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キュレーションフーズメンバー2019-05-272022-08-280001005286米国会計基準:その他すべてのセグメントメンバー2019-05-272022-08-2800010052862019-05-272022-08-280001005286米国会計基準：セグメント非継続事業メンバーLNDC: イートスマートビジネスメンバー2021-05-312021-08-290001005286米国会計基準：セグメント非継続事業メンバーLNDC: イートスマートビジネスメンバー2022-05-302022-08-280001005286米国会計基準：セグメント非継続事業メンバーLNDC: イートスマートビジネスメンバー2022-08-280001005286米国会計基準：セグメント非継続事業メンバーLNDC: イートスマートビジネスメンバー2022-05-290001005286米国会計基準:後任イベントメンバー米国会計基準:普通株式会員2022-11-252022-11-250001005286米国会計基準:後任イベントメンバー米国会計基準:普通株式会員2022-11-250001005286米国会計基準:後任イベントメンバーUS-GAAP: リボルビング・クレジット・ファシリティ・メンバーLNDC: クレジット契約メンバー2023-01-080001005286米国会計基準:後任イベントメンバーUS-GAAP: リボルビング・クレジット・ファシリティ・メンバーLNDC: クレジット契約メンバー2023-01-090001005286US-GAAP: リボルビング・クレジット・ファシリティ・メンバーLNDC: クレジット契約メンバーSRT: シナリオ予測メンバー2023-06-010001005286LNDC: タームローンメンバー2020-12-310001005286LNDC: タームローンメンバー2020-12-312020-12-310001005286米国会計基準：ロンドン・インターバンクが利率LIBOR会員を募集中LNDC: タームローンメンバー2020-12-312020-12-310001005286LNDC: タームローンメンバー米国会計基準:基本利率メンバー2020-12-312020-12-310001005286LNDC: ソフトメンバーLNDC: タームローンメンバー2020-12-312020-12-310001005286US-GAAP: リボルビング・クレジット・ファシリティ・メンバーLNDC: リファイナンス・リボルバー・メンバー2020-12-310001005286米国会計基準:後任イベントメンバーUS-GAAP: リボルビング・クレジット・ファシリティ・メンバーLNDC: リファイナンス・リボルバー・メンバー2023-01-090001005286米国会計基準:後任イベントメンバーUS-GAAP: リボルビング・クレジット・ファシリティ・メンバーLNDC: ユカタン会員の売却時LNDC: リファイナンス・リボルバー・メンバー2023-01-090001005286米国会計基準:後任イベントメンバーUS-GAAP: リボルビング・クレジット・ファシリティ・メンバーSRT: 最低メンバー数LNDC: ソフトメンバーLNDC: リファイナンス・リボルバー・メンバー2023-01-092023-01-090001005286米国会計基準:後任イベントメンバーUS-GAAP: リボルビング・クレジット・ファシリティ・メンバーLNDC: ソフトメンバーSRT: 最大メンバー数LNDC: リファイナンス・リボルバー・メンバー2023-01-092023-01-090001005286米国会計基準:後任イベントメンバーUS-GAAP: リボルビング・クレジット・ファシリティ・メンバーSRT: 最低メンバー数LNDC: リファイナンス・リボルバー・メンバー米国会計基準:基本利率メンバー2023-01-092023-01-090001005286米国会計基準:後任イベントメンバーUS-GAAP: リボルビング・クレジット・ファシリティ・メンバーSRT: 最大メンバー数LNDC: リファイナンス・リボルバー・メンバー米国会計基準:基本利率メンバー2023-01-092023-01-090001005286米国会計基準:後任イベントメンバーUS-GAAP: リボルビング・クレジット・ファシリティ・メンバーLNDC: リファイナンス・リボルバー・メンバー2023-01-092023-01-090001005286米国会計基準:シリーズA優先株メンバー米国会計基準:後任イベントメンバー2023-01-092023-01-090001005286米国会計基準:シリーズA優先株メンバー米国会計基準:後任イベントメンバー2023-01-090001005286米国会計基準:後任イベントメンバーLNDC: キュレーションフーズアボカドビジネスメンバーUS-GAAP: 販売メンバーによる廃止された事業処分2023-01-090001005286米国会計基準:後任イベントメンバーSRT: 最低メンバー数LNDC: キュレーションフーズアボカドビジネスメンバーUS-GAAP: 販売メンバーによる廃止された事業処分2022-08-292022-11-270001005286米国会計基準:後任イベントメンバーLNDC: キュレーションフーズアボカドビジネスメンバーSRT: 最大メンバー数US-GAAP: 販売メンバーによる廃止された事業処分2022-08-292022-11-27 米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム 10-Q/A
(修正第1号)
| | | | | |
☒ | 1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書 |
終了した会計四半期について 2022年8月28日、または | | | | | |
| ☐ | 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書 |
_________から_________への移行期間について。
コミッションファイル番号: 000-27446
ライフコア・バイオメディカル株式会社
(憲章に明記されている登録者の正確な名前) | | | | | |
| デラウェア州 | 94-3025618 |
| (法人または組織の州またはその他の管轄区域) | (IRS 雇用者識別番号) |
| | | | | | | | |
3515 ライマンブールバード | |
| チャスカ | ミネソタ | 55318 |
| (主要執行機関の住所) | (郵便番号) |
(952) 368-4300
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
ランデックコーポレーション
2811 エアパークドライブ
サンタマリア, カリフォルニア93455
（前回の報告以降に変更された場合、以前の名前、以前の住所、および以前の会計年度）
同法第12条 (b) に従って登録された証券： | | | | | | | | |
| 各クラスのタイトル | トレーディングシンボル | 登録された各取引所の名前 |
| 普通株式、額面価格1株あたり0.001ドル | LFCR | の ナスダックグローバル・セレクト・マーケット |
登録者が (1) 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) 条により提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間）に提出したかどうか、および（2）過去90日間にそのような申告要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。はい ☐ いいえ ☒
登録者が過去 12 か月間（または、登録者がそのようなファイルの提出を求められたほど短い期間）に、規則 S-T の規則 405（本章の §232.405）に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。はい ☐ いいえ ☒
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、および「新興成長企業」の定義を参照してください。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型アクセラレーテッドファイラー | ☐ | アクセラレーテッド・ファイラー | ☒ | 新興成長企業 | ☐ |
| 非加速ファイラー | ☐ | 小規模な報告会社 | ☐ | | |
新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条（a）に従って規定された新規または改訂された財務会計基準の遵守のために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください ☐
登録者がシェル会社（取引法の規則12b-2で定義されている）であるかどうかをチェックマークで示してください。はい ☐ いいえ☒
2023年3月15日の時点で、 30,319,208発行済み普通株式の株式。
説明メモ
Tこのフォーム10-Q/Aの修正第1号（以下「改正」）は、2022年10月7日に証券取引委員会（以下「SEC」）に最初に提出された2022年8月28日に終了した四半期のフォーム10-Qの四半期報告書（以下「元の10-Q」）を修正および修正するために、ライフコア・バイオメディカル株式会社（f/k/a Landec Corporation）（以下「当社」）によって提出されています。本改正により修正されたとおり、2022年8月28日に終了した3か月間の当社の未監査連結財務諸表の修正を反映したもの（「四半期報告書」）には、オリジナルの10-Q（「リステートメント」）。
さらに、当社は、2002年のサーベンス・オクスリー法の第302条および第906条で義務付けられているように、本改正案にそれぞれ別紙31.1および31.2および別紙32.1および32.2として添付されている、最高経営責任者および最高財務責任者からの現在の日付の証明書を含めています。第IV部第15項「展示品および財務諸表のスケジュール」に記載されている展示品は、取引法の規則12b-15に従ってここに提出されます。
この修正には、本修正の提出日、添付の連結財務諸表が再発行される日（「修正申告日」）の時点で、特定の条件および事象が存在するため、修正された提出日から1年以内に継続企業として存続する能力について実質的な疑念が生じるという当社の決定も含まれています。
2022年11月14日、当社は「株式会社ランデック」から「ライフコア・バイオメディカル株式会社」に社名を変更しました。(以下「社名変更」) これに伴い、当社は 100% 子会社の社名を「ライフコア・バイオメディカル株式会社」から「ライフコア・バイオメディカル運営株式会社」に変更しました。文脈上別段の定めがない限り、四半期報告書に含まれる「ランデック・コーポレーション」または「ランデック」への言及はすべて当社を指し、「ライフコア・バイオメディカル株式会社」、「ライフコア・バイオメディカル」、または「ライフコア」への言及はすべてライフコア・バイオメディカル・オペレーティング・カンパニー株式会社を指します。社名変更に関連して、当社の普通株式は新しいナスダックのティッカーシンボル「LFCR」で取引を開始しました。」2022年11月15日に。
修正の背景
2023年1月31日、当社の取締役会の監査委員会（「監査委員会」）は、経営陣との話し合いの結果、当社が以前に発行した（i）2022年5月29日に終了した年度の監査済み連結財務諸表、および（ii）2022年8月28日に終了した3か月間の未監査連結財務諸表（総称して「以前の財務諸表」）は信頼すべきではないと結論付けましたその後、当社は以前の財務諸表を再表示する必要がありました。この決定は、以前の財務諸表に含まれる当社のキュレーションフーズ事業に関連する特定の非現金減損費用に関連する以前の財務諸表の誤りが特定されたことによるものです。
リステートメントの概要
修正による財務的影響の詳細な説明については、フォーム10-Q/Aのこの四半期報告書に含まれる連結財務諸表の注記1-以前に報告された中間財務諸表（未監査）の誤りの訂正を参照してください。
内部統制に関する考慮事項
上記の修正に関連して、経営陣は、2022年5月29日現在、特定の無期限資産および長期存続資産の回収可能性の評価と公正価値の測定に関連する当社の統制の設計と運用に重大な弱点があると判断しました。これは、2022年5月29日現在、非継続事業やリストラ費用を含む特定の非標準取引の会計処理と分類に関連する統制の設計と運用における既存の重大な弱点に加えてのことです。2022年5月29日に終了した会計年度のフォーム10-K/Aの年次報告書に開示された財務報告に対する内部統制の重大な弱点により、2022年8月28日現在、当社の開示管理および手続きは有効ではありませんでした。会社の開示管理と手続き、財務報告に対する内部統制、および特定された重大な弱点に関する経営陣の考慮事項については、フォーム10-Q/Aのこの四半期報告書の第1部、項目4の「統制と手続き」を参照してください。
改正された1934年の証券法（「取引法」）に基づいて公布された規則12b-15に従い、この改正には、2002年のサーベンス・オクスリー法第302条で義務付けられているように、当社の最高経営責任者および最高財務責任者による新しい認定も含まれています。
ゴーイング・コンサー
さらに、このフォーム10-Q/Aの作成に関連して、当社は修正出願日現在の財政状態を評価しました。この評価に基づき、当社は、修正出願日の時点で、特定の条件や事象が存在するため、修正出願日から1年以内に継続企業として存続する能力に重大な疑問が生じていると判断しました。継続企業の評価については、「注記1 — 組織、提示の基礎、および重要な会計方針の要約（第1部、項目1）」、「第1部、項目2」でさらに議論されています。経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析—継続企業」、「─ 流動性と資本資源」、および「第2部、項目1A」リスク要因。」
Form 10-Q/Aの四半期報告書の変更の要約
前述の修正に関連して、当社は、本改正において、
1.2022年8月28日に終了した3か月間の未監査連結財務諸表を、フォーム10-Q/Aのこの四半期報告書の第1部、項目1の注記1「組織、表示基準、および重要な会計方針の要約」に修正しました。
2.当社が継続企業として存続する能力に関する記述に関連して、将来の見通しに関する記述に関する注意書きを更新しました。
3.「パートI、アイテム2」を追加しました。経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析—継続中の懸案事項」と「パートI、項目2」を更新しました。経営陣による「財務状況と経営成績—流動性と資本資源」に関する議論と分析。これは、継続企業として継続する能力に関する経営陣の決意を反映したものです。
4.Form 10-Q/Aの四半期報告書の第1部、項目4における統制と手続きに関する開示を更新しました。
ライフコア・バイオメディカル株式会社
フォーム 10-Q/A
2022年8月28日に終了した会計四半期について
インデックス | | | | | | | | | | | |
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パート I. | 財務情報 | |
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アイテム 1. | 財務諸表 | |
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| a) | 2022年8月28日および2022年5月29日現在の連結貸借対照表 | 1 |
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| b) | 2022年8月28日および2021年8月29日に終了した3か月間の連結包括利益（損失）計算書 | 2 |
| | |
| c) | 2022年8月28日および2021年8月29日に終了した3か月間の連結株主資本変動計算書 | 3 |
| | |
| d) | 2022年8月28日および2021年8月29日に終了した3か月間の連結キャッシュフロー計算書 | 4 |
| | |
| e) | 連結財務諸表に関する注記 | 5 |
| | |
アイテム 2. | マネジメント’s 財政状態と経営成績に関する議論と分析 | 27 |
| | |
アイテム 3. | 市場リスクに関する定量的・質的開示 | 36 |
| | |
アイテム 4. | 統制と手続き | 36 |
| | |
第二部。 | その他の情報 | 38 |
| | |
アイテム 1. | 法的手続き | 38 |
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アイテム 1A. | リスク要因 | 38 |
| | |
アイテム 2. | 持分証券の未登録売却および収益の使用 | 38 |
| | |
アイテム 3. | シニア証券のデフォルト | 38 |
| | |
アイテム 4. | 鉱山の安全に関する開示 | 38 |
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アイテム 5. | その他の情報 | 38 |
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アイテム 6. | 展示品 | 39 |
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| 署名 | 40 |
ライフコア・バイオメディカル株式会社
連結貸借対照表
(額面金額を除く千単位) | | | | | | | | | | | |
| 言い直したように | | |
| 2022年8月28日 | | 2022年5月29日 |
| (未監査) | | |
| 資産 | | | |
| 現在の資産: | | | |
| 現金および現金同等物 | $ | 4,222 | | | $ | 1,643 | |
| 売掛金、信用損失引当金を差し引いたもの | 40,934 | | | 48,172 | |
| インベントリ | 64,285 | | | 66,845 | |
| 前払費用およびその他の流動資産 | 7,157 | | | 7,052 | |
| | | |
| 流動資産合計 | 116,598 | | | 123,712 | |
| | | |
| | | |
| 資産および設備、純額 | 117,551 | | | 118,531 | |
| オペレーティングリースの使用権資産 | 8,229 | | | 8,580 | |
| グッドウィル | 13,881 | | | 13,881 | |
| 商標/商号、純額 | 8,700 | | | 8,700 | |
| 顧客関係、純額 | 1,346 | | | 1,400 | |
| その他の資産 | 2,793 | | | 3,002 | |
| | | |
| 総資産 | $ | 269,098 | | | $ | 277,806 | |
| | | |
| 負債と株主資本 | | | |
| 流動負債: | | | |
| 買掛金 | $ | 16,366 | | | $ | 15,802 | |
| 未払報酬 | 6,373 | | | 9,238 | |
| その他の未払負債 | 7,832 | | | 7,647 | |
| リース負債の現在の部分 | 5,021 | | | 5,026 | |
| 繰延収益 | 803 | | | 919 | |
| ライン・オブ・クレジット | 44,000 | | | 40,000 | |
| 長期負債の現在の部分、純額 | 98,569 | | | 98,178 | |
| | | |
| 流動負債合計 | 178,964 | | | 176,810 | |
| | | |
| 長期債務、純額 | — | | | — | |
| 長期リース負債 | 9,447 | | | 9,983 | |
| 繰延税金負債、純額 | 124 | | | 126 | |
| その他の非流動負債 | 199 | | | 190 | |
| | | |
| 負債合計 | 188,734 | | | 187,109 | |
| | | |
| 株主資本: | | | |
普通株式、$0.001額面価格; 50,000承認された株式。 29,593そして 29,5132022年8月28日および2022年5月29日にそれぞれ発行済みおよび発行済み株式 | 30 | | | 30 | |
| 追加払込資本 | 168,070 | | | 167,352 | |
| 利益剰余金（累積赤字） | (87,450) | | | (76,099) | |
| その他の包括損失の累計 | (286) | | | (586) | |
| 株主資本の総額 | 80,364 | | | 90,697 | |
| 負債総額と株主資本 | $ | 269,098 | | | $ | 277,806 | |
連結財務諸表の添付注記を参照してください。
ライフコア・バイオメディカル株式会社
連結包括利益（損失）計算書
(未監査)
（千単位、1株あたりの金額を除く）
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | |
| 言い直したように | | | | | | |
| 2022年8月28日 | | 2021年8月29日 | | | | |
製品販売 | $ | 43,355 | | | $ | 41,632 | | | | | |
製品売上原価 | 37,103 | | | 31,197 | | | | | |
売上総利益 | 6,252 | | | 10,435 | | | | | |
運用コストと経費: | | | | | | | |
研究開発 | 2,048 | | | 1,873 | | | | | |
販売、一般および管理 | 10,661 | | | 9,470 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| リストラ費用 | 1,047 | | | 1,834 | | | | | |
運用コストと経費の合計 | 13,756 | | | 13,177 | | | | | |
| 営業損失 | (7,504) | | | (2,742) | | | | | |
| | | | | | | |
利息収入 | 15 | | | 27 | | | | | |
| 支払利息 | (3,678) | | | (6,678) | | | | | |
| | | | | | | |
| その他の収益（費用）、純額 | (180) | | | 109 | | | | | |
| 税引前純損失 | (11,347) | | | (9,284) | | | | | |
| 所得税（費用）給付 | (4) | | | 1,651 | | | | | |
| 継続事業による純損失 | (11,351) | | | (7,633) | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
非継続事業による損失（税引後） | — | | | (1,844) | | | | | |
| 純損失 | $ | (11,351) | | | $ | (9,477) | | | | | |
| | | | | | | |
| 1株当たりの基本純損失 | | | | | | | |
| 継続事業による損失 | $ | (0.38) | | | $ | (0.26) | | | | | |
| 非継続事業による損失 | — | | | (0.06) | | | | | |
| 1株当たりの基本純損失合計 | $ | (0.38) | | | $ | (0.32) | | | | | |
| | | | | | | |
希薄化後の1株当たり純損失: | | | | | | | |
| 継続事業による損失 | $ | (0.38) | | | $ | (0.26) | | | | | |
非継続事業による損失 | — | | | (0.06) | | | | | |
| 希薄化後の1株当たり純損失合計 | $ | (0.38) | | | $ | (0.32) | | | | | |
| | | | | | | |
| 一株当たりの計算に使用される株式: | | | | | | | |
ベーシック | 29,577 | | | 29,424 | | | | | |
希釈 | 29,577 | | | 29,424 | | | | | |
| | | | | | | |
| その他の包括利益（損失）（税引後） | | | | | | | |
金利スワップの純未実現利益（損失）（税効果を差し引いたもの）（$（16) と $ (90)) | $ | 300 | | | $ | 366 | | | | | |
| その他の包括利益（損失）（税引後） | 300 | | | 366 | | | | | |
| 包括損失合計 | $ | (11,051) | | | $ | (9,111) | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
連結財務諸表の添付注記を参照してください。
ライフコア・バイオメディカル株式会社
の連結変更計算書 株主資本
(未監査) (千単位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年8月28日に終了した3か月間 |
| | | | | | | 言い直したように | | | | 言い直したように |
| | | | | [追加]
支払い済み
資本 | | 保持
収益 (累積赤字) | | 累積
その他
包括的
損失 | | 合計
株主の
エクイティ |
| 普通株式 | | | | |
| 株式 | | 金額 | | | | |
| 2022年5月29日時点の残高 | 29,513 | | | $ | 30 | | | $ | 167,352 | | | $ | (76,099) | | | $ | (586) | | | $ | 90,697 | |
| 株式制度に基づく株式の発行（源泉徴収株式を差し引いたもの） | 80 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 従業員株式制度に対して会社が支払う税金 | — | | | — | | | (67) | | | — | | | — | | | (67) | |
| 株式報酬制度 | — | | | — | | | 785 | | | — | | | — | | | 785 | |
| 純損失 | — | | | — | | | — | | | (11,351) | | | — | | | (11,351) | |
| その他の包括利益（税引後） | — | | | — | | | — | | | — | | | 300 | | | 300 | |
| 2022年8月28日時点の残高 | 29,593 | | | $ | 30 | | | $ | 168,070 | | | $ | (87,450) | | | $ | (286) | | | $ | 80,364 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年8月29日に終了した3か月間 |
| | | | | [追加] 支払い済み 資本 | | 保持 収益 (累積赤字) | | 累積 その他 包括的損失 | | 合計 株主の エクイティ |
| 普通株式 | | | | |
| 株式 | | 金額 | | | | |
| 2020年5月31日時点の残高 | 29,333 | | | $ | 29 | | | $ | 165,533 | | | $ | 38,580 | | | $ | (1,358) | | | $ | 202,784 | |
| 株式制度に基づく株式の発行（源泉徴収株式を差し引いたもの） | 129 | | — | | — | | — | | — | | — |
| 従業員株式制度に対して会社が支払う税金 | — | | — | | (428) | | — | | — | | (428) |
| 株式報酬制度 | — | | — | | 620 | | — | | — | | 620 |
| 純損失 | — | | — | | — | | (9,477) | | — | | (9,477) |
| その他の包括利益（税引後） | — | | — | | — | | — | | 366 | | 366 |
| 2021年8月29日時点の残高 | 29,462 | | $ | 29 | | | $ | 165,725 | | | $ | 29,103 | | | $ | (992) | | | $ | 193,865 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
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連結財務諸表の添付注記を参照してください。
ライフコア・バイオメディカル株式会社
連結キャッシュフロー計算書
(未監査)
(千単位) | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 |
| 言い直したように | | |
| 2022年8月28日 | | 2021年8月29日 |
| 営業活動によるキャッシュフロー: | | | |
| 純損失 | $ | (11,351) | | | $ | (9,477) | |
| 純損失を営業活動によって提供された純現金（使用量）と調整するための調整： | | | |
| | | |
| 減価償却、無形資産の償却、負債費用、使用権資産 | 4,356 | | | 5,054 | |
| ブレスウェイの売却益 | (2,108) | | | — | |
| 株式ベースの報酬費用 | 785 | | | 620 | |
| 繰延税金 | (17) | | | (2,138) | |
| リストラに関連する資産および設備の処分利益、純額 | — | | | (92) | |
| 予想信用損失引当金 | — | | | 60 | |
| 保有および使用された資産および設備の処分による純損失 | — | | | 16 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| その他、純額 | (18) | | | (70) | |
| 流動資産と流動負債の変動： | | | |
| 売掛金、純額 | 7,238 | | | 7,997 | |
| インベントリ | 2,560 | | | 248 | |
| 前払費用およびその他の流動資産 | (761) | | | (2,697) | |
| 買掛金 | 581 | | | 1,517 | |
| 未払報酬 | (2,865) | | | (3,131) | |
| その他の未払負債 | 183 | | | 2,838 | |
| 繰延収益 | (116) | | | 86 | |
| 営業活動により提供された純現金（使用額） | (1,533) | | | 831 | |
| | | |
| 投資活動によるキャッシュフロー: | | | |
| ブレスウェイの売却による収入、純額 | 3,135 | | | — | |
| | | |
| 資産および設備の購入 | (2,929) | | | (7,913) | |
| 非公開企業への投資の売却 | — | | | 45,100 | |
| | | |
| 不動産および設備の売却による収入 | — | | | 1,082 | |
| 投資活動によって提供される純現金 | 206 | | | 38,269 | |
| | | |
| 財務活動によるキャッシュフロー: | | | |
| | | |
| | | |
| 長期債務の支払い | (27) | | | (41,388) | |
| クレジットラインからの収入 | 4,000 | | | 8,000 | |
| クレジットラインでの支払い | — | | | (5,000) | |
| 従業員株式制度に対して会社が支払う税金 | (67) | | | (428) | |
| 債務発行費用の支払い | — | | | (132) | |
| | | |
| 財務活動によって提供された（使用された）純現金 | 3,906 | | | (38,948) | |
| 現金および現金同等物の純増加 | 2,579 | | | 152 | |
| 現金および現金同等物、期初 | 1,643 | | | 1,295 | |
| 現金および現金同等物、期末 | $ | 4,222 | | | $ | 1,447 | |
| | | |
| 非現金投資および財務活動の補足開示： | | | |
| 取引業者クレジットによる不動産および設備の購入 | $ | 2,243 | | | $ | 1,994 | |
| | | |
連結財務諸表の添付注記を参照してください。
ランデックコーポレーション
連結財務諸表の注記
(未監査)
1. 組織、プレゼンテーションの基礎、 および重要な会計方針の要約（修正後）
組織
Landec Corporation およびその子会社（「Landec」または「当社」）は、食品およびバイオマテリアル市場向けに差別化された製品を設計、開発、製造、販売し、技術アプリケーションをパートナーにライセンス供与します。
2022年11月14日、当社は「株式会社ランデック」から「ライフコア・バイオメディカル株式会社」に社名を変更しました。(以下「社名変更」) これに伴い、当社は 100% 子会社の社名を「ライフコア・バイオメディカル株式会社」から「ライフコア・バイオメディカル運営株式会社」に変更しました。文脈上別段の定めがない限り、四半期報告書に含まれる「ランデック・コーポレーション」または「ランデック」への言及はすべて当社を指し、「ライフコア・バイオメディカル株式会社」、「ライフコア・バイオメディカル」、または「ライフコア」への言及はすべてライフコア・バイオメディカル・オペレーティング・カンパニー株式会社を指します。社名変更に関連して、当社の普通株式は新しいナスダックのティッカーシンボル「LFCR」で取引を開始しました。」2022年11月15日に。
ランデックのバイオメディカル企業であるライフコア・バイオメディカル株式会社（以下、「ライフコア」）は、注射器やバイアルに入った無菌の注射用グレードの医薬品の開発、充填、仕上げにおいて非常に差別化された能力を提供する、完全に統合された受託開発・製造組織（「CDMO」）です。ライフコアは、注射用高級ヒアルロン酸の大手メーカーとして、さまざまな治療カテゴリーにわたるグローバルおよび新興のバイオ医薬品およびバイオテクノロジー企業のパートナーとして37年にわたる専門知識をもたらし、イノベーションを市場に投入しています。ライフコアは収益を計上しています 二さまざまな製品カテゴリ、CDMOと発酵。
ランデックの自然食品会社であるCuration Foods, Inc.（以下、「Curation Foods」）は、100% クリーンな原料を使用した植物性食品を革新し、北米全域の小売店、クラブ、フードサービスチャネルに流通させることに注力しています。その製品は、主に米国とカナダの自然食品、従来の食料品店、量販店で販売されています。同社は収益を次のように分類しています 三カテゴリー：アボカド製品、オリーブオイル、ワインビネガー、テクノロジー。BreatheWayの特許取得済みサプライチェーンソリューションの収益を報告しています。
イートスマートセールと廃止された事業
2021年12月13日（「締切日」）に、ランデックとキュレーションフーズ（総称して「販売者」）、およびテイラーファームリテール株式会社（「テイラーファーム」、および売り手とともに「当事者」）は、キュレーションフーズのサラダおよびカット野菜事業（以下「事業」）を含むイートスマート事業（以下「本事業」）の売却（「イート・スマート・ディスポジション」）を完了しました。2021年12月13日に両当事者が締結した資産購入契約（「資産購入契約」）の。資産購入契約に基づき、Taylor Farmsは買収価格1ドルで事業を買収しました73.5百万、締切日における正味運転資本残高の交渉に基づく決算後の調整を条件とします。Eat Smart処分の一環として、テイラーファームズは、本事業に関連するその他の資産および負債の中でも、オハイオ州ボーリンググリーンとカリフォルニア州グアダルーペにある製造施設と倉庫（および対応する機器）、ならびに事業に関連する在庫、売掛金、買掛金、知的財産、および当社およびキュレーションフーズの未払い額に基づく特定の負債および執行義務を引き受けました。事業に関連する契約（いずれの場合も、資産の条件が適用されます）購入契約。
イート・スマート事業を非継続事業として報告するための会計要件は、イート・スマート・ディスポジションが締切日に完了したときに満たされました。したがって、連結財務諸表および連結財務諸表の注記には、イートスマート事業が提示された期間における非継続事業としての業績が反映されています。追加情報については、「注記 9-中止された事業」を参照してください。
プレゼンテーションの基礎
添付のランデックの未監査連結財務諸表は、中間財務情報に関する米国一般会計原則（「GAAP」）に従い、フォーム10-Qおよび規則S-X第10条の指示に従って作成されています。経営陣の見解では、2022年8月28日現在の会社の財政状態を公正に示すために必要なすべての調整（通常の経常見越額を含む）が行われ、全期間の経営成績とキャッシュフローが提示されています。ランデックは、これらの財務諸表の開示は、提示された情報を誤解を招かないようにするのに十分であると考えていますが、GAAPに従って作成された財務諸表および関連する脚注に通常含まれる特定の情報は、証券取引委員会（「SEC」）の規則および規制に従って要約または省略されています。添付の財務データは併せて確認する必要があります
2022年5月29日に終了した会計年度のLandecのForm 10-K/Aの年次報告書（「年次報告書」）には、監査済み財務諸表と付随する注記が含まれています。
当社の会計年度は、5月の最終日曜日に終了する52週または53週間で、各年の四半期は8月、11月、2月の最終日曜日に終了します。ただし、最終日曜日で四半期が12週間になる場合は、その四半期を次の日曜日に延長することが当社の方針です。会社の会計四半期を暦四半期に再調整するために、5〜6年ごとに14週目を会計年度に含めています。
2022年8月28日に終了した3か月間の業績は、必ずしも会計年度全体で予想される業績を示すものではありません。キュレーションフーズの事業とライフコアの顧客の注文パターンには季節性があり、ランデックの四半期ごとの業績が大きく変動する可能性があるためです。
連結の基礎
連結財務諸表は、GAAPに基づく発生主義会計に基づいて表示され、ランデック・コーポレーションとその子会社であるライフコアおよびキュレーション・フーズの勘定が含まれています。重要な企業間取引および残高はすべて廃止されました。
見積もりの使用
GAAPに準拠した財務諸表の作成には、経営陣が財務諸表および添付の注記に報告される金額に影響を与える特定の見積もりおよび判断を行う必要があります。経営陣の最も重要かつ主観的な判断を必要とする会計上の見積もりには、収益の認識、不測の事態、売上収益と信用損失、現在および繰延所得税の資産と負債の認識と測定、長期および無期限の存続資産（無形資産およびのれんを含む）と在庫の回収可能性の評価、株式ベースの報酬の評価と認識が含まれます。
これらの見積もりには複雑な要因の考慮が含まれ、経営陣が判断を下す必要があります。過去および将来の傾向の分析は、解決までに長い時間がかかる場合があり、期間ごとに変更される可能性があります。実際の結果は、経営陣の見積もりと異なる場合があります。
ゴーイング・コンサー
2022年5月29日現在、当社の現金および現金同等物は米ドルです。1.6百万ドルおよび未払いの借入金138.2百万円（発行費用を差し引いた額）、2022年11月27日現在、当社の現金および現金同等物はドルです6.8百万ドルおよび未払いの借入金147.0百万、発行費用を差し引いた額。当社は引き続き不利な市況を経験しており、キュレーションフーズ事業の売却による売上収入が予想を下回っています。
当社は、添付の連結財務諸表が再発行される日（「修正提出日」）から1年以内に継続企業として継続する能力について、まとめて考えると、当社が継続企業として存続する能力について実質的な疑問を投げかける状況または事象があるかどうかを判断するために、このフォーム10-Q/Aの提出日に行われた評価を実施しました。
修正出願日から1年間、当社が流動性ニーズを満たすことができるかどうかは、将来の現金創出能力に大きく依存します。2022年11月27日現在、当社は$の純損失を被りました23.8百万、そして当社が将来的に現金を生み出す能力は、一般的な経済的、財政的、競争的、立法、規制、および会社の管理が及ばないその他の要因の影響を受けます。修正出願日現在の当社の財務予測に基づくと、当社は、修正出願日から少なくとも1年間は債務を履行するのに十分な流動性がないと考えています。
当社はさらに、これらの要因と不確実性が、修正された出願日から少なくとも1年間、貸し手との新しい信用契約（それぞれ注記6「債務」で定義されている）に明記されている義務を履行する能力にどのように影響し、また果たす可能性があるかを検討しました。修正された出願日の時点で、当社は、財務諸表の適時提出を義務付ける新信用契約に基づく規約を遵守していないと判断しました。さらに、Ernst and Young LLPが発行した監査済み財務諸表に関連して、2022年5月29日に終了した年度の修正済み監査済み財務諸表に関連して継続企業に関する説明文をフォーム10-K/Aに記載することも、新信用契約に基づく規約に違反します。
さらに、修正された出願日から1年間の当社の現在の財務予測に基づくと、当社は、新クレジットに基づく特定の財務規約を遵守しないと予想しています。
2023年5月30日から2023年11月30日までの会計四半期の最低固定料金補償率規約、2023年5月30日から2023年11月30日までの会計四半期における最大レバレッジ比率契約、2023年2月26日から2024年5月30日までに終了した各会計四半期の最低流動性規約を含む、修正出願日から1年間の契約、および 2023年2月26日から2023年8月30日までの会計四半期におけるライフコアの最低売上総利益規約。新信用契約の条件に従い、当社が上記の契約に従わなかった結果、新信用契約に基づく代理人および貸し手は、未払いのすべてのコミットメントを直ちにキャンセルし、それに基づくすべての未払いの債務の満期を早める権利を有します。その時点で、そのような未払いの借入金はすべて当社が直ちに支払期限を迎え、支払うことができるようになります。さらに、このような債務不履行の結果として、新信用契約に基づき、当社は返済前に本契約に基づく未払いの借入金の金利を引き上げる対象となります。また、借り換えリボルバー（注記6-負債で定義）に基づく代理人および貸主が未払いの債務を直ちに繰り越す権利を行使しなくても、そのような貸し手はその契約に基づく追加借入金の資金調達を拒否する場合があり、当社はこれに依存しています。短期的な流動性ニーズに対応しています。
当社は現在債務不履行に陥っていますが、修正された出願日現在、代理人および貸し手は、新信用契約に基づく債務の満期を早めるための措置を講じておらず、借り換えリボルバーに基づく当社の追加借入を防止する意向も示していません。ただし、このような場合、当社には現在、新信用契約に基づいて支払われるべき金額の支払い資金を調達するのに十分な流動性がなく、経営陣は、新信用契約に基づくこれらの未払いの借入金を支払可能になった場合に返済するための将来のキャッシュフローを予測していません。近い将来、新クレジット契約で義務付けられている支払いの資金調達を目的とするか、事業に必要な追加の流動性を提供する目的かに関わらず、当社が許容できる条件で追加資本を調達できなくなると、事業、経営成績、流動性、および財政状態に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
これらの状況に対応して、当社は現在、貸主と交渉中で、当社が現在および今後予定している新信用契約に基づく契約の不履行を是正するための猶予および修正契約を求めています。当社はまた、戦略的代替案の見直しを実施する予定です。これには、追加または代替資金の探索、または会社の全部または一部の売却が含まれる場合があります。ただし、これらの手続きは継続中であり、新しい信用契約に基づくそのような状況を緩和するような修正、取引、またはその他の代替案が完了するという保証はありません。また、修正された出願日から12か月間、当社が継続企業として存続する能力について実質的な疑念が生じる状況においては、これらの手続きが完了するという保証はありません。
したがって、当社は、当社の計画およびイニシアチブが修正出願日から1年以内に効果的に実施されるかどうかは定かではないと判断しました。会社の計画やイニシアチブを実施しなければ、修正出願日から1年以内に、債務返済やその他の第三者に支払う義務を含む、必要な財務上の義務を果たすのに十分なキャッシュフローを創出できる可能性は低いです。これらの条件や事象の存在により、修正出願日から12か月間、当社が継続企業として存続できるかどうかについて大きな疑問が生じます。
添付の未監査連結財務諸表は、修正出願日から1年間、事業の継続、資産の実現、および通常の事業過程における負債の履行を考慮した継続企業として当社が存続することを前提として作成されています。そのため、添付の未監査連結財務諸表には、資産とその帳簿価額の回収可能性と分類、または当社が継続企業として存続できない場合に生じる可能性のある負債の額と分類に関する調整は含まれていません。
その結果、2022年8月28日および2022年5月29日の時点で、新信用契約に基づく未払いの借入はすべて連結貸借対照表で短期借入として分類されます。
現金および現金同等物
当社は、購入日から満期まで3か月以内の流動性の高い証券をすべて現金同等物として記録しています。現金同等物は主にマネーマーケットファンドで構成されています。現金同等物の市場価値は、その短期的な性質を考えると、過去のコストに近いものです。
キャッシュフロー計算書に記載されている現金および現金同等物の調整
次の表は、連結貸借対照表内の現金および現金同等物および現金および現金同等物（非継続事業）の調整を示しています。合計すると、連結キャッシュフロー計算書に示されている金額と同じになります。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千単位) | 2022年8月28日 | | 2022年5月29日 | | 2021年8月29日 | | 2021年5月30日 |
| 現金および現金同等物 | $ | 4,222 | | | $ | 1,643 | | | $ | 1,406 | | | $ | 1,159 | |
| 現金および現金同等物、非継続事業 | — | | | — | | | 41 | | | 136 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 現金および現金同等物 | $ | 4,222 | | | $ | 1,643 | | | $ | 1,447 | | | $ | 1,295 | |
インベントリ
棚卸資産は、原価（先入れ先出し方式）または正味実現可能価値のいずれか低い方で記載され、以下の内容で構成されています。
| | | | | | | | | | | |
| (千単位) | 2022年8月28日 | | 2022年5月29日 |
| 完成品 | $ | 25,266 | | | $ | 33,029 | |
| 原材料 | 27,402 | | | 24,221 | |
| 作業中 | 11,617 | | | 9,595 | |
| 合計 | $ | 64,285 | | | $ | 66,845 | |
在庫のコストが正味実現可能価値を超える場合、現在、それらを正味実現可能価値まで引き下げる引当金が計上されています。当社はまた、自社製品の需要予測に基づいて、動きの遅い在庫や陳腐化した在庫の引当金を計上しています。
売掛金、売上収益、信用損失引当金
当社の売掛金は、額面金額から推定売上収益および信用損失引当金を差し引いた額で計上されます。売上収益手当は、過去の売上収益額に基づいて推定されます。
当社は、損失率法を使用して、売掛金および契約資産の予想信用損失を見積もっています。予想される信用損失を見積もるために、当社は最近の過去の経験、現在の経済状況、および合理的かつ裏付けとなる予測を評価して、金融資産に共通するリスク特性を特定しました。次に、これらのリスク特性を使用して、損失率法をリスクプールに分けます。リスクプールは、当社が事業を展開する業界に基づいて決定されました。次に、各リスクプールの過去の信用損失を、特定されたリスクプールに示されている現在の期間のエージングに適用して、必要な準備金を決定します。現在の経済状況や将来の信用損失に影響を与える可能性のある予測がない場合には、当社は、最近の過去の経験が信用損失の見積もりの最良の基礎になると判断しました。
過去の経験、現在の経済状況、合理的かつ裏付けとなる予測を評価して得られた情報を使用して、将来の信用損失の経験に影響を与える可能性のあるリスク特性を特定しました。歴史的経験のレビューや現在の経済状況と予測の見積もりのレビューでは、有意なリスク特性は確認されませんでした。
リスク特性に基づいて信用損失を見積もるには、経営陣による重要な判断が必要です。重要な判断には、現在の経済状況と、それが会社の金融資産の既存の特性にどの程度関連しているか、金融資産の推定耐用年数、および経済状況に照らした過去の経験への依存度の評価が含まれますが、これらに限定されません。当社は、信用損失の見積もりに重要な過去のリスク特性、自然な事業過程で生じる新たなリスク特性、および金融資産の推定耐用年数を継続的に見直し、必要に応じて更新します。
当社の売上収益および信用損失引当金の変動は、次の表に要約されています（千単位）。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 残高
の始まり
ピリオド | | | | 予想される信用損失引当金（給付） | | 償却し、
を差し引いたもの
回収率 | | 残高
期間終了 |
| 2021年8月29日に終了した3か月間 | $ | 85 | | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 85 | |
| 2022年8月28日に終了した3か月間 | $ | 65 | | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 65 | |
債務発行費用
当社は、信用枠債務発行費用を資産として計上しています。、そしてそのため、$0.7百万と $1.72022年8月28日現在、100万が前払費用およびその他の流動資産として計上され、その他の資産が添付の連結貸借対照表にそれぞれ記録され、ドルとして計上されました0.7百万と $1.92022年5月29日現在、それぞれ百万人を対象としています。当社は、定期債務発行費用を対比負債として計上しているため、$1.5百万と $3.62022年8月28日現在、添付の連結貸借対照表には、それぞれ長期負債の流動部分（純額）と長期負債（純額）として百万ドルが計上されました1.5百万と $4.02022年5月29日現在、それぞれ百万人を対象としています。
金融商品
当社の金融商品は、主に商業定期買掛金、債務証券、デリバティブ商品で構成されています。短期証券の場合、過去の帳簿価額は商品の公正価値に概算されます。長期債務と信用枠の公正価値は、帳簿価額とほぼ同じです。
キャッシュフローヘッジ
当社は、金利リスクを管理するために金利スワップ契約を締結しています。これらのデリバティブ商品は、支払利息の変動の一部を相殺する可能性があります。当社は、これらのデリバティブ商品をキャッシュフローヘッジとして指定しています。当社は、デリバティブ商品を資産または負債として会計処理し、それらをその他の資産またはその他の非流動負債として公正価値で計上します。デリバティブ商品の公正価値の変動の会計処理は、デリバティブ商品の使用目的とそれに伴う指定によって異なります。
予想される将来のキャッシュフローの変動に対するエクスポージャーをヘッジし、キャッシュフローヘッジとして指定されているデリバティブ商品の場合、ヘッジ商品の公正価値の変動全体が、株主資本のその他の包括損失累計額（「AOCL」）の構成要素として計上されます。これらの金額は、その後、ヘッジ項目が収益に影響する場合に影響を受ける連結包括利益（損失）計算書の同じ項目の収益に再分類されます。ヘッジ会計処理を受けるには、キャッシュフローヘッジが、ヘッジ取引で予想される将来のキャッシュフローの変化を相殺する上で非常に効果的である必要があります。
2021会計年度の第3四半期に、デリバティブが純投資の変動を相殺する上でもはやあまり効果的ではないと判断されたため、当社はヘッジ会計を将来的に中止しました。デリバティブは引き続き添付の連結貸借対照表において公正価値で保有され、ヘッジ会計が中止された日からの公正価値の変化は、連結包括利益（損失）損益計算書を差し引いたその他の収益（費用）として当期の収益に計上されます。有効期間中にAOCLに蓄積された金額は、株主資本におけるAOCLの構成要素として、基礎となる予測される債務返済の残りの期間にわたって引き続き実現されます。
累積 その他の包括損失
包括利益（損失）は、純損失とその他の包括利益（損失）（「OCI」）の2つの要素で構成されます。OCIとは、GAAPでは株主資本の構成要素として計上されているが純損失からは除外されている収益、費用、損益を指します。当社のOCIは、金利スワップデリバティブ商品の純繰延損益で構成されています。AOCLの構成要素（税引後）は次のとおりです。
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| (千単位) | AOCL |
2022年5月29日現在の残高 | $ | (586) | |
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| OCIから再分類された金額 | 300 | |
| その他の包括利益、純額 | $ | 300 | |
2022年8月28日現在の残高 | $ | (286) | |
当社は約$を再分類する予定です0.3今後12か月で100万ドルを収益に投入します。
売却目的で保有されている資産
2021年5月、取締役会は、サウスカロライナ州ロックヒルにあるキュレーションフーズの流通施設を売却する計画を承認しました。シティ。あった いいえ2021会計年度に記録された減損です。この資産は2021年6月9日に売却され、総収入はドルでした1.1百万。ドルの利益0.6売却時に百万ドルが計上されました。これは、連結包括利益（損失）計算書の中止事業による損失に含まれています。
2022年5月、キュレーションフーズのBreatheWayパッケージングテクノロジー事業の資産を売却する計画を取締役会が承認しました。ザ・$1.0これらの資産の帳簿価額 ($)0.9数百万のインベントリと $0.12022年5月29日現在、百万円（資産および設備の純簿価額）は、連結貸借対照表の前払費用およびその他の流動資産に含まれており、売却目的で保有されている資産として分類されています。あった いいえ2022年度に計上された減損金算出これらの資産は、2023会計年度の第1四半期に売却され、純収入はドルでした。3.1百万。 の利益 $2.1百万売却時に記録されました。これは、連結包括利益（損失）計算書の「売却」、「一般および管理」に含まれています。
リース
トピック842では、契約が開始時にリースであるかどうかを判断します。使用権（「ROU」）の資産および負債は、リース期間中の残りのリース支払額の現在価値に基づいて開始日に計上されます。このため、当社は、開始時に確定され決定可能な支払いのみを考慮します。ほとんどのリースは暗黙的な利率を提供していないため、当社はリース料の現在価値を決定する際に、開始日に入手可能な情報に基づく段階的な借入金利を使用します。増分借入金利は、会社の信用格付けがどうなるかを理解した上での見積金利です。特定の契約には、リース期間を延長したり、契約満了日前にリースを終了したり、リース資産を購入したりするオプションが含まれている場合があります。当社は、オプションを行使することが合理的に確実である場合には、リースの金額を決定する際にこれらのオプションを検討します。当社のリース契約には、重要な残存価値保証は含まれていません。
当社のリース契約には通常、リースと非リースの要素が含まれています。リース以外のコンポーネントには、主にメンテナンスと光熱費の支払いが含まれます。当社は、非リース部品の固定支払いとリース支払いを組み合わせ、それらを単一のリース要素として会計処理することにより、リース資産と負債の額が増加します。
リース契約に基づく支払いは主に固定ですが、特定のリース契約には変動支払いが含まれるため、発生時に費用が発生し、オペレーティングリースの資産および負債には含まれません。これらの金額には、主に物価指数の変動による支払いが含まれます。
無形資産
当社の無形資産は顧客との関係で構成されており、推定耐用年数は限られています 12年数、および耐用年数が無期限の商標/商号および営業権。
公正価値測定
当社は、金融資産および負債、および公正価値で測定される金融商品およびその他の特定の項目を会計処理して公正価値測定を行っています。当社は、非公開企業への投資に公正価値オプションを選択しました。当社は、その他の適格金融資産または負債について、公正価値オプションを選択していません。
会計ガイダンスでは、公正価値の測定に用いられるインプットの優先順位を以下の3段階に分けて定めています。
レベル1 — 活発な市場における同一銘柄の相場価格など、観察可能なインプット
レベル2 — 活発な市場での相場価格以外のインプットで、観察可能な市場データとの裏付けを通じて直接的または間接的に観察できる。
レベル3 — 市場データがほとんど、またはまったくない、観察不可能なインプット。そのため、会社は独自の仮定を立てる必要があります。
2022年8月28日および2022年5月29日の時点で、当社は、金利スワップ契約を含め、必要な、または定期的に公正価値で測定することを選択した特定の資産および負債を保有していました。
当社の金利スワップ契約の公正価値は、流動性の高い市場で観察できる利回り曲線などのモデルインプットに基づいて決定され、レベル2の公正価値指標として分類され、添付の連結貸借対照表の前払い費用およびその他の流動資産に含まれます。
2022年5月29日現在、キュレーションフーズのBreatheWayパッケージングテクノロジー事業の資産に関連して、当社にはドルが保有されていました1.0連結貸借対照表内の前払い費用およびその他の流動資産が売出し保留の基準を満たす百万円。これらの資産は、市場アプローチを用いて低いコストまたは公正価値から売却コストを差し引いた金額で認識されます。これらの資産の公正価値は、市場での独立した調査や市場参加者からの実際の相場など、観察できないインプットが混在しているため、公正価値階層ではレベル3に分類されます。
目に見えない市場インプットを見積もる際の不正確さは、特定のポジションについて記録される利益または損失の額に影響を与える可能性があります。特定の金融商品の公正価値を決定するためにさまざまな方法論や仮定を使用すると、報告日における公正価値の見積もりが異なる場合があります。
次の表は、経常ベースおよび非経常ベースで公正価値で測定された会社の資産および負債の公正価値（千単位）をまとめたものです。
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| 2022年8月28日時点の公正価値 | | 2022年5月29日時点の公正価値 |
| 資産: | レベル 1 | | レベル 2 | | レベル 3 | | レベル 1 | | レベル 2 | | レベル 3 |
| 売却目的で保有されている資産-非経常資産 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,027 | |
| 流動資産、非継続事業 | | | | | | | | | | | |
| 売却目的で保有されている資産-非経常資産 | — | | | 86 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 修正後の資産および設備 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,500 | | | $ | 1,400 | |
| お客様との関係（改めて） | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,000 | |
| 総資産 | $ | — | | | $ | 86 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,500 | | | $ | 6,427 | |
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収益認識
当社は、原則に基づいた5段階のモデルに従い、約束した商品またはサービスを顧客に移転したときに、その商品またはサービスと引き換えに当社が受け取る見込みの対価を反映した金額で収益を計上します。当社が契約に基づく履行義務を履行し、製品の管理が顧客に移管された時点で、または当社が契約に基づく履行義務を履行した時点で収益が計上されます。
ライフコア
ライフコアは、CDMOと発酵という2つの統合事業から収益を生み出しています。CDMOは、アセプティックサービスと開発サービスで構成されています。ライフコアの標準販売条件は、通常、契約と発注書に含まれています。顧客に請求される送料およびその他の輸送費は、収益と売上原価の両方に記録されます。ライフコアは、配送と手数料を個別の履行義務としてではなく、フルフィルメント活動として計上することを選択しました。ライフコアの顧客との標準的な支払い条件は、通常30日から60日です。
アセプティック
ライフコアは、医療目的に使用される注射用製品向けに、精密に調合された医療グレードのHAおよび非HA材料を無菌製剤化し、シリンジやバイアルに充填しています。お客様が当社と契約して、シリンジやバイアルに当社のHAを無菌的に充填する場合、その内容は契約の文脈で区別されません。ライフコアは、製品の法的所有権がお客様に譲渡された時点、つまり出荷時または製品の納品時に、これらの製品の収益を計上します。
開発サービス
ライフコアは、顧客が医薬品の商業的販売について規制当局の承認を得るのを支援する製品開発サービスを提供しています。これらのサービスには、技術開発、材料成分の変更、分析方法開発、製剤開発、パイロット研究、安定性研究、プロセス検証、臨床研究で使用する材料の製造などの活動が含まれます。当社の顧客は、このような作業を実行した豊富な経験を持つ科学者の専門知識から恩恵を受けています。
約束された商品やサービスはそれぞれ非常に相互依存的で相互に関連しているため、契約の文脈では区別されません。ライフコアはそれぞれの商品やサービスを独立して譲渡しても約束を果たせないため、上記のサービスは互いに大きな影響を受けます。
ライフコアは顧客固有の資産であるため、代替用途なしで資産を作成しているため、開発サービスの契約から生み出された収益は時間の経過とともに計上されます。さらに、当社は、これまでに完了した業績について、履行義務の履行に要した費用と妥当な利益率を支払う法的強制力のある権利を有します。前述のようにLifecoreが行う各開発活動では、人件費が主要なインプットとなります（つまり、サービスの完了時に発生するコストの大部分は人件費です）。当社は、時間とともに履行義務を果たすために費やされた労力を最も正確に表すため、労働時間が進捗の最良の尺度であると判断しました。
発酵
ライフコアは、医薬品グレードのヒアルロン酸ナトリウム（「HA」）を大量に製造し、お客様に販売しています。生産されるHAは、顧客が制御権を得たときに、HA供給契約に基づいて提供される製品を利用できるという点で異なります。ライフコアは、製品の法的所有権がお客様に譲渡された時点、つまり出荷が行われたとき、または製品をお客様に納品した時点で、これらの製品の収益を計上します。
キュレーションフーズ
キュレーションフーズの標準販売条件は、イート・スマート・ディスポジションの前と後の両方で、通常、契約と発注書に含まれています。収益は、出荷時または製品の管理が顧客に移管された時点で計上されます。顧客に請求される送料およびその他の輸送費は、収益と売上原価の両方に記録されます。Curation Foodsは、配送と取り扱いを個別の履行義務としてではなく、フルフィルメント活動として計上することを選択しました。Curation Foodsの顧客との標準的な支払い条件は、通常30日から90日です。一部のお客様には、Curation Foodsの履行義務の変動対価として考慮される現金ベースのインセンティブ（ボリュームリベート、割引、プロモーションを含む）を受ける場合があります。Curation Foodsは、顧客に提供される見込み金額に基づいてこれらの販売インセンティブを見積もり、履行義務に計上される収益を減らします。当社はこれまで、変動対価の見積もりに大きな変化は見られず、またその見込みもありません。
当社は、製品およびサービスのマーケティング方法および経営成績の見直し方法に基づいて、収益をセグメント別に分類しています。次の表は、主要な製品ラインおよびサービス別のセグメント収益をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千単位) | 3 か月が終了 | | | |
| ライフコア: | 2022年8月28日 | | 2021年8月29日 | | | | | | | |
| 受託開発および製造組織 | $ | 18,247 | | | $ | 17,789 | | | | | | | | |
| 発酵 | 5,456 | | | 4,163 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 合計 | $ | 23,703 | | | $ | 21,952 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千単位) | 3 か月が終了 | | | |
| キュレーションフーズ: | 2022年8月28日 | | 2021年8月29日 | | | | | | | |
| アボカド製品 | $ | 17,093 | | | $ | 16,962 | | | | | | | | |
| オリーブオイルとワインビネガー | 2,559 | | | 2,340 | | | | | | | | |
| テクノロジー | — | | | 378 | | | | | | | | |
| 合計 | $ | 19,652 | | | $ | 19,680 | | | | | | | | |
契約資産と負債
契約資産は主に、報告日に請求されていない作業が完了したことに対する会社の条件付き対価権に関するものです。2022年8月28日および2022年5月29日現在の当社の契約資産は、1ドルでした。12.8百万と $10.2それぞれ百万。
契約責任は主に、契約に基づく履行に先立って顧客から受領した支払いに関するものです。2022年8月28日および2022年5月29日現在の当社の契約負債はドルでした0.8百万と $0.9それぞれ百万。
2022年8月28日に終了した3か月間に計上された収益のうち、2023会計年度初めに契約負債残高に含まれていた収益は、米ドルでした0.3百万。
配送料と手数料
サードパーティの顧客に出荷および手数料として請求される金額は、収益の一部として含まれています。発生した輸送費および手数料は、販売された製品の原価の一部として含まれ、加工施設または流通センターから最終消費者市場に製品を出荷する際に発生する費用を表します。
法的不測の事態
通常の業務において、当社はさまざまな法的手続きや請求に関与しています。
当社は、法的事項に関連する賠償責任の引当金を、賠償責任が発生した可能性が高い場合と、その損失額を合理的に見積ることができる場合に限ります。これらの規定は、少なくとも会計四半期ごとに見直され、交渉、推定和解額、法的判決、弁護士の助言、および特定の事項に関連するその他の情報や出来事の影響を反映するように調整されます。弁護士費用は、発生した期間に費用が発生します。
コンプライアンス事項と関連訴訟
2018年12月1日、当社は、メキシコにProcesadora Tanok, S de RL de C.V.（「Tanok」）というワカモレ製造工場を所有するユカタン・フーズの議決権と実質的にすべての資産を買収しました（「ユカタン買収」）。
2019年10月21日、当社はLatham & Watkins, LLPに委託し、メキシコのTanok施設における規制許可に関連する潜在的な環境および海外腐敗行為防止法（「FCPA」）のコンプライアンス問題に関する内部調査を実施しました。その後、当社は調査中の行為を米国証券取引委員会（「SEC」）および米国司法省（「DOJ」）に開示し、これらの機関は調査を開始しました。当社はまた、調査を開始したメキシコ司法長官事務所およびメキシコの規制当局に調査中の行為を開示しました。当社は、政府の調査および情報提供要請に協力しています。問題となっている行為はユカタン買収以前に開始されたものであり、ユカタン買収の契約により、当社は、これらのコンプライアンス事項に関連して発生した、または被る可能性のある負債の一部の費用を回収できるようにする特定の補償権が当社に提供されています。2020年9月2日、 一ユカタンの元所有者のうち、雇用契約違反、契約違反、ホールドバック契約違反、宣言的救済および会計処理、および関連する請求を理由に、ロサンゼルス郡上級裁判所に当社に対して訴訟を提起しました。原告は$以上を求めています10上記の補償請求のためにエスクローに保有されていた株式の引き渡しを含む百万ドルの損害賠償。2020年11月3日、当社は、詐欺、補償、およびその他の請求を理由に、原告およびその他の当事者に対して、1ドル以上の金額を求めた回答および異議申し立てを提起しました。80百万の損害賠償
現段階では、これらまたはその他の調査、法的措置、または調査中の問題から生じる可能性のある潜在的な請求の最終的な結果は不確実であり、当社は、その時期または結果を合理的に予測したり、補償後の純損失額や財務諸表への影響（もしあれば）を見積もったりすることはできません。これとは別に、購入契約には、当社が詐欺または購入契約違反の費用を売主から回収できるようにする補償条項があります。金額の回収は法的和解を条件としているため、 いいえ金額は、2022年8月28日に終了した3か月間の回収可能な費用として計上されています。
2021会計年度の第3四半期に、当社は保険会社と和解に達し、その結果、ドルが回収されました。1.6百万円。これは、2021年5月30日に終了した会計年度の連結営業報告書に、一般管理費および販売費の削減として計上されています。調査でさらに重要な進展がない限り、当社は保険会社からの追加の資料回収は予定していません。
以前に報告された中間財務諸表の誤りの訂正（未監査）
当社は、2022年10月7日に証券取引委員会に提出されたForm 10-Qの四半期報告書（「元の四半期報告書」）で以前に報告されたように、2022年8月28日に終了した3か月間の未監査の連結財務諸表（「以前の財務諸表」）を改訂します。
当社は、証券取引委員会職員会計速報第99号（「SAB」）「重要性」および「SAB第108号「財務諸表の虚偽表示の定量化」に従ってこれらの誤りの重要性を評価し、誤りは財務諸表にとって重要であるため、以前の財務諸表も重要であると結論付けました。
書き直した。修正は、以前の財務諸表のライフコアセグメントに関連する財務情報に影響を与えたり、修正を要求したりしませんでした。
以下の表に反映されているこの修正は、当社が以下に関連する修正を行った結果です。
(i) ユカタン・フーズに関連する資産および設備の減価償却額および長期資産の償却額の調整（関連する税効果を含む）
(ii) ユカタンフーズに関連する長期および無期限資産の減損に起因する資産および設備、顧客関係および商号の金額の調整。
これらの誤りが、元の四半期報告書に示されているように、以前に報告された未監査の連結貸借対照表に及ぼす影響は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 報告どおり | | | | 言い直したように |
| (千単位) | 2022年8月28日 | | 調整 | | 2022年8月28日 |
| 資産 | | | | | |
資産および設備、純額 | $ | 129,024 | | | $ | (11,473) | | | $ | 117,551 | |
| 商標/商号、純額 | $ | 8,400 | | | $ | 300 | | | $ | 8,700 | |
| 顧客関係、純額 | $ | 6,875 | | | $ | (5,529) | | | $ | 1,346 | |
| 総資産 | $ | 285,800 | | | $ | (16,702) | | | $ | 269,098 | |
| | | | | |
| 負債と株主資本 | | | | | |
| 繰延税金負債、純額 | $ | 291 | | | $ | (167) | | | $ | 124 | |
| 負債合計 | $ | 188,901 | | | $ | (167) | | | $ | 188,734 | |
| 累積赤字 | $ | (70,915) | | | $ | (16,535) | | | $ | (87,450) | |
| 株主資本の総額 | $ | 96,899 | | | $ | (16,535) | | | $ | 80,364 | |
| 負債総額と株主資本 | $ | 285,800 | | | $ | (16,702) | | | $ | 269,098 | |
このエラーが、元の四半期報告書に示されているように、以前に報告した2022年8月28日に終了した3か月間の中間連結包括利益（損失）計算書に及ぼす影響は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | |
| 報告どおり | | | | 言い直したように | | | | |
| 2022年8月28日 | | 調整 | | 2022年8月28日 | | | | |
| 製品販売 | $ | 43,355 | | | $ | — | | | $ | 43,355 | | | | | |
| 製品売上原価 | 37,534 | | | (431) | | | 37,103 | | | | | |
| 売上総利益 | 5,821 | | | 431 | | | 6,252 | | | | | |
| 運用コストと経費: | | | | | | | | | |
| 研究開発 | 2,048 | | | — | | | 2,048 | | | | | |
| 販売、一般および管理 | 10,883 | | | (222) | | | 10,661 | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| リストラ費用 | 1,047 | | | — | | | 1,047 | | | | | |
| 運用コストと経費の合計 | 13,978 | | | (222) | | | 13,756 | | | | | |
| 営業損失 | (8,157) | | | 653 | | | (7,504) | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 利息収入 | 15 | | | — | | | 15 | | | | | |
| 支払利息 | (3,678) | | | — | | | (3,678) | | | | | |
| | | | | | | | | |
| その他の収益（費用）、純額 | (180) | | | — | | | (180) | | | | | |
| 税引前純損失 | (12,000) | | | 653 | | | (11,347) | | | | | |
| 所得税（費用）給付 | (64) | | | 60 | | | (4) | | | | | |
| 継続事業による純損失 | (12,064) | | | 713 | | | (11,351) | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 非継続事業による損失（税引後） | — | | | — | | | — | | | | | |
| 純損失 | $ | (12,064) | | | $ | 713 | | | $ | (11,351) | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 1株当たりの基本純損失 | | | | | | | | | |
| 継続事業による損失 | $ | (0.41) | | | $ | 0.03 | | | $ | (0.38) | | | | | |
| 非継続事業による損失 | — | | | — | | | — | | | | | |
| 1株当たりの基本純損失合計 | $ | (0.41) | | | $ | 0.03 | | | $ | (0.38) | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 希薄化後の1株当たり純損失: | | | | | | | | | |
| 継続事業による損失 | $ | (0.41) | | | $ | 0.03 | | | $ | (0.38) | | | | | |
| 非継続事業による損失 | — | | | — | | | — | | | | | |
| 希薄化後の1株当たり純損失合計 | $ | (0.41) | | | $ | 0.03 | | | $ | (0.38) | | | | | |
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| 包括損失合計 | $ | (11,764) | | | $ | 713 | | | $ | (11,051) | | | | | |
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この誤りが、前回の四半期報告書に示されている2022年8月28日に終了した年度の連結株主資本変動計算書に及ぼす影響は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 報告どおり | | 報告どおり | | 調整 | | 言い直したように | | 言い直したように | | |
| | 保持
収益 (累積赤字) | | 合計
株主の
エクイティ | | | | 保持
収益 (累積赤字) | | 合計
株主の
エクイティ | | |
| (千単位) | | | | | | | |
| 2022年5月29日時点の残高 | | $ | (58,851) | | | $ | 107,945 | | | $ | (17,248) | | | $ | (76,099) | | | $ | 90,697 | | | |
| 株式制度に基づく株式の発行（源泉徴収株式を差し引いたもの） | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | |
| 従業員株式制度に対して会社が支払う税金 | | — | | | (67) | | | — | | | — | | | (67) | | | |
| 株式報酬制度 | | — | | | 785 | | | — | | | — | | | 785 | | | |
| 純損失 | | (12,064) | | | (12,064) | | | 713 | | | (11,351) | | | (11,351) | | | |
| その他の包括利益（税引後） | | — | | | 300 | | | — | | | — | | | 300 | | | |
| 2022年8月28日時点の残高 | | $ | (70,915) | | | $ | 96,899 | | | $ | (16,535) | | | $ | (87,450) | | | $ | 80,364 | | | |
このエラーが、元の四半期報告書に示されているように、以前に報告した2022年8月28日に終了した3か月間の連結キャッシュフロー計算書に及ぼす影響は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 |
| 報告どおり | | | | 言い直したように |
| (千単位) | 2022年8月28日 | | 調整 | | 2022年8月28日 |
| 営業活動によるキャッシュフロー: | | | | | |
| 純損失 | $ | (12,064) | | | $ | 713 | | | $ | (11,351) | |
| 純損失を営業活動に使用された純現金と調整するための調整： | | | | | |
| 減価償却、無形資産の償却、負債費用、使用権資産 | $ | 5,009 | | | $ | (653) | | | $ | 4,356 | |
| 繰延税金 | $ | 43 | | | $ | (60) | | | $ | (17) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
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| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 営業活動により提供された純現金（使用額） | $ | (1,533) | | | $ | — | | | $ | (1,533) | |
このエラーが、元の四半期報告書で報告された未監査連結財務諸表の注記4「希薄化後利益」に示されているように、2022年8月28日に終了した3か月間の希薄化後1株当たり利益に及ぼす影響は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | |
| 報告どおり | | | | 言い直したように | |
| （千単位、1株あたりの金額を除く） | 2022年8月28日 | | 調整 | | 2022年8月28日 | |
| 分子: | | | | | | |
| 純損失 | $ | (12,064) | | | $ | 713 | | | $ | (11,351) | | |
| | | | | | |
| 分母: | | | | | | |
| 基本および希薄化後の1株当たり純損失の加重平均株式 | 29,577 | | | — | | | 29,577 | | |
| | | | | | |
| 基本希薄化後1株当たり純損失 | $ | (0.41) | | | $ | 0.03 | | | $ | (0.38) | | |
このエラーが、元の四半期報告書で報告された注記5-未監査の連結財務諸表の所得税に示されているように、2022年8月28日に終了した3か月間の以前に報告された1株当たり所得税に及ぼす影響は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | |
| 報告どおり | | | | 言い直したように | |
| (千単位、実効税率を除く) | 2022年8月28日 | | 調整 | | 2022年8月28日 | |
| | | | | | |
| 所得税（費用）給付 | $ | 0.1 | 百万 | | $ | (0.1) | 百万 | | $ | 4.0 | 千 | |
| 実効税率 | 0.5 | % | | (0.5) | % | | — | % | |
| | | | | | |
| | | | | | |
このエラーが、元の四半期報告書で報告された未監査の連結財務諸表の注記7-事業セグメント報告に示されているように、2022年8月28日に終了した3か月間の事業セグメント別の事業に対する当社の以前に報告された事業への影響は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千単位) | | ライフコア | | キュレーションフーズ | | その他 | | 合計 |
| 2022年8月28日に終了した3か月間 | | | | | | | | |
| 報告どおり、減価償却費および償却額 | | $ | 1,771 | | | $ | 2,820 | | | $ | 11 | | | $ | 4,602 | |
| 調整 | | — | | | (653) | | | — | | | (653) | |
| 減価償却費および償却（修正後） | | $ | 1,771 | | | $ | 2,167 | | | $ | 11 | | | $ | 3,949 | |
| | | | | | | | |
| 報告どおり、継続事業からの純利益（損失） | | $ | 502 | | | $ | (3,374) | | | $ | (9,192) | | | $ | (12,064) | |
| 調整 | | — | | | 653 | | | 60 | | | 713 | |
| 修正後の継続事業からの純利益（損失） | | $ | 502 | | | $ | (2,721) | | | $ | (9,132) | | | $ | (11,351) | |
| | | | | | | | |
| 報告どおり、売上総利益 | | $ | 6,101 | | | $ | (280) | | | $ | — | | | $ | 5,821 | |
| 調整 | | — | | | 431 | | | — | | | 431 | |
| 売上総利益 (修正後) | | $ | 6,101 | | | $ | 151 | | | $ | — | | | $ | 6,252 | |
| | | | | | | | |
| 報告どおり、所得税（給付）費用 | | $ | 158 | | | $ | (1,065) | | | $ | 971 | | | $ | 64 | |
| 調整 | | — | | | — | | | (60) | | | (60) | |
| 修正後の所得税（給付）費用 | | $ | 158 | | | $ | (1,065) | | | $ | 911 | | | $ | 4 | |
2. 非公開企業への投資
2011年2月15日、キュレーション・フーズはウィンドセットと株式購入契約（「ウィンドセット購入契約」）を締結しました。ウィンドセット購入契約に基づき、キュレーションフーズはウィンドセットから購入しました 150,000$のシニアA優先株式15.0百万と 201$の普通株式201。2014年7月15日、キュレーション・フーズはニューウェル・キャピタル・コーポレーションからさらに買収し、ウィンドセットへの投資を増やしました。 68普通株式と 51,211Windsetのジュニア優先株式（$）11.0百万。この購入後、当社の普通株式は 26.9Windsetの所有持分の割合。シニアA優先株の現金配当は 7.5% 年間。配当金は以内で支払われました 90ウィンドセット購入契約締結の各記念日の日数。議決権のないジュニア優先株は、Windsetの取締役会が宣言しない限り、配当をもたらしませんでした。 いいえそのような配当が宣言されました。
2021年6月1日、当社とキュレーション・フーズは、ニューウェル・キャピタル・コーポレーションおよびニューウェル・ブラザーズ・インベストメント・ツー・コーポレーション（以下「購入者」）およびウィンドセットとの株式購入契約（以下「購入契約」）を締結し、締結しました。これに従い、キュレーション・フーズは、合計購入価格$と引き換えにウィンドセットの株式をすべて購入者に売却しました。45.1百万。
3. 株式報酬と株主資本
株式ベースの報酬活動
当社の株式報酬費用の計算を決定するストックオプションの推定公正価値は、ブラック・ショールズのオプション価格設定モデルに基づいています。譲渡制限付株式ユニット（「RSU」）は、付与日における当社の普通株式の終値で評価されます。当社は、株式報酬制度の公正価値を定額法で計上しています。
2022年8月28日に終了した3か月間に、当社は以下のことを承認しました 725,000普通株式を購入して授与するオプション 255,000RSU。
2022年8月28日現在、当社は予約を行っています3.6現在および以前の株式制度に基づく将来の発行のための100万株の普通株式。
株式ベースの報酬費用
当社の株式ベースの報奨には、ストックオプション付与およびRSUが含まれます。当社は、従業員および取締役に発行された株式ベースの報奨の報酬費用を、付与日における報奨の推定公正価値に基づいて提供されるサービスと引き換えに計上し、必要な勤続期間（通常は権利確定期間）にわたって計上されます。
次の表は、損益計算書項目別の株式ベースの報酬をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | |
| (千単位) | 2022年8月28日 | | 2021年8月29日 | | | | |
| 継続業務: | | | | | | | |
| 製品売上原価 | $ | 101 | | | $ | 81 | | | | | |
| 研究開発 | 90 | | | 49 | | | | | |
| 販売、一般および管理 | 594 | | | 534 | | | | | |
| 廃止された事業: | | | | | | | |
| 製品売上原価 | — | | | (44) | | | | | |
| 株式報酬総額 | $ | 785 | | | $ | 620 | | | | | |
2022年8月28日の時点で、ドルがありました6.9ランデックのインセンティブ株式制度に基づいて付与された未確定株式報酬報奨に関連する未認識報酬費用の総額（百万円）総費用は、加重平均期間にわたって計上されると予想されます 2.43ストックオプションの年数と 2.24RSUの場合は何年も。
株式買戻し計画
2010年7月14日、当社の取締役会は、最大$の買戻しを可能にする株式買戻し計画の設立を承認しました。10.0当社の普通株式の百万株。当社は引き続き最大$まで買い戻すことができます3.8当社の株式買戻し計画に基づく当社の普通株式の百万株。当社は、自社を買い戻すことがあります
公開市場での購入または私的交渉による取引で随時普通株式。買い戻しの時期と実際の株式数は、会社の経営陣の裁量に任されており、株価、企業および規制上の要件、市場の状況、その他の資本配分機会の相対的な魅力、その他の企業の優先事項など、さまざまな要因によって異なります。株式買戻しプログラムは、ランデックに普通株式の取得を義務付けるものではなく、プログラムは、当社の裁量により、事前の通知なしにいつでも変更、一時停止、または終了する場合があります。2022年8月28日および2021年8月29日に終了した3か月間に、当社は いいえ公開市場で株式を購入することはできません。
4. 希薄化後の1株当たり利益（修正後）
次の表は、希薄化後の1株当たり利益の計算を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | | | |
| 言い直したように | | | | | | | | | | |
（千単位、1株あたりの金額を除く） | 2022年8月28日 | | 2021年8月29日 | | | | | | | | |
| 分子: | | | | | | | | | | | |
| 純損失 | $ | (11,351) | | | $ | (9,477) | | | | | | | | | |
| 分母: | | | | | | | | | | | |
| 1株当たりの基本純損失の加重平均株式 | 29,577 | | | 29,424 | | | | | | | | | |
| 希薄化証券の影響: | | | | | | | | | | | |
| ストックオプションと制限付株式ユニット | — | | | — | | | | | | | | | |
| 希薄化後の1株当たり純損失の加重平均株式 | 29,577 | | | 29,424 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 希薄化後の1株当たり純損失 | $ | (0.38) | | | $ | (0.32) | | | | | | | | | |
2022年8月28日および2021年8月29日に終了した3か月間の当社の純損失により、1株あたりの純損失には加重平均発行済株式のみが含まれ、RSUとストックオプションは含まれていません。このような影響は希薄化防止効果となるためです。未払いのRSUとストックオプションの詳細については、注記3「株式ベースの報酬と株主資本」を参照してください。
5. 修正後の所得税
2022年8月28日および2021年8月29日に終了した3か月間の継続事業からの所得税引当金は、ドルの利益となりました0.0言い直したところ百万、そしてドルの利益1.7それぞれ百万。2022年8月28日および2021年8月29日に終了した3か月間の実効税率は 0% と 18それぞれ%。2022年8月28日に終了した3か月間の実効税率は、主に特定の繰延税金資産に対して計上された評価引当金の変動により、法定連邦所得税率である21％を下回りました。これは、連邦および州の研究開発税額控除の影響によって一部相殺されました。
2022年8月28日および2022年5月29日の時点で、当社には認識されていないドルの税制上の優遇措置がありました1.1百万と $1.0それぞれ百万。2022年8月28日および2022年5月29日の時点で、未承認の税制上の優遇措置の残高に含まれるのはドルです1.0百万と $0.9それぞれ百万件の税制上の優遇措置が認められれば、会社の実効税率が調整されます。当社は、今後12か月以内に未承認の税制上の優遇措置が大きく変わるとは考えていません。
当社は、不確実な税務上の地位に関連する利息と罰金を所得税引当金の構成要素として分類することを選択しました。当社は、2022年8月28日および2022年5月29日の時点で、未承認の税制上の優遇措置に対する所得税に関連するわずかな額の利息および罰金を計上しています。
税属性の繰り越しにより、当社は米国税務上の2013年以降の課税年度について審査の対象となります。当社はまた、2012年以降の課税年度について、さまざまな州の管轄区域で審査の対象となっていますが、いずれも重要ではありませんでした。
6. 債務
長期負債、純額は以下のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
| (千単位) | 2022年8月28日 | | 2022年5月29日 |
タームローン | $ | 103,712 | | | $ | 103,712 | |
| 長期債務の元本総額 | 103,712 | | | 103,712 | |
| 控除：未償却債務発行費用 | (5,143) | | | (5,534) | |
| 長期負債総額（未償却債務発行費用を差し引いたもの） | 98,569 | | | 98,178 | |
| 控除：長期債務の現在の部分、純額 | (98,569) | | | (98,178) | |
| 長期債務、純額 | $ | — | | | $ | — | |
2020年12月31日、当社は既存のタームローンとリボルビング・クレジット・ファシリティを締結することにより、借り換えを行いました 二BMOおよびゴールドマン・サックス・スペシャリティ・レンディング・グループ合同会社（「ゴールドマン」）およびグッゲンハイム・クレジット・サービス合同会社（「グッゲンハイム」）を貸主（総称して「借り換え貸主」）とする個別の信用契約（「新信用契約」）。リボルビング・クレジット・ファシリティに関するクレジット契約に従い、BMOは共同借り手として、当社、キュレーション・フーズ、ライフコアに最大1ドルを提供しました75.0ミリオン・リボルビング・ライン・オブ・クレジット（「リファイナンス・リボルバー」）であり、リファイナンス・リボルバーの管理代理人としての役割を果たします。タームローンに関するクレジット契約に従い、ゴールドマンとグッゲンハイムは、当社、キュレーションフーズ、ライフコアに共同借り手として最大$を提供しました。170.0ミリオンタームローンファシリティ（ゴールドマンとグッゲンハイムが均等に分配）（「リファイナンス・タームローン」）であり、ゴールドマンがリファイナンス・タームローンの管理代理を務めます。リファイナンス・リボルバーおよびリファイナンス・ターム・ローンは、当社および当社の直接および間接子会社の実質的にすべての資産によって保証および担保されています。
借り換えタームローンは、2025年12月31日に満期を迎えます。借り換えリボルバーは、2025年12月31日に満期を迎えます。その日に借り換えタームローンが未払いの場合は、借り換えタームローンの満期日（2025年10月2日）の90日前に満期を迎えます。
リファイナンス・ターム・ローンは、当社による元本の支払いを規定しています 5年率 (%)。2023 年 3 月 30 日以降、四半期ごとに均等分割払いで支払われ、残りは満期時に支払われます。
リファイナンス・リボルバーの利息は、(i) LIBORレートにLIBORレートとその間のスプレッドを加えた年率で、当社の平均稼働状況に基づいて決定されます。 2.00% と 2.50% または (ii) 基本金利+その間のスプレッド 1.00% と 1.50%、および該当する場合は契約手数料を加算して 0.375%。借り換えタームローンの利息は、（i）基本金利に次のスプレッドを加えたものに基づく年率です 7.50% または (ii) LIBORレートに次のスプレッドを加えたもの 8.50%。また、借り換えタームローンクレジット契約では、締切日から12か月以内に予定分割払い以外の金額を前払いした場合、前払い日から締切日から12か月後までに支払われていたはずの利息の総額にプラスした金額に等しいペナルティが課せられます。 3前払い金額の％。
新しいクレジット契約により、当社は、特定の条件（BMOからの同意を含む）が満たされることを条件として、BMOまたは他の貸付機関から最大$の金額の追加コミットメントを取得することにより、リファイナンスリボルバーに基づくリボルバーコミットメントを増やす権利を付与します。15.0百万。
新信用契約には慣習的な金融契約や債務不履行事由が含まれており、これに基づく債務が特定の状況において加速されたり、金利が引き上げられたりする可能性があります。
新信用契約に関連して、当社は貸し手および第三者から100ドルの債務発行費用を負担しました10.3百万。
新しいクレジット契約の締結と同時に、当社は以前のクレジット契約に基づく未払いの借入金をすべて返済し、以前のクレジット契約を終了しました。このような以前の信用契約に基づく借入金の返済に関連して、当社は2021会計年度に$の損失を計上しました。1.1百万円。新信用契約に基づく借り換えに関連する未償却債務発行費用の非現金償却の結果。
2022年4月、当社は新しいクレジット契約を修正し、$を再び利用できるようにしました20.0以前に返済された数百万の定期債務。この改正に関連して、当社は貸し手からドルの債務発行費用を負担しました。0.7百万。
2022年8月28日現在、ドル44.0リファイナンスリボルバーの残高は100万ドルで、金利は 4.1%。2022年8月28日現在、借り換えタームローンの金利は 10.1%。2022年8月28日の時点で、当社は
すべての金融規約を順守しており、新クレジット契約に基づく債務不履行事由はありませんでした。ただし、修正された出願日現在、当社は新信用契約に基づく規約を遵守していなかったため、修正されたこれらの契約に基づくすべての未払い額は（注記10その後の事由を参照）、現在のものとして再分類されました。
デリバティブ商品
2016年11月1日、当社はBMOと想定金額の金利スワップ契約（「2016年スワップ」）を締結しました。50.0百万。2016年のスワップは、当社の前期貸付債務を変動金利から30日間の固定LIBOR金利に変更する効果をもたらしました。 1.22%。2016年のスワップは2021年9月に満期を迎えました。
2018年6月25日、当社はBMOと想定金額の金利スワップ契約（「2018スワップ」）を締結しました。30.0百万。2018年のスワップは、最初のドルを換算した当社の過去の負債に影響を与えました30.0当社の30日間のLIBOR借入金の未払い総額のうち、変動金利から30日間の固定LIBOR金利への百万ドル 2.74%。2018年のスワップは2021年9月に満期を迎えました。
2019年12月2日、当社はBMOと想定金額の金利スワップ契約（「2019年スワップ」）を締結しました。110.0百万で、四半期ごとに減少します。2019年のスワップは、主にすべてのドルを換算するという以前の負債に影響を及ぼしました。110.0当社の30日間のLIBOR借入金の未払い総額のうち、変動金利から30日間の固定LIBOR金利への百万ドル 1.53%。2019年のスワップは2022年11月に満期を迎えます。
7. 事業セグメント報告（修正後）
当社は以下を使用して運営しています 三ライフコア・セグメント、キュレーション・フーズ・セグメント、その他のセグメントは、最高執行意思決定者（「CODM」）である最高経営責任者が事業を管理する方法に沿った戦略的な報告対象事業セグメント。
ライフコア部門は、動物とヒトの結合組織の細胞外マトリックスに広く分布している天然由来の多糖類であるヒアルロン酸を利用した製品と、主に眼科、整形外科およびその他の市場で医療用の非HA製品を販売しています。
キュレーションフーズ事業には (i) が含まれます 三Oオリーブオイル＆ビネガー、ユカタンフーズ、カボフレッシュなどの自然食品ブランド、および（ii）BreatheWay® アクティビティ。キュレーションフーズ部門には、果物および野菜製品のパートナーへのブリーザウェイパッケージの販売、Oブランドのオリーブオイルとワインビネガーの販売、ユカタンフーズおよびカボフレッシュのブランドでのアボカド製品の販売が含まれます。2021年12月、当社は「イート・スマート・ディスポジション」を完了しました。その結果、当社は、Eat Smart事業の結果を非継続事業として報告するというASC 205-20の要件を満たしました。イート・スマート事業の業績は、表示されているすべての期間において、非継続事業に再分類され、キュレーション・フーズ事業セグメントでは報告されなくなりました。詳細については、注記1「組織、提示基準、および重要な会計方針の要約」「イート・スマート・セールと非継続事業」を参照してください。
その他のセグメントには、企業の一般管理費、非ライフコアおよび非キュレーション食品の支払利息、利息収入、および所得税費用が含まれます。 企業の諸経費は、実際の使用率と相対的な規模に基づいてセグメント間で配分されます。
メキシコのユカタン生産施設を除き、当社の資産はすべてアメリカ合衆国内にあります。
当社の地域別の海外売上高は、お客様の請求先住所に基づいており、中止された事業を除いて以下のとおりでした。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | | | |
| (百万単位) | 2022年8月28日 | | 2021年8月29日 | | | | | | | | |
| スイス | $ | 4.0 | | | $ | 3.4 | | | | | | | | | |
| カナダ | 3.7 | | | 3.5 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| その他すべての国 | 1.9 | | | 1.7 | | | | | | | | | |
事業セグメント別の事業は以下のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千単位) | ライフコア | | キュレーションフーズ | | その他 | | 合計 |
| | | 言い直したように | | | | 言い直したように |
| 2022年8月28日に終了した3か月間 | | | | | | | |
| 純売上高 | $ | 23,703 | | | $ | 19,652 | | | $ | — | | | $ | 43,355 | |
| 売上総利益 | 6,101 | | | 151 | | | — | | | 6,252 | |
| 継続事業からの純利益（損失） | 502 | | | (2,721) | | | (9,132) | | | (11,351) | |
| 非継続事業による損失（税引後） | — | | | — | | | — | | | — | |
| 減価償却と償却 | 1,771 | | | 2,167 | | | 11 | | | 3,949 | |
| | | | | | | |
| 利息収入 | 15 | | | — | | | — | | | 15 | |
| 支払利息 | — | | | — | | | 3,678 | | | 3,678 | |
| 所得税（給付）費用 | 158 | | | (1,065) | | | 911 | | | 4 | |
| 企業オーバーヘッド配分 | 1,038 | | | 334 | | | (1,372) | | | — | |
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| 2021年8月29日に終了した3か月間 | | | | | | | |
| 純売上高 | $ | 21,952 | | | $ | 19,680 | | | $ | — | | | $ | 41,632 | |
| 売上総利益 | 5,764 | | | 4,671 | | | — | | | 10,435 | |
| 継続事業からの純利益（損失） | 580 | | | (284) | | | (7,929) | | | (7,633) | |
| 非継続事業による損失（税引後） | — | | | (1,844) | | | — | | | (1,844) | |
| 減価償却と償却 | 1,547 | | | 881 | | | 26 | | | 2,454 | |
| | | | | | | |
| 利息収入 | 20 | | | — | | | 7 | | | 27 | |
| 支払利息 | — | | | 137 | | | 6,541 | | | 6,678 | |
| 所得税（給付）費用 | 183 | | | (218) | | | (1,616) | | | (1,651) | |
| 企業オーバーヘッド配分 | 1,137 | | | 1,471 | | | (2,608) | | | — | |
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2022年8月28日および2021年8月29日に終了した3か月間、当社は2人の顧客からの販売が10％以上集中しました。同社の上位 2 社の顧客は 16% と 102022年8月28日に終了した3か月間の収益に占める割合、および 15% と 112021 年 8 月 29 日に終了した 3 か月間の割合。当社では、以下の3つの顧客からの売掛金濃度が10％以上でした 21%, 16%、および 132022年8月28日現在の売掛金に占める売掛金の割合、および2021年8月29日現在の顧客2社が 12% と 10%.
8. リストラ費用
2020会計年度中に、当社は収益性の向上を促進し、事業を戦略的資産に集中させ、競争と繁栄に適した規模になるように組織を再設計するためのリストラ計画を発表しました。これには、人員削減、リースオフィススペースの削減、非戦略的資産の売却が含まれます。
次の表は、当社の連結包括利益（損失）損益計算書に計上されているリストラ費用を、非継続事業を除く事業セグメント別にまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千単位) | キュレーションフーズ | | | | その他 | | 合計 |
| 2022年8月28日に終了した3か月間 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 従業員の退職金と福利厚生費用 | $ | 208 | | | | | $ | — | | | $ | 208 | |
| リース費用 | 20 | | | | | — | | | 20 | |
| その他のリストラ費用 | 194 | | | | | 625 | | | 819 | |
| リストラ費用合計 | $ | 422 | | | | | $ | 625 | | | $ | 1,047 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
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従業員の退職金と福利厚生費用
従業員の退職金と福利厚生費用は、リストラ計画やオフィスや施設の閉鎖による人員削減の結果として発生する費用です。これらのコストは、主にキュレーションフーズ部門に関連する人員削減によるものです。
リース費用
2020年8月、当社はカリフォルニア州サンタクララのリースオフィスを閉鎖し、サブリース契約を締結しました。2020会計年度の第4四半期に、当社はリースしていたカリフォルニア州ロサンゼルスのオフィスを閉鎖し、オフィスを転貸する予定です。当社は、サンタマリアオフィスをサブリースの機会を模索する計画を承認し、今後12か月以内にサブリース計画を完了する予定です。
その他のリストラ費用
その他のリストラ費用は、主に、収益性の向上、戦略的資産への事業の集中、競争と繁栄に適した規模になるように組織を再設計するための当社のリストラ計画の実行に関連して発生するコンサルティング費用に関連しています。
次の表は、2020会計年度のリストラ計画の開始から2022年8月28日に終了した3か月間まで、当社の連結（損失）収益計算書に計上されたリストラ費用を事業セグメント別にまとめたものです（非継続事業を除く）。
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| キュレーションフーズ | | | | その他 | | 合計 |
| (千単位) | | | | | | | |
| 資産償却費用、純額 | $ | 7,552 | | | | | $ | 418 | | | $ | 7,970 | |
| 従業員の退職金と福利厚生費用 | 767 | | | | | 784 | | | 1,551 | |
| リース費用 | 2,238 | | | | | 26 | | | 2,264 | |
| その他のリストラ費用 | 517 | | | | | 5,523 | | | 6,040 | |
| リストラ費用合計 | $ | 11,074 | | | | | $ | 6,751 | | | $ | 17,825 | |
リストラ計画に関連する予想総費用は約$です23.0百万。
9. 中止された業務
注記1「組織、提示基準、重要な会計方針の要約-イート・スマート・セールと非継続事業」で説明したように、2021年12月13日に「イート・スマート・ディスポジション」を完了しました。イート・スマートはキュレーション・フーズ部門の事業の一部であり、その売却は当社の今後の戦略的転換を表しています。したがって、資産購入契約の締結と同時に、Eat Smartは、提示されたすべての期間について、非継続事業として報告するための会計要件を満たしています。
2022年8月28日および2021年8月29日に終了した3か月間の非継続事業からの収益の主な構成要素は次のとおりです（千単位）。
| | | | | | | | | | | |
| | | 3 か月が終了 | | |
| | | 2021年8月29日 | | | | |
| 製品販売 | | | $ | 87,156 | | | | | |
| 製品売上原価 | | | 80,072 | | | | | |
| 売上総利益 | | | 7,084 | | | | | |
| 運用コストと経費: | | | | | | | |
| 研究開発 | | | 953 | | | | | |
| 販売、一般および管理 | | | 6,469 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| リストラ費用 | | | 728 | | | | | |
| 運用コストと経費の合計 | | | 8,150 | | | | | |
| 営業損失 | | | (1,066) | | | | | |
| 配当収入 | | | — | | | | | |
| 支払利息 | | | (1,239) | | | | | |
| | | | | | | |
| 非継続事業による税引前損失 | | | (2,305) | | | | | |
| 所得税給付 | | | 461 | | | | | |
| 非継続事業による損失（税引後） | | | $ | (1,844) | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
Eat Smart事業による営業活動に使用された現金は合計$でした0 百万と $0.22022年8月28日および2021年8月29日に終了した3か月間の金額は、それぞれ百万ドルです。Eat Smart事業からの投資活動によって提供された現金は合計$でした0 百万と $45.12022年8月28日および2021年8月29日に終了した3か月間の金額は、それぞれ百万ドルです。イートスマート事業の減価償却費は合計$でした0 百万と $2.32022年8月28日および2021年8月29日に終了した3か月間の金額は、それぞれ百万ドルです。Eat Smart事業の資本支出は合計$でした0 百万と $1.12022年8月28日および2021年8月29日に終了した3か月間の金額は、それぞれ百万ドルです。
利息費用は、イート・スマート・ディスポジションの結果として新クレジット契約に基づいて返済する必要のある債務の額に関連する支払利息に基づいて、非継続事業に割り当てられました。
あった いいえ2022年8月28日または2022年5月29日現在のイートスマートの資産または負債。
10. 後続イベント
証券購入契約
2022年11月25日、当社は同時に、既存の株主と提携している事業体との証券購入契約（以下「契約」）の売買および発行に関する証券購入契約（以下「契約」）に署名し、締結しました。 627,746普通株式の株式（額面価格 $0.001（1株あたり）、1株あたりの価格は $7.97、合計購入価格は $5.0百万。 本契約に従い、当社は購入者に一定の登録権を付与し、とりわけ、株式を含む登録届出書に基づいて特定の損失、請求、損害、および負債から当該当事者に補償することに合意しました。 収益は、当社の開発パイプラインからの需要に基づいて、機器製造のマイルストーンに関連する資本支出に使用されます。
タームローンおよびリボルバークレジット契約の限定免除および第4改正
2023年1月9日、当社は、ゴールドマン・サックス・スペシャリティ・レンディング・グループ合同会社およびグッゲンハイム・クレジット・サービス合同会社との既存のタームローン契約（「修正タームローン」）およびBMOハリスバンクN.A. とのリボルバークレジット契約（「修正リボルバークレジット契約」）および修正タームローン（「クレジット契約」）について、限定免除および第4改正を締結しました。」)。とりわけ、この限定的権利放棄により、2022年11月27日現在の特定の金融契約要件に関連するクレジット契約に基づく債務不履行事由が救済されました。クレジット契約のそれぞれの貸付当事者に変更はありませんでした。
クレジット契約では、2022年11月27日および2023年2月26日に終了する四半期の固定料金補償範囲とレバレッジ比率の免除など、既存の条件と契約に一定の更新が規定され、それ以降のすべての四半期についても改訂されました。また、最低連結流動性はドルから引き下げられました。7.5百万からドル1.0修正タームローンの発効日から2023年5月28日までの期間に百万円、その後はドルに増額7.5それ以降の期間は百万です。信用契約には、連結財務諸表の発行日時点で現在または予想される契約違反に対する権利放棄が規定されていません。
修正タームローン
修正後のタームローンによると、タームローンファシリティは$のままです170.0百万（初期タームローンとマルチドロータームローンで構成され、総称して「タームローン」）。修正タームローンは、当社による元本の支払いを規定しています。 5年率（%）。2025年2月28日（以前は2023年3月30日）から、四半期ごとに均等に分割して延滞金として支払われ、残りは当初の満期日である2025年12月25日に支払われます。タームローンに基づく未払い額の利息には、年率での現物支払い利息（「PIK利息」）が含まれます。 2%。PIK支払利息は、タームローンの未払い元本に加算されます。利息の決定に使用されたスプレッドに変更はありませんでした。タームローンの利息は、（i）基本金利に次のスプレッドを加えたものに基づく年率です 7.50初期タームリーンの%、または (ii) SOFRレートに次のスプレッドを加えた値 8.50マルチドローローンの場合は%%当社は、タームローンの貸し手に次の金額の1回限りの修正手数料を支払いました。 32023年1月9日現在の元本金額の％。
修正されたリボルバークレジット契約
修正されたリボルバークレジットに従い、リボルビング・ライン・オブ・クレジットのコミットメントがドルから引き下げられました75.0百万からドル60.0百万。このコミットメントはさらに$に減額されました50.0ユカタンの売却時に数百万ドル。修正後のリボルバークレジットは、当初の満期日である2025年12月25日に維持されました。金利決定に使用されたスプレッドに変更はありませんでした。Revolverの利息は、（i）担保付オーバーナイトファイナンス金利またはSOFR金利（以前はLIBORと呼ばれていました）のいずれかに、その間のスプレッドを加えた年率で、当社の平均稼働率に基づいて決定されます。 2.00% と 2.50% または (ii) 基本金利+その間のスプレッド 1.00% と 1.50%、および該当する場合は契約手数料を加算して 0.375%、さらに、2022 年 12 月 1 日から 2023 年 1 月 31 日までの期間については、さらに (iii) 2年率。
シリーズA優先株式購入契約
2023年1月9日、当社は同時に適格投資家のグループと証券購入契約（「購入契約」）を締結し、締結しました。購入契約に従い、当社はまとめて発行および販売しました 38,750シリーズA優先株式として指定された当社の新シリーズの転換優先株式の株式、額面金額$0.0011株あたり（「優先株式」）、総額$38.75百万。優先株式は、配当、分配、清算、解散時の支払いに関して、当社の普通株式よりも上位にランクされています。優先株式の各保有者は、その選択により、優先株式の全部または一部を、ドルに等しい初期転換価格で当社の普通株式の全額支払済みかつ評価対象外の株式に転換する権利を有します。7.00一株あたり。転換価格は、株式分割、株式配当、資本増強または同様の事由が発生した場合を含め、慣習的な希薄化防止調整の対象となります。また、その後、当社が転換価格未満で普通株式または転換社債を募集する場合にも調整の対象となります。決算直後、シリーズA優先株取締役2名が当社の取締役会に任命されました。
キュレーションフーズのアボカド事業の売却
2023年2月7日、当社は、キュレーション・フーズのアボカド製品事業（以下「SPA」）のすべての未払いの持分を総購入価格1ドルで売却する証券購入契約を同時に締結し、締結しました。17.5100万ドルの現金。慣習的な純運転資本調整（「売却」）の対象となります。SPAには、運転資金調整期間、この種の取引では一般的に慣習的な当事者のさまざまな表明、保証、および契約が含まれていました。当社は、事業の慣習的かつ秩序ある移行を規定する移行サービス契約を買い手と締結しており、かかる移行サービスで発生する費用およびかかる費用は、継続に含まれるものとします。
その後の手術。当社は、2023年2月26日に終了した第3四半期に約$の売却損失を計上する予定です15百万からドル17百万。
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
以下の説明は、本フォーム10-Q/AのパートI、項目1に含まれる未監査の連結財務諸表および付随する注記、および2022年5月29日に終了した会計年度のLandecのForm 10-K/Aの年次報告書に含まれる監査済み連結財務諸表および付随する注記、ならびに財務状況と経営成績に関する経営陣の議論と分析と併せて読む必要があります。
この四半期報告書（Form 10-Q/A）には、「経営陣による財務状況と経営成績に関する議論と分析」が含まれ、1995年の私的証券訴訟改革法に基づいて作成されたセーフハーバー、および改正された1933年証券法および改正された1934年の証券取引法（「取引法」）に基づいて作成されたセーフハーバーの対象となる将来の出来事および当社の将来の業績に関する将来の見通しに関する記述が含まれています。。将来の見通しに関する記述には、「予想する」、「見積もる」、「計画する」、「計画する」、「意図する」、「信じる」、「可能性がある」、「する」、「すべき」、「持つことができる」、「可能性が高い」などの表現が使用されます。すべての将来の見通しに関する記述にはリスクと不確実性が伴い、実際の結果が予想と大きく異なる可能性があります。潜在的なリスクと不確実性には、事業に関連するタイミングと費用、市場での新製品の受け入れ状況、農産物の供給と価格に影響を与える可能性のある気象条件、当社の事業に影響を及ぼす政府規制、COVID-19とそれに対する当社の対応に関連する不確実性、規制当局の承認のタイミング、米国および国際市場における不利で不確実な経済状況の影響、国内市場と国際市場との混合などが含まれますが、これらに限定されません国際販売、私たちの能力本報告書および2022年5月29日に終了した会計年度のForm 10-K/Aの年次報告書に記載されているその他のリスクは、継続企業として継続します。
当社の将来の見通しに関する記述の多くは、詳細な仮定に基づく運営予算と予測から導き出されています。当社の仮定は妥当であると考えていますが、既知の要因の影響を予測することは非常に難しく、実際の結果に影響する可能性のあるすべての要因を予測することは不可能であることに注意しています。したがって、当社の実際の業績は、項目1Aに記載されているリスク要因を含む多くの理由により、将来の見通しに関する記述で予測されたものと大きく異なる可能性があります。「リスク要因」および、2022年5月29日に終了した会計年度のフォーム10-K/Aの年次報告書に記載されています。
当社に帰属する将来の見通しに関する記述はすべて、これらの注意書きのほか、本報告書、2022年5月29日に終了した会計年度のフォーム10-K/Aの年次報告書、および今後当社のその他のSECへの提出書類および広報に記載されているその他の記述によって明示的に認定されます。
お客様は、当社の事業に関して説明されているすべてのリスクと不確実性の観点から、当社が行うすべての将来の見通しに関する記述を評価する必要があります。当社が特定したリスクと不確実性は、お客様にとって重要な要因のすべてではない可能性があることにご注意ください。さらに、このレポートに含まれる将来の見通しに関する記述は、元の第10四半期の日付の時点でのみ作成されています。当社は、法律で別途義務付けられている場合を除き、新しい情報、将来の出来事、またはその他の結果として、将来の見通しに関する記述を公に更新または改訂する義務を負わないものとします。これらのリスクと不確実性を踏まえ、読者はこのような将来の見通しに関する記述に過度に依存しないように注意する必要があります。
以前に発行された財務諸表の修正表示
この「財務状況および経営成績に関する経営陣の議論と分析」は、フォーム10-Q/Aのこの四半期報告書の他の部分に含まれる添付の連結財務諸表の注記1「以前に報告された中間財務諸表（未監査）の誤りの訂正」に記載されているように、修正表示を有効にするために修正および書き直されました。修正表示の詳細については、「説明文」およびパートI、項目4を参照してください。、Form 10-Q/Aのこの四半期報告書には「統制と手続き」が含まれています。
重要な会計方針と見積もりの使用
2022年5月29日に終了した会計年度について、当社の重要な会計方針および当社のフォーム10-K/Aに開示されている見積もりの使用に重要な変更はありません。当社の重要な会計方針と見積もりの使用については、2022年5月29日に終了した会計年度のフォーム10-K/Aに関する当社の年次報告書のパートII、項目7の「財務状況と経営成績に関する経営陣の議論と分析-重要な会計方針と見積もりの使用」を参照してください。
ザ・カンパニー
企業概要
Landec Corporation およびその子会社（「Landec」または「当社」）は、食品およびバイオマテリアル市場向けに差別化された製品を設計、開発、製造、販売し、技術アプリケーションをパートナーにライセンス供与します。
ランデックのバイオメディカル企業であるライフコア・バイオメディカル株式会社（以下「ライフコア」）は、注射器やバイアルに入った無菌注射用医薬品の開発、充填、仕上げにおいて非常に差別化された機能を提供する完全統合型CDMOです。ライフコアは、注射用高級ヒアルロン酸の大手メーカーとして、さまざまな治療カテゴリーにわたるグローバルおよび新興のバイオ医薬品およびバイオテクノロジー企業のパートナーとして37年にわたる専門知識をもたらし、イノベーションを市場に投入しています。
ランデックの自然食品会社であるCuration Foods, Inc.（以下、「Curation Foods」）は、100% クリーンな原料を使用した植物性食品を革新し、北米全域の小売店、クラブ、フードサービスチャネルに流通させることに注力しています。
ランデックは1986年10月31日にカリフォルニア州で設立され、2008年11月6日にデラウェア州法人に再法人化されました。ランデックの普通株式は、NASDAQグローバルセレクトマーケットに「LNDC」のシンボルで上場されています。当社の主要幹部事務所は、カリフォルニア州サンタマリアの2811エアパークドライブ93455にあり、電話番号は (650) 306-1650です。
ゴーイング・コンサー
2022年5月29日現在、当社の現金および現金同等物は160万ドル、未払いの借入金は1億3,820万ドルで、2022年11月27日現在、当社の現金および現金同等物は680万ドル、未払いの借入金は1億4,700万ドルで、発行費用を差し引いた金額は1億4,700万ドルです。当社は引き続き不利な市況を経験しており、キュレーションフーズ事業の売却による売上収入が予想を下回っています。
当社は、添付の連結財務諸表が再発行される日（「修正提出日」）から1年以内に継続企業として継続する能力について、まとめて考えると、当社が継続企業として存続する能力について実質的な疑問を投げかける状況または事象があるかどうかを判断するために、このフォーム10-Q/Aの提出日に行われた評価を実施しました。
修正出願日から1年間、当社が流動性ニーズを満たすことができるかどうかは、将来の現金創出能力に大きく依存します。2022年11月27日現在、当社は1,250万ドルの純損失を被っており、当社が将来的に現金を生み出す能力は、一般的な経済、財務、競争、立法、規制、および当社の制御が及ばないその他の要因の影響を受けます。修正出願日現在の当社の財務予測に基づくと、当社は、修正出願日から少なくとも1年間は債務を履行するのに十分な流動性がないと考えています。
当社はさらに、これらの要因と不確実性が、貸し手との新しい信用契約（それぞれ「パートI、項目2」で定義されている）で規定されている義務を履行する能力にどのように影響し、また果たす可能性があるかを検討しました。修正出願日から少なくとも1年間の財政状態と経営成績に関する経営陣による議論と分析（「流動性と資本資源-負債」）。修正された出願日の時点で、当社は、財務諸表の適時提出を義務付ける新信用契約に基づく規約を遵守していないと判断しました。さらに、Ernst and Young LLPが発行した監査済み財務諸表に関連して、2022年5月29日に終了した年度の修正済み監査済み財務諸表に関連して継続企業に関する説明文をフォーム10-K/Aに記載することも、新信用契約に基づく規約に違反します。
さらに、修正申告日以降の1年間の当社の現在の財務予測に基づくと、当社は、2023年5月30日から2023年11月30日までの会計四半期の最低固定費用補償率契約を含む、修正申告日後の1年間は、新信用契約に基づく特定の財務契約に基づく特定の財務規約を遵守しないと予想しています。これには、2023年5月30日から2023年11月30日までの会計期間の最大レバレッジ比率規約 2023年5月30日から2023年11月30日までの会計四半期。最低流動性2023年2月26日から2024年5月30日までに終了した各会計四半期の規約と、2023年2月26日から2023年8月30日までの会計四半期のライフコア売上総利益の最低契約です。新信用契約の条件に従い、当社が上記の契約に従わなかった結果、新信用契約に基づく代理人および貸し手は、未払いのすべてのコミットメントを直ちにキャンセルし、それに基づくすべての未払いの債務の満期を早める権利を有します。その時点で、そのような未払いの借入金はすべて当社が直ちに支払期限を迎え、支払うことができるようになります。さらに、このような債務不履行の結果として、新信用契約に基づき、当社は、返済前にその契約に基づく未払いの借入金の金利を引き上げる対象となります。また、借り換えリボルバー（「パートI、アイテム2」で定義されているとおり）に基づく代理人および貸し手であっても。経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析（「流動性と資本資源-負債」）は、未払いの債務すべてを直ちに繰り越す権利を行使しないため、そのような貸し手は、当社が短期的な流動性ニーズのために頼りにしている追加の借入金の資金調達を拒否する可能性があります。
当社は現在債務不履行に陥っていますが、修正された出願日現在、代理人および貸し手は、新信用契約に基づく債務の満期を早めるための措置を講じておらず、借り換えリボルバーに基づく当社の追加借入を防止する意向も示していません。ただし、このような場合、当社には現在、未払い額の支払い資金を調達するのに十分な流動性がありません。
また、新信用契約に基づき、経営陣は、新信用契約に基づくこれらの未払いの借入金を返済するための将来のキャッシュフローを予測していません。近い将来、新クレジット契約で義務付けられている支払いの資金調達を目的とするか、事業に必要な追加の流動性を提供する目的かに関わらず、当社が許容できる条件で追加資本を調達できなくなると、事業、経営成績、流動性、および財政状態に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
これらの状況に対応して、当社は現在、貸主と交渉中で、当社が現在および今後予定している新信用契約に基づく契約の不履行を是正するための猶予および修正契約を求めています。当社はまた、戦略的代替案の見直しを実施する予定です。これには、追加または代替資金の探索、または会社の全部または一部の売却が含まれる場合があります。ただし、これらの手続きは継続中であり、新しい信用契約に基づくそのような状況を緩和するような修正、取引、またはその他の代替案が完了するという保証はありません。また、修正された出願日から12か月間、当社が継続企業として存続する能力について実質的な疑念が生じる状況においては、これらの手続きが完了するという保証はありません。
したがって、当社は、当社の計画およびイニシアチブが修正出願日から1年以内に効果的に実施されるかどうかは定かではないと判断しました。会社の計画やイニシアチブを実施しなければ、修正出願日から1年以内に、債務返済やその他の第三者に支払う義務を含む、必要な財務上の義務を果たすのに十分なキャッシュフローを創出できる可能性は低いです。これらの条件や事象の存在により、修正出願日から12か月間、当社が継続企業として存続できるかどうかについて大きな疑問が生じます。
添付の未監査連結財務諸表は、修正出願日から1年間、事業の継続、資産の実現、および通常の事業過程における負債の履行を考慮した継続企業として当社が存続することを前提として作成されています。そのため、添付の未監査連結財務諸表には、資産とその帳簿価額の回収可能性と分類、または当社が継続企業として存続できない場合に生じる可能性のある負債の額と分類に関する調整は含まれていません。
その結果、2022年8月28日および2022年5月29日の時点で、新信用契約に基づく未払いの借入はすべて連結貸借対照表で短期借入として分類されます。
報告対象セグメント
ランデックには、ライフコア、キュレーションフーズ、その他の3つの報告対象事業セグメントがあります。これらについては以下で説明します。
ライフコア・バイオメディカル
ミネソタ州チャスカに拠点を置くLifecoreは、注射器やバイアルに入った無菌注射用医薬品の開発、充填、仕上げにおいて非常に差別化された機能を提供する完全統合型CDMOです。医薬品グレードのヒアルロン酸ナトリウム（「HA」）のバルク製造のほか、さまざまな病状や処置に使用される注射剤用の製剤充填注射器やバイアルの製造にも携わっています。ライフコアは、発酵プロセスとアセプティック製剤および充填の専門知識を活かして、複数の用途に対応するHAベースの製品開発のリーダーとなり、製造および無菌シリンジ充填に関する専門知識を活用して、非HA機器や医薬品の機会を活用しています。
Lifecore CDMOは、HAベースおよび非HAベースの無菌製剤および充填製品の製品開発サービスをパートナーに提供しています。これらのサービスには、技術開発、材料成分の変更、分析方法開発、製剤開発、パイロット研究、安定性研究、プロセス検証、臨床研究用材料の製造などの活動が含まれます。
Lifecoreは長年の経験を基に構築されており、5つの専門分野に基づいて競合他社との差別化を図っています。これにはLifecoreの次の能力が含まれますが、これらに限定されません。
市場リーダーとの戦略的関係の確立:
ライフコアは、エンドユーザー市場への強力なマーケティング、販売、流通能力を持つパートナーと協力して、製品向けのアプリケーションを開発し続けています。ライフコアは、製薬グレードのHAと製品を提供してきた高い評価と歴史を通じて、複数の治療カテゴリーにわたるグローバルおよび新興のバイオ医薬品およびバイオテクノロジー企業と長期的な関係を築いてきました。これらのパートナーシップを活用して、他の医療市場でも新たな関係を構築しています。
HA の医療用途を拡大:
HAのユニークな特徴に関する知識の深まりと、医薬品用注射用グレードのHA製品の信頼できるメーカーとしてのライフコア独自の強みと歴史により、ライフコアは引き続き、創傷治療、美容外科、ドラッグデリバリー、次世代整形外科およびデバイスコーティングなどの他の医療用途でのHAの使用機会を特定し、追求し続けています。また、学術および企業研究分野の顧客への販売も行っています。その他の用途には、プロセス開発活動の拡大および/または技術の追加ライセンスが必要になる場合があります。
製造インフラを活用して顧客の需要を満たす:
ライフコアはCDMO事業に戦略的資本投資を行い、アセプティック充填の能力と能力を拡張してパートナーの需要の高まりに対応し、HA市場以外での新たな契約締結機会を誘致することに重点を置いています。ライフコアは、その製造能力を活用して、無菌プレフィルドシリンジやバイアルの分野だけでなく、発酵や精製に関する受託製造および開発サービスをパートナーに提供しています。
製品開発と供給関係の柔軟性の維持：
ライフコアの垂直統合型開発および製造能力により、世界中の企業パートナーとさまざまな契約関係を確立することができます。こうした関係におけるライフコアの役割は、HA原料の供給から、技術移転や開発サービスの提供、無菌充填の最終無菌製品の製造、そしてサプライチェーンの全責任を引き受けることまで多岐にわたります。
一貫した品質を実現:
ライフコアは、その成果、プロセス、顧客との関係において実証されている世界クラスの品質および規制システムを構築しています。世界の規制機関（FDA、EMA、ANVISAなど）で37年以上の優れた実績を持つLifecoreは、QbD、cGMPコンプライアンス、医薬品のエレガントさと品質を備えた優れた製造経験を求める企業に最適なパートナーです。ライフコアの世界クラスの品質と規制システム、および世界の規制機関との優れた実績により、パートナーは革新的な治療法を安全に市場に投入できます。
キュレーションフーズ
キュレーションフードの概要
カリフォルニア州サンタマリアに拠点を置くCuration Foodsの主な事業は、ワカモレ、アボカド製品、オリーブオイル、ワインビネガーの加工、マーケティング、販売です。キュレーション・フーズは、特許取得済みのBreatheWay® パッケージング技術と、3つの自然食品ブランドのポートフォリオを統括する企業としての役割を果たしています。 Oオリーブオイル＆ビネガー® 製品、ユカタン® とカボフレッシュ® の本物のワカモレとアボカド製品。Curation Foodsが競争優位性をもたらす主な特徴は、洞察主導型の製品イノベーション、多様な生鮮食品サプライチェーン、冷蔵サプライチェーン、顧客へのリーチであると考えています。Curation Foodsは、幅広い製品の単一供給源として有利な立場にあると考えています。
2021年12月13日（「締切日」）に、ランデックとキュレーションフーズ（総称して「販売者」）、およびテイラーファームリテール株式会社（「テイラーファーム」、および売り手とともに「当事者」）は、キュレーションフーズのサラダおよびカット野菜事業（以下「事業」）を含むイートスマート事業（以下「本事業」）の売却（「イート・スマート・ディスポジション」）を完了しました。2021年12月13日に両当事者が締結した資産購入契約（「資産購入契約」）の。資産購入契約に基づき、Taylor Farmsは、締切日の純運転資本に基づくクロージング後の調整を条件として、7,350万ドルの現金購入価格で事業を買収しました。Eat Smart Dispositionの一環として、Taylor Farmsは、本事業に関連するその他の資産の中でも、オハイオ州ボーリンググリーンとカリフォルニア州グアダルーペにある製造施設と倉庫（および対応する機器）、ならびに在庫、売掛金および買掛金、事業に関連する知的財産および情報を取得し、当社およびCuration Foodsの未払いの契約に基づく特定の負債と執行義務を引き受けました。事業は、いずれの場合も、資産購入の条件に従います合意。
2022年6月2日、当社はBreatheWayテクノロジー事業を320万ドルの現金で売却しました。
イート・スマート・ディスポジション、および会計年度末以降のブレスウェイとユカタンの売上に引き続き、キュレーション・フーズは Oオリーブ事業であり、当社はライフコア事業を継続する。
イート・スマート・ディスポジションの結果、当社は、イート・スマート事業の結果を非継続事業として報告するというASC 205-20の要件を満たしました。そのため、イートスマート事業の業績は、これらの連結財務諸表において非継続事業として再分類されました。
キュレーション・フーズ・ブランド
O オリーブオイルと酢:当社が買収 O2017 年 3 月 1 日に。 O1995年に設立され、カリフォルニア州ペタルマに拠点を置き、カリフォルニア特産のオリーブオイルとワインビネガーの主要生産者です。その製品は、主に米国とカナダの自然食品、従来の食料品店、量販店で販売されています。
ユカタン＆カボのフレッシュアボカド製品：当社は2018年12月1日にユカタンフーズを買収しました。ユカタンフーズは1991年に設立されました。ユカタン・フーズの買収の一環として、キュレーション・フーズはメキシコのグアナファトに新しく建設された生産施設を買収しました。Yucatan Foods事業は、2桁の成長基盤、メキシコにおける低コストのインフラストラクチャ、そして一般的に調達の変動が少ない利益率の高い製品を提供することにつながりました。当社は、主に米国の食料品チャネルだけでなく、米国の大量小売店、カナダの食料品小売およびフードサービスチャネル向けに、ユカタンおよびカボフレッシュのワカモレおよびアボカド食品を製造および販売しています。2022年8月28日以降、2023年2月7日に当社はユカタンフーズ事業を1,750万ドルの現金で売却しました。2023年2月26日に終了した第3四半期には、約1,500万ドルから1,700万ドルの損失を計上する予定です。
当社は、Curation Foodsの残りの資産の潜在的な売却機会を引き続き模索する予定です。市場の状況にもよりますが、当社はこれらの販売を2023会計年度中に完了する予定です。
その他
その他のセグメントには、企業の一般管理費、非ライフコアおよび非キュレーション食品の利息収入、支払利息、および所得税費用を含む企業が含まれます。
新型コロナウイルスパンデミック
現在の新型コロナウイルス（「COVID-19」）のパンデミックについては、科学上および健康上の問題の範囲、パンデミックの予想される期間、それが引き起こす可能性のある地域および世界の社会的、政治的、経済的混乱の程度など、多くの不確実性があります。COVID-19のパンデミックは、パンデミックに対応して講じられた措置と同様に、販売、顧客行動、事業および製造業務、在庫、会社の従業員、市場全般など、会社の事業の多くの側面に直接的または間接的に重大な悪影響を及ぼしており、今後もそうなると考えています。これらの影響の範囲と性質は日々変化し続けています。当社は、COVID-19パンデミックの進化する影響を引き続き評価し、それに応じて対応を調整していく予定です。
業務結果
収入:
ライフコアは、医薬品グレードのヒアルロン酸ナトリウム（「HA」）製品の開発と製造、および顧客への受託開発および無菌製造サービスの提供から収益を生み出しています。ライフコアは、(1) CDMOと (2) 発酵という2つの統合事業から収益を生み出しています。
掲載期間におけるCuration Foodsの収益は、（1）ユカタン、カボフレッシュ、およびプライベートブランドのワカモレおよびアボカド製品の販売、（2）Oオリーブオイルとワインビネガー、（3）ライセンスパートナーへのBreatheWayパッケージの販売から生み出された収益で構成されています。イート・スマート・ディスポジションの結果、当社は、イート・スマート事業の結果を非継続事業として報告するというASC 205-20の要件を満たしました。そのため、イートスマート事業の業績は、当期の非継続事業として再分類されました。
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| (千単位) | 3 か月が終了 | | 変更 | | | | | | | | |
| 2022年8月28日 | | 2021年8月29日 | | 金額 | | % | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ライフコア | $ | 23,703 | | | $ | 21,952 | | | 1,751 | | | 8 | % | | | | | | | | | | | | | | | | |
| キュレーションフーズ | 19,652 | | | 19,680 | | | (28) | | | — | % | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 総収入 | $ | 43,355 | | | $ | 41,632 | | | $ | 1,723 | | | 4 | % | | | | | | | | | | | | | | | | |
ライフコア
2022年8月28日に終了した3か月間のLifecoreの収益が昨年の同時期と比較して増加したのは、主に会計年度内の出荷時期と既存の顧客からの需要の増加により、発酵売上高が130万ドル増加したこと、および主に開発サービス活動の増加によるCDMO収益の50万ドルの増加により、新規および既存の顧客への売上が増加したことによるものです。
キュレーションフーズ
2022年8月28日に終了した3か月間のCuration Foodsの収益が昨年の同時期と比較してわずかに減少したのは、主に2022年6月2日にBreatheWayパッケージングテクノロジー事業が売却されたためです。この売却の結果、2021年8月29日に終了した3か月間の40万ドルに対し、2022年8月28日に終了した3か月間は収益が得られませんでした。
売上総利益:
売上総利益に影響する要因には、製品構成、顧客構成、製造コスト、数量、販売割引、過剰在庫または古くなった在庫の請求など、さまざまな要因があります。これらの要因の多くは、他の要因に影響を与えたり、相互に関連したりします。当社の売上原価には、原材料（包装、注射器、発酵および精製用品を含む）、直接労働、諸経費（間接人件費、減価償却費、施設関連費用を含む）、および輸送および出荷関連費用がすべて含まれています。
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| (千単位) | 3 か月が終了 | | 変更 | | | | | | | | |
| 言い直したように | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年8月28日 | | 2021年8月29日 | | 金額 | | % | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ライフコア | $ | 6,101 | | | $ | 5,764 | | | $ | 337 | | | 6 | % | | | | | | | | | | | | | | | | |
| キュレーションフーズ | 151 | | | 4,671 | | | (4,520) | | | (97) | % | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 売上総利益 | $ | 6,252 | | | $ | 10,435 | | | $ | (4,183) | | | (40) | % | | | | | | | | | | | | | | | | |
ライフコア
2022年8月28日に終了した3か月間のライフコア事業の売上総利益が昨年の同時期と比較して増加したのは、主に収益の増加によるものです。
キュレーションフーズ
繰り返しになりますが、2022年8月28日に終了した3か月間のキュレーションフーズ事業の売上総利益が昨年の同時期と比較して減少したのは、主に運送費の増加と原材料の調達コストの増加によるものです。
営業経費:
研究開発
研究開発費は、主に製品開発と商品化イニシアチブで構成されています。ライフコア事業の研究開発費は、HAベースおよび非HAバイオマテリアルの新製品と用途に焦点を当てています。キュレーションフーズ事業では、研究開発費は主に現在の製品ラインの革新に集中しています。
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| (千単位) | 3 か月が終了 | | 変更 | | | | | | | | |
| 2022年8月28日 | | 2021年8月29日 | | 金額 | | % | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ライフコア | $ | 2,046 | | | $ | 1,668 | | | $ | 378 | | | 23 | % | | | | | | | | | | | | | | | | |
| キュレーションフーズ | 2 | | | 205 | | | (203) | | | (99) | % | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 研究開発の合計 | $ | 2,048 | | | $ | 1,873 | | | $ | 175 | | | 9 | % | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年8月28日に終了した3か月間の研究開発費が昨年の同時期と比較して増加したのは、主にライフコアセグメントにおける人員数の増加を含む給与および福利厚生費用の増加によるものです。
販売、一般、管理 (「販売管理費」)
販管費は主に、ランデックの製品販売およびサービスに関連する販売およびマーケティング費用、事業開発費用、人件費および管理費で構成されています。
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| (千単位) | 3 か月が終了 | | 変更 | | | | | | | | |
| 言い直したように | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年8月28日 | | 2021年8月29日 | | 金額 | | % | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ライフコア | $ | 2,372 | | | $ | 2,216 | | | $ | 156 | | | 7 | % | | | | | | | | | | | | | | | | |
| キュレーションフーズ | 3,222 | | | 2,892 | | | 330 | | | 11 | % | | | | | | | | | | | | | | | | |
| その他 | 5,067 | | | 4,362 | | | 705 | | | 16 | % | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 販売管理費合計 | $ | 10,661 | | | $ | 9,470 | | | $ | 1,191 | | | 13 | % | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年8月28日に終了した3か月間の販管費総額が昨年の同時期と比較して増加したのは、主にコンプライアンスおよびその他の訴訟問題による弁護士費用の増加と、キュレーション食品セグメントにおける給与および福利厚生費用の増加により、その他のセグメントが増加したことによるものです。
リストラ費用
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| (千単位) | 3 か月が終了 | | 変更 | | | | | | | | |
| 2022年8月28日 | | 2021年8月29日 | | 金額 | | % | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ライフコア | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | — | % | | | | | | | | | | | | | | | | |
| キュレーションフーズ | 422 | | | 468 | | | (46) | | | (10) | % | | | | | | | | | | | | | | | | |
| その他 | 625 | | | 1,366 | | | (741) | | | (54) | % | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 販売管理費合計 | $ | 1,047 | | | $ | 1,834 | | | $ | (787) | | | (43) | % | | | | | | | | | | | | | | | | |
2020会計年度中に、当社は収益性の向上を促進し、事業を戦略的資産に集中させ、競争と繁栄に適した規模になるように組織を再設計するためのリストラ計画を発表しました。これには、人員削減、リースオフィススペースの削減、非戦略的資産の売却が含まれます。当社は、リストラ計画に関連して、2022年8月28日および2021年8月29日に終了した3か月間に、それぞれ100万ドルと180万ドルを記録しました。2022年8月28日に終了した3か月間のリストラ費用は、キュレーションフーズの資産を売却し、会社がライフコアへの移行に備えるためのプロジェクトSWIFTイニシアチブの一環として、その他のセグメントのリストラ活動が減少したため、前年同期と比較して80万ドル減少しました。詳細については、連結財務諸表の注記の「注記8-リストラ費用」を参照してください。
その他:
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| (千単位) | 3 か月が終了 | | 変更 | | | | | | | | |
| 言い直したように | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年8月28日 | | 2021年8月29日 | | 金額 | | % | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利息収入 | $ | 15 | | | $ | 27 | | | $ | (12) | | | (44) | % | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 支払利息 | $ | (3,678) | | | $ | (6,678) | | | $ | 3,000 | | | (45) | % | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| その他の収益（費用）、純額 | $ | (180) | | | $ | 109 | | | $ | (289) | | | N/M | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 所得税 (経費) 給付 | $ | (4) | | | $ | 1,651 | | | $ | (1,655) | | | (64) | % | | | | | | | | | | | | | | | | |
利息収入
2022年8月28日に終了した3か月間の利息収入は、昨年の同時期と比較して大幅に減少しませんでした。
支払利息
2022年8月28日に終了した3か月間の支払利息が昨年の同時期と比較して減少したのは、主に、2021年8月29日に終了した3か月間にWindsetへの投資を売却したことによる定期債務の支払いに関連して発生した前払利息と前払い違約金によるものです。
その他の収入 (費用)
2022年8月28日に終了した3か月間のその他の収益（費用）が昨年の同時期と比較して減少したのは、主に、2020年12月の債務リファイナンスの結果、もはや有効なヘッジではなくなった金利スワップ負債の公正価値の変化によるものです。
所得税
繰り返しになりますが、2022年8月28日に終了した3か月間の所得税（費用）給付が前年同期と比較して変化したのは、主に継続事業からの法人税控除前純損失が増加したことと、2022年8月28日に終了した3か月間の当社の実効税率が、非継続事業の調整後、昨年の同時期と比較して18％の税引当金給付から0％に変更されたためです。2022年8月28日に終了した3か月間の実効税率の低下は、主に特定の繰延税金資産に対して計上された評価引当金の増加によるもので、連邦および州の研究開発税額控除の影響により一部相殺されました。
流動性と資本資源
2022年8月28日現在、当社の現金および現金同等物は420万ドルで、2022年5月29日現在の160万ドルから260万ドル純増加しました。
営業活動によるキャッシュフロー
2022年8月28日に終了した3か月間の営業活動に使用された純現金は150万ドルでしたが、前年同期の営業活動によって提供された純現金は80万ドルでした。2022年8月28日に終了した3か月間の営業活動における純現金の主な用途は、（1）修正後の純損失1140万ドル、（2）BreatheWay資産の売却による210万ドルの利益でした。これらの現金の使用は、（1）運転資本の純減額680万ドルと、（2）減価償却費および株式ベースの報酬費用510万ドルによって一部相殺されました。
2022年8月28日に終了した3か月間の運転資金の減少の主な要因は、製品の販売により在庫が260万ドル減少し、顧客への支払いのタイミングにより売掛金が720万ドル減少したことですが、退職金による未払報酬の290万ドルの減少によって一部相殺されました。
投資活動によるキャッシュフロー
2022年8月28日に終了した3か月間の投資活動によって提供された純現金は、前年同期の3,830万ドルに対し、20万ドルでした。2022年8月28日に終了した3か月間の投資活動によって提供された純現金は、主にBreatheWay資産の売却に関連する310万ドルの受領によるもので、当社のライフコア事業の成長を支援するための290万ドルの機器の購入によって一部相殺されました。
財務活動によるキャッシュフロー
2022年8月28日に終了した3か月間の財務活動によって提供された純現金は390万ドルでしたが、前年同期の財務活動に使用された純現金は3,890万ドルでした。2022年8月28日に終了した3か月間の財務活動によって提供された純現金は、主に当社の信用枠が400万ドル純増加したことによるものです。
資本支出
2022年8月28日に終了した3か月間に、ランデックは290万ドルの資本支出を負担しました。これは主に、ライフコア事業の成長をサポートするための施設の拡張と機器の購入でした。これに対し、2021年8月29日に終了した3か月間の資本支出は790万ドルでした。2022年8月28日に終了した3か月間のライフコアとキュレーションフーズの資本支出は、それぞれ280万ドルと10万ドルでした。
債務
2020年12月31日、当社は、BMOとゴールドマン・サックス・スペシャリティ・レンディング・グループ合同会社（「ゴールドマン」）およびグッゲンハイム・クレジット・サービス合同会社（「グッゲンハイム」）を貸し手（総称して「借り換え貸主」）として、2つの個別の信用契約（「新信用契約」）を締結することにより、既存のタームローンおよびリボルビング・クレジット・ファシリティを借り換えました。リボルビング・クレジット・ファシリティに関するクレジット契約に従い、BMOは共同借主として当社、キュレーション・フーズ、ライフコアに最大7,500万ドルのリボルビング・クレジット・ライン（「リファイナンス・リボルバー」）を提供し、リファイナンス・リボルバーの管理代理を務めています。タームローンに関するクレジット契約に従い、ゴールドマンとグッゲンハイムは、当社、キュレーションフーズ、ライフコアに共同借入人として最大1億7,000万ドルのタームローンファシリティ（ゴールドマンとグッゲンハイムが均等に分配）（「借り換えタームローン」）を提供し、ゴールドマンはリファイナンス・タームローンの管理代理を務めています。リファイナンス・リボルバーおよびリファイナンス・ターム・ローンは、当社および当社の直接および間接子会社の実質的にすべての資産によって保証および担保されています。
借り換えタームローンは、2025年12月31日に満期を迎えます。借り換えリボルバーは、2025年12月31日に満期を迎えます。その日に借り換えタームローンが未払いの場合は、借り換えタームローンの満期日（2025年10月2日）の90日前に満期を迎えます。
リファイナンス・タームローンは、2023年3月30日から、当社による年率5％の元本支払いを対象とし、四半期ごとに均等に分割して支払われ、残りは満期時に支払われます。
リファイナンス・リボルバーの利息は、（i）LIBORレートに2.00％から2.50％のスプレッドを加えたもの、または（ii）基本金利に 1.00% から 1.50% のスプレッドを加えたものと、該当する場合は0.375％のコミットメント手数料を加えたもののいずれかで、当社の平均稼働率に基づいて決定されます。借り換えタームローンの利息は、（i）基本金利に7.50％のスプレッドを加えたもの、または（ii）LIBOR金利に8.50％のスプレッドを加えたもののいずれかに基づく年率です。また、借り換えタームローンクレジット契約では、締切日から12か月以内に予定分割払い以外の金額を前払いした場合、前払い日から締切日から12か月後までに支払われるはずだった利息の総額に、前払い金額の3％を加えた金額が違約金として課されます。
新しいクレジット契約により、当社は、特定の条件（BMOからの同意を含む）を満たすことを条件として、BMOまたは他の貸付機関から最大1,500万ドルの金額の追加コミットメントを取得することにより、リファイナンスリボルバーに基づくリボルバーコミットメントを増やす権利を付与します。
新信用契約には慣習的な金融契約や債務不履行事由が含まれており、これに基づく債務が特定の状況において加速されたり、金利が引き上げられたりする可能性があります。
新信用契約に関連して、当社は貸し手および第三者から1,030万ドルの債務発行費用を負担しました。
新しいクレジット契約の締結と同時に、当社は以前のクレジット契約に基づく未払いの借入金をすべて返済し、以前のクレジット契約を終了しました。このような以前の信用契約に基づく借入金の返済に関連して、当社は、新信用契約に基づく借り換えに関連する未償却債務発行費用の非現金償却の結果、2021会計年度に110万ドルの損失を計上しました。
2022年4月、当社は新信用契約を改正し、以前に返済された2,000万ドルの定期債務を再び利用可能にしました。この改正に関連して、当社は貸し手から70万ドルの債務発行費用を負担しました。
2022年8月28日現在、リファイナンス・リボルバーの未払い額は4,400万ドルで、金利は 4.1% です。2022年8月28日現在、借り換えタームローンの金利は10.1％でした。2022年8月28日現在、当社はすべての金融規約を遵守しており、新クレジット契約に基づく債務不履行事由はありませんでした。ただし、修正された出願日現在、当社は新信用契約に基づく規約を遵守していなかったため、修正されたこれらの契約に基づくすべての未払い額は、現在のものとして再分類されました。
貸借対照表外の取り決めと契約上の義務
当社は、重要なオフバランスシート融資となる特別目的事業体との契約またはコミットメントの当事者ではありません。2022年5月29日に終了した会計年度のフォーム10-K/Aに提出された最新の年次報告書で報告されているように、当社の長期契約上の義務に重大な変更はありません。当社のローンの詳細については、注記6「負債」を参照してください。
ゴーイング・コンサー
「パートI、項目2」を参照してください。財務状況と経営成績に関する経営陣の議論と分析—継続企業として、本報告書の日付現在で継続できるかどうかについては、上記の「継続企業」をご覧ください。
アイテム 3.市場リスクに関する定量的・質的開示
項目7Aで提供された情報に重要な変更はありません。2023年3月15日にSECに提出された2022年5月29日に終了した会計年度のフォーム10-K/Aに含まれて記載されている「市場リスクに関する定量的および質的開示」。
アイテム 4.統制と手続き
開示管理と手続きの評価
取引法に基づく規則13a-15 (b) で義務付けられているように、当社は、最高経営責任者および最高財務責任者を含む経営陣の監督と参加を得て、（取引法に基づく規則13a-15 (e) および15d-15 (e) で定義されている）開示管理および手続き（フォーム10-Q//で定義されている）の設計と運用の有効性を評価しました A. 当社の開示管理および手続きは、以下の情報が必要であることを合理的に保証するように設計されています取引法に基づいて当社が提出した報告書は、必要な開示について適時に決定できるように、蓄積され、必要に応じて当社の最高経営責任者および最高財務責任者を含む経営陣に伝達され、SECの規則および形式で指定された期間内に記録、処理、要約、報告されます。評価に基づき、当社の最高経営責任者および最高財務責任者は、2022年5月29日に終了した会計年度のフォーム10-K/Aの年次報告書に開示された財務報告に対する内部統制の重大な弱点により、当社の開示管理および手続きは2022年8月28日時点で有効ではなかったと結論付けました。
以下に詳しく説明するように、当社の経営陣は、特定された重大な弱点を是正する計画を策定中ですが、フォーム10-Q/Aによるこの四半期報告書の提出日現在では改善されていません。これらの重大な弱点が存在するにもかかわらず、当社の経営陣は、フォーム10-Q/Aの四半期報告書に含まれる連結財務諸表は、あらゆる重要な点において、当社の財務状況、業績を十分に示していると考えています。以下の期間における営業およびキャッシュフローの米国で一般に認められている会計原則。
以前に開示された財務報告に関する内部統制の重大な弱点
2022年5月29日に終了した年度のフォーム10-K/Aの年次報告書の項目9Aで以前に開示されたように、経営陣はその時点で重大な弱点を特定しました。最初に明らかになった重大な弱点は、特定の無期限資産および長期存続資産の回収可能性の評価と公正価値の測定に関する効果的な内部統制を設計および運用していなかったことです。その結果、2022年5月29日に終了した会計年度に重大な誤りが発生し、2022年5月29日に終了した年度のフォーム10-K/Aの年次報告書と2022年8月28日に終了した第1四半期のフォーム10-Q/Aで修正されました。影響を受けた財務情報は、注記1「以前に報告された中間財務における誤りの訂正」で修正されています。フォーム10-Q/Aのこの四半期報告書のパートI、項目1に含まれる当社の連結財務諸表の声明（未監査）。2つ目に明らかになった重大な弱点は、非標準取引の会計処理の完全性と正確性に対する効果的な内部統制を設計および運用していなかったことです。これには、事業の中止やリストラ活動が含まれます。具体的には、非標準取引を正確に表示するために、非標準取引の管理を設計していませんでした。非標準取引には、非継続事業や特定のリストラ費用を財務諸表に含めることになります。これら2つの重大な弱点はまだ修正されていません。
上記の重大な弱点に対応して、取締役会の監査委員会の監督の下、経営陣は年次および中間財務諸表の誤りを修正しました。経営陣は現在、特定の無期限資産および長期存続資産の回収可能性の評価と公正価値の測定に関する当社のプロセスに関連する是正活動を評価しています。これには、（i）無期限資産および長寿命資産の回収可能性の定期的な評価に関するより包括的なレビューの作成、（ii）公正価値の測定に関連するより包括的な審査プロセスと監視管理の強化と開発が含まれますが、これらに限定されません。無期限資産と長期存続資産のさらに、経営陣は現在、非標準取引プロセスに関連する是正活動を評価しています。これには、（i）非標準取引に関連するより包括的な審査プロセスと監視管理の強化と開発、および（ii）非継続事業やリストラ活動を含む非標準取引に関連するトレーニングと能力開発を会計チームに提供し続けることが含まれますが、これらに限定されません。
現在進行中の改善活動は、特定された重大な弱点に対処し、全体的な財務管理環境を強化することを目的としており、継続的な上級管理職による審査と監査の対象となります。
委員会の監督。この修正プロセスを可能な限り迅速に完了する予定です。経営陣は、財務報告に関する内部統制の継続的な改善に取り組んでおり、財務報告に対する内部統制を引き続き熱心に見直していきます。
財務報告に関する内部統制の変更
「以前に開示された財務報告に関する内部統制における重大な弱点」に記載されている重大な弱点の特定以外に、2022年8月28日に終了した四半期中に、財務報告に対する内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を及ぼす可能性が合理的に高い財務報告の内部統制システムに変更はありませんでした。
第二部その他の情報
アイテム 1.リーガル 議事録
通常の業務において、当社はさまざまな法的手続きや請求に関与しています。詳細については、注記1「組織、表示の基礎」、および「重要な会計方針の要約-法的不測の事態」に含まれる開示事項を参照してください。これらは参照により本書に組み込まれています。
アイテム 1A.リスク要因
当社の事業、財務状況、および経営成績は、そこおよび本書に記載されているリスクや不確実性によって悪影響を受ける可能性があるため、2022年5月29日に終了した会計年度のフォーム10-K/Aの年次報告書の項目1A「リスク要因」に記載されているリスクを慎重に検討する必要があります。2022年5月29日に終了した会計年度のフォーム10-K/Aの年次報告書で以前に開示されたように、リスク要因に重大な変更はありません。また、2022年8月28日に終了した会計期間のフォーム10-Q/Aの四半期報告書で補足されています。
アイテム 2.持分証券の未登録売却および収益の使用
[なし]。
アイテム 3.シニア証券のデフォルト
[なし]。
アイテム 4.鉱山の安全に関する開示
該当しません。
アイテム 5.その他の情報
[なし]。
アイテム 6.展示品
| | | | | |
示す
番号 | 展示タイトル |
3.1 | 登録者の法人設立証明書。2008年11月7日に提出されたフォーム8-Kの登録者の最新報告書の別紙3.1を参照して本書に組み込まれています。 |
3.2 | 2012年10月16日に提出された登録者の最新報告書（フォーム8-Kに関する最新報告書）の別紙3.1を参照してここに組み込まれる登録者の付則の修正および改訂版。 |
3.3 | 登録者付則の修正第1号。2019年5月7日に提出されたフォーム8-Kに関する登録者の最新報告書の別紙3.1を参照してここに組み込まれています。 |
3.4 | 登録者付則の修正第2号。2019年5月24日に提出されたフォーム8-Kに関する登録者の最新報告書の別紙3.1を参照してここに組み込まれています。 |
3.5 | 登録者付則の修正第3号。2020年10月19日に提出されたフォーム8-Kに関する登録者の最新報告書の別紙3.1を参照してここに組み込まれています。 |
10.1 | 当社とアルバート・ボレス博士との間で、2022年8月10日に発効する移行および分離合意 |
31.1+ | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づく最高経営責任者の認定 |
31.2+ | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づく最高財務責任者の認定 |
32.1** | 2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に基づく最高経営責任者の認定 |
32.2** | 2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に基づく最高財務責任者の認定 |
| 101.INS+ | XBRL インスタンス |
| 101.SCH+ | XBRL タクソノミー拡張スキーマ |
| 101.CAL+ | XBRL タクソノミー拡張計算 |
| 101.DEF+ | XBRL タクソノミー拡張定義 |
| 101.LAB+ | XBRL タクソノミー拡張ラベル |
| 101.PRE+ | XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーション |
| * | この展示のスケジュールやその他の添付ファイルは省略されています。当社は、要求に応じて、省略されたスケジュールまたは添付ファイルのコピーをSECに提出することに同意します。 |
| ** | 情報は提供され、改正された1934年の証券取引法（「取引法」）の第18条の目的のために「提出」されたものとはみなされず、またそのセクションの責任の対象となるものでもありません。また、そのような申告に特定の言及により明示的に定められている場合を除き、参照により改正された1933年の証券法または取引法に基づく申告に組み込まれることもありません。 |
| + | ここに提出しました。 |
署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
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| ライフコア・バイオメディカル株式会社 |
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| 作成者: | /s/ ジョン・D・モーバーグ |
| | ジョン・D・モーバーグ |
| | 最高財務責任者 |
| | (最高財務会計責任者) |
日付:2023年3月16日