DDD-20221231誤り会計年度20220000910638P 1 YHttp://Fasb.org/us-GAAP/2022#Non OperatingIncomeExpense1年P 1 Y3 DSystems.com/20221231#RightOfUseAsset3 DSystems.com/20221231#RightOfUseAssetURL:www.3 DSystems.com/20221231#LeaseLiablityCurrent20221231#レンタル資本現在3 DSystems.com/20221231URL:www.3 DSystems.com/20221231#LeaseLiablityNonCurrentURL:www.3 DSystems.com/20221231#LeaseLiablityNonCurrent3 DSystems.com/20221231#RightOfUseAsset3 DSystems.com/20221231#RightOfUseAsset20221231#レンタル資本現在3 DSystems.com/20221231URL:www.3 DSystems.com/20221231#LeaseLiablityCurrentURL:www.3 DSystems.com/20221231#LeaseLiablityNonCurrentURL:www.3 DSystems.com/20221231#LeaseLiablityNonCurrent0Http://Fasb.org/us-GAAP/2022#その他総合収益損失NetOfTaxHttp://Fasb.org/us-GAAP/2022#その他総合収益損失NetOfTaxHttp://Fasb.org/us-GAAP/2022#その他総合収益損失NetOfTax0.0278364P 90 D0.3333Http://Fasb.org/us-GAAP/2022#SellingGeneralと管理費用Http://Fasb.org/us-GAAP/2022#SellingGeneralと管理費用00009106382022-01-012022-12-3100009106382022-06-30ISO 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InterestMembers2021-12-310000910638US-GAAP:累積外貨通貨調整は、ポート属性テーブルを含む非制御利息メンバー2022-01-012022-12-310000910638US-GAAP:累計定義されたBenefitPlansAdjustingIncludingPortionAttributeTable ToNon ControlingInterestMembers2022-01-012022-12-310000910638アメリカ公認会計基準:累計GainLossCashFlowHedgeIncludingNon ControlingInterestメンバー2022-01-012022-12-310000910638DDD:累計未実現損失短期投資プロジェクト投資資産属性表から非制御利益メンバーまでを含む2022-01-012022-12-310000910638US-GAAP:累積外貨通貨調整は、ポート属性テーブルを含む非制御利息メンバー2022-12-310000910638US-GAAP:累計定義されたBenefitPlansAdjustingIncludingPortionAttributeTable ToNon ControlingInterestMembers2022-12-310000910638アメリカ公認会計基準:累計GainLossCashFlowHedgeIncludingNon ControlingInterestメンバー2022-12-310000910638DDD:累計未実現損失短期投資プロジェクト投資資産属性表から非制御利益メンバーまでを含む2022-12-310000910638US-GAAP:AociIncludingPortionAttributable to Non Controling InterestMembers2022-12-310000910638DDD:A 2020再構成計画メンバー米国-GAAP:FacilityClosingMembers2020-01-012020-12-310000910638DDD:A 2020再構成計画メンバー米国-GAAP:FacilityClosingMembers2020-08-052020-08-050000910638米国-GAAP:従業員サービスメンバー2020-01-012020-12-310000910638米国-GAAP:従業員サービスメンバー2021-01-012021-12-310000910638米国-GAAP:従業員サービスメンバー2022-12-310000910638米国-GAAP:FacilityClosingMembers2020-01-012020-12-310000910638米国-GAAP:FacilityClosingMembers2021-01-012021-12-310000910638米国-GAAP:FacilityClosingMembers2022-12-310000910638米国-公認会計基準:その他の再構成メンバー2020-01-012020-12-310000910638米国-公認会計基準:その他の再構成メンバー2021-01-012021-12-310000910638米国-公認会計基準:その他の再構成メンバー2022-12-310000910638米国-GAAP:従業員サービスメンバー2021-12-31 アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.,20549
__________________
表10-K
☒ 1934年証券取引法第13項又は15(D)項に基づいて提出された年次報告
本財政年度末まで十二月三十一日, 2022
あるいは…。
☐ 1934年証券取引法第13項又は15(D)項に基づいて提出された移行報告
_から_への過渡期
委員会公文書:001-34220
__________________________
3 Dシステム会社
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
__________________________ | | | | | |
デラウェア州 | 95-4431352 |
(明またはその他の司法管轄権 会社や組織) | (税務署の雇用主 識別番号) |
333 3 Dシステムループ
石山, サウスカロライナ州29730
(主な行政事務室住所と郵便番号)
(登録者の電話番号、市外局番を含む):(803) 326-3900
_________________________
同法第12条(B)に基づいて登録された証券:
| | | | | | | | | | | | | | |
クラスごとのタイトル | | 取引記号 | | 登録された各取引所の名称 |
普通株は一株当たり0.001ドルの価値があります | | DDD | | ニューヨーク証券取引所 |
同法第12条(G)により登録された証券:なし
登録者が証券法規則405で定義されている経験豊富な発行者である場合は、再選択マークで示してくださいはい、そうです☒ 違います☐
登録者がこの法第13節または第15節(D)節に基づいて報告を提出する必要がないかどうかを再選択マークで示す。はい、そうです☐ 違います。☒
登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求された短い期間内)に1934年の証券取引法第13または15(D)節に提出されたすべての報告を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要求を遵守してきたかどうかを、再選択マークで示すはい、そうです☒*違います☐
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい、そうです☒*違います☐
登録者が大型加速申告会社,加速申告会社,非加速申告会社,小さな報告会社,あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小報告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
| | | | | | | | | | | | | | |
大型加速ファイルサーバ | ☒ | | ファイルマネージャを加速する | ☐ |
非加速ファイルサーバ | ☐ | | 規模の小さい報告会社 | ☐ |
新興成長型会社 | ☐ | | | |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する。☐
登録者が報告書を提出したかどうかを再選択マークで示し、その経営陣が“サバンズ-オクスリ法案”(“米国連邦法典”第15編、第7262(B)節)第404(B)条に基づいてその財務報告の内部統制の有効性を評価したことを証明する。この評価は、その監査報告書を作成または発行する公認会計士事務所によって行われる☒
証券が同法第12条(B)に基づいて登録されている場合は,登録者の財務諸表が以前に発表された財務諸表の誤り訂正を反映しているか否かを示すチェックマークを適用する☐
これらのエラーのより真ん中に再記述があるかどうかを再選択マークで示すには、登録者の任意の幹部が関連する回復中に受信したインセンティブベースの報酬を、第240.10 D−1(B)節に従って回復分析する必要がある。はい、そうです☐違います☐
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法規則第12 b-2条で定義されている)。はい、そうです☐違います☒
2022年6月30日,登録者の非関連会社が保有する登録者普通株の総時価は$である1,223,082,545それは.この計算については,登録者役員と役員実益が保有する株式を“関連会社が保有する”と仮定する.この仮定はこの人たちが彼らが登録者の付属会社であることを認めてはいけない。
登録者2023年3月7日現在の発行済み普通株式数:131,155,200.
参照によって組み込まれたファイル:登録者2023年年次株主総会の最終委託書の一部の内容は,参照により本10−K表の第III部に編入される。
3 Dシステム会社
表格10-Kの年報
2022年12月31日までの年度
カタログ
| | | | | |
第I部 | 4 |
第1項:商業銀行業務 | 4 |
第1 A項。リスク要因 | 12 |
項目1 B。未解決従業員意見 | 22 |
プロジェクト2.建築と不動産 | 22 |
項目3.法的訴訟を起こす | 22 |
プロジェクト4.炭鉱の安全状況の開示 | 22 |
第II部 | 22 |
項目5.登録者普通株式市場、関連株主事項、発行者による株式証券の購入 | 22 |
プロジェクト6.予算を保留する | 24 |
プロジェクト7.財務管理部門の財務状況と経営成果の検討分析 | 25 |
第七A項。市場リスクの定量的·定性的開示について | 41 |
項目8.連結財務諸表と補足データ | 42 |
第九項会計基準と会計及び財務開示における会計担当者の変更及び相違 | 42 |
第9条。制御とプログラム | 42 |
プロジェクト9 B。その他の情報 | 44 |
プロジェクト9 Cです。検査妨害に関する外国司法管区の開示 | 44 |
第III部 | 44 |
プロジェクト10.役員、役員、および企業管理 | 44 |
プロジェクト11.役員報酬 | 44 |
プロジェクト12.特定の実益所有者および管理職の保証所有権および関連株主事項 | 44 |
第13項:特定の関係と関連取引の確立、および取締役の独立性 | 45 |
プロジェクト14.主な課金とサービス料 | 45 |
第IV部 | 45 |
プロジェクト15.すべての展示品、財務諸表の添付表 | 45 |
項目16.10-Kフォームの概要 | 49 |
このForm 10-K年次報告(“Form 10-K”)は、1995年の“個人証券訴訟改革法”に適合する前向きな陳述を含み、リスクと不確実性に関連している。多くの展望性陳述は本10-K表の第二部分に位置し、項目7、タイトルは“経営層の財務状況と経営成果に対する討論と分析”である。展望性表現は既知と未知のリスク、不確定性とその他の要素に関連し、私たちの実際の結果、業績或いは成果は歴史結果或いはこのような展望性表現の明示或いは暗示の未来の結果と大きく異なる可能性がある。多くの場合、前向きな陳述は、“信じる”、“信じる”、“予想する”、“可能”、“将”、“推定”、“意図”、“予想”または“計画”などの用語、またはこれらの用語または他の同様の用語の否定によって識別することができる。前向き表現は、経営陣が既存の情報を利用して未来のイベントや傾向に対する信念、仮説、現在の予想に基づいており、不確実な要素の影響を受けることは避けられず、その多くは私たちがコントロールできるものではない。前向き表現に反映される予想は合理的であると考えているが、前向き表現は合理的ではなく、未来の業績や結果としての保証に依存してはならず、必ずしもこのような業績や結果を実現する時間の正確な指示であることが証明されているとは限らない。多くの重要な要素は、実際の結果と展望性表現の表現や示唆の状況とは大きく異なる可能性がある。このような違いをもたらす可能性のある要因は、本10-K表第I項第1 A項“リスク要因”で議論されている要因に限定されないが、会社または私たちを代表する個人がその後に行ったすべての書面および口頭前向き陳述は、本議論の制限を完全に完全に受ける。法律の要求を除いて、会社はいかなる理由でいかなる前向きな陳述を修正または更新する義務を負わない。
第1部
プロジェクト1.ビジネス
一般情報
3 D Systems Corporation(“3 D Systems”または“会社”または“私たち”、“私たち”または“私たち”)は、北米および南アメリカ(総称して“アメリカ”と呼ばれる)、ヨーロッパおよび中東(総称して“EMEA”と呼ばれる)、アジア太平洋地域およびオセアニア地域(“アジア太平洋地域”と総称される)の子会社によって当社の製品およびサービスを販売しています。プラスチックおよび金属、材料、ソフトウェア、およびデジタル設計ツールを含む包括的な3 D印刷およびデジタル製造ソリューションを提供する。私たちの解決策は、2つの重要な業界の垂直分野の高度な応用をサポートする:医療ソリューション(歯科、医療機器、個人化健康サービスおよび再生医学を含む)および工業ソリューション(航空宇宙、国防、輸送、および一般製造を含む)。著者らは35年以上の経験と専門知識を持っており、事実はこれらの経験と専門知識は著者らが生態系とエンドツーエンドデジタルワークフロー解決方案を開発するために重要であり、これらの解決方案は顧客が製品設計を最適化し、ワークフローを転換し、革新製品を市場に投入し、新しいビジネスモデルを推進できることを証明した。
業務戦略
添加剤製造業の採用を加速する
私たちは顧客と協力して、彼らがその生産環境で添加剤製造を採用し、拡大できるようにした。私たちの追加製造能力は、納期の短縮、設計自由度の強化、部品統合、大規模カスタマイズ能力など、お客様が多くの設計と製造課題を解決するのに役立つと信じています。私たちは、顧客が設計と製造過程で加算製造に成功するために必要な規模と広さの技術を持っていて、ハードウェアプラットフォーム、材料、ソフトウェアを含むと信じています。私たちの応用革新チームは私たちのプリンタハードウェア、材料、ソフトウェア及び専門と技術サービスを独特な組み合わせで統合して、顧客の製品需要を満たすために、私たちの2つの業務領域で強力な応用重点があります。完成すれば、私たちの高度な製造ソリューションを通じて顧客のために特定の生産レベルにプロセスを拡張することができ、需要の増加に伴い、顧客が自分の生産施設内で高生産量に拡張し続けることができる。 このようなワークフローの転送は、製造業者へのシームレスな転送能力を達成するために、印刷システム、材料およびソフトウェア、ならびにプロセス定義および他の技術的特長を提供することを含む。この方法の結果は、顧客が添加剤を用いて解決策を製造し、材料を消費して部品を生産し、ソフトウェアを用いて印刷プロセスと製造操作を管理し、私たちのサービス製品を利用してアプリケーション開発、メンテナンス、アップグレードを行うため、日常的な収入フローを推進することが予想される。業界を中心としたアプリケーションやソリューション開発における当社の熟練度には、多くの内部資産や機能が含まれています
a.金属およびプラスチック(医療用生体適合性材料を含む)、ワックスおよびバイオ印刷の需要を満たすために、全方位添加剤はハードウェア技術および材料を製造する
b.業界と技術応用専門家、顧客革新と先進製造センター、アフターサービスとサポートを含む応用革新グループ
c.設計、シミュレーション、プロセス管理、および製造実行を含むエンドツーエンド追加製造をサポートするソフトウェアキット
d.規模、生産部品と応用の面で豊富で多様な経験を含み、全世界をカバーし、全世界の顧客にサービスを提供する
私たちは、顧客が生産環境において添加剤製造を採用できるようにする戦略の一部として、2022年の間に、複数の的確な投資を行い、私たちの3 D印刷ソリューションの製品供給を拡大し、強化し、私たちの工業ソリューションと医療ソリューション部門の潜在市場を拡大することを目的とした協力計画を達成した。これらの投資には、Titan Additive LLC(“Titan”)、Kumovis GmbH(“Kumovis”)およびDP Polal GmbH(“DP Polal”)の買収が含まれる。Titanは、顧客の要求に応じてはるかに低いコストで大量生産を行うことができる粒子ベースの押出しプラットフォームである。Kumovisは、ポリエーテルエーテルケトン(PEEK)のような医療レベルの高性能ポリマーを利用して、魅力的な性能品質を有する埋め込み型医療デバイスおよび手術器具を印刷する押出しプラットフォームである。DP Pollは独自の回転を利用してプラットフォームを構築し、カスタマイズされたポリマー部品を真に高速に大量生産することができる3 D印刷プラットフォームを設計した。また2022年にはサウジアラビア工業投資会社(“デュスル”)と合弁協定を締結し、サウジアラブ王国とその周辺地域の添加剤製造の使用拡大を目指している。我々はまた2022年にEnhatch Inc.(“Enhatch”)の少数株を買収した。この協力関係の一部として、3 Dシステム会社とエンハチ社はエンハチ社の知能手術生態系の自動化と人工知能能力を3 Dシステム会社が患者に特定の手術計画解決方案を提供する成熟したワークフローに組み入れられる
さらに、私たちは私たちのソフトウェア能力を発展させることが私たちの未来の成長の重要な駆動力だと信じている。我々は2022年に重大な内部投資を行い、全面的な3 D印刷ソフトウェアアプリケーションを提供する能力をさらに強化した。我々は、Geomagic、3 D Sprint、および3 DXpertのような3 Dシステムが残した独立したソフトウェアアプリケーションを、2021年に買収したOqton製造オペレーティングシステム(MOS)に統合することに取り組んでいる。この作業の目標は、注文から交付までのデジタル製造ワークフロー全体の自動化および制御を可能にする統一的なクラウドベースのソフトウェア解決策を作成することである。私たちは、顧客や競争相手を含む添加剤業界全体に新しいソフトウェアプラットフォームを提供しており、複数の業界分野での添加剤製造の大量生産アプリケーションへの採用を加速させる手段として提供している。
これらの買収,パートナーシップ,ソフトウェア開発努力,および2022年に開始された他の取り組みは,我々の目標産業やヘルスケア端末市場で添加剤を用いた製造を加速させ,わが社のために利益の将来の成長機会を開くと信じている。これらの成長志向のイニシアティブを十分に受益するためには、2023年以降に業務と発展活動により多くの投資を行う必要がある
再生医学に投資する
添加剤製造分野の早期かつ持続的なイノベーターとして,この技術を新市場に推進する上で豊富な経験を持っている。2022年、私たちは再生医学添加剤の製造応用における重点と投資を拡大し続ける。現在、著者らの再生医学方面の仕事は主に商業化前の研究と発展(“R&D”)を含み、三つの戦略に関連している
最初の戦略は添加剤を使用してヒト臓器移植を作ることだ。毎年、末期臓器不全は数百万人の人々を死亡させる。しかし,ドナー臓器の供給は移植を求める患者の需要を満たすには不十分である。2022年には臓器印刷開発計画の面で大きな進展を遂げており、重要な戦略パートナーとともにこの計画を実施している。この計画は2017年に初めて構築され,我々の伝統的な3 D印刷専門知識と,2021年にVolumeter BioTechnologies,Inc.(Volumeterと略す)を買収した後の人体組織工学における新たな能力と,我々のパートナーの再生医学とバイオテクノロジーの専門知識を組み合わせた。これまで,われわれの計画はヒト肺ステントを印刷する能力の開発に集中しており,長期目標はすべての終末期肺疾患患者に移植を受けさせ,長寿と積極的な生活を享受できるようにすることである。この目標を達成する上での進展によると、この計画は他の2つの人体器官を含むまで拡大されている。
私たちの第二の戦略は、私たちのバイオプリント技術を利用して、移植および外科的再建用途のための非臓器ヒト組織ステントの製造に関するものである。著者らは、この領域の持続的な進展は患者の健康状況を著しく改善し、そして3 D印刷、血管化軟組織ステントに魅力的な新しい成長市場と治療応用を開拓する可能性があると信じている。2022年には,この戦略を内部開発計画とし,我々の従来の3 D印刷能力をバイオプリントや材料専門知識と組み合わせ,これらの専門知識は,Volumeの買収および我々と開発パートナーとの人間の肺プロジェクトでの作業によって得られた。
私たちの第三の再生医学戦略は、製薬業界の顧客が薬物開発で使用するために、私たちの生物印刷能力を利用して3 D印刷の血管“チップ上の器官”を設計·製造することを求めている。現在、薬物開発は高価で時間のかかる過程であり、多くの臨床前試験で有望に見える薬物療法は人体臨床試験で失敗した。“チップ上の器官”は薬物開発プロセスを加速し、臨床前の薬物テストのコストを下げることができ、製薬業界の動物テストへの依存を減らすことができると考えられる。2022年、私たちはこの分野での私たちの進展を加速させるために、システム生物という新しい全額バイオテクノロジー会社を設立しました。システムバイオ社は,3 Dシステム会社の高解像度3 D印刷における伝統的な専門知識と,2021年にAllevi社を買収した際に得られたバイオプリントと生体材料の先進的な能力を組み合わせて,3 D印刷された血管化された“チップ上の臓器”を設計·販売し,製薬業界の顧客に販売する。研究開発施設の拡張,製品開発,顧客獲得などの活動を含むシステムバイオ企業の発展の初期段階での支援を提供する予定である.
製品
私たちはお客様に全面的な3 Dプリンタ、材料、ソフトウェア、デジタル設計ツールを提供します。
3 Dプリンタと材料
我々の3 Dプリンタは、いくつかのユニークな印刷エンジンを使用して、3 D設計ソフトウェア、コンピュータ支援設計(“CAD”)ソフトウェア、または他の3 D設計ツールによって生成されたデジタルデータ入力を印刷部品に変換し、これらの印刷エンジンは、様々な材料を使用して独自の階層毎に追加された構築プロセスを使用する。我々の解決策を指向した戦略の一部として、立体平版印刷(SLA)、選択的レーザー焼結、直接金属印刷、マルチスプレー、カラースプレー、ポリマー押出、および押出およびSLAに基づくバイオプリントを含む幅広い3 D印刷技術を提供する。私たちのプリンタは幅広い材料を使用していますが、その大部分は私たちが開発、混合、販売している独自の材料です。私たちの材料の範囲は広く、プラスチック、ナイロン、金属、複合材料、エラストマー、ワックス、ポリマー歯科材料と生体適合性材料を含む。私たちは自社ブランドと流通手配に基づいて、第三者と一緒に材料を購入したり、開発したりして、私たちの工事材料の組み合わせを強化し、補充します。
私たちは顧客と密接に協力して、その応用における材料の性能を最適化します。私たちの材料科学と調合の方面の専門知識は私たちの工芸、ソフトウェアと設備と結合して、私たちは独特な解決策を提供して、私たちの顧客が彼らの需要に最も合った材料を選択して、最適なコストと性能結果を得ることを助けることができます。
我々の解決策の一部として,我々が現在提供しているプリンタは,直接金属プリンタとバイオプリンタを除いて,内蔵知能を持ち,統合されたクローズドシステムとなっている.これらの統合プリンタについては、スマートカートリッジに包装され、材料搬送システムを用いたこれらのプリンタ専用に設計された材料を提供する。これらの統合材料は、システム機能、生産性、信頼性、および材料の賞味期限を向上させ、内蔵された品質管理システムおよび完全に統合されたワークフローソリューションをお客様に提供することを目的としています。
私たちのバイオプリント解決策については、バイオインク、消耗品、試薬提案を含む研究プロトコルも提供します。これらのプロトコルは、細胞および生体材料の印刷前準備、3 D印刷パラメータ設定、および印刷後処理を含む。我々のプロトコルは,研究機関が実験を行い,研究結果を共有し,我々のバイオプリンタの利用率を向上させるために用いられている.
ソフトウェアおよび関連製品
ソフトウェア、スキャナ、触覚デバイスを含むデジタル設計ツールを提供します。著者らは製品設計、シミュレーション、金型と金型設計、3 Dスキャン印刷、逆工程、生産加工、計量、検査と製造作業フローに解決方案を提供する。これらの製品は,顧客にシームレスなワークフローを提供し,Geomagicなどのブランドでマーケティングを行うことを目的としている.また、CADデータを準備および最適化し、添加剤製造プロセスを管理するための3 D Sprintおよび3 DXpert独自ソフトウェアを提供する。これらのソフトウェア製品は、プラットフォーム管理、印刷シミュレーション、印刷キュー管理機能の構築および配置、構築を自動化してサポートします。その結果、印刷品質を向上させ、設計構造を最適化し、設計から製造までの納期を短縮し、製造コストを最小限に抑えることができる
2021年にOqton,Inc.を買収して以来、我々は、その生産ワークフローに様々な先進的な製造および自動化技術(追加製造(AM)ソリューションを含む)を統合する必要がある顧客にクラウドベースのスマートMOSプラットフォームを提供している。我々のより広範なソフトウェア戦略の一部として、我々は、注文から交付までのデジタル製造プロセス全体を自動化および制御するために、我々の顧客に完全なクラウドベースのソフトウェア解決策を提供するために、3 Dシステムの従来の独立ソフトウェアアプリケーションをOqtonの従来のMOSに統合するために努力している
我々のバイオプリンタでは,ソフトウェア解決策としてBioprint Proを提供し,研究者の設計とバイオプリントの重複可能な実験を可能にした。Biorint Proは、実験に基づくワークフロー、基本的なCADモデリング、および最適化された生体材料プリセットを含む。
サービス.サービス
修理と訓練サービス
新しいプリンタのインストール、保守プロトコル、定期的なハードウェアアップグレード、ソフトウェア更新を含む、お客様の現場での新しいプリンタのインストール、メンテナンスプロトコル、定期的なハードウェアアップグレード、ソフトウェア更新を含む、世界規模で当社の製品に様々な顧客サービス、ローカルアプリケーションサポート、オンサイトサポートを提供しています。また、私たちの技術を特定のアプリケーションに使用することを促進し、顧客が私たちのプリンタを使用することを訓練し、顧客が現場でプリンタを維持することを促進するために、私たちの顧客およびパートナーが私たちの技術のための新しいアプリケーションを開発するのを支援するサービスを提供します。私たちは直接またはディーラーパートナーネットワークを介してこのようなサービス、備品、および現場支援を提供します。私たちは、顧客支援販売エンジニアを招いて、私たちのグローバル顧客基盤を支援し、パートナーネットワークやサービス製品の強化と改善を求めています。
私たちの3 Dプリンタの保証期間は90日から1年まで様々です。保証期間の後、私たちは通常サービス契約を提供して、お客様は引き続きサービスとメンテナンスサービスを受けることができます。これらのサービス契約は、異なるレベルのサポートおよびオプションを提供し、それに応じて価格を設定します。私たちのサービス契約の権利の一つは、私たちのサービスエンジニアが顧客現場への予防的なメンテナンス訪問を定期的に手配することです。しかも、私たちは彼らがこのようなサービスを実行できるように、私たちのパートナーに訓練を提供する。選択されたプリンタモデルのもう1つの契約許可は、当社の3 DConnectサービスモノ·ネットワーク·プラットフォームを介して能動的な遠隔障害排除機能を提供することです。また、既存のお客様が新しいまたは強化されたプリンタ機能を利用できるように、いくつかのプリンタにアップグレードキットを提供しています。場合によっては、いくつかの古いプリンタのアップグレードサポートおよび保守プロトコルを終了しました。
先進的な製造
私たちは顧客が加算製造戦略を採用するのを助ける一部として、アメリカとヨーロッパ、中東、アフリカ地域の工場を通じて先進的な製造サービスを提供しています。これらの施設は,顧客の製造環境を補完し,生産を彼らの環境に移行する前に我々の解決策を用いて生産をテスト·向上させ,必要に応じて柔軟な製造能力を提供できるようにしている。これにより,我々の解決策の一部として,応用と生産の専門知識を提供し,生産プロセスを改善することができる.プロセスの検証と生産量の増加に伴い、顧客は彼らが私たちから購入した設備、材料、ソフトウェア、サービスを使用して生産を彼らの工場に移すことを選択することができる。これらの工場は厳しい品質システムの下で動作し、医療保健、航空宇宙、国防などの規制された業界の顧客によって毎年数十万個の部品の持続的なアウトソーシング生産にも使用されている。
ソフトウェアサービス
私たちのソフトウェアライセンス製品のほかに、私たちが許可したソフトウェア製品の更新とサポートを含むソフトウェアメンテナンスとクラウドソフトウェア購読を提供します。私たちのライセンスソフトウェアはメンテナンスサービスと一緒に販売されています。メンテナンスサービスの期限は通常1年です。この初期段階の後、私たちの顧客が保険を継続できるように、単年期と複数年期保守契約を提供します。これらのソフトウェアサービス契約には、一般に、無料ソフトウェア更新および様々なレベルの技術サポートが含まれる。また,Oqtonの従来のMOSをクラウドベースの製造オペレーティングシステムとして提供し,デジタル生産ワークフローの自動化を実現し,機器監視,エンドツーエンド製造可視性,生産トレーサビリティを実現することを目的としている.当社のクラウド購読ソリューションの場合、お客様のサポートとソフトウェア更新は解決策の一部です。
医療ソリューションサービス
我々の精密医療ソリューションサービスの一部として,手術計画,モデリング,プロトタイプ制作,製造サービスを提供する。医療と歯科設備、解剖モデルと手術ガイドラインとツールの印刷と整理、VSP手術計画解決策を含むモデリング、設計、計画サービスを提供する
世界的な運営
私たちはアメリカ、ヨーロッパ、中東、アフリカ地域、アジア太平洋地域で業務を展開し、これらの地域と世界の他の地域で私たちの製品とサービスをマーケティングしています。
米国(“米国”)以外で業務を維持する場合、我々の業務は、通貨レート変動を含むこのような業務に固有のリスクに直面する。外国為替リスクに関する情報は,本10−K表第I部,第1 A項,“リスク要因”,第II部,第7 A項,“市場リスクに関する定量的·定性的開示”,及び第II部,第8項,“財務諸表及び補足データ”を参照されたい。
マーケティングと顧客
著者らの入市戦略は1種の総合方法に重点を置き、顧客の広範な需要を満たす製造解決方案に全面的な設計を提供することを目的としている。私たちは幅広いマーケティングツールを利用して、世界的に私たちの製品とサービスのための需要と知名度を創出します。私たちのマーケティングとコミュニケーションチームは、マーケティング活動、デジタル展示と拡張、そして活動と的確な垂直セミナー活動を提供することで、私たちの需要生成活動を支援します
私たちは直売チーム、チャネルパートナー、そしてある地域の指定流通業者を通じて私たちの解決策を世界で普及させ、販売しています。当社のお客様の成功チームには、アメリカ、EMEA、アジア太平洋地域の販売専門家、アプリケーションエンジニア、垂直専門家、および他の支援チームが含まれています。これらのチームは私たちの顧客とチャネルパートナーに全面的なサービスを提供し、技術相談から私たちのソフトウェア、プリンタ、サービス製品の販売まで担当しています。
私たちのアプリケーションエンジニアは私たちの顧客と緊密に協力して、複雑な設計と添加剤製造挑戦を解決し、私たちの技術、ソフトウェア、材料とサービスを利用して、私たちの医療ソリューションと工業ソリューション部門で高度な応用を開発します。また、我々の顧客革新センターは、顧客アプリケーションを開発、検証、商業化するために必要な資源を提供しています。
私たちは専門のソフトウェア販売チームを通じて、私たちのOqton MOSソフトウェアを含む私たちのソフトウェア解決策を販売します。私たちのソフトウェアは競争相手機器メーカーの3 D印刷装置と一緒に顧客に販売される可能性があり、場合によってはこれらのメーカーを通じて私たちのソフトウェアを転売します
私たちの顧客は医療、歯科、自動車、航空宇宙、耐久品、政府、国防、技術、宝石、電子、教育、消費財、エネルギー、バイオテクノロジーなどを含む様々な業界の大企業と中小企業を含みます。2022年、2021年、2020年12月31日までの年間で、1人の顧客はそれぞれ私たちの総合収入の約23%、22%、13%を占めています。私たちはその顧客と関係を保つことを望んでいる。
生産と仕入先
3 Dプリンタハードウェアの組み立てとリニューアルを行うために,内部動作と米国,スイス,ベルギーで選定された設計,工事,契約製造会社のアウトソーシング手配を組み合わせた方式を採用した。私たちがアウトソーシングパートナーを利用する場合、私たちは私たちが彼らに供給した予測と顧客注文に基づいてこれらのサプライヤーから完成品プリンタを購入します。これらのサプライヤーはまた、私たちのプリンタが顧客に出荷される前に品質制御プログラムを行います。これらの活動の一部として、これらのサプライヤーは、地理的に異なる国からの部品およびコンポーネントを我々または第三者サプライヤーから調達する責任がある。我々のプリンタのアウトソーシングプロバイダは、彼らが組み立てたプリンタのサプライチェーンとコンポーネント在庫を担当していますが、私たちのプリンタで使用されているコンポーネント、部品、サブコンポーネントは、通常、いくつかの潜在的なサプライヤーから得ることができます。2022年には、生産品質、コスト効率、在庫管理の改善を実現するために、代行パートナーから複数の印刷プラットフォームの製造をアウトソーシングした。
私たちはサウスカロライナ州ロクヒル、スイスマーリーとオランダソスターバーグの工場で材料を生産しています。私たちはまた第三者と合意して、第三者は私たちの規格に基づいていくつかの材料を混合して、私たち自身のブランドで販売して、第三者からいくつかの補充材料を購入して、私たちの顧客に転売します。
私たちの設備組み立てと材料混合活動、先進製造サービスといくつかの研究開発活動は、材料の貯蔵、使用と環境への使用を管理する連邦、州、地方規定を遵守しなければならない。私たちがこのような活動に従事している施設は、規制機関に適用される定期的なコンプライアンス監査を受けるだろう。私たちは、すべての重大な側面で現在発効されているこれらの規定を遵守していると信じており、これらの規定を遵守し続けることは、私たちの資本支出、運営結果、または財務状況に大きな悪影響を与えないと予想される。
グローバル業務を持つ会社としては、米国と私たちが運営している複数の外国司法管轄区の法律や、各管理機関の規則や法規を遵守しなければならず、司法管轄区域によって異なる可能性がある。これらの法律、規則、法規を遵守することは、私たちの資本支出、経営結果や競争地位になく、実質的な影響を与えない。
研究と開発
3 D印刷業界は、急速な技術変革とハードウェア、ソフトウェア、および材料の発展を経験し続けている。そのため、我々は新製品を開発し、私たちの製品とサービスの組み合わせを強化し、私たちの解決策を改善し、拡大するための研究開発計画を持っている。私たちの努力は往々にして研究機関との発展計画によって強化され、これらの機関は大学、顧客、サプライヤー、組み立てと設計会社、エンジニアリング会社、材料会社、政府、その他のパートナーを含む。
再生医学に関する様々な研究開発にも従事している。これらの努力は、3 D印刷技術を移植可能な臓器および非臓器人体への応用の開発を含む。これらの努力は新製品を生み出すことが予想され、私たちはこれらの製品を直接または開発やチャネルパートナーと一緒に販売します。
我々の内部で開発された技術プラットフォームのほかに、このような製品や技術所有権を持つビジネスエンティティを買収することで、他社が開発した製品や技術を買収しています。他の場合、我々は、通常、単位ドル当たりの金額またはそのような製品によって生成される収入の一定の割合に基づいて、ライセンス料または使用料の支払いを要求することができるプロトコルによって、または第三者が開発した技術の知的財産権を購入する。
知的財産権
私たちの技術プラットフォームと材料は独自であると考え、著作権、特許、商標、商業秘密によってそれらを保護することを求めています。2022年12月31日と2021年12月31日までに、世界でそれぞれ1358件と1332件の特許を持っています。2022年12月31日と2021年12月31日までに、世界的にそれぞれ360件と261件の特許出願が保留されています。私たちの様々な技術面をカバーする主な特許は2034年までに異なる期間に満了するだろう。
また、私たちは様々なライセンスの締約国であり、これらのライセンスは、私たちが取得できる特許、特許出願、その他の知的財産権の範囲を拡大します。
私たちはまた、アメリカや他の国の様々な会社と許可や交差許可手配を締結し、これらの会社がその製品に私たちの技術を使用したり、私たちの製品で彼らの技術を使用できるようにしました。これらの許可のいくつかの条項によると、米国または他の国/地域で販売されている許可製品の印税を取得または支払う権利がある。これらの特許権使用料の額は、2022年12月31日までの3年間のどの年度の運営実績や財務状況に対しても実質的ではありません。
私たちの特許とライセンスは私たちに競争優位を提供してくれたが、私たちの成功はまた私たちのマーケティング、業務発展、応用技術と持続的な研究開発努力にかかっていると信じている。したがって、上記のいずれの特許、特許出願またはライセンスの満了は、私たちの業務や財務状況に大きな影響を与えないと考えられます。
競争
私たちは、3 Dプリンタ、材料、ソフトウェア、医療ソリューションの他のサプライヤー、および従来の製造ソリューションのサプライヤーと競合しています。私たちはこのようなサプライヤーと顧客を争い、チャネルパートナーと私たちのいくつかの製品を争っている。私たちが所有または許可している特許以外の新しい技術や技術を開発することは、追加的な未来の競争を招く可能性がある。
私たちの競争相手は世界と地域に業務があり、その中の多くは公認されたブランドと製品ラインを持っています
主要な競争要因は、我々の技術と材料の機能性と広さ、プロセスと応用技術、解決策の総運営コスト、製品信頼性、および顧客の需要を満たす完全な解決策を提供する能力を含むと信じている。私たちの将来の成功は、私たちが質の高い解決策を提供し、絶えず変化する顧客の需要と市場機会を満たすために新しい製品とサービスを発売し、私たちの技術を新しい応用に拡張する能力にかかっていると信じています。そこで,我々が行っている研究開発計画は,技術進歩を継続し,市場のために革新的な新しい解決策を開発できるようにすることを目的としている。
人力資本
3 Dシステム会社では、産業やヘルスケアアプリケーションに先行する添加剤ソリューションを提供することを使命としています。この目標を支援するために、私たちの第一の任務は、トップレベルの人材を導入し、革新文化を促進し、安全かつ健康な労働環境を確保するために、発展と参加機会を提供することに重点を置いている。2022年12月31日までに2,032名のフルタイムとパートタイム従業員がいるが,2021年12月31日現在のフルタイムとパートタイムは1,721名である。私たちのすべてのアメリカ人従業員は集団交渉協定によって保護されていない;しかし、アメリカ以外の一部の従業員は現地の法定雇用と労働手配の制約を受けている。私たちは何の実質的な停止も経験しておらず、私たちと従業員の関係は満足できると信じている。
人材育成と参加度
私たちの経営歴史と技術革新経験を通じて、私たちは従業員を維持し、従業員を発展させ、従業員を発展させる重要性を認識した-私たちの従業員は長期的な成功を得る鍵である。私たちの目標は、職場文化と従業員体験を育成し、目的のある革新を推進し、利益成長を実現し、私たちの顧客に“非凡な”サービスを提供することです。そのため、著者らは戦略人材を獲得し、私たちのチームを発展させて肝心な能力と技能を建設し、そして私たちの従業員を誘致、激励と維持することを計画している。私たちは定期的に従業員に対して調査を行い、彼らの文化、職業発展、包容性、誠実さと従業員の成功などの方面でのフィードバックを求めている。変化する業務ニーズを満たすために,戦略的な従業員チームと後任計画,我々の組織設計,文化,価値観の継続的な評価を行った。
多様性公平性包括性
従業員はアメリカ(57%)、ヨーロッパ、中東、アフリカ(34%)、アジア太平洋地域(9%)に分布し、約879人の従業員がアメリカ以外に分布している。この世界的な代表は思想、経験、文化、背景の多様性を促進し、私たちが顧客に革新的な解決策を提供する能力を強化し、私たちの会社の価値を支持し、偉大なチームを構築する。私たちの人材獲得、普及、コミュニティ参加活動の重点はトップレベル、多様な人材を誘致することだ。招聘時、私たちは敬業、包容と目標志向の文化を育成し、従業員に公平な成功機会と帰属感を持たせることに力を入れた。私たちが私たちの人材管理戦略を実行する時、多様性、公平性、包摂性は私たちの成功を評価する重要な要素である
報酬福祉
私たちが設計した報酬計画は、従業員が3 Dシステムの成功を共有することを支援するために、競争性と公平性を持っている。私たちは、現在の業務重点と新興戦略の成功を推進するために、トップレベルの人材を誘致し、維持するために報酬計画を調整している。また、従業員が彼らのニーズを満たす資源があり、彼らの職業や個人生活で成功する時間と支援があると、彼らはすくすくと成長することを認識している。これを支援するために、世界中の従業員に市場競争力のある様々な福祉を提供しています。取締役会の報酬委員会は、役員報酬と長期報酬の交付を一致させることを目的とした役員報酬と株式計画の設計を監督する
株主価値
職場の健康と安全
私たちは従業員顧客パートナーのために
訪問客と。私たちのポイントは、コミュニケーション、意識、そして明らかなリーダーシップによって重大な安全リスクを低減し、強力な安全文化を推進することです。この約束を達成するのを助けるために、私たちはすべての施設で大量の安全訓練と必要な設備を提供し、私たちの従業員が安全でない行動と条件を能動的に識別し、除去することを教育し、奨励する。私たちは潜在的な高い危険な環境で働いている人たちのための具体的な安全計画を立てた。私たちは組織全体の傷病健康と安全指標を監視して、私たちの安全計画を継続的に評価して、私たちのチームの需要を満たす。
新冠肺炎
私たちの最優先順位は従業員とその家族と地域社会の健康と安全を保護することだ。新冠肺炎の流行期間中、私たちの指導部は従業員の安全を確保するために、私たちの新冠肺炎協定を定期的に検討し、調整した。私たちは引き続き世界的に混合作業計画を提供し、従業員の遠隔作業により大きな柔軟性を提供します。我々の運営を管理するとともに、新冠肺炎の持続的な影響を監視し、国際·国内当局の指導意見を定期的に審査していく
利用可能な情報
私たちのウェブサイトにアクセスして、私たちの会社の文化、行動基準、価値観、持続可能な開発計画についてもっと情報を知ってください。私たちのサイトの住所はwww.3 DSystems.comです。私たちのウェブサイトに含まれる情報は、本10-Kフォームの一部でもなく、参照によって当テーブル10-Kに組み込まれているのでもなく、または私たちが米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に記録または提供している任意の他の文書に組み込まれているわけでもない。我々は,米国証券取引委員会を米国証券取引委員会に電子的にアーカイブまたは提供した後,合理的な可能な範囲内で,我々のForm 10-K年次報告,Form 10-Q四半期報告,Form 8-K現在の報告,これらの報告の修正および他の文書をできるだけ早く我々のサイトを介して無料で提供する
私たちの多くの会社管理材料は、私たちの行動基準、高級財務管理者と取締役の道徳基準、会社管理ガイドライン、各取締役会常務委員会の現行規則及び私たちの会社定款文書と細則を含めて、私たちのサイトで調べることができます。
私たちの執行官に関する情報は
次の表の情報には、2023年3月16日現在、私たちの各役員が担当する1つ以上のポストとその年齢が記載されています。私たちのすべての執行役員たちは取締役会の指導の下で働いている。私たちのどんな役員や役員の間にも家族関係はありません。
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彼の名前と現在の地位を言って | 2023年3月16日までの年齢 |
ジェフリー·A·グレイブス | 61 |
社長と最高経営責任者 | |
マイケル·ターナー | 47 |
常務副総裁兼首席財務官 | |
チャールズ·W·ハル | 83 |
総裁常務副主任兼再生医学首席技術官 | |
アンドリュー·M·ジョンソン | 48 |
執行副総裁、首席企業発展官、首席法務官兼秘書 | |
メンノ·エリス | 50 |
医療ソリューション執行副総裁 | |
熱積普トビエステル | 54 |
産業ソリューション執行副総裁 | |
フェリックス·ノルドストロン | 44 |
常務副総裁、首席人民と文化官兼首席行政官 | |
ジョセフ·ズーカー | 58 |
工事運営部常務副総裁 | |
ジェフリー·A·グレイブス, 社長と最高経営責任者それは.グレイブス博士は2020年5月に会社総裁兼最高経営責任者に任命された。当社に入社する前に、グレイブス博士は2012年から2020年5月までMTS Systems Corporationの最高経営責任者総裁と取締役CEOを務めており、同社は世界的なテスト、シミュレーション、測定システムのサプライヤーである。2005年から2012年まで、グレイブス博士はC&D科学技術会社で総裁兼最高経営責任者を務め、同社は電力変換と貯蔵システムを生産とマーケティングする技術会社である。グレーブス博士は電子部品製造会社Kemet Corporationでもリーダーを務め,2001年から2003年まで最高経営責任者,2003年から2005年までCEOを務めた。これまで、ゼネラル·エレクトリック、ロクウェル自動化、豪快会社で複数のリーダーや技術職を務めてきた。会社の取締役会に在籍しているほか、グレイブス博士はヘッケゼル社の取締役会に勤めている。
マイケル·ターナー, 常務副総裁兼首席財務官それは.ターナーさんは2022年8月に執行副総裁兼最高財務責任者に任命された。ターナーさんは、2021年5月から2022年8月までの間に、建築および産業用市場に特化した塗料、接着剤、およびシーラントの有力な配合および製造業者である革新化学製品会社の最高財務責任者を務めます。革新化学製品会社に入社する前、2015年4月から2021年5月まで上場化学会社Albemarle Corporationで財務担当を務めていた。ターナー·さんは、Albemarle Corporationでは、ビジネス部門の最高財務責任者、企業リソース計画実施財務担当者、およびFP&A企業の副社長を務めています。20年以上の財務経験を有しており、ターナーさんはそれぞれ金融管理委員会、保利国の財務リーダーを務めています。
チャールズ·W·ハル, 再生医学首席技術官総裁常務副それは.ヘルさんは当社創業者の一人で、1993年~2022年5月に取締役会のメンバーを務め、その後名誉引退取締役に任命されました。1997年から首席技術官、2000年から常務副総裁、2021年から再生医学首席技術官を務めた。ヘルさんは、1986年以降、最高経営責任者、取締役副会長、総裁、CEOなど、会社の様々な管理職を経験してきました。
アンドリュー·M·ジョンソン, 執行副総裁、首席企業発展官兼首席法律官兼秘書それは.ジョンソンさんは、2014年11月から執行副総裁兼最高法務官兼秘書を務め、2022年9月から首席企業開発官を務めています。2015年10月から2016年4月まで臨時総裁兼最高経営責任者、最高法務官兼秘書、2012年4月から2014年11月まで総裁副法律総顧問兼秘書を務めた。以前、彼は補佐官の総法律顧問と国務長官補佐官を務めていた。
メンノ·エリス, 医療ソリューション執行副総裁それは.エリスさんは、2020年7月以来、医療ソリューション部執行副社長を務めています。彼は2016年12月に当社に入社し、戦略および垂直市場部の上級副総裁を務めた。高級副社長やプラスチック事業部社長を務め、現在は歯科、医療、シミュレーション業務を含む医療ソリューション部門を担当している。入社前は、管理やビジネスコンサルティングサービスで20年間働き、持続可能な長期収入増加に重点を置いていた。
熱積普トビエステル, 産業ソリューション執行副総裁それは.Puthenvetilさんは、2020年7月以来、産業ソリューション·ソリューション·執行副社長を務めています。会社に入社する前に、Puthenvetilさんはニューハウスグループで25年間の経営コンサルタントを務め、ロッキード·マーティン、Xcel Energy、起亜自動車、テリスなどの会社の支援を提供しています。複数の産業におけるPuthenvetilさんの仕事は、明確な成長戦略を設計し、組織能力と実行能力の一貫性を確保することにつながります。
フェリックス·ノルドストロン, 常務副総裁、首席人民と文化官兼首席行政官それは.ノルドストロンさんは2021年8月以来、執行副総裁、首席者、文化官兼首席コンプライアンス官を務めてきた。2022年12月から、彼女はさらに会社の首席行政官に任命された。3 D Systemsに加入する前に、2016年5月から2021年7月まで、NordstromさんはMTS Systems Corporationで上級副総裁と首席リスクとコンプライアンス官を務め、商業道徳、会社コンプライアンス、会社の持続可能な発展、内部監査とリスク管理を担当した。彼女の22年間のキャリアの中で、ノルドストロンは普華永道、タジット、アメリカ銀行で複数の指導者を務めていた。
ジョセフ·ズーカー, 工事運営部常務副総裁それは.Zuiker博士は2022年12月から工事運営常務副総裁を務めている。Zuiker博士は、3 D Systemsに加入する前に、MTS Systems Corporationでプロジェクト、運営、受注履行副社長を務め、2017年7月から2022年12月まで同社で働いていた。MTSシステムに入社する前、2011年9月から2016年7月までハリバートン社のスペリー掘削技術上級取締役総監を務めた。Zuiker博士は1995年12月から2011年8月まで,GE気化技術社長,GE Hydro Technology社長,Six Sigma Master Black Beltを含む汎用電気会社で様々な役割を担ってきた。彼はレンスラー工科大学の機械工学博士号、シンシナティ大学の航空宇宙工学修士号、イリノイ大学シャンパン校の機械工学理学学士号を持っている
第1 A項。リスク要因:
私たちの業務を評価する際には、重要な要素、イベント、および不確実性に関する以下の議論、および本10-Kテーブルに含まれる前向き情報をよく読むべきです。これらのリスク要因の中で議論されている事件と結果は、私たちの業務、経営業績、流動性、財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。我々は我々の業務に影響を与える重要なリスク要因を以下のように決定して議論していると信じているが、これらのリスク要因は、私たちが直面しているすべてのリスクを決定するものではなく、現在知られていないか、または現在重大とは思われていない追加的なリスクおよび不確実性が存在する可能性があり、これらのリスクおよび不確実性は、私たちの業務、業績、または将来の財務状況に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。
運営と財務リスク要因
私たちの販売周期にばらつきがあり、計画や在庫管理が困難になり、将来の財務結果も予測しにくくなります。
私たちの四半期売上高は、四半期ごとの総売上高に比例しない割合が四半期末、特にハードウェア販売に現れるモデルをよく反映しています ソフトウェア製品を使っていますこのような不均衡な販売モデルは、各財政期間の純収入、収益、運営キャッシュフローと運営資本を予測することを困難にし、私たちの四半期業績と財務状況が意外に変化するリスクを増加させ、私たちの在庫管理と物流システムに圧力を与えた。予測された需要が注文より大幅に大きければ、在庫過剰が存在する可能性がある。あるいは、注文が予想需要を大幅に超えた場合、各四半期に受信したすべての注文を完了できない可能性があり、このような注文はキャンセルされる可能性があります。情報システムの故障、コンポーネント価格の変動、コンポーネント不足やグローバル物流中断などの事態の発展は私たちの在庫レベルや運営結果に悪影響を及ぼす可能性があり、その方式は影響を受ける四半期の日数に比例せず、それらが1四半期にいつ発生するかに依存する。
私たちが販売している各種製品は私たちの毛金利に重大な四半期変動を招く可能性がありますが、これらの利益率の変動は運営収入や損失及び純収益或いは損失の変動を招く可能性があります。
私たちは絶えず私たちの製品、材料とサービス供給、私たちが運営している地理的地域、そして私たちが各種の目標製品の応用と顧客に接触するための流通ルートの拡大と改善に努力しています。このような製品、応用、ルートと地区の多様性は一連の毛金利に関連しており、これらの毛金利は毛金利と毛金利の大幅な四半期変動を招く可能性があり、具体的には各四半期の製品出荷量の組み合わせに依存する。また、新製品やサービスの発売は、製造業の起動と起動コストによるものであり、毛金利や毛金利の四半期変動をさらに悪化させる可能性がある。私たちが製品を販売する製品、ルートあるいは地理区域の組み合わせの影響により、私たちは毛金利或いは営業収入或いは損失の面で重大な四半期変動を経験する可能性があります。
私たちの製品とサービスは時々品質問題に遭遇する可能性があり、販売と運営利益率、製品返品、製品責任、保証或いはその他のクレームを減少させ、巨額の費用と名声損害を招く可能性があります。
複雑なハードウェアおよびソフトウェア製品、材料およびサービスを販売しています。これらの製品、材料、およびサービスは、強化機能を初めて発売または発表する際に、検出されていない設計および製造欠陥またはエラーを含む可能性があり、テストが行われたにもかかわらず、製品がインストールされ、顧客によって使用されるまで発見されません。我々が販売しているソフトウェアおよびアプリケーションのような複雑なソフトウェアおよびアプリケーションは、ソフトウェアの予期される動作に意外に干渉する可能性のある“エラー”を含む可能性がある。私たちが第三者から購入したコンポーネントと製品にも欠陥が生じる可能性がある。私たちが販売しているハードウェア、ソフトウェア、材料、サービスのすべての欠陥を検出して修復できる保証はありません。これができない場合、収入損失、製品返品、製品責任、これらの製品およびサービスの受け入れ遅延、流通業者、エンドユーザーまたは他の人のクレーム、増加したエンドユーザサービスとサポートコスト、および重大な保証と他の費用を招き、欠陥を是正し、管理時間と注意を移し、私たちの名声を損なう可能性があります。
税金規則や規制の変化や説明は、私たちの有効税率と将来の収益性に影響を及ぼす可能性がある
私たちはアメリカに本部を置く多国籍企業で、アメリカと外国の複数の税収管区で納税しなければなりません。私たちの将来の有効税率は、私たちの管轄区域の法定税率の変化や税収規則と法規の解釈、法定税率の異なる国の収入や収益金額の変化、または繰延税金資産と負債の推定値の変化の悪影響を受けるかもしれない
また、米国国税局や他の国内外の税務機関による以前に提出された所得税申告書の監査と審査を受けています。私たちは、私たちの所得税の準備が十分であるかどうかを決定し、現在の検討につながる可能性があると予想される潜在的な調整のために資金を確保するために、これらの審査の潜在的な影響を定期的に評価する。私たちはこれらの推定が合理的だと信じているが、いかなる審査の最終決定が私たちの経営業績や財務状況に悪影響を与えないという保証はない。
ビジネス環境の変化は商業権と他の無形資産の減少を招く可能性がある。
営業権とその他の無形資産は年ごとに減値テストを行わなければならないが、状況は減値を示す可能性が高い。このような状況はビジネス環境の重大な不利な変化や事業または生産ラインを処分することを決定することを含む。顧客ニーズの変化を含む様々な課題により、私たちのビジネス環境はいくつかの不確実性に直面している。私たちは2020年第3四半期以来営業権の減価を記録していませんが、私たちは他の予見できない状況に遭遇し、私たちの営業権や無形資産の価値に悪影響を与え、記録された商標権と無形資産金額の評価を引き起こす可能性があります。業務の減価による営業権や他の無形資産の将来の押し売りは、私たちの経営業績や財務状況に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは外部サプライヤーとサプライヤーに依存して3 Dプリンタの部品と備品、そして私たちの材料で使用されている化学品と包装を提供します。私たちの多くのサプライチェーン協力パートナーにとって、新冠肺炎疫病期間から始まった供給と物流中断はまだ続いている。これらの関係が終了したり、これらの中断状況が悪化した場合、私たちの業務は妨害される可能性があります。代替供給源を探しているので、私たちの費用が増加する可能性があります
我々は,第三者サプライヤからプリンタのコンポーネントとサブコンポーネントを購入し,スペア部品としてクライアントに提供する.また、私たちは第三者サプライヤーから私たちの材料のための原材料と包装、そしていくつかのこのような材料を購入します。
私たちの製品には通常いくつかの潜在的な部品サプライヤーがありますが、私たちは現在1つまたは限られた数量のサプライヤーだけを選択して、その中のいくつかのプロジェクトを供給して、私たちのレーザー、材料といくつかのジェット部品を含みます。単一または限られた数のサプライヤーへの私たちの依存は、多くのリスクを含む
•重要な部品の潜在的な不足があります
•これらのサプライヤーの業務は中断された
•製品の性能が不足している
•納品計画、組立能力、品質、コストの制御を減らす。
新冠肺炎の流行は私たちのパートナーと私たち自身の施設の入国サプライチェーンで散発的な遅延をもたらし、これらの遅延はまだ完全に解決されていない。入国と出国物流の持続的な遅延はまた挑戦をもたらした。私たちは代替解決策を探し続けているが、代替サプライヤーからの調達が需要を満たす能力に影響を与える可能性がある。
必要であれば、他のメーカーから私たちの備品や材料に必要なすべての部品を得ることができると信じていますが、様々な持続時間の評価過程に関連する可能性がある任意の新しい仕入先に、私たちの内部手続きに従って“合格”サプライヤーになることを求めています。私たちが材料生産に使用する備品と原材料は異なる納期の影響を受けます。しかも、いつでも、いくつかのサプライヤーは私たちが使用している部品や原材料の生産を停止することを決定するかもしれない。私たちの供給源のいかなる意外な変化、あるいは意外な供給制限は、生産或いは関連コストを増加させ、利益率を下げる可能性がある
もし私たちの予測が実際の注文を超えたら、私たちは移動が遅いか使えない部品在庫を大量に持っているかもしれません。これは私たちのキャッシュフロー、収益力、運営結果に悪影響を及ぼすかもしれません。代わりに、もし私たちの予測が低くて需要を満たすことができなければ、私たちは注文を失うかもしれない。労働力と供給制限は私たちのサプライヤー、サプライヤー、パートナーの業務にかなりの不確実性を持っている。グローバル業務の中断が継続または悪化すれば、我々の財務状況や運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
より大きな顧客からの収入の損失、持続的な減少、または大幅な低下は、私たちの収入、収益性、および流動性に大きな悪影響を及ぼす可能性があります
私たちが体験したのは収入が 私たちの総合収入の20%以上を占める大顧客。一般的に、私たちの契約は最短持続時間、収入水準、または収益性の保証を含まない。クライアントは、いつでもその契約を終了するか、または要求される製品またはサービスレベルを大幅に低減することができる。当該顧客の財務状況の損失、悪化又は業務の重大な変化は、我々の業務、財務状況及び経営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。また、この集中度は、私たちの売掛金の大部分が単一の顧客から来ている可能性があるため、集中的な信用リスクに直面します。もし私たちが売掛金を回収できない場合、あるいは追加準備金を引き出す必要があれば、私たちの経営業績と経営キャッシュフローは悪影響を受けるだろう。
もし私たちが運営から純キャッシュフローを作ることができなければ、私たちが追加資本を集めることができなければ、私たちの財務状況は不利な影響を受ける可能性があり、私たちは私たちの成長戦略を実行できないかもしれない。
将来の運営資本需要と資本支出要件を満たすために、運営から現金を生成したり、他の潜在的な源を探して確保したりすることを保証することはできません。
私たちがそのようなキャッシュフローを生成できない場合、私たちは、資産の売却、再編、または追加債務の発生、または煩雑または高度に希釈される可能性のある条項で追加の株式を取得するような1つまたは複数の代替案をとることを要求されるかもしれない。私たちが追加資本または任意の債務の再融資を得る能力は、資本市場、私たちの当時の財政状況、および任意のこのような融資または債務の条項と条件に依存するだろう。私たちはこのような活動のいずれにも従事できないかもしれないし、理想的な条件でこれらの活動に従事することができないかもしれない。
運用中にキャッシュフローや株式調達や債務融資による追加資本不足が生じないため、大幅な削減や運営停止を迫られる可能性があるため、私たちの業務や財務状況に悪影響を与えることになります。さらに、必要な資金があれば、魅力的な条項で提供されるか、またはそれらは私たちの既存の株主に顕著な希釈効果を与えないという保証はありません。もし私たちの財務状況が悪化すれば、私たちはより多くの株式や債務融資や他の戦略取引を引き付けることができなくなり、私たちは私たちの成長戦略を実行できなくなり、私たちは債務を滞納し、破産したり、破産を宣告されたりする可能性がある。
私たちの情報技術インフラが故障した場合、私たちの業務は悪影響を受けたり、成功したネットワーク攻撃の悪影響を受けたりする可能性があります。
私たちはサイバーセキュリティの脅威を経験し、私たちの情報技術インフラが脅かされ、不正に私たちの敏感な情報を得ようとしている。以前の私たちに対するサイバー攻撃は私たちの業務や財務業績に実質的な影響を与えなかったが、未来の状況はそうではないかもしれない。我々が行ったネットワークセキュリティ評価分析は,我々のネットワークセキュリティ対策を強化する手順を決定し,優先順位を決定した.私たちはサイバー攻撃を発見して対応する能力を強化するために、追加のセキュリティ対策と手続きを継続して実施していく。私たちはネットワーク脆弱性保険を追加し、全社のネットワークセキュリティ意識訓練を実施し、特定の人員を指定してこの脅威に対応しています。このような保障措置が実施されているにもかかわらず、私たちが私たちの情報を十分に保護する保証はなく、私たちが将来何の成功的な攻撃にも遭遇しないという保証はない。私たちが直面している脅威は多種多様で、大多数の業界でよく見られる攻撃から、より高級で、より持続的で、高度で組織的な相手まで、彼らは私たちが提供する製品とサービスのために私たちを目指しています。もし私たちが敏感な情報を保護できなければ、私たちの顧客や政府当局は、私たちの脅威の緩和と検査プロセスと手続きが十分かどうかを疑問に思うかもしれない。しかし、このようなセキュリティ脅威の変化の性質のため、未来のどんな事件の影響も予測できない。
私たちは私たちのネットワークセキュリティ保護措置を修正し、脆弱性や他の暴露を調査し、救済するために多くの追加資源を必要とするかもしれないし、必要な通知をする必要があり、私たちは訴訟と経済的損失を受けるかもしれない。ネットワークまたは他のセキュリティ脅威または中断に関連するこれらのコストは、他の方法で完全に保険に加入するか、または賠償を受けることができない可能性がある。このような事件の発生は、私たちの内部運営、私たちが顧客に提供するサービス、私たちの財務業績、または私たちの名声に悪影響を及ぼす可能性があります。またはそのような事件は、私たちの研究開発努力や他の知的財産権による競争優位性の喪失、または私たちの製品およびサービスの早期時代遅れをもたらす可能性があります。
もし私たちが重要な管理職や他の重要な従業員たちを引き付けて維持することができなければ、私たちの運営は影響を受けるかもしれない。
私たちの成功は私たちの上級管理職と他の重要な会員たちの表現にかかっている。私たちの高度な管理チームは私たちの業務と運営の管理と私たちの戦略の制定と実行に重要だ。私たちの上級管理職やキーパーソンが変化した場合、私たちは通常、検索コストと移転コストを含む増分コストを発生させる。3 D印刷業界は、高度管理者および他の重要な人員(科学、技術、販売員を含む)に対する需要が高く、これらの人材を誘致し、維持できる保証はありません。私たちは合格した人材に対する激しい競争を経験している。
私たちは引き続き競争力のある報酬プランを提供してキーパーソンを引き付け、維持し、これらのポストのための定期的な後継計画を行うつもりだが、これらの従業員のいくつかの競争相手はより多くの資源とより多くの経験を持っており、競争キーパーソンを成功させることは困難である。私たちの研究開発と製造業務のために十分な合格した技術従業員を引き付けることができなければ、私たちは新製品や既存製品の新応用を開発し、商業化することができないかもしれない。また、私たちの工場周辺ではエンジニアを含む重要な人員不足が発生する可能性があり、これは私たちのコストを増加させるために、より多くの費用を払ってキーパーソンを雇用し、維持する必要があるかもしれない。
私たちの債務の返済には大量の現金が必要かもしれません。必要な資金を集めるのに十分な現金や資金がないかもしれません。2026年満期の0%転換可能優先手形(“手形”)の転換、満期時に手形を返済するか、根本的な変化後に必要に応じて手形を買い戻すことができます。
2022年12月31日まで、私たちは4.6億ドルの未返済手形を持っている。私たちが債務(債券を含む)を再融資する能力、または債券転換に関連する現金支払いの能力は、私たちの将来の表現に依存しており、これは経済、金融、競争、他の私たちがコントロールできない要素の影響を受ける。私たちの業務は将来的に運営から十分なキャッシュフローを生み出して債務返済や必要な資本支出を行うことはできないかもしれません。もし私たちがそのようなキャッシュフローを生成できない場合、私たちは資産の売却、再編債務のような1つまたは複数の代替案を採用することを要求されるか、または煩雑または高度に希釈される可能性のある条項で追加の債務融資または株式資本を得ることができる。私たちが債務を再融資する能力は資本市場と私たちの現在の財務状況に依存するだろう。私たちはこのような活動のいずれにも従事できないかもしれないし、理想的な条件でこれらの活動に従事することができないかもしれません。これは私たちの債務不履行をもたらす可能性があります。しかも、私たちの未来のどんな債務協定にも制限条約が含まれている可能性があり、私たちがこのような代替案を採択することを禁止するかもしれない。もし私たちがこのような条約を守らなければ、約束違反を招くかもしれないし、治癒したり、違約を放棄しなければ、私たちの借金の加速を招くかもしれない。
債券の条件付転換機能がトリガされると、債券保有者は、指定期間内に自己の選択に応じて随時債券を変換する権利がある。もし1つ以上の所持者がそのチケットを変換することを選択した場合、私たちは任意の転換元金を現金で支払うことを要求され、これは私たちの流動資金に悪影響を及ぼす可能性がある。また、所有者が彼らの手形を転換することを選択しなくても、適用される会計規則により、手形のすべてまたは一部の未返済元金を長期負債ではなく流動負債に再分類する必要がある可能性があり、これにより、私たちの運営資本の純額が大幅に減少する。
また、債券保有者は、本行に重大な変動(規制債券の適用契約を参照)が発生した場合には、購入した債券を本金額の100%に等しい買い戻し価格で、債券の全部または一部を買い戻すことを要求する権利がある。もし債券がこれまで転換あるいは買い戻ししなかった場合、本行は債券の満期時に現金で返済しなければならない。
転換債券に関連する必要な現金を支払う能力があるかどうか、債券が大きく変化した場合に債券を買い戻すこと、または債券の満期時に債券を返済または再融資する能力があるかどうかは、市場状況と私たちの未来の表現に依存し、経済、金融、競争、その他の私たちがコントロールできない要素の影響を受ける。私たちはまた、債券発行によって調達された現金収益を最適な生産性と利益の方法で使用しないかもしれない。したがって、私たちは十分な利用可能な現金を持っていないかもしれないし、私たちが債券の買い戻しや償還を要求されたり、転換している債券について現金を支払うときに融資を受けることができるかもしれない。
業務戦略リスク要因
私たちは、将来的に重大なリスクと不確実性に関連する可能性のある戦略的買収や資産剥離を行う可能性があります。過去や将来の買収の期待メリットを意識していない可能性があり、これらの買収を統合することは、私たちの業務を混乱させ、経営陣の注意を分散させる可能性があります。同様に、私たちの将来の潜在的な資産剥離は成功せず、私たちの業務に否定的な影響を及ぼすかもしれない。
私たちは時々私たちの業務目標に合った買収候補を評価するつもりだ。買収にはいくつかのリスクと不確定要素が含まれている
•新たに買収された業務や業務を効率的かつ費用便益的に統合することは困難であり、買収に関連する潜在的利益を実現する能力にも影響を与える可能性がある
•重大な意外なコストや統合に関連する他の問題のリスクに遭遇する可能性がある
•戦略的目標の達成、コストの節約、および他の予想される利益の面で直面している課題
•私たちの市場は予想通りに発展するリスクがなく、得られた技術は私たちがサービスする市場で成功するために必要な技術ではないことが証明された
•私たちが負う重大な責任は、適用される任意の賠償条項の制限または任意の賠償者の財政資源のリスクを超えている
•買収された企業の主要顧客、サプライヤー、その他の業務パートナーとの関係を維持することができない
•移行と統合の間、制御、手続き、そして政策を維持することは困難である
•買収された企業の鍵となる従業員の潜在的な流出
•私たちの既存の業務に対する経営陣の注意力を移すリスク
•地理的に異なる組織や会社文化を調整することは困難であり、異なるビジネス背景を持つ管理者を統合することは困難である
•職務遂行調査プロセスは、買収された会社または技術の重大な問題、債務、または他の挑戦を発見できない可能性がある
•このような買収のメリットが実現する前に、私たちはこのような買収活動に関連して、私たちの経営業績にマイナス影響を与える可能性のある重大なコストのリスクを発生させる
•競争相手の市場地位がより強い市場に入ることはできませんでした
•従業員の解雇、顧客、前株主、または他の第三者のクレームまたは訴訟リスクを負担することに関連する訴訟または他のクレームに直面している
•歴史的財務情報は、合併会社の結果としての私たちのリスクを代表したり、指示したりすることができないかもしれません。
歴史的には、私たちは買収を通じて有機的な成長を実現しており、私たちはこのような方式で成長を続けるつもりだ。他の事項を除いて、私たちのインフラは、私たちの財務と管理制御と管理情報システムの発展、私たちの販売ルートの管理、持続的な資本支出、合格管理者の能力の吸引と保留、新しい人員の育成を継続する必要があるだろう。私たちは、私たちのインフラ、システム、プログラム、ビジネスプロセス、管理制御が私たちのビジネスの成長をサポートするのに十分かどうかを確認することができません。当社の業務および運営のニーズに適応して支援し、買収の運営を効率的かつ効率的に統合するために、新しいまたは強化されたシステム、プログラム、または制御に実装または移行する上での任意の遅延または関連する問題は、お客様の要求を満たし、製品在庫を管理し、財務および管理情報をタイムリーに正確に記録および報告する能力に悪影響を及ぼす可能性があります。このような潜在的な否定的な影響は、買収取引や他の成長機会を達成するための私たちの利益を阻止するかもしれない。
同じように、私たちは過去にして、未来に特定の業務を剥離することができる。資産剥離は多くのリスクに関連し、管理層の注意力、重大なコスト及び支出、営業権及びその他の無形資産減価費用、顧客関係及びキャッシュフローの損失、及び影響を受けた業務の運営中断を含む。資産剥離を速やかに完了または完了できなかったことは、影響を受けた業務の推定値に悪影響を与えたり、再構成費用を招いたりする可能性がある。
買収や剥離が成功しなければ、私たちの競争地位、収入、経営業績、財務状況は不利な影響を受ける可能性がある。
私たちの将来の成功は、変化する技術と顧客のニーズを満たす製品やサービスを提供する能力にかかっていると信じています。
当社のビジネスは、迅速な技術変化、ユーザおよび顧客の要求および選好の変化、新技術を含む新製品およびサービスの頻繁な発売、および新基準および実践の出現の影響を受ける可能性があり、いずれも既存の製品およびノウハウを時代遅れにする可能性があります。したがって、私たちが行っている研究開発計画は、私たちが技術をリードすることができるようにすることを目的としている。私たちは競争力を維持するために、私たちの製品、サービス、技術の機能と特徴を絶えず強化し、改善しなければならないと信じている。しかしリスクがあります私たちはできないかもしれません
•私たちの業務に有用な先行技術を開発したり得ることができます
•私たちの既存の製品を向上させ
•潜在的な顧客のますます複雑かつ多様化する需要、特にプリンタ速度と材料機能の面で、新製品、サービスと技術を開発する
•技術進歩および新興業界標準および慣行にコスト効果とタイムリーな方法で反応する;または
•重要な技術従業員を募集したり維持したりする。
変化する技術と顧客ニーズを満たすことができなければ、私たちの競争地位、収入、運営結果、財務状況は不利な影響を受ける可能性があります。
私たちの再生医学努力の成功は、技術や市場リスクの影響を受ける私たち自身または開発パートナーと協力して製品を開発·商業化することにかかっている。
我々の再生医学業務では,添加剤製造を人体臓器移植や他の非臓器人体応用に応用できる製品の開発が求められている。このような計画は大量の投資を必要とするかもしれないし、実行可能な候補製品の技術的成果は達成できないかもしれない。私たちの開発努力は、商業化された予期せぬ技術や他の障害を含むが、これらに限定されないリスクに直面している。私たちの研究努力によって開発されたどの製品も安全、監督、治療効果のリスクの影響を受け、これらのリスクは商業化の遅延を招き、追加の費用が発生したり、商業化が実現できない可能性がある。また、商業化および規制承認を実現する製品は、第三者支払者の精算、類似症状の解決を目的とした既存または新製品の競争など、市場リスクに直面している
規制、立法、法的リスク要因
私たちはアメリカと他の反腐敗法律、貿易規制、経済制裁、そして似たような法律法規の制約を受けている。もし私たちがこのような法律法規を守らなければ、私たちは民事、刑事、そして行政処罰を受け、私たちの名声を損なうかもしれない
世界的に業務を展開するには、アメリカ政府と各外国司法管轄区の法律法規を遵守することが求められています。このような法律と法規は私たちの運営、貿易接近、パートナー、そして投資に制限を加えた。
特に、我々の業務は、米国国内外の反腐敗·貿易規制法律法規の制約を受けており、例えば“反海外腐敗法”(FCPA)やイギリスの“収賄法”(“収賄法”)、米国財務省外国資産制御弁公室(OFAC)、国務院国防貿易規制局(DDTC)、商務部工業·安全保障局(BIS)が実施したものを含む輸出規制·経済制裁計画である。外国や外国の顧客と商売をしているため、反腐敗や貿易規制法および制裁規定に違反する高いリスクに直面している。
私たちの業務の一部として、国有商業企業と付き合うことができるかもしれませんが、“反海外腐敗法”の規定によると、これらの企業の従業員は外国人官僚とみなされ、業務を獲得または保留したり、いかなる不正な商業利益を獲得したりするために、外国人官僚に価値のあるものを提供してはいけません。また、反収賄法の規定は、外国公職者への賄賂だけでなく、政府が雇用していない個人との取引にも適用される。私たちが業務を展開しているいくつかの国際場所は発達した法律制度が不足しており、腐敗の程度は正常レベルより高い。ブラジル、中国、インド、発展途上国を含むアメリカ以外での持続的な拡張は
我々が世界的に新たなパートナー関係を発展させることは、将来的に“海外腐敗防止法”、“海外腐敗防止法”あるいは“収賄法”に違反するリスクを増加させる可能性がある。
輸出業者として、私たちは米国や他の私たちの業務に管轄権のある国から製品や技術を輸出することに関する様々な法律法規を遵守しなければならない。米国では、これらの法律には、DDTCによって管理される国際武器密売条例(ITAR)、国際清算銀行が管理する輸出管理条例(EAR)、OFACによって管理される禁輸国や目的地に対する貿易制裁が含まれている。EARは軍事または武器拡散問題を引き起こす製品、部品、技術、ソフトウェア、いわゆる“両用”物品を管理し、ITARは米国軍需品リストに列挙された軍事物品を管理する。いくつかのものを輸送する前に、私たちは輸出許可証を取得したり、許可証免除を受けることができるかどうかを検証しなければならない。これらの法律法規を守らない行為は、罰金、負の宣伝、そして私たちの製品の輸出能力に対する制限を招く可能性があり、これ以上守らないことはより深刻な処罰をもたらす可能性がある
反腐敗および貿易規制法律および制裁法規に違反した行為は、罰金、輸出特権の剥奪、禁止、資産差し押さえ、政府契約の取り消し、許可証の取り消し、および刑事罰金と監禁を含む民事処罰を受け、私たちの名声を損なう可能性があり、マイナスの株主感情をもたらし、私たちの株式価値に影響を与える可能性がある。私たちは、“海外腐敗防止法”、“反賄賂法”、OFAC、DDTC、BISによって管理されている貿易統制と制裁計画を含む、適用される米国と国際反腐敗·貿易統制法律法規の遵守を支援するための政策と手続きを策定し、これらの法律と法規を遵守する訓練を行った。しかし、私たちのすべての従業員、コンサルタント、代理人、または他の関係者たちが私たちの政策とこのような法律法規に違反する行動を取らないという保証はない。しかも、私たちの政策と手続きが私たちが従事する可能性のあるすべての取引でこのような規定に違反したり、いわゆる違反行為を正当化することを効果的に防止することを保証することはできない。特に、私たちのパートナーがこれらの法律によって制限されていなくても、私たちの合弁パートナーがアメリカ国内または海外で取った行動に責任を負わなければならないかもしれない。このような違反は、私たちの政策が禁止されていても、私たちの名声、業務、財務状況、そして運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。また、各州や市役所、大学、その他の投資家は、制裁を受けた国、個人、実体と業務往来のある会社への投資を禁止または制限し続けており、これは私たちの名声、業務、財務状況、および経営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
米国国務省、商務省、司法省と合意した和解合意を遵守しない条項は、私たちの業務、運営結果、財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性があり、これらの和解合意を遵守しても、合意を遵守するコストや負担は巨大である可能性があり、他の政府エンティティまたは第三者が合意の背後にある同じまたは同様の行為に関する追加調査および訴訟に直面する可能性がある
2017年10月、我々の前Quickparts.com,Inc.子会社の記録を含む、米国の輸出規制法に違反する可能性のある記録の提供を求める商務省工業·安全保障局(BIS)の行政伝票を受け取った。また、上記の伝票に応じた情報を収集したところ、我々の内部調査では、国務院国防貿易管制局が管理する“国際兵器密売条例”に違反している可能性があり、国際清算銀行が管理する“輸出管理条例”に違反している可能性があることが分かった。2018年6月8日以降、我々は、2012年から2017年までの間に無許可で輸出される可能性のある技術データを含む規制対象物品を国際清算銀行およびDDTCに自発的に開示した。これらの問題について、2020年8月、私たちはアメリカテキサス州北区地区裁判所から二枚の連邦大陪審の召喚状を受け取った。会社はこの2枚の伝票に対応し、米司法省(“司法省”)の関連調査に全力で協力していく。
同社は過去数ヶ月間、DDTC、BIS、米司法省と和解交渉を行い、上記の潜在的な輸出規制違反を解決した。2023年2月27日、会社はすべての3機関とこれらの問題を解決した。より多くの情報については、本リスト10-K第2部第8項“財務諸表および補足データ”における我々の連結財務諸表の付記23“引受およびまたは事項”を参照されたい。
これらの合意を遵守する条項は、引き続き私たちに大きなコストと負担をもたらす可能性があります。これらの合意は、会社の輸出コンプライアンス計画を監督するために特別なコンプライアンス官を設立するなどの救済措置を規定しています。これらの合意の条項を遵守しなければ、DDTC、BIS、および/または米司法省は巨額の罰金を科す可能性があり、これは私たちの業務、財務状況、および運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
2018年以降、輸出規制法、貿易制裁、政府契約法律法規に違反する可能性のある行為を識別·予防するための新たなコンプライアンスプログラムを実施し、取締役会コンプライアンス委員会を設立し、コンプライアンスリスクに対する取締役会の監督をさらに強化してきた。私たちが他のコンプライアンス強化措置を継続するにつれて、私たちは将来、輸出規制法、貿易制裁、および/または政府契約法に違反する行為がより多くある可能性があることを発見するかもしれない。もし私たちが他の潜在的な違反を発見した場合、私たちは関係機関に自発的な開示情報を提出し、これらの機関と協力して任意の関連調査を行う。しかし、もし私たちが1つ以上の輸出規制法律、貿易制裁または政府契約法に違反する行為があれば、私たちは様々な民事または刑事処罰、重大なコンプライアンス、訴訟または和解費用、他の損失または移転管理層の他の業務に対する関心を受け、私たちの業務、運営結果、および財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。私たちはまた、これらの事件に関連した負の宣伝の影響を受ける可能性があり、これらの事件は私たちの名声を損なう可能性があり、私たちの解決策やサービスへの需要を減らし、従業員の流失を招き、私たちの株価にマイナスの影響を与えるかもしれない。
私たちの収入の大部分は米国国外で展開されている業務から来ており、米国以外での業務展開はリスクに直面している。
私たちはアメリカ以外で業務活動を展開する際に多くの固有のリスクに直面しています。管理が不適切であれば、これらのリスクは私たちの顧客から満期金を受け取る能力を含む収益性に悪影響を及ぼす可能性があります。私たちのアメリカ以外のほとんどの業務は高度に発達した国で行われていますが、私たちの業務は以下のような不利な影響を受ける可能性があります
•非米国政府の投資と経営に関する法律、法規、政策の意外な変化、米国会社の海外活動に影響を与える米国の法律
•輸出規制、関税と禁輸、その他の貿易制限、競争、会社のやり方とデータプライバシーの問題を含む規制要求の変化
•政治政策、政治的または内乱、テロまたは流行病、および他の類似した爆発;
•通貨為替レートの変動
•一部の国では、実行契約と知的財産権の保護は限られている
•人員配置と海外業務の管理に困難がある
•腐敗や詐欺ビジネスの発生率が高い国で業務を展開している
•税収の潜在的な不利な変化
•公衆衛生流行病が従業員と世界経済に及ぼす影響
•他の要素は、私たちが業務を展開している具体的な国にかかっている。
これらの不確実性は、私たちと私たちの顧客が将来の業務活動を正確に計画することを困難にし、特定の国/地域の顧客が私たちの製品やサービスの購入を延期する可能性があります。より広く言えば、これらの地政学的、社会的、経済的状況は、世界の金融市場と経済変動を激化させる可能性がある。
テロや武力衝突の結果は予測できず、私たちは私たちの市場機会や私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性のある事件を予見できないかもしれない。私たちはテロ、戦争、そして似たような事件による損失と保険加入を中断しなかった。
私たちが運営しているアメリカ以外の地理的地域は通常インフレは高くないと考えられていますが、私たちの海外業務はある会社間取引による通貨レートの変動に非常に敏感であり、これらの取引は通常、それぞれの機能通貨ではなくドル建てで価格を計算しています。
また、私たちの業務は金利、外貨為替レート、大口商品価格の変化による市場リスクに直面しており、これは私たちの業務業績や財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。定期的な運営や融資活動を通して,適切と考えられる場合には,派生金融商品を使用することにより,これらのリスクを最小限に抑えることが求められている。しかし、金利、外貨為替レート、商品価格変化の市場リスクに対するリスクを最小限に抑える努力は、十分でないか、成功していないことが証明される可能性がある。
知的財産権の実行や取得、訴訟や他の手続きによる第三者クレームの弁護に巨額のコストが生じる可能性があります。
我々自身の知的財産権の実行、第三者知的財産権の取得、または第三者知的財産権の有効性、または第三者知的財産権(特許権を含む)の侵害に関連する紛争を実行する上で、私たちは、将来的にも、クレーム、交渉、または複雑で長引く訴訟の影響を受ける可能性がある。知的財産権紛争や訴訟はコストが高い可能性があり、経営陣やキー技術者の注意と精力を移し、私たちの業務コストを増加させ、私たちの業務運営を混乱させる可能性があります。過去の訴訟や紛争を弁護または解決することに成功したにもかかわらず、進行中の訴訟や将来の訴訟や紛争には勝てない可能性があり、これは私たちの運営結果や財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの第三者知的財産権のクレームは私たちに重大な責任を負わせるかもしれません。不利な条項で印税と許可手配を達成することを要求して、私たちの組み立てを阻止することができるかもしれません。私たちは製品の販売を制限する禁止を受けて、私たちの運営や私たちの競争がある市場に深刻な妨害を与え、あるいは様々な許可手配下の契約条項を含むお客様との賠償約束を履行することを要求します。また、私たちは私たちの製品のために必要な第三者知的財産権を取得する際に巨額のコストを発生させるかもしれない。これらはすべて私たちの業務に深刻な損害を与える可能性がある。
私たちは第三者侵害者や不正な複製、使用、または開示から、私たちのデジタルコンテンツを含む私たちの知的財産権と機密情報を保護できないかもしれない。
私たちの知的財産権を守り、様々な技術を通じて私たちのデジタルコンテンツや知的財産権を無許可にコピーして使用しようと努力しているにもかかわらず、不正使用や私たちの権利侵害(“海賊版攻撃”)自体を防ぐことは難しいことです。もし私たちの知的財産権が海賊版攻撃の対象になったら、私たちの業務は損害を受けるかもしれない。
また、私たちは私たちのデジタルコンテンツ、機密情報、そして商業秘密のセキュリティを保護するために努力している。もし私たちの商業秘密を不正に漏らしたら、私たちは商業秘密の保護を失うかもしれない。ビジネス秘密保護を失うことは、第三者が以前秘密にしていた機能をコピーすることで私たちの製品と競争しやすくなり、私たちの業務、運営結果、収入、運営利益率に悪影響を及ぼす可能性があります。私たちはまた秘密協定を使用することで私たちの機密情報と商業秘密を保護しようと努力している。しかし、私たちの機密情報および商業秘密は、私たちの許可なしに漏洩または公表される可能性があり、この場合、私たちは私たちの権利を実行するために高い費用を払うことが困難である可能性がある。
私たちは財務報告の内部統制に重大な欠陥があり、私たちの財務諸表中の重大なミスが予防または発見されない可能性があり、これは私たちの財務諸表の正確性と完全性に対する投資家の信頼に影響を与え、私たちの株価や財務状況にマイナスの影響を与える可能性がある。
上場企業として、私たちはサバンズ-オキシリー法案404条を守らなければならない。私たちが第404条の適用要件を遵守できない場合、米国証券取引委員会のような規制機関は、私たちを制裁または調査することができ、私たちの独立公認会計士事務所は、私たちの内部統制に対する監査に基づいて、財務報告の内部統制に対する私たちの有効性を証明できないかもしれない。有効な内部統制であっても、財務諸表の作成と公平な列報に合理的な保証を提供することしかできない。したがって、我々は、人為的な誤りが存在する可能性があり、制御を回避したり、凌駕したり、または詐欺を含む固有の限界があるため、財務報告の内部統制を防止または発見できない可能性がある。
最高経営責任者と最高財務責任者を含む経営陣は、2022年12月31日までの社内財務報告の内部統制の有効性を評価した。評価によると、経営陣は、以下の2つの大きな弱点のため、2022年12月31日現在、会社は財務報告に対して有効な内部統制を維持していないと結論している。
我々は、完全、正確かつタイムリーな財務会計、報告および開示を実現するために、正式な会計政策、プログラム、および重大な口座および開示の制御を設計および維持することを含む、重大な誤り陳述のリスク設計または有効な制御を維持しておらず、(1)収入、売掛金および繰延収入、実行された契約条項を会社に入力して収入確認を行う情報システム、および(2)内部準備の報告および財務決済過程で使用される分析を検討することを含む。これらの重大な弱点は、本明細書中の私たちの総合財務諸表に重大な誤報をもたらすわけではないが、アカウント残高または開示された重大な誤報を引き起こす可能性がある。したがって、経営陣は、これらの統制欠陥が重大な弱点を構成していると結論した。
上記の重大な弱点は当初、2020年12月31日に決定され、2022年12月31日に引き続き存在していた。プロジェクト9 A“財務報告に関する経営陣の内部統制報告”がさらに述べられているように、我々は、2021年1月から、我々の財務報告に関連するより本格的な政策、プロセス、文書プログラムを策定し、実施することによって、より多くの会計担当者を雇用し、設計された制御プログラムを正確に実行することにより、財務報告に対する私たちの内部統制を改善することを目的としている
私たちの救済計画は重大な弱点を修復すべきだと信じているが、私たちはいつ重大な弱点を救済するかどうかを保証することはできず、追加的な行動やそのような行動のコストが必要かどうかを確定することもできない。しかも、私たちは未来にもっと大きな弱点が発生しないということを保証できない。項目9 A“経営陣財務報告内部統制報告”で議論されている重大な弱点は、私たちの年度や中期連結財務諸表の重大なミスを招いていませんが、重大な弱点を是正できなかったり、財務報告内部統制で新たな重大な弱点を発見できなかったりすることは、私たちの財務諸表中の重大なミスを招く可能性があり、発見されていない可能性があり、国民が会社や私たちの証券の見方に負の影響を与え、私たちの報告や財務義務を履行できない、あるいは重大な弱点を救済するための重大な追加コストが発生し、いずれも私たちの株価にマイナスの影響を与える可能性があります。私たちが将来有利な条件で資金を調達する能力を損なう、あるいは他の方法で私たちの財務状況に否定的な影響を及ぼす。
項目1 B。未解決従業員意見
ない。
項目2.財産
私たちの本部はサウスカロライナ州のロックヒルにあります。2022年12月31日までに、米国(72.5万平方フィート)、EMEA(31.1万平方フィート)、アジア太平洋地域(4.7万平方フィート)で約110万平方フィートをレンタルした最も少ない施設を持っている。医療ソリューション部門は約19.8万平方フィートを占め、工業解決方案部門は約22.3万平方フィートを占めている。約66.2万平方フィートは混合用途施設である。
項目3.法的訴訟
法律訴訟に関する情報は、本表格10-K第8項総合財務諸表付記23“訴訟”のタイトルの下に列挙され、参照により本第3項に組み込まれる。
プロジェクト4.鉱山安全情報開示
適用されません。
第II部
項目5.登録者普通株式市場、関連株主事項、発行者による株式証券の購入
私たちの普通株はニューヨーク証券取引所に上場し、取引コードは“DDD”です
2023年3月7日現在、私たちの発行済み普通株は約1,523人の登録株主が保有しています。この数字は、被著名人の名義で保有する株式の実益所有権を反映していない。
配当をする
私たちは今支払っていません。今も私たちの普通株の配当金を支払っていません。私たちは今、私たちの業務のために未来の収益を維持するつもりです。未来の普通配当金の発表に関する任意の決定は取締役会が適宜決定し、そして私たちの収益、運営と財務状況、資本要求と取締役会が関連すると考えている他の要素に依存し、デラウェア州会社法の適用要求を含み、この方法は配当金が黒字或いは現在の純利益からしか支払うことができないことを規定する。
私たちの普通株の配当金支払いは、私たちが締結する可能性のある信用協定または他の融資文書の条項、または私たちが時々発行する可能性のある証券条項によって制限されるかもしれません。現在、このような合意や文書はありません。私たちが配当金を発表または支払いすることを制限しています。
未登録証券の発行と発行者の株式購入証券
2022年に、吾らは公開市場で何の株式証券も買い戻していない;しかし、私たちが改訂及び再予約した2015年奨励株式計画によると、普通株式はすでに当社に戻して、帰属制限株奨励及び単位に関する源泉徴収税を支払う。当社の持分補償計画に従って発行された証券についての情報は、本10-K表第12項の“特定の利益所有者及び経営陣の保証所有権及び関連株主事項−持分補償計画”を参照されたい。また、本表格10-K第8項連結財務諸表付記18を参照。
発行者が株式証券を購入する
| | | | | | | | | | | | | | |
| 購入株式(または単位)の総数 | | 1株当たり平均支払価格 | |
2022年10月1日-2022年10月31日 | 12,470 | | | $ | 8.53 | | |
2022年11月1日-2022年11月30日 | 6,401 | | | 10.56 | | |
2022年12月1日-2022年12月31日 | 67,575 | | | 7.92 | | |
合計する | 86,446 | | a | $ | 8.20 | | b |
a.帰属制限株奨励および単位に関する源泉徴収義務を支払うために、私たちに提出された普通株式を代表する。
b.支払いの平均価格は税収目的で抑留された株の平均時価を反映している。
非登録証券の発行
2022年10月4日、当社とDP POLL株主が2022年8月5日に締結した株式購入協定に基づき、吾らはドイツDP POLL社(“DP POLL”)の買収を完了した。買収完了の対価格の一部として、慣例的な成約調整を経て、会社はDP Pollの株主に794,988株の会社普通株を発行し、総株式対価格価値は730万ドルであった。普通株式は、1933年“証券法”(以下、“証券法”という。)第4(A)(2)条及び/又は証券法により公布された法規D第506条による取引で発行される。249,865株普通株を発行することにより220万ドルが追加支払いされる可能性があり、DP Pollのあるキーパーソンが2024年10月4日まで雇用され続けることを前提としている。同社の普通株株の発行は、今回の発行が公開発行に関与していないため、取引中に普通株株を取得した各DP Poll株主が少なくとも1年間のロック条項に同意し、普通株に関する登録声明が証券法および適用される州証券法に基づいて有効または登録免除されない限り、このような普通株株を提供、売却、譲渡、または譲渡してはならないことを認めた。
株式表現グラフ:
次の図は,2022年12月31日までの5年間で,2017年12月31日に我々の普通株に100ドルの投資を行ったと仮定した累積総リターンを示している。グラフでは、累積総リターンはすべての配当金の再投資を仮定している。このグラフは、このようなリターンを、同じ日に(A)ニューヨーク証券取引所総合指数と(B)標準プール小盤600情報技術指数で行われた比較可能な投資の収益率と比較したものであり、この2つの指数は公表された市場指数であり、それらと比較することがある。
投資の総リターンは、配当金が支払われた当年12月31日にすべての配当金に再投資されると仮定しているが、本報告で述べた間、普通株について現金配当金を支払っていない。
5年間の累計総収益比較
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2017年12月31日 | | 2018年12月31日 | | 2019年12月31日 | | 2020年12月31日 | | 2021年12月31日 | | 2022年12月31日 |
3 Dシステム会社 | | $ | 100 | | | $ | 118 | | | $ | 101 | | | $ | 121 | | | $ | 249 | | | $ | 86 | |
ニューヨーク証券取引所総合指数 | | 100 | | | 91 | | | 115 | | | 123 | | | 148 | | | 134 | |
標準プール小形株600情報技術指数 | | 100 | | | 91 | | | 127 | | | 162 | | | 206 | | | 160 | |
プロジェクト6.保留
プロジェクト7.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
以下の議論および分析は、本表の10-Kの第8項に含まれる当社の連結財務諸表およびその付記と共に読まなければなりません。本討論に含まれるいくつかの陳述は、1995年の“個人証券訴訟改革法”が指摘した前向き陳述を構成する可能性がある。これらの陳述は多くのリスク、不確定要素、および他の要素に関連し、実際の結果は本10-K表でより全面的に議論されたように、任意の前向き陳述に反映された結果と大きく異なる可能性がある。第1部分項目1 Aと“前向き陳述”における“リスク要因”を参照されたい。1株当たりと1株当たりの金額または別の説明を除いて、すべての金額は千単位である
2021年度の経営結果及び財務状況が2020年度と比較して変化する議論については、第2部、第7項を参照されたい。経営陣による2021年度の財務状況及び経営成果の検討及び分析は、表10-Kを参照されたい。我々の2021年度Form 10-Kは2022年3月1日に米国証券取引委員会に提出された。
業務の概要
3 D Systems Corporation(“3 D Systems”または“会社”または“私たち”、“私たち”または“私たち”)は、北米および南アメリカ(総称して“アメリカ”と呼ばれる)、ヨーロッパおよび中東(総称して“EMEA”と呼ばれる)、アジア太平洋地域およびオセアニア地域(“アジア太平洋地域”と総称される)の子会社によって当社の製品およびサービスを販売しています。プラスチックおよび金属、材料、ソフトウェア、およびデジタル設計ツールを含む包括的な3 D印刷およびデジタル製造ソリューションを提供する。私たちの解決策は2つの重要な業界の垂直分野の高度な応用を支持する:医療ソリューションと工業ソリューション。著者らは35年以上の経験と専門知識を持っており、事実はこれらの経験と専門知識は著者らが生態系とエンドツーエンドデジタルワークフロー解決方案を開発するために重要であり、これらの解決方案は顧客が製品設計を最適化し、ワークフローを転換し、革新製品を市場に投入し、新しいビジネスモデルを推進できることを証明した。
その会社には2つの報告可能な部門、医療解決策、産業解決策がある。
概要と戦略
2020年5月、私たちの最高経営責任者兼総裁のジェフリー·グレイブス博士が招聘された。バセドウ博士は会社に対して初歩的な評価を行い、目標声明を制定し、高信頼性製品の増加が要求される市場において応用に添加剤製造解決方案を提供する先頭になるようにした。彼はこのビジョンを4段階で実現する計画を発表した:2つの重要な業界垂直市場(Healthcare SolutionsとIndustrial Solutions)に再編し、効率を向上させ、非コア資産を剥離し、未来の成長に投資する。
私たちの戦略計画の一部として、私たちは二つの重要な垂直市場を組織した。このような仕組みにより,我々のアプリケーション指向手法を深い業界やクライアントの知識と一致させることができる.私たちの二つの重要な垂直市場は一連の産業を扱っている。医療サービス解決策歯科、医療機器、個人化健康サービス、再生医学が含まれている。私たちの工業S解決策垂直産業は航空宇宙、国防、輸送、そして一般製造業を含む。我々は、材料、ハードウェアプラットフォーム、ソフトウェア、専門サービス、および先進製造の組み合わせによって、顧客のニーズに特化した解決策を設計し、加算製造を伝統的な生産環境に統合する道を作った。そのため、メーカーは設計自由を実現し、敏捷性を向上させ、生産規模を拡大し、全体の運営コストを向上させた。私たちの技術と工芸知識は私たちが毎日製造を追加することで数十万個の生産部品を作ることができるようにしている。
私たちの4段階計画に合わせて、私たちは2021年第2四半期に初歩的な再編作業を終えた。コスト削減の努力には、施設数の削減と、私たちの製造と運営コストの検査が含まれています。しかし、現在のマクロ経済的課題を考慮して、私たちはコストを管理する方法を探し続けている。2022年第2四半期には、私たちのプリンタ組立アウトソーシングパートナーに通知し、製造サービス手配を終了し、私たちのプリンタ組み立てと生産プロセスをアウトソーシングするつもりです。お客様の配送を改善し、コストを低減する機会であると信じています。脱退協定は2022年7月に決定され、2022年第3四半期に170万ドルの脱退費用を支払い、組立メーカーから2390万ドルの在庫と40万ドルの固定資産を購入した。購入した在庫の一部は前の四半期に890万ドル前払いされ、2022年7月の純支払い1710万ドルにつながった。
資産剥離 (さらに詳細は連結財務諸表付記4)
私たちの四段階計画に合わせて、私たちは添加剤製造に対する私たちの戦略的重点と一致しない一部の業務を剥離した。資産剥離は2021年に完了し、純利益は合計4.512億ドル。2021年1月、我々は金型業務のためのCimatron統合CAD/CAMソフトウェア及びそのGibbsCAM数値制御プログラミングソフトウェア業務を運営しているCimatron Ltd.,Cimatron Ltdを販売した。2021年8月にSimbionixシリーズの手術シミュレータを販売しました2021年9月、オンデマンド製造(ODM)事業を販売しました。これらの資産剥離は,上記の戦略計画の一部として,非コア資産を剥離する作業が完了したことを表している。
買収·投資(詳細は連結財務諸表付記3参照)
その計画の最後の段階は成長に投資することだ。再編段階と非コア資産の剥離が完了すると、会社は何度かの買収と投資を行った。
2022年10月4日、私たちは2,670万ドルでDP Pollの買収を完了した。DP Pollはドイツに本社を置く設計とメーカーで、業界初の本格的な高速大量生産カスタマイズコンポーネントのために設計された添加剤製造システムであり、その中の1,960万ドルは現金で支払い、残りは発行会社の普通株で支払う。249,865株を発行することにより、DP Poll社のあるキーパーソンが2024年10月4日まで雇われ続けることを前提として220万ドルが追加的に支払われる可能性がある。DP Pollが特許を取得した連続印刷プロセスのコアは,すべての添加剤製造プラットフォームの起動/停止操作をほぼ解消した大規模,セグメント,回転の印刷プラットフォームである.DP Polarの技術と特許の極座標制御を利用して、印刷ヘッドが回転プラットフォーム上で静止していることを防止し、連続的な印刷プロセスを提供する。今回の買収が同社の経営業績やキャッシュフローに与える影響は近いうちに希釈される見通しだ。
2022年4月1日、私たちはKumovis 93.75%の買収を完了し、全現金買収価格は3770万ドルだった。買収価格のうち360万ドルは成約日から最大15ヶ月延期される。Kumovisこれは医療の一部です解決策ポリエーテルエーテルケトンまたは“PEEK”材料を使用して、多くのインプラントアプリケーションを含む多くの医療用途を有し、私たちの個人化医療に適している解決策行動する。今回の買収が同社の経営業績やキャッシュフローに与える影響は近いうちに希釈される見通しだ。
2022年4月1日、タイタンへの100%買収を完了し、全現金買収価格は3900万ドル。タイタンは工業ソリューション部門の一部であり、粒子に基づく押出しプラットフォームであり、大量の構築、卓越した性能と著しく低いコストで生産性を高める顧客応用を満たすことができる。私たちはタイタンの買収が産業解決策の分野で新しい市場を開拓すると信じている。今回の買収が同社の経営業績やキャッシュフローに与える影響は近いうちに希釈される見通しだ。
2022年3月、サウジアラビア工業投資会社(“デュスル”)と3 Dシステム会社は、サウジアラブ王国とその周辺地域(中東と北アフリカを含む)添加剤製造の使用を拡大するための合弁企業を設立する協定に調印した。この合弁企業はサウジアラビア国内の添加剤製造能力の発展を促進し、サウジの2030年のビジョンに適合することを目的としており、このビジョンの重点は経済多元化と長期持続可能性である。合弁会社が設立されると、3 D Systemsは約49%の株式を所有し、340万ドルが信託口座に入金され、2022年12月31日までに貸借対照表上の他の資産で制限的な現金として報告された約650万ドルの初期投資を約束する。第三者に預け入れられる金額は、当社が合弁企業への初期投資に資金を提供することに限られ、その金額は合弁企業の銀行口座に入金され、その運営または合法的な成立後に未済債務を支払うことが予想される。未来の追加投資は合弁企業が特定のマイルストーンを達成する状況にかかっている。初期や投資に関する現金流出を除いて、会社の財務状況、経営業績、キャッシュフローへの影響は大きくないと予想される
2022年3月、私たちは1,000万ドルを投資して、知能手術生態系開発業者Enhatchの約26.6%の所有権権益を獲得した。私たちはEnhatchと協力と供給協定を同時に締結した。また、Enhatch追加株式を購入する承認証を取得し、将来的に何らかの収入目標が達成されれば、3 D Systemsが所有していないEnhatch残り株式を購入する権利も取得します。Enhatchの知的手術生態系が提供する技術は、自動化プロセスによって、患者固有の医療機器の設計および交付を簡略化し、拡張することができる。これらの機能を3 D Systemsの患者に対する解決方案のワークフローに組み込むことは、高級ソフトウェア、専門家治療計画サービス、カスタマイズインプラント、機器設計と業界トップの生産プロセスを含み、個性化医療設備の日々増加する需要をより有効に満たすことに役立つ
2022年第3四半期に、同社はEnhatchでの投資の帳簿価値と関連して280万ドルの減値費用を記録した。この減価費用は、本四半期にEnhatchが確認した収入が予想を下回ったことと、ある規制部門の承認の遅れにより最近の予測収入が減少した結果である。また、Enhatch引受権証の帳簿価値は30万ドルから20万ドルに減少し、これらの株式承認証は四半期末に公正価値で記録されなければならない。当社は2022年12月31日までの年度営業報告書にEnhatch投資に関する減価費用、およびEnhatch承認株式証価値の変動を計上し、利息やその他の収入(支出)を計上している。
2021年12月1日、私たちは4,020万ドルでVolumeterを買収した。(1)7つの非財務的マイルストーンが達成された場合、各マイルストーンは、2030年12月31日または2035年12月31日までに達成され、(2)Volumeterの特定のキーパーソンを採用し続けると、3.55億ドルまでの追加支払いが得られる可能性がある。Volumeterの使命は,バイオプリント手法を用いて人体器官を製造する能力と,これらの高度に複雑な生体構造を作成するために必要な基礎技術の開発である。今回の買収により,バイオプリントや再生医学に関する3 D印刷能力と生産能力を拡大した。3 Dシステム会社の再生医学グループとVolumeterの高度に相補的な生物専門知識と細胞工学技能を組み合わせて、人体器官の生物印刷、より多くの非器官応用と研究実験室の生物印刷技術を含む著者らの核心再生医学戦略を加速することが期待される。今回の買収が会社の経営業績やキャッシュフローに与える短期的な影響は希釈されている。Volumeterの運営結果はHealthcareに発表された解決策市場を細分化する。
2021年11月1日、私たちは1.78億ドルでOqtonを買収した。Oqtonはソフトウェア会社であり、クラウドベースのスマートMOSプラットフォームを作成し、特に柔軟な生産環境のためにカスタマイズし、その生産ワークフローの中でますます多くの添加剤製造解決方案を含む一連の先進的な製造と自動化技術を利用している。クラウドに基づく解決方案は工業モノのインターネット、人工知能と機械学習技術を利用して顧客に解決方案を提供し、そのデジタル製造ワークフローの自動化を実現し、その運営を拡張し、その競争地位を強化する。Oqtonの買収は、同社がその既存の添加剤製造ソフトウェアキットを添加剤業界全体に拡張できるようにする。Oqtonの経営業績は工業ソリューション部門で報告されており,今回の買収が会社の財務状況,経営業績,キャッシュフローに与える影響は希釈されている。
2021年5月,我々はAllevi,Inc.を買収し,再生医学イニシアティブを医療·製薬研究開発実験室に拡張した。また,2021年6月には,ドイツのソフトウェア会社Additive Works GmbH(“Additive”)の買収を完了した。Additiveはシミュレーション機能を拡張し、工業規模の3 D印刷過程を迅速に最適化することができる。この2つの買収の買収価格は、単独でも合併でも、会社の財務状況、経営結果、キャッシュフローへの影響は実質的ではない。
新冠肺炎が大流行する
私たちのオフィスは現在開放されており、ビジネス旅行はすでに回復し、安全措置はすでに到着し、現地のガイドラインに符合している。しかし、新冠肺炎に対する国際·国内機関の指導意見を引き続き監督·検討し、私たちの従業員を保護し、顧客のために配達し、コミュニティを支援していきたいと思います。もし新冠肺炎の疫病が再発すれば、政府当局は正常な商業活動を制限或いは阻止する可能性のある健康と安全要求を再実施する可能性がある。第1部1 A項の“リスク要因”を参照して、新冠肺炎の流行が息を吹き返した場合の私たちの業務へのリスクを検討してください。
背景
私たちは医療ソリューションと産業製品やサービスの販売で収入を稼いでいます解決策市場を細分化する。製品種別には、3 Dプリンタおよび対応材料、医療シミュレータ(2021年第3四半期剥離)、 デジタイザ、ソフトウェアライセンス、3 Dスキャナ、および触覚デバイス。私たちの3 Dプリンタで使用されている材料の大部分は独自である。サービスカテゴリには、3 Dプリンタおよびシミュレータの保守契約およびサービス、ソフトウェア保守、ソフトウェアすなわちサービス加入、オンデマンドソリューション(2021年第3四半期剥離)、およびヘルスケアソリューションサービスが含まれる。
ある3 Dプリンタの価格が相対的に高いことを考慮すると、対応する販売期間が長く、任意の特定の時期における価格の高いプリンタの単位数が相対的に低く、注文および出荷の時間および集中度がある時期から別の時期に移行することは、任意の特定の時期の報告収入に大きな影響を与える可能性がある。
販売量の変化に加えて,収入の1つの時期から別の時期への変化には,(1)資産剥離,(2)製品組合せと平均販売価格変化の総合的な影響,および(3)外貨変動の影響の3つの主な駆動要因がある。本経営陣の議論や分析で用いられているように、価格と組み合わせ効果は収入の変化に関係しているが、単位取引量、資産剥離や外貨の変化と具体的に関連することはできない。
2022年12月31日と2021年12月31日までの年間財務実績概要
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| 十二月三十一日までの年度 | |
(単位:千) | 2022 | | 2021 | |
収入: | | | | |
製品 | $ | 395,396 | | | $ | 428,742 | | |
サービス.サービス | 142,635 | | | 186,897 | | |
総収入 | 538,031 | | | 615,639 | | |
販売コスト: | | | | |
製品 | 237,386 | | | 245,169 | | |
サービス.サービス | 86,412 | | | 106,692 | | |
販売総コスト | 323,798 | | | 351,861 | | |
毛利 | 214,233 | | | 263,778 | | |
運営費用: | | | | |
販売、一般、行政 | 244,181 | | | 227,697 | | |
研究開発 | 87,071 | | | 69,150 | | |
| | | | |
総運営費 | 331,252 | | | 296,847 | | |
運営損失 | (117,019) | | | (33,069) | | |
利息とその他の収入,純額 | (3,790) | | | 352,609 | | |
所得税前収入 | (120,809) | | | 319,540 | | |
所得税の優遇 | (2,140) | | | 2,512 | | |
非持株権益償還前の純収益を差し引く | (122,949) | | | 322,052 | | |
差し引く:非持株権益を償還できる純(損失) | (238) | | | — | | |
3 Dシステム会社の純(赤字)収入 | $ | (122,711) | | | $ | 322,052 | | |
総合収入
2022年12月31日までの年度総合併収入は前年同期の6.156億ドルより7,760万ドルまたは12.6%から5.38億ドル減少し、主に非コア業務や外貨の剥離の負の影響によるものであるが、一部は高い販売量で相殺されている。2021年12月31日までの年度の剥離業務の収入は7170万ドルであり,外国為替は2022年12月31日までの年度の収入に2410万ドルのマイナス影響を与え,売上高の増加により収入は1700万ドル増加した。
総合毛利
2022年12月31日までの年間毛利は2.142億ドルで、前年同期の2億638億ドルから4,950万ドル減少し、減少幅は18.8%だった。2022年と2021年12月31日までの年次の毛利率はそれぞれ39.8%と42.8%であった。毛利益低下の主な原因は3350万ドルの資産剥離、コストインフレとサプライチェーン圧力である。
総合販売、一般、行政費用
2022年12月31日までの1年間、販売、一般、行政(“SG&A”)支出は1650万ドル増加し、7.2%増の2兆442億ドルだったが、前年同期は2億277億ドルだった。SG&A支出は、Titan、Kumovis、DP Pollを2022年度に買収し、2021年第4四半期にVolumeterとOqtonを買収した会社の影響を受けており、これらの買収は2022年12月31日までの年間合併である。全体的に、これらの買収は2022年度2870万ドルの増額SG&A支出を確認した。 この買収により増加したSG&A費用は,2021年度に会社がSimbionixとODMを剥離したことによるSG&A費用の2290万ドル減少によって部分的に相殺された。
2022年度のSG&A費用は1650万ドル増加した--会社の最近の買収および資産剥離の影響による580万ドルの純増加を含む--の主な駆動要因は、
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主な駆動要素 (千の計で) | 増加/(減少) |
企業訴訟と和解費用 | $19,888 | |
体積溢出量 | 14,592 | |
償却する | 5,116 | |
株式報酬と奨励的報酬 | (30,280) | |
他にも | 7,168 | |
会社訴訟および和解費用は2022年度に増加し、主な原因は、本10-K表第8項総合財務諸表付記23で議論された各種コンプライアンスおよび訴訟事項に関する非日常的和解課税費用と、これらのコンプライアンスおよび訴訟事項を解決するために生じる増分法的費用である
2022年度は2021年度の一部支出ではなく、2022年度の通年支出が確認されているため、Volumeterのプレミアム支出が2022年度に増加したことに起因することができる。Volumeterの買収は2021年12月に発生したためである
2022年度の買収による無形資産に関する一部の償却年度が確認されたことと、2021年度の買収による無形資産に関する通年償却が確認されたことにより、2022年度の償却費用が増加した。
給与やその他の労働コストが2022年度に低下したのは、主にボーナスと株式報酬からなる奨励的報酬が低いためである
2022年度にSG&A総支出が増加した他の駆動要因は、マーケティング、出張、ソフトウェア、およびハードウェアコストの増加を含む。
研究と開発費を合併する
2022年12月31日までの1年間、研究開発(R&D)支出は1790万ドル増加し、25.9%増の8710万ドルに達したが、前年同期は6920万ドルだった。研究開発費は、2022年度にTitan、Kumovis、DP Pollを買収し、2021年第4四半期にVolumeterとOqtonを買収した会社の影響を受けており、これらの買収は2022年12月31日までの年間合併である。全体的に、これらの買収は2022年度の1140万ドルの増分研究開発支出を確認した。 この買収により増加した研究開発費は,2021年度の会社剥離Simbionixによる研究開発費690万ドル減少分で相殺された。
2022年度の研究開発費は1790万ドル増加-企業の最近の買収や資産剥離の影響による450万ドルの純増加を含む-主な駆動要因は:
| | | | | |
主な駆動要素(千の計で) | 増加/(減少) |
他の人工コストを補償します | $10,954 | |
運営用品 | 4,784 | |
他にも | 2,183 | |
2022年度の給与と他の労働コストおよび運営用品の増加は、主に大量の研究開発活動を持つ被買収企業の費用により、Simbionixの費用の一部が剥離されて相殺された。
合併営業損失
我々の2022年12月31日までの年度の営業損失は1.17億ドルであったが,前年同期の営業損失は3310万ドルであり,これは上記のように毛利益の低下およびSG&Aと研究開発費の増加によるものである。
2022年と2021年の運営結果
分部損益表
次の表に2022年12月31日と2021年12月31日までの年度における経営実績を示す
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| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 |
| 医療保健 | | 工業 | | 統合された | | 医療保健 | | 工業 | | 統合された |
(単位:千) | | | | | | | | | | | |
収入.収入 | $ | 260,988 | | | $ | 277,043 | | | $ | 538,031 | | | $ | 306,184 | | | $ | 309,455 | | | $ | 615,639 | |
販売コスト | 162,222 | | | 161,576 | | | 323,798 | | | 170,434 | | | 181,427 | | | 351,861 | |
毛利 | 98,766 | | | 115,467 | | | 214,233 | | | 135,750 | | | 128,028 | | | 263,778 | |
もっと少ない: | | | | | | | | | | | |
分部運営費 | 72,954 | | | 92,630 | | | 165,584 | | | 66,392 | | | 79,473 | | | 145,865 | |
分部営業収入 | $ | 25,812 | | | $ | 22,837 | | | 48,649 | | | $ | 69,358 | | | $ | 48,555 | | | 117,913 | |
一般会社費,純額(a) | | | | | 165,668 | | | | | | | 150,982 | |
営業(赤字) | | | | | $ | (117,019) | | | | | | | $ | (33,069) | |
(a) - 一般会社の支出は、純額は人力資源、財務、法律と情報技術などの機能部門の非具体的な支出を含み、給料、福祉とその他の関連コスト、全社激励給与、株式ベースの給与を含む。
収入.収入
次の表は、2022年12月31日と2021年12月31日までの年間収入を示しています
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| 十二月三十一日までの年度 | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 収入の変化 | | |
(千ドル) | 収入.収入 | | 収入パーセント | | 収入.収入 | | 収入パーセント | | $ | | % | | | | |
医療保健 | $ | 260,988 | | | 48.5 | % | | $ | 306,184 | | | 49.7 | % | | $ | (45,196) | | | (14.8) | % | | | | |
工業 | 277,043 | | | 51.5 | % | | 309,455 | | | 50.3 | % | | (32,412) | | | (10.5) | % | | | | |
合計する | $ | 538,031 | | | 100.0 | % | | $ | 615,639 | | | 100.0 | % | | $ | (77,608) | | | (12.6) | % | | | | |
2022年12月31日までの1年間で,Healthcare Solutionsの収入は4520万ドル減少し,減少幅は14.8%であり,前年同期の3.062億ドルと比較して,主に資産剥離,外貨の負の影響および歯科市場販売量の低下によるものであったが,他の市場販売量の増加と有利な販売価格/組み合わせ部分によって相殺された。2022年と2021年12月31日までの年度では,Healthcare Solutionsからの製品収入はそれぞれ1.794億ドルと2.177億ドル貢献した。Healthcare Solutions製品の収入低下の要因は,2,300万ドルの資産剥離の影響と,歯科市場の売上高の低下であるが,この部分は他市場のより高い売上高と有利な販売価格/組合せによって相殺されている。2022年と2021年12月31日までの年度では,Healthcare Solutionsからのサービス収入はそれぞれ8160万ドルと8840万ドル貢献した.Healthcare Solutionsサービス収入低下の要因は880万ドルの資産剥離の影響であるが,一部は有利な販売価格/組合せで相殺されている.
2022年12月31日までの年間で、Industrial Solutionsの収入は前年同期の3.095億ドルに比べて3240万ドル低下し、減少幅は10.5%であり、主に資産剥離と外貨のマイナス影響により、一部はより高い売上高によって相殺された。2022年と2021年12月31日までの年度では、工業ソリューションの製品収入はそれぞれ2.16億ドルと2.11億ドル貢献した。工業ソリューション製品の収入の増加は主に販売量の増加によるものであるが、一部は外貨のマイナス影響によって相殺されている。2022年と2021年12月31日までの年間で、工業ソリューションのサービス収入はそれぞれ6110万ドルと9850万ドル貢献した。工業ソリューションのサービス収入の低下は主に資産剥離と外貨のマイナス影響によるものであり、部分はより高い販売量によって相殺される。
次の表に2022年12月31日と2021年12月31日までの年間わが製品·サービス収入の変化を示す。
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(千ドル) | 製品 | | サービス.サービス | | 合計する |
収入-2021年 | $ | 428,742 | | | 69.6 | % | | $ | 186,897 | | | 30.4 | % | | $ | 615,639 | | | 100.0 | % |
収入の変化: | | | | | | | | | | | |
巻 | 6,120 | | | 1.4 | % | | 10,888 | | | 5.8 | % | | 17,008 | | | 2.8 | % |
資産剥離 | (22,965) | | | (5.4) | % | | (48,707) | | | (26.1) | % | | (71,672) | | | (11.6) | % |
価格/組み合わせ | 1,187 | | | 0.3 | % | | — | | | — | % | | 1,187 | | | 0.2 | % |
外貨換算 | (17,688) | | | (4.1) | % | | (6,443) | | | (3.4) | % | | (24,131) | | | (3.9) | % |
純変化 | (33,346) | | | (7.8) | % | | (44,262) | | | (23.7) | % | | (77,608) | | | (12.6) | % |
収入-2022年 | $ | 395,396 | | | 73.5 | % | | $ | 142,635 | | | 100.0 | % | | $ | 538,031 | | | 100.0 | % |
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2022年12月31日現在の年度では、製品収入の減少は資産剥離や外貨のマイナス影響であるが、一部はより高い販売量と有利な販売価格/組み合わせで相殺されている。サービス収入の減少は資産剥離と外貨の負の影響であるが,販売量の増加分はこの影響を相殺している。
毛利と利回り
次の表に私たちの毛利益と部門別の毛利率を示します
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| 十二月三十一日までの年度 | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 毛利変動 | | 毛金利の変化 |
(千ドル) | 毛利 | | 毛利率 | | 毛利 | | 毛利率 | | $ | | % | | ポイント.ポイント | | % |
医療保健 | $ | 98,766 | | | 37.8 | % | | $ | 135,750 | | | 44.3 | % | | $ | (36,984) | | | (27.2) | % | | (6.5) | | | (14.7) | % |
工業 | 115,467 | | | 41.7 | % | | 128,028 | | | 41.4 | % | | (12,561) | | | (9.8) | % | | 0.3 | | | 0.7 | % |
合計する | $ | 214,233 | | | 39.8 | % | | $ | 263,778 | | | 42.8 | % | | $ | (49,545) | | | (18.8) | % | | (3.0) | | | (7.0) | % |
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2022年12月31日までの年度医療S解決策昨年同期と比較して毛利と毛利金利が低下しており,歯科市場の販売量の低下,1670万ドルの資産剥離およびインフレコスト圧力が主な原因である
2022年12月31日までの年間で,Industrial Solutionsの毛利益は前年同期に比べて低下しており,1680万ドルの資産剥離とインフレコスト圧力が要因であるが,販売量の増加分はこの低下を相殺している。
次の表に2022年12月31日と2021年12月31日までの年度の製品とサービス毛利および毛利金利を示す。
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| 十二月三十一日までの年度 | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 毛利変動 | | 毛金利の変化 |
(千ドル) | 毛利 | | 毛利率 | | 毛利 | | 毛利率 | | $ | | % | | ポイント.ポイント | | % |
製品 | $ | 158,010 | | | 40.0 | % | | $ | 183,573 | | | 42.8 | % | | $ | (25,563) | | | (13.9) | % | | (2.8) | | | (6.5) | % |
サービス.サービス | 56,223 | | | 39.4 | % | | 80,205 | | | 42.9 | % | | (23,982) | | | (29.9) | % | | (3.5) | | | (8.2) | % |
合計する | $ | 214,233 | | | 39.8 | % | | $ | 263,778 | | | 42.8 | % | | $ | (49,545) | | | (18.8) | % | | (3.0) | | | (7.0) | % |
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2022年12月31日までに,製品およびサービス毛利および毛利金利は前年同期より低下し,主に資産剥離3,350万ドル,歯科市場販売量低下およびインフレコスト圧力部分が非歯科市場販売量上昇に相殺された。
運営費
次の表は、2022年12月31日と2021年12月31日までの年度の運営費用を部門別に示しています
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| 十二月三十一日までの年度 | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 変わる | | |
(千ドル) | 分部運営費(a) | | 収入パーセント | | 分部運営費(a) | | 収入パーセント | | $ | | % | | | | |
医療保健 | $ | 72,954 | | | 28.0 | % | | $ | 66,392 | | | 21.7 | % | | $ | 6,562 | | | 9.9 | % | | | | |
工業 | 92,630 | | | 33.4 | % | | 79,473 | | | 25.7 | % | | 13,157 | | | 16.6 | % | | | | |
分部運営費 | 165,584 | | | 30.8 | % | | 145,865 | | | 23.7 | % | | 19,719 | | | 13.5 | % | | | | |
一般会社費,純額 | 165,668 | | | 30.8 | % | | 150,982 | | | 24.5 | % | | 14,686 | | | 9.7 | % | | | | |
総運営費 | $ | 331,252 | | | | | $ | 296,847 | | | | | $ | 34,405 | | | | | | | |
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(A)部門運営費用には、賃金、福祉およびその他の関連コスト、全社インセンティブ報酬、および株式ベースの報酬を含む、人的資源、財務、法律、情報技術などの機能部門の非具体的な費用は含まれていません。
2022年12月31日までの1年間で,Healthcare Solutionsの運営費は前年同期比660万ドル増加した。この成長は主に成長計画への持続的な投資によるものだ。資産剥離は買収の影響を大きく相殺している。
2022年12月31日までの年間で、Industrial Solutionsの運営費は1320万ドル増加し、主に買収や成長計画への持続投資に関する1890万ドルだったが、840万ドルの資産剥離の影響で部分的に相殺された。
2022年12月31日までの1年間、会社運営費は前年同期比1470万円増加した。この増加は、主に法的コストと推定和解の計上費用が1990万ドル増加し、企業の2021年度と2022年度の買収の償却費が590万ドル増加し、コンサルティングやその他の専門サービスコストが500万ドル増加したためである。会社の運営費増加の主な相殺は、報酬コストが2110万ドル減少することであり、これらのコストは会社の報告可能な部門に割り当てられていない。
利息とその他の収入,純額
次の表は,2022年12月31日までと2021年12月31日までの年度の利息とその他の収入純額を示している。
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| | 十二月三十一日までの年度 |
(単位:千) | | 2022 | | 2021 | | |
利息とその他の収入,純額 | | | | | | |
為替で利益を損ねる | | $ | (4,424) | | | $ | 1,681 | | | |
利子収入,純額 | | 6,541 | | | (1,902) | | | |
その他の収入,純額 | | (5,907) | | | 352,830 | | | |
利子とその他の収入総額,純額 | | $ | (3,790) | | | $ | 352,609 | | | |
2022年12月31日までの1年間で、前年同期と比較して、ドルがユーロ、ポンド、その他の通貨に対して強いため、ドル機能通貨実体が保有する非ドル建て資産と非ドル機能通貨実体が持つドル負債に負の影響を与え、外貨(損失)の純収益は赤字と報告されている
2022年12月31日までに利息収入(支出)が前年同期比純増したのは、2021年の資産剥離と転換可能債券を発行した現金収益を用いて短期投資で稼いだ純利息が得られたが、転換手形に関する非現金利息支出部分がこの増加を相殺したためである。
2022年12月31日までに他の収入が前年同期より減少した理由は,(1)2022年12月31日までに当社のEnhatchへの投資に関する280万ドルの減価損失を確認したことと,(2)2021年12月31日までにオリジナル設備メーカーの販売収益3,850万ドル,Simbionixの販売収益273.8百万ドルおよびCimatronの販売収益3,850万ドルを確認したためである。
純収益
次の表に2022年12月31日現在と2021年12月31日現在の純(赤字)収入を示す。
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| 十二月三十一日までの年度 | | |
(千単位で、1株当たりを除く) | 2022 | | 2021 | | |
所得税前収入 | $ | (120,809) | | | $ | 319,540 | | | |
所得税の優遇 | (2,140) | | | 2,512 | | | |
非持株権益償還前の純収益を差し引く | (122,949) | | | 322,052 | | | |
差し引く:非持株権益を償還できる純(損失) | (238) | | | — | | | |
3 Dシステム会社の純(赤字)収入 | $ | (122,711) | | | $ | 322,052 | | | |
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1株当たり純(損失)収益: | | | | | |
基本的な情報 | $ | (0.96) | | | $ | 2.62 | | | |
薄めにする | $ | (0.96) | | | $ | 2.55 | | | |
2022年と2021年12月31日までの会計年度には、それぞれ210万ドルの税収配分と250万ドルの税収割引を記録した。
2022年、私たちの支出は米国の40万ドルの税金優遇と外国司法管轄区の250万ドルの税金支出を反映している。2021年、私たちの支出は660万ドルの米国税優遇と410万ドルの外国司法管轄区の税収支出を反映している。
2022年と2021年の間、私たちの繰延税金資産は、アメリカとある外国の司法管轄区を含むいくつかの司法管轄区では実現できない可能性が高いと結論した。したがって、2022年12月31日と2021年12月31日まで、私たちはそれぞれ私たちの繰延税金資産に対する推定準備金を記録し、総額はそれぞれ1.007億ドルと9120万ドルである。
所得税引当/福祉に関する更なる検討は、本表格10-K第8項連結財務諸表付記2と付記22を参照されたい。
3 Dシステム会社の2022年12月31日までの純損失は、2021年12月31日現在の3 Dシステム会社が純収益を占めるべきであるのと比較して、主に我々の運営損失の増加と、Cimatron、ODM、Simbionix資産剥離2021年の収益によるものである。
流動性と資本資源
次の表に2022年12月31日と2021年12月31日の純流動資金と資本資源を示す。
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| | | 変わる |
(千ドル) | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | $ | | % |
現金と現金等価物 | $ | 388,134 | | | $ | 789,657 | | | $ | (401,523) | | | (50.8) | % |
短期投資 | 180,603 | | | — | | | 180,603 | | | — | % |
売掛金純額 | 93,886 | | | 106,540 | | | (12,654) | | | (11.9) | % |
棚卸しをする | 137,832 | | | 92,887 | | | 44,945 | | | 48.4 | % |
| 800,455 | | | 989,084 | | | (188,629) | | | (19.1) | % |
もっと少ない: | | | | | | | |
| | | | | | | |
流動賃貸負債 | 9,036 | | | 8,344 | | | 692 | | | 8.3 | % |
売掛金 | 53,826 | | | 57,366 | | | (3,540) | | | (6.2) | % |
負債その他の負債を計上しなければならない | 55,571 | | | 76,994 | | | (21,423) | | | (27.8) | % |
| 118,433 | | | 142,704 | | | (24,271) | | | |
運営資本 | $ | 682,022 | | | $ | 846,380 | | | $ | (164,358) | | | (19.4) | % |
私たちは私たちが現金を生成する能力に基づいて私たちの流動性を評価し、私たちの運営、投資、融資活動に資金を提供する。このようにする過程で、私たちは現在の手元現金、私たちの販売未返済日数、在庫回転率、資本支出約束と売掛金回転率を審査して分析します。私たちの現金需要は、買収を含まず、主に資金運営資本と資本支出を含む。
2022年12月31日現在、現金および現金等価物と短期投資総額は568.7ドルで、2021年12月31日以来220.9ドル減少した。この減少は,主に買収や他の投資のための現金1.037億ドル,運営に使用されている現金7000万ドル,資本支出2090万ドル,および株式奨励の純株式決済に関する税金1090万ドルによるものである
2021年12月31日現在、現金と現金等価物は合計7兆897億ドルで、2020年12月31日以来705.3ドル増加した。現金残高が増加した理由は,Cimatron,ODM,Simbionix資産剥離の収益が421.1ドル,変換可能手形発行収益が446.5ドル,運営キャッシュフローが4,810万ドルであったが,部分的には2,140万ドルの債務返済,1,880万ドルの資本支出,1.397億ドルの現在買収,1,260万ドルの株式給与純決済,630万ドルの以前に購入した非持株権益支払いによって相殺されたためである。運営キャッシュフローはCimatron資産剥離に関する660万ドルの源泉徴収税の負の影響を受けている。
我々は、市場状況に応じて株式または債務証券を発行するなど、運営からの現金流量、現金および現金等価物、短期投資、および他の流動資金源が使用可能になり、すべての予測可能な現金需要を満たすのに十分であることを予想する。
2022年12月31日現在、米国国外が所持している現金は5840万ドルで、総現金と現金等価物の15.0%を占めているが、2021年12月31日現在、米国国外が保有している現金は6270万ドルで、総現金と現金等価物の7.9%を占めている。私たちが以前送金していなかった収入はすでにアメリカ連邦所得税を納めているので、私たちはこれらの収入をアメリカに送金するいかなるやり方も重大な連邦と州税を発生しないと予想しています。しかし、これらの配当金は外国の源泉徴収税を支払う必要があり、これにより、当社が発生する税収コストが他の方法で現金を得るコストを超えることになると推定されている。現金等価物は、貨幣市場ツールに保有されている資金からなり、その現在の帳簿価値に従って報告され、これらのツールの短期的な性質のため、この帳簿価値は公正価値に近い。私たちは私たちの信用リスクを最小限にするために努力して、主に投資レベル、流動性ツールに投資し、信用品質制限によってどの発行者に対するリスクも開放します。参照してください“キャッシュフロー“以下のように議論する。
運営資本を構成する他の構成要素の変動は正常業務過程によるものであり,上記では議論されていない.キャッシュフロー表における運営資金プロジェクトの変動額と該当プロジェクトの資産負債表の変動額との差は主に外貨換算調整、買収と資産剥離の結果である。
キャッシュフロー
運営キャッシュフロー
2022年12月31日までの年度,経営活動に用いられる現金は7,000万ドルであるのに対し,2021年12月31日までの年度に経営活動から提供される現金は4,810万ドルである。2022年12月31日までの1年間で,運営活動のキャッシュフローは前年に比べて118.1ドル減少し,主に運営損失が8,400万ドル増加し,運営資本(現金,現金等価物,短期投資を除く)が4,960万ドル増加した。運営資金の増加は,主にサプライチェーン管理挑戦の在庫残高の増加と,製造サービス手配の終了を決定したため,契約メーカーから2,390万ドルの在庫を購入したためである。また、負債減少の主な原因は奨励的な報酬減少であるが、収入減少により売掛金減少分がこの減少額を相殺している。
2021年12月31日までの年度,経営活動が提供する現金は4,810万ドルである。2021年12月31日までの1年間、運営資本が使用する現金は70万ドル。2021年12月31日までの1年間、現金流入に関する運転資金の変化は在庫減少と売掛金の増加であるが、売掛金、前払い費用、その他の流動資産の増加および繰延収入と他の負債の減少分によって相殺される。
投資活動によるキャッシュフロー
2022年12月31日までの1年間で、投資活動に用いられた現金は3.084億ドルだったが、2021年12月31日までの年間で、投資活動が提供した現金は2兆606億ドルだった。2022年の投資現金流出には、3.844億ドルの短期投資超過現金投資が含まれており、このような投資の販売と満期収益2.03億ドル、買収用現金1.037億ドル、資本支出2090万ドルによって相殺される
2021年12月31日までの1年間に、投資活動が提供した現金は2兆606億ドルで、その中には421.5ドルの企業売却収益が含まれており、一部は買収や他の投資のための現金139.7ドルと1000万ドル資本支出は1880万ドル.
融資活動によるキャッシュフロー
2022年12月31日までの1年間、融資活動のためのキャッシュフローは1380万ドルで、主に1090万ドルの純株式決済株式奨励に関する税金の支払いと、非制御的権益の買収に230万ドルが支払われたためだ。
2021年12月31日までの年間融資活動が提供するキャッシュフローは4.058億ドルであり,株式交換手形の発行による現金純額446.5,000,000ドル,未償還5年期10,000,000ドル保証定期融資残高2,140万ドルの返済,持分奨励純額決済に関する税金1,260万ドルの支払い,非制御資本6,300,000ドルの買収が原因である。
表外手配
私たちは表外手配もなく、流動性や融資目的のために“構造的債務”、“特別な目的”や同様の未統合エンティティも利用しない。
材料現金需要
同社の主な現金需要には、以下の契約債務とその他の債務が含まれている
負債.負債
2022年12月31日現在、4.6億ドルの0%未償還転換手形があり、2026年11月に満期になります。経営陣は、業務または他の戦略的機会の現金需要に応じて、融資コストの上昇を招く可能性があるため、追加の長期融資を求めることを適切に考慮することができる。
購入承諾
私たちは法的効力のある貨物とサービス協定に基づいて購入承諾を行い、数量、価格、納品時間について条項を決定します。
賃貸借証書
2022年12月31日現在、会社の経営·融資リース債務(利息を含む)は6530万ドルで、主に不動産や設備賃貸と関係があり、そのうちの約1160万ドルは今後12カ月以内に支払われる予定だ。また,2022年12月31日現在,会社には3340万ドルのレンタル義務があるが,施設は所有者によって建設されているため,レンタルは開始されていない。会社の賃貸に関するより多くの情報は、本表のグリッド10-K第8項の連結財務諸表付記7を参照されたい。
デュスール
2022年3月、サウジアラビアの工業投資会社(“デュスル”)と、サウジアラビア王国とその周辺地域(中東と北アフリカを含む)の添加剤製造の使用を拡大するための合弁企業を設立する協定に調印した。この合弁企業はサウジアラビア国内の添加剤製造能力の発展を促進し、サウジの2030年のビジョンに適合することを目的としており、このビジョンの重点は経済多元化と長期持続可能性である。合弁会社が設立されると、3 D Systemsは約49%の株式を所有し、340万ドルが信託口座に入金され、2022年12月31日までに貸借対照表上の他の資産で制限的な現金として報告された約650万ドルの初期投資を約束する。第三者に預け入れられる金額は、当社が合弁企業への初期投資に資金を提供することに限られ、その金額は合弁企業の銀行口座に入金され、その運営または合法的な成立後に未済債務を支払うことが予想される。未来の追加投資は合弁企業が特定のマイルストーンを達成することにかかっている。初期や投資に関する現金流出を除いて、会社の財務状況、経営業績、キャッシュフローへの影響は大きくないと予想される。
物資の現金需要を満たす資金源
その会社はそれが現金需要を満たすために必要な財政資源を持っていると信じている。今後12ヶ月以降の現金需要は、会社の収益性とその運営資金需要を管理する能力に依存する。会社は上述したように様々な出所からお金を借りることもできる。
その他契約承諾
転換可能な手形
2022年12月31日現在、2026年11月期の未償還0%転換手形のすべての契約を遵守しています。
賠償する
通常の業務過程では、顧客又はサプライヤーが当社の製品を使用したことによる第三者知的財産権侵害クレームを賠償するために定期的に協定を締結します。歴史的に見ると、このような賠償条項に関連した費用は高くない。私たちはこのような賠償条項が私たちの未来の運営結果に及ぼす最大の潜在的な影響を推定することができない。
デラウェア州の法律で許可されている範囲内で、取締役または高級管理者がこのような身分で私たちの要求に応じてサービスしている場合、私たちはある事件や事件について私たちの役員と上級管理者に賠償しますが、限られた例外は除外します。これらの賠償義務により、私たちが未来に支払うべき最大の金額は無限であるかもしれない。しかし、私たちは役員と上級管理者の保険があり、未来に支払う金額を取り戻すことができますが、損害額と保険限度額の制限を受けることができます。
金融商品
私たちは様々な国で業務を展開しており、これらの国の機能通貨も使用し、他の通貨も使って国境を越えた取引を行っている。したがって、我々が直面しているリスクは、これらの取引達成日とそのそれぞれの決算日との間で、為替レートの変動が為替損益を招くことである。可能な場合には、我々の米国貸借対照表と我々子会社の貸借対照表とで同じ通貨の資産と負債を一致させ、これらのリスクを低減するように努力する。私たちが適切だと思う時、私たちもこれらの取引によって発生するリスクをヘッジするために外貨契約を締結します。2022年12月31日と2021年12月31日まで、それぞれ0と4300万ドルの名目外国為替契約未平倉があります。このような契約の公正な価値は重要ではない。我々は、ASC 815“派生ツールおよびヘッジファンド”に規定されているヘッジ会計処理資格に適合する文書を準備して維持しないことを選択したため、すべての収益および損失(実現または未実現)は、総合経営報告書および包括収益(損失)において純額が利息およびその他の費用であることを確認した。報告期末の公正価値に基づいて、派生商品は総合貸借対照表に前払い資産と他の流動資産または負債を計上すべきである。
私たちは取引や投機を目的としてヘッジを行いません。私たちの外貨契約は通常短期契約で、普通90日以下で満期になります。本表格10-K第8項連結財務諸表付記15を参照して、更なる討論を行う。
重要な会計政策と重大な見積もり
我々は米国公認会計原則(“GAAP”)に基づいて総合財務諸表を作成した。そうするとき、私たちは、私たちが報告した資産、負債、収入、費用、損益、および資産および負債に関する開示金額に影響を与える推定および仮定をしなければならない。場合によっては、私たちは違う会計政策と推定を合理的に使用することができる。場合によっては、私たちの会計推定は様々な時期に変化する可能性が高い。したがって、実際の結果は私たちの推定とは大きく違うかもしれない。もし私たちの見積もりと実際の結果の間に大きな違いがあれば、私たちの財務状況や経営結果は影響を受けるだろう。我々は,過去の経験とこのような場合に合理的であると考えられる他の仮定に基づいて推定し,これらの推定を継続的に評価する.このような会計見積もりをキー会計政策と見積もりと呼びますので、以下でさらに議論します。私たちは私たちの取締役会の監査委員会と共に私たちの重要な会計政策と推定を検討した。
主要会計政策概要は本表格10-K第8項連結財務諸表付記2を参照。
収入確認
収入が約束された製品またはサービスの制御権が顧客に転送されることが確認された場合、私たちは、商品が出荷されたか、または顧客に渡され、損失リスクが顧客に転送され、現在の支払い権利がある場合に発生すると予想される製品またはサービスの対価格金額を取得する。
私たちが締結した契約には製品とサービスの様々な組み合わせが含まれており、これらの製品とサービスは通常区別でき、単独の履行義務として入金されています。このような手配に対しては,履行義務ごとの相対独立販売価格(“SSP”)に応じて履行義務ごとに収入を割り当てる.契約ごとに義務を履行するSSPを決定する必要がある。ほとんどの項目について、私たちは履歴取引データを使用してSSPを推定する。各製品やサービスを個別に販売する際には、一連の金額を用いてSSPを推定し、様々な製品やサービスの相対SSPに基づいて割引を割り当てるかどうかを決定する必要があります。SSPが直接観察されない場合、例えば、製品またはサービスが単独で販売されていない場合には、市場状況および他の観察可能な投入を含む可能性のある情報を使用してSSPを決定する
場合によっては、顧客、地理的領域、または他の要因によって製品およびサービスを階層化するため、単一の製品およびサービスに対して複数のSSPがある。これらの場合、クライアント規模や地理的領域などの情報を用いてSSPを決定することが可能である。SSPが継続的なプロセスであると判断し、情報を定期的に審査して、SSPが最新の情報または傾向を反映することを確実にする。
私たちのマーケティングインセンティブの性質は考慮された要素が可変である可能性がある。契約開始時に判断して、契約の期待価値とそれによって生じる取引価格を決定する。継続的な評価は、元の推定数を更新する必要があるかどうかを決定するために実行される。
本表格10-K項目8の連結財務諸表付記2と付記5を参照して、さらなる検討のために。
不良債権準備
売掛金の回収可能性を評価する際には、特定の顧客が私たちの財務義務を履行する能力、売掛金の期限が過ぎた時間の長さ、歴史的催促経験、現在の経済状況、および合理的かつ支援可能な予測を含む多くの要素を評価する。これらの評価によると、特定顧客に準備金、一般準備金や返品·割引手当を記録することができる。特定の顧客に関連する状況が変化したり、経済状況が悪化したりして、私たちの過去の入金経験が関連しなくなった場合、私たちの売掛金の回収可能度の推定は、総合財務諸表に規定されているレベルからさらに下方修正される可能性があります
私たちは、顧客がその財務的義務(例えば、90日以上または破産)を履行できない可能性がある特定のアカウントを評価する。これらの場合、我々の判断を用いて、既存の事実や状況に基づいて、当該顧客に特定の準備金を記録して、売掛金を回収したい金額に削減する。備蓄量に影響を与える追加情報を受け取るにつれて、これらの特定の埋蔵量は再評価され調整されるだろう
所得税
私たちはアメリカと他の管轄区で所得税を払わなければならない。私たちの不確実な税金状況を評価し、私たちの所得税の準備を決定する際には、重大な判断が必要だ
私たちは私たちの不確定な税務状況のために十分な資金を確保したと信じているが、このような事項の最終税金結果が変わらないという保証はない。私たちは絶えず変化する事実と状況に基づいて、例えば税務監査を終了したり、推定数字を修正したりして、これらの備蓄を調整します。これらの事項の最終税務結果が記録された金額と異なる場合、その等の差は、所得税の準備及びその決定を下した期間の実際の税率に影響を与える
所得税準備金には、準備金準備金の影響と準備金の適切な変動、及び関連する純利息及び罰金が含まれる。また、米国国税局(IRS)や他の税務機関は私たちの所得税申告書を継続的に審査しており、私たちに不利な評価を行う可能性がある。私たちは私たちの所得税の支出が十分であるかどうかを決定するために、このような検査と評価が不利な結果をもたらす可能性を定期的に評価する。
棚卸しをする
在庫はコストまたは可変現純値の中で低い者に記載し、コストは標準コスト計算で確定し、これは先進先出法とほぼ同じである。
在庫備蓄は重要な見積もりであり、私たちの業界には迅速な技術変化が製品市場に影響を与えているため、以前に販売されていたプリンタに10年以上のサービスを提供するために必要な備品の数を手元に見積もる際には、重大な判断が必要である。
本表格10-K第8項連結財務諸表付記8を参照して更なる討論を行う。
企業合併と調達会計
私たちは調達会計を企業合併定義に合った取引に適用します。購入会計を適用する際には、買収日企業合併で買収した資産と負担した負債の公正価値を推定する必要があり、会社はそのために第三者評価専門家を招いて協力を提供した。調達価格会計の応用は、以前買収された会社の貸借対照表で確認されていなかった無形資産の確認と推定を招くことが多い。支払われた購入代金が取得した純資産を超えた金額を営業権と記す
資産買収および負債の公正価値は、市場参加者間の秩序ある取引において資産を売却することによって受信された価格または移転負債によって支払われる価格として定義される会計基準に基づいて推定されると仮定する。経営陣は、企業合併の一部として買収された無形資産を確認する際や、すべての買収資産や負担する負債に適した適切な推定技術を決定する際には、判断しなければならない。経営陣は,相関推定モデルの投入を決定する際には,重要な推定や仮定を作成しなければならない。取得した純資産の公正価値は主に第3レベル投入(市場参加者には見えない投入)を用いて決定される。
最も重要な推定および仮定は、(1)確認された無形資産(例えば、開発された技術、商標)の公正価値、および(2)一定の年数が割り当てられた無形資産の償却期間およびパターンに関する。買収無形資産の公正価値は、主に被買収側業務の予想キャッシュフローに基づいて決定される。予想されるキャッシュフローには,推定された収入増加率,営業利益率,研究開発支出,資本支出,特許権使用料,および予想キャッシュフローを割引するための適切なリスク調整割引率が含まれる。異なる仮定を使用することは、買収された識別可能な無形資産に異なる公正な価値を割り当て、それによって購入コストを営業権に割り当てることをもたらすであろう。同様に、買収された識別可能な無形資産の計画用途および/またはその推定経済寿命(例えば、ある)の変化は、資産の回収可能性および/または将来の資産が占めるべき償却期間および費用に影響を与える可能性がある。
無形資産を含む商業権およびその他の長期資産
事件や環境変化が資産の帳簿価値を回収できない可能性があることを示す場合、償却すべき無形資産の減値を含む長期資産を審査する。我々は,未割引の予想キャッシュフローの審査により,使用する資産を持つ帳簿価値の回収可能性を評価した.減価損失(確認された場合)は、長期資産の帳簿価値がその推定公正価値(予想現金流量割引により決定される)を超えて計量される
営業権とは、企業合併で買収された有形及び無形資産の純資産額が公正価値を超えた後に支払われる購入価格である。私たちは毎年減値営業権を審査し、年間減値評価の間で、状況が減値可能性が50%以上であることを示した場合、減値営業権を審査します。このような状況は、私たちの報告単位のビジネス環境が大きく不利に変化すること、または報告単位または報告単位の大きな部分を処分することを決定することを含む可能性がある。営業権減値テストは各報告単位の公正価値をそれぞれの帳簿価値と比較した。この過程は,管理層が判断を大きく見積もり,使用する必要があり,特に我々の報告単位の公正な価値を見積もる際に必要である
我々は主に基礎業務の割引予測キャッシュフローに基づいて報告単位の公正価値を推定し、これは長期収入と支出予測、利益率、割引率、端末成長率を含む推定されたキャッシュフローを仮定することを要求する。私たちは各報告機関独自の市場リスクに基づいてこのような仮定を立てた。
著者らはそれぞれ2022年まで、2022年と2021年11月30日までの年度について年間営業権減値テストを行い、営業権減値は存在しないと結論した。
再生医学収益支払いと業績に基づく株式単位
2021年12月1日のVolumtics買収に関連して、会社は最大7つの非財務マイルストーンの実現に基づいて、355.0~100万ドルまでのプレミアム支払いをVolumeterの元所有者(“売り手”)に支払うことを要求される可能性がある。すべての非財務マイルストーンは肺或いは組織器官に関連する再生医学方面の具体的な進展に基づいており、合意された期日の2030年12月31日あるいは2035年12月31日までに実現すれば、単独で特定の配当支払いをトリガする。一里塚ごとに、支払いは、売り手がマイルストーンを実現したときに会社に雇われ続ける程度に限られる。プレミアム支払いはVolumeterの売り手を引き続き雇用する必要があるため,会社は各プレミアム支払いを,関連マイルストーンが実現可能と考えられた日から期待される達成日までの補償費用として確認した。
また,同社は肺や組織臓器再生医学の進歩に取り組んでいる他の従業員に業績に基づく株式単位(“PSU”)を付与しており,これらの株式単位の帰属条項は4つの単独で測定された非財務マイルストーンに基づいている。各マイルストーンに関するPSUは,それぞれのマイルストーンが期待された実現日に達した日から一定期間補償費用として確認される可能性があると考えられている。
一括割増支払いおよびPSU帰属をトリガするマイルストーンは、(1)長年の研究開発を必要とすると予想される科学的および技術的進歩に基づいており、(2)重大な既知および未知のリスクおよび不確定要因の影響を受けるため、管理層は、実現の可能性および予想される実現時間を評価するために、各貸借対照表の日付に重大な仮定と判断を適用しなければならない。マイルストーンを実現する確率および/または時間に関する管理職の仮定や推定の変化は、管理職の四半期再評価に関連して、それぞれおよび将来の期間に確認された報酬支出に大きな影響を与える可能性があり、以下に示すように
•仮に変化すれば、マイルストーンが初めて実現可能とされ、会社の総合経営報告書で増加した補償費用を確認することになる
•マイルストーンを達成する時間に関する仮定の変更は、将来の補償費用の確認加速または減速をもたらし、変化期間内に費用の追跡または逆調整を確認する可能性がある
•仮定の変更によりマイルストーンが実現可能とは考えられなくなり、以前に確認された費用が完全にヒットすることになる。
当社は現在、補償支出を確認しており、その根拠は、売主の潜在的な金額が6500万ドルとなり、未完了と非帰属報酬の付与日の公正価値の合計450万ドルであるという仮定に基づいている。各マイルストーンの実現は2025年度終了時に実現される予定だ。2022年12月31日現在、体積割増支払いおよび稼ぐ可能性のあるPSUによる未確認補償支出は、それぞれ4780万ドルおよび340万ドルである。これらのマイルストーンを実現する確率および/または時間の仮定の変更は、上記の理由に基づいて確認された将来の報酬支出額に直接影響を与える可能性がある。
また,2022年12月31日現在では関連マイルストーンが実現不可能とされているため,(1)2.9億ドルの体積割増支払いと,(2)付与日公正価値の合計1360万ドルの未償還PSUに関する補償支出は確認されていない。経営陣がこれらの残りのマイルストーンを実現する可能性および/または時間の仮定の変更は、会社が確認した補償費用金額を大幅に増加させる可能性がある。
損失があったりします
財務諸表の日付に負債が発生している可能性が高く、損失金額が合理的に推定できることが表示されている場合には、損失を記録または推定することができる。あるいはある事項を会計処理するには我々の判断を用いる必要があり,さらなる事実や状況の理解に伴い,これらの事項に関するリスク開放の最終解決策が変化する可能性がある。
この表格10-K項目8の連結財務諸表付記23を参照して、さらなる検討のために。
最近の会計公告
最近の会計声明の検討については、本表格10-K第8項連結財務諸表付記2を参照されたい。
プロジェクト7 A.市場リスクに関する定量的かつ定性的開示
私たちは外貨為替レートや大口商品価格の変動に関する市場リスクに直面しており、どのリスクも私たちの経営業績や財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。定期的な運営や融資活動を通して,適切と考えられる場合には,派生金融商品を使用することにより,これらのリスクを最小限に抑えることが求められている。私たちは取引や投機の目的で派生金融商品を購入、保有、または販売しないつもりだ。
外国為替レート
私たちは世界の多くの地域で業務を展開しており、私たちの取引は多種の通貨で価格を計算しているため、ドルで報告した業務結果は通貨間の為替変動の大きな影響を受ける可能性があります。これらの変動は大きいかもしれません。2022年、私たちの約39.4%の純売上高とかなりのコストは、ドル以外の機能通貨を使用する実体に起因することができる。私たちは通常私たちの非ドル現地通貨の販売価格を調整して、ドルと関連する現地通貨の間の為替レートの変化を反映することができません。したがって、ドルとユーロ、円、ポンド、ウォン、あるいは私たちが販売収益を獲得した他の通貨との為替レート変化は私たちが報告した経営業績に直接影響を与えます。このような影響は販売と同じ通貨で発生した費用部分で相殺される。通常、私たちの販売と関連販売収益の徴収との間には一定の間隔があり、これは私たちを追加的な通貨為替リスクに直面させる。
可能な場合には、複数の通貨で取引されるリスクを低減するために、我々の米国貸借対照表および我が子会社の貸借対照表に同じ通貨の資産と負債を一致させるように努力する。私たちが適切だと思う時、私たちもこれらの取引によって発生するリスクをヘッジするために外貨契約を締結します。2022年12月31日と2021年12月31日まで、それぞれ0と4300万ドルの名目外国為替契約未平倉があります。2021年12月31日現在、未平倉契約の公正価値は重要ではない。
2022年12月31日までの1年間、他のすべての変数が不変であると仮定し、外貨レートは10%変化すると仮定し、収入と総運営費用はそれぞれ約2,120万ドルと2,200万ドル変化する。
2022年12月31日までの1年間、純収益に含まれる外貨損失総額は440万ドルだった。2021年12月31日までの1年間で、純収益に含まれる外貨収益の総額は170万ドル。
大口商品価格
私たちは私たちのプリンタ組み立てと印刷材料の混合過程で使用される原材料とエネルギー製品に関する価格変動に直面している。一般的には,我々はこのようなコンポーネントを市場価格で買収し,金融商品を用いずに大口商品価格をヘッジする.2022年12月31日までの1年間に、原材料大口商品価格が10%変化すると仮定すると、販売コストの変化は約2020万ドルになる。
項目8.財務諸表と補足データ
我々の総合財務諸表及び関連付記は、独立公認会計士事務所の報告とともに、F−1ページから以下に説明し、ここに組み込んで参考とする。
項目9.会計·財務開示面の変更と会計士との相違
適用されません。
第9条。制御とプログラム
情報開示制御とプログラムの評価
我々の経営陣(CEOや財務責任者を含む)の監督·参加の下で、2022年12月31日現在、すなわち本年度報告がカバーする期間が終了した時点で、我々の開示制御及び手続(1934年証券取引法(改正)下の規則13 a−15(E)及び15 d−15(E)で定義されている)の有効性を評価した。この評価に基づいて、我々の最高経営責任者およびCEOは、(I)米国証券取引委員会の規則および表が指定されている期間内に、記録、処理、まとめ、評価および報告(適用されるような)の開示を要求する情報を、(I)米国証券取引委員会の規則および表が指定された期間内に、記録、処理、まとめ、評価および報告(適用されるように)し、(Ii)必要な開示について決定するために、会社の最高経営責任者および最高経営責任者を含む会社の管理職に蓄積して伝達すると結論した。
以下に述べる重大な弱点があるにもかかわらず,経営陣は,本年度報告に含まれるForm 10−K総合財務諸表は,すべての重要な面で公認会計基準に適合しており,列報期間および列報期間までの財務状況,経営業績,キャッシュフローを公平に反映していると考えている。
財務報告の内部統制に関する経営陣の報告
会社経営陣は、取引法ルール13 a-15(F)および15 d-15(F)で定義されている財務報告の十分な内部統制の確立·維持を担当し、2022年12月31日までの財務報告内部統制の有効性を評価する。会社の財務報告に対する内部統制は、財務報告の信頼性と公認会計基準に基づいて外部財務諸表を作成するための合理的な保証を提供することを目的として、当社の最高経営責任者および最高財務責任者によって設計またはその監督の下で設計されたプログラムである。当社の財務報告に対する内部統制は、(I)当社の資産に関連する政策および手順と、(Ii)公認会計基準に基づいて財務諸表を作成するために取引が必要と記録されることを保証する合理的な保証を提供し、当社の収入および支出は、当社の管理層および取締役の許可のみに基づいて行われることと、(Iii)財務諸表に重大な影響を与える可能性のある不正な買収、使用、または当社資産の適切な保証を防止またはタイムリーに発見することとを含む。
経営陣による財務報告の内部統制の有効性の評価と結論は、2022年4月1日に買収されたKumovis GmbH(“Kumovis”)およびタイタン添加剤株式会社(“Titan”)または2022年10月4日に買収されたDP Poll GmbH(“DP Polal”)の内部統制には含まれていない。Kumovis,Titan,DP Pollの業績を会社2022年連結財務諸表に統合し始め,これらの買収はそれぞれ2022年12月31日までの総資産の3.2%,2.8%,2.2%を占め,会社の2022年12月31日までの年間総収入の0.1%,0.2%,0.0%を占めている。これらの買収のタイミングや米国証券取引委員会指導の許可により、経営陣はクモビス、タイタン、DP Pollを2022年12月31日の財務報告内部統制評価から除外した。
その固有の限界により、財務報告の内部統制はすべての誤報を防止または発見できない可能性がある。また,将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は,条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり,あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある.
重大な欠陥は財務報告内部統制の欠陥或いは欠陥の組み合わせであり、会社の年度或いは中期連結財務諸表の重大な誤報が合理的な可能性があり、適時に防止或いは発見できない。
最高経営責任者と最高財務責任者を含む経営陣は、2022年12月31日までの社内財務報告の内部統制の有効性を評価した。この評価を行う際には,管理層はテレデビル委員会後援組織委員会(COSO)“内部統制である総合枠組み(2013)”に規定されている基準を用いた。その評価によると、経営陣は、2022年12月31日現在、会社が財務報告に対して有効な内部統制を維持していない理由は、以下の2つの大きな弱点であると結論した
•我々は、完全、正確かつタイムリーな財務会計、報告および開示を達成するために、正式な会計政策、プログラム、および重大なアカウントおよび開示の制御を設計および維持することを含む重大なエラー陳述のリスク設計または有効な制御を維持しておらず、(1)実行された契約条項を会社に入力して収入確認を行う情報システムを含む収入、売掛金および繰延収入、および(2)内部準備の報告および財務決済過程で使用される分析を検討することに関する。
これらの重大な弱点は、本明細書中の私たちの総合財務諸表に重大な誤報をもたらすわけではないが、アカウント残高または開示された重大な誤報を引き起こす可能性がある。したがって、経営陣は、これらの統制欠陥が重大な弱点を構成していると結論した。
経営陣の救済計画
上記の重大な弱点は当初、2020年12月31日に決定され、2022年12月31日に引き続き存在していた。しかし,2021年1月に開始した救済計画により,2020年12月31日に比べて2022年12月31日に重大な弱点に集まった制御欠陥の数が著しく減少した。私たちが2021年1月に開始した救済計画は、財務報告に対する私たちの内部統制を改善し、これらの重大な弱点を招く関連統制欠陥を修復することを目的としている。これらの欠陥に対して、経営陣は取締役会監査委員会の監督の下で、重大な弱点を救済する手順を確定し、実施した
2022年12月31日までの年度中に、重大な弱点を解決し、財務報告に対する内部統制の改善を継続するための以下の救済措置の実施を完了した。
•2022年第1四半期に正式な制御ガバナンス委員会を設立し、内部統制の監督と実行を管理·強化する。統制管理委員会は上級指導部メンバーで構成され、必要に応じて毎月またはより頻繁に会議が行われる。
•財務報告の内部統制の設計と実行に専門的な知識を持つ外部会社を招聘して、私たちの制御設計を検査し、なぜいくつかの制御が適切に実行されていないのかを根本的な原因分析を行い、私たちの制御とプログラムの設計と私たちの救済活動の実施の変化について提案した。
•2022年に大量の追加ワークフローと情報技術制御をテストすることを含むグローバル制御環境を強化する。
•口座の入金を管理·管理するソフトウェアを実施した。
•我々の内部開示手続きを改善し、拡大して、より大きな機能横断代表性を提供し、会計処置または開示が必要な事項を決定する機会を増加させる。
•我々の税務準備プロセスに対する納税申告解決策を含むソフトウェア強化機能を実施した。
•所得税プロセス会計に関する制御措置を再設計した。
•第三者に私たちの四半期と年間納税計算の審査を依頼します。
•より多くの所得税会計の背景のある経験者を招いた。
私たちの残りの内部統制修復作業には以下のことが含まれる予定だ
•私たちの収入確認、会計、財務報告の流れに関する強化政策、プログラム、制御を設計し、実施します。
•実行された契約条項を会社に入力して収入確認を行う情報システムを含む既存の管理審査制御を再設計する。
•GAAP財務報告事項と財務報告内部制御において十分な経験と知識を持つより多くの従業員を採用と維持する。
•適切な人員を訓練し、これらのプログラムと制御措置を持続的、一致的、効率的に実行することの重要性を含む、私たちの改善された政策、プログラム、および制御措置を効果的に設計し、実行することができるようにする。
•強力な金融転換計画を開始し、専門資源を提供し、任務はより有効で、より閉鎖的なプロセスを構築し、より成熟と自動化された制御環境を実現するためにキー技術を実施することである。
我々はすべての重大な弱点を救済することに取り組み,強化された制御プロセスの成功を期待している。しかし、財務報告に対する私たちの内部統制を評価し、改善しようと努力するにつれて、経営陣は、制御欠陥を解決したり、救済計画を修正するための追加措置が必要だと判断する可能性があります。したがって、私たちは私たちがいつこのような弱点を修復するかを保証することができず、私たちは追加的な行動やそのような追加的な行動の費用が必要ではないということを確認することもできない。しかも、私たちはあなたに未来にもっと大きな欠陥が発生しないということを保証できません。
独立公認会計士事務所認証報告
2022年12月31日現在、財務報告の内部統制の有効性は、独立公認会計士事務所BDO USA,LLPによって監査されており、その報告は本テーブル10−Kの第8項に含まれている。
財務報告の内部統制の変化
当社は、2022年12月31日現在、2021年Form 10-Kに記載されている以下の重大な弱点(“救済の重大な弱点”)が救済されている:会社の所得税の計上(重大な非通常取引を含む)を計算する際に何らかの制御が不足しているか、または設計された制御プログラムの実行が不適切であると結論している。
上述した救済された重大な弱点と管理救済計画を除いて、2022年12月31日までの四半期内に、会社財務報告の内部統制に重大な影響が発生していないか、あるいは合理的に会社財務報告の内部統制の変化に影響を与える可能性がある。
プロジェクト9 B.その他の情報
ない。
プロジェクト9 Cです。検査妨害に関する外国司法管区の開示
ない。
第三部
プロジェクト10.取締役、上級管理者、および企業管理
このプロジェクトに応答するために必要な情報は、2023年株主総会のために作成した依頼書(“依頼書”)のタイトルの下に、“提案1:取締役選挙”、“3 Dシステムコーポレートガバナンス”、“延滞部16(A)と報告”、“3 Dシステムコーポレートガバナンス-行動基準と道徳基準”、“3 Dシステムコーポレートガバナンス-コーポレートガバナンス及び持続可能な開発委員会”、“3 Dシステムコーポレートガバナンス-監査委員会”と題する
プロジェクト11.役員報酬
このプロジェクトに対する情報は、私たちの依頼書に“役員報酬”、“役員報酬”、“3 Dシステム企業管理-報酬委員会”、および“役員報酬委員会報告”というタイトルで述べられます
プロジェクト12.特定の実益所有者の保証所有権及び管理職及び株主に関する事項
以下に述べることに加えて、このプロジェクトに応答するために必要な情報は、私たちの委託書“特定の利益を受けるすべての人および管理職の保証所有権”のタイトルの下に記載される
株式報酬計画:
次の表は、2022年12月31日までに私たちの補償計画に基づいて発行された株式証券の情報をまとめています。これらの計画の説明については、本表10-K第8項の連結財務諸表付記18を参照されたい。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(単位は千、行使価格は除く) | | まだ行使されていない株式オプション,株式承認証及び権利を行使する際に発行しなければならない証券数 | | 未償還オプション、権証および権利の加重平均行権価格 a | | 持分補償計画に基づいて将来発行可能な証券の数b |
株主が承認した株式報酬計画: | | | | | | |
株式オプション | | 420 | | | $ | 13.26 | | | |
制限株式単位 | | 2,818 | | | | | |
合計する | | 3,238 | | | | | 7,568 | |
a.加重平均行権値は株式オプションにのみ適用される.
b.株式オプション、限定株式単位、および非従業員取締役株奨励の将来発行可能な証券数は、単独で承認するのではなく、これらのプロジェクト全体に対して承認される。
第十三項特定関係及び関連取引及び取締役独立性
このプロジェクトに必要な情報については,我々の依頼書“3 Dシステムコーポレート·ガバナンス-取締役独立性”と“3 Dシステムコーポレート·ガバナンス-関連先取引ポリシーとプログラム”のタイトルで述べる
プロジェクト14.主な会計費用とサービス
この項目に応じた情報は、当社の委託書に“提案4:独立公認会計士事務所の任命を承認する--独立公認会計士事務所の費用”というタイトルで記載されています
第4部
項目15.財務諸表明細書
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(a)(3) | 陳列品 | |
| 以下の証拠物は、本明細書の一部として本明細書に含まれ、この参照によって本明細書に組み込まれる | |
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2.1 | 3 D Systems,Inc.,3 D Systems CorporationとST Acquisition Co.との間の株式購入契約は、2020年11月2日(登録者を参照して2020年11月4日に提出された8-Kフォーム現在の報告書の添付ファイル2.1合併を参照することにより) | |
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2.2 | ST Acquisition Co.,3 D Systems,Inc.および3 D Systems Corporationが2020年12月31日に署名した株式購入協定第1修正案。(添付ファイル2.1を参照して登録者2021年1月4日に提出された8-Kフォームの現在の報告書に組み込まれる。) | |
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2.3 | 資産購入プロトコルは、2021年6月1日に、3 Dシステム会社、Quickparts.com、Inc.,3 D Systems Italia Srl、3 D Systems France Sarl、3 D Systems Europe Limited、3 D Systems GmbH、QP 3 D Acquisition,Inc.および3 D Systems Corporationによって署名される。(登録者を参照して2021年6月2日に提出された表格8-Kの現在の報告書の添付ファイル2.1を参照することによって組み込まれる。) | |
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2.4 | 資産購入プロトコル第1修正案は、2021年6月1日に、3 Dシステム会社、Quickparts.com Inc.,3 D Systems Italia Srl,SD Systems France Sarl,3 D Systems Europe Limited、3 D Systems GmbH、QP 3 D Acquisition,Inc.および3 D Systems Corporationによって署名される。(添付ファイル2.5を参照して登録者に組み込まれ、2021年11月8日現在提出されているForm 10-Q四半期レポートに組み込まれています。) | |
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2.5 | 資産購入プロトコル第2修正案は、2021年6月1日に、3 Dシステム会社、Quickparts.com Inc.,3 D Systems Italia Srl,SD Systems France Sarl,3 D Systems Europe Limited、3 D Systems GmbH、QP 3 D Acquisition,Inc.および3 D Systems Corporationによって署名される。(引用登録者が2022年3月1日に提出した2021年12月31日現在の10-K表年次報告書の添付ファイル2.5。) | |
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2.6 | 株式購入協定は,期日は2021年7月28日であり,3 Dシステム会社とスウェーデン外科科学社が署名した。(登録者が2021年7月30日に提出した8-K表の現在の報告書の添付ファイル2.1を参照することによって編入される。) | |
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2.7 | 協定と合併計画は,期日は2021年9月8日であり,3 Dシステム会社,Oqton,Inc.,3 DS Merger Sub 1,Inc.,3 DS Merger Sub 2 Inc.と株主代表サービス有限責任会社が署名し,売り手代表,代理人と代理弁護士としてのみ署名される.(登録者が2021年9月9日に提出した8-K表の現在の報告書の添付ファイル2.1を参照することによって編入される。) | |
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2.8 | プロトコルと合併計画に対する第1修正案は,2021年10月29日に,3 Dシステム会社,Oqton,Inc.,3 DS Merge Sub 1,Inc.,3 DS Merge Sub 2 Inc.と株主代表サービス有限責任会社の間で行われ,売手の代表,エージェント,エージェントとしてのみ行われる.(登録者が2021年11月8日に提出した2021年9月30日現在のForm 10-Q四半期報告書の添付ファイル2.3を参照して編入されます。) | |
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2.9 | 合併協定と計画は,期日は2021年10月27日であり,3 Dシステム会社,Volumeter BioTechnologies,Inc.,テキサス合併第1子会社,テキサス合併第2子会社と富通顧問有限責任会社の間で署名され,株主代表としてのみ署名された。(登録者が2021年10月28日に提出した8-K表の現在の報告書の添付ファイル2.1を参照することによって編入される。) | |
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3.1 | 登録者は証明書を登録する。(添付ファイル3.1を参照して1993年8月16日に提出された登録者表FORM-8-B、およびその修正案に組み込まれ、1994年2月4日に表T 8-B/Aに提出される。) | |
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3.2 | 1995年5月23日に提出された会社登録証明書改正案。(添付ファイル3.2を参照して、1995年5月25日に提出されたS-2/A表の登録者登録声明に組み込まれる。) | |
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3.3 | 2004年5月19日にデラウェア州国務長官に提出された会社登録証明書修正書。(添付ファイル3.1を参照して登録者が2004年8月5日に提出した2004年6月30日現在の四半期報告Form 10-Qに組み込まれる。) | |
| | |
3.4 | 2005年5月17日にデラウェア州国務長官に提出された会社登録証明書修正書。(添付ファイル3.1を参照して登録者が2005年8月1日に提出した登録者が2005年6月30日までの四半期報告Form 10-Qに組み込む。) | |
| | |
3.5 | 2011年10月7日にデラウェア州州務卿に提出された会社登録証明書改訂証明書。(2011年10月7日に提出された登録者の現在の8-K表報告は、添付ファイル3.1を参照して編入されている。) | |
| | |
3.6 | 2013年5月21日にデラウェア州州務卿に提出された会社登録証明書改訂証明書。(添付ファイル3.1を参照して登録者が2013年5月22日に提出した8-Kフォームの現在の報告書に組み込む。) | |
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3.7 | 改訂及び再改訂付例。(添付ファイル3.1を参照して登録者が2018年3月15日に提出した現在のタブ8-Kレポートに組み込む。) | |
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4.1 | 普通株式証明書サンプル。(2012年6月12日に提出された登録者S-3表登録声明(登録番号333-182065)の添付ファイル4.1を参照して編入する。) | |
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4.2 | 普通株説明。(添付ファイル4.2を参照して登録者に組み込まれ、2019年12月31日現在のForm 10-K年間報告書を2020年2月26日に提出します。) | |
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4.3 | 契約は,期日は2021年11月16日であり,3 Dシステム会社とニューヨーク銀行メロン信託会社が受託者としている。(登録者を参照して2021年11月17日に提出された現在の8-K表報告書の添付ファイル4.1を参照することによって組み込まれる。) | |
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4.4 | 2026年に満了した0%の変換可能チケットのフォーマット(添付ファイル4.3を含む)。(登録者を参照して2021年11月17日に提出された現在の8-K表報告書の添付ファイル4.2を参照することによって組み込まれる。) | |
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10.1 | 登録者とKDC−Carolina Investments 3,LPが2006年2月8日に締結した賃貸契約。(添付ファイル99.1を参照して登録者が2006年2月10日に提出したタブ8-Kの現在の報告書に組み込まれる。) | |
| | |
10.2 | 登録者とKDC−Carolina Investments 3,LPが2006年8月7日に締結した賃貸契約第1修正案。(添付ファイル10.1を参照して登録者が2006年8月14日に提出したタブ8-Kの現在の報告書を組み込む。) | |
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10.3 | 3 D Systems CorporationとKDC-Carolina Investments 3、LPが2006年2月8日に締結したレンタル契約が2006年10月6日に施行された2回目の改訂。(添付ファイル10.1を参照して登録者が2006年10月10日に提出したタブ8-Kの現在の報告書を組み込む。) | |
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10.4 | 3 D Systems CorporationとKDC-Carolina Investments 3,LPが2006年2月8日に締結したレンタル契約の3回目の改訂が2006年12月18日に施行された。(添付ファイル10.1を参照して登録者が2006年12月20日に提出したタブ8-Kの現在の報告書を組み込む。) | |
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10.5 | 3 D Systems CorporationとKDC-Carolina Investments 3、LPが2006年2月8日に締結したレンタル契約第4修正案が2007年2月26日に施行された。(添付ファイル10.1を参照して登録者が2007年3月1日に提出したタブ8-Kの現在の報告書を組み込む。) | |
| | |
10.6 | 3 D Systems CorporationとKDC-Carolina Investments 3、LPが2006年2月8日に締結したレンタル契約が2011年3月17日に施行された第5回改訂。(2011年3月21日に提出された登録者リスト8-Kの添付ファイル10.1を参照して編入する。) | |
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10.7 | 3 D Systems Corporationと3 D Fields,LLCが2021年2月25日に締結したリース契約に改訂·再署名された。(添付ファイル10.7を参照して登録者に組み込まれ、2021年3月5日に提出された2020年12月31日までの10-K表年次報告書。) | |
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10.8† | 期日は2021年7月9日の改正と再署名されたリース協定の第1号改正案であり、日付は2021年2月25日、3 D Systems Corporationと3 D Fields,LLCとの間のレンタル契約である。 | |
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10.9† | 期日は2022年7月13日の第2号改正案であり、3 D Systems Corporationと3 D Fields、LLCは2021年2月25日に改訂と再署名されたレンタル協定を改訂した。 | |
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10.10 | 信用協定は、日付は2019年2月27日であり、3 D Systems Corporation、HSBC Bank USA、National Associationが行政エージェント、唯一の先頭手配人と唯一の簿記管理人、その保証先と他の融資先として達成された。(登録者が2019年2月28日に提出した2018年12月31日現在の10-K表年次報告書の添付ファイル10.10を参照して編入)。 | |
| | |
10.11 | 管理エージェントとして,3 D Systems Corporation,3 D Holdings,LLC,3 D Systems,Inc.とHSBC Bank USA National Associationが2019年2月27日にセキュリティ協定に署名した.(登録者が2019年2月28日に提出した2018年12月31日現在の10-K表年次報告書の添付ファイル10.11を参照して編入)。 | |
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10.12 | 期日は2019年9月30日の信用協定第1修正案であり、日付は2019年2月27日であり、3 D Systems Corporation、HSBC Bank USA、National Associationは行政代理として、唯一の先頭手配人と唯一の簿記管理人、その保証先と他の融資先との間の第1修正案である。(登録者が2019年10月30日に提出した2019年9月30日までのForm 10-Q年次報告書の添付ファイル10.2を参照して編入)。 | |
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10.13 | 期日は2020年10月9日の信用協定第2修正案で、日付は2019年2月27日、3 D Systems Corporation、HSBC Bank USA、National Associationは行政エージェント、旋回融資機関と発行融資機関、その保証先と他の融資先との間の第2修正案とした。(登録者を参照して2020年10月14日に提出されたタブ8-Kの現在の報告書の添付ファイル10.1を参照することによって組み込まれる。) | |
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10.14* | 3 Dシステム会社の2015年インセンティブ計画を修正し、再修正した。(2022年5月26日に提出された登録者の現在の報告書の添付ファイル10.1を参照することによって編入される。) | |
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10.15* | 2015年5月19日に施行された“3 Dシステム会社2015年インセンティブ計画”付録A。(2015年8月6日に提出された登録者が2015年6月30日までのForm 10-Q四半期報告書の添付ファイル10.3を参照。) | |
| | |
10.16* | 改訂および再編成された2015年インセンティブ計画下の制限的株式奨励プロトコルフォーマット。(添付ファイル4.5を参照して登録者が2021年3月5日に提出した2020年12月31日現在の10-K表年次報告書に組み込まれる。) | |
| | |
10.17* | 改訂·再編成された2015年インセンティブ計画下の制限株式単位奨励協定のフォーマット。(添付ファイル4.6を参照して登録者に組み込まれ、2021年3月5日に提出された2020年12月31日現在の10-Kフォーム年次報告書。) | |
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10.18* | “2015年インセンティブ計画の改訂と再作成”の下での株式オプション奨励プロトコルフォーマット。(添付ファイル4.10を参照して登録者が2020年2月26日に提出した2019年12月31日現在の10-Kフォーム年次報告書。) | |
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10.19* | 株式価格帰属条件付き制限株式報酬プロトコルフォーマット。(添付ファイル4.17を参照して登録者に組み込まれ、2017年2月28日に提出された2016年12月31日現在のForm 10-K年間報告書。) | |
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10.20* | 改訂及び再改訂された2015年インセンティブ計画下の業績制限性株式単位奨励協定改訂表。(添付ファイル4.10を参照して登録者が2021年3月5日に提出した2020年12月31日現在のForm 10-K年次報告書。) | |
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10.21* | チャールズ·W·ヘルはスケジュールを相談しました(引用登録者が2010年7月29日に提出した2010年6月30日現在のForm 10-Q四半期報告書の添付ファイル10.1。) | |
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10.22* | 3 Dシステム会社とチャールズ·W·ハルとの雇用協定は、2016年8月4日。(添付ファイル10.1を参照して登録者が2016年8月8日に提出したタブ8-Kの現在の報告書に組み込まれる。) | |
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10.23* | 3 Dシステム会社とアンドリュー·M·ジョンソンとの雇用協定は、2016年6月15日。(添付ファイル10.2を参照して、登録者が2016年6月16日に提出したタブ8-Kの現在の報告書に組み込む。) | |
| | |
10.24* | 3 Dシステム会社の制御権変更免除ポリシー。(添付ファイル10.1を参照して、登録者が2018年2月23日に提出したタブ8-Kの現在の報告書に組み込む。) | |
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10.25* | 2020年5月11日,3 Dシステム会社とジェフリー·A·グレイブス博士との雇用協定。(登録者が2020年5月14日に提出した8-K表の現在の報告書の添付ファイル10.1を参照することによって編入される。) | |
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10.26* | 3 Dシステム会社とJagtar Narulaとの間の雇用協定は、2020年8月21日となっている。(添付ファイル10.1を参照して登録者が2020年8月26日に提出した現在のタブ8-K報告書に組み込む。) | |
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10.27* | 3 Dシステム会社とメンノー·エリスとの雇用協定は、2016年11月21日。(添付ファイル10.3を参照して登録者が2020年11月5日に提出した10-Q表を2020年9月30日までの四半期報告書に組み込む。) | |
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10.28* | 3 Dシステム会社とReji Puthenveiteとの間の雇用契約は、2020年10月1日となります。(添付ファイル10.4を参照して、2020年11月5日に登録者が提出した10-Q表を2020年9月30日までの四半期報告書に組み込む。) | |
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10.29* | 2021年2月22日3 Dシステム会社とReji Puthenvetilとの間の雇用協定の改正案第1号。(添付ファイル10.30を参照して登録者に組み込まれ、2021年5月5日に提出された2020年12月31日までの10-K表年次報告書。) | |
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10.30* | コンサルティング契約は、2020年10月1日、3 Dシステム会社とReji Puthenveiteとの間の合意です。(添付ファイル10.5を参照して、2020年11月5日に登録者が提出した10-Q表を2020年9月30日までの四半期報告書に組み込む。) | |
| | |
10.31* | 3 Dシステム会社とDavid·K·リーが2021年6月28日に締結した雇用契約。(添付ファイル10.1を参照して登録者に組み込まれる2021年8月9日までに提出されたForm 10-Q四半期レポートの添付ファイル10.1。) | |
| | |
10.32* | 雇用協定は、2021年8月30日に、3 Dシステム会社とフェリス·ノルドストロン社が署名した。(添付ファイル10.1を参照して登録者に組み込まれる2021年11月8日までに提出されたForm 10-Q四半期レポートの添付ファイル10.1。) | |
| | |
10.33 | 3 D Systems Corporation、Truist Securities,Inc.とHSBC Securities(USA)Inc.によって締結され、日付が2020年8月5日の株式割当契約(登録者が2020年8月5日に提出した8-Kテーブル現在報告の添付ファイル1.1を参照して統合された) | |
| | |
10.34 | 役員サービス協定は、2022年4月22日に3 Dシステム会社とウェイン·ペンスキーが署名した。(2022年4月26日に提出された登録者の現在の報告表格8-Kの添付ファイル10.1を参照して編入される。) | |
10.35* | 役員採用協定は、2022年8月4日に3 Dシステム会社とマイケル·ターナーが署名した。(登録者を参照して2022年8月5日に提出されたタブ8-Kの現在の報告書の添付ファイル10.1を参照することによって組み込まれる。) | |
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10.36* | 役員採用協定は、期日は2022年12月7日で、3 Dシステム会社とJoseph Zuikerが署名した。(登録者を参照して2022年12月9日に提出された8-K表の現在の報告書の添付ファイル10.1に組み込む。) | |
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10.37† | 3 Dシステム会社の非従業員取締役は、2022年12月14日に給与計画を延期します。
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21.1† | 登録者の子会社。 | |
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23.1† | 独立公認会計士事務所が同意します。 | |
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31.1† | 2002年サバンズ-オキシリー法案第302条に基づいて提出された最高経営責任者証明書によると、日付は2023年3月16日。 | |
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31.2† | 2002年サバンズ-オキシリー法第302条に基づいて提出された首席財務官証明書によると、期日は2023年3月16日である。 | |
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32.1† | 米国法第18編第1350条に基づいて提出された最高経営責任者証明書によると、この条項は2002年の“サバンズ-オックススリー法案”第906条に基づいて可決され、期日は2023年3月16日である。 | |
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32.2† | 米国連邦法典第18編第1350条に基づいて提出された首席財務官証明書によると、この条項は2002年のサバンズ-オキシリー法案第906条に基づいて可決され、期日は2023年3月16日である。 | |
| | |
101.INS≡ | 内部接続されたXBRLインスタンス文書−インスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、対話データファイルには表示されない | |
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101.SCH | XBRL分類拡張スキーム文書を内部接続する | |
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カルロ | インラインXBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書 | |
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101.Σを定義する | インラインXBRL分類拡張Linkbase文書を定義する | |
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101.Lab゚ | XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する | |
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101.Pre゚ | XBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント | |
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104 | 表紙相互作用データファイル-このデータファイルは、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、対話データファイルには現れない。 | |
| | |
*契約または補償計画またはスケジュールの管理
展示品はここに保存されています。上述したように、すべての指定されていない展示品は、以前の出願を参照して組み込まれる。
項目16.表格10-Kの概要
ない。
サイン
1934年証券取引法第13項又は第15項(D)項の要件に基づいて、登録者は、次の署名者が我々に代わって本報告書に署名することを正式に許可している。
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| | 3 Dシステム会社 |
| 差出人: | ジェフリー·A·グレイブス博士 |
| | ジェフリー·A·グレイブス博士 |
| | 取締役最高経営責任者総裁 |
| 日付: | 2023年3月16日 |
1934年の証券取引法の要求によると、本報告は、以下の者によって登録者として指定日に署名された
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サイン | タイトル | 日取り |
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ジェフリー·A·グレイブス博士 | 社長と取締役CEO | 2023年3月16日 |
ジェフリー·A·グレイブス博士 | (首席行政官) | |
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/s/マイケル·ターナー | 常務副総裁兼首席財務官 | 2023年3月16日 |
マイケル·ターナー | (首席財務官) | |
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/チャールズ·W·ハル | 副社長、チーフテクノロジーを実行します | 2023年3月16日 |
チャールズ·W·ハル | 将校と役員栄休 | |
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チャールズ·G·マクルール | 取締役会議長 | 2023年3月16日 |
チャールズ·G·マクルール | | |
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/s/MALISSIIA R.クリントン | 役員.取締役 | 2023年3月16日 |
マリシア·R·クリントン | | |
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/s/ウィリアム·E·カレン | 役員.取締役 | 2023年3月16日 |
ウィリアム·E·カレン | | |
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クラウディア·N·ドレトン | 役員.取締役 | 2023年3月16日 |
クラウディア·N·ドレトン | | |
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トーマス·W·エリクソン | 役員.取締役 | 2023年3月16日 |
トーマス·W·エリクソン | | |
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/s/ジム·D·キフ | 役員.取締役 | 2023年3月16日 |
ジム·D·キバー | | |
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//ケビン·S·ムーア | 役員.取締役 | 2023年3月16日 |
ケビン·S·ムーア | | |
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/s/Vasant Padmanabhan博士 | 役員.取締役 | 2023年3月16日 |
Vasant Padmanabhan博士 | | |
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ジョン·J·トレイシー | 役員.取締役 | 2023年3月16日 |
ジョン·J·トレイシー博士 | | |
3 Dシステム会社
連結財務諸表索引
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連結財務諸表 | |
独立公認会計士事務所報告 (BDO USA,LLP;シャーロット,NC;PCAOB ID#243) | F-2 |
独立公認会計士事務所報告 | F-4 |
2022年と2021年12月31日までの連結貸借対照表 | F-6 |
2022年12月31日現在、2021年12月31日および2020年12月31日までの総合業務レポート | F-7 |
2022年·2021年·2020年12月31日までの総合総合収益表 | F-8 |
2022年12月31日現在、2021年12月31日と2020年12月31日までの連結現金フロー表 | F-9 |
2022年12月31日現在、2021年12月31日と2020年12月31日までの株主権益合併報告書 | F-11 |
2022年、2021年、2020年12月31日までの連結財務諸表付記 | F-12 |
| |
独立公認会計士事務所報告
独立公認会計士事務所報告
株主と取締役会
3 Dシステム会社
ロクヒルサウスカロライナ州
連結財務諸表に対するいくつかの見方
当社は、3 D Systems Corporation(“御社”)を監査しており、2022年12月31日および2021年12月31日までの連結貸借対照表、2022年12月31日までの3年度各年度の関連総合経営表、全面(赤字)収益、株主権益およびキャッシュフロー、および関連付記(総称して“総合財務諸表”と呼ぶ)を監査しています。総合財務諸表は,すべての重要な点において,会社の2022年12月31日と2021年12月31日の財務状況,および2022年12月31日までの3年度の経営結果とキャッシュフローを公平に反映しており,米国公認の会計原則に適合していると考えられる。
また、米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)の基準に基づき、テレデビル委員会(“COSO”)協賛組織委員会(“COSO”)が発表した“内部統制-総合枠組み(2013)”で確立された基準に基づき、2022年12月31日までの財務報告内部統制を監査し、2023年3月16日の報告に反対意見を示した。
意見の基礎
これらの連結財務諸表は会社の経営陣が責任を負う。私たちの責任は私たちの監査に基づいて会社の総合財務諸表に意見を発表することです。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、連結財務諸表に重大な誤報がないかどうかに関する合理的な保証を得るために、エラーによるものであっても不正であっても、監査を計画し、実行することを要求する
我々の監査には、連結財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム、エラーによるものであっても詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれる。これらの手続きは、連結財務諸表中の金額および開示に関する証拠をテストに基づいて検討することを含む。我々の監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な見積もり、合併財務諸表の全体列報の評価も含まれています。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。
重要な監査事項
以下に述べる重要な監査事項は、監査委員会が監査委員会に伝達または要求する当期総合財務諸表監査によって生じる事項を指すことである:(1)総合財務諸表に対して大きな意味を有する勘定または開示に関するものであり、(2)私たちが特に挑戦的で主観的または複雑な判断に関するものである。重要な監査事項を伝達することはいかなる方法でも吾などの総合財務諸表に対する全体的な意見を変えることはなく、吾らも下記の重要な監査事項を伝達することなく、肝心な監査事項或いはそれに関連する勘定或いは開示について単独の意見を提供する。
協力協定からの収入
総合財務諸表付記5に記載されているように、約束された製品又はサービスの制御権が顧客に移転した場合、当社は収入を確認し、金額は、そのような製品又はサービスの対価格と交換するために会社の予想を反映する。同社は2022年12月31日までの1年間に、顧客協力協定に関する収入が約1350万ドルであることを確認した。同社の協力協定には、ライセンス、研究および開発サービスの費用、開発契約基準に達した後、またはマイルストーン支払い、および/またはライセンス側製品収入に基づく特許権使用料が含まれている可能性がある複数の履行義務が含まれている可能性がある。
私たちは顧客との協力協定の収入確認を重要な監査事項として決定します。管理層は、可変対価格を推定する際に重大な判断を行い、顧客との連携プロトコルの適切な収入確認を決定する。監査管理層の判断と推定には、大量の監査作業と監査人の主観性が必要である。
この重要な監査問題を解決するために私たちが実行する主な手続きは以下の通りです
•変数対価格見積りに関する内部制御の設計と動作有効性,および収入確認計算への投入と仮定の妥当性をテストした.
•評価管理層は、可変対価格の判断と推定の合理性を計算し、任意の制約の下で関連収入を確認するタイミングを評価する。
•テスト収入確認計算に関する入力と仮説。
•契約が添付されていないことを含む、お客様と直接合意の関連条項を確認します。
/s/BDO USA,LLP
2003年以来、当社の監査役を務めてきました。
ノースカロライナ州シャーロット市
2023年3月16日
独立公認会計士事務所報告
独立公認会計士事務所報告
株主と取締役会
3 Dシステム会社
ロクヒルサウスカロライナ州
財務報告の内部統制については
我々は,トレデビル協賛組織委員会が発表した“内部統制-総合枠組み(2013)”(“COSO標準”)で確立された基準に基づき,3 Dシステム会社(以下,会社と略す)の2022年12月31日までの財務報告内部統制を監査した。COSO基準によると、2022年12月31日現在、当社はすべての実質的な面で財務報告に対して有効な内部統制を維持していないと考えられる。
当社が経営陣の評価の日後に取ったいかなる是正行動にも言及する経営陣の声明に意見を発表したり、他の形態の保証を提供したりしません。
我々もすでに米国上場会社会計監督委員会(“PCAOB”)の基準に従って、当社の2022年12月31日まで、2022年12月31日および2021年12月31日までの総合貸借対照表、2022年12月31日までの各年度の関連総合経営報告書、総合(損失)収益、株主権益およびキャッシュフロー、および関連付記(総称して“総合財務諸表”)および2023年3月16日の報告を監査し、これについて無保留意見を発表した。
意見の基礎
当社経営陣は、効果的な財務報告内部統制を維持し、添付されている“経営陣財務報告内部統制報告第9 A項”に含まれる財務報告内部統制の有効性を評価する責任がある。私たちの責任は私たちの監査に基づいて、会社の財務報告書の内部統制に意見を述べることです。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません。
私たちはPCAOBの基準に従って財務報告に対して内部統制監査を行った。これらの基準は、財務報告の有効な内部統制がすべての重要な面で維持されているかどうかを決定するために、合理的な保証を得るために監査を計画し、実行することを要求する。私たちの監査には、財務報告の内部統制を理解すること、重大な弱点があるリスクを評価すること、評価されたリスクテストに基づいて内部統制の設計と運営有効性を評価することが含まれる。私たちの監査はまた、私たちがこのような状況で必要だと思う他の手続きを実行することを含む。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。
添付ファイル第9 A項に示すように、管理層の財務報告内部統制報告、経営層の財務報告内部統制の有効性の評価および結論は、2022年4月1日に買収されたKumovis GmbH“Kumovis”およびタイタン添加剤株式会社“Titan”の内部統制および2022年10月4日に買収され、2022年12月31日に当社総合貸借対照表に組み込まれたDP Poll株式会社の内部統制、2022年12月31日現在の関連総合経営報告書、総合(損失)収益、株主権益およびキャッシュフロー表および関連付記は含まれていない。2022年12月31日現在、Kumovis、Titan、DP Polleはそれぞれ総資産の3.2%、2.8%と2.2%を占め、当年収入の0.1%、0.2%、0.0%を占めている。経営陣は、買収期間がそれぞれ2022年4月1日と2022年10月4日であるため、Kumovis、Titan、DP Pollの財務報告内部統制の有効性を評価していない。私たちは会社の財務報告書の内部統制監査もKumovis、Titan、DP Poll財務報告書の内部統制の評価を含まない。
重大な欠陥は財務報告内部制御の欠陥或いは欠陥の組み合わせであり、会社の年度或いは中期財務諸表の重大な誤報が合理的な可能性があり、適時に防止或いは発見できない。経営陣は、実行された契約条項を企業に入力して収入確認を行う情報システム、および内部準備の報告および財務決済プロセスで使用される分析を審査することを含む、収入、売掛金、繰延収入の制御を設計および維持することができず、これらの重要な弱点が経営陣の評価において決定され、記載されている。2022年連結財務諸表の監査に適用される監査テストの性質、時間、範囲を決定する際には、これらの重大な弱点が考慮されており、本報告は、これらの財務諸表について2023年3月16日に提出された報告書に影響を与えない
財務報告の内部統制の定義と限界
会社の財務報告に対する内部統制は、公認された会計原則に基づいて、財務報告の信頼性と外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供することを目的としたプログラムである。会社の財務報告に対する内部統制には、(1)合理的で詳細かつ正確かつ公平に会社の資産を反映した取引および処分に関する記録の保存、(2)公認された会計原則に従って財務諸表を作成するために必要な取引が記録されている合理的な保証を提供し、会社の収入および支出は会社の経営陣と取締役の許可のみに基づいて行われる。(三)財務諸表に重大な影響を及ぼす可能性のある不正買収、使用、または処分会社の資産を防止またはタイムリーに発見する合理的な保証を提供する。
その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また,将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は,条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり,あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある.
/s/ BDO USA,LLP
ノースカロライナ州シャーロット市
2023年3月16日
3 Dシステム会社
合併貸借対照表 | | | | | | | | | | | |
(単位は千で、額面は除く) | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
資産 | | | |
流動資産: | | | |
現金と現金等価物 | $ | 388,134 | | | $ | 789,657 | |
短期投資 | 180,603 | | | — | |
売掛金、準備金を差し引く--#ドル3,114そして$2,445 | 93,886 | | | 106,540 | |
棚卸しをする | 137,832 | | | 92,887 | |
前払い費用と他の流動資産 | 33,790 | | | 42,653 | |
| | | |
流動資産総額 | 834,245 | | | 1,031,737 | |
財産と設備、純額 | 58,072 | | | 57,257 | |
無形資産、純額 | 90,230 | | | 45,835 | |
商誉 | 385,312 | | | 345,588 | |
使用権資産 | 42,746 | | | 46,356 | |
繰延所得税資産 | 7,038 | | | 5,054 | |
| | | |
その他の資産 | 28,970 | | | 17,272 | |
総資産 | $ | 1,446,613 | | | $ | 1,549,099 | |
負債、償還可能な非持株権益、権益 | | | |
流動負債: | | | |
| | | |
流動賃貸負債 | $ | 9,036 | | | $ | 8,344 | |
売掛金 | 53,826 | | | 57,366 | |
負債その他の負債を計上しなければならない | 55,571 | | | 76,994 | |
| | | |
取引先預金 | 6,911 | | | 7,281 | |
収入を繰り越す | 26,464 | | | 28,027 | |
| | | |
流動負債総額 | 151,808 | | | 178,012 | |
| | | |
繰延融資コストを差し引いた長期債務 | 449,510 | | | 446,859 | |
長期賃貸負債 | 41,779 | | | 47,420 | |
繰延所得税負債 | 7,631 | | | 2,173 | |
| | | |
その他負債 | 44,181 | | | 32,254 | |
総負債 | 694,909 | | | 706,718 | |
負担及び又は事項(付記23) | | | |
償還可能な非持株権益 | 1,760 | | | — | |
株主権益: | | | |
普通株、$0.001額面、許可220,000既発行株131,207そして128,3752022年と2021年12月31日まで | 131 | | | 128 | |
追加実収資本 | 1,547,597 | | | 1,501,210 | |
| | | |
赤字を累計する | (743,962) | | | (621,251) | |
その他の総合損失を累計する | (53,822) | | | (37,706) | |
株主権益総額 | 749,944 | | | 842,381 | |
総負債、償還可能な非持株権益、株主権益 | $ | 1,446,613 | | | $ | 1,549,099 | |
連結財務諸表の付記を参照。
3 Dシステム会社
合併報告書 のです。 運営
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 | | |
(千単位で、1株当たりを除く) | 2022 | | 2021 | | 2020 | | |
収入: | | | | | | | |
製品 | $ | 395,396 | | | $ | 428,742 | | | $ | 332,799 | | | |
サービス.サービス | 142,635 | | | 186,897 | | | 224,441 | | | |
総収入 | 538,031 | | | 615,639 | | | 557,240 | | | |
販売コスト: | | | | | | | |
製品 | 237,386 | | | 245,169 | | | 220,415 | | | |
サービス.サービス | 86,412 | | | 106,692 | | | 113,450 | | | |
販売総コスト | 323,798 | | | 351,861 | | | 333,865 | | | |
毛利 | 214,233 | | | 263,778 | | | 223,375 | | | |
運営費用: | | | | | | | |
販売、一般、行政 | 244,181 | | | 227,697 | | | 219,895 | | | |
研究開発 | 87,071 | | | 69,150 | | | 74,143 | | | |
営業権の減価 | — | | | — | | | 48,300 | | | |
総運営費 | 331,252 | | | 296,847 | | | 342,338 | | | |
運営損失 | (117,019) | | | (33,069) | | | (118,963) | | | |
利息とその他の収入,純額 | (3,790) | | | 352,609 | | | (24,447) | | | |
所得税前収入 | (120,809) | | | 319,540 | | | (143,410) | | | |
所得税の優遇 | (2,140) | | | 2,512 | | | (6,184) | | | |
非持株権益償還前の純収益を差し引く | (122,949) | | | 322,052 | | | (149,594) | | | |
差し引く:非持株権益を償還できる純(損失) | (238) | | | — | | | — | | | |
3 Dシステム会社の純(赤字)収入 | $ | (122,711) | | | $ | 322,052 | | | $ | (149,594) | | | |
| | | | | | | |
1株当たり純(損失)収益: | | | | | | | |
基本的な情報 | $ | (0.96) | | | $ | 2.62 | | | $ | (1.27) | | | |
薄めにする | $ | (0.96) | | | $ | 2.55 | | | $ | (1.27) | | | |
| | | | | | | |
加重平均流通株: | | | | | | | |
基本的な情報 | 127,818 | | | 122,867 | | | 117,579 | | | |
薄めにする | 127,818 | | | 126,334 | | | 117,579 | | | |
連結財務諸表の付記を参照。
3 Dシステム会社
総合収益表 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
(単位:千) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
非持株権益償還前の純収益を差し引く | $ | (122,949) | | | $ | 322,052 | | | $ | (149,594) | |
その他総合(赤字)収入、税引き後純額: | | | | | |
年金計画調整 | 2,942 | | | 682 | | | 783 | |
デリバティブ金融商品 | — | | | 721 | | | (403) | |
外貨換算 | (18,730) | | | (39,546) | | | 28,752 | |
短期投資の未実現損失 | (328) | | | — | | | — | |
外貨換算再分類--販売業務 | — | | | 8,912 | | | — | |
税額控除後のその他の総合(赤字)収入総額: | (16,116) | | | (29,231) | | | 29,132 | |
総合収入総額,税引き後純額 | (139,065) | | | 292,821 | | | (120,462) | |
差し引く:非持株権益を償還できる総合損失 | (238) | | | — | | | — | |
3 Dシステム会社の総合(赤字)収入 | $ | (138,827) | | | $ | 292,821 | | | $ | (120,462) | |
連結財務諸表の付記を参照。
3 Dシステム会社
統合現金フロー表 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
(単位:千) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
経営活動のキャッシュフロー: | | | | | |
非持株権益償還前の純収益を差し引く | $ | (122,949) | | | $ | 322,052 | | | $ | (149,594) | |
純(損失)収入と経営活動が提供する現金純額の調整: | | | | | |
債務減価償却·償却·債務割引の増加 | 38,686 | | | 34,623 | | | 44,595 | |
株に基づく報酬 | 42,415 | | | 55,153 | | | 17,725 | |
| | | | | |
短期投資損失 | 3,146 | | | — | | | — | |
非現金でレンタル料金を扱っております | 6,366 | | | 5,681 | | | — | |
在庫品の陳腐化と準備金の見直し | 2,586 | | | (2,909) | | | 12,373 | |
ヘッジ会計指定と終了の損失 | — | | | 721 | | | 1,235 | |
不良債権準備 | 562 | | | 232 | | | 457 | |
業務、財産、設備及びその他の資産の損失(収益)を処分する | 104 | | | (350,846) | | | 5,274 | |
繰延所得税と準備金調整の利益 | (2,518) | | | (11,679) | | | (1,206) | |
資産減価 | 4,095 | | | 1,676 | | | 55,484 | |
経営勘定の変動: | | | | | |
売掛金 | 8,144 | | | (11,912) | | | (6,052) | |
棚卸しをする | (51,082) | | | 7,866 | | | (9,901) | |
前払い費用と他の流動資産 | 8,229 | | | (8,106) | | | (16,218) | |
売掛金 | (3,787) | | | 27,159 | | | (6,653) | |
収入と顧客預金を繰延する | (6,947) | | | (3,325) | | | 3,231 | |
負債その他の負債を計上しなければならない | 10,702 | | | (12,389) | | | 28,286 | |
他のすべての経営活動 | (7,773) | | | (5,850) | | | 843 | |
経営活動が提供する現金純額 | (70,021) | | | 48,147 | | | (20,121) | |
投資活動によるキャッシュフロー: | | | | | |
財産と設備を購入する | (20,907) | | | (18,791) | | | (13,643) | |
短期投資を購入する | (384,388) | | | — | | | — | |
短期投資の販売と満期日 | 200,314 | | | — | | | — | |
資産や業務を売却して得られた収益は,売却された現金を差し引く | 325 | | | 421,485 | | | 1,554 | |
買収やその他の投資,買収現金を差し引いた純額 | (103,699) | | | (139,685) | | | — | |
その他の投資活動 | — | | | (2,454) | | | 356 | |
投資活動が提供する現金純額 | (308,355) | | | 260,555 | | | (11,733) | |
資金調達活動のキャッシュフロー: | | | | | |
循環信用手配からの収益 | — | | | — | | | 20,000 | |
循環信用手配の支払い | — | | | — | | | (20,000) | |
借入金収益 | — | | | 460,000 | | | — | |
起債コスト | — | | | (13,466) | | | — | |
借金·長期債務の償還 | — | | | (21,392) | | | (26,840) | |
普通株式を発行して得た金 | — | | | — | | | 24,702 | |
非持株権を購入する | (2,300) | | | (6,300) | | | (12,500) | |
持分奨励金の純株式決済に関する支払済み税 | (10,864) | | | (12,619) | | | (5,138) | |
| | | | | |
その他の融資活動 | (651) | | | (423) | | | 296 | |
融資活動が提供する現金純額 | (13,815) | | | 405,800 | | | (19,480) | |
現金、現金等価物および限定現金に及ぼす為替レート変動の影響 | (5,804) | | | (9,243) | | | 1,428 | |
現金、現金等価物、および制限的現金純増加 | (397,995) | | | 705,259 | | | (49,906) | |
年初の現金、現金等価物、制限現金a | 789,970 | | | 84,711 | | | 134,617 | |
年末現金、現金等価物、制限現金a | $ | 391,975 | | | $ | 789,970 | | | $ | 84,711 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
キャッシュフロー情報を補充する | | | | | |
新しい賃貸負債と交換した賃貸資産 | $ | 6,037 | | | $ | 4,502 | | | $ | 23,309 | |
現金払い | 196 | | | 1,138 | | | 2,109 | |
現金所得税支払純額 | 5,330 | | | 4,709 | | | 3,706 | |
設備を在庫から財産と設備に移し、純額b | (2,004) | | | 1,738 | | | 1,055 | |
| | | | | |
| | | | | |
買収のために発行された株 | 7,091 | | | 99,044 | | | — | |
| | | | | |
| | | | | |
(a)上記に列挙された現金および現金等価物の額は、#ドルの限定的な現金を含む114, $313そして$540それぞれ2022年、2022年、2021年、2020年12月31日までに、前払い費用とその他の流動資産を計上する。また、2022年12月31日現在、上記現金及び現金等価物には#ドルが含まれている3,727他の非流動資産に含まれる制限的な現金。最後に、2020年12月31日現在、上記の現金および現金等価物には#ドルが含まれている9,161それは、保有する販売されている流動資産に含まれる。
(b)トレーニングやプレゼンテーションのために追加の機械が必要な場合、必要に応じて製造サービス場所に配置された場合、在庫は原価で物件および設備に転送されます。
連結財務諸表の付記を参照。
3 Dシステム会社
合併株主権益報告書
2022年、2021年、2020年12月31日までの年度
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通株 | | | | | | | | | | | | | | |
(単位は千で、額面は除く) | 株 | | 額面$0.001 | | 追加実収資本 | | 在庫株 | | 赤字を累計する | | その他の総合収益を累計する | | 3 Dシステム会社の株主権益を合計する | | 非持株権益は権益を占めなければならない | | 株主権益総額 |
2019年12月31日 | 121,266 | | | $ | 120 | | | $ | 1,371,564 | | | $ | (18,769) | | | $ | (793,709) | | | $ | (37,047) | | | $ | 522,159 | | | $ | (8,263) | | | $ | 513,896 | |
株式発行(買い戻し) | 6,360 | | | 8 | | | 23,377 | | | (3,821) | | | — | | | — | | | 19,564 | | | — | | | 19,564 | |
非持ち株権を買収する | — | | | — | | | (7,702) | | | — | | | — | | | (561) | | | (8,263) | | | 8,263 | | | — | |
株に基づく報酬費用 | — | | | — | | | 17,725 | | | — | | | — | | | — | | | 17,725 | | | — | | | 17,725 | |
3 Dシステム会社の純損失に起因します | — | | | — | | | — | | | — | | | (149,594) | | | — | | | (149,594) | | | — | | | (149,594) | |
年金計画調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 783 | | | 783 | | | — | | | 783 | |
デリバティブ金融商品調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,638) | | | (1,638) | | | — | | | (1,638) | |
派生ツールの設計 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,235 | | | 1,235 | | | — | | | 1,235 | |
外貨換算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 28,752 | | | 28,752 | | | — | | | 28,752 | |
2020年12月31日 | 127,626 | | | 128 | | | 1,404,964 | | | (22,590) | | | (943,303) | | | (8,476) | | | 430,723 | | | — | | | 430,723 | |
株式発行(買い戻し) | 813 | | | — | | | (12,620) | | | — | | | — | | | — | | | (12,620) | | | — | | | (12,620) | |
資産と業務を買収するために発行された株 | 3,430 | | | 3 | | | 99,041 | | | — | | | — | | | — | | | 99,044 | | | — | | | 99,044 | |
株に基づく報酬費用 | — | | | — | | | 32,412 | | | — | | | — | | | — | | | 32,412 | | | — | | | 32,412 | |
3 D Systems Corp.の純収入に起因することができる | — | | | — | | | — | | | — | | | 322,052 | | | — | | | 322,052 | | | — | | | 322,052 | |
年金計画調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 181 | | | 181 | | | — | | | 181 | |
年金計画収益--未実現 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 501 | | | 501 | | | — | | | 501 | |
派生ツールの設計 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 721 | | | 721 | | | — | | | 721 | |
在庫株の廃棄 | (3,494) | | | (3) | | | (22,587) | | | 22,590 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
外貨換算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (30,633) | | | (30,633) | | | — | | | (30,633) | |
2021年12月31日 | 128,375 | | | 128 | | | 1,501,210 | | | — | | | (621,251) | | | (37,706) | | | 842,381 | | | — | | | 842,381 | |
持分インセンティブ計画に基づいて発行·帰属·満期の株式 | 2,783 | | | 3 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3 | | | — | | | 3 | |
持分奨励の純株式決済に関する差し押さえ株式 | (746) | | | (1) | | | (10,863) | | | — | | | — | | | — | | | (10,864) | | | — | | | (10,864) | |
資産と業務を買収するために発行された株 | 795 | | | 1 | | | 7,090 | | | — | | | — | | | — | | | 7,091 | | | — | | | 7,091 | |
株に基づく報酬費用 | — | | | — | | | 50,756 | | | — | | | — | | | — | | | 50,756 | | | — | | | 50,756 | |
3 Dシステム会社の純損失に起因します | — | | | — | | | — | | | — | | | (122,711) | | | — | | | (122,711) | | | — | | | (122,711) | |
年金計画調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,942 | | | 2,942 | | | — | | | 2,942 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
短期投資の未実現損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (328) | | | (328) | | | — | | | (328) | |
償還可能な非制御権益の償還価値は帳簿価値を超える | — | | | — | | | (596) | | | — | | | — | | | — | | | (596) | | | — | | | (596) | |
外貨換算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (18,730) | | | (18,730) | | | — | | | (18,730) | |
2022年12月31日 | 131,207 | | | $ | 131 | | | $ | 1,547,597 | | | $ | — | | | $ | (743,962) | | | $ | (53,822) | | | $ | 749,944 | | | $ | — | | | $ | 749,944 | |
連結財務諸表の付記を参照。
(1)根拠の提出
総合財務諸表は、3 Dシステム会社および持株権を保有するすべての多数および完全子会社およびエンティティ(“3 Dシステム”または“会社”または“私たち”)の勘定を含む。付属会社の非持株権益は、親会社に帰属するのではなく、多数の持分を持つ付属会社の所有権権益とみなされる。著者らは総合貸借対照表に仮株式に償還可能な非持株権益、及び総持株構成部分としての非持株権益を計上した。非持株権益を占めるべき純収益(赤字)は、3 D Systems Corporationが純収益(損失)を占めるように、3 D Systems Corporationを達成するために、総合経営表と総合全面収益表(損失)に記載されている。
総合財務諸表は米国公認会計原則(“公認会計原則”)に基づいて作成される。すべての重要な会社間口座と取引は合併で解約されました。一部の前期金額は今年度の列報に適合するように再分類されました。添付されている脚注に記載されているすべてのドルと株式金額およびその他の金額は千で、1株当たりの情報は除外されています。
報告可能な細分化市場
2021年1月1日現在、当社は二つ報告可能な細分化市場:ヘルスケアソリューション(“ヘルスケア”)と工業ソリューション(“工業”)。同社はこれまで#年にのみその総合業績を報告してきた1つは市場を細分化する。2021年1月1日現在の支部報告のこの変化は,首席運営意思決定者(“CODM”)が会社の財務業績を評価する方式と,将来の経営業績を推進する意思決定過程が変化した結果である。今回の再分割の結果として,再分割後の我々の営業権の潜在的減値をテストするために定量化分析を行い,我々の医療解決策と工業解決策報告部門(我々の商用減価テストのための報告単位も含む)の公正価値がそれぞれの帳簿価値を超えていると結論した
我々が再細分化する際には,我々の各報告単位の公正価値は,(1)収益法と(2)市場法を組み合わせた方法で決定され,収益法は将来の収入,費用,キャッシュフローの予測に基づいて現在値に割引されて公正価値を推定する.当社は価値決定に含まれる推定方法及び関連財務資料を公正に許可し、管理層が重大な判断を行う必要がある。会社割引キャッシュフロー分析で使用される主な仮定は、(A)将来の財務業績の長期予測と、(B)市場参加者の加重平均資本コストを含み、このコストは、会社とその所在業界のリスクに応じて調整されている。市場法の下で、主に比較可能な会社の各種財務指標の倍数の推定が含まれていると仮定する。
弊社支部の経営実績の詳細については、付記6を参照されたい。
(2)重大な会計政策
予算の使用
公認会計原則に基づいて財務諸表を作成する際には、(1)資産負債表日までの報告された資産及び負債額、又は有資産及び負債の開示、並びに(2)報告期間内に報告された収入及び費用に影響を与える推定及び仮定を行う必要がある。我々の見積りは,歴史的経験,現在入手可能な情報,およびこのような場合に合理的と考えられる様々な他の仮定に基づいている.実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。
収入確認
我々は会計基準編纂(“ASC”)主題606に基づいて収入を会計計算した顧客と契約を結んだ収入。パートナーがクライアント定義を満たす協調収入契約については、ASC主題606に従って記録され、そうでなければ、協調スケジュールは、ASC 808に従って“連携スケジュール”に従って記録される。さらなる議論については、注5を参照されたい。
現金と現金等価物
現金および現金等価物には、現金および買収時の満期日が3カ月以下の高流動性投資が含まれる。場合によっては、現金および現金等価物残高がFDIC保険限度額を超える可能性がある。
短期投資
同社の過剰現金の一部は短期投資に投資されています。同社の短期投資会計政策は、購入時満期日が90日より大きく、今後12カ月以内に運営可能な証券が短期投資に分類される。同社の短期投資には、主に投資級債券、預金証書、商業手形、短期債券基金が含まれており、これらすべての債券基金の購入日の残り期限は通常12ヶ月未満であり、販売可能に分類されている。このような投資の利息と配当金は稼いだ時に収入に計上される。
売却可能な証券は債務証券を含み、公正価値に基づいて帳簿を作成し、関連税項を差し引いた未実現損益は累計その他の総合(損失)収入の中に報告する。売却可能投資に分類された公正価値の調整は、調整が非一時的減値とみなされない限り、株主権益に他の全面(損失)収入の増加または減少を累積し、この場合、減値期間に計上された利息および他の収入(費用)純額を調整する。会社は定期的にその投資を減価評価している。提案したいずれの財政年度においても,一時的な投資減値以外に確認された投資減値はなかった。
売掛金と不良債権準備
売掛金は領収書の金額に応じて入金され,利息は計算されない.売掛金の売掛金を評価する際には、特定の顧客が私たちの財務義務を履行する能力、売掛金の期限が過ぎた時間の長さ、歴史的催促経験、現在の経済状況、および合理的かつ支援可能な予測を含む複数の要素を評価する。これらの評価によると、特定顧客に準備金、一般準備金や返品·割引手当を記録することができる。特定の顧客に関連した状況が変化したり、経済状況が悪化したりして、過去の催促経験が関連しなくなった場合、私たちの売掛金の回収可能度の見積もりは、総合財務諸表に規定されているレベルからさらに下方修正される可能性があります。顧客は信用リスクの顕著な集中を代表しています10売掛金総額の%を占めています。
以下は国際収支差額の変化である私たちの不良債権準備:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
年.年 | | プロジェクト | | 年初残高 | | 料金から差し引かれた追加料金 | | 他にも(a) | | 年末残高 |
2022 | | 不良債権準備 | | $ | 2,445 | | | $ | 562 | | | $ | 107 | | | $ | 3,114 | |
2021 | | 不良債権準備 | | 4,392 | | | 232 | | | (2,179) | | | 2,445 | |
2020 | | 不良債権準備 | | 8,762 | | | 457 | | | (4,827) | | | 4,392 | |
(a)その他にはログアウト,回収,資産剥離,外貨換算調整の影響が含まれている。
棚卸しをする
在庫はコストあるいは可変現純値の中で低い者に列報し、コストは標準コストを反映し、先進的な先出し法に近似する。資本化在庫コストには、原材料調達と生産の完成品への転化に関する材料、労働力と製造間接費用が含まれる。当社は定期的に在庫が過剰や陳腐であるかどうかを審査し、帳簿価値が可変動純値を超えた場合に在庫を可変動純値に減記する準備金を記録している。
財産と設備
財産や設備はコストに応じて入金され、直線法を用いてその推定耐用年数内に減価償却される。廃棄又は販売時には、資産を処分するコスト及び関連する減価償却は勘定から差し引かれ、それによって生じる任意の収益又は損失は純収益又は損失の確定に計上される。修理とメンテナンス費用は発生時に費用を計上します。
長期資産と 商誉
長寿資産
イベントや環境変化が長期資産の帳簿価値が回収できない可能性があることを示す場合には、長期資産の減値を検討します。回収可能能力は、未割引の予想キャッシュフローの審査に基づいて、使用に供する資産を持つ帳簿価値を評価することである。減価損失(確認されたように)長期資産として計測された帳簿価値がその推定公正価値を超える部分は,予想キャッシュフロー割引によって決定される違います。2022年、2021年および2020年12月31日までに、使用年数が限られている有形資産について減値費用を計上する。
無形資産(営業権を除く)
無形資産には,特許,商号,顧客関係,購入の技術,進行中の研究開発(IPR&D)がある。有限寿命を持つ無形資産は直線的に償却され,使用寿命は通常2至れり尽くせり20当社の他の寿命の限られた長期資産に対する会計政策によると、事件や環境変化が資産の帳簿価値を回収できない可能性がある場合、当社は資産の減値を評価します。償却は総合経営報告書の販売、一般、行政費用で確認します。
買収した知的財産権の研究開発とは企業合併で買収した研究開発プロジェクトに割り当てられた公正な価値であり、関連製品はまだ監督管理の許可或いは商業実行可能性を得ておらず、しかも未来に代替用途がない。知的財産権の研究開発は公正価値に従って無期限無形資産として資本化を行い、買収後に発生したいかなる開発コストもすでに発生した費用に計上されている。知的財産権研究開発の公正価値は各プロジェクトの未来の現金流量を推定し、純現金流量をその現在値に戻すことによって決定される。関連製品が監督管理許可或いは商業実行可能性を得た後、無期限無形資産は有限寿命資産として入金され、推定使用年数内に直線的に償却される。プロジェクトが完了していない場合、または終了または放棄された場合、会社は知的財産権研究開発に関する減価が発生し、費用を計上する可能性がある。年末無期限無形資産は毎年会計年度の第4四半期及び事件或いは環境変化が帳簿額面の減価可能性を示すたびに減値テストを行う。減値とは、資産の帳簿価値がその公正価値を超えることである。公正価値は一般的に未来のキャッシュフロー割引分析を用いて決定される。企業合併以外に得られた将来的に代替用途のない知的財産権研究開発は直ちに費用を計上する。
商誉
営業権とは、買収された実体のコストが、企業合併において被買収資産と負担される負債に割り当てられた金額を超えることをいう。営業権は償却できません。営業権は毎年11月30日に減値テストを行い、年間テストの間に減値テストを行い、帳簿価値が減値する可能性があることを示すイベント或いは状況変化が発生したら。営業権減価テストは報告単位レベルで行われ、すべての営業権は報告単位に割り当てられる。
営業権減値テストは、営業権報告単位の公正価値を決定するために、将来の現金流量と関連するいくつかの推定値を当社に要求する。当社は割引キャッシュフロー分析及びその他の推定技術を用いて、各報告単位の公正価値がその帳簿金額(営業権を含む)を超える部分を計算する。内部業務予算と長期戦略計画はキャッシュフロー分析の基礎として用いられている。同社はまた、運営資本、資本支出、端末成長率の仮定を利用している。キャッシュフロー分析に適用した割引率は,報告単位ごとの加重平均資本コスト(“WACC”)から計算される.報告単位の純資産の帳簿価値が報告単位の見積公正価値を超えた場合には,減値を確認する。
報告単位で記載されている営業権の要約および営業権の減価については、付記11を参照されたい。
非流動投資
私たちは株式証券の投資を確認したが、コストから減値を引いた公正な価値は容易に確定しなかった。私たちはこれらの投資の潜在的な減値を評価し、イベントや状況が変化すれば、帳簿価値が減少する可能性があることを示している。私たちはこの減少が一時的であるかどうかを決定するために、債務証券投資の公正な価値の低下を評価する。非流動投資の減値を利息及びその他の収入(費用)に計上し、減値期間の総合経営報告書純額を計上する。
2022年12月31日まで、2021年12月31日および2020年12月31日までに、減価費用を計上しました2,900, $0そして$2,361それぞれ非経常投資と関連がある。すべての非流動投資の帳簿価値総額は#ドルだ13,668そして$5,632それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日に、私たちの総合貸借対照表の他の資産に計上します。
事件があったり
我々はASC 450の規定に従っている事件があったり同条には、以下の場合、又は損失の推定損失は、収入に計上されなければならない:(1)資産が減値された可能性が高い又は負債が発生した場合、及び(2)損失の額を合理的に推定することができる。損失のある弁護または和解に関連する法的コストは、そのようなコストが生成されたときに支出され、したがって、生じることが予想される将来の法的コストは、損失がある場合または評価可能とみなされる場合に記録された負債の一部とみなされるべきではない。
償還可能な非持株権益
買収について93.752022年4月1日に、付記3で述べたように、当社は償還可能な非持株権益(RNCI)を記録した。RNCIは非持株株主のKumovisにおける権益を表し、Kumovisは3 D Systemsによって制御されているが、完全に3 D Systemsが所有しているわけではなく、3 D Systemsが少数の株主権益を償還する義務は見下げ/強気関係に支配されている。初期公正価値計量後、RNCIは各報告期間の終了時にその償還価値或いは帳簿価値の中の大きい者に従って入金する。RNCIがその償還価値に従って帳簿を発行する場合、償還価値と帳簿価値との差額は各報告期間の終了時に追加の実収資本によって調整され、超過償還価値は3 D Systems株主が純収益の減少または純損失の増加を占めるべきであることを確認し、1株当たりの収益または損失を報告する。付記20を参照
外貨換算と取引
子会社経営に用いられる現地通貨は、通常、米国国外に登録されている子会社(“外国子会社”)の機能通貨とみなされる。外国子会社のビットコイン財務諸表は、当社の連結財務諸表を作成する際にドルに換算されます。海外子会社の資産と負債は報告期間の月末レートでドルに換算される。収入と支出項目は月平均為替レートで換算される。外国子会社の財務諸表を換算する影響は累積換算調整として記録され、株主権益における他の全面収益(損失)を累積する構成要素として報告されている。
外貨取引とは、その条項が実体機能通貨以外の通貨で価格を計算する取引である。報告の期間終了時にまだ決済されていない外貨取引は、当該エンティティの機能通貨として再計量しなければならず、最初に当該取引を最初に確認または最近再計量した日以降に為替レートが変化した場合に損益を確認しなければならない。同社はその総合経営報告書で利息やその他の収入(費用)における外貨取引収益と損失を確認している。付記16を参照
デリバティブ金融商品
私たちは金利、外貨為替レート、商品価格の変化による市場リスクに直面しており、これは私たちの経営業績や財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。定期的な運営や融資活動を通して,適切と考えられる場合には,派生金融商品を使用することにより,これらのリスクを最小限に抑えることが求められている。私たちは取引や投機の目的で派生金融商品を購入、保有、または販売しないつもりだ。
私たちはデリバティブ金融商品を使用して、未返済債務ツールの金利変化に対する私たちのリスクの開放を管理することができる。ASC 815に規定されているキャッシュフローのヘッジ会計処理に適合するためにファイルを準備して維持するツールを選択しました“派生ツールおよびヘッジ派生ツールに関する損益(実現済みまたは未実現)は累積他の全面収益(損失)で確認され,関連取引が純収益で確認された場合に収益に再分類される.報告期末の公正価値に基づいて、デリバティブは総合貸借対照表に前払い資産および他の流動資産を計上するか、または負債およびその他の負債を計上すべきである。
私たちと私たちの子会社は違う国で業務を展開し、彼らのビットコインと他の通貨を使って国境を越えた取引を実現します。そのため、私たちと私たちの子会社は、非機能的通貨取引開始日とそれぞれの決済日との間の外貨為替レート変動が外貨為替損益を招くリスクに直面しています。可能な場合には、我々の米国貸借対照表と我々子会社の貸借対照表とで同じ通貨の資産と負債を一致させ、これらのリスクを低減するように努力する。必要があれば、外貨取引所によるリスクをヘッジするために外貨両替契約を締結します。付記15を参照
私たちの外貨為替レートと大口商品価格のヘッジについては、ASC 815に規定されているヘッジ会計処理資格に適合する書類を準備して維持しないことを選択しました派生ツールとヘッジ。“したがって、公正価値の変動は、利息および他の収入(費用)で確認され、総合経営報告書で純額が確認され、報告期間末の公正価値に基づいて、派生ツールは、統合貸借対照表に前払い費用および他の流動資産または負債および他の負債を計上すべきである。
もし私たちのデリバティブ取引相手がその義務を履行できなければ、私たちは信用リスクに直面するだろう。しかし、信頼性の良い金融機関と考えられる取引相手との取引により、このようなリスクを最小限に抑えることを求めている。
研究開発コスト
研究開発コストは主に従業員の給与、運営用品、施設コストと減価償却を含み、発生時に費用を計上する。パートナーが会社のために行った仕事を会社に精算する場合、会社は発生したコストを研究開発費とし、関連精算を研究開発費の減少額としてその合併運営報告書に記録する。
1株当たりの収益
1株あたりの基本収益(損失)は,毎期発行された普通株の加重平均を用いて計算した。1株当たり償却収益は、すでに発行された株式購入時に発行可能な株式の行使、従業員制限株式に基づく奨励、株式で支払う奨励的報酬(報告期末の任意の業績基礎条件が満たされているような)と、株式決済が可能な転換可能な手形部分(このようなツールの転換は薄く作用する)を含む追加償却および潜在的希薄株式に基づいて計算される。付記19を参照。
広告費
広告費用は発生した費用として販売費用、一般費用、行政費用に計上される。貿易展を含めた広告費は1ドルです7,255, $5,486そして$7,5612022年12月31日まで、2021年12月31日および2020年12月31日まで。
年金コスト
私たちは固定収益年金計画の形で私たちの非アメリカ子会社に退職給付を提供します。会計基準はこのような年金福祉を提供することを要求するコストは精算に基づいて計量されます。推定値が仮定した正常年度変動および実際の経験との違いによる精算損益は繰延および償却された。これらの会計基準の適用は、これらの計量に重大な影響を与える可能性のある仮定と判断を行うことを要求する。これらの精算を行う際の鍵となる仮定は、任意の特定期間に記録された年金支出額に影響を与える年金債務の現在値を決定するために割引率を選択することである。割引率の変化は,我々が報告した年金義務や関連年金支出に実質的な影響を与える可能性がある。付記12を参照。
持分補償計画
株式オプション、制限株式、制限株式単位(“RSU”)、業績株、市場ベースの奨励など、株式ベースの報酬計画に基づく報酬支出を確認した。サービスに基づく報酬の公正価値は、付与された日に推定され、報酬の必要なサービス期間中に比例して料金として確認される
業績に基づく奨励の公正価値は、付与された日に推定され、業績条件が実現可能とされた場合の暗黙的または明確なサービス期間内に支出される。崖から授与された業績奨励は直線法を用いて比率で支出を行い、階層的帰属特徴を持つ業績奨励は分級帰属方法を用いて支出を行う。業績条件が達成可能または最終的に満たされないと考えられなくなった場合、業績ベースの報酬記録のための株式報酬費用は打ち消される。一部のRSUは、非公認会計基準に基づく管理目標または非財務目標からの業績測定を付与される。これらの指標における我々の表現によれば、稼いだRSUの数は、最初に付与されたRSUの数よりも少ないか、またはそれ以上である可能性があるが、支払い範囲によって制限される。
市場条件のある奨励(“市場に基づく奨励”)の公正価値はモンテカルロ推定値モデルを用いて決定され、市場条件が実現可能かどうかにかかわらず、暗黙的或いは明確なサービス期間内に支出される。崖帰属の市場ベースの報酬は、直線法を使用して比例的に支出され、階層的帰属特徴を有する市場ベースの報酬は、階層的帰属方法を使用して支出される。市場条件を満たしていなければ、株式補償費用は流されません
株に基づくすべての支払い報酬について、没収が発生した場合に確認します。
所得税
私たちはほとんどの国内子会社と合併したアメリカ連邦所得税申告書を提出しましたが、私たちの三つの国内実体はそれぞれアメリカ連邦所得税申告書を提出しました。私たちの非アメリカ子会社はそれぞれの管轄区で所得税申告書を提出します
所得税は貸借対照法で計算される。繰延所得税資産及び負債は、既存資産及び負債の帳簿価額とそれぞれの課税基礎との差額及び税務項目利益の繰越による将来の税務結果を確認する。毎期末の繰延所得税負債および資産は制定された税率によって決定される。
私たちは税金優遇満期日の繰越や課税収入が予想されることで繰延税金資産が“現金化できない可能性が高い”という司法管轄区域の推定値を作成する準備をしています。評価プロセスは、既存の課税臨時差および潜在税務計画戦略逆転の推定時間を含む、歴史的結果および将来予測に関するすべての既存の証拠を考慮することを含む。推定値準備が決定されると、繰延税金資産の一部または全部を利用するために、実際の状況が変化したときに適切な性質およびタイミングを生成するのに十分な収入が維持される。
ASC 740の規定によれば所得税不確定な税務状況が我々の所得税申告表に与える影響は最大の金額で確認されているが、その金額は関連税務機関が監査して確認する必要がある可能性が高い。
私たちは連結財務諸表に所得税支出の構成要素として計算すべき利息と罰金を計上する。このような数値は2022年、2021年、そして2020年に重要ではない。
さらなる議論については、付記22を参照されたい。
リースと融資リースを経営しています
私たちは最初から計画にレンタル契約が含まれているかどうかを確認した。私たちは貸借対照表に経営リースと融資リースを記録していますが、非賃貸部分を私たちの不動産賃貸から分離していません。私たちは1年以下の賃貸を貸借対照表から除外した
いくつかのレンタルには、レンタル資産の購入、レンタル終了、またはレンタル時間の延長のオプションが含まれています1つは何年もかかりました1つのオプションが行使されることが合理的に決定された場合、これらのオプションは、推定リース期間を決定する際に考慮される。私たちの賃貸契約にはどんな重大な残存価値保証や重大な制限的なチェーノも含まれていない
私たちのほとんどのレンタルは暗黙的な金利を提供しないので、私たちは開始日に利用可能な情報に基づく増分借入金金利を使用して、将来のレンタル支払いの現在値を決定します。
私たちのいくつかの賃貸契約には変動費用が含まれている。可変コストは、契約固定金額ではなく、実際の条項に従って発生する非レンタル部分を含む。また,料率や指数の変化につながる賃貸支払いにも可変コストが生じる。貸借対照表に記録されている使用権(“ROU”)資産は、開始日に考慮された要因に基づいて決定されるため、開始時にROU資産残高で考慮されていない比率や指数の後続変化により、レンタル期間内にこれらの費用が発生した場合に可変料金が記録される。注釈7を参照されたい。
最近の会計公告
最近採用された会計基準
2021年10月、財務会計基準委員会(FASB)は会計基準更新(ASU)2021-08を発表した企業合併(主題805)-顧客との契約から契約資産と契約負債を計算するASC 805は、企業合併の確認および計量原則に適用される例外リストに契約資産および契約負債を追加し、企業合併で得られた契約資産および契約負債をASC 606に従って確認および計量することをエンティティ(買収者)に要求する。改正は、主に、ASC 606によって計算された契約資産および契約負債に関するものであるが、“修正案は、非金融資産の契約負債のような、ASC 606条項が適用される他の契約の契約資産および契約負債にも適用される”公共企業実体については、本ASUにおける改正案は、2022年12月15日以降の会計年度内に有効であり、これらの会計年度内の移行期間を含む。修正案はできるだけ早く採択されることが許可された。同社は2022年第1四半期に比較的早くこの基準を採用し、その経営業績、キャッシュフロー或いは財務状況に影響を与えなかった。
2020年8月にFASBはASU 2020-06を発表しました“債務--転換可能な債務および他の代替方法(主題470-20)、”そして派生ツールおよびヘッジ−エンティティ自身の権益の契約(小主題815−40)変換可能ツールの利用可能な会計モデルの数量を減らすことによって、変換可能ツールの会計計算を簡略化した。本指針では,変換可能ツールを計算して1株当たり収益を希釈する在庫株方法を廃止し,IF−変換方法の使用を要求した。上場企業については、2021年12月15日以降の会計年度及びこれらの事業年度内の移行期間を有効とする。早期養子縁組を許可する。当社は2021年1月1日からこの基準を採用し、2021年11月に発行された転換可能優先手形に本指針を適用します付記14を参照。
2019年12月、FASBはASU 2019-12を発表した所得税(主題740)−所得税会計の簡素化ASC 740における一般的な方法のいくつかの例外を除去することにより、所得税の会計処理が簡略化される所得税“これはまた、既存のガイドラインのいくつかの側面を明確にして、より一貫した応用を促進します。この基準は、2021年の例年の公共業務実体とその年内の移行時期に有効であり、早期採用を許可しています。当社は2021年第1四半期にこのガイドラインを採用しました。実施は、私たちの財務状況、経営業績、またはキャッシュフローに実質的な影響を与えません。
2018年11月、FASBはASU 2018-18を発表した協調配置(ASC 808)は、ASC 808とASC 606との間の相互作用を明らかにする“(”アリゾナ州立大学2018-18“)。本ASUは、協調参加者間の取引がいつASC 606の範囲に属するかを明らかにする。ASUはまた、ASC 606の範囲内にない取引のレポートについていくつかの指示を提供する。2020年第4四半期に採用された後、会社は私たちがこれまでに報告した2019年12月31日までの年度運営報告書の列報方式を再作成することにしました。同社は、この基準が2020年1月1日から採用されなければならないことを認めた。本指針を採択することは、当社が先に報告した2019年12月31日までの年度またはその中の任意の個別四半期の経営純損失または損失を変更しておらず、2020年の個別四半期への影響も大きくない
2017年1月、米国財務会計基準委員会はASU第2017-04号文書を発表した無形資産-営業権およびその他(主題350)、営業権減価テストの簡略化(“ASU 2017-04”)は,商誉減価テストからステップ2の表現を除いた.年度または中期減値テストを行う時、実体は報告単位の公正価値とその帳簿価額を比較し、帳簿価額が報告単位の公正価値を超えた金額について任意の減価費用を確認する。また、営業権減価損失を計量する際に、実体は任意の減税営業権が報告単位の帳簿金額の所得税に与える影響を考慮しなければならない。同社は2020年第1四半期にこのガイドラインを採択した。この実施は私たちの財務状況、経営結果、あるいはキャッシュフローに実質的な影響を与えない。
2016年6月、FASBはASU 2016-13を発表した金融商品信用損失の計量“(”ASU 2016-13“)は、2018年7月に改訂され、貿易および他の売掛金、債務証券を含む純収入を通じて金融資産および他のツールの信用損失を計量するための指導を提供している
販売タイプと直接融資リースの純投資、および表外信用開放。新しいガイドラインは会社に歴史経験、現在の状況及び合理的かつ支持可能な予測に基づいて金融資産のすべての予想信用損失を測定する方法を用いて、現行の発生した損失減値方法を代替することを要求する。同社は2020年第1四半期にこのガイドラインを採択した。この実施は私たちの財務状況、経営結果、あるいはキャッシュフローに実質的な影響を与えない。
2022年の間に発行または発効された他の新しい会計声明は、当社の連結財務諸表に大きな影響を与えることが予想されています。
(3)買収·投資
DP極
2022年10月4日に完成しました100DP Poll GmbH(“DP Poll”)はドイツに本社を置く設計とメーカーで、業界で初めて本格的な高速大量生産のために設計された添加剤製造システムで、価格は$26,695(通常のオフ後調整数は含まれていません)、#ドル19,604現金で支払い、残りの$7,091発行会社の普通株で支払いました。追加支払い$2,229以下のように決済されます249,865DP Polarのあるキーパーソンが2024年10月4日まで雇用されれば、会社普通株の株式を購入することができる。評価後,経営陣は,この潜在的な追加料金を支払う義務があると結論した249,865普通株は、この金額を取得する可能性のある個人が必要なサービス中に確認した補償費用を計上し、それに応じて関連する$を計上しなければならない2,229今回の買収による購入費用から除外された
同社がDP POLLを買収したのはDP POLLの特許連続印刷プロセスを取得するためである。この業務とその技術は,会社のヘルスケアソリューションや工業ソリューション部門の運営に貢献する予定である。DP Pollが特許を取得した連続印刷プロセスのコアは,すべての添加剤製造プラットフォームの起動/停止操作をほぼ解消した大規模,セグメント,回転の印刷プラットフォームである.DP Polarの技術と特許の極座標制御を利用して、印刷ヘッドが回転プラットフォーム上で静止していることを防止し、連続的な印刷プロセスを提供する。買収の日から2022年12月31日までの収入は重要ではなく、今回の買収が会社の経営業績やキャッシュフローに与える最近の影響は希釈される見通しだ。また、同社は#ドルを発生させた165合併経営報告書で販売、一般、行政費用で報告されている買収に関する費用。
ASC 805“企業合併”(“ASC 805”)が規定する買収方法を用いてDP Pollの買収を計算した。ASC 820“公正価値計量”(“ASC 820”)に記載された推定方法によれば、買収された資産及び負担された負債は、DP Polle買収日の推定公正価値に基づいて入金される
以下は、買収日に買収された資産と負担する負債の公正価値をまとめた予備買収価格配分である
| | | | | | | | | | | | | | |
(単位:千) | | | | |
購入された現金を含む流動資産#ドル243 | | | | $ | 302 | |
無形資産: | | | | |
現在行われている研究と開発 | | $ | 5,014 | | | |
商号 | | 3,930 | | | |
無形資産総額 | | | | 8,944 | |
商誉 | | | | 15,350 | |
その他の資産 | | | | 2,376 | |
負債: | | | | |
売掛金と売掛金 | | $ | 277 | | | |
総負債 | | | | 277 | |
取得した純資産 | | | | $ | 26,695 | |
確認された商標は協同効果に起因しており、会社全体の製品の組み合わせと、新しいおよび既存の市場、未確定の未来の製品およびDP Pollの機会を強化し、拡大することが予想される
集まった労働力。この営業権は納税時に控除できないと予想されます。
2022年12月31日現在、DP極地の買収価格配分は初歩的である。当社はDP Polarの最終決済貸借対照表を引き続き審査し、この審査に基づいて買収日の資産買収と負債を負担する公正価値をさらに調整する可能性がある。同社はまた、DP Poll買収前の納税申告書を審査し、純営業損失や任意の必要な推定手当を含む最終的な納税状況を決定している。最終的な買収価格配分は、会社が評価活動を完了し、DP Pollの決済貸借対照表と買収前納税申告書を審査して完了する。このような最終支出は現在の初期支出とは大きく違うかもしれない。最終的な割り当ては、(1)取得された無形資産および営業権の予備配分の変化、および(2)繰延税金を含むが、税金資産および負債を含む他の資産および負債の予備配分の変化を含むことができる。買収された無形資産の推定使用寿命も初歩的だ。
クモビス
2022年4月1日私たちは93.75Kumovis GmbH(“Kumovis”)の%持分、全現金買収価格は$37,726加えて推定RNCIは$である1,559. $3,628現金の支払いは最大で延期できます15ヶ月です締め切りからです。Kumovisは医療ソリューション部門と報告部門の一部であり、ポリエーテルエーテルケトンあるいは“PEEK”材料を使用し、この材料は多くの医療応用を有し、多くのインプラント応用を含む、私たちの個人化に適した医療解決策運営に適している。買収の日から2022年12月31日までの収入は重要ではなく、今回の買収が会社の経営業績やキャッシュフローに与える最近の影響は希釈される見通しだ。また、同社は#ドルを発生させた126合併経営報告書で販売、一般、行政費用で報告されている買収に関する費用。
Kumovisの買収に協力するため、当社は非持株株主と引受/引受オプション契約を締結し、この合意によると、当社は後の日に非持株株主に購入する権利があり、非持株株主は自社に残りの株式を売却する権利がある6.25Kumovisの%所有権権益は、予め定められた収入と毛利益目標の実現状況に基づいて算出された行使価格である50歳下落/強気に関連するKumovis普通株のパーセンテージは、初期収入および毛利益目標を達成した後に行使することができ、残りの50%は、第2の収入および毛利目標を達成する際に行使できます。1つまたは2つのグループの目標が以下の時間内に達成されなければ5.75買収の日から数年、最低執行価格を実行しなければならない。…まで503 Dシステム会社の選択の下、行使価格の%は会社普通株の形で支払うことができる。このスケジュールはRNCIの確認をもたらし、その公正価値は#ドルと推定される1,559買収の日に記録されています
我々はASC 805が規定する買収方法を用いてKumovisの買収を計算した。ASC 820に記載された推定方法によると、資産の買収および負債の負担は、買収Kumovisがその推定公正価値に従って入金される下表は譲渡対価とRNCIの公正価値を反映している.
| | | | | |
(単位:千) | |
買い入れ時に支払った現金 | $ | 34,098 | |
現金対価格を繰延する | 3,628 | |
RNCIの見積公正価値 | 1,559 | |
譲渡対価の公正価値総額 | $ | 39,285 | |
以下は現在の初歩的な買収価格配分であり、買収の日に買収された資産と負担する負債の公正価値をまとめたものである
| | | | | | | | | | | | | | |
(単位:千) | | | | |
購入された現金を含む流動資産#ドル125 | | | | $ | 1,407 | |
無形資産: | | | | |
製品技術 | | $ | 20,770 | | | |
商号 | | 5,802 | | | |
無形資産総額 | | | | 26,572 | |
商誉 | | | | 17,469 | |
その他の資産 | | | | 705 | |
負債: | | | | |
売掛金と売掛金 | | $ | 332 | | | |
収入を繰り越す | | 70 | | | |
繰延税金負債 | | 6,466 | | | |
総負債 | | | | 6,868 | |
取得した純資産 | | | | $ | 39,285 | |
確認された営業権は、会社全体の製品組み合わせの相乗効果を強化し、拡大することが予想されること、および新しいおよび既存の市場、未決定の未来の製品、およびKumovisグループの従業員チームにおける機会に起因する。この営業権は納税時に控除できないと予想されます。
当社はKumovisの最終決済貸借対照表を引き続き審査し、この審査に基づいて買収日の資産買収と負債を負担する公正価値をさらに調整する可能性がある。同社はまた、純営業損失や任意の必要な推定手当を含む最終的な納税状況を決定するために、Kumovisの買収前納税申告書を審査し続けている。最終的な買収価格配分は、会社が評価活動を完了し、Kumovisの決済資産負債表と買収前納税申告書を審査した後に完了する。最終支出は現在の予備支出とは大きく異なるかもしれない。最終分配には、(1)取得された無形資産および営業権の分配の変化、(2)繰延税金を含むがこれらに限定されない税金資産および負債を含む他の資産および負債の変化、および(3)初期買収日RNCI残高の変化が含まれることができる。買収された無形資産の推定使用寿命も初歩的だ。
タイタン
2022年4月1日私たちは100Titan Additive LLC(“Titan”)の%株式、全現金買収価格は$39,040それは.タイタンは工業ソリューション部門と報告部門の一部であり、粒子に基づく押出しプラットフォームであり、大量の構築、卓越した性能と著しい低コストで生産性を高める顧客応用を満たすことができる。私たちはタイタンの買収が産業解決策の分野で新しい市場を開拓すると信じている。買収の日から2022年12月31日までの収入は重要ではなく、今回の買収が会社の経営業績やキャッシュフローに与える最近の影響は希釈される見通しだ。また、同社は#ドルを発生させた612合併経営報告書で販売、一般、行政費用で報告されている買収に関する費用。
我々はASC 805の規定に従い,買収方法を用いてTitanの買収を計算した。ASC 820に記載された推定方法によれば、資産を買収し、Titanに負債を負担する買収日は、その推定公正価値に基づいて入金される。
以下は現在の初歩的な買収価格配分であり、買収の日に買収された資産と負担する負債の公正価値をまとめたものである
| | | | | | | | | | | | | | |
(単位:千) | | | | |
流動資産 | | | | $ | 661 | |
無形資産: | | | | |
製品技術 | | $ | 15,940 | | | |
商号 | | 5,580 | | | |
無形資産総額 | | | | 21,520 | |
商誉 | | | | 17,430 | |
その他の資産 | | | | 68 | |
負債: | | | | |
売掛金と売掛金 | | $ | 229 | | | |
収入を繰り越す | | 410 | | | |
総負債 | | | | 639 | |
取得した純資産 | | | | $ | 39,040 | |
確認された商品名は相乗効果によるものであり,当社全体の製品組合せや新市場および既存市場でのビジネスチャンス,未確定の未来製品およびタイタン集結の従業員チームの強化と拡大が期待される。この営業権は納税時に控除される予定です。
当社は引き続きタイタンの最終決済貸借対照表を検討し、この審査に基づいて買収日の資産買収及び負債を負担する公正価値をさらに調整する可能性がある。当社も引き続きタイタン買収前の申告表を審査し、純営業損失および任意の必要な評価を含めて最終的な税務状況を確定します。最終買収価格配分は、会社が評価活動を完了し、タイタンの決済資産負債表と買収前納税申告書を審査した後に完了する。最終支出は現在の予備支出とは大きく異なるかもしれない。最終的な割り当てには、(1)取得された無形資産および営業権の分配の変化、および(2)繰延税金を含むがこれらに限定されない税金資産および負債の変化が含まれることがある。買収された無形資産の推定使用寿命も初歩的だ。
デュスール
2022年3月、サウジアラビアの工業投資会社(“デュスル”)と、サウジアラビア王国とその周辺地域(中東と北アフリカを含む)の添加剤製造の使用を拡大するための合弁企業を設立する協定に調印した。この合弁企業はサウジアラビア国内の添加剤製造能力の発展を促進し、サウジの2030年のビジョンに適合することを目的としており、このビジョンの重点は経済多元化と長期持続可能性である。合弁企業が設立されると、3 Dシステム会社は約49%と初期投資を約$と約束しました6,500その中で$は3,435預託口座に入金されており、2022年12月31日現在、貸借対照表上の他の資産内で限定的な現金として報告されている。第三者に預け入れられる金額は、当社が合弁企業への初期投資に資金を提供することに限られ、その金額は合弁企業の銀行口座に入金され、その運営または合法的な成立後に未済債務を支払うことが予想される。未来の追加投資は合弁企業が特定のマイルストーンを達成することにかかっている。初期や投資に関する現金流出を除いて、会社の財務状況、経営業績、キャッシュフローへの影響は大きくないと予想される
孵化する
2022年3月に1ドル稼いだ10,000転換可能優先株への投資は、約26.6知的手術生態系開発者Enhatch Inc.(“Enhatch”)の%所有権を持っています。私たちは同時にエンハチと供給協定を締結した。また、Enhatch追加株式を購入する承認証を取得し、ある収入目標を達成すれば、将来的に3 D Systemsが所有していないEnhatch残り株式(“コールオプション”)を購入する権利があります。投資は、引受オプション及び引受権証を内蔵し、総合貸借対照表内の他の資産に計上する。
Enhatchの知的手術生態系が提供する技術は、自動化プロセスによって、患者固有の医療機器の設計および交付を簡略化し、拡張することができる。これらの機能を3 D Systemsの患者に対する解決方案のワークフローに組み入れ、先進的なソフトウェア、専門家治療計画サービス、カスタマイズインプラントと器械設計及び業界トップクラスの生産プロセスを含み、個性化医療設備の日々増加する需要をより有効に満たすことに役立つ
投資日には、Enhatch取引の各要素の公正価値が決定され、変換可能な優先株(埋め込まれたコールオプションを含む)および引受権証を含み、その総公正価値は$である10,000それは.投資日には,引受オプションおよび株式承認証を含む転換可能優先株の公平価値を$とする9,670そして$330それぞれ,である.交換可能優先株及び引受オプションはその初期公正価値に従って入金され、その後、減値があるかどうか、あるいは秩序及び観察可能な取引が存在するかどうかを評価し、帳簿額面の変動が適切であることを示し、任意の調整は経営報告書に記録される。株式承認証は四半期ごとに市価で計算され、公正価値変動は経営報告書に記録される。
2022年第3四半期に、当社は減価費用#ドルを計上します2,770Enhatchが持つ変換可能優先株(埋め込みコールオプションを含む)の帳票価値に関連する.この減価費用は、Enhatchが2022年第3四半期に確認した収入が予想を下回ったことと、いくつかの規制承認の遅れにより最近の予測収入が減少した結果である。また、孵化権証の帳簿価値要求は各四半期末にその公正価値で記録され、最初の公正価値#ドルから差し引かれた330$まで2002022年12月31日までの年間で。当社はすでに2022年12月31日までの年度営業報告書にEnhatch投資に関する減価費用、およびEnhatch承認株式証の公正価値変動を計上し、利息やその他の収入(支出)を計上している。
孵化に関する他の情報は、付記21を参照されたい。
体積学
2021年12月1日、Volumeter BioTechnologies,Inc.を1ドルで買収しました40,173その中で$は24,814現金で支払い、残りは発行することで720発行当日公正価値$の会社普通株15,359それは.約$を生み出しています1,3062021年12月31日までの年度内に、買収に関する支出は総合経営報告書における販売、一般、行政費用に記載されている。最高可達$の追加支払い355,000可能であり,(1)が達成されることを前提とする7人非財務的マイルストーンは、各マイルストーンが2030年12月31日または2035年12月31日までに達成されることを要求する;(2)Volumeterの特定のキーパーソンを採用し続ける。どんな追加的な支払いも約半分の現金と半分の会社普通株で支払うだろう。追加の支払いは補償費用と考えられ、マイルストーンが実現可能とされた時間から推定実現時間まで比例して記録される。マイルストーンがこれ以上実現可能であると考えられない場合、記録された任意の補償費用は相殺されるであろう。2022年12月31日と2021年12月31日までに7人マイルストーンは実現可能とされ、#ドルが確認された15,918そして$1,326それぞれ2022年12月31日までおよび2021年12月31日までの年度の支出。マイルストーンに達するまで、1株当たりの収益を希釈する際には、マイルストーンの実現に関連する潜在株式発行の影響は含まれていない
Volumeterの使命は,バイオプリント手法を用いて人体器官を製造する能力と,これらの高度に複雑な生体構造を作成するために必要な基礎技術の開発である。今回の買収により、3 D Systemsは、バイオプリントや再生医学に関連する3 D印刷における我々の能力と能力の拡大を求めている。3 Dシステム会社の再生医学グループとVolumeterの高度に相補的な生物専門知識と細胞工学技能を組み合わせて、人体器官の生物印刷、より多くの非器官応用と研究実験室の生物印刷技術を含む著者らの核心再生医学戦略を加速することが期待される。
我々はASC 805の規定に従い,買収方法を用いてVolumticsの買収を計算した。ASC 820に記載された推定方法によれば、買収資産および負債を負担して買収日にその推定公正価値で入金される。
以下は最終買収価格配分であり、買収日に想定される買収資産と負債の公正価値をまとめた
| | | | | | | | | | | | | | |
(単位:千) | | | | |
購入された現金を含む流動資産#ドル389 | | | | $ | 3,143 | |
無形資産: | | | | |
製品技術 | | $ | 1,100 | | | |
総代理店関係 | | 400 | | | |
無形資産総額 | | | | 1,500 | |
商誉 | | | | 37,492 | |
その他の資産 | | | | 1,194 | |
負債: | | | | |
売掛金と売掛金 | | $ | 3,156 | | | |
総負債 | | | | 3,156 | |
取得した純資産 | | | | $ | 40,173 | |
当社は2022年12月31日までの年度内に、資産買収と負債を担う公正価値の初歩的な推定値を更新した。本年度に実行された逓増推定プログラムにより、無形資産の買収に割り当てられた初歩的な買収日の公正価値は#ドル増加した861それは.公正価値の増加は買収日の営業権公平価値の相応の減少によって相殺され、償却費用の非実質的な累積追跡調整を招いた。
確認された商標は相乗効果に起因しており、これは、新しい市場および既存市場における会社全体の製品の組み合わせおよび機会、未決定の未来の製品、およびVolumeterの集合従業員チームを強化し、拡大することが予想される。営業権は納税時に控除できない予定です。
Volumeterは医療ソリューション報告部門と細分化市場の一部である。今回の買収が会社の経営業績やキャッシュフローに与える影響は希釈されている
オクトン
2021年11月1日、私たちは1ドルでOqton、Inc.を買収しました187,775その中で$は107,078現金で支払い、残りは発行することで2,553発行当日公正価値$の会社普通株80,697それは.約$を生み出しています1,7802021年12月31日までの年度の買収関連支出は、総合経営報告書の販売、一般及び行政支出に列報されている。
Oqtonはソフトウェア会社であり、クラウドベースのスマート製造オペレーティングシステム(MOS)プラットフォームを作成し、特に柔軟な生産環境のためにカスタマイズし、その生産ワークフローの中でますます添加剤製造解決方案を含む一連の先進的な製造と自動化技術を利用している。クラウドに基づく解決方案は工業モノのインターネット、人工知能と機械学習技術を利用して顧客に解決方案を提供し、そのデジタル製造ワークフローの自動化を実現し、その運営を拡張し、その競争地位を強化する。Oqtonの買収は、同社がその既存の添加剤製造ソフトウェアキットを添加剤業界全体に拡張できるようにする。
我々はASC 805の規定に従い,買収方法を用いて買収Oqtonを計算した。ASC 820に記載された推定方法によれば、資産の買収および負債を負担することは、買収Oqtonがその推定公正価値に従って入金される。
以下は、買収日に買収された資産と負担する負債の公正価値をまとめた最終買収価格配分である
| | | | | | | | | | | | | | |
(単位:千) | | | | |
購入された現金を含む流動資産#ドル7,603 | | | | $ | 8,344 | |
無形資産: | | | | |
製品技術 | | $ | 12,600 | | | |
商号 | | 7,300 | | | |
無形資産総額 | | | | 19,900 | |
商誉 | | | | 165,904 | |
その他の資産 | | | | 760 | |
負債: | | | | |
売掛金と売掛金 | | $ | 6,643 | | | |
収入を繰り越す | | 490 | | | |
総負債 | | | | 7,133 | |
取得した純資産 | | | | $ | 187,775 | |
当社は2022年12月31日までの年度内に、資産買収と負債を担う公正価値の初歩的な推定値を更新した。本年度は逓増推定プログラムを実行したため、買収製品技術と商品名に割り当てられた初歩的な買収日の公正価値は#ドル増加した1,400そして$500それぞれ,である.これらの公正価値の増加は主に買収日の営業権公正価値の相応の減少によって相殺され、償却費用の非実質的な累積追跡調整を招いた。
確認された営業権は相乗効果に起因しており、これは、新規および既存市場における会社全体の製品組み合わせおよび機会、未決定の未来製品およびOqtonの集合従業員チームを強化および拡大することが予想される。納税目的で,営業権は相殺できない.
オークトンの経営実績は工業ソリューション部門で報告されています。今回の買収が会社の経営業績やキャッシュフローに与える影響は希釈されている。
他にも
2021年5月,我々はAllevi,Inc.(“Allevi”)を買収し,再生医学イニシアティブを医療·製薬研究開発実験室に拡張した。また,2021年6月には,ドイツのソフトウェア会社Additive Work s GmbH(“Additive”)の買収を完了した。Additiveはシミュレーション機能を拡張し、工業規模の3 D印刷過程を迅速に最適化することができる。この2つの買収の買収価格は、単独でも合併でも、会社の財務状況、経営業績、キャッシュフローへの影響は実質的ではない。
非持ち株権を買収する
私たちは持っています100ブラジルの3 D印刷およびスキャン製品のサービス局および流通業者Robtecの資本および投票権の%。大ざっぱに702014年11月25日にRobtecの%資本と投票権を買収した。2020年1月7日に償還価格に相当する$を支払いました10,000残りの株式を買収しました30%の資本と投票権。
2018年12月31日現在、会社は約70中国の3 D印刷とスキャン製品のサービス局と流通業者Easywayの資本と投票権の%。残りのは30Easywayの%資本と投票権は2019年1月21日にドルで買収された13,500分割払いにしました。支払い済み分割払い総額では、#ドル2,300, $6,300、と$2,500それぞれ2022年12月31日まで、2021年および2020年12月31日までに年度支払いを行う。2022年12月31日まで、これ以上の分割払い期限はありません。
(4)資産剥離
ODM
2021年9月、私たちは会社のオンデマンド製造業務(ODM)の販売を完了し、価格は$です82,000通常の会計調整は含まれていません。私たちは$ドルを売り収益を記録しました38,490利息及びその他の収入(費用)内で、添付されている2021年12月31日までの年度総合経営報告書の純額を差し引く。ODMは主に産業ソリューション部門に含まれている。成約時に、当社は買い手と供給契約及び移行サービス協定を締結し、これにより、当社はいくつかの情報科学技術、企業財務、税務、庫務、会計、人力資源及び給与、販売及び市場普及、運営、施設及びその他の常習サービスを提供することに同意し、買い手が成約後の一定時間以内に原始設備管理を継続することを支持する。2022年12月31日まで、供給協定だけが有効だ。
Simbionix
2021年8月24日に完成しました100私たちの世界医学シミュレーション業務を持つSimbionix USA Corporationは発行され、発行された株式の%で、価格はドルです305,000会計調整は含まれていません$は含まれていません6,794買い手の現金に回します。私たちは$ドルを売り収益を記録しました271,404はい利息とその他の収入,純額添付されている2021年12月31日までの年度総合経営報告書について。さらに1つの収益が$であることを確認しました2,431先に累積他総合損失(“AOCL”)に計上した累積外貨換算収益を再分類した後、利息及びその他の収入(支出)を計上した2021年12月31日までの年度純額を計上する。Simbionixは医療ソリューション部門に含まれている。
シマトローン
2021年1月1日に完成しました100Cimatron Ltd.(“Cimatron”)は発行された権益と発行された権益の%であり、Cimatron Ltd.(“Cimatron”)は当社の金型業務を運営するCimatron統合CAD/CAMソフトウェア及びそのGibbsCAM数値制御プログラミングソフトウェア業務の子会社であり、価格は約$である64,173何らかの調整を経て$は含まれていません9,476買い手に渡した現金の金額。私たちは$ドルを売り収益を記録しました32,047利息及びその他の収入(費用)内で、添付されている2021年12月31日までの年度総合経営報告書の純額を差し引く。また、販売時には#ドルの収益を確認しました6,481従来AOCLに計上されていた累積外貨換算収益を再分類した後,利息とその他の収入(支出)を計上し,2021年12月31日までの年間純額を計上した。Cimatronは産業解決策部門に含まれている。
他にも
2020年11月、私たちは一回の資産売却でオーストラリアODM業務をドルで売却しました685それは.純資産売却の帳簿価値は#ドルで、純運営資本と分配可能な営業権を含む1,482それは.2020年12月、私たちは資産売却を通じて無錫易趣路業務を売却しました。価格は1ドルです79それは.純資産売却の帳簿価値は#ドルで、純運営資本と分配可能な営業権を含む3,806それは.損失を確認しました#ドル4,524利息とその他の収入(費用)を計上し、2020年12月31日までの年度総合経営報告書に純額を計上する。
(5)収入
我々は、ASC 606に従って収入を会計処理する。
契約義務を履行する
履行義務は、契約において独自の商品またはサービスを顧客に移転することを承諾する約束であり、ASC 606における課金単位である。契約の取引価格は、それぞれ異なる履行義務に割り当てられ、義務履行時に収入として確認される。
2022年12月31日には$80,639未済履行債務は、繰延収入、顧客注文蓄積、顧客保証金を含む。私たちが認識するのは89.4%ドルの中で38,348繰延収入と顧客預金を来年度の収入とする12か月追加的なものです6.0%2024年末までに、残高は2024年末までだ。
収入確認
収入は、約束された製品またはサービスの制御権が顧客の手に移ったときに確認される。収入の確認金額は、私たちがこれらの製品やサービスから得たい対価格を反映しています。私たちが締結した契約は、製品とサービスの様々な組み合わせを含むことができ、これらの製品とサービスは通常異なることができるため、単独の履行義務として入金することができる。このような手配に対しては,履行義務ごとの相対独立販売価格(“SSP”)に応じて履行義務ごとに収入を割り当てる.収入は税金の払い戻しと顧客から受け取ったいかなる税金を差し引いて政府当局に送金される純額であることが確認された。受信した対価格金額や確認された収入は、顧客に提供するマーケティングインセンティブ計画の変化によって異なる可能性があります。私たちのマーケティング激励計画は多種の形式を取って、大量割引、古い交換手当、返却点とその他の割引を含みます。
私たちの収入の大部分は製品出荷やサービスがお客様に渡された時に確認されました
ハードウェアと材料
ハードウェアおよび材料販売の収入は、制御権が顧客に転送されたときに確認され、これは、通常、貨物が出荷されたか、または顧客に渡され、損失リスクが顧客に転送され、現在の支払い権利がある場合に発生する。限られた場合、プリンタまたは他のハードウェア販売に実質的な顧客検収条項が含まれている場合、収入は、顧客検収を獲得し、顧客検収条項が失効した場合、または顧客検収条項に規定されている基準が満たされていることを示す客観的な証拠がある場合に確認される。
プリンタとその他の製品には保証が含まれています。この保証によって、最長で提供します1年それは.これらの最初の製品保証に対して、見積もりコストは製品販売時に累計します。これらの費用推定は、各プリンタまたは他の製品クレームの性質、頻度および平均費用に関する履歴情報、および将来の活動およびイベントの仮定を使用して決定される。これらの歴史と未来要因の変化に基づいて、費用対応項目を必要な改訂を行う。
ソフトウェア
また、お客様が私たちのプリンタ、設計最適化およびシミュレーションソフトウェア、ならびにリバースエンジニアリングおよび検出ソフトウェアを使用してコンテンツを捕捉し、カスタマイズすることができるように、ソフトウェアツールをマーケティングおよび販売します。私たちのソフトウェアは重大な修正やカスタマイズを行う必要がなく、ライセンスは既存のソフトウェアを使用する権利をお客様に提供します。これらのソフトウェアライセンスの収入は、製品を渡すか、またはクライアントがソフトウェアの鍵コードをダウンロードすることを可能にするときに確認される。お客様はアフターサポートを購入することができます。一般的に、支持の最初の年は含まれているが、その後の年はオプションだ。このオプションのサポートは、ソフトウェアから独立した義務とみなされる。したがって、収入は販売時に延期され、その後、将来の期間に比例して確認される。
サービス.サービス
私たちは私たちの製品に訓練、インストール、非契約維持サービスを提供します。また、お客様が自分の選択に応じて購入できるメンテナンス契約も提供しております。メンテナンス契約については、収入は販売時にこれらのサービスの独立販売価格に応じて繰延される。繰延収入は保守期間内に直線法に比例して確認され,コストは発生時に費用を計上する.トレーニング、インストール、非契約修理サービスの収入は、サービスを提供する際に確認されます。
我々は最近ではソフトウェアをサービスとして販売し始めており,クライアントはソフトウェアにアクセスする権利がある. 収入は関連する購読期間内に比例して確認され,ソフトウェアアクセス権限の履行義務が契約に定められた期限内に徐々に履行されているためである
オンデマンド製造およびヘルスケアソリューションサービス販売は、サービス収入に含まれ、契約条項に基づいて、部品の出荷またはサービスの実行時に収入を確認する。Cimatron,Simbionix,ODMを含む大部分のサービス収入業務を販売しており,これらの業務はOqton買収によって相殺される幅が最小である.付記3と付記4を参照。
協力と許可協定
私たちは第三者と協力と許可協定を締結する。プロトコルによる活動の性質と交換の対価格は契約ごとに異なる.我々は,これらのプロトコルを評価し,記録収入のクライアント関係の定義に適合しているかどうかを決定する.これらの契約には、複数の履行義務が含まれていてもよく、ライセンス、研究開発サービス料、開発契約基準に達した後、またはマイルストーン支払い、および/またはライセンシー製品収入に基づく特許権使用料が含まれていてもよい。我々は,異なる履行義務の評価,重大な権利の確認と評価,可変対価格の推定および項目ごとに異なる履行義務に対する制御権移行モデルの決定に基づいて,これらのプロトコル確認の収入を決定する.同社は$を確認した13,497, $6,804そして$6,9532022年,2021年および2020年12月31日までの年度の顧客連携手配に関する収入にそれぞれ対応している。
販売条項
輸送と運搬活動は追加的に約束されたサービスではなく、費用を履行するとみなされる。関連収入を確認する際には、輸送と運搬コストを計算しなければなりません。私たちの輸送と運搬に関連するコストは製品販売コストに含まれている。
各顧客の財務状況の評価に基づいて、信用を決定し、信用を発行する。新規顧客は、通常、信用申請を記入し、信用分析を行うために推薦者および銀行情報を提供することを要求される。
私たちの販売条件が通常提供する支払い条件は私たちが取引をする国の慣例です。いくつかの販売に関連する信用リスクを減少させるために、場合によっては、出荷前に大量の手付金または全額支払いを要求する可能性があります。メンテナンスサービスについては、時間と材料でお客様に料金を請求するか、メンテナンス契約を販売します。これらの契約は毎年あるいは他の定期的な前払いを規定しています。
重大な判決
私たちの顧客との契約には、一般的に顧客に多様な製品とサービスを譲渡する約束が含まれている。このようなスケジューリングに対しては,その相対的なSSPに応じて収入を履行義務ごとに割り当てる
契約ごとに義務を履行するSSPを決定する必要がある。ほとんどの項目について、私たちは履歴取引データを使用してSSPを推定する。各製品やサービスを個別に販売する際には、一連の金額を用いてSSPを推定し、様々な製品やサービスの相対SSPに基づいて割引を割り当てるかどうかを決定する必要があります。SSPが直接観察されない場合、例えば、製品またはサービスが単独で販売されていない場合には、市場状況および他の観察可能な投入を含む可能性のある情報を使用してSSPを決定する
場合によっては、顧客、地理的領域、または他の要因によって製品およびサービスを階層化するため、単一の製品およびサービスに対して複数のSSPがある。これらの場合、クライアント規模や地理的領域などの情報を用いてSSPを決定することが可能である
SSPが継続的なプロセスであると判断し、情報を定期的に審査して、SSPが最新の情報または傾向を反映することを確実にする。
私たちのマーケティングインセンティブの性質は考慮された要素が可変である可能性がある。契約開始時に判断を行い、契約が最も可能な結果とそれによって生じる取引価格を決定する。継続的な評価は、元の推定数を更新する必要があるかどうかを決定するために実行される。
契約残高
収入確認、請求書、現金徴収のスケジュールは、開票された売掛金および未開票売掛金(契約資産)および顧客預金および繰延収入(契約負債)を我々の総合貸借対照表で確認します。収入確認の時間は、お客様に領収書を発行する時間とは異なる可能性があります。我々は,開票時に収入を確認する際に売掛金を記録し,開票前に収入を確認する際に未開票売掛金を記録する.私たちの大多数の契約に対して、お客様は製品の出荷或いはサービスを提供する時に領収書を発行して、契約価格の残りの部分を借りた売掛金勘定書を生成します。未開売掛金は通常、出荷されたプロジェクトが顧客から料金を徴収していないためであるが、収入が確認されているか、あるいはいくつかの業績マイルストーンが実現可能であると考えられている。2021年9月に販売されているオンデマンド製造業務では、顧客は注文の処理を開始する前に全額支払う必要があり、顧客保証金が発生する可能性があります。私たちは通常設置、訓練とメンテナンス契約、延長保証期間の前払い費用を払って、収入を延期します。2022年12月31日までの年度、契約資産と負債残高の変化は他の要因の実質的な影響を受けない
2022年12月31日までの年間収入は $31,038関連コンテンツ2021年12月31日の私たちの契約債務年末までに年度を終える2021年12月31日に確認された収入は $30,3022020年12月31日の私たちの契約負債と関連がある年末までに年度を終える2020年12月31日に確認された収入は30,635私たちの契約責任については、ご参照ください2019年12月31日。
実用的で便宜的な措置と免除
私たちは普通販売手数料を発生する時に手数料を取ります。償却期限は一年以下ですから。このような費用は販売、一般、そして行政費用に記録されている。
収入が集中する
2022年12月31日まで、2021年12月31日と2020年12月31日までの年間で、1つの顧客が約半数を占めています23%, 22%和13それぞれ私たちの総合収入の1%を占めている。私たちはその顧客と関係を保つことを望んでいる。
2022年12月31日、2021年、2020年12月31日までの年度の地理的地域別収入は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
(単位:千) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
アメリカ.アメリカ | $ | 308,516 | | | $ | 344,619 | | | $ | 280,028 | |
ヨーロッパ中東アフリカ地域では | 167,114 | | | 201,684 | | | 213,575 | |
APAC | 62,401 | | | 69,336 | | | 63,637 | |
合計する | $ | 538,031 | | | $ | 615,639 | | | $ | 557,240 | |
アメリカ(上のアメリカを含む) | $ | 304,503 | | | $ | 341,123 | | | $ | 275,145 | |
(6)細分化市場情報
2021年1月1日から私たちは二つ報告可能な細分化された市場:医療ソリューションと産業的解決策。
報告可能部門のこの変化は、2021年1月1日に発売された医療ソリューションと工業ソリューション垂直業務の再編を反映するために、企業範囲の財務報告を変更したため必要である。これらの変化により,CODMによる会社の財務業績の評価や将来の経営業績の意思決定を推進する過程で,定期的にCODMに提供される財務情報が改訂された。しかし、CODMは会社の部門によって資産情報を分類することはありません。そのため、このような情報は登録されていません。また、2020年12月31日までの会計年度の業績は、社内または外部の医療·産業に基づいてこれらの結果を報告していないため、我々の改訂の細分化に基づいて公表されていない。したがって、私たちの修正された支部に基づいて私たちのこの時期の結果を再確認することは不可能だ。
次の表に2022年12月31日と2021年12月31日までの年度における経営実績を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 |
| 医療保健 | | 工業 | | 統合された | | 医療保健 | | 工業 | | 統合された |
(単位:千) | | | | | | | | | | | |
収入.収入 | $ | 260,988 | | | $ | 277,043 | | | $ | 538,031 | | | $ | 306,184 | | | $ | 309,455 | | | $ | 615,639 | |
販売コスト | 162,222 | | | 161,576 | | | 323,798 | | | 170,434 | | | 181,427 | | | 351,861 | |
毛利 | 98,766 | | | 115,467 | | | 214,233 | | | 135,750 | | | 128,028 | | | 263,778 | |
もっと少ない: | | | | | | | | | | | |
分部運営費 | 72,954 | | | 92,630 | | | 165,584 | | | 66,392 | | | 79,473 | | | 145,865 | |
分部営業収入 | $ | 25,812 | | | $ | 22,837 | | | 48,649 | | | $ | 69,358 | | | $ | 48,555 | | | 117,913 | |
一般会社費,純額(a) | | | | | 165,668 | | | | | | | 150,982 | |
営業(赤字) | | | | | $ | (117,019) | | | | | | | $ | (33,069) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
(A)一般企業支出、純額には、賃金、福祉、および他の関連コストを含む企業人力資源、財務、および法的機能など、私たちの部門に具体的に帰属していない支出が含まれている。
2022年12月31日までの年度の減価償却と償却費用は#ドル6,450医療の解決策には$10,472産業的解決策や$19,650会社にとっては。2021年12月31日までの年度の減価償却と償却費用は#ドル7,355医療の解決策には$13,713産業的解決策や$13,643会社にとっては。
2022年12月31日と2021年12月31日までの米国の長期資産総額は67,334そして$71,611アメリカ以外の長期資産との合計は1ドルです33,484そして$32,002それぞれ分析を行った。
(7)賃貸証書
各種の施設、設備と車両のレンタル契約があります。残りのレンタル条項は含まれています1つは至れり尽くせり15年.
2021年2月25日、同社は、その会社のオフィスの賃貸契約を修正し、レンタル期間を延長する協定を締結した。本契約の一部として、同社はわが社のオフィスに隣接する土地を#ドルで売却しました389その土地の買い手と賃貸借契約を締結して、包含契約を購入します100,000レンタル可能な平方フィートは、レンタル人が建設して資金を提供し、最高で一定の数に達する。改正された賃貸条項は2038年3月31日まで延長され、既存の建築·拡張用地に適用される。新建築の賃貸支払いは2022年12月から始まり、当時は工事がほぼ完了した。2022年12月31日現在、基本賃貸賃貸支払い総額は#ドルと見積もられている19,142これは、以下の賃貸情報には含まれていません。レンタルは2023年2月まで入居証を受信してから発効しますので、このビルは当社で利用できます
さらにコロラド州リトルトンで新しいビルの賃貸契約を締結しました50,000レンタル可能な平方フィートは、レンタル人が建設して資金を提供し、最高で一定の数に達する。レンタル期間は10年着工時、つまり工事がほぼ完了した時。2022年12月31日までの基本賃貸料見積もり総額は#ドルです14,233なお,賃貸借契約はまだ開始されていないため,当該等の権益は以下のリース資料には含まれていない.
2022年12月31日まで、2021年、2020年12月31日までの年間賃貸コスト(収入)構成は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(単位:千) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
リースコストを経営する | | $ | 9,135 | | | $ | 10,226 | | | $ | 13,937 | |
| | | | | | |
融資リースコスト-償却費用 | | 621 | | | 714 | | 937 |
融資リースコスト-利息支出 | | 196 | | | 238 | | 664 |
短期賃貸コスト | | 705 | | | 76 | | 159 |
可変リースコスト | | 764 | | | 3,163 | | | 1,363 | |
転貸収入 | | (158) | | | (569) | | | (615) | |
合計する | | $ | 11,263 | | | $ | 13,848 | | | $ | 16,445 | |
2022年12月31日と2021年12月31日までの貸借対照表の分類概要は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 |
(単位:千) | | 使用権資産 | | 流動賃貸負債 | | 長期賃貸負債 | | 使用権資産 | | 流動賃貸負債 | | 長期賃貸負債 |
賃貸借契約を経営する | | $ | 39,502 | | | $ | 8,343 | | | $ | 38,499 | | | $ | 42,502 | | | $ | 7,711 | | | $ | 43,359 | |
融資リース | | 3,244 | | | 693 | | | 3,280 | | | 3,854 | | | 633 | | | 4,061 | |
合計する | | $ | 42,746 | | | $ | 9,036 | | | $ | 41,779 | | | $ | 46,356 | | | $ | 8,344 | | | $ | 47,420 | |
2020年9月1日に閉鎖します二つ私たちの再編成計画に関連した施設。このような施設は2024年に終了する賃貸オフィススペースを占有している。このような取引が終わるにつれて、私たちは減価費用を記録した全部で$です1,627私たちが合計$のROU資産と減価費用に関連しています1,953レンタル権の改善と関連がある。
2022年12月31日現在、初期または残りのレンタル期間が1年を超える経営リースおよび融資リースに基づいて支払う将来の最低賃貸金額は以下の通りです
| | | | | | | | | | | | | | |
| | |
(単位:千) | | 融資リース | | 賃貸借契約を経営する |
12月31日までの年度: | | | | |
2023 | | $ | 823 | | | $ | 10,780 | |
2024 | | 800 | | | 9,322 | |
2025 | | 743 | | | 7,194 | |
2026 | | 605 | | | 5,867 | |
2027 | | 578 | | | 5,458 | |
その後… | | 1,012 | | | 22,077 | |
賃貸支払総額(未割引) | | 4,561 | | | 60,698 | |
差し引く:推定利息 | | (588) | | | (13,856) | |
賃貸負債現在価値 | | $ | 3,973 | | | $ | 46,842 | |
2022年まで、2022年、2021年と2020年12月31日まで年度レンタルに関する補充キャッシュフロー資料
具体的には以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(単位:千) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
賃貸負債に含まれる金額を計量するために支払う現金: | | | | | | |
運営リースの運営現金流出 | | $ | 10,268 | | | $ | 11,108 | | | $ | 13,151 | |
融資リースの経営的現金流出 | | $ | 196 | | | $ | 238 | | | $ | 661 | |
融資リースの現金流出 | | $ | 652 | | | $ | 721 | | | $ | 496 | |
2022年12月31日現在の融資と経営リースの加重平均残存リース期間と割引率と2021具体的には以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | 2021 |
| | 金融 | | 運営中です | 金融 | | 運営中です |
加重平均残存賃貸年限(年) | | 6.2 | | 7.7 | 7.4 | | 8.7 |
加重平均割引率 | | 4.83% | | 6.49% | 4.63% | | 5.45% |
(8)在庫
2022年12月31日と2021年12月31日までの在庫構成の概要は以下の通り
| | | | | | | | | | | |
(単位:千) | 2022 | | 2021 |
原料.原料 | $ | 59,907 | | | $ | 23,530 | |
Oracle Work in Process | 4,972 | | | 5,173 | |
完成品と部品 | 72,953 | | | 64,184 | |
総在庫 | $ | 137,832 | | | $ | 92,887 | |
在庫備蓄wAS$15,550そして$16,509それぞれ2022年と2021年12月31日まで。
2022年第2四半期に、私たちは私たちの契約メーカーに通知して、私たちは私たちの製造サービスの手配を終了し、組み立てと生産過程をアウトソーシングするつもりです。脱退協定は2022年7月に決定され、1ドルの資金が発生した1,6702022年第3四半期に支払ったキャンセル料とドルを買います23,913在庫とドル3692022年第3四半期に組立メーカーからの固定資産。購入した在庫の一部は前の四半期に前払いした#ドルです8,892純支払い#ドルが発生します17,0602022年7月。
2020年6月に、予想販売と在庫評価の一部として、いくつかの製品シリーズの生産停止日を決定しました。これらの製品の生産停止決定は、付記25でさらに議論されているように、経営陣が私たちの資源を集中させ、私たちの新しい戦略的重点とより良く一致させることを反映している。そこで2020年12月31日までの年間で$という費用を記録しました10,894製品販売コストは、主にこれらの製品の在庫、部品、在庫約束に起因する。私たちはこれらの製品の生産を中止しました。2022年12月31日または2021年12月31日までの年間で、重大な製品ライン寿命の終了はない。
(9)財産·設備
2022年12月31日と2021年12月31日までの財産·設備の概要は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(単位:千) | | 2022 | | 2021 | | 使用寿命(年単位) |
家を建てる | | $ | 94 | | | $ | 84 | | | 25-30 |
機械と設備 | | 130,874 | | | 117,446 | | | 2-5 |
大文字ソフト | | 25,952 | | | 24,149 | | | 3-5 |
オフィス家具と設備 | | 5,540 | | | 5,188 | | | 1-5 |
賃借権改善 | | 34,567 | | | 32,200 | | | 賃借期a |
建設中の工事 | | 9,175 | | | 12,051 | | | 適用されない |
総資産と設備 | | 206,202 | | | 191,118 | | | |
減算:減価償却累計と償却 | | (148,130) | | | (133,861) | | | |
財産と設備の合計 | | $ | 58,072 | | | $ | 57,257 | | | |
a.レンタル改善は直線的に償却し、(I)その推定使用年数または(Ii)関連賃貸の推定または契約年限の中で短い者は償却する。
販売コスト収入に起因するすべての資産減価償却を営業報告書に計上します。収入に起因できない資産に関する減価償却は、経営報告書の研究開発および販売、一般および行政費用の内訳に含まれる。財産と設備の減価償却は直線的に計算される。2022年12月31日現在、2021年と2020年12月31日までの年度の物件と設備減価償却費用は#ドル21,096, $24,242そして$28,397それぞれ,である.
2022年,2021年および2020年12月31日までに減価費用が18, $7881ドルです3,406財産と設備、営業報告書販売、一般と行政費用の項目の純額にそれぞれ記載されている。
(10)無形資産
2022年12月31日と2021年12月31日までの無形資産の概要は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
(単位:千) | 毛収入 | | 累計償却する | | ネットワークがあります | | 毛収入 | | 累計償却する | | ネットワークがあります | | 加重平均残存寿命(年) |
寿命の限られた無形資産: | | | | | | | | | | | | | |
取引先関係 | $ | 51,137 | | | $ | (48,695) | | | $ | 2,442 | | | $ | 53,062 | | | $ | (45,613) | | | $ | 7,449 | | | 3.7 |
得られた技術 | 55,480 | | | (10,707) | | | 44,773 | | | 17,518 | | | (5,430) | | | 12,088 | | | 8.3 |
商号 | 35,930 | | | (12,455) | | | 23,475 | | | 20,448 | | | (10,438) | | | 10,010 | | | 9.3 |
特許費用 | 18,673 | | | (10,909) | | | 7,764 | | | 21,852 | | | (11,812) | | | 10,040 | | | 9.5 |
商業秘密 | 19,828 | | | (19,828) | | | — | | | 19,924 | | | (18,971) | | | 953 | | | — |
すでに取得した特許 | 17,499 | | | (15,661) | | | 1,838 | | | 16,257 | | | (15,945) | | | 312 | | | 12.7 |
他にも | 13,255 | | | (8,765) | | | 4,490 | | | 12,982 | | | (7,999) | | | 4,983 | | | 8.6 |
無形資産総額 | $ | 211,802 | | | $ | (127,020) | | | $ | 84,782 | | | $ | 162,043 | | | $ | (116,208) | | | $ | 45,835 | | | 8.7 |
会社が貸借対照表で報告した無形資産総額には、DP極地知的財産権研究開発に関する無期限無形資産が含まれている。会社の無期限無形資産の帳簿価値は#ドルである5,448そして$0それぞれ2022年と2021年12月31日まで。
無形資産に関する償却費用は#ドル15,480, $10,469そして$15,8102022年12月31日まで、2021年12月31日および2020年12月31日まで。
無形資産の年間償却費用は#ドルと見積もられている10,5282023年には10,5042024年には10,2292025年には7,3242026年と$6,8432027年に。
(11)営業権
次の表は、2022年12月31日までの年度報告単位別の営業権帳額面の変動を反映している
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日までの年度 |
| 医療保健 | | 工業 | | 統合された |
(単位:千) | 総営業権 | | 値を減らす | | 純営業の名声 | | 総営業権 | | 値を減らす | | 純営業の名声 | | 総営業権 | | 値を減らす | | 純営業の名声 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
年初残高 | $121,970 | | $(32,055) | | $89,915 | | $298,002 | | $(42,329) | | $255,673 | | $419,972 | | $(74,384) | | $345,588 |
買収する | 25,378 | | — | | 25,378 | | 23,433 | | — | | 23,433 | | 48,811 | | — | | 48,811 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
外貨換算調整 | (3,917) | | — | | (3,917) | | (5,170) | | — | | (5,170) | | (9,087) | | — | | (9,087) |
年末残高 | $143,431 | | $(32,055) | | $111,376 | | $316,265 | | $(42,329) | | $273,936 | | $459,696 | | $(74,384) | | $385,312 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
表中の外貨両替の影響は,ドル以外の通貨で記録された金額が外国子会社財務諸表の営業権に与える影響,および適用機能通貨とドルとの外貨換算による影響を反映している.
私たちの報告書の単位は医療解決策と産業的解決策だ。2022年11月30日と2021年11月30日までに、必要な年間営業権減価テストを完了しました。営業権減値テストは各報告部門の公正価値とその帳簿価値を比較した。著者らは主に未来の収入、支出とキャッシュフローの現在値による割引の予測及び市場方法に基づいて、著者らの報告部門の公正価値を推定する。当社は価値決定に含まれる推定方法及び関連財務資料を公正に許可し、管理層が重大な判断を行う必要がある。会社割引キャッシュフロー分析で使用される主な仮定は、(A)将来の財務業績の長期予測と、(B)市場参加者の加重平均資本コストを含み、このコストは、会社とその所在業界のリスクに応じて調整されている。市場法の下では、主に比較可能会社の各種財務指標の市場収益率推定を含むと仮定している。2022年、11月30日、2021年までに、私たちの各報告単位の推定公正価値はそれぞれの帳簿価値を超えている。
分部変動前の営業権減価
医療ソリューションおよび工業ソリューションを会社の報告可能部門(2021年1月1日から施行)として決定する前に、営業権減価テストの報告単位は地理的地域に基づく。2020年9月30日まで、私たちは株価が下落したことが原因で、この下落は新冠肺炎の流行によるビジネス環境のマイナス影響を受けたため、商業評価トリガ事件を経験した。そこで、私たちは商業権と長期資産残高の潜在的な減値について数量化分析を行った。2020年9月30日までの既存資料と分析によると、我々はEMEA報告単位の帳簿価値がその公正価値を超えることを確定し、非現金営業権減価費用#ドルを記録した48,300それは.また、2020年9月30日現在、アメリカとアジア太平洋地域の報告機関の公正価値はその帳簿価値を超えており、私たちの長期資産の帳簿価値はすべての報告単位に対して回収可能であることを確認した。
(12)従業員福祉
私たちは401(K)条項計画(以下、“計画”と呼ぶ)を開始し、私たちのほとんどの条件を満たすアメリカ人従業員をカバーした。この計画は,条件を満たした従業員が何らかの資格要求を満たした後にその計画に料金を支払う権利を持たせる。納付は国内税法で許可されている最高納付限度額を限度とする。私たちにはふさわしい50.0初年度の供出率6.0参加者の条件に合った報酬の%。
2022年12月31日、2021年、2020年12月31日までの年度に支出しました2,254, $2,039そして$2,456確定した払込計画に関連する入金をマッチングするためにそれぞれ使用されます。
国際退職計画
私たちは非アメリカ子会社のある従業員のための非納付固定収益年金計画を始めた。私たちは、本計画下の現在の義務に資金を提供するための年金を提供する保険契約を維持する次の表は、2022年と2021年12月31日終了年度予想福祉債務の変化を照合した
| | | | | | | | | | | | | | |
(単位:千) | | 2022 | | 2021 |
福祉義務の入金: | | | | |
1月1日までの義務 | | $ | 9,074 | | | $ | 10,391 | |
サービスコスト | | 103 | | | 187 | |
利子コスト | | 99 | | | 130 | |
損失を精算する | | (3,387) | | | (234) | |
福祉支払 | | (162) | | | (627) | |
外貨為替レート変動の影響 | | (512) | | | (773) | |
12月31日までの福祉義務 | | 5,215 | | | 9,074 | |
12月31日までの資産公正価値 | | 3,463 | | | 3,577 | |
12月31日までの資金状況 | | $ | (1,752) | | | $ | (5,497) | |
2022年12月31日現在と2021年12月31日現在の連結貸借対照表で以下の金額を確認した
| | | | | | | | | | | | | | |
(単位:千) | | 2022 | | 2021 |
その他の資産 | | $ | 3,463 | | | $ | 3,577 | |
負債その他の負債を計上しなければならない | | (165) | | | (163) | |
その他負債 | | (5,050) | | | (8,911) | |
純負債 | | $ | (1,752) | | | $ | (5,497) | |
以下は、2022年12月31日と2021年12月31日の予想福祉義務と累積福祉義務である | | | | | | | | | | | | | | |
(単位:千) | | 2022 | | 2021 |
福祉義務を見込む | | $ | 5,215 | | | $ | 9,074 | |
利益義務を累積する | | $ | 4,984 | | | $ | 8,635 | |
次の表に定期福祉純コストの構成要素を示したその他の総合収益を累計する2022年12月31日まで、2021年12月31日、2020年12月31日までの年度:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(単位:千) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
定期純収益コスト: | | | | | | |
サービスコスト | | $ | 103 | | | $ | 187 | | | $ | 204 | |
利子コスト | | 99 | | | 130 | | | 84 | |
精算損失償却 | | 45 | | | 259 | | | 351 | |
定期年金純コスト合計 | | 247 | | | 576 | | | 639 | |
他の包括収益(赤字)で確認された計画資産や福祉債務の他の変化: | | | | | | |
きれいに損をする | | (3,387) | | | (234) | | | (1,223) | |
償却数年前に確認されなかった損失 | | (45) | | | (259) | | | (351) | |
その他の総合収益(赤字)の総額を確認し、税抜き | | (3,432) | | | (493) | | | (1,574) | |
定期収益純コストと他の総合収益(損失)で確認された総(収益)費用 | | $ | (3,185) | | | $ | 83 | | | $ | (935) | |
以下の仮定は、2022年12月31日まで、2021年12月31日までの福祉義務を決定するためのものである
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 |
割引率 | | 4.2% | | 1.2% |
補償率 | | 3.0% | | 3.0% |
予想される将来のサービス費用を含む次の給付金が支払われる予定です
| | | | | |
(単位:千) | |
12月31日までの年間推定将来給付金: | |
2023 | $ | 174 | |
2024 | $ | 176 | |
2025 | $ | 177 | |
2026 | $ | 208 | |
2027 | $ | 234 | |
2028年から2032年まで | $ | 1,578 | |
(13)負債その他負債を計上しなければならない
2022年12月31日現在と2021年12月31日現在の負債およびその他の負債の概要は以下の通りです
| | | | | | | | | | | |
(単位:千) | 2022 | | 2021 |
報酬と福祉 | $ | 19,814 | | | $ | 39,846 | |
課税税 | 10,694 | | | 19,836 | |
仕入先は費用を計算しなければならない | 6,920 | | | 9,045 | |
法律や事項がある | 9,948 | | | — | |
製品保証責任 | 3,677 | | | 3,585 | |
専門費用を計算する | 2,405 | | | 2,263 | |
その他の措置を講じる | 1,488 | | | 1,593 | |
特許使用料に対処する | 625 | | | 826 | |
合計する | $ | 55,571 | | | $ | 76,994 | |
2022年12月31日と2021年12月31日までの他の負債の概要は以下の通り
| | | | | | | | | | | |
(単位:千) | 2022 | | 2021 |
長期従業員賠償金 | $ | 4,817 | | | $ | 5,237 | |
長期納税義務 | 5,711 | | | 6,099 | |
固定収益年金義務 | 5,050 | | | 8,911 | |
長期繰延収入 | 4,974 | | | 10,244 | |
割増負債 | 17,244 | | | 1,327 | |
法律や事項がある | 6,096 | | | — | |
その他長期負債 | 289 | | | 436 | |
合計する | $ | 44,181 | | | $ | 32,254 | |
2022年、2021年、2020年12月31日までの年間における製品保証義務の変化の概要は以下の通りです | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(単位:千) | | 期初残高 | | 建てられた居留地 | | 保証の課税費用を発行しました | | 期末残高 |
十二月三十一日までの年度 | | | | | | | | |
2022 | | $ | 3,585 | | | $ | (5,961) | | | $ | 6,053 | | | $ | 3,677 | |
2021 | | $ | 2,348 | | | $ | (7,547) | | | $ | 8,784 | | | $ | 3,585 | |
2020 | | $ | 2,908 | | | $ | (6,826) | | | $ | 6,266 | | | $ | 2,348 | |
(14)借入金
転換可能な手形
2021年11月16日に会社はドルを発行しました460,000元金金額を合計する0%当社が受託者ニューヨーク·メロン銀行と2021年11月16日に締結した契約(“契約”)によると、2026年11月15日に満期となった転換可能優先手形(“手形”)です。債券発行で得られた純額は446,534最初の購入者の割引と手数料を差し引いて、会社が支払うべき費用を提供します13,466その中で$は10,4902022年12月31日には償却されなかった。この債券の年利率は0.594%には、購入者の割引と手数料、会社によって生成された発売費用が含まれています。当該等債券は当社の優先無担保債務であり、定期利息は発生せず、元本金額も累積しない。この債券は、その条項に従って早期に償還、買い戻し、転換しない限り、二零二六年十一月十五日に満了する。 以下の場合、債券保有者は、2026年8月15日前の営業日営業終了直前の任意の時間に転換債券を選択することができる:(1)2022年3月31日までのカレンダー四半期以降に開始される任意のカレンダー四半期期間(かつ、この四半期期間のみ)、会社普通株の最終報告販売価格であれば、額面$0.0011株あたり(“普通株”)以上130換算価格の割合は少なくともそれぞれです20以下の期間内の取引日(連続の有無にかかわらず)30各適用取引日の前のカレンダー四半期の最後の取引日が終了し、それを含む連続取引日と、5人いつでも後の営業日の間5人連続取引日期間(“精算期間”)は,算定期間内の取引日ごとに,$1本金手形あたりの取引価格(定義契約参照)が下回っている98(3)会社が償還日の直前の第2の予定取引日の営業時間前の任意の時間に普通株式の償還を要求した場合、および(4)重大な変化(契約参照)、または普通株の割り当てを含む特定の会社イベントが発生する。2026年8月15日以降、満期日直前の第2の予定取引日の取引が終了するまで、保有者は、上記の状況にかかわらず、所持者の選択に応じて、その債券の全部または任意の部分を随時切り替えることができる。転換時には、当社は、変換される手形元金総額を超えない現金を支払い、当社の選択に応じて、現金、普通株式または現金と普通株との組み合わせを支払いまたは交付し、転換されている手形元金総額を超える当社の転換債務の残り部分(あり)を支払いまたは交付する。債券の初期換算率は、1ドルあたり債券元金27.8364株普通株と交換する(場合によっては調整される場合もある)。これは初期変換価格が約$であることに相当する35.92一株ずつです。転換率は場合によっては契約条項に基づいて慣習的に調整される。債券保有者は当社に現金で債券の全部または一部を買い戻すことを要求する権利がある100根本的な変化が発生した場合には、元金の%に、任意の課税及び未払いの特別利息を加える。当社も、所有者が基本変動に関する手形や満期前に償還を要求された手形(場合によっては)の換算率を向上させる必要があります。会社は2024年11月20日までに債券を償還しないかもしれない。債券は、2024年11月20日以降、および満期日直前の第41回予定取引日前に、会社の選択権に応じて現金の全部または一部を随時償還することができるが、最終報告の普通株1株当たり販売価格が少なくとも130指定された時間帯で有効な変換価格の%です。当該等手形は、当社の優先無担保債務であり、その支払権は、当社の任意の既存及び将来の債務よりも優先され、当該等債務の支払権は、当該手形の支払権から明確に従属し、当社のどのような従属的地位を持たない未来の無担保債務と同等の支払権を有し、支払権利において実際に当社の任意の既存及び将来の有担保債務に従属するが、当該等の債務を担保する担保の価値を限度とし、及び構造的に当社の既存又は未来付属会社のすべての既存及び未来債務及びその他の負債(貿易金対応を含む)に従属する。契約には、キノ、違約事件、その他の転換可能な手形を発行する慣例条項も含まれている。私たちはすべての条約を守った。二零二二年十二月三十一日、この債券の公平な価値は315,592それは.これは,取引量が限られて活発でない見積市場価格に基づいているため,第2レベルの公正価値計測と考えられる.
その会社は$を生み出した2,6522022年12月31日までの12ヶ月間の債務発行コストの増加とドル324債券発行日から2021年12月31日までの期間。債務発行コストが1ドル増加する2,683, $2,698, $2,714、と$2,3952023年、2024年、2025年、2026年にそれぞれ発生する見通しだ。
信用手配
私たちは一度5-年$100,000運営資金と一般企業用途を支援するために、循環信用手配(“高度信用手配”)を優先的に保証する。2021年8月24日から終了しました5-年$100,000高度な信用手配。高級信用手配には5-年$100,000定期融資(“定期融資”)を優先的に保証し、2021年第1四半期に全額返済して終了した。定期ローンを返済しながら、私たちは関連した金利交換を終了した。その他の情報については、付記15を参照されたい。
(15)ヘッジ活動と金融商品
ヘッジツールとして指定された派生ツール
2019年7月8日私たちは50,000金利スワップ契約は、1ヶ月期ドル-ロンドン銀行の同業解体変動による可変金利債務利息支払いに関するキャッシュフロー変動のリスクをできるだけ少なくするために、キャッシュフローヘッジとして指定されているが、受ける必要がある0%下限は、2024年2月26日現在です。金利交換の変化は、1カ月期のドル·ロンドン銀行の同業借り換え金利変動によるキャッシュフローの変化を相殺することが予想され、我々の定期融資に関する利息支払いは返済前にその金利に基づいて支払われる2020年6月30日、名目金額を1ドルに引き下げる交換改正案を施行しました15,000キャッシュフローのヘッジとしての指定をキャンセルした.値引きには時価で計算する必要がある決済金額は#ドルです1,253支払い日は2020年7月です。2020年6月以降,スワップの公正価値変動は収益で確認され,利息とその他の収入(費用)純額が計上される。当社は定期ローンの返済により本契約を終了します。その他の情報については、付記14を参照されたい。
2022年、2021年、2020年12月31日までの年間で確認した損失は0, $711、と$1,513それぞれ金利交換契約にあります。2022年12月31日と2021年12月31日現在、我々の貸借対照表にはヘッジツールのデリバティブに指定されていない。
ヘッジツールとして指定されていない派生ツール
私たちは様々な国で業務を展開しており、これらの国の機能通貨も使用し、他の通貨も使って国境を越えた取引を行っている。したがって,非機能的通貨取引を行う日とそのそれぞれの決済日との間で,外貨為替レートの変動が外貨為替損益を招くリスクがある.可能な場合には、これらのリスクを低減するために、我々の貸借対照表と我が子会社の貸借対照表とで同じ通貨の資産及び負債を一致させるように努力する。適切な場合、外貨取引所によるリスクをヘッジするために、外貨両替契約を締結します。ASC 815に従ってヘッジ会計処理資格を取得するために必要なファイルを準備して維持しないことを選択しました派生ツールおよびヘッジしたがって、私たち外貨契約のすべての収益と損失(実現済みまたは未実現)は、総合経営報告書における利息と他の収入(費用)で確認されます。報告期末の公正価値によると、デリバティブは前払い費用および他の流動資産に計上されるか、総合貸借対照表の負債および他の負債に計上されるべきである。
1元持っています0そして$43,000それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日までの名目外貨両替契約にあります。このような契約の公正な価値は重要ではない。
2022年,2021年および2020年12月31日までに,外国為替ヘッジ活動に関する損失(収益)が#ドルであることを確認した2,322, $335そして$(608)である。
(16)利息収入(費用)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
(単位:千) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
利息とその他の収入,純額 | | | | | | |
為替で利益を損ねる | | $ | (4,424) | | | $ | 1,681 | | | $ | (4,762) | |
利子収入,純額 | | 6,541 | | | (1,902) | | | (3,991) | |
その他の収入,純額 | | (5,907) | | | 352,830 | | | (15,694) | |
利子とその他の収入総額,純額 | | $ | (3,790) | | | $ | 352,609 | | | $ | (24,447) | |
利息収入(費用)、純額には(1)利息収入#ドルが含まれています9,352, $438、と$4002022年,2021年,2020年12月31日までの年度,および(2)利息支出$2,811, $2,340、と$4,3912022年12月31日まで、2021年12月31日、2020年12月31日まで。2021年12月31日までの年度のその他の収入(支出)純額はドルを含む350,853ODM、Simbionix、Cimatronの販売収益。以上の情報については、注釈4を参照されたい。
(17)普通株式と優先株
普通株
当社は発行を許可されている220,000普通株です。普通株保有者には権利がある1つは全株主会議で株式1株当たり投票(及び書面行動で会議に代わる)。
配当金は、取締役会の決定時に合法的に利用可能な資金から普通株を発表して支払うことができ、任意の当時発行された優先株の任意の優先配当権の制限を受けることができる。2022年12月31日までの年度違います。配当金は既に発表された.
優先株
当社は発行を許可されている5,000優先株は、これらすべての株が2022年と2021年12月31日にも発行されていない。
(18)株式ベースの報酬
当社は2015年インセンティブ計画を維持しています。2022年5月に2015年インセンティブ計画が改訂·再記述され,その他を除いて発行に保留される株式数が増加した6,935株式(改訂·再記述され、“2015年計画”)。2015年計画によると予約と割り当て可能な普通株式総数と株式オプションによって発行可能な普通株式総数は25,235株式です。
2015年には、制限株式、制限株式単位(“RSU”)株式、株式付加価値権、現金奨励、およびわれわれ普通株株式の購入オプションを付与する計画です。2015年計画では、業績奨励や市場ベースの奨励に利用できる措置も指定されている。役員たちは私たちの非従業員役員に制限株を付与することを許可する予定だ。
株式計画奨励の帰属期限は一般的に取締役会が授与された日に確定し、奨励は毎年3分の1を授与し、3何年もです。株式補償費用は、連結経営報告書における販売費用、一般費用、行政費用に計上される
次の表は、2022年12月31日、2021年12月31日、2020年12月31日までの年度確認された株式給与支出を示しています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(単位:千) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
株に基づく報酬費用 | | $ | 42,415 | | | $ | 55,153 | | | $ | 17,725 | |
税収割引 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
上記2022年12月31日までの年間支出には、以下のようなものが含まれる4,030, $22,057、と$0それぞれ会社普通株で支払われる年間奨励的報酬に関する費用。また、上記2022年12月31日現在、2021年12月31日現在、2020年12月31日までの年間支出は#ドルを含む7,959, $683、と$0最後に、上記2022年、2021年、2020年12月31日終了年度までの支出は#ドル268, $0そして$0付記3で検討したDP極地割増手配に関する費用。
販売制限株と販売制限株単位
2022年12月31日までの年間、限定株およびRSU活動の概要は以下の通りです
| | | | | | | | | | | | | | |
(千単位で、1株当たりを除く) | | 株式数/単位数 | | 加重平均付与日公正価値 |
年初未返済-未帰属 | | 3,980 | | | $ | 19.72 | |
授与する | | 4,422 | | | $ | 15.23 | |
キャンセルします | | (700) | | | $ | 16.90 | |
既得 | | (2,687) | | | $ | 15.92 | |
年末未返済-未帰属 | | 5,015 | | | $ | 18.19 | |
上記2022年12月31日現在の未返済残高は834特定の市場条件の下で帰属する制限株の株式1,215指定された会社の業績評価基準に基づいて付与された限定株。2022年、2021年、2020年には、特定の市場条件下で特定の従業員に賞を授与した
上記2022年12月31日までの年度の授与及び既得活動を含む1,286会社の年間インセンティブ計画に関連する株は、2015年計画に基づいて現金形式で付与され、2022年第1四半期に直ちに帰属する。
2021年12月1日、買収契約の一部として、Volumeterの従業員にパフォーマンスシェア単位(PSU)を配布した。これらの株式の帰属は四つ様々な医学的成果に関連した非財務的マイルストーン。これらの賞は四つ数回に分けて1つは各マイルストーンの分割払いは、マイルストーンが実現可能な場合にのみ、補償費用を確認します。2022年12月31日までの年間で追加増加した213従業員に相応のマイルストーンを持つPSUを配布した。2022年と2021年12月31日までに1つはのです四つマイルストーンは実現可能とされていたため、会社はこれらの奨励に関する費用#ドルを確認した1,031そして$812022年12月31日までおよび2021年12月31日まで年度を終了する。
2022年12月31日に$46,601すべての非帰属制限株およびRSUに関連する未確認株式ベースの報酬支出は、加重平均中に確認される予定である1.9何年もです。
株式オプション:
二零一六年十二月三十一日までに、当社は2015年度計画に基づいていくつかの従業員に特定の市況下で付与された市況株式オプションを付与します。すべての従業員は通常授与されます二つ等額市況株式オプションは、われわれの普通株取引価格がドル又はドルである場合、直ちに付与されたオプション30または$401株当たり90歳連続カレンダー日。
株式オプションに関する補償費用は,奨励の派生期限を超えていることを直線的に確認した.二股格子モンテカルロシミュレーションモデルを用いて市場条件を持つ株式オプションの公正価値を推定した.市場条件を満たさなければ、市場条件を持つ奨励の費用は流されない
2022年12月31日までの年間株式オプション活動は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日までの年度 |
(千単位で、1株当たりを除く) | | 株式数 | | 加重平均学習 | | 加重平均残契約期間(年) | | 内在的価値を集める |
株式オプション活動: | | | | | | | | |
年初未済債務 | | 420 | | | $ | 13.26 | | | 4.7 | | $ | 3,479 | |
授与する | | — | | | — | | | — | | | — | |
鍛えられた | | — | | | — | | | — | | | — | |
没収と期限切れ | | — | | | — | | | — | | | — | |
年末未返済債務 | | 420 | | | $ | 13.26 | | | 3.7 | | $ | — | |
2022年と2021年12月31日までにありませんのです420未償還株式オプションは行使可能であり,しかもある違います。株式オプションに関する未確認株式ベースの報酬支出。
(19)1株当たり純収益(損失)
1株当たり基本純収益(損失)の計算方法は、3 Dシステム会社の普通株株主が占めるべき純収益(損失)を適用期間中に発行された普通株の加重平均数で割る。1株当たりの純利益(損失)は、株式購入権の行使、帰属制限株式および制限株式単位および仮定転換債務によって発行可能な追加株式を含むが、以下の場合を除く:(1)これらの株式または潜在株式の組み入れは、逆償却性質、または(2)制限株式または制限株式単位の帰属は、資産負債表の日までに満たされていない1つまたは複数の業績条件に依存する。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
(千単位で、1株当たりを除く) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
1株当たりの基本的で純利益の分子: | | | | | |
3 Dシステム会社の純(赤字)収入 | $ | (122,711) | | | $ | 322,052 | | | $ | (149,594) | |
償還可能な非制御権益の償還価値は帳簿価値を超える | (596) | | | — | | | — | |
普通株主は純収入を占めなければならない | $ | (123,307) | | | $ | 322,052 | | | $ | (149,594) | |
1株当たり純(損失)収益の分母: | | | | | |
加重平均株式-基本 | 127,818 | | | 122,867 | | | 117,579 | |
株式補償その他計画に基づいて発行可能な株式の希薄化効果(1) | — | | | 3,467 | | | — | |
加重平均株式-希釈 | 127,818 | | | 126,334 | | | 117,579 | |
| | | | | |
1株当たり純収益(損失)-基本 | $ | (0.96) | | | $ | 2.62 | | | $ | (1.27) | |
1株当たり純収益-薄めて | $ | (0.96) | | | $ | 2.55 | | | $ | (1.27) | |
(1)2022年12月31日と2020年12月31日までの年度の持分奨励は、これらの時期の純損失を報告したため、反償却とみなされる。2021年12月31日持分奨励金の希釈影響は2,755株式,その計算には仮定収益に関するいくつかの仮定が必要であり,これらの仮定収益は,制限株と流通株オプションを転換して行使する際にそれぞれ普通株を買い戻し,推定すると仮定する712株式で決済しなければならない報酬を奨励するための株式。株式見通しは、2021年末のインセンティブ報酬残高を2021年の平均株価で割ったものだ。
次の表には、2022年、2021年、2020年12月31日までの年度内に反ダンピングとされたため、普通株株主の1株当たりの希薄化収益(損失)計算から除外された潜在的希薄化株式をそれぞれ示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
(単位:千) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
限定株及び限定株式単位 | 5,015 | | | 1,779 | | | 3,540 | |
株式オプション | 420 | | | — | | | 420 | |
合計する | 5,435 | | | 1,779 | | | 3,960 | |
上の表には2022年12月31日終了年度の以下の項目は含まれていない:(1)見積数718付記3に記載の体積割増スケジュールのいくつかのマイルストーンに達したとき、または発行された株式、(2)推定3412023年第1四半期に株式形式で決済される予定の報酬を支払うための株式、および(3)推定22付記3で議論されたDP極地割増スケジュールに関連するか、または発行可能株式がある。これらの株は、2022年12月31日までに確認された費用を2022年平均株価$で割ったものと推定されます12一株ずつです。
2021年11月16日に会社はドルを発行しました460.0元金総額は3,000,000元です0付記14に記載されているように、%2026年11月15日に満了する変換可能優先チケット。希釈株式に及ぼすチケットの影響は、ASU 2020-06に規定されているIF変換方法を用いて計算されます。四半期または年次報告期間内の平均株価が$を超えた場合、債券は希釈後の株式数を増加させる35.921株当たり、つまり手形の転換価格です。2022年12月31日と2021年12月31日までの年間では,これらの期間の平均株価が転換価格を超えていないことや,2022年12月31日までの年度に純損失が発生しているため,これらの手形は独立ベースで赤字となっている。
2020年8月5日、市場での株式発行計画(“ATM計画”)について株式分配協定を達成し、この計画により、時々私たちの普通株を発行して販売することができる。私たちのATM計画で許可された総販売価格は最高$に達します150,000また,市場状況と我々の流動性要求に応じて,Truist Securities,Inc.とHSBC Securities(USA)Inc.により2020年12月31日までの年間販売を行う4,616私たちのATM機計画下の普通株、純収益は$24,664純額は$849費用、手数料、その他の費用の中で。2020年12月31日までに124,487ATM計画下での余剰可獲得性。2021年1月6日、私たちはATM計画を終了した。
(20)償還可能な非持株権益
次の表にKumovisに関するRNCIの変化を示す
| | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
(単位:千) | | 2022 | |
2022年1月1日の残高 | | $ | — | | |
買収の日の公正価値 | | 1,559 | | |
純損失 | | (238) | | |
帳簿価値を超える償還価値 | | 596 | | |
翻訳調整 | | (157) | | |
2022年12月31日の残高 | | $ | 1,760 | | |
(21)公正価値計測
公正価値は、計量日市場参加者間の秩序ある取引において資産を売却するか、または負債を移転させる交換価格(脱退価格)である。公正価値計量は、リスクおよび推定技術投入における固有のリスクに関する仮定を含む、資産または負債の価格設定のために市場参加者が使用する市場データまたは仮定を使用する。これらの投入は容易に観察される可能性があり,市場データの確認,あるいは通常は見られない可能性もある.推定技術は観察可能な投入を最大限に利用し,観察できない投入を最大限に減少させる。公正価値計量と開示の会計基準は三級公正価値等級を確立した
•第1レベル-投入は、同じ資産と負債に対する市場の見積もりを活発にすることを基本としている。
•第2レベル-投入は、同じまたは類似した資産と負債の活発な市場オファー以外の観察可能な投入に基づいている。
•レベル3-1つまたは複数の入力は観察できず、重要である。
金融と非金融資産と負債は、公正価値計量に重要な意義がある最低投入レベルに基づいて全体的に分類される。
現金等価物と短期投資は市場法を用いて金融資産と負債の公正価値を計量する。市場法は、同じまたは比較可能な資産または負債に関する市場取引によって生成される価格および他の関連情報を使用する。これらのツールの存続期間が相対的に短いため、私たちの現金と現金等価物、売掛金、売掛金と売掛金の帳簿価値は2022年と2021年12月31日に公正価値に近い。
公平な価値に応じて日常的に計量される資産の概要は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日までの公正価値計測 |
| 公正価値計量 | | 貸借対照表分類 |
(単位:千) | 公正価値水準 | | 原価基礎 | | 未達成収益 | | 公正価値 | | 現金と現金等価物(b) | | 短期投資と有価証券 | | |
貨幣市場基金 | レベル1 | | $ | 232,018 | | | $ | — | | | $ | 232,018 | | | $ | 232,018 | | | $ | — | | | |
預金証書 | レベル2 | | 990 | | | 6 | | | 996 | | | — | | | 996 | | | |
商業手形 | レベル2 | | 1,281 | | | 6 | | | 1,287 | | | — | | | 1,287 | | | |
短期債券共同基金 | レベル2 | | 100,242 | | | (99) | | | 100,143 | | | — | | | 100,143 | | | |
社債(a) | レベル2 | | 78,418 | | | (241) | | | 78,177 | | | — | | | 78,177 | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
合計する | | | $ | 412,949 | | | $ | (328) | | | $ | 412,621 | | | $ | 232,018 | | | $ | 180,603 | | | |
(A)$を含む745そして$743それぞれコストベースと公平時価,重み付き平均満期日は1.3何年もです。
2021年12月31日まで、公正な価値で日常的に計量された金融商品には485,521公正価値レベルではレベル1の通貨市場基金に分類され、総合貸借対照表上の現金および現金等価物で報告される。
2022年12月31日から2021年12月31日までの年度中に、公正価値計量アーキテクチャの第1級、第2級および第3級の間でいかなる資産および負債移転も行っていない。
孵化する
付記3で述べたように、孵化権証は公正価値によって日常的な基礎に従って計量され、公正価値レベル中の第三級とみなされる。これらの株式承認証の2022年12月31日の公平な価値は$である200それは.この残高は他の非流動資産に記録されている。株式承認証の公正価値はモンテカルロシミュレーションを用いた2022年12月31日の推定値によって決定され、このシミュレーションは一連の仮定を適用し、財務予測、株式と収入変動性推定、無リスク金利、比較可能な会社の財務指標、相関性、リスク要素と収益率を含むが、これらに限定されない
また,2022年9月30日現在のEnhatchの推定企業価値が低下しているため,Enhatch承認株式証公正価値の計測に関連しており,会社は非恒常的減価費用#ドルを記録している2,770これは、埋め込みのコールオプションを含む、2022年9月30日までに優先株形式で保有するEnhatchの投資権益に関連している。Enhatchの推定企業価値が低下したのは、Enhatchが2022年第3四半期に確認した収入が予想を下回ったことと、ある規制の承認の遅れにより最近の予測収入が減少したためである。予想より低い収入の確認と最近の予測収入の減少は会社のエンハジ投資に対する推定公正価値に直接影響し、エンハッチの企業価値は割引キャッシュフローモデルを用いて推定されるからである。適用された割引キャッシュフローモデルは、Enhatchの将来の業績、資本支出、運営資本需要と必要な収益率に関する重大な観察不可能な投入に依存するため、Enhatchへの投資とそれによる減価費用の推定値は、公正価値システムにおける第三級仮説と第三級推定方法に基づくとみなされる。
(22)所得税
2022年、2021年、2020年12月31日までの年度、私たちの所得税前収入構成は以下の通りです
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(単位:千) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
所得税前収入(損失): | | | | | | |
国内では | | $ | (110,610) | | | $ | 308,514 | | | $ | (45,973) | |
外国.外国 | | (10,199) | | | 11,026 | | | (97,437) | |
合計する | | $ | (120,809) | | | $ | 319,540 | | | $ | (143,410) | |
2022年、2021年、2020年12月31日終了年度の所得税支給構成は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(単位:千) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
現在: | | | | | | |
アメリカ連邦政府は | | $ | 119 | | | $ | (8,675) | | | $ | 1,294 | |
状態.状態 | | (498) | | | 2,097 | | | 451 | |
外国.外国 | | 5,037 | | | 6,861 | | | 5,645 | |
合計する | | 4,658 | | | 283 | | | 7,390 | |
| | | | | | |
延期: | | | | | | |
アメリカ連邦政府は | | — | | | — | | | 67 | |
状態.状態 | | — | | | — | | | — | |
外国.外国 | | (2,518) | | | (2,795) | | | (1,273) | |
合計する | | (2,518) | | | (2,795) | | | (1,206) | |
所得税(給付)総額 | | $ | 2,140 | | | $ | (2,512) | | | $ | 6,184 | |
2022年12月31日、2021年、2020年12月31日までの全体有効税率と法定連邦税率の違いは以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 税引き前収入のパーセント |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
連邦法定税率に基づく税収規定 | | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % |
評価免税額を引き上げる | | (10.7) | | | (10.4) | | | (8.5) | |
配当金は課税しない | | — | | | — | | | 9.5 | |
純営業損失繰越クレーム | | — | | | — | | | 6.2 | |
繰越属性の変更 | | (1.9) | | | (0.7) | | | (3.2) | |
世界の無形低税収入が | | (0.5) | | | 1.2 | | | (0.3) | |
差し引かれない費用 | | (1.6) | | | 1.4 | | | (13.5) | |
差し引かれない配当金 | | (2.8) | | | — | | | — | |
外国所得税の税率差 | | (0.3) | | | — | | | (3.3) | |
海外業務に関する収入とみなす | | (0.2) | | | — | | | (1.6) | |
税率が変動する | | (1.2) | | | (0.7) | | | (0.3) | |
従業員の株式に基づく報酬 | | (1.6) | | | (1.3) | | | (1.4) | |
他にも | | 0.4 | | | — | | | (0.4) | |
繰延と対応調整 | | (1.7) | | | 1.4 | | | (2.6) | |
差し引かれない罰金 | | (2.5) | | | — | | | — | |
連邦福祉を差し引いた州税は、免税額を評価する前に | | 1.4 | | | 1.0 | | | 0.5 | |
戻り調整 | | (0.2) | | | (0.1) | | | 0.9 | |
その他の税金控除 | | 0.8 | | | (0.5) | | | 0.2 | |
不確定な税務状況と監査決済 | | (0.2) | | | (3.0) | | | (7.5) | |
資産剥離 | | — | | | (10.1) | | | — | |
実際の税率 | | (1.8) | % | | (0.8) | % | | (4.3) | % |
2022年の有効税率と連邦法定税率との差額は22.81ポイントです。実際の為替レートの違いは、割増料金や罰金を含む推定額の変化と差し引くことのできない費用によるものだ
2021年の有効税率と連邦法定税率との差額は21.81ポイントです。実際の税率の違いは,主にCimatronやSimbionixの剥離に関する帳簿と株式ベースの違い,推定手当の変化,不確定な税収状況,GILTI準備金,控除不可費用の調整によるものである。
2020年の有効税率と連邦法定税率との差額は25.31ポイントです。実際の税率の違いは,主に推定準備変化,差し引かれない減価費用,課税されない配当金,純営業損失繰越クレーム,不確定税収状況の調整によるものである。
2022年、2021年、2020年には、私たちの推定準備は大きな変化がないと主張する。私たちは引き続き経営業績と予測推定を審査して、繰延税金資産が現金化される可能性が高いかどうかを決定します。
2022年12月31日と2021年12月31日まで、私たちの繰延所得税純資産と繰延所得税(負債)の純額は以下のように構成されています
| | | | | | | | | | | | | | |
(単位:千) | | 2022 | | 2021 |
繰延所得税資産: | | | | |
無形資産 | | $ | 8,601 | | | $ | 10,950 | |
株式オプションと制限株式奨励 | | 6,091 | | | 8,005 | |
備蓄金と手当 | | 6,145 | | | 8,692 | |
純営業損失が繰り越す | | 51,845 | | | 38,394 | |
税金の繰り越しを免除する | | 19,649 | | | 19,967 | |
負債を計算すべきである | | 2,518 | | | 2,893 | |
収入を繰り越す | | 5,502 | | | 8,141 | |
賃借税資産 | | 9,589 | | | 10,362 | |
研究経費資本化 | | 11,140 | | | — | |
他にも | | 1,180 | | | — | |
推定免税額 | | (100,694) | | | (91,165) | |
繰延所得税の資産総額 | | 21,566 | | | 16,239 | |
| | | | |
繰延所得税負債: | | | | |
無形資産 | | 9,090 | | | 2,356 | |
財産と設備 | | 4,477 | | | 2,110 | |
賃借税負担 | | 7,785 | | | 8,458 | |
| | | | |
他にも | | 807 | | | 434 | |
繰延所得税負債総額 | | 22,159 | | | 13,358 | |
| | | | |
繰延所得税(負債)純資産 | | $ | (593) | | | $ | 2,881 | |
2022年12月31日に$51,845私たちの繰延所得税資産は$に起因します367,611$を含む純営業損失総額を繰り越す120,659アメリカ連邦所得税の損失繰越、$168,364アメリカ州の所得税目的の損失繰越とドル78,587外国所得税を徴収するために繰り越された損失。$11,128米国連邦所得税を納付するために繰り越された純営業損失総額は買収に関連しており、ASC 805が規定する計量期間調整の影響を受ける可能性がある。
アメリカ連邦所得税の目的で繰り越した純営業損失は満期になりません。米国州所得税の繰越目的の純営業損失は2023年に満期になる。また、外国所得税目的のためのある純損失繰越は2024年に失効し始め、外国目的のための他の損失繰越は失効しない。
2022年12月31日まで、私たちの繰延所得税資産に含まれる税収控除繰越額は9,090アメリカ連邦所得税の研究と実験のための繰越免除、$4,975アメリカ州所得税の目的のための研究と試験税収の繰越免除、ドル6,629アメリカ連邦所得税の目的のための外国税収免除。ある州の研究と実験と他の州の信用限度額は2023年に満期になるだろう。私たちはアメリカ連邦と州の税金控除に関連した推定免税額を記録した。
一度の過渡税のため、私たちが以前送金していなかった収入はアメリカ連邦所得税を納めなければなりません。他の追加税金、例えば源泉徴収税も適用される可能性があります。私たちは私たちの収入をアメリカ以外の地域に永久的に再投資するつもりですので、私たちは約ドルの追加税金の準備をしていません122,732未送金の収入。これらの収益に関する未確認繰延税金負債は約#ドルと考えられる5,761.
利息と罰金を含めて、私たちは未確認の利益を減少させました6912022年12月31日までの年間で、確認されていない税金割引を$に増加させました5802022年12月31日までの年度。この減少は、主に2つの有利な米国の私信裁決を受けたことと、外国司法管轄区で監査を解決したことにより、未確認の税金優遇が解放されたためである。今後12ヶ月間の追加的な未確認税収割引は、私たちの総合的な財務状況に実質的な変化をもたらすことはないと予想しています。実際の税率に影響を与えることが確認された未確認税収割引総額は#ドルである5,710それは.私たちは所得税支出の構成要素として、利息と罰金を連結財務諸表に計上する
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 未確認の税金割引** |
(単位:千) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
1月1日の残高 | | $ | (17,261) | | | $ | (25,902) | | | $ | (15,467) | |
前年の税収状況に関する増加 | | (192) | | | (467) | | | (10,426) | |
前年の納税状況に関する減少額 | | 508 | | | 8,886 | | | 788 | |
法規の失効による前年の税収状況の減少 | | 145 | | | 371 | | | — | |
決算関係の減幅 | | — | | | 1,043 | | | — | |
今年度の税収状況に関する増加 | | (269) | | | (553) | | | (797) | |
所得税収の増加に関係している | | (119) | | | (639) | | | — | |
買収の税務頭寸に関する減少額 | | 38 | | | — | | | — | |
十二月三十一日の残高 | | $ | (17,150) | | | $ | (17,261) | | | $ | (25,902) | |
*未確認の税金割引残高には、些細な利息および罰金が含まれています。
2013年から2021年までの納税年度は依然として米国国税局(IRS)の審査を受ける必要がある。国家所得税申告書は一般的にそれぞれの納税申告書を提出してから三年から四年の審査を行います。2017年から2021年までの納税年度は、同社が所属する各外国税務管区の審査を受けることができます。
以下は繰延所得税資産推定準備残高の変化です
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
現在までの年度 | | プロジェクト | | 年初残高 | | 費用を増やす(減らす) | | 他にも | | 年末残高 |
2022 | | 繰延所得税資産推定準備 | | $ | 91,165 | | | $ | 12,848 | | | $ | (3,319) | | | $ | 100,694 | |
2021 | | 繰延所得税資産推定準備 | | $ | 123,113 | | | $ | (31,948) | | | $ | — | | | $ | 91,165 | |
2020 | | 繰延所得税資産推定準備 | | $ | 109,643 | | | $ | 13,470 | | | $ | — | | | $ | 123,113 | |
(23)承諾およびまたは事項
私たちは撤回できない経営と融資レンタル方式で私たちのいくつかの施設と設備をレンタルします。
同社は1年以上の調達約束を持っており、プリンタコンポーネント、在庫、資本支出に関連している。2022年12月31日までの購入承諾総額は4,051.
賠償する
通常の業務過程では、顧客又はサプライヤーが当社の製品の使用による第三者の知的財産権侵害のクレームを賠償するための協定を定期的に締結しています。歴史的に見ると、これらの賠償条項に関連するコストは大きくなく、これらの賠償条項が私たちの将来の運営結果に与える最大の潜在的な影響を見積もることはできない。
デラウェア州の法律で許可されている範囲内で、取締役または高級管理者がこのような身分で私たちの要求に応じてサービスしている場合、私たちはある事件や事件について私たちの役員と上級管理者に賠償しますが、限られた例外は除外します。これらの賠償義務により、私たちが未来に支払うべき最大の潜在金額は無限であるかもしれない;しかし、私たちは役員と高級管理者保険があり、未来に支払う金額を取り戻すことができるかもしれないが、損害額と保険限度額の制限を受けることができる。保険限度額がすべての損害(あれば)をカバーするのに十分である保証はない。
訴訟を起こす
輸出規制と政府契約適合性の問題
2017年10月、我々の前Quickparts.com,Inc.子会社の記録を含む、米国の輸出規制法に違反する可能性のある記録の提供を求める商務省工業·安全保障局(BIS)の行政伝票を受け取った。また、上記の伝票に応じた情報を収集したところ、我々の内部調査では、国務院国防貿易管制局が管理する“国際兵器密売条例”に違反している可能性があり、国際清算銀行が管理する“輸出管理条例”に違反している可能性があることが分かった。2018年6月8日以降、我々は、2012年から2017年までの間に無許可で輸出される可能性のある技術データを含む規制対象物品を国際清算銀行およびDDTCに自発的に開示した。これらの事項について、2020年8月に受け取りました二つアメリカテキサス州北区地方裁判所が出した連邦大陪審の召喚状。会社はこれらの問題に対応しました二つ米司法省(“司法省”)の関連調査に全力で協力していく。
同社は過去数ヶ月間、DDTC、BIS、米司法省と和解交渉を行い、上記の潜在的な輸出規制違反を解決した。2023年2月27日会社とすべての三つ仲買会社です。
このような和解協定の一部として、会社は#ドルを支払うことに同意した15,048このような機関に対して民事罰金を科す。罰金の内訳は以下の通りです:会社はDDTC$を支払います10,000(います)三つ月賦が1か月を超える3年制期間)国際清算銀行$2,778アメリカ司法省と$2,270$を追加して10,000執行猶予額では,DDTCに要求される救済遵守措置に割り当てられる。DDTCとBISは、会社の輸出コンプライアンス状況(DDTCのみ)、輸出規制コンプライアンスに関する追加プロセス、プログラムおよび訓練(DDTCのみ)、および外部監査要求(DDTCおよびBIS)を監視するための特別コンプライアンス幹事を含む、その合意においてさらに救済コンプライアンス措置を実施している。ドルのどの部分の範囲でも10,000年末までに必要なコンプライアンス対策に使用されていない罰金を見送る3年制和解協議の期限内に、会社はDDTCに差額を支払わなければならない。したがってドルは10,0002022年12月31日現在、猶予付き罰金は負債として確認されておらず、あることが確認される3年制和解協議の期限。これらの機関は当社または当社と関連のある誰にも刑事訴訟を提起しておらず、当社もいかなる行政処罰も受けていません。私たちの内部調査過程で、私たちは私たちのコンプライアンス計画を有意義に改善し、輸出コンプライアンスをさらに強化していくつもりだ。
政府の輸出規制調査に合わせて、2019年11月20日にイラン関連の経済制裁に違反する可能性のある自発的自己開示に関する予備通知を米財務省外国資産規制事務所(OFAC)に提出した。我々が行っている貿易コンプライアンスリスク審査と政府との協力の一部として、2020年5月20日にOFACに最終自己開示報告書を提出し、2021年12月21日に補足報告書を提出した。
2022年12月22日、私たちはOFACにこの報告書をさらに追加する予備通知を提出した。私たちは最終的な追加自己開示報告書を支持するためにこれを調査し続ける。OFACは,上記で議論したDDTC,BIS,DOJ和解合意の当事者ではなく,この問題でOFACと連携し続ける.
株主訴訟
ニューヨーク東区米国地方裁判所で審理されている合併の株主集団訴訟では、同社とその一部の現職と前任幹部が被告とされている。この訴訟はRe 3 Dシステム証券訴訟で行われ,番号1:21-cv-01920-NGG-TAM(E.D.N.Y.)(“証券集団訴訟”)。2021年7月14日、裁判所は推定された階級のために首席原告を任命し、首席弁護士の選択を承認した。首席原告人は2021年9月13日に総合的に改正された起訴状(“改正起訴状”)を提出し、被告が虚偽及び誤った陳述或いは漏れを行い、改正された1934年の証券取引法(“取引法”)及びそれに基づいて公布された米国証券取引委員会規則第10 b-5条に違反し、被告の現職及び前任行政者として指名されたのは取引所法令第20(A)節で指摘された支配者である。改正された訴えは、2020年5月6日から2021年3月5日までの間に会社普通株を購入した株主を代表して提出され、いわゆるカテゴリーを代表して金銭損害賠償を求める。被告は2022年2月15日に修正された起訴状を却下し、2022年5月に動議を全面的に通報した。2022年10月28日、双方は地域裁判所に通知し、彼らは原則としてこの訴訟を解決する合意に達し、2022年12月19日、原告は先頭に立って動議を提出し、初歩的な和解を承認する命令を入力し、通知手続きを構築することを求めた。この和解はまた地方裁判所の予備的で最終的な承認を待たなければならない。2022年4月15日、当社は、米国証券取引委員会が当社を正式に調査しており、関連する内容には、証券集団訴訟における疑惑が含まれており、当社は、これまで自発的に文書の提供を要求してきた後続行動として、米国証券取引委員会の伝票を受け取り、その調査に関する文書や情報の提示を要求していることを明らかにした。その会社はアメリカ証券取引委員会と協力している
当社はすでに名義被告とされており、そのいくつかの現職および前任行政者および取締役はすでに米国ニューヨーク東区地区裁判所、サウスカロライナ州第16巡回裁判所一般法廷およびニューヨーク州最高裁判所キングス県で決定された派生訴訟の被告とされている。これらの訴訟は阮訴喬らの事件と命名され,第21-cv-03389-ngg-tam号(E.D.N.Y.)(グエン氏行動)、LesarはGravesらを訴え、番号2021 CP 4602308(サウスカロライナ州、Ct.Cty第16回司法巡回控訴裁判所一般代表(“ライサル行動”)、ScanlonはGravesらを訴え、番号2021 CP 4602312(サウスカロライナ州、Ct.Cty第16回司法巡回控訴裁判所一般代表ヨーク)(“Scanlon訴訟”),BohusがJoshiらを訴え,No.2-cv-2203-CBA-RML(E.D.N.Y.)(“ボフス行動”)や、フェルニコラがクリントン事件などを訴えた。らは,512 613/2022年号(ニューヨーク州,キングス県最高裁)(“フェニーコラ行動”)である。NguyenとBohus訴訟の起訴側はそれぞれ2021年6月15日と2022年4月18日に訴訟を提起し、すべての被告に対する受託責任クレームに違反したと主張し、連邦証券法に基づいてある被告に対して分担クレームを提出した。2021年7月26日に提起されたLesarおよびScanlon訴訟の起訴側は、被告が受託責任および不当な利益要求に違反したと主張した。フェルニコラ訴訟における起訴状は2022年5月2日に提起され、取締役被告が受託責任違反と企業資産の浪費を告発した。2021年8月27日、阮氏訴訟は、(I)証券集団訴訟における発見が終了するか、または(Ii)偏見のある証券集団訴訟に対して控訴を却下する最終期限まで放置された。2021年10月26日、Lesar訴訟とScanlon訴訟は、Re 3 D Systems Corp.株主派生訴訟のような単一株主派生訴訟に合併され、番号2021 CP 4602308(S.C.,Ct.Cty第16回司法巡回控訴裁判所一般代表ヨーク(“サウスカロライナ州デリバティブ訴訟”)。2022年3月3日、サウスカロライナ州デリバティブ訴訟は、(I)証券集団訴訟における発見が終了するか、または(Ii)偏見のある証券集団訴訟の却下控訴の最終期限まで放置された。2022年6月16日、ボフス行動は阮氏行動(“E.D.N.Y.派生行動”)と合併した。E.D.N.Y.デリバティブ訴訟は、(I)証券集団訴訟における発見が終了するか、または(Ii)証券集団訴訟を損なう却下控訴の最終期限まで放置される。2022年8月15日、フェルニコラ行動は偏見なしに自発的に却下された。
当社は,推定された証券集団訴訟やデリバティブ訴訟で告発されたクレームには根拠がないと考えており,当社は自分とその現·前任上級管理者を積極的に弁護する予定である。
他にも
私たちはまた私たちの業務に関連した様々な他の法務に参加した。訴訟の結果を正確に予測することはできませんが、これらのすべての異なる他の法的事項の処分は、単独でも全体的にも、私たちの総合経営業績、総合現金流量、または総合財務状況に実質的な悪影響を与えないと信じています。
上記の事項について、私たちは負債#ドルを確認しました16,0442022年12月31日まで、ドルが含まれています10,000DDTC民事罰金は無リスク金利で割引して確認します。
(24)その他の総合損失の累計
構成部分別に集計した他の総合損失残高変動は以下のとおりである
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(単位:千) | 外貨換算調整 | | 固定収益年金計画 | | デリバティブ金融商品 | | 短期投資の未実現損失 | | 合計する |
2019年12月31日の残高 | $ | (33,022) | | | $ | (3,707) | | | $ | (318) | | | $ | — | | | $ | (37,047) | |
その他全面収益(赤字) | 28,191 | | | 783 | | | (1,638) | | | — | | | 27,336 | |
他の全面収益(損失)の累計から再分類された金額a | — | | | — | | | 1,235 | | | — | | | 1,235 | |
2020年12月31日残高 | (4,831) | | | (2,924) | | | (721) | | | — | | | (8,476) | |
その他全面収益(赤字) | (30,633) | | | 682 | | | — | | | — | | | (29,951) | |
他の全面収益(損失)の累計から再分類された金額a | — | | | — | | | 721 | | | — | | | 721 | |
2021年12月31日の残高 | (35,464) | | | (2,242) | | | — | | | — | | | (37,706) | |
その他全面収益(赤字) | (18,730) | | | 2,777 | | | — | | | (3,557) | | | (19,510) | |
他の全面収益(損失)の累計から再分類された金額a | — | | | 165 | | | — | | | 3,229 | | | 3,394 | |
2022年12月31日の残高 | $ | (54,194) | | | $ | 700 | | | $ | — | | | $ | (328) | | | $ | (53,822) | |
a.利息と他の収入(費用)に再分類された金額は,財務諸表上で純額である.付記15を参照。
上の表に記載されている額は所得税を差し引いた純額です。外貨換算及びデリバティブ金融商品に関するその他の情報は、付記2及び15を参照されたい。固定収益年金計画に関するその他の情報は、付記12を参照されたい。
(25)活動コストの再構成および脱退
2020年8月5日には、当社の運営コストを現在の収入水準と一致させ、会社の将来の持続可能かつ利益成長をより良く位置づけるための新たな戦略的重点に関する再編計画を発表しました。再構成計画には削減近が含まれている20%の従業員の大部分のリストラは2020年12月31日までに完了します。コスト削減の努力には、施設数の削減と、私たちの製造と運営コストの検査が含まれています。私たちは、主に2020年下半期に解散費、施設閉鎖、その他のコストの現金費用を発生させ、2021年第2四半期まで追加料金を発生させ続け、すべての行動を決定した。このような行動に関連した非現金費用は#ドルだ6,400施設閉鎖コストを計上しています私たちはまたこの戦略的重点と一致しない業務の一部を剥離した。注釈4を参照されたい。
再編計画については、2021年12月31日と2020年12月31日までの年度内に税引前コストを記録しました販売、一般、行政総合業務報告書では以下のようになる
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(単位:千) | | 2020年に発生するコストは | | 2021年の間に発生するコスト | | | 発生した総コスト |
解散費、解雇手当、その他の従業員費用 | | $ | 12,914 | | | $ | 660 | | | | $ | 13,574 | |
施設閉鎖コスト | | 6,470 | | | 640 | | | | 7,110 | |
その他のコスト | | 668 | | | (179) | | | | 489 | |
合計する | | $ | 20,052 | | | $ | 1,121 | | | | $ | 21,173 | |
いくつありますか違います。2022年12月31日と2021年12月31日に記録された負債。
(26)後続活動
付記7および付記23に開示されている場合を除いて、後続イベントは存在しない。