% |
| ニューアーク青翠創造有限責任会社 | | オハイオ州 | | 薬局.薬局 | | 100% |
| JDC Marion、LLC | | オハイオ州 | | 持株会社 | | 100% |
| 緑の創造マリーン有限責任会社は | | オハイオ州 | | 薬局.薬局 | | 100% |
| JDC Chillicothe，LLC | | オハイオ州 | | 持株会社 | | 100% |
| 緑のアイデアChillicothe LLC | | オハイオ州 | | 薬局.薬局 | | 100% |
| JDCコロンブス有限責任会社 | | オハイオ州 | | 持株会社 | | 100% |
| CARE Med Associates，LLC | | オハイオ州 | | 薬局.薬局 | | 100% |
| アリゾナ州クレスコ研究所有限責任会社 | | アリゾナ州 | | 持株会社 | | 100% |
| アリゾナ州施設供給有限責任会社 | | アリゾナ州 | | 栽培·生産·配給施設 | | 100% |
| AFSメリーランド州有限責任会社 | | メリーランド州 | | 生産施設 | | 100% |
| クレスコ研究所有限責任会社 | | イリノイ州 | | 持株会社 | | 100% |
| PDI Medical III，LLC | | イリノイ州 | | 薬局.薬局 | | 100% |
| クレスコ研究所フェニックス農場有限責任会社 | | イリノイ州 | | 持株会社 | | 100% |
| イリノイ州フェニックス農場有限責任会社 | | イリノイ州 | | 薬局.薬局 | | 100% |
| JDC Elmwood LLC | | イリノイ州 | | 持株会社 | | 100% |
| FLORAMEDEX，LLC | | イリノイ州 | | 薬局.薬局 | | 100% |
| クレスコ食品有限責任会社 | | イリノイ州 | | 持株会社 | | 100% |
| TSC Cresco，LLC | | イリノイ州 | | カードを配る | | 75% |
| Cresco HHH，LLC | | マサチューセッツ州 | | 栽培·生産·配給施設 | | 100% |
| Cresco Labs Michigan，LLC(A) | | ミシーゲン | | 栽培と生産施設 | | 85% |
(A)Cresco Labs Michigan，LLCは85%の株式は、会社の経営陣内の関連先が保有しています。 |
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Cresco研究所は 連結財務諸表付記 2022年12月31日まで及び2021年12月31日まで年度 |
同社の全額所有のCresco U.S.Corp.はCresco Labs，LLCの唯一の管理人である；Cresco Labs，LLCはCresco Labs Notes and Issuer，LLCの唯一の所有者と管理人である。そのため，同社はCresco Labs Notes and Issuer，LLCを制御し，その業績を合併財務諸表に統合している。
非持株権益(“NCI”)とは、非当社株主が合併付属会社の所有権権益を指す。それらは総合貸借対照表の中で総株式の構成要素として表示され、NCIは収入に占めるシェアを純額として表示すべきである 収入.収入 非制御権益、総合経営報告書及び総合全面損失表から税項を差し引いた純額を占めなければならない。親会社の所有権の変化は支配権の喪失を招くことはなく、株式取引に計上される。
(e)現金と現金等価物
現金および現金等価物には、金融機関の現金預金、現金に随時変換可能な他の預金および小売場所の手元現金が含まれる。当社はすべての原始期限が3ヶ月以下の高流動性投資を現金等価物と見なし、主に預金からなる。
(f)制限現金
制限的現金とは、管理代行が保有する投資、買収、建築改善に関する金額を指す。
(g)売掛金
売掛金は不良債権を差し引いて入金するものです。当社は、契約支払条項、顧客実支払記録、現在の経済状況及び個別顧客状況に基づいて不良債権準備を推定します。売掛金は四半期ごとに評価し、必要に応じて予備金を記録する。売掛金が回収できない場合は，支出に応じて査定しなければならない.以前に査定された金額の後続回収を総合業務報告書に記入するそれは.参照してください 注：16 さらなる議論に供する。
(h)在庫品
在庫は主に原材料(大麻と非大麻)、製品と製造品からなる
在庫はコストまたは換金可能純値の中の低い者に入金され、コストは加重平均コスト法を用いて決定される。製造在庫については，大麻の栽培·生産および大麻ベースの製品期間に発生するコストは，生産量調整を差し引いて資本化され，コストが可変現純値を下回る限り計上される。これらのコストは、製造、包装、ラベル、検査および試験に関連する設備の材料、労働力、管理費用、大麻税、および減価償却費用を含むが、これらに限定されない。海外購入完成品に関するコストは運賃を含めてコストで入金される。同社は古く、余分、輸送の遅い貨物の在庫を審査し、いずれもこのような在庫を可換金純価値に減記している。
(i)財産と設備
財産と設備は減価償却累計額を差し引いたコストで申告する。土地は元値で入金される。減価償却は資産の推定耐用年数内に直線法で計算される。事件や環境変化が資産や資産グループの帳簿価値が回収できない可能性があることを示した場合、当社は物件、工場および設備の回収可能度を評価します。このような場合には、資産の使用及びその最終処分によって予想される推定値に基づいて、将来的に割引されていない現金流量に基づいて資産の減値を評価する。1つの資産の帳簿価値がその推定された将来の未割引現金流量を超えた場合、当社は確定する
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資産グループ内の資産は減値損失に計上され、帳簿価値が公正価値を超えて計算される。デバイスは、処置時またはその使用が将来の経済的利益をもたらさない場合に確認をキャンセルされる。レンタル改善は、レンタル年数または改善された推定使用年数の中で短い時間で償却される。確認または減価資産の終了により生じる任意の損益(売却によって得られた純額と資産帳簿価値との差額で計算)は、付随する総合経営報告書に計上される。当社は全報告期間中に財産と設備の減価指標を評価します。その他の詳細については、付記4を参照されたい
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| カテゴリー | | | | 推定数
有益な生活 |
| 賃借権の改善 | | | | 1 - 15年.年 |
| 機械と設備 | | | | 5 - 15年.年 |
| 家具と固定装置 | | | | 3 - 8年.年 |
| 車両 | | | | 5年.年 |
| ウェブサイトとソフトウェア | | | | 3 - 7年.年 |
| コンピュータ装置 | | | | 3 - 7年.年 |
| 建築と建築の改善 | | | | 5 - 39年.年 |
効率の向上や経済寿命の延長のないメンテナンスやメンテナンスは発生時に費用を計上する。
(j) 無形資産
無形資産はコストから累積償却と減価損失(ある場合)を差し引いて入金される。企業合併で買収した無形資産は買収日または合併/制御日に公平価値によって計量される。固定寿命無形資産の償却は，その推定耐用年数内に直線的に記録されており，契約期間(あれば)を超えない。本年度中に無形資産の継続または期間の延長を認めるために発生したコストを新規項目に計上し，許可証または免許更新の使用年期ごとに直線的に償却する。その他の詳細については付記7を参照されたい無形資産は次の条項に従って償却される
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| カテゴリー | | 推定数
有益な生活 |
| 取引先関係 | | 7 - 19年.年 |
| 競業禁止協定 | | 4 - 5年.年 |
| 商号 | | 10年.年 |
| ライセンス申請料 | | 1 - 2年.年 |
| 非招待性協定 | | 1 - 2年.年 |
使用可能年限と残存価値は毎年年末に審査されると推定され、推定数字はいかなる変動があれば、展望性会計処理を行う。耐用年数不確定の無形資産は償却しない。同社の無期限無形資産はライセンスからなり、これらのライセンスは会社の栽培、加工、薬局ライセンスに関連する将来の利益を代表する。当該等のライセンス無形資産がなければ、当社は経営を継続することができないため、当該等の資産が当社に将来の現金流入をもたらす期間に予見可能な制限はないことが予想される。
減値の兆候がある場合、寿命が確定された無形資産は減値テストが行われるだろう。イベントまたは環境の変化が減値を示す場合、無期限無形資産は毎年またはより頻繁に減値テストが行われる。
減値テストについて言えば、商業権と無期限無形資産はすでに報告単位に割り当てられ、現金流入と流出が発生した最小識別資産グループ別に決定することができるが、現金流入と流出は他の資産或いは資産グループ別の現金流入と大きく関係がない。
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(k) 権益法投資
会社は被投資先に対する制御レベルや重大な影響力に基づいて投資をどのように会計処理するかを決定する。もし会社がそれが統制権を持っていると判断した場合、投資者によって統合される。会社は大きな影響力を持っていますが支配権のない被投資者は権益法投資とみなされています。大きな影響は、被投資者の財務や経営政策決定に参加する権利があるが、これらの政策をコントロールしたり、共同でコントロールしたりしないことである。権益法投資は権益法を用いて計算する。権益法を用いて入金された権益法投資の権益は最初にコストで確認される。帳簿価値はその後、当社が占めるべき全面的な損失、被投資先への追加貢献、および被投資先の追加割当に基づいて調整される。権益法投資の帳簿価値は貸借対照表日ごとに減値評価を行う。当社の株式会計は投資者への投資は総合貸借対照表の投資に分類されます。
当社が大きな影響力や支配権を持っていない投資はまずコストで確認します。報告期間ごとに投資残高は公正価値に調整され，価値変動は損益で確認された。付記6を参照 より多くの情報を得るために。
(l) 商誉
営業権とは、企業を買収するために支払う購入価格が買収純資産の公正価値を超える部分である。営業権は1つまたは複数の報告単位に割り当てられ、それらは合併の相乗効果から利益を得ると予想される。
営業権は償却する必要がなく、毎年減値テストを行うか、またはイベントや状況変化が減値が発生する可能性があることを示す時により頻繁に減値テストを行う。減価テストを行うために、営業権および無期限無形資産は、報告単位または報告単位グループに割り当てられており、代表資産は、他の資産とは独立した現金流入および流出の最低レベルを生成する。減価資産は、入手可能な最新の情報に基づいて推定公正価値に減記される。当社は収入に基づく方法を用いてその報告単位の公正価値を評価している。収益法では，公正価値は将来のキャッシュフローを推定する現在値に基づいている.収益法は，予測された将来の経営結果，経済予測，予想される将来のキャッシュフロー，割引率，分担や会社コストの分配を含む報告単位ごとのいくつかの要因を推定することを要求している。減値審査は毎年10月1日に行われ，まずすべての報告単位について定性的評価を行った。当社がすべての既存証拠の重みに基づいて報告単位の帳簿価値がテスト日における公正価値を超える可能性があると判断した場合、当社は定量的減値評価を行う。これらの無形資産や報告単位の帳簿価値が公正価値を超える場合、当社は帳簿価値が公正価値を超える部分に基づいて減値費用を計上する。その他の詳細については付記7を参照されたい。
2022年12月31日までに 当社には減税が予想される営業権記録は何もありません。
(m) 所得税
損益で確認された税務費用には、他の全面的な損失または権益で直接確認されていない当期と繰延税項の合計が含まれる。
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(i)当期税額
当期の税務資産および/または負債は、本報告期間または以前の報告期間に関連して、報告日に支払われていない財政当局への債権または債務を含む。当期課税所得額は財務諸表中の損益とは異なる。当期税額の計算は報告期間終了時までに公布または実質公布された税率と税法に基づいている。
(Ii)税金を繰延する
繰延税項は、資産と負債の帳簿金額とその税額との間の一時的な差異に基づいて資産と負債法を用いて計算される。繰延税金資産および負債は、それぞれの現金化期間の税率計算に期待されるが、報告期間末に実施または実質的に実施する必要がある。繰延税金負債はいつも全額計算される。繰延税金資産の計量は、必要があれば任意の税金割引を減額する金額を推定額で準備しているが、既存の証拠によると、このような税金優遇は予想よりも実現できない可能性がある。繰延税金資産及び負債は、当社が同一税務機関の当期税項資産及び負債を相殺する権利があり、意図的に相殺する場合にのみ相殺される。繰延税項資産または負債の変動は、損益において税項収入または支出の構成要素として確認され、それらが他の全面赤字で確認または直接権益で確認された項目に関連しない限り、この場合、関連する繰延税項もそれぞれ他の全面赤字または権益で確認される。
当社は大麻業界を経営しているため、当社は“国内収入法”第280 E条の制限を受けなければならず、この条文によると、当社は製品販売に直接関連する支出のみを差し引くことができます。これは、IRC第280 E条に基づいて許可されていない一般事業費と必要な業務費用との間の恒久的な差を招く詳細は付記20を参照されたい。
(n) 金融商品の公正価値
当社は会計基準編纂(“ASC”)820に従って公正価値の経常的に計量された資産と負債に基づいて会計計算を行う公正価値計量それは.公正価値は、計量日の市場参加者間の秩序ある取引において売却資産から得られた価格または支払いされた移転負債の価格として定義される
公正価値記録の金融商品は、公正価値計量投入を反映した公正価値レベルを用いて分類する。この階層構造の3つのレベルは
–第1レベル--アクティブ市場における同じ資産または負債の未調整オファー
–第2レベル--直接または間接的に観察可能な資産または負債の見積もり以外の投入；
–第3レベル-資産または負債の投入は観察可能な市場データに基づいていない。
詳細については、付記16を参照されたい。
(o) 融資を受けるべきだ
同社は大麻業界内の様々な関連企業や非関連企業に融資を提供することができる。これらの融資は、投資のために保有し、米国会計基準第310条に基づいて金融商品として入金されるように分類される売掛金それは.場合によっては、会社はASC 825に従って公正価値オプションを選択した金融商品これらの場合、このようなツールには、公正な価値で計量されたラベルが貼られる。各報告日に、会社はその判断を適用して評価する
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融資残高の回収可能性を受け取り、予想信用損失(“ECL”)の評価金額に基づいて準備金を記録する。詳細については、付記16を参照されたい。
(p) 賃貸借証書
同社はすでに賃貸契約を締結しており、主にその会社のオフィス、栽培施設、加工施設、薬局に使われている。契約開始時に、会社は契約にレンタルが含まれているかどうかを決定する。契約が強制的に実行可能な権利および義務を含み、これらの権利および義務に基づいて、確定された資産の使用権を一定期間譲渡して対価格と交換する場合、契約はリースである。会社は開始日に使用権(“ROU”)資産と賃貸負債--資産がテナントが使用できる日を確認します。
当社はレンタル開始時に行使延期または終了選択権を合理的に決定するかどうかを評価します。当社は、その制御範囲内で重大な事件や状況が大きく変化した場合に、オプション行使を合理的に決定するか否かを決定するために、そのリース組合せを再評価する。合理的に肯定的に行使されると考えられる延期選択権は，主に経営決定がなされ，リース資産が関連業務活動を継続するために重要な選択権である。
賃貸による負債は、最初に支払われていない賃貸支払いの現在値で計量され、当社の逓増借款金利を採用します。レンタル負債には、以下の支払いの価値が含まれています
(i)実質的な固定支払いを含み、任意の受取賃貸報酬を減算する固定支払い；
(Ii)購入オプションの行使価格は、会社が合理的に決定すれば、そのオプションを行使する
(Iii)事前にレンタルを終了した罰金は、レンタル期限が反映された場合、会社がレンタルを終了する選択権を行使する
賃貸負債はその後、実際の利息法を採用して余剰コストで計量する。レンタル負債から支払われた現金を引いて発生した利息を差し引く。将来的に賃貸支払いが変化した場合、または当社が延期、購入または終了選択権を行使するかどうかの評価を変更した場合、賃貸負債は再計量される
純収益資産はコスト別に計測され、以下の部分からなる
(i)賃貸負債の初期計量金額
(Ii)着工の日または前に支払われたレンタル金から受け取った任意のレンタル報酬を差し引くこと
(Iii)どんな初期直接コストでも
(Iv)対象資産を解体·除去し，その所在場所や標的資産を復元する(適用される場合)コスト見積り.
ROU資産は開始日からレンタル期間終了まで直線的に減価償却されます。固定額の賃貸料支出は賃貸経営の賃貸期間内に直線法で確認する。融資リースについては、ROU資産の減価償却費用とリース負債の利息費用をリース期間内に確認する。ROU資産の価値は定期的に減価損失(あれば)によって減少し，リース負債の何らかのリスコアリングによって調整される
ASC 842のガイドラインによると賃貸借証書会社は、総レンタル期間が12ヶ月以下の場合に純資産および賃貸負債を確認しないことを選択した。この等リースの支払いは，リース期間中に総合経営報告書内で直線原則で販売，一般および行政費用内のレンタル料支出または貨物販売コストであることを確認した
*またね レンタルに関する他の情報は、第5条に注意してください。
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(q) 収入確認
収入はASC 606によって会社が確認します取引先と契約した収入それは.ASC 606を適用することによって、会社は、顧客への約束された貨物の譲渡を記述するための収入を確認し、その金額は、会社がこれらの貨物の対価格を交換する権利があると予想されていることを反映する。
ASC 606項目の収入を確認するために、会社は以下の5(5)のステップを適用する
•顧客とそれに応じた契約を決定する
•契約中の顧客への貨物譲渡の履行義務を確定する
•約束された貨物を顧客に譲渡するために、会社が獲得する権利のある取引価格を決定する
•取引価格を契約に割り当てる履行義務；及び
•会社が履行義務を履行する際または義務を履行する際に収入を確認する。
収入には大麻と他の大麻由来製品と関連製品の卸売と小売が含まれる。卸と小売は通常、貨物統制権が顧客の手元に移され、販売割引を差し引いて記録された時点で確認される。小売販売については、通常、貨物を顧客の手元に移す際に支払います。卸売販売の場合、通常、貨物を顧客に譲渡する際、または合意された支払い条件が許可された指定された時間内に支払われる。
収入は義務が履行された後に確認される。会社はその履行義務を履行し、顧客の引渡しと検収時に制御権を移転する。そのいくつかの場所では、同社は顧客ロイヤルティ計画を持っており、小売顧客は彼らの消費レベルに応じてポイントを蓄積し、これらのポイントを使用して大麻や大麻関連製品を割引する。これらのポイントは、顧客がそのポイントを交換して割引を得るまで、契約負債として記録される。また、同社は履行義務を積分償還推定確率に基づく収入減少として記録しており、この推定点数償還確率は独立した販売価格と履歴償還率に基づいて算出されている。償還時には、ロイヤルティ計画の義務が免除され、相殺記録が収入となる。製品リコールの場合、期待値方法を用いて財務影響を推定し、収入減少を記録する。収入とロイヤルティ計画の他の情報については、付記12を参照されたい。
(r) 広告費
広告費用は，発生時に販売，一般，行政費用を計上し，添付されている総合経営報告書に計上し，総額は#ドルである8.1百万ドルとドル12.32022年と2021年12月31日までの年度はそれぞれ100万ドル。
(s) 消費税
同社は消費税とコミュニティ福祉費用をそれぞれ商品を販売または販売するコスト，一般費用，行政費用と確認し，それぞれその税が大麻生産によるものか販売コストの一部であるかに基づいている。
(t) 株式ベースの報酬
当社は授出日の公平価値に基づいて権益決済株式支払いを計測し、当社が最終的に帰属する権益ツールの推定に基づいて、帰属期間の補償支出を確認する。業績条件のある報酬については、報酬費用は報酬のサービス期間内に確認され、業績目標の実現確率に応じて調整される。予想される没収は付与された日に推定され、さらなる情報が実際の没収が最初の推定と異なる可能性があることを示す場合は、その後調整する。改訂元推定数の影響は累積費用に反映されるように損益で確認した
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改訂された推定数。非従業員に付与された株式ベースの支払いについては，補償費用は付与日権益ツールの公正価値に応じて計量される。所有者が現金または持分でその補償を決済することを選択することができる報酬については、株式に基づく補償の公正価値を負債とし、対応する報酬が決済されるまで、各報告期間の終了時に再計量する。株式ベースの給与に関するより多くの情報は、付記9を参照されたい。
(u) 1株当たりの収益
1株当たり黒字(損失)(“EPS”)の計算方法は、株主が純収益または損失を除いた期間内に発行された加重平均株式を占めるべきである。会社は総合経営報告書に基本1株当たり収益と希薄化1株当たり収益を列記した。基本的な1株当たり収益は、株主の占有利益または損失を期間内の発行済み株式の加重平均で割って計算される。償却1株当たり収益は、株主の占有利益または損失およびすべての希釈性潜在株式の影響を調整することによって決定された加重平均流通株数であり、これらの潜在株式は償還可能なCresco Labs、LLC株式(“償還可能単位”)、発行されたオプション、株式承認証および制限株式単位(“RSU”)を含む。逆希釈の影響を持つ株は計算範囲内ではない。償還可能単位、オプション、株式承認証及び償還可能単位に関する株式数は在庫株式方法で計算される
2022年12月31日現在、これまで行使されていなかったすべての権利証が満期になった2022年12月31日まで、2022年と2021年12月31日までの潜在希釈株は、本報告で述べた期間の希釈1株当たり収益計算で除外され、以下の内容を含む：* | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | | 2022 | | 2021 |
| 償還可能な職場 | | 107,443 | | | 115,136 | |
| オプション | | 25,528 | | | 23,609 | |
| 株式承認証 | | — | | | 9,842 | |
| RSU | | 4,182 | | | 999 | |
| 潜在希釈株式総数 | | 137,153 | | | 149,586 | |
(v) 可変利子実体
可変権益エンティティ(“VIE”)とは、追加の付属財務サポートなしに、その活動に資金を提供するのに十分なリスク持分がないエンティティ、またはその構造により、株式投資家がエンティティ活動を制御する能力が不足しているか、またはエンティティの損益に実質的に参加できないようにすることを意味する。契約契約を締結した後、再議イベントが発生した場合、当社は、あるエンティティの可変権益がスケジュールに含まれているかどうか、およびそのエンティティがVIEであるかどうかを決定するための評価を行う。VIEの主な受益者は，VIEの経済表現に最も影響を与える活動を指導する権利がある側であり，損失またはVIEからVIEに重大な影響を与える可能性のある利益を獲得する権利を負う権利がある側である。ASC 810の下で統合するもし、会社が自分がVIEの主な受益者であると認定した場合、会社は実体の財務業績を合併するVIEに関するより多くの情報は、付記17を参照されたい。
(w) 企業合併·保有販売待ち資産
企業合併とは、買収者が1つ或いは複数の企業に対する制御権を獲得し、買収方法を応用して計算を行う取引或いは事件である。企業合併における譲渡の総対価格は、買収者が被買収側の制御権と引き換えに譲渡した資産、負担した負債、株式とその他の対価の公正価値の和である。買収日は会社が買収先の支配権を獲得した日である。買収された識別可能な資産および負担された負債は、その買収日に公正価値として確認されたが、繰延税金および株式ベースの支払い報酬は除外され、ASC 805は、企業合併記録を提供する
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公正な価値で価格を計算する.記録された予備残高は、測定期間中に変化する可能性があり、この変化は、会社が求めている買収日の存在に関する事実や状況に関する情報を受け取り、それ以上の情報が得られないことを知り、あるいは買収日の1年が終了した日から終了する。取得者の取得費用は損益に計上され、取得者が支払う取得者が取得した費用は移転の対価格の一部を含むことができる。被買収側の非持株権益(あれば)は公正価値で確認される
会社はASC 360に従って資産または処置グループを販売待ちに分類している不動産や工場や設備は以下の条件を満たす場合：
•この行動を承認する権利のある経営陣は、資産売却計画(処分チーム)を策定することを約束した
•資産(処置グループ)は、その既存の状況下で直ちに販売することができるが、そのような資産(処置グループ)を売却するための慣用的および慣例的な条項を遵守しなければならない
•買い手を探す積極的な案と、資産売却計画(処分グループ)を完成させるために必要な他の行動を開始した
•資産(処分グループ)の売却は可能であり、資産(処分グループ)の譲渡は、売却完了が確認された資格に1年以内に適合する見込みである
•資産(処分グループ)は、現在の公正価値に対して合理的な価格で積極的に販売されている
•この計画を達成するために必要な行動は、その計画を重大に変更したり、計画を撤回したりすることは不可能であることを示している。
売却すべき売却グループを持って帳簿または公正価値から売却コストを引いた方が低い者は報告する。販売すべき長期資産を保有するように分類され、減価償却や償却の影響を受けず、売却グループに直接関連する資産およびどの負債も、我々の総合貸借対照表に個別に示されている。見積公正価値から販売コストを差し引いた後続変動は、我々の総合経営報告書では収益または損失と記載されており、いずれの後続収益も先に確認された累積損失に限られている。当社は2022年、2022年および2021年12月31日までに、保有待ちに分類された資産は何もありません。
(x) 重要な会計見積もり、判断、仮説
公認会計原則に基づいて会社の総合財務諸表を作成する際、管理層はある資産と負債の帳簿価値を推定、判断と仮定する必要がある。推定と関連仮定は歴史的経験と他の関連要素に基づいている。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。
見積り数字と基本仮定を検討し続け，その合理性と相関を決定する.改訂が必要であれば，影響を受けた今期と将来期間の見積数を改訂する際に確認する。
添付の連結財務諸表で確認された金額に最も大きな影響を与える見積もり、判断、仮定は以下の通りです。
(i)信用損失を予想する“ECL”)浅談売掛金
会社はASC 326に基づいてECLを計算する金融商品--信用損失現在のECL手法を用いる.当社は準備行列を作成し、期待された生涯信用損失に基づいて期待信用損失を計量するとともに、歴史的信用損失経験と債務者特有の財務要素を考慮した。準備行列を作成する際に、当社は(1)適切な売掛金グループを決定し、信用リスク特徴種別を共有すること、(2)履歴損失率を決定すること、(3)前向きマクロ経済要素を考慮して歴史損失率を調整し、関連する未来の経済状況を反映すること、(4)期待信用損失を計算すること、(5)会計影響の結論を得る
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予想される信用損失を計算するための投入およびモデルは、財務諸表の日のすべての市場特徴を常に反映しているわけではないかもしれない。これを反映するためには，専門家の信用判断を用いて一時的，定性的な調整を行うことができる.会社が記録した手当(あれば)はこれらの確率重み付け結果の総和である.
(Ii)在庫品
最終在庫値を計算する際には，管理層は在庫コストを推定した可変算入値と比較する.在庫可現金化純価値とは、通常業務中の在庫の推定販売価格から、すべての推定完成コストと販売完了に要するコストを差し引くことを意味する。可処分純価値の決定には，収縮，老化，将来の在庫需要などを考慮することと，会社が在庫を売却することによる将来の販売価格を考慮することが重要な判断が必要である。超過と古い在庫の備蓄は，現存量，需要予測の予想数量と可変現純値から計算される.このような推定は判断性質であり、既存の資料、期待業務計画及び予想市況に基づいてある時点で行われている。したがって、販売中に実際に受信された金額は見積もりと異なる可能性がある。在庫残高を定期的に審査し、在庫備蓄変化の影響は販売貨物コストに記録されている。以上の情報については、付記3を参照されたい。
(Iii)耐用年数、財産及び設備減価償却及び無形資産の償却を見積もる
財産や設備の減価償却及び固定寿命無形資産の償却はその推定耐用年数内に直線的に記録されており、あれば契約期限を超えない。財産や設備の耐用年数および耐用年数を決定する無形資産を評価するには慎重に判断する必要がある。不適切な見積りは，以降の期間で減値損失を確認することにつながる可能性がある.
(Iv)財産と設備の減価
当社は報告期間全体で、長期資産の減値を示す兆候があれば、長期資産の帳簿価値を評価します。これらの指標は実物損傷の証拠、資産の経済表現が期待に劣る、或いは資産価値の減少幅が時間或いは正常使用を超える指標、或いは重大な変化が発生し、会社の業務に不利な影響を与える指標を含む。このような兆候があれば、当社は資産の回収可能金額を推定します。1つの資産の帳簿金額がその回収可能金額を超えた場合は、減値となる。当社は帳簿価値が長期資産推定公正価値を超える金額に基づいて減値を計測しています。公正な価値は主に予想される未来の現金流量を使用することによって決定される。処分すべき長期資産の損失は同様の方法で決定され、公正価値が処分または放棄コストの推定に基づいて減少する点が異なる。物件と設備及び無形資産はすべて定期的に減価を審査する。減価審査は毎年10月1日に行われる
(v)営業権と無期限無形資産の減価
営業権及び無期限無形資産が第4四半期に及び事件や環境変化が当該などの資産の帳簿金額が減値されたことを示す場合、毎年減値テストを行う。これらの資産の価値が減値可能かどうかを決定するためには，これらの資産が割り当てられた報告単位を現在値技術を用いて推定する必要がある.この推定技術を応用する際、同社は歴史的業績、業務計画、予測、市場データ、割引率を含む多くの要素に依存している。本方法によると、公正価値を推定して未来の現金流量の現在値を推定し、推定公正価値を超えた記録された営業権はすべて減値費用によって販売される。これらの判断や見積もりの条件の変化が顕著になる可能性がある
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商業権と無期限無形資産の評価価値に影響を与える。経営陣は、このような名誉および無期限無形資産を保有する会社報告単位をアリゾナ州、カリフォルニア州、フロリダ州、イリノイ州、メリーランド州、マサチューセッツ州、ニューヨーク、オハイオ州、ペンシルベニア州と決定した.その他の詳細については付記7を参照されたい。
(Vi)企業合併と資産買収
買収を企業合併または資産買収と決定することは、買収された資産が企業を構成するかどうかに依存する。この分類は購入日以降の会計に大きな影響を与える可能性がある。
a.企業合併
取得されたすべての確認可能な資産、負債、または負債および非持株権益の公正価値を決定する際に、最も重要な推定は、対価格および無形資産に関連するか、または有する。経営陣は、いつ支払いが予想されるか、または支払いの可能性と時間、およびどの程度の金額を支払うかを推定する際に判断し、公正な価値を推定するための基礎として使用する。確認された任意の無形資産については、無形資産の種類及びその公正価値の複雑さに依存して、独立推定専門家又は管理職は、適切な推定技術(通常、予想される未来の純現金流量総額の予測に基づいて)を用いて公正価値を制定することができる。評価は，これらの資産の将来表現に対する経営陣の仮定や適用される割引率のどのような変化にも密接に関連している.
b.資産買い入れ
企業合併定義に合わない買収は資産買収に計上される。資産買収のために支払われる対価格は、その相対的に公正な価値に基づいて、買収された個別に識別可能な資産および負担された負債に割り当てられる。営業権は資産買収の結果として入金されません。
(Vii)株式ベースの報酬
株式に基づく奨励の公正価値を決定して補償支出を計算する際には、奨励の無収率、オプションの予想年間、自社株価の変動率および無リスク金利などの重要な推定数字を採用した。業績条件のある奨励については，業績に基づく目標の実現確率を余分に見積もる必要がある
(Viii)所得税
すべての関連要素を定性的に評価した上で、予想される支払い金額に対する最適な推定を使用して税金支出を計算する。当社は報告書の期末にこのような準備の十分性を検討します。しかし、今後ある日には、税務機関の監査は追加の負債を生成する可能性があり、収入ベースではない税金またはこれらの監査によって生成された他の負債(所得税に基づく非持株利益保持者への分配負債を含む)がある可能性もある。当該等の税務事項の最終結果が最初に記録された金額と異なる場合、当該等の差異は、当該等の決定を行う期間の税務支出に影響を与える。非所得税および他の負債へのいかなる影響もASC 450に従って評価される事件があったりそれは.部分を参照してください(Xi)または事項より多くの情報を得るために
不確定な税金状況は、(1)福祉が確認できるかどうか、(2)福祉の金額を測定することができるかどうかを決定する2つのステップによって確認され、測定される。税収状況がその技術的価値に応じて持続可能である可能性が高い場合にのみ、不確定な税収状況による税収利益を確認することができる。不確定な税収は税所で評価します
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職位レベル。税金優遇は、累積確率モデルを用いて測定される：最終決済時に50%を超える可能性のある最大税収割引額を実現する。税務状況の不確定に関する任意の利息または罰金は、総合貸借対照表の未払い所得税内で確認される
(Ix)ROU資産計測と販売後レンタル会計
リースによる資産と負債は、最初に支払われていない賃貸支払いの現在値で計測し、当社の逓増借款金利を用いて割引します。当社はリース取引の会計処理にASC 842を採用している。暗黙的な金利を決定する際には、重大な推定と判断が必要だ。
売却および借り戻し取引は、1つの資産を別のエンティティに譲渡し、同じ資産をレンタルすることに関する。当社は販売·借り戻し取引の会計処理にASC 606とASC 842を採用している。適用される重大な推定および判断は、対象資産の公正価値の決定、支配権の移転、および隠れ金利の決定を含む。当社は、買い手-レンタル者に資産権利を譲渡することに関する収益または損失を確認し、以前の帳簿価値の留保部分に基づいて借り戻しによるROU資産を計量する。取引が売却·借り戻し会計処理資格を満たしていない場合には、資産が取り消されて確認されることもなく、損益も記録されない。その取引は融資取引とみなされる。付記5を参照 より多くの情報を得るために。
(x)公正価値計量
公正価値は、特定の日の市場参加者間の秩序ある取引において資産を売却するか、または移転負債を支払う価格として定義される。同社はASC 820に基づいて金融商品の公正価値を推定し、市場オファーがあれば市場オファーを使用し、市場オファーなしに標準定価モデルを使用する。付記16を参照 公正価値を決定するための投入に関するより多くの情報は、公正価値階層考慮要因を含む。
(Xi)事件があったり
当社は正常な業務過程において雇用、商業、規制、その他の事項に関する訴訟、調査、その他のクレームの影響を受けます。各報告期間内に、企業は各重大事項の状況を検討し、潜在的な財務リスクを評価する。任意のクレームまたは法的手続きの潜在的損失が可能であると考えられ、その金額を確実に推定することができる場合、その金額は他の計算すべき費用で確認される。
または負債は、報告期間末に債務を返済するために必要な支出の管理層の最適な推定に基づいて計量され、影響が大きい場合に現在値に割引される。
(y) 最近採用された会計公告
2020年8月、財務会計基準委員会(FASB)は会計基準更新(ASU)第2020-06号を発表した債務--転換やその他のオプションを持つ債務(トピック470-20)およびデリバティブとヘッジ−実体自己資本の契約(小テーマ815-40)。ASU 2020−06は、変換可能ツールの会計および計量、ならびにエンティティ自己資本契約の決済評価の開示要件を簡略化し、追加する。この更新における改訂は，米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)財政申告機関の定義に適合する公共企業実体に有効である
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Cresco研究所は 連結財務諸表付記 2022年12月31日まで及び2021年12月31日まで年度 |
2021年12月15日以降の年度は、これらの財政年度内の移行期間を含む。このガイドラインの採用は会社の総合財務諸表に実質的な影響を与えていない。
FASBは2021年5月にASU 2021-04号を発表した1株当たりの収益(テーマ260)、債務修正と返済(主題470-50)、報酬--株式報酬(話題718)とデリバティブとヘッジ−実体自己資本の契約(小テーマ815-40)。FASB編纂に明確な指導が不足しているため、ASU 2021-04は独立株式分類書面コールオプションの修正または交換に対する発行者の会計処理の多様性を明確にし、減少させた。今回の更新における改訂は、2021年12月15日以降に開始される財政年度の公的企業実体に適用され、これらの財政年度内の過渡期を含む。このガイドラインの採用は会社の総合財務諸表に実質的な影響を与えていない。
2021年10月、FASBはASU第を発表した2021-08企業合併(主題805)：顧客との契約から契約資産および契約負債を計算するそれは.ASU 2021-08は、主に、企業合併において顧客と締結された収入契約における契約資産と契約負債の会計処理を対象としている。公共事業体については、本更新における改正案は、2022年12月15日以降の事業年度に施行され、これらの事業年度内の移行期間を含め、早期採用が許可される。当社はこのガイドラインを早期に採用することを選択しており、このガイドラインの採用は当社の総合財務諸表に実質的な影響を与えていない。
(z) 最近発表された会計基準
当社は最近公布された会計基準を四半期及び年度ごとに検討し、まだ業務に関連する基準がないことを確定し、開示のために採用しなければならない。
(Aa)中国政府再分類する
前の期間のいくつかの金額は、統合貸借対照表に以前に含まれていた他の流動資産の前払い費用の再分類を含む今期の報告分類に適合するように再分類された。再分類は，以前に報告された流動資産総額や経営活動のキャッシュフローに影響を与えない.
2022年12月31日現在と2021年12月31日現在の在庫には、 | | | | | | | | | | | | | | |
| (千ドル) | | 2022 | | 2021 |
| 原料.原料 | | $ | 36,233 | | | $ | 38,618 | |
| 原料--大麻ではない | | 26,709 | | | 22,260 | |
| 製品の中で | | 41,164 | | | 26,561 | |
| 完成品 | | 30,502 | | | 49,204 | |
| 総在庫 | | $ | 134,608 | | | $ | 136,643 | |
その会社は#ドルを無効にした7.41000万ドルと300万ドルです2.7在庫は2022年、2022年、2021年12月31日までの年間でそれぞれ1億5千万ドル。これらの核販売は総合業務報告書に記載された販売コストに計上される。
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Cresco研究所は 連結財務諸表付記 2022年12月31日まで及び2021年12月31日まで年度 |
財産·設備は、2022年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日まで | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千ドル) | | 土地と建物 | | 機械と設備 | | 家具と固定装置 | | 賃借権改善 | | ウェブサイト、コンピュータ装置、ソフトウェア | | 車両 | | 建設中の工事 | | 合計する |
| コスト | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年1月1日現在の残高 | | $ | 96,526 | | | $ | 23,206 | | | $ | 17,636 | | | $ | 88,369 | | | $ | 5,772 | | | $ | 1,946 | | | $ | 19,197 | | | $ | 252,652 | |
| 足し算 | | 7,873 | | | 5,772 | | | 4,484 | | | 12,339 | | | 1,650 | | | 921 | | | 63,413 | | | 96,452 | |
| 振替 | | 4,021 | | | 4,923 | | | 3,560 | | | 39,494 | | | 580 | | | 65 | | | (52,646) | | | (3) | |
| 処置する | | — | | | (130) | | | (407) | | | (811) | | | (23) | | | (30) | | | — | | | (1,401) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 買収による追加収益 | | 39,106 | | | 5,279 | | | 834 | | | 12,448 | | | 111 | | | 377 | | | 12,839 | | | 70,994 | |
| 外国為替とその他の調整の影響 | | (642) | | | (82) | | | 120 | | | 939 | | | 58 | | | (21) | | | 44 | | | 416 | |
2021年12月31日まで | | $ | 146,884 | | | $ | 38,968 | | | $ | 26,227 | | | $ | 152,778 | | | $ | 8,148 | | | $ | 3,258 | | | $ | 42,847 | | | $ | 419,110 | |
| 足し算 | | 29,826 | | | 2,112 | | | 1,416 | | | 5,691 | | | 296 | | | 134 | | | 45,056 | | | 84,531 | |
| 振替 | | 360 | | | 3,489 | | | 2,645 | | | 19,310 | | | 1,863 | | | 146 | | | (27,813) | | | — | |
| 処置する | | — | | | (1,096) | | | (312) | | | (3,658) | | | (70) | | | (19) | | | (4,583) | | | (9,738) | |
| 販売·貸し切り取引に関する販売 | | (2,305) | | | (3,333) | | | (2,188) | | | (29,857) | | | — | | | — | | | — | | | (37,683) | |
| 測算期調整 | | 1,829 | | | (210) | | | 929 | | | (1,348) | | | — | | | — | | | — | | | 1,200 | |
| 外国為替とその他の調整の影響 | | — | | | (2) | | | 7 | | | (36) | | | (5) | | | 33 | | | — | | | (3) | |
2022年12月31日まで | | $ | 176,594 | | | $ | 39,928 | | | $ | 28,724 | | | $ | 142,880 | | | $ | 10,232 | | | $ | 3,552 | | | $ | 55,507 | | | $ | 457,417 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 減価償却累計 | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年1月1日現在の残高 | | $ | (2,033) | | | $ | (3,235) | | | $ | (3,199) | | | $ | (12,882) | | | $ | (2,006) | | | $ | (493) | | | $ | — | | | $ | (23,848) | |
| 減価償却 | | (5,465) | | | (3,603) | | | (4,387) | | | (10,358) | | | (1,882) | | | (588) | | | — | | | (26,283) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 処置する | | — | | | 74 | | | 140 | | | 297 | | | 13 | | | 19 | | | — | | | 543 | |
| 調整する | | — | | | (57) | | | (133) | | | (206) | | | (52) | | | 18 | | | — | | | (430) | |
2021年12月31日まで | | $ | (7,498) | | | $ | (6,821) | | | $ | (7,579) | | | $ | (23,149) | | | $ | (3,927) | | | $ | (1,044) | | | $ | — | | | $ | (50,018) | |
| 減価償却 | | (6,469) | | | (6,288) | | | (6,345) | | | (18,293) | | | (2,460) | | | (667) | | | — | | | (40,522) | |
| 処置する | | — | | | 69 | | | 24 | | | 5,098 | | | — | | | 1 | | | — | | | 5,192 | |
| 販売·貸し切り取引に関する販売 | | 36 | | | 736 | | | 950 | | | 6,262 | | | — | | | — | | | — | | | 7,984 | |
| 調整する | | — | | | (275) | | | (2) | | | 1 | | | 5 | | | (60) | | | — | | | (331) | |
2022年12月31日まで | | $ | (13,931) | | | $ | (12,579) | | | $ | (12,952) | | | $ | (30,081) | | | $ | (6,382) | | | $ | (1,770) | | | $ | — | | | $ | (77,695) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 帳簿純価値 | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年12月31日まで | | $ | 139,386 | | | $ | 32,147 | | | $ | 18,648 | | | $ | 129,629 | | | $ | 4,221 | | | $ | 2,214 | | | $ | 42,847 | | | $ | 369,092 | |
2022年12月31日まで | | $ | 162,663 | | | $ | 27,349 | | | $ | 15,772 | | | $ | 112,799 | | | $ | 3,850 | | | $ | 1,782 | | | $ | 55,507 | | | $ | 379,722 | |
2022年12月31日まで、2022年12月31日と2021年12月31日まで、会社施設や薬局建設に関するコストは建設中プロジェクトで資本化され、減価償却されていない。減価償却は建築が完了し、施設と薬局が期待される用途に供する時に始まるだろう。資産負債表の日ごとの土地コストは土地と建物に計上される
2022年第2四半期に同社は約2.4建設工事で保有されている1.8億種類の材料は使用されないだろう。これらの材料は2022年7月にドルで販売された0.91000万ドル$を持っています1.5総合経営報告書に売上，一般，行政費を計上した販売損失は百万ドルであった
2022年第2四半期に、同社はカリフォルニアにある栽培施設と生産施設を閉鎖する計画を開始した。この計画の結果として、会社はその早期終了権利を行使し、これらの場所の既存のレンタル期間を180日に減少させ、影響を受けたレンタルの使用年数を決定する
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Cresco研究所は 連結財務諸表付記 2022年12月31日まで及び2021年12月31日まで年度 |
改善は基本的に終わった。そのため、会社はこれらのレンタル改善の減価償却を加速して、関連帳簿の純価値を#ドルに下げましたゼロこれらのレンタル改善による追加減価償却費用$2.72022年第2四半期は100万ドル。当社は2022年12月31日までに、当該施設の他の余剰資産に対して追加加速減価償却を記録し、金額は#ドルとなっています0.5百万ドルです。
2022年9月1日、同社はペンシルバニア州ブルックビルにある施設をAventine Property Group(“Aventine”)に売却する売却·レンタル取引を完了した。販売を完了すると同時に、同社はAventineと長期的な三重純価値レンタル協定を締結し、引き続き許可された大麻栽培·加工施設として施設を運営する。この取引で、会社は帳簿純価値#ドルの固定資産を処分した29.7100万ドル売却資産の純収益#ドルを記録しました14.7連結業務報告書では、純額が100万ドルの他の収入
2022年第4四半期、同社は使用しない建設中材料を売却した。コストベースは約#ドルである0.9純収益は$2，000，0000.31000万ドル$を持っています0.6総合経営報告書に売上，一般，行政費用を計上した販売損失は100万ドルであった。
以上に示した長期資産減価償却費用を除く$40.51000万ドル、2022年12月31日までの年間で、廃棄された建設中プロジェクトに関する追加減価償却費用は$0.6万万. 2022年12月31日現在と2021年12月31日現在の年間償却総額は41.11000万ドルと300万ドルです26.3それぞれ2000万ドルです11.31000万ドルと300万ドルです6.5600万ドルはそれぞれ販売、一般、行政費用が含まれ、残りは#ドルだ29.81000万ドルと300万ドルです19.8600万ドルは、販売商品コストと期末在庫にそれぞれ計上されている。
2022年12月31日と2021年12月まで、期末在庫には約ドルが含まれています10.91000万ドルと300万ドルです9.1資本化減価償却はそれぞれ3.6億ユーロだ。2022年12月31日と2021年12月31日までの年度28.01000万ドルと300万ドルです14.3減価償却は#ドルを含む販売商品コストにそれぞれ記入されています9.11000万ドルと300万ドルです3.62000万ドルは、それぞれ前年に計上された在庫の減価償却と関係がある。上記の売却資産の損失のほかに、違います。本年度の財産·設備に関する減価損失Dはそれぞれ2022年、2022年、2021年12月31日。
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当社はそのすべての材料賃貸手配のテナントであり、その会社のオフィス、栽培と加工施設、薬局について主要な賃貸契約を締結している。当社には、2022年、2022年および2021年12月31日まで、重大なレンタル者の手配はありません。レンタルタイプによって、元のレンタル条項の範囲は通常1年が来る20何年もです。いくつかのレンタルには、以下のような更新オプションが含まれています1年が来る25何年もです。当社は必ず以下の範囲の継続選択権を行使する理由があります1年が来る10ある賃貸契約で何年か借りました
同社のリースには、2022年、2022年、2021年12月31日まで、ROU資産を含む$128.31000万ドルと300万ドルです88.02億5千万ドルと2億5千万ドルです
賃貸に関する利息支出総額は#ドル4.01000万ドルと300万ドルです4.12022年12月31日まで、2022年12月31日と2021年12月31日までの年度はそれぞれ1億2千万ユーロを記録した
融資リース資産減価償却総額は#ドル2.81000万ドルと300万ドルです2.62022年12月31日まで、2022年12月31日と2021年12月31日までの年度はそれぞれ1億2千万ユーロを記録した。2022年12月31日と2021年12月31日までの年度2.51000万ドルと300万ドルです2.3賃貸償却にはそれぞれ販売、一般、行政費用が含まれており、残りは#ドルです0.31000万ドルと300万ドルです0.3600万ドルは、販売商品コストと期末在庫にそれぞれ計上されている
賃貸経営に関する賃貸料支出総額は#ドル17.11000万ドルと300万ドルです17.72022年12月31日まで、2022年12月31日と2021年12月31日までの年度はそれぞれ1億2千万ユーロを記録した。2022年12月31日と2021年12月31日までの年度9.91000万ドルと300万ドルです6.5賃貸料支出にはそれぞれ販売費用、一般費用、行政費用が含まれ、残りの部分には販売貨物コストと期末在庫が含まれる
同社はテナント改善手当補償#ドルを受け取った3.61000万ドルと300万ドルです28.6それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日までの年間で、すべての融資と運営賃貸手配に2000万ドルを支払い、テナント改善手当精算#ドルを受け取りました0.61000万ドルと300万ドルです7.5それぞれ2022年，2022年，2021年12月31日までの年度別融資取引である。その会社は追加の$を得る予定だ5.6レンタル取引から100万ドルと1ドル0.8未来の間の他の融資取引から1000万ドル
いくつかのレンタル契約は、指数またはレートに基づく可変レンタル支払いを含むことができる。この等課金率は、最初はリース開始時に発効する指数や課金率で算出されるが、指数に基づく賃貸支払いの変動は変動期間中に損益で確認され、重要ではない。
2022年12月31日と2021年12月31日まで、期末在庫にはドルが含まれている0.1資本化減価償却と賃貸料費用は1.6億ドルである。2022年12月31日と2021年12月31日までの年度0.31000万ドルと300万ドルです0.4減価償却とレンタル料はそれぞれ#ドルを含む販売貨物コストに記入されています0.11000万ドルと300万ドルです0.22000万ドルは、それぞれ前年に計上された在庫の減価償却と賃貸料費用と関係がある。
当社は、総レンタル期間が12ヶ月以下であることを確認しない純資産と賃貸負債を選択しました。この短期賃貸契約について、会社は#ドルを記録した0.61000万ドルと300万ドルです2.12022年，2022年，2021年12月31日までの年間賃貸料支出はそれぞれ販売，一般，行政費である。当社はレンタル期間中にこの費用を直線的に確認します
2022年第2四半期に、同社はカリフォルニアにある栽培施設と生産施設を閉鎖する計画を開始した。この計画の結果として、会社はこれらの場所の既存の賃貸契約を終了した。これらの場所の大家には、2つの長期温室賃貸契約と1つの住宅施設の短期賃貸が含まれている終了通知が出された。これらのリースに関連するROU資産とリース負債の帳簿価値との差により、リース終了収益は#ドルとなる4.92022年12月31日までの年度に600万ドルを記録し、連結業務報告書に他の収入純額を計上した
2022年9月1日、同社はペンシルバニア州ブルックビルにある施設のAventineへの売却とレンタル取引を完了した。販売を完成させると同時に，同社は長期の三重純資産賃貸を締結した
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Cresco研究所は 連結財務諸表付記 2022年12月31日まで及び2021年12月31日まで年度 |
Aventineと合意し，大麻栽培·加工施設としてこの施設の運営を継続する。この不動産の販売価格は$です43.71000万ドル、取引コストと売却資産を差し引いた純収益#ドル14.71000万ドルは連結業務報告書の他の収入純額に記入されている。この賃貸借契約の期限は10経営リースと記録されており、純資産と賃貸負債は#ドルとなっている29.71000万ドルです。当社は2021年12月31日までの年度内に融資や売買および借り戻し取引を締結していない。
同社は2022年第4四半期に、以下に関連するROU資産減少値を記録した
•2022年第4四半期、経営陣はカリフォルニア報告株内のいくつかの業務と活動を再編する計画を立てることを約束した。これが関連資産の減価指標であることが確認された。$1.02022年12月31日までの12カ月間に、1億2千万ドルのROU資産減価をカリフォルニアに報告した。
•付記7に記載の年次減価評価期間中、管理層は、アリゾナ州報告単位の帳簿価値が最新の予測および予測に基づく公正価値を超える可能性が高いと考えている。$0.8ROU資産の減値は、2022年12月31日までの12カ月間、アリゾナ州の報告単位にそれぞれ記録されている。
2022年12月31日現在、賃貸負債満期日は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千ドル) | | 合計する | | 賃貸借契約を経営する | | 金融
賃貸借証書 |
| 2023 | | $ | 33,027 | | | $ | 27,595 | | | $ | 5,432 | |
| 2024 | | 33,465 | | | 27,857 | | | 5,608 | |
| 2025 | | 34,289 | | | 28,531 | | | 5,758 | |
| 2026 | | 34,715 | | | 28,816 | | | 5,899 | |
| 2027 | | 34,949 | | | 28,948 | | | 6,001 | |
| その後… | | 212,253 | | | 185,139 | | | 27,114 | |
| 賃貸支払総額 | | $ | 382,698 | | | $ | 326,886 | | | $ | 55,812 | |
| 差し引く：推定利息 | | (194,752) | | | (169,170) | | | (25,582) | |
| 差し引く：テナント改善手当 | | (5,642) | | | (4,997) | | | (645) | |
| 賃貸負債現在価値 | | 182,304 | | | 152,719 | | | 29,585 | |
| 減算：流動賃貸負債 | | (26,124) | | | (21,850) | | | (4,274) | |
| 長期賃貸負債現在価値 | | $ | 156,180 | | | $ | 130,869 | | | $ | 25,311 | |
2022年12月31日と2021年12月31日現在、会社の長期融資負債はドルである87.61000万ドルです。2022年の間に同社は#ドルの支払いを記録した12.91000万ドル、利息支出は$11.9700万ドルはこの負債と関連がある。2021年の間に同社は#ドルの支払いを記録した12.61000万ドル、利息支出は$11.61000万ドルです。
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Cresco研究所は 連結財務諸表付記 2022年12月31日まで及び2021年12月31日まで年度 |
2022年12月31日までの融資負債満期日は以下の通り
| | | | | | | | |
| (千ドル) | | 融資負債 |
| 2023 | | $ | 13,204 | |
| 2024 | | $ | 13,535 | |
| 2025 | | $ | 13,875 | |
| 2026 | | $ | 14,223 | |
| 2027 | | $ | 14,580 | |
| その後… | | $ | 111,880 | |
| 融資支払総額 | | $ | 181,297 | |
| 差し引く：利息 | | $ | (84,207) | |
| 差し引く：テナント改善手当 | | $ | (173) | |
| 融資負債現在価値 | | $ | 96,917 | |
| 差し引く：短期融資負債 | | $ | (9,312) | |
| 長期融資負債現在価値 | | $ | 87,605 | |
2022年と2021年12月31日までおよび12月31日までの年度、レンタルに関するその他の情報は以下の通りです
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| (千ドル) | 賃貸借契約を経営する | | 融資リース | | 賃貸借契約を経営する | | 融資リース |
| 使用権資産 | $ | 106,127 | | $ | 22,137 | | $ | 62,329 | | $ | 25,688 |
| 賃貸負債(流動) | $ | 21,850 | | $ | 4,274 | | $ | 16,348 | | $ | 4,444 |
| 賃貸負債(非流動) | $ | 130,869 | | $ | 25,311 | | $ | 92,919 | | $ | 26,017 |
| | | | | | | | |
加重平均残余レンタル期間1 | 11.9 | | 10.4 | | 4.7 | | 11.2 |
| 加重平均割引率 | 14.5 | % | | 13.6 | % | | 13.5 | % | | 13.8 | % |
1 加重平均残余レンタル期間には、合理的に決定できない延期は含まれていません。
レンタルに隠されている金利は通常確定しにくいため、当社は逓増借款金利を使用してレンタル支払いの現在値を決定します。逓増借款金利とは、類似した経済環境や期限内に、会社が担保に基づいて支払わなければならないリスク調整された金利である
2022年、2022年、2021年12月31日終了年度の賃貸負債を計測する際に支払う現金は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | |
| (千ドル) | | 2022 | | 2021 |
| 融資リース払いの利子 | | $ | 3,877 | | | $ | 4,742 | |
| | |
Cresco研究所は 連結財務諸表付記 2022年12月31日まで及び2021年12月31日まで年度 |
以下は、同社が保有する投資タイプの詳細な議論である
(a)価値投資を公正に承諾する
その会社は以下の方面に投資がある5人実体：420資本管理有限責任会社(“420資本”)、大麻投資会社、灯台戦略有限責任会社(“灯台”)、多様な大麻投資会社、“悪名高いビール”、有限責任会社(“二本ビール有限会社”)、非アルコール醸造会社、IM大麻会社(“IMC”)、大麻を専門とする製薬メーカーと古い友人有限責任会社(“古い友人”)、大麻事業者/許可業者
420 Capital、LighTower、およびOld Palの投資は、公正な価値で保有され、決定しやすい公正な価値がない株式証券に分類される。IMCの投資は公正価値が確定しやすい有価証券に分類される
2022年12月31日までの年間で、灯台は剥離取引に合わせて、灯台株主にUnamy Brews，LLC，DBA Two Root Brewing Co.の権益を比例的に割り当てている。そのため、会社は現在持っている0.8Two Roots Brewing Co.の%所有権権益。この投資は公正な価値で保有され、株式証券に分類され、価値は確定しにくい
以下は、2022年12月31日まで、2021年12月31日までの公正価値で保有する投資の概要です
| | | | | | | | | | | | | | |
| (千ドル) | | 2022 | | 2021 |
| 420資本 | | $ | 68 | | | $ | 68 | |
| 灯台.灯台 | | 339 | | | 542 | |
| 二本の醸造会社です。 | | 93 | | | — | |
| 古い友人 | | 592 | | | 592 | |
| IMC | | 136 | | | 4,710 | |
| 総投資 | | $ | 1,228 | | | $ | 5,912 | |
同社が記録した時価ベースの損失は#ドルだった4.61000万ドルと300万ドルです7.32022年、2022年、2021年12月31日までの年度はそれぞれ2億5千万ドル。
(b)権益法投資
2020年1月8日にCannaRoyalty Corp.(“Origin House”)を買収した後、同社は大麻や大麻関連会社への投資に専念したTrichome Financial Corp.(“Trichome”)への投資を獲得した。買収日にTrichome投資の公正価値は#ドルだった4.31000万ドルです。2021年3月、当社はIMC所有権転換の一部としてTrichome権益法投資の確認を取り消した。当時、会社は#ドルに転換した収益を確認した9.3IMC投資は転換日にTrichome投資の帳簿価値を超えているため、連結経営報告書における他の収入(費用)純額は1000万ドルである
被投資先は各期間内に当社に投資に関するいかなる分配もしていないs.
| | |
Cresco研究所は 連結財務諸表付記 2022年12月31日まで及び2021年12月31日まで年度 |
無形資産および営業権には、2022年および2021年12月31日まで、以下が含まれる
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千ドル) | | 顧客関係-船舶 | | 商号 | | 許可証申請費用 | | 許可証 | | その他無形資産(A) | | 商誉 | | 合計する |
| コスト | | | | | | | | | | | | | | |
2021年1月1日の残高 | | $ | 70,529 | | | $ | 39,700 | | | $ | 8,752 | | | $ | 89,347 | | | $ | 6,390 | | | $ | 450,569 | | | $ | 665,287 | |
| 足し算 | | — | | | — | | | 3,169 | | | — | | | 3,002 | | | — | | | 6,171 | |
| 買収による追加収益 | | 24,250 | | | 1,400 | | | — | | | 317,200 | | | 1,151 | | | 212,140 | | | 556,141 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 減損する | | (62,900) | | | (39,000) | | | — | | | — | | | (3,783) | | | (215,551) | | | (321,234) | |
| 測算期調整 | | — | | | — | | | — | | | (2,240) | | | — | | | (391) | | | (2,631) | |
| 処置する | | — | | | — | | | — | | | — | | | (476) | | | — | | | (476) | |
2021年12月31日の残高 | | $ | 31,879 | | | $ | 2,100 | | | $ | 11,921 | | | $ | 404,307 | | | $ | 6,284 | | | $ | 446,767 | | | $ | 903,258 | |
| 足し算 | | — | | | — | | | 3,106 | | | — | | | — | | | — | | | 3,106 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 減損する | | — | | | — | | | — | | | (21,800) | | | — | | | (117,024) | | | (138,824) | |
| 測算期調整 | | — | | | — | | | — | | | (1,000) | | | — | | | 812 | | | (188) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
2022年12月31日の残高 | | $ | 31,879 | | | $ | 2,100 | | | $ | 15,027 | | | $ | 381,507 | | | $ | 6,284 | | | $ | 330,555 | | | $ | 767,352 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 累計償却する | | | | | | | | | | | | | | |
2021年1月1日の残高 | | $ | (5,129) | | | $ | (3,970) | | | $ | (7,118) | | | $ | — | | | $ | (2,960) | | | $ | — | | | $ | (19,177) | |
| 償却する | | 932 | | | 3,275 | | | (3,330) | | | — | | | (642) | | | — | | | 235 | |
| 処置する | | — | | | — | | | — | | | — | | | 95 | | | — | | | 95 | |
2021年12月31日の残高 | | (4,197) | | | (695) | | | (10,448) | | | — | | | (3,507) | | | — | | | $ | (18,847) | |
| 償却する | | (3,930) | | | (915) | | | (3,449) | | | — | | | (2,066) | | | — | | | (10,360) | |
| 処置する | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
2022年12月31日の残高 | | $ | (8,127) | | | $ | (1,610) | | | $ | (13,897) | | | $ | — | | | $ | (5,573) | | | $ | — | | | $ | (29,207) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 帳簿純価値 | | | | | | | | | | | | | | |
2021年12月31日 | | $ | 27,682 | | | $ | 1,405 | | | $ | 1,473 | | | $ | 404,307 | | | $ | 2,777 | | | $ | 446,767 | | | $ | 884,411 | |
2022年12月31日 | | $ | 23,752 | | | $ | 490 | | | $ | 1,130 | | | $ | 381,507 | | | $ | 711 | | | $ | 330,555 | | | $ | 738,145 | |
(a) その他の無形資産には、競業禁止協定、競業禁止協定、関連償却が含まれる。
許可無形資産を$にゼロそして$317.2当社は、2022年、2022年、2021年12月31日までの年間で、それぞれ業務合併から100万ドルを買収し、無期限無形資産に分類されており、当該等のライセンスがないため、当社は経営を継続する企業として経営を継続することができません。付記10を参照 もっと詳しい情報を知ります。
ドルを償却する10.41000万ドルと300万ドルです15.32022年12月31日現在と2021年12月31日現在の年度はそれぞれ1.3億ドルを記録しており、このうち#ドル6.91000万ドルと300万ドルです12.8600万ドルの償却費用はそれぞれ販売、一般、行政費用に含まれ、残りは#ドルである3.51000万ドルと300万ドルです2.5600万ドルは、販売商品コストと期末在庫にそれぞれ計上されている。2021年12月31日までに、当社は累計償却調整数$を記録しました15.7商号と顧客関係無形資産減価減価の一部として、以下で説明する。
2021年に、当社は相互に第三者サプライヤーとの独占販売権協定を終了し、市場関連無形資産の余剰帳簿純価値を#ドル減少させた0.81000万ドルです。経営陣は、会社がカリフォルニア州での第三者流通を減少させる決定が関連資産減値の指標であると認定した。ある商号と顧客関係無形資産、余剰帳簿純価値は$32.21000万ドルと $57.1これらの資産に関する最新のキャッシュフロー予測更新により，それぞれ1.7億ドルが完全減値と決定された.さらに、$215.62021年12月31日までの12カ月間、カリフォルニア州報告機関は100万ユーロの営業権減額を記録した
2022年12月31日までの12ヶ月間、会社は以下に関連する営業権減価と無期限無形資産を記録した
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Cresco研究所は 連結財務諸表付記 2022年12月31日まで及び2021年12月31日まで年度 |
•2022年第4四半期、経営陣はカリフォルニア報告株内のいくつかの業務と活動を再編する計画を立てることを約束した。これが関連資産の減価指標であることが確認された。$89.52022年12月31日までの12カ月間、カリフォルニア州報告機関は100万ユーロの営業権減額を記録した。
•以下に述べる年次減値評価期間中、経営陣はアリゾナ州、マサチューセッツ州、メリーランド州の報告単位がこれらの報告単位の予測と予測を更新したため、その価値がその公正価値を超える可能性があると認定した。$10.11000万ドルと300万ドルです0.92022年12月31日までの12カ月間、アリゾナ州とメリーランド州の報告機関はそれぞれ100万ユーロの営業権減価を記録した。$16.51000万ドルと300万ドルです21.82022年12月31日までの12カ月間に，マサチューセッツ州報告機関はそれぞれ100万の商標権と無期限無形減値を記録した。
年次減値テストは分配商誉及び無期限無形資産を獲得した報告単位の公正価値或いは回収可能金額を決定し、それを報告単位の帳簿価値と比較することに関連している。各報告単位の回収可能金額の計量は、報告単位の公正価値から販売コストまたは使用価値のうちの高い者を引いて計算され、これは、公正価値階層構造における第3レベルの計量である。
将来のキャッシュフロー(使用価値)の割引から1件あたりの回収可能金額を計算する根拠は、以下の主な仮定である
•キャッシュフローは会社の報告単位ごとの長期業務計画に基づいて予測される。長期業務計画以外のキャッシュフローは永久成長率で増加すると予想され、成長率は3ほとんどの場合%です。
•上記の報告単位の回収可能金額を決定する際に適用される割引率範囲は12.5%和17.5%は、各報告単位および業界内の他の同業者の税引前加重平均資本コストに基づいています。キー仮説に割り当てられた値は、報告単位が存在する業界の将来の動向に対する管理層の評価を表し、外部および内部ソースおよび履歴傾向データに基づく。
当社は，分析に用いた割引率や永久成長率の合理的な増加や減少は，回収可能金額を帳簿価値以下に低下させることはないと信じている。
2022年と2021年12月31日まで、期末在庫にはドルが含まれている1.61000万ドルと300万ドルです1.1それぞれ2.5億ユーロの資本化償却。2022年12月31日と2021年12月31日までの年度2.91000万ドルと300万ドルです2.4600万ドルの償却費用はそれぞれ#ドルを含む販売商品コストに計上されている1.11000万ドルと300万ドルです1.02000万ドルは、それぞれ数年前に資本化して在庫化した償却と関係がある
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Cresco研究所は 連結財務諸表付記 2022年12月31日まで及び2021年12月31日まで年度 |
次の表では、2022年12月31日までの無形資産に関する推定年間償却費用について概説します
| | | | | | | | |
| (千ドル) | | 割り増しをする |
| 2023 | | $ | 5,776 | |
| 2024 | | 4,282 | |
| 2025 | | 4,093 | |
| 2026 | | 3,968 | |
| 2027 | | 3,271 | |
| その後… | | 4,693 | |
| 販売総額を見込む | | $ | 26,083 | |
(a)授権
同社の法定株式には額面がなく、以下を含む
i.数量無制限従属投票権株
SVSの所有者は当社の任意の株主総会に通知して出席する権利があるが、当社の別の特定のカテゴリまたは一連の株式の所有者のみが投票する権利がある会議は除外される。このような会議のたびにSVSの所有者は1つは行われたすべての特別な目的について投票する。SVSがまだ確立されていない限り、SVS所有者が単独の特別決議を採択していない限り、当社はSVSに付随するいかなる権利も損害または妨害することはない。SVSの所有者は、会社役員の発表時に会社の現金または財産配当金を得る権利がある。
二、無限数の比例投票権株
自営株式保有者には、当社の任意の株主総会に出席する権利があり、当社の別の特定のカテゴリまたは一連の株式の所有者のみがこの会議で投票する権利があります。このような会議のたびにPVSの所有者は1つはPVSが最終的に変換可能な各SVSについて投票(200PVSごとの投票)。任意の自営会社がまだ弁済されていない限り、当社は自営会社に付随するいかなる権利または特別な権利を損害または妨害することはなく、当該自営会社および主営権所有者がそれぞれ特別決議案で同意を示さない限り。したがって、PVSの所有者は、合法的に取得可能な任意の現金または他の資産から配当金を取得する権利があり、SVS上で任意の配当金を宣言または支払う権利がある。
三、三、500,000超議決権株
MVSの所有者は、当社の任意の株主総会に通知して出席する権利があるが、当社の別の特定のカテゴリまたは一連の株式の所有者のみが、この会議で投票する権利がある。このような会議のたびにMVSの所有者は2,000毎回行われるMVSについて投票を行う.
四、特殊従属議決権株式の数量を問わない
上証総合引受者は、当社の任意の株主総会に出席する権利があり、当社の別の特定の種類またはシリーズの株式保有者のみが投票する権利がある株主総会を除く。このような会議のたびにSSVSの所有者は0.00001社会保障投票が行われるたびに。SSVが完成していない限り、会社は
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Cresco研究所は 連結財務諸表付記 2022年12月31日まで及び2021年12月31日まで年度 |
SSV所有者が単独の特別決議案の同意を得ず、SSVに付随するいかなる権利を損害または妨害してはならない。取締役会(“取締役会”)が発表した場合、SSVSの所有者は会社の現金または財産配当を得る権利がある
v.償還可能な職場
取引の一部として，Cresco Labs，LLCの単位保持者は彼らの単位をCresco Labs，LLCの新しい償還可能な単位に交換した.各償還可能単位は、Cresco Labs Inc.に相当する1つのSVSしか両替できない(現金で償還する義務はない)。これらの単位所有者はCresco Labs，LLCの権益しか持っていない；彼らはCresco Labs，LLCの収益のみに参加し、合併後の実体の収益に参加しない。
(b)発行済みと未償還
2022年12月31日、2022年12月31日と2021年12月31日まで、発行と流通株および単位は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | | 償還可能である
3つの単位 | | 部下.部下
投票権のある株
サービス(SVS)* | | 比例投票権株式(PVS)** | | スーパー議決権株式(MVS) | | 特殊従属議決権株式(SSVS)* |
期初残高、2021年1月1日 | | 126,338 | | 194,231 | | 29,311 | | 500 | | 1 |
| オプションおよび株式承認証を行使する | | — | | 3,030 | | — | | — | | — |
| RSUが発表されました | | — | | 351 | | — | | — | | — |
| 買収関連株を発行する | | — | | 35,425 | | — | | — | | — |
| 流通契約に関連する株式を発行する | | — | | (249) | | — | | — | | — |
| Cresco LLC償還 | | (16,897) | | 16,897 | | — | | — | | — |
| PVSをSVSに変換する | | — | | 8,644 | | (8,644) | | — | | — |
| 株式ベースの支払手配に基づく従業員税の発行 | | — | | 173 | | — | | — | | — |
| 株式発行 | | — | | 11,469 | | — | | — | | — |
期末残高、2021年12月31日 | | 109,441 | | 269,971 | | 20,667 | | 500 | | 1 |
| オプションおよび株式承認証を行使する | | — | | 1,279 | | — | | — | | — |
| RSUを発しました | | — | | 337 | | — | | — | | — |
| 買収関連株を発行する | | — | | 5,339 | | — | | — | | — |
| | | | | | | | | | |
| Cresco LLC償還 | | (3,335) | | 3,335 | | — | | — | | — |
| PVSをSVSに変換する | | — | | 585 | | (585) | | — | | — |
| 株式ベースの支払手配に基づく従業員税の発行 | | — | | 148 | | — | | — | | — |
| | | | | | | | | | |
期末残高、2022年12月31日 | | 106,106 | | 280,994 | | 20,082 | | 500 | | 1 |
*SVSには、発行待ちまたはログアウト待ちの株が含まれます
**PVSは、変換されたSVSに基づいて提出されます(1~200)
*SSVは、変換されたSVSをベースに表示されます(1-0.00001)
(I)新株発行-持分割当協定
2019年12月、当社はCanaccel Genuity Corp(“Canaccel”)と合意し、最高可達カナダドルを販売しました55.0市価で計算すると1億8千万SVSとなる。2021年4月、同社はCanaccelとの新たな合意に達し、最高販売を発表した100.02021年8月に満了する予定だった以前の合意の代わりに、数百万SVSがある違います。2023年5月に満期となる新合意に基づき、それぞれ2022年と2021年12月31日までの年度に株式を発行した。
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Cresco研究所は 連結財務諸表付記 2022年12月31日まで及び2021年12月31日まで年度 |
(Ii)公募株式−私募
2021年1月、同社は完成した9.91000万SVS、価格はカナダドルです16.00 ($12.67)一株ずつ。同社は現金収益#ドルを受け取った120.7百万ドル純額は$3.4手数料と他の費用は100万ドルで、配当金はそれに応じて増加します#124.1百万ドルです
(三)公開株式--手配
2021年2月、当社の元行政者1人と以下の金について拘束力のある和解合意に達しました1.3取引相手に、非招待、非レンタル、投票権に関するいくつかの条項、および将来の会社株の売却の制限を含む複数の契約と交換するために、取引相手が以前に保有していたいくつかの持分報酬に関連する100万SVSを支払う。この手配の他の資料については、付記15を参照されたい。
(四)株式発行規模の拡大--買収
2022年12月31日と2021年12月31日までの年間で、会社は何らかの買収を行いながら株を発行した*具体的には以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | | 買い入れ期日 | | 発行済みSVS株 | | 発行済み置換株 | | 株式対価格 |
2022年12月31日までの年度： | | | | | | |
| 培養-または掛け値がある | | 2021年9月2日 | | 5,340 | | | — | | | $ | 34,708 | |
2021年12月31日までの年度： | | | | | | |
| 青々とした | | 2021年2月16日 | | 127 | | | — | | | $ | 2,004 | |
| ブルーマ | | 2021年4月14日 | | 15,061 | | | 814 | | | 193,310 | |
| 育成する | | 2021年9月2日 | | 4,818 | | | — | | | 46,643 | |
| ペンシルバニア大学を癒します | | 2021年11月24日 | | 6,167 | | | — | | | 54,240 | |
| 栄冠収穫 | | 2021年12月9日 | | 8,354 | | | — | | | 65,844 | |
*Verdant Creations，LLC(“Verdant”)；Bluma Wellness，Inc.(“Bluma”)；培養許可，LLC(“培植”)；Bay，LLC(“Cure Penn”)およびローレルCapest，LLC(“Laurel Heavest”)
(C)株式引受権証
各完全な引受権証は、所有者が当社のSVSまたはPVSを購入する権利を有するようにする未弁済株式証の状況の概要は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 令状の数*
*(単位：千) | | 加重平均行権値 |
2021年1月1日現在の残高 | | 6,183 | | $ | 7.80 | |
| BLUMA交換株式証 | | 4,665 | | 11.64 | |
| 鍛えられた | | (721) | | 6.15 | |
| 没収される | | (285) | | 11.64 | |
2021年12月31日現在の残高 | | 9,842 | | $ | 9.63 | |
| | | | |
| 鍛えられた | | (12) | | 4.24 | |
| 没収される | | (9,830) | | 9.54 | |
2022年12月31日現在の残高 | | — | | $ | — | |
*PVSはSVS(1~200)変換に基づいて提出されます
当社は2022年、2022年及び2021年12月31日まで年度を収録しています0.11000万ドルと300万ドルです5.1それぞれ株に百万の株式承認証を行使する.2022年12月31日現在、これまで行使されていなかったすべての権利証が満期になった
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Cresco研究所は 連結財務諸表付記 2022年12月31日まで及び2021年12月31日まで年度 |
同社は2021年第2四半期のBluma買収の一部として発表した4.7100万ドルのCresco株式証明書18.4買収日に発行され、返済されていないBluma承認株式証と引き換えに100万ドル。発行された権利証は株式によって分類されている.BLUMA代替株式証の公正価値を決定する際には、オプションの期待寿命、会社株価の変動性と無リスク金利などの重要な見積もりを使用した。2021年第2四半期には0.2100万部のBluma代替株式証を行使し、得られたお金は#ドルです2.2100万ドルで株が増加しました2.9百万ドルです
(D)非持株保有者への現金の分配
2022年12月31日と2021年12月31日まで、会社はCresco Labs、LLCと他の少数株式所有者2022年と2021年の単位所有者に税金に関する分配を行わなければならず、金額は$である4.9百万ドルとドル36.4それぞれ百万ドルです。これらの分配は支払い時の非持株利息を減少させるだろう。
関連経営協定によると、当社はCresco Labs、LLC及びその他の少数株主に申告及び支払いに必要な割当額を2022年及び2021年とする83.62022年12月31日までの1年間で同様に、会社はCresco Labs、LLCと他の少数の株式所有者に2021年と2020年の単位所有者に必要な税金分配金額を#ドル支払った73.62021年12月31日までの1年間で
(E)支配所有権と非持株権の変更
2022年12月31日までの年間償還3.31000万個の償還可能ユニットが発生し，これらのユニットは同数のSVSに変換された。この償還は1.3Cresco Labs，LLC非持株権を持つ割合
2021年12月31日までの年間で償還16.9100万個の償還可能ユニットが発生し，これらのユニットは同数のSVSに変換されている。この償還は6.7Cresco Labs，LLC非持株権を持つ割合。
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Cresco研究所は 連結財務諸表付記 2022年12月31日まで及び2021年12月31日まで年度 |
2022年12月31日現在および2022年12月31日現在の年度、非持株権益には、会社間相殺前の以下の金額が含まれています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千ドル) | | TSC Cresco，LLC | | メドマール：
Inc.(Lakeview) | | メドマール：
Inc.(ロックフォード) | | クレスコ：
実験室：
オハイオ州有限責任会社 | | 草場栽培
Inc. | | Cresco Labs LLCを含む他のエンティティは1,3 | | 淘汰する | | 合計する |
| 非流動資産 | | $ | 4,813 | | $ | 31,151 | | $ | 22,700 | | $ | 16,736 | | $ | 5,376 | | $ | 1,176,870 | | $ | — | | | $ | 1,257,646 | |
| 流動資産 | | 69,844 | | 142,723 | | 232,194 | | 70,693 | | 92,594 | | 88,545 | | (370,547) | | | 326,046 | |
| 非流動負債 | | — | | (10,889) | | (3,850) | | (12,515) | | (2,728) | | (685,161) | | — | | | (715,143) | |
| 流動負債 | | (56,341) | | (127,329) | | (164,550) | | (64,479) | | (126,575) | | (123,889) | | 382,297 | | | (280,866) | |
| 純資産 | | $ | 18,316 | | $ | 35,656 | | $ | 86,494 | | $ | 10,435 | | $ | (31,333) | | $ | 456,365 | | $ | 11,750 | | | $ | 587,683 | |
| NCIの純資産によるものです | | $ | 4,190 | | $ | 3,979 | | $ | 7,468 | | $ | (32) | | $ | (12,434) | | $ | (42,527) | | $ | — | |
| $ | (39,356) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | — | |
| 収入.収入 | | $ | 35,302 | | $ | 53,259 | | $ | 88,645 | | $ | 17,834 | | $ | 6,484 | | $ | 670,060 | | $ | (28,903) | | | $ | 842,681 | |
| 毛利 | | 23,387 | | 35,485 | | 62,503 | | 1,338 | | (13,652) | | 294,993 | | 2,959 | | | 407,013 | |
純収益(赤字) | | $ | 19,290 | | $ | 13,322 | | $ | 43,500 | | $ | (4,933) | | $ | (16,458) | | $ | (270,564) | | $ | — | | | $ | (215,843) | |
NCIに割り当てられた純収益(損失) | | $ | 4,822 | | $ | 1,652 | | $ | 10,875 | | $ | (49) | | $ | (3,292) | | $ | (17,804) | | $ | — | | | $ | (3,796) | |
2022年12月31日までのNCIパーセント | | 25.0 | % | 1 | 12.4 | % | 2 | 25.0 | % | 2 | 1.0 | % | 1 | 20.0 | % | 1 | 42.0 | % | | | | |
1NCIパーセンテージはCresco Labs，LLCが存在するNCIを反映している。もっと遠いのがあります42.0Cresco Labs Inc.NCIに関するNCIパーセンテージ
2NCIパーセンテージはCresco Labs Inc.に存在するNCIを反映している.
3 有限責任会社単位の償還やその他の調整の影響も含めて
2021年12月31日現在および2021年12月31日現在の年度、非持株権益には、会社間相殺前の以下の金額が含まれています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千ドル) | | TSC Cresco，LLC | | メドマール：
Inc.(Lakeview) | | メドマール：
Inc.(ロックフォード) | | クレスコ：
実験室：
オハイオ州有限責任会社 | | スラム栽培会社です | | Cresco Labs LLCを含む他のエンティティは1,3 | | 淘汰する | | 合計する |
| 非流動資産 | | $ | 5,208 | | $ | 33,698 | | $ | 22,934 | | $ | 16,093 | | $ | 23,422 | | $ | 1,257,353 | | $ | — | | | $ | 1,358,708 | |
| 流動資産 | | 54,506 | | 95,522 | | 154,929 | | 64,897 | | 97,276 | | 250,029 | | (295,404) | | | 421,755 | |
| 非流動負債 | | — | | (11,213) | | (3,443) | | (12,286) | | (14,071) | | (653,320) | | — | | | (694,333) | |
| 流動負債 | | (49,726) | | (92,049) | | (124,597) | | (73,441) | | (147,993) | | (107,143) | | 306,555 | | | (288,394) | |
| 純資産 | | $ | 9,988 | | $ | 25,958 | | $ | 49,823 | | $ | (4,737) | | $ | (41,366) | | $ | 746,919 | | $ | 11,151 | | | $ | 797,736 | |
| NCIの純資産によるものです | | $ | 2,850 | | $ | 3,910 | | $ | 6,123 | | $ | 18 | | $ | (9,143) | | $ | 38,424 | | $ | — | | | $ | 42,182 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 収入.収入 | | $ | 21,549 | | $ | 48,435 | | $ | 84,932 | | $ | 22,661 | | $ | 21,011 | | $ | 663,602 | | $ | (40,508) | | | $ | 821,682 | |
| 毛利 | | 13,592 | | 32,020 | | 47,922 | | 10,650 | | (6,250) | | 320,419 | | (12,006) | | | 406,347 | |
| 純収益(赤字) | | $ | 12,387 | | $ | 12,043 | | $ | 30,666 | | $ | (4,627) | | $ | (19,247) | | $ | (328,056) | | $ | — | | | $ | (296,834) | |
| NCIに割り当てられた純収益(損失) | | $ | 3,097 | | $ | 1,493 | | $ | 7,666 | | $ | (46) | | $ | (3,849) | | $ | 14,402 | | $ | — | | | $ | 22,763 | |
2021年12月31日までのNCIパーセント | | 25.0 | % | 1 | 12.4 | % | 2 | 25.0 | % | 2 | 1.0 | % | 1 | 20.0 | % | 1 | 43.3 | % | | | | |
1 NCIパーセンテージはCresco Labs，LLCが存在するNCIを反映している。もっと遠いのがあります43.3Cresco Labs Inc.NCIに関するNCIパーセンテージ
2NCIパーセンテージはCresco Labs Inc.に存在するNCIを反映している.
3 有限責任会社単位の償還やその他の調整の影響も含めて
| | |
Cresco研究所は 連結財務諸表付記 2022年12月31日まで及び2021年12月31日まで年度 |
会社はキー従業員とサービスプロバイダのために株式ベースの報酬計画(以下、“計画”と略す)を策定した。この計画によると、発行されたオプションには投票権がなく、付与日から4年発行の日から。行使された株式オプションはSVSに変換される。本計画により発行された株の最高数量は超えてはならない10発行された株式と流通株の割合。 実行されていない代替案の状況の概要は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千株) | | 未償還株式オプション数 | | 加重平均行権値 | | 加重平均残存契約年限(年) | | 内在的価値を合計する |
| | | | | | | | |
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未返済-2021年12月31日 | | 23,610 | | | $ | 5.54 | | | 7.70 | | $ | 53,455 | |
| | | | | | | | |
| 授与する | | 7,649 | | | 3.77 | | | | | |
| 鍛えられた | | (1,631) | | | 1.51 | | | | | |
| 没収される | | (4,100) | | | 7.27 | | | | | |
未返済-2022年12月31日 | | 25,528 | | | $ | 5.00 | | | 7.54 | | $ | 921 | |
行使可能-2022年12月31日 | | 14,027 | | | $ | 4.32 | | | 6.42 | | $ | 921 | |
総収益#ドルのオプションを2022年12月31日と2021年12月31日までの年間で行使した2.91000万ドルと300万ドルです3.72億5千万ドルと2億5千万ドルです
次の表は、2022年12月31日と2021年12月31日までの年間行使オプションの加重平均付与日の公正価値と総内的価値をまとめている
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| (単位は千、1株当たりのデータは除く) | | 2022 | | 2021 |
| 付与された株式オプション単位の加重平均は日公正価値(1株当たり)を付与する | | $2.59 | | $7.39 |
| 行権日の市場価格で計算される行権株式オプション単位の内在価値 | | $5,106 | | $21,131 |
オプション行使日のオプション加重平均株価は，2022年12月31日および2021年12月31日までの年間で$となる4.64そして$10.13それぞれの選択肢である.
2022年12月31日と2021年12月31日までの年間で、この計画に基づいて付与された株式オプションの公正価値は、ブラック·スコアーズオプション定価モデルに基づいて付与時の以下の仮定の範囲内で決定される
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| | 2022 | | 2021 |
| 無リスク年利率 | | 1.4%から3.0% | | 0.4%から1.2% |
| 年度配当率を予想する | | 0% | | 0% |
| 株価の変動を予想する | | 74.9%から80.4% | | 67.0%から82.2% |
| 株式オプションの期待寿命 | | 5.5至れり尽くせり7.0年.年 | | 5.0至れり尽くせり7.0年.年 |
| 罰金率 | | 7.2%から28.0% | | 7.5%から24.9% |
| 授与日の公正価値 | | $1.23$まで4.90 | | $4.47$まで8.78 |
| 授権日の株価 | | $1.81$まで6.91 | | $6.62$まで13.10 |
| 行権価格区間 | | $1.81$まで6.91 | | $6.62$まで13.10 |
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Cresco研究所は 連結財務諸表付記 2022年12月31日まで及び2021年12月31日まで年度 |
変動率は、上場企業の代表的な直接·間接同行の比較可能会社の平均歴史変動率を用いて推定されているが、当社と大麻業界は最も低い歴史的株価履歴を持っているからである。変動性の増加は付与日の公正価値の増加につながる。10年単位の期待寿命は，発行予定オプションが返済されない時間帯を表している。無リスク金利は、残存期間がオプション期待寿命に等しい米国国庫券に基づく。罰金率は当社がこれまで経験した没収状況に基づいて推定されます。
限定株単位
会社は従業員に会社の成功に参加する追加的な方法を提供するRSU計画を持っている。付与されたRSUの公正価値は，日本会社の株価に付与された公正価値によって決定される.
以下に未完成のRSUの概要を示す
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| (千株) | | 未完成のRSUの数 | | 加重平均公平価値 | | 加重平均残存契約年限(年) | | 内在的価値を合計する |
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未返済-2021年12月31日 | | 1,093 | | | $ | 8.83 | | | 3.50 | | $ | 9,657 | |
| 授与する | | 4,438 | | 5.36 | | | | | |
| 仲直りしなければならない | | (452) | | 5.31 | | | | | |
| 没収される | | (821) | | 6.46 | | | | | |
未返済-2022年12月31日 | | 4,258 | | | $ | 5.71 | | | 4.00 | | $ | 24,330 | |
次の表は、2022年12月31日までと2021年12月31日までの年度帰属のRSU公正価値総額をまとめたものである
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| (千ドル) | | 2022 | | 2021 |
| 帰属するRSUの総公正価値は，帰属日の市場価格で計算される | | $ | 2,396 | | | $ | 4,783 | |
入れ替え賞
同社は2021年第2四半期にBLuma買収に関連するRSUの交換を承認した。買収完了後、同社はすべての交換したRSUの帰属を加速し、#ドルを確認した2.1職場合併費用は1.6億ドルだ
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Cresco研究所は 連結財務諸表付記 2022年12月31日まで及び2021年12月31日まで年度 |
他株発行
当社は2021年12月31日までに、買収日にBluma RSUを既得および発行していない既存所有者に置換株式を発行し、1人の上位主要管理者に補償として引受奨励金を支給する以下に株動向の概要を示す
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| (単位は千、1株当たりのデータは除く) | | 既発行株 | | 公正価値
(1株あたり) | | 補償費用 |
| Bluma株式交換 | | 814 | | | $ | 12.17 | | | $ | 239 | |
| 引受奨励 | | 62 | | | $ | 11.25 | | | $ | 694 | |
費用帰因
会社はオプション報酬の補償費用#ドルを記録した13.71000万ドルと300万ドルです20.72022年、2022年、2021年12月31日までの年度はそれぞれ2億5千万ドル。2022年12月31日現在、オプション報酬に帰属していない未確認補償費用は$17.4100万ドルで次の年に記録されます4年.
次の表に、2022年12月31日、2022年、2021年12月31日終了年度までのオプション奨励に関する株式報酬支出分類を示す
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| (千ドル) | | 2022 | | 2021 |
| 販売原価 | | $ | 1,984 | | | $ | 2,958 | |
| 販売、一般、行政費用 | | 11,749 | | | 17,743 | |
| オプション報酬の総報酬支出 | | $ | 13,733 | | | $ | 20,701 | |
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会社はRSU賠償金の補償費用#ドルを記録した10.01000万ドルと300万ドルです4.62022年、2022年、2021年12月31日までの3年度はそれぞれ1億5千万ドル。2022年12月31日までの未確認補償費用は8.9100万ドルで次の年に認められます4年.
次の表に、2022年12月31日現在、2021年12月31日までの年次RSU奨励に関する株式報酬支出分類を示す
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| (千ドル) | | 2022 | | 2021 |
| 販売原価 | | $ | 2,097 | | | $ | 579 | |
| 販売、一般、行政費用 | | 7,914 | | | 3,985 | |
| RSU報酬の総補償費用 | | $ | 10,011 | | | $ | 4,563 | |
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2022年と2021年12月31日まで、期末在庫にはドルが含まれている1.71000万ドルと300万ドルです1.2オプションとRSUにそれぞれ関連する100万資本化補償費用。2022年12月31日と2021年12月31日までの2年間、ドル3.61000万ドルと300万ドルです2.51000万ドルの補償費用はそれぞれ#ドルを含む販売貨物コストに記入される1.21000万ドルと300万ドルです0.22000万ドルは、それぞれ数年前に在庫に計上された給与支出と関係がある。
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Cresco研究所は 連結財務諸表付記 2022年12月31日まで及び2021年12月31日まで年度 |
(a)企業合併
下表は2021年12月31日までの年度中に完成した重要業務統合をまとめたものである。2022年12月31日までの年度内に、完成した業務合併はありません。
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| (千ドル) | | 青々としている | | “ブルーマ”(II) | | (3)を育成する | | ペンシルバニアを癒す(4) | | “月桂収穫”(5) | | 合計する |
| 総掛け値 | | | | | | | | | | | | |
| 普通株式を発行した | | $ | 2,000 | | | $ | 183,262 | | | $ | 46,643 | | | $ | 52,610 | | | $ | 65,844 | | | $ | 350,359 | |
| 現金 | | 1,500 | | | — | | | — | | | 33,304 | | | 20,480 | | | 55,284 | |
| キャッシュレス選択権を貸し出す | | 10,000 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 10,000 | |
| 賃貸借の決済 | | 90 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 90 | |
| ローンで決算する | | 11,414 | | | 21,226 | | | 1,852 | | | — | | | 3,339 | | | 37,831 | |
| 発行された引受権証 | | — | | | 18,415 | | | — | | | — | | | — | | | 18,415 | |
| RSU賞の交換 | | — | | | 10,048 | | | — | | | — | | | — | | | 10,048 | |
| 被買収側を代表して買収に関する取引費用を支払う | | — | | | 3,373 | | | 1,001 | | | 3,135 | | | 331 | | | 7,840 | |
| 買収された者を代表して第三者の債務を支払う | | — | | | — | | | 20,125 | | | — | | | — | | | 20,125 | |
| 掛け値を繰延する | | — | | | 1,806 | | | — | | | — | | | 46,677 | | | 48,483 | |
| 値段が合うかもしれない | | — | | | — | | | 29,642 | | | — | | | — | | | 29,642 | |
| 総掛け値 | | $ | 25,004 | | | $ | 238,130 | | | $ | 99,263 | | | $ | 89,049 | | | $ | 136,671 | | | $ | 588,117 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 取得確認可能資産(負債)純額 | | | | | | | | | | | | |
| 現金 | | $ | 1,360 | | | $ | 1,623 | | | $ | 2,938 | | | $ | 751 | | | $ | 937 | | | $ | 7,609 | |
| 売掛金 | | — | | | — | | | 6,494 | | | 33 | | | — | | | 6,527 | |
| 在庫品 | | 1,519 | | | 19,244 | | | 24,862 | | | 2,963 | | | 506 | | | 49,094 | |
| 短期借款 | | — | | | 1,600 | | | — | | | — | | | — | | | 1,600 | |
| その他流動資産 | | 76 | | | 1,205 | | | 662 | | | 134 | | | 36 | | | 2,113 | |
| 財産と設備 | | 996 | | | 26,152 | | | 30,128 | | | 1,845 | | | 11,873 | | | 70,994 | |
| 使用権資産 | | 127 | | | 13,709 | | | 1,304 | | | 1,834 | | | 859 | | | 17,833 | |
| 他の非流動資産 | | 47 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 47 | |
| 取引先関係 | | 1,370 | | | 6,700 | | | 13,600 | | | 2,320 | | | 260 | | | 24,250 | |
| 許可証 | | 16,320 | | | 117,000 | | | 12,000 | | | 70,950 | | | 98,690 | | | 314,960 | |
| 商号 | | — | | | — | | | 1,400 | | | — | | | — | | | 1,400 | |
| 競業禁止協定 | | — | | | — | | | 800 | | | 270 | | | 80 | | | 1,150 | |
| 投資する | | — | | | 693 | | | — | | | — | | | — | | | 693 | |
| 取得した確認可能資産総額 | | $ | 21,815 | | | $ | 187,926 | | | $ | 94,188 | | | $ | 81,100 | | | $ | 113,241 | | | $ | 498,270 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 短期負債 | | (1,601) | | | (3,733) | | | (14,585) | | | (1,186) | | | (151) | | | (21,256) | |
| リース責任 | | (127) | | | (13,685) | | | (1,304) | | | (1,834) | | | (859) | | | (17,809) | |
| 契約責任-忠誠計画 | | — | | | (456) | | | — | | | (355) | | | — | | | (811) | |
| 繰延税金負債 | | (3,968) | | | (36,940) | | | (10,597) | | | — | | | (30,753) | | | (82,258) | |
| | | | | | | | | | | | |
| 得られた確認可能な負債総額 | | (5,696) | | | (54,814) | | | (26,486) | | | (3,375) | | | (31,763) | | | (122,134) | |
| 取得した確認純資産 | | $ | 16,119 | | | $ | 133,112 | | | $ | 67,702 | | | $ | 77,725 | | | $ | 81,478 | | | $ | 376,136 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 購入価格配分 | | | | | | | | | | | | |
| 取得した確認純資産 | | 16,119 | | | 133,112 | | | 67,702 | | | 77,725 | | | 81,478 | | | 376,136 | |
| 商誉 | | 8,885 | | | 105,018 | | | 31,561 | | | 11,324 | | | 55,193 | | | 211,981 | |
| 総掛け値 | | $ | 25,004 | | | $ | 238,130 | | | $ | 99,263 | | | $ | 89,049 | | | $ | 136,671 | | | $ | 588,117 | |
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Cresco研究所は 連結財務諸表付記 2022年12月31日まで及び2021年12月31日まで年度 |
(I)緑
2021年2月16日、会社は対100オハイオ州シンシナティ、チリコット、ニューアーク、およびマリオンに位置するVerdant薬局会員権益のパーセンテージ。今回の買収の結果、同社はオハイオ州で医療用大麻を流通する追加許可証を持ち、オハイオ州の薬局業務を5社に達した(5)は、国が許容する最大値は、買収の日まで。当社は2021年12月31日現在、資産買収と負債負担の公正価値推定を記録している。購入された資産および負担された負債の公正価値の初歩的に推定された任意の変化は、これらの資産および負債の調整として記録され、残りの金額は営業権に割り当てられる。当社は2021年12月31日までに、いくつかの無形資産推定値変動、リース決済および繰延税項に関する計算法期間調整(“MPA”)を収録し、営業権純減少#ドルを招いた0.21000万ドルです。試算期間は2022年2月16日に満期となり、2022年12月31日までの年間ではさらなる算定期間調整が記録されていない。
買収の掛け値には0.1買収日までに1.5億ユーロのSVSが発行された。
買収年度に貢献した収入と純収入(赤字)と未監査の備考資料については、それぞれ下記(Vi)と(Vii)節を参照されたい
(Ii)ブルマ
2021年4月14日、会社は対100フロリダ州垂直統合事業者Blumaの会員権の%。今回の買収の結果、同社は現在フロリダ州で医療用大麻の栽培、加工、輸送、配布の許可証を持っており、フロリダ州での薬局業務を8社に達している(8)は、買収日まで。当社は2021年12月31日までに、資産の買収と負担した負債の公正価値を初歩的に推定した。購入された資産および負担された負債の公正価値の初歩的に推定された任意の変化は、これらの資産および負債の調整として記録され、残りの金額は営業権に割り当てられる。2021年12月31日までの年間で、会社はRSU奨励、短期受取ローン、在庫、繰延税に関するMPAを記録し、営業権の純増加#ドルを招いた0.51000万ドルです。当社は2022年12月31日までの年度中に、繰延税金および所得税対応に関する重大プロジェクトを収録し、営業権純増加#ドルを招いた1.81000万ドルです。試算期間は2022年4月14日までであるため、2022年12月31日現在、追加調整が必要な金額は何もない。
買収の掛け値には15.1買収日までに100万SVSが発行された。
同社が記録した取引コストは#ドル1.52021年12月31日までの年度総合経営報告書では，Blumaの買収に関する販売，一般，行政費用は1000万ドルであった。
買収年度に貢献した収入と純収入(赤字)と未監査の備考資料については、それぞれ下記(Vi)と(Vii)節を参照されたい。
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Cresco研究所は 連結財務諸表付記 2022年12月31日まで及び2021年12月31日まで年度 |
(三)育てる
2021年9月2日、会社は対100%の会員利益が育成されます。今回の買収の結果、同社はマサチューセッツ州で医療用および成人用大麻の栽培、加工、輸送、配布の追加許可証を持ち、マサチューセッツ州での薬局業務を4社に達した(4)は、買収の日から。当社は2021年12月31日までに、資産の買収と負担した負債の公正価値を初歩的に推定した。購入された資産および負担された負債の公正価値の初歩的に推定された任意の変化は、これらの資産および負債の調整として記録され、残りの金額は営業権に割り当てられる。当社は2021年12月31日までの年間で、財産と設備、短期負債、繰延税項目に関するMPAを記録し、営業権純減少#ドルを招いた0.71000万ドルです。2022年12月31日までの年間で、会社は財産と設備、繰延対価格、許可証、繰延税に関するMPAを記録し、営業権の純増加#ドルを招いた0.41000万ドルです。2022年9月2日までの試算期間は、2022年12月31日現在、追加調整が必要な金額は何もない。
必要なスキルを考える開ける含まれている4.8買収日までに100万SVSが発行された。
同社が記録した取引コストは#ドル1.62021年12月31日までの年度の総合経営報告書では、TRAING買収に関する販売、一般および行政支出は1，000万元である。
買収年度に貢献した収入と純収入(赤字)と未監査の備考資料については、それぞれ下記(Vi)と(Vii)節を参照されたい。
(四)ペンシルバニアを治す
2021年11月24日、会社は対を完成したと発表した100Cure Pennの会員権の%です。今回の買収により、同社はペンシルバニア州で医療用大麻を配布する追加許可証を所持し、ペンシルバニア州での薬局業務を8社に達した(8)買収の日から。当社は2021年12月31日までに、資産の買収と負担した負債の公正価値を初歩的に推定した。仮定された資産および負債の公正価値の初歩的な推定の任意の変化は、これらの資産および負債の調整として記録され、残りの金額は営業権に割り当てられる。当社は2022年12月31日までに、運営資金調整に関する営業権管理計画を収録し、営業権純増加#ドルを招いた0.11000万ドルです。2022年11月25日までの試算期間は、2022年12月31日現在、追加調整が必要な金額は何もない。
買収の掛け値には6.2買収日までに1.5億ユーロのSVSが発行された。
買収年度に貢献した収入と純収入(赤字)と未監査の備考資料については、それぞれ下記(Vi)と(Vii)節を参照されたい。
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Cresco研究所は 連結財務諸表付記 2022年12月31日まで及び2021年12月31日まで年度 |
(V)栄冠豊作
2021年12月9日、会社は対を完成したと発表した100月桂豊作会員権益の%です。今回の買収の結果、同社はペンシルバニア州で医療用大麻を栽培、加工、輸送、配布する追加許可証を持ち、ペンシルバニア州での薬局業務を9社に達した(9)買収の日から。当社は2021年12月31日までに、資産の買収と負担した負債の公正価値を初歩的に推定した。仮定された資産および負債の公正価値の初歩的な推定の任意の変化は、これらの資産および負債の調整として記録され、残りの金額は営業権に割り当てられる。2022年12月31日までの年度内に、会社は繰延税項目、所得税、運営資本調整に関連する重大な影響要素を記録し、営業権の純減少#ドルを招いた1.51000万ドルです。試算期間は2022年12月10日までであるため，2022年12月31日までに追加調整する金額はない。
買収の掛け値には8.4買収日までに1.5億ユーロのSVSが発行された。
同社が記録した取引コストは#ドル1.12021年12月31日までの年度総合経営報告書では，栄冠買収に関する販売，一般，行政費は1000万ドルであった。
買収年度に貢献した収入と純収入(赤字)と未監査の備考資料については、それぞれ下記(Vi)と(Vii)節を参照されたい
(6)購入当時に貢献した収入と純収入(赤字)
下表は、2021年12月31日までの年度の貢献収入と純収益(赤字)をまとめた
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千ドル) | | 青々としている | | “ブルーマ”(II) | | (3)を育成する | | ペンシルバニアを癒す(4) | | “月桂収穫”(5) | | 合計する |
| | | | | | | | | | | | |
| 貢献的収入 | | $ | 26,547 | | | $ | 26,642 | | | $ | 29,279 | | | $ | 2,966 | | | $ | 328 | | | $ | 85,762 | |
| 純収益(赤字) | | 5,352 | | | (8,382) | | | 14,944 | | | (50) | | | (136) | | | $ | 11,728 | |
(Vii)監査されていない備考情報--2021年の重大な買収
以下の監査を受けていない予備財務情報は、2020年1月1日に買収が発生したように、Cresco Labs Inc.の2021年12月31日までの1年間の運営結果とCresco Labs Inc.買収の実体の買収前の結果を反映している
| | |
Cresco研究所は 連結財務諸表付記 2022年12月31日まで及び2021年12月31日まで年度 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日までの年度 |
| | Cresco研究所は | | 青々としている | | “ブルーマ”(II) | | (3)を育成する | | ペンシルバニアを癒す(4) | | “月桂収穫”(5) | | 合計する |
| (千ドル) | | | | (未監査) | | (未監査) | | (未監査) | | (未監査) | | (未監査) | | (未監査) |
| 収入予想 | | $ | 821,682 | | | $ | 2,677 | | | $ | 7,906 | | | $ | 39,033 | | | $ | 29,281 | | | $ | 1,966 | | | $ | 902,545 | |
| 純収入予想： | | | | | | | | | | | | | | |
| 買収前の純収益 | | | | (846) | | | (13,784) | | | 4,550 | | | 8,161 | | | (2,121) | | | |
| 形式的な調整： | | | | | | | | | | | | | | |
| (A)取引コスト | | | | 399 | | | 1,461 | | | 1,555 | | | 439 | | | 1,081 | | | |
| (B)買収後の株式報酬 | | | | — | | | 2,440 | | | — | | | — | | | — | | | |
| (C)無形償却 | | | | (150) | | | (599) | | | (860) | | | (355) | | | (68) | | | |
| 総額を調整する予定だ | | | | $ | 250 | | | $ | 3,302 | | | $ | 695 | | | $ | 84 | | | $ | 1,013 | | | |
| 純収入合計 | | $ | (296,834) | | | $ | (596) | | | $ | (10,482) | | | $ | 5,245 | | | $ | 8,245 | | | $ | (1,109) | | | $ | (295,531) | |
(A)列報の最早期間(2020年1月1日)から反映される取引費用の控除を含む。これらの費用は販売費用、一般費用、行政費用として総合業務報告書に含まれている。
(B)発行された株式承認証、置換株式及びBluma買収に関連する置換RSU奨励に関する買収後株式補償支出を差し引くことを含む。これらの費用は販売費用、一般費用、行政費用として総合業務報告書に含まれている。
(C)購入した無形資産の推定償却費用を含む。これらのコストは，総合業務報告書に販売·販売コスト，一般費用，行政費用が記入されている。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年12月31日まで年度 |
| | Cresco研究所は | | 青々としている | | “ブルーマ”(II) | | (3)を育成する | | ペンシルバニアを癒す(4) | | “月桂収穫”(5) | | 合計する |
| (千ドル) | | | | (未監査) | | (未監査) | | (未監査) | | (未監査) | | (未監査) | | (未監査) |
| 収入予想 | | $ | 476,251 | | | $ | 15,195 | | | $ | 12,338 | | | $ | 22,965 | | | $ | 29,119 | | | $ | 1 | | | $ | 555,869 | |
| 純収入予想： | | | | | | | | | | | | | | |
| 買収前の純収益 | | | | (1,982) | | | (25,998) | | | 772 | | | 8,384 | | | (650) | | | |
| 形式的な調整： | | | | | | | | | | | | | | |
| (A)取引コスト | | | | (399) | | | (1,461) | | | (1,555) | | | (439) | | | (1,081) | | | |
| (B)買収後の株式報酬 | | | | — | | | (2,440) | | | — | | | — | | | — | | | |
| (C)無形償却 | | | | (171) | | | (853) | | | (3,483) | | | (387) | | | (73) | | | |
| 総額を調整する予定だ | | | | $ | (571) | | | $ | (4,754) | | | $ | (5,037) | | | $ | (826) | | | $ | (1,153) | | | |
| 純収入合計 | | $ | (92,771) | | | $ | (2,553) | | | $ | (30,752) | | | $ | (4,266) | | | $ | 7,558 | | | $ | (1,803) | | | $ | (124,587) | |
(A)買収に関する取引コスト(2020年1月1日現在)を含む。
(B)BLuma買収に関連する発行済み株式承認証、置換株式、および置換RSU奨励に関する買収後の株式ベースの補償支出を含む。
(C)購入した無形資産の推定償却費用を含む。
(b)短期繰延または割引があります
以下は、2022年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日までの繰延および対価格残高の要約であり、これらの残高は短期的に分類される
| | | | | | | | | | | | | | |
| (千ドル) | | 2022 | | 2021 |
| 育成や割安、短期的 | | $ | — | | | $ | 33,969 | |
| 栄冠は豊作で対価格が延び，短期的には | | 47,821 | | | 37,847 | |
| | | | |
| 短期繰延和あるいは対価格総額があります | | $ | 47,821 | | | $ | 71,816 | |
| | |
Cresco研究所は 連結財務諸表付記 2022年12月31日まで及び2021年12月31日まで年度 |
当社は2021年第3四半期にTRAINDを買収して入金するか代償があります。TRAILの前所有者はTRAILの調整後の減価償却及び償却前収益(EBITDA)によってプレミアムを獲得する権利があり、EBITDAは非公認会計基準の財務指標であり、最高で$に達することができる68.01000万ドルです。2022年第1四半期、当社は再計量または価格に対する公正な価値があり、価値は34.02000万ドルから2000万ドル39.61000万ドルです。割増調整に関する損失は他の収入に計上し、連結経営報告書中の純額を計上する。2022年第2四半期に、当社はTRAINKの前オーナーに合計$を支払います39.61000万ドル、現金で払います4.91000万ドルと5.31000万SVS
2021年第4四半期Crescoは1ドルを記録しました37.92000万ドルの短期繰延対価格と1ドル9.01000万ドルの長期繰延対価格、総額は#ドル46.9栄冠嘉実の買収に関する繰延対価格は1.5億ユーロ。全ての繰延費用は18-買収周年記念、5ヶ月ごとに支払いを加速する必要があります(5)新しい薬局は18-1ヶ月の現金期。2022年第1四半期、同社はドルを再分類する9.0薬局の開業日を予定しているため、長期繰延対価格を短期繰延対価格に変更し、さらに#ドルに調整します47.8現在の負債価値に対する私たちの期待に基づいている。2022年12月31日までの年間$0.91百万ドルの費用は利息支出に記入され、連結業務報告書では純額となる。
(c)価格の比較を延期し，長期の対価格を比較する
以下は，2022年12月31日と2021年12月31日までの延期考慮要約であり，長期に分類される：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (千ドル) | | 2022 | | 2021 |
シリコンバレー農業有限責任会社(“シリコンバレー農業”)運営キャッシュフロー延期を考える | | $ | 7,770 | | | $ | 8,577 | |
| 栄冠が豊作で対価を延期する | | — | | | 9,074 | |
| 長期繰延総掛け値 | | $ | 7,770 | | | $ | 17,651 | |
2022年12月31日までのシリコンバレー農業買収に関する総推定負債は$7.8100万ドルは、シリコンバレー農業の将来のキャッシュフローに関連する予想される支払いに基づく現在値である。2022年12月31日までの年間で、当社は合格しました0.8連結経営報告書における利息支出の繰延対価格価値純額は100万ドル減少した。
2021年第4四半期に会社は$を記録しました9.0栄冠嘉実の買収に関連する長期繰延対価格は1.8億ユーロ。2022年第1四半期に、同社はドルを再分類した9.0上述したように、長期繰延対価格から短期繰延対価格までの百万ドル。
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Cresco研究所は 連結財務諸表付記 2022年12月31日まで及び2021年12月31日まで年度 |
(D)2つの処置方法
2021年3月30日、同社はSpyder Cannabis Inc.と工場ベース投資会社の180の煙及び関連会社間の売掛金の剥離を完了し、価格は約ドルとなった1.11000万ドル、一定の調整を経て。今回の販売は1ドルの損失をもたらした0.82021年12月31日までの1年間の純利益は3.6億ドルであり、連結業務報告書では他の収入純額の構成要素に分類されている。販売時に、同社は追加損失#ドルを確認した0.3従来は他の全面赤字の累積外貨換算損失を計上し、総合経営報告書における他の収入純額を計上していた。
(E)未完成の買収をサポート
当社は2022年3月23日にColumbia Care Inc.(“Columbia Care”)と最終手配合意(“手配合意”)を締結し、法定手配計画(“この手配”)により全株式取引(“Columbia Care取引”)でColumbia Careの全発行および発行済み株式を買収する。手配協定の条項によると、コロンビア介護会社の普通株の所持者が獲得します0.5579Cresco LabsのSVSはColumbia Care株1株であり，状況に応じて決定される。コロンビア配慮会社の株主は2022年7月8日投票で特別決議を採択し、この手配を承認した。コロンビア配慮会社の取引は2023年第2四半期に完了する予定だ。企業は、以下に説明するいくつかの州で決定された必要資産剥離を含む、企業がコントロールできない取引を完了するために規制部門の承認を得るために努力を続けている。
(F)未完了の処理を処理する
剥離資産は州規制機関によるColumbia Care取引の承認を得る必要があるが、現在はいかなる資産剥離の範囲や財務影響を定量化することはできない。2022年11月4日、当社はCresco LabsとColumbia Careのあるニューヨーク、イリノイ州、マサチューセッツ州の資産(以下、“資産”と呼ぶ)をSean“Diddy”Combsが所有·制御するエンティティ(“Combs取引”)に剥離し、総対価を$とする最終合意を締結した185.02000万(“買い取り価格”)。これらの資産の剥離はCresco Labs完了前に発表されたColumbia Careの買収に必要であり，Columbia Careとの取引が同時に完了する予定である。買収エンティティはニューヨーク、イリノイ州、マサチューセッツ州のCresco LabsとColumbia Careのいくつかの資産を買収する。買収価格の一部はCombs取引完了時に支払われ、最終合意に含まれる調整に依存し、約$が含まれる110.02000万ドルの現金と約人民元45.0700万枚の販売者紙幣です買収価格の残りはCombs取引が完了した後に支払い、ある短期、客観、市場に基づくマイルストーンを実現する際に支払う。Cresco Labs(“CL”)とColumbia Care(“CC”)の以下のポートフォリオは、Combs取引で剥離される：
·ニューヨーク：ブルックリン(CC)、マンハッタン(CC)、新ハートフォード(CL)、およびロチェスター(CC)小売資産およびロチェスター(CC)生産資産
·マサチューセッツ州：グリーンフィールド(CC)、ウスト(CL)、レスター(CL)小売資産およびレスター(CL)生産資産
·イリノイ州：シカゴ-ジェファーソン公園(CC)とベラ公園(CC)小売資産とオーロラ(CC)生産資産
上記の資産剥離の完了は、すべての必要な規制承認を受けることを含む最終合意のいくつかの完了条件に依存し、“ハート-スコット-ロディノ反トラスト改善法案”によって承認され、Columbia Careの買収を完了することを含む。上記の成約条件のため、2022年12月31日現在、資産剥離は販売待ちに分類される基準を満たしておらず、その多くの条件が当社の制御範囲を超えている。
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Cresco研究所は 連結財務諸表付記 2022年12月31日まで及び2021年12月31日まで年度 |
次の表は、会社が2022年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日までの長期手形とローン対応、純残高を示しています
| | | | | | | | | | | | | | |
| (千ドル) | | 2022 | | 2021 |
| 優先融資 | | $ | 400,000 | | | $ | 400,000 | |
| 支払利息 | | 9,500 | | | 9,711 | |
| 融資負債 | | 96,917 | | | 97,797 | |
| 借入総額と支払利息 | | $ | 506,417 | | | $ | 507,508 | |
| 差し引く：未償却債務発行コスト | | (18,550) | | | (22,501) | |
| 差し引く：短期借入金と支払利息 | | (9,500) | | | (9,711) | |
| 差し引く：融資負債の現在部分 | | (9,312) | | | (10,217) | |
| 長期手形と融資総額に対応し，純額 | | $ | 469,055 | | | $ | 465,079 | |
(a)優先ローンと修正定期ローン
2020年2月2日、当社は元金総額#ドルの優先担保定期融資協定(“定期融資”)を完了した1001000万ドルで元金を$に増加させることができます2001000万ドルです。ドルの中で1009億ドルの定期融資約束ドル92.41000万ドルはA部分貸主(“A部分約束”)と#ドルで支払いを受ける7.6B期貸主が承諾した融資総額は1，000万ドル(“B期融資承諾”)である。
承諾額A部分当算利息の金利は12.7年利率は、四半期ごとに現金で支払い、満期日としています2021年7月22日それは.B期承諾額は利息を計算すべき利率は13.2年利率は、四半期ごとに現金で支払い、満期日としています2022年1月22日それは.当社の定期ローンのA期コミットメント及びB期コミットメントの実質金利は17.0%和16.1%です。同社は資本化した$5.51000万ドルと300万ドルです0.4それぞれA枠承諾とB枠承諾に関する借入コストである。
二零年十二月十一日、当社は改正案を締結し、共同選択権を行使し、元金金額を$に増加させた200既存の定期融資とOpaskwの再融資を行いますAYAK Cree Nationローン(“OCNローン”)は、改訂された定期融資(“改訂後定期融資”)を生成する。既存の定期融資とOCNローンの非実質的な債務修正により、$0.2万万資金調達費の支出と$0.8百万繰延融資費の1%が無効にされた。ドルの中で200修正された定期ローンの約束は、$11.7百万ドルは非延期貸主によって約束されました“貸手の承諾を延長しない”), $97.3百万ドルを融資者を延長することで“貸手の承諾を延長する”)および$91.0百万ドルの約束は貸手を増やすことで“貸手の承諾を増やす”)である。同社は元金返済速度を速めた5.4百万ドルとドル1.0OCN融資機関とある脱退した定期融資機関にそれぞれ100万ドルを提供する。
延期しない貸手が承諾した計算すべき利息金利は12.7年利率%は、四半期ごとに現金で支払います。貸主承諾を延長し、貸手承諾を増加させる(“融資者の延長と増加の承諾“)利息を計算すべき金利は12.0年利率%は、四半期ごとに現金で支払います。当社の非展示期間貸金者への承諾及び展示期間及び貸主承諾の増加に対する有効金利は17.7%和15.8%です
2021年8月12日、会社は定期融資を優先的に保証する協定を完了し、未割引元金残高は#ドルとなった400百万(百万)“優先融資”)とオリジナル発行割引$13.01000万ドルです。高級ローンの一部は既存の改正された定期融資を返済するために使用され、残りの部分は資本支出に資金を提供し、米国大麻部門内で他の的確な成長措置を推進するために使用される。改訂された定期融資·債務損失のため
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Cresco研究所は 連結財務諸表付記 2022年12月31日まで及び2021年12月31日まで年度 |
$を絶やさない18.01000万ドルは2021年12月31日までの年度連結経営報告書で他(費用)収入純額と確認された。
高級ローンの金利は9.5年利%は，半年ごとに現金で支払い，満期日を指定する2026年8月12日それは.当社の優先融資の実利率は11.0%です。同社は資本化した$10.92000万ドルの高級ローンに関する借入コスト、そのうちの#ドル7.0100万ドルは高級ローン元金を返済する際に支払われるため、他の長期負債に反映される
優先融資は、当社のほとんどの主要付属会社の担保と、当社及び当該等の主要付属会社のいくつかの資産の担保権益を担保としています。優先融資にはマイナスの契約が盛り込まれており、配当の制限、投資の制限、追加債務の招くなど、当社およびその付属会社の融資期間中の行動を制限している。その会社はまた肯定的な条約を守らなければならない。その中のいくつかの条約は管理職に判断を要求するかもしれない。また、同社は最低現金残高#ドルを維持しなければならない50.01000万ドルで固定料金カバー率を確保します(A)総合EBITDAから未調達資金の資本支出を減算すること、融資協定に規定されている制限的な支払い、および連邦、州、省、地方および外国所得税と(B)総合固定費用との比率；2対1以上である
当社は、前記満期日までの任意の時間に高級ローンの全部または一部を前払いすることができるが、未償還元本金額(ローン合意で定義された適用予定満期日前のすべてのローン元金および利息支払い現在値に相当する指定前払い金)およびすべての未払い利息および費用を支払った後、すべてまたは部分優先ローンを前払いする必要がある。利息支出は付記19で検討されている。
付記10で述べたように、当社は2022年3月23日にColumbia Careと予定合意を締結し、Columbia Careの全発行および発行済み株式を買収することを発表した。Crescoは2022年3月23日に優先融資について同意合意を締結し、これにより優先融資に対していくつかの条件と手配終了前に発効した改正(“改訂優先融資”)を行った。改訂された優先融資は、改訂された優先融資の条項と条件に応じて手配し、CrescoがいくつかのColumbia Care債務を負担し、いくつかの提案がこの手配に関連する資産を売却することを可能にする。
(b) 融資負債
同社は販売と借り戻し取引に関する融資負債を確認した。2022年12月31日までと2021年12月31日までの増額借入金金利は11.3%から17.5%和11.2%から17.5%です。残りの刑期は10.4そして17.5年数と年数の間8.1そして18.5同じ時期の年数。融資負債に関連した支払利息は付記19で検討されている。
(a)収入.収入
次の表は、2022年12月31日と2021年12月31日までの3年間のうち、会社が顧客と締結した契約のため、会社の出所別収入を示しています
| | | | | | | | | | | | | | |
| (千ドル) | | 2022 | | 2021 |
| 卸売 | | $ | 367,222 | | | $ | 414,908 | |
| 薬局.薬局 | | 475,459 | | | 406,774 | |
| 総収入 | | $ | 842,681 | | | $ | 821,682 | |
| | |
Cresco研究所は 連結財務諸表付記 2022年12月31日まで及び2021年12月31日まで年度 |
製品統制権が顧客の手元に移転した時点で、会社は、会社が支払いを受ける権利があるため、販売割引を差し引いた収入を生成し、顧客は、残りの義務を果たすことなく、その製品の重大なリスクおよびリターンを負担している。販売割引は10.7%和7.0それぞれ2022年、2022年、2021年12月31日までの年間総収入の割合を占めている。当社は長期販売契約を結んでいません
(b)忠誠度計画
イリノイ州、アリゾナ州、ペンシルベニア州、ニューヨーク州、フロリダ州とマサチューセッツ州で、同社は顧客忠誠度計画があり、小売顧客は彼らの消費レベルに基づいてポイントを蓄積する。これらのポイントは、顧客が店内販売取引で大麻製品割引のポイントと交換するまで契約負債として記録されている。お客様はロイヤルティポイントを交換することができて、金額の範囲は$です0.01$まで0.10将来購入する費用は免除されます。同社は業績義務を収入減少，範囲は$と記録している0.01そして$0.04期待を破ることを含む各ロイヤルティポイント。償還時には、ロイヤルティ計画の義務が免除され、相殺記録が収入となる。2022年と2021年12月31日までに126.1百万ドルと94.1未償還はそれぞれ2000万点，近似価値は$である2.11000万ドルと300万ドルです1.32億5千万ドルと2億5千万ドルです同社は未償還のロイヤルティポイントが1一年です。
2022年12月31日と2021年12月31日までの年度、その他の純収入は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | |
| (千ドル) | | 2022 | | 2021 |
| デリバティブ負債の未実現収益−株式承認証 | | $ | 1,184 | | | $ | 16,669 | |
| 派生ツールの収益 | | (5,698) | | | 23,909 | |
| 損益を支出する--融資を受けるべきである | | 572 | | | (753) | |
| 公正価値保有投資の未実現損失 | | (4,609) | | | (7,135) | |
| 債務返済損失 | | — | | | (17,987) | |
| 投資換算で損をする | | 22 | | | (880) | |
| 資産処分損益 | | 14,711 | | | (6) | |
| 外貨損益 | | 931 | | | (1,228) | |
| 賃貸終了時の損益 | | 4,876 | | | (43) | |
| その他の収入、純額 | | 3,238 | | | 485 | |
| その他の収入合計，純額 | | $ | 15,227 | | | $ | 13,031 | |
債務返済損失に関するより多くの情報は、付記11を参照されたい。資産処分損益(損益)に関するより多くの情報は付記4を参照されたい。
(a)重要な管理者との取引
関係者、キー管理者を含め、保有89.9Cresco Labs，LLCの100万単位は赤字$に相当する24.72022年12月31日までの非持株権益は1億2千万ユーロ。2022年12月31日と2021年12月31日までの年間で74.4%和84.7課税プロトコルによりCresco Labs，LLCの所持者に支払われる課税課税のうち，それぞれ%がキー管理者を含めて関連側に支払われている.
| | |
Cresco研究所は 連結財務諸表付記 2022年12月31日まで及び2021年12月31日まで年度 |
(b)関連する側--債務
2021年8月12日、同社は当時存在していた定期融資の返済に用いられる高級融資協定を完了した。優先融資契約を締結した後、当社は関連側と借金をしていません。優先融資が終了する前に、当社は改訂された定期融資に関する関連側に借金があります。2021年12月31日現在、改訂された定期融資残高はドルであるゼロ$としての支払い16.62021年第3四半期にこの債務返済のために1.5億ドルを調達した。2022年，2022年および2021年12月31日までに，当社の関連先の借金に関する利息支出は$であるゼロそして$1.22億5千万ドルと2億5千万ドルです2022年、2022年、2021年12月31日まで、会社は違います。関連先の債務に関する支払利息。より多くの詳細は付記11と19を参照されたい。
新しい高級融資協定の前に、関連先の融資者には、CEO兼取締役会のチャールズ·バチェテル、取締役会のロバート·サンプソン、取締役会のランディ·ポンドルスキーが所有する世界グリーン債務有限責任会社、11.8MVS株主Brian McCormackが所有するMcCormack Capital；MVS株主Dominic Sergiが所有するCL債務；MedMar，Inc.(“MedMar”)少数の持分所有者；および個人が所有するVero Management LLC21.9会社が発行した償還可能な単位の割合を占める。
(c)関連先-借約
当社は2022年、2022年及び2021年12月31日までに、レンタル人についてSLO栽培業有限会社(“SLO”)及びMedMarが少数の権益を持つ不動産賃貸契約について賃貸責任を負う。賃貸負債は2019年1月と2020年5月に発生し、2027年から2030年までに満期となるが、SLO少数権益保持者に関する賃貸は除外する(“SLOリース”)。2022年第2四半期に、当社は早期解約権を行使し、SLOレンタル期間を180日に短縮した。この早期終了は賃貸負債とROU資産の減少を招く。ROU資産は$に減少ゼロそれは.賃貸資産と負債の間の帳簿価値に差があるため、リース終了収益は#ドル4.92022年12月31日までの年度は100万ドルを記録し、連結業務報告書に含まれる他の収入(費用)純額を記録した。SLO借約の余剰負債は2022年第4四半期に満期となる
当社は、賃貸者がClear Heights Properties(MVS株主Dominic Sergiが最高経営責任者を務める)である不動産賃貸や他の融資契約に責任がある。これらの負債は経営リース、融資リース、その他の融資取引を締結することによって生じるものであり、その期限は2030年に満了する。2022年12月31日まで 2021会社はテナント改善手当補償#元を受けた1.4万万そして$ゼロ資源があります別々です。同社は#ドルのさらなる補償を受ける予定だ0.8次の12ヶ月間です
| | |
Cresco研究所は 連結財務諸表付記 2022年12月31日まで及び2021年12月31日まで年度 |
以下は、2022年12月31日現在と2021年12月31日までの関連先賃貸負債による費用の概要である
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 現在までの年度
十二月三十一日 |
| (千ドル) | | 分類する | | 2022 | | 2021 |
| 賃貸借契約を経営する | | | | | | |
| 賃貸者はSLOの少数の持分を持っている | | 家賃費用 | | $ | 513 | | | $ | 1,563 | |
| レンタル者はMedMarの少数株を持っています | | 家賃費用 | | 288 | | | 238 | |
| レンタル者はMVSの株主です | | 家賃費用 | | 1,187 | | | 1,168 | |
| | | | | | |
| 融資リース | | | | | | |
| レンタル者はMedMarの少数株を持っています | | 減価償却費用 | | $ | 306 | | | $ | 277 | |
| レンタル者はMedMarの少数株を持っています | | 利子支出 | | 270 | | | 310 | |
| レンタル者はMVSの株主です | | 減価償却費用 | | 81 | | | 74 | |
| レンタル者はMVSの株主です | | 利子支出 | | 76 | | | 88 | |
また、以下は、2022年12月31日現在、2021年12月31日現在の関連先がリースしたROU資産とリース負債の概要である
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日まで | | 2021年12月31日まで |
| (千ドル) | | ROU資産 | | リース責任 | | ROU資産 | | リース責任 |
| 賃貸借契約を経営する | | | | | | | | |
| 賃貸者はSLOの少数の持分を持っている | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 6,996 | | | $ | 11,938 | |
| レンタル者はMedMarの少数株を持っています | | 1,415 | | | 1,456 | | | 1,525 | | | 1,549 | |
| レンタル者はMVSの株主です | | 5,849 | | | 5,907 | | | 6,314 | | | 4,867 | |
| | | | | | | | |
| 融資リース | | | | | | | | |
| レンタル者はMedMarの少数株を持っています | | $ | 2,034 | | | $ | 2,452 | | | $ | 2,137 | | | $ | 2,457 | |
| レンタル者はMVSの株主です | | 596 | | | 555 | | | 616 | | | 1,063 | |
当社が記録した財務負債の利息支出は、2022年および2021年12月31日までに#ドルとなった0.31000万ドルです。会社の財務負債総額は、2022年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日までの1兆ドルである1.51000万ドルです。これらの負債の増加借入金金利は17.2%です。すべての未返済金融債務はMVS株主が制御する実体によって負担されなければならない。
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Cresco研究所は 連結財務諸表付記 2022年12月31日まで及び2021年12月31日まで年度 |
(a)クレームと訴訟
当社は時々正常な業務運営に関する請求訴訟を扱う可能性があります。2022年12月31日現在、以下の開示以外に、未解決あるいは脅威を受けた訴訟は当社の経営業績、財務状況或いはキャッシュフローに重大な影響を与えることが合理的に予想される。また、当社のどの取締役、上級管理者や共同経営会社も、訴訟において当社と利害関係があるか、当社の利益とは逆の重大な利益を持っていません。
二零年十二月三十一日までに、当社の元行政者一人が当社を提訴しました。2021年1月29日、同社はブリティッシュコロンビア州最高裁判所で、この元幹部と特別な目的で実体を買収することを含む各方面に対して訴訟を起こした。2021年2月1日、拘束力のある和解協定が成立し、2021年3月1日の合意でこれらの条項が記念された。取り決めた条項には支払いが含まれている1.3非募集、非レンタル、投票権に関するいくつかの条項、および将来の会社株の売却の制限を含む複数の契約と引き換えに、取引相手が以前に保有していたいくつかの持分報酬に関する100万SVSを取引相手に支払う。和解協議が想定していたように、同社は2021年2月4日に訴訟を停止し、相互にクレームを解放した。2020年12月31日現在、当社は和解価値と当社の利益に影響を与えるいくつかの仮定に基づいて、推定負債#ドルを記録しています13.6ASC 450によれば，売掛金やその他の売掛金内で今回決済された費用は1000万ドルである。
支払いの金1.32021年第1四半期には計1億8千万台のSVSが生産された。和解と支払いにより株が#ドル増加した15.81000万ドル、非招待契約無形資産#3.02000万ドル、2年以内に償却され、訴訟請求数は#0.8販売、一般、行政費用、和解費用を調整するために、1ドルから13.62000万ドルから2000万ドル12.81000万ドルです。非入札および協力協定無形資産の公正価値は、有無方法を用いて推定される。仮定条件で経済的利益損失を定量化することで無形資産の価値を見積もることができないという仮定の下では，主体無形資産のみが存在せず，新たに創造する必要がある.予想収入，運営費用，キャッシュフローはそれぞれ“ある”と“なし”の2つの場合に計算され，キャッシュフローの差額は現在値で割引される
(b)事件があったり
同社の運営は様々な連邦、州、地方法規によって制限されている。これらの規定のうちの1つまたは複数を遵守しないことは、罰金、会社運営の制限、許可証または免許の一時停止または取り消し、または会社の財務状況および運営結果に悪影響を及ぼす可能性のある他の懲戒処分(総称して“懲戒処分”と呼ぶ)をもたらす可能性がある。経営陣は、2022年12月31日現在とこれらの財務諸表提出日まで、会社は基本的に州や地方法規を遵守しているとしているが、これらの法規は発展し続けており、異なる解釈や実行の影響を受けている。したがって、その会社は未来に懲戒処分を受けるかもしれない。
(c)支払いを引き受ける
2022年12月31日現在、同社の総承諾額は19.01000万ドルは材料建設プロジェクトと関連がある。2022年第1四半期、イリノイ州大麻法規と税法により、同社は追加発行した0.2イリノイ州の会社に融資を提供し、同社は同州で運営する技術栽培者許可証を取得し、取得した1.0イリノイ州で条件付き成人の調剤組織使用許可証を取得する機会があると決定された団体に100万ドルの融資を提供する。これらのローンは付記16で議論されています。これらのローンは会社の資金需要を完全に満たしています
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Cresco研究所は 連結財務諸表付記 2022年12月31日まで及び2021年12月31日まで年度 |
イリノイ州大麻規制と税法の要求によると、しかし、同社は将来的に似たような融資に資金を提供することを選択するかもしれない
同社は主要管理者と契約終了時の解散費を含めた雇用契約を締結しており、総額は約#ドル4.61000万ドル、追加的な株式および/または福祉補償。
金融商品
当社の金融商品は償却コスト(減値やECL調整を経て、場合によっては)または公正価値に応じて保有しています。金融商品の性質と満期日が相対的に短いため、償却コストで保有する金融商品の帳簿価値は、2022年、2022年、2021年12月31日の公正価値に近い。内蔵派生ツールの特徴を持つ金融資産と負債は公正価値に基づいて入金される。
公正価値記録の金融商品は、投入による公正価値計量の重要性を反映した公正価値レベルによって分類される。階層構造の3つのレベルは
•第1レベル--アクティブ市場における同じ資産または負債の未調整オファー
•第2レベル--直接または間接的に観察可能な資産または負債の見積もり以外の投入；
•第3レベル-資産または負債の投入は観察可能な市場データに基づいていない。
2022年12月31日と2021年12月31日までの3年間、3級に移行または流出する資金はない。
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Cresco研究所は 連結財務諸表付記 2022年12月31日まで及び2021年12月31日まで年度 |
次の表は、会社の2022年、2022年、2021年12月31日までの金融商品をまとめています | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| (千ドル) | | 原価を償却する | | レベル1 | | レベル2 | | レベル3 | | 合計する |
| 金融資産： | | | | | | | | | | |
| 現金と現金等価物 | | $ | 119,341 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 119,341 | |
制限現金1 | | 2,169 | | | — | | | — | | | — | | | 2,169 | |
証券保証金2 | | 4,367 | | | — | | | — | | | — | | | 4,367 | |
| 売掛金純額 | | 56,492 | | | — | | | — | | | — | | | 56,492 | |
| 短期借款 | | 447 | | | — | | | — | | | — | | | 447 | |
| 長期借款 | | 823 | | | — | | | — | | | — | | | 823 | |
| 投資する | | — | | | 136 | | | 432 | | | 660 | | | 1,228 | |
| | | | | | | | | | |
| 財務負債： | | | | | | | | | | |
| 売掛金 | | $ | 28,093 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 28,093 | |
| 負債を計算すべきである | | 65,161 | | | — | | | — | | | — | | | 65,161 | |
| 短期借款 | | 18,812 | | | — | | | — | | | — | | | 18,812 | |
| 賃貸負債の流動部分 | | 26,124 | | | — | | | — | | | — | | | 26,124 | |
| 対価格その他の短期支払金を繰延する | | 6 | | | 7 | | | — | | | 47,821 | | | 47,834 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 賃貸負債 | | 156,180 | | | — | | | — | | | — | | | 156,180 | |
| 価格の比較を延期し，長期の対価格を比較する | | — | | | — | | | — | | | 7,770 | | | 7,770 | |
| 長期支払手形とローン対応 | | 469,055 | | | — | | | — | | | — | | | 469,055 | |
| その他長期負債 | | 7,000 | | | — | | | — | | | — | | | 7,000 | |
1制限された現金残高には、投資、買収、施設許可要件に関する様々な代行口座が含まれる。 2証券預金は総合貸借対照表の“その他の非流動資産”に計上される。
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Cresco研究所は 連結財務諸表付記 2022年12月31日まで及び2021年12月31日まで年度 |
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| | 2021年12月31日 |
| (千ドル) | | 原価を償却する | | レベル1 | | レベル2 | | レベル3 | | 合計する |
| 金融資産： | | | | | | | | | | |
| 現金と現金等価物 | | $ | 223,543 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 223,543 | |
制限現金1 | | 2,559 | | | — | | | — | | | — | | | 2,559 | |
証券保証金2 | | 3,941 | | | — | | | — | | | — | | | 3,941 | |
| 売掛金純額 | | 43,379 | | | — | | | — | | | — | | | 43,379 | |
| 短期借款 | | 747 | | | — | | | — | | | 565 | | | 1,312 | |
| 長期借款 | | 505 | | | — | | | — | | | — | | | 505 | |
| 投資する | | — | | | 4,710 | | | 542 | | | 660 | | | 5,912 | |
| | | | | | | | | | |
| 財務負債： | | | | | | | | | | |
| 売掛金 | | $ | 32,278 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 32,278 | |
| 負債を計算すべきである | | 95,442 | | | — | | | — | | | — | | | 95,442 | |
| 短期借款 | | 19,928 | | | — | | | — | | | — | | | 19,928 | |
| 賃貸負債の流動部分 | | 20,792 | | | — | | | — | | | — | | | 20,792 | |
| 繰延対価格、あるいは対価格その他の短期支払金がある | | 5 | | | 12 | | | — | | | 71,816 | | | 71,833 | |
| | | | | | | | | | |
| 短期派生負債 | | — | | | — | | | — | | | 1,172 | | | 1,172 | |
| 賃貸負債 | | 118,936 | | | — | | | — | | | — | | | 118,936 | |
| 価格の比較を延期し，長期の対価格を比較する | | — | | | — | | | — | | | 17,651 | | | 17,651 | |
| 長期支払手形とローン対応 | | 465,079 | | | — | | | — | | | — | | | 465,079 | |
| その他長期負債 | | 7,001 | | | — | | | — | | | — | | | 7,001 | |
1制限された現金残高には、投資、買収、施設許可要件に関する様々な代行口座が含まれる。
2証券預金は総合貸借対照表の“その他の非流動資産”に計上される。
次の表は、公正価値に応じて経常ベースで計量され、第3レベルの貸借対照表金額に分類される前転を示します。第3レベルに分類された項目は、観察可能な市場データに基づいていない資産または負債の投入に基づいています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 第3級公正価値計量 |
| (千ドル) | 短期借款 | | 投資する | | 対価格その他の短期支払金を繰延する | | 短期派生負債 | | 価格の比較を延期し，長期の対価格を比較する |
| 2021年12月31日現在の残高 | $ | 565 | | | $ | 660 | | | $ | 71,816 | | | $ | 1,172 | | | $ | 17,651 | |
| 利子支出を計上した公正価値変動純額 | — | | | — | | | 900 | | | — | | | (881) | |
| 他の収入を計上した公正価値変動純額 | — | | | — | | | 5,647 | | | (1,172) | | | — | |
| 支払い | (1,837) | | | — | | | (39,542) | | | — | | | — | |
| 販売·一般·管理に記録された公正価値変動 | 1,272 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
他にも1 | — | | | — | | | 9,000 | | | — | | | (9,000) | |
2022年12月31日現在の残高 | $ | — | | | $ | 660 | | | $ | 47,821 | | | $ | — | | | $ | 7,770 | |
1 その他は予定されている薬局開業日のため長期から短期に変更されることに関連している。
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Cresco研究所は 連結財務諸表付記 2022年12月31日まで及び2021年12月31日まで年度 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 第3級公正価値計量 |
| (千ドル) | 短期借款 | | 長期借款 | | 投資する | | 対価格その他の短期支払金を繰延する | | 短期派生負債 | | 長期派生負債 | | 価格比較を延期するか，あるいは長期的な対価格を延期する |
| 2020年12月31日の残高 | $1,517 | | $20,019 | | $119 | | $19,093 | | $— | | $17,505 | | $7,247 |
| 足し算 | — | | — | | 593 | | 69,099 | | — | | — | | 9,026 |
| 利子支出を計上した公正価値変動純額 | — | | — | | — | | 196 | | 27 | | (223) | | 1,378 |
| 他の収入を計上した公正価値変動純額 | — | | — | | — | | (14,743) | | (11,897) | | (4,231) | | — |
| 支払い | (400) | | — | | — | | (1,829) | | — | | — | | — |
| 設置点 | — | | (20,019) | | (52) | | — | | — | | (9) | | — |
| 販売·一般·管理に記録された公正価値変動 | (552) | | — | | — | | — | | — | | — | | — |
他にも1 | — | | — | | — | | — | | 13,042 | | (13,042) | | — |
| 2021年12月31日現在の残高 | $565 | | $— | | $660 | | $71,816 | | $1,172 | | $— | | $17,651 |
1 その他は予定されている薬局開業日のため長期から短期に変更されることに関連している。
(a)短期借款
以下は、2022年12月31日、2022年12月、2021年12月31日までの受取融資、短期残高、推定額分類の概要(以下、さらに議論)である
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| (千ドル) | | 価値を見積もる
分類する | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 短期借款--灯台 | | 公正価値 | | $ | — | | | $ | 565 | |
| 短期受取ローン--ECLを差し引いたその他 | | 原価を償却する | | 447 | | | — | |
| 受取利息 | | 原価を償却する | | — | | | 747 | |
| 短期売掛金総額 | | | | $ | 447 | | | $ | 1,312 | |
| | |
Cresco研究所は 連結財務諸表付記 2022年12月31日まで及び2021年12月31日まで年度 |
(i)灯台ローン
2019年8月12日、会社は会社から適宜追加の会員単位に転換することができる保証のある転換可能な本チケットを発行した1灯台の親会社の%所有権。この融資は2021年3月に改正され、満期日を2021年2月から2022年2月に延長した。2022年第1四半期に、当社は未返済残高と計上すべき利息の支払いを受けました。
(Ii)他のローン
Origin Houseの買収について、当社は残高のある長期借款f $0.42021年12月31日現在、1億2千万ドル。残高全体は2022年12月31日までの短期受取ローンに再分類され、2023年の期間に支払う予定だからだ
(b)長期借款
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千ドル) | | 価値を見積もる
分類する | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| ECLを差し引くECL-イリノイ州インキュベーター | | 原価を償却する | | $ | 823 | | | $ | 100 | |
| 長期借款--その他、ECLを差し引く | | 原価を償却する | | — | | | 405 | |
| 長期借款総額 | | | | $ | 823 | | | $ | 505 | |
(i)イリノイ州インキュベーターローン
イリノイ州大麻法と税法によると、同社は$を発行している0.3この州で運営されている手工芸栽培者許可証を取得したイリノイ州の会社に100万ドルの融資を提供しました1.0イリノイ州で条件付き成人の調剤組織使用許可証を取得する機会があると判断された団体に100万ドルの融資を提供した。1ドル0.1Craft Growerライセンスに関連する百万ローンは2021年7月20日に全額資金を獲得し、2026年7月20日に満期となる。残りのローンは#ドルです1.2100万ドルは2022年3月21日に全額融資され、2027年7月20日に満期となる。これらのローンは償却コストによって計量されており、利息は計算されていません。
(Ii)他のローン
Origin Houseの買収について、当社は決算売掛金残高はf $0.42021年12月31日までの2.5億ドルは、受取ローンに再分類され、2022年12月31日までの短期ローンは、上述したように
(c)株式引受権証
2022年12月31日までに、すべての株式引受権証が満期になり、残りありません最高です。2021年12月31日に当社は9.8300万件の未償還引受権証があります4.21000万部の株式承認証は流動負債に分類される3.7このうち1.8億件の責任分類権証は2019年9月の融資に関する引受業者から発行された。
2022年第2四半期に、同社は負債分類株式証の公正価値を#ドルに下げたゼロ時価ベースの収益は$となります1.2同社の利益は2022年12月31日までの1年間で3億8千万ドルだった。この収益は、会社の株価の変化、変動性、引受権証の残存期待寿命によって推進されている。2022年第3四半期には、すべての責任分類株式証明書が満期になった。2021年12月31日までの年間で、会社は時価ベースの収益$を記録した16.7会社の株価、変動性、残存期待寿命の変化により、会社は1ドルを記録した0.3外貨損失は1億8千万ドルを達成しなかった。
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Cresco研究所は 連結財務諸表付記 2022年12月31日まで及び2021年12月31日まで年度 |
派生負債に分類されたすべての権利証は公正な価値で計量される2021年12月31日現在、負債分類権証の公正価値は、Black-Scholesオプション定価モデルを用いて決定され、このモデルは、以下の仮定を採用している
| | | | | | | | | | |
| | | | 2021 |
| 無リスク年利率 | | | | 0.15% |
| 年度配当率を予想する | | | | 0.0% |
| 株価の変動を予想する | | | | 47.3% |
| 株式証の期待寿命を認める | | | | 1年 |
| 罰金率 | | | | 0% |
| 期末株価 | | | | $6.62 |
| 期末執行価格 | | | | $9.86 |
変動率は会社履歴株式変動率を用いて計算される。2021年までに，変動率は，上場企業の代表的な同業者群における比会社の平均履歴変動率を用いて計算される。変動率の変化は、当社が現在合理的に観察可能な変動率の歴史を持って会社の特定の変動率を使用しているが、過去にはなかったためである。変動率変化の影響が再び現れるこれはこうですN一次収益#ドル5.2百万これにはその他の収入(費用)を計上し、2021年12月31日までの年度連結経営報告書で純額とした。変動性の増加は付与日の公正価値の増加につながる。年単位の期待寿命代表権証が満期になるまでの期間。無リスク金利は、残存期間がオプション期待寿命に等しい米国国庫券に基づく
| | |
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財務リスク管理
当社は金融商品に関する様々なリスクに直面しています。取締役会と会社経営陣は、会社のリスク管理プロセスを評価、監視、承認することで、これらのリスクを緩和します
(a)信用と銀行リスク
信用リスクとは、顧客または金融商品の第三者がその契約義務を履行できなかった場合、会社が損失を受ける可能性があるリスクである。2022年、2022年、2021年12月31日までの最大信用開放口は、現金、売掛金の帳簿金額である。同社の主要小売市場での成長には重大な信用リスクは存在しない。支払いは通常、私たちの薬局が商品を顧客の手に移した時に支払われるので、現在薬局は現金とデビットカードしか受け付けていない。また、当社はその融資相手側に大きな信用リスクはなく、私たちの優先融資金利は変動しないため、FRB金利引き上げの大きな影響を受けることはありません。保管されている現金はすべて監督機関の信用の良い米国金融機関に保管されているが、米連邦銀行法では大麻産業関連活動資金の保管と保有に関する改正が米国衆議院で可決されているが、米上院では投票されておらず、新たな国会が再提出される必要がある。米国の現行連邦法が大麻の生産と所有を違法と規定していることから、銀行は大麻業界に関連する企業の資金を受け入れたり預け入れたりすることができず、同社に対する法的行動のリスクを増加させ、同社の資産を没収しているという強力な論点がある。
会社の2022年、2022年、2021年12月31日までの売掛金年齢は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | |
| (千ドル) | | 2022 | | 2021 |
| 0日から60日 | | $ | 49,303 | | | $ | 37,750 | |
| 61日から120日 | | 6,118 | | | 4,309 | |
| 120日+ | | 3,698 | | | 3,540 | |
| 売掛金総額，毛額 | | 59,119 | | | 45,599 | |
| 不良債権準備 | | 2,627 | | | 2,220 | |
| 売掛金総額，純額 | | $ | 56,492 | | | $ | 43,379 | |
当社が記録した不良債権支出は、2022年、2022年および2021年12月31日までに$となります0.41000万ドルと300万ドルです1.0ECLと追加の$を記録しました1.91000万ドルと300万ドルです0.3それぞれ領収書の解約に関する不良債権である
(b)資産没収リスク
米国連邦法によると、大麻業界は依然として不法であるため、大麻業界参加者が所有する任意の財産は、そのような業務を展開する過程で使用されても、そのような業務の収益としても、法執行部門によって没収され、その後、民事資産が没収される可能性がある。財産の所有者が犯罪容疑を受けていなくても，関連財産は没収され，行政訴訟の制約を受けることができ，行政訴訟により，最低限の正当な手続きを経ていれば，財産は没収される可能性がある。
(c)流動性リスク
流動資金リスクとは、会社が財務負債に関する財務義務を履行できないリスクである。当社は主にその資本構造を管理することで流動性リスクを管理し、満期時に債務や債務を返済するのに十分な流動資金を確保している。2022年12月31日現在、会社は運営資金(流動資産から制限現金を差し引いたものと定義されている
| | |
Cresco研究所は 連結財務諸表付記 2022年12月31日まで及び2021年12月31日まで年度 |
流動負債)$43.0百万ドルです。同社は引き続き資金を調達し、運営や業務拡張に資金を提供する予定だ
付記15で概説した承諾のほか、2022年12月31日現在、会社には以下の契約義務がある
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千ドル) | | | | 1年から3年 | | 3年から5年 | | 合計する |
| 売掛金と売掛金 | | $ | 93,254 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 93,254 | |
| 繰延対価格、あるいは対価格その他の短期支払金がある | | 47,834 | | | — | | | — | | | 47,834 | |
| 価格の比較を延期し，長期の対価格を比較する | | — | | | 7,770 | | | — | | | 7,770 | |
| 長期支払手形とローンおよび短期借入金 | | 18,812 | | | — | | | 469,055 | | | 487,867 | |
| その他長期負債 | | | | | | 7,000 | | | 7,000 | |
2022年12月31日までの債務総額 | | $ | 159,900 | | | $ | 7,770 | | | $ | 476,055 | | | $ | 643,725 | |
(d)市場リスク
(i)貨幣リスク
会社の経営業績と貸借対照表をドルで報告します。2022年、2022年、2021年12月31日現在、会社の金融資産と負債は主にドル建てである。しかし、同社のいくつかの金融取引は時々ドル以外の通貨で価格を計算している。同社の経営結果は通貨取引や両替リスクの影響を受けている。その会社は1ドルを記録した0.92022年12月31日までの1年間、外貨両替収益は100万ドルだった1.22021年12月31日までの1年間に、外貨両替は100万ドルの損失を出した。詳細については、付記13を参照されたい。
2022年、2022年、2021年12月31日まで、会社は違います。外国為替レートと関連したヘッジ契約。当社は現在、起こりうる通貨リスクをヘッジするためにいかなる合意やいかなるツールを購入しているわけでもありません。
(Ii)金利リスク
金利リスクとは、金融商品の公正価値或いは未来の現金フローが市場金利の変化によって変動するリスクである。会社が借り入れ金利を増加または減少させることは、繰延対価格、または対価格と他の支払金および利息支出純額との関連が増加または減少することを招く。同社の優先融資は以下の金利で計算される9.5年利率、実質金利は11.0%.
(Iii)価格リスク
価格リスクは公正価値が権益や市場価格変動によって変動するリスクである。当社は、派生債務および対価格に関する価格リスクがあることに支配されており、これらの債務や対価格は、当社自身の株価に基づいて推定されている。株価の増加または減少は、繰延対価格、または対価格および他の支払金、短期および派生負債、短期債務、および他の収入純額の対応する変化に関連する増加または減少をもたらす。
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Cresco研究所は 連結財務諸表付記 2022年12月31日まで及び2021年12月31日まで年度 |
(Iv)税務リスク
税務リスクとは税務環境が変化し、会社の業務、経営業績と財務状況に重大な悪影響を与えるリスクである。現在、IRC第280 E条により、州許可大麻企業は比較的高い有効連邦税率と評価されており、この条項は、企業が連邦納税義務を計算する際に商品販売コストを除くすべての費用を差し引くことを禁止している。追加税収措置により増加したいかなる税金も当社の経営にさらに悪影響を及ぼす可能性があり、当該等の税収のいかなる減少も将来の経営に有利になる。当社が開示した不確定税務状況については、付記20を参照されたい。
(v)リスクを規制する
規制リスクとは、会社の業務目標部分が規制要求の遵守状況に依存するリスクである。この業界の性質のため、当社は規制要求が性質的により厳格かつ懲罰的であることを認識している。どのような遅延が規制部門の承認を得られなかった場合も、運営と製品開発が深刻に遅延する可能性があり、会社の業務、運営結果、財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。同社は、都市、州、国家レベルで大麻業界が規制の変化を起こしていることを認識している。大麻業界の規制見通しは積極的な傾向に向かっているが、いかなる予期しない規制変化も、会社の業務の目標や運営に大きな悪影響を及ぼす可能性がある
(Vi)新型コロナウイルス(“新冠肺炎”)リスク
新冠肺炎は2020年3月12日に世界保健機関によって大流行と発表された。2020年第4四半期、アメリカ食品·薬物管理局はコロナウイルス感染予防のための最初のワクチンを承認した。2022年12月31日まで、このワクチンはすでに広く発売されているが、依然として重大な経済不確定性が存在するため、このような不確定性が会社の未来の財務業績に与える潜在的な影響を確実に評価することは困難である。
(七)インフレリスク
会社は栽培コスト、流通コスト、運営費用の増加を含むますます大きなインフレ圧力を経験しており、これは私たちの経営業績に悪影響を与えている。同社は、このようなインフレ圧力が2023年に続くと予想している。同社は、コスト削減、調達、その他の行動を含む原材料、エネルギー、大口商品コスト上昇の影響を軽減する戦略を維持しており、これらの行動は一部の悪影響を相殺するのに役立つ可能性がある。
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Cresco研究所は 連結財務諸表付記 2022年12月31日まで及び2021年12月31日まで年度 |
次の表には、2022年12月31日現在、会社が総合貸借対照表に含まれる総合VIEの財務情報の概要を示す。これらのすべてのエンティティは、会社が書面合意によって活動を指導し、主要な受益者としてリスクとリターンを負担する権利があるため、VIEとして決定された
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| | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| (千ドル) | | Cresco Labsミシガン有限責任会社 | | Cresco Labsミシガン有限責任会社 | |
| 流動資産 | | $ | 17,506 | | | $ | 9,850 | | |
| 非流動資産 | | $ | 63,212 | | | $ | 63,320 | | |
| 流動負債 | | $ | (3,158) | | | $ | (9,476) | | |
| 非流動負債 | | $ | (108,113) | | | $ | (86,124) | | |
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| Cresco Labs Inc.による赤字。 | | $ | (30,553) | | | $ | (22,430) | | |
次の表に、2022年、2022年、2021年12月31日までの年度総合経営報告書に含まれる会社総合VIEの財務情報の概要を示す
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| | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| (千ドル) | | Cresco Labsミシガン有限責任会社 | | Cresco Labsミシガン有限責任会社 |
| 収入.収入 | | $ | 12,659 | | | $ | 4,031 | |
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| Cresco Labs Inc.の純収益(損失) | | $ | (8,617) | | | $ | (9,120) | |
| 純収益(赤字) | | $ | (8,617) | | | $ | (9,120) | |
同社は以下の地域で運営している1つは大麻の栽培、製造、流通、販売。当社の最高経営責任者、最高財務責任者、最高経営責任者、最高経営責任者は最高経営決定者(“CODM”)に決定され、会社の全体運営を管理している。財務業績を評価し、資源を分配するために、CODMは、総合的な基礎の上で提供されるいくつかの財務情報と、顧客と地理的地域に分けられた情報を検討する。2022年、2022年、2021年12月31日までの年度、会社が発生d 100.0%そして99.6%、それぞれその収入の半分はアメリカから来て、残りはカナダから来た。
利息支出、純額には、2022年12月31日と2021年12月31日までの年度が含まれている
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| (千ドル) | | 2022 | | 2021 |
| 利息支出--レンタル | | $ | (3,952) | | | $ | (4,053) | |
| 利息支出--手形とローンの支払い | | (38,528) | | | (29,661) | |
| 債務割引と繰延融資費の償却 | | (3,951) | | | (5,153) | |
| 利息支出−融資活動および販売と借り戻し | | (11,887) | | | (11,586) | |
その他の利子支出 | | (198) | | | (1,696) | |
| 利子収入 | | 679 | | | 938 | |
| 利子支出総額 | | $ | (57,837) | | | $ | (51,211) | |
利息支出-リースと利息支出-融資活動および販売とレンタルに関するより多くの情報は付記5、利息支出-支払手形と融資および債務割引と繰延融資費用の償却に関するより多くの情報は付記11を参照されたい。
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Cresco研究所は 連結財務諸表付記 2022年12月31日まで及び2021年12月31日まで年度 |
同社は大麻業界を経営しているため，米国連邦所得税およびカリフォルニア州，メリーランド州，ミシガン州，マサチューセッツ州を除くすべての州の所得税についてIRC 280 E条に制限されている。IRC第280 E条によると、会社は製品販売に直接関連する費用のみを差し引くことができます。これは、IRC第280 E条に基づいて許可されていない一般事業費と必要な業務費用との間の恒久的な差を招く。しかし、一部の州はIRC第280 E条に適合していないため、会社はこれらの州の所得税申告書からすべての運営費用を差し引く。 IRC第7874条によると、米国連邦所得税については、同社は米国会社とみなされることを意図しており、その世界的な収入は米国連邦所得税を納めなければならない。しかし、カナダの税金の目的で、IRC第7874条のどのような適用にもかかわらず、会社はカナダ住民会社などとみなされている“所得税法”(カナダ)は，カナダ所得税に用いられる。したがって、その会社はカナダとアメリカで同時に税金を支払うだろう。
所得税準備金には、2022年12月31日と2021年12月31日までの3年度の以下が含まれる
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| (千ドル) | | 2022 | | 2021 |
| 現在のところ | | | | |
| 連邦制 | | $ | 69,240 | | | $ | 51,815 | |
| 状態.状態 | | 24,341 | | | 23,337 | |
| 外国.外国 | | — | | | — | |
| 総電流 | | $ | 93,581 | | | $ | 75,152 | |
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| 延期する | | | | |
| 連邦制 | | $ | (8,332) | | | $ | (29,445) | |
| 状態.状態 | | (9,858) | | | (14,043) | |
| 外国.外国 | | 1,190 | | | 5,759 | |
| 集計を延期する | | $ | (17,000) | | | $ | (37,729) | |
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| 評価免除額を変更する | | $ | 12,357 | | | $ | 2,684 | |
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| 合計する | | $ | 88,938 | | | $ | 40,107 | |
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Cresco研究所は 連結財務諸表付記 2022年12月31日まで及び2021年12月31日まで年度 |
繰延税金資産と負債構成は、2022年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日までである
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| (千ドル) | | 2022 | | 2021 |
| 繰延税金資産 | | | | |
| 株式ベースの報酬 | | $ | 1,381 | | | $ | 1,029 | |
| 融資費 | | 1,291 | | | 2,542 | |
| 純営業損失 | | 43,629 | | | 36,096 | |
| 在庫品 | | 662 | | | 239 | |
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| 賃貸負債 | | 28,362 | | | 26,761 | |
| 他にも | | 386 | | | 730 | |
| 繰延税金資産総額 | | $ | 75,711 | | | $ | 67,397 | |
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| 繰延税金負債 | | | | |
| ROU資産 | | $ | (9,560) | | | $ | (7,824) | |
| 財産·工場·設備 | | (12,393) | | | (11,885) | |
| 無形資産 | | (84,099) | | | (93,761) | |
| 他にも | | (1,329) | | | (1,948) | |
| 繰延税金負債総額 | | $ | (107,381) | | | $ | (115,418) | |
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| 推定免税額 | | $ | (43,442) | | | $ | (31,085) | |
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| 繰延税金純負債 | | $ | (75,112) | | | $ | (79,105) | |
当社は2022年12月31日現在、以下の繰越赤字を計上しています
•$63.52038-2042年に満期になった100万カナダの非資本損失は、推定手当が完全に相殺された。
•$52.22000万ドルの米国連邦純営業損失は、不確定な繰越期間を有しており、その一部は記録されておらず、会社はこれらの実現は不可能だと考えているからだ。$45.7米連邦政府が繰り越した純営業損失のうち1億8千万ドルが推定手当で相殺された
•$184.32038-2042年に満期となった国の純営業損失は1，000万ドルで、その一部は記録されていないが、会社はこれらの実現は不可能だと考えているからだ。$180.8国家純営業損失が繰り越した国家純額は推定手当で相殺される
2021年12月31日現在、同社は66.11000万カナダドルの非資本損失は、推定手当によって完全に相殺される30.8無期限繰越期間のある米連邦純営業損失は1.8億ドル0.41000万ドルは推定手当で相殺されます$138.32038-2041年に満期となった州の純運営損失は1億3千万ドル128.01000万ドルは推定免税額によって相殺される。
2022年12月31日と2021年12月31日に推定手当が記録されており、使用前に満期になる可能性がある臨時控除可能差額の管理層の推定を反映している。当社は2021年から2022年までの間、カナダ繰延税項目純資産に対して全額推定準備金を維持しており、損失がカナダで発生したため、将来の課税所得額は予測されていない。同社は2022年12月31日現在、カリフォルニアで経営する実体の繰延税純資産に全額推定準備金を計上している。
2022年に、当社はCresco Labs LLCの課税課税契約に基づき、株主償還増加に関する税務資産を1ドル減少させる1.21000万ドルです。同社はまた、権益の中で課税契約負債の減少額#ドルを確認した0.62000万ドルは特定の株主の見積もりに関連している
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Cresco研究所は 連結財務諸表付記 2022年12月31日まで及び2021年12月31日まで年度 |
2022年に、当社が記録した価格計算期間は#ドルに調整されます0.4営業権で記録されたBluma，Platform，Laurel Heavestの買収に関する繰延税金負債は100万ドルであった。
継続経営で得られた実際の税率と法定税率との入金は以下のとおりである
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| (千ドル) | | 2022 | | 2021 |
| 法定税率での所期所得税費用 | | $ | (26,650) | | $ | (53,912) |
| 税率の違い | | (2,296) | | (1,109) |
| 伝達エンティティと非制御エンティティ | | (2,183) | | (7,373) |
| 国家税費純額 | | 6,782 | | 8,697 |
| IRC第280 E条は許されない | | 50,521 | | 47,100 |
| 繰延価格の価値変動 | | 699 | | (10,103) |
| 債務修正損失 | | — | | 7,554 |
| 不確定税待遇(罰金と利息を含む) | | 13,245 | | (4,749) |
| 株式ベースの報酬 | | 2,097 | | 3,941 |
| 営業権の減価 | | 25,334 | | 45,314 |
| 当期税金と利息を計算する | | 4,155 | | 563 |
| 評価免除額を変更する | | 12,357 | | 2,684 |
| 国の税率の変化 | | 4,520 | | 622 |
| 他にも | | 357 | | 876 |
| 所得税費用 | | $ | 88,938 | | $ | 40,107 |
| | | | |
| 実際の税率 | | (70.1 | %) | | (15.6 | %) |
2022年には、企業は薬局で発生したいくつかの費用が税収面の在庫可能コストとみなされ、IRC第280 E条の2021年への影響を減少させる税金の立場をとっている 納税申告書と今期です。当社は、IRC第280 E条の解釈が変化しているため、この職に関連する税収割引がASC 740−10項のより可能な基準を満たしていないことを決定した。そのため、同社は#ドルの準備金を記録した12.7未確認の税金割引および課税対象に2000万ドル0.52022年12月31日現在、未確認の税収割引に関する罰金と利息は1億8千万ドル
米国会計基準第740条によれば、同社は、未確認の税収利益を負債として記録し、評価以前に得られなかった新たな情報により判断が変化した場合にこれらの負債を調整する。いくつかの不確実性の複雑さのため、最終的な解決策は、現在確認されていない税金優遇負債の推定とは大きく異なる支払いをもたらす可能性がある。これらの差は、新しい情報が得られる間に所得税費用の増加または減少として反映されるであろう。確認されていない税金優遇のため、いくつかの非持株権益メンバーは追加の税金分配負債を生じる可能性がある。将来の税収分配負債の可能な金額を合理的に推定することはできないが、これらの税優遇に関する未確認の将来の税収分配負債の最高額は#ドルと推定される5.61000万ドルです。
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Cresco研究所は 連結財務諸表付記 2022年12月31日まで及び2021年12月31日まで年度 |
未確認税収割引の期初と期末金額の入金は以下の通り
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| (千ドル) | | 2022 | | 2021 |
| 1月1日の残高 | | $ | — | | | $ | 4,749 | |
| 本年度に関連する納税状況に基づいて計算される増加額 | | 7,380 | | | — | |
| 数年前の納税状況を増やす | | 5,366 | | | — | |
| 先日の減税状況 | | — | | | (4,749) | |
| 年末の残額 | | $ | 12,746 | | | $ | — | |
同社は現在、米国連邦、州、カナダ税務当局の審査を受けている。2022年12月31日現在、これらの検査により追加的な負債は生じないと予想される。ごく少数の例外を除いて、当社は2019年まで税務機関の審査を受けないのが一般的です。
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Cresco研究所は 連結財務諸表付記 2022年12月31日まで及び2021年12月31日まで年度 |
同社は2023年3月21日までの後続事件を評価しており、この日はこれらの財務諸表が発表された日である。
2023年2月27日、会社はColumbia Care Inc.と共同で、Columbia Careに対するCrescoの提案買収を完了する外部期日を2023年3月31日から2023年6月30日に延長することに同意したと発表した。延期は両社に資産剥離協定をより多くの時間を決定させ、取引所完成に必要な監督管理許可を得ることになる
2022年12月31日までの年度内に、会社は2021年12月31日までの年度に関するいくつかの連邦税収債務の支払いを延期する。当社は税金の支払い延期に関する事実と適用されたローン契約を審査し、会社の決定により、当該審査は税金の支払い延期の決定を支持します。会社はアメリカ国税局に#ドルを支払った30.92023年第1四半期、2021年の納税義務を全額履行する。当社は2022年の納税義務を2023年に全額支払う予定です。上級融資に関するその他の情報は、付記11を参照されたい。