INBK-20221231
0001562463誤り会計年度2022284.3436,183606,507168,48361,4689,11023,2332,4682,769違います。違います。4,913,7794,913,779ありませんありませんありませんありません違います。違います。45,000,00045,000,0009,065,8839,754,4559,065,8839,754,455違います。違います。86,22186,221ありませんありませんありませんありません0.240.240.24779,956100,000P 3 Y定義によると、同社はほぼすべての常勤従業員のために401(K)計画を確立した。従業員の支払いは国税局が毎年決定している最高限度額を限度とする。会社は、前の1%の従業員の延期に相当する100%の供給を選択し、その後、1%の延期の50%を超え、最高で個人合格賃金総額の6%を超えないことを計画で定義されている。2,4682,76900015624632022-01-012022-12-310001562463アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2022-01-012022-12-310001562463Inbk：A 60 FixedToFloatingSubartiedNotesDue 2029メンバー2022-01-012022-12-3100015624632022-06-30ISO 4217：ドル00015624632023-03-10Xbrli：共有00015624632022-12-3100015624632021-12-310001562463Inbk：サービス資産のメンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2022-12-310001562463Inbk：サービス資産のメンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2021-12-310001562463Inbk：VotingCommonStockMember2022-12-310001562463Inbk：VotingCommonStockMember2021-12-310001562463アメリカ-公認会計基準：非投票権公有株式メンバー2022-12-310001562463アメリカ-公認会計基準：非投票権公有株式メンバー2021-12-31ISO 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19変更メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：支払い延期メンバー2022-12-310001562463アメリカ-公認会計基準：本土メンバー2022-12-310001562463アメリカ-公認会計基準：本土メンバー2021-12-310001562463アメリカ-アメリカ公認会計基準：建設中のメンバー2022-12-310001562463アメリカ-アメリカ公認会計基準：建設中のメンバー2021-12-310001562463Inbk：使用権リース資産を使用するメンバー2022-12-310001562463Inbk：使用権リース資産を使用するメンバー2021-12-310001562463アメリカ-公認会計基準：建築改善メンバー2022-12-310001562463アメリカ-公認会計基準：建築改善メンバー2021-12-310001562463アメリカ-GAAP：家具と固定機器のメンバー2022-12-310001562463アメリカ-GAAP：家具と固定機器のメンバー2021-12-310001562463Inbk：サードパーティのメンバー2021-01-012021-12-3100015624632022-10-012022-12-3100015624632021-10-012021-12-310001562463Inbk：LoanServicingMemberInbk：SBA保証ローンメンバー2022-12-310001562463Inbk：LoanServicingMemberInbk：SBA保証ローンメンバー2021-12-310001562463Inbk：LoanServicingMemberInbk：SBA保証ローンメンバー2020-12-310001562463Inbk：LoanServicingMember2022-12-310001562463Inbk：LoanServicingMember2021-12-310001562463Inbk：LoanServicingMember2020-12-310001562463アメリカ公認会計基準：預金メンバー資格認証2022-12-310001562463Inbk：Brokered証明書Of 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r2022-01-012022-12-310001562463米国-GAAP：累計純未現金投資GainLossMembers2022-12-310001562463Inbk：AOCIGainLossDebtSecuritiesTransferredFromAvailableForSaleToHeldToMaturityMember2022-12-310001562463アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember2022-12-310001562463SRT：ParentCompany Member2022-12-310001562463SRT：ParentCompany Member2021-12-310001562463SRT：ParentCompany Member2022-01-012022-12-310001562463SRT：ParentCompany Member2021-01-012021-12-310001562463SRT：ParentCompany Member2020-01-012020-12-310001562463SRT：ParentCompany Member2020-12-310001562463SRT：ParentCompany Member2019-12-310001562463SRT：累計調整有効期限調整メンバSRT：シーン予測メンバSRT：最小メンバ数2023-01-010001562463SRT：累計調整有効期限調整メンバSRT：シーン予測メンバSRT：最大メンバ数2023-01-010001562463アメリカ公認会計基準：副次的事件メンバー2023-01-012023-03-310001562463アメリカ公認会計基準：副次的事件メンバー2023-01-012023-06-30

アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
 
表10-K
(マーク1)
☑
1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された年次報告
本財政年度末まで十二月三十一日, 2022.
 あるいは…。
☐
1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告
_から_への過渡期.
 
手数料書類番号001-35750
 
第一インターネット銀行
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
 
インディアナ州 20-3489991
(明またはその他の司法管轄権 (税務署の雇用主
会社や組織) 識別番号)
   
東116通り8701番地 
漁民, インディアナ州
 46038
(主にオフィスアドレスを実行) (郵便番号)
 
(317) 532-7900
(登録者の電話番号、市外局番を含む)

同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
クラスごとのタイトル取引記号所在する取引所名を登録する
普通株で額面がないINBKナスダック株式市場有限責任会社
2029年満期の浮動二次手形固定金利は6.0%INBKZナスダック株式市場有限責任会社

同法第12条(G)により登録された証券：なし
 
登録者が有名な経験豊富な発行者であれば、チェックマークで表示されます。証券法405条で定義されているように、金融機関は同様である。*¨ 違います。 þ
 
登録者が法案第13節または第15(D)節の規定に基づいて報告書を提出する必要がない場合は、再選択マークをつけてください。*，**¨ 違います。 þ
 
再選択マークは、登録者が、(1)過去12ヶ月以内に(または登録者にそのような報告の提出を要求するより短い期間内に)1934年の証券取引法第13条または第15条(D)項の提出を要求するすべての報告書を提出したかどうか、および(2)このような提出要件を過去90日以内に遵守してきたことを示すはい、そうです þ 違います¨
 
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示す。*はい、そうです þ違います¨
 

 
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
 
大規模加速ファイルマネージャ¨
ファイルマネージャを加速する þ
非加速ファイルマネージャ¨
規模の小さい報告会社です☐
新興成長型企業：☐

新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する¨

登録者が報告書を提出したかどうかを再選択マークで示し、その経営陣が“サバンズ-オクスリ法案”(“米国連邦法典”第15編、第7262(B)節)第404(B)条に基づいてその財務報告の内部統制の有効性を評価したことを証明する。この評価は、その監査報告書を作成または発行する公認会計士事務所によって行われる☑

証券が同法第12条(B)に基づいて登録されている場合は，登録者の財務諸表が以前に発表された財務諸表の誤り訂正を反映しているか否かを示すチェックマークを適用する

これらのエラーのより真ん中に登録者の任意の実行者が関連回復中に第240.10 D−1(B)条に従って受信されたインセンティブベースの補償に従って回復分析を行う必要があるかどうかを再選択マークで示す

登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(同法第12 b-2条で定義される)☐違いますþ

2022年6月30日まで，すなわち登録者が最近完成した第2財期の最終営業日であり，登録者の非関連会社が保有する普通株総時価は約$である284.3百万ドルは、当日登録者普通株の終値に基づいている。この数字を決定するために、登録者のすべての上級管理者及び役員は、登録者の付属会社とみなされる。この数値は、この報告書の目的のためにのみ提供され、登録者またはそのような人の誰もがその人の身分を認めているわけではない。
 
2023年3月10日までに登録者は8,949,423発行済みと発行された普通株式。
 
法団に成立した文書を引用する
 
2023年度株主総会の最終委託書の内容の一部を引用して第3部に編入する表10−Kに明記した本年度報告に。
 


第一インターネット銀行
カタログ表
第1部ページ
第1項。国際ビジネス
1
第1 A項。3つのリスク要因
12
項目1 B。*未解決の従業員コメント
20
第二項です。*物件
20
第三項です。*法的訴訟
20
第四項です。*炭鉱安全情報の開示
20
第II部
五番目です。登録者普通株，関連株主事項及び発行者が株式証券を購入する市場
21
第六項です。予約しました
22
第七項。企業経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
23
第七A項。市場リスクの定量的·定性的開示について
46
第八項です。*財務諸表および補足データ
47
第九項です。会計·財務開示における会計担当者との変化と相違
47
第9条。管理制御とプログラム
47
プロジェクト9 B。その他の情報
48
プロジェクト9 Cです。*検査を阻止する外国司法管区の開示について
48
第三部
第10項。役員·幹部と会社の管理
49
第十一項。--役員報酬
49
第十二項。*一部の実益所有者および経営陣の保証所有権および関連する株主事項
50
十三項。*いくつかの関係および関連取引、および取締役の独立性
50
14項です。*チーフ会計士料金およびサービス
50
第4部
第十五項。展示と財務諸表明細書
51
第十六項。表格10-Kの概要
52
サイン
53



前向き陳述に関する注意事項
このForm 10-K年度報告書には連邦証券法に適合した前向きな陳述が含まれている。これらの声明はFirst Internet Bancorpとその合併子会社(“会社”、“私たち”、“私たち”または“私たち”)に基づいているのではなく、歴史的事実当社の業務戦略、期待結果及び将来の業績は、会社の財務状況、経営業績、融資政策及び融資計画の傾向、予想される業務パートナーシップ、目標、将来の業績及び業務に関する陳述を含むが、これらに限定されない。前向きな陳述の前には、一般に、“予想”、“試み”、“信じる”、“できる”、“継続する”、“可能”、“努力”、“推定”、“予想”、“予定”、“可能”、“可能”、“客観”、“楽観”、“未定”、“計画”、“立場”、“潜在”、“初歩”、“残り”などの用語がある。“すべき”，“将”，“会する”や他の類似した表現.このような陳述は、以下のようないくつかのリスクおよび不確定要因の影響を受ける私たちの業務と運営、そして私たちのサプライヤーと顧客の業務と運営；国や地域の一般的な経済状況、そして私たちが参加しているローン市場が私たちのローンや他の製品の需要に悪影響を及ぼす可能性がある場合；私たちの信用の質と関連する不良資産とローン損失レベル、そして私たちのローン担保としての不動産の価値と販売可能性；私たちの業務を展開するために依存する通信や情報システムの故障、故障、または中断は、私たちの収入を減らし、私たちのコストを増加させ、あるいは私たちの業務を中断させる可能性があります。インディアナ第一インターネット銀行(“銀行”)資本分配への依存；規制機関の私たちの審査結果、規制機関が私たちに融資損失の準備や資産の減記の可能性を増加させることを要求する可能性がある；銀行規制条件、政策または計画の変化、新しい立法や規制措置によっても、銀行活動の制限、特に銀行の活動を招く可能性がある；より厳格な資本要求の規制；預金保険料を含むコスト増加；特定の創設活動や融資や他の製品の二次市場の変化を規制または禁止する；証券、ローン、預金、および他の金融商品の価値および私たちの貸借対照表の金利感受性に悪影響を及ぼす可能性のある市場金利および価格変化；私たちの資産と負債の変化は、私たちの流動性需要に悪影響を及ぼす可能性がある；税収、銀行、証券、保険、金融サービス業の他の側面に関する法律的変化を含む立法または規制発展の影響；製品と定価の圧力、合格銀行の専門家を誘致、育成、維持する能力を含む金融サービス機関間の競争要因；非利息または手数料収入の増加と収益能力が予想を下回っている；上級管理職の任意の重要なメンバーの流失；財務会計基準委員会、証券取引委員会(“アメリカ証券取引委員会”)、上場会社会計監督委員会とその他の監督機関が採用する可能性のある会計政策とやり方の変化の影響；及びアメリカ連邦政府財政と政府政策の影響。我々の結果に影響を与える可能性のある他の要因には，本年度報告Form 10−Kにおいて“リスク要因”というタイトルで議論されている要因があるそれは.これらの陳述は締め切りの状況のみを反映しているので、このような前向きな陳述に過度に依存しないように読者に警告する。上記の要因は、私たちの財務パフォーマンスに影響を与える可能性があり、私たちの未来の期間の実際の結果は、任意の現在の報告書において未来の期間について表現された任意の意見または陳述と大きく異なる可能性があります。

法律に別の要求があることに加えて、私たちは、そのような陳述日後の事件または状況を反映するために、または予期または予期された事件の発生を反映するために、いかなる前向きな陳述に対して行われる可能性のある任意の改訂の結果を公開するために、いかなる義務も承諾しないし、特にいかなる義務も負わない。


i

第1部
 
第1項目：ビジネス、ビジネス、ビジネス

本10-K表年次報告の残りの部分では、“第1のインターネット銀行”、“会社”、“私たち”、“私たち”および“私たち”について言及した場合、文脈が別に説明されていない限り、第1のインターネット銀行およびその合併子会社を指す。“第一インターネット銀行”または“銀行”と言及すると、インディアナ州第一インターネット銀行を指し、当該銀行はインディアナ州特許銀行及び当社の完全子会社である。
 
概要
 
    First Internet Bancorpはインディアナ州フィシェスに本社を置く金融ホールディングスで、その完全子会社であるインディアナ第一インターネット銀行を通じて主要な業務活動を行っている。First Internet Bankはインディアナ州の特許銀行である。同銀行は連邦預金保険会社(“FDIC”)が保証した初めての州立ネットバンクであり、1999年に営業を開始した。First Internet Bancorpは2005年9月15日にインディアナ州の法律に基づいて成立した。2006年3月21日、私たちは銀行の全流通株を買収する交換計画を完成した

銀行には3つの完全子会社がある：第一インターネット公共金融会社は、インディアナ州の会社であり、米国各地の政府実体に一連の公共および市政金融融資とレンタル製品を提供し、州と地方政府および他の市政当局が発行した証券を買収し、JKH不動産サービス有限責任会社であり、デラウェア州の有限責任会社であり、必要に応じて他の不動産を管理する；SPF 15会社、インディアナ州会社であり、主に銀行の主要オフィスに使用されている不動産を持っている。

私たちは幅広い商業、小規模企業、消費者、そして市政銀行製品とサービスを提供します。我々は全国的に主にデジタルチャネルを介して消費者や小企業預金業務を展開しており、従来の支店はない。私たちの消費ローン製品は主にディーラーや融資パートナーとの関係を通じて全国的に始まっています

私たちの商業銀行製品とサービスは関係銀行モデルを通じて提供され、商業と工業(“C&I”)銀行、建築と投資家の商業不動産、単一テナント賃貸融資、公共金融、医療金融、小企業ローン、フランチャイズ金融と商業預金、財務管理を含む。私たちのC&Iチームは主にアメリカ中西部と西南部地区の商業借り手に信用解決方案、例えば信用限度額、定期ローン、所有者の自己居住商業不動産ローンと会社クレジットカードなどを提供する。私たちは主にインディアナ州中部あるいは地域で建築と投資家商業不動産ローンを提供し、全国範囲で単テナント賃貸融資を提供します。私たちの公共財政チームは全国的に政府実体に一連の公共と市政ローンとレンタル製品を提供します。私たちの医療融資チームは私たちとProvide，Inc.(前身はLdeavor，Inc.)と構築した戦略パートナー関係であり、後者はサンフランシスコに本部を置く医療保健業務技術支援融資機関であり、医療業務融資或いは所有者の商業不動産と設備調達の買収、買収或いは再融資に全国範囲の融資を提供する。2021年第3四半期、Provideは超地域金融機関に買収された。Provideが買収された後，買収機関はProvideの大部分(すべてでなければ)の融資発行活動を保持しており，我々の医療融資融資残高は低下している。我々の特許金融業務は2021年7月にApplePie Capitalと業務関係を構築した上で構築され、ApplePie Capitalは金融科学技術(“金融科学技術”)会社であり、各細分化業界の加盟業者に融資を提供する。私たちの商業預金·金庫管理チームは、他のビジネスチームと協力して、私たちの商業·市政ローン顧客に預金製品や金庫管理サービスを提供し、信用関係のない業務分野で商業預金機会を探しています。

私たちは、全国的に新興の小企業や起業家にフルセットのサービスを提供することで、より大きな金融機関とは異なるものになると信じている。我々は小企業管理局(SBA)7(A)計画の中で最も成長が速い融資機関の一つであり、2022年に1.554億ドルを超えるSBA 7(A)融資を完了し、SBA 2022年度にSBA 7(A)融資機関の上位30位にランクインする。私たちはまた我が国の企業家にトップクラスの小企業小切手口座製品を提供した。私たちはこの事業の規模を拡大し続け、将来的に収益と収益力の増加を推進することを目標としている。

私たちはまた、金融技術協力パートナーシップを通じて支払い、預金、クレジットカード、ローン製品、サービスを提供し、将来的にこの業務を発展させるつもりです。技術の急速な発展に伴い、消費者や小企業が彼らの財務をデジタル的に管理できるようになり、金融技術会社は著しい成長市場に対応している。金融技術会社は、顧客のますます増加する期待に応えるために、従来の技術アーキテクチャの負担を受けずに強力なデジタル製品を作成している。選択したものと
1

金融技術会社については、消費者と小企業の関係を獲得し、維持する能力が大きく強化されると信じています。また、選りすぐりの金融技術会社と協力することで、収入源をさらに拡大し、より低コストな預金を獲得し、より多くの資産創造能力を追求することができると信じています。

2022年12月31日現在、会社の総合資産は45億ドル、総合預金は34億ドル、株主権益は3.65億ドル。

人力資本

2022年12月31日までに319人を雇用し、うち314人がフルタイムだった。私たちのチームのメンバーはずっと私たちの最も貴重な資産であり、強力な職場文化の創造を助け、すべての人が組織にもたらす独特の貢献と視点を認めるのを助けるだろう

私たちは私たちの職員たちが“もっと想像する”ことを奨励する。ゲームのルールを変える人やイノベーターや夢想家を探しています顧客とお互いのためにより良い方法を見つけるように駆り出されている人たちです私たちはオフィス内外のチームメンバーを支援するために地域社会の参加と機会を奨励する。私たちはデジタル銀行かもしれないが、私たちは個人的なつながりと協力の力を信じている。私たちの従業員への関心は、私たちが長年受賞してきた複数の“ベスト職場”賞からうかがえる

私たちは、個人差や経験が重要視され、すべての従業員が貢献し、すくすくと成長する機会がある多元化された包括的な仕事文化を維持するために努力している。従業員の異なる視点と能力を利用することは革新を促進し、協力仕事文化を育成し、私たちが顧客とコミュニティによりよくサービスすることができると信じている。このビジョンを考慮すると、会社の多様性と包括性戦略は、人員、パートナー、慈善事業、製品、プロセスの5つの組織柱に重点を置いている。2021年には、多様性と包括的な目標に対する私たちの関心と努力を強調した最初の環境、社会、ガバナンス(ESG)報告書を発表しました。2022年には、ESGレポートの最新の状態を提供し、重要な取り組みと努力を重点的に紹介します。2022年の取り組みの1つは、幹部指導部と全従業員のための強制的な多様性、公平、包摂性(DEI)訓練を導入することだ。段階的訓練計画には，無意識偏見，セクハラ，規制問題，より多様な職場のメリットなどのテーマがあり，対面もあれば，オンラインもある。現在行われている四半期課程や年度研修課程は，この計画の方法を強化し，積極的な意識を保つのに役立つ。ESGレポートのコピーは私たちのサイトで見つけることができますWww.first interetbancorp.comそれは.より多くの情報については、次の“利用可能な情報”の部分を参照してください。

包括性をさらに促進することが常態化するために、本組織は、現在、ファーストレディーとLIFT(若い専門団体)を含む従業員主導のビジネスリソースグループの発展を促進し、支援する。これらの集団は伝統的に不足している音を拡大している。また、第三者コンサルタントを通じて授業料精算、完全な内部研修計画、リーダーシップ訓練、指導を提供し、従業員が自分のキャリアを向上させ、能力と自信を持って表現することを支援しています。授業料精算計画承認された授業料、クラス登録費、教科書費用、コンピュータ資源費用。内部訓練計画焦点を合わせるプライバシー、公平銀行、技能訓練などのテーマ、および多くの業界の特定のテーマと法規について。リーダーシップ養成プログラムの特色は、将来のリーダーを育成·支援するための授業や授業であり、内部スポンサーや外部専門コーチの支援を受けることである。

地域社会サービスは基本的な趣旨だ。私たちは時間、人材、そして資金を投入してコミュニティ計画を支持し、私たちのチームメンバーの情熱を刺激し、私たちの生活と仕事のコミュニティを支持します。私たちは有償ボランティア時間を許可し、印地自慢虹5 k、マリアン大学-インディアナポリス多様性リーダーシップ計画、人間生息地のようなコミュニティ計画を支援します。その結果、誇りと世銀内部のより多くの参加があり、これはより大きな利益の触媒である。

競争

私たちはローンの発行、預金の吸収、有料金融サービスの提供で競争が激しい。消費銀行活動では、従来の銀行、貯蓄銀行、信用社、投資銀行、保険会社、証券ブローカー、その他の金融機関のほか、ほとんどの機関の消費銀行サービスに何らかの形のデジタル配信があるため、他のデジタル銀行や金融科学技術会社と競争している

私たちの建築、投資家CREとC&I融資活動で、私たちはアメリカ中西部と西南部地域で運営する超地域、地域性、コミュニティ銀行と競争している。私たちの単借家賃貸融資活動に対して、私たちは全国範囲で地域銀行、コミュニティ銀行と信用協同組合、生命保険会社と競争しています
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商業担保ローンは証券貸主を支援しています私たちの公共財政、医療金融、フランチャイズ金融活動について、私たちは全国的に超地域や地域銀行と競争しています。これらの競争相手は私たちよりも多くの財務資源とより高い融資限度額を持っているかもしれませんし、私たちが持っていない専門的な製品やサービスを提供することも可能です。私たちの小企業融資活動については、大量の地域性やコミュニティ銀行を含む、SBA承認に参加した他の融資機関と全国的に競争している。このような競争相手の資源および/または融資制限はそれぞれ異なる。

監督と監督

アメリカ銀行業は連邦と州法律の厳格な監督管理を受けており、このような監督管理環境は会社とその子会社の運営と財務状況に実質的な影響を与えている。そのため、会社の成長と収益表現は管理決定と一般経済状況の影響を受けるだけでなく、連邦と州法規の要求および各種銀行監督機関の法規と政策の影響を受ける可能性があり、これらの監督機関はインディアナ州金融機関部(DFI)、連邦準備システム理事会(FRB)、連邦預金保険会社、消費者金融保護局(CFPB)を含む。また，米国国税局と州税務機関による税法，財務会計基準委員会による会計規則，米国証券取引委員会と州証券管理機関による証券法，米国財務省による反マネーロンダリング法も会社の業務に影響を与えている。この規制枠組みは、会社の株主や債権者ではなく、預金者、借り手、その他の顧客、ならびにFDIC預金保険基金とアメリカ銀行システムを保護することを目的としている。

連邦と州立法機関と規制機関は銀行業界の法規と条例を絶えず審査し、改正している。注目すべきは、2010年に世界金融危機に対応するために公布された“ドッド·フランクウォール街改革·消費者保護法”(“ドッド·フランク法案”)は、銀行業界にいくつかの新たな規制要求を加え、場合によってはこれらの要求が後に改正されたことである。今後の法律、法規、または規制政策の変化は、法律と法規の解釈や実行方式の変化を含め、重大かつ予測不可能な方法で私たちに影響を与える可能性があり、私たちの業務に実質的な影響を与える可能性がある。

他の事項に加えて、連邦および州銀行の法律法規は、会社の業務範囲にも影響を与える；会社と銀行が行う可能性のある投資の種類および金額、銀行製品およびサービスに徴収される可能性のある費用および料金、資産に対する必要な資本レベル、融資担保品の性質および金額、合併、合併および買収の能力、会社および銀行の内部者および付属会社との取引、および会社の配当金支払い。これらの法律·法規要件を遵守するコストは時間の経過とともに増加し、将来的には法律法規の変化や規制予想の変化に伴ってさらに増加する可能性があり、あるいは会社の発展と特定の資産規模のハードルによって追加的な要求が適用されるようになる可能性がある。例えば、金融機関が100億ドルの資産を採択するにつれて、ドッド·フランク法案はいくつかの追加的な要求を提出した。

米国の銀行機関の規制枠組みは、銀行とその持ち株会社がそれぞれの監督機関の定期審査を受けることを要求しており、これにより審査報告や格付けが多くの場合公開されず、その業務の進行と成長に影響を与える可能性がある。これらの審査は、適用される法律と法規を遵守するだけでなく、資本レベル、資産品質とリスク、管理能力と業績、収益、流動性、各種の他の要素も考慮する。監督管理機関は、規制された実体の経営に制限と制限を加えることができ、他を除いて、これらの機関はこのような経営が安全でないか、不健全で、適用法律を遵守しないか、あるいは他の面で法律法規と一致しないと判断する。これらの規制機関は、法律や法規に違反した行為に巨額の罰金やその他の不利な結果を科す権利があることを含む、規制された実体に対して広範な法執行権力を持っている。

以下は，当社と銀行の監督·規制枠組みに適用される主な要素の概要である.これは、適用されるすべての法規、法規、および法規政策を記述しておらず、本要約の記述は、関連する特定の法規および法規条項を参照することによって全体的に限定される。

持株会社条例

将軍当社は1956年に銀行ホールディングス会社法(“BHCA”)に基づいて銀行持株会社として登録され、金融持株会社として選択された。それはFRBによって規制され、監視され、検討され、実行される。BHCAによると、当社はFRBにその運営の定期報告及びFRBが要求する可能性のある自社や銀行に関する他の情報を提出しなければならない。また、FRBは銀行ホールディングスに命令を出し、不安全または停止を要求する権利がある
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不健全な銀行行為、およびFRBが適用した条件に違反したり、FRBとの合意に違反したりする。その他の事項のほか、FRBはFRBの命令または法規に違反した会社または個人に対して民事罰金評価を行い、銀行持株会社の非銀行活動の終了を命じ、銀行持株会社に非銀行子会社の所有権と統制権を終了するよう命令する権利がある

監督管理

資本それは.規制資本とは、銀行組織が損失を吸収するために使用できる純資産のことだ。銀行·銀行持ち株会社は、通常、銀行機関の監督·監督を受けていない他の業務よりも多くの資本を保有することが求められており、これは会社の収益性に直接影響を与える。資本は従来、銀行持ち株会社と銀行の財務状況を評価する重要な指標の一つであったが、世界金融危機後、資本の役割は根本的により重要になり、銀行監督機関は、危機前に銀行が保有していた資本の数量と品質が深刻な圧力時期の損失を吸収するのに十分ではないことを認識したからである。以下に議論する“ドッド·フランク法案”および“バーゼル合意III”のいくつかの条項は、銀行や銀行持ち株会社のために従来よりも厳しい資本基準を確立している。

1983年以来、銀行監督機関が制定したガイドラインによると、銀行は最低資本金レベルを持つことが要求されている。最低基準は“資本”を“総資産”で割った比率で表される。1989年から始まった米国銀行資本基準は、バーゼル銀行監督委員会(“BCBS”)が採択した国際資本協定、すなわち“バーゼルルール”に基づいている。BCBSは中央銀行と銀行監督者からなる委員会であり、慎重な監督管理の主要なグローバル基準制定者であり、米国銀行監督機関が機関を越えて実施されている。合意は，資本比率を計算するためには銀行資産を重み付けする必要があることを認め(その理論的には，リスクの高い資産はより多くの資本が必要であるべきである)，計算には表外信用の開放を考慮する必要がある。世界金融危機の後、BCBSの監督機関である理事会と監督首長グループは、世界金融危機に関する公認欠陥を解決するために、世界各地の銀行組織に対する資本金要求、すなわちバーゼルIIIの強化に同意したと発表した。

“バーゼルプロトコルIII”2013年7月、米連邦銀行機関はバーゼルIII規制資本改革の関連部分を承認するとともに、ドッド·フランク法案(“バーゼルIIIルール”)の実施に要求されるいくつかの変化のルールを公表した。従来のガイドライン形式で提案されてきた資本要求とは異なり、“バーゼル合意III”は、規制機関ごとに拘束力のある規制形式で発表されている。バーゼルプロトコルIII“は、資本数および品質に対する要求を向上させ、よりリスクが高く、より不透明な資産に対してより詳細なリスク重みカテゴリを設定することを要求する。ほぼすべての種類の資産について、バーゼルIII規則は、最低資本金の要求に制約されたすべての銀行組織のリスク重みを計算する際に、連邦と州銀行、貯蓄と融資協会、および大多数の銀行と貯蓄と融資持株会社を含む、より複雑で、より詳細かつ的確な評価を行うことを要求する。当社および銀行はいずれも以下に述べるバーゼルプロトコルIIIルールを遵守しなければならない。

バーゼルIII規則は、2015年1月1日までに施行された大多数の必要な最低資本充足率を向上させるだけでなく、資本形態が損失を吸収するためにより高い品質を持たなければならないことを要求すると同時に、普通株の一級資本の概念を導入し、この資本は主に普通株、関連黒字、留保資本とARINGと普通株の第一級少数株式権はある規制調整の影響を受ける。 バーゼルIII規則はまた、資本の定義を変え、より厳しい基準を確立し、ツールはこれらの基準を満たさなければならない追加の一級資本(主にいくつかの要求に適合する非累積永久優先株)と二次資本(主に他のタイプの優先株と二次債務であり、制限されている)を満たすことができる。 バーゼルIII規則はまた、少数株式、担保融資サービス資産、繰延税金資産を資本に計上することを制限し、これらの資産が銀行機関の普通株一級資本の割合を超えた場合に普通株一級資本から差し引くことを要求する。

“バーゼルプロトコルIII”の銀行持ち株会社に対する最低自己資本比率は以下のように要求される

•最低普通株一級資本はリスク重み付け資産の4.5%の比率に相当する
•最低レベル資本はリスク重み付け資産の6%に相当する
•資本総額(第1レベルプラス第2レベル)の最低要求は、リスク重み付け資産の8%であり続ける
•すべての場合、一級資本と総四半期平均資産の最低レバレッジ率は4%に等しい。

また、資本分配(配当や株式買い戻しを含む)の自由な資本配分を求めることは、管理職に適宜ボーナスを支払う機関ではなく、資本保護緩衝に起因する2.5%の普通株式一級資本を維持しなければならない。緩衝を保護する目的は、銀行機関が金融·経済圧力期に損失を吸収するために利用できる緩衝資本を確保することである
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保全緩衝を考慮すると，普通株一次資本の最低比率は7.0%，一級資本は8.5%，総資本は10.5%に増加した

資本の十分な要求上記の比率は銀行組織が“資本充足”とみなされている最低基準である。銀行監督管理機関は銀行がより多くの資本と“十分な資本”を持つことを統一的に奨励し、そのため、連邦法律と法規は銀行組織に各種の激励措置を提供し、監督管理資本を最低監督管理要求より高いレベルに維持させる。例えば、“資本充足”銀行組織は、(1)いくつかのタイプの活動に適用される事前通知または申請要件を免除する資格があること、(2)他の要求の処理を加速させる資格があること、および(3)受け入れ、延長、または継続ブローカー預金を有することができる。個別の銀行組織の特殊な状況やリスク状況が必要であれば、より高い資本レベルが必要となる可能性もある。例えば、FRBの資本基準は、金利リスク、または信用、非伝統的な活動、または証券取引活動の集中によってもたらされるリスクを十分に考慮するために追加の資本が必要とされる可能性があることを考慮する。さらに、大幅な増加を経験または予想している任意の銀行組織は、有形資本頭寸(すなわち、第1級資本からすべての無形資産を差し引く)を含む資本比率を維持し、最低レベルをはるかに上回る。

連邦預金保険会社とFRBの資本規定によると、銀行組織は十分な資本を得るためには、維持しなければならない

•リスク重み付け資産に対する普通株一級資本の比率は6.5%以上である
•総リスク加重資産に占める一級資本の割合は8.0%以上である
•総リスク加重資産に対する総資本の比率は10.0%以上である
•調整後の平均四半期総資産に占める一級資本のレバレッジ率は5.0%以上である。

“バーゼル協定3”規則によれば、上記で議論した資本保護緩衝を遵守することなく、資本充足が可能である。

2022年12月31日現在、同社の規制資本はFRBの要求を超え、資本余裕の要求を満たしている。同社も資本節約緩衝を守っている。2022年12月31日まで、FDIC法規の定義によると、この銀行の資本は十分である。

直ちに是正措置をとる機関の“資本充足”の概念は、連邦銀行監督管理機関に広範な権力を与え、各特定機関の資本レベルに応じて“迅速な是正行動”をとることで預金機関の問題を解決する規制執行制度の一部である。監督管理者の権力の大きさは監督管理機関が“資本充足”、“資本不足”、“深刻な資本不足”であるか“深刻な資本不足”であるかに依存し、この4つの状況はすべて監督管理の定義に符合する。機関に割り当てられた資本カテゴリによると、規制機関の是正権限は、(1)機関に資本回復計画の提出を要求することと、(2)機関の資産増加を制限し、その活動を制限することと、(3)追加の株式(追加の議決権のある株を含む)の発行を機関に要求すること、または自分を売却することと、(4)機関とその関連会社との間の取引を制限することと、(5)機関が支払うことができる預金金利を制限することと、(6)機関の取締役の再選挙を命令することと、(7)高級管理者または取締役の解雇を要求することと、を含む。(Viii)機関が代理銀行の預金を受け入れることを禁止する。(Ix)機関にいくつかの付属会社を剥離することを要求する。(X)二次債務の元金または利息の支払いを禁止する。および(Xi)最終的にその機関のための係を委任する。

地域社会銀行のレバレッジの枠組みですバーゼルIII規則のある面でコミュニティ銀行に加えられた規制負担に対する業界の苦情に応えるために、米国議会は2018年の経済成長、監督救済、消費者保護法の一部として、会社などの総合併資産が100億ドル未満のコミュニティ銀行組織の資格に適合するためのオプションの簡略化自己資本比率測定基準、すなわち“コミュニティ銀行レバレッジ率”(CBLR)枠組みを承認した。連邦銀行機関は共同で2020年1月1日から発効する規則制定を採択し、このような資本を測る代替方法を実施した。条件を満たす機関は9%以上のレバー率を持たなければならず、表外リスク開放は総合併資産の25%以下を占め、取引資産と負債は総合併資産の5%以下を占めなければならない。この規定を遵守する銀行を選択することは、リスクに基づく資本を計算または報告する必要がなく、自己資本充足率要求を満たすとみなされる。新冠肺炎疫病に対応するため、銀行機関は2020年第2四半期に一時的に合格レバレッジ率を8%に低下させ、その後2021年に8.5%に上昇し、その後また9%に上昇した。同社はまだCBLR資本の枠組みに加入することを選択していない。

コントロール中の活動、買収、変更BHCAは、(I)任意の銀行又は銀行持株会社の5%以上の議決権を有する権益を買収又は保有する前に、FRBの承認を得なければならないことを銀行ホールディングスに要求する。(Ii)
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他の銀行または銀行持ち株会社の全部またはほぼすべての資産を買収するか、または(3)他の銀行持ち株会社と合併または合併する。連邦法はまた、適切な連邦銀行規制機関に事前に通知することなく、FDIC保険の預金機関またはその持株会社の“制御”を得ることを禁止している。銀行や銀行持ち株会社の25%以上の未償還および議決権証券を買収する際には、“支配権”が最終的に存在すると推定されるが、場合によっては10%から24.99%の所有権の間に出現する可能性がある。

銀行の合併と買収は一般的に各銀行組織の規制当局の承認を得る必要がある。提案された銀行買収を承認するか否かを決定する際には、連邦銀行監督機関は、他の要因を除いて、買収が競争に与える影響、買収予想による公共利益、買収後の資本レベル、および改正された1977年のコミュニティ再投資法案(“コミュニティ再投資法案”)による表現を考慮する。連邦銀行規制機関はまた、“銀行秘密法”/申請者の反マネーロンダリング活動の効力を考慮しなければならない。提案された合併と買収の承認に関する連邦規制政策は現在検討中だ。2021年7月、バイデン総裁は、BHCAと銀行合併法による現在の合併承認のやり方を審査し、このようなやり方を振興させる計画を採択することを含む、米国の経済競争を促進するための行政命令を発表した。2022年2月、FDIC代理会長のグレンバーグは、FDICの優先順位には、銀行合併の考慮と評価の過程の全面的な審査が含まれており、FDICは25年間やっていないことだと述べている

持ち株会社の配当金。会社が株主に配当金を支払う能力は、一般会社法の考慮とFRBが銀行持株会社に適用される政策の影響を受ける。それはまた、銀行が当社に配当金を支払う能力の影響を受ける可能性があり、この点は次の“銀行規制-配当”で議論されている。インディアナ州のある会社として、当社は改訂されたインディアナ州商業会社法を遵守しなければならない。この法律は、当社が配当金を発行することを禁止し、もし当社が配当を実施した後に正常な業務過程で満期になった債務を返済できない場合、あるいは当社の総資産がその総負債の合計よりも少ない場合、会社が割り当て時に解散したときに優先権利が割り当てられた株主の優先権利よりも高いために必要な金額を加える。

FRBは、銀行持株会社の取締役会は、(I)会社が過去4四半期に株主に使用可能な純収入(この期間前に支払われた配当金を差し引く)が配当金の全資金を提供するために不足している場合、または(Ii)予想される収益保留率が会社の資本需要および現在および予想される全体的な財務状況と一致しない場合、または(Iii)会社がその最低規制資本充足率に到達できない可能性がある場合に、株主に発行される配当金をキャンセル、延期または大幅に減少させるべきであると表明している。FRBは法執行権力を持ち、不安全または不健全なやり方を代表したり、適用された法律や法規に違反したりする行為を防止または救済することができる。このような権力の中の一つは配当金支払いを制限する能力だ。また，バーゼルIII規則によると，自由配当金を求める機関は2.5%の普通株一次資本を保持しなければならず，資本保護緩衝に起因する。上の“規制”の部分を参照してください。

力の源泉それは.“ドッド·フランク法案”によると、世界銀行の財務·管理力の源となり、銀行が財務的苦境に陥ったときに、私たちがそうしない可能性がある場合には、それを支援するために資源を投入することを約束しなければならない。この規定はFRBの長期政策を法典に編成した。また、銀行持株会社のどの預金子会社に対するいかなる資本ローンも、預金や何らかの他の債務の支払いに従属している。銀行持株会社が破産した場合、銀行持ち株会社が連邦銀行規制機関に行った預金子会社資本の維持に関するいかなる約束も、破産管財人が負担し、優先支払いを受ける権利がある。

従業員の奨励的な報酬すべての銀行組織に適用される規制指導の下で、奨励的な報酬政策は安全と穏健の原則と一致しなければならない。この指導の下で、銀行機関は、(I)従業員に適切なバランスのとれたリスクとリターンを提供し、軽率なリスクのインセンティブを奨励しないこと、(Ii)効果的な制御およびリスク管理と互換性があること、(Iii)銀行組織取締役会の積極的で効果的な監督を含む強力なコーポレートガバナンスの支援を得ることを保証するために、その報酬計画を検討しなければならない。銀行組織使用の監視方法とプログラムは、この組織の規模と複雑性及び奨励的報酬の使用に適応しなければならない。

銀行監督

将軍本行はインディアナ州金融機関法(“IFIA”)に基づいて設立されたインディアナ州フランチャイズ銀行である。そのため，銀行はDFIとその主要連邦銀行規制機関であるFDICが公布した法規の審査を定期的に受け，これらの法規を遵守している。イギリスの中央銀行は連邦準備システムのメンバーではない。

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商業活動それは.銀行の融資と投資権力はIFIA、連邦預金保険法(“FDIA”)と関連法規から来ている。

単一借り手ローン制限それは.一般的に、銀行が単一の借り手(借り手の関連実体を含む)に発行する一度に未返済かつ完全に保証されていない融資または信用総額は、銀行の未減価資本および黒字の15%を超えてはならない。融資または信用延期がいつでも販売可能な担保によって完全に保証されている場合、銀行は、その非欠陥資本および黒字の10%を追加的に貸し出すことができる。

“コミュニティ再投資法案”それは.FDIC法規によって実施されたCRAによると、銀行は持続的かつ肯定的な義務があり、安全かつ穏健な銀行やり方と一致し、低収入と中所得コミュニティを含むコミュニティ全体の信用需要を満たすことを助ける。CRAは金融機関のための具体的な融資要求や計画を立てておらず，CRAによってその特定のコミュニティに最適と考えられる製品やサービスタイプの裁量を開発することも制限されていない.CRAは、銀行を審査する際に、銀行がそのコミュニティ全体の信用需要を満たす記録を評価し、FDICに提出可能ないくつかの規制承認申請を評価する際に、この記録を考慮することをFDICに要求する

そのオンライン駆動のモデルと全国的な銀行プラットフォームのため、世銀はCRA戦略計画の下で運営することを選択し、この戦略計画は世銀が守らなければならないいくつかの指導方針を規定した。世銀の現在のCRA戦略計画は2021年1月1日から2023年12月31日までをカバーしている。最近のCRA試験では、行は“満足できる”CRA評価を受けた。ある機関が少なくとも“満足できる”格付けを得られなかった場合、その機関またはその持ち株会社が何らかの活動に従事したり、他の金融機関を買収したりすることを阻害する可能性がある。

連邦銀行機関は現在、CRAを実施する規則の全面的な審査と改訂を行っており、CRAの強化と強化を目指している

関連会社との取引それは.FDIC保険を受けている他の機関と同様に、当行がその“共同会社”と取引する権力は、連邦準備法第23 A及び23 B条および連合貯蔵局W規則によって制限されている。この目的については、“共同会社”は、本行または本行と共同所有または制御するいずれの会社も所有または制御するものと定義されているが、銀行によって制御されている会社は含まれていない。一般に、当行とその関連会社との間の取引は、安全かつ穏健な銀行慣行に適合しなければならず、少なくとも当行と非関連会社との間の比較可能な取引と同様に当行に有利である。また、付属会社との担保取引は個別に銀行資本の10%を超えてはならず、合計で銀行資本の20%を超えてはならない。担保の品質に応じて、銀行から融資または他の信用拡張を受けることを確実にするために、関連会社に融資額の100%~130%の担保を提供しなければならない。“W規則”と“連邦準備法”第23 A及び23 B条の規定によると、当社は当行の“共同経営会社”である。私たちは世銀が2022年にこのような規定を遵守したと信じている。

インサイダーに貸したりインサイダーと他の取引をしたりそれは.本行はその役員、行政人員及び主要株主及び当該等の人々がコントロールする実体(“関連権益”)に信用の権力を配布し、連邦準備法第22(G)及び22(H)条及び“FRB O条例”によって制限される。他の事項を除いて、これらの規定は、(1)非関連者との比較可能な取引と実質的に同じであり、現行の信用引受手続きを下回らない条項に準拠し、正常な返済リスクを超えたり、他の不利な特徴を示す条項には関連しない；および(2)当該等の人々に発行される信用限度額のいくつかの制限は、個別または全体にかかわらず、いくつかの制限を超えてはならない。これらの制限部分は、当行の資本額に基づいている。しかも、一定の限度額を超える信用延期は事前に銀行取締役会の承認を得なければならない。また、“ドッド·フランク法案”の条項は、銀行と内部者が行ういかなる資産の売却や購入も市場条件で行わなければならず、取引が銀行の株式と黒字の10%以上を占める場合は、事前に銀行の多くの公正な役員の承認を得なければならないことを要求している。私たちは世銀がこのような規定を守っていると信じている。

法を執行するそれは.DFIとFDICは、銀行とその機関の関連側(取締役、高級職員、従業員を含む)に対して主要な監督法執行責任を持っている。その他の事項を除いて、このような執行権には、銀行の管理人又は係を任命する権利があり、民事罰金を評価し、停止令及び停止令を発行し、司法執行行政命令を求め、取締役及び上級管理者を罷免し、銀行業務へのさらなる参加を禁止することが含まれる。一般的に、これらの法執行行動は、法律、法規、および行政命令に違反する行為、および安全でないまたは不健全な銀行のやり方または条件のために取られる可能性がある。

安全と健康基準それは.FDIAによると、連邦銀行機関は安全と穏健な基準を規定するガイドラインを採択した。これらの基準は内部制御と情報システム、内部監査システム、融資文書、信用保証、金利リスク開放、資産に関する一般的な基準を確立した
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成長、資産の質、収益基準、報酬、費用、福祉。一般に、ガイドラインは、ガイドラインに規定されているリスクおよび曝露を識別および管理するための適切な制度およびアプローチを必要とする。私たちは私たちが安全と健康指針を守っていると信じている。

配当をするそれは.銀行が配当金を支払う能力は、銀行が配当金を支払う前にDFIの承認を事前に得なければならないことを含む州と連邦の法律·法規によって制限されており、配当金は1つのカレンダー年度に支払われる他の配当金と合わせて、今年これまでの純収入と前の2年間の留保純収入の合計を超える。適用される資本充足率基準と条例によると、銀行が配当金を支払う能力はまた十分な資本を維持する要求のさらなる影響を受け、配当金を支払った後、資本が不足している場合、一般的にいかなる配当金の支払いも禁止される。配当に利用可能な資金があるにもかかわらず、FDICおよびDFIは、どちらか一方または両方が配当金を支払うことが不安全または不健全なやり方になると考える場合、銀行の配当金の支払いを禁止することができる。また，バーゼルIII規則によると，自由配当金を求める機関は2.5%の普通株一次資本を保持しなければならず，資本保護緩衝に起因する。

預金口座の保険それは.当行は預金保険基金(“DIF”)のメンバーであり、預金保険基金はFDICで管理されている。銀行のすべての預金口座は連邦預金保険会社が各預金者に最高250，000ドルの保険を提供します。FDIAによれば、FDICは、その機関が不安全および不健全なやり方に従事しており、安全でないまたは不健全な状況にあり、FDICによって適用される任意の適用可能な法律、法規、規則、命令または条件を継続または違反することを発見したときに、預金保険を終了することができる。

流動性それは.銀行はその安全で穏健な運営を保障するために十分な流動資産を維持しなければならない。この銀行は従来、預金、インディアナポリス連邦住宅ローン銀行(“FHLB”)の借金、代理銀行の連邦基金限度額と仲介預金に依存して、その業務に資金を提供してきた。FDIAとFDICの規定は、当該機関の資本が十分でない限り、銀行が受け入れ、更新又は展示期間に仲買預金を受ける能力を制限する。FDICは免除を承認し、資本金の低い銀行がブローカー預金を持つことを許可することができるが、このような預金支払いの金利には制限が適用され、銀行はこのような預金のためにより高い預金保険評価を支払うことも要求される可能性がある。世銀は、少なくとも今後12ヶ月以内にその資金義務を履行するのに十分な流動性を持っていると信じている。

連邦住宅ローン銀行システムそれは.銀行は連邦住宅ローン銀行のメンバーであり、連邦住宅ローン銀行は連邦住宅ローン銀行システムを構成する地域的連邦住宅ローン銀行の一つである。すべての連邦住宅ローン銀行は主にそのメンバー機関の中央信用手配としている。銀行は連邦住宅ローン機関のメンバーとして、連邦住宅ローン機関の株式株式を買収·保有しなければならない。FHLBは必要な株式所有率を変更する可能性があるが、銀行はこの要求に適合し、2022年12月31日にFHLB株への投資は2840万ドルである。連邦住宅担保融資機関の任意の下敷きは特定のタイプの担保によって保証されなければならず、長期下請けは住宅担保融資や商業融資、購入投資のために資金を提供するために使用することができる。長期立て替えは、資産や負債管理の金利リスクの軽減にも利用できる。銀行はそのFHLB株から配当金を得た。

連邦準備システムそれは.銀行は連邦準備システムのメンバーではないにもかかわらず、連邦準備法や連邦準備条例の規定を遵守しなければならず、これらの規定によると、預金機関はその預金口座やいくつかの他の債務保留準備金を要求される可能性がある。FRBは2020年3月、銀行システムが十分な準備金を持っており、準備金要求がこの制度で重要な役割を果たしなくなったため、すべての準備金部分をゼロ%に引き下げ、銀行を準備金維持要求から脱却させたと発表した。この行動は世銀が以前に得られなかった資金を貸し出したり投資したりすることを可能にする。FRBは、準備金要求の計画を再実施していないが、条件が許可されれば、将来的にそのような要求を実施する可能性があると述べている。
反マネーロンダリングと銀行秘密保護法それは.“銀行秘密法”(以下、“銀行秘密法”という。)によると、金融機関は、特定の規模や性質の取引を検出して報告するためのシステムを構築しなければならない。金融機関は通常、1万ドル以上の現金取引に関するいかなるものも米財務省に報告するように要求されている。また、金融機関は、5，000ドル以上の取引に関連する疑わしい活動報告書を提出しなければならないが、金融機関は、これらの取引が不正資金に関連していることを知っているか、疑っているか、BSAの要求から逃れるために、または合法的な目的を持っていないことを知っている、または疑う理由がある。2001年の“テロを遮断し妨害するために必要な適切なツールを提供することで米国の団結と強化”(“米国愛国者法案”)はBSAを改正し、テロリストや他の人々が匿名で米国金融システムに入るのを阻止することを目的とした。“米国愛国者法案”は、資金移転に関連する金融機関や他のタイプの企業に大きな影響を与える。“米国愛国者法案”は各種の連邦監督管理機関法規の実施と結合し、銀行などの金融機関が反マネーロンダリングコンプライアンス、疑わしい活動、通貨取引報告、顧客身分確認と顧客リスク分析などの面で追加の政策を通過し、実施したり、既存の政策と手続きを修正したりするように促す。銀行規制機関は、機関がこれらの義務を遵守している場合を定期的に検査し、これらの義務に違反していると認定された機関に対して“停止令”や民事罰金制裁を実施する可能性がある。
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2021年1月、“反マネーロンダリング法”が改正された“2020年反マネーロンダリング法”(以下、“反マネーロンダリング法”)が公布された。AMLAはアメリカの反マネーロンダリング法を全面的に改革し、現代化することを目的としている。他の事項に加えて、AMLAは金融機関の反マネーロンダリングコンプライアンスのためのリスクに基づく方法を制定し、米国財務省にBSAコンプライアンスを評価する技術と内部プロセスのための基準を制定することを要求し、いくつかのBSA違反行為に対する既存の制裁を大幅に拡大し、特定の違反行為を成功的に実行するために情報を提供する人に金銭的奨励を提供することを可能にする通報者条項を強化することを含む、いくつかのBSA違反行為に対する既存の制裁を大幅に拡大することを含む。反マネーロンダリング法の多くの法定条項は、追加的な規則制定、報告、および他の措置を必要とし、“反マネーロンダリング法”の影響は他を除いて規則制定と指導の実行に依存するだろう。

米国は経済制裁を実施し、指定された外国、国民、その他の国との取引に影響を与える。これらの制裁は米国財務省外国資産制御弁公室(OFAC)によって実施され、多くの異なる形がある。しかしながら、それらは、一般に、(1)制裁対象国との貿易または制裁対象国への投資を制限し、制裁対象国からの直接または間接的な輸入および輸出を禁止することを含み、“米国人”が制裁国への投資または制裁国への投資に関する相談または援助に関する金融取引に従事することを禁止すること、(2)米国によって管轄されている財産(米国人が所有または制御している財産を含む)の譲渡を禁止することにより、制裁国の政府または特定国民と利益関係にある資産を阻止する1つまたは複数の要素を含む。外国資産規制所の許可なしに、凍結された資産(例えば、財産および銀行預金)をいかなる方法で支払い、抽出、相殺、または移転してはならない。このような制裁を遵守しないことは深刻な法律と名声の結果をもたらすかもしれない。

消費者保護法それは.世銀は多くの連邦と州法律に支配されており、消費者を保護し、不公平または詐欺的な商業行為を禁止することを目的としている。これらの法律には、2003年に“公平と正確な信用取引法”で改正された“平等信用機会法”、“公平住宅法”、“住宅主保護法”、“公平信用報告法”、“グラム-リーチ-ブリリー法”、“ローン真実法”、“住宅住宅法”、“住宅担保ローン公開法”、“不動産決済手続き法”、“国家洪水保険法”が含まれる“軍人民事救済法”彼は、資金獲得性法案、電子資金振込法案、貯蓄真相法案、金融プライバシー権法案、不公平、詐欺的、乱用行為およびやり方に関する法律、および高利貸し法、または上述した連邦法に対応および/または延長する法律などの様々な州法を加速した。これらの法律法規はいくつかの開示要求を規定し、金融機関が預金の吸収、融資の発行、融資の徴収と他のサービスを提供する際に顧客と相互作用しなければならない方式を規範化した。また、“ドッド·フランク法案”はCFPBをFRBシステム内の独立機関として確立した。CFPBは、消費金融商品およびサービスの提供を管理するために、ルールの制定、命令の発表、指導意見の発表を含む連邦消費金融法を管理、実行、その他の方法で実行する独占的な権力を持っている。FPBはまた、不公平または詐欺的な行為およびやり方を禁止するための広範な許可を有し、特定の情報を消費者に開示し、開示表の手本を起草することを明確に要求する。消費者保護法律法規を守らない金融機関は、法執行行動、罰金、その他の処罰を受ける可能性がある。近年、州当局も消費者保護ルールの実行への関心を強めており、場合によっては州政府は、CFPBが発行または実行している消費者保護法律や法規よりも厳しい法律および法規を通過および実行することが許可されている。CFPBは独占的な連邦消費者法監督権と資産総額100億ドルを超える被保険預金機関の主な執行権を持っている。100億ドル以下の機関では，権力は慎重な規制機関であり，世銀ではFDICである。

住宅ローン制限“ドッド·フランク法案”は近年発生した一連の重大な住宅担保ローン改革を開始した。これらの改革には、借り手がこのような担保融資を返済する能力を確認することを含む、住宅担保融資を発行する前に担保融資を考慮しなければならない基準が含まれている。借り手はまた、償還手続きの弁護として、“融資真実性法案”のいくつかの条項に違反していると主張することができる。ある担保ローン取引に対する早期返済処罰を禁止し、債権者が住宅担保ローン又は住宅純価値信用限度額に関連する保険証券に資金を提供することを禁止する。担保融資機関は、信用延期の前に、各請求書およびマイナス償却融資および混合調整可能金利担保融資について追加的に開示することを要求される。また，担保融資発起人は住宅担保融資の条項に基づいて賠償を受けることが禁止されており，消費者から賠償を受けた場合，他者の賠償を受ける能力が制限されている。

顧客情報セキュリティそれは.連邦銀行機関は、顧客の非公開個人情報を保護する基準を確立するための最終ガイドラインを採択した。これらのガイドラインはGLBAの規定を実施している。具体的には、GLBAが制定した情報セキュリティガイドラインは、各金融機関がその取締役会または適切な委員会の監督と継続的な監督の下で、顧客の安全と秘密を確保するために、全面的な書面情報セキュリティ計画を制定、実施、維持することを要求する
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このような情報のセキュリティまたは完全性が予期される脅威または被害を受けることを防止し、許可されていないアクセスまたは使用が任意のクライアントに重大なダメージまたは不便を与える可能性のあるそのような情報を防止する。連邦銀行規制機関は、無許可で顧客情報にアクセスする銀行の対応計画に対する指導意見を発表した。他の事項に加えて、ガイドラインは、これらの情報が“合理的に悪用される可能性がある”場合には、“敏感な情報”が漏洩したクライアントに通知を送信することを要求する

身分窃盗赤旗それは.“事実法案”第114条の実施規則は、特定の口座又は特定の既存口座の開設に関連する身分窃盗を検出、防止及び低減するために、各金融機関又は債権者に書面身分窃盗予防計画を制定し、実施することを要求する。また、連邦銀行機関は、金融機関や債権者がルールの要求に合った身分窃盗予防計画の制定と維持に協力するガイドラインを発表した。事実法第114条を施行する規則はまた、クレジットカード及びデビットカード発行者が、場合によってはアドレス変更通知の有効性を評価することを要求する。また，連邦銀行機関は“事実法案”第315条に基づいて共同規則を発表し，消費者報告ユーザが消費者報告機関がユーザに住所差異通知を送信する際に採用しなければならない合理的な政策とプログラムについて指導を提供している。

プライバシー.プライバシーそれは.GLBAは、非関連第三者への消費者の非公開個人情報の開示に関する政策およびプログラムの実行を金融機関に要求する。一般に、法規は、金融機関が、そのような非公開個人情報の開示に関する政策および手順を消費者に説明することを要求し、法律が別途要求または許可することに加えて、そのような政策および手続きが規定されていない限り、金融機関がそのような情報を開示することを禁止する。銀行は毎年顧客に通知を出し、非公開の個人資料の共有に関する政策と手続きを開示しなければならない。国会や州立法機関は、プライバシーや消費者情報の他の側面に関する追加立法を時々考慮しており、これらの立法は、私たちの業務、財務状況、または運営結果に影響を与える可能性がある。

アメリカのいくつかの州はまた、データプライバシーと安全法律法規を公布し、個人情報の収集、使用、開示、伝送、保存、処分と保護、例えば社会安全番号、金融情報とその他の情報を管理する。このような法律と法規はもっと制限されているかもしれないし、アメリカ連邦法律によって先制されないかもしれない。 例えば、米国のいくつかの領地とすべての50州には現在、会社が不正アクセスや個人情報の取得を経験した場合には、速やかに個人に通知することが要求され、規制機関、メディア、または信用報告機関が要求される場合もある。 他の州法には、2020年1月1日に施行されるカリフォルニア消費者プライバシー法(CCPA)が含まれる。他の事項に加えて、CCPAは、カリフォルニア州住民の個人情報を収集する企業の新たな開示義務を含み、これらの個人にその個人情報に関する多くの権利を提供し、これらの権利は、個人情報を使用すること、または私たちのビジネスパートナーと情報を共有する能力に影響を与える可能性がある。

2つ目の法律はカリフォルニアプライバシー権法案(CPRA)と呼ばれ、2023年に施行され、CCPAの範囲を拡大し、行為広告に新たな制限を加え、法律を執行し、法規を発表する新しいカリフォルニアプライバシー保護局を設立する。バージニア州とコロラド州は2021年に類似の法律を公布し、2023年に施行され、他の州は類似の立法を検討し、積極的に考慮している。私たちはこれらの州の法律の影響を監視し、評価し続けます。これらの法律は違反行為に実質的な罰を加え、巨額の調査とコンプライアンスコストを適用し、個人集団訴訟を可能にし、私たちの業務に重大な潜在的責任を負う可能性があります。

ネットワーク·セキュリティそれは.2015年、連邦規制機関はネットワークセキュリティに関する2つの声明を発表した。1つの声明は、金融機関は、防御ラインを確立するために多層セキュリティ制御を設計すべきであり、そのリスク管理プロセスも、顧客アクセス金融機関のデジタルベースのサービスを確実に検証するためのセキュリティ対策を含む漏洩した顧客証明書構成のリスクに対応することを保証すべきであると指摘している。別の声明では、金融機関の経営陣は、破壊的なマルウェアに関連したサイバー攻撃後の機関の運営を迅速に回復、回復、維持することを確実にするために、十分な業務連続性計画手順を維持する見通しだと指摘している。金融機関はまた、データや業務運営を再開し、金融機関またはそのキーサービスプロバイダがこのようなネットワーク攻撃の被害者となった場合に、ネットワーク能力の再構築やデータ回復の問題を解決するための適切なプロセスを策定することが予想される。もし私たちが規制指導を守らなければ、私たちは経済的処罰を含めて様々な規制制裁を受けるかもしれない。

2021年11月、連邦銀行機関は最終規則を発表し、コンピュータセキュリティ事件の通知要求を確立し、銀行組織にこのような事件が発生したことを確定した後、できるだけ早くかつこのような事件の発生後36時間以内に、その主要な連邦監督機関に任意の“通知事件”レベルに上昇した“コンピュータ安全事件”を通報するよう要求した。この規則はまた、影響を受けたすべての銀行組織に銀行サービス提供者に通知することを要求する
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サービスプロバイダが、その経験したコンピュータセキュリティイベントが、重大なサービス中断または降格を4時間以上もたらす可能性が高いと判断した場合、できるだけ早くクライアントに通知しなければならない。

州規制機関はプライバシーとネットワークセキュリティ基準と規制を実行する面でもますます積極的になっている。例えば、いくつかの州は、いくつかの金融機関にネットワークセキュリティ計画を実施することを要求し、データ暗号化要件を含む詳細な要求を提供する法規を通過している。多くの州では最近、データ漏洩通知やデータプライバシー要件も実施または修正されている。私たちはこのような活動の増加と州レベルの変化の傾向が続くと予想する。

2018年、米国証券取引委員会は解釈的指導意見を発表し、上場企業のネットワークセキュリティリスクと事件開示に協力した。これらの米国証券取引委員会ガイドラインおよび任意の他の規制ガイドラインは、州および連邦銀行の法律法規による通知および開示要求の補足である。

我々のデジタル銀行プラットフォームを支援するために，我々は電子通信や情報システムに依存して我々の業務や敏感なデータを蓄積する.著者らは深い方法を採用して、人員、プロセスと技術を利用してネットワークセキュリティ制御を管理と維持する。また，我々は様々な予防·検出ツールを用いて疑わしい活動を監視，阻止し，警報を提供し，任意の擬似高度な持続的脅威を報告している。我々の防御措置は強力であるにもかかわらず，ネットワーク攻撃からの脅威は深刻であり，攻撃は複雑であり，かつ数が増加しており，攻撃者は防御措置の変化に迅速に反応する.

私たちは、新たに発生した脅威に対応するために、私たちのネットワークと情報セキュリティを強化し、不正に私たちのデータやシステムにアクセスしようとする私たちの能力を検出し、対応する能力を高めていきます。我々は定期的にネットワークセキュリティリスク評価を行い、定期的に取締役会や適切な委員会とネットワークセキュリティ事項について接触し、新たに発生した脅威に基づいて定期的に私たちのイベント対応計画を更新し、定期的に適用部門でイベント対応計画を実施し、役人や従業員を訓練して不審な活動を検出し、報告する。これまで，ネットワーク攻撃や他の情報セキュリティホールに関する大きな損失は見られなかったにもかかわらず，我々のシステムや我々のクライアントや第三者サービスプロバイダのシステムは脅威にさらされ続けており，これらの脅威の性質や複雑さが急速に発展しているため，我々は将来重大な事件を経験する可能性がある.

気候に関連したリスク管理と規制。 近年、連邦銀行機関とアメリカ証券取引委員会は銀行運営、サービスコミュニティと金融システム全体に影響する気候関連リスクへの関心を強めている。連邦と州の二級は気候関連の金融リスクやその他の銀行に影響を与えるリスクに関する提案を考えている。立法や規制提案がどの程度会社や銀行に影響を与えるかを予測するのは時期尚早だが、新たな要求を満たすために、これらの発展と必要なステップを監視し続ける。

その他の事項それは.金融機関の収益は、国内や国外の一般経済状況や現行金利や米国政府とその各機関、特にFRBの通貨·財政政策の影響も受けている。FRBは信用供給を監督し、主に公開市場を通じて米国政府債券を操作し、金融機関の借金の割引率を変更し、金融機関の預金準備金要求を変更し、金融機関とその子会社のある借金を制限する。FRBの通貨政策は過去に銀行の経営業績に大きな影響を与えており、今後も続くと予想される。

米国議会、州立法機関、各種規制機関は、上記の監督管理機関を含め、銀行業の他の立法や行政行動に影響を与える可能性がある。このような立法や行政行動が通過するかどうか、あるいは銀行業界、その会社、あるいはその銀行への影響がどれだけ大きいかは確実に予測できない。

利用可能な情報

会社は、米国証券取引委員会がこれらの材料を電子的にアーカイブまたは提供した後、そのForm 10-K年次報告、Form 10-Q四半期報告、Form 8-K現在の報告、および1934年の証券取引法(“取引法”)第13(A)または15(D)節に提出または提供された報告書に基づくすべての修正案を、合理的で実行可能な範囲内でできるだけ早くそのウェブサイト上で無料で提供する。また、米国証券取引委員会には、米国証券取引委員会に電子的に提出された報告書、依頼書、情報声明、その他の発行者に関する情報が含まれた相互接続サイトwww.sec.govが設置されている本年度報告でForm 10-K形式で提供される会社のウェブサイトアドレスへの参照は便宜上のみであり、参照としては組み込まれていない。
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プロジェクト1 A.様々なリスク要因の評価    
 
実際の結果が我々の予想と異なることを招く可能性があり、我々の財務状況および経営結果に悪影響を及ぼす可能性のあるリスク要因は、以下、本報告の他の部分で検討する。私たちは現在、私たちの業務に大きな影響を与えていないと考えている他のリスクや不確定要素も、私たちの実績に影響を与え、私たちの業務、財務状況、運営結果を損なう可能性があります。以下に述べる任意のリスクまたは不確実性または任意の他のリスクおよび不確実性が実際に発生した場合、私たちの業務、経営結果、および財務状況は重大かつ不利な影響を受ける可能性がある。

ビジネス、戦略、名声リスク

私たちは業務を展開する通信や情報システムが故障したり中断したりして、私たちの収入や収益力に悪影響を及ぼす可能性があります。

私たちは業務を展開するために通信と情報システムに深刻に依存している。私たちは、私たちの情報技術インフラにおいてある程度の冗長性を確立し、毎年私たちの業務連続性計画を更新しているにもかかわらず、プロセスやシステムの不十分または失敗、人為的エラーまたは外部事件によって、私たちの情報システムまたは私たちが依存する第三者情報システムのいかなる故障や中断も、私たちのデジタルベースの運営に悪影響を与え、申請、融資サービス、預金に関連する取引、および私たちの一般銀行業務の処理を緩和または一時停止する可能性がある。さらに、我々の通信および情報システムにはセキュリティリスクが存在する可能性があり、ハッカー攻撃や他の不正アクセスを受けやすい可能性がある。このような事件の発生は、私たちの業務、財務状況、および運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。

経済的状況はすでに私たちの収入と利益に悪影響を及ぼし続ける可能性がある。

私たちの成功は、現地と国家に有利な経済的·政治的条件、そして政府の通貨政策にある程度依存する。景気後退、失業、金利変化、インフレ、通貨供給、および他社がコントロールできない要因は、預金レベル、コスト、融資需要および/または資産品質に悪影響を与え、私たちの収益に影響を与える可能性がある。また、どの景気後退も、私たちの借り手が財政圧力を受け、消費者の自信に悪影響を与え、一般的な商業活動の減少を招き、市場の変動が激化する可能性がある。これにより消費者や企業への経済的圧力や金融市場への自信不足は、我々の業務、財務状況、経営業績、株価に悪影響を及ぼす可能性がある。困難や急速に変化する市場や経済状況により、顧客の信頼性を正確に評価し、私たちの信用の開放固有の損失を推定する能力はより複雑になる。したがって、市場状況が悪化すれば、私たちは償還停止、滞納、ログアウト、顧客破産の増加、資金獲得のより多くの制限に直面する可能性がある。

銀行と金融サービス業の競争的性質は、私たちが市場シェアを増加または維持し、長期的な収益力を維持することにマイナスの影響を与える可能性がある。

銀行業と金融サービス業の競争は非常に激しい。私たちは現地と全国で経営している商業銀行、貯蓄機関、担保ローンブローカー、信用協同組合、財務会社、金融技術会社、共同基金、保険会社、証券ブローカー、投資銀行会社と競争し、通貨監理署から“特殊目的国家銀行”(“SPNB”)特許を付与された実体とすぐに競争する可能性がある。私たちのいくつかの競争相手は私たちよりも高い知名度と市場占有率を持っていて、私たちが提供しないか提供できないいくつかのサービスを提供します。また、より規模の大きい競争相手は、私たちよりも積極的に融資や預金のために価格を設定するかもしれませんが、これは市場シェアを増加させ、長期的な収益力を維持することに影響を与える可能性があります

名声の危険と社会的要素は私たちに否定的な影響を及ぼすかもしれない。

私たちが顧客を誘致し、維持する能力は、私たちの業務実践と財務状況に対する外部の他の見方に高度に依存している。負の印象は、私たちの名声を損なう可能性があり、貸借と預金関係の発生と維持、株式や信用市場への参入が困難になり、私たちの業務の規制審査が増加する可能性があります。 我々の競争相手や業界全体のビジネス実践や財務状況の不利な発展や見方も、間接的に私たちの名声に悪影響を及ぼす可能性がある。

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また、私たちと重要な関係にある第三者の否定的な名声の発展は私たちの名声にマイナスの影響を与える可能性がある。これらのすべての要因は、より厳しい規制および/または立法審査をもたらす可能性があり、これは、顧客と私たちが提供する製品との付き合い方を法律または法規によって変更または制限することを招き、私たちの訴訟リスクを増加させる可能性があります。もしこれらのリスクが現実になれば、それらは私たちの業務、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼすかもしれない。

新業務線及び新製品とサービスは新たなリスクを招く可能性があり、既存の業務線に関する価値と収益は市場状況の影響を受ける。

世銀は、金融科学技術協力パートナー計画の一部として発売された計画や製品を含む、将来的に単独または第三者と協力して異なる市場に新たな製品やサービスを発売する可能性がある。新しいビジネスライン、製品、またはサービスは、私たちの内部制御システムまたは第三者制御の有効性に大きな影響を与える可能性があり、私たちの収入を減少させ、損失を生じる可能性があります。新製品とサービスの提供には重大な内在的リスクと不確定性が存在し、特に新市場が十分に発展していない場合や新製品に関する法律法規が成熟していない場合。新しい製品やサービス、あるいは新しい市場に参入するには、大量の時間、資源、資金が必要となる可能性があり、利益目標は実現できない可能性がある。私たちがコントロールできない要素、例えば発展中の法律法規、監督命令、競争的製品供給及び商業と消費者の製品或いはサービス需要に対する変化は、新製品或いはサービスの発売と実施に重大な影響を与える可能性もある。これらのリスクを管理できなかったか、またはどの製品やサービスが成功および利益を得られなかったかは、私たちの財務状況および運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性がある

私たちの消費者担保ローン業務の清算には予想よりも時間がかかるかもしれませんし、コストも予想よりも高いかもしれません。

消費住宅ローン数の急激な低下と、今後数年間の住宅ローン消費の見通しが暗いため、当社は2023年第1四半期に住宅ローン業務から撤退することにした。我々は、少なくとも2023年第2四半期末までに消費者担保融資業務の清算に関するいくつかのコストを発生させることを予想している。私たちの経営陣は消費者担保融資業務の清算に関する会計判断と見積もりを下した。会計判断や見積もりが不正確であることが証明された場合、予想よりも清算時間がはるかに長くなれば、追加的な予期せぬコストが生じた場合、または撤退に関する訴訟に直面した場合、私たちの経営業績は将来的に悪影響を受ける可能性がある。

重大な外部事件は、新冠肺炎疫病の持続的な蔓延或いは高伝染性疾病の発生を含み、著者らの業務と運営結果に不利な影響を与える可能性がある。

私たちは悪天候、自然災害、戦争行為、例えば現在のウクライナの衝突、テロ、または広範な公衆衛生問題、例えば新冠肺炎の大流行や他の高伝染性または伝染性疾患のような他の外部事件に遭遇する可能性があり、これらの事件は私たちの顧客が未返済ローンを返済する能力を損なう可能性がある；私たちが未返済ローンを獲得した担保の価値を損なう；もしあれば、私たちの預金基盤、融資源、または一般サービス需要にマイナスの影響を与える；重大な財産損失をもたらす；収入損失を招くか、または私たちに追加費用や損失をもたらす。もし重要な人員や多くの従業員が外部事件で彼らの住んでいる場所に影響を与えて私たちに連絡できない場合、私たちはまた不利な影響を受ける可能性がある。我々には業務連続計画や他の保障措置があるが、これらの計画や保障措置がいかなる重大な外部事件の悪影響を完全に軽減することは保証されない。このようなイベントの発生または継続は、私たちの業務、私たちがサービスを提供する能力、私たちのサービスの需要、資産の質、財務状況、および運営結果に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。

反買収条項は私たちの株主に否定的な影響を及ぼすかもしれない。

インディアナ州の法律の条項とわが社の定款の条項は、第三者が私たちの支配権を獲得することを難しくしたり、第三者が私たちの支配権を獲得しようとするのを阻止する効果が生じるかもしれません。インディアナ州の商業会社法によると、私たちはいくつかの反買収条項の制約を受けている。また、当社の定款は、株主承認なしに1種または複数種類または系列の優先株を発行することを許可しており、このような優先株は、買収提案に対応する防御措置として発行することができる

これらの条項は買収を排除していないが、株主がその最適な利益に適合していると考えられる買収要約や買収の試みを阻止、延期、延期する可能性があり、我々の普通株式市場価格よりも割増を招く可能性のある試みを含む。これらの規定は取締役会や経営陣の罷免をさらに困難にするため、現在の経営陣を永続化させる可能性がある。このような規定は私たちの普通株の市場価格に潜在的な悪影響を及ぼすかもしれない。
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信用リスク

私たちのビジネスローンの組み合わせは、インフラ事業の成功と市場や経済状況、ならびに私たちのビジネスローンの集中度に関連するリスクを含む住宅不動産ローンよりも高い信用リスクに直面させます。

2022年12月31日まで、私たちの商業ローンの総額は27億ドルで、私たちの総ローングループの77.7%を占めている。これらの融資は、一般に住宅不動産ローンよりも高い信用リスクを含み、私たちの貸手と借り手との密接な関係を維持することに依存する。これらの融資の返済は関連企業や資産の成功した運営と管理に依存することが多いが、これらの融資の返済は市場や経済状況の影響を大きく受ける可能性がある。商業ローンは通常、住宅不動産ローンよりも大きなローン残高に関連しており、私たちのビジネスローンの組み合わせに集中リスクがある可能性があります。また、我々のC&I、医療保健融資、特許経営融資と小企業融資は主に中小企業に拡張され、これらの企業の資本或いは借入能力は通常大型実体よりも少ない。 私たちはビジネスローンの成長と関連リスクを管理できず、私たちの業務、財務状況、運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。

また、CREについては、連邦と州銀行監督機関はより厳格な審査でCRE融資活動を審査しており、CREローンレベルの高い銀行に、より厳格な保証、内部制御、リスク管理政策とポートフォリオ圧力テスト、及びCREローンの成長とリスク開放によって向上する可能性のある損失準備と資本レベルを実施することを要求する可能性がある。私たちの融資組合の大部分はCRE融資であるため、私たちの銀行監督機関は、予想よりも高い資本レベルを維持することを要求するかもしれません。これは、私たちの資本利用能力を制限し、私たちの業務、財務状況、運営結果、および見通しに実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。

私たちの一部の商業融資活動は地理的にインディアナ州中部と近隣市場に集中しており、現地の経済状況の変化はそれらの表現に影響を与える可能性がある

私たちは全米で消費ローン及び公共金融、医療保健金融、特許経営金融、小企業ローンと単一テナント融資製品とサービスを提供しています。しかし、私たちは主にインディアナ州中部と近隣市場でCREとC&I借り手にサービスを提供します。したがって、私たちCREとC&Iローンの表現はこれらの地域の人口と経済状況に依存する。我々のCREとC&Iローンの組み合わせの収益性はこれらの条件変化の影響を受ける可能性がある。さらに、不利な現地経済状況は、長期にわたって、我々のCREとC&I融資組み合わせの成長率を低下または制限したり、これらの借り手が融資を返済する能力を低下させたりする可能性があり、これは、私たちの業務、財務状況、および運営業績に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。

私たちは不動産市場状況によるリスクに直面しています。私たちの融資の大部分は不動産を担保にしているからです.

2022年12月31日現在、我々がポートフォリオのために保有している融資のうち、約48.2%が不動産を主な担保とする融資である。私たちの不動産ローン活動や不動産担保価値の変動に対する私たちのリスクは大きく、私たちの資産の増加に伴い、これらのリスクは増加するかもしれません。不動産の市場価値は比較的短い時間で大幅に変動する可能性があり、原因は不動産の位置する地理地域の市場状況、経済低迷、特定の地域に集中する業界の経済健康状況の変化、市場金利の変化などの要素に対する反応であり、市場金利の変化が商業不動産の創設を評価するための資本化率に影響しているからである。私たちのローン担保としての不動産価値が大幅に低下すれば、私たちのローン組合の大部分が担保不足になり、借り手の違約による損失が増加する可能性があります。不動産業界のある分野の状況は、家屋建設、ブロック開発、担保ローンを含め、私たちのローンの担保としての不動産の価値に影響を与える可能性がある。不動産(住宅不動産を含む)を購入した買い手は融資を受けることができず、借り手の財務状況を弱める可能性があり、売却や再融資に依存して融資を返済する。ある業界の経済健康状況の変化はこれらの業界と直接或いは間接的に関連する他の部門或いは業界に重大な影響を与える可能性があり、これらの業界の集中地区の不動産価値に影響を与える可能性がある。

CECLの実行には、財務報告の関連する内部統制の設計と維持を含め、大量の時間と資源が必要となり、これは我々の業務結果に実質的な影響を与える可能性がある。

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FASBが採用した新しい会計基準は、現在の予想信用損失(CECL)と呼ばれ、銀行などの金融機関に融資予想生涯信用損失の定期推定を決定することを要求し、そして私たちが2023年12月31日までの財政年度から、予想信用損失を融資と賃貸損失の準備金として確認する。 現行の公認会計原則は、損失が発生した方法で信用損失を確認することを要求しており、損失が発生した可能性が高いまで確認を遅らせる。 CECLは方法上の大きな変化を表し、融資およびリース損失準備金の適切なレベルを決定するために、収集と検討が必要なデータタイプを大幅に増加させる可能性がある。 私たちはこの指針が私たちの財務諸表に及ぼす影響を評価している。 しかし、CECLを採用すると、融資とリース損失支出が増加する可能性があり、このような増加した支出レベルは株主権益および当社と銀行の監督管理資本比率を低下させる可能性がある。

十分な内部制御を実施することを含むCECLを効率的に実施するために多くの時間およびリソースが必要となる可能性があり、これは、我々の運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。 華潤中国に関する財務報告に対して有効な内部統制を維持することができなければ、私たちの財務状況と運営結果を正確かつタイムリーに報告する能力も悪影響を受ける可能性がある。

市場、金利、流動性リスク

私たちのいくつかの投資の市場価値は低下し、私たちの財務状況に悪影響を及ぼすかもしれない。

投資証券の減価を評価する際には、公正価値がコストよりも低い時間の長さと程度、発行者の財務状況および短期的な見通し、市場下落がマクロ経済状況の影響を受けるかどうか、およびその証券を売却する意図があるかどうか、またはその回復が予想される前に証券を売却することを要求されるかどうかを考慮する。私たちはまた私たちのいくつかの投資証券の評価を助けるために経済モデルを使用する。もし私たちの投資証券価値が低下すれば、私たちはこの低下が一時的な減値であるかどうかを決定する必要があり、この場合、私たちは投資を減記し、私たちの収益に応じた計算を要求されるだろう。

金利の変化は会社の経営業績や財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。

当社の利益は、(I)銀行が融資、証券、その他の利益資産から稼いだ金利と(Ii)銀行が預金と他の借金のために支払う金利との差額に大きく依存している。これらの料率は、一般経済状況及び各種政府と監督管理機関の政策を含む、会社がコントロールできない多くの要素に敏感である。市場金利が引き続き上昇し、特に2022年のペースで上昇すれば、会社は銀行預金金利を上げる競争圧力に直面し、純利息収入の減少を招く可能性がある。市場金利が低下すれば、銀行は固定金利ローンの早期返済とより高いポートフォリオキャッシュフローを経験し、利益資産の収益率を低くする可能性がある。収益は短期と長期市場金利の間の利差の影響も受ける。

ロンドン銀行の同業解体より高いあるいは変動性の高い基準金利でロンドン銀行の同業解体(“LIBOR”)を代替することは、私たちの貸借コストを増加させ、私たちの業務、財務状況、経営業績に悪影響を及ぼす可能性がある

2017年、イギリス金融市場行動監視局行政総裁は、監督局はLIBOR管理人である大陸間取引所基準管理有限公司(任意の後継者と一緒に)にLIBORの金利計算を提出することを銀行に説得または強制することを発表した LIBORの将来性への関心に応えるため、FRBとニューヨーク連邦準備銀行は別の参考金利委員会(“ARRC”)を招集し、LIBORの代替案を探した。ARRCはまず，LIBORにリンクし続けるのに役立つ基準代替滝を提案するとともに，LIBORが最終的に停止することを認識した。ARRCが提案した滝の最初の手順は，担保付き隔夜融資金利(SOFR)の変化を参考にし，それ以来，ARRCはドルLIBORの代替金利としてSOFRを提案した。市場参加者は、LIBORは2021年以降にはなくなる可能性があると警告されているが、IBAは2021年初めに、2023年6月30日まで、最も広く使用されているドル建てLIBOR期間(例えば、1ヶ月と3ヶ月LIBOR)を発表し続けると発表した。IBAの声明はLIBORの段階的淘汰を延長したが、LIBORが2023年中まで続くと予測されている人はおらず、米国銀行業監督管理機関はすでに指導意見を発表し、銀行組織が新契約でドル建てのLIBORを参考金利として使用することを停止することを奨励している。

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現在，SOFRが市場に認められるかどうかは予測できず，LIBORの標準代替品となり，SOFR以外の他の参考金利(例えばameribor)が市場吸引力を得るかどうか，あるいはLIBORを追加的に改革することが可能であるかどうか。また、他の中央銀行や監督管理機関は、EURIBORのような他の金利基準を評価するワーキンググループを招集しており、ある金利基準からの移行が発生し、新たな市場で受け入れられる参考金利を確立する可能性がある。ロンドン銀行間同業借り換え金利の市場基準代替および変動金利基準の不確実性については、現在ロンドン銀行間同業借り上げ金利を基準金利として使用している変動金利債務、融資、預金、デリバティブ、その他の金融商品に悪影響を与え、会社の業務、財務状況や経営業績に悪影響を及ぼす可能性がある

また、当社が2029年に満期にした未償還6.0%から浮利付属手形(“2029年手形”)までの利上げ特徴はロンドン銀行同業解体を基準としているが、2031年に満期となった3.75%の利上げから浮利付属手形(“2031年手形”)までの利上げ特徴はSOFRを基準としている。LIBORが段階的に淘汰されると予想されることと、SOFRがLIBOR代替者としての不確実性を考慮して、我々の2029年債券と2031年債券の条項は、LIBORまたはSOFRの基準代替率(例えば、適用)を規定し、この基準代替率は、当社または当社が任命した独立財務コンサルタント(例えば、適用)によって決定され、それぞれ2029年債券と2031年債券の条項に基づいて決定される。我々は、2029年債または2031年債の任意の代替基準金利が、金利変化によって悪影響を及ぼす(あれば)前に決定または合意されることを保証することはできない(適用のように)。私たちは状況を監視し続け、将来の債務義務で起こりうる参考金利の変化を処理するつもりだ。そのため、ロンドン銀行の同業解体を段階的に廃止するか、あるいはSOFRやEURIBORのような他の金利基準がなく、私たちの資金コストに対する潜在的な影響はまだ確定できない。さらに、代替基本金利または基準リセット金利を、任意の未償還変動金利債務の利息を計算するための基礎として使用することは、私たちが支払う利息の増加をもたらし、それに応じて資本コストが増加するか、または他の方法で私たちの業務、財務状況、または運営結果に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。

世銀は私たちに配当金を支払うことができないかもしれない。

銀行が私たちに配当金を支払う能力は州と連邦法律によって制限されており、通常は銀行が純収入を生み出す能力に依存する。もし私たちがこれらの法規と法規の適用条項を遵守できなければ、銀行は私たちに配当金を支払うことができないかもしれません。私たちは発行された普通株に配当金を支払うことができないかもしれません。私たちの債務返済能力は実質的な損害を受けるかもしれません。

私たちは未来に追加の資金資源を必要とするかもしれないが、これらの資金資源は必要な時には得られないかもしれないし、全くないかもしれないが、これらの資源がなければ、私たちの財務状況、運営結果、将来性は深刻な損害を受けるかもしれない。

私たちの流動性管理の一部として、コア預金の成長や融資や投資の返済や満期日に加えて、多くの資金源を使用しています。このような出所にはブローカー預金と購入連邦基金が含まれている。さらに、近年、我々は、公的債務および株式市場で追加資本を調達して、貸借対照表の増加を支援し、既存債務の再融資を行うか、または追加資産、預金、または創収チャネルを含む可能性がある戦略的代替案を探索している。必要があれば、私たちが預金を調達し、未来の資金を調達する能力があるかどうかは、私たちの財政パフォーマンスと資本市場の状況、そして一般的な経済状況に依存するだろう。したがって、私たちは受け入れ可能な条項やそのような資金調達を全く受けることができないかもしれない。もし私たちが必要な時に追加資本を調達できなければ、私たちの業務、財務状況、運営結果に実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。

同社の株価は変動する可能性がある。

会社の株価は様々な要素によって大幅に変動する可能性があり、これらの要素は、会社の四半期経営業績の実際または予想の変化、証券アナリストの提案、重大な買収や業務合併、戦略的パートナーシップ、合弁企業または資本約束、投資家が会社に匹敵すると思う他の会社の運営と株価表現、会社の競争相手が使用する新技術や提供されたサービス、銀行や金融サービス業の傾向、懸念およびその他の問題に関するニュース報道、および政府法規の変化を含むが、これらに限定されない。一般市場変動、業界要素及び一般経済と政治条件及び事件は、テロ、インフレ激化、経済減速或いは衰退、金利変化、信用損失傾向或いは為替レート変動を含み、会社の経営業績にかかわらず、会社の株価下落を招く可能性もある。

操作リスク

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私たちの業務は急速な変化と転換の技術に強く依存しているため、私たちは時代遅れのリスクに直面している。

この銀行はデジタルルートでその預金収集活動と大部分の融資活動を行っている。金融サービス業は急速な技術変革を経験しており、技術駆動の金融や銀行製品やサービスに対する顧客のニーズが変化している。私たちの多くの競争相手は技術改善と製品開発、マーケティングと実施に投資するためのより多くの資源を持っている。我々が競争する市場において、技術革新の歩みに成功して資金を提供することができなければ、私たちの業務、財務状況、運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。

私たちは私たちの管理チームに依存して、重要な官僚たちの意外な流出は私たちに悪影響を及ぼすかもしれない。

私たちの将来の成功と収益性は私たちの経営陣と私たちの上級管理者の能力に大きく依存しています。私たちの将来の業績はまた、高いスキルと合格経営陣の能力を引き付け、維持することにある程度依存すると信じています。高級人材の競争は激しく、このような人材を誘致し、維持することは成功しないかもしれない。キーパーソンとその職責の変化は私たちの業務に妨害を与える可能性があり、私たちの業務、財務状況、運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。特に、CEOの流出は、私たちの業務、財務状況、運営結果に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。

当社の運営またはセキュリティシステムまたはインフラ、または当社の第三者プロバイダおよび他のサービスプロバイダのシステムまたはインフラの故障または破壊は、ネットワーク攻撃を含み、当社の業務を混乱させ、顧客の個人情報の不正開示、機密または独自情報の窃取または乱用、当社の名声を損なうこと、および私たちのコストまたは財務損失を増加させる可能性があります。

私たちは顧客取引を継続的に処理し、記録し、監視する能力に依存する。顧客、公衆、規制機関のデータプライバシーと情報セキュリティに対する期待の増加に伴い、私たちの運営システムとインフラは、潜在的な故障、中断、故障を防止するために保護され、監視され続けなければならない。当社の業務、財務、会計、データ処理システム、または他のオペレーティングシステムおよび施設は、私たちの制御範囲を完全にまたは部分的に超えたイベントを含む、様々な要因によって正常な動作、麻痺、または破損を停止する可能性があります。例えば、電力または電気通信中断、地震、竜巻およびハリケーンなどの自然災害、疾患の大流行、テロ行為を含む地方またはより大規模な政治的または社会的事項によって引き起こされるイベント、および以下に説明するネットワーク攻撃が発生する可能性がある。業務連続性計画や他の保障措置を策定しているにもかかわらず、我々の業務運営は、我々の業務を支援する物理インフラやオペレーティングシステムの重大で広範な中断の悪影響を受ける可能性がある

近年，我々のような金融機関の情報セキュリティリスクは一般的に増加しており，一部の原因は新技術の急増，デジタル技術を用いた金融取引，組織犯罪，ハッカー，テロリスト，活動家，その他の外部当事者が複雑かつ活動していることである.上述したように、我々のトラフィックは、我々のコンピュータシステムおよびネットワークにおいて機密情報を安全に処理、送信、および格納することに依存する。我々の業務は，我々のデジタル技術，コンピュータと電子メールシステム，ソフトウェア，ネットワークに依存して運営されている.また、私たちの製品やサービスにアクセスするために、私たちの顧客はスマートフォン、タブレット、パソコン、その他の私たちの制御システムを超えたモバイルデバイスを使用するかもしれません。適切な情報セキュリティプログラムおよび制御措置を持っていますが、私たちの技術、システム、ネットワーク、および私たちの顧客のデバイスは、ネットワーク攻撃または情報セキュリティホールの目標となる可能性があり、これは、許可されていない公開、収集、監視、乱用、失われた、私たちまたは私たちの顧客の機密、独自および他の情報を破壊したり、他の方法で私たちまたは私たちの顧客または他の第三者の業務運営を妨害したりする可能性があります

私たちと業務往来があり、または私たちの業務活動に便宜を提供する第三者は、私たちの運営にサービスまたはセキュリティ解決策を提供する金融仲介機関またはサプライヤーを含み、彼ら自身のシステム故障や障害または容量制限を含む、私たちが直面している運営および情報セキュリティリスクの源である可能性もある。これまで、私たちはネットワーク攻撃や他の情報セキュリティホールに関する重大な損失に遭遇していなかったにもかかわらず、私たちと私たちのプロバイダは、釣り電子メールや社会工学計画、恐喝ソフトウェアの脅威、および暗いネットワーク上での不正再使用の証拠を含む広範な持続的なネットワーク脅威に直面している。したがって、私たちが将来そのような物質的損失を受けないという保証はない。このような脅威の変化の性質のため、私たちはこのような問題に対する危険と暴露の程度がまだ高い。したがって、ネットワークセキュリティと、私たちのシステム、コンピュータ、ソフトウェア、会社データ、ネットワーク、および顧客情報を攻撃、破損、または許可されていないアクセスから保護することを目的としている制御、プロセス、および実践の持続的な発展と強化が依然として私たちの重点です。脅威の持続的な発展に伴い、私たちは、私たちの保護措置を修正したり強化したり、情報セキュリティホールを調査して修復したりするために、より多くの資源を使う必要があるかもしれない
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当社の業務および顧客をサポートする物理的インフラまたはオペレーティングシステムの中断または障害、または私たちの顧客が私たちの製品およびサービスにアクセスするためのネットワーク、システムまたはデバイスのネットワーク攻撃またはセキュリティホールは、顧客流失、規制罰金、処罰または介入、違反調査および通知費用、名声損害、クレームまたは訴訟、精算または他の賠償コストおよび/または追加のコンプライアンスコストをもたらす可能性があり、これらのコストは、いずれも私たちの業務、財務状況および運営結果に実質的かつ不利な影響を与える可能性があります。

法律と規制リスク

私たちは高度に規制された環境で運営されており、これは私たちの成長と収益性を抑制するかもしれない。

私たちは私たちの業務のあらゆる面をほぼ管理している広範な法律法規によって制限されている。これらの法律·法規、およびこれらの法律·法規の執行を監督する規制枠組みは、主に預金者、預金保険基金、銀行システム全体を保護するためであり、株主ではない。その他の事項以外に、これらの法律法規は私たちの融資やり方、資本構造、投資やり方、配当政策、運営と成長にも影響を与えている。私たちの組織に適用される無数の法律と規制を遵守することは難しくて高価かもしれない。さらに、これらの法律、法規、および政策は、政府当局の継続的な審査を受けており、これらの法律、法規、および政策の変化は、これらの法律、法規、および政策の解釈または実施の変化を含み、予測不可能な方法で私たちに重大な影響を与え、しばしば追加のコンプライアンスコストをもたらす可能性がある。さらに、どんな新しい法律、規則、そして規制も、コンプライアンスをより困難にしたり、費用を高くしたりする可能性がある。これらすべての法律と法規、そして私たちの業界に適用される規制枠組みは、私たちの業務、財務状況、運営結果に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。

連邦と州規制機関は私たちの業務を定期的に検査し、私たちは不利な検査結果を救済することを要求されるかもしれない。

FRB、FDIC、DFIは、私たちの法律と法規の遵守状況を含めて、私たちの業務を定期的に検査します。もし検査の結果、連邦または州銀行機関が、私たちの財務状況、資本資源、資産品質、収益の見通し、管理、流動性、または私たちの任意の業務の他の側面が満足できなくなったか、または私たちは任意の法律や法規に違反していると判断した場合、それは適切だと思ういくつかの異なる救済措置を取るかもしれない。これらの行動には、“不安全または不健全”を命じる権利があり、いかなる違反ややり方によるいかなる条件の是正にも行動を要求し、司法的に実行可能な行政命令を発表し、私たちの資本を増加させ、私たちの成長を制限することを指示し、私たちの上級管理者や取締役に対する民事罰金を評価し、上級管理者や取締役を罷免し、これらの条件が是正できないか、預金者が差し迫った損失リスクに直面していると結論した場合、私たちの預金保険を終了し、私たちを接収または信託状態に置く。私たちに対するどんな規制行動も、私たちの業務、財務状況、そして運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。

私たちのFDIC預金保険料と評価は増加するかもしれないが、これは私たちの収益性を下げるだろう。

銀行の預金は連邦預金保険会社が保証し、最高で法定限度額に達するため、連邦預金保険会社の預金保険の分担金を払わなければなりません。世銀の定期評価はそのリスク分類によって決定され、リスク分類は一連の要素に基づいており、監督管理資本レベル、資産増加と資産品質を含む。金融危機の期間とその後に銀行が大量に倒産し、法定預金保険限度額の引き上げは、連邦預金保険会社の解決コストを増加させ、預金保険基金に大きな圧力を与えた。強力な資金状況を維持し、DIFの準備率を回復するために、FDICは預金保険評価金利を向上させ、すべてのFDIC保険の金融機関に特別評価を受ける可能性がある。将来的には分担率や特別分担率をさらに向上させる可能性があり、特により多くの重大な金融機関が倒産する場合がある。将来の任意の特別な評価、評価料率の向上、または必要なFDIC保険料前払いは、私たちの収益性を低下させたり、特定のビジネス機会を追求する能力を制限したりする可能性があり、これは、私たちの業務、財務状況、および運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。

資本規制規則の長期的な影響は不確実であり、私たちの資本要求を大幅に向上させることは、私たちの業務や収益性に悪影響を及ぼす可能性がある。

資本余裕を保つために、“バーゼルプロトコルIII資本規則”は会社と銀行に維持を要求する：(I)普通株一級資本とリスク加重資産の最低比率は4.5%、2.5%の“資本保護緩衝”(普通株一級資本とリスク加重資産の最低比率は7.0%)、(Ii)一級資本とリスク加重資産の最低比率は6.0%であり、資本保護緩衝を加えた(最低一次資本比率を招く)
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(Iii)総資本とリスク重み付け資産の最低比率は8.0%であり、追加資本保全緩衝(最低総資本比率は10.5%)であり、および(Iv)最低レバレッジ比率は4.0%であった

当社および当行に対してより厳しい資本要求を実施することは、株式収益率の低下を招く可能性があり、追加資本を調達する必要があり、規制行動がこれらの要求を遵守できない場合に配当金や株を買い戻すことを制限することになり、これらの要求のいずれも私たちの業務および利益に重大な悪影響を及ぼす可能性がある

私たちはCRAや公平な融資法を含め、消費者を保護するための多くの法律の制約を受けており、これらの法律を遵守しないことは様々な制裁を招く可能性がある。

CRA、平等信用機会法、公平住宅法とその他の公平融資法律法規は金融機関に対して非差別的な融資要求を提出した。司法省と他の連邦機関はこのような法律と規制を施行する責任がある。規制機関がCRAや公平融資の法律法規に基づいて1つの機関の業績に成功的な挑戦をすれば、損害賠償や民事罰金、禁止救済、M&A活動の制限、拡張の制限、新たな業務分野への参入を制限するなど、様々な制裁を招く可能性がある。個人当事者は，個人集団訴訟において公平貸金法により機関の表現に疑問を提起することも可能である。このような行動は私たちの業務、財務状況、そして運営結果に実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。

私たちは持続的な変化と高価な規制と要求を受けている。私たちはこのような要求を守ることができなかったり、私たちの統制と手続きが失敗したり回避したりして、私たちの業務を深刻に損なうかもしれません

金融機関としては、広く規制されており、企業統治や財務報告実践、会社に要求される政策も遵守しなければならず、同社の株式は取引法に基づいて登録され、ナスダック世界の精選市場に上場されている。このような要求を遵守することは私たちが多くの法律、会計、そして他の費用を発生させたことを意味する。遵守には、特に統制や手順の開示、財務報告の内部統制の面で、経営陣の時間と注意力を多く移行させる必要がある。私たちはそれらが有効であるかどうかを決定するために、私たちの開示制御と手続きを検討し続けているにもかかわらず、私たちの制御と手続きは未来のミスや詐欺を防ぐことができないかもしれない。誤った判断，簡単な誤りや誤り，あるいは我々の作業者が既定の制御やプログラムを遵守できなかったことは，制御システムの実現目標を確保することを困難にする可能性がある.どうでもいいミスや詐欺以外に、私たちの制御プログラムやプログラムの失敗は、私たちの業務と運営結果を深刻に損なう可能性があります。

BSAや他の反マネーロンダリング規制によると、私たちはリスクと、資金移転や支払いに関連する一般的なリスクに直面しています。

BSA、米国愛国者法案、その他の法律法規は、金融機関に他の職責を除いて、有効な反マネーロンダリング計画を構築し、維持し、疑わしい活動と通貨取引報告書を適宜提出するように要求している。連邦金融犯罪法執行ネットワークは、これらの要求に違反した行為に対して巨額の民事罰金を科すことを許可され、各連邦銀行監督機関および米司法省、麻薬取締局、国税局と協調して法執行を行った。私たちはまた外国資産管理所で施行された規則を遵守するためにもっと厳格な検討を受けた。もし私たちの政策、手続き、そしてシステムに欠陥があると考えられた場合、私たちは罰金と規制行動を含む責任を負い、その中には、私たちの配当金を支払う能力の制限と、私たちの業務計画を行ういくつかの側面(私たちの買収計画を含む)が規制部門の承認を得なければならない可能性がある。マネーロンダリングやテロリスト融資と戦う適切な計画を維持して実施できなければ、私たちに深刻な名声結果をもたらす可能性もある。これらの結果のいずれも、私たちの業務、財務状況、および運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。

また、我々を含む金融機関は、取引量の大きさや資金流入や流出の大きな金額による異なる種類の資金移転リスクを担っている。お金を受け取る前に銀行から送金したり、振込の合法的な権利の回収を主張したりすると、損失リスクを招く可能性があります。このリスクは業者に支払い清算を行う支払いから来ており，顧客には法定期限があり，彼らの支払いを取り消すことができる。これは，取引先への融通として，相殺資金を受け取る前に行われた資金移転にも起因している.振込も間違っているかもしれません。また、他の金融機関と同様に、私たちが知らずにマネーロンダリングの法律や法規や不道徳活動に違反した会社のために支払いを処理すれば、法的責任や名声のリスクを招く可能性がある。

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Fintechと協力して発売された新製品や計画は、銀行の口座や取引量を増加させ、上記のリスクを増加させる予定であり、その結果、当社の業務、財務状況、運営結果に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。

私たちは規制機関が取った第三者規制に関連した行動によって潜在的な責任と業務リスクを負うかもしれない。

私たちの監督機関や監査人は、マーケティングとそれを通じて製品やサービスを提供する他のサービスを提供する第三者への監督レベルや方法を向上させることを要求することができます。新しい計画や製品を発売する際にも、他の面でも。私たちには多くのコンプライアンス担当者がいて外部コンサルタントを招聘していますが、私たちの内部と外部コンプライアンス審査員は私たちのやり方を評価し続けており、私たちの第三者監督活動の結果に満足しなければなりません。私たちは私たちがすべての関連要求を満たすということをあなたに保証できない。十分と考えられるコンプライアンス管理システムを維持しないことは世銀への制裁を招く可能性がある。私たちは私たちのコンプライアンス管理システムの審査と分析を行い、審査と分析によるどんな変化も実施しており、これは非利息支出の増加を招く可能性がある

連邦銀行法は私たちの普通株の買収、所有権、買い戻しを制限している。

私たちは銀行持ち株会社なので、特定の数の普通株を購入した人は、改正BHCAと1978年の改正銀行統制法に基づいてFRBに通知を提出したり、FRBの承認を得たりすることを要求される可能性がある。具体的には、FRBが可決した法規によると、(1)任意の他の銀行ホールディングスが、我々の5%以上の普通株を買収する前に、FRBの承認を得る必要がある場合があり、(2)FRBに通知を提出する必要がある可能性があり、FRBに承認されず、FRBに拒否されるのではなく、25%以上の普通株を買収することができるように、FRBに通知を提出することが要求される。また、最近公布された法律では、上場企業が自分の株を買い戻すことに消費税を徴収する。現在消費増税について議論されており、立法提案がなされている。株式買い戻し消費税の増加は、私たちの現在の株式買い戻し計画と私たちの将来の普通株を買い戻す能力にマイナス影響を与える可能性がある。

項目1 B：未解決の作業者の意見を処理する
 
ない。

プロジェクト2.物件管理会社、物件管理会社
 
2013年3月、会社は世銀から400万ドルを借金し、会社の主な執行オフィスを購入するために使用された。同社は2021年2月16日、その主な実行オフィスを第三者に売却することで合意した。取引は2021年4月16日に完了し、販売契約の一部として、買い手はオフィスビルを会社に借り、レンタル期間は2021年12月31日までとなる。私たちは賃貸契約が終わった時、すなわち2021年12月31日までオフィスビルを空けました。また、会社が銀行から融資した余剰元金残高は全額支払われている。

2019年、世銀の子会社SPF 15，Inc.はインディアナ州フィシェールにあるいくつかのブロックを買収した。この物件の跡地撤去作業は2020年初めに完了しており，その後間もなく多用途発展プロジェクトが建設され，当社や世銀未来の本社が含まれている。会社と銀行は今完全に新しい本社を占有しています。それはフィシェール会社の東116街8701号、郵便番号46038にあります。
3つ目：訴訟手続き：訴訟手続き
 
当社または当社のどの付属会社もいかなる重大な法的手続きにも関与していません。当行は時々その正常な業務活動による法律訴訟に参与する

プロジェクト4.炭鉱の安全状況の報告書の開示
 
ない。
20

第II部
 
項目5.登録者普通株市場、関連株主事項及び発行者が株式証券を購入する市場
 
市場情報
 
同社の普通株はナスダックの世界精選市場で取引されており、コードは“INBK”
 
2023年3月10日現在、会社の発行済みと発行済み普通株は8949423株、普通株登録所有者は98人。

配当をする
 
2022年に発表された現金配当総額は1株当たり0.24ドル。会社は引き続き四半期ごとに現金配当金を派遣する予定である；しかし、未来の任意の現金配当金の発表と金額は取締役会によって全権決定され、私たちの経営結果、財務状況、資本要求、規制と契約制限(会社の未返済の二次債務を含む)、業務戦略と取締役会が関連すると考えられる他の要素を含む多くの要素に依存するだろう。

会社は持株会社であるため、実質的な商業活動に直接従事していないため、その株主に配当金を支払う能力は銀行から得られた分配に大きく依存する可能性があり、連邦と州銀行の法律、法規と政策によると、銀行は配当金の支払いにおいても多くの制限を受けている。当行の現在及び未来に当社に資金を分配する能力は、当行取締役会が適宜決定しなければならず、当社にいかなる分配金も支払う義務はありません。

発行人が株式証券を購入する

2021年10月、会社取締役会は、公開市場または私的交渉の取引で、発行された普通株の最高3，000万ドルを時々買い戻すことを許可し、その後、3，500万ドルに増加する株式買い戻し計画を承認した。株式買い戻し許可は2022年12月31日に満期になる予定だった。この計画によると、同社は855，956株の普通株を買い戻し、2022年12月19日までの平均価格は36.31ドル、総投資は3，110万ドルだった。

2022年12月、会社取締役会は、公開市場またはひそかに交渉した取引で最大2500万ドルの会社流通株を買い戻すことを許可する新しい株式買い戻し計画を承認した。株式買い戻し計画は、上記株式買い戻し計画の代わりに2023年12月31日に満期を予定している。この計画によると、会社は2023年3月10日までに178，188株の普通株を買い戻し、平均価格は25.46ドル、総投資は450万ドルだった。

次の表は、2022年第4四半期の会社またはルール10 b-18(A)(3)で定義された任意の“関連購入者”が会社の普通株を購入する情報を紹介する。

(千ドル1株当たりのデータは除く)購入株式総数1株平均支払価格公開発表の計画の一部として購入した株式総数これらの計画によるとまだ購入していない株の約ドルの価値があります
2022年10月1日-2022年10月31日42,000 $24.53 42,000 $8,907 
2022年11月1日-2022年11月30日121,077 25.37 121,077 5,835
2022年12月1日-2022年12月31日121,209 25.17 121,209 23,864
**合計：242,286 242,286 

株式表現グラフ

以下のグラフはFirst Internet Bancorp普通株の5年間累計株主総収益率をナスダック総合指数と標準プールアメリカBMI銀行指数と比較したものである。以下では、2017年12月31日にFirst Internet Bancorp、ナスダック総合指数、スタンダードプール米国BMI銀行指数に100ドルを投資し、
21

配当金再投資を想定する。我々普通株の歴史的株価表現は必ずしも未来の株表現を暗示しているとは限らない。






https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1562463/000156246323000022/inbk-20221231_g1.jpg

十二月三十一日
索引.索引201720182019202020212022
第一インターネット銀行$100.00 $54.03 $63.40 $77.90 $128.38 $66.74 
ナスダック総合指数100.00 97.16 132.81 192.47 235.15 158.65 
スタンダードプールアメリカBMI銀行指数100.00 83.54 114.74 100.10 136.10 112.89 

 
プロジェクト6.パートナーシップ[保留されている]


22

プロジェクト7.パートナーシップ    経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
 
以下、当社の財務状況と経営結果の検討と分析は、本報告の他の部分の総合財務諸表と関連付記とともに読まなければならない

以下の検討、分析、比較は、一般に2022年12月31日と2021年12月31日までの年度の経営実績に集中している。2021年12月31日まで及び2020年12月31日までの年度の検討、分析及び比較については、当社の2021年12月31日までの年度10−K表年度報告第2部第7項“経営陣の財務状況及び経営成果の検討及び分析”を参照されたい。この議論と分析は、リスク、不確実性、および仮定に関するいくつかの前向きな陳述を含む。あなたはこの報告書の“リスク要因”の節を読むべきであり、討論は実際の結果がこのような前向きな陳述に記述または暗示された結果とは大きく異なる重要な要素をもたらす可能性がある。また、本報告書の冒頭の“展望的陳述に関する警告説明”を見た。


脱退活動に関するコスト

消費住宅ローン数の急激な低下と、今後数年間の消費住宅ローンの見通しが暗いため、当社は2023年第1四半期に消費担保ローン業務から撤退することにした。これはその全国的な数字が消費者に直接向けた担保ローンプラットフォームを含み、このプラットフォームは二級市場で販売される住宅ローン、及びその現地の伝統的な消費者担保ローンと建築転永久業務を開始する。会社の商業建築や土地開発業務はこの決定の影響を受けず、依然として会社の融資戦略の重要な構成要素となる。

この行動は，年間非利息支出総額を約680万ドル減少させ，年化税前収入を約270万ドル増加させ，2023年に80%の収益を達成し，その後100%の収益を実現する見通しである。同社は、2023年第1四半期と第2四半期のこの業務からの撤退に関する税引前支出総額は約330万ドルと推定している。

経営成果

2022年12月31日までの12ヶ月間の純収益は3，550万ドル、あるいは1株当たり希釈後収益は3.70ドルであったが、2021年12月31日までの12ヶ月間の純収益は4，810万ドル、または1株当たり希釈後収益は4.82ドルであり、2020年12月31日までの12ヶ月間の純収益は2，950万ドル、または1株当たり希釈後収益は2.99ドルであった。

2021年12月31日までの12カ月と比較して、2022年12月31日までの12カ月の純収入は1，260万ドル減少し、主な原因は非利息収入が1，160万ドル減少し、非利息支出が1，150万ドル増加し、融資損失準備金が390万ドル増加したが、純利息収入の1，050万ドルの増加と所得税支出の390万ドルの減少によって部分的に相殺された。

2020年12月31日までの12カ月と比較して、2021年12月31日までの12カ月の純収益は1，870万ドル増加し、主に純利息収入が2，200万ドル増加し、融資損失準備金が830万ドル減少したが、非利息支出が410万ドル増加し、所得税支出が400万ドル増加し、非利息収入が350万ドル減少したことで部分的に相殺された

2022年12月31日までの12カ月間の平均資産収益率は0.85%だったが、2021年12月31日までの12カ月の平均資産収益率は1.14%だった。2022年12月31日までの12カ月間の平均株主権益収益率は9.53%だったが、2021年12月31日までの12カ月の平均株主権益収益率は13.44%だった。また、2022年12月31日までの12ヶ月間の平均有形普通株権益リターン率は9.65%であったのに対し、2021年12月31日までの12ヶ月間の平均有形普通株権益リターン率は13.61%であった。これらの利益比率は2022年に低下し、主な原因は純収入の減少だ。より多くの情報については、本報告の第2部項目7“非公認会計基準財務措置の入金”、すなわち経営陣の財務状況および業務成果の検討および分析を参照されたい。..

23

総合平均貸借対照表と純利息収入分析
 
本報告に記載されている間、次の表は、有利子資産および有利子負債の平均残高、ならびに関連する収益および資金コストを提供する。このような表は所得税のいかなる影響も反映していない。残高は1日あたりの残高の平均値から計算される。非権利責任発生ローンは平均ローン残高に含まれている。
12ヶ月まで
2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日
(千ドル)平均残高利子/配当生産量/コスト平均残高利子/配当生産量/コスト平均残高利子/配当生産量/コスト
資産
生息資産
ローン、販売待ちローンを含めて$3,142,166 $140,600 4.47 %$2,999,232 $123,467 4.12 %$3,025,989 $120,628 3.99 %
証券--課税537,921 10,711 1.99 %544,613 7,970 1.46 %530,849 11,123 2.10 %
証券--免税75,382 1,767 2.34 %84,482 1,017 1.20 %95,173 1,728 1.82 %
他の利益資産278,073 3,830 1.38 %466,608 1,429 0.31 %523,788 3,380 0.65 %
生息資産総額4,033,542 156,908 3.89 %4,094,935 133,883 3.27 %4,175,799 136,859 3.28 %
融資損失準備(29,143)(29,068)(24,660)
非利子収益資産166,127 140,059 112,659 
総資産$4,170,526 $4,205,926 $4,263,798 
負債.負債
有利子負債
有利子当座預金$333,737 $2,056 0.62 %$195,699 $583 0.30 %$145,207 $840 0.58 %
貯蓄口座58,156 336 0.58 %56,967 203 0.36 %40,593 303 0.75 %
貨幣市場口座1,423,185 18,513 1.30 %1,434,829 5,892 0.41 %1,156,084 11,381 0.98 %
Baas仲買預金60,699 1,033 1.70 %— — 0.00 %— — 0.00 %
貯税券及び仲買預金1,147,017 19,894 1.73 %1,411,211 23,144 1.64 %1,882,773 43,452 2.31 %
有利子預金総額3,022,794 41,832 1.38 %3,098,706 29,822 0.96 %3,224,657 55,976 1.74 %
その他借入資金638,526 17,983 2.82 %600,035 17,505 2.92 %586,372 16,342 2.79 %
利子負債総額3,661,320 59,815 1.63 %3,698,741 47,327 1.28 %3,811,029 72,318 1.90 %
無利息預金120,325 101,825 74,277 
その他無利子負債16,037 47,255 64,729 
総負債3,797,682 3,847,821 3,950,035 
株主権益372,844 358,105 313,763 
総負債と株主権益$4,170,526 $4,205,926 $4,263,798 
純利子収入$97,093 $86,556 $64,541 
利益が悪い1
2.26 %1.99 %1.38 %
純利息差2
2.41 %2.11 %1.55 %
純利息差(FTEと略記)3
2.54 %2.25 %1.68 %

1総生息資産収益率から総有利子負債コストを差し引く
2純利子収入を平均生息資産で割る
3全額課税等値(“FTE”)で計算し，税率を21%とする。本報告の第二部分項目7“非公認会計基準財務措置の入金”を参照し、即ち管理層の財務状況と経営成果に対する討論と分析である


24

速度/体積分析 

表に示す期間の純利息収入に及ぼす利息資産と計上負債の数および金利の変化の影響を説明した。利息の変化は完全に数量や金利の変化によるものではなく，変化ごとの絶対金額の割合で割り当てられる
純利息収入の金利·取引量分析表
2022年12月31日までの12ヶ月間を2021年12月31日と比較すると、原因は2021年12月31日までの12ヶ月間を2020年12月31日と比較した理由は
(金額は千単位)巻料率率ネットワークがあります巻料率率ネットワークがあります
利子収入      
ローン、販売待ちローンを含めて$6,157 $10,976 $17,133 $(1,074)$3,913 $2,839 
証券--課税(100)2,841 2,741 285 (3,438)(3,153)
証券--免税(120)870 750 (177)(534)(711)
他の利益資産(794)3,195 2,401 (337)(1,614)(1,951)
合計する5,143 17,882 23,025 (1,303)(1,673)(2,976)
利子支出      
利息計算預金(744)12,754 12,010 (2,097)(24,057)(26,154)
その他借入資金1,094 (616)478 388 775 1,163 
合計する350 12,138 12,488 (1,709)(23,282)(24,991)
純利子収入が増加する$4,793 $5,744 $10,537 $406 $21,609 $22,015 

2022年12月31日までの12カ月の純利息収入は9，710万ドルで、2021年12月31日までの12カ月の8，660万ドルより1，050万ドル増加し、12.2%増となった。純利息収入の増加は、2022年12月31日までの12カ月の総利息収入が2300万ドル増加し、17.2%増加したためであるが、2021年12月31日までの12カ月の総利息収入は1兆339億ドルであった。2022年12月31日までの12カ月間、総利息支出は5980万ドルに増加し、2021年12月31日までの12カ月の4730万ドルに比べ、利息総支出は1250万ドル増加し、26.4%増加し、この増加を部分的に相殺した

利子収入総額が増加した原因は、売却のための融資、証券、その他の利益資産の保有を含む融資利息の増加である。融資組合の収益率が35ベーシスポイント増加したことと、融資平均残高が1兆429億ドル増加したことにより、売却融資を含む融資利息収入が1，710万ドル増加した。平均ローン残高の増加は主に商業ローン(医療金融を除く)と消費ローンの組み合わせの増加によるものである。証券利息収入が350万ドル増加したり、38.8%増加したのは、証券収益が60ベーシスポイント増加したが、証券平均残高が1580万ドル減少したり、2.5%減少したりし、この増加を部分的に相殺したためである。他の利益資産の利息収入が240万ドル増加し、168.0%増加したのは、これらの資産の収益率が107ベーシスポイント上昇したが、この部分は他の利益資産の平均残高が1.885億ドル減少または40.4%減少したためだ。その他の利益資産の平均残高減少の主な原因は現金残高の減少である。融資、証券、その他の利益資産収益率の増加は主に2022年全体の金利上昇によるものだ。

利息支出総額が増加したのは、主に貨幣市場戸籍、有利子当座預金及び東アジア銀行ブローカー預金に関する利息支出が増加したが、預金証及びブローカー預金に関連する利息支出が減少し、一部は利息支出の増幅を相殺したからである。通貨市場口座に関する利息支出が1，260万元増加し，214.2%と増加したのは，これらの預金のコスト上昇から89ベーシスポイント上昇したが，増幅についてはこれらの預金の平均残高が1，160万元減少し，すなわち0.8%で部分的に相殺された。有利子普通預金に関する利息支出は150万元増加し、252.7%増加したのは、主にこれらの預金の平均残高が1.38億元増加し、70.5%増加したことと、これらの預金のコストが32ベーシスポイント上昇したためである。Baasブローカー預金費用の増加は，平均預金残高が6070万ドル増加したためである。預金証及びブローカー預金の利息支出は330万元減少し、減少幅は14.0%であり、主にこれらの預金の平均残高が2.642億元減少し、減少幅は18.7%であったが、減少幅はこれらの預金コストが9ベーシスポイント上昇したため、部分的に相殺された。預金とブローカー預金残高の減少は、私たちの定価戦略がこれらのコストの高い預金の水準を低下させたためです。利回り預金の総コストの増加は、2022年全体の金利上昇を反映している。

25

2022年12月31日までの12カ月間の純利息差は2.41%だったが、2021年12月31日までの12カ月間の純利息差は2.11%だった。全額課税同値(FTE)ベースでは，2022年12月31日までの12カ月のNIMは2.54%であったのに対し，2021年12月31日までの12カ月のNIMは2.25%と29ベーシスポイント増加した。NIMとFTE NIMの増加は，2021年12月31日までの12カ月間と比較して，主に生息資産収益率の増加によるものであるが，一部は利息負債コストの増加によって相殺されている。生息資産収益率と利回り預金コストの増加は主に2022年通年金利上昇によって推進されている

非利子収入

次の表に最近三年間の非利息収入を示します。

12月31日までの12ヶ月間
(金額は千単位)202220212020
サービス料と料金$1,071 $1,114 $824 
元金を返して利息を払う2.573 1,934 1,159 
元金利息資産の再評価を返す(1,639)(1,069)(432)
住宅ローン銀行業務5,464 15,050 24,693 
ローンの収益を売る11,372 11,598 8,298 
証券売却の収益— — 139 
家と設備を売る収益— 2,523 — 
他にも2,416 1,694 1,655 
非利子収入総額$21,257 $32,844 $36,336 

2022年12月31日までの12カ月間の非利息収入は合計2130万ドルで、2021年12月31日までの12カ月の3280万ドルに比べて1160万ドル減少し、減少幅は35.3%だった。非利子収入減少の主な原因は担保銀行業務収入の減少であり、2022年に住宅地や設備を売却して収益がなく、融資サービス資産のリスコアリングは60万ドル減少したが、他の非利息収入の増加分はこの減少を相殺した。住宅ローン銀行の業務収入が減少したのは、主に金利のロック、販売された融資額及び2022年通年の金利引き上げによる販売利益率の低下によるものだ。他の非利息収入が増加した主な原因は、ある小企業投資会社やベンチャー投資基金投資から受けた分配である。融資サービス収入の純額が相対的に安定しているのは、会社のSBA 7(A)サービスグループ残高の増加が、早期返済速度がサービス資産の再評価に与えるマイナス影響によって相殺されているためである。

非利子支出

次の表は最近3年間の非利息支出を示している。
12月31日までの12ヶ月間
(金額は千単位)202220212020
報酬と従業員の福祉$41,553 $38,223 $34,231 
マーケティング、広告、販促3,554 3,261 1,654 
コンサルティングと専門サービス4,826 4,054 3,511 
データ処理1,989 1,649 1,528 
融資費用4,435 2,112 2,036 
家屋と設備10,688 7,063 6,396 
預金保険料1,152 1,213 1,810 
所有する他の不動産の減記— — 2,065 
他にも5,076 4,223 4,423 
総非利子支出$73,273 $61,798 $57,654 

26

2022年12月31日までの12カ月の非利息支出は7330万ドルだったが、2021年12月31日までの12カ月の非利息支出は6180万ドルだった。2021年12月31日までの12カ月と比較して、1，150万ドル増加し、18.6%増加したのは、主に住宅地や設備が360万ドル増加し、給料と従業員福祉が330万ドル増加し、ローン支出が230万ドル増加し、その他の非利息支出が90万ドル増加し、コンサルティングと専門費用が80万ドル増加したためである。住宅地や設備の増加は，主に会社の新たな会社本部に関する費用と，技術，ソフトウェア保守，ソフトウェア減記への投資によるものである。賃金と従業員福祉支出の増加は主に従業員数の増加、医療クレーム支出の増加、ある従業員に50万ドルの自由支配可能なインフレボーナス及び年内の退職従業員に関する30万ドルの加速持分補償によるものである。ローン費用増加の主な原因は、税金還付、プリペイドローン、フランチャイズ融資ローンに関するサービス料である。他のプロジェクトの増加はいくつかのプロジェクトのためであり、単独で顕著なものは一つもない。相談費や専門費が増加した主な原因は，特別プロジェクトに関する90万ドルの相談費である。
























27

所得税

下表は最近3年間に報告された所得税費用と法定連邦税率で計算された所得税費用を照合した。
12月31日までの12ヶ月間
(金額は千単位)202220212020
法定税率に税引き前収入を乗じる$8,421 $11,880 $7,119 
(減算)以下の税金の影響を加える：
免税証券とローンで得られる(4,190)(4,217)(4,464)
州所得税、連邦税収の影響を差し引いた純額592 865 1,765 
銀行所有の生命保険(201)(199)(200)
税金控除(143)(175)(178)
その他の違い80 304 403 
所得税の支出を減らす$4,559 $8,458 $4,445 

2022年の所得税支出は460万ドル、実質税率は11.4%であるのに対し、2021年は850万ドル、実際の税率は15.0%であることを確認した。2022年と2021年、私たちの連邦法定税率は21%だ。2022年と2021年に、連邦法定税率との差は主に免税収入によって、一部は州所得税によって相殺される。政府、市政と非営利実体が発行するいくつかのローン或いは証券の利息収入及び銀行が所有する生命保険収入は免税収入の主要な構成部分である。有効税率や所得税支出の低下は主に税引前収益の減少によるものであり、これは担保融資銀行活動の減少や、2022年の住宅地や設備の売却益がないことを含む課税収入の割合が低いためである



28

財務状況

次の表は、過去2年末までの貸借対照表のまとめデータを示しています。
(金額は千単位)十二月三十一日
貸借対照表データ：20222021
総資産$4,543,104 $4,210,994 
貸し付け金3,499,401 2,887,662 
総証券579,552 662,609 
販売待ちのローンを持つ21,511 47,745 
無利息預金175,315 117,531 
利息計算預金3,265,930 3,061,428 
総預金3,441,245 3,178,959 
連邦住宅ローン銀行の前払い614,928 514,922 
株主権益総額364,974 380,338 

総資産は2022年12月31日までに3.321億ドル増加し、7.9%増の45億ドルに達したが、2021年12月31日現在、総資産は42億ドルだった。総資産増加の主な原因は融資残高の増加だが、現金と証券の減少分はこの増加を相殺している。

2022年12月31日現在、株主権益総額は3.65億ドルで、2021年12月31日より1，540万ドル減少、あるいは4.0%減少しており、主な原因は株式買い戻し活動と、主に年内金利の持続的な上昇による供給可能証券の組合せ価値の低下による累計その他の総合損失の増加である。この部分は年内に稼いだ純収入とキャッシュフローヘッジに分類された金利スワップ価値増加に相殺されている。2022年12月31日現在、有形普通株権益総額は3.603億ドルで、2021年12月31日に比べて1540万ドル減少し、減少幅は4.1%だった。2022年12月31日現在、総株主権益と総資産の比率は2021年12月31日の9.03%から8.03%に低下し、有形普通株権益と有形資産の比率は2021年12月31日の8.93%から7.94%に低下した

2022年12月30日現在、普通株式の1株当たりの帳簿価値は2021年12月31日の38.99ドルから3.3%上昇し、40.26ドルに上昇した。2022年12月31日現在、1株当たりの有形帳簿価値は3.2%増の39.74ドルだったが、2021年12月31日現在、1株当たりの有形帳簿価値は38.51ドルだった。普通株の1株当たりの帳簿価値と1株当たりの有形帳簿価値の増加は、今年度の純収益と年間株式買い戻し活動の影響を反映しているが、累積他の総合損失の増加分によって相殺されている。より多くの情報については、本報告の第2部項目7“非公認会計基準財務措置の入金”、すなわち経営陣の財務状況および業務成果の検討および分析を参照されたい。

29

融資組合分析

*次の表は、過去2年末までの融資組合の情報を提供します。
十二月三十一日
(千ドル)20222021
商業ローン
商工業$126,108 3.6 %$96,008 3.3 %
所有者居住型商業地所61,836 1.8 %66,732 2.3 %
投資家商業地所93,121 2.7 %28,019 1.0 %
建設181,966 5.2 %136,619 4.7 %
単借家賃貸融資939,240 26.8 %865,854 30.0 %
公共財政621,032 17.7 %592,665 20.5 %
医療資金調達272,461 7.8 %387,852 13.4 %
小企業ローン123,750 3.5 %108,666 3.8 %
フランチャイズ金融299,835 8.6 %81,448 2.8 %
商業融資総額2,719,349 77.7 %2,363,863 81.8 %
消費ローン
住宅抵当ローン383,948 11.0 %186,770 6.5 %
家屋純価値24,712 0.7 %17,665 0.6 %
他の消費者324,598 9.3 %265,478 9.2 %
消費ローン総額733,258 21.0 %469,913 16.3 %
商業·消費ローン総額3,452,607 98.7 %2,833,776 98.1 %
純延期ローン発行コスト、購入ローンの割増と割引その他1
46,794 1.3 %53,886 1.9 %
融資総額3,499,401 100.0 %2,887,662 100.0 %
融資損失準備(31,737)(27,841)
純ローン$3,467,664 $2,859,821 
12022年12月31日現在と2021年12月31日時点で終了した公共財政ローンに関する金利交換に関する3250万ドルと3750万ドルの価値調整が含まれている。

2022年12月31日現在、融資総額は35億ドルで、2021年12月31日より6.117億ドル増加し、21.2%増加した。2022年12月31日現在、商業ローン残高総額は27億ドルで、2021年12月31日より3兆555億ドル増加し、15.0%増加した。2022年12月30日現在、消費ローン総残高は7.333億ドルで、2021年12月31日より2兆633億ドル増加し、56.0%増加した。商業ローン残高の増加は主にフランチャイズ融資、単一テナント賃貸融資、投資家商業不動産、建築、商業と工業、公共財政と小型企業ローン残高の増加によるものである。これらの増加は医療融資と所有者自住商業不動産ローンの純収益部分によって相殺されている。消費ローン残高が増加したのは、主に住宅ローン、レジャー車両、トレーラーローンの組み合わせの残高が増加したためだ

30

ローン満期日と金利感度
 
次の表に2022年12月31日までの我々のポートフォリオにおける未返済ローンの契約満期日分布間隔(返済スケジュールは考慮しない)を示す
(金額は千単位)1年以内1-5年5-15年15年以上合計する
商業ローン     
商工業$30,741 $68,563 $26,795 $9 $126,108 
所有者居住型商業地所1,836 26,249 33,751 — 61,836 
投資家商業地所13,571 76,774 2,776 — 93,121 
建設63,699 118,069 198 — 181,966 
単借家賃貸融資16,708 400,089 522,443 — 939,240 
公共財政49,056 118,646 453,330 — 621,032 
医療資金調達5 27,234 245,222 — 272,461 
小企業ローン798 5,274 78,386 39,292 123,750 
フランチャイズ金融2,910 47,703 249,222 — 299,835 
商業融資総額179,324 888,601 1,612,123 39,301 2,719,349 
消費ローン
住宅抵当ローン306 1,279 30,352 352,011 383,948 
家屋純価値1,759 356 5,695 16,902 24,712 
他の消費者1,250 30,835 292,513 — 324,598 
消費ローン総額3,315 32,470 328,560 368,913 733,258 
商業·消費ローン総額$182,639 $921,071 $1,940,683 $408,214 $3,452,607 

次の表に2022年12月31日までの契約期間分布間隔で区分した我々のポートフォリオにおける未返済ローンの金利感度を示す
(金額は千単位)1年以内1-5年5-15年15年以上合計する
定率率$73,869 $681,066 $1,820,429 $304,928 $2,880,292 
可変金利108,770 240,005 120,254 103,286 572,315 
商業·消費ローン総額$182,639 $921,071 $1,940,683 $408,214 $3,452,607 

融資承認手続きと権限
 
私たちの融資活動は書面的で非差別的な政策に従っており、融資承認限度額は銀行取締役会によって承認されている。貸手は彼らの融資経験と製品タイプによって異なる金額の引受と承認を持っています。また、融資金額によっては、複数回の承認が必要となる可能性がある。世銀の法定貸付限度額によると、2022年12月31日現在、同行がどの借り手にも提供できる最高融資額は7，470万ドルである。
 
私たちの目標は多様性とバランスのとれたローンの組み合わせを持つことだ。私たちの融資組合リスクを管理するために、借り手、製品タイプ、業界、地理的位置に応じて集中度制限を設定しました。我々の内部融資審査資源を補完するために、私たちは独立した第三者融資審査チームを招聘し、これは私たちの信用管理に関する全体的なリスク管理プロセスの重要な構成要素である
 
31

資産の質
十二月三十一日
(千ドル)20222021
非権責発生制ローン
ビジネスローン：
商工業$51 $674 
所有者居住型商業地所1,570 3,419 
単借家賃貸融資— 1,100 
小企業ローン4,764 959 
商業融資総額6,385 6,152 
消費ローン：
住宅抵当ローン1,048 1,226 
家屋純価値— 14 
他の消費者17 9 
消費ローン総額1,065 1,249 
非権利責任発生制ローン総額7,450 7,401 
90日を超えてローンを組む
消費ローン：
住宅抵当ローン79 — 
消費ローン総額79 — 
期限が90日を超えて計算されたローンと合計する79 — 
不良債権総額7,529 7,401 
所有している他の不動産
単借家賃貸融資— 1,188 
所有する他の不動産合計— 1,188 
その他不良資産42 29 
不良資産総額$7,571 $8,618 
不良債権総額が融資総額に占める割合0.22 %0.26 %
不良資産総額と総資産の比0.17 %0.20 %
融資損失が融資総額に占める割合を用意する0.91 %0.96 %
融資総額に占める非課税プロジェクトの融資の割合0.22 %0.26 %
非権利責任で発生した融資損失準備426.0 %376.2 %
 
減価会計指針によると、現在の資料や事件に基づいて、吾らが融資合意の契約条項に基づいてすべての満期金(元金及び利息)を回収できない可能性がある場合には、融資は減値として指定される。延滞は一般的に90日以下の支払いは減価とはみなされない。いくつかの非課税および実質的に90日を超える期限を超えたすべての延滞融資は、減価と見なすことができる。通常、ローンは期限90日を過ぎたときに非課税状態に置かれ、融資が良好に保証され、回収中でない限り、利息は収益に対して打ち消されなければならない。経営陣が借り手が満期金を支払うことができない可能性があると考えた場合は、減価融資と非課税融資の利息の計上を停止しなければならない。
 
減価ローンには不良ローンが含まれており、問題債務再編(TDR)で修正されたローンも含まれており、TDRでは、すでに財務困難に遭遇した借り手に優遇を提供している。これらの譲歩には、融資金利の引き下げ、返済期限の延長、元金の免除、忍耐、または資金を最大限に収集するための他の行動が含まれる可能性がある。

不良ローンは非課税ローンの総額と期限が90日を超えたことと計上されたローンから構成されている。不良資産には不良ローン、他の所有不動産、その他の不良資産が含まれています
32

回収した資産。不良資産はまた、非一時的減価に分類された投資を含むことができるが、2022年12月31日までの2年間、このような投資に分類される投資は何もない。

2022年12月31日現在、2021年12月31日現在の740万ドルと比較して、2022年12月31日現在の不良ローンは10万ドル増加し、1.7%と増加しており、主にSBAが非課税プロジェクトで発行した融資によるものであるが、2022年期間にオーナーの自住商業不動産と単借家賃貸融資のアップグレードと返済部分はこの増加を相殺している。2022年12月31日現在、不良資産総額は2021年12月31日に比べて100万ドル低下し、減少幅は12.2%であり、これは主に上記で議論したアップグレードと収益、および以下に議論する他の自有不動産(OREO)の低下によるものである

2022年12月31日現在、総貸出に占める不良債権の割合は2021年12月31日の0.26%から0.22%に低下し、2022年12月31日現在の不良資産が総資産に占める割合は0.17%に低下したが、2021年12月31日現在の不良資産が総資産に占める割合は0.20%に低下している。

問題債務再編
十二月三十一日
(金額は千単位)20222021
問題債務再編--非課税プロジェクト$2,864 $2,492 
問題債務再編-好調2,658 1,693 
問題債務再編総額$5,522 $4,185 
 
2022年12月31日現在、TDR総額は550万ドルで、2021年12月31日より130万ドル増加した。ローンが増加したのは、2022年12月31日までの12カ月間、2つの組合せ住宅ローンと1件の小型企業ローンが新たなTDRに分類され、改訂前と改訂後の残高が合計160万ドルに達したためだ。

2022年12月31日現在、会社はOREOを何も持っていない。2021年12月31日まで、私たちはOREOに商業不動産を持っていて、帳簿価値は120万ドルです。2022年に当社は保証人と和解合意に達し、当社はOREOを超える帳簿価値120万ドルを回収した。

新冠肺炎は非TDRローンを修正します

中国銀行業監督管理機関は2020年3月22日に“金融機関とコロナウイルスの影響を受けた顧客との協力に関する融資修正と報告に関する機関横断声明”を発表した。この指導意見は、金融機関が新冠肺炎の影響で約束の支払い義務を履行できないか、または履行できない可能性のある借り手を慎重に処理することを奨励する

また、CARE法案第4013条はさらに、新冠肺炎の影響による融資改正は公認会計基準下のTDRに分類されないと規定している。本救済範囲内の改正は2020年3月1日から2022年1月1日まで施行される。

この指導意見に基づき，新冠肺炎と当座融資の影響を同時に受けた借り手にすべての元金と利息支払いの修正を提供した。2022年12月31日現在、当社には非TDRローンとして満期を修正した新冠肺炎は何もありません。

アメリカの小企業管理局賃金小切手保護計画

CARE法案第1102条は、小企業管理局と財務省が共同で管理する給与保護計画(PPP)を規定している。購買力平価は小企業に直接激励を提供し、新冠肺炎の間に従業員を維持させ、そしてある公共事業コストとレンタル料の支払いを助けることを目的としている。ある条件が満たされ、小企業管理局の十分な保証が得られれば、これらのローンは免除されることができる。2020年には、SBA第一選択融資機関として、私たちの顧客がPPPに参加するのを助け、不確定で挑戦的な環境で彼らの労働力を維持することを支援します。2020年に発行されるローン金利は1.00%で、私たちが獲得した総発行費は約230万ドルです。当社は2020年6月下旬に小企業管理局からこの費用収入を受け取り、購買力平価ローンの有効期限内に繰延し、利息収入と確認した。当社は2020年12月から本輪免除申請を処理し、2021年12月31日現在、融資残高は100%免除されています

2020年12月27日、“大きな被害を受けた小企業、非営利組織、競技場への経済援助法案”が可決され、PPPは2850億ドルの追加資金を獲得した。同社は2021年に再び購買力平価ローンの提供を開始し、その計画の資金枯渇まで続いた。ある条件を満たせば、これらのローンは免除されることができます
33

完全に小企業管理局によって保証されている。2021年に発行されたローンの金利は1.00%で、会社が獲得した総発行費は約130万ドル。当社は2021年に小企業管理局からこの費用収入を取得し、購買力平価ローンの有効期間内に繰延し、利息収入と確認した。当社は2021年5月から本輪免除申請を処理し、2022年12月31日現在、100%の融資残高が免除されています。

次の表は2022年12月31日までのPPP融資活動の前出を提供している。


(千ドル)
ローンの数元金残高繰延費用純額
起源は447 $58,336 $1,851 
元金はすでに返済した(71)(7,184)
繰延費用の純額を確認しました(1,253)
バランス、2020年12月31日37651,152 598 
起源は28127,377 1,125 
元金はすでに返済した(634)(75,377)
繰延費用の純額を確認しました(1,624)
バランス、2021年12月31日23 3,152 99 
起源は
元金はすでに返済した(23)(3,152)
繰延費用の純額を確認しました(99)
バランス、2022年12月31日— $— $— 

34

融資損失準備 

次の表は、2022年12月31日と2021年12月31日までの12ヶ月間の融資損失準備の前転を提供しています。

十二月三十一日
(金額は千単位)20222021
期初残高$27,841 $29,484 
記入済み費用の準備金4,977 1,030 
損失核販売
商工業— (28)
単借家賃貸融資— (2,391)
小企業ローン(402)(222)
住宅抵当ローン— (6)
家屋純価値— (51)
他の消費者(2,358)(529)
総損失核販売(2,760)(3,227)
回復する
商工業5 89 
単借家賃貸融資1,231 — 
小企業ローン29 80 
住宅抵当ローン4 63 
家屋純価値139 7 
他の消費者271 315 
総回収率1,679 554 
期末残高$31,737 $27,841 
純販売$1,081 $2,673 
純売出しと平均ローンの比
商工業(0.01)%(0.08)%
単借家賃貸融資(0.14)%0.26 %
小企業ローン0.32 %0.11 %
報告書によると商業純売上総額(回収)(0.03)%0.10 %
住宅抵当ローン— %(0.03)%
家屋純価値(0.68)%0.24 %
他の消費者0.43 %0.29 %
*0.32 %0.04 %
純売出しと平均ローンの比0.03 %0.09 %

融資損失準備と関連融資損失準備の決定は、我々の総合財務諸表付記1に記載されているように、我々の重要な会計政策の構成要素である。融資損失準備金および準備の十分性は、融資組合の審査と評価に依存し、融資組合内のリスクおよび潜在的損失の管理層の評価を反映する。この評価は、経済と商業状況、ポートフォリオの成長、ポートフォリオにおける信用集中、リスクレベルの傾向、ポートフォリオにおける延滞及び私たちの融資政策とやり方の変化など、歴史的損失経験及び定性的要素を考慮した。
 
経営陣は資産の質を積極的に監視し、適切な場合には融資損失準備金から融資を解約する。経営陣は、既存の最適な情報を用いて融資損失準備を決定していると信じているが、経済状況が融資損失支出額を決定するための仮定と大きく異なる場合には、将来的に調整する必要がある可能性がある。

2022年12月31日現在、融資損失準備金は3170万ドルであるが、2021年12月31日現在、融資損失準備金は2780万ドルである。2021年12月31日と比較して、融資損失準備が増加した要因は融資組合せ総額の増加であるが、具体的な準備金の減少分は融資損失準備の増加を相殺している。特定準備金の減少はいくつかの監視された融資の積極的な発展によるものだ。
35


2022年12月31日まで、融資損失が総融資(PPP融資を含むと含まない)に占める割合は0.91%であったが、2021年12月31日現在、融資損失支出はそれぞれ0.96%と0.97%であった。2022年12月31日現在、貸出損失が不良債権に占める割合は2021年12月31日の376.2%から41.5%に増加した。2022年12月31日までの12カ月の融資損失準備金は500万ドルだったが、2021年12月31日までの12カ月の融資損失準備金は100万ドルだった。融資損失準備金が増加した主な原因は、年内の融資残高の増加だ。2022年、私たちが記録した純輸出は110万ドルですが、2021年は270万ドルです。純償却が減少した要因は，2021年に単テナント賃貸融資融資および商業と工業関係に関するフラッシングが発生したことである。

投資証券組合

我々のポートフォリオを管理する際には、管理層は、不適切なリスクを負うことなく十分な投資収入を得るとともに、十分な流動性を提供し、長期金利リスクを管理することに注力している。購入·保有する投資証券は、主に短期的に販売するためであり、短期市場の特徴の違いから経済的利益を得ることを目的とし、取引証券に分類される。2022年12月31日と2021年12月31日まで、私たちはどの証券も取引証券に分類していません。満期まで保有しようとしている証券は“満期まで保有”証券に分類され、他のすべての投資証券は“売却可能”に分類される。投資証券を売却できる帳簿価値は、未実現収益または損失に基づいて調整され、推定手当として、どの収益または損失も税引後基礎に基づいて他の全面収益(損失)の構成部分として報告されている

私たちは定期的に損失が実現されていない証券を評価して、減値が一時的なものか非一時的なものかを決定する。2022年12月31日現在、我々ポートフォリオの未実現損失は主に金利変化によるものである。私たちはすべての投資証券を保有し、予想回復や標的投資証券の満期日の早い金利変化による未実現損失状態にする能力があり、意図的に持っている。2022年12月31日現在、単一発行者の投資証券は株主権益の10%を超えていません。発行者という言葉にはアメリカ政府とそのスポンサー機関や会社は含まれていない。
 
36

次の表は、過去2年間の年末まで、私たちが証券タイプ別に区分した投資証券組合の余剰コストと大体公正な価値を示している
(金額は千単位)十二月三十一日
原価を償却する20222021
販売可能な証券
アメリカ政府が支持する機関は$35,606 $50,013 
市政証券68,958 75,158 
機関担保融資支援証券−住宅252,066 377,928 
機関担保融資支援証券−商業17,142 36,024 
自社ブランド担保ローン支援証券−住宅11,777 15,902 
資産支援証券5,000 5,000 
会社証券45,634 46,482 
売却可能な証券総額436,183 606,507 
満期まで持っている証券
市政証券13,946 13,992 
機関担保融資支援証券−住宅121,853 — 
機関担保融資支援証券−商業5,818 — 
会社証券47,551 45,573 
満期まで保有する証券総額189,168 59,565 
総証券$625,351 $666,072 

十二月三十一日
公正価値に近い20222021
販売可能な証券
アメリカ政府が支持する機関は$33,809 $49,040 
市政証券67,276 77,033 
機関担保融資支援証券−住宅215,092 373,236 
機関担保融資支援証券−商業15,840 36,326 
自社ブランド担保ローン支援証券−住宅10,455 16,021 
資産支援証券4,960 5,004 
会社証券42,952 46,384 
売却可能な証券総額390,384 603,044 
満期まで持っている証券
市政証券12,832 14,709 
機関担保融資支援証券−住宅106,741 — 
機関担保融資支援証券−商業4,552 — 
会社証券44,358 46,759 
満期まで保有する証券総額168,483 61,468 
総証券$558,867 $664,512 


2022年12月31日現在、売却可能な投資証券の約公正価値は2.127億ドル減少し、減少幅は35.3%から3.904億ドルであったが、2021年12月31日現在の公正価値は6.03億ドルであった。減少の要因は、機関担保ローン支援証券(住宅)が1.581億ドル減少し、機関担保ローン支援証券(商業)が2，050万ドル減少し、米国政府が支援する機関証券が1，520万ドル減少し、市政証券が980万ドル減少し、プライベートブランド担保ローン支援証券(住宅)が560万ドル減少したことである。機関担保融資支援証券である住宅と機関担保融資支援証券--減少の主な原因は、2022年第1四半期にそのうち9620万ドルのこのような証券を売却可能から満期まで保有に移し、金利の持続的な上昇による公正価値の低下と、償還活動純額である。他の証券種別の下落も、金利の持続的な上昇による価値低下と、純返済活動によるものだ。
37

投資期日

    次の表は、私たちの投資証券が2022年12月31日に償却コストとその加重平均収益率で計算した契約満期日をまとめたものです。彼は言いました
1年以下昨年は1年を超えた
5年前までは		五年余りです
10年前までは		10数年来合計する
(千ドル)償却する
コスト		WTDです。
平均する.
収率		償却する
コスト		WTDです。
平均する.
収率		償却する
コスト		WTDです。
平均する.
収率		償却する
コスト		WTDです。
平均する.
収率		償却する
コスト		WTDです。
平均する.
収率
証券：          
アメリカ政府が支持する機関は
$— 0.00 %$1,386 2.63 %$20,543 2.98 %$13,677 2.39 %$35,606 2.74 %
市政証券— 0.00 %9,522 2.90 %13,290 2.78 %60,092 2.68 %82,904 2.72 %
機関担保融資支援証券−住宅— 0.00 %— 0.00 %5,273 2.70 %368,646 1.82 %373,919 1.83 %
機関担保融資支援証券−商業— 0.00 %4,950 2.24 %705 4.49 %17,305 2.23 %22,960 1.46 %
自己ブランド担保ローン支援証券.住宅— 0.00 %— 0.00 %— 0.00 %11,777 3.14 %11,777 3.14 %
資産支援証券
— 0.00 %— 0.00 %5,000 6.21 %— 0.00 %5,000 6.21 %
会社証券— 0.00 %35,066 5.39 %58,119 4.51 %— 0.00 %93,185 4.84 %
総証券$— 0.00 %$50,924 4.54 %$102,930 3.97 %$471,497 1.99 %$625,351 2.49 %


収益その他の資産を計上しなければならない

2022年12月31日現在、収入やその他の資産は200万ドル減少し、減少幅は4.2%の4490万ドルだったが、2021年12月31日は4690万ドルだった


預金.預金  

次の表に過去2年末までの私たちの預金基盤の構成を示します。
十二月三十一日
(千ドル)20222021
無利息預金$175,315 5.1 %$117,531 3.7 %
有利子当座預金335,611 9.8 %247,967 7.8 %
貯蓄口座44,819 1.3 %59,998 1.9 %
貨幣市場口座1,418,599 41.2 %1,483,936 46.7 %
Baas仲買預金13,607 0.4 %— — %
預金伝票874,490 25.4 %970,107 30.5 %
仲買預金578,804 16.8 %299,420 9.4 %
合計する$3,441,245 100.0 %$3,178,959 100.0 %
   
2022年12月31日現在、総預金は2兆623億ドル増加し、34億ドルに増加し、8.3%増加したが、2021年12月31日現在、預金総額は32億ドルだった。預金総額の増加は、主にブローカー預金の2.794億元の増加、即ち93.3%である；有利子取引預金は8，760万元、即ち35.3%増加した；有利子預金は5，780万元増加し、即ち49.2%であった；東アジア銀行ブローカー預金は1，360万元増加し、1，360万元であり、預金証は9，560万元、すなわち9.9%減少した；貨幣市場預金は6，530万元、即ち4.4%増加した；貯蓄口座は1，520万元、即ち25.3%減少した。仲買預金の増加は、2022年第3四半期と第4四半期に何らかの預金ルートに入って貸借対照表の流動性と管理金利リスクを支援するためだ。有利子普通預金残高の増加は主に1つの新規顧客関係によるものであり、この顧客関係は約1億元の契約期間が5年および固定金利が1.15%の預金に関連する。無利子当座預金残高の増加は，主に商業不動産建設や開発融資に関する預金，および非ブローカーBaas預金の増加によるものである。金融科学技術のある関係が2022年第4四半期に入社したため、BAASブローカー預金が増加し、2022年末に預金が1，360万ドル流入することを招いた。預金残高が減少した原因は，高いコスト残高の満期と，新生産量を制限するための定価戦略の減少である。通貨市場口座の減少は主に特定の顧客活動が周期的に変動する可能性があるためだ。
38


次の表に定期預金の契約金利，その予定満期日および250，000ドルを超える定期預金の予定満期日を示す

定期預金満期日は2022年12月31日
期限が満期日になる 証明書アカウントの総数のパーセント
(千ドル)1以下
年.年		>1年
2年まで		>2年
3年まで		超過
3年		合計する
金利：      
$217,897 $73,320 $96,589 $92,519 $480,325 42.5 %
1.00% – 1.99%89,076 19,076 10,559 1,323 120,034 10.6 %
2.00% – 2.99%144,606 80,122 7,711 48,471 280,910 24.9 %
3.00% – 3.99%99,011 21,034 8,983 26,695 155,723 13.8 %
4.00% – 4.99%88,411 4,360 — — 92,771 8.2 %
合計する$639,001 $197,912 $123,842 $169,008 $1,129,763 100.0 %
  
定期預金満期日は250，000ドルを超える
(千ドル)2022年12月31日
成熟期： 
3ヶ月以上$37,873 
3ヶ月から6ヶ月以上64,277 
6ヶ月から12ヶ月以上105,853 
12ヶ月以上276,697 
合計する$484,700 

連邦住宅ローン銀行前払い
 
預金は私たちの融資と投資活動および一般的な商業用途の主要な資金源ですが、インディアナポリス連邦住宅ローン銀行(“FHLB”)の短期立て替えを使用して、流動性需要と長期立て替えを管理して、預金の成長と管理金利リスクを補充することができます。次の表は，FHLBが示した期間の借金の概要である
12月31日までの12ヶ月またはその12ヶ月以内に
(千ドル)202220212020
期末未済残高$614,928 $514,922 $514,916 
期間内平均未完済金額534,144 514,617 514,913 
期間中に返済されていない最高額615,928 514,922 514,916 
期末加重平均金利1
2.82 %1.65 %1.30 %
期間加重平均金利1
2.15 %1.68 %1.78 %
1金利交換の影響は含まれていない。派生金融商品のその他の資料については、当社の総合財務諸表付記18を参照されたい。


費用とその他の負債を計算すべきである

2022年12月31日現在、計上すべき費用とその他の負債は1，450万ドルであるが、2021年12月31日現在で3，050万ドルである。計算すべき費用および他の負債減少の主な原因は、公正な価値変動による派生負債の1，430万ドルの減少である。

流動性と資本資源

流動資金管理は、会社が必要な持続的な資金流動を管理するためのプロセスであり、安全かつ穏健な運営を維持しながら、タイムリーかつ合理的なコストでその財務約束を履行する
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現金と投資証券に代表される流動性は、会社経営、投資、融資活動の産物である。資金の主な出所は預金、支払いローンと投資証券の元本と利息、満期ローンと投資証券、卸売資金源と抵当借款の獲得である。融資や投資証券の定期支払いや満期日は相対的に予測可能な資金源であるが、預金流動は金利、全体的な経済状況、競争の影響を大きく受けている。そのため、同社は借入や卸売資金で預金の増加を補完し、金利リスク管理を強化しており、これらの資金は通常、連邦住宅ローン銀行の前払いや仲介預金である

同社は流動資産資格に適合した現金·投資証券を保有し、十分な流動性を維持し、安全かつ穏健な運営を確保し、その財務的約束を履行する。2022年12月31日現在、会社は、合併に基づいて、6億ドルの現金および現金等価物および販売可能な投資証券、および2150万ドルの売却可能な融資を持っており、これらのローンは通常、私たちの現金需要に使用することができる。同社は卸売資金源や担保借入からも資金を得ることができる。世銀は2022年12月31日までに、連邦住宅金融局、FRB、代理銀行連邦基金の信用限度額から4億739億ドルを借り入れる能力がある。

当社は本業から独立した法人実体であり、自己の流動資金に資金を提供しなければならない。営業費用のほか、会社は普通株主に発表した任意の配当金および未済債務の利息と元金の支払いを担当している。会社の主な資金源は持株会社レベルの現金と銀行からの配当であり、配当金の支払いは規制されている。2022年12月31日現在、会社は合併せずに2230万ドルの現金をその現金需要に使用することができ、これは現在の年度定期株主配当金と運営費用を超えている。

同社の資金源は主に預金者の引き出し、借り手への信用承諾、運営費用と資本支出を含む持続的な財務約束を履行するために使用される。2022年12月31日現在、未使用の信用限度額と予備信用証を含む承認された未返済融資約束は、総額4.854億ドル。2022年12月31日に満期を迎える予定の1年以上の預金とブローカーの預金は合計6.39億ドル

経営陣は、他の事件や規制規定を知らず、一旦実施すると、当社または当社の流動資金に重大な影響を与える可能性がある。

♪the the the 次の表に同社の2022年12月31日までの重大な契約義務を示す


支払い期日は
(千ドル)参考を備考する1年もたたないうちに1-3年3-5年5年以上合計する
家屋と設備5$4,200 $— $— $— $4,200 
満期日の預金および仲買預金は明記されていない1
82,311,482 — — — 2,311,482 
預金証書および仲買預金1,2
8639,002 321,754 169,007 — 1,129,763 
連邦住宅金融局は進展しました1,2
9145,000 235,009 110,000 124,919 614,928 
二次債務1
10— — — 107,000 107,000 
契約債務総額$3,099,684 $556,763 $279,007 $231,919 $4,167,373 
1金額には関連する利息は含まれていません。
2金額には、短期前金を長期融資に変換するための金利スワップの影響は含まれていない。


2021年10月、会社取締役会は、公開市場または私的交渉の取引で最大3，000万ドルの会社が普通株を発行したことを許可する株式買い戻し計画を承認した。2022年10月、会社の取締役会は3500万ドルに増加することを許可する。同計画によると、同社は2022年12月19日現在、同計画に基づき1株36.31ドルの平均価格で合計855，956株を買い戻した

40

2022年12月19日、会社取締役会は、公開市場または私的交渉の取引で2500万ドルに達する発行された普通株を時々買い戻すことを許可する新しい株式買い戻し計画を承認した。株式買い戻し許可は、会社がこれまで発表していた株式買い戻し計画に代わり、2023年12月31日に満期になる予定だ。様々な要素は、私たちの資本要求、有機的な成長と他の戦略的機会、経済と市場状況(私たちの株式の取引価格を含む)および規制と法律的考慮を含む、私たちの株の買い戻しの金額とタイミングを決定する。最近の買い戻し活動とこの計画の下での我々の余剰権力に関する情報は、本報告第2部第5項を参照されたい。

41

非公認会計基準財務指標の入金

本経営陣の検討及び分析には、非公認会計基準方法で決定された財務情報が含まれている。非GAAP財務指標、特に有形普通株式権益、有形資産1株当たりの有形帳簿価値、有形普通株式権益と有形資産の比、平均有形普通株式権益、平均有形普通株式権益収益率、総利息収入FTE、純利息収入FTEと純利息差FTEは、株主が投資した有形資本から収益を発生する能力を含む会社管理層によってその資本実力を測定し、収益能力を分析するために使用される。当社も、銀行業の標準的なやり方は、全額課税同値基準に従って総利息収入、純利息収入及び純利息差を報告することであり、このような測定基準は有用な資料を同業比較のために提供できるからであると信じている。同社は、これらの非GAAP財務措置がそのビジネスをよりよく理解するのに役立つと考えているが、それらはGAAPによって決定された財務措置の代替品とみなされるべきではなく、必ずしも他社が提案する可能性のある非GAAP財務措置と比較するとは限らない。12月31日までの最後の3つの会計年度において、これらの非GAAP財務指標と最も直接比較可能なGAAP財務指標の台帳は次の表に記載されている。

42

(千ドル1株当たりのデータは含まれていません)12月31日までの12ヶ月またはその12ヶ月以内に
202220212020
総株式-GAAP$364,974 $380,338 $330,944 
調整：
*親善(4,687)(4,687)(4,687)
有形普通株権益$360,287 $375,651 $326,257 
総資産-GAAP$4,543,104 $4,210,994 $4,246,156 
調整：
*親善(4,687)(4,687)(4,687)
有形資産$4,538,417 $4,206,307 $4,241,469 
発行済み普通株式総数9,065,883 9,754,455 9,800,569 
普通株1株当たりの帳簿価値$40.26 $38.99 $33.77 
商業権の効力(0.52)(0.48)(0.48)
1株当たりの普通株式有形帳簿価値$39.74 $38.51 $33.29 
株主権益と資産の比8.03 %9.03 %7.79 %
商業権の効力(0.09 %)(0.10 %)(0.10 %)
有形普通株式権益と有形資産の比7.94 %8.93 %7.69 %
総平均資本(GAAPと略記)$372,844 $358,105 $313,763 
調整：
*平均営業権が高い(4,687)(4,687)(4,687)
平均有形普通株権益$368,157 $353,418 $309,076 
平均株主権益収益率9.53 %13.44 %9.39 %
商業権の効力0.12 %0.17 %0.14 %
平均有形普通株権益収益率9.65 %13.61 %9.53 %
利子収入総額$156,908 $133,883 $136,859 
調整：
*全額課税等値調整1
5,355 5,453 5,796 
総利息収入(FTEと略記)$162,263 $139,336 $142,655 
純利子収入$97,093 $86,556 $64,541 
調整：
*全額課税等値調整1
5,355 5,453 5,796 
純利息収入(FTEと略記)$102,448 $92,009 $70,337 
純利息差2.41 %2.11 %1.55 %
全額課税等値調整の影響1
0.13 %0.14 %0.13 %
純利息差(FTEと略記)2.54 %2.25 %1.68 %

1税率は21%とします


重要な会計政策と試算
 
融資損失準備金。融資損失準備は重要な会計政策であり、私たちの総合財務諸表を作成する際に最も重要な判断と仮定を使用する必要があると信じている。歴史損失率、期待キャッシュフロー、担保価値とその他の定性要素を考慮して、ローン組合せ内の潜在損失の推定を確定し、そしてこれらの損失の準備を確立する。融資損失準備金は既存の融資組合固有損失に対する経営陣の最適な見積もりである。融資損失準備が増加した原因は，融資損失準備金を費用に計上し，融資損失準備金から回収後の純額を差し引くことである。経営陣は四半期ごとに融資損失を評価する準備ができている。その後の損失評価に基づいて、基本的な仮定が後に不正確であることが証明された場合、融資損失準備金は調整される。
43

 
経営陣は、減価融資と非減価融資をそれぞれ評価することで、適切な融資損失準備レベルを推定する。キャッシュフローや担保が融資の帳簿価値を証明できないことが予想される場合には、特定の減値が減値融資に割り当てられる準備をする。非減価ローンに割り当てられるための方法は、より主観的である。一般的に、非減価融資への割り当ては、類似したリスク特徴を有する既存の融資に履歴損失率を採用することによって決定され、経済および商業条件の変化、失業率、信用集中度、ポートフォリオの性質および数量の変化、融資条項、リスクレベル、ログアウトと回収の傾向、延滞、非課税融資および減価融資の傾向、融資政策および手続きの変化を含む定性的要因に基づいて調整される。任意の特定の業界または市場の経済およびビジネス環境およびその任意の特定の借り手への影響が急速に変化する可能性があるため、融資組合のリスク状況は定期的に評価され、適切な場合に調整される。これらの手続きにもかかわらず、評価は深刻に不正確であることが証明される可能性があり、融資損失準備金を直ちに調整する必要がある。
 
債務と株式証券への投資。私たちは会計基準編纂またはASC、テーマ320に基づいて、債務と株式証券投資を販売可能に分類した“債務や持分証券への何らかの投資の会計処理”満期まで保有していると分類された証券は、コストまたは償却コストで入金される。有価証券の売却は公正価値に基づいて帳簿に記入することができる.公正価値の計算は市場見積もりに基づいている。オファーされた市場価格がない場合、公正価値の推定は、ロイター/EJV、相互情報データ、および標準プルを含む様々な定価ソースを使用して計算される。評価過程の主観性のため、これらの投資の実際の公正価値は推定金額と異なる可能性があり、それによって著者らの財務状況、運営結果とキャッシュフローに影響を与える。投資の推定価値がコストや償却コストよりも低い場合、管理層は、投資公正価値に重大な悪影響を及ぼす可能性のあるイベントや環境変化が発生したかどうかを評価する。このようなイベントまたは変化が発生し、管理層が減値が一時的ではないと判断した場合、さらにクレジット損失に関連する減値部分が決定される。信用損失に関する投資減値は、イベントまたは変更が発生した期間に計上される。減値の残りは他の全面収益(損失)に計上する。
 
所有している他の不動産。融資停止により得られたオレオは、最初に公正価値から買収時の販売コストを差し引いて記録され、新たなコスト基盤が構築された。担保償還権を失った場合の調整は融資損失準備金で入金される。資産を買収する際に公正価値を決定する主観的性質のため、OREOまたは担保償還権を失った資産の実際の公正価値は、最初の推定とは異なる可能性がある。公正価値が担保償還権を失った後に低下すると判断された場合、非利息費用記録推定値により調整される。買収後の資産に関する純運営コストも非利息支出に計上されている。OREOと担保償還権を喪失した資産の収益と損失を処分して非利息収入で純価値と過当を行う。
 
営業権が減損する。当社のこれまでの買収により、この無限寿命を持つ無形資産は貸借対照表に反映されている。営業権減価試験は、潜在的な減値を示す要因が存在しない限り、年ごとに評価され、この場合、営業権減値テストはより頻繁に行われる。
 
所得税資産/負債を繰延する。私たちの繰延所得税の純資産は、収入と支出項目が私たちが報告した収入と課税所得額の異なる日に入ることに由来している。繰延税金資産と負債はこのようなプロジェクトが発生した時に決定される。会計の観点から見ると、繰延税項資産は、課税所得額の歴史レベル、将来の課税所得額の推定、および繰延税金負債の償却に基づいて現金化可能かどうかを決定する。ほとんどの場合、繰延税金資産の現金化は将来の収益性に基づいている。もし私たちが今後一定期間純営業損失が発生すれば、繰延税金資産の現金化は潜在的な推定準備金と評価される。
  
最近の会計公告
 
以下は、我々の連結財務諸表付記22を参照されたい。

表外手配
 
通常の業務過程では、信用の発行、金利交換、または他の形態の約束のための金融取引が行われる可能性があり、これらの約束は表外手配とみなされる可能性がある。金利交換は、ヘッジ会計処理を受けるように構成され、公正価値ヘッジまたはキャッシュフローヘッジに分類される。公正価値ヘッジを購入するのは、ある固定金利資産を浮動金利資産に変換するためである。キャッシュフローヘッジは、いくつかの浮動金利負債を固定金利負債に変換するために使用される。2022年12月31日と2021年12月31日に、名目金額2.6億ドルの金利交換があります。また、当行は住宅ローン銀行業務に関する長期契約を締結することもできる
44

私たちが顧客に新しい住宅担保ローンを発行する約束と私たちが持っている販売待ち担保ローンのリスクを開放します。2022年12月31日と2021年12月31日までに、それぞれ1，700万ドルと7，280万ドルの住宅不動産ローンの売却を約束した。これらの契約は1年足らずで満期になる。派生金融商品のその他の資料については、当社の総合財務諸表付記18を参照されたい。

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第7 A項には、市場リスクに関する定量的かつ定性的な開示が含まれる

市場リスクとは、金融商品の公正価値が金利、外国為替レートと株価の変化によって不利に変化することによる損失リスクである。当社の市場リスクの主な源は金利リスクであり、金利リスクは市場金利の変化が私たちの収益と株式価値に与えるリスクと定義することができる。金利リスクは、通常の業務プロセスにおいて出現するものであり、すなわち、特定の期間内に前払い、抽出、再定価または満期の利息資産と利息負債との間に時間的および数量的な差がある。純利息収入と配当金の持続的な増加を実現するとともに、市場金利の変化による変動を管理することを求めている

所得シミュレーションモデルと短期·長期金利リスクを反映した経済権益価値(“EVE”)感受性分析を用いて会社の金利リスク状況をモニタリングした。収益シミュレーションには，様々な金利シナリオでの純利息収入(NII)を予測することがある。我々はEVE感受性分析を用いて，長期キャッシュフロー，収入，資本に及ぼす金利変化の影響を理解した。EVEは，すべての貸借対照表ツールのキャッシュフローを異なる金利シナリオで割引することで計算される.市場金利変化に対するNIIおよびEVEの感受性モデリングは、モデル化プロセスにおける仮定、特に非満期預金アカウントに関する仮定に高度に依存する。当社はこれらの仮定を検討し、改善していきます。我々は，様々な金利シナリオと将来の貸借対照表構成の仮定に基づいて，我々のNIIとEVE頭寸をシミュレーションし続けている.私たちはその基本的なシナリオとして隠れた長期金利を使用し、これは市場の今後24ヶ月の利上げに対する期待を反映している。以下は、静的貸借対照表と金利の瞬時的な平行変化を想定したものであり、2022年12月31日までのNIIおよびEVE頭寸の推定影響である

基本的な状況と比較した変化率−為替レートの瞬時平行変化
隠れ長期曲線-200ベーシスポイント隠れ長期曲線-100ベーシスポイント基本的に正方向曲線を隠れています隠れ長期曲線+100ベーシスポイント隠れ長期曲線+200ベーシスポイント
2年生--1年生18.29 %10.37 %適用されない(7.90 %)(16.08 %)
2年生--2年生44.95 %39.78 %30.40 %20.95 %10.45 %
イブ40.47 %23.97 %適用されない(19.57 %)(36.47 %)

規制指針に要求される瞬時金利の衝撃を補うために、市場金利が徐々に変化していると仮定して、私たちの金利リスクを計算します。この漸進的な変化は一般に“金利階段”と呼ばれ、特定の時間帯で平均配分金利の変化がある。

以下は、2022年12月31日現在、貸借対照表が静的に維持されており、金利が12ヶ月以内に徐々に平行に変化していると仮定し、我々のNIIとEVE頭寸への推定影響である

料率が段階的に変化する基本状況の変化率
隠れ長期曲線-200ベーシスポイント隠れ長期曲線-100ベーシスポイント基本的に正方向曲線を隠れています隠れ長期曲線+100ベーシスポイント隠れ長期曲線+200ベーシスポイント
2年生--1年生8.01 %4.26 %適用されない(4.23 %)(8.17 %)
2年生--2年生46.36 %39.94 %30.40 %19.26 %7.61 %
イブ31.45 %19.64 %適用されない(18.22 %)(33.52 %)
46

当社の補完モデルでは、その貯蓄や通貨市場の非満期預金製品に関する金利引き上げシナリオに、2022年の実際の預金定価経験に近い11%から98%の預金Betaが盛り込まれている。以下は、会社の2022年12月31日までのNIIとEVE頭寸への推定影響であり、貸借対照表は不変であり、金利は即時と段階的に平行に変化すると仮定する

基本的な状況と比較した変化率−為替レートの瞬時平行変化
隠れ長期曲線-200ベーシスポイント隠れ長期曲線-100ベーシスポイント基本的に正方向曲線を隠れています隠れ長期曲線+100ベーシスポイント隠れ長期曲線+200ベーシスポイント
2年生--1年生18.12 %10.25 %適用されない(7.00 %)(14.29 %)
2年生--2年生44.68 %39.63 %30.31 %21.74 %12.21 %
イブ33.44 %21.29 %適用されない(17.53 %)(32.66 %)

料率が段階的に変化する基本状況の変化率
隠れ長期曲線-200ベーシスポイント隠れ長期曲線-100ベーシスポイント基本的に正方向曲線を隠れています隠れ長期曲線+100ベーシスポイント隠れ長期曲線+200ベーシスポイント
2年生--1年生7.66 %4.06 %適用されない(3.87 %)(7.40 %)
2年生--2年生45.86 %39.60 %30.31 %19.78 %8.96 %
イブ30.46 %19.15 %適用されない(17.60 %)(32.25 %)

以上の2つの表に記載されているNIIとEVE数字は静的貸借対照表を反映しており、貸借対照表の増加も、市場金利の変化による変動を管理しながら純利息収入を増加させる戦略も盛り込まれていない。したがって，実際の結果は上の表に示した結果と異なる可能性が高い.この目標を達成する貸借対照表戦略には、
•小規模企業管理局の有機的な成長を含む低期限または可変金利融資が総融資に占める割合を高めることは、欧州中央銀行の行動を推進するだろう
建設業やC&Iローン
•長期固定金利ローンを売却する
•総預金に占めるコストの低い非満期預金の割合を高める
•卸売り融資期限を延長する
•負債の総合的な延長または資産の存続期間の短縮のための派生戦略を実行する
•ポートフォリオを再配置して存続期間を管理する


第8項：財務諸表及び補足データ
 
本プロジェクトの要求に基づいて作成された連結財務諸表とその付記は，本年度報告シート10−KのF−1ページから始まる。

第九項会計基準会計及び財務情報開示に関する変更及び相違
 
ない。
 
項目9 A：管理制御とプログラム
 
情報開示制御とプログラムの評価
 
当社は開示制御及び手続きを維持し、当社が取引所法案に基づいて提出又は提出した報告において当社に開示を要求する情報が、米国証券取引委員会規則及び表が指定した時間帯に記録、処理、まとめ及び報告されることを確保することを目的としている。これらの制御やプログラムの設計も，これらの情報が蓄積されて管理層に伝達されることを確保するためであり，我々の主要幹部や担当者を含む
47

財務担当者は、必要な開示に関する決定をタイムリーに下すことを許可する。開示制御およびプログラムを設計·評価する際に、当社は、任意の制御およびプログラムは、設計および動作がどんなに良好であっても、予想される制御目標を達成するために合理的な保証を提供することしかできないことを認識している。管理層には，その制御やプログラムを評価する際に判断力を運用することが求められる.
 
会社は、“取引所法案”に基づいて行われた開示制御及びプログラムの設計及び運営の有効性を評価するために、会社最高経営者及び最高財務官を含む経営陣の監督·参加の下で評価を行った。この評価に基づき、我々の経営陣は、我々の最高経営責任者やCEOを含め、2022年12月31日から有効であると結論付けた。
 
財務報告に対する経営陣の内部統制の評価報告 
経営陣は、(1)取引が適切に許可されること、(2)資産が適切に保護されること、および(3)取引が適切に記録され、報告されることを可能にするために、(1)取引が適切に許可されること、および(3)米国が公認する会計原則に従って総合財務諸表を作成することを可能にするために、企業の財務報告書のための十分な内部統制を確立し、維持することを担当する。会社経営陣は、2022年12月31日までの社内財務報告の内部統制の有効性を評価した。この評価を行う際には、管理層は、トレデビル委員会後援組織委員会(COSO)が“内部統制--総合枠組み(2013)”で提案した基準を用いた。この評価によると、経営陣は、2022年12月31日現在、財務報告に対する社内統制はこれらの基準に基づいて有効であると結論している。会社の2022年12月31日までの財務報告内部統制は、独立公認会計士事務所FORVIS、LLPが監査し、その報告はF-2ページに掲載されている
 
財務報告の内部統制の変化
 
2022年12月31日までの四半期内に、当社の財務報告内部統制に重大な影響が生じていないか、あるいは合理的に当社の財務報告内部統制に重大な影響を与える可能性のある変化が発生していない。
 
プロジェクト9 B.報告書およびその他の資料
 
ない。

項目9 C：検査を阻止する外国司法管区の開示について
 
適用されません。
48

第三部

第III部で要求されたいくつかの情報は、2023年の株主総会のために作成された最終委託書(“依頼書”)に引用することにより、2022年12月31日以降120日以内に米国証券取引委員会に提出する予定である。我々の依頼書から明示的に含まれている部分を引用することにより，依頼書の他のいずれの部分も本報告の一部として提出されるとはみなされない.
 
プロジェクト10.パートナーシップ    役員·幹部と会社の管理
 
私たちの執行官に関する情報は
 
私たちの行政は次のようにしています

名前.名前年ごろポスト
デヴィッド·ベッカー69会長兼CEO兼取締役
ニコール·S·ロッキー48首席運営官兼秘書総裁
ケネス·J·ロビック53常務副総裁兼首席財務官
 
デヴィッド·ベッカー2006年から取締役会長を務め、2007年からCEOを務め、2007年から2021年6月まで総裁を務めた。ベッカーさんは世銀の創始者であり、1998年以来世銀役員や取締役を務めてきた。

ニコール·S·ロッキー2022年6月から書記、2021年6月から総裁兼首席運営官を務める。これまで、2017年1月から常務副総裁兼首席運営官を務めてきた。ロッキーさんは1999年に当社に入社し、取締役市場部部長を務め、2003年から2011年まで市場及び科学技術部総裁副総監を務め、2011年から2017年1月まで小売銀行部高級副総裁に就任した。1996年から1999年まで、彼女はインターネットバンキングサービス提供者仮想金融サービス会社でマーケティング部役員を務めていた。

ケネス·J·ロビック2017年1月から会社常務副総裁兼首席財務官を務める。さん·ロビックは2014年8月に当社に入社し、上級副総裁兼最高財務責任者を務めました。これまで、2013年2月から2014年5月までオハイオ州シンシナティに本社を置く上場銀行持ち株会社の第一金融銀行で投資家関係と企業発展部の高級副総裁を務めてきた。これまで、2010年から2013年2月まで同社の投資家関係と企業発展を担当する副社長を務めていた。First Financial Bancorpに入社する前は、マイルストーンコンサルタント会社、Howe Barnes Hoefer&Arnett，Inc.とA.G.Edwards&Sons，Inc.の投資銀行家だった。

執行幹事は私たちの取締役会が毎年選挙し、任期が1年、または彼らの後継者が選出されるまで。上記の幹部はお互いや当社のどの取締役とも何の関係もありません。
 
ビジネス行為と道徳的基準
 
私たちは、私たちの最高経営責任者と最高財務官を含む、私たちのすべての役員と上級管理職、他の従業員に適用されるビジネス行動と道徳基準を採択しました。このコードは、当サイトwww.firstinteretbancorp.comのコーポレート·ガバナンス部分によって公開されることができます。法律、米国証券取引委員会またはナスダック上場標準規則が適用可能な範囲内で、私たちのウェブサイト上で、適用法律、米国証券取引委員会またはナスダック上場標準規則に基づいて開示される商業行為および道徳基準の任意の改正、または商業行為および道徳基準条項の任意の免除を発表する予定です。
 
依頼書“提案1-取締役選挙”、“会社管理”、“2024年年次総会に対する株主の提案”及び“延滞第16条(A)条報告”のタイトル下の開示はすべて本項目に含まれており、参考に供する
 
第11項：役員報酬
 
本プロジェクトでは、依頼書の“役員報酬”というタイトルの下で、当社が役員報酬を指定した情報(“報酬と業績”のタイトル下の情報は含まれていません)、報酬委員会インターロック、内部参加に関する情報を参照します
49

“コーポレート·ガバナンス”というタイトルと“役員”というタイトルの非従業員取締役の報酬情報
 
プロジェクト12.パートナーシップ    特定の実益所有者の担保所有権及び経営陣及び関連株主の事項
 
“いくつかの利益所有者および管理層の保証所有権”および“持分補償計画情報”というタイトルの委託書中の情報を本条項に組み込む
 
プロジェクト13.パートナーシップ    特定の関係や関連取引、取締役の独立性
 
この委託書には“会社統治”というタイトルの下で取締役独立性と関係者取引に関する情報が引用されて本プロジェクトに組み込まれている
 
プロジェクト14.総会計士費用とサービス総会計士費用
 
依頼書の“監査事項”というタイトルの下の情報を引用して本項目に組み込む。独立公認会計士事務所はFORVIS，LLP(公衆会社会計監督委員会事務所ID番号686)はインディアナ州インディアナポリスにあります。

50

第4部
 
プロジェクト15.パートナーシップ    展示品と財務諸表の付表
 
(a)本年度報告10−Kフォームの一部として提出された書類：

1.私たちの財務諸表がF-1ページから始まるのがわかります。
 
(b)展示品：
証拠品番号： 説明する
3.1
 
First Internet Bancorp社規約の改訂と再改訂(2020年5月21日に提出されたForm 8-K現在の報告書の添付ファイル3.1を参照して編入)
3.2
 
First Internet Bancorp規約の改訂と再作成(添付ファイル3.2を参照して2020年5月21日に提出されたForm 8-K現在の報告書に組み込む)
4.1
1934年証券取引法第12条により登録された証券説明
4.2
付属契約は、日付が2016年9月30日で、First Internet Bancorpと米国銀行全国協会が受託者としている(2016年9月30日に提出された現在の8-K表報告書の添付ファイル4.1合併を参照することにより)
4.3
第三補足契約は、期日が2020年10月26日であり、First Internet Bancorpと米国銀行全国協会による受託者(2030年満期の固定金利6.0%から変動金利二次手形の形態を含む)として組み込まれる(2020年10月26日に提出された現在の8-K報告書の添付ファイル4.2を参照して編入される)
4.4
第四補足契約は、期日は2021年8月16日であり、First Internet Bancorpと米国銀行全国協会による受託者として(2021年8月16日に提出された8-K表現報告書の添付ファイル4.2合併を参照することにより)
4.5
2026年満期の6.0%次レベル手形に相当するグローバル手形フォーム(2016年9月30日に提出された現在の8-Kフォーム報告書の添付ファイル4.2の添付ファイルAを参照して組み込むことにより)
4.6
2031年9月1日に満了した3.75%固定金利を浮動金利二次手形のフォーマットに変更する(2021年8月16日に提出されたタブ8-Kの現在の報告の添付ファイル4.2の添付ファイルA-1および添付ファイルA-2に組み込まれる)
10.1
 
First Internet Bancorp 2013持分インセンティブ計画(2013年4月9日に提出された付表14 Aの最終依頼書付録Aを参照)*
10.2
First Internet Bancorp 2011取締役繰延株式計画(添付ファイル10.2を参照して、2012年11月30日に提出された表10の登録声明に組み込まれています)*
10.3
 
インディアナ第一インターネット銀行、第一インターネット銀行、およびDavid·ベッカーが2013年3月28日に締結した雇用協定の改訂と再署名(2012年12月31日現在のForm 10-K年度報告書添付ファイル10.4を参照して編入)*

51

証拠品番号： 説明する
10.4
 
インディアナ第一インターネット銀行、第一インターネット銀行、およびDavid B.ベッカーが2022年4月20日に改正および再署名した雇用協定の修正案(添付ファイル10.1を参照して2022年4月25日に提出された現在の報告書の8-K表に組み込む)
10.5
 
インディアナ第一インターネット銀行、第一インターネット銀行、およびNicole S.Lorchが2022年4月20日に署名した雇用協定(添付ファイル10.2を参照して2022年4月25日に提出された8-Kフォームの現在の報告書に組み込む)
10.6
インディアナ第一インターネット銀行、第一インターネット銀行、およびケネス·J·ロビックが2022年4月20日に署名した雇用協定(添付ファイル10.3を参照して2022年4月25日に提出された8-Kフォームの現在の報告書に組み込む)
10.7
 
2013年株式インセンティブ計画下の非従業員取締役制限株式奨励プロトコル表(添付ファイル10.1を参照して、2022年3月31日までの財政四半期10-Q表四半期報告書に組み込まれています)*
10.8
First Internet Bancorp年間ボーナス計画(添付ファイル10.1を参照して2017年3月31日までの財政四半期Form 10-Q四半期報告)*
10.9
First Internet Bancorpと買い手との間の付属チケット購入プロトコルテーブルは、2020年10月26日(2020年10月26日に提出された現在の8-Kフォーム報告書の添付ファイル10.1を参照して組み込まれます)
10.10
経営陣インセンティブ奨励プロトコル表-2013持分インセンティブ計画下の制限株式単位(2022年3月31日までの財政四半期のForm 10-Q四半期報告書で添付ファイル10.2参照)*
10.11
経営陣インセンティブ奨励プロトコル表-2013持分インセンティブ計画下の制限株式単位(業績ベース)(添付ファイル10.2を参照して2021年3月31日までの財政四半期Form 10-Qの四半期報告書に組み込まれています)*
10.12
First Internet Bancorpと購入者の間で2021年8月16日に署名された付属チケット購入プロトコルテーブル*(2021年8月15日に提出された現在の8-Kフォーム報告書の添付ファイル10.1を参照して組み込まれます)
10.13
最初のインターネットバンキング2022年株式インセンティブ計画(添付ファイル10.1を参照して2022年5月17日に提出された8-Kフォームの現在の報告書に組み込む)*
21.1
付属会社名簿
23.1
独立公認会計士事務所の同意
24.1
授権書
31.1
細則13 a-14(A)/15 d-14(A)首席実行幹事の証明
31.2
細則13 a-14(A)/15 d-14(A)首席財務官の証明
32.1
第1350節認証
101First Internet Bancorpから2023年3月14日に米国証券取引委員会に提出された2022年12月31日までの年報10-K表の財務諸表は、内連拡張可能商業報告言語：(I)2022年12月31日と2021年12月31日までの総合貸借対照表、(Ii)2022年12月31日まで、2021年12月31日までの会計年度総合収益表、(Iii)2022年12月31日、2022年12月31日、2020年12月31日までの会計年度の総合収益表、(Iv)2022年12月31日までの会計年度の総合株主権益表2021年、2021年、2020年までの合併現金フロー表、(V)2022年まで、2021年、2020年12月31日までの合併現金フロー表、および(Vi)合併財務諸表が付記されている。
104表紙相互データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット)
 __________________________________
*管理契約、補償計画、またはスケジュールは、証拠品としてアーカイブする必要があります。

プロジェクト16.パートナーシップ    表格10-K要約。
 
ない。

52

サイン
 
1934年“証券取引法”第13又は15(D)節の要求に基づいて、登録者は、2023年3月14日に以下の署名者代表登録者が本報告に署名することを正式に許可した。
 
  第一インターネット銀行
   
 差出人：デヴィッド·B.ベッカー
  
デヴィッド·ベッカーは
会長兼最高経営責任者
 
本報告は、1934年の証券取引法の要求に基づき、以下の者が登録者を代表して、2023年3月14日に指定された身分で署名された。
 
デヴィッド·B.ベッカー /s/ケネス·J·ロビック
デヴィッド·ベッカーは
会長兼最高経営責任者
(首席行政主任)
 
ケネス·ロビックは
常務副秘書長総裁と
首席財務官
(首席財務官と首席会計官)
   
* *
アシフ·M·ベッド役員.取締役
 
デヴィッド·R·ロヴジョイは役員.取締役
   
* *
ジャスティン·P·クリスティアン役員.取締役
 
ジャン·L·ヴォイトヴィッチ役員.取締役
   
* *
アン·コルーシ·ディ役員.取締役
 
ジョン·K·キッチは役員.取締役

*代理David B.ベッカーはここに署名し、ここで、上記登録者の各取締役を代表して、上記取締役が正式に署名した授権書に基づいて本文書に署名する。
差出人：デヴィッド·B.ベッカー
デヴィッド·ベッカーは
事実弁護士

  
53


独立公認会計士事務所報告

 
株主、取締役会、監査委員会へ
第一インターネット銀行
インディアナ州の漁民

連結財務諸表に対するいくつかの見方

First Internet Bancorp(“貴社”)2022年12月31日と2021年12月31日までの連結貸借対照表、2022年12月31日までの3年間の各年度に関する総合収益表、全面収益表、株主権益とキャッシュフロー表9 Fおよび関連付記(総称して“財務諸表”と呼ぶ)を監査しました。上記の総合財務諸表は、米国公認の会計原則に従って、当社の2022年12月31日まで、2022年12月31日と2021年12月31日までの財務状況、および2022年12月31日までの3年間の各年度の経営成果とキャッシュフローを公平に反映していると考えられる。

我々はまた、米国上場会社会計監督委員会(PCAOB)の基準に従って、会社が2022年12月31日までの財務報告の内部統制を監査し、根拠を監査した内部統制--統合フレームワーク(2013)トレデビル委員会(COSO)後援組織委員会が発表した報告書と2023年3月14日の報告書はこれについて保留のない意見を発表しました.

意見の基礎

これらの財務諸表は会社の経営陣が責任を負う。私たちの責任は私たちの監査に基づいて会社の財務諸表に意見を発表することです。

私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません。

私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務諸表に重大な誤報がないかどうかに関する合理的な保証を得るために、エラーによるものであっても詐欺によるものであっても、監査を計画し、実行することを要求する。我々の監査には、財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム、エラーによるものであれ詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれています。これらの手続きは、財務諸表中の金額および開示に関連する証拠をテストに基づいて検討することを含む。我々の監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な見積もり、財務諸表の全体列報を評価することも含まれています。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。

重要な監査事項

以下に述べる重要な監査事項とは、財務諸表を当期監査する際に生じる、監査委員会に伝達または要求された事項である：(1)財務諸表に対して大きな意味を有する勘定または開示に関する事項、(2)特に挑戦的、主観的、または複雑な判断に関するものである。重要監査事項の伝達は、財務諸表に対する私たちの全体的な意見をいかなる方法でも変えることはなく、次の重要な監査事項を伝達することによって、重要な監査事項又はそれに関連する勘定又は開示について個別の意見を提供することもない。

融資損失準備

関係事項の記述

財務諸表付記4で述べたように、2022年12月31日現在、会社の総合融資損失準備(ALLL)は3174万ドルである。当社はまた、財務諸表付記1において、この推定をめぐる“融資損失計上法”の会計政策を説明している。ALLは融資グループにおける固有損失の見積りである.準備金の決定は、可能な融資損失の最適見積もりに対する当社の重大な判断を反映する必要がある。
F-1

推定損失は収入の融資損失準備金を計上することで生じるため，ALLを設立した.経営陣が未返済ローンを回収しないと判断した場合、融資損失は手当から差し引かれる。その後の追返しがあれば、この手当を記入してください。

全体融資は管理層によって定期的に評価され、管理層は、歴史的経験、融資組合の性質や数量、借り手の返済能力に影響を与える可能性のある不利な状況、任意の関連担保の推定価値、および当時の経済状況に基づいて、融資の収集可能性を定期的に審査する。この評価自体は主観的であり，必要な見積り数はより多くの情報が得られるにつれて改訂される可能性があるからである.

ALLは特定のコンポーネントと汎用コンポーネントからなる.具体的には、減値に分類された融資に関連し、減価融資の割引キャッシュフロー(または担保価値)がその融資の帳簿価値よりも低い場合に備えを確立する。一般的な部分は非分類ローンを含み、歴史損失経験を基礎として、定性要素によって調整される。歴史的輸出経験はポートフォリオ部門によって決定され、融資部門の経済ライフサイクルを代表する一定期間の歴史損失活動の分析に基づいている。歴史的損失またはリスク評価データに十分に反映されていない信用品質の内部または外部影響を評価した後、品質または環境要因のような各貸出部門の引当額において、各部分の他の調整を増加させる可能性がある。

我々はALLが重要な監査事項であると判断した主な理由は、重大な判断と複雑な審査に関連しているということだ。経営陣の評価を評価する際には高い主観性があります 例えば、経営陣の経済状況や他の環境要因の評価を評価し、減値融資に関連する特定の準備の十分性を評価し、融資レベルの適切性を評価する。

私たちが監査でどのようにこの問題を解決したのか

私たちが推定した融資損失準備に関する監査手続きは以下の通りです
a.ALLにより内部制御の設計と実行有効性をテストし，技術に関する制御を含む.
b.当社のすべての計算文書と計算正確性をテストします。
c.ALLを管理するレビュー制御のための報告を含むALLで使用される基礎データの完全性および正確性をテストする.
d.履歴損失率に対する定性的と環境調整を評価し，評価調整の根拠およびこれらの調整の合理性と方向性の整合性を含み，重要な仮定と基礎データの信頼性と相関性を含む.
e.融資レベルの妥当性を評価し、融資特定減値の合理性を評価する。





/s/ FORVIS，LLP(前身はBKD，LLP)

2004年以来、当社の監査役を務めてきました。
 
インディアナ州インディアナポリス
2023年3月14日
F-2

独立公認会計士事務所報告


株主、取締役会、監査委員会へ
第一インターネット銀行
インディアナ州の漁民


財務報告の内部統制については

First Internet Bancorp(“会社”)2022年12月31日までの財務報告内部統制を監査しました内部統制--統合フレームワーク：(2013)テレデビル委員会(COSO)が主催して組織委員会が発表した

2022年12月31日現在、当社はすべての重要な面で財務報告に対する有効な内部統制を維持しており、その根拠は内部統制--統合フレームワーク：(2013)COSOから発表されます。

アメリカ上場企業会計監督委員会(PCAOB)の基準で監査しました 当社の2022年12月31日及び2021年12月31日までの総合財務諸表、2022年12月31日までの3年度の総合財務諸表及び当社の2023年3月14日までの報告は、当該等の財務諸表について保留のない意見を表明した。

意見の基礎

会社の経営陣は、財務報告の有効な内部統制を維持し、添付のものを含む財務報告の内部統制の有効性を評価する責任がある 経営陣の財務報告書の内部統制に対する評価報告書。 私たちの責任は私たちの監査に基づく会社の財務報告書の内部統制。

私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません。

私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務報告の有効な内部統制がすべての重要な面で維持されているかどうかを決定するために、合理的な保証を得るために監査を計画し、実行することを要求する。私たちの監査には、財務報告の内部統制を理解すること、重大な弱点があるリスクを評価すること、評価されたリスクテストに基づいて内部統制の設計と運営有効性を評価することが含まれる。私たちの監査はまた、私たちがこのような状況で必要だと思う他の手続きを実行することを含む。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。

財務報告の内部統制の定義と限界

企業による財務報告の内部統制は、財務報告の信頼性を合理的に保証し、公認された会計原則に基づいて外部目的の信頼性の高い財務諸表を作成することを目的とした手続である。会社の財務報告に対する内部統制には、(1)合理的で詳細かつ正確かつ公平に会社の資産を反映した取引および処分に関する記録の保存、(2)公認された会計原則に従って財務諸表を作成するために必要な取引が記録されている合理的な保証を提供し、会社の収入および支出は会社の経営陣と取締役の許可のみに基づいて行われる。(三)財務諸表に重大な影響を及ぼす可能性のある不正買収、使用、または処分会社の資産を防止またはタイムリーに発見する合理的な保証を提供する。

その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また，将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は，条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり，あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある.




F-3






/s/FORVIS，LLP(前身はBKD，LLP)
 
インディアナ州インディアナポリス
2023年3月14日
F-4

最初のインターネット銀行です
合併貸借対照表
(共有データを除いて、千単位)
十二月三十一日
 20222021
資産  
現金と銀行の満期金$17,426 $7,492 
有利子当座預金239,126 435,468 
現金と現金等価物の合計256,552 442,960 
販売可能な証券--公正価値で計算する(2022年の償却コストは436，183ドル、2021年は606，507ドル)390,384 603,044 
満期までの証券を保有--償却コストで計算する(2022年と2021年の公正価値はそれぞれ168，483ドルと61，468ドル)189,168 59,565 
販売待ちローンを持っています(2022年の9110ドルと2021年の23233ドルを含み、公正価値で計算します)21,511 47,745 
貸し付け金
3,499,401 2,887,662 
融資損失準備
(31,737)(27,841)
純ローン3,467,664 2,859,821 
受取利息を計算する21,069 16,037 
インディアナポリス連邦住宅ローン銀行株28,350 25,650 
銀行自営生命保険の現金払い戻し額39,859 38,900 
部屋と設備、純額72,711 59,842 
商誉4,687 4,687 
資産を修理し，公正な価値で計算する6,255 4,702 
所有している他の不動産— 1,188 
収益その他の資産を計上しなければならない44,894 46,853 
総資産$4,543,104 $4,210,994 
負債と株主権益  
負債.負債  
無利息預金$175,315 $117,531 
利息計算預金3,265,930 3,061,428 
総預金3,441,245 3,178,959 
連邦住宅ローン銀行の前払い614,928 514,922 
二次債務、未償却割引と債務発行コストを差し引いて、2022年は2468ドル、2021年は2769ドルです104,532 104,231 
支払利息2,913 2,018 
費用とその他の負債を計算すべきである14,512 30,526 
総負債4,178,130 3,830,656 
引受金とその他の事項
株主権益  
優先株、額面なし；4，913，779株認可株；発行済みおよび発行済み--なし— — 
投票権のある普通株、額面なし；認可発行45，000，000株；2022年と2021年にそれぞれ9，065，883株と9，754，455株を発行·発行する192,935 218,946 
無投票権普通株、額面なし；86，221株認可；発行済みおよび発行済み-無
— — 
利益を残す205,675 172,431 
その他の総合損失を累計する
(33,636)(11,039)
株主権益総額364,974 380,338 
総負債と株主権益$4,543,104 $4,210,994 
 
連結財務諸表付記を参照
F-5

最初のインターネット銀行です
合併損益表
(1株当たりおよび1株当たりのデータを除く、千単位)

十二月三十一日までの年度
 202220212020
利子収入  
貸し付け金$140,600 $123,467 $120,628 
証券--課税10,711 7,970 11,123 
証券--免税1,767 1,017 1,728 
他の利益資産3,830 1,429 3,380 
利子収入総額156,908 133,883 136,859 
利子支出   
預金.預金41,832 29,822 55,976 
その他借入資金17,983 17,505 16,342 
利子支出総額59,815 47,327 72,318 
純利子収入97,093 86,556 64,541 
融資損失準備金4,977 1,030 9,325 
融資損失準備後の純利息収入を計上する92,116 85,526 55,216 
非利子収入   
サービス料と料金1,071 1,114 824 
元金を返して利息を払う2,573 1,934 1,159 
元金利息資産の再評価を返す(1,639)(1,069)(432)
住宅ローン銀行業務5,464 15,050 24,693 
ローンの収益を売る11,372 11,598 8,298 
証券売却の収益— — 139 
家と設備を売る収益— 2,523 — 
他にも2,416 1,694 1,655 
非利子収入総額21,257 32,844 36,336 
非利子支出   
報酬と従業員の福祉41,553 38,223 34,231 
マーケティング、広告、販促3,554 3,261 1,654 
相談料と専門費4,826 4,054 3,511 
データ処理1,989 1,649 1,528 
融資費用4,435 2,112 2,036 
家屋と設備10,688 7,063 6,396 
預金保険料1,152 1,213 1,810 
所有する他の不動産の減記— — 2,065 
他にも5,076 4,223 4,423 
総非利子支出73,273 61,798 57,654 
所得税前収入40,100 56,572 33,898 
所得税支給4,559 8,458 4,445 
純収入$35,541 $48,114 $29,453 
普通株1株当たり収益   
基本的な情報$3.73 $4.85 $2.99 
薄めにする3.70 4.82 2.99 
加重平均発行済み普通株式数   
基本的な情報9,530,921 9,918,083 9,840,205 
薄めにする9,595,115 9,976,261 9,842,425 
発表された1株当たり配当金$0.24 $0.24 $0.24 

連結財務諸表付記を参照
F-6

最初のインターネット銀行です
総合総合収益表
(金額は千単位)
  
 2013年12月31日までの1年間
 202220212020
純収入$35,541 $48,114 $29,453 
その他総合収入   
販売可能な証券
所得税前のその他の総合収益に記録されている売却可能証券の未実現保有(赤字)純収益(42,336)(4,087)6,551 
収益の再分類調整が実現されている— — (139)
所得税の支給を廃止する(9,060)(1,064)1,556 
その他の総合収入への純影響(33,276)(3,023)4,856 
満期まで持っている証券
証券を売却可能から満期まで保有に変更する(5,402)— — 
売却可能証券から満期証券保有に移行した未実現保有損失純額償却844 — — 
所得税割引(1,039)— — 
他の総合損失への純影響(3,519)— — 
キャッシュフローヘッジ
所得税前の他の総合収益に記録されているキャッシュフローヘッジデリバティブは純収益(損失)を実現していない19,091 11,138 (10,248)
所得税の引当を取り消す4,893 1,958 (2,387)
その他の総合収益(損失)への純影響14,198 9,180 (7,861)
その他総合収入合計(22,597)6,157 (3,005)
総合収益$12,944 $54,271 $26,448 
 
 連結財務諸表付記を参照
 
F-7

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合併株主権益報告書
(1株当たりのデータを除いて、千単位)
   
投票権と
無投票権
ごく普通である
在庫品		保留する
収益.収益		積算
他にも
全面的に
損		合計する
株主の
権益
バランス、2020年1月1日$219,423 $99,681 $(14,191)$304,913 
純収入— 29,453 — 29,453 
その他総合損失— — (3,005)(3,005)
発表された配当金(1株0.24ドル)— (2,402)— (2,402)
株式報酬の公正価値を確認する2,110 — — 2,110 
繰延持分及び制限株式単位を発行し、発行された繰延持分及び制限株式単位の代わりに現金配当金を発行する27 — — 27 
株の奨励純額で償還した普通株を決算する(152)— — (152)
バランス、2020年12月31日$221,408 $126,732 $(17,196)$330,944 
純収入— 48,114 — 48,114 
その他総合収益— — 6,157 6,157 
発表された配当金(1株0.24ドル)— (2,415)— (2,415)
普通株株式(100，000株)の買い戻し(4,436)— — (4,436)
株式報酬の公正価値を確認する2,393 — — 2,393 
繰延持分及び制限株式単位を発行し、発行された繰延持分及び制限株式単位の代わりに現金配当金を発行する21 — — 21 
株の奨励純額で償還した普通株を決算する(440)— — (440)
バランス、2021年12月31日$218,946 $172,431 $(11,039)$380,338 
純収入— 35,541 — 35,541 
その他総合損失— — (22,597)(22,597)
発表された配当金(1株0.24ドル)— (2,297)— (2,297)
普通株の買い戻し(779，956株)(27,780)— — (27,780)
株式報酬の公正価値を確認する2,035 — — 2,035 
繰延持分及び制限株式単位を発行し、発行された繰延持分及び制限株式単位の代わりに現金配当金を発行する21 — — 21 
株の奨励純額で償還した普通株を決算する(287)— — (287)
バランス、2022年12月31日$192,935 $205,675 $(33,636)$364,974 



連結財務諸表付記を参照
F-8

最初のインターネット銀行です
統合現金フロー表
(金額は千単位)
十二月三十一日までの年度
 202220212020
経営活動   
純収入$35,541 $48,114 $29,453 
純収入と経営活動提供の現金純額を調整する：   
減価償却および償却8,729 8,775 7,831 
所有する他の不動産の減記— — 2,065 
銀行が持っている生命保険の現金払い戻し額を増やす(959)(948)(950)
融資損失準備金4,977 1,030 9,325 
株式ベースの給与費用2,035 2,393 2,110 
売却可能な証券の収益— — (139)
販売用の融資(518,870)(814,671)(1,009,266)
売却用の融資の収益558,817 832,089 1,054,873 
ローンの収益を売る(17,473)(29,401)(31,124)
販売待ちローンを持つ公正価値が減少する184 718 94 
派生商品(収益)損失(2,569)1,513 (2,069)
派生ツールの決済— (1,859)(46,109)
家と設備を売る収益— (2,523)— 
メンテナンス資産の純変化1,639 1,069 (1,088)
繰延所得税純額4,632 2,434 (4,118)
その他資産変動純額9,815 7,028 7,163 
その他負債純変動(3,775)(921)(4,983)
経営活動が提供する現金純額82,723 54,840 13,068 
投資活動   
純ローン活動は、販売や購入は含まれておりません(214,761)316,002 46,787 
所有している他の不動産を売る収益1,188 — — 
証券組合融資の純収益14,466 21,093 207,475 
証券売却可能な期日80,223 166,260 179,724 
売却可能な証券を売却して得た金— — 16,986 
販売可能な証券を買う(12,969)(282,226)(144,091)
満期になった証券を保有する満期日と催促7,902 8,525 — 
満期まで保有している証券を購入する(41,246)— (2,000)
インディアナポリス連邦住宅ローン銀行株を償還する431 — — 
インディアナポリス連邦住宅ローン銀行の株を買います(3,131)— — 
住宅や設備を売る純収益— 8,116 — 
家屋と設備を購入する(17,517)(29,892)(25,559)
購入したローン(412,109)(168,438)(324,131)
その他の投資活動(3,510)4,434 — 
投資活動が提供する現金純額(601,033)43,874 (44,809)
融資活動   
預金純変動262,286 (91,926)116,922 
支払現金配当金(2,317)(2,415)(2,349)
二次債券を発行する純収益— 58,658 9,765 
二次債務の償還— (35,000)— 
普通株買い戻し(27,780)(4,436)— 
連邦住宅ローン銀行からの立て替え収益615,000 440,000 440,000 
連邦住宅ローン銀行の立て替え金を返済する(515,000)(440,000)(440,000)
その他、純額(287)(441)(152)
融資活動提供の現金純額331,902 (75,560)124,186 
現金および現金等価物の純増加(186,408)23,154 92,445 
現金と現金等価物、年明け442,960 419,806 327,361 
現金と現金等価物、年末$256,552 $442,960 $419,806 
キャッシュフロー情報の補足開示   
年内に支払う利息現金58,920 46,748 74,646 
年内に税金を払う現金2,005 7,045 5,912 
他の不動産ローンに移って— 1,188 — 
ポートフォリオから販売待ちローンへの移行14,049 20,145 204,647 
申告した未払い現金配当金544 585 588 
後続期間決算の証券購入2,997 — 5,547 
満期まで保有している担保融資支援証券に公正な価値で売却可能な担保融資支援証券を譲渡する96,220 — — 
満期まで保有する市債に売却可能な市債を譲渡する— — 4,479 
 連結財務諸表付記を参照
F-9
最初のインターネット銀行です
連結財務諸表付記
(表のドル金額は千単位、1株当たりのデータは除く)

注1：日本、日本主要会計政策の列報根拠と概要
 
First Internet Bancorpおよびその付属会社(“当社”)の会計政策は、米国公認の会計原則(“GAAP”)に適合している。以下は同社の主な会計政策の概要である
 
業務説明
 
当社は設立されました2005年9月15日2006年3月21日に交換計画を完了し、会社は銀行持株会社となり100インディアナ第一インターネット銀行(“銀行”)の%所有者。当社は金融持株会社になることを選択し、2022年9月1日から発効した。
 
この銀行は広範な商業、小型企業、消費者、市政銀行の製品とサービスを提供する。銀行は全国範囲で主にデジタルルートを通じて消費者と小企業の預金業務を展開しており、伝統的な支店はない。消費ローン製品は主にディーラーや融資パートナーとの関係を通じて全国的に開始されている。世銀は他の金融機関からの競争に直面している。銀行はある州と連邦機関の規制を受け、これらの規制機関の定期検査を受けている。
 
世界銀行はすでに三つ完全子会社です。JKH Realty Services，LLCは2012年8月20日に設立され，本業の全額所有の単一メンバー有限責任会社であり，必要に応じて他の不動産所有物件の管理を担当している。第一インターネット公共金融会社は中国銀行の完全子会社であり、2017年3月6日に登録設立され、政府実体に市政金融ローンとレンタル製品を提供し、市政証券を購入、管理、サービス、保管することを目的としている。SPF 15，Inc.は世銀の完全子会社であり、2018年8月31日に登録設立され、不動産の買収と保有を目指している。
 
合併原則
 
連結財務諸表には、当社及びその直接及び間接子会社の勘定が含まれている。合併で、すべての重要な会社間口座と取引はキャンセルされた。同社の現在の業務活動は1つは報告書の単位と報告可能な部門、すなわち商業銀行。
 
予算の使用
 
公認会計基準に従って財務諸表を作成することは、合併財務諸表と付記報告書の金額に影響を与えるために、管理層に推定と仮定を要求する。同社は、重大な見積もりと経営陣の判断に関する手続きを利用して、会社の融資損失、所得税、投資証券、営業権の推定値と減価準備金額、およびデリバティブ、販売のために保有する融資、所有する他の不動産の公正価値計測を決定する。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。
   
証券
 
同社はその証券を3つのカテゴリーの1つに分類し、投資を以下のように計算した

•会社が積極的な意思と能力を持って満期日まで保有する証券は“満期日保有”に分類され、償却コストで報告される。

•買収·保有証券は主にそれらを短期的に売却するためであり、市場特徴の短期的な違いに応じて経済的利益を発生させることを目的とし、“取引証券”に分類され、公正な価値で報告され、未実現収益や損失が収益に含まれる。2022年12月31日または2021年12月31日現在、会社には“取引証券”に分類されている証券はない。




F-10
最初のインターネット銀行です
連結財務諸表付記
(表のドル金額は千単位、1株当たりのデータは除く)
•“満期まで保有”または“取引証券”に分類されていない証券は、“売却可能”に分類され、公正価値で報告され、適用税項を差し引いた後、未実現収益および損失は収益に含まれず、株主権益の単独構成要素で報告される。非一時的とされる債務証券や有価証券の価値が低下し，売却可能証券の非一時的減値を計上し，総合損益表に非一時的減値損失を計上する。

利息と配当収入は、割増または割引償却調整後、実金利法で収益に計上される。証券の購入と売却は取引日に総合貸借対照表に記入する。証券の売却又は処分の収益及び損失は、取引の日から証券を売却又は処分する間の総合損益表で確認される。売却証券の損益は特定識別法を用いて決定する。
 
販売待ちのローンを持つ
 
最善の価格設定協定によると、二級市場で生成され、販売しようとするローンは、総コストまたは公正価値のうちの低い者を基準とする。未実現純損失(あれば)は、非利息収入の推定額を計上することで確認された

強制価格設定協定に基づいて発生し、中古市場で販売しようとしているローンは公正価値に基づいて入金され、このようなローンに対するヘッジを容易にする。公正価値変動による収益と損失は非利子収入で確認された

融資販売の収益及び損失を非利子収入に計上し、直接融資発行コスト及び費用を融資発行時に繰延し、融資売却時に非利子収入で確認する。
 
収入確認
 
当社は収入を契約条項、取引の発生、またはサービスを提供し、合理的に可収性を保証することによって得られていることを確認した。同社の主な収入源は融資と賃貸および投資証券の利息収入である
ローン利息収入は未払い元金残高に基づいて、利息方法で計算すべき利息収入に計上され、非課税ローン利息は除外される。非権利責任発生制ローンの利息は、受領時にローン元金の減少と記す。
 
オーバーフローと割引は実金利法で償却します。
 
ローン費用は、何らかの直接発生するコストを差し引くと、主に給料と給料であり、利子収入に繰延して償却し、ローンの有効期限内の収益として調整する。

同社はまた、企業や消費者顧客に提供する各種金融·取引サービスを通じて、預金口座、デビットカード、担保銀行業務、証券組合融資販売、米国小企業管理局融資における政府保証部分の販売などの非利息収入を稼いでいる。収入は、実行されたサービスまたは取引の契約条項に基づいて記録された非利息収入である。場合によっては、非利息収入は関連費用を差し引いて報告される。
     
貸し付け金
 
管理層は満期日までの融資を保有し、その未返済元金残高に従って報告し、未稼ぎ収入、台帳、融資損失準備(“ALLL”)、いかなる未償却費用或いは元のローンコスト、すでに購入したローンの未償却割増或いは割引、及びローンの終了に関連する金利スワップに関する任意の帳簿価値調整を経て調整する。
 


F-11
最初のインターネット銀行です
連結財務諸表付記
(表のドル金額は千単位、1株当たりのデータは除く)
コストで計上されたローンについては、利息収入は元金未返済残高に基づいて計算されなければならない。ローン発行費用は、ある直接発行コスト、および保険料と割引を差し引いて、私たちの収入に基づいて政策入金を確認します。
 
融資損失準備方法
 
会社政策は十分な全額契約率を維持することを目的としている。取締役会(以下、“取締役会”と略す)は、会社が手続を策定することを確保し、すべての株主権益の十分性を継続的に評価する責任がある。取締役会は、使用された方法を決定し、ALLの十分性を評価する責任を管理層に依頼した。監査委員会は四半期ごとに経営陣が提出した適切な調整手当の提案を審査する。
 
管理職が各ポートフォリオ部分に対して採用する方法は、少なくとも以下のことを含む

1.ローンはローンのタイプによって分けられています。

2.特定の準備金を持たない同質融資タイプについては，要求されるALLは過去16四半期の平均履歴損失に基づいて1つの係数を用いて決定される.会社の歴史的経験がない場合には、経営陣は業界経験やベストプラクティスに基づいて要因を策定する。

3.批判され、分類され、減価されたすべてのローンは、以下の3つの方法のうちの1つによって減値テストが行われる

a.将来のキャッシュフローの現在価値は

b.担保の公正価値から売却コストを差し引く；または

c.ローンの観察可能な市場価格。

4.すべての問題債務再編(“TDR”)は減価融資とされている。

5.減価テストされた融資は、階層化(重複計算)を防止するために、他のプールから除去される

6.各グループの融資に必要な全融資総額を加算して、会社に必要な全融資総額を決定する。必要なALLを既存のALLと比較して、ALLを増加させるために必要なバーストを決定するか、ALLに必要なクレジットを減少させるかを決定する。
   
歴史的損失経験はポートフォリオ部門によって決定され、1)会社の過去16四半期の平均損失歴史、および2)同業者グループの過去16四半期の平均赤字歴史、の2つの加重平均純損益傾向を考慮した。経営陣は、計算損失率が分析されている現在の時期に相当するため、歴史的損失経験方法が現在の経済環境下で適切であると考えている。
 
同社はまた、以下の品質考慮事項を考慮している

1.国、地域、そして地方経済とビジネス条件の変化

2.国、地域、そして地方失業率の変化

3.信用集中の存在と影響、そしてこの集中度の変化

4.ポートフォリオの性質と数量と融資条件の変化

5.融資リスクレベルの変化

6.核販売と回収のレベルと傾向
F-12
最初のインターネット銀行です
連結財務諸表付記
(表のドル金額は千単位、1株当たりのデータは除く)

7.延滞、非課税融資、減価融資の水準と傾向

8.保証基準の変更と引受、解約と回収方法の変更を含む融資政策と手続きを変更する。

融資損失準備金
 
融資推定損失準備金は、経営陣の潜在損失の評価に基づいて収入に計上される。この評価には，全額返済を合理的に保証できない可能性のあるすべての融資の審査が含まれており，他の事項に加えて，関連担保の推定可変動純値(場合によっては)，経済状況，融資損失経験，その他特に変化の影響を受けやすい要因が考えられ，これらの変化は短期的に重大な調整を招く可能性がある。経営陣は既存の最適な情報を利用して評価しようとしているが，経済条件が評価を行う際に用いる仮定と大きく異なる場合には，将来の手当調整が必要である可能性がある。
 
非権責発生制ローン
 
90日間延滞した融資、又は元金及び利息の全額回収に疑問がある可能性のある融資は、非課税状態とみなされる。ローンが非権利責任発生制状態にある場合、すべての計算すべきだが未払いの利息は利息収入から打ち消される。ローンを非権利責任発生制状態に置くことは、借り手が利息を返済する義務を免除しない。すべての延滞元金と利息が決済され、会社が残りの契約元金と利息を全額支払う予定である場合、非計上状態で発行されたローンは課税状態に回復することができる。
 
減価ローン
 
減価会計指針によると、現在の資料や事件に基づいて、当社が融資契約の契約条項に基づいてすべての満期金(元金及び利息)を回収できない可能性がある場合、ローンは減値に指定されます。90日以下の支払い延滞は一般的に減価とはみなされない。いくつかの非課税および実質的に90日を超える期限を超えたすべての延滞融資は、減価と見なすことができる。通常、ローンは期限90日を過ぎたときに非課税状態に置かれ、融資が良好に保証され、回収中でない限り、利息は収益に対して打ち消されなければならない。経営陣が借り手が満期金を支払うことができない可能性があると考えた場合は、減価融資と非課税融資の利息の計上を停止しなければならない。
 
減価ローンには不良ローンが含まれているが、TDRで修正されたローンも含まれており、これらのローンはすでに財務困難に遭遇した借り手に割引を提供している。これらの譲歩には、融資金利の引き下げ、返済期限の延長、元金の免除、忍耐、または資金を最大限に収集するための他の行動が含まれる可能性がある。
 
会計基準編纂(ASC)テーマ310、売掛金減価融資は、貸出実金利で割引される予想される将来のキャッシュフローの現在値または関連担保の公正価値に基づいて計量を行い、売却コストを減算し、既存の利息収入を確認する方法を採用することを許可する。
 
問題債務再編
 
融資組合はTDRで修正されたいくつかの融資を含み、TDRでは、財務困難を経験した借り手に経済的優遇を提供している。これらの譲歩は、一般に、金利の低下、支払い期限の延長、元金の許し、容認、または他の行動を含む可能性がある損失を減少させる努力に起因する。あるTDRは再構成時に不良に分類され，通常，借り手の合理的な時期における継続返済表現を考慮して履行状態を回復し，通常6カ月以上である.
 
TDRにおいてローンが修正された場合、他の減値ローンに類似した任意の可能な減値は、将来のキャッシュフローの現在の値(元のローン契約の契約金利で割引される)または担保の現在の公正価値から担保依存型ローンの販売コストを減算することによって評価される。もしそうなら
F-13
最初のインターネット銀行です
連結財務諸表付記
(表のドル金額は千単位、1株当たりのデータは除く)

修正された融資の価値が記録された融資残高よりも小さいと判断した場合には、特定のALLまたはALLのフラッシングにより減値を確認する。修正された間、すべてのTDRは、支払い違約のあるTDRを含めて、可能な減値が評価され、ALLで減値が確認される。  

融資償却政策
 
同社の政策は、融資が銀行資産とみなされなくなった時点で融資を解約することであり、これは政策範囲内で融資を回収できることを意味する。保証されているローンは通常担保品の推定公正価値に減記され、販売コストを引いて、元金或いは利息が120日を超えるのに遅くない。無担保ローンは普通元金や利息が期限を過ぎて180日後に解約するのではありません。家庭内装ローンは一般的に元金や利息が90日を超えた時に解約することができません。
 
インディアナポリス証券会社の連邦住宅ローン銀行
 
連邦法律は、連邦住宅担保融資システムのメンバー機関が、その所在地域の連邦住宅担保融資機関の普通株を所定の式に従って保有することを要求する。この投資はコスト順に申告し、償還価値を代表し、FHLB前払いの担保に質拘留される可能性がある。
 
家屋と設備
 
家屋と設備はコストから減価償却累計を引いて申告する.減価償却は推定耐用年数内に直線法で計算され、その範囲は三つ至れり尽くせり5年ソフトウェアやデバイスでは10年土地改善や39建物にとっては数年の時間です。

所有している他の不動産
 
他の所有する不動産とは，止償還または差し止めの証明書によって得られた不動産であり，その公正価値から販売の推定コストを差し引いて記録される。財産が買収された場合は，買収の日の公正価値に応じて入金され，それによって生じるいかなる減記もALLに計上される.不動産業のその後のどんな悪化も直接運営費用に計上される。所有する他の不動産の開発·改善に関するコストは資本化され、当該物件の保有·維持に関するコストは発生時に費用を計上する。

デリバティブ金融商品
 
当社はデリバティブ金融商品を用いて金利リスクのリスク管理を支援しており、金利変化が純収益や資産および負債公正価値に影響を与える可能性がある。当社は金利交換協定を締結し、その資産負債管理戦略の一部として、その金利リスク状況の管理に協力している。また、当社は将来的に第三者投資家に住宅ローンについて長期契約を締結し、潜在借り手と金利ロック承諾(“金利ロック承諾”)を締結し、中古市場に売却された特定の住宅ローンに資金を提供する。長期契約を締結することは、当社が融資への資金提供を約束したことによる金利変化の影響を経済的にヘッジするためだ

金利交換を会計ヘッジシートとして指定することで、会社が被満期保証項目が収益に影響を与える同時期に、損益表で収益と損失を確認できるようにする。当社はヘッジ項目の収益または損失と関連金利スワップの相殺損失または収益を同一行プロジェクトに計上している。キャッシュフローのヘッジに指定された派生ツールについては、公正価値変動に関するいかなる収益または損失も累積他の総合損失(税引き項目)に計上される。公正価値が正の金利交換の公正価値は、総合貸借対照表の計算すべき収益および他の資産で報告され、公正価値が負の金利交換は、総合貸借対照表の計算すべき費用および他の負債で報告される。

IRLCと長期契約は会計裁定期間保証値として指定されず、公正価値記録に従って、公正価値変動は総合収益表中の非利息収入に反映される。公正価値が正である派生ツールの公正価値は総合残高の課税収益及びその他の資産に報告されている


F-14
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連結財務諸表付記
(表のドル金額は千単位、1株当たりのデータは除く)
公正価値が負である派生ツールは、総合貸借対照表の計算すべき費用および他の負債に報告される。

公正価値計量
 
当社は公正価値に基づいて特定の資産と負債を記録または開示します。ASCテーマ820、公正価値計量公正価値は、計量日の市場参加者間の秩序ある取引において資産を売却することによって受信された価格または負債を移動させることによって支払われる価格として定義される。公正価値計測は，推定値階層構造の3つのクラスの1つで分類される.ASC主題820は、公正な価値を測定するために使用されることができる3つのレベルの投入を説明する
 
第1級：第2級同じ資産または負債の活発な市場見積もり
 
第2級：第1級第1レベル価格以外の観察可能な投入、例えば、同様の資産または負債のオファー、非アクティブな市場のオファー、または資産または負債のほぼ全期限の観測可能または観測可能な市場データによって確認される他の投入
 
第三級：第一級市場活動支援の少ないか、資産または負債の公正な価値に大きな影響を与える観察不可能な投入

2022年12月31日，2022年12月31日または2021年12月31日には移行が発生しなかったため，どの公正価値階層間でも移行は確認されなかった。
  
所得税
 
繰延所得税資産および負債は、財務報告目的資産および負債額と税務法規計量のこのような資産および負債の基礎との間の一時的な差異の影響を反映する。繰延税金支出または利益は、繰延税金資産と負債の期間変化に基づいており、繰延税金資産の現金化の持続的な評価の影響を受ける。既存の証拠の重みに基づいて、繰延税項資産の一部または全部が現金化できない可能性がある場合、繰延税項資産減値を準備する。
 
同社は米国連邦、インディアナ、その他の州司法管轄区で所得税申告書を提出した。ごく少数の例外を除いて、同社は2019年までの数年間、米国連邦、州、地方税務機関の検査を受けなくなった。
 
ASC主題740-10、所得税における不確実性会計確認閾値および計量属性は、納税申告書において採取されたか、または採取されることが予想される納税頭寸を確認および計量するために規定されている。それはまた、確認、分類、利息と処罰、過渡期会計、開示と移行の廃止について指導を提供する。当社では、総合財務諸表で確認すべき重大な不確定税務状況は確認されていません。
 
F-15
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連結財務諸表付記
(表のドル金額は千単位、1株当たりのデータは除く)
1株当たりの収益
 
普通株式1株当たり収益は、今年度発行済み基本株式と希薄株式の加重平均に基づいている。
 
以下に基本1株当たり収益と希釈後の1株当たり収益計算の加重平均普通株の台帳を示す
十二月三十一日までの年度
 202220212020
基本1株当たりの収益
普通株主が得られる純収入$35,541 $48,114 $29,453 
加重平均普通株式9,530,921 9,918,083 9,840,205 
基本的に1株当たりの収益$3.73 $4.85 $2.99 
希釈して1株当たり収益する
普通株主が得られる純収入$35,541 $48,114 $29,453 
加重平均普通株式9,530,921 9,918,083 9,840,205 
持分補償の希釈効果64,194 58,178 2,220 
加重平均普通株式と増分株9,595,115 9,976,261 9,842,425 
薄めて1株当たりの収益1
$3.70 $4.82 $2.99 

1潜在希釈性普通株は逆償却効果が生じる期間に1株当たりの利益を希釈する計算に計上されない。1株当たりの収益を希釈する加重平均希薄化株式総数は計上しない2,646, 28そして18,5242022年12月31日まで、2021年12月31日および2020年12月31日まで。

株式ベースの報酬
 
当社には株式に基づく報酬計画があり、ASCテーマ718を用いた公正価値確認条項がある報酬--株式報酬それは.この計画は付記11により詳細な説明がある。
 
総合収益
 
総合収益は純収益と他の総合収益(赤字)からなる。その他の総合収益(損失)には，証券を売却可能な未実現損益，満期証券まで保有する未実現損益とキャッシュフローヘッジの未実現損益に売却可能証券を譲渡する未実現損益がある。
 
すでに総合株主権益変動表に報告された他の全面的な収益或いは損失のすべての構成部分について再分類調整を決定した。
 
現金フロー表
 
現金および現金等価物の定義には、手元現金、他の銀行、および売却された連邦基金の満期の無利子および有利子金額が含まれる。一般的に、連邦基金の販売期限は1日だ。同社は顧客ローン取引と預金取引の純キャッシュフローを報告している。
 
銀行所有の生命保険
 
銀行が持っている生命保険リストは現金払い戻し額で出されています。同社はこれらの保険証書が定期的に増加した現金払い戻し価値と死亡弔慰金の免税収入を確認した。
 
商誉
 
営業権は少なくとも年に1回減価テストが行われる。営業権の暗黙的公正価値がその帳簿価値よりも低い場合、営業権減値を表明し、営業権をその暗黙的公正価値に減記する。その後増加した営業権価値は、連結財務諸表では確認されていません。
F-16
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連結財務諸表付記
(表のドル金額は千単位、1株当たりのデータは除く)
   
修理資産

サービス資産は販売されている小企業ローンと関連がある。修理資産は売却時に確認、保留修理、損益表が返済収入に影響を及ぼす。修理資産はASC 860に従って公正価値で入金される。公正価値は第三者推定モデルに基づいており、このモデルは純サービス収入の現在値を計算する。

再分類する
 
2021年と2020年の財務諸表を何らかの再分類し、2022年の財務諸表の列報方式に適合するようにした。これらの再分類は純収入に影響を与えない。


 
注2：日本、日本現金と現金等価物
 
2022年12月31日現在、企業の他機関での有利子および無利子現金口座はFDIC全額保険限度額を超えています$20.9百万ドルです。また、約$227.91000万ドルと300万ドルです0.8100万の現金はそれぞれシカゴ連邦準備銀行とインディアナポリス連邦住宅金融局が保有しており、この2つの銀行には連邦保険はない。
 
連邦準備法は、連邦準備委員会が規定された範囲内で準備金要件を決定して、預金機関のいくつかのタイプの預金および他の負債に対して通貨政策を実施することを許可する。2020年3月15日、連邦準備委員会は預金準備率をゼロ%に引き下げ、2020年3月26日から発効した。したがって、当社は現在、現金および/または連邦準備銀行に保管されている形で準備資金を保持する必要はない。
 
注3：日本、日本証券
 
下表は、2022年12月31日現在、2022年12月31日現在、2021年12月31日現在の売却可能証券と満期まで保有証券をまとめたものである

 2022年12月31日
 償却する未実現毛収入公平である
 コスト収益.収益損価値がある
販売可能な証券    
アメリカ政府が支持する機関は$35,606 $— $(1,797)$33,809 
市政証券68,958 458 (2,140)67,276 
機関担保融資支援証券−住宅1
252,066 — (36,974)215,092 
機関担保融資支援証券−商業17,142 — (1,302)15,840 
自社ブランド担保ローン支援証券−住宅11,777 — (1,322)10,455 
資産支援証券
5,000 — (40)4,960 
会社証券45,634 35 (2,717)42,952 
販売可能な総数量$436,183 $493 $(46,292)$390,384 
F-17
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(表のドル金額は千単位、1株当たりのデータは除く)
 2022年12月31日
 償却する未実現総額公平である
 コスト収益.収益損価値がある
満期まで持っている証券    
市政証券$13,946 $— $(1,114)$12,832 
機関担保融資支援証券−住宅121,853 — (15,112)106,741 
機関担保融資支援証券−商業5,818 — (1,266)4,552 
会社証券47,551 — (3,193)44,358 
満期まで保有する総額$189,168 $— $(20,685)$168,483 

1$も含めて0.52022年12月31日現在、機関担保融資支援証券である住宅に関する金利スワップ終了に関する追加保険料は1.8億ドル。


 
 2021年12月31日
 償却する未実現毛収入公平である
 コスト収益.収益損価値がある
販売可能な証券    
アメリカ政府が支持する機関は$50,013 $164 $(1,137)$49,040 
市政証券75,158 1,940 (65)77,033 
機関担保融資支援証券−住宅1
377,928 960 (5,652)373,236 
機関担保融資支援証券−商業36,024 441 (139)36,326 
自社ブランド担保ローン支援証券−住宅15,902 122 (3)16,021 
資産支援証券
5,000 4 — 5,004 
会社証券46,482 597 (695)46,384 
販売可能な総数量$606,507 $4,228 $(7,691)$603,044 
 2021年12月31日
 償却する未実現総額公平である
 コスト収益.収益損価値がある
満期まで持っている証券    
市政証券$13,992 $717 $— $14,709 
会社証券45,573 1,186 — 46,759 
満期まで保有する総額$59,565 $1,903 $— $61,468 

1$も含めて0.82021年12月31日現在、機関担保融資支援証券−住宅に関する金利スワップ終了に関する追加保険料は1.8億ドルである。
 
F-18
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(表のドル金額は千単位、1株当たりのデータは除く)
証券の2022年12月31日の帳簿価値は以下のように、契約満期日に計算される。借り手は、催促または前払い罰金を含むか、または含まない債務を催促または前払いする権利がある可能性があるので、実際の満期日は異なるだろう。
 販売可能である
償却する
コスト		公平である
価値がある
1年以内に$— $— 
1年から5年34,169 35,307 
5年から10年47,739 45,422 
10年後68,290 63,308 
 150,198 144,037 
機関担保融資支援証券−住宅252,066 215,092 
機関担保融資支援証券−商業17,142 15,840 
自社ブランド担保ローン支援証券−住宅11,777 10,455 
資産支援証券5,000 4,960 
合計する$436,183 $390,384 
 満期まで保有する
 償却する
コスト		公平である
価値がある
1年から5年$11,805 $11,547 
5年から10年44,213 40,861 
10年後5,479 4,782 
61,497 57,190 
機関担保融資支援証券−住宅121,853 106,741 
機関担保融資支援証券−商業5,818 4,552 
合計する$189,168 $168,483 
 
いくつありますか違います。2022年12月31日と2021年12月31日までの12ヶ月間に確認された売却可能証券の売却による達成収益または損失総額。損失総額は#ドルを達成した0.12020年12月31日までの12カ月間に確認された売却可能証券の販売による1000万ドル。

2022年12月31日現在、質抵当が担保である投資証券の売却可能な公正価値は1ドルである328.7百万ドルです。同社はFHLBプリペイド、預金、および派生金融商品を含む様々なタイプの取引にこれらの証券質を使用している。
 
債務証券へのいくつかの投資が連結財務諸表に報告されている金額は、その過去のコストよりも低い。2022年12月31日と2021年12月31日まで、会社は434そして179市場価値がそのコストベースの証券より低い。これらの投資の2022年12月31日と2021年12月31日の総公正価値は527.4百万ドルとドル403.2何百万人もの人が94%和61それぞれ会社が売却可能な証券組合と満期まで保有する証券組み合わせの割合を占める。これらの低下は主に購入後の市場金利の変動によるものである。経営陣は、これらの証券の公正な価値の低下は一時的だと考えている。
 
その中のいずれかの証券の減値が非一時的になれば，投資のコストベースが減少し，それによる損失は非一時的減値が確認されている間に純収益で確認される.

*米国政府がサポートする機関、市政証券、会社証券
 
同社の米国政府が支援する機関、市政組織、会社実体が発行した証券への投資の未実現損失は金利変化によるものだ。これらの投資の契約条項は、発行者が投資償却コストを下回る価格で証券を決済することを許可しない。その会社はこれらの投資を売るつもりはないし、その会社はあまり不可能だからです
F-19
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連結財務諸表付記
(表のドル金額は千単位、1株当たりのデータは除く)
償却コストベースの回収前に投資を売却することが求められているが、償却コストベースは満期になって回収される可能性があるため、会社はこれらの投資に2022年12月31日に一時的な減値以外に減値は存在しないとは考えていない。

機関担保融資支援証券と個人ラベル担保融資支援証券
 
同社の機関担保融資支援証券と個人ラベル担保融資支援証券への投資の未実現損失は金利変化によるものである。当社は証券期限内に償却コストベースを回収する予定です。当社はこのような投資を売却するつもりはありませんし、当社はその償却コストベースの回収前に当該などの投資を売却することを要求される可能性はあまりありませんが、償却コストベースは満期になって回収される可能性がありますので、当社は2022年12月31日に非一時的な減価とは考えていません。

以下の表は、証券組合の未実現損失総額と公正価値を示し、投資種別と個別証券別に2022年12月31日と2021年12月31日に未実現損失状態が続いている時間長をまとめた
 2022年12月31日
 12ヶ月もたたないうちに12ヶ月以上合計する
公平である
価値がある		実現していない
損		公平である
価値がある		実現していない
損		公平である
価値がある		実現していない
損
販売可能な証券      
アメリカ政府が支持する機関は$29,668 $(1,008)$4,141 $(789)$33,809 $(1,797)
市政証券39,557 (1,766)4,778 (374)44,335 (2,140)
機関担保融資支援証券−住宅170,026 (29,690)45,066 (7,284)215,092 (36,974)
機関担保融資支援証券−商業10,560 (926)5,280 (376)15,840 (1,302)
自社ブランド担保ローン支援証券−住宅2,445 (330)8,010 (992)10,455 (1,322)
資産支援証券
4,960 (40)— — 4,960 (40)
会社証券21,568 (1,452)13,239 (1,265)34,807 (2,717)
合計する$278,784 $(35,212)$80,514 $(11,080)$359,298 $(46,292)

 2022年12月31日
 12ヶ月もたたないうちに12ヶ月以上合計する
公平である
価値がある		実現していない
損		公平である
価値がある		実現していない
損		公平である
価値がある		実現していない
損
満期まで持っている証券      
市政当局$8,160 $(661)$4,258 $(453)$12,418 $(1,114)
住宅担保融資支援証券68,408 (8,848)38,332 (6,264)106,740 (15,112)
担保ローン支援証券--ビジネス4,552 (1,266)— — 4,552 (1,266)
会社証券36,866 (2,685)7,492 (508)44,358 (3,193)
合計する$117,986 $(13,460)$50,082 $(7,225)$168,068 $(20,685)

F-20
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連結財務諸表付記
(表のドル金額は千単位、1株当たりのデータは除く)
 2021年12月31日
 12ヶ月もたたないうちに12ヶ月以上合計する
公平である
価値がある		実現していない
損		公平である
価値がある		実現していない
損		公平である
価値がある		実現していない
損
販売可能な証券      
アメリカ政府が支持する機関は$2,921 $(79)$40,305 $(1,058)$43,226 $(1,137)
市政当局5,721 (65)— — 5,721 (65)
機関担保融資支援証券−住宅287,820 (3,694)40,840 (1,958)328,660 (5,652)
機関担保融資支援証券−商業3,944 (139)— — 3,944 (139)
自社ブランド担保ローン支援証券−住宅374 (3)— — 374 (3)
会社証券11,813 (187)9,491 (508)21,304 (695)
合計する$312,593 $(4,167)$90,636 $(3,524)$403,229 $(7,691)
  

2022年、2022年、2021年、2020年12月31日終了年度までの総合損益表のうち、累計他の全面赤字と影響項目から再分類された金額は以下の通り

累積その他全面損失構成明細再分類された金額は
その他の総合損失を累計する
12月31日までの年度		影響を受けた行項目
損益表
202220212020
証券売却可能な未実現収益   
収益の中で収益を実現する$— $— $139 証券売却の収益
税金を再分類する前の総金額— — 139 所得税前収入
税金支出— — 38 所得税支給
他の総合損失の累計から再分類した総額
$— $— $101 純収入


株式投資

株式投資は主に非上場株式投資から構成され、一般的に株式証券会計によって計算される。次の表は，この方法で入金された投資に関する他の情報を提供する.

公正価値の2022年12月31日と2021年12月31日の各株式投資の帳簿価値を以下の表に示す

(千ドル)20222021
GenOpp Financial Fund LP$2,134 $2,075 
合計する$2,134 $2,075 




F-21
最初のインターネット銀行です
連結財務諸表付記
(表のドル金額は千単位、1株当たりのデータは除く)

2022年12月31日現在および2022年、2022年、2021年12月31日までの年度、会社が公正価値を容易に特定できない非流通株式証券投資の帳簿価値と累積収益で確認した金額を以下の表に示す

(千ドル単位で))
20222021
帳簿価値1
$8,067 $4,636 
帳簿価値調整— — 
減損する— — 
価格の上昇が観察されます— — 
観察可能な価格の下方への変化— — 
*純変化量$8,067 $4,636 

1 $を含まない13.01000万ドルと300万ドルです12.02022年12月31日と2021年12月31日まで、未到着資金約束はそれぞれ2.5億ドルだった。
F-22
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連結財務諸表付記
(表のドル金額は千単位、1株当たりのデータは除く)
注4：日本、日本貸し付け金
 
ローンカテゴリには：
十二月三十一日
 20222021
商業ローン  
商工業$126,108 $96,008 
所有者居住型商業地所61,836 66,732 
投資家商業地所93,121 28,019 
建設181,966 136,619 
単借家賃貸融資939,240 865,854 
公共財政621,032 592,665 
医療資金調達272,461 387,852 
小企業ローン123,750 108,666 
フランチャイズ金融299,835 81,448 
商業融資総額2,719,349 2,363,863 
消費ローン
住宅抵当ローン383,948 186,770 
家屋純価値24,712 17,665 
他の消費者324,598 265,478 
消費ローン総額733,258 469,913 
商業·消費ローン総額3,452,607 2,833,776 
純繰延ローンの発行コスト、購入済みローンの割増と割引、その他1
46,794 53,886 
融資総額3,499,401 2,887,662 
融資損失準備(31,737)(27,841)
純ローン$3,467,664 $2,859,821 

1帳簿価値調整を含めて#ドル32.5百万ドルとドル37.52022年12月31日と2021年12月31日現在、終了した公共財政ローンに関する金利交換に関する金利交換はそれぞれ1.7億ドルと1.8億ドルである。

各融資組合部門特有の一般的なリスク特徴は以下のとおりである

商工業：商業·工業ローンの返済源は主に借り手によって決定されたキャッシュフローであり、次いで借り手が提供する基礎担保である。しかし、借り手のキャッシュフローは予想通りではない可能性があり、これらの融資を担保する担保の価値が変動する可能性がある。融資は運営資金、設備購入、または他の目的に使用される。ほとんどの商業と産業ローンは融資された資産を保証し、個人保証を含む可能性がある。このポートフォリオは一般的にアメリカ中西部と南西部に集中している。

所有者居住型商業不動産：返済の主な出所は、借り手や不動産を持つ借り手の付属会社が行う継続的な経営や活動によるキャッシュフローである。このポートフォリオ部門は通常アメリカ中西部と西南部地区に集中しており、そのローンは通常製造とサービス施設とオフィスビルを保証している。










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(表のドル金額は千単位、1株当たりのデータは除く)
投資家商業地所： これらのローンは主に不動産予想によるキャッシュフロー保証であり、次は不動産の価値である。このようなローンは一般的に主スポンサーやスポンサーの個人保証を含む。このポートフォリオ部分は通常、大きな融資金額に関連しており、償還は主に担保融資の物件の成功賃貸及び運営、又は担保融資の物件で行われる業務に依存する。投資家商業不動産ローンは不動産市場が絶えず変化する経済状況、業界動態或いは物件が存在する地区全体の経済健康状況の不利な影響をより多く受ける可能性がある。会社の投資家商業不動産投資組合の物件を確保することは物件タイプの面でよく多様であり、通常アメリカ中西部と西南部地区に位置する。管理層は物件の財務表現、担保価値、保証人の実力、経済と業界状況及びその他のリスクレベル基準に基づいて商業不動産ローンを監視と評価する。一般的なルールとしては、これらの追加リスクを軽減するための他の保証要因が存在しない限り、当社は特殊用途プロジェクトへの融資を回避している。

建物： 建築ローンは、商業(小売、工業、オフィスおよび複数戸)物件、住宅物件の土地開発または建築業者が提供する売却された一戸建て住宅物件を含む可能性がある土地および関連する改善措置を担保として、新しい建物の建設を支援するためのものである。これらの融資は、一般に、土地、場所準備、建築サービス、建築、閉鎖およびソフトコスト、および一時融資需要を含む様々なプロジェクトコストに資金を提供する。建設業者のキャッシュフローは最初は予測可能であったが，市場状況に応じて変動する可能性があり，これらの融資を担保する担保の価値は一般経済変化による変動の影響を受ける可能性がある。このポートフォリオは一般的にアメリカ中西部と南西部に集中している。

単テナント融資： これらの融資は全国的に不動産所有者に支給されているが、単一テナント経営者と長期賃貸手配を達成する必要がある。不動産は通常、地域、国家、またはグローバルブランドの企業によって運営される。これらのローンは、借り手の財務力、不動産の特徴、賃貸手配によるキャッシュフローとテナントの財務力に基づいて販売されている。他の融資組合部門と同様に、管理層は、借り手とテナントの財務表現、担保価値、業界傾向、その他のリスクレベル基準に基づいてこれらの融資を監視し、評価する。

公共財政：これらの融資は、短期キャッシュフロー需要、債務再融資、経済発展、生活の質プロジェクト、インフラ改善、再生可能エネルギープロジェクト、および設備融資を含む様々な目的のために、全国的に政府および非営利エンティティに免税および課税融資を提供する。 公共財政ローンの主な返済源は、一般債務、財産税、所得税、増税収入、公共事業収入、博彩収入、販売税、および約束された一般収入を含むが、これらに限定されない。 特定のローンはまた、担保財産の追加的な質権または融資設備の保証権益を含むことができる。

医療金融：これらの融資は全国的に医療提供者に支給され、主に歯科医師であり、業務買収融資や再融資に用いられ、たまには所有者が自住する商業不動産や設備購入が含まれる。返済源は主に借り手と関連実体の経営活動で確認されたキャッシュフローに基づいており、次いで借り手が提供する基礎担保に基づいている

F-24
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(表のドル金額は千単位、1株当たりのデータは除く)
小規模企業ローン：これらの融資は全国的に小企業に発行されており、通常は米国小企業管理局(SBA)がその7(A)融資計画に基づいて一部保証を提供している。我々は一般的にSBAローンの中で政府が保証した部分を二級市場に売却し、同時にローンの非担保部分と返済権を保留する。小企業融資組合における融資の返済源は主に借り手が確定したキャッシュフローであり、次いで借り手が提供する任意の基礎担保である。ローンには担保不足があるかもしれないが、いつもそうではない。担保部分を保留したSBA融資に対して、SBA担保は、借り手が違約した場合に銀行に第三者償還源を提供する。しかしながら、借り手のキャッシュフローは予想通りではない可能性があり、これらの融資を保証する担保価値が変動する可能性がある。融資の目的は，限定されるものではないが，運営キャッシュフローの提供，所有権変更のための資金提供，設備購入の促進を含む

フランチャイズ金融：これらの融資は私たちとApplePie Capitalのパートナー関係を通じて全国的に配布され、ApplePie Capitalは彼らと特許経営ブランドとの深い関係を通じて、フランチャイズ業者に新しいフランチャイズ部門、資本再編、拡張、設備と運営資本の融資選択を提供する。返済源は、借り手の既存業務の決定されたキャッシュフローに基づくか、新しいフランチャイズ場所の予測キャッシュフローに基づく
住宅ローン：1対4の家庭住宅を担保とした住宅ローンについては，通常は所有者が自住しており，会社は通常最高ローンと価値比率を設定し，その比率を超えると個人担保ローン保険が要求される。これらの融資の返済は主に借り手の経済状況に依存しており、失業率などの市場分野の経済状況の影響を受ける可能性がある。返済も住宅物件の価値変化の影響を受ける。これらの融資の個人金額が小さく、全国各地の大量の借り手に分布していることがリスクを軽減している。
家屋純価値：住宅純価値ローンと信用限度額は通常、1~4世帯住宅の従属権益によって保証される。住宅純資産を確保するポートフォリオ部分の物件は、同社が全国的にこれらの製品を提供しているため、地理的に多様化していることが多い。これらの融資と信用限度額の返済は主に借り手の財務状況に依存し、失業率や住宅物件価値の変化、市場の他の経済状況の影響を受ける可能性がある。
他の消費者：このようなローンは主に消費ローンとクレジットカードで構成されている。消費ローンは馬トレーラーやレジャー車などの消費資産で保証することができる。一部の消費ローンは無担保であり、例えば小口分割払いローン、住宅内装ローンとある信用限度額である。消費ローンの返済は主に借り手の個人収入に依存しており、これはその市場分野の経済状況(例えば失業率)の影響を受ける可能性がある。これらの融資の個人金額が小さく、全国各地の大量の借り手に分布していることがリスクを軽減している。
F-25
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(表のドル金額は千単位、1株当たりのデータは除く)
次の表に2022年，2022年，2021年，2020年12月31日までの12カ月間のALL残高の変化を示す
 2022年12月31日までの12ヶ月間
 期初残高計上費用の充当損失核販売回復する期末残高
ローン損失準備：   
商工業$1,891 $(185)$— $5 $1,711 
所有者居住型商業地所742 (91)— — 651 
投資家商業地所328 771 — — 1,099 
建設1,612 462 — — 2,074 
単借家賃貸融資10,385 (1,097)— 1,231 10,519 
公共財政1,776 (23)— — 1,753 
医療資金調達5,940 (2,943)— — 2,997 
小企業ローン1,387 1,154 (402)29 2,168 
フランチャイズ金融1,083 2,905 — — 3,988 
住宅抵当ローン643 912 — 4 1,559 
家屋純価値64 (134)— 139 69 
他の消費者1,990 3,246 (2,358)271 3,149 
合計する$27,841 $4,977 $(2,760)$1,679 $31,737 

 2021年12月31日までの12ヶ月間
 期初残高計上費用の充当損失核販売回復する期末残高
ローン損失準備：   
商工業$1,146 $684 $(28)$89 $1,891 
所有者居住型商業地所1,082 (340)— — 742 
投資家商業地所155 173 — — 328 
建設1,192 420 — — 1,612 
単借家賃貸融資12,990 (214)(2,391)— 10,385 
公共財政1,732 44 — — 1,776 
医療資金調達7,485 (1,545)— — 5,940 
小企業ローン628 901 (222)80 1,387 
フランチャイズ金融— 1,083 — — 1,083 
住宅抵当ローン519 67 (6)63 643 
家屋純価値48 60 (51)7 64 
他の消費者2,507 (303)(529)315 1,990 
合計する$29,484 $1,030 $(3,227)$554 $27,841 
F-26
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(表のドル金額は千単位、1株当たりのデータは除く)
 2020年12月31日までの12ヶ月間
 期初残高計上費用の充当損失核販売回復する期末残高
ローン損失準備：   
商工業$1,521 $80 $(461)$6 $1,146 
所有者居住型商業地所561 545 (24)— 1,082 
投資家商業地所109 46 — — 155 
建設380 812 — — 1,192 
単借家賃貸融資11,175 1,815 — — 12,990 
公共財政1,580 152 — — 1,732 
医療資金調達3,247 4,894 (743)87 7,485 
小企業ローン54 665 (110)19 628 
住宅抵当ローン657 (122)(20)4 519 
家屋純価値46 (9)— 11 48 
他の消費者2,510 447 (804)354 2,507 
合計する$21,840 $9,325 $(2,162)$481 $29,484 

次の表は、2022年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日までの融資損失準備残高と、ポートフォリオ支部と減価方法で記録された融資投資を示しています。

貸し付け金融資損失準備
2022年12月31日期末残高：
集団評価減価		期末残高：
損害を単独で評価する		期末残高期末残高：
集団評価減価		期末残高：
損害を単独で評価する		期末残高
商工業$116,307 $9,801 $126,108 $1,660 $51 $1,711 
所有者居住型商業地所60,266 1,570 61,836 651 — 651 
投資家商業地所93,121 — 93,121 1,099 — 1,099 
建設181,966 — 181,966 2,074 — 2,074 
単借家賃貸融資939,240 — 939,240 10,519 — 10,519 
公共財政621,032 — 621,032 1,753 — 1,753 
医療資金調達272,461 — 272,461 2,997 — 2,997 
小企業ローン1
113,699 10,051 123,750 1,465 703 2,168 
フランチャイズ金融299,835 — 299,835 3,988 — 3,988 
住宅抵当ローン380,272 3,676 383,948 1,559 — 1,559 
家屋純価値24,683 29 24,712 69 — 69 
他の消費者324,581 17 324,598 3,149 — 3,149 
合計する$3,427,463 $25,144 $3,452,607 $30,983 $754 $31,737 

1 バランス部分はアメリカ政府によって保証される。
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(表のドル金額は千単位、1株当たりのデータは除く)
貸し付け金融資損失準備
2021年12月31日期末残高：
集団評価減価		期末残高：
損害を単独で評価する		期末残高期末残高：
集団評価減価		期末残高：
損害を単独で評価する		期末残高
商工業$95,364 $644 $96,008 $1,441 $450 $1,891 
所有者居住型商業地所63,387 3,345 66,732 742 — 742 
投資家商業地所28,019 — 28,019 328 — 328 
建設136,619 — 136,619 1,612 — 1,612 
単借家賃貸融資864,754 1,100 865,854 10,290 95 10,385 
公共財政592,665 — 592,665 1,776 — 1,776 
医療資金調達386,926 926 387,852 5,417 523 5,940 
小企業ローン1
106,682 1,984 108,666 994 393 1,387 
フランチャイズ金融81,448 — 81,448 1,083 — 1,083 
住宅抵当ローン183,852 2,918 186,770 643 — 643 
家屋純価値17,651 14 17,665 64 — 64 
他の消費者265,469 9 265,478 1,990 — 1,990 
合計する$2,822,836 $10,940 $2,833,776 $26,380 $1,461 $27,841 
1 バランス部分はアメリカ政府によって保証される。


同社はリスクレベル行列を利用してその各商業ローンにリスクレベルを割り当てている。リスクレベルの一般的な特徴を以下のように記述する
 
•“通過”--以下のいずれの他のカテゴリにも該当しないより高い品質の融資。

•“特に言及する”--ある信用欠陥または潜在的な弱点を持つローンは、密接に注目する価値がある。

•“不合格”--1つ以上の明確な弱点を持つローンであり、これらの弱点は債務の清算に危害を及ぼす。融資の特徴は、欠陥が是正されなければ、機関が一定の損失を被る可能性があることだ。債務者又は担保物(例えばある)の当期純値や支払能力保護不足の融資を行う

•“疑わしい”--このようなローンは、価値が確定しにくい担保に深刻に依存するか、または明確な確実性を欠くいくつかの最近の事件に深刻に依存する可能性がある非権利責任発生状態に置かれている。これらのローンは不合格ローンに分類されるすべての弱点を持っているが、既存の条件によると、これらの弱点は元金残高を完全に回収することを非常に不可能にしている。

•“損失”-回収できないとされる融資は、これほど価値が小さく、資産として持ち続けるには根拠がない。
  
F-28
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(表のドル金額は千単位、1株当たりのデータは除く)
次の表は，2022年12月31日，2022年12月31日，2021年12月31日までの格付け種別と支払い活動に基づく会社商業と消費ローンの組合せの信用リスクの概況を示している
2022年12月31日
通行証特に言及する標準に合わない合計する
商工業$114,934 $1,373 $9,801 $126,108 
所有者居住型商業地所50,721 9,546 1,569 61,836 
投資家商業地所93,121 — — 93,121 
建設180,768 1,198 — 181,966 
単借家賃貸融資936,207 3,033 — 939,240 
公共財政618,752 2,280 — 621,032 
医療資金調達271,085 1,376 — 272,461 
小企業ローン1
107,885 5,814 10,051 123,750 
フランチャイズ金融299,241 594 — 299,835 
商業融資総額$2,672,714 $25,214 $21,421 $2,719,349 

1 バランス部分はアメリカ政府によって保証される。

2022年12月31日
パフォーマンス不応計プロジェクト合計する
住宅抵当ローン$382,900 $1,048 $383,948 
家屋純価値24,712 — 24,712 
他の消費者324,581 17 324,598 
合計する$732,193 $1,065 $733,258 
2021年12月31日
通行証特に言及する標準に合わない合計する
商工業$82,412 $12,952 $644 $96,008 
所有者居住型商業地所59,369 4,018 3,345 66,732 
投資家商業地所28,019 — — 28,019 
建設124,578 12,041 — 136,619 
単借家賃貸融資859,612 5,142 1,100 865,854 
公共財政591,630 1,035 — 592,665 
医療資金調達386,337 589 926 387,852 
小企業ローン1
99,250 7,433 1,983 108,666 
フランチャイズ金融81,448 — — 81,448 
商業融資総額$2,312,655 $43,210 $7,998 $2,363,863 

1 バランス部分はアメリカ政府によって保証される。

2021年12月31日
パフォーマンス不応計プロジェクト合計する
住宅抵当ローン$185,544 $1,226 $186,770 
家屋純価値17,651 14 17,665 
他の消費者265,469 9 265,478 
合計する$468,664 $1,249 $469,913 

F-29
最初のインターネット銀行です
連結財務諸表付記
(表のドル金額は千単位、1株当たりのデータは除く)
 次の表は、同社の2022年12月31日までと2021年12月31日までの融資組合せ延滞状況分析を示している。
 2022年12月31日
 30-59
日数
期限を過ぎて支払う		60-89
日数
期限を過ぎて支払う		90日後
あるいはそれ以上
期限を過ぎて支払う		合計：
期限を過ぎて支払う		現在のところ融資総額不応計プロジェクト
貸し付け金		銀行融資総額
90日前か
もっと過去のことです
満期と応算費用
商工業$81$—$51$132$125,976$126,108$51$—
所有者居住型商業地所————61,83661,8361,570—
投資家商業地所————93,12193,121——
建設—1,198—1,198180,768181,966——
単借家賃貸融資————939,240939,240——
公共財政————621,032621,032——
医療資金調達————272,461272,461——
小企業ローン1
57—3,4853,542120,208123,7504,764—
フランチャイズ金融313——313299,522299,835——
住宅抵当ローン—283185468383,480383,9481,04879
家屋純価値————24,71224,712——
他の消費者9110—101324,497324,59817—
合計する$542$1,491$3,721$5,754$3,446,853$3,452,607$7,450$79

1 バランス部分はアメリカ政府によって保証される。

 2021年12月31日
 30-59
日数
期限を過ぎて支払う		60-89
日数
期限を過ぎて支払う		90日後
あるいはそれ以上
期限を過ぎて支払う		合計：
期限を過ぎて支払う		現在のところ融資総額不応計プロジェクト
貸し付け金		銀行融資総額
90日前か
もっと過去のことです
期限が切れる
収入を計算する
商工業$— $— $— $— $96,008 $96,008 $674 $— 
所有者居住型商業地所— — — — 66,732 66,732 — — 
投資家商業地所— — — — 28,019 28,019 3,419 — 
建設— — — — 136,619 136,619 — — 
単借家賃貸融資— — — — 865,854 865,854 1,100 — 
公共財政— — — — 592,665 592,665 — — 
医療資金調達— — — — 387,852 387,852 — — 
小企業ローン1
— — 657 657 108,009 108,666 959 — 
フランチャイズ金融— — — — 81,448 81,448 — — 
住宅抵当ローン51 226 106 383 186,387 186,770 1,226 — 
家屋純価値— — — — 17,665 17,665 14 — 
他の消費者68 18 — 86 265,392 265,478 9 — 
合計する$119 $244 $763 $1,126 $2,832,650 $2,833,776 $7,401 $— 

1 バランス部分はアメリカ政府によって保証される。
F-30
最初のインターネット銀行です
連結財務諸表付記
(表のドル金額は千単位、1株当たりのデータは除く)

次の表は、会社の2022年12月31日まで、2022年12月と2021年12月までの減価融資を示しています
 2022年12月31日2021年12月31日
録画しました
てんびん		未払い
元金
てんびん		特定の
手当		録画しました
てんびん		未払い
元金
てんびん		特定の
手当
無特定評価免税額の融資      
商工業$9,750 $9,750 $— $— $— $— 
所有者居住型商業地所1,570 1,779 — 3,345 3,466 — 
小企業ローン1
8,184 8,705 — 959 1,193 — 
住宅抵当ローン3,676 3,835 — 2,918 3,063 — 
家屋純価値29 29 — 14 15 — 
他の消費者17 36 — 9 44 — 
合計する23,226 24,134 — 7,245 7,781 — 
特定推定手当のある融資      
商工業$51 $51 $51 $644 $677 $450 
単借家賃貸融資— — — 1,100 1,123 95 
医療資金調達— — — 926 926 523 
小企業ローン1
1,867 1,867 703 1,025 1,025 393 
合計する1,918 1,918 754 3,695 3,751 1,461 
減価融資総額$25,144 $26,052 $754 $10,940 $11,532 $1,461 

1 バランス部分はアメリカ政府によって保証される。

次の表は、2022年12月31日、2021年、2020年12月31日までの12ヶ月間に確認された減価ローンの平均残高と利息収入を示しています。
12ヶ月まで
2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日
 平均値
てんびん		利子
収入.収入		平均値
てんびん		利子
収入.収入		平均値
てんびん		利子
収入.収入
無特定評価免税額の融資      
商工業$3,676 $872 $194 $9 $1,037 $57 
所有者居住型商業地所2,253 — 3,324 — 3,790 60 
単借家賃貸融資— — 75 5 — — 
医療資金調達— — 252 — 386 16 
小企業ローン1
2,678 — 1,215 — — — 
住宅抵当ローン3,529 25 2,264 67 1,333 — 
家屋純価値16 — 13 — — — 
他の消費者8 — 29 — 57 — 
合計する12,160 897 7,366 81 6,603 133 
特定推定手当のある融資      
商工業$411 $— $675 $— $169 $3 
所有者居住型商業地所— — 355 — — — 
単借家賃貸融資410 — 3,931 — 5,671 4 
医療資金調達620 45 841 131 — — 
小企業ローン1
1,662 — 644 — — — 
他の消費者50 — — — — — 
合計する3,153 45 6,446 131 5,840 7 
減価融資総額$15,313 $942 $13,812 $212 $12,443 $140 

1 バランスは 一部はアメリカ政府が保証します。

F-31
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連結財務諸表付記
(表のドル金額は千単位、1株当たりのデータは除く)
当社は2022年12月31日現在、他の不動産(“OREO”)を所有していない。その会社は$を持っている1.2OREOの収入は2021年12月31日まで4億ドルです1つは商業地所。あったことがある1つはローン金額は$0.11000万ドルと1つはローン金額は$0.1それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日の償還過程における1000万ドル。

問題債務再編
 
苦境に陥った借り手と協力する過程で、会社は、融資の回収可能性を最適化するために、借り手との代替支払いスケジュールを作成するために、特定の融資の契約条項を再構成することを選択することができる。当社は、当社が借り手の財務困難に関連する経済的または法的理由に基づいて考慮しない特許権を借主に付与した場合に、TDRが発生したか否かを決定するために、任意の融資修正を審査する。条項は、借り手の返済能力に適応し、その現在の財務状況に適合しているか、または債務をサポートするために追加的な担保および/または保証を得るために、またはその両方の組み合わせを得るために再構成される可能性がある。

いくつありますか二つ2022年12月31日までの12ヶ月以内に新住宅ローンに分類された組合せ住宅ローンは、改訂前および改正後の未償還投資記録を$としています11000万ドルです。2022年12月31日現在、会社はこれらの融資に具体的なALLを割り当てておらず、修正は一定期間に含まれて利息のみを支払う。あったことがある1つは2022年12月31日までの12ヶ月間、新たなTDRに分類されたSBAローンは、改正前と改正後の未償還記録投資を$とした0.61000万ドル、修正には容認協定が含まれている。その会社は具体的なALLを$に割り当てた0.3このローンに100万ドルを提供した。いくつありますか二つ2021年12月31日までの12ヶ月以内に新住宅ローンに分類された組合せ住宅ローンは、改訂前および改正後の未償還投資記録を$としている1.61000万ドルです。2021年12月31日現在、会社はこれらの融資に具体的なALLを割り当てていない。修正は一定期間内に利息のみを支払うことに含まれている。いくつありますか三つ2020年12月31日までの12ヶ月間、新たなTDRとされている商業·工業ローンは、改正前と改正後の未償還記録投資を$としています2.6百万ドルです。2020年12月31日現在、会社はこれらの融資に具体的なALLを割り当てておらず、修正は一定期間の利息支払いと満期日の延長のみを含む

2022年、2021年及び2020年12月31日までの年間で、実行中のTDRは改正後12ヶ月以内に支払い違約が発生していない。

新冠肺炎は非TDRローンを修正します

中国銀行業監督管理機関は2020年3月22日に“金融機関とコロナウイルスの影響を受けた顧客との協力に関する融資修正と報告に関する機関横断声明”を発表した。 この指導意見は、金融機関が新冠肺炎の影響で契約支払い義務を履行できないか、または履行できない可能性のある借り手を慎重に処理することを奨励する

また，コロナウイルス援助，救済，経済安全法案(“CARE法案”)第4013条では，新冠肺炎の影響による融資改正は汎用会計基準下のTDRに分類されないと規定されている。 本救済範囲内の改正は2020年3月1日から2022年1月1日まで施行される。2022年12月31日までに会社は違います。融資は新冠肺炎満期の非TDRローン修正に分類される。


注5：日本、日本家屋と設備
 
次の表は、2022年12月31日まで、2022年12月31日と2021年12月31日までの部屋と設備をまとめています
F-32
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連結財務諸表付記
(表のドル金額は千単位、1株当たりのデータは除く)
十二月三十一日
 20222021
土地$5,598 $— 
建設中の工事714 57,469 
リース資産を使用する206 208 
建築と改善57,505 1,090 
家具と設備19,585 7,800 
減算：減価償却累計(10,897)(6,725)
 $72,711 $59,842 

当社は2021年2月16日に、その当時の本社(“前本社”)および前本社に位置するいくつかの設備を第三者に売却する協定を締結した。売却は2021年4月16日に完了し、会社は販売収益$を記録した2.51000万ドルです。販売契約の一部として、買い手はPreor本社を会社に貸し、レンタル期間は2021年12月31日までとすることに同意した。会社は賃貸契約終了時、すなわち2021年12月31日またはそれまでにPreor本社を空けた。

注6：日本、日本商誉

2022年と2021年12月31日現在、営業権の帳簿価値はドルである4.7百万ドルです。2022年、2022年、2021年、2020年12月31日までの3年度まで、営業権の帳簿価値に変化はない。8月31日から、またはイベントまたは環境変化が営業権の帳簿価値がその暗黙的な公正価値を超えることを示す場合、営業権は年間ごとに減値テストを行う。年度テストによると、2022年8月31日まで減値がなく、2022年8月31日の年度減値テスト以来、何の事件や状況変化も発生しておらず、商誉減値がさらに存在する可能性があることを示した。

F-33
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連結財務諸表付記
(表のドル金額は千単位、1株当たりのデータは除く)


注7：日本、日本修理資産

二零二二年、二零二年、二零二一年及び二零二年十二月三十一日までの十二ヶ月間の修理資産活動及び関連公正価値変動は次の表に掲載されています。
12ヶ月まで
 2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日
期初残高$4,702 $3,569 $2,481 
新内容：
お客様は修理サービスを開始して購入しました3,192 2,202 1,520 
引き算：
*Paydowns(1,075)(820)(524)
**許容価値は推定投入によって変動します
評価モデルで用いられる仮説や仮定		(564)(249)92 
*ローンサービス資産の再評価(1,639)(1,069)(432)
銀行決済、期末残高$6,255 $4,702 $3,569 


他人に提供されるローンは総合貸借対照表に計上されない。次の表は、2022年、2022年、2021年、2020年までに他人に返済したこれらのローンの未返済元金残高を示しています。

 2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日
ローングループのサービス対象：
**小企業管理局保証融資$318,194 $230,514 $165,961 
*合計$318,194 $230,514 $165,961 


ローン返済利息収入総額は$2.61000万、$1.92000万ドルとドル1.22022年、2021年、2020年12月31日までの12カ月間でそれぞれ1億2千万ドル。ローン返済資産の再評価、すなわち返済と債務返済資産の公正価値の変化は、#ドルを発生させた1.61000万、$1.12000万ドルとドル0.42022年12月31日、2021年12月31日、2020年12月31日までの12カ月間で推定値1億8千万ドルをそれぞれ引き下げた

整備権の公正な価値は基本的な仮定の変化に非常に敏感だ。早期返済速度の変動と二次市場保険料の変化は通常整備権の公正価値に最大の影響を与えるが，他の影響要因には経済状況の変化，割引率仮説の変化，サービス組合せの加重平均寿命がある。公正価値の計量は、ある特定の時点の既存の条件および使用の仮定に限定されるが、これらの仮定は、時間の経過とともに変化する可能性がある。詳細については、付記16-金融商品公正価値を参照されたい。
F-34
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連結財務諸表付記
(表のドル金額は千単位、1株当たりのデータは除く)
注8：日本、日本預金.預金
 
次の表に2022年12月31日まで，2022年12月31日と2021年12月31日までの会社預金基礎の構成を示す。
十二月三十一日
 20222021
無利子当座預金口座$175,315 $117,531 
有利子預金口座335,611 247,967 
貯蓄口座44,819 59,998 
貨幣市場口座1,418,599 1,483,936 
銀行即サービス(“BAAS”)-ブローカー預金13,607 — 
預金伝票874,490 970,107 
仲買預金578,804 299,420 
総預金$3,441,245 $3,178,959 
定期預金は250ドルを超えます$484,700 $327,490 
 
次の表に2022年12月31日までの年度定期預金満期日を示す。
 
預金伝票取次預かり証
2023$590,208 $48,795 
2024146,747 51,164 
202538,736 85,106 
202631,764 35,208 
202767,035 35,000 
 $874,490 $255,273 
 
注9：1、2、3、2、3連邦住宅金融局は進展しました
 
同社には未返済のFHLB前払い$があります614.9百万ドルとドル514.9それぞれ2022年と2021年12月31日まで。2022年12月31日現在、会社がFHLB前払いを返済していないという声明金利は1.06%から4.64%、加重平均金利は2.82%です。すべての下敷きは、当社の質権と保有する住宅ローンと商業不動産ローンおよび当社の質権でFHLBが保管している投資証券を担保としています。承認された住宅ローンの総額は約258.0百万ドルとドル128.82022年と2021年12月31日まで、それぞれ100万ドルで、商業不動産ローンの質は約1億ドルである895.3百万ドルとドル920.9それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日まで。連邦住宅金融局に担保された投資証券の公正価値は約#ドルである448.4百万ドルとドル474.5それぞれ2022年と2021年12月31日まで。この担保と会社が持っているFHLB株によると、会社は余分な借金をする資格があります455.92022年末までに100万人に達します2022年12月31日現在、同社は125.0連邦住宅金融局と何百万人もの前払い金を取得した。

同社のFHLBプリペイド計画は以下のスケジュールに従って満期になる
 金額
2023$145,000 
2024145,009 
202590,000 
202610,000 
2027100,000 
その後…124,919 
 $614,928 

F-35
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連結財務諸表付記
(表のドル金額は千単位、1株当たりのデータは除く)
注10：日本、日本二次債務
 
2016年9月、同社は$を発行した25.0元金総額は百万ドルである6.02026年満期の固定金利は、変動金利二次債券(“2026年債”)のパーセンテージになる。2026年発行の債券の最初の固定金利は6.02021年9月30日まで(ただし含まない)年利率と、その後3ヶ月間のロンドン銀行間同業借り換え金利(LIBOR)プラスに相当する4.85%です。2026年に発行された債券のすべての利息は季節ごとに支払います。2026年に発行される債券は2026年9月30日に満了する。2026年債は当社の無担保二次債券であり、罰を受けることなく、2021年9月30日以降の任意の利息支払日に返済する資格がある。監督管理ガイドラインによると、2026年債券の目的は二級資本の要求を満たすことである。会社は2021年9月30日に2026年債券を償還する

2019年6月、会社はドルを発行した37.0元金総額は百万ドルである6.02029年満期の固定金利は、変動金利二次債券(“2029年債”)のパーセンテージになる。2029年に発行された債券の最初の固定資産率は6.02024年6月30日までの年利率は、その後、当時の基準金利(最初は3カ月期LIBOR金利)に等しい変動金利を実行します4.11%です。2029年に発行された債券のすべての利息は季節ごとに支払います。2029年に発行される債券は2029年6月30日に満了する。2029年債券は当社の無担保二次債券であり、罰を受けることなく、2024年6月30日以降の任意の利息支払日に償還することができる。監督指導方針によると、2029年債券は二級資本の資格を満たすことを目的としている。

2020年10月、会社は元本#ドルの定期ローンを締結した10.02030年満期の定期手形(“2030年手形”)はこれを証明している。2030年に発行された債券の最初の固定金利は6.0年利は2025年11月1日までですが、含まれていませんが、その後は当時の基準金利に等しい変動金利で計算されます(最初は3ヶ月期SOFRプラス5.795%)。2030年債券は2030年11月1日に満期になる予定だ。2030年手形は当社の無担保付属債務であり、罰を受けることなく、2025年11月1日以降の任意の支払日に返済することができる。監督指導方針によると、2030年債券は二級資本の資格を満たすことを目的としている。当社は2030年手形発行で得られた純額を用いて2015年10月に締結した付属定期手形を償還する。

2021年8月に同社はドルを発行しました60.0元金総額は1，000万ドル3.75私募方式で2031年に満期になった固定金利から変動金利二次債券(“2031年債”)への割合。2031年に発行された債券の最初の固定資産率は3.752026年9月1日までですが、含まれていない年利%と、その後当時の基準金利に等しい変動金利(最初は3ヶ月期限SOFRプラス3.11%)。2031年債券は2031年9月1日に満了する。2031年債は当社の無担保二次債券であり、罰を受けることなく、2026年9月1日以降の任意の利息支払日に償還することができる。監督指導方針によると、2031年債券は二級資本の資格を満たすことを目的としている。同社は2031年債発行で得られた純額の一部を2026年債の償還に充てる。当社は、2031年債券の初期購入者との間の登録権協定の条項に基づいて、2031年債券を改正された1933年証券法に基づいて登録された付属債券に交換することを提案し、2031年債券とほぼ同じ条項を有する。2021年12月30日に$を完成させました59.3未登録の2031年債券元金金額は、吾等が登録権協定に基づいて負う義務を履行するために2031年に債券を登録する。$の保持者0.7未登録の2031年債券のうち1.8億ドルは交換に参加していない

次の表に2029年12月31日現在、2022年と2021年12月31日までの2029年債券、2030年債券と2031年債券の元本残高および未償却割引と債務発行コストを示す。

2022年12月31日2021年12月31日
元金未償却割引と債務発行コスト元金未償却割引と債務発行コスト
2029年ノート$37,000 $(1,020)$37,000 $(1,178)
2030年手形10,000 (184)10,000 (208)
2031年手形60,000 (1,264)60,000 (1,383)
合計する$107,000 $(2,468)$107,000 $(2,769)

F-36
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連結財務諸表付記
(表のドル金額は千単位、1株当たりのデータは除く)
注11：日本、日本福祉計画
 
401(K)計画
  
計画の定義によると、会社はほぼすべてのフルタイムとパートタイム従業員のために401(K)計画を構築した。従業員の支払いは国税局が毎年決定している最高限度額を限度とする。その会社が選んだのは100%から最初まで1従業員の延期の割合は50延期の割合が超過する1%最大50%6計画に定義されている個人合格給与総額のパーセンテージは、直ちに付与される。自由に支配できる雇用主の対支出はすぐに始まりました50毎年雇用の割合が達成されています2年．雇用の問題。寄付総額は約#ドル0.9百万、$0.9百万ドルとドル0.82022年、2021年、2020年12月31日までの12カ月間で、それぞれ100万ドルだった
 
雇用協定

当社はその最高経営責任者総裁、最高経営責任者、執行副総裁、最高財務官といくつかの雇用協定を締結した。各雇用協定は、私たちの取締役会報酬委員会が時々決定する年間基本給と年間ボーナス(あれば)を規定しています。年間ボーナスは、給与委員会が決定した年間業績目標の実現状況を参照して決定される。このような合意はまた、CEO総裁および最高経営責任者、および執行副総裁および最高財務官が、追加の報酬、福祉、または補償委員会が決定する可能性のある対価格を得ることができることを規定している

これらの合意は、場合によっては、雇用関係を終了する際に、“十分な理由がある”辞任、会社がいつでも“理由”なしに雇用関係を終了すること、または“統制権変更”後12ヶ月以内に雇用関係を終了すること、その他の特定の条件を含む所定の期間にわたって存在することが規定されている。

2022年株式インセンティブ計画

2022年5月16日、最初のインターネット銀行2022年株式インセンティブ計画(2022年計画と略称する)は、我々の取締役会の承認と株主の承認を得た。この計画は奨励奨励性と非法定株式オプション、株式付加価値権、制限的株奨励、株式単位奨励、業績奨励、その他の株式ベースの奨励を許可する。会社または任意の子会社のすべての従業員、コンサルタント、コンサルタント、および会社のすべての非従業員取締役は、2022年計画下の奨励を受ける資格がある。2022年計画の最初の許可発表400,000第1のインターネット銀行2013年株式インセンティブ計画(“2013計画”)によると、会社の普通株の新株には、将来付与可能なすべての普通株が加えられる。

2022年計画での奨励活動

会社が記録した金額が$未満0.12022年12月31日までの年度、2022年計画下の株式ベースの報酬に関する株式ベースの報酬支出は1億2千万ユーロ

下表は2022年12月31日までの2022年計画での株式奨励活動をまとめたものである。
限定株単位加重平均付与日1株当たり公正価値制限株式賞加重平均付与日1株当たり公正価値株式単位を繰延する加重平均付与日単位公正価値
2022年1月1日に帰属していない— $— — $— — $— 
協定を承認した— — 4,151 36.84 — — 
*没収されます— — (593)36.84 — 
2022年12月31日に帰属していない— $— 3,558 $36.84 — $— 

F-37
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(表のドル金額は千単位、1株当たりのデータは除く)
2022年12月31日未帰属株式奨励に関する未確認補償コスト総額は0.1億ドル加重平均費用確認期間は0.4何年もです。

2013持分インセンティブ計画
 
2013年計画認可発表750,000従業員、役員、その他の条件に適合する者に株式奨励の形で会社普通株を支給する。2013年計画の条項によると、2013年計画下の未返済株式奨励は依然として有効であるが、2013年計画に基づいて新たな奨励を付与する権限は、株主が2022年計画を承認した後に終了する

2013年計画の奨励活動
同社は$を記録した2.0百万、$2.4百万ドルと$2.12022年、2022年、2021年、2020年12月31日までの年度の株式ベースの報酬支出はそれぞれ100万ドルで、2013年計画下の株式ベースの奨励と関係がある

次の表は株に基づく報酬をまとめたものだ2022年12月31日までの2013年計画下のイベント：
限定株単位加重平均付与日1株当たり公正価値制限株式賞加重平均付与日1株当たり公正価値株式単位を繰延する加重平均付与日単位公正価値
2022年1月1日に帰属していない112,822 $28.18 — $— — $— 
協定を承認した41,662 46.67 9,954 52.64 6 38.31 
許可された顧客(47,309)26.82 (9,310)52.64 (6)(38.31)
*没収されます(5,441)36.80 (644)52.64 — — 
2022年12月31日に帰属していない101,734 $35.93 — $— — $— 

2022年12月31日現在，未帰属裁決に関する未確認補償コスト総額は$である1.6百万ドル加重平均費用確認期間は1.7何年もです。
 
取締役は株式計画を延期する
 
2014年1月1日までに、会社は取締役会の非従業員メンバーのための株式補償計画(“取締役繰延株式計画”)を策定した。当社は保留します180,000取締役繰延株式に基づいて本発行可能な普通株を計画する。この計画は最高で入手できるように取締役に選択を提供した100その年間留保金の%は普通株式または繰延持分である。繰延株式権利は遅延期間終了後に普通株で決済され、各繰延株式権利は1株普通株で決済されなければならない

2022年12月31日までの年度役員繰延株式計画に関する繰延持分状況を表にまとめる。
繰延権
際立って、年初84,536 
授与する432 
釈放されました(44,554)
未完成で年末40,414 

2022年の間に付与されたすべての繰延株式権利は、繰延株権利を返済していない現金配当金の代わりに追加発行される権利である。
 
F-38
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連結財務諸表付記
(表のドル金額は千単位、1株当たりのデータは除く)
注12：1、2、3所得税
 
所得税の支出には以下の内容が含まれる
十二月三十一日
 202220212020
現在のところ$(73)$6,024 $8,563 
延期する4,632 2,434 (4,118)
合計する$4,559 $8,458 $4,445 
 
所得税の支出は税前収入の21%に適用される法定税率と一致する
 
十二月三十一日
 202220212020
法定税率に税引き前収入を乗じる$8,421 $11,880 $7,119 
(減算)以下の税金の影響を加える： 
免税証券とローンで得られる(4,190)(4,217)(4,464)
州所得税、連邦税収の影響を差し引いた純額592 865 1,765 
銀行所有の生命保険(201)(199)(200)
税金控除(143)(175)(178)
その他の違い80 304 403 
所得税総額$4,559 $8,458 $4,445 
 
2022年12月31日現在、2022年12月31日現在、2021年12月31日までの繰延税項目純資産は、以下の通り
十二月三十一日
 20222021
繰延税金資産(負債)  
融資損失準備$8,569 $7,517 
証券の売却と満期保証項目の未実現純損失10,047 4,835 
公正価値調整(12,097)(618)
減価償却(2,612)(100)
繰延報酬と課税賃金1,574 1,577 
ローン発行コスト(1,816)(1,311)
前払い資産(813)(641)
純営業損失8,928 — 
他にも312 149 
繰延税項目の総資産，純額$12,092 $11,408 

2022年には連邦と州の純運営損失$が発生しました40.51000万ドルと300万ドルです9.12億5千万ドルと2億5千万ドルですNOLは連邦所得税の場合、満期日がない；しかし、州所得税の場合、NOLは異なる満期日を持つ可能性がある。同社は将来的に十分な課税収入を生み出し、発生した損失を利用することを予想している。


注13：日本、日本関係者取引
 
正常な経営過程で、当社は各関連側と取引することができます。経営陣は、このような融資、その他の信用延長および預金は正常な業務過程で行われ、その条項(金利や担保を含む)は、当時他の人と類似した取引を行った場合の条項とほぼ同じだと考えている。また、経営陣は、これらの融資は正常な回収可能リスクを超えておらず、他に不利な特徴も現れていないと考えている。
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(表のドル金額は千単位、1株当たりのデータは除く)

2022年と2021年12月31日までの関連側融資と信用延期総額は$21.91000万ドルと300万ドルです11.42億5千万ドルと2億5千万ドルです



下表は2022年，2022年，2021年12月31日までの関連先融資変動状況である。

12ヶ月まで
2022年12月31日2021年12月31日
期初残高$11,364 $2,089 
役員および執行役の構成変更の影響— — 
新定期ローン21,810 11,352 
定期ローンを返済する(11,324)(2,072)
循環信用限度額残高の変化10 (5)
期末残高$21,860 $11,364 
 
当社が2022年、2022年および2021年12月31日に保有する関連側預金は合計でドルになります33.7百万ドルとドル28.8それぞれ100万ドルです

注14：日本、日本資本要求を監督する
 
当社と当銀行は州や連邦銀行機関が管理する各種規制資本要求を遵守しなければなりません。自己資本比率基準、及び銀行に対する迅速な是正措置法規は、監督管理会計慣例によって計算された資産、負債とある表外項目の数量化測定に関連する。資本額と分類はまた監督管理機関の資本構成、リスク重みとその他の要素に対する定性判断に依存する。

バーゼルIII資本規則は2015年1月1日に会社と銀行に対して発効し、ある条項の段階的実施期限の制限を受けている。バーゼル協定III資本規則が資本充足性を確保するために制定した数量化措置は、法規で定義されている普通株一級資本、一級資本と総資本とリスク加重資産の最低金額と比率、および一次資本と調整後の四半期平均資産の比率(“レバレッジ率”)の維持を要求している。

バーゼルIII資本規則は2019年1月1日に全面的に段階的に実施され、会社と銀行に維持を要求した：1)普通株一級資本とリスク加重資産の最低比率は4.5%と、a2.5%“資本保護バッファ”(普通株式一次資本対リスク重み付け資産の最小比率)7.0%)；2)リスク重み付け資産に対する一次資本の最低比率は6.0%追加資本保護バッファ(最低一次資本比率をもたらす)8.5%)；3)リスク重み付け資産に対する総資本の最低比率は8.0%に資本保護バッファを加えて(最低総資本比率をもたらす)10.5%)；および4)最低レバー率は4.0%.

資本節約緩衝は経済的圧力時期の損失を吸収することを目的としている。最低普通株一級資本比率を維持できないことに資本保存緩衝を加えることは、銀行機関が配当金を支払い、株を買い戻すこと、および/または従業員に適宜補償を支払う能力が潜在的に制限されることになる。

F-40
最初のインターネット銀行です
連結財務諸表付記
(表のドル金額は千単位、1株当たりのデータは除く)
次の表は、2022年12月31日現在、2022年12月31日現在、2021年12月31日現在、バーゼルIII資本規則によると、会社と銀行の実資本比率と要求資本比率を示している。提出された最低要求資本金額には、2022年12月31日現在、2022年現在、2021年までのバーゼルIII資本規則に基づく最低要求資本レベルが含まれている。資本充足率とみなされる資本水準は、バーゼル協定III資本規則の変化を反映するように改正されたタイムリーな是正措置法規に基づいている。
実際最低資本要件-バーゼルプロトコルIII資本充足の最低要求とされる
資本額比率.比率資本額比率.比率資本額比率.比率
2022年12月31日まで：
普通株式一級資本とリスク重み付け資産の比
統合された$390,150 10.93 %$249,795 7.00 %適用されない適用されない
銀行.銀行466,257 13.10 %249,191 7.00 %$231,392 6.50 %
一級資本とリスク重み付け資産の比
統合された390,150 10.93 %303,323 8.50 %適用されない適用されない
銀行.銀行466,257 13.10 %302,590 8.50 %284,790 8.00 %
総資本とリスク重み付け資産の比
統合された526,419 14.75 %374,693 10.50 %適用されない適用されない
銀行.銀行497,994 13.99 %373,787 10.50 %355,988 10.00 %
レバレッジ率
統合された390,150 9.06 %172,330 4.00 %適用されない適用されない
銀行.銀行466,257 10.84 %172,093 4.00 %215,116 5.00 %
実際最低資本要件-バーゼルプロトコルIII資本充足の最低要求とされる
資本額比率.比率資本額比率.比率資本額比率.比率
2021年12月31日まで：
普通株式一級資本とリスク重み付け資産の比
統合された$384,499 12.93 %$208,202 7.00 %適用されない適用されない
銀行.銀行432,181 14.55 %207,913 7.00 %$193,062 6.50 %
一級資本とリスク重み付け資産の比
統合された384,499 12.93 %252,817 8.50 %適用されない適用されない
銀行.銀行432,181 14.55 %252,466 8.50 %237,615 8.00 %
総資本とリスク重み付け資産の比
統合された516,571 17.37 %312,303 10.50 %適用されない適用されない
銀行.銀行460,022 15.49 %311,870 10.50 %297,019 10.00 %
レバレッジ率
統合された384,499 9.22 %166,824 4.00 %適用されない適用されない
銀行.銀行432,181 10.37 %166,693 4.00 %208,366 5.00 %

注15：日本、日本約束と信用リスク
 
正常な業務過程において、当社は各種の信用承諾を行い、これらの信用は添付の総合財務諸表に反映されていない。会社の未返済融資約束総額は、2022年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日までの約$である485.4百万ドルとドル324.3それぞれ100万ドルです
 

F-41
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連結財務諸表付記
(表のドル金額は千単位、1株当たりのデータは除く)
資本約束

貸借対照表の日に契約しますが財務諸表で確認されていない資本支出は、会社本部のあるビルの建設や付属の駐車場に関係しています。同社は建築関係の契約を結び、金額は#ドル68.9百万ドルです。2022年12月31日までにドル2.4このような契約の約束には100万個がまだ生成されていない。これらの約束は1年.

注16：日本、日本金融商品の公正価値
 
ASCテーマ：820，公正価値計量公正価値は、計量日の市場参加者間の秩序ある取引において資産を売却することによって受信された価格または負債を移動させることによって支払われる価格として定義される。ASUテーマ820はまた、公正価値レベルを規定し、実体が公正価値を計量する際に観察可能な投入を最大限に使用し、観察できない投入を最大限に減少させることを要求する。この基準は、公正な価値を測定するために使用することができる3つのレベルの投入を説明する
 
第1級：第2級同じ資産または負債の活発な市場見積もり
 
第2級：第1級第1レベル価格以外の観察可能な投入、例えば、同様の資産または負債のオファー、非アクティブな市場のオファー、または資産または負債のほぼ全期限の観測可能または観測可能な市場データによって確認される他の投入
 
第三級：第一級市場活動支援の少ないか、資産または負債の公正な価値に大きな影響を与える観察不可能な投入
 
以下に，公平な価値で常時計測され付随する総合貸借対照表で確認された資産の推定方法と投入の説明と，評価レベルによるそのような資産の一般的な分類について述べる.
 
販売可能な証券
 
活発な市場にオファーのある市場価格であれば、証券は推定レベルの第1レベルに分類される。一級証券は高い流動性の共同基金を含む。オファーされた市場価格がない場合、公正価値は、定価モデル、類似した特徴を有する証券の見積もり、または割引キャッシュフローを使用して推定される。
 
二級証券はアメリカ政府が支持する機関、市政証券、担保ローンと資産支持証券及び会社証券を含む。マトリックス定価は銀行業界で広く使用されている数学技術であり、投資証券の価値を評価するために用いられる。
 
レベル1またはレベル2の入力が利用できない場合、証券は階層構造のレベル3に分類される。公正価値は割引キャッシュフローを用いて計算される。割引キャッシュフローは，更新後の予想将来のキャッシュフローから計算され，損失の深刻さを計上する.格付け機関と業界研究報告書と違約と延期活動はすべて審査され、計算に組み込まれた。同社は2022年12月31日または2021年12月31日まで、3級の証券を所有していない。

販売待ちローン(強制定価協定)を持つ

販売対象融資を保有する公正価値は、類似資産の見積に基づいて決定され、その融資の特定属性に基づいて調整される(第2級)。

F-42
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連結財務諸表付記
(表のドル金額は千単位、1株当たりのデータは除く)
修理資産

公正価値は逐筆ローンを基準とし、ローンの起源から期限まで、ローンの現在の年限及び期限までの残り期限を考慮する。修理資産の推定方法は、まず、各修理資産の独自の特徴と、前金速度および修理コストの市場仮定とに基づいて、各修理資産について推定された将来のキャッシュフローを生成する。次に，市場に基づく割引率仮定を用いて将来のキャッシュフローの現在値(第3段階)を計算する.

金利交換協定

金利交換協定の公正価値は、貸借対照表日の現行市場金利で推定され、観察可能または観察可能な市場データによって確認可能な割引キャッシュフローを使用して計算される(第2レベル)。

長期契約

公開証券の長期契約の公正価値をアクティブ市場のオファーまたはアクティブ市場のオファーを基準(第1級)に決定する。

金利ロック約束

IRLCの公正価値は、個別融資の予想販売価格の市場金利の変化に応じて、予想される牽引金利(IRLCが最終的に融資を開始する可能性)、申請者のオプション価値が時間経過によって減少し、管理層の市場コストの推定による残りの開始コストに基づいて決定される(第3レベル)。

F-43
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連結財務諸表付記
(表のドル金額は千単位、1株当たりのデータは除く)
以下の表は、添付の合併貸借対照表で確認された資産と負債の公正価値計量、公正価値による恒常的計量、および公正価値計量が2022年と2021年12月31日に置かれた公正価値レベル内のレベルを示している。
2022年12月31日
公正価値計量使用
公平である
価値がある		オファー
活動状態にある
市場：
雷同
資産
(レベル1)		意味が重大である
他にも
観察できるのは
入力量
(レベル2)		意味が重大である
見えない
入力量
(レベル3)
アメリカ政府が援助している機関も含めて$33,809 $— $33,809 $— 
北京市級証券67,276 — 67,276 — 
住宅金融局担保融資支援証券−住宅215,092 — 215,092 — 
住宅金融局担保融資支援証券−商業15,840 — 15,840 
自社ブランド担保ローン支援証券−住宅10,455 — 10,455 — 
**資産サポート証券
4,960 — 4,960 — 
会社証券42,952 — 42,952 — 
売却可能証券総額$390,384 $— $390,384 $— 
修理資産6,255 — — 6,255 
金利交換資産8,645 — 8,645 — 
販売待ちローン(強制定価協定)を持つ9,110 — 9,110 — 
長期契約97 97 — — 
IRLC133 — — 133 
 
2021年12月31日
公正価値計量使用
公平である
価値がある		オファー
活動状態にある
市場：
雷同
資産
(レベル1)		意味が重大である
他にも
観察できるのは
入力量
(レベル2)		意味が重大である
見えない
入力量
(レベル3)
アメリカ政府が援助している機関も含めて$49,040 $— $49,040 $— 
北京市級証券77,033 — 77,033 — 
住宅金融局担保融資支援証券−住宅373,236 — 373,236 — 
住宅金融局担保融資支援証券−商業36,326 — 36,326 — 
自社ブランド担保ローン支援証券−住宅16,021 — 16,021 — 
**資産サポート証券
5,004 — 5,004 — 
会社証券46,384 — 46,384 — 
売却可能証券総額$603,044 $— $603,044 $— 
修理資産4,702 — — 4,702 
金利交換負債(14,271)— (14,271)— 
販売待ちローン(強制定価協定)を持つ23,233 — 23,233 — 
長期契約(30)(30)— — 
IRLC718 — — 718 
  
F-44
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連結財務諸表付記
(表のドル金額は千単位、1株当たりのデータは除く)
以下の表では，連結貸借対照表に重大観察不可能(第3級)投入確認を用いた経常的公正価値計測の期初と期末残高を照合した
 修理資産金利ロック約束
2020年1月1日の残高$2,481 $910 
すでに収益総額を達成した
*1,520 — 
費用を支払う(524)
価値変動を公平に承諾する92 2,451 
バランス、2020年12月31日3,569 3,361 
すでに収益総額を達成した
*2,202 — 
費用を支払う(820)— 
価値変動を公平に承諾する(249)(2,643)
バランス、2021年12月31日4,702 718 
すでに収益総額を達成した
*3,192 — 
費用を支払う(1,135)— 
価値変動を公平に承諾する(504)(585)
バランス、2022年12月31日$6,255 $133 
  
以下では，公正価値に応じて非日常的に基礎的に計測された資産の推定方法と投入，およびこのような資産を推定レベルで分類する一般的な分類を紹介する。
 
減価融資

契約条項によると、当社は満期元金と利息のローンをすべて回収して減価を計上しない可能性が高い。減値金額は、対象担保の公正価値、売却コストの減算、将来のキャッシュフローの推定現在値またはローンの観察可能な市場価格に基づいて決定することができる

減価融資が担保依存型融資であることが確認された場合，対象担保の公正価値から売却コストを引いて減値を測定する.この方法は担保の現在の独立した評価を獲得し、価値に割引係数を適用する必要がある。減価融資が担保に依存しなければ、当社は割引キャッシュフロー分析を用いて減値を測定する。

減価融資は，関連担保価値やキャッシュフロー割引分析により特定の推定額が用意されていれば，3級資産に分類される。

以下の表は、添付の簡素化総合貸借対照表で確認された公正価値による非日常的基礎で計量された資産と負債の公正価値計量、及び公正価値計量が2022年12月31日と2021年12月31日に位置する公正価値レベル内のレベルに記載されている。

2022年12月31日
公正価値計量使用
公平である
価値がある		オファー
活動状態にある
市場：
雷同
資産
(レベル1)		意味が重大である
他にも
観察できるのは
入力量
(レベル2)		意味が重大である
見えない
入力量
(レベル3)
減価ローン1,164 — — 1,164 

F-45
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連結財務諸表付記
(表のドル金額は千単位、1株当たりのデータは除く)
2021年12月31日
公正価値計量使用
公平である
価値がある		オファー
活動状態にある
市場：
雷同
資産
(レベル1)		意味が重大である
他にも
観察できるのは
入力量
(レベル2)		意味が重大である
見えない
入力量
(レベル3)
減価ローン1,228 — — 1,228 


観察できない(レベル3)入力
 
以下の表は，営業権以外の恒常性と非恒常性第3級公正価値計測に用いられる観察不可能な投入の定量化情報を提供する.

(千ドル)公正価値押し
2022年12月31日		価値を見積もる
技術		重大で気づかない
入力量		射程距離加重平均極差
減価ローン
$1,164 
担保の公正価値
物件タイプと現在の市場状況への割引
0% - 25%
20%
IRLC
133 
現金流を割引する
融資決算率
31% - 100%
89%
修理資産
6,255 
現金流を割引する

繰り上げ返済速度

割引率

0% - 25%

14%

14.6%

14%
(千ドル)公正価値の
2021年12月31日		価値を見積もる
技術		見えない
入力量		射程距離加重平均極差
減価ローン$1,228 担保の公正価値物件タイプと現在の市場状況への割引
0% - 35%
10.1%
IRLC718 現金流を割引する融資決算率
42% - 100%
89%
修理資産4,702 現金流を割引する繰り上げ返済速度

割引率
0% - 25%

10%
12.5%

10%
 
以下の方法は、連結貸借対照表で確認された公正価値以外のすべての他の金融商品の公正価値を推定するために使用される：
 
現金と現金等価物
 
これらのツールについて、帳簿価値は公正価値の合理的な見積もりである。

満期まで持っている証券

活発な市場に見積もりのある市場価格があれば、証券は分類される
階層構造を推定する。一級証券は高い流動性の共同基金を含む。もし見積もりの市場価格がなければ、
そして、価格設定モデル、類似の特徴を有する証券の見積、または
キャッシュフローを割引する。

二級証券は機関担保ローン支援証券--住宅、市政証券と会社証券を含む。マトリックス定価は銀行業界で広く使用されている数学技術であり、投資証券の価値を評価するために用いられる。

あるレベル1またはレベル2の投入が利用できない場合、証券は
階層構造です。公正価値は割引キャッシュフローを用いて計算される。キャッシュフローの割引は根拠です
F-46
最初のインターネット銀行です
連結財務諸表付記
(表のドル金額は千単位、1株当たりのデータは除く)
損失の深刻さを計上するために、予想される未来のキャッシュフローを更新した。格付け機関と業界研究報告書
そして違約と延期活動を計算に入れた。その会社はありません
2022年12月31日または2021年12月31日までに当該階層構造の第3級内に分類された任意の証券を有する

貸し付け金
 
ローンの公正価値は退出価格に基づいて推定され、信用、流動性と市場化要素の割引を考慮した
 
受取利息計
 
このような金融商品の公正な価値は帳簿価値に近い。
 
インディアナポリス連邦住宅ローン銀行株
 
このような金融商品の公正な価値は帳簿価値に近い。
 
預金.預金
 
無利子と有利子普通預金、貯蓄口座と貨幣市場口座の公正価値は帳簿価値に近い。定期預金証と仲買預金の公正価値は、現在残存期間に類似した預金に提供されている金利推定値を使用して推定される。
 
連邦住宅ローン銀行の前払い
 
固定金利前払いの公正価値は、現在同様の残り期限のために提供されている金利を使用して推定される。可変金利立て替えの帳簿価値は公正価値に近い。

二次債務
 
当社の上場取引二次債務の公正価値は市場オファーから得られたものである。当社の残りの二次債務の公正価値は、類似したタイプの債務ツールの現在の借入金金利に基づく割引キャッシュフロー分析を用いて推定される。
 
支払利息
 
このような金融商品の公正な価値は帳簿価値に近い。

支払いを引き受ける
 
信用の承諾を提供する公正な価値は、類似期限および金利を達成する類似の合意を達成するために現在徴収されている費用に基づいて計算される。当社は、2022年12月31日現在、2022年12月31日現在、2021年12月31日までに約束を返済していない契約価値に基づいて、承諾の公正価値をゼロとすることを決定した
 

F-47
最初のインターネット銀行です
連結財務諸表付記
(表のドル金額は千単位、1株当たりのデータは除く)
以下の表は、2022年、2022年、2021年12月31日における当社の金融商品の帳簿金額と推定公正価値を提供します
 2022年12月31日
 公正価値計量使用
携帯する
金額		公正価値オファー
活動状態にある
市場需要
雷同
資産
(レベル1)		意味が重大である
他にも
観察できるのは
入力量
(レベル2)		意味が重大である
見えない
入力量
(レベル3)
現金と現金等価物$256,552 $256,552 $256,552 $— $— 
満期まで持っている証券189,168 168,483 — 168,483 — 
販売待ちローン(ベストエフォート定価契約)を持つ12,401 12,401 — 12,401 
純ローン3,467,664 3,225,845 — — 3,225,845 
受取利息を計算する21,069 21,069 21,069 — — 
インディアナポリス連邦住宅ローン銀行株28,350 28,350 — 28,350 — 
預金.預金3,441,245 3,415,390 1,974,344 — 1,441,046 
連邦住宅ローン銀行の前払い614,928 596,455 — 596,455 — 
二次債務104,532 102,669 32,560 70,109 — 
支払利息2,913 2,913 2,913 — — 
 2021年12月31日
 公正価値計量使用
携帯する
金額		公正価値オファー
活動状態にある
市場需要
雷同
資産
(レベル1)		意味が重大である
他にも
観察できるのは
入力量
(レベル2)		意味が重大である
見えない
入力量
(レベル3)
現金と現金等価物$442,960 $442,960 $442,960 $— $— 
満期まで持っている証券59,565 61,468 — 61,468 — 
販売待ちローン(ベストエフォート定価契約)を持つ24,512 24,512 — 24,512 — 
純ローン2,859,821 2,880,024 — — 2,880,024 
受取利息を計算する16,037 16,037 16,037 — — 
インディアナポリス連邦住宅ローン銀行株25,650 25,650 — 25,650 — 
預金.預金3,178,959 3,190,000 1,909,432 — 1,280,568 
連邦住宅ローン銀行の前払い514,922 526,143 — 526,143 — 
二次債務104,231 108,788 38,643 70,145 — 
支払利息2,018 2,018 2,018 — — 

注17：日本、日本住宅ローン銀行業務

会社の住宅不動産ローン業務は顧客に住宅ローンを発行し、大部分のローンを二級市場に売却する。同社は将来的に第三者投資家に担保ローンを交付する長期契約を締結し、潜在借り手とIRLCを締結し、二級市場に売却される特定の担保ローンに資金を提供し、それによってその担保銀行ルートに対してヘッジを行う。このようなローンのヘッジを便利にするために、当社はすでに強制的な定価協定に基づいて、すでに発行及び中古市場で販売しようとしているローンのために公正な価値オプションを選択した。販売待ちローン、内部ローン会社、長期契約を持つ公正価値変動は、担保ローン銀行活動プロジェクトの非利息収入に記録されている。派生金融商品のさらなる資料については、付記18を参照されたい
F-48
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連結財務諸表付記
(表のドル金額は千単位、1株当たりのデータは除く)

会社は2022年12月31日、2021年12月31日、2020年12月31日までの年間で、販売用の担保融資1ドルを開始した388.01000万、$721.3百万ドルと$878.2100万ドルを獲得しました411.51000万、$714.92000万ドルとドル923.8売却担保ローンからそれぞれ3億5千万ドルを獲得し、二級市場に進出した

次の表は、2022年、2022年、2021年、2020年12月31日までの年間担保融資銀行活動収入の構成要素を提供している。

十二月三十一日までの年度
202220212020
ローンの収益を売る$6,101 $17,803 $22,826 
保有販売待ちローンの公正価値変動による損失(184)(718)(94)
(損失)派生ツールが価値変動を公平にすることによる収益(453)(2,035)1,961 
担保ローン銀行業務からの純収入$5,464 $15,050 $24,693 

F-49
最初のインターネット銀行です
連結財務諸表付記
(表のドル金額は千単位、1株当たりのデータは除く)
注18：日本、日本デリバティブ金融商品
 
当社はデリバティブ金融商品を用いて金利リスクのリスク管理を支援しており、金利変化が純収益や資産および負債公正価値に影響を与える可能性がある。当社は金利交換協定を締結し、その資産·負債管理戦略の一部として、その金利リスク状況の管理に協力している。また、同社は将来的に第三者投資家に担保ローンを交付する長期契約を締結し、潜在借り手とIRLCを締結し、二級市場で販売される特定の担保ローンに資金を提供する。長期契約を締結することは、当社が融資への資金提供を約束したことによる金利変化の影響を経済的にヘッジするためだ

当社は報告期間中に各種金利交換協定を締結しており、これらの協定は会計ヘッジ条件に指定されている。金利交換を会計ヘッジシートとして指定することで、会社が被満期保証項目が収益に影響を与える同時期に、損益表で収益と損失を確認できるようにする。当社はヘッジ項目の収益または損失と関連金利スワップの相殺損失または収益を同一行プロジェクトに計上している。キャッシュフローのヘッジに指定された派生ツールについては、公正価値変動に関するいかなる収益または損失も累積他の総合損失(税引き項目)に計上される。公正価値が正の金利交換の公正価値は、総合貸借対照表の計算すべき収益および他の資産で報告され、公正価値が負の金利交換は、総合貸借対照表の計算すべき費用および他の負債で報告される。

IRLCと長期契約は会計ヘッジとして指定されず、公正価値記録に従って、公正価値変動は総合収益表中の非利息収入に反映される。公正価値が正である派生ツールの公正価値は、総合貸借対照表の計算すべき収益および他の資産において報告され、公正価値が負である派生ツールは、総合貸借対照表の計算すべき費用および他の負債において報告される。

次の表は、2022年12月31日と2021年12月31日までに、公正価値会計ヘッジに指定された金利スワップ派生商品の累積基数調整に関する総合貸借対照表に記録されている金額を示している。
 満期資産の帳簿価値満期資産帳簿金額に計上された公正価値ヘッジ調整累積金額
連結貸借対照表にヘッジ項目が含まれている項目
2022年12月31日2021年12月31日2022年12月31日2021年12月31日
販売可能な証券1
$68,963 $75,156 $(2,088)$1,729 

1これらの金額は、ヘッジ関係を指定するための閉じたポートフォリオの超過コストベースを含み、被ヘッジ項目は、ヘッジ関係の終了時に残りが予想される最後の層である。指定されたヘッジプロジェクトの金額は#ドルです50.02022年12月31日と2021年12月31日。

 
次の表は、当社の資産/負債管理活動において2022年12月31日と2021年12月31日に固定金利売掛金公価値会計ヘッジに指定された金利スワップデリバティブをまとめており、これらのデリバティブは関連金利敏感型ツールによって決定されている。

2022年12月31日加重平均残存期間(年)加重平均金利
以下に関連する機器
名目価値公正価値収納する金を払う
販売可能な証券$50,000 1.8$2,093 3ヶ月間ロンドン銀行の同業解体2.33%
2022年12月31日までの総スワップポートフォリオの総価値$50,000 1.8$2,093 3ヶ月間ロンドン銀行の同業解体2.33%

F-50
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連結財務諸表付記
(表のドル金額は千単位、1株当たりのデータは除く)
2021年12月31日加重平均残存期間(年)加重平均金利
以下に関連する機器
名目価値公正価値収納する金を払う
販売可能な証券$50,000 2.8$(1,731)3ヶ月間ロンドン銀行の同業解体2.33%
2021年12月31日までの総スワップポートフォリオの総価値$50,000 2.8$(1,731)3ヶ月間ロンドン銀行の同業解体2.33%

2021年3月、当社は売却可能な機関担保融資支援証券-住宅に関する最終階の金利スワップを終了し、取引相手へのスワップ終了で計#ドルとなった1.91000万ドルです。対応する公正価値ヘッジ調整は、関連するヘッジ証券に比例して割り当てられ、指定された証券の残存寿命内に償却される。2022年12月31日までの年間償却費総額は0.31000万ドルは証券の利息収入の減少として確認された

2020年6月に、当社は融資に関する公正価値ヘッジ関係をすべて終了し、取引相手に支払うスワップ終了金の合計は1ドルになりました46.11000万ドルです。期限までの相応の融資公允価値ヘッジ調整は、指定されたローンの残存寿命内に償却され、これらのローンの加重平均期限は11.32022年12月31日まで。2022年12月31日と2021年12月31日までの年間償却費総額は4.91000万ドルと300万ドルです5.2これらの以前に終了した公正価値ヘッジにそれぞれ関連する1000万ドルは、融資利息収入の減少として確認された。

以下の表に、当社が2022年12月31日と2021年12月31日に資産/負債管理活動で使用する可変金利負債キャッシュフロー会計ヘッジに指定されている金利スワップデリバティブの概要を示す。

2022年12月31日加重平均残存期間(年)加重平均金利
キャッシュフローヘッジ
名目価値公正価値収納する金を払う
金利が入れ替わる$110,000 4.1$4,787 3ヶ月間ロンドン銀行の同業解体2.88%
金利が入れ替わる60,000 0.6735 LIBOR 1ヶ月2.88%
金利が入れ替わる40,000 1.41,030 連邦基金は有効です2.78%


2021年12月31日加重平均残存期間(年)加重平均金利
キャッシュフローヘッジ
名目価値公正価値収納する金を払う
金利が入れ替わる$110,000 5.1$(8,560)3ヶ月間ロンドン銀行の同業解体2.88%
金利が入れ替わる100,000 2.0(3,980)LIBOR 1ヶ月2.88%

これらの派生金融商品は、ある資産と負債の金利リスクを管理するために締結された。2022年12月31日現在、同社は受け取りました7.7取引相手からの100万ユーロの現金担保は、これらのスワップ取引に関する義務の担保となる。2021年12月31日まで、会社は現金担保1ドルを抵当に入れます15.7取引相手に100万ドルを支払い、これらの金利スワップ取引に関する義務の担保とする。現金担保品は、金利交換協定の取引相手に質入れされ、これらの合意に関する義務の担保とされる。提出と受け取った担保は標的ヘッジファンドの市場推定値に依存する



F-51
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連結財務諸表付記
(表のドル金額は千単位、1株当たりのデータは除く)




以下の表に、当社が2022年12月31日、2022年12月31日及び2021年12月31日に使用する金利交換、内部貸借便利及び長期契約の名目金額及び公正価値を示す。

 2022年12月31日2021年12月31日
 概念上の
金額		公平である
価値がある		概念上の
金額		公平である
価値がある
資産デリバティブ    
ヘッジツールとして指定された派生ツール
証券売却に関連した金利交換$50,000 $2,093 $— $— 
負債に関する金利交換210,000 6,552 — — 
ヘッジツールとして指定されていない派生ツール    
IRLC14,862 133 62,789 718 
長期契約17,000 97— — 
*契約総数$291,862 $8,875 $62,789 $718 
負債誘導ツール
ヘッジツールとして指定された派生ツール
証券売却に関連した金利交換$— $— $50,000 $(1,731)
負債に関する金利交換— — 210,000 (12,540)
ヘッジツールとして指定されていない派生ツール
長期契約— — 72,750 (30)
*契約総数$— $— $332,750 $(14,301)
  
金利交換の公正価値は、貸借対照表日までの現在の市場金利を組み合わせた割引キャッシュフロー法を用いて推定される。IRLCと長期契約の公正価値は、当社がIRLCを締結した日と貸借対照表の日付以来の担保融資金利とその他の要素の変化に基づいて推定される。より多くの情報については、“付記16--金融商品の公正価値”を参照されたい。

次の表は，2022年12月31日，2021年12月31日，2020年12月31日までの12カ月間における，会社のキャッシュフローが包括収益表に及ぼす影響を示している。

 12ヶ月までに他の全面収益で確認された損益金額
 2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日
金利交換協定$19,091 $11,138 $(10,248)

次の表は、2022年、2022年、2021年および2020年12月31日までの12ヶ月間の総合損益表におけるデリバティブ金融商品公正価値の定期変動をまとめている

F-52
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連結財務諸表付記
(表のドル金額は千単位、1株当たりのデータは除く)
 12ヶ月以内に確認された(赤字)/収益額
 2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日
資産デリバティブ  
ヘッジツールとして指定されていない派生ツール   
IRLC$— $— $2,451 
長期契約127 610 — 
負債誘導ツール  
ヘッジツールとして指定されていない派生ツール  
IRLC$(585)$(2,643)$— 
長期契約— — (487)

次の表に、2022年12月31日、2021年12月31日、2020年12月31日までの12カ月間の総合収益表に及ぼす会社金利交換協定の影響を示す。

総合損益表の分項
2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日
利子収入
貸し付け金$— $— $(2,445)
証券--課税— (253)(722)
証券--免税(244)(1,099)(741)
利子収入総額
(244)(1,352)(3,908)
利子支出   
預金.預金1,125 2,775 2,273 
その他借入資金1,110 3,028 2,374 
利子支出総額
2,235 5,803 4,647 
純利子収入
$(2,479)$(7,155)$(8,555)

注19：調査結果は以下の通り株主権益

2021年10月20日、会社の取締役会は、最高$の買い戻しを許可する株式買い戻し計画を承認した30.0公開市場や私的協議の取引では、時々100万株の普通株が発行されている。2022年10月、会社の取締役会は$への追加を許可する35.01000万ドルです。その会社は全部で買い戻した855,956平均価格$$の株36.31同計画によると、2022年12月19日現在、1株当たり。

2022年12月19日、会社の取締役会は、最高$の買い戻しを許可する新しい株式買い戻し計画を承認した25.0公開市場や私的協議の取引では、時々100万株の普通株が発行されている。株式買い戻し許可は、会社がこれまで発表していた株式買い戻し計画に代わり、2023年12月31日に満期になる予定だ。この計画によると，同社は買い戻した46,4972022年第4四半期普通株、平均価格は$24.42一株ずつです。2022年12月31日現在、同社は23.9その計画の下で残った1億8千万ドルの権力。


F-53
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連結財務諸表付記
(表のドル金額は千単位、1株当たりのデータは除く)
注20：データ源：その他の総合収益を累計する

株主権益に計上した累計その他総合損失の構成を以下の表に示す。
販売可能な証券債務証券の売却可能から満期までの未実現損失への移行キャッシュフローヘッジ合計する
バランス、2020年1月1日$(4,388)$— $(9,803)$(14,191)
所得税前の他の総合収益に記録されている未実現純収益(赤字)6,551 — (10,248)(3,697)
収益の再分類調整が実現されている(139)— — (139)
その他税前総合収益(赤字)6,412 — (10,248)(3,836)
所得税を支給する1,556 — (2,387)(831)
その他全面収益(損失)--税引き後純額4,856 — (7,861)(3,005)
バランス、2020年12月31日$468 $— $(17,664)$(17,196)
所得税前その他総合収益に記録されている未実現持株(赤字)純収益(4,087)— 11,138 7,051 
その他総合税引前収益(4,087)— 11,138 7,051 
所得税を支給する(1,064)— 1,958 894 
その他総合(赤字)収入--税引き後純額(3,023)— 9,180 6,157 
バランス、2021年12月31日$(2,555)$— $(8,484)$(11,039)
所得税前その他総合収益に記録されている未実現持株(赤字)純収益(42,336)— 19,091 (23,245)
満期まで保有する証券の再分類に供することができる— (5,402)— (5,402)
売却可能証券から満期証券保有への未実現純損失償却— 844 — 844 
その他総合税引前収益(42,336)(4,558)19,091 (27,803)
所得税を支給する(9,060)(1,039)4,893 (5,206)
その他総合(赤字)収入--税引き後純額(33,276)(3,519)14,198 (22,597)
バランス、2022年12月31日$(35,831)$(3,519)$5,714 $(33,636)


注21：日本、日本簡明財務情報(親会社のみ)

以下は、会社の非合併に基づく財務状況、経営結果、キャッシュフローに関する簡明な財務情報である
 
F-54
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連結財務諸表付記
(表のドル金額は千単位、1株当たりのデータは除く)
濃縮貸借対照表
 十二月三十一日までの年度
 20222021
資産  
現金と現金等価物$22,259 $52,857 
子会社普通株への投資440,645 428,021 
部屋と設備、純額58 176 
収益その他の資産を計上しなければならない8,567 5,868 
総資産$471,529 $486,922 
負債と株主権益  
二次債務、未償却割引と債務発行コストを差し引いて、2022年は2468ドル、2021年は2769ドルです$104,532 $104,231 
費用とその他の負債を計算すべきである2,023 2,353 
総負債106,555 106,584 
株主権益364,974 380,338 
総負債と株主権益$471,529 $486,922 

簡明損益表
 十二月三十一日までの年度
 202220212020
収入.収入
家と設備を売る収益$— $2,523 $— 
他にも285 75 — 
総収入285 2,598 — 
費用.費用   
借金の利息$5,371 $5,892 $4,924 
報酬と従業員の福祉1,147 1,037 904 
相談料と専門費1,814 2,178 1,678 
家屋と設備201 548 295 
他にも134 363 361 
総費用8,667 10,018 8,162 
子会社は純収入税前と権益前損失を分配していない(8,382)(7,420)(8,162)
所得税割引(1,874)(1,687)(2,089)
子会社未分配純収入中の権益前損失(6,508)(5,733)(6,073)
子会社が純収入中の権益を分配していない42,049 53,847 35,526 
純収入$35,541 $48,114 $29,453 

F-55
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連結財務諸表付記
(表のドル金額は千単位、1株当たりのデータは除く)
簡明全面収益表
 十二月三十一日までの年度
 202220212020
純収入$35,541 $48,114 $29,453 
その他総合収入   
販売可能な証券
所得税前のその他の総合収益に記録されている売却可能証券の未実現保有(赤字)純収益(42,336)(4,087)6,551 
収益の再分類調整が実現されている— — (139)
所得税の支給を廃止する(9,060)(1,064)1,556 
他の総合損失への純影響(33,276)(3,023)4,856 
満期まで持っている証券
証券を売却可能から満期まで保有に変更する(5,402)— — 
売却可能証券から満期証券保有に移行した未実現保有損失純額償却844 — — 
所得税割引(1,039)— — 
他の総合損失への純影響(3,519)— — 
キャッシュフローヘッジ
所得税前の他の総合収益に記録されているキャッシュフローヘッジデリバティブは純収益(損失)を実現していない19,091 11,138 (10,248)
所得税の引当を取り消す4,893 1,958 (2,387)
その他の総合収益(損失)への純影響14,198 9,180 (7,861)
その他総合収入合計(22,597)6,157 (3,005)
総合収益$12,944 $54,271 $26,448 
  

F-56
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(表のドル金額は千単位、1株当たりのデータは除く)
現金フロー表の簡明表
 十二月三十一日までの年度
 202220212020
経営活動   
純収入$35,541 $48,114 $29,453 
純収入と経営活動が提供する現金純額を調整する：
銀行から受け取った配当金8,000 — — 
子会社が純収入中の権益を分配していない(42,049)(53,847)(35,526)
減価償却および償却329 1,081 711 
株式ベースの給与費用795 835 518 
家と設備を売る収益— (2,523)— 
その他資産変動純額350 (31)(502)
その他負債純変動(490)775 311 
経営活動提供の現金純額2,476 (5,596)(5,035)
投資活動
*住宅および設備の販売による純利益の減少— 8,116 — 
*その他の投資活動(2,727)(3,561)— 
投資活動が提供する現金純額(2,727)4,555 — 
融資活動   
*現金配当金支払い*(2,317)(2,415)(2,349)
*サブ債券の発行による純収益— 58,658 9,765 
二次債務の償還— (35,000)— 
銀行のローンを返済する— (3,000)— 
普通株買い戻し(27,780)(4,436)— 
*ネット(250)(441)(152)
融資活動が提供する現金純額(30,347)13,366 7,264 
現金および現金等価物の純増加(30,598)12,325 2,229 
年初現金および現金等価物52,857 40,532 38,303 
年末現金および現金等価物$22,259 $52,857 $40,532 
 
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(表のドル金額は千単位、1株当たりのデータは除く)
注22：日本、日本最近の会計声明



アリゾナ州2016-13-金融商品·信用損失(主題326)：金融商品信用損失の測定(2016年6月)

この更新の主な目的は、報告エンティティが各報告日に保有する信用を拡大するために、金融商品および他の約束の予期される信用損失を説明するために、財務諸表使用者により多くの意思決定に有用な情報を提供することである。この目標を達成するために、今回の更新中の改訂は期待信用損失を反映する方法で現行GAAP中のすでに発生した損失減少方法を代替し、そしてより広範な合理的かつサポート可能な情報を考慮して信用損失推定を通知することを要求する。

これらの改正は、公正な価値で純収入で入金されていない金融資産を持つ実体に影響を及ぼす。修正案は、融資、債務証券、表外信用の開放、および契約範囲内で現金を得る権利がある他の金融資産を排除しない。今回の更新における改訂がエンティティに与える影響の程度は，エンティティが持つ資産の信用品質，その存続期間，およびエンティティが現在のGAAPをどのように適用するかに依存する.すでに発生した損失方法を適用する実践には多様性が存在し、これは移行前に、いくつかの実体が他の実体よりも現在公認されている会計原則下の新しい予想信用損失測定基準に符合する可能性があることを意味する。以下は、この更新された主な規定を説明する。

•割当コストによって計量された資産：今回の更新中の改訂要求は、超過コストで計量された金融資産(あるいは1組の金融資産)が予想で回収された純額で報告される。信用損失準備は1つの推定口座であり、金融資産の剰余コスト基礎から差し引かれ、金融資産が予想して受け取った金額で帳簿純値に計上される。損益表は，新たに確認された金融資産に対する信用損失の計測と，その間に発生した信用損失の予想増減を反映している。予想信用損失の測定は過去の事件の関連情報に基づいて、歴史経験、現在の状況及び報告金額の回収可能性に影響する合理的かつ支持可能な予測を含む。1つのエンティティは，その状況に適した関連情報や推定方法を決定する際に判断しなければならない

•売却可能債務証券：売却可能債務証券に関する信用損失は、信用損失準備により入金されなければならない。販売可能な会計確認は、契約キャッシュフローを収集することによって、または証券を売却することによって価値を達成することができる。したがって、修正案は、販売可能な分類が投資戦略を前提としているため、信用損失が準備されている額を、公正価値が償却コストよりも低い額に制限しており、この投資戦略は、現金徴収が実現される金額が公正価値を下回る場合には、公正な価値で投資を売却することができることを認識している

•2019年5月、FASBはASU 2019-05-を発表金融商品−信用損失(特別テーマ326)−方向性移行救済−それは.本ASUは人が信用損失標準を採用する時、余剰コストによって計量した合資格金融資産に対して、撤回できないように価値オプションを一つずつ公平に選択することを許可した。これは、機関が提供する財務諸表情報の比較可能性を増加させ、そうでなければ、これらの機関は、異なる計量方法を使用して類似の金融商品を報告することになり、これは、財務諸表作成者のコストを低減しながら、投資家および他のユーザにより有用な情報を提供する可能性がある。








F-58
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連結財務諸表付記
(表のドル金額は千単位、1株当たりのデータは除く)
ASUは、2019年12月15日以降から、米国証券取引委員会申請者の会計年度とこれらの年度内の移行期間に適用される。FASBはその後、小さな報告会社の採用を延期し、採用を2022年12月15日以降に延期することを承認した。

会社は現在、履歴データ、モデル開発と会社管理文書の完全性と正確性に関連する実施事項を討論してきた予想信用損失(“CECL”)ワーキンググループを持っている。新しい調達モデルはポートフォリオの期待寿命内の信用損失を推定し、定量化モデルが考慮していない損失駆動要素を説明する定性的な枠組みを含む。CECLワーキンググループは，ポートフォリオ部分ごとに並行モデルを動作させた結果，資金不足のコミットメントに関する仮定と経済予測要因を検討した。2022年第4四半期、独立第三者がモデル検証を完了した。

ASUは多種の異なる方法を用いて信用損失準備(“ACL”)を計算することを許可し、そしてそれの観察可能なデータの分析に基づいて、現金流動量法がそのすべてのローンカテゴリに最も適していることを確定したが、そのホーム内装ローンカテゴリは除外した。このポートフォリオに最適な方法は加重平均残存寿命法である。

当社は指針の要求に応じて、2023年初めまでの総合貸借対照表において、留保収益を一度に累積影響調整することを期待している。同社はACLの価格は$で2.51000万ドルと300万ドルです3.01000万ドルです。また、当社は未調達資金の引受金の引当範囲を#ドルの間と予想しています2.51000万ドルと300万ドルです3.01000万ドルです

新会計基準の品質影響は依然として多くの影響以前に融資限度額を計算する方法の同じ要素の影響を受け、従業員の素質と経験、担保価値の変化、融資タイプ或いは業界の信用集中及び融資政策の変化を含むが限定されない。さらに、会社は合理的で支援可能な予測を使用するだろう。この例は連邦公開市場委員会の四半期経済予測データの回帰分析であり，これらのデータは実際のGDP，住宅価格指数，全国失業率の変化を反映している。

モデルや関連仮説の改善と最後に，モデルの有効性を確保する何らかの内部制御措置の実施やテストおよび経営陣の判断により，このガイドラインを採用した実際の影響が変化する可能性がある

当社はHTM証券やAFS債務証券に実質的なACLはないと予想している。

ASU 2019-04-主題326(金融商品--信用損失)、主題815(派生商品およびヘッジ)、および主題825(金融商品)の編纂改善(2019年4月)

本ASUにおける修正は、ASCトピック326、トピック815、およびトピック825におけるガイドを明確にまたは修正する。特別テーマ326について、ASU 2019-04は、予想される信用損失を測定する際に、利息、回収、可変金利金融機器、前払い、延期、および継続選択などを考慮することを含むCECL規格に関連するいくつかの問題を処理する。主題326の改訂は、ASU 2016−13年度の発効日と同様であり、当社は現在、これらの改訂が総合財務諸表に及ぼす潜在的な影響を評価している。主題815について、ASU 2019-04は、一部の期限ヘッジ、ヘッジ債務証券、およびヘッジの有効性を評価する量子化方法からより簡略化された方法への移行に関する問題を明らかにした。テーマ815の改訂は2019年12月15日以降に開始された中期·年度報告期間に発効し、連結財務諸表に実質的な影響を与えない見通しだ。テーマ825について、ASU 2019-04はガイドラインの範囲、ASCテーマ820の下で計量代替案を使用する際の再計量の要求、いくつかの開示要求、およびどの株式証券が歴史レートに従って再計量しなければならないかを述べた。特別テーマ825の修正は2019年12月15日以降の中期·年度報告期間に適用され、本ガイドラインの採択は連結財務諸表に実質的な影響を与えない。

F-59
最初のインターネット銀行です
連結財務諸表付記
(表のドル金額は千単位、1株当たりのデータは除く)
コロナウイルス援助、救済、経済安全法(“CARE法案”)

2020年3月、“CARE法案”および関連条文の実施に合わせて、当社は“CARE法案”に基づく仮救済を可決し、ASC 310−40におけるTDRの新冠肺炎に関する融資変更への計上に関する指導意見を一時停止した。CARE法案の第4013条では，新冠肺炎の影響による融資改正は公認会計基準下のTDRに分類されないと規定されている。本救済範囲内の改正は2020年3月1日から2020年12月31日まで，あるいは新冠肺炎の大流行に関連する国家緊急事態が正式に終了してから60日以内に発効する。更に多くの情報は項目2.管理層の財務状況と経営成果に対する討論と分析“新冠肺炎による非TDRローン変更”の部分を見た。

アリゾナ州2020-04-参考為替レート改革(テーマ848)：参考為替レート改革の促進が財務報告に及ぼす影響(2020年3月)

FASBは2020年3月、ロンドン銀行間の同業借り換え金利から財務報告への潜在会計負担を軽減するためのASU 2020-04を発表した。ASUは、GAAPを契約修正およびヘッジ会計関係に適用するために、オプションの便宜的および例外を提供する。FASBは2022年12月、このASUの発効日を2022年12月31日から2024年12月31日に延長する。当社は依然として参考為替レート改革の影響を評価しており、この指針を採択することは総合財務諸表に大きな影響を与えないと考えている。

ASU 2022-02-金融商品-信用損失(話題326)：問題債務再編と年次開示(2022年3月)

FASBは2022年3月、ASU番号2022-02、金融商品-信用損失(主題326)：問題債務再編と年次開示を発表した。このASUは債権者による問題債務再編(“TDR”)の単独確認と計量指導を廃止した。TDR廃止指導意見は通過後に融資修正に対して前向きなやり方を採用することができ、あるいは修正後の遡及基礎の上で採用することができ、これは以前に修正されたローンにも適用され、採用期間中の留保収益を累積効果調整し、信用損失支出の変化を計上する。米国会計基準は、主題範囲内の売掛金融資の当期核販売総額を1つのエンティティ開示326-20分に要求する。当社は2023年1月1日にこの指針を採択し、簡明な総合財務諸表に大きな影響を与えていない。

F-60
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連結財務諸表付記
(表のドル金額は千単位、1株当たりのデータは除く)
注23：後続事件

消費住宅ローン数の急激な低下と、今後数年間の消費住宅ローンの見通しが暗いため、当社は2023年第1四半期に消費担保ローン業務から撤退することにした。これはその全国的な数字が消費者に直接向けた担保ローンプラットフォームを含み、このプラットフォームは二級市場で販売される住宅ローン、及びその現地の伝統的な消費者担保ローンと建築転永久業務を開始する。会社の商業建築や土地開発業務はこの決定の影響を受けず、依然として会社の融資戦略の重要な構成要素となる。

この行動は毎年の非利息支出総額を約$減少させると予想される6.81000万ドルで年化税前収入を約ドル増加させます2.71000万ドルのうち1000万ドルは802023年に達成された収益の割合と100その後の割合。同社は総税引前費用約#ドルを発生すると推定しています3.32023年第1四半期および第2四半期にこの事業からの撤退に関連した600万ドル。

F-61