COCO-2022123100014829812022会計年度誤りHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2022#現在の負債http：//Fasb.org/us-GAAP/2022#その他の負債は現在ではありませんHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2022#AcruedLiabilitiesCurrentHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2022#その他の負債は現在ではありませんHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2022#現在の負債http：//Fasb.org/us-GAAP/2022#その他の負債は現在ではありません00014829812022-01-012022-12-3100014829812022-06-30ISO 4217：ドル00014829812023-03-10Xbrli：共有00014829812022-12-3100014829812021-12-31ISO 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アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表10-K
(マーク·オネル)
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| ☒ | 1934年証券取引法第13又は15(D)節に基づいて提出された年次報告 |
本財政年度末まで十二月三十一日, 2022
あるいは…
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| ☐ | 1934年“証券取引法”第13節又は第15(D)節の規定により提出された移行報告は、現在から現在までの過渡期、すなわち現在から現在への移行時期である |
手数料書類番号：001-40950
ウィタココア社です。
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
| | | | | | | | |
| デラウェア州 | 11-3713156 |
(明またはその他の司法管轄権 会社や組織) | (税務署の雇用主 識別番号) |
公園通り南250号 | 10003 |
| 7階 |
| ニューヨークです | ニューヨークです。 |
| (主にオフィスアドレスを実行) | | (郵便番号) |
登録者の電話番号、市外局番を含む：(212) 206-0763
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
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| クラスごとのタイトル | 取引コード | 登録された各取引所の名称 |
| 普通株は、1株当たり0.01ドルです | ココア | ナスダック株式市場有限責任会社 |
同法第12条(G)に基づいて登録された証券：
ありません
登録者が証券法第405条規則で定義されている有名な経験豊富な発行者であるかどうかをチェックマークで示す。*は-☐違います。 ☒
登録者が法案の第13節または第15節(D)節に基づいて報告書を提出する必要がない場合は、再選択マークで示してください。：はい違います。 ☒
登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求された短い期間内)に1934年の証券取引法第13または15(D)節に提出を要求したすべての報告が提出されたかどうか、および(2)このような提出要求が過去90日間にわたって遵守されてきたかどうかを、再選択マークで示すはい、そうです*違います
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がこのような書類の提出を要求されたより短い時間)に、S−T条例第405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示す楽s). はい、そうです*そうじゃない☐
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
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| 大規模データベース加速ファイルマネージャ | ☐ | | ファイルマネージャを加速する | ☒ |
| 非加速ファイルサーバ | ☐ | | 規模の小さい新聞報道会社 | ☐ |
| | | 新興成長型会社 | ☒ |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する。彼は言いました☐
登録者が報告書を提出したかどうかを再選択マークで示し、その経営陣が“サバンズ-オクスリ法案”(“米国連邦法典”第15編、第7262(B)節)第404(B)条に基づいてその財務報告の内部統制の有効性を評価したことを証明する。この評価は、その監査報告書を作成または発行する公認会計士事務所によって行われる☐
証券が同法第12条(B)に基づいて登録されている場合は，登録者の財務諸表が以前に発表された財務諸表の誤り訂正を反映しているか否かを示すチェックマークを適用する。**
これらのエラーのより真ん中に登録者の任意の実行者が関連回復中に第240.10 D−1(B)条に従って受信されたインセンティブベースの補償に従って回復分析を行う必要があるかどうかを再選択マークで示す。それは.**
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法規則第12 b-2条で定義されている)。そうであるが、そうではないことを示す☒
2022年6月30日現在，すなわち登録者が最近完成した第2財期の最終営業日であり，登録者の非関連会社が保有する普通株の総時価は約#ドルである(この目的のため，すべての役員，取締役，10%を超える登録者普通株を持つ者はこの計算では関連会社であると仮定しているが認められない)271.12000万ドル(ナスダック当日登録者普通株の終値で計算)
2023年3月10日までに56,047,737登録者の普通株は、1株当たり額面0.01ドルで、発行されている
引用で編入された書類
登録者は、2022年12月31日までの財政年度終了後120日以内に、2023年株主総会に関連する最終委託書の一部を米国証券取引委員会に提出し、引用により第3部に組み込む。
カタログ
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| | ページ |
第1部 | | |
第1項。 | 業務.業務 | 8 |
プロジェクト1 A | リスク要因 | 13 |
項目1 B。 | 未解決従業員意見 | 39 |
第二項です。 | 属性 | 39 |
第三項です。 | 法律訴訟 | 39 |
第四項です。 | 炭鉱安全情報開示 | 39 |
| | |
第II部 | | |
第5項。 | 登録者普通株市場、関連株主事項及び発行者による株式証券の購入 | 40 |
第6項。 | 選定された財務データ | 40 |
第七項。 | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 41 |
プロジェクト7 A。 | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 57 |
第8項。 | 財務諸表と補足データ | 59 |
第9項。 | 会計と財務情報開示の変更と相違 | 97 |
プロジェクト9 Aです。 | 制御とプログラム | 97 |
プロジェクト9 B。 | その他の情報 | 98 |
プロジェクト9 Cです。 | 検査妨害に関する外国司法管区の開示 | 98 |
| | |
第III部 | | |
第10項。 | 役員·幹部と会社の管理 | 98 |
第十一項。 | 役員報酬 | 98 |
第十二項。 | 特定の実益所有者の担保所有権及び経営陣及び関連株主の事項 | 98 |
十三項。 | 特定の関係や関連取引、取締役の独立性 | 98 |
14項です。 | チーフ会計士費用とサービス | 98 |
| | |
第IV部 | | |
第十五項。 | 展示·財務諸表明細書 | 99 |
第十六項。 | 表格10-Kの概要 | 102 |
サイン | 103 |
前向きに陳述する
このForm 10-K年間報告書は前向きな陳述を含んでいる。改正後の1933年証券法第27 A節(“証券法”)と改正後1934年証券取引法第21 E節(“取引法”)に含まれる前向き陳述の安全港条項にこれらの前向き陳述を組み込む予定である。本年度報告10−K表に含まれる歴史的事実陳述を除くすべての陳述は前向き陳述である。場合によっては、“可能”、“会議”、“すべき”、“予想”、“計画”、“予想”、“可能”、“意図”、“目標”、“プロジェクト”、“考慮”、“信じ”、“推定”、“予測”、“予測”、“潜在的”または“継続”またはこれらの用語の否定または他の同様の表現によって識別することができる。このForm 10-K年次報告書に含まれている展望的な陳述は、私たちの将来の運営結果および財務状況、業界および業務傾向、株式報酬、業務戦略、計画、市場成長、および私たちの将来の運営目標に関する陳述を含むが、これらに限定されない。
本年度報告におけるForm 10−Kに関する前向き記述は予測のみであった。これらの展望的な陳述は主に私たちの現在の未来の事件と財務傾向の予想と予測に基づいており、私たちはこれらの事件と財務傾向が私たちの業務、財務状況と経営結果に影響を与える可能性があると考えている。展望性表現は既知と未知のリスク、不確定性および他の重要な要素に関連し、私たちの実際の結果、業績または成果は展望性表現と明示的または暗示的な任意の未来の結果、業績または達成とは大きく異なる可能性があり、第1の部分第1 A項で議論された重要な要素を含むが限定されない。“リスク要因”は，2022年12月31日までの財政年度のForm 10−K年度報告にある。本Form 10−K年次報告における前向き陳述は，本Form 10−K年次報告が発表された日までに我々が把握した情報に基づいており，これらの情報はこのような陳述の合理的な基礎を構成していると考えられるが，このような情報は限られているか不完全である可能性があり，我々の陳述は，入手可能なすべての情報について詳細な調査や審査が行われていることを示していると解釈されてはならない。これらの陳述は本質的に不確実であり、投資家にこのような陳述に過度に依存しないように注意する。
このForm 10-K年次報告書および私たちがこのForm 10-K年次報告書で引用し、証拠品としてこのForm 10-K年次報告書に提出した文書を読んで、私たちの将来の実績、業績、および業績が私たちの予想と大きく異なる可能性があることを理解しなければなりません。私たちはこのような警告声明を通じて私たちのすべての展望的声明を限定する。これらの前向き陳述は、本年度報告発表日までの10−K表のみを代表する。法律の適用に別の要求がない限り、私たちは、任意の新しい情報、未来のイベント、または他の理由でも、本年度報告書Form 10-Kに含まれる任意の前向きな陳述を公開または修正するつもりはありません。
本10-K表年次報告で使用されるように、他の説明または文脈が規定されていない限り、用語“Vita Coco”、“会社”、“私たち”、“私たち”は、Vita Coco社およびその合併子会社を意味する
市場と業界データ
このForm 10-K年間報告書は、業界出版物、報告、および他の独立したソースに基づいて準備された推定された市場規模、予測の成長率および顧客の見方および選好に関するデータを含む、当社の業界およびビジネスの推定、予測、および他の情報を含み、それぞれが無料で公開されているか、または購読費用に基づいて提供されている。このような情報は私たちのために特別に準備されたものではなく、この申請と関連がある。いくつかのデータもまた、経営陣の業界に対する理解と独立したソースからの私たちの善意の推定に基づいている。これらの第三者出版物および調査は、一般に、その中に列挙された情報は信頼できるソースから得られるが、出版物および調査は、これらの情報の正確性または完全性を保証することができないことを指摘している。データ入力の可用性や信頼性が制限され、データ収集過程の自発性、および任意の統計調査固有の他の制限や不確定要因により、市場や業界データが変化する可能性があるため、確認できない。我々は，本Form 10-K年報に掲載されているすべての開示に責任を負い，本Form 10-K年報に掲載されている業界および市場データは信頼できると信じているが，我々は第三者ソースからのデータを独立に確認しておらず，これらのデータに基づく基本経済仮定も決定していない.同様に、私たちはこのような研究が独立したメッセージ源によって確認されていないにもかかわらず、私たちの内部研究が信頼できると信じている。本年度報告Form 10−Kに含まれる業界や市場データは複数の仮説や制限に関連しておりますので、このような資料を重視しないでください。
他に明文規定がある以外に、吾らは以下の報告、刊行物及びその他の資料及び出所から業界、商業、市場及びその他のデータを取得した。いくつかの場合、私たちはこのようなデータの出所を明確に言及しなかった。この点で、私たちがどの段落でもこのようなデータの1つまたは複数のソースを言及した場合、他の平文規定または文脈に別の要求がない限り、同じ段落に出現するこのような他のデータは、同じソースからのものであると仮定すべきである。
•情報資源会社カスタマイズ研究、MULO+便利チャンネル、2022年12月25日まで(“IRI”)；
•IRI，Total UK冷凍ココナッツ水種別，価値売上高，52，2022年12月31日までの数週間；
•オーエルズ国際有限公司；ココナッツと他の植物水カテゴリは、パスポートソフトドリンク2021年版(欧叡)から2022年の場内と場外総合売上高を推定している。
リスク要因をまとめる
私たちの業務は、第1部1 A項で述べたリスクと不確実性を含む多くのリスクと不確実性に直面している。本年度報告表格10−Kにおける“リスク要因”。私たちの普通株に投資する時、あなたはこのような危険と不確実性を慎重に考慮しなければならない。私たちの業務に影響を与える主なリスクと不確定要素は以下の通りです
•ココナッツ水製品の需要と販売が減少したり、ココナッツ水に対する消費者の需要が一般的に低下したりします
•私たちのサプライチェーンとインフレ問題は私たちの製品の輸送費用の増加と潜在的なコストの増加を招き、私たちの流通業者と小売顧客が私たちの製品を市場に出す能力に悪影響を与えます
•私たちは第三者製造と共同包装パートナーへの依存
•ココナッツや私たちの品質基準に適合する他の原材料の供給を減らしたり制限したりします
•私たちの製品を包装するための材料の価格変動と、既存のサプライヤーへの依存
•私たちの売り上げの大部分は私たちの流通業者と小売顧客に依存しています
•私たちは在庫レベルを予測し管理する能力に成功しました
•私たちの製品の真実または感知可能な品質または食品安全の問題によって、私たちのブランドと名声を損なう
•食品·飲料小売業の激しい競争は私たちの業務の成功に持続的な脅威となっている
•私たちは私たちのブランドや会社のイメージを発展させて維持することができます
•私たちは新製品を発売し、既存製品の改善に成功し、消費者の好みの変化に反応することができる
•流行病、流行病あるいは疾病の発生、例えば新冠肺炎の流行は、消費と貿易モデル、および私たちのサプライチェーンと生産プロセスを含むが、これらに限定されないが、私たちの業務を混乱させる可能性がある
•私たちは成長を効果的に管理することができます
•私たちは将来的に買収に成功し、新たに買収された業務や製品の統合に成功することができる
•これまでビジネスの歴史がなかった国にビジネスを拡張したときに遭遇した困難は
•気候変動や気候変動に対応するための措置は、私たちの業務と運営に悪影響を及ぼす可能性がある
•私たちは私たちの目標を達成するために追加資金を得ることが必要である
•私たちは上級管理職への依存と上級管理職の能力を維持している
•私たちの能力と第三者パートナーが私たちのそれぞれの労働力のニーズを満たす能力
•私たちのサプライヤーと製造パートナーは道徳的ビジネス慣行または適用される法律法規を遵守しています
•私たちのビジネスの国際的なリスクは
•食品安全および食源性疾患事件、他の安全問題、または広告不正確または製品ラベル誤りに関連する訴訟、製品リコールまたは規制法執行行動；
•私たちはアメリカと海外の新しい政府法規と立法変化を守ることができます
•私たちは反腐敗、制裁、貿易、データプライバシー、データ保護、広告、消費者保護に関する法律と法規を守ることができる
•私たちの情報技術システムへの依存やこのようなシステムの故障や不足やネットワーク攻撃のリスクは
•知的財産権を保護する能力は
•私たちはどんな債務を返済し、既存の債務協定に規定された条約を遵守することができる
•持続可能性と企業社会的責任および私たちの公益企業としての地位に関するリスク。
第1部
プロジェクト1.ビジネス
概要
Vita Coco社は機能飲料カテゴリブランドのトッププラットフォームです。私たちは2004年に率先して包装ココナッツジュースを発売し、私たちの業務を他の健康補水カテゴリに拡張した。私たちの使命は美味しく、天然と栄養豊富な製品を提供することで、私たちはこれらの製品が消費者と世界にもっと良いと信じています。私たちは全世界のココナッツと他の植物水カテゴリーの最大ブランドの一つであり、自社ブランドココナッツ水の最大のサプライヤーの一つでもある
私たちのブランドポートフォリオはヴィタ·ココアこのブランドはアメリカココナッツ水カテゴリーのトップであり、ココナッツ油、ジュース、水分補給混合物と牛乳製品も含まれている。他のブランドにはルナーエクアドル原産のグアーユサ植物からインスピレーションを得た植物をベースにしたエナジー飲料です永遠&永遠持続可能に包装された水圧水の山の昇程タンパク質が豊富なフィットネス飲料です。私たちはまたココナッツ水とココナッツ油カテゴリーの主要小売業者に自社ブランド製品を提供します
私たちのココナッツ水は6カ国の14の工場から構成された多元化グローバルネットワークから来て、数千人のココナッツ農家の支持を得た。私たちはこれらの工場のいずれも持っていないので、私たちのサプライチェーンは固定資産軽量化モデルであり、市場や消費者の好みの変化によりよく対応することを目的としている。また、アメリカとヨーロッパの共同包装業者と協力して、私たちの製品のローカル包装と再包装をサポートし、お客様のニーズをよりよく満たしています。
ヴィタ·ココア現在、30以上の国と地域で販売されており、主な市場は北米、イギリス、中国である。私たちの独自ブランドの主な市場は北米とヨーロッパです。私たちの製品は主にクラブ、食品、薬品、大衆、便利、電子商取引と飲食サービスなどのルートで流通します。私たちは会社のオフィス、フィットネスクラブ、空港、教育機関など様々な内部場所でサービスを提供しています。
歴史.歴史
Vita Coco社は，前身はAll Market Inc.であり，2007年1月にデラウェア州会社として登録設立され，2021年4月に公益会社としてデラウェア州に登録設立された。我々は2021年10月に普通株の初公募株(IPO)を完成させた。
業界.業界
私たちが経営しているのは機能飲料業界です。私たちの主なブランドヴィタ·ココアココナッツ水は約27億ドルの世界のヤシと植物水のカテゴリーで競争していると推定されています欧叡(Euromonitor)(2022年)我々のルナーブランドは植物性エネルギー飲料のカテゴリーで競争していますヴィタ·ココアココナッツミルク製品は植物ベースの乳製品代替品で、私たちのです圧水の山の昇程ブランドは拡張等張カテゴリで競争を展開している。私たちは飲料カテゴリーの他のブランドも開発·販売していますが、たまには他のカテゴリで開発·販売して、製品の組み合わせを拡大する考えをテストしています。飲料業界，特に機能飲料カテゴリは，ヤシや植物水カテゴリーよりもはるかに大きく，潜在的な成長機会を提供している
天然飲料の1人当たり消費量が増加しているのは，植物性代替品への消費者の興味が大きくなっていることや，健康意識のある製品への選好が，これらの製品に添加される糖や人工成分が少なく，より多くの栄養利益を提供しているためと考えられる。また，消費者は包装商品の環境や社会への負の影響を意識し，消費者が目的を志向し，地球への影響に責任を持ち，持続可能な包装や透明な道徳的価値観に専念するブランド需要が増加していると考えられる。私たちは私たちの使命がこのような消費者行動によって生じるますます増加する需要と一致すると信じている
競争
飲料業界の競争は激しく、消費者の好みの変化に伴い発展している。競争は一般的にブランド認知度、センス、品質、価格、獲得性、選択と利便性、及び企業責任と持続可能性に関連する要素に基づく。
さらに私たちは幅広い非アルコール飲料カテゴリーで競争しています私たちの旗艦ブランドはヴィタ·ココアアメリカのココナッツ水カテゴリーの市場の先頭者です私たちの飲料市場での競争相手は、コカ·コーラ社、ペプシ社、ネスレ社などの大手飲料会社を含み、それらは私たちよりも多くの財力と強いブランド認知度を持っているかもしれない。他の先進的な機能飲料とも競争しています
ゴヤ、無害収穫、Foco、BodyArmor、Monster Energy、レッドブル、邦、海洋スプレーとBAI、および一連の新興ブランドと小売業者自身の独自ブランド飲料ブランドを含む。私どもの競争相手と競争相手は地域ブランドとセンスの好みによって市場によって違います。
私たちも自社ブランドココナッツ水とココナッツオイルブランドのリーディングサプライヤーで、私たちは他の自社ブランドサプライヤーとこの業務を競争しています。
業務運営
2022年12月31日まで、我々は2つの業務部門で業務を展開している：(I)アメリカ業務部門は、主にアメリカとカナダで業務を展開している；(Ii)国際業務部門は、主にヨーロッパ、中東、アフリカ、アジア太平洋地域で業務を展開している閉鎖時に九十一%の業務はココナッツジュースの販売に基づいています。私たちはすでに市場に入る機会を利用して他の飲料ブランドを増加させましたブランド化された多様な飲料プラットフォームの構築を期待している
ヴィタ·ココア
発売に伴いヴィタ·ココア2004年、私たちはココナッツジュースをアメリカのハイエンドライフスタイル飲料として確立したヴィタ·ココアIRI U.S.のデータによると，2022年12月25日までの52週間において，ココナッツジュースはココナッツジュース類の先頭者であり，米国における市場シェアは約50%であり，若い家庭やより多文化の買い物客向けの指数よりも高い
私たちはヴィタ·ココアココナッツ水は砂糖を含むスポーツ飲料や他のあまり健康ではない補水代替品として使用されているヴィタ·ココア主に純ココナッツ水のブランドからココナッツを基礎とした完全な製品の組み合わせに変化した。この製品の組み合わせには今、様々なココナッツジュースの種類の製品が含まれていますヴィタ·ココア押して、ヴィタ·ココアココナッツジュースや有機農家は植物に基づく隣接カテゴリを提供しますヴィタ·ココアココナッツMLKはヴィタ·ココアバリスタはヴィタ·ココアココナッツオイルとヴィタ·ココア水分補給飲料混合物
2022年、私たちはココナッツジュースの分野で私たちのマルチパック戦略を拡大し、コア消費者との消費を増加させることに集中した。また、私たちの農民有機製品を全国流通に拡張し、地域普及に集中していますヴィタ·ココアココナッツジュースです。2023年には、これらの取り組みを引き続き発展させるとともに、ディアジオとの許可協力を通じて新たな場面に拡張していきたいヴィタ·ココア モーガン船長に刺されたディアジオで販売されているカクテルで、彼らの旗艦ブランドモルガンラム酒と私たちの旗艦ブランドが調合したものですヴィタ·ココア2023年に全国で配布されるココナッツ水
国際的には私たちの業務はヴィタ·ココア英国IRIのデータによると、2022年12月31日までの52週間で、イギリスの冷えたココナッツジュースカテゴリーのトップであり、82%の市場シェアを持っている。私たちのイギリスのビジネスチームとアジアでのサプライチェーンは、他のヨーロッパとアジア諸国に製品を販売することができるようにしていますヴィタ·ココアココナッツジュースは中国、フランス、スペイン、ビホロ地区、北欧地区、アフリカと中東などの主要な市場で席を占めている。
独自のブランドがある
私たちは2016年に自社ブランドココナッツ水に拡張し、厳選された戦略小売パートナーの発展につながる一つの方法として、私たちの運営規模を高めていきます。私たちのココナッツ水の自社ブランド製品は私たちのココナッツ水サプライチェーンの規模と効率を増加させ、私たち自身のブランドを希釈することなく、価値細分化市場のシェアを提供してくれました。私たちはまた小売業者に自社ブランドココナッツ油を供給する。
ルナー
ルナー植物をベースにした天然製品で、機能飲料市場の消費者向けです。私たちは信じていますルナークリーンなエネルギー飲料は、振動や緊張が生じることなく、消費者に新鮮なエネルギー向上を提供し、従来のエネルギー飲料よりも少ない糖を含む。重要な具ですルナーアマゾンのジャングル植物で“スーパーリーフ”だと考えています
永遠&永遠
2019年に発売されました永遠&永遠純アルミボトルで包装された精製水ブランドです。プラスチックボトルの処分やリサイクルに対する消費者の新たな懸念を受けて、私たちは永遠&永遠アルミボトル包装の水産物に対する消費者の需要を満たすために、この製品は無限に回収可能な潜在力を持っている永遠&永遠導入の重点は飲食サービスとオフィスチャンネルだ永遠の前夜(&E)Rは我々の直接消費者向け(“DTC”)チャネルでも入手可能である.
圧水の山の昇程
2021年には圧水の山が昇降し運動後や水分補給を再開する場合に対する飲料であり、追加の栄養価がある圧水の山の昇程電解質及びゼロ糖を含有するタンパク質含有スポーツ飲料であり、フィットネスを重視する消費者に水分補給飲料中のタンパク質を提供することを目的とする 2022年、アリゾナ州、ノースカロライナ州、サウスカロライナ州、ジョージア州などで市場を選定してPWR Liftをテストし、2023年にテキサス州に拡張する予定です。このブランドのターゲットはフィットネス愛好家とより健康な飲み物の選択を求める消費者であり、私たちはハイエンド小売実行、ブランドスポンサー、影響力のあるパートナー関係、ソーシャルメディア広告に集中することでブランドを発展させる予定だ。
サプライチェーン
私たちは契約メーカー、共同包装業者、第三者物流業者を招いて、私たちの製品を製造して流通させます。私たちの固定資産軽量化モードは生産柔軟性と生産能力を高め、サプライヤー管理、物流、販売とマーケティング、ブランド管理と顧客サービスを含む私たちのコア内部能力に集中できるようにしました。私たちの多様なグローバル製造ネットワークは6カ国、14社の製造パートナーが運営するココナッツ水工場と、未源で包装された製品のための5つの共同包装施設に及んでいる。私たちのネットワークは私たちに巨大な生産能力と能力を提供し、サプライチェーンの問題、天気、物流、あるいは他のマクロ経済の影響を受けてココナッツ水源を再分配することができる
ヤシを木から切ってから数時間以内に，ココナッツジュースはヤシから無菌包装に移行する必要がある。私たちのサプライチェーンパートナーの位置はできるだけココナッツ栽培区に近く、最高レベルの品質を維持します。フィリピン、インドネシア、マレーシア、タイ、スリランカ、ブラジルなど多くの国のヤシ加工業者とメーカーとの接触と関係を通じて、私たちは独特な知識体系と関係を構築し、ヤシ水の大規模化加工を促進し、異なる地理地域の農場に入る機会を得た。また、慈善団体と協力することにより、農業教育プロジェクトや学校教育投資を支援し、私たちの製造業パートナーの周囲に繁栄した忠誠心のある農業コミュニティを育成しようとしている。この共同体の外展は私たちの長期的な製造関係を強化し、私たちは私たちの未来の成長する生産能力の需要を支持すると信じている
私たちの業務と私たちの協力包装業者が使用する原材料は現地、地域と国際サプライヤーから購入した原料と包装材料を含みます。主要成分はココナッツ水、利楽包装とキャップ、ハード段ボール箱、PETボトルとアルミニウム瓶と缶を含む。私たちは私たちの契約製造パートナーと協力して、厳格な基準に従って現地サプライヤーから私たちの原材料を購入して、責任ある供給源、品質、安全を確保します。私たちのほとんどの製品の生産と包装は単一サプライヤーの利楽からの材料を使用して、私たちが購入しても、私たちの契約メーカーが私たちを代表して購入しても、これは私たちの製品包装と輸出に効率を提供し、責任ある調達、近距離包装、持続可能な発展に対する私たちの約束をさらに促進した。私たちの生産契約の多くはドルで建てられ、いくつかの限られた契約はブラジルのレアルのような現地通貨で価格を計算します。
流通、販売、マーケティング
私たちの飲み物と他の製品はクラブショップ、スーパー、コンビニ、薬局と電子商取引サイト、その他のサイトで販売しています。 私たちの製品は通常私たちの契約製造パートナーから私たちの販売市場にある第三者倉庫ネットワークに直接出荷されます。著者らは各種の流通ルートを通じて北米市場に進出し、直営店配送流通ネットワーク(DSD)、直接倉庫ネットワーク(DTW)、専用線流通業者と私たち自身のDTCルートを含む。私たちは顧客の需要を正しい市場路線と一致させ、私たちの有名ブランドと私たちの革新に柔軟性を提供した。北米以外では、市場ニーズに応じてDTW、輸入業者、流通業者の組み合わせを使用しています。
私たちのヨーロッパ市場は主に小売と電子商取引事業者の直売であり、一部の国と地域は流通業者または輸入業者タイプの関係によって支援されている。中国では、香港での輸入·流通業者のパートナーであり、2014年からその付属会社を介して重要な株主の一人となってきた紅木投資(中国)有限公司に製品を販売している。他の国は、小売直接関係の限られた輸入業者によってサービスを提供したり、許可または他の合意によって私たちの製造パートナーのうちの1つとパートナー関係を構築したりする。
私たちは世界的な販売と商業に集中するチームを雇用した。アメリカでは、販売チームは、(I)DSD管理、(Ii)国民口座管理(クラブ、大衆食品、コンビニを含む)、および(Iii)小売実行の3つの主要分野に集中している。私たちのヨーロッパ販売チームは地理的に大きな顧客や輸入パートナーと一致しており、イギリスの小型現場実行とマーケティングチームのさらなる支持を得ています。自社ブランド口座は各地理支部とサプライチェーン指導部が密接に協力して処理している。私たちの中国での販売とマーケティング機能は私たちの輸入業者が担当します。
私たちはまた、強力なアイデア、社交とデジタル能力を持ち、主に北米とヨーロッパ市場に集中しているブランド、マーケティング、電子商取引、洞察チームを招聘した。私たちのマーケティング機能の主な目標は消費者に私たちの製品の機能優勢を理解するように教育することであり、同時に消費者が私たちのブランドを好きになるように激励することです。初期から、私たちのブランドは多くの有名人と選手ファンの賛助を得ています。今日は、私たちの価値観と一致する人材と影響力のある人の関係を利用し続けています。彼らは私たちのブランドの真のファンです
季節性
飲料業界の典型的な状況と同じように、私たちの飲料の販売は季節的で、私たちの主要市場では、最高販売量は通常第二と第三四半期、つまり一年の暖かい数ヶ月に現れます。
新冠肺炎
過去数年、新冠肺炎の疫病は全世界範囲内で普遍的な商業混乱をもたらした。2020年1月に疫病が発生して以来、私たちの第一の任務は従業員の健康、安全と福祉を保障することだ。私たちの従業員は混合方式でオフィスに復帰したにもかかわらず、新冠肺炎疫病が私たちの業務に与えるいくつかの影響はまだ続いているか、あるいは変化している
新冠肺炎が出現した後、他の影響以外に、著者らは全世界の海運可用性とコンテナ定価に重大な変化が発生し、輸送時間を延長し、国内輸送コストを増加させ、そしていくつかの賃金インフレ効果を産生した。 在庫供給や納入能力の負の影響や、製造·流通パートナーの一時的な閉鎖も経験しており、顧客のニーズを全面的に満たす能力に影響を与えることもあります。私たちは、私たちのサプライチェーンの重要な側面を支援し、顧客と彼らのニーズにサービスする能力があることを確実にするために、私たちのサプライチェーンパートナーと協力し続ける措置を取っています。時間の経過に伴い、その中のいくつかのサプライチェーンと物流への影響はすでに軽減されたが、状況は新冠肺炎疫病発生前のレベルまで回復しなかった。いくつかの場合、新しい挑戦が発生した。例えば、2022年末から2023年に近づくと、運航コンテナの定価と可用性が改善されているにもかかわらず、ここ数ヶ月、米国では在庫を貯蔵するための倉庫空間のコストが大幅に上昇しているが、このような倉庫空間の可用性は低下している
著者らは引き続き新冠肺炎の疫病発生及び関連事態の発展が著者らの業務に与える影響を密接に注目している。 上記因子と新冠肺炎の影響についてのさらなる検討は、第1部、項目1 Aを参照されたい。“リスク要因”と第2部、第7項。本年度報告書“経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析”は，Form 10−Kである。
製品革新
我々は研究開発活動に従事し，世界規模で革新に投資し，天然，機能性成分を用いて製品を創造することを目標としている。我々は植物成分について長年の専門知識を持ち，顧客のニーズに応じた製品を提供することができる.私たちは既存ブランドのための機能とセンスを増加させ、新しい場面、需要州、あるいは特定の小売業者の機会のために新製品とブランドを研究と開発する間に私たちの革新優先事項をトレードオフしています。
私たちのグローバル革新機能は、現在のブランド計画と一致することを保証し、チームと市場の間で消費者の洞察力を共有するためにマーケティングチームに位置しています。革新チームは私たち内部の全世界の研究開発と技術チームと密接に協力して、これらのチームはアメリカ、ヨーロッパとシンガポールの従業員を含み、サプライヤーの能力、品質改善と新しい技術に集中している。私たちはまた強力なサプライヤー関係を持っていて、広範な具、包装製品と技術を得ることができます
知的財産権
私たちは国内と国際商標と私たちの業務に非常に重要な他の固有の権利を持っている。私たちは私たちの主な商標がVita Cocoだと思う。私たちは私たちの商標、外観設計、特許、そして他の知的財産権を保護するための世界的な方法を持っている。私たちは、私たちの商標、外観設計、著作権、特許、ドメイン名、商業外観、そして商業秘密の保護が私たちの成功に重要だと信じている
2022年12月31日現在、米国には30以上の登録商標、10以上の保留商標出願があり、他の国·地域には230以上の登録商標および20以上の保留商標出願がある。管轄範囲によっては，商標は使用中および/またはその登録が適切に維持されていれば有効である
我々の生産や製造に使用されているレシピ，プロセス，ノウハウ，方法に関する情報は独自であると考え，それらをビジネス秘密として保護しようと努力している.私たちはすでに合理的な措置を取って、上記のプロジェクト及び私たちの業務とマーケティング計画、顧客リストと契約を合理的に保護しました。
政府の監督管理
私たちの製品はアメリカで伝統的な食品として規制されています。私たちは、アメリカ連邦貿易委員会(FTC)、アメリカ食品医薬品局(FDA)、アメリカ農務省、アメリカ環境保護局、アメリカ職業安全·健康管理局、および同様の州と地方機関を含む、私たちの流通業者および製造と共同包装パートナーと共に、アメリカでは連邦、州、地方政府機関の広範な法律法規の制約を受けている。その他の事項を除いて、私たちの製品と具を生産する施設はFDAに登録しなければならず、現在の良好な生産実践と伝統的な食品生産と流通に適用される他の標準要求に適合している。私たちと私たちの製造と共同包装パートナーは私たちが運営する外国司法管轄区でも似たような要求を受けている これらのタイプの要件には、製品基準、製品安全、製品安全報告、マーケティング、販売および流通、包装およびラベル要件、栄養および健康宣言、広告および販売促進、輸出入制限、ならびに関税規制、関税および税金要件が含まれる。
適用されない政府または第三者法規および標準に適合しない製品は、偽または偽のブランドとみなされる可能性があり、警告または無タイトルの手紙、製品の撤回またはリコール、製品の差し押さえ、ラベルの再貼りまたは再包装、製造または流通の完全または部分的な一時停止、輸入停止、禁止、罰金、民事罰または刑事起訴を受けることに限定されない。また、私たちのいくつかの製品は契約に基づいて有機、ユダヤあるいは非遺伝子組換えなどの特殊認証計画の一部として生産·販売されており、連邦、州、第三者認証組織の厳格な基準を守らなければならない
公益企業地位と企業社会的責任
私たちはデラウェア州の公益会社なので、私たちの運営決定は株主価値を最大化するだけではありません。 私たちの会社の登録証明書に規定されているように、私たちの公共利益目標は自然資源を利用して保護し、道徳的で持続可能で、あなたにより良い飲み物と消費財を作ることによって世界とその居住者を改善することであり、これらの飲み物と消費財は私たちのコミュニティを向上させるだけでなく、私たちの星にも正しい。また、会社の行動に大きな影響を受けた人の最適な利益を促進するために、私たちの業務や運営は社会全体に実質的な積極的な影響を与えることになる。
2022年3月、Vita Coco Company，Inc.は、社会的および環境的業績、公共透明性、および法的責任の最高認証基準を満たすために利益と趣旨をバランスさせるために保持されている認証B社として指定されていることを発表した。認証されたB社の地位を取得することにより、Vita Coco社はその子会社All Market Europe Ltdに加入し、これまでB社の地位を取得してきたイギリス社である
私たちは責任あるサプライチェーンを通じて私たちの製品を市場に出し、私たちの農民とメーカーに彼らが必要なパートナー関係、投資、訓練を提供し、浪費や環境影響を減らすだけでなく、彼らの地域コミュニティに収入と機会をもたらすと信じている。2014年、私たちはVita Cocoプロジェクトを設立し、革新的な耕作方式を奨励し、教育資源を改善し、私たちの業務を拡大して経済繁栄を促進することで、私たちのココナッツ栽培コミュニティを支援し、強化した。我々は，“与え，成長，誘導”という理念に基づき，新しい教室の建設や奨学金支援プログラムを支援することで，教育プロジェクトや施設に貢献し，これらのコミュニティの人々の生活に影響を与えることを目指している。また、私たちは他の第三者組織と協力して、公平な貿易、入手可能な栄養と健康、環境責任を含む私たちの理想を共有し、推進しようとしている。
このような目的志向の方法は、戦略的に私たちのグローバル消費者基盤の信念と一致し、私たちのサプライヤー関係を改善するために、私たちの成長を助けてくれると信じています。
2022年以降、私たちは毎年、私たちの業務の環境や社会的影響を評価してコミュニケーションするための影響報告書を発表しています。公益会社として、デラウェア州法律は、私たちが会社の登録証明書で決定された公共利益と、会社の行為の大きな影響を受けた人たちの最適な利益を促進したことを示す声明を2年ごとに提出することを要求している。私たちはこのような2年間の声明として今年遅くに発行される影響報告書を使用するつもりだ
人力資本
2022年12月31日までに 269 フルタイムの従業員。これらの従業員の中で 202 アメリカに雇われました。このような職員たちは労働組合代表者もなく、集団交渉協定の包括的な範囲もない。私たちは労働と関連した停止を経験したことがない。
私たちの従業員は私たちの業務の核心だ。私たちの取締役会は、人材、リーダーシップ、文化、報酬計画に関する政策や手続きの監督を私たちの最高経営責任者に提供します。給与委員会は私たちの役員と関連した報酬計画を評価して承認した。2022年、私たちは私たちの従業員の評価に基づいている偉大な職場研究所から偉大な職場認証を取得した。私たちは、多様で高度な従業員を引き付けることができ、彼らは私たちの使命と共通の信念を持って、私たちの包容的な会社文化をさらに促進することができると信じています。著者らの人力資本資源の健康状況を監視するために、著者らは従業員の流動率を追跡し、離職面談を行い、定期的に従業員の調査を行い、四半期ごとに市役所の公開質疑応答環節を行い、そして業績評価と発展計画を制定し、各従業員が彼らの潜在力を実現することを助ける。離職インタビューと従業員調査により、著者らはプロセス中の改善機会を確定し、従業員の尊敬度レベルを追跡した。私たちの初公募時および2023年第1四半期に、全世界の常勤従業員に継続雇用に基づく持分付与を付与し、私たちの従業員を維持し、私たちの従業員を他の株主と一致させることを奨励した
私たちは従業員たちの多元的で公正で包容的な文化を擁護して大切にする。2020年、私たちの従業員は、私たちのすべての従業員を表彰し、私たちの組織と私たちの文化を向上させるために、私たちのプロセスを改善することを提案する多様性と包括性委員会を設立しました。2022年12月31日現在，約47%の従業員が女性，51%が男性，1%が性別認めを開示していないことが確認された。さらに、2022年末までに、私たちの従業員の40%が黒人、先住民および/または有色人種または2つ以上の人種であることを確認し、52%の従業員が白人であることを確認し、8%の従業員が彼らの人種を開示していない。私たちは私たちの消費者たちの違うアイデンティティと文化を反映するために努力している
情報を付加する
Vita Coco社は，前身はAll Market Inc.であり，2007年1月にデラウェア州で会社として設立され，2021年4月に公益会社として設立された。我々は2021年10月に普通株の初公募株を完成させた。
ウェブサイトはwww.thevitaco coCompany.comです。私たちの投資家関係サイトInvestors s.thevitaco coppany.comでは、電子的にアメリカ証券取引委員会(“アメリカ証券取引委員会”)に材料を提出した後、合理的で実行可能な範囲内で、私たちの10-K表年次報告、10-Q表四半期報告、現在の8-K表報告、およびこれらの報告の任意の修正を含む様々な情報をできるだけ早く投資家に無料で提供します。私たちのウェブサイトの情報は私たちがアメリカ証券取引委員会に提出したこの報告書や他の任意の報告書の一部ではない。
第1 A項。リスク要因です
私たちの業務は高い危険と関連がある。以下に説明するリスクおよび不確実性、ならびに本10-Kフォーム年次報告書の他のすべての情報を慎重に考慮しなければなりません。この部分には前向きな陳述が含まれている。リスク要因の要約に関する本年度報告書10-K表の前向き記述の資格および制限の説明を参照しなければならない。以下に説明するリスクと不確実性は私たちが直面している唯一の危険と不確実性ではない。私たちは現在知らないか、あるいは私たちが現在どうでもいいと思っている追加的なリスクと不確実性はまた私たちの業務に悪影響を及ぼす重要な要素になる可能性がある。これらのリスクと不確実性の実現は、私たちの名声、業務、財務状況、経営結果、成長と将来の見通し、そして私たちの戦略目標を達成する能力に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。この場合、私たちの普通株の市場価格は下落するかもしれません。あなたは投資の一部または全部を失うかもしれません。
私たちのビジネスや産業に関するリスクは
ココナッツジュース製品の販売は私たちの収入の大きな部分を占めていますが、ココナッツ水産物の需要の減少或いは消費者のココナッツ水の需要は通常私たちの財務状況に不利な影響を与えます。
2022年12月31日までの1年間、私たちのココナッツジュース収入は私たちの収入の約91%を占めている。私たちは予見可能な未来に、ココナッツジュースの販売は引き続き私たちの収入、収入とキャッシュフローの重要な構成要素になると信じている。消費者が私たちの製品或いはココナッツジュースの需要に対していかなる実質的な負の変化が現れたか、あるいはココナッツジュースの種類が発展できなかった場合、すべて私たちの業務、財務状況に実質的な不利な影響を与える可能性がある
経営状況、経営結果、キャッシュフロー。小売所有権は私たちの重要な市場に集中しているため、特定の市場の少数の大顧客(直接サービスでも流通業者によるサービスでも)に過度に依存するリスクに直面している。私たちは、ココナッツジュースへの依存を減少させ、このような製品が私たちの収入に占める割合が現在よりも大きいことを可能にするために、消費者と小売顧客の他の既存および未来の製品に対する需要が拡大するかどうかを確定することができない。したがって、私たちのココナッツ水またはココナッツ水の需要や販売に悪影響を及ぼすいかなる要素も、私たちの業務、財務状況、運営結果、およびキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
もし私たちがサプライチェーン問題と持続的なインフレに遭遇すれば、私たちのコストが増加する可能性があり、私たちまたは私たちの顧客が私たちの製品を市場に出す能力は不利な影響を受けるかもしれない。
私たちは倉庫や配送センターを持っているのではなく、アメリカ、イギリス、フランス、その他の国/地域の独立倉庫と配送サービスプロバイダにアウトソーシングし、私たちの製品を受け入れ、保存、一時保存、再包装、履行、出荷します。また、主要な海運会社やブローカーから海運コンテナと輸送力を調達し、市場状況に応じて陸路輸送のための第三者輸送業者を探しています。
私たちの輸送パートナーは、当社の製品を原産国または国内共同包装パートナーから出荷し、その後、第三者倉庫および履行サービスプロバイダによって受信し、その後、輸送パートナーまたは顧客を介して第三者倉庫および履行サービスプロバイダから当社の流通業者および小売直売顧客に配送する。私たちはこの送受信プロセスの秩序ある運行に大きく依存していますが、これはまた港あるいは連合包装業者からの製品の適時な到着、出国と入国出荷の可用性、私たちの製品に対するリアルタイム追跡情報、及び私たちの製品が流れる倉庫/配送センターと港の効率的な運営に依存します。輸送コストのいかなる増加(燃料コストの増加を含む)、輸送コストの増加、倉庫コストの増加、海外出荷又は港湾又はサプライヤー側の遅延の問題、輸送業者の輸送能力の減少、輸送業の労働スト又は不足、国内及び国際輸送インフラの中断、倉庫可用性の低下、並びに予期しない納品中断又は遅延は、私たちの物流コストを増加させることができ、流通業者又は小売直売顧客に良質かつタイムリーなサービスを提供する能力に悪影響を及ぼす可能性がある。2021年と2022年には、世界の運航コストに関連するコストインフレ、および遅延費、港湾費、曳航費用、国内輸送などの他の関連輸送コストのいくつかのインフレ圧力を経験した これらのコストの規模も増加していますこれらのコスト圧力や中断が2022年末に緩和されることが見られたが、2023年には増加した在庫を貯蔵するコストを含む継続的なコストと供給課題に直面することが予想される。これらのコスト圧力がどのくらい続くかは予測できませんし、それらがどのように私たちのサプライチェーン環境や業務に影響を与えるかを予測することもできません。
また、私たちが使用している倉庫、実行、輸送、輸送会社を交換すれば、物流困難に直面する可能性があり、これは納品に悪影響を及ぼす可能性があり、コストと資源のコストが発生する可能性があります。私たちはまた、私たちが現在使用している第三者倉庫、配送、輸送、輸送業者が提供する条項と同じような特典を得ることができないかもしれません。これは私たちのコストを増加させるかもしれません。私たちはまた、増加する複雑さまたは需要を満たすために、倉庫/配送センターの容量、数、または位置で実施される可能性のある任意の拡張された影響を含む、私たちの配送システムの変化する需要を十分に予測できないかもしれません。これらの要因のいずれも、納品中断や遅延を招いたり、コスト増加を招いたりする可能性がある。
さらに、自然災害や人為的災害による運営中断、悪天候条件、事故、システム故障、停電、政治的不安定、物理的またはネットワーク侵入、サーバ障害、停止、従業員停止またはストライキ、テロ行為、ウイルスの発生、広範囲の疾患、伝染病、感染および予見不可能な流行病の発生(例えば、新冠肺炎疫病の発生およびサプライチェーンおよび私たちの財務業績への潜在的な影響)、および他の予見できないまたは悲劇的な事件は、私たちの倉庫や配送サービス提供者の施設を破壊し、またはそれらを作動させる可能性があるなど、私たちがコントロールできない事件。これらのセンターに出入りする製品の流れに影響を与えたり、パートナーを管理する能力に影響を与えたりして、お客様や消費者の注文を長い間処理することが困難または不可能になります。当社の第三者プロバイダが、中断後にその倉庫/履行センターおよび物流能力を中断後に再開放、交換または正常なレベルに回復するのに要する時間内に、在庫の配布に関連する大幅に高いコストおよびより長い納期を生じる可能性もあります。
私たちのサプライヤーからの倉庫/履行センターの顧客または消費者注文または任意の品質問題を履行または遅延処理できないことは、消費者、小売パートナーまたは流通業者の損失、または罰金、払い戻しまたは信用の発行をもたらす可能性があり、私たちの名声に悪影響を及ぼす可能性もあります。私たちの小売または流通パートナーの成功は、彼らが適時に販売待ちの製品を受け取ることにかかっているが、私たちのパートナーの倉庫/配送センター運営の任意の反復、間欠性、または長期中断または故障は、売上と収益力の低下を招き、私たちの製品への忠誠度を失い、在庫過剰を招く可能性がある。私たちが業務中断に提供する保険には、すべてのリスクが含まれていない可能性があり、あるいは私たちのすべての潜在的損失をカバーするのに十分ではなく、受け入れ可能な条項で保険を提供し続けることができない可能性があり、いかなる保険収益もタイムリーに支払うことができないかもしれません。さらに、私たちは、これらの倉庫/履行センターおよび関連システムを管理して、私たちの業務の増加および複雑化した状況を支援するために、私たちのシステムを更新し、拡張していく必要があり、これは、“私たちの情報技術や知的財産権に関連するリスク”で議論されているように、ネットワークセキュリティおよびシステム可用性に関連するリスクを含む他のリスクを生じる可能性がある
また、近年と昨年、ロシアとウクライナの間で持続的な衝突により、世界の石油市場の変動により燃料価格が上昇し、多くの運航会社が基本価格の向上と燃料付加費の増加により価格を顧客に転嫁している。この間、経済、天気と疫病の影響により、運航能力が不足し、著者らのサプライチェーンの円滑化に影響し、輸送コストを増加させ、信頼性を低下させた。特に，新冠肺炎の大流行期間中の輸送サービス需要の増加は輸送コストを大きく増加させ，スポット運賃は契約運賃の数倍となる場合があり，限られたコンテナ供給が製品の出荷を遅延させた。また、港の渋滞は通過時間を増加させ、コンテナのタイムリーな到着と陸揚げが遅延した。燃料価格、輸送コスト、インフレが再び上昇すれば、私たちはより高い運賃と燃料サーチャージ、そして原材料と包装の追加料金を経験するかもしれない。2022年のピークレベルで改善された輸送力と輸送力は将来どこにあるのか、長期輸送力とは何か、経済影響がいつ正常化するのか、予測は難しい。私たちの業務の大部分は事前に包装されたココナッツジュースを調達国から私たちの販売国に運ぶことに依存しているので、輸送コンテナの価格とサービスレベルに非常に依存しています。私たちの製品の価格敏感性のため、私たちはこの上昇幅を私たちの顧客に転嫁できないかもしれません。
私たちは私たちの第三者製造と共同包装パートナーに依存しており、私たちがこれらの第三者パートナーとの関係を維持できない場合、あるいはこれらの第三者が彼らの義務を履行できない場合、私たちの業務は損なわれる可能性があります。
私たちは私たちの製品を直接生産するのではなく、製造と生産を私たちの製造と共同包装パートナーにアウトソーシングして、私たちは彼らに直ちに大量の高品質の製品を提供してくれることに依存しています。私たちの成功は、既存の製造業者や共同包装業者と関係を維持し、未来に新しい製造計画を達成する能力にかかっている。私たちは私たちの既存の製造業者と合意を持っていて、多くのプロトコルはいくつかの条件で終了することができ、場合によっては理由なく終了することを含む。もし私たちの製造業者と共同包装業者が私たちの製品の提供を提供、剥奪、または遅延させることができない場合、または私たちの既存の合意が終了した場合、私たちが受け入れ可能な価格で、十分な選択または数量の商品をタイムリーに得る能力が影響を受ける可能性がある。また、私たちが契約した生産能力や私たちが使用できる生産能力を使用していなければ、私たちのサプライヤーは競争相手に供給したり、自社ブランド供給の面でより積極的な競争を行うことを選択する可能性があり、どちらの場合も私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性があります。私たちは私たちの製造パートナーと効果的な関係を維持し、現地サプライヤーから原材料を調達し、これらの製造パートナーと私たちの共同包装パートナーが私たちの製品を製造し、生産することができ、これは私たちの各市場と世界規模での運営成功に重要である。
もし私たちが破産や資金不足、供給不足、私たちの製品仕様を遵守できなかった、私たちの契約と私たちの要求、分岐、あるいは他の理由で既存の製造パートナーを交換する必要がある場合、私たちが代替製造パートナーを見つけることを保証することはできません。必要な時に受け入れ可能な条件で、あるいは十分な原材料供給を得ることができないか、あるいは新しい製造パートナーが私たちの要求を満たすために十分な生産能力を割り当ててくれることを保証できません。新しい製造パートナーを探すには大量の時間と資源が必要かもしれませんが、私たちがこのような新しい製造パートナーを決定すると、私たちは彼らが私たちの品質管理基準に符合し、必要な能力、応答性、高品質のサービスと財務安定など、そして私たちの価値観と使命に合った満足できる労働力、持続可能性、道徳的実践を確保しなければなりません。私たちは、パートナーがパッケージや加工能力を購入してインストールするのを助ける必要があるかもしれません。これは、それらを私たちの供給ネットワークに組み込む財務コストをさらに延期し、増加させ、その関係の財務リスクを増加させる可能性があります。我々は，我々の共同パッケージパートナーに依存せずに原材料を調達しているが，このようなパートナーが提供する運営やサービス品質に関する類似のリスクに直面している.私たちのサプライチェーンを効率的に管理し、私たちの製品が消費者のニーズを満たすことができれば、私たちの売上は低下する可能性があり、私たちの業務、財務状況、運営結果、キャッシュフローは大きな悪影響を受ける可能性があります。
私たちは過去に、将来も時々私たちの合意条項を修正して、生産能力を増加させたり、緊急供給需要を満たしたりすることを求めているかもしれません。私たちは、既存のパートナーと満足できる経済条件を維持したり、達成できる保証はありません。しかも、私たちの製造と共同包装パートナーは、特に私たちが短時間で生産能力を大幅に増加させる必要がある場合に、私たちの成長計画に追いつくのに十分な商品を供給することができないかもしれない。この場合、私たちが成長戦略を実施する能力は、私たちが新しいサプライヤーと製造関係を発展させ、それらをタイムリーに船積みして私たちの予想される需要を満たす能力にある程度依存するだろう。
さらに、自然災害、火災、電力中断、停止、労働力の問題(従業員の病気または欠勤を含む)、または当社の製造および共同包装パートナー施設における他の災害、およびそれらの任意の組み合わせは、製品および事業を配送する能力を著しく乱すことになります。将来、これらのパートナーは、規制問題、設備故障、証明書の紛失、従業員に関連する傷害または死亡の事件、原材料の交付遅延、流行病または関連する対応、または他の同様の自然緊急事態のために、工場閉鎖または減産時期を経験する可能性があると予想される。このような中断やアクシデントは、私たちの業務の重大な中断や遅延を招く可能性があり、在庫の減少や損失は、私たちが顧客の注文を適時に履行できなくなり、顧客の注文を完全に履行できない可能性があり、これは私たちの業務、財務状況、運営結果、キャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性がある。新冠肺炎の流行中、私たちの2人の製造パートナーは政府がその工場を一時閉鎖することを経験し、
中断しましたが、今まで私たちの業務に実質的な影響はありませんでした。未来に流行病や他の妨害のためにもっと多くの閉鎖や遅延が起こらないという保証はない。
もし私たちが私たちの需要を満たすために在庫の予測と管理に成功できなければ、私たちのキャッシュフローと運営結果は負の影響を受けるかもしれない。
効率的な在庫管理は私たちの成功と利益の重要な構成要素だ。成功するためには、これらのレベルの増加を許さず、顧客の需要を満たすために十分な在庫レベルを維持しなければならず、製品を持つコストが私たちの財務業績に不適切に影響を与えたり、時代遅れの在庫を発生させたりする。
私たちの独立流通業者と小売直売顧客は通常私たちの製品のために最低月次注文をする必要はなく、輸送の最低出荷数量を満たしています。ディーラーは彼らの業務を支援し、いかなる供給やサービスの問題もカバーするために平均2~4週間の在庫を維持することを予想していますが、彼らがそうする保証はありません。私たちの顧客の適切な在庫レベルは季節によって異なります。流通業者と小売直売顧客は通常毎月私たちに製品を注文してくれたり、特定の流通エリアでの製品に対する予想需要に基づいて、約1~2週間の納期内に数量と時間で製品を注文してくれます。したがって、私たちの流通業者と直接小売顧客が購入した時間や数量、あるいはこれらの顧客の中にどの顧客が過去のやり方と一致した頻度と数量で私たちから製品を購入し続けるか、または履歴在庫レベルを維持し続けるかどうかを予測することはできません。さらに、私たちのより大きな流通業者と小売直売顧客の注文は、私たちが要求した時間範囲を超える可能性があり、このような注文は別の時間にスクロールしたり、キャンセルされたりする可能性があります。例えば、私たちのいくつかの小売業者は私たちの製品にリベートと一時価格割引を含む販売促進活動を提供するかもしれませんが、これらの販売促進活動の時間や頻度を制御することができません。私たちが特定の製品に対する将来の需要を過小評価している場合、あるいは私たちが最も良い製品を補充するのに十分な反応がない場合、あるいは組み合わせの変化を予測していない場合、あるいは他の方法で顧客の注文を満たすために調整できなかった場合、このような製品の在庫不足が発生する可能性があり、顧客の注文未完成と在庫不足を招く可能性があります。ディーラー在庫レベルの不足は小売業者へのサービス不足と小売額の損失を招き、ひいてはディーラー顧客の販売に負の影響を与え、私たちの関係を損なう可能性がある。私たちの小売直売顧客の在庫レベルの不足は私たちの製品が小売棚で品切れになる可能性があり、それによって顧客の不満、収入の減少、棚空間の維持が困難になり、そして私たちと小売直売顧客との関係を損なう可能性があります。
私たちの製品は限られた賞味期限があります。ある栄養製品と他の成分が時間の経過とともに分解するのは正常ですから、私たちの在庫は賞味期限に達して販売しないかもしれません。私たちは製品の生産停止を決定するかもしれません。および/または私たちが発売した任意の新製品は市場に受け入れられないかもしれません。これはお客様の返品や在庫過剰につながる可能性があります。この場合、私たちは資産減記を記録しなければならないかもしれないが、これは大きいかもしれない。また、お客様の傾向や支出レベルを正確に予測していない場合、あるいは製品の価格設定が不適切であれば、時代遅れ、古い、過剰な在庫を処理したり、古い、古い、過剰な在庫価値に関する減記を記録したりしなければならないかもしれません。
十分な在庫を維持するには、市場動向、現地市場需要、私たちの原材料サプライヤーとメーカーの表現、そして私たちの物流サプライヤーと流通業者の表現に大量の関心とモニタリングを行う必要があり、効果的な在庫管理を実現するために、有効にデータを収集し、モニタリングできるかどうかは不明である。私たちは、予想される需要の前に、私たちの製造および共同包装パートナーでの生産時間の確保を容易にし、包装および原料材料の利用可能性と供給を手配するために、私たちの製品需要を十分に予測し、計画することを求めているが、私たちの製品は、私たちの製造パートナーから私たちの倉庫に到着するのに数週間かかり、これは、短期的または意外な消費者ニーズの変化に反応する柔軟性を低下させ、すべての生産材料を調整するために6ヶ月間の計画を事前に必要とするかもしれない。さらに、私たちの在庫は、特に私たちの倉庫/実行センターで死傷または中断が発生した場合、または海上輸送または出国輸送中に損失が発生した場合に破損または廃棄される可能性があります。私たちの業務の拡大に伴い、複雑さの増加に伴い、私たちの在庫を効果的に管理することはもっと困難になるかもしれません。どんな場合でも、消費者は私たちの製品を得ることができないかもしれません。私たちの名声とブランドは損なわれる可能性があり、消費者は将来私たちの製品を推薦することができないかもしれません。いずれの場合も、小売業者や流通業者は私たちの製品を入手できない可能性があり、これらの顧客との関係が損なわれる可能性があります。もし私たちの在庫残高をうまく管理できなければ、私たちの業務、財務状況、運営結果、キャッシュフローに実質的な悪影響を及ぼすかもしれません。
私たちの将来の業務、財務状況、経営結果、キャッシュフローはココナッツや他の製品の原材料供給の減少や限られた影響を受ける可能性があります。
競争力のある価格で私たちの製品に高品質のココナッツと他の原材料を持続的に供給できるかどうかは、私たちがコントロールできない多くの要素にかかっています。私たちは限られた数の地域製造パートナーに依存して、私たちのいくつかの原材料を調達して獲得し、ココナッツベースの完成品を提供してくれます。私たちの財務業績は彼らがココナッツ、ココナッツ水と他の天然原料を含む十分な数量の原材料を購入する能力があるかどうかに大きく依存します。
私たちの製品の供給源、そしてココナッツの収穫と輸送は、洪水、干ばつ、地震、ハリケーン、台風、疫病、その他の不足と病気、および政治的事件や他の条件、これらの事件や他の条件は、数量や品質に悪影響を及ぼす可能性があり、ヤシの生産量と品質の低下を招き、逆に私たちの原材料の利用可能な供給を減少させ、あるいは私たちの原材料価格を向上させる可能性があります。私たちの高品質標準のため、私たちの製造パートナーは原材料、特にココナッツ由来製品を獲得する上で普遍的に困難があるかもしれない。我々の
現在の製造パートナーはフィリピン，スリランカ，マレーシア，タイ，ブラジル，ベトナムで運営しており，所有する樹木や多くの独立した小農家のネットワークからヤシを調達している。したがって、ココナッツや他の原料の供給は、これらの国や地域のいかなる不利な事件の特別な影響を受ける可能性がある。最近，我々の既存の味付けココナッツジュース製品の供給はパイナップル泥や他の天然風味成分不足の影響を受けているため，これらの不足問題を解決するために生産プロセスを修正した。私たちの製造パートナーは、その現地サプライヤーからココナッツや他の原材料を調達して私たちの完成品を生産する能力のいかなる中断も販売量の低下とコスト増加を招き、必要な供給をタイムリーにあるいは根本的に交換できなければ、私たちの業務、財務状況、運営結果、キャッシュフローに大きな悪影響を及ぼす可能性があります。
また、ココナッツ原料や他の原材料の調達において他の食品·飲料会社と競合しており、これらの材料やそのような材料を含む製品に対する消費者の需要が増加すれば、新たなまたは既存の競争相手がこれらの市場分野で製品を提供することが多くなれば、このような競争は将来的に激化する可能性がある。もし私たちの品質基準を満たすココナッツ原料と他の原材料の供給が減少したり、需要が増加したりすれば、私たちの費用を増加させる可能性があり、私たちまたは私たちの製造パートナーは有利な条件で十分な供給を得ることができず、甚だしきに至っては根本的にできないかもしれない。
我々の製造パートナーおよびそのヤシ原料および他の原材料を調達する能力は、私たちの調達国の農民が栽培と収穫を選択するなどの任意の変化、世界の経済条件や気候の変化、私たちまたは彼らが私たちの原材料の需要を予測または約束する能力の影響を受ける可能性がある。これらの農夫たちの多くも他の収入機会を持っており、他の潜在的なより利益のある機会と比較して、ココナッツや他の原材料を栽培する相対的な財務表現は、私たちまたは私たちの製造パートナーとの彼らの興味に影響を与える可能性がある。これらの要素のいずれも、顧客および消費者に製品を供給する能力に影響を与える可能性があり、私たちの業務、財務状況、経営結果、およびキャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは既存のサプライヤーに私たちの製品を包装するための材料を提供することに依存して、そのコストが不安定で、大幅に上昇する可能性があります。
ココナッツ材料や他の具を調達するほか、メーカーと共同包装パートナーが第三者から大量の包装材料やトレイを購入する条項や仕様について交渉します。私たちのほとんどの製品は利楽単一サプライヤーからの材料で生産と包装されています。私たちはその中のいくつかの材料のための代替供給関係を構築できるかもしれないと信じているが、私たちはこれを短期的にすることができないかもしれないし、私たちが受け入れられる価格や品質レベルでそうすることはできないかもしれない。さらに、このような代替供給者配置は、コストの増加または遅延をもたらす可能性がある。
私たちまたは私たちの製造パートナーが購入した包装材料や他の用品のコスト変動やインフレは、私たちの販売コストを増加させ、私たちの収益性を低下させる可能性があります。また、私たちは私たちの製品に値上げを実施して、いかなる増加したコストを補うことができないかもしれません。私たちが実施したどの値上げも販売量の低下あるいは関係を失う可能性があります。もし私たちが私たちの包装コストをうまく管理できない場合、あるいは増加したコストを補うために価格を上げることができない場合、あるいはこの価格上昇が私たちの販売量を減少させた場合、このコストの増加は私たちの業務、財務状況、運営結果、キャッシュフローに悪影響を及ぼすだろう。
さらに、ビジネス条件、流行病、政府法規、および他の私たちが制御できない、または私たちが現在予想していない要因の変化は、私たちの製造および共同包装パートナーが私たちの既存または未来のそのような材料サプライヤーからコンポーネントを受け取る能力に影響を与えるか、またはそのようなコンポーネントの全体的な利用可能性に影響を与える可能性がある。もし私たちのサプライヤーがどんなコンポーネントも入手できない場合、生産遅延と製造施設のアイドルにつながる可能性があり、これは私たちの運営コストを増加させ、顧客の注文を適時に履行できない可能性があります。
私たちの販売の大部分は流通業者と小売顧客に依存しています。もし私たちが販売ルートを維持したり、さらに発展させることができなければ、私たちの業務、財務状況、運営結果、キャッシュフローを損なう可能性があります。
私たちの収入の大部分は、クラブショップ、主要な大衆販売業者、アマゾンなどのオンライン市場、薬局チェーン、スーパー、独立薬局、保健食品店、その他の小売業者を含む、私たちの国内と国際流通業者と小売顧客ネットワークから来ています。また、2022年12月31日現在、私たち最大の流通業者顧客、Keurig Dr Pepper Inc.(ニューヨーク証券取引所コード：KDP)の子会社、わが製品の最大小売直接顧客コストコはそれぞれ私たちの総純売上高の約24%と30%を占めています。2022年12月31日現在、私たちの総純売上高の10%以上を占める他の小売業者や直売業者はいません。
私たちの最大の小売顧客または流通業者、または任意の他の主要流通業者または小売顧客は、マーケティング戦略、競争状況、財務困難、または他の理由から、私たちから購入した製品の数量や範囲を大幅に減らすことを決定したり、彼らが私たちとビジネスをしている方法や彼らの私たちの製品に対する支援を変更したりすることで、私たちの収入を大幅に減少させ、私たちの業務、財務状況、運営結果、キャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性がある。さらに、私たちの小売顧客、特に私たちの最大の小売顧客のどの店舗閉鎖または小売戦略の変更も、私たちの製品を販売する店舗や地域の数を減らすことができ、あるいは商店が私たちの製品をより少なく購入することができ、および/または私たちの製品に指定された小売面積を減らすことができるかもしれない。もし私たちが最大の流通業者や小売顧客や他の顧客との関係にマイナスの変化があれば、もし私たちが任意の重要な顧客への配置と支援を失ったら、重要な顧客と他のトラブルが発生します
あるいは、私たちの任意の主要顧客がより大きな市場力を強化および/または獲得すれば、私たちの業務、財務状況、運営結果、およびキャッシュフローは重大な悪影響を受けるだろう。また、私たちの主要顧客、特に私たちの最大の流通業者や小売顧客がどんな運営困難や発生した流量減少に遭遇した場合、同様の悪影響を受ける可能性があります。
我々の目標はディーラーと長期合意を締結することであり、従来は必要に応じてこれらの合意を更新、修正、延長することであったが、将来的にこれらの契約関係を維持または延長できること、または魅力的な条項でそうすることができる保証はない。鍵流通業者との任意の合意が終了した場合、または流通業者の業績が悪化した場合、割引条項で適切な代替パートナーを見つけることができるか、または全く保証されない保証はありません。ディーラー契約はまた、終了または更新しない時に支払うことを要求するかもしれませんが、双方が支払い条項について合意する保証はありませんし、いかなる代替ディーラーからもこのような費用を回収できる保証はありません。私たちは私たちのディーラーと価格設定サポートと販売促進手配を締結して、私たちのブランドの実行と定価活動を奨励します。場合によっては、製品がその地理市場の特定の小売業者に直接輸送される時、侵入費を提供します。これらの計画が有効であることは保証されず、このような活動のコストを分担する上で議論が生じない保証もなく、これは私たちと流通業者との関係に影響を与えたり、追加のコストをもたらしたりする可能性がある。
販売促進価格の手配以外に、私たちは一般的に私たちの小売直接顧客と長期契約や最低購入量を締結しませんが、自社ブランド供給に関する場合を除いて、これらの関係や条項の持続時間は製品の性能とこれらの製品サプライヤーとしての私たちの表現によって変化し、調整される可能性があります。たとえば，我々最大の小売直売クライアントとの合意条項によれば，最初の条項の後，いずれも事前通知なしにプロトコルを終了することができ，このプロトコルは非排他的であり，最低購入量や供給量要求を適用しない.私たちはこれらの顧客の自社ブランドと関係を保ち、彼らが選択したサプライヤーになることを求めていますが、私たちがこの業務で私たちのシェアを維持する保証はありませんし、将来これらの顧客と交渉する経済条項が私たちに有利になる保証もありません。重要な顧客の自社ブランド業務の任意の部分の損失は、この顧客が私たちのブランド製品の支持にマイナス影響を与える可能性があり、私たちの業務、財務状況、運営結果とキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは小売業者パートナーの私たちの製品に対する持続的な需要に依存しており、直接供給でも流通業者でも支援を提供しています。また、私たちのいくつかの小売パートナー、特にアメリカにある小売パートナーは、時々彼らの販売促進方式を変えるかもしれません。このような変化は私たちの業務に否定的な影響を及ぼすかもしれない。もし私たちの小売パートナーが彼らの定価と利益率予想を変えて、彼らの業務戦略を変えて、私たちも他のサプライヤーによって提供されても、彼ら自身の自社ブランド競争製品を維持して成長させることを求めて、彼らが持っているブランド数を減らしたり、彼らが私たちの製品に割り当てた棚空間を減らしたり、あるいは私たちの競争相手の製品により多くの棚空間を割り当てたり、彼らの広告や販売促進努力を増加させることで、私たちの売上は低下する可能性があり、私たちの業務、財務状況、運営結果、キャッシュフローは実質的な悪影響を受ける可能性があります。
私たちの一部の流通業者や直接小売顧客は時々財務的困難に直面する可能性があります。倒産や資金不担保を含む。もし私たちの顧客が重大な財務や経営困難に遭遇した場合、彼らは私たちへの注文を減らしたり、私たちへの調達を停止したり、および/または私たちに支払うことができない、あるいは支払うことができないかもしれません。これは、私たちの売掛金、私たちの収入、そして私たちの経営業績に大きな悪影響を及ぼすかもしれません。お客様は破産法でも他の法律でも、彼らに私たちの契約義務に異議を唱えるかもしれません。さらに、この場合、私たちは、これらの顧客と大幅な割引および/または融資条項の延長を交渉しなければならないかもしれない。満期売掛金をタイムリーかつ効率的に回収できなければ、私たちの業務、財務状況、経営業績、キャッシュフローは重大な悪影響を受ける可能性があります。また、製品販売は、高品質な商品販売や消費者を誘致する小売環境にある程度依存しており、小売業者の継続的な投資や流通業者の継続的な支援が必要である。財政難に遭遇した小売業者や流通業者は、このような投資や投資を延期することができず、わが製品の売上や注文が減少する可能性があります。私たちの顧客間の統合は私たちの信用リスクを集中させ、これらの小売業者や流通業者のいずれかが流動性不足に遭遇したり、消費者行動が彼らの小売モデルやサービス分野から外れた場合、彼らが私たちの未払い金を支払うことができない可能性があるリスクを増加させるだろう。また、ある地域の1社または数社の小売業者の市場シェア集中度が高まっており、いずれかが私たちの製品の購入や支援を大幅に減少させれば、小売業者に直接販売するか、流通業者を通じて販売するか、同じレベルの販売および収入を維持するために、私たちの製品のために十分な数の他の小売店を見つけることができない可能性がある。
私たちのブランドと名声は私たちの製品の実際または感知された品質や食品安全問題によって損なわれるかもしれません。これは私たちの業務、名声、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼすかもしれません。
私たちは私たちの消費者、小売業者、そして流通業者が彼らに質の高い製品を提供することに依存していると信じている。したがって、真実または感知された品質または食品安全問題または適用された食品法規および要求を遵守できなかった場合、最終的に事実に基づいているかどうかにかかわらず、私たちの競争相手(例えば、私たちの競争相手に関連する事件)に関連するか否かにかかわらず、負の宣伝およびわが社、ブランドまたは製品に対する自信の低下を招く可能性があり、これは逆に私たちの名声および販売を損なう可能性があり、私たちの業務、財務状況、運営結果、およびキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性がある。私たちと私たちが依存している製造と共同包装パートナーは厳格な品質制御プログラムを持っていると信じていますが、私たちの製品が常に私たちの製品のために設定された基準に符合する保証はありませんし、私たちの製造と共同包装パートナーが私たちの製品規格を遵守することを保証することもできません。例えば私たちの製品に病原体を含まないように努力していますが容易ではないかもしれません
検出と交差汚染が発生する可能性がある。このような健康リスクが常にこのような品質管理過程によって先制されることは保証されない、あるいは根本的な原因は製品が私たちのコントロールから離れた後に発生する可能性がある。また、ココナッツジュースは天然で、味は産地や季節によって異なる。私たちはすべての供給ネットワークで各製品の合理的な一致した味を実現しようとしていますが、私たちがそれができる保証はありません。これはお客様が私たちの製品ロットの一貫性の欠如に不満を感じたり文句を言ったりする可能性があります。
また、私たちの製品が私たちのコントロールから離れた後、破損、汚染、あるいは品質損害が発生する可能性があります。包装材の破損は製品の輸送や貯蔵過程で発生する可能性があり、製品の変質や汚染を招き、消費者が開いて味わう前に検出できない可能性がある。しかも、消費者が私たちの製品を購入すると、私たちは統制できない。したがって、消費者は、私たちの製品を適切にまたは長期的に保存したり、製品を開放して再封したりする可能性があり、これは私たちの製品の品質や安全に悪影響を及ぼす可能性があります。消費者問題や苦情を処理する手続きがありますが、私たちの対応は消費者、小売業者、または流通業者を満足させない可能性があり、これは私たちの名声を損なう可能性があり、小売業者や流通業者が私たちの製品の販売を停止させる可能性があります。消費者、小売業者、または流通業者が、私たちの製品が安全または高品質だと思わない場合、これは私たちがコントロールできない行動や事件の結果であり、または彼らが私たちが満足できる方法でクレームに答えていないと思う場合、私たちのブランド価値は低下し、私たちの名声、業務、財務状況、運営結果、およびキャッシュフローは不利な影響を受けるだろう。
食品·飲料小売業の競争は非常に激しく、私たちの業務の成功に持続的な脅威となっている。
私たちは大規模な多国籍企業と、私たちの競争カテゴリを覆そうとする多くの中小創業企業を含む競争の激しい市場で運営しています。一つのカテゴリーとして、ココナッツジュースは一連の飲料製品で空間を奪い合う。特に、ココナッツジュースは機能的な茶点、ジュース、エネルギー飲料、すなわちお茶とコーヒー、その他の非100%ココナッツジュース飲料と競争し、その中の多くの製品は私たちよりずっと大きい会社によってマーケティングされています。私たちはまた多くの天然、有機、そして機能性食品と飲料製造業者と競争している。私たちはこれらの競争するブランドと製品と限られた小売、飲食サービスの顧客と消費者を争っています。私たちの市場では、競争はブランド資産と消費者関係、消費者需要、製品体験(味、機能と生地を含む)、栄養プロファイルと食事属性、私たちのサプライチェーン(原材料を含む)の持続可能性、原料の品質とタイプ、流通と製品供給、小売と食品サービスと電子商取引顧客関係、マーケティング投資と有効性、定価競争力、製品パッケージに基づいている。
私たちは小売顧客(雑貨店、スーパー、クラブ、コンビニと健康店、ジムなどを含む)、飲食サービス顧客(カフェ、カフェ、レストラン、ファーストフードを含む)、電子商取引顧客(直接消費者向け、および第三者プラットフォームを含む)を争い続けている。消費者は価格を彼らが食品や飲料を購入するための重要な駆動要素の一つとする傾向があり、消費者は品質と価値が高いと思う製品に割増価格を支払うだけだ。良質なブランドとしての私たちの市場地位を維持するだけでなく、より多くの消費者を成長させ、獲得するためには、許容可能な価格プレミアムで高品質の製品を提供し続け、このような定価が合理的であることを証明するために、私たちのブランドのメリットを宣伝することに投資しなければならない。
伝統的な食品や飲料会社は一般的に多国籍企業で、私たちよりずっと多くの資源と業務を持っていて、彼らは私たちの競争相手を買収したり、自分たちのココナッツジュース製品や他の私たちと競争する製品を発売したりするかもしれません。これらの競争相手は、その資源や規模を利用して、新製品を発売し、価格を下げたり、販売促進活動を増加させたりすることで、競争圧力や消費者選好の変化に対応することができるかもしれない。これらの大型競争相手は，ヤシ水分野で競争するのではなく，彼らの小売関係やカテゴリ洞察力を利用して，そのカテゴリに対する小売業者の情熱を低下させ，我々の可視度や棚空間に影響を与えることを決定する可能性がある.私たちはこれらの潜在的な観点を相殺し、私たちの品目の未来のために小売業者や流通業者を刺激するために品目洞察に投資していますが、私たちの努力が必ず成功する保証はありません。
小売業者も自社ブランドで競争力のある製品を販売しており、これらの自社ブランドは通常より低い価格で販売され、私たちの製品と競争している。小売業者は競争的入札関係に基づいて一連のサプライヤーからこれらの製品を調達し、私たちは自社ブランドサプライヤーとしてこの業務のために競争している。自社ブランド供給機会を利用するために小売業者と戦略的パートナーシップを構築することを求めているが、今後数年でこの自社ブランド事業を獲得したり、その事業が利益を得る保証はない。競争相手の自社ブランドやブランド製品の品質が影響を受けると、ココナッツ水に対する消費者の一般的な見方に影響を与える可能性があり、それによって私たちの業務に影響を与える可能性がある。また、私たちのディーラーパートナーの中には、私たちと競争する製品を販売したり、場合によっては私たちと競争する可能性のある飲料製品のブランド所有者でもあり、私たちの製品は彼らが支持する価値があると信じていますが、彼らが私たちのすべてのブランドを支持し続けるか、今日と同じレベルを支持し続ける保証はありません。
競争圧力や他の要因は、私たちの市場シェアを失い、私たちの製品に割り当てられる空間を減少させる可能性があり、これは、価格を下げ、マーケティングおよび広告支出を増加させるか、または割引や販売促進活動の使用を増加させる必要があるかもしれません。その中で、どれも私たちの利益率に悪影響を与え、私たちの業務、財務状況、運営結果、およびキャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性があります。私たちは飲料分野の多くの既存と潜在的な競争相手がより長い経営歴史、より高いブランド認知度、より良い流通能力、より大きな履行インフラ、より強力な技術能力、著しいより多くの財務、マーケティングとその他の資源を持っており、そしてその広範なブランドの組み合わせのために主要小売業者とより深い顧客関係を維持している。これらの要因は、私たちの競争相手が既存の顧客群からより大きな純売上と利益を獲得し、より低いコストで顧客を獲得するか、または私たちよりも早く新技術や新興技術および消費者選好の変化に反応させるかもしれない
慣れている。これらの競争相手は、より広範な研究開発を行い、より深いマーケティング活動を展開し、より急進的な価格設定政策(略奪的価格設定政策を含み、大幅な割引を提供することを含む)をとることができ、これにより、彼らは、私たちよりも効率的に大きな顧客群を確立したり、これらの顧客群から純売上を効率的に生成することができるかもしれない。
私たちは天然、有機、そして機能性食品と飲料産業の競争が引き続き激化すると予想する。私たちは私たちがこの市場で競争に成功する能力が私たちが統制していることとそれ以外の多くの要素にかかっていると信じている。もし私たちがこの市場で成功的に競争できなければ、私たちの業務、財務状況、運営結果、そしてキャッシュフローは実質的で不利な影響を受けるだろう。
もし私たちが私たちのブランドや会社のイメージを発展させて維持できなければ、私たちの業務は影響を受けるかもしれない。
私たちは有力なブランドを含めて強力で信頼できるブランドを発展させましたヴィタ·ココアブランド、私たちはこれが私たちの業務の成功に大きな貢献をしたと思います。私たちの持続的な成功は私たちの維持と成長にかかっていると信じていますヴィタ·ココア他のブランドもあります私たちのブランドと名声を維持、普及、位置づけすることは、私たちの製品供給、食品安全、品質保証、マーケティングと販売努力の成功、私たちのサプライチェーンの信頼性と名声、私たちがココナッツジュースカテゴリのシェアを成長し、奪取する能力、そして私たちは一致して、質の高い消費者体験を提供する能力に依存します。どんな否定的な宣伝も、その正確性にかかわらず、私たちの業務に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。例えば、私たちのブランドライセンス戦略の一部として、私たちはライセンス契約を締結し、これらの合意に基づいて、私たちはライセンスパートナーに私たちの商標や他の設計を使用するいくつかの権利を付与します。私たちの合意は、私たちの商標と設計の使用が私たちの制御と承認を通過しなければならないことを要求しているにもかかわらず、これらの規定に違反するいかなる行為、または私たちの任意の許可パートナーが取った他の任意の他の私たちのブランド、営業権、および全体的なイメージを損なう行動は、私たちの業務に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たち、消費者、および第三者は、情報または誤った情報および観点の共有の速度および程度を向上させるソーシャルメディアおよびデジタルメディアをますます使用するようになっている。ソーシャルメディアやデジタルメディアで私たち、私たちのブランド、私たちの製品、あるいは私たちの業界を否定的に宣伝することは、私たちのブランドと名声を深刻に損なうかもしれません
私たちの会社のイメージとブランドは私たちのビジョンや成長戦略に非常に重要で、特に公益会社として、認証を受けたB社、そして私たちの使命や価値観と一致した運営目標としてです。私たちは私たちの使命や価値観を支援する行動に投資し続け、私たちの製品を調整して未来のより広い受け手を引きつけて、私たちの業務を維持し、成長を達成することができることを保証することができないだろう。もし私たちが会社やブランドの良いイメージを維持しなければ、私たちの販売と経営結果はマイナスの影響を受けるかもしれません。私たちのブランドと会社のイメージは主観的な品質に対する認識に基づいており、私たちの消費者、顧客、サプライヤー、またはメーカーの忠誠度を侵食するいかなる事件も、負の宣伝や政府調査や訴訟を含めて、私たちのブランドの価値を著しく低下させ、私たちの業務を深刻に損なう可能性があり、これは私たちの業務、財務状況、運営結果、キャッシュフローに重大な悪影響を与えるだろう。
新製品を発売できなかったり、既存製品の改善に成功したりすることは、私たちの成長を続ける能力に悪影響を与え、市場シェアや売上を失う可能性があります。
私たちの成長戦略の重要な要素は、私たちが新製品を開発し、マーケティングする能力と、私たちの品質基準を満たし、消費者の好みを引き付ける既存製品の製品の拡張と改善にかかっています。私たちの革新と製品開発の成功は、私たちが消費者の選好変化を予測する能力、私たちの革新従業員が適用された政府法規を遵守しながら製品の原型を開発し、テストして、これらの消費者の需要を満たす技術能力、特許と他の知的財産権を獲得し、このような革新と開発商業化のために保護を提供する能力、私たちのサプライチェーンと生産システムが新製品に十分な解決策と能力を提供する能力、そして私たちの管理、販売とマーケティングチームの設計、ブランドと包装、および新製品の導入とマーケティングの成功に影響を受ける。消費者を引きつける新製品を開発·マーケティングできなければ、私たちの成長、売上高、収益力の低下を招く可能性がある。私たちが発売したすべての革新が私たちの目標を達成して成功することを保証することはできません。しかも多くの革新は繰り返しと開発を必要としてこそ成功の機会があります。生産停止が長期生存能力に達していない十分な規模の製品や消費者需要が減少している製品は、売上高の低下、顧客の失望、意外なコストを招く可能性がある
また、新製品の開発と発売には研究、開発、マーケティング費用が必要であり、新製品が広く市場に受け入れられなければ、この費用を回収できない可能性がある。私たちの競争相手もまた、私たちの新製品の開発や新しいカテゴリーに入る能力を阻害する可能性があり、これは私たちの成長に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある類似のレシピを最初に作成または獲得する可能性がある。もし私たちが共同包装業者やメーカーと協力して私たちの新製品を生産する際に困難に直面すれば、私たちが新製品を開発·発売し、新製品のカテゴリーに入る能力、そして成功すれば、供給を拡大する能力に影響を与える可能性がある。また、新生産プロセスや製品の発売前の効率と品質を確保できなければ、製品の品質や供給にばらつきがある場合があり、これは消費者の新製品に対する受容度にマイナス影響を与え、私たちの販売やブランド名声にマイナス影響を与える可能性がある。もし私たちが新製品や製品を改善する上で私たちの目標に達しなければ、私たちの業務、財務状況、経営結果とキャッシュフローは不利な影響を受けるかもしれません。
消費者の私たちの製品に対する選好は予測が難しく、変化する可能性があります。新しい傾向に迅速に反応できなければ、私たちの業務は悪影響を受ける可能性があります。
私たちの業務は主にココナッツジュースブランドと自社ブランド製品及びその他の“健康に良い”飲料の開発、製造、マーケティングと流通に集中しています。消費者の私たちの製品に対する需要と私たちの製品への興味は、飲食習慣、茶点と栄養習慣の変化、成分の健康影響への懸念、使い捨て包装の使用、私たちのサプライチェーンが私たちの調達コミュニティに与える影響、各種製品の属性或いは消費者自信に対する選好の変化、消費者年齢層内の傾向、及び代替品に対する私たちの製品の感知価値を含む多くの可能な要素によって変化する可能性がある。多くの可能な要素に基づいて、私たちの製品販売に有利な消費者の傾向が変化する可能性があると思います。私たちは深く考え、革新的な研究と開発方法を通じて私たちの製品を改善して、消費者の需要を満たすように努力していますが、私たちの努力が必ず成功することは保証されません。消費者の私たちの製品に対する需要が減少すれば、私たちの業務、財務状況、経営業績、キャッシュフローは不利な影響を受ける可能性があります。
また、消費製品の販売は、変化する消費者選好の影響を受けており、正確な予測や応答ができない可能性があり、消費者選好の傾向を識別することに成功し、そのような傾向に直ちに応答する製品を開発することができない可能性がある。消費者ニーズの私たちの製品からの大幅な移転や家庭浸透率の低下は、私たちの売上や市場シェアと私たちのブランドの名声を低下させる可能性があり、これは私たちの業務、財務状況、運営結果、およびキャッシュフローを損なうことになります。
流行病、流行病あるいは疾病の発生、例えば新冠肺炎疫病は、私たちの業務を混乱させる可能性があり、その中には消費と貿易モデル、私たちのサプライチェーンと生産プロセスを含むが、これらはすべて私たちの運営、流動性、財務状況と運営結果に実質的な影響を与える可能性がある。
疾病の発生、流行、大流行或いは類似の広範な公衆衛生問題(例えば新冠肺炎大流行)の実際或いは期待影響は著者らの業務、流動性、財務状況と運営結果に負の影響を与える可能性がある。新冠肺炎疫病の持続的な影響は引き続き巨大な波動性、不確定性と経済混乱をもたらす。この大流行により、世界各国の政府と他の当局は、その場の避難令、社会的疎遠措置、企業の閉鎖や業務の制限、隔離、旅行禁止、制限、およびこれらの市場を再開放するための多段階政策を含むウイルスの伝播を制御するための重要な措置を実施した。これらの制限の多くはすでに廃止或いは緩和されているにもかかわらず、疫病或いは新変種のいくつかの市場での灰再発は影響の進展を緩和、停止、或いは逆転する可能性がある。もし新冠肺炎感染率が再び上昇し、疫病が再び激化し、地理的に蔓延すれば、それは私たちの業務、私たちのサプライチェーン、私たちの運営費用、私たちの毛利率と私たちの販売に対する負の影響はもっと持続し、もっと深刻になるかもしれない。従業員に遠隔勤務を要求し、旅行制限を実施し、労働時間を減少させ、運営制限を実施し、企業を一時的に閉鎖するような新しい制限は、世界の経済状況に悪影響を与え、消費者の自信と支出に影響を与える可能性があり、これは私たちのいくつかの顧客に実質的な悪影響を与え、私たちの製品の需要に影響を与え、最終的に私たちの財務状況に影響を与える可能性がある
また、新冠肺炎疫病による持続的な全市場動揺と業務中断はすでに著者らのサプライチェーンと業務運営に負の影響を与え、予測困難な方法で私たちの業務、財務状況、運営業績とキャッシュフローに影響を与える可能性がある。その多くの高額支出が2023年に緩和されることが見られたにもかかわらず、過去数年間、遠洋輸送、国内物流、倉庫保管のコストが大幅に増加していることが見られた。私たちのサプライチェーンはヤシジュースを由来国から端末市場に輸送する海運に依存していることから、私たちは特に海運コストの変化とコンテナの可用性の影響を受けやすい。海運可用性への懸念が緩和され、在庫が増加するにつれ、より高い倉庫コストの影響を受けている。
長期的に見れば、新冠肺炎の流行が私たちの業界にどのような影響を与える可能性があり、消費者行動のいかなる変化が私たちの消費者の生活様式やショッピングモデルが根本的に変化したかをどの程度代表しているのか、私たちが経験している消費者需要の増加が続くかどうかは不明である。クラブ，大衆商品，雑貨小売業者，電子商取引市場の存在により，買い物行動の変化の恩恵を受ける可能性があるが，薬品，便利，ガソリン，小型独立小売業者の流量減少により負の影響を受けていると考えられる.将来の消費者行動や小売流量レベルを予測することは困難であり、これが私たちの業務にどのように影響する可能性があるか。
主要製造パートナー、製造パートナーの現地原材料サプライヤーまたは共同包装パートナーが、それぞれの地域の新冠肺炎または他の疫病状況によって失われたり、閉鎖されたりすれば、製品在庫損失または値下げ、および収入損失を受ける可能性がある。物流のどんな中断も彼らの運営とアメリカへの出荷能力に影響を及ぼす可能性がある。新冠肺炎または他の疫病が私たちの任意の生産または物流サプライヤーに与える潜在的な影響は、彼らのそれぞれの業務、財務、労働事務(新冠肺炎の検査陽性による従業員の病気または欠勤または閉鎖を含む)、輸入および安全具および包装の能力、製品の品質問題、コスト、生産、保険および名声を含むかもしれない。上記のいずれも私たちの製品の価格と供給にマイナスの影響を与え、私たちのサプライチェーンに影響を与える可能性があります。もしこれらの中断が長い間続いている場合、あるいは新冠肺炎が一回または何度も息を吹き返したり、別の大流行が発生したりすれば、私たちが製品の需要を満たす能力は実質的な影響を受ける可能性がある。しかも、私たちの長期成長戦略の一部は、より多くの地域への拡張を探索することを含むかもしれない。私たちの国際拡張のタイミングと成功は
顧客、メーカー、および/または生産施設に対する新冠肺炎の尊重はすでに否定的な影響を受け続けている可能性があり、これはこれらの地域での私たちの進出と成長を阻害するかもしれない。
新冠肺炎あるいはその他の流行病が私たちの運営と財務業績に与える影響の程度は、疫病の持続時間、蔓延と強度(任意の再発を含む)、輸送と物流コストなどの要素によるインフレコスト上昇の持続時間と程度、および消費者行動の任意の長期変化を含む未来の事態の発展に依存し、全世界の迅速な変化の情勢を考慮すると、これらはすべて不確定で予測困難である。そのほか、新冠肺炎による不確定性は経営業績の予測と戦略計画の難度を大幅に増加させた。そのため、現在、新冠肺炎の全体的な影響とわが業務への影響を確定することはできない。しかし、大流行は、私たちの業務、財務状況、業務結果、およびキャッシュフローに実質的な影響を与え続ける可能性がある。
新冠肺炎の影響はまたこの“リスク要因”の一部で議論されている他のリスクを悪化させる可能性がある。
もし私たちが私たちの未来の成長を効果的に管理できなければ、私たちの業務は実質的な悪影響を受けるかもしれない。
会社として、私たちは設立以来成長しており、どの年も成長が保証されていないにもかかわらず、さらなる成長が予想されています。どんな成長も、私たちの管理、財務、運営、技術、その他の資源、そして私たちの製造と共同包装パートナーに大きな要求をしています。私たちの業務と製品供給の予想成長と拡張は、私たちの管理と運営チームに重大な要求を提出し、大量の追加の資源と専門知識を必要とする可能性があり、これらの資源と専門知識は費用効果やタイムリーな方法で獲得できないかもしれない、あるいは全く得られないかもしれない。また、私たちの急速な増加が小売顧客、流通業者、消費者、またはサプライヤーとの関係を危うくすれば、私たちは名声のリスクに直面するかもしれない。
時間の経過とともに、競争の激化、市場の飽和、私たちの製品への需要の鈍化、規制コストと挑戦の増加、成長の機会をつかむことができなかったため、私たちの収入成長率は減速する可能性がある。もし私たちが私たちの成長によって増加した消費者の需要を満たすことができなければ、私たちの競争相手は自分の製品を通じてこれらの需要を満たすことができるかもしれません。これは私たちの成長機会を減らし、私たちの競争相手を強化することになります。もし私たちが発生していない需要のために計画すれば、私たちは滞貨した製品のために顧客に信用を提供し、余分な在庫と関連する原料と包装材料を廃棄しなければならないかもしれません。これらはすべて製造と共同包装業者のパートナーとの関係を損なうことになります。また、最終的に成長しないことを期待して製造パートナーの生産能力を拡大すれば、業界内で過剰な生産能力と供給をもたらし、価格下振れ圧力を招き、自社ブランド業務に対する競争が激化し、私たちの業務、財務状況、運営結果、キャッシュフローにマイナスの影響を与える可能性がある。もし私たちが私たちの成長を効果的に予測して管理できなければ、私たちは私たちの業務計画を実行し、競争圧力に対応し、市場機会を利用して、顧客の要求を満たしたり、質の高い製品供給を維持することができないかもしれません。その中のいずれも、私たちの業務、財務状況、運営結果、キャッシュフローを損なう可能性があります。
私たちの多くの製品は独立認証に依存している。
私たちは様々な独立した第三者認証、例えば私たちの製品の認証に依存して、私たちの製品と会社を他社と区別します。私たちは独立した組織や認証機関の要求を守らなければならないので、私たちの製品を認証された有機製品としてマークすることができます。例えば、私たちの製造パートナーが現地の原材料サプライヤーから認証された有機原材料を調達できなければ、私たちの“有機”認証を失う可能性があります。しかも、すべての原材料は有機的に認証されなければならない。任意の独立認証を失うことは、有機·天然製品会社としての私たちの市場的地位に悪影響を及ぼす可能性があり、これは私たちの業務を損なう可能性があります。
私たちが買収して新たに買収した製品や業務を統合する努力は成功しないかもしれません。
私たちは過去に、将来的に他の製品や業務の買収を考えている可能性があり、これらの製品や業務は、戦略的に私たちのブランドの組み合わせを補完し、私たちの市場や顧客基盤の広さを拡大する可能性があります。私たちは将来的に受け入れ可能な条件や全くそうではない条件で買収するために、日和見主義でも他のものでも適切な目標を見つけることができないかもしれない。また、買収機会を探索することは、経営層の核心業務と有機的な革新と成長に対する注意力を分散させる可能性があり、これは私たちの業務、財務状況、運営結果とキャッシュフローに負の影響を与える可能性がある。もし私たちが適切な買収候補を見つけたら、私たちが買収を成功させる能力は、当時存在していた任意の債務協定と一致した許容可能な条項で融資を得る能力と、受け入れられる価格と条項を交渉する能力を含む様々な要素に依存するだろう。金融市場の歴史的不安定は、将来の融資を獲得して買収に資金を提供することは巨大な挑戦をもたらす可能性があり、他の潜在的な影響に加えて、株主に希釈をもたらす可能性があることを示している。
将来の買収の成功は、買収した製品や業務を効率的に私たちの業務に統合できるかどうかにかかっている。統合は複雑で高価で時間がかかるかもしれない。適時かつ費用効果のある方法で買収した製品或いは業務の統合に成功できなかったことは、私たちの業務、将来性、運営結果と財務状況に重大な悪影響を与える可能性がある。経営陣の注意力の移転や、任意の統合過程で遭遇するいかなる困難も、私たちの業務管理能力に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。さらに、統合プロセスは、キー従業員の流失、進行中の業務中断、訴訟、税務コストまたは効率低下または基準が一致しない可能性があり、いずれも、私たちがブランド魅力を維持する能力、および顧客、従業員または他の第三者との関係、またはこのような買収の予想利益または相乗効果を達成する私たちの能力に悪影響を与え、私たちの財務業績を損なう可能性がある
また、それに関連する生産能力や施設を買収する場合、将来的に製品や業務の買収は、過去の固定資産縮小業務モデルから外れ、運営コストを増加させる可能性があります。
私たちが適切だと思う買収を確認できるかどうか、有利な条件でこのような買収を成功させることができるかどうか、あるいは任意の買収製品や業務の期待利益を統合または実現することができるかどうかを知ることができるかどうか。しかも、どんな買収に固有のもう一つのリスクは、私たちが私たちの投資の正のリターンを達成できないということだ。
私たちが私たちの業務を以前に業務の歴史がなかった国に拡張すると、私たちは困難に直面するかもしれない。
私たちは、輸入業者や流通業者とのパートナーシップを通じて新しい市場に参入したり、他の潜在戦略で直接小売業者に販売したりするために、私たちの世界的な足跡を拡大することを模索するかもしれない。これは、私たちが現在知識や専門知識を持っていない国に広がり、発達していない国に広がる可能性があり、これらの国は政治的、社会的、または経済的安定性が悪く、インフラや法体系も発達していない可能性がある。さらに、これらの新しい地理市場では、消費者の好みや購入習慣を理解し、正確に予測することは難しいかもしれない。また、私たちが計画している市場進出戦略は、ある市場では最適な方法ではないかもしれませんし、パートナーの選択は最適ではないかもしれませんが、これは、代替的な参入とマーケティング戦略を考慮し、開発し、実施するか、またはこれらの市場から撤退する必要があるかもしれません。これは私たちが予想していたよりも多くの資源を実施したり使用したりするコストよりも高い可能性があり、これは私たちの運営結果に悪影響を及ぼすかもしれない。国際業務を確立し、発展させ、維持し、国際市場で私たちのブランドを発展させ、普及させることは、すべて高価である。さらに、私たちが新しい国に広がるにつれて、私たちは地域のパートナーやディーラーに依存するかもしれません。彼らは私たちの業務や私たちのビジョンを完全に理解していないかもしれません。私たちが新しい国に業務を拡張すると、私たちは、新しい外国為替リスクにさらされることを含む法規、法律、人事、技術、消費者選好の変化、競争、その他の困難に遭遇する可能性があり、これは、これらの国での私たちの費用を増加させ、および/または、これらの国での私たちの収益能力を遅延させ、これは、私たちの業務、財務状況、運営結果、およびキャッシュフローに大きな悪影響を及ぼす可能性がある。
気候変動、あるいは気候変動に対応する法律や市場措置は、私たちの業務や運営に悪影響を及ぼす可能性があります。
大気中の二酸化炭素や他の温室効果ガスは，世界の気温，天気パターン，極端な天気や自然災害の頻度や重症度に悪影響を及ぼす可能性が懸念されている。もしこのような気候変化が農業生産力にマイナスの影響があれば、私たちはココナッツ水、油、クリーム、その他の原材料の供給が減少したり、価格があまり優遇されない影響を受けるかもしれません。これらの原材料は私たちの現在または任意の未来の製品に必要です。もしココナッツの最適な生産場所が変化すれば、このような気候変動はまた、新しい地理的地域で製造パートナーを探すことを要求するかもしれません。これは、供給ネットワークを変更し、新しい製造パートナーに時間と資源を投入し、私たちの生産コストを潜在的に増加させる必要があります。また、私たちが新しい地理地域でココナッツを調達することに移行した時、製品の品質と味を維持できる保証はありません。
また、気候変動への日々の関心は、より多くの連邦、州、地方、外国の法律要求を温室効果ガスの影響を減少または軽減し、包装を減少させ、回収可能性を向上させる可能性もある。このような法律が成立すれば、私たちの運営·交付コストが大幅に増加する可能性があり、これは逆に私たちの業務、財務状況、運営結果、キャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの上級管理職やキーパーソンを引き留めることができなければ、私たちの運営や私たちの成功的な成長能力に悪影響を及ぼすかもしれない。
私たちの成功は私たちのいくつかの上級管理職メンバーと他の重要な従業員たちの持続的なサービスに大きく依存する。これらの従業員は主に私たちの業務の戦略方向を決定し、私たちの成長戦略を実行する責任があり、私たちのブランド、文化、サプライヤー、メーカー、流通業者、顧客、消費者の間での私たちの名声に欠かせない部分です。特に、私たちは共同創業者マイケル·コルバンのリーダーシップ、文化、戦略、重要な顧客とサプライヤーの関係、その他のスキルや能力に依存しています。共同創業者やこれらの幹部や要人のサービスを失うことは、私たちが彼らを引き継ぐために適切な個人をタイムリーに見つけることができないかもしれないので、私たちの業務や将来性に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。しかも、投資家とアナリストはこのような離脱に対して否定的な見方をするかもしれませんが、これは私たちの普通株の価格を下落させるかもしれません。私たちは現在私たちの共同創業者や幹部のためにキーパーソン生命保険を購入しない。
私たちの業務は、私たちと私たちの第三者パートナーがそれぞれの労働力の需要を満たす能力に大きく依存しており、私たちまたは彼らは工場停止の影響を受ける可能性があり、これは私たちの業務の収益性にマイナスの影響を与えるかもしれません。
私たちの業務の成功は、メーカーと共同包装業者を含む、私たちの能力と私たちの第三者パートナーに大きく依存し、製造と流通施設の従業員を含む高品質の従業員を誘致、雇用、維持する能力、彼らの多くは熟練している。私たちおよび/または私たちの第三者パートナーは、外部要因によって、私たちおよび/または私たちの第三者パートナーが存在する市場の労働力チームに十分な数の適格者、失業者がいるかどうかのような、私たちそれぞれの労働力需要および制御コストを満たすことができないかもしれません
これらの要素は、雇用レベル、ある労働力の専門知識に対する需要、現在の賃金率、賃金インフレ、経済衰退、絶えず変化する人口構造、医療とその他の保険コスト、新しい或いは改正された雇用と労働法律法規の通過、及び竜巻、ハリケーン、新冠肺炎の疫病などの人為的或いは自然災害の影響を含む。最近、様々な立法運動はアメリカ連邦の最低賃金と、いくつかの州の最低賃金を向上させようとしている。私たちまたは私たちの第三者パートナーが競争的に賃金を上げることができなければ、上昇していく賃金率に対応して、労働力の質が低下する可能性があります。私たちまたは私たちの第三者パートナー従業員のいずれの労働力不足や労働コストの増加は、私たちの運営コスト、財務状況、および運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。もし私たちが技術的に熟練した従業員を雇用して維持することができなければ、私たちの業務は実質的な悪影響を受けるかもしれない。
もし私たちの従業員または私たちの製造·共同包装パートナー、倉庫とサービス提供者または運航パートナーの従業員が将来的にストライキに参加し、停止または他の減速に参加すれば、私たちの運営は重大な中断を経験する可能性があり、これは私たちの製品のタイムリーな配送能力を妨害し、生産性の低下や労働コストの増加などの他の負の影響を与える可能性がある。私たちの製品納品のどの中断も私たちの製品への需要を減らす可能性があり、私たちに実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。
また、私たちの成功は、十分な数の従業員を引き付け、訓練し、維持する能力があり、彼らは私たちの文化を理解して鑑賞し、私たちのブランドを効果的に代表し、私たちの業務パートナーと消費者の間に信頼を築くことができる。労働市場の人材への圧力や賃金上昇は増加しており、将来の従業員の雇用や維持コストを増加させ、収益力に影響を与える可能性がある。もし私たちが私たちの業務需要と期待を満たすことができる従業員を雇用して維持できなければ、私たちの業務とブランドイメージは損なわれる可能性があります。
我々の独立したサプライヤーおよび製造パートナー、または私たちの製造パートナーがそれから原材料を調達する現地農民または他のサプライヤーが、道徳的商業慣行または適用される法律法規を遵守しない場合、私たちの名声、業務および運営結果は損なわれる可能性がある。
私たちの名声と消費者が私たちの製品を購入する意志は、私たちのサプライヤー、メーカー、流通業者および小売業者パートナー、ならびに私たちの製造パートナーがそれから原材料を調達する現地の農民または他のサプライヤーが道徳的雇用行為を遵守しているかどうか、例えば児童労働と動物労働、賃金と福祉、強制労働、差別、安全および健康に関する労働条件、およびその業務行為に関連するすべての法律および法規要件にある程度依存する。私たちは私たちの独立したサプライヤー、メーカー、流通業者、小売業者のパートナーに対して統制権を行使しないし、私たちの原材料サプライヤーに対して統制権を行使することもなく、彼らが道徳と合法的な商業実践を守ることを保証することもできない。もし私たちのサプライヤー、メーカー、流通業者、小売業者パートナーまたは原材料サプライヤーが適用される法律、法規、安全規範、雇用慣行、人権基準、品質基準、環境基準、生産実践または他の義務、規範または道徳基準を遵守できない場合、私たちの名声とブランドイメージは損なわれる可能性があり、私たちの顧客は私たちとの関係を終了することを選択するかもしれません。私たちは訴訟と追加費用に直面する可能性があり、これは私たちの業務、名声、運営結果を損なうことになります。
私たちの業務の国際性は私たちを追加的な危険に直面させる。
私たちは国際的にビジネスをすることは多くのリスクに直面しており、どんなリスクも私たちの業務を深刻に損なう可能性がある。これらのリスクには
•潜在的な負の税金結果を含む外国からの資金の移転を制限する
•米国と中国などとの間および英国とEUとの間の変化を制御することを含む、関税、割当、貿易障壁、または他の輸出または輸入制限の不利な変化
•不利な為替規制と通貨為替レートの変動
•一般的な国際市場と経済状況への開放を増加させる
•政治、経済、環境、衛生、または社会に関連する不確実性と波動性
•食品·飲料法規、反腐敗法規(米国“海外腐敗防止法”およびイギリス“収賄法”を含むが、これらに限定されない)およびデータプライバシー法律(EUの一般的なデータ保護法規を含む)を含む、様々な法律、条約および法規違反に関する重大な処罰、訴訟および名声リスク
•様々な労働と雇用の法律と基準を実施する
•国際市場法規の重大な違いは、私たちの製品の要求に適用される可能性のある新しい法規と、グローバル統合サプライチェーンへの規制影響を含む
•私たちの国際顧客および/または輸入パートナーは破産または滞納し、このような違約から損害賠償を取り戻すことができず、その後、既存の輸入協定を終了することができない可能性がある
•異なる地域と従業員に基づいて、環境を効果的に制御する難しさとコストを設計し、実施する
•データのプライバシーとデータ保護に関連する一連の国際法及び個人データのクロスボーダー移転を監視と管理する状況は非常に複雑である
•効率的なデータセキュリティを維持するための困難とコスト
•世界的なコストと価格設定の圧力
•複雑なサプライチェーンと輸送物流の課題；
•外国の税金条約と政策を不利かつ/または変更する。
私たちは外貨為替レートの変動のリスクに直面しているかもしれない。
私たちの取引の大部分はドルで行われていますが、ドルで私たちの財務業績を報告する予定ですが、私たちの現在の収入は他の外貨で価格を計算していて、私たちのココナッツ水も現地通貨で調達しています。将来、私たちはこれら以上の外貨建ての取引量をもっと持つかもしれない。そのため、ドルに対する外貨の価値変化は私たちの製品コスト、収入、経営業績に影響を与える可能性があり、私たちの国際業務の拡大に伴い、私たちは通貨レートの変動の影響を受けるリスクが増加するだろう。このような外貨為替レートの変動により、私たちの業務と経営業績の潜在的な傾向を発見することはもっと難しいかもしれません。また、通貨レートの変動が私たちの経営結果が私たちの予想や私たちの投資家の予想と異なる場合、私たちの普通株の取引価格は低下する可能性があります。
為替レート変動の影響を軽減するために、外貨長期契約やオプション契約などの派生ツールを使用することを含む為替レートヘッジ活動を時々行う。しかし、このような技術は、ヘッジアップの限られた時間内の為替レートの不利な変動による財務的悪影響の一部を相殺または相殺することができないので、私たちが実施するいかなるヘッジ技術も有効であることを保証することはできない。もし私たちのヘッジ活動が有効でなければ、通貨レートの変化は私たちの運営結果にもっと大きな影響を与えるかもしれない
私たちは持続可能性と企業社会的責任と関連した危険に直面している。
我々の業務は、持続可能な発展、製品包装、再生可能な資源、環境管理、サプライチェーン管理、気候変動、多様性と包摂性、職場行為、人権、慈善、地域コミュニティへの支援を含む環境、社会とガバナンス問題においてますます多くの審査に直面している。私たちはデラウェア州の公益会社で、それは私たちの戦略と決定に追加の要求を提出して、私たちの使命を満たしています。“私たちが公益会社として存在するリスクがある”私たちはこのような基準を達成するための努力が、私たちのリーダーシップ、契約、内部、そして第三者監査、そして潜在的なリスクと解決策の持続的な監視に依存することを確実にする。もし私たちが私たちの任意の製品、私たちの任意の運営と活動、または私たちの第三者パートナー(例えば、メーカーと共同包装業者)のこれらの問題で適用される基準または期待を達成できなければ、私たちの名声とブランドイメージは損なわれる可能性があり、私たちの業務、財務状況、運営結果、およびキャッシュフローは不利な影響を受ける可能性がある。
また、長年、私たちは責任ある調達とサプライヤーコミュニティへの支援に集中して強力な企業名声を確立してきた。我々は道徳と社会的責任の方式で業務を展開することを求めており，これは利害関係者の価値最大化を実現する鍵であるとともに，コミュニティの質の向上，環境管理，世界各地の植物運動の推進であると考えられる。私たちは私たちの社会計画を支援し、私たちの目標と一致するように環境と持続可能な開発計画を策定しているが、これらの計画は財務支出と従業員資源を必要とし、まだ完全に審査または実施されていない。もし私たちが私たちの持続可能な発展、環境、社会、そして管理目標を達成できなければ、これは私たちの名声とブランドに実質的な悪影響を与え、私たちと従業員、顧客、消費者、投資家との関係にマイナスの影響を与えるかもしれない。私たちは環境、社会、そしてガバナンス計画の進展速度が各方面の期待に達することを保証することはできません。これは逆に私たちの名声を損ない、私たちの業務、財務状況、運営結果、キャッシュフローにマイナスの影響を与える可能性があります。
もし私たちの営業権や無形資産が損傷した場合、私たちは収益に重大な費用を計上しなければならないかもしれない。
私たちは毎年営業権と償却無形資産の減価を審査し、あるいは事件や環境変化が帳簿額面が回収できない可能性があることを示す時。経済や経営状況の変化は私たちの推定と仮定に影響を与え、私たちの営業権または他の資産の減価を招く可能性がある。もし私たちが私たちの営業権や他の資産が損傷したと判断すれば、私たちの財務諸表に重大な収益費用を記録する必要があるかもしれません。これは私たちの業務、財務状況、運営結果に大きな悪影響を及ぼすかもしれません。
私たちの法律と規制環境に関するリスク
食品安全と食源性疾病事件或いはその他の安全問題は私たちを訴訟、製品のリコール或いは監督管理の法執行行動に直面させ、私たちの運営コストを増加させ、そして私たちの製品に対する需要を減少させ、それによって私たちの業務に実質的な悪影響を与えるかもしれない。
人間の消費のための食品や飲料の販売は固有の法律やその他のリスクに関連し、政府の食品安全の審査と国民の食品安全に対する認識はますます高まっている。当社が販売している製品または当社のサプライヤーまたは製造業者に関連する製品によって引き起こされるアレルゲン、食源性疾患または他の食品安全事象に関連する予期しない副作用、疾患、傷害または死亡は、これらの製品の販売中断または私たちの協力関係を終了させる可能性がある
このようなサプライヤーおよび製造業者と協力するか、または他の方法で運用コストの増加、販売損失、規制法執行行動、または私たちの名声を損なうことをもたらす。偽物やブランドの間違った製品を輸送することは、意図していなくても、刑事または民事責任を招く可能性がある。このような事件はまた、消費者集団訴訟を含む製品責任、不注意、または他の訴訟に直面させるかもしれない。私たちに提起されたどんな請求も、私たちの既存または未来の保険証の保証範囲または限度額を超えたり、超えたりする可能性があります。私たちに不利ないかなる判決も、私たちの政策制限を超えても、私たちの政策の範囲内でなければ、私たちの現金備蓄から支払わなければならない。これは私たちの資本資源を減少させるだろう。
食源性疾病或いはその他の食品安全事件の発生も影響を受ける成分と原材料の価格と獲得性に不利な影響を与え、コスト上昇、供給中断と販売減少を招く可能性がある。さらに、どんな食品汚染や規制違反の場合も、私たちの行動によって引き起こされるかどうかにかかわらず、私たち、私たちの製造および共同包装パートナー、私たちの流通業者、または私たちの小売顧客に、状況に応じて、アメリカ食品医薬品局またはFDA、法規および同様の外国の法律、および私たちが運営している他の司法管轄区域の他の法規および法律に基づいてリコールを強制する可能性があります。製品リコールは、関連コスト、製品在庫の破壊、製品の一定期間の供給不能による販売損失、既存の流通業者、小売顧客と棚空間または電子商取引の顕著な地位の潜在的損失、および負の消費者体験または私たちのブランドと名声が不利な影響を受けるため、新しい顧客と消費者を引き付けること、および私たちの既存の顧客と消費者の基礎を維持する能力に与える潜在的なマイナス影響を含む重大な損失を招く可能性がある。リコールの費用は、私たちの既存または未来の保険証の保証範囲または限度額を超えたり、超えたりする可能性があります。発見された問題の潜在的な原因を決定するためにバッチおよびロット追跡能力を維持しているが、リコールが可能な場合には、いわゆる問題に関連する可能性のあるすべての製品を効率的に隔離することができる保証はなく、または根本的な原因を迅速かつ最終的に決定したり、リコール範囲を縮小したりすることができる。リコールに迅速かつ効果的に影響を与えることができない場合や、消費者と小売業者とのコミュニケーションを懸念を緩和する方法で管理できない可能性があり、巨額のリコールや処分コスト、重大な収入損失を含む当社の業務や名声に悪影響を及ぼす可能性がある。
また，食品·飲料会社は的確な大規模改ざんや日和見主義の個別製品改ざんを受けており，我々はどの飲料会社と同様に製品改ざんの目標となる可能性がある。改ざんの形態は、異物、化学汚染物質、および病的生物を消費製品および製品代替に導入することを含む可能性がある。FDAは“食品安全現代化法案”のような法律や法規を施行し、我々のような会社には、広範な公共健康被害をもたらすための改ざん行為に特化した緩和策の分析、準備、実施が求められている。製品改ざんの可能性や実際の状況を十分に処理していない場合、製品が差し押さえられたり、リコールされたりする可能性に直面し、民事または刑事制裁を受ける可能性があり、これは私たちの業務、財務状況、運営結果、キャッシュフローに大きな悪影響を及ぼす可能性があります。私たちが業務を展開しているほとんどの国は、私たちが遵守しようと努力している類似法規を持っていますが、規制機関や顧客の期待を満たしていない場合は、これらの市場における私たちの業務に影響を与え、私たちの名声や私たちの業務、財務状況、運営結果、キャッシュフローに大きな悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの製品と運営はアメリカと海外で政府の監督と監督を受けており、私たちが適用される要求を守らない場合、あるいは私たちの業務に適用される法規の変化に反応しなければ、私たちの業務、財務状況、運営結果、キャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性があります。
食品の製造、マーケティング、流通は厳格に規制されている。私たちは、原材料の調達、製造、包装、ラベル、流通、広告、販売、製品の品質と安全、従業員の健康と安全、および環境保護を含む、私たちの製造と共同包装パートナーと私たちのサプライヤーと共に、国際的な様々な法律法規の制約を受けています。
私たちの製品と業務、そして私たちの製造と共同包装パートナーの製品と業務は、アメリカ農務省、FDA、連邦貿易委員会、環境保護局(EPA)、欧州委員会とイギリス食品標準局、健康と安全執行部、環境局、環境衛生官僚と貿易標準官、シンガポール食品局など、複数のアメリカと国際監督機関によって監督されています。他の事項を除いて、これらの機関は私たちの製品と運営を規制しています
•設計、開発、製造
•説明書の使用および保存のテスト、ラベル、内容、および言語；
•製品は安全です
•マーケティング、販売、流通
•記録保存プログラム；
•広告や販売促進
•リコールと是正措置
•製品の輸出入。
例えば、アメリカでは、私たちは“連邦食品、薬物、化粧品法”とFDAが公布した法規の要求を受けている。この包括的な規制計画は他の事項を除いて
食品の製造、成分と具、包装、テスト、ラベル、マーケティング、販売促進、広告、貯蔵、流通、安全。FDAは食品を生産する施設が一連の要求に符合し、危害分析と予防制御法規、現在の良好な製造実践或いはcGMP、及びサプライヤーの検証要求を含む。私たちのいくつかの施設、そして私たちの製造と共同包装パートナーの施設は、連邦、州、地方当局の定期検査を受けなければならない。私たちは私たちの第三者製造パートナーの製造過程をコントロールしませんが、私たちの第三者製造パートナーは私たちの製品製造過程でcGMPを守ることに依存しています。もし私たちまたは私たちの製造パートナーが私たちの規範やFDAまたは他の規制機関の厳格な規制要件に適合した製品を生産することに成功しなければ、私たちまたは彼らは不利な検査結果や法執行行動を受ける可能性があり、これは私たちの製品マーケティング能力に実質的な影響を与える可能性があり、私たちの製造または共同包装パートナーが私たちのために製品を生産し続けることができない、あるいは私たちが流通した製品をリコールすることにつながる可能性がある。しかも、私たちはこのような当事者たちが十分な品質管理、品質保証、そして合格者たちに依存している。
もし私たち、私たちのサプライヤー、または私たちの製造および共同包装パートナーが適用される法律および法規を遵守できなかった場合、または私たちまたは私たちのサプライヤーまたは製造と共同包装パートナーの運営に関する許可、許可証または登録を維持できなかった場合、罰金、禁止、リコールまたは差し押さえ、警告状、無タイトル手紙、製品マーケティングまたは製造の制限、または製品の輸出入の許可を拒否し、可能な刑事制裁を受けることができ、運営コストの増加または収入損失を招く可能性があり、それによって私たちの業務、財務状況、財務状況、経営とキャッシュフローの結果。私たちが受けている規制は複雑で、時間が経つにつれて、より厳しくなることが多い。新たなラベルや食品安全法は、予想以上のコストをもたらしたり、予想を下回ったりする業務の能力を制限したりする可能性があり、そうでなければ、世界各地の法規の違いにより、より一体化されたグローバル·サプライチェーンの目標を達成することはより困難である。
広告の不正確さと製品ラベルのミスは私たちを訴訟、製品のリコールあるいは監督執行行動に直面させ、私たちの運営コストを増加させ、私たちの製品に対する需要を減少させ、それによって私たちの業務に不利な影響を与える可能性があります。
私たちのいくつかの製品は、例えば、用語“天然”、“有機”、“清潔”、“無毒”、“持続可能”、“無添加糖”、またはそのような利点に関連する類似の類義語または暗示的宣言を使用することを含む、そのソース、成分または健康、健康、環境、または他の潜在的利益を広告で主張する。FDAと米国農務省は声明を発表し、“自然”という言葉を適切に使用する政策を採択したが、私たちが販売している様々なカテゴリについては、“自然”という言葉は単一で汎用的な定義ではなく、健康や持続可能な製品業界でよく見られる他の多くの形容詞についても同様である。これによって生じる不確実性は消費者の困惑、不信、そして法的挑戦を招く。
さらに、FDAは、栄養成分宣言、許可されていない健康宣言(食品または食品成分と疾患または健康状態との間の関係を記述する声明)、および特定の食品または食品成分が治療作用を有することを示す他の声明、または従来の食品中の栄養成分の虚偽陳述または不適切な説明を許可しない法規を実行してきた。
また、連邦貿易委員会は食品と栄養補助食品の健康声明のための強力な実証基準を制定し、連邦貿易委員会が提出した声明が適切に確認されていないことを懸念している会社に対して調査と訴訟を行った。消費者集団訴訟で主張される可能性のある訴訟理由の例としては，詐欺，不公平貿易慣行，州消費者保護法違反がある。連邦貿易委員会および/または州総検察長は、製品を市場から除去し、罰金と処罰を科すことを求める法的行動をとることができる。さらに、消費者集団訴訟虚偽広告訴訟は、“天然”、“無毒”、“非遺伝子組換え”および他の主張と関連しており、私たちの業界では依然として持続的な脅威である。不正な場合であっても、集団訴訟、連邦貿易委員会または州総検察長の訴訟および法執行行動は、コストが高く、既存および潜在的な顧客および消費者、ならびに私たちの会社およびブランドイメージにおける私たちの名声に悪影響を及ぼす可能性があり、これは、私たちの業務、財務状況、運営結果、またはキャッシュフローに実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
米国農務省は有機生産の連邦基準を実行し、製品ラベルに“有機”という言葉を使用している。これらの法律は、これらの製品が適用される連邦法に従って生産され、処理されない限り、会社が有機製品ラベルを販売または貼り付けることを禁止している。定義によると、有機製品は遺伝子組換え製品ではなく、遺伝子組換え(生物工学)成分も含まれていない。私たちはサプライヤーと製造パートナーを使用して、彼らはそれぞれの製品や成分規格を適用するために必要な基準に適合していることを証明することができます。私たちのサプライヤーや製造パートナーは、これらの成分や製品仕様を遵守できず、適切な認証を維持できなかったり、連邦や州の法律に従って有機製品にラベルを貼ることができず、私たちまたは私たちのサプライヤーや製造パートナーがこれらの規定を遵守できなかった場合、私たちに責任を負わせたり、法規を実行させたりする可能性があります。消費者はまた、この事項と他の事項に対する私たちのラベル慣行について州法訴訟を提起し、私たちのラベルが意図的にラベルを間違って貼り間違え、消費者を誤解したり、消費者をだましたりすることに挑戦することができる。このような訴訟を弁護したり解決したりする費用は私たちの業務に大きな影響を及ぼすかもしれない。
私たちが置かれている規制環境もまた未来に重大で不利な変化が起こるかもしれない。新しいまたは変化する規制は、潜在的な新しいラベル法規の実行や、私たちの製品をマーケティングするための用語の識別基準のような消費者の私たちの製品に対する見方に影響を与える可能性があり、これは、特定の名前で特定の成分を列挙することを要求し、これは、私たちの消費者を混同し、私たちが使用する成分タイプが彼らが最初に想像していたものと異なるかもしれない、あるいは私たちの成分の品質が彼らの予想と異なる可能性があると思わせるかもしれない。
消費者は私たちのラベル、広告あるいは成分声明の真実性に対していかなる自信を失っても、克服することは難しく、コストも高く、私たちのブランド価値を著しく下げるかもしれない。また、包装はディーラーや小売業者の運搬やスキャンに適していなければならず、どの包装もこれらの期待に合わない場合にはリコールや製品廃棄を招く可能性がある。これらの事件のいずれも私たちのブランドに悪影響を与え、私たちのコストを増加させ、私たちの売上を減少させる可能性があり、これは私たちの業務、財務状況、運営結果、キャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性があります。
データプライバシー、データ保護、広告および消費者保護に関連する連邦、州および国際法律法規を遵守しないか、またはデータプライバシー、データ保護、広告および消費者保護に関連する新しい法律または法規を現在または公布しないことは、私たちの業務、財務状況、運営業績、およびキャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性がある。
お客様および従業員に関する個人識別情報および他のデータを収集、保守、または他の方法で処理することができます。また、私たちは、私たちのサイトから消費者に製品を直接販売し、電子メールやソーシャルメディアマーケティングを含む様々なマーケティング技術に依存しており、このような販売、マーケティング、および広告実践を管理する様々な法律および法規の制約を受けています。私たちは多くの州、連邦と国際法律、規則と法規の制約を受けて、これらの法律、規則と法規は個人身分情報の収集、使用と保護を管理しています。
アメリカでは、連邦と州の法律は収集、配布、使用、安全と個人識別情報の保存に制限或いは要求を加え、特に州レベルでデータのプライバシーと安全に対する監督管理を強化している。例えば、2020年11月、カリフォルニアの有権者は2023年に発効する“カリフォルニアプライバシー権法案”を可決し、“カリフォルニア消費者プライバシー法”を大幅に拡張した。米国や他の管轄区の各レベルの立法、管理、適用性については、データプライバシー、データ保護、情報セキュリティに関する新たな提案された法律、法規、業界基準が引き続きあると予想される。私たちは、これらまたは未来の法律、規則、および規制が私たちの業務または運営に及ぼす可能性のある影響を完全に決定することはできない。
外国のデータプライバシー法も急速に変化しており，近年より厳しくなっている.欧州経済地域とイギリスでは，EUの一般データ保護条例，イギリスの一般データ保護条例，2018年のイギリスデータ保護法は，総称してGDPRと呼ばれ，個人データを収集，分析，転送，その他の方法で処理する能力に厳しい義務が課せられている。これには，問責，透明性，個人同意の獲得，国際データ転送，セキュリティと秘密，個人データ漏洩通知などに関する要求が含まれており，我々の処理活動を制限する可能性がある.電子マーケティングおよびCookieの使用に関連する個々の限定的な義務は、私たちの広告能力を制限する可能性があります。EU、イギリス、アメリカ、その他の地域では、多くの既存または最近発行されたデータプライバシーおよびデータ保護法律および法規の解釈と応用がますます複雑になり、不確定かつ不安定になっており、これらの法律、法規、標準の解釈と応用は、私たちの既存のやり方と一致しないかもしれない。例えば、欧州の最近の事態は、個人データを欧州経済圏やイギリスから米国に移す上で複雑性と不確実性をもたらしている。
また、私たちは様々なマーケティング技術ややり方に依存して私たちの製品を販売し、新しい顧客や消費者を誘致し、私たちは様々な現行と未来のデータ保護法律と義務の制約を受けており、これらの法律と義務はマーケティングや広告慣行を規範化している。例えば、2003年の“制御攻撃非要求ポルノ·営業法”や“CAN-迷惑メール法”は、米国の商業電子メールメッセージに対して具体的な要求を確立している。欧州連合および連合王国を含む政府当局は、Cookieまたは他の電子追跡ツールを使用する前に、またはこのようなツールによって収集されたデータを使用する前に、規制会社によって必要とされる消費者通知および同意の程度など、行動広告および他の目的に固有のプライバシーへの第三者“Cookie”および他のオンライン追跡方法を使用することによるプライバシーへの影響を評価し続ける。これらのCookieおよび他の現在のオンライン追跡および広告慣行を使用することに関する法律法規は、当社の運営コストを増加させ、費用効果のある条項で新しい顧客の能力を得ることを制限する可能性があり、これは、逆に私たちのビジネス、財務状況、運営結果、およびキャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性があります。
指向性広告を投入するためのデータの収集および共有に対する消費者のボイコット、業界規制または法律の発展による同意または“追跡しない”メカニズムの増加、消費者がブラウザ設定または“広告遮断”ソフトウェアを採用し、新しい技術の開発および配備は、私たちの能力または私たちのメディアバイヤーがデータを収集したり、関連する販促またはメディアを効率的に提供する能力に大きな影響を与える可能性があり、これらは私たちの業務結果に大きな影響を与える可能性がある。
さらに、一部の消費者デバイス、Webブラウザ、およびアプリケーションショップのプロバイダは、インターネットユーザがCookieの配置を容易にすること、または追加の同意を得ることを要求すること、またはユーザ活動を追跡する能力を制限することを容易に防止するために、実施計画を実施または発表しており、広く採用されると、第三者Cookieおよび他のオンライン追跡方法を使用する効率が大幅に低下する可能性がある。私たちはこのような技術を採用したサービスを有効に利用する能力を失い、私たちの運営コストを増加させ、費用効果のある条項で新しい顧客の能力を獲得することを制限する可能性があり、これは逆に私たちの業務、財務状況、運営結果、キャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちはまた、個人識別情報を含む様々なタイプのデータ(個人識別情報を含む)を収集、使用、処理、開示するのに適した契約要件によって制約される可能性があり、自律的または他の産業の制約を受ける可能性がある
このような事項に関する基準。私たちはまた、オンラインプライバシーポリシーを含む、消費者データを収集して使用することは、私たちのプライバシーポリシーによって制限される。データプライバシー法の変化は不遵守のリスクを増加させ，コンプライアンスを維持するコストを増加させている。さらに、私たちは、私たちが掲示した政策とすべての適用された法律、法規、他の法的義務、およびいくつかの業界基準を遵守しようと努力しているにもかかわらず、データプライバシー、データ保護、およびデータセキュリティに関する法律、規則、法規はしばしば変化し、異なる司法管轄区域間で一致しないかもしれないし、私たちのやり方と衝突していると解釈されたり、異なる管轄区域間で一致しないかもしれない。
より多くのデータプライバシーおよびセキュリティ法律によって、他の管轄地域で任意の新しいサービスを実施するコストおよび複雑さが増加する可能性があります。私たちは、私たちが掲示したプライバシーポリシーまたは任意の国際、連邦または州データプライバシーまたは消費者保護に関する法律、法規、業界自律原則、業界標準または行動規則、規制ガイドライン、私たちが従う可能性のある命令、またはデータプライバシーまたは消費者保護に関連する他の法律または契約義務を遵守できないか、または私たちの名声、ブランド、および業務に悪影響を及ぼす可能性があり、政府エンティティ、顧客、サプライヤー、または他の人が私たちの規制調査、クレーム、訴訟または訴訟、集団訴訟または他の責任、または私たちの運営を変更し、または特定のデータセットの使用を停止することを要求する可能性があります。このようなクレーム、訴訟、または行動は、私たちの名声、ブランド、業務を損なう可能性があり、私たちにこのような訴訟や行動を弁護するために巨額の費用を招き、私たちの管理層の注意を分散させ、私たちの業務コストを増加させ、顧客と第三者パートナーの損失を招き、重大な損害賠償責任または金銭的処罰を加えることにつながる。
連邦、州と外国の反腐敗、制裁と貿易法は重大な責任と処罰と名声の損害をもたらす可能性がある。
2022年12月31日現在、私たちの純売上高の13%は私たちの国際部門から来ている。しかも、私たちのすべてのココナッツジュースは国際的に調達された。したがって、私たちは、“海外腐敗防止法”に加えられた制限、および米国財務省外国資産規制弁公室(OFAC)、米国税関·国境保護局(CBP)、米国商務省、米国務省によって実施された法律を含む、政治家または他の第三者への支払いと寄付に関する複数の法律および法規を遵守しなければならない。“海外腐敗防止法”は、いかなる政府または超国家組織の役人、外国政党およびその官僚、および任意の外国の政治職候補者を含む外国人官僚への賄賂を禁止し、業務を獲得または保留することを目的としている。また、米国の上場企業には、これらの会社の取引の帳簿や記録を正確かつ公平に反映し、管理層の会社資産のコントロール、権力、責任を確保するために内部会計制御を維持することが求められている。OFAC、CBP、米国商務省、米国国務省などの政府機関は、様々な税関や輸出規制法律法規、および米国の外交政策と特定の国、地域、政府、企業、個人に対する国家安全目標に基づく経済·貿易制裁を管理·実行している。これらの法律法規は、当社のサプライヤー、流通業者、および他のパートナーの活動を含むが、これらに限定されない当社のビジネスの多くの側面に関連しています。
EU制裁やイギリスの“収賄法”のような米国の管轄地域ではない同様の法律、および他の適用される反賄賂、反腐敗、反マネーロンダリング、制裁、税関または輸出規制法は、FCPA、OFAC、CBP、米国商務省および米国国務省よりも厳しいまたは重い要求を加える可能性があり、これらの要求を実施することは、私たちの業務を混乱させたり、これらの法律を遵守するために明らかに多くのコストを発生させる可能性がある。異なる法律はまた互いに衝突する条項を含む可能性があり、すべての法律を遵守することをより困難にする。もし私たちがこれらの法律と法規を守らなければ、私たちは損害クレーム、民事または刑事経済処罰、名声損害、従業員の投獄、運営制限、または他の責任に直面する可能性があり、これは私たちの業務、経営業績、財務状況に否定的な影響を与えるかもしれない。また、私たちが買収した会社が“反海外腐敗法”や他の賄賂行為に違反したり、適用された制裁または他の輸出規制法に違反したりすることで後継責任を負う可能性があります。私たちのコンプライアンス努力と活動にもかかわらず、私たちは私たちの従業員や代表のコンプライアンスを保証することができず、私たちはこれに責任を負わなければならないかもしれない。私たちが“海外腐敗防止法”または他の適用される反腐敗、制裁、税関または輸出規制法に違反したと認定されたいかなる行為も、私たちを民事と刑事罰、重大な罰金、利益返還、未来の行為禁止、証券訴訟、投資家の信頼の普遍的な喪失に直面させる可能性があり、いずれも私たちの業務の将来性、財務状況、運営結果、または私たちの普通株の市場価値に悪影響を及ぼす可能性がある。
訴訟や法的手続きは私たちに重大な責任を負わせ、私たちの名声や業務に否定的な影響を与えるかもしれない。
私たちは時々様々なクレームと訴訟手続きに参加するかもしれない。これらのクレーム及び訴訟手続を評価して、不利な結果の可能性を評価し、可能な潜在的損失金額を推定する。このような評価と推定に基づいて、私たちは適宜備蓄を確立することができる。これらの評価·推定は、当時の経営陣が入手可能な情報に基づいており、多くの経営陣の判断に触れている。実際の結果や損失は私たちの評価と推定とは大きく違うかもしれない。例えば、私たちの正常な業務過程で、私たちは現在と過去に様々なラベル、商標侵害、製品品質クレームの影響を受けてきており、将来は雇用問題、ディーラー紛争、株主訴訟、その他の契約問題を含む一連の訴訟に直面する可能性がある。
価値のない場合であっても、これらのクレームや訴訟を弁護することは、私たちの経営陣の注意をそらす可能性があり、私たちはこれらの訴訟を弁護する際に巨額の費用を発生させるかもしれない。訴訟および他の法的手続きの結果は本質的に不確実であり、いくつかの法的紛争の不利な判決または和解は不利な金銭をもたらす可能性がある
損害賠償、罰金、または私たちに対する禁止救済は、私たちの財務状況、キャッシュフロー、または運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。いかなるクレームや訴訟も、完全な賠償や保険加入を受けても、私たちの名声を損なう可能性があり、私たちの製品の販売や製造を阻止することができ、将来的に効果的に競争したり、十分な保険を得ることを難しくするかもしれません。
また、いくつかの潜在的負債に保険を提供しているが、このような保険は、すべてのタイプおよび金額の潜在的負債をカバーしておらず、様々な例外的な状況によって制限され、回収可能な金額の上限を受けている。請求が保険範囲内であると考えても、保険会社は様々な潜在的な原因で賠償を受ける権利を疑問視する可能性があり、これは私たちの賠償時間に影響を与える可能性があり、保険会社が勝訴すれば、私たちの賠償金額にも影響を与えます。
私たちの製品の立法や規制の変化に影響を与え、新しい税金を含めて、製品の需要を減らしたり、コストを増加させたりする可能性があります。
アメリカ連邦、州と地方政府、あるいは私たちが業務を経営している他の国の連邦、州と地方政府が私たちのいくつかの製品を販売することに対して徴収する税金は、消費者が私たちの飲み物を買わなくなる可能性があります。米国の複数の市政当局は、様々な措置を支援するために、または容器保証金を徴収しているか、または特定のパッケージの使用に他の費用を徴収するために、非ダイエット軟飲、果物飲料、お茶、および香味水を含むいくつかの“糖含有”飲料の販売への課税を実施しているか、または考慮している。いくつかの公衆衛生提唱者の中には、飲料業界のマーケティングおよびラベル/パッケージの追加的な政府法規の制定を提案する傾向もある。添付または改正された法規要件は、ラベル、包装、税金、関税、または他の態様にかかわらず、私たちの財務状況、消費者ニーズ、および運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの情報技術や知的財産権に関するリスクは
私たちは、機密情報を効率的に運営し、保護するために、当社の情報技術システムおよび第三者サプライヤーおよびビジネスパートナーのシステムに深刻に依存しています。いかなる重大な障害、不足、中断、またはデータセキュリティイベントは、私たちの業務、財務状況、運営結果、およびキャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは業務運営のほとんどの面で情報技術システム、インフラ、データを使用しています。私たちが業務と調整製品の製造、調達、流通、販売を効率的に管理する能力は、これらのシステムの信頼性と容量に大きく依存する。私たちはこのようなシステムの完全性、安全性、そして一貫した操作に深刻に依存している。また、顧客およびサプライヤーの情報、従業員の個人情報、および私たちおよび私たちのビジネスパートナーに関する財務および戦略情報を含む、多くのカテゴリの敏感、個人識別および/または機密情報および知的財産権を収集し、処理し、格納します。このような情報の安全な処理、維持、そして伝達は私たちの行動に必須的だ。
上述したように、もし私たちがサプライチェーン問題と持続的なインフレに遭遇すれば、私たちのコストが増加する可能性があり、私たちまたは私たちの顧客が市場に私たちの製品を提供する能力は不利な影響を受ける可能性があり、私たちのシステムと私たちの第三者サプライヤーと業務パートナーのシステムは、停電や破損、電気通信問題、データ腐敗、ソフトウェアエラー、ネットワーク故障、戦争行為、ロシアとウクライナの間で発展していく衝突、あるいはテロ、火災、洪水、世界的な流行病、自然災害の損害または中断を受ける可能性がある。我々の既存のセキュリティシステム、データバックアップ、アクセス保護、ユーザ管理、および情報技術緊急計画は、データ損失または長期ネットワーク中断を防止するのに十分ではない可能性があります。また、私たちと第三者サプライヤーおよびビジネスパートナーは、私たちの既存の情報技術システムをアップグレードしたり、これらのシステムが拡大していくビジネスの日々の需要をサポートできるように、新しい技術システムを採用することを時々選択しなければならないかもしれません。新しいシステムまたはアップグレードされたシステムおよび技術を実施すること、または既存のシステムを維持または十分にサポートすることに関連するコスト、潜在的な問題、および中断は、私たちの業務を混乱させ、取引ミス、処理効率の低下、および生産または販売損失を招き、私たちの業務および名声に影響を与える可能性がある。
さらに、我々のシステムおよび当社の第三者サプライヤーおよびビジネスパートナーのシステムは、ハッカー(恐喝ソフトウェア攻撃、ネットワーク釣り攻撃、および他の第三者侵入を含む)、破壊行為、コンピュータウイルス、位置ずれまたは失われたデータ、人為的エラー、または他の同様のイベントの攻撃を受けやすく、未遂のセキュリティイベントを経験した可能性がある。許可されていない人が私たちのネットワークまたはデータベース、または第三者サプライヤーまたはビジネスパートナーのネットワークまたはデータベースにアクセスした場合、彼らは、クレジットカード情報および他の個人識別情報を含む、財務詐欺、発行、削除、不適切な使用、またはクレジットカード情報および他の個人識別情報を含む私たちの個人および敏感な第三者情報を修正する可能性があります。さらに、従業員は、意図的または意図的にデータまたはセキュリティイベントを引き起こし、許可されていない支払い、個人識別情報、または機密情報の漏洩をもたらす可能性がある。セキュリティシステムを回避するための技術は、非常に複雑である可能性があり、変化が頻繁であるため、しばしば、ターゲット送信のために識別されることが多く(多くの場合、送信に成功した後にも識別される)、世界各地の規制の少ない遠隔地に由来する可能性があるので、すべての可能な技術を能動的に処理することができないか、またはすべての状況に対して適切な予防措置をとることができないかもしれない。
ネットワーク攻撃、コンピュータマルウェア、ウイルス、社会工学(魚叉ネットワーク釣りおよび恐喝ソフトウェア攻撃を含む)、サプライチェーン攻撃、個人またはハッカー団体および複雑な組織(国がサポートする組織を含む)の努力、私たちの人員のミスまたは汚職、ならびに私たちまたは私たちの第三者サプライヤーまたはビジネスパートナーが依存するソフトウェアまたはシステムにおけるセキュリティホールは、私たちの敏感な情報および私たちのシステム、ならびにサプライヤーおよび第三者パートナーのシステムの機密性、完全性、および可用性を脅かすセキュリティイベントをもたらす可能性があります。サイバー犯罪とハッカー技術は絶えず発展している。当社および/または第三者仕入先および/または
業務パートナーはセキュリティホールの企図を予測できず、適時に反応したり、十分な予防措置を実施したりすることができない可能性があり、特にますます多くの使用が制御を回避し、法医学文物の検出を回避し、除去或いは混同することを目的としたハッカー技術を考慮している。私たちは、時間の経過とともに、これらの脅威の範囲および複雑性が増加し続け、そのようなイベントが将来的に発生し、不正、不法または不適切なアクセス、アクセス不能、開示、または私たちが処理している敏感、独自、および機密情報(個人識別情報を含む)をもたらす可能性があると予想する。私たちは私たちの多くの第三者サプライヤーと業務パートナーに依存しているため、私たちは私たちが直接制御以外のセキュリティリスクにさらされており、これらの第三者サプライヤーと業務パートナーのデータセキュリティを監視する能力は限られている。ネットワーク上のユーザの証拠の盗難や乱用がユーザおよびシステムに与える潜在的な被害を防止、検出、軽減するための一連のセキュリティ対策を採用しているが、これらの措置はすべての場合に有効ではない。さらに、我々または第三者サプライヤーまたは業務パートナーは、遠隔作業環境においてこのような攻撃を受けやすくなる可能性があり、新冠肺炎の蔓延に伴い、このような攻撃が増加している。また、ネットワーク保険を維持することは、このようなイベントに保険を提供するのに役立つかもしれませんが、私たちの保険は、これらのイベントに関連したコストと責任を支払うのに十分であることを保証することはできません。最近，私たちは詐欺や社会工学事件を経験し，我々のシステムに何の妥協も生じていないことを確実にし，将来の被害のリスクを低減するための第3の方法医コンサルタント審査などの措置を講じている
このような違反、攻撃、ウイルス、または他の事件は、追加の財務損失、私たちが入手可能な保険範囲または契約権利を超える高価な調査および訴訟、民事または刑事罰、運営変更または他の対応、消費者が私たちの安全対策に自信を失い、私たちの業務、名声、財務状況、運営結果、およびキャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性のある否定的な宣伝をもたらす可能性がある。
さらに、そのような任意のイベントが、顧客およびサプライヤーの情報、従業員の個人情報、ならびに私たちおよび私たちのビジネスパートナーに関する財務および戦略情報などの情報またはデータのアクセス、開示、または他の失われた使用または許可されていない情報またはデータをもたらした場合、実際的または知覚的であっても、法的クレームまたは訴訟、規制調査または行動、ならびに個人識別情報のプライバシーおよびセキュリティを保護する法律(連邦、州および外国データ保護およびプライバシー法規を含む)に規定された他のタイプの責任を引き起こす可能性があり、これらの法律に違反する行為は、重大な処罰および罰金を招く可能性がある。潜在的なセキュリティホールの調査，軽減，対応，個人，規制機関，パートナー，その他の人に適した違反通知義務を遵守するコストが高くなる可能性があり，セキュリティホールが発生した場合に法的クレームを出すリスクが増加している。例えば、CCPAはいくつかのデータ漏洩行為のための個人的な訴権を設定する。また、その是非曲直にかかわらず、費用が高く、経営陣の注意をそらし、私たちの名声を損なう可能性がある訴訟を弁護する。利用可能な保険範囲を超えた1つまたは複数の大口クレームが成功した場合、または保険料の増加または多額の免責額または共同保険要件の実施を含む当社の保険証書が変化した場合、私たちの名声、業務、財務状況、運営結果、およびキャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性があります。当社のシステムまたは第三者サプライヤーまたはビジネスパートナーのシステムには、いかなる重大な中断や速度低下が生じても、当社の業務、財務状況、運営結果、およびキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性があります。私たちが顧客群を拡大し続けるにつれて、専門的で敏感なデータがますます多く処理、保存、転送され、私たちのリスクが増加するかもしれない。また，すべてのデータセキュリティイベント，セキュリティホール，および我々の情報技術システムに不正にアクセスした他のイベントの検出と調査を求めているにもかかわらず，データの検出は困難である可能性がある.このような違反またはイベントの決定における任意の遅延は、上述したタイプの危害および法的リスクの増加をもたらす可能性がある。
私たちは私たちの知的財産権を十分に保護できないかもしれないが、これは私たちのブランドの価値を損なうかもしれない。
私たちは私たちの知的財産権が重大な価値を持っていて、私たちの業務の成功に大きな貢献をしていると信じている。私たちの商標は貴重な資産で、私たちのブランドを強化して、私たちの製品を独特にすることができます。商標の登録可能性と商標保護の範囲が司法管轄区域によって異なるので、私たちが業務を展開しているすべての司法管轄区域で私たちの商標を登録および/または強制的に実行できることを保証することはできません。さらに、第三者は、私たちと同じまたは同様の商号または商標を採用することができ、特に私たちが商標保護を受けていない司法管轄区域では、ブランド表示を確立する能力を阻害し、市場混乱を招く可能性がある。さらに、私たちの商標出願は第三者に反対される可能性があり、私たちの商標は挑戦される可能性があり、および/または私たちの任意の商標登録の範囲は挑戦によって縮小され、さらには完全にキャンセルされる可能性がある。私たちの商標権を保護できなかったことは、将来的に私たちの商標と似たような名前やマークの第三者の使用に挑戦することを阻止する可能性があり、これは逆に消費者の困惑を招き、私たちのブランド認知度に負の影響を与え、あるいは消費者が私たちのブランドと製品の知覚に負の影響を与える可能性がある。長期的には、私たちが商標や商号を成功的に登録し、私たちの商標や商号に基づいて名称を確立することができなければ、効果的に競争できない可能性があり、私たちの業務は悪影響を受ける可能性があります。
いくつかの商標紛争を解決するために、他の当事者が特定のカテゴリおよび国で私たちと類似した商標を使用することを可能にし、特定のカテゴリおよび国での商標の使用を制限する共存または和解協定を締結した。このような共存和解協定が未来の商標紛争を排除することは保証されない。
私たちはまた、独自の専門知識、レシピ、レシピ、および他の商業秘密と著作権保護に依存して、私たちの競争的地位を発展させ、維持しています。特許保護を取得し、そのような独自の知的財産権に適用される場合、時間も高価である可能性があり、私たちの特許出願が承認されることを保証することはできないし、または承認された場合、それらは十分な範囲で有意義な保護を提供するであろう。したがって、私たちは過去に決定して、将来も私たちの技術を商業秘密として私たちの知的財産権を保護することを決定する可能性があります。
私たちは、私たちのレシピを使用して私たちの製品を生産するいくつかのメーカーを含む、私たちの従業員と、私たちのいくつかのコンサルタント、契約従業員、サプライヤー、および独立請負業者と締結された秘密協定は、通常、彼らに明らかにされたすべての情報を厳格に秘密にすることを要求します。
しかし、商業秘密は保護することが難しい。私たちは私たちのビジネス秘密を保護しようとしているにもかかわらず、私たちの秘密協定は、私たちの独自の情報の開示を効果的に防ぐことができず、そのような情報を無許可に開示することができない場合があり、十分な救済措置を提供できない可能性がある。また，他の人は，我々がビジネス秘密として保持しているレシピやレシピと類似したレシピやレシピを独立して開発する可能性があり，この場合，このような当事者に対して商業秘密権を主張することはできない.さらに、私たちのいくつかのレシピは、私たちのサプライヤー(製造、共同パッケージ、トッピング、およびパッケージパートナー)によって、またはサプライヤーと共同開発されます。したがって、私たちは他の人たちが似たようなレシピを開発したり使用したりすることを防ぐことができないかもしれない。
私たちの知的財産権を保護するために私たちが取ったステップは十分であり、私たちの知的財産権は将来成功的な弁護と主張を得ることができる、あるいは第三者がそのような権利を侵害または流用しないということを保証することはできません。私たちは私たちの知的財産権を監視して保護するために多くの資源が必要かもしれない。将来的には私たちの知的財産権を強化し、私たちの商標と商業秘密を保護するために訴訟を提起する必要があるかもしれない。このような訴訟はコストが高く、時間がかかり、経営陣の注意を分散させる可能性があるので、私たちの知的財産権を実行するのに十分な資源があることを保証することはできません。このような訴訟は、私たちの知的財産権の一部の欠陥や損失を招く可能性があります。なぜなら、私たちの知的財産権を実行する努力は、抗弁、反訴、反訴される可能性があり、私たちの知的財産権の所有権、範囲、有効性、および実行可能性を攻撃する可能性があるからです。
私たちはまた第三者の知的財産権を侵害したとして告発される危険に直面している。もし第三者が私たちの製品が彼らの権利を侵害、流用、または侵害したと主張した場合、訴訟は費用が高く、経営陣の注意と資源を移し、これ以上私たちの核心業務運営に集中しないようにする可能性がある。商標や知的財産権を侵害するいかなるクレームも、根拠のないクレームであっても、可能である
•弁護は高価で時間がかかる
•これにより、疑問視されている知的財産権を含む製品の製造、許可、または使用を停止させ、逆に顧客および流通業者との関係を損なう可能性があり、損害を招く可能性がある
•私たちの製品または包装を再設計、再設計、または再包装することが要求され、可能であれば、販売できないまたは使用できない材料の大量の在庫を無効にする可能性がある
•経営陣の注意と資源を移す；または
•第三者知的財産権を使用する権利を得るために、特許権使用料を締結することができるかもしれない合意を要求することは、私たちの利益率および競争能力に影響を与える可能性がある。
どんな印税や許可協定も、必要であれば、私たちは受け入れ可能な条項や全く提供しないことができないかもしれない。私たちへの侵害請求の成功は、巨額の損害賠償金の支払いを要求され、代償の高い許可または特許使用料協定を締結したり、特定の製品の販売を停止したりする可能性があり、これらはいずれも、私たちの運営利益、私たちの顧客関係にマイナスの影響を与え、私たちの将来の見通しを損なう可能性があります。
私たちの業務融資能力と債務に関連するリスク
私たちは私たちの目標を達成するために追加的な資金が必要かもしれないが、これらの資金は必要な時に得られないかもしれない、あるいは費用が高く希釈される可能性がある。
私たちは、私たちの業務の成長、新しい事業の買収、運営資金の需要、または予測できないコストと支出を支援するための追加資金が必要かもしれません。私たちが必要とする可能性のある追加資本額、私たちの資本需要のタイミング、およびこれらの需要を満たす融資可用性は、私たちの戦略的措置と運営計画、私たちの業務パフォーマンス、新しいまたは既存市場にサービスするために必要な追加製品または将来の製造プロセスの数、複雑さおよび特徴、買収製品または業務の統合に関連する任意の提案された買収およびコスト増加、任意の重大または重大な製品リコール、私たちの製造および共同包装パートナー、ならびに私たちの第三者物流プロバイダの任意の故障または中断、新しい市場への拡張、私たちの規制または立法構造の任意の変化を含む多くの要素に依存するであろう。特に製品安全、広告、製品ラベルとデータプライバシー、上場企業に関連するコストおよび債務または株式融資の市場条件の面である。また，必要な資本額は，我々が販売目標を達成する能力と，我々の運営計画を成功させる能力に依存するであろう。私たちは私たちの業務、私たちの市場、そしてより広い経済の発展に適応するために、私たちの運営計画を監視し、調整していくつもりで、私たちの業務はより資本集約型になるかもしれません。私たちは私たちの資本需要を支援するための様々な債務と株式融資選択があると信じているが、必要な場合、私たちは受け入れ可能な条項で融資計画を得ることができないかもしれない。さらに、これらの代替案は、利息および他のコストを支払うために大量の現金を支払う必要があるかもしれないし、私たちの既存の株主の権益を大きく希釈する可能性がある。このような資金調達選択は私たちの長期的な資本需要を満たすために十分な資金を提供できないかもしれない。
私たちは将来の債務超過義務を返済するのに十分なキャッシュフローを作ることができないかもしれません。これは私たちの財務状況や経営業績に悪影響を及ぼすでしょう。
2020年5月、私たちは富国銀行と5年間の信用手配(“2020信用手配”)を締結し、富国銀行は全国的な協会であり、循環信用限度額で構成され、現在6，000万ドルの約束借款を提供している。2022年12月31日まで、私たちは2020年の信用計画の下で未済債務がない。私たちが元金と利息を支払う能力、そして未来に発生した任意の債務の再融資を行う能力は、私たちが未来に現金を作る能力にかかっている。これは一般経済、金融、競争、立法、規制、その他の私たちがコントロールできない要素の影響をある程度受けている。私たちの業務が十分な運営キャッシュフローを生じていない場合、予想金額であっても全くない場合であっても、または将来の借入金金額が、運営資金需要や買収需要を含む他の流動性需要を満たすのに不十分であれば、私たちの財務状況および運営業績は悪影響を受ける可能性がある。もし私たちが運営から十分なキャッシュフローを生成して、私たちの未来の債務のために予定の元本償却と利息支払いを行うことができない場合、私たちは満期または満期前に私たちの債務の全部または一部を再融資し、資産を売却し、サプライヤーの支払いと資本支出を延期したり、追加の株式投資を求めたりする必要があるかもしれない。もし私たちが商業的に合理的な条項や私たちの債務を再融資できない、あるいは満足できる条項で、あるいは私たちの債務について他の行動を取ることができなければ、私たちの業務は損害を受けるかもしれない。
私たちの現在と未来の債務を管理する協定には制限的な条約が含まれているかもしれないが、もし私たちがこれらの条約のいずれかを守らなければ、私たちは違約に陥る可能性があり、これは私たちの業務と将来性に悪影響を及ぼすだろう。
私たちの2020年の信用計画はこのような借金にいくつかの条項と制限契約を適用し、未来のいかなる債務の条項も同様の制限を加えるかもしれない。2020年の信用計画には、将来のいかなる債務を管理する協定にもいくつかの条約が含まれている可能性があり、これらの条約は、私たちの能力にいくつかの制限を加えている
•資産を売る
•合併、買収、その他の業務合併に従事する
•配当または償還または株の買い戻しを宣言し、もしこれが違約事件を招く場合、
•追加的な債務または保証の存在を招く、負担するか、または許可する
•ローンと投資
•留置権または担保を発生させること
•付属会社と取引します。
2020年の信用手配はまた、特定の総レバー率、固定費用カバー率、資産カバー率を維持することが要求され、これらの財務比率を満たす能力は私たちがコントロールできない事件の影響を受ける可能性があり、私たちはこのようなテストを満たすことができないかもしれない。2020年の信用手配における契約や将来の債務義務を管理するいかなる合意にも違反することは、このような合意の下での違約を招く可能性がある。交差加速や交差違約の準備のため、他の債務はすぐに満期になって支払う可能性がある。私たちの資産やキャッシュフローが違約事件の発生時に加速すれば、私たちの未返済債務ツール下の借金を全額返済するのに十分ではないかもしれません。もし借金が違約で加速し、私たちがそのような金額を支払うことができなければ、私たちの貸手はほとんどの保証債務の資産をコントロールする権利があるかもしれない。
私たちが未来に発生するどんな債務も可変金利になる可能性があり、これは私たちを金利リスクに直面させ、これは私たちの債務超過義務を非常に大きくするかもしれない。
2020年に信用手配された借金は変動金利で金利を計上し、私たちを金利リスクに直面させます。未来の金利は変動するかもしれない。私たちは過去に各種のヘッジ戦略を探索したことがあるが、私たちは現在2020年の信用手配下の金利リスクをヘッジしていない。したがって、プロトコル下の金利または他の可変金利債務は、現在の水準よりも高いか、またはそれよりも低い可能性がある。金利が上昇すれば、私たちの将来のいかなる変動金利債務に対する債務超過義務も大きくなるかもしれない。
2022年に、当社は2020年の信用手配を改訂し、金利参考をLIBORから担保付き隔夜融資金利(“SOFR”)に移行した。これらの基準の表現は過去とは異なるか，完全に消失する可能性があり，あるいは他の予測できない結果が生じる可能性がある.このような結果は、私たちの既存の施設やこのような“基準”に関連した将来の債務、および変動金利で計上された債務を返済する能力に大きな悪影響を及ぼす可能性がある
私たちの普通株式所有権に関連するリスク
私たちの普通株の所有権は私たちの既存の幹部、役員、主要株主に集中しており、新しい投資家が重大な会社の意思決定に影響を与えることを阻止する可能性がある。
私たちの2022年12月31日までの発行済み普通株式によると、私たちの役員、取締役、私たちの発行済み株式の5%以上を保有する株主実益は、私たちが発行した普通株の50%以上を持っています。これらの株主は、取締役の選挙および罷免、および私たちの所有またはほとんどの資産の任意の合併、合併、または売却を承認することを含む、株主の承認を必要とするすべての事項に著しく影響を与えることができる。
また、私たちの一部の株主は株主協定を締結しており、お互いの取締役指名を支持しています。このような合意が残っている限り、残りの株主は取締役会に影響を与えることを阻止される可能性がある。
これらの個人またはエンティティのうちのいくつかは、あなたの興味とは異なる可能性があります。例えば、これらの株主の多くは、現在の市場価格を大幅に下回る価格で株を購入し、長い間保有しているので、彼らは他の投資家よりも私たちの会社を買収者に売却することに興味を持っているかもしれないし、あるいは他の株主の利益から逸脱した戦略をとることを望んでいるかもしれない。
私たちの既存の証券保有者が公開市場で私たちの普通株を直接または間接的に大量に売却することは私たちの普通株価格の下落を招く可能性があります。
私たちの普通株の大量株を公開市場に売却し、特に私たちの役員、役員、主要株主の売却、あるいはこれらの売却が発生する可能性があると考えて、私たち普通株の市場価格を低下させる可能性があります。私たちの多くの既存証券所有者が保有している株式価値は、大量の未確認収益を持っており、それらの株の未確認収益に対するリスクを確保または制限するために、その株を売却するための措置を講じることができる。私たちはこのような販売時間や私たちの普通株式市場価格に及ぼす影響を予測できない。
私たちは“新興成長型企業”であり、“新興成長型企業”に適用される減少の報告と開示要求を遵守しており、これにより、私たちの普通株の投資家への吸引力が低下する可能性がある。
私たちは“新興成長型会社”であり、2012年のJumpStart Our Business Startups ActやJOBS Actの定義によると、他の“新興成長型会社”ではない上場企業に適した何らかの免除と減免の各種報告要件を利用することを選択しました。これらの規定には、2年間の監査財務諸表および2年間のみの関連する選択された財務データおよび管理層の財務状況および経営結果の検討および分析が要求されること、サバンズ-オキシリー法案第404(B)節の監査人認証要件の遵守を免除すること、上場企業会計監督委員会が通過する可能性のある強制監査会社の交替または補充監査師財務諸表報告書の任意の規則の免除、当社の定期報告および委託書における役員報酬に関する開示義務の削減、およびこれらに限定されない。また、役員報酬や事前に承認されていない金パラシュート報酬について拘束力のない諮問投票を行う必要はない。
また、私たちは“新興成長型企業”ですが、この基準が一般的に民間企業に適用されるまで、新たな財務会計基準の遵守を求められません。そのため、私たちの財務諸表は“新興成長型会社”ではない会社と比べものにならないか、この条項を利用しないことを選択する可能性があります。
2026年12月31日まで、すなわち初公募完了5周年後の財政年度が終了するまでは、(1)(1)いずれの年度の年間純収入が10.7億ドルを超える場合もあれば、(2)“大規模加速申告会社”になる場合もあるが、(1)任意年度の年間純収入が10.7億ドルを超える場合、(2)“新興成長型企業”になることを早期に停止する可能性がある。同年度第2四半期末現在、非関連会社が保有する株式証券は少なくとも7億ドル、または(3)3年以内に10億ドルを超える転換不能債券を発行している。
JOBS法案の正確な意味は、米国証券取引委員会や他の規制機関の説明と指導が必要であり、JOBS法案のすべてのメリットを利用できることは保証できません。また、投資家は、私たちが“雇用法案”によって付与された免除と救済に依存すれば、私たちの普通株の吸引力が低下することを発見するかもしれない。したがって、一部の投資家が私たちの普通株の吸引力が低下していることを発見すれば、私たちの普通株取引市場はそれほど活発ではなくなり、私たちの株価は下落したり、もっと変動したりする可能性がある。
予測可能な未来に、私たちは配当金を支払うつもりはない。したがって、私たちの普通株に投資するどんな収益も私たちの普通株の価格が上昇するかどうかにかかっている可能性が高い。
私たちは現在、任意の未来の収益を維持し、私たちの業務の運営と拡張に資金を提供するつもりで、私たちは予測可能な未来にいかなる配当金も発表したり支払わないと予想していますさらに、私たちの既存の債務スケジュールの条項は、私たちが場合によっては配当金を支払う能力を制限し、私たちが将来発生する可能性のある任意の追加債務も同様の制限を含むかもしれない。さらに、デラウェア州の法律は私たちが普通株式保有者に配当金を支払う能力を制限する要求を強要するかもしれない。したがって、株主は、将来の投資収益を実現する唯一の方法として、価格上昇後に普通株を売却することに依存しなければならない。
デラウェア州の法律と私たちが改訂·再記述した会社登録証明書および改正と再記述の定款における条項は、合併、要約買収、または委託書の競争をより困難にし、私たちの株主が現在の管理層の交換や更迭の試みを制限し、私たちの普通株の市場価格を低くする可能性がある。
当社の改訂及び再記載された会社登録証明書及び改訂及び再記載された会社細則における条文は、株主が有利と考える可能性のある合併、買収又は他の制御権変更又はカプセル買収を阻止、遅延又は阻止する可能性があり、株主がその株式によってプレミアムな取引を得る可能性があることを含む。これらの条項はまた、投資家が将来私たちの普通株に支払いたいかもしれない価格を制限し、それによって私たちの普通株の市場価格を下げる可能性がある。しかも、このような規定は何かを阻害したり阻止したりする可能性がある
我々の株主は、株主が取締役会のメンバーを交換する難しさを増やすことで、現在の経営陣を交換または更迭しようとしている。私たちの取締役会は責任を持ってチームのメンバーを管理するように命じているので、これらの規定は逆に私たちの株主が私たちの管理チームの既存のメンバーを交換するいかなる試みにも影響を与える可能性があります。これらの規定には
•私たちのいくつかの訴訟はデラウェア州や連邦裁判所に限られています
•私たちの取締役会は、取締役会の拡大や取締役の辞任、死亡、罷免による欠員を埋めるための取締役会の規模拡大と取締役を選挙する独占的な権利を持っており、株主は私たちの取締役会の空きを埋めることができません
•著者らの取締役会は3種類に分けられ、I類、II類とIII類、各類は3年間交互に在任しており、これは株主が取締役会の多数のメンバーを交換する能力を遅らせる可能性がある
•私たちの株主は書面の同意の下で行動して、株主に年次会議または特別会議で行動を取らせることができません
•株主特別会議は取締役会議長、最高経営責任者、取締役会のみで開催され、取締役の罷免を含む提案や行動能力を強制的に考慮することを遅らせる可能性がある
•私たちが修正して再記載した会社登録証明書は、取締役選挙での累積投票を禁止し、小株主が取締役候補者を選挙する能力を制限している
•取締役会は株主の承認なしに定款を修正することができる
•取締役選挙で投票する権利のある株式の少なくとも3分の2の保有者が、取締役選挙および罷免に関する当社の定款の改正、改訂または廃止に同意し、または当社の改正および再記載された会社登録証明書の取締役選挙および罷免に関する規定を廃止する
•株主は、取締役会選挙に参加した個人を指名するために、または株主会議で行動可能な事項を提出するための事前通知および補足開示を提供しなければならない。これは、潜在的な買収者による委託選挙の購入者自身の取締役リストを阻止または阻止するか、または他の方法でわが社の支配権を獲得しようと試みる可能性がある
•我々の取締役会は、優先株の発行を許可され、株主の承認を必要とせず、優先株及び投票権を含むこれらの株式の条項を決定し、これは、敵意の買収者の所有権を著しく希釈するために使用される可能性がある。
また、デラウェア州“一般会社法”第203節(DGCLと呼ぶ)から脱退することを選択したが、我々の改正·再記載された会社登録証明書は、任意の“利害関係のある”株主(一般に議決権株式の15%以上を有する任意の株主と定義される)と広範な業務合併を禁止することが規定され、その株主が“利害関係のある”株主となった日から3年以内に、何らかの要件を満たさない限り、改正及び再記載された会社登録証明書によれば、VerlInvest Beverages SAとそのどの関連会社も、彼らが私たちが発行した議決権付き株の割合にかかわらず、権益を持つ株主とみなされないため、このような制限を受けない。
我々が改訂·再記述した会社登録証明書規定によると、デラウェア州衡平裁判所はある株主訴訟を処理する唯一のおよび独占フォーラムであり、米国連邦地域裁判所は証券法に基づいて提出された任意の訴えを解決する独占フォーラムであり、これは私たちの株主が有利な司法フォーラムを獲得することを制限し、私たちまたは私たちの役員、高級管理者、従業員または株主との紛争を処理することを制限するかもしれない。
(1)会社を代表して提起された任意の派生訴訟又は法的手続、(2)会社の現職又は前任取締役、役員、その他の従業員又は株主が会社又は会社の株主に対する信頼責任に違反したと主張するいかなる訴訟、(3)デラウェア州会社法の任意の規定に基づいてクレームを提起した任意の訴訟、(2)限定された例外を除いて、我々が改正して再記載する会社登録証明書規定。我々の改訂及び再記述された会社登録証明書又は我々の改正及び再記載された会社定款(改正または再記述される可能性がある)またはデラウェア州会社法がデラウェア州衡平裁判所に排他的管轄権を付与する任意の訴訟、または(4)デラウェア州法律の内部事務原則によって管轄されるクレームを主張するいかなる訴訟も、法律が許容される最大範囲内で、デラウェア州衡平裁判所にのみ提出され、またはこの裁判所がこれに対して管轄権がない場合は、デラウェア州連邦地域裁判所によって提起される。さらに、我々は、証券法に基づいて提起された1つ以上の訴訟要因を解決するための任意のクレームを解決する独占的フォーラムである会社登録証明書の規定を改正し、再記載し、当該クレームに対する被告が主張するすべての訴訟根拠を含む。裁判所条項の選択は、“取引所法”又は連邦裁判所が排他的管轄権を有する他の任意のクレームを実行するために提出されたクレーム又は訴訟理由には適用されない。連邦裁判所は、取引所法第27条に規定されているので、連邦裁判所は、“取引所法”又はその下の規則及び法規によって生じる任意の義務又は責任を執行するために提起されたすべてのクレームに対して独占的な連邦管轄権を有する。したがって、私たちの株主は、取引法またはその下の規則および条例によって生じる任意の義務または責任を強制的に執行するために、連邦裁判所に訴訟を提起しなければならない。不確実性があることに気づきました
裁判所が連邦証券法下のクレームに関する裁判所条項の選択を強制的に執行するか否か、及び投資家は連邦証券法及びその規則及び条例の遵守を放棄することはできない。
裁判所条項の選択は、株主が私たちまたは私たちの役員、役員、または他の従業員とのトラブルに有利だと思うクレームを司法裁判所で提出する能力を制限する可能性があり、これは、私たちの株主が連邦証券法およびその規則および法規の遵守を放棄したとみなされないにもかかわらず、私たちと私たちの役員、役員、および他の従業員に対するこのような訴訟を阻止する可能性がある。あるいは、裁判所が、私たちが改訂および再記載した会社登録証明書に含まれる裁判所条項の選択が訴訟において適用されないか、または実行できないことを発見した場合、私たちは、他の管轄区域でこのような訴訟を解決することに関連する追加費用を生じる可能性があり、これは、私たちの業務、財務状況、および運営結果を損なう可能性がある。任意の者またはエンティティが、当社の株式株式を購入または所有する任意の権益は、当社の改訂および再記載された会社登録証明書中のフォーラム条項に了承され、同意されたとみなされなければならない。
一般リスク因子
上場企業として、私たちの運営コストが増加しており、私たちの経営陣は、新しいコンプライアンス措置やコーポレートガバナンス実践を実施するために多くの時間を投入する必要があります。
上場企業として、特に私たちが新興成長型会社ではなくなった時、私たちは大量の法律、監督、保険、財務、会計、投資家関係と他の私たちが民間会社として発生していない費用を発生させ、上場会社の報告要求に関連するコスト、非執行役員の採用と維持のコスト、取締役と役員責任保険のコスト増加を含む。私たちはまた、サバンズ-オキシリー法案、ドッド·フランクウォール街改革、消費者保護法案またはドッド·フランク法案、米国証券取引委員会および証券取引所実施に関する規則の適用に関するコストを生成し続けている。一般に、上場企業が報告やコーポレート·ガバナンスに用いる費用は増加している。これらの規則と規定は、私たちの法律と財務コンプライアンスコストを増加させ続け、私たちは現在これらのコストを確定的に見積もることができないにもかかわらず、いくつかの活動をより時間的で高価にするだろう。私たちの経営陣は、これらすべての要求を遵守し、経営陣の注意を収入創出活動や業務の円滑な運営から移行させるために、多くの時間を投入する必要があります。これらの法律はまた、取締役や上級者責任保険を含むいくつかのタイプの保険をより難しく、またはより高価にすることができ、低減された保険限度額および保険範囲を受け入れさせられるか、または同じまたは同様の保険を得るためにより高いコストを発生させる可能性がある。これらの法律と法規はまた、私たちが私たちの取締役会、取締役会委員会、または私たちの役員に参加することを引き付け、維持することを難しくするかもしれない。また、上場企業としての義務を履行できない場合には、普通株退市、罰金、制裁、その他の規制行動の影響を受け、民事訴訟に直面する可能性もあります。
私たちは詐欺で大きな損失を受けるかもしれない。
私たちは将来、不正な購入、業者詐欺、十分な資金支払いのない消費者など、様々な種類の詐欺によって損失を受けるかもしれない。私たちは詐欺活動の発生を発見して減らすための措置を取ったが、このような措置はいつも効果的ではない。私たちは詐欺的な取引を十分に防ぐことができず、私たちの名声を損なう可能性があり、訴訟や規制行動および追加費用を招く可能性があり、私たちの業務、財務状況、運営結果、将来性は悪影響を受ける可能性がある。
税法またはその施行の変化は私たちの業務と財務状況に悪影響を及ぼすかもしれない。
税金法律と規制は大きな変化があるかもしれないし、私たちに追加的な連邦所得税を徴収することにつながるかもしれない。これらの法律または法規のいずれかの不利な発展は、立法変化、司法持株または行政解釈を含み、私たちの業務、財務状況、運営結果、およびキャッシュフローに実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。税率の変化や追加的な納税義務への曝露や評価は私たちの収益性に影響を及ぼす可能性があり、税務機関の監査は追加的な納税をもたらす可能性がある。
もし私たちの重要な会計政策の推定または判断が変更または不正確であることが証明された仮定に基づいていれば、私たちの経営結果は私たちの投資家や証券アナリストの予想を下回って、私たちの普通株の取引価格を低下させる可能性がある。
米国公認会計原則(GAAP)に従って財務諸表を作成し、経営陣に見積もりと仮定を要求し、これらの推定と仮定は、私たちの合併財務諸表と付記報告書の金額に影響を与える。私たちは、第2部第7項で述べたように、多くの要因に基づいて、歴史的経験と、この場合が合理的であると考えられる様々な他の仮定を推定する。“経営陣の財務状況および経営結果の検討および分析”には、本年度報告書10-K表の他の部分が含まれており、その結果、資産、負債、権益および費用の帳簿価値を判断する基礎であり、これらの資産、負債、権益および費用は他の源からは明らかに見えない。もし私たちの仮説が変化した場合、あるいは実際の状況が私たちの仮定と異なる場合、私たちの運営結果は不利な影響を受ける可能性があり、これは私たちの運営結果が私たちが公開発表した指針や証券アナリストや投資家の予想よりも低く、私たちの普通株の市場価格を低下させる可能性がある。
有効な内部統制の設計、実施、維持の要求を遵守できなかったことは、我々の業務や株価に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
上場企業として、サバンズ·オキシリー法404(A)節または404節によると、財務報告および内部統制を強化するための重大な要件を遵守しなければならない。効果的な内部統制を設計·実施するプロセスは継続的な努力であり、私たちの業務および経済·規制環境の変化を予測し、対応し、上場企業としての私たちの報告義務を満たすのに十分な内部制御システムを維持するために大量の資源を費やす必要がある。また、第404節によれば、吾らは、最初の公募完了後の第2年報に、財務報告の内部統制に対する我々の有効性を含む管理層によって提出された報告書を提出しなければならない。この評価は財務報告書の内部統制で発見された私たちの経営陣の重大な弱点を開示することを含む。私たちの経営陣が財務報告の内部統制を評価するために達成しなければならない基準のルールは複雑で、大量の文書、テスト、可能な救済措置が必要です。内部統制のテストと維持は、私たちの経営陣の関心を私たちの業務に重要な他の問題から移すかもしれません。私たちがもはや“新興成長型会社”ではないと、私たちの監査人は、私たちの内部統制の有効性に関する証明報告書を毎年発表することを要求されるだろう。
財務報告の内部統制に関する必要な手続きややり方を実施する上で、サバンズ-オクスリー法で規定されている404節の要求を遵守する期限を満たすために、タイムリーに救済できない可能性のある欠陥が発見される可能性がある。また，独立公認会計士事務所がその認証報告を発表する上で発見された任意の欠陥の救済作業を完了する際には，問題や遅延に遭遇する可能性がある.私たちのテストまたは私たちの独立公認会計士事務所のその後のテスト(必要であれば)は、財務報告における私たちの内部統制欠陥を明らかにする可能性があり、これらの欠陥は重大な弱点と考えられます。いかなる重大な欠陥も、私たちの年間または四半期連結財務諸表または開示の重大な誤報をもたらす可能性があり、これらの誤報または開示は防止または検出できない可能性がある。効果的な内部統制を維持できなかったことは、財務情報の誤った陳述や詐欺行為を発見することを困難にする可能性がある
私たちは404節に基づいて財務報告書を効果的に内部統制したか、あるいは私たちの独立公認会計士事務所が無保留意見を出さないかもしれないという結論を持続的に得ることができないかもしれない。私たちが財務報告を効果的に内部統制していると結論できない場合、あるいは私たちの独立公認会計士事務所が私たちに保留されていない報告書を提供できない場合(報告書の発行が要求されている程度では)、投資家は私たちの報告書の財務情報に自信を失う可能性があり、これは私たちの普通株の取引価格に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの公益会社としての存在に関するリスクやその他の環境、持続可能な開発、社会的イニシアティブ
私たちはデラウェア州の公益会社として運営しています。私たちが私たちの公益目的を実現することを保証することはできません。
公共利益会社として、私たちは公共利益を生成し、責任感と持続可能な方法で運営し、私たちの株主の金銭的利益、私たちの行為の大きな影響を受けた人の最適な利益、そして私たちが改訂して再説明した会社登録証明書によって決定された公共利益または利益をバランスさせなければならない。私たちが私たちの公共利益目標を達成することを保証することはできませんし、公共利益会社としての期待に積極的な影響を与える保証もありません。これは私たちの名声に重大な悪影響を与え、さらに私たちの業務、財務状況、運営業績、キャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
公益会社として、私たちは少なくとも2年ごとに私たちの全体的な公共利益表現に関する報告書を公開し、特定の公共利益目標を達成することに成功した私たちの評価を公開しなければならない。もし私たちが報告書を提供できなければ、もし私たちが直ちに報告書を提供できない場合、あるいは私たちと業務往来のある当事者、監督機関、または他の私たちの資質を審査する人がその報告書に賛成しない場合、私たちの公共利益会社としての名声と地位が損なわれる可能性があり、私たちはデリバティブ訴訟を受ける可能性がある。
デラウェア州の公益会社として、私たちは特定の公益目的に集中し、社会に積極的な影響を与え、私たちの財務業績にマイナスの影響を与える可能性がある。
株主価値最大化のみに集中している従来の会社とは異なり、我々の取締役には信託責任があり、株主の利益だけでなく、会社の具体的な公共利益や私たちの行動の影響を受ける他の利害関係者の利益も考慮しなければならない。したがって、私たちは、これらの行動が私たちの財務業績を最大化しなくても、私たちの特定の利益目的の大きな影響を受ける利害関係者の最適な利益に合うと思う行動をとるかもしれない。この公共利益指定と義務は、私たち、私たちの株主、そして私たちの顧客に全体的な純利益を提供するつもりですが、私たちの業務から生じる収入の最大化を求めることなく、私たちの決定と行動を引き起こす可能性があります。私たちのこの公共利益指定に関連する比較的長期的または非金銭的利益の追求は、私たちが予想している時間枠内で実現されないかもしれないし、全く実現されないかもしれないが、私たちの株主に割り当てられる可能性のあるいかなる金額にも直ちに悪影響を及ぼすかもしれない。したがって、公益会社としては、私たちの業務、運営結果、財務状況、キャッシュフローに実質的な悪影響を及ぼす可能性があり、これは逆に私たちの株価を下落させる可能性がある。
公益会社としては、買収目標として、従来の会社ほど魅力的ではないかもしれませんので、売却によって投資を実現する能力が制限される可能性があります。デラウェア州の法律によると、ある公益会社は他の実体と合併または合併することができず、取引が目標公益会社の3分の2の発行された議決権のある株式の承認を得ない限り、このような合併または合併のため、生存実体の定款は“公共利益または公共利益を識別する同じ条項”を含まない。また、権利者やヘッジファンド投資家にとっても、公益会社は魅力的な目標ではない可能性があり、新取締役は依然として公共利益や株主価値を考慮して適切に重み付けせざるを得ないため、公共利益に取り組む株主はデリバティブ訴訟によってこれを強制することができるからである。また、公益会社の取締役会に株主価値最大化以外の他のグループを考慮することを要求することにより、デラウェア州の公益会社法は取締役会が敵意買収を拒否しやすくなり、買収しても投資家に最大の短期財務収益を提供する可能性がある。また、公益会社としては、潜在的買収の評価が従来会社とは異なり、このような目標の適切な範囲を制限する可能性がある。
私たちの取締役には受託責任があり、私たちの株主の利益だけでなく、私たちの具体的な公共利益と私たちの行為の影響を受ける他の利害関係者の利益も考慮しなければなりません。このような利益の間に衝突が発生すれば、このような衝突が私たちの株主に有利な方法で解決される保証はない。
従来の会社の取締役は株主の利益に最も合っていると考える決定を求められていたが，公益会社の取締役には受託責任があり，株主の利益だけでなく，会社の行動がその利害関係者に与える影響も考慮しなければならない.デラウェア州の法律によると、取締役が理性的な目的に奉仕するインフォームドコンセントと無私の決定をすれば、彼らはこれらの義務に違反して責任を負うことはない。したがって，株主価値に完全に注目しなければならない従来の会社とは異なり，我々の取締役は許可されるだけでなく，特定の公共利益や他の利害関係者の利益を考慮する義務がある.もし私たちの株主の利益と私たちの特定の公共利益や私たちの他の利害関係者の利益との間に衝突があれば、私たちの取締役は理性的な目的にサービスするためのインフォームドコンセントと公正な決定しかできません。したがって、このような衝突が私たちの株主に有利な方法で解決される保証はありません。私たちの公共利益指定と義務は私たちの株主に利益をもたらすと信じていますが、これらの利益をバランスさせる際には、私たちの取締役会は株主価値を最大化しない行動をとるかもしれません。私たちの公共利益目標が株主にもたらすいかなる利益も、私たちが予想している時間枠内で実現されないか、または全く実現されず、負の影響を及ぼす可能性がある。例えば：
•私たちは私たちの利害関係者(サプライヤー、従業員、そして地域コミュニティを含む)に有利だと思う方法で私たちの政策を修正することができます。たとえこのような変化が費用がかかるかもしれません
•私たちは規制の要求を超えた行動を取るかもしれないが、たとえこれらの行動が他の選択のコストよりも高いかもしれない
•私たちは影響を受けて計画とサービスを追求して、たとえ私たちの株主がすぐに見返りを得なくても、私たちがサービスするコミュニティに対する私たちの約束を促進するかもしれない
•買収会社の可能な提案に応える際には、当社の取締役会は、サプライヤー、従業員、地域コミュニティを含む他の利害関係者の利益を考慮する受託責任があり、彼らの利益は私たちの株主の利益とは異なる可能性があります。
私たちは、利害関係者からの私たちの行動から予想される利益を達成できないかもしれません。これは、私たちの業務、財務状況、運営結果、およびキャッシュフローに実質的な悪影響を与え、私たちの株価を下落させる可能性があります。
デラウェア州の公益会社として、私たちはますます多くのデリバティブ訴訟に直面し、株主の利益と公共利益のバランスの責任に関連する可能性があり、このような状況の発生は私たちの業務、財務状況、運営結果とキャッシュフローに不利な影響を与える可能性がある。
デラウェア州公共利益会社の株主(彼ら個人または集団が会社の少なくとも2%の流通株を所有している場合、または私たちが上場した場合、その割合または時価少なくとも200万ドルの株式のうちの小さい1つを持つ)は、取締役が株主と公共利益のバランスを取れていないと告発するデリバティブ訴訟を提起する権利がある。伝統的な企業にとって、このような潜在的な責任は存在しない。したがって、デリバティブ訴訟が増加する可能性に直面する可能性があり、これは私たちの経営陣の関心を必要とし、したがって、私たちの経営陣が私たちの戦略を効果的に実行する能力に悪影響を及ぼす可能性がある。しかも、このようなデリバティブ訴訟は費用が高い可能性があり、これは私たちの財務状況と運営結果に悪影響を及ぼすかもしれない。
環境、持続可能性、そして社会的計画への日々の関心は、私たちのコストを増加させ、私たちの利益を損なうかもしれない
私たちの財政的業績に悪影響を与えています
投資家、顧客、環境保護活動家、メディア、政府と非政府組織は、様々な環境、社会、その他の持続可能な発展問題に対する国民の関心が高まっている。我々は，持続可能性に関する具体的なリスク緩和戦略の設計と実施を含め，我々の持続可能性に影響を与える事項に関する承諾を行う圧力に直面している。私たちの業務に影響を与える環境、社会、その他の持続可能な開発問題を効果的に解決したり、関連する持続可能な開発目標を策定して実現できなければ、私たちの名声や財務業績は影響を受ける可能性があります。私たちが実行するためにコストが増加するかもしれません
持続可能な開発目標を測定し、これらの目標の達成状況を測定することは、私たちの業務や財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。
また，環境，社会，その他の持続可能な問題への重視は，新たな報告要件を含む新たな法律や条例の採択につながる可能性がある。もし私たちが新しい法律、法規、または報告要件を遵守できなければ、私たちの名声と業務は不利な影響を受けるかもしれない。
項目1 B。未解決の従業員のコメント。
ない。
項目2.財産
私たちの会社の本社はニューヨークマンハッタンにあります。公園大通り南二零五号にあります。そこでオフィス空間を借りて、アメリカと国際部門に支援を提供します。2022年12月31日まで、私たちはアメリカ、シンガポール、ロンドンで合計約29，400平方フィートのオフィス施設をレンタルしました。その中で、シンガポールとロンドンの施設は主に私たちの国際部門を支持しています。私たちの会社本部と他のオフィスは私たちの切実な需要を満たすのに十分で、私たちは商業的に合理的な条件下で、必要に応じて追加的または代替的な空間を得ることができると信じています。
項目3.法的訴訟
私たちは時々様々な請求と、私たちの業務に関連した請求法的手続きを扱うかもしれない。私たちは現在、私たちが知っている任意の懸案または脅威のような手続きを含む実質的な法的手続きの当事者ではない。
第4項鉱山安全情報開示
適用されません。
第II部
第五項登録者普通株式市場、関連株主事項及び発行者が株式証券を購入する。
市場情報
私たちの株は現在ナスダック株取引所に上場しており、株式コードは“COCO”です。
所持者
2023年3月10日までに53名の普通株保有者がいた。
配当政策
私たちは現在、私たちの業務の運営と拡張のために、すべての利用可能な資金と未来の収益を維持するつもりで、予測可能な未来にはいかなる配当金も発表または支払いしません。将来、私たちの配当政策に関連する任意の決定は、私たちの取締役会が私たちの財務状況、経営結果、資本要求、契約要求、業務の見通しと取締役会が関連すると考えている他の要素を考慮して適宜行うことになる。しかも、私たちの現在の信用スケジュールの条項は、私たちが限られた状況で配当金を発表して支払う能力に対する制限を含む。
未登録証券の近いうちに売却する
会社は、2022年12月31日までの3ヶ月間、証券法に基づいて登録されていない株式証券を何も販売していない。2022年12月31日までの3ヶ月と年度内に、会社は何の証券も買い戻していない。
[パフォーマンスチャート]
次の図は，(I)我々の普通株，(Ii)ラッセル2000指数，(Iii)ナスダック総合指数，および(Iv)ナスダック米国スマート食品飲料指数の2021年10月22日から2022年12月31日までの総リターンを示している。この図は、2021年10月22日に100ドルを私たちの普通株、ラッセル2000指数、ナスダック総合指数、ナスダック米国スマート食品飲料指数に投資し、すべての配当金が再投資されたと仮定している。グラフは2021年10月22日の終値を1株13.95ドルと仮定しており、これは私たちの普通株の初期価値であり、1株15.00ドルの初公募価格ではない。グラフに反映されている比較は，我々の株の未来表現を予測するためではなく，我々の未来の表現を代表していない可能性もある.
第六項です。 [保留されている]
プロジェクト7.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
以下の財務状況と経営結果の討論と分析、そして私たちの連結財務諸表と本10-K申告書類に含まれる他の場所に含まれる関連注釈を読むべきです。この議論は、リスクと不確実性に関連した現在の予想に基づく前向きな陳述を含む。“リスク要因”の節または本10-K表の他の部分で述べた要素を含む様々な要因のため、我々の実際の結果は、これらの前向き陳述で予想される結果とは大きく異なる可能性がある。私たちの歴史的結果は必ずしも未来のどの時期に予想される可能性のある結果を代表するとは限らない。別の説明を除いて、すべての言及2022は2022年12月31日までの年度を指し、すべての言及2021は2021年12月31日までの年度を指し、すべての言及2020とは2020年12月31日までの年度を指す
我々の2021年の財務状況と2020年と比較した経営結果の検討については、先に提出した10-K表年次報告を参照されたい
概要
Vita Coco社は機能飲料カテゴリブランドのトッププラットフォームです。私たちは2004年に率先して包装ココナッツジュースを発売し、私たちの業務を他の健康補水カテゴリに拡張した。私たちの使命は美味しく、天然と栄養豊富な製品を提供することで、私たちはこれらの製品が消費者と世界にもっと良いと信じています。私たちは全世界のココナッツと他の植物水カテゴリーの最大ブランドの一つであり、自社ブランドココナッツ水の最大のサプライヤーの一つでもある
私たちのブランドポートフォリオはヴィタ·ココアこのブランドはアメリカココナッツ水カテゴリーのトップであり、ココナッツ油、ジュース、水分補給混合物と牛乳製品も含まれている。他のブランドにはルナーエクアドル原産のグアーユサ植物からインスピレーションを得た植物をベースにしたエナジー飲料です永遠&永遠持続可能に包装された水圧水の山の昇程タンパク質が豊富なフィットネス飲料です。私たちはまたココナッツ水とココナッツ油カテゴリーの主要小売業者に自社ブランド製品を提供します
私たちのココナッツ水は6カ国の14の工場から構成された多元化グローバルネットワークから来て、数千人のココナッツ農家の支持を得た。私たちはこれらの工場のいずれも持っていないので、私たちのサプライチェーンは固定資産軽量化モデルであり、市場や消費者の好みの変化によりよく対応することを目的としている。また、アメリカとヨーロッパの共同包装業者と協力して、私たちの製品のローカル包装と再包装をサポートし、お客様のニーズをよりよく満たしています。
ヴィタ·ココア現在、30以上の国と地域で販売されており、主な市場は北米、イギリス、中国である。私たちの独自ブランドの主な市場は北米とヨーロッパです。私たちの製品は主にクラブ、食品、薬品、大衆、便利、電子商取引と飲食サービスなどのルートで流通します。私たちは会社のオフィス、フィットネスクラブ、空港、教育機関など様々な内部場所でサービスを提供しています。
私たちの最近の歴史的財務表現は、重大なサプライチェーン中断、特に2021年と2022年の海運と国内物流輸送コストの増加を経験した場合の業務成長の進展を反映している
•2022年12月31日までの1年間の純売上高は4.28億ドルで、2021年12月31日現在の3.8億ドルより13%増加した。2022年12月31日までの3ヶ月間の純売上高は9200万ドルで、2021年12月31日までの3ヶ月の8700万ドルより6%増加したことを報告しています。主な原因はa 4% 純売上高が増えるヴィタ·ココア同じ時期にココナッツ水がありました
•2022年12月31日までの1年間に、2021年12月31日までの1.13億ドル、または30%の利益率を下回る1.03億ドルの利益を生み出した。2022年12月31日までの3ヶ月間、2200万ドルの毛利益が発生し、利益率は24%であったが、2021年12月31日までの3ヶ月の毛利益は2200万ドル、利益率は25%であった。
•当社の株主が占めるべき純利益は2022年12月31日までに800万ドル、利益率は2%であり、2021年12月31日までの年度の純収益1，900万ドルおよび利益率5%より低下している。2022年12月31日までの3カ月間の純損失は300万ドルで、2021年12月31日までの3カ月の300万ドルの純損失と横ばいだった。
•2022年12月31日現在の年度調整後EBITDAは2000万ドルであり，2021年12月31日までの年度調整後EBITDA 3700万ドルより減少している。調整後のEBITDAの低下は，主に輸送コストの上昇と上場会社の年間コストの増加の影響である。2022年12月31日までの3ヶ月間、調整EBITDAは400万ドルで、2021年12月31日までの3ヶ月間の調整EBITDA 100万ドルより増加し、主にSG&A非GAAP調整後の販売一般及び行政(“SG&A”)コストの減少によるものである。
•私たちの軽資産サプライチェーンモデルを考慮すると、私たちは伝統的に最小の資本支出を経験した。私たちは私たちの運営キャッシュフローと信用計画が私たちの成長計画を支援するのに十分な能力を提供してくれると信じている。
•2022年12月31日と2021年12月31日まで、私たちの2020年の信用計画には未返済債務がありません。
私たちの業績に影響を与える重要な要素
私たちの業務の成長と未来の成功は多くの要素に依存していると考えられ、その中で最も重要な要素は以下の通りである
私たちのブランドの健康を維持する能力があります
私たちは中国で強力で信頼できるブランドを発展させましたヴィタ·ココアこれは私たちの業務の成長と健康に不可欠であり、より多くのブランドを開発して、私たちの製品の組み合わせを拡大する初期段階にあると信じています。また、私たちは、私たちの物語や目的が理解され、消費者の共感を引き起こすことを確実にするために、私たちのマーケティング戦略を策定し、改善している。私たちの現在のブランドと未来の発展のどのブランドの成功と名声は、私たちの業務の成長と未来の成功に重要です。私たちの目標は、流通を拡大し、新しいモデルを増やし、新しい消費者の試用を促進し、マーケティングに投資して新しい消費者を誘致し、既存の消費者に彼らが購入した品質と価値を示し、私たちのブランドを発展させることである。私たちのブランドの健康を発展させ、維持するために、私たちは販売とマーケティングに投資し、私たちの販売戦略を実行して、消費者と私たちのブランドとのつながりを発展させ、深めなければなりません。私たちの中心的なブランドの実力はヴィタ·ココア飲料の種類とルートを越えて私たちのブランドを拡張し、すべての人々との消費者関係を深化させることができるようにしなければならない。
製品の革新によって増分販売量を創出する能力
飲料業界は消費者選好変化の影響を受け、これは新しい飲料場面、新しい味、新しい機能メリットを提供する機会を提供する。したがって、私たちの将来の成功は、私たちがこれらの傾向を識別し、これらの需要を効果的に満たす製品やブランドを開発する能力にある程度依存する。私たちの革新努力は製品の開発とマーケティングに集中し、既存製品の品質とセンスを改善し、絶えず変化する消費者の需要を満たすために新製品やブランドを発売する。我々の目標は、新製品を開発·試験し、その中で最も有望な製品の規模を拡大し、強力な製品革新ルートを確保することである。
我々は内部研究開発能力と香料開発会社との強力な第三者関係を維持し、清掃具の最新進展を監視し、持続的な革新と学習を支援している。私たちが既存製品や開発、マーケティング、新製品またはブランドを成功的に改善する能力は、革新に対する私たちの約束と持続的な投資にかかっており、私たちは試みと失敗し、経験から学びたい。
自社ブランド顧客，サプライヤーと資産との関係−Liteサプライチェーンモデル−
私たちのグローバル資産縮小サプライチェーンモデルは、私たちが業務を効果的に拡張し、市場で競争する能力の不可欠な一部であり、特に私たちの自社ブランド業務を支援すると信じています。このような低資産モデルは、サプライチェーン全体のパートナーにレバーを作り、総納入コストを効率的に管理し、より大きな能力を供給者間で数量を移動させ、供給レベルをより良く管理することができるようにしています。また、私たちの調達規模は、小売業者の数やサービスをより確実に増やすことができ、世界最大かつ最高品質のココナッツ水調達業者の一つとして、私たちの世界的な地位が私たちの顧客とサプライヤーの関係を保護していると信じています。私たちの目標は、サプライヤーパートナーとの持続的な運営改善を推進し、私たちの製品の品質を高め、コストをより良くコントロールし、最終的に私たちの競争優位性を維持することです。私たちの専門工学支援チームは、私たちの供給パートナーの拡張、効率性、環境イニシアティブをサポートし、私たちのサプライヤーネットワークでベストプラクティスを共有します。私たちは私たちの自社ブランド顧客と協力して、彼らの新製品開発の需要にサービスを提供し、彼らの第一選択の自社ブランドサプライヤーになるように努力しています。
店内とオンラインで成功的に実行できます
私たちの業務成長を助けるために、私たちは引き続き私たちの運営効率を高め、チャネルにおける私たちのブランド地位を利用するつもりですので、小売と電子商取引実行における投資と発展能力の面でバランスのとれた方法をとるつもりです。私たちのDSDネットワークは実体小売計画を実行し、米国における製品の可用性と可視性を確保する上で重要な資産です。私たちのDSDネットワークを管理するには関係を築く必要があります
そして計画に関するコミュニケーション、そして目標と利益の調和。私たちは消費者や小売行動の変化に伴って私たちの方法を調整して、どのルートでも競争力と知名度を維持することを保証したい。
私たちの業務四半期の業績
飲料市場は季節的な変化の影響を受けて、私たちは通常第二四半期と第三四半期に比較的に高い販売レベルを経験して、この時私たちの機能性飲料製品に対する需要は比較的暖かい月で最も高いです。私どもの第4四半期の出荷量も小売業者や流通業者のお客様が第2四半期と第3四半期の販売ピーク後に在庫レベルを調整した影響を受けます。
私たちの売上げも祝日の時間や天気の変動の影響を受けます。また、我々の財務業績は、小売顧客の重大な販売促進活動や計画のスケジュール、新小売または流通パートナー関係の開始(通常は在庫購入活動と共に開始)および新製品発表の時間によって変動する可能性があり、これは前の四半期との比較可能性にも影響を与える可能性がある。これらの要因は、予測困難な方法で、各時期の運営資金や在庫残高に影響を与える可能性もある。四半期の経営業績が変動しているにもかかわらず、私たちの長期的な成功のために正しいビジネス意思決定を行うことを目標としています。
経済環境と業界動向
私たちの業務はより健康で、消費者はより高い自由可処分収入を持っており、健康と健康な食事と水分補給に推進されている。私たちのほとんどの製品はプレミアムで、それらの機能性と独自性を反映しているので、私たちはもっと発達した経済と主要な都市地域でもっとよくできています。経済の持続的な発展と健康と健康に関する教育がより主流になるにつれ、私たちの製品はより魅力的になることが予想され、私たちの製品をこれらの変化から利益を得ると位置づけるように努力している。
新冠肺炎と現在の地政学的経済不安定の影響
世界のマクロ経済環境は引き続き新冠肺炎の流行と現在の地政学的不安定(ウクライナとロシアの衝突の影響を含む)の影響を受け続けている。2021年度と2022年12月31日までの事業年度では、同社は世界的な海運可用性とコンテナ定価の重大な変化を目撃し、輸送時間の延長、国内輸送コストの増加、一部の賃金インフレ影響などの影響を受けている。2021年第2四半期から、私たちのブランドの実力を認識して、販売促進活動を今年の遅い時期に延期し、割引を減らし、定価を高め、自社ブランドの顧客とコスト増加を分担して、私たちが経験している商品の影響のインフレコストを部分的に相殺するような定価行動を取った。2022年の間、インフレは私たちの多くの市場に現れ、消費者や小売業者の行動にどのように影響する可能性があるかはまだ定かではない。
2022年12月31日までの年度に、私たちの毛利益は比率/組み合わせで計算して前年に比べて約3，000万ドルの貨物増加コストを吸収したと推定され、主にこれらの世界的な事件によりグローバルサプライチェーンが中断され、海運と国内物流の輸送コストが増加した。現在の経済·サプライチェーン圧力による現在の商品コストは、正常なサプライチェーン環境下での未来の商品コストを完全に代表するものではないと考えられる。
同社は、インフレ率の上昇と、インフレ率の上昇を抑制するための米国や外国政府の行動を含む、将来の従業員や業務への潜在的な影響を理解するために、情勢を注視し続けている。私たちはまた為替レートにもっと大きな変動が発生したことを見た。強いドルは全体的に会社のサプライチェーン活動に有利であるとともに、我々が報告した国際収入にマイナス影響を与える。そのため、現在、新冠肺炎或いは現在の経済地政学的不安定(ウクライナとロシア間の衝突の影響を含む)が業務、運営結果、財務状況或いは流動性に対する全体的な影響を確定することはできない。新冠肺炎或いは現在の地政学的不安定に関連する未来の事件と影響は正確に確定できず、実際の結果は推定或いは予測と大きく異なる可能性がある
私たちの運営結果の構成要素は
純売上高
私たちは私たちのを売ることでヴィタ·ココアブランドココナッツ水、自社ブランドなどの製品はアメリカと国際細分化市場にある。私たちの販売は主に小売ルートを通じて流通業者あるいは小売業者に最終販売を行います。その中には伝統的な実体小売業者の販売が含まれています。後者も私たちのを転売する可能性があります
自分のオンラインプラットフォームで製品を販売する。私たちの収入は消費者から受け取った返品、割引、相殺、任意の税金を差し引いて確認します。
販売原価
販売コストには、顧客に販売される製品コスト、入駅·出港輸送·運搬コスト、運賃·関税、輸送·包装用品、倉庫履行コストが含まれる。
毛利と利回り
毛利益は純売上高から販売コストを引いたものであり、毛金利は毛利益が純売上高の割合を占めている。毛利はずっと様々な要素の影響を受けて、私たちが販売している製品の組み合わせ、私たちの製品の販売ルート、市場の販売促進環境、製造コスト、為替レート、商品価格と輸送費率を含みます。私たちの毛金利はこれらの変数の相互作用によって異なる時期に変動すると予想される。
経営陣は、発生したすべての運営コストを考慮する前に、毛金利は投資家に我々の業務の収益性に関する有用な情報を提供していると考えている。経営陣は財務、運営、計画決定、業績評価の重要な指標として毛利と利回りを使用した。
運営費
販売、一般、行政費用
販売、一般、管理費用には、マーケティング費用、販売促進費用、一般および管理費用が含まれています。マーケティングと販売促進費用は主に私たちの製品を普及とマーケティングするコストを含み、主に私たちの業務を発展させ、顧客を維持するための投資です。予想される未来には、販売とマーケティング費用は絶対ドルで増加し、時期によって純売上高に占める割合が異なると予想される。一般および行政費用には、賃金、従業員福祉、株式給与、マネージャー手数料およびその他のサプライチェーンおよび運営、財務、情報技術、人的資源および他の行政関係者に関連する従業員費用、および新しい革新的な研究開発、賃貸料および関連施設および維持コスト、減価償却および償却、ならびに法律、会計および専門費用を含む業務の一般的な管理コストが含まれる。私たちは発生したすべての販売、一般、そして行政費用を負担する。絶対ドルで計算すると、販売、一般、行政費用が増加し、業務成長を支援し、短期的に上場企業への移行を支援することが予想される。
価格の公正価値変動があるかもしれない
私たちが買収したのはルナー支払いに同意します。あるいは支払いがありますルナーの一定の収入増加率を達成した場合にのみ、元株主となることができる。収入増加を実現すると仮定すると、前株主は、(A)過去12ヶ月のカレンダー月の純収入と(B)指定された倍数との積49%を選択することができ、2017年12月31日以降に達成された収入増加に依存する、2021年12月から2022年12月までに得られる四半期データから支払いを計算することができる。5，150万ドルを超えてはいけないという代償があります一定の収入増加率に達していなければ、会社は何の支払いもありません。支払うべきまたは代価があるルナーの前株主は公正な価値によって再計量して、これは以下の方面の見積もり、仮定と期待を反映しているルナーの推定日までの収入と収入の増加。または対価格計算における重要な要素の1つは、2022年の買収終了直後の4年間で契約規定の成長水準に達するかどうかである。配当の設計は買収後最初の数年間の高成長を奨励するためだ。2022年12月31日まで、または対価格がゼロに決定された。この合意により，再計量期間の期限は2022年12月に終了する。
その他の収入，純額
派生ツールの未実現損益
私たちの在庫購入と会社間取引のため、外貨リスクの影響を受けています。外貨リスクを低減するため、当社は子会社と公正価値記録に基づいた外貨両替契約を締結した。派生ツールの未実現収益/(損失)とは，期末に決算されていないこのような外貨両替契約の損益である.参照“−市場リスクの定性的と定量的開示について−外貨両替リスク−”より多くの情報を得るために。
外貨損益
私たちの報告書の通貨はドルです。我々は現地通貨でグループ内の各実体の財務諸表を保存し、現地通貨も実体の機能通貨である。外貨収益/(損失)とは、機能通貨以外の通貨での取引為替レートの変動による取引損益である。参照“−市場リスクの定性的と定量的開示について−外貨両替リスク−”より多くの情報を得るために。
利子収入
利息収入には私たちの現金と現金等価物と通貨市場基金から得られた利息収入が含まれています。
利子支出
利息支出には私たちの信用ローンの利息と定期ローンが含まれています。
所得税費用
私たちはアメリカで連邦と州所得税を納めて、私たちが運営している外国司法管轄区で税金を納めます。法定税率を用いた資産と負債の財務報告と所得税基礎との一時的な差異に基づいて繰延税金資産と負債を確認する。既存の証拠によると、繰延税金資産の一部または全部が現金化できない可能性が高い場合、繰延税項目の純資産を推定値に計上する必要があるかどうかを定期的に評価します。
細分化市場を運営する
私たちは2つの報告部門で業務を展開しています
•アメリカ.アメリカ-アメリカ部分は、主にアメリカとカナダでのアメリカ地域における私たちのビジネスで構成されています。
•国際的に-国際的な部分は、主にヨーロッパ、中東、アフリカ、アジア太平洋地域における私たちの業務で構成されています。
各細分化市場の収入は以下の製品カテゴリから来ている
•ヴィタココアココナッツ水-この製品カテゴリには、以下のすべてのブランドココナッツジュース製品が含まれていますヴィタ·ココアラベル、その主要成分はココナッツ水です。これらの製品については，制御権は顧客を受け取った後に移行し，その際に会社は製品の取引価格を収入として確認する.
•独自のブランドがある−製品カテゴリは、ココナッツ水およびココナッツ油を含むすべての自己ブランド製品を含む。当社は、自社ブランド製品の生産と流通が独自の履行義務を代表していると認定している。これらの製品には他の用途がなく、会社はこれまでに完成した業績支払いを得る権利があるため、時間の経過とともに、会社はこれらの自社ブランド製品の生産収入を確認し、公開調達注文の生産が出荷前に発生する可能性があるからである。
•その他-この製品カテゴリには他のすべての製品が含まれており、その中にはルナ永遠にそして圧水の山の昇程提供された製品やヴィタ·ココアココナッツジュース、ココナッツミルク製品、および他の収入取引(例えば、大口製品販売)以外の製品延長。これらの製品については，制御権は顧客を受け取った後に移行し，その際に会社は製品の取引価格を収入として確認する.
経営成果
2022年と2021年12月31日終了年度比較
次の表は、2022年、2022年、2021年12月31日期のそれぞれの経営実績をまとめています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 | | 変わる |
| 2022 | | 2021 | | 金額 | | パーセント |
| (単位：千) | | (単位：千) | | |
| 純売上高 | $ | 427,787 | | | $ | 379,513 | | | $ | 48,274 | | | 12.7 | % |
| 販売原価 | 324,426 | | | 266,365 | | | 58,061 | | | 21.8 | % |
| 毛利 | 103,361 | | | 113,148 | | | (9,787) | | | (8.6 | %) |
| 運営費 | | | | | | | |
| 販売、一般、行政 | 100,306 | | | 88,559 | | | 11,747 | | | 13.3 | % |
| | | | | | | |
| 総運営費 | 100,306 | | | 88,559 | | | 11,747 | | | 13.3 | % |
| 営業収入 | 3,055 | | | 24,589 | | | (21,534) | | | (87.6 | %) |
| その他の収入(費用) | | | | | | | |
| 派生ツールの未実現収益(損失) | 6,606 | | 2,093 | | 4,513 | | | N/m |
| 外貨獲得(損) | 1,387 | | (2,088) | | 3,475 | | | N/m |
| 債務返済時の | — | | (132) | | 132 | | | N/m |
| 利子収入 | 51 | | 127 | | (76) | | | (59.6 | %) |
| 利子支出 | (258) | | (360) | | 102 | | | (28.3 | %) |
| その他の合計 | 7,786 | | | (360) | | | 8,146 | | | (2262.8 | %) |
| 所得税前収入 | 10,841 | | | 24,229 | | | (13,388) | | | (55.3 | %) |
| 所得税支給 | (3,027) | | | (5,237) | | | 2,210 | | | (42.2 | %) |
| 純収入 | $ | 7,814 | | | $ | 18,992 | | | $ | (11,178) | | | (58.9 | %) |
| 普通株主は純収益を占めなければならない | $ | 7,814 | | | $ | 19,015 | | | $ | (11,201) | | | (58.9 | %) |
N/m-は計算の無意味なパーセンテージを表す
純売上高
以下の表は、経営部門と製品別に分類された会社の純売上高の比較概要を提供します
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 現在までの年度
十二月三十一日 | | 変わる |
| 2022 | | 2021 | | 金額 | | パーセント |
| (単位：千) | | (単位：千) | | |
| アメリカ分部 | | | | | | | |
| ヴィタココアココナッツ水 | $ | 275,964 | | | $ | 231,858 | | | $ | 44,106 | | | 19.0 | % |
| 独自のブランドがある | 88,173 | | | 80,639 | | | 7,534 | | | 9.3 | % |
| 他にも | 9,485 | | | 11,394 | | | (1,909) | | | (16.8) | % |
| 小計 | $ | 373,622 | | | $ | 323,891 | | | $ | 49,731 | | | 15.4 | % |
| | | | | | | |
| 国際支部 | | | | | | | |
| ヴィタココアココナッツ水 | $ | 38,570 | | | $ | 34,639 | | | $ | 3,931 | | | 11.3 | % |
| 独自のブランドがある | 12,855 | | | 14,007 | | | (1,152) | | | (8.2) | % |
| 他にも | 2,740 | | | 6,976 | | | (4,236) | | | (60.7) | % |
| 小計 | $ | 54,165 | | | $ | 55,622 | | | $ | (1,457) | | | (2.6) | % |
| 総純売上高 | $ | 427,787 | | | $ | 379,513 | | | $ | 48,274 | | | 12.7 | % |
同等の音量
連結純売上高12.7%増加の主な駆動力はケース等価量の増加である。以下の表は、運営細分化市場と製品カテゴリごとに、私たちのケース等価物(CE)数の比較概要を提供します
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 現在までの年度
十二月三十一日 | | 変わる |
| 2022 | | 2021 | | 金額 | | パーセント |
| (単位：千) | | (単位：千) | | |
| アメリカ分部 | | | | | | | |
| ヴィタココアココナッツ水 | 29,458 | | | 25,096 | | | 4,362 | | | 17.4 | % |
| 独自のブランドがある | 9,063 | | 9,292 | | (229) | | (2.5) | % |
| 他にも | 1,248 | | 1,194 | | 54 | | 4.5 | % |
| 小計 | 39,769 | | 35,582 | | 4,187 | | 11.8 | % |
| | | | | | | |
| 国際分部* | | | | | | | |
| ヴィタココアココナッツ水 | 5,628 | | | 5,056 | | | 572 | | | 11.3 | % |
| 独自のブランドがある | 1,783 | | 1,883 | | (100) | | (5.3) | % |
| 他にも | 46 | | 231 | | (185) | | (80.1) | % |
| 小計 | 7,457 | | | 7,170 | | | 287 | | | 4.0 | % |
| 総出来高(CE) | 47,226 | | | 42,752 | | | 4,474 | | | 10.5 | % |
注：CEは、管理部門によって使用される標準体積メトリックであり、330ミリリットルの液体飲料または同じ体積の油12本として定義される。
*国際的な他にはゼロCEとみなされる二次取引量は含まれていない。
アメリカ地域
2022年12月31日までの年度，アメリカの純売上高は4970万ドル増加し，15.4%増加し，2021年12月31日現在の年度の3兆239億ドルから3.736億ドルに増加したのは，CE販売台数が11.8%増加したことと，ブランド製品の価格販売促進，価格上昇と有利な組み合わせの変化によるものである。
ヴィタ·ココアココナッツの純売上高は2022年12月31日までに4410万ドル増加し、19.0%増となり、2021年12月31日現在の会計年度の2兆319億ドルから2.76億ドルに増加した。この成長は主にわがブランドへの需要増加によるCE販売台数の増加と、純定価行動のメリットによるものである。
2022年12月31日までの1年間で、自社ブランドの純売上高は750万ドル増加し、9.3%増となり、2021年12月31日現在の8，060万ドルから8820万ドルに増加した。この成長は主に純定価行動と組合せ変化によるメリットによって推進されているが，この部分はCE販売台数の低下によって相殺されている。年中、1つの肝心な自社ブランド顧客はいくつかの地理区域を失ったが、新自社ブランド顧客の収益はこの損失を部分的に相殺しただけである。
2022年12月31日までの1年間で、他製品の純売上高は190万ドル減少し、減少幅は16.8%で、2021年12月31日現在の1，140万ドルから950万ドルに低下した。この低下は、企業が2022年12月31日までの1年間にこのカテゴリの製品種別を戦略的に簡略化し、複雑性を低減し、収益性を最大限に向上させるためである。
国際細分化市場
2022年12月31日までの1年間、国際純売上高は150万ドル減少し、減少幅は2.6%で、2021年12月31日現在の5560万ドルから5420万ドルに低下した。特にヨーロッパ、中東、アフリカ(“EMEA”)地域では分部消費額が増加しているが、これは不利な外貨影響によって相殺され、特にドル対ポンド(“GBP”)が強くなっている。
ヴィタ·ココアココナッツの純売上高は2022年12月31日までに390万ドル増加し、11.3%増となり、2021年12月31日現在の3460万ドルから3860万ドルに増加した。この増加は消費額の増加により、主にヨーロッパ地域にあるが、外貨に関する悪影響部分はこの増加を相殺している
2022年12月31日までの年度は、自社ブランドの純売上高が120万ドル低下し、減少幅は8.2%の1290万ドルだったが、2021年12月31日までの年度の純売上高は1400万ドルであり、これはアジア太平洋地域のCE販売量の低下により、この部分が純定価収益によって相殺されたためである。
2022年12月31日までの会計年度は、他製品の純売上高が420万ドル減少し、減少幅は60.7%で、2021年12月31日現在の700万ドルから270万ドルに低下した。この低下は主にアジア太平洋地域の大口製品販売の低下によるものである。
毛利
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 | | 変わる |
| 2022 | | 2021 | | 金額 | | パーセント |
| (単位：千) | | (単位：千) | | |
| 販売原価 | | | | | | | |
| アメリカ分部 | $ | 278,130 | | | $ | 222,027 | | | $ | 56,103 | | | 25.3 | % |
| 国際支部 | 46,296 | | | 44,338 | | | 1,958 | | | 4.4 | % |
| 商品販売総コスト | $ | 324,426 | | | $ | 266,365 | | | $ | 58,061 | | | 21.8 | % |
| | | | | | | |
| 毛利 | | | | | | | |
| アメリカ分部 | $ | 95,492 | | | $ | 101,864 | | | $ | (6,371) | | | (6.3 | %) |
| 国際支部 | 7,869 | | | 11,284 | | | (3,416) | | | (30.3 | %) |
| 毛利総額 | $ | 103,361 | | | $ | 113,148 | | | $ | (9,787) | | | (8.6 | %) |
| | | | | | | |
毛利率(純売上高パーセント) | | | | | | | |
| アメリカ分部 | 25.6 | % | | 31.5 | % | | | | (5.9 | %) |
| 国際支部 | 14.5 | % | | 20.3 | % | | | | (5.8 | %) |
| 統合された | 24.2 | % | | 29.8 | % | | | | (5.7 | %) |
総合ベースでは、2022年12月31日までの年間販売コストは5810万ドル増加し、21.8%増となり、2021年12月31日現在の2兆664億ドルから3兆244億ドルに増加した。総合及び分部に基づいて、増加は主に貨物輸送量の増加及び海運及び国内物流輸送コストの大幅な上昇によるものである。
総合ベースでは、2022年12月31日までの年間毛利益は980万ドル減少し、減少幅は8.6%で、2021年12月31日までの年度の1兆131億ドルから1.034億ドルに低下した。低下は主に世界の運航環境と国内物流圧力による輸送コストの上昇であり、私たちの強い業務による強力な純売上高を部分的に相殺したヴィタ·ココアブランドと私たちの純定価行動。2022年12月31日現在の年間毛金利は24.2%であるのに対し、2021年12月31日現在の年次毛金利は29.8%である。利益率低下の主な原因は、海運や国内物流を含むコスト圧力と輸送に関連する低効率である
運営費
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 | | 変わる |
| 2022 | | 2021 | | 金額 | | パーセント |
| 運営費 | (単位：千) | | (単位：千) | | |
| 販売、一般、管理 | $ | 100,306 | | | $ | 88,559 | | | $ | 11,747 | | | 13.3 | % |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
販売、一般、行政費用
SG&A支出は2022年12月31日までに1，170万ドル増加し、13.3%増となり、2021年12月31日現在の8860万ドルから1兆003億ドルに増加した。この増加は、主に人員コスト(株式ベースの報酬を含む賃金や福祉)の純増加、上場企業の年間継続コスト、およびルナー商標と流通業者の関係は、2021年の非日常的なIPO準備費用によって部分的に相殺される。
その他の収入，純額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 | | 変わる |
| 2022 | | 2021 | | 金額 | | パーセント |
| (単位：千) | | (単位：千) | | |
| 派生ツールの未実現収益(損失) | $ | 6,606 | | | $ | 2,093 | | | $ | 4,513 | | | 215.6 | % |
| 外貨獲得(損) | 1,387 | | | (2,088) | | | 3,475 | | | (166.4 | %) |
| 債務返済時の | — | | | (132) | | | 132 | | | (100.0 | %) |
| 利子収入 | 51 | | | 127 | | | (76) | | | (59.6 | %) |
| 利子支出 | (258) | | | (360) | | | 102 | | | (28.3 | %) |
| $ | 7,786 | | | $ | (360) | | | $ | 8,146 | | | (2262.8 | %) |
N/m-は計算の無意味なパーセンテージを表す
派生ツールの未実現損益
2022年12月31日までに、長期外貨契約未返済デリバティブに関する未実現収益660万ドルを記録しました。2021年12月31日までに、長期外貨契約未返済デリバティブに関する未実現収益210万ドルを記録しました。すべての長期外貨契約はポンド、カナダ元、ブラジルレアル、マレーシアリンギット、EUユーロとバーツの部分をヘッジするためです。
外貨損益
2022年12月31日までの1年間の外貨収益は140万ドルだったが、2021年12月31日までの1年間の外貨収益は210万ドルだった。この2年間の変化は、機能通貨以外の通貨建ての取引に関する各種外貨為替レート変動の結果である。
債務返済時の
当社は2021年10月27日に初公募で得られた純額で2021年5月に富国銀行と締結した定期承諾手形(“2021年定期融資”)の未返済残高を返済し、確認した債務の早期返済による非現金損失は10万ドルであり、主に繰延融資費用の核販売と関係がある。
利子収入
2022年12月31日までの1年間は、前年同期に比べて利息収入の低下は重要ではない
利子支出
2022年12月31日までの1年間は、前年同期に比べて利息支出の低下は重要ではない
所得税費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 | | 変わる |
| 2022 | | 2021 | | 金額 | | パーセント |
| (単位：千) | | (単位：千) | | |
| 所得税費用 | $ | (3,027) | | | $ | (5,237) | | | $ | 2,210 | | | (42.2 | %) |
| 税率.税率 | 27.9 | % | | 21.6 | % | | | | |
所得税支出は2022年12月31日現在で300万ドルであるが、2021年12月31日現在の会計年度は520万ドルである。連邦、州、外国の有効総合税率はそれぞれ2022年12月31日と2021年12月31日までの21.6%から27.9%に引き上げられた
この2つの時期の有効税率はいずれも米国の法定税率21%を上回っており、これは主に米国実体の州所得税と他の税収目的のための相殺できない費用が、会社が経営している米国以外の国の低い法定税率によって部分的に相殺されているためである。期間内の実際の税率の変動は主に他の差し引くことのできない支出の税前利益に対する相対的な影響によって推進される。
非公認会計基準財務指標
EBITDAと調整後のEBITDAは、我々の財務諸表の管理層と外部ユーザ(例えば、業界アナリスト、投資家、融資者)が使用する補完非GAAP財務指標である。これらの非GAAP測定基準は財務業績或いは運営キャッシュフローの純収益を評価する代替指標とみなされるべきではなく、GAAPによって誘導されたいかなる他の業績測定基準ともみなされるべきではなく、また私たちの未来の業績は異常或いは非日常的なプロジェクトの影響を受けないと解釈されるべきではない。
これらの非公認会計基準は、経営陣と取締役会が私たちの財務業績を評価するための重要な指標です。私たちがこれらの非公認会計基準を提案したのは、私たちが私たちの核心経営業績を反映できないと思う項目を除去することによって、投資家が一致した上で各報告期間における私たちの表現を比較するのに役立つと信じているからであり、また、経営陣が会社の評価基準を評価するための評価基準を投資家に見せることが有用であると信じているからである。
EBITDAを利息，税項，減価償却，償却前の純収入を差し引くと定義した。調整後のEBITDAは，ある項目の影響を除去するように調整されたEBITDAと定義されており，我々の継続的な経営実績を代表できないと考えられるいくつかの非現金項目や他の項目が含まれている。
純収入からEBITDAと調整後EBITDAへの入金は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 |
| (単位：千) |
| | | |
| | | |
| 純収入 | $ | 7,814 | | | $ | 18,992 | |
| 減価償却および償却 | 1,901 | | | 2,069 | |
| 利子収入 | (51) | | | (127) | |
| 利子支出 | 258 | | | 360 | |
| 所得税費用 | 3,027 | | | 5,237 | |
| EBITDA | 12,949 | | | 26,531 | |
| 株に基づく報酬(A) | 7,384 | | | 3,380 | |
| デリバティブの未実現(収益)/損失(B) | (6,606) | | | (2,093) | |
| 外貨(収益)/損失(B) | (1,387) | | | 2,088 | |
| | | |
| 債務弁済損失(C) | — | | | 132 | |
| 無形資産減価(D) | 6,714 | | | — | |
| その他の調整(E) | 1,240 | | | 6,824 | |
| 調整後EBITDA | $ | 20,294 | | | $ | 36,862 | |
(a)株式補償に関する非現金費用は、奨励や没収の数量や帰属時間によって時期によって費用が異なる。私たちは様々な時期に比較するためにこの費用を調整した。
(b)デリバティブの未実現収益や損失および外貨収益や損失は継続業績の評価では考慮されていない。
(c)2021年の定期融資に関する債務の早期返済とIPOで得られた非現金損失については、継続業績を評価する際にはこれらの損失は考慮されていない
(d)非現金無形資産減価費用700万ドルとルナー商標とディーラーの関係
(e)他の費用は、法的コスト、販売対象資産の保有に関連する減価損失、および他の非日常的費用を含む(他の正社員報酬とは異なる2021年の上場企業の準備作業および2021年の2年間の管理インセンティブ計画に関連するコストを含む)。
流動性と資本資源
設立以来、私たちは主に業務運営によって発生した現金と、私たちの信用手配と定期融資によって得られた借金収益を通じて、私たちの運営に資金を提供してきました。2022年と2021年12月31日まで、私たちはそれぞれ1，960万ドルと2，870万ドルの現金と現金等価物を持っています。年内に、私たちは2020年の信用手配下の増分借入能力を通じて私たちの流動性需要を補充した。
最近の市場状況と現在の新冠肺炎疫病の持続的な結果を考慮して、私たちは私たちの運営キャッシュフローと現金需要を再評価し、現在の現金、現金等価物、未来の経営活動の現金流量、および私たちの2020年の信用手配下の利用可能な現金は、運営資金需要、資本支出と契約義務を含む、私たちの予想される現金需要を満たすのに十分であると信じており、本総合財務諸表が発表された日から少なくとも12ヶ月、および予測可能な未来である。
私たちの将来の資本需要は、私たちの収入成長率、私たちの主に在庫建設のための運営資金の需要、私たちのグローバルな足跡、私たちのマーケティング活動の拡張、製品開発努力を支援する支出のタイミングと程度、新製品と強化製品の発売、そして私たちの製品の持続的な市場消費、および株式買い戻しや配当による任意の株主分配を含む多くの要素に依存するだろう。私たちの軽資産運営モードは従来私たちに低コスト、柔軟かつ拡張可能なサプライチェーンを提供し、私たちは市場或いは消費者の選好の変化に適応することができ、同時に私たちのプラットフォームで効率的に新製品を発売することができる。私たちは将来、相補的な業務、製品、および/または新しいITインフラを買収または投資するために、追加の株式または債務融資を求めるかもしれない。もし私たちが追加的な資金調達が必要なら、私たちは私たちが受け入れられる条項やそのような資金を調達できないかもしれない。私たちが追加資本を調達したり、業務を拡大するために必要なキャッシュフローを生成し、持続的な製品革新に投資できなければ、私たちは競争に成功できないかもしれません。これは私たちの業務、運営、財務状況を損なうことになります
キャッシュフロー
次の表は私たちの現金源と用途をまとめています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | 十二月三十一日までの年度 | | 変わる |
| (単位：千) | | | | | | | | | | | | | 2022 | | 2021 | | 金額 | | パーセント |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| キャッシュフローは： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| **営業活動 | | | | | | | | | | | | | | | | | $ | (10,935) | | | $ | (16,166) | | | $ | 5,231 | | | (32.4) | % |
| **投資活動 | | | | | | | | | | | | | | | | | (982) | | | (557) | | | (425) | | | 76.3 | % |
| **融資活動 | | | | | | | | | | | | | | | | | 3,034 | | | (26,803) | | | 29,837 | | | (111.3) | % |
| *現金および現金等価物の変化に及ぼす為替レートの影響 | | | | | | | | | | | | | | | | | (178) | | | 35 | | | (213) | | | (608.6) | % |
| 現金および現金等価物の純増加 | | | | | | | | | | | | | | | | | $ | (9,061) | | | $ | (43,491) | | | $ | 34,430 | | | (79.2) | % |
経営活動
私たちが運営している現金の主な出所は顧客から受け取った支払いです。私たちの経営活動における現金の主な用途は商品を販売するためのコストとSG&A費用です。
2022年12月31日までの年間で、2021年12月31日までの年度に比べて現金使用量が520万ドル減少した。現金使用量が低下した原因は，運営資本が1，000万ドル改善したことであるが，非現金項目調整後の収入低下が相殺され，これは主に輸送コスト上昇とSG&A費用増加を反映しており，上場企業としての能力をさらに拡大している。
投資活動
2022年12月31日までの年間で、投資活動のための現金が2021年12月31日までの年度に比べて40万ドル増加したのは、不動産や設備に支払う現金が増加したためだ。
融資活動
2022年12月31日までの年間で，2021年12月31日までの年度と比較して，融資活動が提供する現金純額が2980万ドル増加したのは，主に2021年に完了した重大な融資活動により，2021年12月31日までの年間記録を含む5000万ドルの一次株買い戻し，主要株主RWVC S.a.r.lから5，192，005株を買い戻し，一部は株主に融資を返済した1800万ドルの現金収益によって相殺されたためである。株式買い戻しと株主ローンのさらなる議論については、付記14を参照されたい株主権益そして、付記19関係者取引それぞれ連結財務諸表に列報する
債務
2022年12月31日と2021年12月31日まで、私たちは自動車ローンに関連した無形債務を持っている
循環信用手配
2020年5月、私たちは富国銀行と2020年の信用手配を締結し、その中に循環信用限度額を含み、その中に5000万ドルの承諾借款と1000万ドルの未約束アコーディオン機能を規定した。2020年の信用手配は2021年5月、2021年10月と2022年12月に更なる改訂を行い、現在6000万ドルの承諾借款を提供している。私たちはプレミアムや罰金を支払うことなく、2020年のクレジット手配で返済された未返済残高をいつでも返済することができる。2020クレジット手配下の借入金は年利で計上され、金利は(A)調整後のLIBOR(または現在のLIBOR置換金利)に等しく、適用金利を下回ってはならない、または(B)基本金利(富国銀行が発表した最優遇金利、連邦基金有効金利プラス1.5%および1ヶ月LIBOR交換金利)プラス1.5%のうちの最大者を参照)。2020年の信用手配の下でLIBOR借金の適用金利は私たちの前の財期の総純レバレッジ率(信用協定で定義されているように)によって引き下げられる。また、当社は現在、信用限度額の未使用金額について0.05%から0.20%の未使用承諾料を支払う必要があり、料率は当社のレバレッジ率(クレジット協定の定義参照)に基づいています。2020年の信用手配の期限は2026年5月12日である
2022年12月31日現在の実質金利は2.53%だ。2022年12月、会社は2020年の信用手配を改訂し、金利を参考LIBORからSOFRに移行した。改訂後になされた借金は、1)変動年利率を毎日簡単SOFRプラス上記で議論した同じ利差の和、または2)固定年利センチをSOFR期限プラス議論の同じ利差の総和とする。価格差と約束料はこの改正で変わっていない
2022年12月31日と2021年12月31日現在、循環ローンの未返済残高はそれぞれゼロとなっている。2022年12月31日まで、私たちはすべての金融契約を守った
定期ローンの手配
2021年5月に、吾らは2020年の信用手配に関連する信用協定条項に基づいて、富国銀行と定期約束手形或いは定期手配を締結した。定期ローンは、3，000万ドルまでの定期ローン、または定期ローンを提供してくれます。定期ローンの場合の借金の利息は循環ローンの金利と同じです。私たちは定期ローンの元金を四半期分割で返済することを要求されました
2021年10月1日から2026年5月21日まで。2021年10月27日、当社は初公募株の純収益で2021年の定期融資の未返済残高を返済した
自動車ローン
私たちは定期的に自動車ローンを発行します。このような車両ローンの金利は4.56%から5.68%まで様々だ。2022年12月31日現在、自動車ローンの未返済残高は10万ドル未満。
より多くの情報については付記10を参照されたい借金を抱え私たちの連結財務諸表は本年度報告書の10-K表に含まれている。
表外手配
報告の間、私たちは、表外融資スケジュール、または非合併エンティティまたは金融パートナーシップ企業(構造的融資または特殊な目的エンティティと呼ばれることがあるエンティティを含む)との間の任意の関係を有しておらず、これらのエンティティは、表外スケジュールまたは他の契約上の狭いまたは限られた目的を促進するために設立されている。
契約義務と約束
私たちは債務返済の契約義務と、循環ローンと車両貸金の場合に必要な利息支払いと未使用の承諾料を持っています。2022年12月31日現在、私たちは循環ローンで未返済残高を持っていません。循環ローンメカニズムの今後のいかなる未清算残高も2026年5月までに返済しなければならない
私たちはキャンセルできない経営賃貸方式である資産をレンタルし、レンタル期間は2025年までです。機械と設備を除いて、レンタル契約は主に事務空間に関連している。2022年12月31日現在、これらの借款による将来の最低約束は280万ドル
私たちの業務買収と関係がありますルナー2018年には、将来の収入実績に基づくマイルストーン支払いに関連した現金流出を要求する対価格取り決めが達成されたか、またはあります。この予定の条項によると、2021年12月31日から2022年12月31日までの間にある収入のハードルに達した場合、株主に最高5150万ドルを支払う義務がある。2022年12月31日と2021年12月31日現在、要求のマイルストーンに達していないため、収入実績や対価格に関する0ドル負債があることを確認した。この合意により，再計量期間の期限は2022年12月に終了する。
2022年12月31日現在、将来の注文の需要を確保するためにサプライヤーとの任意の原材料または包装約束を含む在庫調達約束もあり、これらの注文は通常1年以内に支払われなければなりません。また、私たちの生産計画、予測、契約に基づいてメーカーから生産調達約束を獲得しました。2023年か今後数年で調達を大幅に削減すれば、コストを招く可能性があります。私たちは、情報技術サービス協定、スポンサー、マーケティング協定、および最低契約第三者倉庫約束に関連する他の契約支払いもあり、これらは単独で実質的な支払いではありません。
重要な会計政策と重大な判断と見積もり
私たちの総合財務諸表はアメリカ公認会計基準に基づいて作成されました。我々の連結財務諸表および関連開示を作成する際には、総合財務諸表における資産、負債、コストおよび費用に影響を及ぼす報告金額、または資産および負債の開示に影響を及ぼす推定および判断を行う必要がある。我々は，歴史的経験，既知の傾向や事件，および当時の状況で合理的と考えられる様々な他の要因に基づいて推定し，これらの要因の結果は資産や負債の帳簿価値の判断の基礎を構成しているが，これらの資産や負債の帳簿価値は他の源から容易に見られるものではない.私たちは持続的な基礎の上で私たちの推定と仮定を評価する。異なる仮定や条件の下で、私たちの実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。
我々の主な会計政策は、本年度報告10-K表内の総合財務諸表付記2により詳細に記載されているが、以下の会計政策は、我々が総合財務諸表を作成するために使用される判断と推定に最も重要であると信じている。
収入確認
会社はASCテーマ606に基づいて収入を確認した取引先と契約した収入(“ASC 606”)。ASC 606は、(1)顧客との契約または合意を識別すること、(2)契約または合意における履行義務を識別すること、(3)取引価格を決定すること、(4)取引価格を個別の履行義務に割り当てること、および(5)各履行義務を履行する際に収入を確認することを含む、契約条項を考慮したときに判断することをエンティティに要求する5段階モデルを定義する。商品のコントロール権を顧客に移すことを約束した場合、収入は、これらの製品と交換するために、会社が獲得する権利があると予想されている対価格を反映していることが確認される。各契約には、製品統制権を顧客に移譲する単一の履行義務が含まれています。
私たちの様々な製品に対してヴィタ·ココアココナッツ水や他の製品種別については，制御権は顧客が受け取った後に移行し，会社は製品の取引価格を収入として確認した。確認された取引価格は、同社が販売製品から得たい対価格を反映している。その際、会社の履行義務は履行される。会社は顧客と納入後の業績を要求する重要な契約を締結しておらず、顧客との契約にもインセンティブや割引がなく、特定の商品やサービスの基準を満たすことができ、収入の経時的な分配や調整を招く可能性がある。輸送·運搬活動は、顧客が貨物制御権を取得する前に行われるため、収益ではなく、貨物を販売するコストに含まれる履行コストを代表する。
また、会社は自社ブランド製品の生産と販売は独自の履行義務だと考えている。これらの製品には他の用途がなく、会社はこれまでに完成した業績支払いを得る権利があるため、時間の経過とともに、会社はこれらの自社ブランド製品の生産収入を確認し、開放調達注文の生産が完了したため、出荷前の可能性がある。これにより生成された契約資産は前払い費用と他の流動資産に記入される。
同社はその顧客に貿易販売促進を提供している。これらの割引は独自の商品やサービスの基準を満たしていないため、会社は期待値法によりこの義務履行に関する割引収入を減少させている。このような連結財務諸表は貿易促進計画を含む。貿易促進課税項目は、年末までに受け取っていない領収書に売上減少額を計上した。この販促課税項目は、経営陣が既知の小売販売促進価格と販売促進期間の販売量推定に基づいて推定したものである。
株に基づく報酬
当社はASCテーマ718に基づいて株式ベースの報酬を計算している報酬--株式報酬(“ASC 718”)は、2014年の株式オプションおよび制限株式計画および2021年の株式インセンティブ計画に従って発行された株式オプションに適用される。
当社は、付与日の公正価値に基づいてすべての奨励を計量し、各株式奨励付与に必要なサービス期間内に当該等の奨励の補償費用を確認し、このサービス期間は、通常、加速帰属法を採用した対応する奨励の帰属期間である。同社は従業員の過去の解雇行為による見積もり罰金率を採用しています。実際の没収と経営陣の見積もりが異なれば、将来的に補償費用を調整する必要があるかもしれない。会社は株式ベースの奨励を発行し、サービスベース、業績ベース、市場ベースの帰属条件を持つ。業績に基づく報酬が必要なサービス期間内に得られる可能性が高い場合、会社はこのような報酬の費用を確認する。当社は、資格に適合した流動資金事件により得られた株式奨励の補償支出の確認を遅延させ、資格に適合した事件が発生する可能性があるまで確認します。株式報酬は、現金決済オプションまたは他の要求が負債に分類される機能を含まないので、株式分類される。
当社はブラック·スコイルズ·マートン(Black-Scholes-Merton)オプション定価モデルを採用し、サービスの帰属条件と業績に基づく帰属条件によって株式報酬の公正価値を決定する。業績基盤と市場基礎帰属条件を持つ株式奨励について、当社は障害オプション推定モデルを用いて公正価値を決定した。
当社はその大部分の株式ベースの報酬支出をその総合経営報告書のSG&A費用に分類しており、受賞者の賃金コストを分類するか、受賞者のサービス支払いを分類するのと同じ方式を反映している。以前は主要顧客に関連するエンティティに付与されていた制限された株式単位が存在し、これらの単位はASC 606の指導により株式による販売インセンティブとして確認され、取引価格収入の減少に反映される。付記14を参照株主権益私たちの連結財務諸表は、本年度報告の他の場所のForm 10-Kに現れます。
各株式オプションの公正価値は，付与日にブラック-スコアーズオプション定価モデルまたは障害オプション推定モデルを用いて推定され，これら2つのモデルは複数の仮説と判断を用いている.報酬の公正価値を決定する際の主観的仮定および判断の適用は、管理層の最適な推定を代表する。もし要因が変化し、異なる仮定を使用すれば、私たちの株式報酬支出は将来大きく異なるかもしれない。最も重要な仮定と判断は以下のとおりである
•普通株は価値を公平にする。
•オプション行権価格-普通株の公正価値に近い。
•予想変動率-私たちは私たちの株の取引履歴がないので、同業の歴史変動性に基づいて期待価格変動率を決定します。業界の同業者はソフトドリンク業界のいくつかの上場会社から構成され、規模、ライフサイクル段階と財務レバーの面で私たちと似ている。私たちは、自分たちの株価変動に関する十分な数の履歴情報があるまで、同じまたは類似した上場企業を使用し続け、または状況が変化しない限り、確定した会社が私たちと似ていないようにしたい。この場合、株価が公開されているより適切な会社を利用して計算する。
•期待期間--予想期限は、株式報酬のサービスまたは業績条件に基づいて規定される予期された未完了報酬の期限を表す。我々は、ASC 718に定義された“簡略化”方法に従って、サービス条件を有するオプションの期待寿命を計算し、これにより、“通常の”株式オプションは、実用的な便宜的な方法を使用することができる。簡略化された方法を使用する予期される期限は、ホーム日と契約期間との間の中点を使用して計算される。
•無リスク金利-付与奨励時に発効する米国債収益率曲線から無リスク金利を計算し、期限はオプションの期限に対応します。
•配当率-私たちが使用する配当率はゼロです。なぜなら、私たちは予測可能な未来に配当金を支払わないと予想されるからです。
普通株式公正価値の決定-奨励金の公正価値を計算するにはまた私たちの株式価値を推定する必要がある。初公募後、普通株の公正価値は私たちの普通株の市場終値によって決定された。初公募株後に付与された株式奨励については、授与日に想定した普通株の公正価値は、付与日の普通株の終値に基づいています。
初めて公募する前に、私たちの普通株は公開市場を持っていないため、私たちの普通株の推定公正価値は、私たちの取締役会が各オプション付与日に決定した、経営陣の意見と第三者専門家の推定値です。取締役会は、入手可能な第三者の普通株に対する最新の推定値や、他の客観的かつ主観的な要素の評価を審議し、委員会はこれらの要素が関連しており、最近の推定値の日から授与日まで変化した可能性があると判断した。これらの第三者評価は、アメリカ公認会計士協会会計と評価ガイドラインで概説された指導に基づいて行われている補償として発行された個人持株会社株式証券の推定値。
我々の第三者普通株式推定値は，確率重み付き期待リターン手法(PWERM)を用いて用意した.この方法では、IPOおよび非IPOシナリオのような離散的な未来の結果は、各シナリオ確率の推定に基づいて重み付けされる。各プランでの権益価値を決定する際には、IPOプランは市場法を採用し、IPOプランは収益法と市場法を組み合わせた方法を採用するのではない。収益法を運用する際には、会社が発生する将来のキャッシュフローへの期待に基づいて権益価値を推定する。これらの将来のキャッシュフローと想定される端末価値は，キャッシュフロー固有のリスクを反映した割引率を用いて現在値に割引される.市場法を採用する際に、第三者普通株推定値は基準上場会社の取引倍数、基準比較会社取引の取引倍数を審査し、私たちの前例取引を考慮した。私たちの簡単な資本構造を考慮して、純債務を差し引いた後、異なる日までの残り権益価値を普通株式に分配する。
これらの第三者評価の結果を考慮するほか、我々の取締役会は、各付与日における普通株式の公正価値を決定するために、様々な客観的および主観的要因を考慮している
•私たちのビジネスの性質と歴史
•私たちの発展と商業化の段階と私たちのビジネス戦略
•私たちの業界と世界のソフトドリンクと消費財業界の外部市場状況に影響を与えます
•私たちが似たような業務をしている会社の時価は
•私たちの財務状況は、手元の現金と、私たちの歴史と予測された業績と経営業績を含みます
•私たちの普通株は活発な公開市場が不足している
•当時の市場状況に応じて、初回公募株や初公募株、売却会社など、流動性イベントを実現する可能性がある
•中国の上場会社のIPO状況及び同類会社の市場表現分析
•受賞時の私たちの業務に関する全体的な固有のリスクと
•全体的な株式相場と全体的な経済動向。
これらの推定値の背後にある仮説は、内在的な不確実性と経営陣判断の応用に関連する管理職の最適な推定を代表している。したがって、もし私たちが全く違う仮定や推定を使用すれば、私たちの普通株の公正価値と私たちの株ベースの報酬は大きく異なるかもしれない。
所得税
当社は会計基準編纂740に基づいて所得税を計算した所得税これは、財務会計および所得税報告のための貸借対照法の使用を要求する(“ASC 740”)。繰延所得税資産および負債は、連結財務諸表と資産および負債の課税ベースとの間の差額に基づいて年単位で計算され、これらの差額は将来的に課税または控除可能な金額を生成する。このような繰延所得税資産と負債の計算は、公布された税法と差額に適用されることが課税所得期間に影響を及ぼすと予想される税率に基づいている。繰延所得税資産を予想現金金額に減らすために、必要に応じて評価準備を設ける。税務に関する利息と罰金は総合経営表中の所得税支出に計上され、総合貸借対照表中の全面収益と計上費用は総合貸借対照表に計上される。所得税の頭寸がさらに持続する可能性がある場合にのみ、会社はこれらの頭寸の影響を確認する。確認された所得税の額は、達成可能性が50%より大きい最大金額で測定された。確認や計測の変化は変化が発生したと判断した期間に反映される.
私たちは、私たちの繰延税金資産に計上されるべき推定免税額を推定するために、仮定と判断をしなければならない。これは、現行税法と将来の課税所得額の推定(あれば)を考慮するだろう。どんな仮定や判断の変化も、私たちの実際の所得税義務が私たちの推定と異なることをもたらすかもしれない。
無形資産
無形資産は主に買収の商号とディーラーの関係で構成されている。当社は資産買収の期待キャッシュフローを分析することにより、無形資産の適切な使用年数を決定する。無形資産はその推定耐用年数内に償却され，経済的利益の消費パターンに近い直線法を採用している。イベントや環境変化が額面が回収できない可能性やイベントをトリガする可能性があることを示すたびに、当社の無形資産は減値が審査される。トリガイベントが決定されると、回復可能なテストは、そのような資産に関連する未割引の将来のキャッシュフローを推定し、その資産の帳簿価値と比較することによって実行される。回収可能能力テストに失敗した場合、当社は資産の公正価値と資産の帳簿価値との比較に基づいて減価損失を計測する。商標の公正価値は，印税免除方法を用いた収益法によって決定される。流通商関係の公正価値は，超過収益法を用いた収益法によって決定される.
商誉
営業権とは、ある企業合併において支払われる購入価格が取得された有形及び無形資産の純資産値の公正価値を超える部分であり、米国会計基準第350条の規定に基づいて計量される無形資産-営業権とその他それは.営業権は償却しない；逆に、営業権は毎年12月31日に減値テストを行い、もし会社が減値指標が存在すると思ったら、より頻繁に減値テストを行う。
当社は、(I)アメリカ報告単位、(Ii)欧州報告単位、(Iii)アジア報告単位の3つの報告単位をテストするための3つの報告単位を決定した。当社はまず定性的要素を評価し、報告単位の公正価値がその帳簿価値よりも低い可能性があるかどうかを決定する。定性評価を行う際に，会社は報告機関の具体的な要因を審査する
そして当社全体への影響、例えば財務表現、マクロ経済状況、業界及び市場要素、各報告単位の最終推定日の公正価値である。当社がこの案を選択し、定性的に評価した後、各申告単位の帳簿価値がその公正価値を超える可能性が高いと考えた場合は、定量化減値テストを行う必要があり、そうでなければ、これ以上テストを行う必要はない。
また、当社は定性評価を迂回して数量化減値テストを行うことを選択したり、当社が合理的に公正価値が帳簿価値よりも少ない可能性が高いと考えていれば、当社は各報告単位の公正価値とその帳簿金額を比較することにより、年度或いは中期営業権減値テストを行うことができる。報告単位ごとの公正価値は，収益法と市収益法を総合的に採用した結果から推定される。これらの評価方法は多くの要素を考慮して、予想される未来のキャッシュフロー、成長率、割引率と当業界の上場企業の比較可能な市場収益率を含むが、業界経済要素と私たちの業務の将来の利益能力に対していくつかの仮定と推定を要求する。私たちの政策は、私たちの最新の業務計画、予想される将来の収入、現金フローに基づいて減価テストを行うことであり、これらは私たちの経済と業界に対する期待の変化を反映している。キャッシュフローは，経営陣内部で策定された5年間の財務予測に基づいており，割引率を用いて現在値に割引し，割引率はそれぞれの報告単位のキャッシュフローのリスクと性質，市場参加者がその資本を我々の報告単位に投資するために必要な収益率を適切に考慮している。当社では、帳簿金額が報告単位の公正価値を超えた金額について減値を確認します。2022年12月31日と2021年12月31日までの年間では、減値は記録されていない。
新興成長型会社の地位
JumpStart Our Business Startups Act of 2012、またはJOBS Actは、これらの基準が非上場企業に適用されない限り、私たちのような“新興成長型企業”が、延長された過渡期間を利用して、上場企業に適用される新しい会計基準または改訂された会計基準を遵守することを可能にする。私たちは、私たち(I)がもはや新興成長型企業または(Ii)が“雇用法案”に規定されている延長移行期間から撤退することを明確かつ撤回できないまで、この延長された移行期間を使用して、新しい会計基準または改正会計基準を遵守することを選択することを選択した。したがって、他の非新興成長型企業の上場企業と同じ新たな会計基準または改正会計基準を遵守することはなく、我々の総合財務諸表は、上場企業の発効日までに新規または改正会計公告を遵守する他の上場企業と比較することができない可能性がある。民間会社がどのような新しい会計基準や改正会計基準を早期に採用することを可能にすれば、私たちは早期採用を選択することができる。
我々は、(I)年間総収入が10.7億ドルを超える財政年度の最終日、(Ii)今回の発行終了5周年後の財政年度の最終日、(Iii)過去3年間に10億ドル以上の転換不能債券を発行した日、または(Iv)米国証券取引委員会規則により大型加速申告会社として認定された日のうち最初の日を新興成長型会社に停止する。
最近発表された会計公告
最近発表された我々の財務状況及び経営結果に影響を与える可能性のある会計声明の記述は、本年度報告書10−K表の他の部分の総合財務諸表の付記2に開示される。
第七A項。市場リスクに関する定量的で定性的な開示。
金利リスク
私たちは正常な業務過程で市場リスクに直面している。このような危険は主に金利敏感性を含む。
2022年12月31日現在、我々の循環融資に関する未返済額は変動金利の利息費用を発生させ、市場金利の全体的な水準変化の影響を受けている。しかし、2022年12月31日現在、循環ローン残高はゼロだ。当社は、2021年12月31日までの年度内に、初回公募株終了時に受け取った純収益を用いて、本10-K表の他の部分総合財務諸表で検討した2021年定期融資の未返済残高を返済しました
外貨両替リスク
私たちは世界的に多様な通貨で取引しているため、私たちの純売上高、販売商品コスト、運営費用に関する外国為替リスクがあります。私たちは派生金融商品を使用して外貨変動に対する私たちの純開放を減少させる。私たちが為替変動リスクを管理する目標は、為替変動が私たちの国際業務の収益、キャッシュフロー、財務状況に与える変動を減らすことです。私たちの目標は通常、24ヶ月のスクロール階層方法で私たちが予測した年間外貨開放の大部分をヘッジし、私たちの通貨予測の一部を即時レートで変動させることです。私たちの通貨予測と予算は四半期ごとに検討される。我々の貸借対照表の頭寸に関する長期契約の損益は総合経営報告書に“その他の収入(費用)，純額”と記入する。
2022年12月31日と2021年12月31日まで、私たちの長期外貨契約の総名義価値はそれぞれ9740万ドルと8910万ドルです。2022年12月31日現在、長期外貨契約のデリバティブにより660万ドルの未実現収益が発生しており、ドルの切り上げや10%切り下げは、約500万ドルの収益や損失を招くと予想される
私たちの現金と現金等価物の一部は外貨建てです。2022年12月31日現在、ドルは外貨価値が1%変化するごとに、私たちの現金と現金等価物は10万ドル減少または増加する。2021年12月31日現在、ドルは外貨価値が1%変化するごとに、私たちの現金と現金等価物は10万ドル減少または増加する。
インフレリスク
インフレは一般的に商品コストと労働コストを増加させることで私たちに影響を及ぼす。2022年12月31日現在、私たちは新冠肺炎に関連するグローバルサプライチェーンの中断による著しいインフレを見ており、これらの中断は私たちのコストと利益率に圧力を与えている。より具体的には，輸送コストが大幅に上昇しているのは，主に運航や港規制や国内物流による海運コストである。インフレは私たちの製品に対する消費者と顧客の興味に影響を与える可能性がありますが、潜在的な影響はまだわかりません。
信用リスク
私たちは主な顧客集中の信用リスクに直面している。2022年12月31日現在、両顧客への売上高は我々の連結純売上高の約54%を占めている。私たちはこのような顧客の信用問題に直面していない。私たちは潜在的な信用損失準備を維持し、顧客の支払い能力を継続的に評価して、疑わしい口座と顧客信用の追加支出を記録する必要があるかどうかを決定する。深刻な経済混乱や経済減速は多くの追加費用を招くかもしれない。
項目8.財務諸表と補足データ
本項目8の規定に基づいて提出すべき財務諸表は、本報告書の後に添付される。これらの財務諸表のインデックスは以下のとおりである
INDeX 至れり尽くせり C非固形化 F財務状況 Sタトゥーを入れる
監査された連結財務諸表
| | | | | |
| ページ |
独立公認会計士事務所報告(PCAOB ID番号34) | 60 |
2022年と2021年12月31日までの連結貸借対照表 | 61 |
2022年·2021年·2020年12月31日までの総合業務報告書 | 62 |
2022年，2021年，2020年12月31日までの総合総合収益表 | 63 |
2022年，2021年と2020年12月31日までの非持株権益と株主権益合併報告書 | 64 |
2022年、2021年、2020年12月31日までの統合現金フロー表 | 65 |
連結財務諸表付記 | 66 |
独立公認会計士事務所報告
ヴィタ·ココの株主や取締役会へ
財務諸表のいくつかの見方
Vita Coco社とその付属会社(“当社”)の2022年12月31日まで及び2021年12月31日までの総合貸借対照表、2022年12月31日までの3年度各年度の関連総合経営報告書、全面収益、非持株権益及び株主権益及びキャッシュフロー、及び関連付記(総称して“財務諸表”と呼ぶ)を監査した。財務諸表は，すべての重要な面で，会社の2022年12月31日と2021年12月31日までの財務状況，および2022年12月31日までの3年度の経営結果とキャッシュフローを公平に反映しており，米国公認の会計原則に適合していると考えられる。
意見の基礎
これらの財務諸表は会社の経営陣が責任を負う。私たちの責任は私たちの監査に基づいて会社の財務諸表に意見を発表することです。私たちは米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)に登録されている公共会計士事務所であり、米国連邦証券法および米国証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、会社と独立しなければならない。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務諸表に重大な誤報がないかどうかに関する合理的な保証を得るために、エラーによるものであっても不正であっても、監査を計画し、実行することを要求する。当社はその財務報告の内部統制を監査することを求められておらず、私たちも招聘されて監査を行っていません。私たちの監査の一部として、財務報告の内部統制を理解することが求められていますが、社内財務報告の内部統制の有効性について意見を述べるためではありません。したがって、私たちはそのような意見を表現しない。
我々の監査には、財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム、エラーによるものであれ詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれています。これらの手続きは、財務諸表中の金額および開示に関連する証拠をテストに基づいて検討することを含む。我々の監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な見積もり、財務諸表の全体列報を評価することも含まれています。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。
/s/ 徳勤法律事務所
ニューヨーク、ニューヨーク
2023年3月14日
2012年以来、当社の監査役を務めてきました。
Vita Coco社そして付属会社
合併貸借対照表
2022年12月31日と2021年12月31日まで
(金額は千単位、共有データは除く)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
| 2022 | | | | | | | | 2021 |
| | | | | | | | | |
| 資産 | | | | | | | | | |
| 流動資産： | | | | | | | | | |
| 現金と現金等価物 | $ | 19,629 | | | | | | | | | $ | 28,690 | |
売掛金、予備金を差し引く#ドル2,8982022年12月31日に1,3012021年12月31日 | 43,350 | | | | | | | | | 47,195 | |
| 在庫品 | 84,115 | | | | | | | | | 75,360 | |
| 仕入先前払い | 1,534 | | | | | | | | | 1,170 | |
| 派生資産 | 3,606 | | | | | | | | | 126 | |
| 販売待ち資産を保有する | 503 | | | | | | | | | — | |
| 前払い費用と他の流動資産 | 22,181 | | | | | | | | | 20,718 | |
| 流動資産総額 | 174,918 | | | | | | | | | 173,259 | |
| 財産と設備、純額 | 2,076 | | | | | | | | | 2,473 | |
| 商誉 | 7,791 | | | | | | | | | 7,791 | |
| 無形資産、純額 | — | | | | | | | | | 7,934 | |
| 仕入先前払い | 4,360 | | | | | | | | | 2,808 | |
| 税金資産を繰延し，純額 | 4,256 | | | | | | | | | 1,265 | |
| 使用権資産 | 2,679 | | | | | | | | | — | |
| その他の資産 | 1,677 | | | | | | | | | 1,954 | |
| 総資産 | $ | 197,757 | | | | | | | | | $ | 197,484 | |
| 負債と株主権益 | | | | | | | | | |
| 流動負債： | | | | | | | | | |
| 売掛金 | 15,910 | | | | | | | | | 28,338 | |
| 費用を計算する | 38,342 | | | | | | | | | 42,399 | |
| 支払手形，当期 | 23 | | | | | | | | | 28 | |
| 派生負債 | 71 | | | | | | | | | 3,197 | |
| 流動負債総額 | 54,346 | | | | | | | | | 73,962 | |
| 信用手配 | — | | | | | | | | | — | |
| 支払手形 | 25 | | | | | | | | | 48 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| その他長期負債 | 2,293 | | | | | | | | | 301 | |
| 総負債 | $ | 56,664 | | | | | | | | | $ | 74,311 | |
| 株主権益： | | | | | | | | | |
普通株、$0.01額面価値500,000,000株式を認可する62,225,250株と61,764,5822022年12月31日と2021年12月31日にそれぞれ発行された株56,019,050そして55,558,3822022年12月31日と2021年12月31日にそれぞれ発行された株 | 622 | | | | | | | | | 618 | |
| 追加実収資本 | 145,210 | | | | | | | | | 134,730 | |
| 利益を残す | 55,183 | | | | | | | | | 47,369 | |
| その他の総合損失を累計する | (994) | | | | | | | | | (616) | |
国庫株6,206,2002022年12月31日と2021年12月31日までの原価株 | (58,928) | | | | | | | | | (58,928) | |
| Vita Coco社の株主権益総額。 | 141,093 | | | | | | | | | 123,173 | |
| 非制御的権益 | — | | | | | | | | | — | |
| 株主権益総額 | $ | 141,093 | | | | | | | | | $ | 123,173 | |
| 総負債と株主権益 | $ | 197,757 | | | | | | | | | $ | 197,484 | |
連結財務諸表の付記を参照。
Vita Coco社そして付属会社
連結業務報告書
2022年まで、2022年、2021年および2020年12月31日まで年度
(金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていません)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 十二月三十一日までの年度 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 純売上高 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | $ | 427,787 | | | $ | 379,513 | | | $ | 310,644 | |
| 販売原価 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 324,426 | | | 266,365 | | | 205,786 | |
| 毛利 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 103,361 | | | 113,148 | | | 104,858 | |
| 運営費 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 販売、一般、行政 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 100,306 | | | 88,559 | | | 74,401 | |
| 価格の公正価値変動があるかもしれない | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | — | | | — | | | (16,400) | |
| 総運営費 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 100,306 | | | 88,559 | | | 58,001 | |
| 営業収入 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 3,055 | | | 24,589 | | | 46,857 | |
| その他の収入(費用) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 派生ツールの未実現収益(損失) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 6,606 | | | 2,093 | | | (4,718) | |
| 外貨獲得(損) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 1,387 | | | (2,088) | | | 1,848 | |
| 債務返済損失 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | — | | | (132) | | | — | |
| 利子収入 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 51 | | | 127 | | | 404 | |
| 利子支出 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | (258) | | | (360) | | | (791) | |
| その他収入合計 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 7,786 | | | (360) | | | (3,257) | |
| 所得税前収入 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 10,841 | | | 24,229 | | | 43,600 | |
| 所得税費用 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | (3,027) | | | (5,237) | | | (10,913) | |
| 純収入 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | $ | 7,814 | | | $ | 18,992 | | | $ | 32,687 | |
| 非持株権益の純収益(損失)に帰することができる | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | — | | | (23) | | | 27 | |
| Vita Coco社の純収入。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | $ | 7,814 | | | $ | 19,015 | | | $ | 32,660 | |
| Vita Coco社は普通株式1株当たり純収益を占めるべきです | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| *基本版 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | $ | 0.14 | | | $ | 0.35 | | | $ | 0.56 | |
| *希釈 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | $ | 0.14 | | | $ | 0.35 | | | $ | 0.56 | |
| 加重平均発行済み普通株式数 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| *基本版 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 55,732,619 | | | 53,689,910 | | | 58,501,170 | |
| *希釈 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 56,123,661 | | | 54,186,121 | | | 58,610,825 | |
連結財務諸表の付記を参照。
Vita Coco社そして付属会社
総合総合収益表
2022年まで、2022年、2021年および2020年12月31日まで年度
(金額は千単位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | 十二月三十一日までの年度 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 純収入 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | $ | 7,814 | | | $ | 18,992 | | | $ | 32,687 | |
| 他の全面的な収入： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外貨換算調整 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | (378) | | 320 | | 346 |
| 非持株権益を含めた総合収益総額 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 7,436 | | 19,312 | | 33,033 |
| 非持株権益の純収益(損失)に帰することができる | | | | | | | | | | | | | | | | | | | — | | (23) | | 27 |
| 非持ち株権の外貨換算調整に起因することができる | | | | | | | | | | | | | | | | | | | — | | 4 | | 5 |
| 非持株権益総合収益(損失)合計 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | — | | (19) | | 32 |
| ヴィタココ社の全面的な収入総額に起因することができる。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | $ | 7,436 | | | $ | 19,331 | | | $ | 33,001 | |
連結財務諸表の付記を参照。
Vita Coco社そして付属会社
非持株権益と株主権益合併報告書
2022年まで、2022年、2021年および2020年12月31日まで年度
(千単位の額であるが、シェアは除く)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通株 | | 普通株
帯出口
株式承認証 | | 公共合計
在庫品 | | その他の内容
支払い済み
資本 | | 融資対象者
株主.株主 | | 保留する
収益.収益
(累計)
赤字) | | 積算
他にも
全面的に
収入/(赤字) | | 在庫株 | | 合計する
株主の
権益
そのせいで
ヴィータ·ココ社に行きます | | 非制御性
以下の項目に興味がある
子会社 | | 合計する
株主の
権益 |
| 株 | | $Amount | | 株 | | $Amount | | 株 | | $Amount | | 株 | | 金額 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年1月1日の残高 | 50,793,470 | | | 508 | | | 8,113,105 | | | 81 | | | 58,906,575 | | | 589 | | | 98,450 | | | (17,700) | | | (4,306) | | | (1,295) | | | 211,575 | | | (1,985) | | | 73,753 | | | 46 | | | 73,799 | |
| 純収入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 32,660 | | | — | | | — | | | — | | | 32,660 | | | 27 | | | 32,687 | |
| 在庫株を購入する | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 802,620 | | | (6,940) | | | (6,940) | | | — | | | (6,940) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 株に基づく報酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,517 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,517 | | | — | | | 1,517 | |
| 株式オプションの行使 | 177,450 | | | 2 | | | — | | | — | | | 177,450 | | | 2 | | | 882 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 884 | | | — | | | 884 | |
| サービス授権証を行使する | 116,025 | | | 1 | | | — | | | — | | | 116,025 | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | 1 | |
| 外貨換算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 346 | | | — | | | — | | | 346 | | | 5 | | | 351 | |
| 2020年12月31日残高 | 51,086,945 | | | $ | 511 | | | 8,113,105 | | | $ | 81 | | | 59,200,050 | | | $ | 592 | | | $ | 100,849 | | | $ | (17,700) | | | $ | 28,354 | | | $ | (949) | | | 1,014,195 | | | $ | (8,925) | | | $ | 102,221 | | | $ | 78 | | | $ | 102,299 | |
| 純収入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 19,015 | | | — | | | — | | | — | | | 19,015 | | | (23) | | | 18,992 | |
| 初公開発行普通株により、引受割引と発行コストを差し引いた純額 | 2,500,000 | | | 25 | | | — | | | — | | | 2,500,000 | | | 25 | | | 30,331 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 30,356 | | | — | | | 30,356 | |
| 在庫株を購入する | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 5,192,005 | | | (50,003) | | | (50,003) | | | — | | | (50,003) | |
| 株主に融資をする | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 17,700 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 17,700 | | | — | | | 17,700 | |
| 株に基づく報酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,380 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,380 | | | — | | | 3,380 | |
| 株式オプションの行使 | 20,930 | | | — | | | — | | | — | | | 20,930 | | | — | | | 178 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 178 | | | — | | | 178 | |
| 非持ち株権を買収する | 43,602 | | | 1 | | | — | | | — | | | 43,602 | | | 1 | | | (8) | | | — | | | — | | | 13 | | | — | | | — | | | 6 | | | (59) | | | (53) | |
| 外貨換算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 320 | | | — | | | — | | | 320 | | | 4 | | | 324 | |
| 2021年12月31日の残高 | 53,651,477 | | | $ | 537 | | | 8,113,105 | | | $ | 81 | | | 61,764,582 | | | $ | 618 | | | $ | 134,730 | | | $ | — | | | $ | 47,369 | | | $ | (616) | | | 6,206,200 | | | $ | (58,928) | | | $ | 123,173 | | | $ | — | | | $ | 123,173 | |
| 純収入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 7,814 | | | — | | | — | | | — | | | 7,814 | | | — | | | 7,814 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 株に基づく報酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 7,384 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 7,384 | | | — | | | 7,384 | |
| 株式オプションの行使 | 460,668 | | | 4 | | | — | | | — | | | 460,668 | | | 4 | | | 3,096 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,100 | | | — | | | 3,100 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外貨換算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (378) | | | — | | | — | | | (378) | | | — | | | (378) | |
| 2022年12月31日の残高 | 54,112,145 | | | $ | 541 | | | 8,113,105 | | | $ | 81 | | | 62,225,250 | | | $ | 622 | | | $ | 145,210 | | | $ | — | | | $ | 55,183 | | | $ | (994) | | | 6,206,200 | | | $ | (58,928) | | | $ | 141,093 | | | $ | — | | | $ | 141,093 | |
連結財務諸表の付記を参照。
Vita Coco社そして付属会社
統合現金フロー表
2022年まで、2022年、2021年および2020年12月31日まで年度
(金額は千単位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | 十二月三十一日までの年度 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 経営活動のキャッシュフロー： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| --純収益 | | | | | | | | | | | | | | | | | $ | 7,814 | | | $ | 18,992 | | | $ | 32,687 | |
| *営業活動で提供される現金純資産と純収入を調整します | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 減価償却および償却 | | | | | | | | | | | | | | | | | 1,901 | | | 2,069 | | | 2,125 | |
| (設備処分損益) | | | | | | | | | | | | | | | | | 1 | | | 112 | | | (5) | |
| 不良支出 | | | | | | | | | | | | | | | | | 2,641 | | | 76 | | | 859 | |
| 派生ツールの未実現(収益)/損失 | | | | | | | | | | | | | | | | | (6,606) | | | (2,093) | | | 4,718 | |
| 株に基づく報酬 | | | | | | | | | | | | | | | | | 7,384 | | | 3,380 | | | 1,517 | |
| 保有販売資産の減価損失 | | | | | | | | | | | | | | | | | 619 | | | — | | | 90 | |
| 無形資産減価準備 | | | | | | | | | | | | | | | | | 6,714 | | | — | | | — | |
| 繰延税金/(福祉) | | | | | | | | | | | | | | | | | (3,081) | | | (1,644) | | | 6,282 | |
| 非現金レンタル費用 | | | | | | | | | | | | | | | | | 1,058 | | | — | | | — | |
| 価格の公正価値変動があるかもしれない | | | | | | | | | | | | | | | | | — | | | — | | | (16,400) | |
| 債務返済損失 | | | | | | | | | | | | | | | | | — | | | 132 | | | — | |
| 以下に営業資産と負債の変動状況を示す | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 売掛金 | | | | | | | | | | | | | | | | | 321 | | | (16,917) | | | 190 | |
| 在庫品 | | | | | | | | | | | | | | | | | (9,333) | | | (43,501) | | | 4,978 | |
| 前払い費用、仕入先前払い純額、その他の資産 | | | | | | | | | | | | | | | | | (3,592) | | | 2,725 | | | (16,426) | |
| 売掛金、売掛金、その他の長期負債 | | | | | | | | | | | | | | | | | (16,776) | | | 20,503 | | | 12,708 | |
| * | | | | | | | | | | | | | | | | | (10,935) | | | (16,166) | | | 33,323 | |
| 投資活動によるキャッシュフロー： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 財産と設備に支払われた現金 | | | | | | | | | | | | | | | | | (982) | | | (557) | | | (392) | |
| 財産と設備を売却して得た収益 | | | | | | | | | | | | | | | | | — | | | — | | | 17 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 投資活動で使われている現金純資産はドルです | | | | | | | | | | | | | | | | | (982) | | | (557) | | | (375) | |
| 資金調達活動のキャッシュフロー： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通株を初めて公開発行して得られた収益は，引受割引と発行コストを差し引く | | | | | | | | | | | | | | | | | — | | | 30,356 | | | — | |
| 株式オプション行使/株式承認証による収益 | | | | | | | | | | | | | | | | | 3,062 | | | 177 | | | 885 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 株主への融資で得た収益を弁済する | | | | | | | | | | | | | | | | | — | | | 17,700 | | | — | |
| 信用ツール借款 | | | | | | | | | | | | | | | | | 22,000 | | | — | | | 25,000 | |
| 信用手配の借金を返済する | | | | | | | | | | | | | | | | | (22,000) | | | (25,000) | | | — | |
| 定期ローンの収益 | | | | | | | | | | | | | | | | | — | | | 30,000 | | | — | |
| 定期ローンを返済する | | | | | | | | | | | | | | | | | — | | | (30,000) | | | — | |
| 支払手形に受け取った現金 | | | | | | | | | | | | | | | | | (28) | | | 21 | | | (16,895) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在庫株買い入れのための現金 | | | | | | | | | | | | | | | | | — | | | (50,003) | | | (6,940) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 一部の非持株権益を買収するために支払った現金 | | | | | | | | | | | | | | | | | — | | | (54) | | | — | |
| *融資活動で提供される純現金 | | | | | | | | | | | | | | | | | 3,034 | | | (26,803) | | | 2,050 | |
| 現金および現金等価物に及ぼす為替レート変動の影響 | | | | | | | | | | | | | | | | | (178) | | | 35 | | | 443 | |
| 現金および現金等価物の純増加 | | | | | | | | | | | | | | | | | (9,061) | | | (43,491) | | | 35,441 | |
| 期初の現金と現金等価物 | | | | | | | | | | | | | | | | | 28,690 | | | 72,181 | | | 36,740 | |
| 期末現金と現金等価物 | | | | | | | | | | | | | | | | | $ | 19,629 | | | 28,690 | | | 72,181 | |
| キャッシュフロー情報の補足開示： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 所得税の現金を納める | | | | | | | | | | | | | | | | | $ | 4,624 | | | 2,440 | | | 9,718 | |
| 利子を支払う現金 | | | | | | | | | | | | | | | | | $ | 217 | | | 349 | | | 812 | |
連結財務諸表の付記を参照。
カタログ表
Vita Coco社そして付属会社
連結財務諸表付記
2022年まで、2022年、2021年および2020年12月31日まで年度
(金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていません)
1. 業務の性質と列報根拠
Vita Coco Company，Inc.およびその子会社(“当社”)はこのブランド名で様々なココナッツジュース製品を開発、マーケティング、流通しているヴィタ·ココア小売業者にとっては、主にアメリカで独自のブランドを持っている。その他の製品にはココナッツミルク、天然エネルギー飲料(ブランド名)がありますルナー)、ココナッツオイル、水(ブランド名で命名永遠&永遠)、タンパク質を注入したフィットネス飲料(ブランド名下圧水炉昇降機)ココナッツを商品としています
同社は1月17日にデラウェア州でAll Market Inc.として登録設立されたこれは…。2007年です2021年9月9日、当社はVita Coco Company，Inc.に改称し、2018年に同社を購入しましたルナー主にアメリカで販売と流通されています。
デラウェア州会社法362条によると、私たちは公益会社です。公益会社として、“デラウェア州会社法”は、私たちの株主の金銭的利益、私たちの行動の重大な影響を受けた人の最良の利益、私たちの会社登録証明書で決定された特定の公共利益をバランスさせるために、私たちの取締役会に私たちの業務と事務を管理または指導することを要求します。
その会社は所有している9人全資本の付属会社は四つ2012年度から2015年度にかけて設立された完全アジア子会社1つは2015年に設立された北米子会社、および英国All Market Europe，Ltd.(“AME”)の多数の株式は、自社が少数株主株式を再買収し、2021年12月31日に完全所有となるまでである。AMEの非持株権益は少数株主のAMEにおける権益割合を代表する。非持株権益は会社の総合貸借対照表の権益部分に示されている
陳述の基礎
付随する総合財務諸表は、米国公認会計原則(“米国公認会計原則”)に基づいて列報されている。
合併原則
連結財務諸表には完全子会社のすべての口座が含まれている。すべての会社間勘定と取引は合併中に抹消された；合併財務諸表に記載されている合併子会社の非持株権益はAME株主権益の一部であり、この部分は当社が直接所有しているわけではない。
初公募(“IPO”)
米国証券取引委員会は、二零二一年十月二十日に証券法第424(B)(4)条に基づいて二零二一年十月二十二日に米国証券取引委員会に二零二一年十月二十日の目論見書(“目論見書”)を提出し、当社が改訂されたS-1表登録説明書にその普通株の初公開発売に関連して2021年10月20日に発効すると発表した。2021年10月21日、会社株はナスダック市場で取引を開始し、株式コードは“COCO”となった。2021年10月25日、我々は以下の株を発行することでIPOを完了しました2,500,000私たちの普通株の株式は0.011株当たりの価格は$です151株当たり約#ドルの純利益をもたらしてくれます30,000，引受割引と手数料約$を差し引く2,000約ドルの費用を提供しています5,000それは.また一部の株を売却した株主は全部で売却した9,000,000株式です。会社はいくつかの株式を売却した株主からこれらの株式を売却して何の収益も得ていない。2021年10月27日、会社は初公募株の純収益で2021年の定期融資の未返済残高を返済した。2021年の定期ローンの返済に関するより多くの情報は、付記10を参照されたい
最初の公募と同時に、様々な合意が改正されたり、新たに施行されたりします。これらの合意は、私たちの募集説明書にさらに記載されています
•“登録権協定”；
•投資家権利協定
カタログ表
Vita Coco社そして付属会社
連結財務諸表付記
2022年まで、2022年、2021年および2020年12月31日まで年度
(金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていません)
•マイク·キルバン最高経営責任者マーティン·ローパーの雇用合意を修正しました
•新たな2021年株式インセンティブ奨励計画を採択し、従業員や役員に新たな報酬を授与する
•新しい2021年従業員株購入計画を採択する。
新冠肺炎の流行と現在の地政学的不安定の影響
世界経済の中断は我々の業務に影響を与える可能性があり、マクロ経済環境は新冠肺炎の流行と現在の地政学的不安定(ウクライナとロシアの衝突の影響を含む)の影響を受け続けている。そのため、同社は国内と国際運航コストが大幅に上昇し、他のコスト要素もいくつかのインフレ圧力に直面していることを見ており、これまで価格設定行動はその一部しか補っていなかった。同社は今後、その人員や業務に及ぼす潜在的な影響を理解するために、状況を慎重に監視し続けている。そのため、現在、新冠肺炎の全体的な影響或いは持続的な経済と地政学的不安定が会社の業務、運営結果、財務状況或いは流動性に与える影響を確定することができない。新冠肺炎或いは持続的な地政学的不安定に関連する未来の事件と影響は正確に確定できず、実際の結果は推定或いは予測と大きく異なる可能性がある。同社の為替レートもより大きく変動している。強いドルは通常、会社のサプライチェーン活動に有利であり、同時に私たちが報告した国際収入にマイナス影響を与える。
2. 重要会計政策の概要
予算の使用
米国公認会計原則に基づいて連結財務諸表を作成することは、連結財務諸表の日付の資産及び負債額及び又は有資産及び負債の開示、並びに報告期間内の収入及び支出の報告金額に影響を与えるために、管理層に推定及び仮定を要求する。経営陣は、これらの総合財務諸表を作成する際に使用する見積もりや仮定を作成する際に、適切な財務会計政策や制御措置を選択する際に多くの要因を考慮する。経営陣はこの過程で重要な判断をしなければならない。また，他の要因は，予想される業務や運営変化，見積り作成に使用される仮説に関する感度やボラティリティ，歴史的傾向が将来の傾向を代表するかどうかを含めて推定に影響を与える可能性がある.推定過程は通常、最終的な未来の結果に対して一連の合理的な推定を生成し、管理層はその合理的な推定範囲内の額を選択しなければならない。総合財務諸表の中で最も重要な推定は、株式ベースの補償、長期資産の減価評価、在庫の可変現金値の推定、売掛金準備金の決定、減価営業権の評価、貿易促進価値の決定、および繰延所得税の現金化能力の評価に関する。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。
収入確認
会社はASCテーマ606に基づいて収入を確認した取引先と契約した収入(“ASC 606”)。ASC 606は、(1)顧客との契約または合意を識別すること、(2)契約または合意における履行義務を識別すること、(3)取引価格を決定すること、(4)取引価格を個別の履行義務に割り当てること、および(5)各履行義務を履行する際に収入を確認することを含む、契約条項を考慮したときに判断することをエンティティに要求する5段階モデルを定義する。商品のコントロール権を顧客に移すことを約束した場合、収入は、これらの製品と交換するために、会社が獲得する権利があると予想されている対価格を反映していることが確認される。各契約には、製品統制権を顧客に移譲する単一の履行義務が含まれています。
当社の各種製品については、ヴィタ·ココアココナッツジュースその他の製品カテゴリ(付記3を参照)収入確認)は、制御権が顧客を受信したときに移行し、その際、会社は製品の取引価格を収入として確認する。確認された取引価格は、同社が販売製品から得たい対価格を反映している。その際、会社の履行義務は履行される。会社は顧客と引渡し後の業績を要求する重要な契約、および契約を締結していません
カタログ表
Vita Coco社そして付属会社
連結財務諸表付記
2022年まで、2022年、2021年および2020年12月31日まで年度
(金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていません)
顧客は、特定の商品またはサービスの基準を満たすために報酬または割引を含まず、それにより、収入の時間の経過とともに分配または調整をもたらす可能性がある。輸送·運搬活動は、顧客が貨物制御権を取得する前に行われるため、収益ではなく、貨物を販売するコストに含まれる履行コストを代表する。
また、会社は自社ブランド製品の生産と販売は独自の履行義務だと考えている。これらの製品には他の用途がなく、会社はこれまでに完成した業績支払いを得る権利があるため、時間の経過とともに、会社はこれらの自社ブランド製品の生産収入を確認し、開放調達注文の生産が完了したため、出荷前の可能性がある。これにより生成された契約資産は前払い費用と他の流動資産に記入される。
同社はその顧客に貿易販売促進を提供している。これらの割引は独自の商品やサービスの基準を満たしていないため、会社は期待値法によりこの義務履行に関する割引収入を減少させている。このような連結財務諸表は貿易促進計画を含む。貿易促進課税項目は、年末までに受け取っていない領収書に売上減少額を計上した。この販促課税項目は、経営陣が既知の小売販売促進価格と販売促進期間の販売量推定に基づいて推定したものである。
販売原価
販売コストには、顧客に販売される製品コスト、入駅·出港輸送·運搬コスト、運賃·関税、輸送·包装用品、および倉庫運営·人員配備による倉庫履行コストが含まれる。
運賃と運搬費
在庫売却に関する輸送·運搬費用は、外に割り当てられた費用を指し、総合業務報告書に計上された販売貨物コストである。輸送と運搬コストは$13,387, $9,331そして$7,3532022年12月31日まで、2021年12月31日、2020年12月31日までの年度。
広告費
広告費用は発生期間中に費用を計上し、販売費用、一般費用、行政費用を計上する。広告費は$14,404, $13,755、と$12,8622022年，2022年，2021年，2020年12月31日まで年度を終了する。
研究と開発
研究·開発コストは発生期間の費用を計上し，販売，一般，行政費用を計上した。研究と開発費は$541, $477、と$3132022年，2022年，2021年，2020年12月31日まで年度を終了する。
株に基づく報酬
当社はASCテーマ718に基づいて株式ベースの報酬を計算している報酬--株式報酬(“ASC 718”)は、2014年株式オプションおよび制限株式計画および2021年株式インセンティブ奨励計画に基づいて発行される奨励のためのものである。
当社は、付与日の公正価値に基づいてすべての奨励を計量し、各株式奨励付与に必要なサービス期間内に当該等の奨励の補償費用を確認し、このサービス期間は、通常、加速帰属法を採用した対応する奨励の帰属期間である。同社は従業員の過去の解雇行為による見積もり罰金率を採用しています。実際の没収と経営陣の見積もりが異なれば、将来的に補償費用を調整する必要があるかもしれない。会社は株式ベースの奨励を発行し、サービスベース、業績ベース、市場ベースの帰属条件を持つ。業績に基づく報酬が必要なサービス期間内に得られる可能性が高い場合、会社はこのような報酬の費用を確認する
カタログ表
Vita Coco社そして付属会社
連結財務諸表付記
2022年まで、2022年、2021年および2020年12月31日まで年度
(金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていません)
当社は、条件を満たす流動性イベントの際に付与された株式報酬の補償費用の確認を延期し、条件を満たすイベントが発生する可能性があるまで延期する。株式報酬は、現金決済オプションまたは他の要求が負債に分類される機能を含まないので、株式分類される。
当社はブラック·スコアーズオプション定価モデルを採用し、サービスの帰属条件と業績に基づく帰属条件によって株式報酬の公正価値を決定する。業績基盤と市場基礎帰属条件を持つ株式奨励について、当社は障害オプション推定モデルを用いて公正価値を決定した。
同社はその販売，一般，行政費用の総合経営報告書において，その大部分が株式による報酬支出を分類しており，受賞者の賃金コストを分類したり，受賞者のサービス支払いを分類したりするのと同様の方式を反映している。以前に大顧客に関連するエンティティに付与されていた制限された株式単位が存在し、これは、ASC 606の指導に基づく株式ベースの販売インセンティブとして確認され、取引価格収入の減少に反映される。付記14を参照株主権益より多くの情報を得るために。
所得税
同社はASC 740に基づいて所得税を計算し、これは貸借対照法を用いた財務会計および所得税報告を要求する。繰延所得税資産および負債は、連結財務諸表と資産および負債の課税ベースとの間の差額に基づいて年単位で計算され、これらの差額は将来的に課税または控除可能な金額を生成する。このような繰延所得税資産と負債の計算は、公布された税法と差額に適用されることが課税所得期間に影響を及ぼすと予想される税率に基づいている。繰延所得税資産を予想現金金額に減らすために、必要に応じて評価準備を設ける。税務に関する利息と罰金は総合経営表中の所得税支出に計上され、総合貸借対照表中の全面収益と計上費用は総合貸借対照表に計上される。所得税の頭寸がさらに持続する可能性がある場合にのみ、会社はこれらの頭寸の影響を確認する。確認された所得税の額は、達成可能性が50%より大きい最大金額で測定された。確認や計測の変化は変化が発生したと判断した期間に反映される.
1株当たりの純収入
ASCテーマ260によると1株当たりの収益(“ASC 260”)は、すべての期間の1株当たり普通株純収入を基本および希薄ベースで列記し、在庫株方法を用いて計算する。1株あたりの基本純収入の計算方法は、純収入を期間ごとに発行された普通株式とサービス権証の加重平均で割る。1株当たり純収入の計算方法は，純収入を普通株と希釈同値普通株で割った加重平均である。普通株等値株式の計算は希釈性現金株式オプションを行使することを想定し，平均市場価格による仮在庫株買い戻し後の純額を差し引く.
現金と現金等価物
現金および現金等価物には、手元現金および3ヶ月以下の満期日の通貨市場ツールが含まれる。
売掛金
売掛金は不良債権を差し引いて準備して報告します。このような免税額を決定する際には、当社は過去の損失と現在の経済状況、および顧客一人一人のクレジット要素を考慮します。売掛金は会社が回収できないと思った場合は解約します。
在庫品
在庫とは，原材料，完成品，包装および仕入輸送と運搬であり，先進先出法で決定されたコストや現金化可能純値の低い者に報告する。現金化可能な純価値は正常な業務過程における推定販売価格、及び比較的に合理的な予測が困難な完成、処置と輸送コストである。当社は賞味期限に近い完成品に対して保証金を保持しています。
カタログ表
Vita Coco社そして付属会社
連結財務諸表付記
2022年まで、2022年、2021年および2020年12月31日まで年度
(金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていません)
繰延発売コスト
同社は、このような融資が完了するまで、進行中の株式融資に直接関連するいくつかの法律、専門会計、その他の第三者費用を繰延発売コストとしている。株式融資完了後、これらのコストは発行による追加実収資本の減少として株主権益に計上される。進行中の株式融資を放棄すれば、繰延発売コストは直ちに総合経営報告書における運営費用として支出される。付記1で述べたように2021年10月25日に初公開募集を完了したため、期間内に記録された繰延発売コストは発売所得から差し引かれ、2021年12月31日までの四半期に追加実収資本の構成要素として反映されている。2022年、2022年、2021年12月31日まで、会社は違います。合併貸借対照表における繰延発売コスト。
財産と設備
物件と設備はコストによって勘定し、関連資産の推定耐用年数内に減価償却することができ、あるいは賃貸改善に属する場合は、直線償却法により賃貸年期(例えば短い)を計算する。修理費と維持費は発生時に費用を計上する。会社の財産と設備の予想耐用年数は以下の通り
•デバイスとコンピュータソフトウェアとハードウェア-3-7年.年
•レンタル改善-資産寿命またはレンタル期間が短い方を基準に
•車-5年.年
•家具や固定装置-3-5年.年
長期資産減価準備
当社は、その長期資産(主に無形資産及び物件及び設備)の回収可能性を評価し、資産グループの帳簿価値と、イベントや状況が減値が発生した可能性があることを示す場合に、当該等の資産が発生する予想未割引将来の現金流量とを比較する方法である。推定された未割引将来のキャッシュフローが帳票金額よりも少ない場合には、帳票金額と資産公正価値との差額に基づいて減値損失を計上する。
買収する
当社は会計基準編纂特別テーマ805の会計枠組みの下で各買収を評価している企業合併(“ASC 805”)。ASC 805は、報告エンティティに買収者を決定し、買収日を決定し、買収の識別可能な有形および無形資産、負担された負債および買収エンティティの任意の非持株権益を確認および計量し、買収の営業権または収益を確認および測定することを要求する。被買収側の業績は買収日から連結財務諸表に計上される。当社は買収日に買収価格を、任意の非現金及び或いは代償のある公正価値を含み、関連買収業務の識別可能な資産及び負債の公正価値に分配する。取得した資産と負担した負債のいずれかが公正価値を超える掛け値はいずれも営業権であることが確認された。
または、現金または可変数の株式で決済可能な固定ドル金額で負債に分類され、公正価値で記録され、公正価値変動は、付随する総合経営報告書に運営支出の一部として入金される。業務合併に関する取引コストは、発生時に発生した費用を計上し、総合経営報告書における販売、一般、行政費用を計上する。
同社は買収した資産、負担した負債、または価格を推定し、買収価格をそれぞれの資産と負債に分配する。資産の買収、負債の負担、または価格の公正な価値を決定するには、推定方法の選択、将来の収入、コストとキャッシュフローの推定、割引率、特定のマイルストーンを実現する可能性、および比較可能な会社の選択を含む重大な判断と推定を使用する必要がある。当社は以下の人員を招いて協力している
カタログ表
Vita Coco社そして付属会社
連結財務諸表付記
2022年まで、2022年、2021年および2020年12月31日まで年度
(金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていません)
評価専門家は企業合併で買収した資産、負担した負債と或いは価格に対する公正価値を確定する時に公正価値計量を総括する。
無形資産
無形資産は主に買収の商号とディーラーの関係で構成されている。当社は資産買収の期待キャッシュフローを分析することにより、無形資産の適切な使用年数を決定する。無形資産はその推定耐用年数内に償却する10年直線法を用いて，経済効果の消費モデルに近似する.イベントや環境変化が額面が回収できない可能性やイベントをトリガする可能性があることを示すたびに、当社の無形資産は減値が審査される。トリガイベントが決定されると、回復可能なテストは、そのような資産に関連する未割引の将来のキャッシュフローを推定し、その資産の帳簿価値と比較することによって実行される。回収可能能力テストに失敗した場合、当社は資産の公正価値と資産の帳簿価値との比較に基づいて減価損失を計測する。商標の公正価値は，印税免除方法を用いた収益法によって決定される。流通商関係の公正価値は，超過収益法を用いた収益法によって決定される.
商誉
営業権とは、企業合併で買収された識別可能な有形および無形資産の純資産値が公正価値を超えた後に支払われる購入価格の超過部分であり、米国会計基準第350条の規定に従って計量される無形資産-営業権とその他(“ASC 350”)。営業権は償却しない；逆に、営業権は毎年12月31日に減値テストを行い、もし会社が減値指標が存在すると思ったら、より頻繁に減値テストを行う。
その会社はすでに確定した三つ商誉減値をテストするための報告単位：(1)アメリカ報告単位、(2)欧州報告単位、および(3)アジア報告単位。その会社のすべての商業権はアメリカ報告機関に割り当てられている。当社はまず定性的要素を評価し、報告単位の公正価値がその帳簿価値よりも低い可能性があるかどうかを決定する。定性的評価を行う際には、当社は、財務表現、マクロ経済状況、業界及び市場要素、及び各報告単位の最終推定日の公正価値を検討する報告単位及び当社全体の特定の要素を検討する。当社がこの案を選択し、定性的に評価した後、各申告単位の帳簿価値がその公正価値を超える可能性が高いと考えた場合は、定量化減値テストを行う必要があり、そうでなければ、これ以上テストを行う必要はない。
また、当社は定性評価を迂回して数量化減値テストを行うことを選択したり、当社が合理的に公正価値が帳簿価値よりも少ない可能性が高いと考えていれば、当社は各報告単位の公正価値とその帳簿金額を比較することにより、年度或いは中期営業権減値テストを行うことができる。報告単位ごとの公正価値は，収益法と市収益法を総合的に採用した結果から推定される。これらの評価方法は多くの要素を考慮して、予想される未来のキャッシュフロー、成長率、割引率と会社の業界上場会社の比較可能な市場収益率を含むが、業界経済要素と会社業務の未来の利益能力に対してある仮定と推定を行う必要がある。同社の政策は、その最新の業務計画、予想される将来の収入、キャッシュフローに基づいて減価テストを行うことであり、これらは経済や業界の予想の変化を反映している。キャッシュフローは，経営陣内部で策定された5年間の財務予測に基づいており，割引率を用いて現在値に割引し，割引率はそれぞれの報告単位のキャッシュフローのリスクと性質，市場参加者がその資本を自社報告単位に投資するために必要な収益率を適切に考慮している。当社では、帳簿金額が報告単位の公正価値を超えた金額について減値を確認します。2022年、2022年、2021年、2020年12月31日までの年度は、違います。記録された欠陥
仕入先前払い
その会社はあるメーカーに前金を発行して、利率は0%和4%、期限は2028年2月まで延長. これらの前払いについて入金可能な評価を行い、会社が契約条項に従ってすべての満期金を回収できない可能性がある場合には信用損失準備金を確認する。あったことがある違います。2022年12月31日までと2021年12月31日までに記録された手当。
カタログ表
Vita Coco社そして付属会社
連結財務諸表付記
2022年まで、2022年、2021年および2020年12月31日まで年度
(金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていません)
外貨？外貨
同社のレポート通貨はドルです。当社はグループ内の各実体の財務諸表を現地通貨で作成しており、これも当該実体の機能通貨である。機能通貨以外の通貨建ての取引の損益を確定期間の純収入に計上する。すべて外貨建ての資産と負債は貸借対照表の日の為替レートでドルに換算されています。収入と支出は期間ごとに適用される平均為替レートに換算される。換算損益は他の全面収益を累積する構成要素として株主権益に計上される。
機能通貨以外の通貨建ての取引が為替変動により生じる取引損益を、発生時に他の収入(費用)の構成要素として添付された総合経営報告書に計上する。
派生ツール
当社は定期的に長期外貨両替契約を締結し、その外貨リスクをヘッジする。このような契約はヘッジツールとして指定されていないため、この契約の公正価値は、派生ツールの公正価値変動に従って総合経営報告書を相応に調整して総合貸借対照表に記入する。詳細については、付記12、派生ツールを参照されたい。
市場情報を細分化する
その会社の運営方法は二つ運営·報告可能部門：(I)アメリカ地域における会社の業務を含む、主にアメリカおよびカナダでの業務、(Ii)主にヨーロッパ、中東、アフリカ、アジア太平洋地域での会社の業務を含む国際部門。
会社の最高経営責任者は最高経営決定者(CODM)として、アメリカと国際部門間の資源の管理と分配を担当する。この決定過程に基づき、最高経営責任者はアメリカと国際部門の間で分類された財務情報を使用して、業績を評価し、将来の財務業績を予測し、資源を分配し、インセンティブ目標を設定する。最高経営責任者は主に純売上高と毛利益に基づいて部門の業務パフォーマンスを評価する。
信用リスクが集中する
会社の現金と売掛金は集中信用リスクの影響を受けています。同社の現金残高は主に米国の銀行に保管されており、連邦預金保険会社(FDIC)によって保証され、最高250ドルに達する。時々、このような現金はFDICの保険限度額を超えるかもしれない。リスクを最小限に抑えるために、会社の政策は高品質の金融機関と現金残高を維持することであり、ある最低残高を超える余分な現金は幅広い多元化口座にある隔夜貨幣市場国庫預金に投資することができる
基本的に、同社のすべての顧客は飲料問屋や小売業者だ。重大な違約、これら或いはいかなる大顧客からの調達の重大な減少、或いは大顧客或いは顧客グループの流失は、会社の財務状況、経営業績と流動資金に重大な悪影響を与える可能性がある。会社はその主要な顧客からの集中信用リスクに直面しており、その中の二人の顧客代表は54%, 53%、および54それぞれ2022年，2022年，2021年，2020年12月31日までの年間で総純売上高の割合を占めている。またこの2つの取引先は39%和372022年、2022年、2021年12月31日までの売掛金総額のパーセンテージ。その会社はまだこのような顧客の信用問題に直面していない。
最近採用された会計公告
2018年8月、財務会計基準委員会(FASB)はASU 2018-15を発表した無形資産-営業権とその他-ソフトウェアの内部使用(小テーマ350-40)。この更新は，サービス契約であるクラウド手配で発生した実施コストの計算にクライアントが関連している.この基準は，サービス契約としてのホスト手配に生じる実施費用を資本化する要求を，内部使用ソフトウェアの開発や獲得による実施費用を資本化する要求と一致する。この更新における修正要求は、どの実施コストが資産資本化されるべきか、どのコストが費用に計上されるべきかを決定するために、サービス契約のホストスケジュールにおける顧客コンプライアンス350-40における指導として使用される
カタログ表
Vita Coco社そして付属会社
連結財務諸表付記
2022年まで、2022年、2021年および2020年12月31日まで年度
(金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていません)
資本化された実行費用は主催手配期間中に支出されなければならないことを指摘した。本指針は、当社の2020年12月15日以降の会計年度、および2021年12月15日以降の年度内の移行期間に適用されます。当社は2021年12月31日までの財政年度について前向き手法を採用し，2021年1月1日からこの改正案におけるガイドラインを採用した。ASU 2018−15年度の採用は連結財務諸表に実質的な影響を与えていない。
2019年12月、FASBはASU 2019-12を発表した所得税(話題740)、(“ASU 2019-12”)は、投資繰延税項の確認、実行期間内の移行期間所得税の分配および計算のいくつかの例外を廃止することにより、所得税の会計処理を簡略化します。ASU 2019-12はまた、税金営業権の繰延税金を確認し、合併グループのメンバーに税金を割り当てることを含む、いくつかの分野の複雑性を低減するための指針を追加した。ASU 2019-12年度は、2021年12月15日以降からの会計年度が有効です。この基準を採用することは、会社の連結財務諸表に実質的な影響を与えていない。
2021年11月、FASBはASU 2021-10を発表した政府援助(話題832)：企業実体が政府援助状況を開示するこれは、彼らが獲得したいくつかの政府援助を開示することを要求する。ASU 2021-10は、2021年12月15日以降の年間期間内にすべてのエンティティに対して有効です。この基準を採用することは、会社の連結財務諸表に実質的な影響を与えていない
FASBは2021年10月にASU 2021-08を発表した企業合併(主題805)-顧客との契約から契約資産と契約負債を計算する米国会計基準第606号“顧客との契約収入”によると、買収側は、企業合併で買収した契約資産及び契約負債を買収日に確認及び計量しなければならない。このASUは2022年12月15日あるいはその後に発生した買収に前向きに応用し、早期採用を許可すべきである。同社は発効日以降のすべての予想買収にこの基準を採用した。
2016年2月財務会計基準委員会が発表しましたASC 842, アリゾナ州立大学2016-02リース(主題842)は、レンタル活動に関する財務報告の比較性および有用性を強化するために、その後の会計基準更新(“ASUS”)によって改訂される。新しい基準はレンタル会計に関する既存の権威的な文献を代替するASC 840重要なのは“使用権モデル”を適用することだ。以下の条項の下での賃貸借案内ASC 842リース期間が12ヶ月を超えるリースは、貸借対照表上で使用権資産(“ROU資産”)および賃貸負債を報告する。2020年6月アメリカ財務会計基準委員会が発表しましたASU 2020-05, 取引先と契約した収入(トピック606)および賃貸借証書(主題842)：あるエンティティの発効日は、発効日が延期されているアリゾナ州立大学2016-02特定の実体に対してASC 842新興成長型会社(“EGC”)としては，2021年12月15日以降の年次報告期間と2022年12月15日以降の中期に会社に有効である。当社は2022年1月1日に別の改正された遡及移行方法を採用し、アリゾナ州立大学2018-11,賃貸借証書(トピック842)：使用日が最初の適用日を表す的確な改善。採択の一部として、会社は、任意の満了または既存契約がレンタル、満期または既存賃貸を含む賃貸分類、または任意の既存賃貸の初期直接コスト資本化であるかどうかを再評価しないことを要求するパッケージを適用する実際の方便を選択する。また、会社は実際の便宜策を選択し、短期とされる賃貸契約の排除を許可した。代替の改訂された遡及移行方法によると、2022年の報告結果は反映されているASC 842指導意見、比較期間及び通過前のそれぞれに配慮して開示するASC 842伝統的なものを使いますASC 840それは.新基準を採用したため、会社は使用権資産と賃貸負債#ドルを確認した1,866そして$2,097それぞれ当社の合併貸借対照表2022年1月1日まで。ドルの差額231経営リース使用権資産と経営賃貸負債との関係とは、採用日に繰延賃貸負債を他の負債から経営リース使用権資産に再分類することである。この基準の採用は会社の総合業務表或いは総合現金フロー表に実質的な影響を与えていない
最近発表された会計公告
前期収入が10.7億ドルを下回った会社として、同社は“当社のビジネススタートアップ企業法案”で定義されている“新興成長型企業”の資格を満たしている。この分類により、当社は、このような声明が非上場企業に適用されるまで、上場企業に適用される新しいまたは改訂された会計声明の採用を延期することを可能にする。その会社は民間会社に適用される養子縁組日を使用することを選択した。したがって、当社の財務諸表は発行者の財務諸表と比べものにならない可能性があり、発行者は上場企業に適用される新しい会計基準や改訂会計基準の発効日を守らなければならない。
カタログ表
Vita Coco社そして付属会社
連結財務諸表付記
2022年まで、2022年、2021年および2020年12月31日まで年度
(金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていません)
FASBは2016年6月、ASU 2016-13を発表した金融商品·信用損失(主題326)：金融商品信用損失の測定予想される信用損失を反映する方法で、現行の償却コストで計量された金融資産に損失減値方法が発生した代わりに、予測資料を含めて、より広範な合理的かつサポート可能な資料を考慮して、信用損失推定値を作成する必要がある。ASU 2016−13年度は、これらの事業年度の移行期間を含む2022年12月15日以降の事業年度から有効である。早期養子縁組を許可する。この基準は2023年12月31日までの会計年度第1四半期に会社に施行される。当社はこの指針を採用した連結財務諸表への影響を評価しているが、この基準を採用することは当社の連結財務諸表に実質的な影響を与えないと予想される。
3. 収入確認
収入はアメリカ会計基準第606条に従って計算される。同社は収入を以下の製品種別に分解した
•ヴィタココアココナッツ水-この製品カテゴリには、以下のすべてのブランドココナッツジュース製品が含まれていますヴィタ·ココアラベル、その主要成分はココナッツ水です。当社は、販売製品は独自の履行義務を表しており、顧客は自分で製品を購入したり、顧客がいつでも利用できる他の資源と一緒に製品を購入したりすることから利益を得ることができるからだと考えている。これらの製品については，制御権は顧客を受け取った後に移行し，その際に会社は製品の取引価格を収入として確認する.
•独自のブランドがある−この製品カテゴリは、ココナッツ水および油を含むすべての独自ブランド製品を含む。当社は、自社ブランド製品の生産と流通が独自の履行義務を代表していると認定している。これらの製品には他の用途がなく、会社はこれまでに完成した業績支払いを得る権利があるため、時間の経過とともに、会社はこれらの自社ブランド製品の生産収入を確認し、公開調達注文の生産が出荷前に発生する可能性があるからである。
•その他-この製品カテゴリには他のすべての製品が含まれており、その中にはルナ永遠にそして圧水の山の昇程提供された製品やヴィタ·ココアココナッツジュース以外の製品は例えばVita Cocoサイダーココナッツミルク製品および他の収入取引(例えば、大口製品販売)。これらの製品については，制御権は顧客を受け取った後に移行し，その際に会社は製品の取引価格を収入として確認する.
同社は政府当局によって評価され、その製品販売に徴収され、顧客から徴収されたすべての税金を収入から除外している。
収入の分類
以下の表は製品タイプと報告可能な細分化純収入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| アメリカ.アメリカ | | 国際的に | | 統合された |
| ヴィタココアココナッツ水 | $ | 275,964 | | | $ | 38,570 | | | $ | 314,534 | |
| 独自のブランドがある | 88,173 | | | 12,855 | | | 101,029 | |
| 他にも | 9,485 | | | 2,740 | | | 12,224 | |
| 合計する | $ | 373,622 | | | $ | 54,165 | | | $ | 427,787 | |
カタログ表
Vita Coco社そして付属会社
連結財務諸表付記
2022年まで、2022年、2021年および2020年12月31日まで年度
(金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていません)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| アメリカ.アメリカ | | 国際的に | | 統合された |
| ヴィタココアココナッツ水 | $ | 231,858 | | | $ | 34,639 | | | $ | 266,497 | |
| 独自のブランドがある | 80,639 | | | 14,007 | | | 94,646 | |
| 他にも | 11,394 | | | 6,976 | | | 18,370 | |
| 合計する | $ | 323,891 | | | $ | 55,622 | | | $ | 379,513 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 |
| アメリカ.アメリカ | | 国際的に | | 統合された |
| ヴィタココアココナッツ水 | $ | 164,786 | | | $ | 27,167 | | | $ | 191,953 | |
| 独自のブランドがある | 83,449 | | | 12,596 | | | 96,045 | |
| 他にも | 14,664 | | | 7,982 | | | 22,646 | |
| 合計する | $ | 262,899 | | | $ | 47,745 | | | $ | 310,644 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
4. 売掛金純額
売掛金，純額は#ドルである43,350そして$47,195それぞれ2022年、2022年、2021年12月31日まで。会社は#ドルの不審な勘定を引き合いに出した2,898そして$1,301それぞれ2022年、2022年、2021年12月31日まで。
本報告に掲げる期間の不良債権準備変動状況は以下のとおりである
| | | | | |
| 2021年1月1日の残高 | $ | 1,211 | |
| *営業実績に計上 | 76 | |
| 回収された他の口座の売出しとその他の控除を差し引く | 14 | |
| 2021年12月31日現在の残高 | $ | 1,301 | |
| *営業実績に計上 | 2,641 | |
| 回収された他の口座の売出しとその他の控除を差し引く | (1,044) | |
| 2022年12月31日現在の残高 | $ | 2,898 | |
5. 棚卸しをする
在庫には以下の内容が含まれている
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
| 2022 | | | | | | 2021 |
| 原材料と包装 | $ | 5,771 | | | | | | | $ | 4,868 | |
| 完成品 | 78,344 | | | | | | | 70,492 | |
| 在庫品 | $ | 84,115 | | | | | | | $ | 75,360 | |
6. 前払い費用と他の流動資産
前払い費用と他の流動資産には以下の項目が含まれている
カタログ表
Vita Coco社そして付属会社
連結財務諸表付記
2022年まで、2022年、2021年および2020年12月31日まで年度
(金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていません)
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
| 2022 | | 2021 |
| | | |
| 税金を受け取るべきだ | $ | 527 | | | $ | 2,946 | |
| 契約資産 | 10,337 | | | 2,627 | |
| 付加価値税売掛金 | 1,054 | | | 1,436 | |
| 仕入先前払い費用 | 4,018 | | | 6,182 | |
| 前払い保険 | 1,701 | | | 2,530 | |
| その他前払い費用 | 2,254 | | | 2,614 | |
| その他売掛金 | 2,290 | | | 2,383 | |
| $ | 22,181 | | | $ | 20,718 | |
7. 財産と設備、純額
財産と設備の純額は以下の各項目からなる
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
| 2022 | | 2021 |
| 装置及びコンピュータソフトハードウェア | $ | 5,137 | | | $ | 4,604 | |
| 賃借権改善 | 339 | | | 503 | |
| 車両 | 784 | | | 820 | |
| 土地と改善策 | — | | | 506 | |
| 家具と固定装置 | 401 | | | 321 | |
| *ダダール不動産工場と設備 | 6,661 | | | 6,754 | |
| 減価償却累計と償却を差し引く | (4,585) | | | (4,281) | |
| *財産と設備--純額 | $ | 2,076 | | | $ | 2,473 | |
2022年，2021年，2020年12月31日までの年度，財産や設備に関する減価償却費用の純額は#ドルである681, $849そして$905それぞれ，である.
8. 商業権と無形資産
営業権と無形資産の純額は、
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
| 2022 | | 2021 |
| 商誉 | $ | 7,791 | | | $ | 7,791 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 総輸送量
金額 | | 積算
償却する | | 減損する | | ネットワークがあります | | 総輸送量
金額 | | 積算
償却する | | ネットワークがあります |
| 無形資産、純額 | | | | | | | | | | | | | |
| 商号 | $ | 6,200 | | | $ | (2,807) | | | $ | (3,393) | | | $ | — | | | $ | 6,200 | | | $ | (2,187) | | | $ | 4,013 | |
| 総代理店関係 | 6,000 | | | (2,717) | | | (3,283) | | | $ | — | | | 6,000 | | | (2,117) | | | 3,883 | |
| 他にも | 38 | | | — | | | (38) | | | $ | — | | | 38 | | | — | | | 38 | |
| 償却·減価すべき無形資産総額 | $ | 12,238 | | | $ | (5,524) | | | $ | (6,714) | | | $ | — | | | 12,238 | | | $ | (4,304) | | | $ | 7,934 | |
カタログ表
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2022年まで、2022年、2021年および2020年12月31日まで年度
(金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていません)
年間営業権減価テスト
その会社のすべての名声は買収と一致しているルナー同社は2018年6月に買収された。商業権はアメリカ報告機関に割り当てられ、税金を減額することができる。当社は、2020年12月31日に行われた年間減価テストで営業権が損なわれているかどうかを評価する際に、定性的評価を迂回することを選択し、ASC 350による定量的評価を行う。定量的分析のさらなる検討については，付記2，重要会計政策の概要を参照されたい。2022年12月31日、当社は定性的評価のみを行い、各報告単位の帳簿価値がその公正価値を超える可能性が高い可能性が高いことを示していないため、さらなる定量化テストは行っていない。年次減価テストの結果から，当社は違います。営業権減値は2022年、2021年、2020年12月31日まで存在する
無形資産、純額
買収に関する無形資産純額ルナーはい$です0そして$7,934それぞれ2022年、2022年、2021年12月31日まで。
すべての無形資産はその使用年数内に償却される。無形資産は償却する必要があるため、米国会計基準第360条に基づいて減値審査を行わなければならない財産·工場·設備それは.ASC 360によると、イベントや環境変化が発生して長期資産の帳簿価値が回収できない可能性があることを示す限り、長期資産の回収可能性を資産グループレベルでテストする。ステップ1において、エンティティは、資産グループの帳簿価値と、資産グループの使用および最終処分によって生じる未割引キャッシュフローの合計とを比較することによって、資産グループの回収可能性を決定する。キャッシュフローの和が資産グループの帳票価値よりも小さい場合には，ステップ2を実行しなければならず，エンティティは資産グループの公平価値とその帳票価値を比較する.資産グループの帳票価値がその公平価値を超えると，減値損失として確認される.
当社は2022年以内に、以下に関連する無形資産の帳簿価値を示す事実と状況を確認したルナ商号とディーラ関係を含む情報は回復できない可能性があり、トリガイベントが発生したと判断する。ステップ1によると、会社はルナー期待されている未割引の将来のキャッシュフローを用いた回復可能性テストにより、無形資産は回収できませんルナーアメリカのブランドです。商号とディーラーの関係について、当社はステップ2を採用し、これらの無形資産の公正価値を確定し、公正価値は帳簿価値より明らかに低いと結論した。したがって，会社が記録した減価費用は#ドルとなる6,7142022年12月31日までの年度は、会社総合経営報告書の販売、一般、行政費用に記入します。
償却費用を$とする1,22012月31日までに、2022年、2021年と2020年に総合経営報告書の販売、一般と行政費用を計上する。
2022年12月31日現在、すべての償却可能無形資産は減価されており、将来の償却費用は会社の総合経営報告書では確認されない。
9. 費用を計算する
計算すべき費用には以下が含まれている
カタログ表
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2022年まで、2022年、2021年および2020年12月31日まで年度
(金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていません)
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
| 2022 | | 2021 |
| 販売促進とマーケティングを考慮すべきである | $ | 18,624 | | | $ | 19,455 | |
| 給料と福祉関連費用 | 3,814 | | | 10,258 | |
| 運賃と運搬費 | 8,854 | | | 4,175 | |
| 貿易に応ずる | 1,613 | | | 1,647 | |
| 流動経営賃貸負債 | 734 | | | — | |
| 付加価値税を納めるべきだ | 1,599 | | | 2,276 | |
| 所得税に対処する | 834 | | | 2,138 | |
| 専門費用を計算する | 350 | | | 628 | |
| その他の課税費用 | 1,920 | | | 1,822 | |
| $ | 38,342 | | | $ | 42,399 | |
10. 債務
以下の表は、2022年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日までの会社信用手配と支払手形の未返済残高を詳細に説明している
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
| 2022 | | 2021 |
| 2020年信用手配 | $ | — | | | $ | — | |
| 支払手形 | | | |
| | | |
| | | |
| 自動車ローン | 48 | | | 76 | |
| $ | 48 | | | $ | 76 | |
| | | |
| 現在のところ | $ | 23 | | | $ | 28 | |
| 当面ではない | $ | 25 | | | $ | 48 | |
2020年信用手配
2020年5月、当社は締結しました5年制信用手配は、2020年に富国銀行との信用手配は、循環信用限度額から構成されている。2020年の信用手配は2021年5月と2021年10月に更なる改訂を行い、現在借金を承諾するために#ドルを提供した60百万ドルです。2020年の信用手配の借入金金利は、1)LIBORまたは2)指定された基本金利(富国銀行が発表した最優遇金利のうち最大者、すなわち連邦ファンド有効金利プラスを参照)の2つの金利のうちの1つに基づいています1.5%と1ヶ月のロンドン銀行の同業解体プラス1.5%)は、当社が定期的に選択します。ロンドン銀行の同業借り換えに基づくローンの利息はロンドン銀行の同業借り換え金利と利差で、範囲は1.00%から1.75%は、いずれの場合も、クレジットプロトコルで定義された当社の前の四半期のレバレッジ率に基づいています(クレジットプロトコルの定義を参照)。また、同社は現在、未使用の承諾料を支払う必要があり、費用の範囲は0.05%和0.20使用されていないクレジット限度額の%は、会社のレバレッジ率(クレジットプロトコルの定義のような)に基づく。2020年の信用手配の期限は2026年5月12日である
2022年12月、会社は2020年の信用手配を改訂し、金利を参考ロンドン銀行の同業借り換え金利からSOFRに移行した。改訂後になされた借金は、1)変動年利率を毎日簡単SOFRプラス上記で議論した同じ利差の和、または2)固定年利センチをSOFR期限プラス議論の同じ利差の総和とする。価格差と約束料はこの改正で変わっていない
2022年12月31日と2021年12月31日まで、会社は違います。未清算残高と#ドル60,000抽出されておらず、その改正された2020年の信用スケジュールに基づいて利用可能だ
カタログ表
Vita Coco社そして付属会社
連結財務諸表付記
2022年まで、2022年、2021年および2020年12月31日まで年度
(金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていません)
2020年に信用手配された利息支出と未使用の承諾料は#ドルだ255そして$51それぞれ2022年12月31日までの年度である。2020年に信用手配された利息支出と未使用の承諾料は#ドルだ176そして$392021年12月31日までの年度の実質金利は2.53%和0.97%は、それぞれ2022年および2021年12月31日まで。
2020年の信用手配は当社のほとんどの資産を担保にしています。
2020クレジット手配には、当社の能力を制限することを含むいくつかのプラスおよび負の契約が記載されているが、様々な例外的な状況および資格制限を受けなければならない：(I)留置権の生成、(Ii)追加債務の発生、(Iii)資産の売却、譲渡または処分、(Iv)他の会社との合併または買収、(V)融資、立て替えまたは保証、(Vi)投資、(Vii)配当および割り当てまたは買い戻し、および(Viii)連属会社とのいくつかの取引。2020年に信用手配はまた会社にある財務契約を維持することを要求し、最高レバレッジ率、最低固定費用カバー率と最低資産カバー率を含む。2022年12月31日現在、会社はすべての財務契約を遵守している。
2021年の定期ローン
2021年5月に、当社は2020年の信用手配に関連する信用協定条項に基づいて2021年の定期融資を締結した。2021年の定期融資は同社に#ドルまでの借入金を提供した30,000それは.当社の2021年の定期融資の利息は2020年の信用手配の金利と同じです。同社は2021年の定期融資の元金を四半期ごとに返済することを要求され、2021年10月1日から2026年5月21日まで満期となる。
2021年の定期融資は2020年の信用手配と同じ肯定、消極、金融契約を守らなければならない。当社は2021年10月27日に、付記1で述べた初公募で得られた純額を用いて2021年の定期融資の未返済残高を返済します。ASC 470によると、当社は赤字#ドルを確認しています132これは主に繰延融資費用の査定と関係があり、この費用は添付の連結業務報告書の“債務弁済損失”の項に記録されている
2021年の定期ローンを締結する前に、当社は他の2つの定期ローンを持っており、この2つのローンは2020年5月に2020年の信用手配の締結に関連して返済されている
•2016年の定期融資-2016年8月9日、当社は1つの契約を締結しました5年制モルガン·チェースとの定期融資(“2016年定期融資”)。この定期ローンの総額は#ドルです10,0002021年8月に満期になります。元金の支払いは初期融資額の増加率に基づいて計算される2.5%から5%で、四半期末に完了します。
•2017年定期ローン-2017年4月25日、会社が締結5年制モルガン·チェースとの定期融資、N.A.(2017年定期融資2017年)。この定期ローンの総額は#ドルです15,0002022年4月に満期になります。元金の支払いは初期融資額の増加率に基づいて計算される2.5%から5%で、四半期末に完了します。
2016年の定期ローンと2017年の定期ローンLIBORプラス1.50%と、当社のほとんどの資産を担保にします。二零一六年および二零一七年定期融資には、当社の能力を制限することを含むいくつかのプラスおよび負の契約が記載されているが、様々な例外および資格規定を受けなければならない：(I)留置権の発生、(Ii)追加債務の発生、(Iii)資産の売却、譲渡または処分、(Iv)他社との合併または買収、(V)融資、立て替えまたは保証、(Vi)投資、および(Vii)連合会社とのいくつかの取引。
2016年の定期融資と2017年の定期融資は、最高レバレッジ率と最低固定料金カバー率を含むいくつかの財務契約を維持することも求められている。
2021、2017、2016年の定期ローンに関する利息支出は1ドル141そして$1882021年12月31日および2020年12月31日までそれぞれ年度を終了した。
自動車ローン
カタログ表
Vita Coco社そして付属会社
連結財務諸表付記
2022年まで、2022年、2021年および2020年12月31日まで年度
(金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていません)
当社は定期的に車両ローンを取り扱っています。これらの車のローンの金利範囲は4.56%から5.68%です。当社は元金$を支払わなければなりません2月ごとに払います。
今後5年間の支払手形の元本支払総額は以下のとおりである
| | | | | |
| 2023 | $ | 22 | |
| 2024 | 13 | |
| 2025 | 10 | |
| 2026 | 3 | |
| |
| 支払手形総額 | $ | 48 | |
11. 引受金とその他の事項
意外な状況：
訴訟を起こす-会社は、通常の業務中に様々な訴訟を行う可能性があります。当社は当該等の件について積極的に自己弁護しようとしており、経営陣は法律顧問の意見に基づき、当該等の件の解決は総合財務諸表に大きな影響を与えないと考えている。経営陣が敗訴の可能性が高いと判断した事件については、法的和解準備金が記録されている。2022年、2022年、2021年12月31日までに、会社は違います。法的和解に関連した負債は何も記録されていない。
業務リスク-同社は、主に南米および東南アジア諸国の製造業者から製品を輸入している。これらの地域の潜在的な不安定要因により、会社はいくつかの業務リスクに直面する可能性がある。
主な取引先—純売上高と売掛金総額の10%以上を占める顧客は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 純売上高 | | 売掛金 |
| 十二月三十一日までの年度 | | 十二月三十一日 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 | | 2021 |
| 顧客A | 30 | % | | 30 | % | | 35 | % | | 16 | % | | 18 | % |
| 顧客B | 24 | % | | 23 | % | | 19 | % | | 23 | % | | 19 | % |
顧客の一人は初公募完了時に当社の5%未満の株式を取得した
主な仕入先—会社の調達量の10%以上を占める会社のサプライヤーは以下の通り
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 |
| 仕入先A | 17 | % | | 21 | % |
| 仕入先B | 13 | % | | 13 | % |
12. 派生ツール
当社はASCテーマ815に基づいて派生ツールを会計処理している派生ツールおよびヘッジ(“ASC 815”)。このような原則は、すべての派生ツールが権利責任発生会計方法に従って入金された正常な売買取引の範囲免除資格に適合しない限り、各貸借対照表の日に公正価値で確認しなければならないことを要求する。さらに、これらの原則は、ヘッジ会計資格に適合する派生ツールを可能にする
カタログ表
Vita Coco社そして付属会社
連結財務諸表付記
2022年まで、2022年、2021年および2020年12月31日まで年度
(金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていません)
派生ツールがヘッジ公正価値変動または現金流量に使用されているかどうかに基づいて、ヘッジされた保証項目が決済され、収益で確認される前に、純額基準に従って収益または株主権益を通じて派生ツールの公正価値変動を反映する。派生ツールは，価値変動中の無効部分をただちに報酬で確認する.当社は、2022年12月31日および2021年12月31日まで、公正価値またはキャッシュフローのヘッジに指定されている派生ツールは何もありません。
当社は以下の通貨リスクに直面している
ブラジルとマレーシアのメーカーから在庫を購入しますBRLおよびTHBを購入するために、ブラジルおよびマレーシアメーカーからブラジルレアル(“BRL”)およびタイバーツ(“THB”)で決済された在庫を購入する通貨リスクを軽減するために、AMS付属会社は一連の長期通貨スワップ契約を締結した。
AMEとAMS間の会社間取引-はい。 AMEとAMS間の会社間取引の通貨リスクを緩和するため、AMSはポンドを売るために外貨スワップ取引を行った。
カナダの顧客やサプライヤーとのビジネス取引-カナダの顧客やサプライヤーと取引する通貨リスクを低減するため、当社は外貨スワップを締結してカナダドル(“カナダドル”)を売却する。
総合貸借対照表のすべての未償還派生ツールの名目金額と公正価値は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
派生ツールは指定されていません 項目のヘッジ道具 ASC 815-20 | | 概念上の
金額 | | 公正価値 | | 貸借対照表位置 |
| 資産 | | | | | | |
| 外貨両替契約 | | | | | | |
| ドル/ポンドを支払います | | $ | 23,702 | | | $ | 1,104 | | | 派生資産 |
| 了解BRL/ドル売り | | 46,301 | | | 2,314 | | | 派生資産 |
| ドルを受け取る/カナダドルを支払う | | $ | 4,819 | | | $ | 188 | | | 派生資産 |
| 負債.負債 | | | | | | |
| 外貨両替契約 | | | | | | |
| ユーロを受け取る/ユーロを支払う | | $ | 604 | | | $ | (7) | | | 派生負債 |
| 了解THB/ドル売り | | 21,990 | | | (64) | | | 派生負債 |
|
| 2021年12月31日 |
派生ツールは指定されていません 項目のヘッジ道具 ASC 815-20 | | 概念上の
金額 | | 公正価値 | | 貸借対照表位置 |
| 資産 | | | | | | |
| 外貨両替契約 | | | | | | |
| ドル/ポンドを支払います | | $ | 22,323 | | | $ | 125 | | | 派生資産 |
| 貨幣を受け取りました/ドルを売ります | | $ | 392 | | | $ | 1 | | | 派生資産 |
| 負債.負債 | | | | | | |
| 外貨両替契約 | | | | | | |
| 了解BRL/ドル売り | | $ | 43,174 | | | $ | (2,389) | | | 派生負債 |
| ドルを受け取る/カナダドルを支払う | | 4,731 | | | (57) | | | 派生負債 |
| 了解THB/ドル売り | | 18,488 | | | (751) | | | 派生負債 |
カタログ表
Vita Coco社そして付属会社
連結財務諸表付記
2022年まで、2022年、2021年および2020年12月31日まで年度
(金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていません)
2022年、2022年と2021年12月31日まで、派生ツールの実現と未実現損益金額、総合経営報告書と総合収益位置は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 派生ツールの未実現収益(損失) | $ | 6,606 | | | $ | 2,093 | | | $ | (4,718) | |
| 位置 | 派生ツールの未実現収益 | | 派生ツールの未実現収益 | | 派生ツールの未実現 |
| 外貨獲得(損) | $ | 2,682 | | | $ | (5,679) | | | $ | 6,765 | |
| 位置 | 外国為替収益 | | 外貨(損) | | 外国為替収益 |
当社は、ASCテーマ820に基づいて、日常的な公正価値計測をその派生ツールに適用し、公正価値計量(“ASC 820”)。公正価値を決定する際に、当社は市場方法を採用し、市場参加者が資産または負債の価格設定の際に使用する仮説には、リスクおよび/または推定技術投入に固有のリスクに関する仮定が含まれている。これらの投入は，容易に観察され，市場によって確認されたり，通常は見られない内部開発の投入であったりすることができる.
13. 公正価値計量
ASC 820は、公正な価値を計量する枠組みを提供し、公正な価値の計量に関する開示の拡大を要求する。ASC 820は、公正価値を、計量日の市場参加者間の秩序ある取引において資産を売却するか、または負債を移転して受信した価格として定義する。ASC 820はまた、観察可能な投入を最大限に使用し、使用が観察できない投入を最大限に低減することを必要とする公正価値レベルを確立する。評価技術で使用される投入の観測可能性に基づいて、会社の資産と負債は以下のように分類される
•レベル1-同じ資産や負債の活発な市場見積もり。
•レベル2-第1レベル価格以外の他の観察可能な投入、例えば、同様の資産または負債の見積もり、非アクティブ市場の見積もり、または観察可能または観察可能な他の市場データによって確認された投入。
•レベル3-市場活動支援のない、資産または負債の公正価値に重大な影響を与える観察不可能な投入は少ないか、または全くない。これには内部開発のモデルと手法が含まれており，これらのモデルや手法は多くの観察不可能な投入を利用している.
長期通貨交換契約-同社の長期通貨スワップ契約の推定方法は第三者機関のデータに基づいている。
代償負債があります当社は確率重み付け情景モデルを用いて価格の公正価値を決定またはある。
当社が2022年と2021年12月31日に公正価値で恒常的に計量したこれらの資産(負債)の公正価値レベルは以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| レベル1 | | レベル2
長期貨幣
スワップ/契約 | | レベル3
対価格負債があります | | 合計する |
| 2022 | $ | — | | | $ | 3,535 | | | $ | — | | | $ | 3,535 | |
| 2021 | $ | — | | | $ | (3,071) | | | $ | — | | | $ | (3,071) | |
当社が現在AMIRUNA USA LLC(以下RUNA)というエンティティを買収している場合、当社はある成長率がある成長率に達したときにのみRUNAの前株主に支払いまたは有金を支払う義務があります
カタログ表
Vita Coco社そして付属会社
連結財務諸表付記
2022年まで、2022年、2021年および2020年12月31日まで年度
(金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていません)
実現しました。収入が増加したと仮定すると、前株主は2021年12月から2022年12月までの四半期データから支払いを計算することを選択することができ、以下のようになる49(A)尾引きサービスの純収入の積の%12カレンダー月と(B)特定の倍数は、2017年12月31日以降に達成された収入増加に依存します。買収契約により、または支払いが$を超えてはいけません51,500それは.再計量期間内に一定の収入増加率に達していなければ、会社は何も支払う必要もない。この合意により，再計量期間の期限は2022年12月に終了する。
価格の公正価値が$であるか15,7002018年に買収日に決定された会計基準は最初に負債であることが確認され、その後、報告日ごとに公正価値まで再計量され、公正価値変動は添付された総合経営報告書の中で運営支出の構成部分として確認された。
公正価値は、市場では観察できない重大な投入に基づいて決定され、添付の合併貸借対照表に記録されている他の長期負債に記録されているので、ルナの買収に関連する対価負債または有価負債は、3級負債とみなされる。当社はモンテカルロシミュレーションの各種将来の現金支払い結果の確率加重現在値に基づいて、対価格負債の公正価値を推定または有する。この技術は、各評価日までの以下の観察されない入力を考慮する
•マイルストーンを指定する確率と時間を実現し
•収入が期待されています
•市場の割引率に基づく。
ルナーの利益期間中の最新の収入が期待していることによると、会社は再計量あるいは対価格がありますゼロ2021年12月31日と2022年12月31日。
当社の任意の公正価値計量は、公正価値階層のどのレベルの間でも移転されていません。
14. 株主権益
普通株と在庫株—個々 普通株は、その株主が会社の株主が議決しなければならない事項に一票を投じ、会社の取締役会が発表したときに配当を得る権利を持たせる。
2022年、2022年、2021年12月31日まで、会社は6,206,200株式を保有しています2,898,930そして3,434,312それぞれ，発行済み株式承認証と株式オプション変換後に将来発行のために保持している普通株である.当社は2021年1月にRW VC S.a.r.l，f/k/a Vita Coco S.a.r.l(“売り手”)と株式購入契約を締結した。会社の買い戻し5,192,005それは自分の普通株を売り手から購入価格で$9.631株当たり、または総買い取り価格は約$である50,000それは.1株当たり買い取り価格は、本説明で議論した株式に基づく報酬会計とともに作成された最新の第三者普通株推定値に近い。
非制御的権益2021年8月17日、子会社AMEがいくつかの少数株主からAME株を買い戻したため、AMEにおける会社の所有権権益が増加した。したがって、AMEにおける少数株主の株式比率を代表するAMEの非持株権から1.3%から0.71%です。2021年12月31日、当社は以下のように少数株主から残りのAME流通株を直接購入します5.485AME株1株あたりVita Coco株を配布する。株式比率交換は、Vita Coco株に対する双方が合意したAME株の推定値を反映している。当社はAMEに対する持株権を引き続き保持しているため、所有権権益の変動は持分取引に計上される。
株式承認証—2021年12月31日まで、すべてのサービス証はすでに行使され、出国証はすでに満期になった。そのため、2022年12月31日までの年度は株式証発行活動を行っていない。
カタログ表
Vita Coco社そして付属会社
連結財務諸表付記
2022年まで、2022年、2021年および2020年12月31日まで年度
(金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていません)
株に基づく報酬—当社の株主は、当社の2014年度株式オプション及び制限株式計画(“2014年度計画”)の採択を承認した。2014年の計画では最大8利用可能な株式の合計のパーセンテージは、(I)当時すでに発行されていた普通株式の総数及び(Ii)すべての利用可能な購入持分(即ちすでに発行及び未授の購入権及びまだ付与されていない購入権)の総和と定義される。2014年計画の条項によると、会社は従業員、取締役、顧問株式オプションと制限的な株式奨励を付与することができ、使用価格、満期、帰属を含む各奨励の具体的な条項を決定する権利がある。現在、2014年計画によると、株式オプションのみが付与されている。一般に，2014年計画に基づいて発行される株式オプションは，付与日会社の普通株公正価値を下回らない行権価格を含み，持つ必要がある10年契約条項
2021年9月30日以降、当社株主は、付記1で述べた初の公募終了後に発効する2021年インセンティブ奨励計画(“2021年計画”)を承認しました。発売終了および2021年インセンティブ奨励計画が発効した場合、2014年計画に基づいてさらなる奨励は付与されません。2021年計画によると、私たちの普通株式の発行可能な最大株式数は(I)に等しい3,431,312及び(Ii)2022年から2031年まで(2031年を含む)の毎年初日の年次増加は、(A)2%に等しい(2前会計年度最終日の当社普通株発行済み株の割合)と、(B)当社取締役会が決定した比較的小さい額3,431,312株式は奨励的株式オプションやISOを行使する際に発行することができる。2021年計画では、ISOおよび不合格株式オプション、NSO、制限株式、配当等価物、株式支払い、制限株式単位またはRSU、他のインセンティブ報酬、SARS、および現金報酬を含む株式オプションの付与が規定される。現在、株式オプション、制限株、RSUは2021計画に従って付与されている。2022年12月31日までに2,898,9302021年計画に基づいて将来のために保留された普通株を発行する
会社は株ベースの報酬支出が#ドルであることを確認した6,134, $3,103そして$1,5172022年12月31日まで、2021年12月31日と2020年12月31日までの年度の販売、一般及び行政費用。同社はまた、収入が#ドル減少したことを確認した1,250そして$2772022年、2022年、2021年12月31日までの年度は、大顧客に関連するエンティティに付与された株式ベースの報酬奨励に関連しており、この報酬は株式ベースの販売インセンティブとみなされる。2022年と2021年の株式報酬スケジュールに関する追加実収資本の総影響は7,384そして$3,380それぞれ，である.
サービスの付与条件に基づく株式オプション奨励
2014年と2021年の計画に基づいて付与された株式オプション奨励の多くは、持続的なサービスに基づいている。従業員に付与された株式オプションは、付与協定ごとに異なる授与スケジュールを持っている。一般的に、未償還株式オプションの大部分は付与されています50%、以上2年．そして50%に帰属する4年. 次の表は、2022年12月31日までの年間サービスベース株式オプション活動をまとめたものである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 量
在庫品
オプション | | 重み付けの-
平均値
トレーニングをする
値段 | | 重み付けの-
平均値
残り
契約条項 | | 骨材
内在的価値 |
| | | (各オプション) | | (単位：年) | | (単位：千) |
| 未返済-2021年12月31日 | 4,117,671 | | | $ | 10.34 | | | | | |
| 授与する | 128,940 | | | 15.36 | | | | | |
| 鍛えられた | 370,940 | | | 8.36 | | | | | |
| 没収される | 161,697 | | | 11.27 | | | | | |
| 未返済-2022年12月31日 | 3,713,974 | | | $ | 11.00 | | | 7.0 | | $ | 10,062 | |
| 行使可能--2022年12月31日 | 2,129,042 | | | $ | 10.29 | | | 6.7 | | $ | 7,522 | |
2022年，2022年および2021年12月31日までに年度内に付与されたサービス本位の株式オプション奨励の加重平均授受日公正価値は6.98各オプションと$5.62それぞれの選択肢である.行使されたサービスに基づく株式オプションの内的価値の合計は$である2,026そして$662022年、2022年、2021年12月31日まで年度を終える。株式オプションの総内在価値とは、会社普通株公正価値よりも低いすべての行使価格の株式オプションの行権価格と会社普通株公正価値との差額である。
カタログ表
Vita Coco社そして付属会社
連結財務諸表付記
2022年まで、2022年、2021年および2020年12月31日まで年度
(金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていません)
2019年12月、会社取締役会は一度の再定価を承認しました1,877,785サービスに基づく未償還株式オプション53受贈者。また、会社は修正後の株式オプションの満期日を延長し、契約期間は10修正された日から数年、他のすべての修正されたオプション条項は変わらない。
2022年および2021年に株式オプション計画に従って付与されたサービスベースの株式オプションの公正価値および2019年に修正された株式オプションの公正価値は、付与または修正日にBlack-Scholesオプション定価モデルを使用して推定されるブラック·スコアーズオプション定価モデルで使用される加重平均は以下のように仮定される
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| 加重平均予想期限 | 7.00年.年 | | 6.3年.年 |
| 加重平均予想変動率 | 39 | % | | 39 | % |
| 加重平均無リスク金利 | 2.86 | % | | 1.19 | % |
| 加重平均期待配当率 | 0 | % | | 0 | % |
予想期限：株式に基づく報酬は，報酬のために指定された契約期限とサービス条件に基づいて未完了の期限が予想されることを示す.当社はASC 718によって定義された“簡略化”方法に基づいて、サービス条件付き株式購入の予想年間を推定し、この方法は“普通”の株式購入に実際の便宜を図ることができる。
予想変動率：当社は歴史的に民間会社であり、その株の特定の会社の歴史と隠れた変動率情報が不足しています。そこで、当社は、ある同行会社グループの直前期間におけるオプション付与前の平均履歴変動率を評価することにより、オプション付与の変動性を推定し、期限はオプションの予想期限にほぼ等しい。
無リスク金利：無リスク金利は、オプション推定日までの収益率をもとに、付与または修正時に発効する米国債収益率曲線を参考にして、期間は付与された期待期限に等しい。
配当率-企業は予想期間内に配当金を発表しないと予想されます。配当収益率はゼロ.
普通株主公正価値最初の公募後に付与された株式報酬について、付与日に仮定された普通株の公正価値奨励の公正価値は、付与日に我々の普通株の終値に基づく。2021年10月に初めて公募する前に、当社の普通株はまだ公開されていないため、取締役会は独立第三者推定専門家が行った推定値を考慮することによって、オプションを付与する時の普通株の推定公正価値を確定し、この推定専門家は比較可能な会社の推定値、運営と財務業績、株式の流動性の不足、初回公募株を実現する可能性及び全体と特定業界の経済見通しを含む複数の客観的と主観的要素を考慮した。これらの第三者評価は、米国公認会計士協会会計·評価ガイドラインで概説された指導に基づいて行われている補償として発行された個人持株会社株式証券の推定値それは.第三者普通株推定値は収益法と市場法を組み合わせた方法で作成された。
2022年12月31日までに1ドルあります4,425帰属していないサービスベース株式オプションに関する未確認補償コスト総額は，加重平均サービス期間内に確認される予定である2.2何年も経っています。
業績と市場条件に基づく株式オプション奨励
当社は2021年12月31日までに購入選択権を付与します262,990業績に基づく帰属条件を含む会社普通株は、収入と毛金利目標を含む2027年末までに様々な業績目標を達成することに依存する。また、会社は2021年12月31日までの年間で購入選択権を付与しています68,250当社の普通株式には
カタログ表
Vita Coco社そして付属会社
連結財務諸表付記
2022年まで、2022年、2021年および2020年12月31日まで年度
(金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていません)
業績および市場帰属条件は、例えば、初公開発売または他の合資格流動資金イベントの発生時および初回公開発売または他の合資格流動資金イベントの発生時に当社の予定権益価値に達した場合のオプション帰属である。
2022年12月31日までの年間で、業績帰属条件を含むいくつかの奨励が修正された。性能条件を修正して許可する50授与基準に適合する業績報酬の割合は、他の条項を修正していません。それは公正な価値に影響を与える条項には影響を与えず、報酬の数だけに影響を与えるため、不可能な修正であると考えられる。この修正の影響は大きくない
次の表は、2022年12月31日までの年間の株式オプション活動をまとめています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 量
在庫品
オプション | | 重み付けの-
平均値
トレーニングをする
値段 | | 重み付けの-
平均値
残り
契約条項 | | 骨材
内在的価値 |
| | | (各オプション) | | (単位：年) | | (単位：千) |
| 未返済-2021年12月31日 | 778,960 | | | $ | 10.33 | | | | | |
| 授与する | 38,675 | | | 10.18 | | | | | |
| 鍛えられた | — | | | — | | | | | |
| 没収される | 9,100 | | | 10.18 | | | | | |
| 未返済-2022年12月31日 | 808,535 | | | $ | 10.32 | | | 6.9 | | $ | 2,658 | |
違います。上の表に含まれている株式オプションのうちの1つは2022年12月31日に行使できる。
業績帰属条件を有する報酬の公正価値は、会社がサービスに基づく株式オプションのために使用されるブラック·スコアーズオプション定価モデルを使用して推定され、業績目標が達成されると仮定する。これらのパフォーマンス条件が満たされていない場合には、補償コストは確認されず、確認された補償コストは相殺される。二零二一年十二月三十一日まで及び二零二年十二月三十一日までに年度内に授与される業績帰属条件付き購入持分の授与日の公平な価値は$です4.38各オプションと$4.56それぞれの選択肢である.上記の改訂された奨励を除いて、当社は2022年12月31日までの年度について業績に基づくオプションを付与することはありません
2020年12月、会社取締役会は購入オプションの一次的な修正を許可した579,670業績および市場帰属条件を同時に含む普通株式は、初回公募株式または他の条件に適合する流動性イベントの際に達成される株式価値を低減する。他のすべてのオプション条項は変わらないままだ。改正については，同社は障害オプション推定モデルを用いてオプションを再推定し，その公正価値は#ドルであった2.11それぞれの選択肢です。あったことがある違います。2021年12月31日までの年度内に、業績や市場帰属条件を達成することが不可能であることで確認された改正に関する逓増補償支出。業績の再評価と市場ベースの株式オプション付与のための仮定は以下のとおりである
| | | | | |
| 加重平均予想期限 | 2.44年.年 |
| 加重平均予想変動率 | 40 | % |
| 加重平均無リスク金利 | 0.16 | % |
| 加重平均期待配当率 | 0 | % |
予想期限：株式オプション報酬は、行使前に返済されていない期間が予想され、予想される流動性イベントの前の期間を考慮する。
予想変動率：当社は歴史的に民間会社であり、その株の特定の会社の歴史と隠れた変動率情報が不足しています。そこで会社は評価オプションが付与された変動性を評価することで
カタログ表
Vita Coco社そして付属会社
連結財務諸表付記
2022年まで、2022年、2021年および2020年12月31日まで年度
(金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていません)
オプション付与直前の期間において、1つの同行会社グループの平均履歴変動率は、オプションの予想期限にほぼ等しい期間である。
無リスク金利：無リスク金利は、オプション推定値日までの収益率をもとに、付与または修正時に発効する米国債収益率曲線を参考にして、期間は付与された期待期限に等しい。
配当率-企業は予想期間内に配当金を発表しないと予想されます。配当収益率はゼロ.
2022年12月31日現在、業績と市場帰属条件を含む未帰属株式オプション奨励に関する未確認補償コスト総額は$1,606約#年以内に確認される予定です4.22何年もです
2021年12月31日現在、業績帰属条件で実現可能な株式オプションに関する未確認株式報酬コストは$403約#年以内に確認される予定です3.18何年もです。2021年12月31日現在、業績および市場帰属条件を含む未帰属株式オプション報酬に関する未確認補償コスト総額は$1,599また，業績や市場帰属条件に達する可能性がある場合には，これを確認する.
限定株および限定株式単位賞(“RSU”)
制限株およびRSUは2021年計画に基づいて付与され、主に持続サービスの帰属に基づいている。現在、業績や市場状況を含む制限的な株やRSUはない。従業員に付与されたRSUは、各付与プロトコルにおいて異なる付与スケジュールを有する。非従業員取締役に付与された買い戻し単位は、(I)付与日直後の第1回株主周年総会日前日及び(Ii)付与日1周年の前日に全数帰属する次の表は、2022年12月31日までの年間制限株とRSU活動をまとめたものである
| | | | | | | | | | | |
| 制限株またはRSU賞の数 | | 加重平均付与日公正価値 |
| 非既得権益−2021年12月31日 | 454,881 | | | $ | 15.00 | |
| 授与する | 342,637 | | | $ | 12.97 | |
| 既得 | 89,728 | | | $ | 15.00 | |
| 没収/キャンセルされる | 41,613 | | | $ | 13.12 | |
| 非既得権益−2022年12月31日 | 666,177 | | | $ | 14.08 | |
この賞には$も含まれている3重要顧客と関連のある実体に1，000万株制限普通株を付与し、1株当たり価格は1株初回公募株価格は1ドルである15.00あるいは、あるいは200,000制限株式は、修正案と引き換えに、ディーラー合意期間を2026年6月10日に延長する。流通契約はどちらにも中止されていないと仮定します502023年10月11日発行、残り株式50%のデータは2024年10月11日に発表されました。この贈与は、ASC 606ガイドラインに基づく株式販売奨励として入金され、ASC 718の株式報酬ガイドに基づいて、付与日公允価値計量に基づいて収入の取引価格が低下するように反映される。
2022年から2021年までの間に承認された買い戻し単位の合計払出日の公正価値は#元である4,445そして$3,837それぞれ，である.2022年12月31日に$5,035RSUに帰属していないことに関する未確認株式報酬支出は、加重平均期間中に確認される予定である2.7何年もです。2021年12月31日に$3,261RSUに帰属していないことに関する未確認株式報酬支出は、加重平均期間中に確認される予定である2.1何年もです。
15. 所得税
当社の所得税前収入の国内と海外の部分は以下の通り
カタログ表
Vita Coco社そして付属会社
連結財務諸表付記
2022年まで、2022年、2021年および2020年12月31日まで年度
(金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていません)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 国内では | $ | 5,634 | | | $ | 15,085 | | | $ | 33,412 | |
| 外国.外国 | 5,207 | | | 9,144 | | | 10,188 | |
| 所得税前収入 | $ | 10,841 | | | $ | 24,229 | | | $ | 43,600 | |
2022年12月31日まで、2022年12月31日、2021年12月31日、2020年12月31日までの年間所得税支出は、以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 現在のところ | | | | | |
| 連邦制 | $ | 3,654 | | | $ | 3,343 | | | $ | 1,871 | |
| 州と地方 | 1,477 | | | 1,076 | | | 886 | |
| 外国.外国 | 965 | | | 2,435 | | | 1,874 | |
| 6,096 | | | 6,854 | | | 4,631 | |
| 延期する | | | | | |
| 連邦制 | $ | (2,940) | | | $ | (304) | | | $ | 4,884 | |
| 州と地方 | (839) | | | (29) | | | 1,403 | |
| 外国.外国 | 710 | | | (1,284) | | | (5) | |
| (3,069) | | | (1,617) | | | 6,282 | |
| 合計する | $ | 3,027 | | | $ | 5,237 | | | $ | 10,913 | |
米国連邦法定金利と会社の有効金利の入金は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| アメリカ連邦法定税率を使った所得税の割引 | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % |
| 州税と地方税。アメリカ連邦所得税割引の純額を差し引く | 4.7 | % | | 3.6 | % | | 4.7 | % |
| 世界の無形低税収入 | — | % | | 1.8 | % | | 2.7 | % |
| 株の報酬 | (3.9 | %) | | — | % | | — | % |
| 上級者の補償限度額 | 4.4 | % | | — | % | | — | % |
| 納税属性が満期になる | — | % | | — | % | | 1.5 | % |
| 恒久的差異 | 0.3 | % | | 0.4 | % | | (0.1 | %) |
| 外貨利回り | (2.9 | %) | | (1.8 | %) | | (0.4 | %) |
| 海外で得られた無形収入 | (3.6 | %) | | (1.9 | %) | | (0.8 | %) |
| 推定免税額 | 5.4 | % | | (3.2 | %) | | (1.2 | %) |
| 規定に戻る | — | % | | (0.1 | %) | | 0.3 | % |
| 税金控除 | (0.6 | %) | | (1.8 | %) | | (2.7 | %) |
| IPOコスト | — | % | | 2.1 | % | | — | % |
| 他にも | 3.1 | % | | 1.5 | % | | — | % |
| 所得税支給 | 27.9 | % | | 21.6 | % | | 25.0 | % |
2022年12月31日と2021年12月31日までの繰延税金資産と負債は、以下の通り
カタログ表
Vita Coco社そして付属会社
連結財務諸表付記
2022年まで、2022年、2021年および2020年12月31日まで年度
(金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていません)
| | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 |
| 繰延税金資産： | | | |
| 在庫備蓄 | $ | 878 | | | $ | 562 | |
| 準備金と課税項目 | 1,330 | | | 868 | |
| 株に基づく報酬 | 3,728 | | | 2,632 | |
| 純営業損失が繰り越す | 4,834 | | | 5,454 | |
| 慈善寄付金の繰り越し | — | | | 356 | |
| リース責任 | 673 | | | — | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 小計 | 11,443 | | | 9,872 | |
| 推定免税額 | (4,586) | | | (4,267) | |
| 繰延税金資産総額 | 6,857 | | | 5,605 | |
| 繰延税金負債： | | | |
| 前払い保険 | (397) | | | (615) | |
| 無形資産 | (1,464) | | | (3,453) | |
| 使用権資産 | (646) | | | — | |
| 固定資産 | (84) | | | (183) | |
| その他-ネットワーク | (10) | | | (89) | |
| 繰延税金負債総額 | (2,601) | | | (4,340) | |
| 繰延税項目純資産(負債) | $ | 4,256 | | | $ | 1,265 | |
推定免税額は#ドルです4,586そして$4,2672022年と2021年12月31日現在の非米国繰延税資産残高にそれぞれ記録されている。各報告日までに、経営陣は新たな証拠を考慮し、積極的であっても消極的であっても、繰延税金資産の将来の出現に対する見方に影響を与える可能性がある。2022年12月31日、2022年12月、2021年12月までに、経営陣は米国の繰延税金の方が実現可能であると結論するのに十分な積極的な証拠があると判断した。海外司法管轄区域で発生した運営損失繰越純額について推定免税額を設定しました。
2022年、2022年、2021年12月31日まで、会社は違います。アメリカ各州と連邦政府の純営業損失は繰り越しています。会社の海外業務に関する純営業損失は、2022年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日までにドルに転換した22,987そして$24,920それぞれ，である.これらの純営業損失の繰越年数は10年数から無期限まで繰り越す期間.
所得税の不確定期初めと期末金額の入金は以下の通り
| | | | | |
| | 2022 |
| 2022年1月1日までの期初残高 | $ | — | |
| 数年前に関連した納税状況に基づいて計算した増加額 | 144 | |
| 今年度に関連した納税額の増加に基づく | — | |
| 2022年12月31日までの期末残高 | $ | 144 | |
2022年12月31日と2021年12月31日までに144そして$0会社総合貸借対照表に記録されている所得税不確定負債。同社は所得税の不確実性に関する利息と罰金#ドルを確認した502022年12月31日現在と2021年12月31日現在の年度の連結貸借対照表または合併運営報告書ではそれぞれ0ドルである。当社は2019年12月31日から2022年12月31日までの開放納税年度に米国国税局および各州·地方司法管轄区の所得税審査を受ける。
カタログ表
Vita Coco社そして付属会社
連結財務諸表付記
2022年まで、2022年、2021年および2020年12月31日まで年度
(金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていません)
2022年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日まで、会社はこれらの金額を無期限再投資する予定であるため、会社海外子会社の未分配収益はまだ所得税を計上していない。2022年12月31日、2022年、2021年12月31日まで、累計未分配外貨収入は実質的なものではない。
2021年第2四半期、イギリスは“2021年金融法”(略称“金融法”)を公布した。金融法は企業所得税税率を19%から25%に引き上げ、2023年4月1日から発効し、条件を満たす新工場や機械資産の初年度資本免税額を引き上げ、2021年4月1日から施行される。当社の既存の繰延税金残高への影響はすでに記録されており、当社のイギリス繰延税項目に対する純資産保持の推定値によって相殺される。
16. 1株当たりの収益
基本的な1株当たり収益と希釈後の1株当たり収益は以下のように計算される
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 分子： | | | | | |
| Vita Coco社の純収入。 | $ | 7,814 | | | $ | 19,015 | | | $ | 32,660 | |
| 分母： | | | | | |
| 加重-1株当たり収益で使用される普通株式平均-基本 | 55,732,619 | | | 53,689,910 | | | 58,501,170 | |
| 株式オプションとRSUオプション転換の効果 | 391,042 | | | 496,211 | | | 109,655 | |
| 加重-1株当たり収益で使用される普通株式平均-希釈 | 56,123,661 | | | 54,186,121 | | | 58,610,825 | |
| 1株当たりの収益-基本 | $ | 0.14 | | | $ | 0.35 | | | $ | 0.56 | |
| 希釈して1株当たり収益する | $ | 0.14 | | | $ | 0.35 | | | $ | 0.56 | |
2021年12月31日には、すべての必要な条件が満たされており、既得サービス権証は少ない代価で行使することができる。したがって，発行された加重平均普通株式が既得サービス権証を含み，行使可能な価値は#ドルと計算される0.000022.
2021年12月31日まで、すべての出国証明書が満期になった。満期前に、2021年12月31日までの年度については、繰出権証が流動性イベントが発生した場合に満期となり、流動性イベントの収益が以下の年度内部収益率を下回る場合にのみ付与される30流動性イベントが発生していないため、基本的に1株当たりの収益と薄くなった後の1株当たりの収益は%に計上されていない
在庫株方法を使用する前に、以下の希釈可能な証券は、逆希釈されるので、発行された普通株の希釈加重平均の計算から除外されている
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 普通株購入オプション | 1,880,904 | | | 1,288,350 | | | 3,719,625 | |
17. 従業員福祉計画
会社員は国税法第401(K)条に規定する固定納付計画に参加することができる。計画に参加した従業員は、従来の計画に税引前賃金を支払うことができ、Roth計画に税引後賃金を法定上限に達した支払いを支払うこともできる。その会社は寄付金をマッチングします3従業員1人当たりの収入の%は2何年もです。それに応じた寄付金は#ドルです592, $475そして$3722022年，2022年，2021年，2020年12月31日まで年度を終了する。
カタログ表
Vita Coco社そして付属会社
連結財務諸表付記
2022年まで、2022年、2021年および2020年12月31日まで年度
(金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていません)
18. 細分化市場報告
その会社は所有している二つ運営と報告可能な部門：
•アメリカ-アメリカ部分は主にアメリカとカナダから構成され、その収入は各種のココナッツ水と非ココナッツ水産物(例えば油と牛乳)のマーケティングと流通から来ている。同社のザクロ葉製品(ルナー)、アルミボトル缶水(永遠&永遠)とタンパク質注入水(圧水の山の昇程)はアメリカ市場でのみ販売されています。
•国際-国際部門は主にヨーロッパ、中東、アフリカとアジア太平洋地域から構成され、その中に同社の調達部門を含み、その収入は各種のココナッツ水と非ココナッツ水産物のマーケティングと流通から来ている。
会社の最高経営責任者は経営意思決定者で、主に純売上高と毛利に基づいて部門業績を評価する。このような部門間のすべての会社間の取引はキャンセルされた。
2022年、2022年、2021年、2020年12月31日および12月31日までの年度までの会社の経営部門別の運営情報は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| アメリカ.アメリカ | | 国際的に | | 統合された |
| 純売上高 | $ | 373,622 | | | $ | 54,165 | | | $ | 427,787 | |
| 毛利 | 95,492 | | | 7,869 | | | 103,361 | |
| 部門総資産 | 156,588 | | | 41,169 | | | 197,757 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| アメリカ.アメリカ | | 国際的に | | 統合された |
| 純売上高 | $ | 323,891 | | | $ | 55,622 | | | $ | 379,513 | |
| 毛利 | 101,864 | | | 11,284 | | | 113,148 | |
| 部門総資産 | 141,973 | | | 55,511 | | | 197,484 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| 2020年12月31日 |
| アメリカ.アメリカ | | 国際的に | | 統合された |
| 純売上高 | $ | 262,899 | | | $ | 47,745 | | | $ | 310,644 | |
| 毛利 | 90,256 | | | 14,602 | | | 104,858 | |
| 部門総資産 | 139,452 | | | 44,409 | | | 183,861 | |
カタログ表
Vita Coco社そして付属会社
連結財務諸表付記
2022年まで、2022年、2021年および2020年12月31日まで年度
(金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていません)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 帳簿を照合する | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 毛利総額 | $ | 103,361 | | | $ | 113,148 | | | $ | 104,858 | |
| もっと少ない： | | | | | |
| 販売、一般、行政費用 | 100,306 | | | 88,559 | | | 74,401 | |
| 価格の公正価値変動があるかもしれない | — | | | — | | | (16,400) | |
| 営業収入 | 3,055 | | | 24,589 | | | 46,857 | |
| もっと少ない： | | | | | |
| 派生ツールの未実現損失 | (6,606) | | | (2,093) | | | 4,718 | |
| 外貨損 | (1,387) | | | 2,088 | | | (1,848) | |
| 債務返済損失 | — | | | 132 | | | — | |
| 利子収入 | (51) | | | (127) | | | (404) | |
| 利子支出 | 258 | | | 360 | | | 791 | |
| 所得税前収入 | 10,841 | | | 24,229 | | | 43,600 | |
地理的データ：
以下の表は、顧客の収入を記録している地点に基づいて記載されている会社の純収入に関する情報を国/地域で提供している
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| アメリカです | $ | 352,731 | | | $ | 323,891 | | | $ | 262,899 | |
| 他のすべての国/地域(1) | 75,056 | | | 55,622 | | | 47,745 | |
| 純売上高 | $ | 427,787 | | | $ | 379,513 | | | $ | 310,644 | |
(1)2022年、2022年、2021年、2020年12月31日までの年度では、総売上高の10%を超える国はない。
次の表は、国/地域別に計算した会社の財産や設備に関する情報を提供します
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 | 2022 | | 2021 |
| アメリカです | $ | 683 | | | $ | 890 | |
| エクアドル | 503 | | | 870 | |
| シンガポール.シンガポール | 1,288 | | | 536 | |
| 他のすべての国/地域(1) | 105 | | | 177 | |
| 財産と設備、純額 | $ | 2,579 | | | $ | 2,473 | |
(1)2022年12月31日と2021年12月31日現在、総財産·設備の10%を超える純資産·設備はない。
カタログ表
Vita Coco社そして付属会社
連結財務諸表付記
2022年まで、2022年、2021年および2020年12月31日まで年度
(金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていません)
19. 関係者取引
管理費-当社は、株主が少なくとも保有している限り、その株主のうちの1人と手配しなければならない5会社の株の%です。改訂手配された条項によると，同社は毎年固定管理費$を支払わなければならない281それは.2021年10月20日、付記1で議論されたIPOについて、株主合意が改訂され、新たな投資家権利協定には、当該株主から管理費を徴収することは含まれていない。2021年12月31日まで、当社の売掛金は$227新投資家権益協定に前年の部分を署名する
役員指名協定--2022年5月24日、二つ当社の株主VerlInvest Beverages SAは、投資家権利協定に基づいて任命された取締役会メンバーに指名契約を締結し、当社にその取締役サービス取締役会に関連するすべての現金報酬をVerlInvest Beverages SAに支払うように指示した。上記被指名者プロトコルにより、これらを付与する二つ取締役はVerlInvest Beverages SAの著名人として持ち，RSUが付与されると株式をVerlInvest Beverages SAに譲渡する.指名プロトコルは主に取締役とVerlInvest Beverages SAの間のプロトコルである.当社はこの手配の一方であり、当該等の取締役への補償義務を履行することのみで合意している。2022年12月31日までは1つはこの指名協定によって拘束された取締役会は会員たちを活躍させる
従業員に融資を提供する-2019年9月18日、会社は1つを延長した5年ドルの元札17,700新しい総裁を任命して、彼に買ってもらうために1,739,010彼の雇用協定に関連するVita Coco社の普通株の株式。この手形の利息は年に1回累積し，利率は1.78%は、元金残高が満期になります。そのため、融資開始と同時に同社の株を購入した違います。資金は実際にその会社が支払った。購入した株式は借款の担保として質抵当され、元金残高がすべて返済されるまで。2020年5月18日、当社は手形金利を0.58%.
2021年9月16日、会社のマーティン·ローパー最高経営責任者は未返済の元金残高と計上すべき利息を返済し、全額元票を返済した。
株主との流通契約-2019年10月1日、会社はその株主の一つと流通協定を締結し、現在は2022年12月31日まで延長されています。取次協定は，特定の地域内で販売，転売，販売会社が供給する指定製品を株主に付与する権利を付与する。この流通協定に関する収入総額は$であることが確認された6,375, $6,247、と$5,2942022年，2022年，2021年，2020年12月31日まで年度を終了する。株主が売掛金の純額で支払うべき金額は#ドルである753そして$600それぞれ2022年、2022年、2021年12月31日まで。売掛金のうち株主に支払う金額は#ドルです38そして$71それぞれ2022年、2022年、2021年12月31日まで。この分配手配に関連して、当社は株主とサービス協定を締結し、中国市場を管理する株主従業員の報酬コストを当社が分担する。同社は$を記録した234, $215そして$1322022年12月31日まで，2021年12月31日と2020年12月31日までの年度は，それぞれ本サービス協定の販売，一般，行政費用である。
カタログ表
Vita Coco社そして付属会社
連結財務諸表付記
2022年まで、2022年、2021年および2020年12月31日まで年度
(金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていません)
20. 販売待ち資産を保有する
販売されている資産グループにはエクアドルの農場が含まれています。この農場は私たちのGuayusa葉の源ですルナー製品です。その会社は代替的にGuayusaを調達して生産することができるからですルナー製品については、2022年9月30日現在、当社は売却による処分計画を約束しています。当社は、土地、生産工場、設備、在庫を含む販売対象資産を持つグループに対して公正な価値評価を行った。同社は資産推定値を取得し、帳簿金額を公正価値に調整して売却コストを引いて#ドルを生成した619減価損失は販売、一般、行政費用に計上される残りの帳票金額は以下のとおりである.これらの保有している販売待ち資産は運営報告書を終了する資格を満たしていない
カタログ表
Vita Coco社そして付属会社
連結財務諸表付記
2022年まで、2022年、2021年および2020年12月31日まで年度
(金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていません)
21. 賃貸借証書
2016年1月、当社はニューヨーク州ニューヨークオフィスビルの経営賃貸契約を締結し、2023年1月に満期となる。2022年6月、会社はニューヨーク事務所の賃貸契約を2025年4月30日に延長し、2022年6月30日までの賃貸負債と使用権資産を再計量した。当社は、メンテナンス、公共事業、保険など、比例配分された建物運営コストを支払い、これらのコストは可変コストとみなされ、レンタルの測定範囲には含まれていない
同社はロンドンとシンガポールでオフィススペースと設備の追加レンタルも維持しており、これは経営的レンタルである。同社は2022年3月31日、シンガポール事務所の賃貸借契約を更新し、2025年6月30日まで延長し、レンタル期間にこの点を反映している
当社は2022年12月31日現在、将来割引なしの賃貸支払いが開始されていない追加レンタルはありません。
次の表(千計)は、連結業務報告書における業務費用に列挙されているリース費用の構成要素をまとめたものである。どんな可変レンタル費用も関係ありません。
| | | | | |
| 2022年12月31日までの年度 |
リースコストを経営する | $ | 1,124 | |
| |
| |
| |
以下の表は、会社の経営リースの補足貸借対照表情報をまとめたものである
| | | | | | | | |
| 貸借対照表の項目 | 2022年12月31日まで |
| | |
| 非流動資産： | | |
| 経営的リース使用権資産 | 使用権資産 | $ | 2,679 | |
| | |
| 流動負債： | | |
| 賃貸負債の当期部分を経営する | 費用を計算する | $ | 734 | |
| | |
| 非流動負債： | | |
| 賃貸負債の非流動部分を経営する | その他長期負債 | $ | 2,052 | |
以下では、2022年12月31日現在、会社貸借対照表に記録されている使用権資産とリース負債に関する加重平均残存賃貸期間と加重平均割引率をまとめた
| | | | | |
| 2022年12月31日まで |
| 加重平均残余レンタル期間 | 2.4年.年 |
| 加重平均割引率 | 1.5 | % |
以下の表は、会社の経営リースの補足キャッシュフロー情報をまとめたものである
| | | | | |
| 2022年12月31日まで |
| レンタル負債の金額を計上するために支払った現金 | $ | 1,197 | |
カタログ表
Vita Coco社そして付属会社
連結財務諸表付記
2022年まで、2022年、2021年および2020年12月31日まで年度
(金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていません)
次の表は、2022年12月31日までの会社経営賃貸負債の満期日を示しています
| | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 | | 賃貸支払期日 |
| 2023 | | $ | 1,218 | |
| 2024 | | 1,218 | |
| 2025 | | 437 | |
| 2026 | | — | |
| その後… | | — | |
| 賃貸支払総額 | | $ | 2,873 | |
| 差し引く：推定利息 | | (87) | |
| リース総負債 | | $ | 2,786 | |
下表は，2021年12月31日までにキャンセル不可能な経営リースによりオフィススペースを借りた最低承諾額総額をまとめたものである。このテーブルは、ASC 840による以前の指示に従って充填される賃貸借証書.
| | | | | |
| 12月31日までの年度 | 最低の約束 |
| 2022 | $ | 1,085 | |
| 2023 | 226 | |
| 2024 | 154 | |
| 2025 | 51 | |
| 2026 | — | |
| その後… | — | |
| $ | 1,516 | |
カタログ表
Vita Coco社そして付属会社
連結財務諸表付記
2022年まで、2022年、2021年および2020年12月31日まで年度
(金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていません)
22. 後続事件
2023年3月7日、会社は、会社取締役会がコーリー·ベックを会社首席財務官に任命することを許可したと発表した。ベイカーさんは、当社に加盟している財務執行副総裁を務めており、CEOの後任に就任し、2022年12月31日までの10-K表年次報告書を米国証券取引委員会に提出した直後に首席財務官に任命される。ベックさんは、2022年9月から同社の暫定最高財務責任者(CEO)を務めてきたロウィナ·リカルルド氏を引き継ぐ。リカルドさんは首席会計官に任命され、首席会計官を続けるだろう。
第九項会計及び財務開示に関する変更と相違。
ありません
第9条。制御とプログラムです
制御とプログラムの有効性の制限
我々の開示制御およびプログラムを設計·評価する際に、管理層は、任意の制御およびプログラムは、設計および動作がどんなに良好であっても、予想される制御目標を達成するために合理的な保証を提供することしかできないことを認識している。また、開示制御およびプログラムの設計は、管理層に、そのコストに対する可能な制御およびプログラムの利益を評価する際に判断することが要求されるリソース制限が存在するという事実を反映しなければならない。
開示制御とプログラムの評価
我々の経営陣は、CEOと財務責任者の参加の下、本年度報告書10-K表に含まれる期間の終了時に、我々の開示制御およびプログラムの有効性を評価した(“取引法”規則13 a-15(E)および15 d-15(E)で定義されている)。この評価に基づき、我々の最高経営責任者および最高財務責任者は、2022年12月31日までに、我々の開示統制および手続きが合理的な保証レベルで有効であると結論した。
財務報告の内部統制に関する経営陣の年次報告
会社経営者は、財務報告書の十分な内部統制の確立及び維持を担当する(取引法第13 a−15(F)及び15 d−15(F)条に記載されている)。財務報告の内部統制は、アメリカ合衆国で一般的に受け入れられている会計原則に基づいて、財務報告の信頼性と財務諸表の作成に合理的な保証を提供することを目的としたプログラムである。
我々の経営陣は、最高経営責任者と最高財務責任者の参加の下、テレデビル委員会後援組織委員会(“COSO”)が発表した“内部統制-総合枠組み(2013)”で確立された基準に基づいて、社内統制の有効性を評価した。この評価によると、会社経営陣は、会社の財務報告に対する内部統制は2022年12月31日から有効であると結論した。
このForm 10−K年度報告には、JOBS法案によると、会社は“新興成長型会社”であるため、独立公認会計士事務所の財務報告に対する会社の内部統制に関する証明報告は含まれていない。
財務報告の内部統制の変化
2022年12月31日までの四半期内に、財務報告の内部統制(“外国為替法案”規則13 a-15(F)および15 d-15(F)の定義に基づく)に大きな影響を与えなかったか、または合理的に財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性のある変化はなかった。
プロジェクト9 B。他の情報。
ない。
プロジェクト9 Cです。検査を妨害する外国司法管轄区域を開示する。
適用されません。
第三部
プロジェクト10.取締役、行政、企業管理
本プロジェクトに要求される情報は、2023年年度株主総会の最終委託書に含まれる“役員選挙”、“役員人員”、“会社管理”、“延滞16(A)条報告”のタイトルに含まれ、これらに必要な情報が参考に組み込まれる。
第11項.行政職報酬
本プロジェクトに要求される情報は、2023年の株主総会の最終依頼書に含まれる“役員報酬”および“報酬委員会連動および内部者参加”のタイトルに含まれ、これらの情報は、参照によって本明細書に組み込まれる。
第12項：特定の実益所有者の保証所有権及び管理職及び関連株主事項。
本プロジェクトに要求される情報は、2023年の株主総会の最終依頼書に含まれる“役員報酬”および“報酬委員会連動および内部者参加”のタイトルに含まれ、これらの情報は、参照によって本明細書に組み込まれる。
他にも
本プロジェクトに必要な残りの情報は、2023年株主総会の最終委託書に含まれる“いくつかの実益所有者および経営陣の保証所有権”のタイトルに含まれ、これらの必要な情報は、ここに組み込まれて参照となる。
第十三条特定関係及び関連取引、並びに取締役の独立性。
本プロジェクトに必要な情報は、2023年の株主総会の最終依頼書に含まれる“いくつかの関係および関係者取引”、“会社管理”、“取締役独立性”というタイトルに含まれ、これらの情報は、参照によって本明細書に組み込まれる。
プロジェクト14.チーフ会計士費用とサービス
本プロジェクトに要求される資料は、当社2023年株主総会の最終委託書に含まれる“主要会計士費用及びサービス”の欄に含まれ、この等の資料はここに組み込まれて参考となる。
第4部
項目15.展示品と財務諸表の添付表
(A)(1)財務諸表。
本年度報告第8項に掲げる連結財務諸表の表格10-Kを参照。
(A)(2)財務諸表付表。
これらの情報は、上述した財務諸表または付記に適用されないか、または含まれるので、別個の財務付表は省略される。
(A)(3)展示品。
以下に本年度報告10-K表の一部として提出した証拠品リストを示す.
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 引用で本明細書に組み込む | | 提出済み/ |
展示品 番号をつける | | 展示品説明 | | 表 | | ファイル番号. | | 展示品 | | 提出日 | | 同封して提供する |
| | | | | | | | | | | | |
| 3.1 | | Vita Coco社の第2次改正と再登録の登録証明書 | | 8-K | | 001- 40950 | | 3.1 | | 10/25/21 | | |
| 3.2 | | ヴィタココア社の定款を改正して再制定した。 | | 8-K | | 001- 40950 | | 3.2 | | 10/25/21 | | |
| 4.1 | | ベタココア社の普通株式証明書サンプルです。 | | S-1 | | 333-29825 | | 4.1 | | 9/27/21 | | |
| 4.2 | | 株本で説明する。 | | | | | | | | | | * |
4.3+ | | Vita Coco Company，Inc.とVita Coco Company，Inc.のある証券所有者の間で締結された登録権協定は，2021年10月20日である. | | 8-K | | 001- 40950 | | 10.1 | | 10/25/21 | | |
4.4+ | | Vita Coco Company，Inc.，VerlInvest Beverages SA，Michael KirbanとIra Liranの間の投資家権利協定は，2021年10月20日である。 | | 8-K | | 001- 40950 | | 10.2 | | 10/25/21 | | |
10.1+ | | 保証人all Market Inc.と全国銀行協会富国銀行との間の信用協定改正案は，2021年1月11日である。 | | S-1 | | 333-259825 | | 10.1 | | 9/27/21 | | |
10.2+ | | 保証人all Market Inc.と全国富国銀行協会との間の信用協定第2改正案は，2021年5月21日である。 | | S-1 | | 333-259825 | | 10.2 | | 9/27/21 | | |
| 10.3+ | | 保証人All Market Inc.と全国富国銀行協会との間の信用協定第3改正案，期日は2021年11月2日. | | 10-K | | 001-10950 | | 10.3 | | 3/14/22 | | |
| 10.4+ | | 保証人all Market Inc.と全国富国銀行協会との間の信用協定第4改正案は，2022年12月5日である。 | | | | | | | | | | * |
10.5† | | All Market Inc.2014株式オプションと制限株式計画。 | | S-1/A | | 333-259825 | | 10.3 | | 10/12/21 | | |
| 10.6† | | Vita Coco社の2021年インセンティブ奨励計画. | | 10-K | | 001-10950 | | 10.3 | | 3/14/22 | | |
10.7† | | Vita Coco Company，Inc.2021従業員株式購入計画. | | S-1/A | | 333-259825 | | 10.5 | | 10/12/21 | | |
| 10.8† | | 株式オプション付与通知書の書式 | | 10-K | | 001-10950 | | 10.3 | | 3/14/22 | | |
| 10.9† | | 制限株式授出通知書のフォーマット | | 10-K | | 001-10950 | | 10.3 | | 3/14/22 | | |
| 10.10† | | Vita Coco社とMichael Kirbanの間で2021年10月20日に改正され、再署名された雇用協定。 | | 10-Q | | 001-40950 | | 10.5 | | 11/17/21 | | |
| 10.11† | | Vita Coco社とMichael Kirbanの間で署名された雇用協定第1改正案は、2022年5月2日から発効する。 | | 10-Q | | 001-40950 | | 10.1 | | 11/10/22 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 10.12† | | ウィタ·ココ社とマーティン·ローパーの間で2021年10月20日に改正·再署名された雇用協定。 | | 10-Q | | 001-40950 | | 10.6 | | 11/17/21 | | |
| 10.13† | | ウィタココア社の非従業員役員報酬政策。 | | S-1/A | | 333-259825 | | 10.6 | | 10/12/21 | | |
| 10.14 | | 賠償協議形式。 | | S-1/A | | 333-259825 | | 10.7 | | 10/12/21 | | |
10.15+† | | All Market Inc.とJonathan Burthが署名した雇用協定は，2020年2月10日である。 | | S-1 | | 333-259825 | | 10.10 | | 9/27/21 | | |
10.16+† | | All Market Inc.とRowena Ricalde間の雇用協定は，2021年6月1日である。 | | | |
| | | | | | * |
10.17† | | All Market Inc.とRowena Ricaldeとの間の雇用協定改正案は，2022年1月12日である。 | | | | | | | | | | * |
10.18+† | | All Market Inc.とCharles Van ESが署名した雇用協定は，2020年2月10日である。 | | S-1 | | 333-259825 | | 10.12 | | 9/27/21 | | |
10.19+† | | All Market Inc.とJane Priorが署名した雇用協定は，2020年2月10日である。 | | S-1 | | 333-259825 | | 10.13 | | 9/27/21 | | |
10.20+X | | 世紀農業会社とシンガポールAll Marketとの間の製造と調達協定。有限会社、日付は2012年9月17日です。 | | S-1 | | 333-259825 | | 10.14 | | 9/27/21 | | |
10.21+X | | Fresh Fruitトッピング社とAll Market社が締結した製造·調達協定は，2010年4月8日であった。 | | S-1 | | 333-259825 | | 10.15 | | 9/27/21 | | |
| 21.1 | | ヴィタココア社の子会社リストです。 | | | | | | | | | | * |
| 23.1 | | 徳勤会計士事務所独立公認会計士事務所が同意します。 | | | | | | | | | | * |
| 31.1 | | ルール13 a−14(A)/15 d−14(A)首席実行幹事の認証。 | | | | | | | | | | * |
| 31.2 | | 細則13 a-14(A)/15 d-14(A)臨時財務幹事の認証。 | | | | | | | | | | * |
| 32.1 | | 第1350条最高経営責任者の証明。 | | | | | | | | | | ** |
| 32.2 | | 第1350条臨時首席財務官の証明。 | | | | | | | | | | ** |
| 101.INS | | 連結されたXBRLインスタンス文書−インスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、相互作用データファイルには表示されない。 | | | | | | | | | | * |
| 101.書院 | | インラインXBRL分類拡張アーキテクチャ文書. | | | | | | | | | | * |
| 101.カール | | インラインXBRL分類拡張はリンクベース文書を計算する. | | | | | | | | | | * |
| 101.def | | XBRLソート拡張を連結してLinkbase文書を定義する. | | | | | | | | | | |
| 101.介護会 | | XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する. | | | | | | | | | | * |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 101.Pre | | XBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメントを内部接続する. | | | | | | | | | | * |
| 104 | | 表紙対話データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット)。 | | | | | | | | | | * |
| | | | | |
| * | 本局に提出します。 |
| ** | 手紙で提供する。 |
| † | 契約または補償計画を管理すること。 |
| + | 本展示品のある部分(“#”で表す)は、第601(A)(6)条第S-K条の規定により編集されている。 |
| X | 本展示品のある部分は“”で表現されている[***])S-K条例第601(B)(10)(4)に基づいて編集された。 |
項目16.表格10-Kの概要
ない。
サイン
1934年“証券取引法”第13又は15(D)節の要求に基づいて、登録者は、本報告が正式に許可された次の署名者がその署名を代表することを正式に促進した.
| | | | | | | | | | | |
| | Vita Coco社 |
| | | |
日付：2023年3月14日 | | 差出人： | マーティン·ローパー |
| | | マーティン·ローパー |
| | | 最高経営責任者 |
本報告は、1934年の証券取引法の要求に基づき、以下の者によって登録者として指定日に署名された。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 名前.名前 | | タイトル | | 日取り |
| マーティン·ローパー | | 取締役CEO兼最高経営責任者 | | 2023年3月14日 |
| マーティン·ローパー | | (首席行政主任) | | |
| | | | |
| /s/Rowena Ricalde | | 臨時首席財務官 | | 2023年3月14日 |
| ロビナ·リカルド | | (首席財務·会計幹事) | | |
| | | | |
| /s/sマイケル·コルバン | | 会長兼取締役 | | 2023年3月14日 |
| マイケル·コルバン | | | | |
| | | | |
| /s/Aishetu Fatima Dozie | | 役員.取締役 | | 2023年3月14日 |
| Aishetu Fatima Dozie | | | | |
| | | | |
/s/John Leahy | | 役員.取締役 | | 2023年3月14日 |
| ジョン·ライシー | | | | |
| | | | |
/s/ アイラ·リラン | | 役員.取締役 | | 2023年3月14日 |
| アイラ·リラン | | | | |
| | | | |
/s/ エリック·メルル | | 役員.取締役 | | 2023年3月14日 |
| エリック·メルル | | | | |
| | | | |
/s/ ジェーン·モロー | | 役員.取締役 | | 2023年3月14日 |
| ジェーン·モロー | | | | |
| | | | |
/s/ ケネス·サドフスキー | | 役員.取締役 | | 2023年3月14日 |
| ケネス·サドフスキー | | | | |
| | | | |
/s/ ジョン·ズポ | | 役員.取締役 | | 2023年3月14日 |
| ジョン·ズポ | | | | |
| | | | |
